코스맥스엔비티 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 21(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.00	54.00	경기도 성남	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	100.00	100.00	경기도 이천	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 반기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 76,029,014,159 73,981,843,043 2,047,171,116 12,478,247,990 (13,522,351,299) (13,848,512,901) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,532,198,987 63,344,960,549 1,187,238,438 34,317,262,792 (2,514,388,369) (2,471,495,755) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 12,557,987,271 2,968,521,379 9,589,465,892 14,259,759,912 604,768,148 566,758,373 코스맥스엔에스(주) 9,925,060,578 917,360,459 9,007,700,119 9,884,620,536 967,229,985 967,229,985 닥터디앤에이 1,681,407,117 307,027,613 1,374,379,504 855,430,814 (255,160,902) (255,160,902) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,301,029,435 1,086,484,899 214,544,536 3,742,208,594 82,998,138 117,150,535 합 계 166,026,697,547 142,606,197,942 23,420,499,605 75,537,530,638 (14,636,904,299) (14,924,030,665) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 전기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 75,068,785,574 77,601,351,557 (2,532,565,983) 45,662,837,477 (33,827,157,292) (33,947,843,152) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,730,800,371 63,667,516,178 1,063,284,193 57,041,245,486 (5,731,796,666) (5,745,332,592) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 17,099,544,951 8,076,837,432 9,022,707,519 40,450,905,307 1,187,920,821 1,078,643,226 코스맥스엔에스(주) 8,576,828,393 526,358,259 8,050,470,134 10,182,576,751 549,515,132 563,608,302 닥터디앤에이 6,032,779,489 4,403,239,083 1,629,540,406 2,366,031,532 (1,293,476,979) (1,284,644,963) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,330,089,899 507,190,898 822,899,001 11,139,664,888 388,122,477 475,662,270 합 계 172,838,828,677 154,782,493,407 18,056,335,270 166,843,261,441 (38,726,872,507) (38,859,906,909) 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 76,404,669,253 - - 76,404,669,253 매출채권 - 46,662,999,302 - - 46,662,999,302 기타채권 - 3,381,626,212 - - 3,381,626,212 - 단기대여금 - 1,457,110,956 - - 1,457,110,956 - 미수금 - 1,889,460,648 - - 1,889,460,648 - 미수수익 - 35,054,608 - - 35,054,608 기타금융자산 81,114,966 - - 1,359,412,596 1,440,527,562 소 계 81,114,966 126,449,294,767 - 1,359,412,596 127,889,822,329 비유동자산: 기타금융자산 54,049,990 2,039,790,654 2,206,167,540 - 4,300,008,184 - 지분상품 및 채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 543,150,000 - - 543,150,000 - 임차보증금 - 1,446,368,215 - - 1,446,368,215 - 기타보증금 - 50,272,439 - - 50,272,439 소 계 54,049,990 2,039,790,654 2,206,167,540 - 4,300,008,184 합 계 135,164,956 128,489,085,421 2,206,167,540 1,359,412,596 132,189,830,513 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 63,885,002,298 - - 63,885,002,298 매출채권 - 42,897,425,030 - - 42,897,425,030 기타채권 - 4,167,161,712 - - 4,167,161,712 - 단기대여금 - 1,460,124,702 - - 1,460,124,702 - 미수금 - 2,677,628,610 - - 2,677,628,610 - 미수수익 - 29,408,400 - - 29,408,400 기타금융자산 - - - 1,053,357,108 1,053,357,108 소 계 - 110,949,589,040 - 1,053,357,108 112,002,946,148 비유동자산: 기타금융자산 218,961,346 2,025,886,403 2,206,167,540 - 4,451,015,289 - 지분상품 및 채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 544,320,000 - - 544,320,000 - 임차보증금 - 1,436,433,644 - - 1,436,433,644 - 파생상품자산 164,911,356 - - - 164,911,356 - 기타보증금 - 45,132,759 - - 45,132,759 소 계 218,961,346 2,025,886,403 2,206,167,540 - 4,451,015,289 합 계 218,961,346 112,975,475,443 2,206,167,540 1,053,357,108 116,453,961,437 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 27,562,323,649 - 27,562,323,649 기타금융부채 13,202,441,703 67,199,231 13,269,640,934 단기차입금 158,597,775,799 - 158,597,775,799 유동성장기차입금 57,097,200,000 - 57,097,200,000 유동성리스부채 1,149,735,645 - 1,149,735,645 소 계 257,609,476,796 67,199,231 257,676,676,027 비유동부채: 장기차입금 1,500,000,000 - 1,500,000,000 기타금융부채 303,348,210 - 303,348,210 리스부채 436,957,628 - 436,957,628 소 계 2,240,305,838 - 2,240,305,838 합 계 259,849,782,634 67,199,231 259,916,981,865 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 20,909,684,020 - 20,909,684,020 기타금융부채 10,834,661,930 144,770,983 10,979,432,913 단기차입금 144,137,142,428 - 144,137,142,428 유동성장기차입금 24,974,900,000 - 24,974,900,000 유동성리스부채 1,486,227,983 - 1,486,227,983 소 계 202,342,616,361 144,770,983 202,487,387,344 비유동부채: 장기차입금 36,500,000,000 - 36,500,000,000 기타금융부채 303,348,210 - 303,348,210 리스부채 705,003,200 - 705,003,200 소 계 37,508,351,410 - 37,508,351,410 합 계 239,850,967,771 144,770,983 239,995,738,754 (3) 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당반기손익 대손상각비 35,846,761 - - - - 35,846,761 이자수익 540,761,020 - - - - 540,761,020 외화환산손익 (80,711,330) (823,950,284) - - - (904,661,614) 외환차손익 926,548,463 (36,995,898) - - - 889,552,565 배당금수익 - - - - 53,820,000 53,820,000 이자비용 - (5,641,175,868) - - - (5,641,175,868) 파생상품거래손익 - - - 55,969,864 - 55,969,864 파생상품평가손익 - - 546,000,000 (83,796,390) - 462,203,610 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (128,436,853) - - (128,436,853) (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 전반기손익 대손상각비 (84,129,807) - - - - (84,129,807) 이자수익 218,167,833 - - - - 218,167,833 외화환산손익 256,979,418 (2,172,721,121) - - - (1,915,741,703) 외환차손익 1,310,390,692 (20,981,704) - - - 1,289,408,988 배당금수익 - - - - 48,438,000 48,438,000 이자비용 - (3,047,105,402) - - - (3,047,105,402) 파생상품거래손익 - - - (32,323,288) - (32,323,288) 파생상품평가손익 - - 1,251,800,000 133,626,741 - 1,385,426,741 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 172,473,586 - - 172,473,586 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 76,404,669,253 76,404,669,253 63,885,002,298 63,885,002,298 매출채권 46,662,999,302 46,662,999,302 42,897,425,030 42,897,425,030 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 기타채권 3,381,626,212 3,381,626,212 4,167,161,712 4,167,161,712 기타금융자산 2,120,905,620 2,120,905,620 2,190,797,759 2,190,797,759 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 1,359,412,596 1,053,357,108 1,053,357,108 금 융 자 산 합 계 132,189,830,513 132,189,830,513 116,453,961,437 116,453,961,437 금융부채: 매입채무 27,562,323,649 27,562,323,649 20,909,684,020 20,909,684,020 기타금융부채 13,505,789,913 13,505,789,913 11,138,010,140 11,138,010,140 장단기차입금 217,194,975,799 217,194,975,799 205,612,042,428 205,612,042,428 리스부채 1,586,693,273 1,586,693,273 2,191,231,183 2,191,231,183 위험회피파생상품부채 67,199,231 67,199,231 144,770,983 144,770,983 금 융 부 채 합 계 259,916,981,865 259,916,981,865 239,995,738,754 239,995,738,754 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 81,114,966 54,049,990 135,164,956 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,359,412,596 - 1,359,412,596 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 67,199,231 - 67,199,231 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 81,114,966 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 위험회피파생상품부채 67,199,231 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 76,421,941,980 63,884,002,298 정부보조금 (17,272,727) - 합 계 76,404,669,253 63,885,002,298 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 47,239,554,633 (576,555,331) 46,662,999,302 43,509,095,503 (611,670,473) 42,897,425,030 미수금 1,947,233,083 (57,772,435) 1,889,460,648 2,735,401,045 (57,772,435) 2,677,628,610 단기대여금 1,457,110,956 - 1,457,110,956 1,460,124,702 - 1,460,124,702 미수수익 35,054,608 - 35,054,608 29,408,400 - 29,408,400 합 계 50,678,953,280 (634,327,766) 50,044,625,514 47,734,029,650 (669,442,908) 47,064,586,742 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 35,439,220,591 0.00% (1,650,375) 35,437,570,216 1개월미만 10,081,230,384 0.04% (3,887,146) 10,077,343,238 1~2개월 628,649,836 0.24% (1,497,853) 627,151,983 2~3개월 462,095,906 0.43% (1,981,331) 460,114,575 3~6개월 11,284,406 4.46% (502,746) 10,781,660 6개월 초과 242,157,233 56.64% (137,168,101) 104,989,132 개별손상채권 429,867,779 100.00% (429,867,779) - 외화환산조정 (54,951,502) - - (54,951,502) 합 계 47,239,554,633 - (576,555,331) 46,662,999,302 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 611,670,473 57,772,435 1,190,560,251 57,772,435 설정 (35,846,761) - 106,361,930 - 제각 - - (685,251,708) - 기타 731,619 - - - 기말 576,555,331 57,772,435 611,670,473 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,039,790,654 - 2,025,886,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 81,114,966 54,049,990 - 218,961,346 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 - 1,053,357,108 - 합 계 1,440,527,562 4,300,008,184 1,053,357,108 4,451,015,289 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당빈기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 파생상품 - 81,114,966 - 164,911,356 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 취득원가로 평가하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 6.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 취득원가로 평가하였습니다. 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,642,048,845 - 1,642,048,845 제품 8,833,389,369 (1,507,249,506) 7,326,139,863 재공품 2,427,312,063 - 2,427,312,063 원재료 27,547,821,071 (4,100,547,988) 23,447,273,083 부재료 6,498,579,015 (1,145,190,476) 5,353,388,539 미착품 439,134,189 - 439,134,189 합 계 47,388,284,552 (6,752,987,970) 40,635,296,582 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,873,878,666 (2,880,397) 1,870,998,269 제품 17,074,674,838 (2,766,183,227) 14,308,491,611 재공품 2,289,777,585 - 2,289,777,585 원재료 24,323,596,349 (5,387,497,969) 18,936,098,380 부재료 7,658,981,998 (2,623,957,113) 5,035,024,885 미착품 425,193,684 - 425,193,684 합 계 53,646,103,120 (10,780,518,706) 42,865,584,414 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,464,059,946 - 2,729,991,880 - 선급비용 974,113,627 38,055,207 1,672,861,153 50,849,558 부가세대급금 1,305,465,151 - - - 합 계 4,743,638,724 38,055,207 4,402,853,033 50,849,558 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,514,965,706 - - 15,514,965,706 건물 65,773,310,450 (10,866,143,276) - 54,907,167,174 구축물 1,266,983,410 (309,254,158) - 957,729,252 기계장치 76,791,158,146 (49,175,384,697) (33,835,319) 27,581,938,130 차량운반구 377,616,708 (325,790,692) - 51,826,016 공구기구와비품 5,516,652,979 (4,817,727,993) (1,133,464) 697,791,522 시설장치 8,124,010,350 (5,942,814,845) (7,690,335) 2,173,505,170 건설중인자산 8,627,301,413 - - 8,627,301,413 사용권자산 5,377,371,881 (3,855,715,458) - 1,521,656,423 합 계 187,369,371,043 (75,292,831,119) (42,659,118) 112,033,880,806 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,441,074,059 - - 15,441,074,059 건물 65,602,843,284 (9,951,402,869) - 55,651,440,415 구축물 1,120,840,924 (291,023,383) - 829,817,541 기계장치 73,123,220,222 (45,629,563,661) (38,226,570) 27,455,429,991 차량운반구 381,449,325 (311,737,674) - 69,711,651 공구기구와비품 5,505,080,960 (4,834,678,372) (1,376,349) 669,026,239 시설장치 7,922,095,837 (5,625,901,559) (9,338,050) 2,286,856,228 건설중인자산 3,823,189,180 - - 3,823,189,180 사용권자산 5,521,761,267 (3,419,714,302) - 2,102,046,965 합 계 178,441,555,058 (70,064,021,820) (48,940,969) 108,328,592,269 (2) 당반기말과 전기말 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산 대체 대체 손상차손 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 15,441,074,059 - - - - - - 73,891,647 15,514,965,706 건물 55,651,440,415 - - (352,283,316) - (248,579,851) (832,165,252) 688,755,178 54,907,167,174 구축물 829,817,541 - - 127,742,004 12,774,447 - (14,924,260) 2,319,520 957,729,252 기계장치 27,455,429,991 577,578,268 (43,449,742) 2,868,407,611 1,317,013,521 (705,759,945) (4,228,857,185) 341,575,611 27,581,938,130 차량운반구 69,711,651 - - (3,603,636) - - (15,191,070) 909,071 51,826,016 공구기구와비품 669,026,239 175,813,934 - (12,188,035) 66,337,477 (16,509,573) (193,631,740) 8,943,220 697,791,522 시설장치 2,286,856,228 152,668,218 - - 167,898,804 (78,169,569) (359,990,278) 4,241,767 2,173,505,170 건설중인자산 3,823,189,180 9,232,395,568 (1,390,469,003) (1,548,330,485) (1,606,024,249) - - 116,540,402 8,627,301,413 사용권자산 2,102,046,965 224,822,836 (49,546,897) - - - (760,266,391) 4,599,910 1,521,656,423 합 계 108,328,592,269 10,363,278,824 (1,483,465,642) 1,079,744,143 (42,000,000) (1,049,018,938) (6,405,026,176) 1,241,776,326 112,033,880,806 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산 대체 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 19,371,965,507 - (1,605,645,490) (2,635,177,122) - - 309,931,164 15,441,074,059 건물 77,535,120,707 - - (22,255,287,216) 350,111,255 (2,304,251,456) 2,325,747,125 55,651,440,415 구축물 2,607,742,667 - - (1,757,663,992) - (148,188,815) 127,927,681 829,817,541 기계장치 38,358,392,989 206,890,710 (198,559,304) (4,668,818,110) 2,493,123,732 (9,794,757,073) 1,059,157,047 27,455,429,991 차량운반구 113,537,855 - - - - (45,393,546) 1,567,342 69,711,651 공구기구와비품 1,038,384,094 154,312,847 (14,730,156) (116,358,416) 148,371,598 (577,597,599) 36,643,871 669,026,239 시설장치 3,200,672,527 114,100,000 (138,365,734) (921,968,353) 991,222,652 (1,061,900,930) 103,096,066 2,286,856,228 건설중인자산 2,357,826,316 5,530,843,262 - - (4,205,704,871) - 140,224,473 3,823,189,180 사용권자산 2,132,977,874 1,465,920,297 (194,106,017) - - (1,305,119,787) 2,374,598 2,102,046,965 합 계 146,716,620,536 7,472,067,116 (2,151,406,701) (32,355,273,209) (222,875,634) (15,237,209,206) 4,106,669,367 108,328,592,269 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,857,960,571 - - (654,034,717) 864,318 1,204,790,172 차량운반구 244,086,394 224,822,836 (49,546,897) (106,231,674) 3,735,592 316,866,251 합 계 2,102,046,965 224,822,836 (49,546,897) (760,266,391) 4,599,910 1,521,656,423 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,846,093,484 1,275,407,218 (139,674,437) (1,121,008,983) (2,856,711) 1,857,960,571 차량운반구 286,884,390 190,513,079 (54,431,580) (184,110,804) 5,231,309 244,086,394 합 계 2,132,977,874 1,465,920,297 (194,106,017) (1,305,119,787) 2,374,598 2,102,046,965 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 760,266,391 642,275,815 리스부채의 이자비용 31,250,268 37,176,031 단기리스료 및 소액리스료 894,991,032 926,991,926 합 계 1,686,507,691 1,606,443,772 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,186,011,692 1,149,735,645 1,534,239,724 1,486,227,983 1년 초과 5년 이내 476,193,207 436,957,628 717,541,383 705,003,200 합 계 1,662,204,899 1,586,693,273 2,251,781,107 2,191,231,183 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 1,149,735,645 1,486,227,983 비유동성 436,957,628 705,003,200 합 계 1,586,693,273 2,191,231,183 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 41,055,339 (34,396,591) - 6,658,748 컴퓨터소프트웨어 4,737,590,051 (4,361,513,049) (22,075,512) 354,001,490 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 - - - - 합 계 5,179,199,487 (4,395,909,640) (22,075,512) 761,214,335 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,362,813 (38,785,250) - 6,577,563 컴퓨터소프트웨어 4,645,786,523 (4,122,950,968) (26,255,859) 496,579,696 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - 합 계 5,121,481,460 (4,191,514,245) (26,255,859) 903,711,356 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산 대체 대체증감 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - - 192,962,372 산업재산권 6,577,563 - - - - - - 81,185 6,658,748 컴퓨터소프트웨어 496,579,696 - - - 42,000,000 - (190,986,567) 6,408,361 354,001,490 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 라이선스 - - - - - - - - - 합 계 903,711,356 - - - 42,000,000 - (190,986,567) 6,489,546 761,214,335 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산 대체 대체증감 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,385,570 - - (875,703) - - (1,073,610) 141,306 6,577,563 컴퓨터소프트웨어 846,371,842 3,030,000 - (2,187,360) 198,544,930 - (575,324,043) 26,144,327 496,579,696 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 라이선스 44,251,597 - (47,304,976) - - - - 3,053,379 - 합 계 1,299,563,106 3,030,000 (47,304,976) (3,063,063) 198,544,930 - (576,397,653) 29,339,012 903,711,356 14. 정부보조금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당반기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 17,272,727 - 합 계 17,272,727 - (2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 38,226,570 - (4,391,251) 33,835,319 공구와기구비품 1,376,349 - (242,885) 1,133,464 시설장치 9,338,050 - (1,647,715) 7,690,335 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (4,180,347) 22,075,512 합 계 75,196,828 - (10,462,198) 64,734,630 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 24,330,704 (6,740,838) 38,226,570 공구와기구비품 1,862,120 - (485,771) 1,376,349 시설장치 12,633,479 - (3,295,429) 9,338,050 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (8,360,694) 26,255,859 합 계 69,748,856 24,330,704 (18,882,732) 75,196,828 15. 매입채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 19,418,666,138 13,058,892,653 지급어음 8,143,657,511 7,850,791,367 합 계 27,562,323,649 20,909,684,020 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.50~6.07 108,310,600,000 95,382,100,000 Citi bank 외 시설자금 5.60~9.00 25,756,500,000 25,059,000,000 PNC 외 시설자금 5.60~6.39 24,530,675,799 23,696,042,428 합 계 158,597,775,799 144,137,142,428 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~6.34 13,500,000,000 15,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 13,128,000,000 12,673,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 수출입은행 시설자금 7.71 1,969,200,000 3,801,900,000 소 계 58,597,200,000 61,474,900,000 유동성대체 (57,097,200,000) (24,974,900,000) 계 1,500,000,000 36,500,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,128,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합계 6개월미만 2,969,200,000 19,128,000,000 22,097,200,000 6개월이상~12개월미만 11,000,000,000 24,000,000,000 35,000,000,000 12개월이상~24개월미만 1,500,000,000 - 1,500,000,000 24개월초과 - - - 합 계 15,469,200,000 43,128,000,000 58,597,200,000 17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,815,551,062 - 6,631,648,430 - 미지급비용 5,386,890,641 - 4,203,013,500 - 임대보증금 - 303,348,210 - 303,348,210 파생상품부채 67,199,231 - 144,770,983 - 합 계 13,269,640,934 303,348,210 10,979,432,913 303,348,210 18. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,351,652,404 9,650,632,164 사외적립자산의 공정가치 (2,542,799,792) (2,535,697,533) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 7,808,852,612 7,114,934,631 (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 9,650,632,164 9,215,033,849 당기근무원가 1,183,773,482 2,693,992,923 확정급여채무이자원가 245,750,604 277,209,648 확정급여채무재측정요소 - (1,000,557,877) 급여지급액 등 (753,843,440) (1,529,701,570) 관계사의전출입 24,256,900 - 기타 1,082,694 (5,344,809) 기말확정급여채무의 현재가치 10,351,652,404 9,650,632,164 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,183,773,482 1,314,905,715 순확정급여부채순이자 245,750,604 138,604,824 사외적립자산의 이자수익 (47,121,894) (24,600,330) 합 계 1,382,402,192 1,428,910,209 (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 2,535,697,533 2,285,973,677 사외적립자산의 이자수익 47,121,894 49,200,660 보험수리적손익 (3,432,143) (22,208,549) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (36,587,492) (77,268,255) 기말 사외적립자산 2,542,799,792 2,535,697,533 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,542,799,792 2,535,697,533 (6) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 971,046,445 1,031,146,910 판매비와관리비 411,355,747 397,763,299 합 계 1,382,402,192 1,428,910,209 (7) 당반기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 할인률 5.19 5.71 임금상승률 4.21 4.21 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,281,205,601 3,513,293,141 예수금 707,109,963 760,995,335 합 계 5,988,315,564 4,274,288,476 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,628,000주 20,628,000주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (825,846,054) (825,846,054) 합 계 38,894,428,816 38,894,428,816 21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 74,784,171 203,221,024 해외사업환산손익 2,822,402,064 1,290,053,904 합 계 3,009,485,048 1,605,573,741 22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 (12,026,894,655) (7,529,863,251) 합 계 (11,797,923,855) (7,300,892,451) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 80,297,409,995 153,290,167,504 89,295,749,649 161,090,154,724 상품및기타 매출액 1,865,350,861 9,243,388,038 3,023,897,402 9,781,319,405 합 계 82,162,760,856 162,533,555,542 92,319,647,051 170,871,474,129 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 63,338,331,252 130,121,532,236 76,514,935,041 143,136,108,923 상품및기타 매출원가 6,266,492,437 9,517,960,761 2,190,443,785 4,132,906,255 합 계 69,604,823,689 139,639,492,997 78,705,378,826 147,269,015,178 24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,063,347,987 6,153,984,243 2,803,605,404 5,608,707,652 상여 (125,456,004) 645,173,521 56,937,867 574,914,774 퇴직급여 204,120,177 411,355,747 186,185,580 397,763,299 복리후생비 764,730,236 1,388,574,169 573,422,889 1,103,535,885 임차료 141,804,981 270,537,883 129,559,742 262,393,390 접대비 131,272,754 226,754,766 82,238,817 158,984,633 감가상각비 281,425,391 555,915,808 325,918,423 646,654,256 무형자산상각비 84,261,286 190,986,567 170,526,292 341,840,090 세금과공과 344,058,894 594,580,210 213,770,640 477,204,422 광고선전비 192,811,214 356,682,174 386,398,708 750,897,692 대손상각비 54,800,541 (35,846,761) 283,465,643 84,129,807 여비교통비 195,170,206 341,770,532 124,311,816 193,663,205 통신비 12,477,821 26,556,800 19,440,307 30,449,915 수도광열비 65,267,840 131,239,551 150,862,779 301,551,030 소모품비 169,558,269 339,185,424 178,550,324 418,160,734 수선비 3,436,202 5,054,670 17,970,416 28,728,480 보험료 149,876,712 293,563,769 166,309,501 334,197,438 운반및보관비 180,060,295 359,175,744 295,002,433 530,349,367 차량유지비 20,071,480 38,134,216 19,224,816 38,727,776 지급수수료 2,314,940,809 4,581,835,557 2,315,879,904 5,164,420,800 수출비 231,341,209 415,615,627 295,766,848 575,753,163 도서인쇄비 4,328,317 9,141,614 10,004,722 16,747,774 교육비 11,611,572 20,156,331 13,319,727 15,439,637 합 계 8,495,318,189 17,320,128,162 8,818,673,598 18,055,215,219 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 51,266,924 1,781,357,961 매각예정자산처분이익 75,591,284 75,591,284 - - 매각예정자산손상차손환입 3,142,144,992 3,142,144,992 - - 리스변경이익 641,958 30,092,428 705,542 705,542 수입수수료 9,976,940 20,748,561 12,905,864 19,084,785 잡이익 80,865,457 220,462,538 - 127,325,026 합 계 3,309,220,631 3,489,039,803 64,878,330 1,928,473,314 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,270,702,081 1,270,702,081 - 1,000 유형자산손상차손 1,049,018,938 1,049,018,938 - - 매각예정자산손상차손 1,247,649,206 1,247,649,206 - - 매각예정자산처분손실 1,069,305,938 1,069,305,938 - - 기부금 17,375,000 17,375,000 - - 잡손실 15,229,343 36,172,549 6,885,447 7,729,140 합 계 4,669,280,506 4,690,223,712 6,885,447 7,730,140 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 296,870,884 540,761,020 127,321,512 218,167,833 배당금수익 53,820,000 53,820,000 48,438,000 48,438,000 외환차익 758,534,312 1,791,812,290 1,137,034,424 1,815,930,610 외화환산이익 (73,996,619) 115,049,793 267,800,822 861,029,143 파생상품평가이익 108,000,000 546,000,000 1,118,826,741 1,385,426,741 파생상품거래이익 24,545,205 55,969,864 - - 합 계 1,167,773,782 3,103,412,967 2,699,421,499 4,328,992,327 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,639,132,689 5,641,175,868 1,576,224,271 3,047,105,402 외환차손 481,338,807 902,259,725 419,325,364 526,521,622 외화환산손실 395,281,443 1,019,711,407 2,242,139,444 2,776,770,846 파생상품평가손실 12,244,448 83,796,390 - - 파생상품거래손실 - - 32,323,288 32,323,288 합 계 3,527,997,387 7,646,943,390 4,270,012,367 6,382,721,158 27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 41,935,103,036 81,142,349,069 48,271,933,337 91,787,965,312 인 건 비 12,293,470,692 24,573,855,671 11,941,702,227 26,003,057,804 복리후생비 2,127,813,328 3,910,692,161 1,908,532,736 3,618,575,145 임 차 료 455,018,228 894,991,032 473,337,276 926,991,926 감가상각비 3,257,363,154 6,405,026,176 3,765,933,815 7,467,012,652 무형자산상각비 84,261,286 190,986,567 170,526,292 341,840,090 세금과공과 656,826,223 1,231,094,558 548,017,177 1,213,284,813 기타 17,290,285,931 38,610,625,925 20,444,069,564 33,965,502,655 합 계 78,100,141,878 156,959,621,159 87,524,052,424 165,324,230,397 29. 주당이익(1) 기본주당순손익 당반기 및 전반기의 주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이이(손실) (1,579,688,144) (4,494,316,579) 519,669,808 187,665,153 ÷가중평균유통보통주식수 20,628,000 주 20,628,000 주 20,628,000 주 20,628,000 주 기본주당순이익(손실) (76) (217) 25 9 (2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 6,405,026,176 7,467,012,652 유형자산처분손실 1,270,702,081 1,000 유형자산손상차손 1,049,018,938 - 무형자산상각비 190,986,567 341,840,090 매각예정자산처분이익 (75,591,284) - 매각예정자산손상차손환입 (3,142,144,992) - 매각예정자산손상차손 1,247,649,206 - 매각예정자산처분손실 1,069,305,938 - 퇴직급여 1,382,402,192 1,428,910,209 대손상각비 (35,846,761) 84,129,807 이자비용 5,641,175,868 3,047,105,402 외화환산손실 1,019,711,407 2,776,770,846 법인세비용 4,104,568,386 5,148,411,105 유형자산처분이익 - (1,781,357,961) 이자수익 (540,761,020) (218,167,833) 잡손실 - 45,530,465 외화환산이익 (115,049,793) (861,029,143) 파생상품평가손실 83,796,390 32,323,288 파생상품평가이익 (601,969,864) (1,385,426,741) 재고자산평가손익 (4,306,482,816) (405,724,983) 재고자산폐기손실 3,537,212,095 516,269,253 리스변경이익 (30,092,428) (705,542) 배당금수익 (53,820,000) (48,438,000) 잡이익 - (5,682) 합 계 18,099,796,286 16,187,448,232 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (4,595,986,482) (14,084,041,629) 기타채권의 감소(증가) 1,362,025,215 (1,014,313,478) 재고자산의 감소(증가) 3,478,675,111 (2,793,331,842) 기타유동자산의 감소(증가) 1,003,860,112 203,285,010 기타비유동자산의 감소(증가) 12,685,051 13,504,797 매입채무의 증가(감소) 6,567,066,619 395,599,710 기타금융부채의 증가(감소) 3,030,263,879 2,720,000,546 기타유동부채의 증가(감소) (149,870,706) 4,689,225,310 순확정급여채무의 증가(감소) (692,999,048) (659,760,883) 합 계 10,015,719,751 (10,529,832,459) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산 유형자산대체 1,564,024,249 1,932,376,939 건설중인자산 무형자산대체 42,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 35,455,000,000 3,939,350,000 리스부채 유동성대체 431,401,122 563,019,781 사용권자산의취득 224,822,836 163,705,337 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 455,000,000 (35,455,000,000) - 1,500,000,000 유동성장기차입금 24,974,900,000 (3,469,200,000) - 136,500,000 35,455,000,000 - 57,097,200,000 단기차입금 144,137,142,428 12,837,500,000 - 1,623,133,371 - - 158,597,775,799 리스부채 2,191,231,183 (787,353,755) 224,822,836 3,922,363 - (45,929,354) 1,586,693,273 합 계 207,803,273,611 8,580,946,245 224,822,836 2,218,555,734 - (45,929,354) 218,781,669,072 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 45,911,500,000 15,000,000,000 - 1,396,200,000 (3,939,350,000) - 58,368,350,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 (13,491,266,277) - 1,163,972,473 3,939,350,000 - 17,529,985,975 단기차입금 129,805,600,000 (1,100,000,000) - 2,921,280,000 - - 131,626,880,000 리스부채 2,183,824,972 (611,280,620) 163,705,337 17,332,063 - 917,299 1,754,499,051 합 계 203,818,854,751 (202,546,897) 163,705,337 5,498,784,536 - 917,299 209,279,715,026 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC COS HK INTERNATIONAL LIMITED 광저우레시피무역유한회사 메디올(주) 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 17,081,205 55,047,410 14,979,000 29,958,000 코스맥스(주) 4,320,000 4,320,000 4,892,636 13,254,363 코스맥스바이오(주) 60,103,509 178,589,178 5,231,984 55,196,344 COSMAX BIO TECH, INC. 23,189,303 23,189,303 - - COSMAX CHINA, INC 260,336,144 803,013,539 532,694,878 615,672,492 코스맥스아이큐어 - - - 1,129,091 코스맥스파마(주) 19,044,969 38,089,938 - - (주)믹스앤매치 - - 146,284,800 196,275,300 코스맥스 펫 4,835,000 17,587,000 - - 케이프 주식회사 (186,900) 767,100 - - 합 계 388,723,230 1,120,603,468 704,083,298 911,485,590 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 223,550,370 403,195,020 666,432,200 1,014,060,400 코스맥스바이오(주) 932,976,000 1,503,731,701 234,239,360 329,898,860 COSMAX CHINA, INC 507,196 931,984 - - (주)건강여행 34,800,000 71,200,000 3,200,000 4,800,000 코스맥스파마(주) - - 3,750,000 3,750,000 합 계 1,191,833,566 1,979,058,705 907,621,560 1,352,509,260 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 17,830,001 36,672,381 12,905,864 19,084,785 코스맥스바이오(주) 28,769,402 58,336,321 - - COSMAX BIO TECH, INC 14,586,931 29,077,352 6,588,549 14,332,182 코스맥스파마(주) 9,116,146 18,485,000 - - 합 계 70,302,480 142,571,054 19,494,413 33,416,967 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 951,601,111 1,498,866,341 591,936,532 1,598,641,288 코스맥스(주) 19,343,245 49,682,209 60,694,154 93,510,562 코스맥스바이오(주) - - - 2,036,822 COSMAX BIO TECH, INC. 9,831,566 9,831,566 - - COSMAX USA, CORPORATION 220,792,330 279,282,010 20,105,595 9,863,520 코스맥스아이큐어 - - 26,224,328 52,745,833 (주)믹스앤매치 9,450,000 9,450,000 6,896,000 6,896,000 코스맥스네오(주) 26,000,000 26,000,000 1,800,000 1,800,000 케이프 주식회사 12,500,000 12,500,000 - - 합 계 1,249,518,252 1,885,612,126 707,656,609 1,765,494,025 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 6,015,608 8,109,609 - - 코스맥스(주) - 9,308,500 - - 코스맥스바이오(주) 85,840,153 22,037,953 691,455,600 509,249,400 COSMAX BIO TECH, INC. 30,096,648 7,502,416 - - COSMAX CHINA, INC 48,834,401 81,717,202 57,096 - COSMAX USA, CORPORATION - 28,124,631 - - (주)건강여행 - - 3,520,000 - 코스맥스파마(주) 6,983,155 6,983,155 - - 합 계 177,769,965 163,783,466 695,032,696 509,249,400 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 13,829,244 12,103,377 1,076,006,847 853,902,314 코스맥스(주) - - 1,411,520 6,118,640 코스맥스바이오(주) 10,387,237 9,645,728 190,804,790 190,804,790 COSMAX BIO TECH, INC. 2,021,423,250 2,025,248,399 - - COSMAX CHINA, INC - - 66,454 - COSMAX USA, CORPORATION 143,265,523 577,960,200 260,783,033 - 코스맥스파마(주) 3,291,397 3,056,436 60,460,220 60,460,220 코스맥스네오(주) - - 28,600,000 - 케이프 주식회사 - - 3,850,000 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3,357,747 3,357,747 - - 합 계 2,195,554,398 2,631,371,887 1,621,982,864 1,111,285,964 (6) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 11,000,000 - - 11,000,000 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2023.12.09 USD 3,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2023.12.09 7,857,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2024.04.29 5,880,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 18,000,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 USD 3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2023.06.28~2024.06.28 18,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2024.01.14 5,168,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2024.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2023.11.30 5,148,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2024.10.17 USD 12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2024.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 4,450,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3,840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2023.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2023.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2023.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 147,483,000,000 USD 30,526,700.00 (8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD1,000,000.00 한국수출입은행 (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 607,463,071 1,308,824,052 565,018,520 1,218,733,894 퇴직급여 137,037,452 241,522,122 84,588,390 169,176,780 합 계 744,500,523 1,550,346,174 649,606,910 1,387,910,674 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 83,408,239,770 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD 12,000,000.00 장단기차입금 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 유동화회사 90,000,000 사채발행 관련 (2) 보험가입내용당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 54,907,167,174 446,110,356,225 2022-11-14 2023-12-19 KB손해보험 Chubb 등 구축물 957,729,252 기계장치 27,581,938,130 재고자산 40,635,296,582 시설장치 2,173,505,170 공구기구와비품 697,791,522 차량운반구 51,826,016 건설중인자산 8,627,301,413 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2023-06-01 2024-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000.00 2023-01-01 2024-01-01 에이스아메리칸화재해상보험 Product recall - USD 25,000,000.00 2022-11-28 2023-11-28 Continental Casualty Company Public Liability - AUD 20,000,000.00 2022-10-02 2023-10-02 ACE AMERICAN FIRE AND MARINE INSURANCE,DB손해보험 Products Liability - AUD 20,000,000.00 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo (Import) - AUD 250,000.00 2023-06-18 2024-06-18 Brokers National Marine Cargo (Export) - AUD 100,000.00 Marine Cargo (Inland) - AUD 200,000.00 상품 - 1,000,000,000 2023-03-23 2024-03-23 KB손해보험 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 5,179,539,615 2021-11-01 2024-05-31 메리츠화재보험, KB손해보험, CHUBB 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 48,585,000,000 36,985,000,000 USD 5,500,000.00 USD 0.00 KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 500,000,000 500,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 5,100,000,000 5,100,000,000 농협은행 17,200,000,000 17,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 USD 5,000,000.00 USD 1,500,000.00 씨티은행 USD 10,000,000.00 USD 10,000,000.00 PNC USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 수출입은행 USD 10,000,000.00 USD 9,000,000.00 농협은행 AUD 10,000,000.00 AUD 10,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 - (4) 당반기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 계약보증금 97,800,000 NHN KCP 전자지불서비스 계약 17,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 220,528,205,467 27,562,323,649 13,202,441,703 67,199,231 261,360,170,050 1년 이후 1,540,952,466 - 303,348,210 - 1,844,300,676 합 계 222,069,157,933 27,562,323,649 13,505,789,913 67,199,231 263,204,470,726 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (942,302,877) 942,302,877 (385,374,209) 385,374,209 EUR (6,634) 6,634 (6,551) 6,551 AUD (319,807) 319,807 (315,906) 315,906 CNY 612,695,847 (612,695,847) 5,384,958 (5,384,958) 합 계 (329,933,471) 329,933,471 (380,311,708) 380,311,708 (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 277,163,726,335 256,716,552,674 현금및현금성자산 76,404,669,253 63,885,002,298 순부채총계 200,759,057,082 192,831,550,376 자본총계 44,370,202,897 47,254,354,750 부채비율 452.46% 408.07% 34. 매각예정비유동자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 대체증가 처분 손상차손 환산차이 기말 토지 2,635,177,122 - - - 94,611,031 2,729,788,153 건물 22,255,287,216 352,283,316 - (911,768,952) 786,479,990 22,482,281,570 구축물 1,757,663,992 (127,742,004) - - 63,105,589 1,693,027,577 기계장치 1,359,155,171 (2,868,407,611) (1,477,812,395) 2,898,360,414 88,704,421 - 차량운반구 - 3,603,636 - (3,554,693) (48,943) - 공기구비품 - 12,188,035 - (12,022,501) (165,534) - 시설장치 921,968,353 - - (76,518,482) 32,047,967 877,497,838 건설중인자산 - 1,548,330,485 - - - 1,548,330,485 컴퓨터소프트웨어 - - - - - - 산업재산권 - - - - - - 합 계 28,929,251,854 (1,079,744,143) (1,477,812,395) 1,894,495,786 1,064,734,521 29,330,925,623 (단위: 원) 과목 기초 대체증가 처분 손상차손 환산차이 기말 토지 - 2,635,177,122 - - - 2,635,177,122 건물 - 22,255,287,216 - - - 22,255,287,216 구축물 - 1,757,663,992 - - - 1,757,663,992 기계장치 - 4,668,818,110 - (3,374,038,533) 64,375,594 1,359,155,171 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - 116,358,416 - (118,621,681) 2,263,265 - 시설장치 - 921,968,353 - - - 921,968,353 건설중인자산 - - - - - - 컴퓨터소프트웨어 - 2,187,360 - (2,229,906) 42,546 - 산업재산권 - 875,703 - (892,737) 17,034 - 합 계 - 32,358,336,272 - (3,495,782,857) 66,698,439 28,929,251,854 전기 중 연결실체는 미국 현지법인의 공장 일부를 매각할 예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 약 323.6억원의 유형자산 및 약 3백만원의 무형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하여 손상차손을 인식하였습니다. 35. 영업부문(1) 연결회사는 당반기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 80,297,409,995 153,290,167,504 89,295,749,649 161,090,154,724 상품매출 1,353,092,268 8,323,687,389 2,305,890,618 8,376,714,434 기타매출 512,258,593 919,700,649 718,006,784 1,404,604,971 합 계 82,162,760,856 162,533,555,542 92,319,647,051 170,871,474,129 (3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 120,378,081,753 123,251,868,818 미국 12,478,247,990 26,330,034,144 호주 34,317,262,792 22,635,889,372 아시아 18,001,968,506 28,734,541,319 연결조정 (22,642,005,499) (30,080,859,524) 합 계 162,533,555,542 170,871,474,129 (4) 당반기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 국내 49,581,453,804 50,177,818,780 미국 27,671,050,723 22,927,536,312 호주 35,409,157,844 35,953,986,740 아시아 159,458,731 231,880,024 연결조정 (26,025,961) (58,918,231) 합 계 112,795,095,141 109,232,303,625 (5) 주요 고객에 관한 정보당반기와 전반기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 41,252백만원(2개 고객)및 20,617백만원(1개 고객) 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2023.06.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 111,755,881,769 89,762,927,675 현금및현금성자산 53,654,650,407 34,190,191,241 매출채권 28,875,370,964 29,734,145,561 기타채권 2,666,433,536 2,264,141,066 기타유동금융자산 1,440,527,562 1,053,357,108 재고자산 23,693,002,849 19,895,798,318 기타유동자산 1,425,896,451 2,625,294,381 비유동자산 215,217,873,682 201,746,849,458 기타금융자산 75,853,661,530 82,232,252,886 종속기업투자자산 88,644,445,295 67,620,745,295 유형자산 48,881,855,197 49,469,038,747 무형자산 448,378,985 455,560,540 이연법인세자산 1,389,532,675 1,969,251,990 자산총계 326,973,755,451 291,509,777,133 부채 유동부채 206,601,191,324 151,212,843,175 매입채무 25,826,196,125 18,083,408,939 기타금융부채 7,915,807,475 6,625,524,020 단기차입금 108,310,600,000 95,382,100,000 유동성장기차입금 55,128,000,000 21,173,000,000 당기법인세부채 3,245,103,690 5,235,148,788 리스부채 941,164,320 1,313,599,958 기타부채 5,234,319,714 3,400,061,470 비유동부채 9,427,518,499 44,090,172,612 장기차입금 1,500,000,000 36,500,000,000 기타비유동금융부채 425,694,210 425,694,210 리스부채 264,988,581 510,146,325 퇴직급여부채 7,236,835,708 6,654,332,077 부채총계 216,028,709,823 195,303,015,787 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 187,082,984 315,519,837 이익잉여금(결손금) 60,723,687,774 45,856,966,639 자본총계 110,945,045,628 96,206,761,346 자본과부채총계 326,973,755,451 291,509,777,133 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,389,206,887 109,638,030,403 61,493,387,150 117,553,055,250 매출원가 44,560,988,638 86,173,241,076 48,411,305,832 92,569,235,699 매출총이익 12,828,218,249 23,464,789,327 13,082,081,318 24,983,819,551 판매비와관리비 4,142,761,539 6,576,697,269 4,342,706,104 8,659,416,110 영업이익(손실) 8,685,456,710 16,888,092,058 8,739,375,214 16,324,403,441 금융수익 2,366,154,541 7,117,296,176 6,717,525,506 12,349,351,513 기타이익 14,725,954 26,644,733 12,045,814 54,570,619 금융원가 2,357,642,476 5,394,265,040 2,840,999,315 4,565,403,603 기타손실 32,593,450 53,536,473 12,277,685,302 12,303,852,043 법인세비용차감전순이익(손실) 8,676,101,279 18,584,231,454 350,261,917 11,859,069,927 법인세비용 1,734,262,835 3,714,795,494 2,544,966,383 4,860,607,456 계속영업이익(손실) 6,941,838,444 14,869,435,960 (2,194,704,466) 6,998,462,471 당기순이익(손실) 6,941,838,444 14,869,435,960 (2,194,704,466) 6,998,462,471 기타포괄손익 (14,916,691) (131,151,678) 28,211,456 160,587,563 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) (16,859,270) (128,436,853) 29,904,025 172,473,586 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) (16,859,270) (128,436,853) 29,904,025 172,473,586 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,942,579 (2,714,825) (1,692,569) (11,886,023) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,942,579 (2,714,825) (1,692,569) (11,886,023) 총포괄손익 6,926,921,753 14,738,284,282 (2,166,493,010) 7,159,050,034 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 337 721 (106) 339 자본변동표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 149,049,695 73,007,620,819 123,190,945,384 당기순이익(손실) 6,998,462,471 6,998,462,471 확정급여제도의 재측정요소 (11,886,023) (11,886,023) 위험회피파생상품평가 172,473,586 172,473,586 2022.06.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 321,523,281 79,994,197,267 130,349,995,418 2023.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 315,519,837 45,856,966,639 96,206,761,346 당기순이익(손실) 14,869,435,960 14,869,435,960 확정급여제도의 재측정요소 (2,714,825) (2,714,825) 위험회피파생상품평가 (128,436,853) (128,436,853) 2023.06.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 187,082,984 60,723,687,774 110,945,045,628 현금흐름표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 24,271,514,110 21,053,612,814 당기순이익(손실) 14,869,435,960 6,998,462,471 당기순이익조정을 위한 가감 5,544,892,042 15,455,103,099 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,178,584,468 2,151,250,077 이자수취 3,052,234,889 2,766,374,202 이자지급 (3,713,443,839) (2,593,936,119) 배당금수취 779,325,000 1,129,294,888 법인세납부 (5,439,514,410) (4,852,935,804) 투자활동현금흐름 (15,405,014,000) (17,475,602,051) 대여금의 감소 300,000,000 16,112,001 유형자산의 처분 75,377,788 기타비유동금융자산의 처분 12,190,000 대여금의 증가 (13,290,920,000) (15,623,560,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,005,840) 유형자산의 취득 (2,404,094,000) (952,686,000) 무형자산의 취득 (3,030,000) 기타금융자산의 취득 (10,000,000) 재무활동현금흐름 10,597,959,056 1,878,057,378 차입금의 증가 15,000,000,000 30,000,000,000 리스부채의 상환 (739,540,944) (521,942,622) 차입금의 상환 (3,662,500,000) (27,600,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,464,459,166 5,456,068,141 기초현금및현금성자산 34,190,191,241 30,654,409,001 기말현금및현금성자산 53,654,650,407 36,110,477,142 5. 재무제표 주석 제 22(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 21(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다.개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 요약 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 53,654,650,407 - - 53,654,650,407 매출채권 - 28,875,370,964 - - 28,875,370,964 기타채권 - 2,666,433,536 - - 2,666,433,536 - 미수금 - 1,539,941,283 - - 1,539,941,283 - 미수수익 - 1,126,492,253 - - 1,126,492,253 기타금융자산 81,114,966 - - 1,359,412,596 1,440,527,562 소 계 81,114,966 85,196,454,907 - 1,359,412,596 86,636,982,469 비유동자산: 기타금융자산 54,049,990 73,593,444,000 2,206,167,540 - 75,853,661,530 - 지분상품및채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 72,175,200,000 - - 72,175,200,000 - 임차보증금 - 1,415,994,000 - - 1,415,994,000 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 54,049,990 73,593,444,000 2,206,167,540 - 75,853,661,530 합 계 135,164,956 158,789,898,907 2,206,167,540 1,359,412,596 162,490,643,999 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 34,190,191,241 - - 34,190,191,241 매출채권 - 29,734,145,561 - - 29,734,145,561 기타채권 - 2,264,141,066 - - 2,264,141,066 - 미수금 - 199,899,449 - - 199,899,449 - 미수수익 - 2,064,241,617 - - 2,064,241,617 기타금융자산 - - - 1,053,357,108 1,053,357,108 소 계 - 66,188,477,868 - 1,053,357,108 67,241,834,976 비유동자산: 기타금융자산 218,961,346 79,807,124,000 2,206,167,540 - 82,232,252,886 - 지분상품및채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 78,398,880,000 - - 78,398,880,000 - 임차보증금 - 1,405,994,000 - - 1,405,994,000 - 파생상품자산 164,911,356 - - - 164,911,356 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 218,961,346 79,807,124,000 2,206,167,540 - 82,232,252,886 합 계 218,961,346 145,995,601,868 2,206,167,540 1,053,357,108 149,474,087,862 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 25,826,196,125 - 25,826,196,125 기타금융부채 7,848,608,244 67,199,231 7,915,807,475 단기차입금 108,310,600,000 - 108,310,600,000 유동성장기차입금 55,128,000,000 - 55,128,000,000 유동성리스부채 941,164,320 - 941,164,320 소 계 198,054,568,689 67,199,231 198,121,767,920 비유동부채: 장기차입금 1,500,000,000 - 1,500,000,000 기타금융부채 425,694,210 - 425,694,210 리스부채 264,988,581 - 264,988,581 소 계 2,190,682,791 - 2,190,682,791 합 계 200,245,251,480 67,199,231 200,312,450,711 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 18,083,408,939 - 18,083,408,939 기타금융부채 6,480,753,037 144,770,983 6,625,524,020 단기차입금 95,382,100,000 - 95,382,100,000 유동성장기차입금 21,173,000,000 - 21,173,000,000 유동성리스부채 1,313,599,958 - 1,313,599,958 소 계 142,432,861,934 144,770,983 142,577,632,917 비유동부채: 장기차입금 36,500,000,000 - 36,500,000,000 기타금융부채 425,694,210 - 425,694,210 리스부채 510,146,325 - 510,146,325 소 계 37,435,840,535 - 37,435,840,535 합 계 179,868,702,469 144,770,983 180,013,473,452 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당반기손익 대손상각비 2,336,801,332 - - - - 2,336,801,332 이자수익 2,110,113,433 - - - - 2,110,113,433 외화환산손익 1,729,889,345 (554,000,578) - - - 1,175,888,767 외환차손익 958,440,787 (36,995,898) - - - 921,444,889 배당금수익 - - - - 779,325,000 779,325,000 이자비용 - (3,781,914,427) - - - (3,781,914,427) 파생상품거래손익 - - - 55,969,864 - 55,969,864 파생상품평가손익 - - 546,000,000 (83,796,390) - 462,203,610 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (128,436,853) - - (128,436,853) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 전반기손익 대손상각비 (130,025,901) - - - - (130,025,901) 이자수익 2,380,566,488 - - - - 2,380,566,488 외화환산손익 5,708,267,137 (1,562,835,394) - - - 4,145,431,743 외환차손익 1,370,508,065 (20,981,704) - - - 1,349,526,361 배당금수익 - - - - 1,129,294,888 1,129,294,888 이자비용 - (2,573,975,023) - - - (2,573,975,023) 파생상품거래손익 - - - (32,323,288) - (32,323,288) 파생상품평가손익 - - 1,251,800,000 133,626,741 - 1,385,426,741 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 172,473,586 - - 172,473,586 (4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 53,654,650,407 53,654,650,407 34,190,191,241 34,190,191,241 매출채권 28,875,370,964 28,875,370,964 29,734,145,561 29,734,145,561 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 기타채권 2,666,433,536 2,666,433,536 2,264,141,066 2,264,141,066 기타금융자산 73,674,558,966 73,674,558,966 79,972,035,356 79,972,035,356 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 1,359,412,596 1,053,357,108 1,053,357,108 금 융 자 산 합 계 162,490,643,999 162,490,643,999 149,474,087,862 149,474,087,862 금융부채: 매입채무 25,826,196,125 25,826,196,125 18,083,408,939 18,083,408,939 기타금융부채 8,274,302,454 8,274,302,454 6,906,447,247 6,906,447,247 장단기차입금 164,938,600,000 164,938,600,000 153,055,100,000 153,055,100,000 리스부채 1,206,152,901 1,206,152,901 1,823,746,283 1,823,746,283 위험회피파생상품부채 67,199,231 67,199,231 144,770,983 144,770,983 금 융 부 채 합 계 200,312,450,711 200,312,450,711 180,013,473,452 180,013,473,452 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 81,114,966 54,049,990 135,164,956 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,359,412,596 - 1,359,412,596 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 67,199,231 - 67,199,231 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식-공정가치측정금융자산 81,114,966 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 위험회피파생상품부채 67,199,231 6. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 53,671,923,134 34,189,191,241 정부보조금 (17,272,727) - 합 계 53,654,650,407 34,190,191,241 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 29,271,077,955 (395,706,991) 28,875,370,964 32,466,653,884 (2,732,508,323) 29,734,145,561 미수금 1,597,713,718 (57,772,435) 1,539,941,283 257,671,884 (57,772,435) 199,899,449 미수수익 1,126,492,253 - 1,126,492,253 2,064,241,617 - 2,064,241,617 합 계 31,995,283,926 (453,479,426) 31,541,804,500 34,788,567,385 (2,790,280,758) 31,998,286,627 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 21,530,430,447 0.01% (2,017,486) 21,528,412,961 1개월미만 6,441,793,705 0.06% (3,984,058) 6,437,809,647 1~2개월 489,977,896 0.31% (1,497,853) 488,480,043 2~3개월 324,687,513 0.61% (1,981,160) 322,706,353 3~6개월 54,178,366 0.93% (502,746) 53,675,620 6개월 초과 259,294,388 52.90% (137,168,101) 122,126,287 개별손상채권 248,555,587 (248,555,587) - 외화환산조정 (77,839,947) - (77,839,947) 계 29,271,077,955 (395,706,991) 28,875,370,964 (3) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,732,508,323 57,772,435 1,891,966,583 57,772,435 설정 (2,336,801,332) - 840,541,740 - 기말 395,706,991 57,772,435 2,732,508,323 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 73,593,444,000 - 79,807,124,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 81,114,966 54,049,990 - 218,961,346 위험회피파생상품자산 1,359,412,596 - 1,053,357,108 - 합 계 1,440,527,562 75,853,661,530 1,053,357,108 82,232,252,886 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 파생상품 - 81,114,966 - 164,911,356 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠파마 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 6.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,966,232,698 (55,502,420) 4,910,730,278 재공품 1,123,595,290 - 1,123,595,290 원재료 15,169,505,782 (421,736,654) 14,747,769,128 부재료 2,882,506,655 (262,240,247) 2,620,266,408 미착품 290,641,745 - 290,641,745 합 계 24,432,482,170 (739,479,321) 23,693,002,849 (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,056,291,030 (55,502,420) 5,000,788,610 재공품 1,530,529,446 - 1,530,529,446 원재료 10,949,457,822 (352,637,036) 10,596,820,786 부재료 2,651,240,181 (260,220,759) 2,391,019,422 미착품 376,640,054 - 376,640,054 합 계 20,564,158,533 (668,360,215) 19,895,798,318 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 737,990,282 - 2,114,808,006 - 선급비용 338,859,811 - 510,486,375 - 당기법인세자산 349,046,358 - - - 합 계 1,425,896,451 - 2,625,294,381 - 11. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 148,864,353,207 2,047,171,116 37,076,119,576 130,436,103,207 (2,532,565,983) 18,647,869,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 41,176,950,000 1,187,238,438 41,176,950,000 38,581,500,000 1,063,284,193 38,581,500,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 9,589,465,892 3,660,397,282 3,660,397,282 9,022,707,519 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 4,864,158,064 1,130,158,594 1,350,000,000 4,347,253,872 1,130,158,594 닥터디앤에이 5,600,811,753 1,374,379,504 5,600,811,753 5,600,811,753 1,629,540,406 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 214,544,536 8,090 8,090 822,899,001 8,090 합 계 200,652,520,332 19,276,957,550 88,644,445,295 179,628,820,332 14,353,119,008 67,620,745,295 (3) 당반기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 18,647,869,576 18,428,250,000 - 37,076,119,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 38,581,500,000 2,595,450,000 - 41,176,950,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 5,600,811,753 - - 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 67,620,745,295 21,023,700,000 - 88,644,445,295 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 49,078,387,512 28,825,400,000 (59,255,917,936) 18,647,869,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 33,181,320,000 5,400,180,000 - 38,581,500,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 4,645,600,000 - 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 88,005,483,231 38,871,180,000 (59,255,917,936) 67,620,745,295 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,444,989,413) - 23,300,170,159 구축물 904,647,173 (152,361,886) - 752,285,287 기계장치 34,933,591,020 (25,133,704,289) (12,056,695) 9,787,830,036 차량운반구 88,393,352 (86,226,019) - 2,167,333 공구기구와비품 3,388,844,062 (3,109,229,376) (1,133,464) 278,481,222 시설장치 7,732,263,560 (5,621,311,333) (7,690,335) 2,103,261,892 건설중인자산 871,190,000 - - 871,190,000 사용권자산 4,698,025,793 (3,508,702,486) - 1,189,323,307 합 계 91,959,260,493 (43,056,524,802) (20,880,494) 48,881,855,197 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,085,518,828) - 23,659,640,744 구축물 904,647,173 (140,422,546) - 764,224,627 기계장치 33,606,691,020 (23,528,794,883) (14,916,698) 10,062,979,439 차량운반구 88,393,352 (85,636,019) - 2,757,333 공구기구와비품 3,328,684,062 (3,030,177,194) (1,376,349) 297,130,519 시설장치 7,424,659,560 (5,300,635,167) (9,338,050) 2,114,686,343 건설중인자산 203,760,000 - - 203,760,000 사용권자산 4,647,155,417 (2,880,441,636) - 1,766,713,781 합 계 89,546,296,117 (40,051,626,273) (25,631,097) 49,469,038,747 (2) 당반기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 23,659,640,744 - - - (359,470,585) 23,300,170,159 구축물 764,224,627 - - - (11,939,340) 752,285,287 기계장치 10,062,979,439 463,400,000 - 863,500,000 (1,602,049,403) 9,787,830,036 차량운반구 2,757,333 - - - (590,000) 2,167,333 공구기구와비품 297,130,519 60,160,000 - - (78,809,297) 278,481,222 시설장치 2,114,686,343 151,104,000 - 156,500,000 (319,028,451) 2,103,261,892 건설중인자산 203,760,000 1,729,430,000 - (1,062,000,000) - 871,190,000 사용권자산 1,766,713,781 117,341,274 (19,829,109) - (674,902,639) 1,189,323,307 합 계 49,469,038,747 2,521,435,274 (19,829,109) (42,000,000) (3,046,789,715) 48,881,855,197 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 24,378,581,918 - - - (718,941,174) 23,659,640,744 구축물 788,103,305 - - - (23,878,678) 764,224,627 기계장치 11,891,126,160 99,960,000 (78,668,922) 1,369,325,456 (3,218,763,255) 10,062,979,439 차량운반구 3,937,333 - - - (1,180,000) 2,757,333 공구기구와비품 400,124,047 77,586,000 (14,730,156) 8,840,000 (174,689,372) 297,130,519 시설장치 1,805,146,767 114,100,000 (138,365,734) 919,062,590 (585,257,280) 2,114,686,343 건설중인자산 325,600,000 2,265,388,046 - (2,387,228,046) - 203,760,000 사용권자산 1,742,133,204 1,333,481,332 (167,319,177) - (1,141,581,578) 1,766,713,781 합 계 51,931,898,695 3,890,515,378 (399,083,989) (90,000,000) (5,864,291,337) 49,469,038,747 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,640,707,878 - - (612,647,406) 1,028,060,472 차량운반구 126,005,903 117,341,274 (19,829,109) (62,255,233) 161,262,835 합 계 1,766,713,781 117,341,274 (19,829,109) (674,902,639) 1,189,323,307 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,520,831,179 1,275,407,218 (139,674,437) (1,015,856,082) 1,640,707,878 차량운반구 221,302,025 58,074,114 (27,644,740) (125,725,496) 126,005,903 합 계 1,742,133,204 1,333,481,332 (167,319,177) (1,141,581,578) 1,766,713,781 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 674,902,639 541,917,754 리스부채에 대한 이자비용 24,979,282 22,698,670 단기리스료 및 소액리스료 620,863,836 675,549,474 합 계 1,320,745,757 1,240,165,898 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 964,413,206 941,164,320 1,351,242,738 1,313,599,958 1년 초과 5년 이내 270,075,998 264,988,581 518,065,400 510,146,325 합 계 1,234,489,204 1,206,152,901 1,869,308,138 1,823,746,283 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 941,164,320 1,313,599,958 비유동 264,988,581 510,146,325 합 계 1,206,152,901 1,823,746,283 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,836,050,181 (1,573,187,409) (22,075,512) 240,787,260 회원권 207,591,725 - 207,591,725 합 계 2,063,041,497 (1,592,587,000) (22,075,512) 448,378,985 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,794,050,181 (1,519,825,507) (26,255,859) 247,968,815 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,021,041,497 (1,539,225,098) (26,255,859) 455,560,540 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 247,968,815 - - 42,000,000 - (49,181,555) 240,787,260 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 455,560,540 - - 42,000,000 - (49,181,555) 448,378,985 (*) 건설중인자산에서 42백만원이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 253,342,592 3,030,000 - 90,000,000 - (98,403,777) 247,968,815 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 460,934,317 3,030,000 - 90,000,000 - (98,403,777) 455,560,540 (*) 건설중인자산에서 90백만원이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당반기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 17,272,727 - 합 계 17,272,727 - (2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 14,916,698 - (2,860,003) 12,056,695 공구와기구비품 1,376,349 - (242,885) 1,133,464 시설장치 9,338,050 - (1,647,715) 7,690,335 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (4,180,347) 22,075,512 합 계 51,886,956 - (8,930,950) 42,956,006 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 - (5,720,006) 14,916,698 공구와기구비품 1,862,120 - (485,771) 1,376,349 시설장치 12,633,479 - (3,295,429) 9,338,050 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (8,360,694) 26,255,859 합 계 69,748,856 - (17,861,900) 51,886,956 16. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 17,682,538,614 10,232,617,572 지급어음 8,143,657,511 7,850,791,367 합 계 25,826,196,125 18,083,408,939 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.50~6.07 108,310,600,000 95,382,100,000 합 계 108,310,600,000 95,382,100,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~6.34 13,500,000,000 15,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 13,128,000,000 12,673,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 56,628,000,000 57,673,000,000 유동성대체 (55,128,000,000) (21,173,000,000) 합 계 1,500,000,000 36,500,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,128,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 1,000,000,000 19,128,000,000 20,128,000,000 6개월이상~12개월미만 11,000,000,000 24,000,000,000 35,000,000,000 12개월이상~24개월미만 1,500,000,000 - 1,500,000,000 24개월초과 - - - 합 계 13,500,000,000 43,128,000,000 56,628,000,000 18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,832,533,011 - 3,945,207,644 - 미지급비용 2,875,365,013 - 2,328,803,352 - 임대보증금 - 425,694,210 - 425,694,210 파생상품부채 67,199,231 - 144,770,983 - 금융보증부채 140,710,220 - 206,742,041 - 합 계 7,915,807,475 425,694,210 6,625,524,020 425,694,210 19. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,779,635,500 9,190,029,610 사외적립자산의 공정가치 (2,542,799,792) (2,535,697,533) 순확정급여부채 7,236,835,708 6,654,332,077 (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 9,190,029,610 8,929,217,889 당기근무원가 1,082,649,258 2,471,957,960 확정급여채무이자원가 236,543,172 267,837,732 확정급여채무재측정요소 - (971,575,341) 급여지급액 등 (753,843,440) (1,480,489,700) 관계사의전출입 24,256,900 (26,918,930) 기말확정급여채무의 현재가치 9,779,635,500 9,190,029,610 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,082,649,258 1,151,139,960 순확정급여부채순이자 236,543,172 133,918,866 사외적립자산의 이자수익 (47,121,894) (24,600,330) 합 계 1,272,070,536 1,260,458,496 (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 2,535,697,533 2,285,973,677 사외적립자산의 이자수익 47,121,894 49,200,660 보험수리적손익 (3,432,143) (22,208,549) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (36,587,492) (77,268,255) 기말 사외적립자산 2,542,799,792 2,535,697,533 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,542,799,792 2,535,697,533 (6) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 918,445,146 940,545,690 판매비와관리비 353,625,390 319,912,806 합 계 1,272,070,536 1,260,458,496 (7) 당반기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 (3,432,143) 949,366,792 법인세효과 717,318 (198,417,660) 법인세차감후 재측정요소 (2,714,825) 750,949,132 (8) 당반기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 5.19 5.71 임금상승률(%) 4.21 4.21 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,233,833,084 3,400,061,470 예수금 486,630 - 합 계 5,234,319,714 3,400,061,470 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 74,784,171 203,221,024 합 계 187,082,984 315,519,837 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 60,494,716,974 45,627,995,839 합 계 60,723,687,774 45,856,966,639 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 56,275,321,519 108,022,799,515 60,876,776,311 116,272,255,290 상품등 매출액 1,113,885,368 1,615,230,888 616,610,839 1,280,799,960 합 계 57,389,206,887 109,638,030,403 61,493,387,150 117,553,055,250 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 44,261,591,014 85,813,854,275 48,340,709,208 92,395,342,129 상품등 매출원가 299,397,624 359,386,801 70,596,624 173,893,570 합 계 44,560,988,638 86,173,241,076 48,411,305,832 92,569,235,699 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,528,864,290 3,067,439,138 1,430,855,503 2,866,258,341 상여 (145,135,104) 579,164,896 - 474,256,287 퇴직급여 176,812,695 353,625,390 159,956,403 319,912,806 복리후생비 263,394,305 468,569,637 211,955,819 420,249,140 임차료 86,347,614 171,066,645 110,352,129 222,071,372 접대비 59,088,774 122,491,632 55,455,298 106,295,344 감가상각비 199,872,952 402,534,772 200,718,529 416,718,640 무형자산상각비 25,640,778 49,181,555 23,248,028 52,655,555 세금과공과 11,788,750 30,044,760 14,350,189 57,983,659 광고선전비 1,625,262 16,566,968 911,725 8,161,725 대손상각비 (472,941) (2,336,801,332) 369,462,044 130,025,901 여비교통비 92,319,001 198,958,634 108,805,233 145,795,043 통신비 4,429,782 8,505,772 4,062,952 8,832,676 소모품비 133,651,742 263,922,744 101,374,692 272,317,850 수선비 100,000 100,000 - - 보험료 27,817,382 49,502,252 42,997,916 85,113,908 운반및보관비 114,158,700 227,720,508 160,600,100 291,429,440 차량유지비 6,791,301 14,237,638 10,032,321 18,369,909 지급수수료 1,314,967,186 2,454,209,893 1,024,480,788 2,207,066,365 수출비 228,009,917 412,284,335 291,707,101 527,777,835 도서인쇄비 2,744,824 6,012,344 8,739,607 14,267,977 교육비 9,944,329 17,359,088 12,639,727 13,856,337 합 계 4,142,761,539 6,576,697,269 4,342,706,104 8,659,416,110 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 9,994,000 9,994,000 수입수수료 11,486,092 22,257,713 12,905,864 19,084,785 리스변경이익 543,885 543,885 705,542 705,542 잡이익 2,695,977 3,843,135 13,129,298 24,786,292 합 계 14,725,954 26,644,733 36,734,704 54,570,619 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 1,060,712 투자자산손상차손 - - 12,298,300,000 12,298,300,000 기부금 17,375,000 17,375,000 - - 잡손실 15,218,450 36,161,473 4,074,192 4,491,331 합 계 32,593,450 53,536,473 12,302,374,192 12,303,852,043 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,021,780,002 2,110,113,433 1,243,289,780 2,380,566,488 배당금수익 779,325,000 779,325,000 1,129,294,888 1,129,294,888 외환차익 740,965,613 1,717,939,515 1,090,445,345 1,722,575,361 외화환산이익 (308,461,279) 1,907,948,364 2,135,668,752 5,731,488,035 파생상품평가이익(금융) 108,000,000 546,000,000 1,118,826,741 1,385,426,741 파생상품거래이익(금융) 24,545,205 55,969,864 - - 합 계 2,366,154,541 7,117,296,176 6,717,525,506 12,349,351,513 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,674,305,350 3,781,914,427 1,332,223,458 2,573,975,023 외환차손 410,279,390 796,494,626 294,857,516 373,049,000 외화환산손실 260,813,288 732,059,597 1,181,595,053 1,586,056,292 파생상품평가손실(금융) 12,244,448 83,796,390 - - 파생상품거래손실(금융) - - 32,323,288 32,323,288 합 계 2,357,642,476 5,394,265,040 2,840,999,315 4,565,403,603 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.99%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 26,720,914,196 53,378,676,665 30,627,135,375 60,720,501,859 인 건 비 7,906,703,512 16,176,211,689 7,398,451,326 16,975,178,304 복리후생비 1,147,912,323 2,097,652,091 1,091,744,016 2,020,910,275 임 차 료 310,752,904 620,863,836 344,126,525 675,549,474 감가상각비 1,527,383,660 3,046,789,715 1,429,715,732 2,913,904,147 무형자산상각비 25,640,778 49,181,555 23,248,028 52,655,555 세금과공과 37,132,660 95,056,510 40,454,109 115,797,977 기타 11,027,310,144 17,285,506,284 11,799,136,825 17,754,154,218 합 계 48,703,750,177 92,749,938,345 52,754,011,936 101,228,651,809 30. 주당손익(1) 기본주당순손익 당반기 및 전반기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) 6,941,838,444 14,869,435,960 (2,194,704,466) 6,998,462,471 ÷가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 337 721 (106) 339 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 3,046,789,715 2,913,904,147 유형자산처분손실 - 1,060,712 무형자산상각비 49,181,555 52,655,555 퇴직급여 1,272,070,536 1,260,458,496 대손상각비 (2,336,801,332) 130,025,901 이자비용 3,781,914,427 2,573,975,023 외화환산손실 732,059,597 1,586,056,292 재고자산평가손실 71,119,106 (99,042,057) 재고자산폐기손실 529,867,100 482,253,980 법인세비용 3,714,795,494 4,860,607,456 유형자산처분이익 - (9,994,000) 이자수익 (2,110,113,433) (2,380,566,488) 외화환산이익 (1,907,948,364) (5,731,488,035) 파생상품평가손실 83,796,390 32,323,288 파생상품평가이익 (601,969,864) (1,385,426,741) 투자자산손상차손 - 12,298,300,000 리스변경이익 (543,885) (705,542) 배당금수익 (779,325,000) (1,129,294,888) 합 계 5,544,892,042 15,455,103,099 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 3,108,407,921 (6,217,084,436) 기타금융자산의 감소(증가) (1,336,456,573) 674,855,362 재고자산의 감소(증가) (4,398,190,737) 3,086,516,552 기타유동자산의 감소(증가) 1,482,412,467 655,026,935 매입채무의 증가(감소) 7,737,242,374 (1,245,421,853) 기타금융부채의 증가(감소) 1,443,909,820 1,743,832,174 기타유동부채의 증가(감소) 1,834,258,244 4,101,958,996 순확정급여채무의 증가(감소) (692,999,048) (648,433,653) 합 계 9,178,584,468 2,151,250,077 (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산 유무형자산대체 1,062,000,000 834,580,000 장기차입금의 유동성대체 35,455,000,000 2,000,000,000 리스부채 유동성대체 360,974,086 447,898,419 사용권자산의 취득 117,341,274 58,074,114 종속회사주식취득(출자전환) 21,023,700,000 13,632,660,000 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 455,000,000 (35,455,000,000) 1,500,000,000 단기차입금 95,382,100,000 12,837,500,000 - 91,000,000 - 108,310,600,000 유동성장기부채 21,173,000,000 (1,500,000,000) - - 35,455,000,000 55,128,000,000 리스부채 1,823,746,283 (739,540,944) 117,341,274 - 4,606,288 1,206,152,901 합 계 154,878,846,283 10,597,959,056 117,341,274 546,000,000 4,606,288 166,144,752,901 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 42,355,000,000 15,000,000,000 - 1,074,000,000 (2,000,000,000) 56,429,000,000 단기차입금 102,894,750,000 (1,100,000,000) - 483,300,000 - 102,278,050,000 유동성장기부채 12,500,000,000 (11,500,000,000) - - 2,000,000,000 3,000,000,000 리스부채 1,782,955,822 (521,942,622) 58,074,114 - (5,651,612) 1,313,435,702 합 계 159,532,705,822 1,878,057,378 58,074,114 1,557,300,000 (5,651,612) 163,020,485,702 32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC COS HK INTERNATIONAL LIMITED 광저우레시피무역유한회사 메디올(주) 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 17,081,205 33,487,410 14,979,000 29,958,000 COSMAX NBT USA, INC. 254,897,011 262,238,357 137,782,115 189,208,035 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 7,176,323 7,176,323 15,380,454 47,391,149 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,707,328,650 7,882,740,013 7,534,397,971 16,796,386,652 코스맥스엔에스(주) 34,791,073 69,394,873 17,595,000 35,273,636 닥터디앤에이 225,676,297 469,589,347 598,214,000 1,172,434,042 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,656,741,902 3,547,773,543 2,870,809,869 7,151,075,939 코스맥스(주) 4,320,000 4,320,000 4,892,636 11,541,636 코스맥스바이오(주) 60,103,509 120,587,178 4,881,984 31,046,344 COSMAX CHINA, INC 260,336,144 803,013,539 532,694,878 615,672,492 코스맥스아이큐어 - - - 1,129,091 코스맥스파마(주) 19,044,969 38,089,938 - - (주)믹스앤매치 - - 146,284,800 196,275,300 코스맥스펫 - 12,752,000 - - 합 계 6,247,497,083 13,251,162,521 11,877,912,707 26,277,392,316 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 223,550,370 403,195,020 666,432,200 1,014,060,400 COSMAX NBT USA, INC. - - 24,600,885 24,600,885 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - 304,092 304,092 코스맥스엔에스(주) 6,345,150,000 9,736,305,000 2,123,950,000 4,229,090,000 코스맥스바이오(주) 932,976,000 1,503,731,701 234,239,360 329,898,860 ㈜건강여행 34,800,000 71,200,000 3,200,000 4,800,000 코스맥스파마(주) - - 3,750,000 3,750,000 합 계 7,536,476,370 11,714,431,721 3,056,476,537 5,606,504,237 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 17,830,004 36,672,384 12,905,864 19,084,785 COSMAX NBT USA, INC. 502,856,045 1,042,180,053 671,528,023 1,249,335,727 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 400,626,873 825,316,779 486,212,455 1,031,652,270 코스맥스엔에스(주) 13,438,608 28,401,808 2,224,886 4,425,322 닥터디앤에이 - 226,856 3,440,553 6,843,288 코스맥스바이오(주) 28,769,402 58,336,321 - - 코스맥스파마(주) 9,116,146 18,485,000 - - 합 계 972,637,078 2,009,619,201 1,176,311,781 2,311,341,392 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 658,888,386 1,206,153,616 380,750,287 1,217,788,892 COSMAX NBT USA, INC. - - 1,100,725 1,100,725 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - (24,688,890) 1,059,712 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 311,045,732 463,628,350 - - 닥터디앤에이 - - - 859,750 코스맥스(주) 17,964,700 47,179,782 59,286,285 91,961,243 코스맥스네오(주) 26,000,000 26,000,000 1,800,000 1,800,000 코스맥스바이오(주) - - - 1,500,000 코스맥스아이큐어 - - 26,224,328 52,745,833 (주)믹스앤매치 9,450,000 9,450,000 6,738,500 6,738,500 합 계 1,023,348,818 1,752,411,748 451,211,235 1,375,554,655 (4) 당반기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 8,109,609 36,836,148 38,930,149 6,015,608 COSMAX NBT USA, INC. 12,585,201 262,931,250 20,780,700 254,735,751 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 7,176,323 7,176,323 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 7,184,149,096 8,085,293,224 12,790,731,019 2,478,711,301 코스맥스엔에스(주) 12,688,060 76,490,370 89,178,430 - (주)닥터디앤에이 4,030,051,994 516,548,290 4,302,288,359 244,311,925 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 502,798,271 3,567,242,500 2,995,397,381 1,074,643,390 코스맥스바이오(주) 22,037,953 132,645,894 132,645,894 22,037,953 코스맥스(주) 9,308,500 4,752,000 14,060,500 - 코스맥스파마(주) 6,983,155 41,898,930 41,898,930 6,983,155 COSMAX CHINA, INC 81,717,202 825,668,327 858,551,128 48,834,401 코스맥스펫 - 14,027,200 14,027,200 - 합계 11,870,429,041 13,571,510,456 21,305,666,013 4,136,273,484 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 702,460,000 13,766,516,500 11,018,232,500 3,450,744,000 코스맥스바이오(주) 509,249,400 1,913,998,440 1,731,792,240 691,455,600 (주)건강여행 - 78,320,000 74,800,000 3,520,000 합 계 1,211,709,400 15,758,834,940 12,824,824,740 4,145,719,600 (5) 당반기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 12,103,377 40,339,618 38,633,001 13,809,994 COSMAX NBT USA, INC. 42,044,597,536 13,645,664,811 17,535,973,948 38,154,288,399 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 38,111,706,005 833,625,617 3,744,555,425 35,200,776,197 코스맥스바이오(주) 9,645,728 64,169,950 63,428,441 10,387,237 코스맥스엔에스(주) 4,613,840 31,241,988 35,855,828 - (주)닥터디앤에이 306,818,075 - 306,818,075 - 코스맥스파마(주) 3,056,436 20,333,492 20,098,531 3,291,397 합 계 80,492,540,997 14,635,375,476 21,745,363,249 73,382,553,224 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 697,334,497 1,770,415,045 1,565,422,585 902,326,957 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD - 478,171,818 167,126,086 311,045,732 코스맥스엔에스(주) 115,346,000 - - 115,346,000 (주)닥터디앤에이 7,000,000 - - 7,000,000 코스맥스(주) 5,390,000 51,882,730 55,861,210 1,411,520 코스맥스바이오(주) 190,804,790 - - 190,804,790 코스맥스파마(주) 60,460,220 - - 60,460,220 코스맥스네오(주) - 28,600,000 - 28,600,000 (주)믹스앤매치 - 10,395,000 10,395,000 - 합 계 1,076,335,507 2,339,464,593 1,798,804,881 1,616,995,219 (6) 당반기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 131,756 - 128,036 3,720 (주)닥터디앤에이 2,237,936,083 - 2,237,913,190 22,893 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 14,994,413 - 14,759,297 235,116 COSMAX CHINA, INC 169,843 - 165,312 4,531 COSMAX NBT USA, INC. 27,169 78,934 - 106,103 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 1,040,246 - 940,269 99,977 코스맥스엔에스(주) 25,650 - 25,650 - 코스맥스파마(주) 113,455 - 109,136 4,319 코스맥스바이오(주) 44,552 - 42,487 2,065 코스맥스(주) 18,818 - 18,818 - 합 계 2,254,501,985 78,934 2,254,102,195 478,724 (7) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC.(*) USD 32,500,000.00 10,000,000.00 14,000,000.00 28,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) AUD 43,000,000.00 - 3,000,000.00 40,000,000.00 (주)닥터디앤에이 KRW 300,000,000 - 300,000,000 - (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 109,500,000.00 14,000,000.00 - 123,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 46,000,000.00 3,000,000.00 - 49,000,000.00 ③ 배당수익 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전기 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD - 4,284,720,000 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 725,505,000 1,080,856,888 ④ 유상증자 등 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전기 (주)닥터디앤에이 - 4,645,600,000 (8) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2023.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD 5,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.02.28~2024.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2024.10.17 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2023.08.18 USD 9,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 운영자금 농협은행 2022.10.25~2023.10.18 USD 12,000,000.00 소 계 USD 51,000,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2023.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2023.12.09 7,857,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2024.04.29 5,880,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 18,000,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 USD 3,600,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2023.06.28~2024.06.28 18,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2024.01.14 5,168,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2024.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2023.11.30 5,148,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2024.10.17 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2024.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 4,450,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3,840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2023.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2023.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700.00 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2023.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 147,483,000,000 USD 30,526,700.00 (9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 552,273,051 1,192,694,012 512,328,520 1,105,345,554 퇴직급여 129,584,877 226,616,967 78,247,540 156,495,080 합 계 681,857,928 1,419,310,979 590,576,060 1,261,840,634 33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 43,685,146,156 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 23,300,170,159 41,383,250,000 2022-11-14 2023-11-13 KB손해보험 구축물 752,285,287 1,065,595,000 기계장치 9,787,830,036 73,149,532,000 재고자산 23,693,002,849 26,268,466,000 시설장치 2,103,261,892 9,596,695,000 공구기구와비품 278,481,222 3,369,321,000 차량운반구 2,167,333 98,532,000 건설중인자산 871,190,000 417,273,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2023-06-01 2024-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000.00 2023-01-01 2024-01-01 에이스아메리칸화재해상보험 화재보험 가스, 승강기, 임상시험, 개인정보보호PL단체보험, 글로벌 케어보험 - 2,369,580,000 2022-07-29 2024-05-14 메리츠화재보험 외 (3) 당반기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 48,585,000,000 36,985,000,000 KEB하나은행 USD 5,500,000.00 USD 0.00 KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 500,000,000 500,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 5,100,000,000 5,100,000,000 농협은행 17,200,000,000 17,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 - (4) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 계약보증금 97,800,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 167,921,650,183 25,826,196,125 7,707,898,024 67,199,231 201,522,943,563 1년 이후 1,540,952,466 - 425,694,210 - 1,966,646,676 합 계 169,462,602,649 25,826,196,125 8,133,592,234 67,199,231 203,489,590,239 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,325,568,652 (4,325,568,652) 4,775,021,001 (4,775,021,001) EUR (6,634) 6,634 (6,283) 6,283 AUD 3,519,757,813 (3,519,757,813) 3,810,854,695 (3,810,854,695) CNY 860,566,977 (860,566,977) 742,575,493 (742,575,493) 합 계 8,705,886,808 (8,705,886,808) 9,328,444,906 (9,328,444,906) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부 채 총 계 216,028,709,823 195,303,015,787 현금및현금성자산 53,654,650,407 34,190,191,241 순부채총계 162,374,059,416 161,112,824,546 자 본 총 계 110,945,045,628 96,206,761,346 부 채 비 율 146.36% 167.47% 35. 영업부문별 정보(1) 당사는 당반기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 57,542,772,577 68,067,599,258 국외 52,095,257,826 49,485,455,992 합 계 109,638,030,403 117,553,055,250 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다. 나. 배당 관련 회사 정관 규정당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,494 -13,070 -6,393 (별도)당기순이익(백만원) 14,869 -27,902 4,062 (연결)주당순이익(원) -217 -633 -309 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.12.11 유상증자(일반공모) 보통주 2,080,000 500 21,000 주1) 2017.03.02 무상증자 보통주 10,314,000 500 - 주2) 주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 24,000 3.59% (u)BB 2024.06.28 미상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2020.08.20 6,000 2.11% BBB+ 2023.08.20 미상환 우리종합금융 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.09.28 13,128 1.64% A 2023.09.27 미상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - 43,128 - - - - - 주1) 신한은행에서 발행한 회사채는 권면금액 USD 10,000,000이며, 기존 동일 회사채의 만기도래로 인한 재발행 건입니다.주2) 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,312.8원) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 43,128 - - - - - - 43,128 합계 43,128 - - - - - - 43,128 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장상장) - 2015.12.11 - 토지 및 공장매입- 설비투자 43,134 - 토지 및 공장매입- 설비투자- 차입금 상환- 지분투자 43,134 - 차이발생 사유는'나. 사용세부내역'을 참조 주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두 사용 완료하였습니다. 나. 공모자금의 사용 세부내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 사용시기 신고서상사용계획 2015년실제자금 사용내역 2016년실제자금 사용내역 비고 국내 이천공장 토지매입 2015 ~ 2016 10,711 2,303 3,500 주1) 설비투자 2015 ~ 2016 500 50 6,900 주2) 차입금상환 - - - 1,048 주3) 국내 지분투자 2016.02 - - 1,200 주4) 해외 중국법인 공장매입 2016 ~ 2017 11,100 - - - 설비투자 2016 ~ 2017 823 - - - 지분투자 - - - 3,496 주5) 미국법인 공장매입 2016 ~ 2017 8,000 - - - 설비투자 2015 ~ 2016 12,000 3,693 9,340 - 호주법인 공장매입 - - - 11,604 주6) 합 계 43,134 6,046 37,088 - 주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 47,239,555 576,555 1.22% 미수금 1,947,233 57,772 2.97% 단기대여금 1,457,111 - 0.00% 합 계 50,643,899 634,327 1.25% 제21기 매출채권 43,509,096 611,671 1.41% 미수금 2,735,401 57,772 2.11% 단기대여금 1,460,125 - 0.00% 합 계 47,704,622 669,443 1.40% 제20기 매출채권 44,069,948 1,190,561 2.70% 미수금 1,842,725 57,772 3.14% 단기대여금 941,260 - 0.00% 합 계 46,853,933 1,248,333 2.66% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 기초 669,443 1,248,333 811,190 설정 (35,847) 106,362 815,033 감소 732 (685,252) (377,890) 기말 634,328 669,443 1,248,333 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다(4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 46,748,392 159,723 331,440 - 47,239,555 구성비율 98.96% 0.34% 0.70% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제22기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 상품 1,642,049 1,870,998 933,396 제품 7,326,140 14,308,492 12,447,441 재공품 2,427,312 2,289,778 4,043,650 원재료 23,447,273 18,936,098 23,387,462 부재료 5,353,389 5,035,025 6,976,606 미착품 439,134 425,194 1,743,082 합계 40,635,297 42,865,585 49,531,637 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.64% 14.10% 15.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.69 6.28 5.92 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 76,404,669 76,404,669 63,885,002 63,885,002 매출채권 46,662,999 46,662,999 42,897,425 42,897,425 지분상품및채무상품 2,260,218 2,260,218 2,260,218 2,260,218 기타채권 3,381,626 3,381,626 4,167,162 4,167,162 기타금융자산 2,120,906 2,120,906 2,190,798 2,190,798 위험회피파생상품자산 1,359,413 1,359,413 1,053,357 1,053,357 금 융 자 산 합 계 132,189,831 132,189,831 116,453,961 116,453,961 금융부채: 매입채무 27,562,324 27,562,324 20,909,684 20,909,684 기타금융부채 13,505,790 13,505,790 11,138,010 11,138,010 장단기차입금 217,194,976 217,194,976 205,612,042 205,612,042 리스부채 1,586,693 1,586,693 2,191,231 2,191,231 위험회피파생상품부채 67,199 67,199 144,771 144,771 금 융 부 채 합 계 259,916,982 259,916,982 239,995,739 239,995,739 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당반기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 81,115 54,050 135,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,206,168 2,206,168 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,359,413 - 1,359,413 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 67,199 - 67,199 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 광교회계법인 - - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 광교회계법인 분기감사, 분기검토(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 630 제21기(전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 160 1,781 160 2,014 제20기(전전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,413 115 1,413 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 제22기(2023년도) 회계감사인을 대주회계법인에서 광교회계법인으로 변경하였습니다.이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 제2항 제1호에 따라 회사의 요청에 따라 증권선물위원회의 외부감사인 지정을 받아 광교회계법인과 3개년 사업연도(2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.22.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 노연홍(출석율100%) 이병만(출석율0%) 이진우(출석율100%) 김성호(출석율100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.10 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 2 2023.02.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 3 2023.03.03 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 4 2023.03.09 1) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2) 2022년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 5 2023.03.10 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 6 2023.03.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 7 2023.03.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 - - - 8 2023.04.26 기채에 관한 건(수출성장자금) 찬성 - - - - 찬성 찬성 9 2023.05.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 - - - - 찬성 찬성 10 2023.05.24 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 - - - - 찬성 찬성 11 2023.06.16 COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 찬성 - - - - 찬성 찬성 12 2023.06.27 1) 자기주식 취득의 건2) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건3) 하나은행 신규차입의 건4) COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 찬성 - - - - 찬성 찬성 13 2023.06.30 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 - - - - 찬성 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 재선임(1회) 기타비상무이사 이병만 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 기타비상무이사 이진우 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 사외이사 김성호 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(1년11개월)부장 1명(1개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 04월 24일 재무팀 김성호 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.10 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 가결 - 2 2023.02.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 3 2023.03.03 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 4 2023.03.09 1) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2) 2022년도 결산실적 승인의 건 가결 - 5 2023.03.10 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 6 2023.03.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2023.03.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 8 2023.04.26 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 - 9 2023.05.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 10 2023.05.24 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 11 2023.06.16 COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 가결 - 12 2023.06.27 1) 자기주식 취득의 건2) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건3) 하나은행 신규차입의 건4) COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 가결 - 13 2023.06.30 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 04월 24일 재무팀 경영현황 및 회사 주요현안 보고 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(1년11개월)부장 1명(1개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,628,000 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제21기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금규정 개정의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제20기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제19기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 (기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)원안가결원안가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안가결원안가결 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)원안가결원안가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금 배당의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결 (사내이사 1명)원안가결원안가결원안가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 9명이 0.85%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 등기임원 보통주 42,000 0.20 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,860 0.23 48,860 0.23 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 이진우 계열회사 임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 김정희 계열회사 임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 신윤서 계열회사 임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김상우 계열회사 임원 보통주 153 0.00 153 0.00 - 진호정 계열회사 임원 보통주 7,000 0.03 7,000 0.03 - 계 보통주 8,050,819 38.66 8,050,819 38.66 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 6,065 이병만 10.04 - - 서성석 20.62 이병주 8.60 - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.21 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 2023.03.13 - - - - 이경수 14.28 2023.03.14 - - - - 이경수 12.18 2023.03.30 이병만 10.04 - - - - 2023.03.30 이병주 8.60 - - - - 2023.03.31 - - - - 이경수 6.35 2023.03.31 - - - - 서성석 20.62 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경 - 2023.03.30 이윤종, 이완경 → 이병만, 이병주주2) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 최대주주 변동내역 - 2023.03.31 이경수 → 서성석주3) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 936,137 부채총계 610,375 자본총계 325,762 매출액 617,404 영업이익 3,400 당기순이익 -20,236 주) 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었고, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,865 40.73 주식양수도 계약 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주식양수도 계약 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 콜옵션 행사 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 코스닥시장 상장 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 무상증자 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 장내매수 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 장내매수 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 장내매수 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약 체결로 인해 코스맥스비티아이(주)가 최대주주가 되었습니다.주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없습니다.주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가하였습 니다.주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소하였습니다.주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없습니다.주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수하였습니다.주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수하였습니다.주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수하였습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,286 13,290 99.9 11,953,606 20,628,000 57.9 - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 '23년 4월 '23년 5월 '23년 6월 기명식보통주 최 고 4,800 4,865 4,380 4,470 5,330 5,920 최 저 4,280 4,090 4,145 4,190 4,375 5,290 월간거래량 509,975 663,642 554,514 632,178 1,170,864 1,543,862 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과前 코스맥스(주)前 코스맥스엔티비(주) 이천공장 CPO現 코스맥스엔비티(주) 대표이사 - - - 3년11개월 2026.03.30 이병만 남 1978.06 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 홍익대학교 화학공학과前 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄前 코스맥스(주) 마케팅본부 부사장現 코스맥스(주) 사장現 겸) 코스맥스비티아이(주) 대표이사 사장 - - 특수관계인 4개월 2026.03.30 이진우 남 1967.08 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 서강대학교 경제학과前 삼우기초기술 CFO前 코스맥스엔비티(주) 전략마케팅본부 전무이사現 코스맥스비티아이(주) 건강기능식품본부 전무이사 2,400 - - 4개월 2026.03.30 김성호 남 1960.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 대학원 약학과 前 식품의약품안전처 의약품 안전국 의약품 정책과장 前 식품의약품안전처 소비자위해예방국장 前 식품의약품안전처 의료기기안전국장 前 식품의약품안전처 경인지방식품의약품안전청장 現 법무법인(유) 율촌 고문 - - - 4개월 2026.03.30 정승 남 1958.07 감사 감사 상근 감사 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학교 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장現 코스맥스엔비티(주) 감사 - - - 1년3개월 2025.03.30 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과前 식품의약품안전처現 코스맥스엔비티(주) 고문 - - - - - 윤만석 남 1965.08 부사장 미등기 상근 미국법인총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과前 코스맥스엔비티(주) CRO現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 법인장 58,490 - - - - 임재연 남 1969.10 상무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과現 코스맥스엔비티(주) 국내영업본부 본부장 48,860 - - - - 권순구 남 1972.02 상무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)前 코스맥스엔비티(주) NBI본부 이사現 코스맥스엔비티(주) 호주법인 법인장 14,521 - - - - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사現 코스맥스엔비티(주) R 본부장 34,337 - - - - 신봉기 남 1976.06 상무 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과前 한독前 시트러스큐現 코스맥스엔비티(주) 구매본부 본부장 - - - 4년2개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기 상근 IT총괄 순천대학교 전자계산과前 코스맥스비티아이(주)現 코스맥스엔비티(주) IT 담당 임원 10,000 - - 3년4개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기 상근 중국법인총괄 중앙대학교 정치외교학과前 CJ오쇼핑前 CJ대한통운前 코스맥스엔비티(주) 중국법인 부총경리現 코스맥스엔비티(주) 중국법인 법인장 - - - 3년 - 안재식 남 1965.03 전무 미등기 상근 미국법인 영업총괄 한국외국어대학교 국제통상학과前 리브퓨어코리아前 노바렉스現 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장 - - - - - 박종철 남 1975.03 이사 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과現 코스맥스엔비티(주) 생산본부 본부장 12,501 - - - - 정해정 남 1976.02 상무 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과前 삼일회계법인前 사우디 아람코現 코스맥스엔비티(주) 경영기획본부 본부장 - - - 1년11개월 - 최우수 남 1975.01 이사 미등기 상근 경영관리총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과前 제넥신前 제일파마홀딩스現 코스맥스엔비티(주) 경영지원본부 본부장 - - - 1년10개월 - 김세혁 남 1973.01 상무 미등기 상근 해외영업총괄 서강대학교 신문방송학과前 시너지월드와이드코리아前 코스맥스비티아이(주)前 (주)닥터디앤에이現 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장 - - - 4개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 289 - 8 - 297 3년 8개월 7,716 26 6 45 51 - 전체 여 251 - 91 - 342 3년 8개월 6,626 19 - 합 계 540 - 99 - 639 3년 8개월 14,343 22 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 824 63 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 375 47 - 주1) 등기이사 4명 중 기타비상무이사 1명은 급여가 지급되지 않습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 333 67 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 주1) 2023년 3월 30일 정기 주주총회에서 노연홍 사외이사가 퇴임하고, 김성호 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2023년 3월 30일 정기 주주총회에서 이윤종 기타비상무이사 및 이병주 기타비상무이사가 퇴임하고, 이병만 기타비상무이사 및 이진우 기타비상무이사가 선임되었습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - -