코스맥스엔비티 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 16 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	125,743,813,684	68,338,349,190

현금및현금성자산	27,070,305,322	14,865,137,010

매출채권 및 기타유동채권	36,883,841,123	20,684,751,460

단기금융자산	4,836,877,236	1,511,450,352

재고자산	37,304,739,468	25,649,246,490

당기법인세자산	1,554,080,294	10,159,741

기타유동자산	18,093,970,241	5,617,604,137

비유동자산	142,841,257,534	131,067,093,715

장기금융자산	3,066,246,795	2,269,794,792

유형자산	134,868,902,864	124,740,647,738

무형자산	3,012,031,432	2,029,528,201

이연법인세자산	1,702,752,388	1,812,162,376

기타비유동비금융자산	191,324,055	214,960,608

자산총계	268,585,071,218	199,405,442,905

부채

유동부채	121,288,615,624	62,304,336,526

매입채무	19,932,199,958	13,739,074,719

단기금융부채	81,201,051,967	33,481,153,181

당기법인세부채	2,625,100,371	866,700,854

기타유동부채	17,530,263,328	14,217,407,772

비유동부채	57,174,548,824	50,707,946,226

장기금융부채	53,853,676,863	47,561,406,486

퇴직급여부채	3,320,871,961	3,146,539,740

부채총계	178,463,164,448	113,012,282,752

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	88,830,481,081	84,910,435,498

자본금	10,314,000,000	10,314,000,000

자본잉여금	39,778,317,370	39,796,663,780

기타자본구성요소	(1,340,500)

기타포괄손익누계액	(1,736,667,441)	(1,493,251,904)

이익잉여금(결손금)	40,474,831,152	36,294,364,122

비지배지분	1,291,425,689	1,482,724,655

자본총계	90,121,906,770	86,393,160,153

자본과부채총계	268,585,071,218	199,405,442,905

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	53,087,039,342	140,918,451,106	38,713,478,047	97,803,429,227

매출원가	42,117,465,649	107,768,438,427	26,797,579,839	70,909,382,550

매출총이익	10,969,573,693	33,150,012,679	11,915,898,208	26,894,046,677

판매비와관리비	6,092,950,657	20,427,247,184	7,247,701,408	18,740,512,552

대손상각비	19,321,455	113,956,301	32,577,018	48,543,202

영업이익(손실)	4,857,301,581	12,608,809,194	4,635,619,782	8,104,990,923

금융수익	16,612,784	1,496,138,560	1,731,855,497	3,662,335,179

기타이익	3,622,397	324,621,838	201,902,326	349,241,844

금융원가	2,500,331,386	5,693,169,271	1,507,571,787	4,188,113,896

기타손실	433,368,216	981,781,151	70,668,627	202,677,911

법인세비용차감전순이익(손실)	1,943,837,160	7,754,619,170	4,991,137,191	7,725,776,139

법인세비용	1,050,053,409	3,678,523,254	1,294,661,939	2,630,127,617

계속영업이익(손실)	893,783,751	4,076,095,916	3,696,475,252	5,095,648,522

당기순이익(손실)	893,783,751	4,076,095,916	3,696,475,252	5,095,648,522

기타포괄손익	(107,471,667)	(183,107,897)	244,296,863	(493,853,178)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	262,726,559	60,307,640	(352,945,702)	(319,474,468)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	262,726,559	60,307,640	(352,945,702)	(319,474,468)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(370,198,226)	(243,415,537)	597,242,565	(174,378,710)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(370,198,226)	(243,415,537)	597,242,565	(174,378,710)

총포괄손익	786,312,084	3,892,988,019	3,940,772,115	4,601,795,344

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	967,436,546	4,118,899,853	3,594,642,529	4,972,295,912

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(73,652,795)	(42,803,937)	101,832,723	123,352,610

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	854,983,481	3,937,051,493	3,844,003,417	4,488,756,775

총 포괄손익, 비지배지분	(68,671,397)	(44,063,474)	96,768,698	113,038,569

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	199	175	241

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	199	175	241

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,157,000,000	44,904,077,930	(1,340,500)	1,698,658,158	29,765,537,853	81,523,933,441	997,300,463	82,521,233,904

당기순이익(손실)	4,972,295,912	4,972,295,912	123,352,610	5,095,648,522

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정손익	(309,160,427)	(309,160,427)	(10,314,041)	(319,474,468)

해외사업장환산외환차이	(174,378,710)	(174,378,710)	(174,378,710)

무상증자	5,157,000,000	(5,183,803,060)	(26,803,060)	(26,803,060)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	76,388,910	(76,388,910)

연결대상범위의 변동	384,162,700	384,162,700

2017.09.30 (기말자본)	10,314,000,000	39,796,663,780	(1,340,500)	1,447,890,538	34,428,673,338	85,985,887,156	1,494,501,732	87,480,388,888

2018.01.01 (기초자본)	10,314,000,000	39,796,663,780	(1,340,500)	(1,493,251,904)	36,294,364,122	84,910,435,498	1,482,724,655	86,393,160,153

당기순이익(손실)	4,118,899,853	4,118,899,853	(42,803,937)	4,076,095,916

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정손익	61,567,177	61,567,177	(1,259,537)	60,307,640

해외사업장환산외환차이	(243,415,537)	(243,415,537)	(243,415,537)

무상증자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(18,346,410)	(18,346,410)	(18,346,410)

연결대상범위의 변동	1,340,500	1,340,500	(147,235,492)	(145,894,992)

2018.09.30 (기말자본)	10,314,000,000	39,778,317,370	(1,736,667,441)	40,474,831,152	88,830,481,081	1,291,425,689	90,121,906,770

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,393,210,700)	4,860,515,261

당기순이익(손실)	4,076,095,916	5,095,648,522

당기순이익조정을 위한 가감	16,307,944,270	8,099,619,850

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(23,501,788,943)	(1,006,772,978)

매출채권의 감소(증가)	(16,363,045,964)	9,066,138,067

기타채권의 감소(증가)	(3,325,090,821)	6,190,453,983

재고자산의 감소(증가)	(11,655,492,978)	(7,342,988,461)

기타유동자산의 감소(증가)	(11,577,718,086)	(4,291,578,196)

이연법인세자산의 감소(증가)	(135,667,487)

매입채무의 증가(감소)	6,193,125,239	1,758,149,888

기타채무의 증가(감소)	12,535,185,228	(9,226,602,792)

기타유동부채의 증가(감소)	2,592,700,050	3,154,474,994

순확정급여채무의 증가(감소)	(1,901,451,611)	(179,152,974)

이자수취	269,706,576	165,386,577

이자지급	(2,199,225,222)	(1,474,465,808)

법인세납부	(3,345,943,297)	(6,018,900,902)

투자활동현금흐름	(24,533,273,203)	(34,433,715,167)

단기대여금및수취채권의 처분

유형자산의 처분	27,041,040	52,700,656

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	184,339,753

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	350,869,532

기타비유동자산의 처분	20,946,832	40,037,169

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,681,000,809)	(323,611,753)

매도가능금융자산의 취득	(515,071,700)	(199,000,000)

유형자산의 취득	(16,437,780,867)	(32,926,990,953)

무형자산의 취득	(1,148,612,242)	(1,148,982,039)

기타채권의 취득	(149,664,989)	(112,208,000)

재무활동현금흐름	45,904,857,563	21,752,499,489

차입금	63,437,994,000	36,057,777,419

차입금의 상환	(17,533,136,437)	(14,305,277,930)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(773,205,348)	908,681,098

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,205,168,312	(6,912,019,319)

기초현금및현금성자산	14,865,137,010	28,552,652,796

기말현금및현금성자산	27,070,305,322	21,640,633,477

주) 제16기 및 제 15기 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS(한국채택국제회계기준)을 적용하여 작성된 것이며, 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받았습니다. 그리고 연결실체는 K-IFRS 제1115호와 제1109호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없었습 니 다 .