eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
코스맥스엔비티 분기보고서 (2022.03)
분 기 보 고 서

(제 21기 1분기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 코스맥스엔비티(주)
대 표 이 사 : 윤 원 일
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25(삼평동, 제 C동) 6층
(전 화) 031-8016-8527
(홈페이지) http://www.cosmaxnbt.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 정 해 정
(전 화) 031-8016-8527
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 당사업보고서 작성기준일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 6개이며, 그 중 주요 종속회사는 3개입니다.

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	0	0	0	0

비상장	6	0	0	6	3

합계	6	0	0	6	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요 종속회사 여부 판단기준(*1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(*2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「코스맥스엔비티 주식회사」이며, 영문으로는 「COSMAX NBT, INC.」(약호 COSMAX NBT)로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 건강기능식품의 기능성 원료 및 성분을 연구하는 연구개발사업, 건강기능식품 및 건강지향식품을 생산하는 제조업, 건강기능식품을 판매하는 유통사업을 주요사업으로 하는 건강기능식품업을 영위할 목적으로 2002년 1월 2일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용

본사주소	경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25(삼평동, 제C동) 6층

전화번호	031) 8016-8527

홈페이지	www.cosmaxnbt.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 인체의 건강증진 또는 보건용도에 유용한 영양소 또는 기능성 성분을 사용하여 제조한 건강기능식품(건강기능식품에 관한 법률) 산업에서 기능성 원료 및 성분을연구하는 연구개발 사업, 건강기능식품 및 건강지향식품을 생산하는 제조업, 건강기능식품을 판매하는 유통사업을 주요사업으로 하는 건강기능식품 전문 기업입니다.

당사의 주요 사업은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기능성 원료 연구개발	"건강기능식품에 관한 특별법"에서 규정하는 기능성원료를 천연물을 활용하여연구개발하고 이를 제조업체 또는 유통업체에 공급

건강기능식품 전문제조	ODM/OEM	건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 타사 상표의 건강기능식품을 생산하여 공급

브랜드(OBM)	브랜드와 건강기능식품을 개발하여 토탈솔루션으로 공급

건강기능식품 유통판매	건강기능식품을 유통채널을 통해 판매

주) 브랜드(OBM)사업은 ODM의 발전된 형태로, 기존 거래처의 브랜드 제품을 개발생산하는 ODM 사업 방식과는 달리 자사가 개발한 브랜드 및 마케팅 Tool을 유통업체에 브랜드 Total Solution(OBM) 형태로 제공하는 방식입니다. 기타 자세한 사항은 동 사업보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항

당사는 제20기(2021.12.31)의 결산내역을 기준으로 BBB의 신용등급을 평가받았습니다.

평가일	재무기준일	신용등급	평가회사(신용평가 등급범위)	비고

2021.05.14	2020.12.31	BBB	한국기업데이터(AAA~D)	-

2020.05.12	2019.12.31	BBB+	한국기업데이터(AAA~D)	-

2019.04.29	2018.12.31	A-	한국기업데이터(AAA~D)	-

2018.04.30	2017.12.31	BBB+	한국기업데이터(AAA~D)	-

2017.11.29	2016.12.31	BBB+	한국기업데이터(AAA~D)	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	2015년 12월 16일	-	-
2. 회사의 연혁

가. 주요연혁

회사명	연 월	내 용

코스맥스엔비티(주)	2016.012016.062016.102016.102016.12	호주 법인 설립(멜버른)월드클래스300 선정경기도 유망중소기업 선정호주 TGA GMP 인증제53회 무역의날 "3천만불" 수출탑 수상

2017.032017.042017.08	ISO 22000:2005 인증연질캡슐 등 생산라인 제4공장 증축(경기도 이천)구미(Gummy) 생산라인 구축(경기도 이천)

2018.052018.12	이윤종 대표이사 취임제55회 무역의 날 "5천만불" 수출탑 수상

2019.03	상호변경 (주)뉴트리바이오텍 → 코스맥스엔비티(주)

2020.042020.052020.072020.12	개인맞춤형 건강기능식품 규제샌드박스 시범운영 기업 선정(산업통상자원부)배초향 추출물(Agatri?) 개별인정형 원료 허가 취득 (제2020-4호/제2020-5호)혁신기업 국가대표 1000 프로그램 선정윤원일 대표이사 취임

2021.03	본점소재지 변경 (서울시 강남구 → 경기도 성남시)

2022.01	타히보 추출물(Tabetri?) 개별인정형 원료 허가 취득 (제2022-2호)

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD	2013.072019.032022.01	법인 설립상호변경 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. → COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD김관용 법인장 취임

COSMAX NBT USA, INC.	2014.082015.112016.112018.102019.032022.02	법인 설립제1공장 완공제2공장 증축제2공장 완공상호변경 Nutribiotech USA, INC. → COSMAX NBT USA, INC.윤만석 법인장 취임

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY.LTD.	2016.012017.072019.03	법인 설립호주 TGA GMP 인증상호변경 Nutribiotech Australia PTY. LTD. → COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사업보고서 공시대상기간 중 본점소재지의 변동이 있었습니다.

변동일	변동(전) 소재지	변동(후) 소재지

2021.03.26	서울시 강남구 테헤란로 145, 1001호(역삼동, 우신빌딩)	경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25 (삼평동, 제C동) 6층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 (1) 코스맥스엔비티(주) 당사업보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 1인의 사내이사(윤원일), 2인의 기타비상무이사(이윤종,이병주), 1인의 사외이사(노연홍)로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018.03.23	정기주총	-	기타비상무이사 문성기사외이사 장태영	사외이사 임승원

2018.05.24	임시주총	사내이사 이윤종사내이사 이병주	-	-

2018.05.24	-	대표이사 이윤종	-	-

2019.03.22	정기주총	-	사내이사 김용범감사 양승동	-

2020.03.20	정기주총	사내이사 윤원일기타비상무이사 이병주	-	-

2020.12.30	-	대표이사 윤원일	-	-

2021.03.26	정기주총	기타비상무이사 이윤종사외이사 노연홍	-	사내이사 이윤종사외이사 장태영

2022.03.30	정기주총	감사 정승	-	감사 양승동

주1) 당사는 2018년 5월 24일 임시주주총회에서 권진혁 대표이사와 문성기 기타비상무이사가 사임하고 이윤종과 이병주를 사내이사로 신규 선임하였습니다. 또한 당일 이사회를 개최하여 이윤종 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 당사는 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 김용범과 이병주가 사내이사직을 사임하고 윤원일 사내이사와 이병주 기타비상무이사를 신규 선임하였습니다.주3) 당사는 2020년 12월 30일 이사회를 개최하여 윤원일 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.

(2) 주요 종속회사당사 중국법인 및 미국법인의 대표이사가 아래와 같이 신규 선임되었습니다.

상호	변동일자	변동(전)	변동(후)

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.	2022.01.01	전현수	김관용

COSMAX NBT USA, INC.	2022.02.18	조석	윤만석

라. 최대주주의 변동

당사업보고서 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.

마. 상호의 변경당사는 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 정관변경의 안건 결의를 통해 당사 상호변경에 대해 승인하였습니다.

변동일	변경(전)	변경(후)

2019.03.22	주식회사 뉴트리바이오텍(NUTRIBIOTECH CO.,LTD.)	코스맥스엔비티 주식회사(COSMAX NBT, INC.)
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당분기말	제 20기(2021년말)	제 19기(2020년말)	제 18기(2019년말)	제 17기(2018년말)

보통주	발행주식총수	20,628,000	20,628,000	20,628,000	20,628,000	20,628,000

액면금액(원)	500	500	500	500	500

자본금	10,314	10,314	10,314	10,314	10,314

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액(원)	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	10,314	10,314	10,314	10,314	10,314
4. 주식의 총수 등

당사는 당사업보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 현재까지 발행된 주식의 총수는 보통주 20,628,000주입니다. 당사는 보통주 이외의 종류주식이나 자기주식을 발행한 바가 없습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	-	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	40,000,000	-	40,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	20,628,000	-	20,628,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	20,628,000	-	20,628,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	20,628,000	-	20,628,000	-
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력당사업보고서 제출일 현재 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2022.03.30	제20기 정기주주총회	제4조(공고방법)부칙	홈페이지 도메인 변경관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

2021.03.26	제19기 정기주주총회	제2조(목적)제3조(본점의 소재지)제8조의2(주식 등의 전자등록)제13조(신주의 동등배당)제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제42조의2(위원회)제49조(감사의 선임 해임)제55조(재무제표 등의 작성 등)	목적사업으로 태양력발전업과 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 추가본점 소재지를 경기도 성남시 내에 둔다는 근거 마련비상장사채 등 의무등록대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있다는 단서 신설동등배당에 대한 원칙을 명시전자등록 시행에 따라 주주명부 폐쇄 기간의 설정이 불필요하므로 해당 조문 삭제회사 운영 상황에 맞게 이사회 내 위원회 규정 추가상법 시행령 개정 내용을 반영, 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화 및 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여조문 정비

2019.03.22	제17기 정기주주총회	제1조(상호)제8조(주식의 종류)제8조의2(주식 등의 전자등록)제38조(이사의 임기)제56조(외부감사인의 선임)부칙(2019.03.22)	상호 변경 (뉴트리바이오텍→ 코스맥스엔비티)주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영, 관련법령의 개정에 따라 정관을 개정할 필요가 없도록 조문 정리전자증권법시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설
1. 사업의 개요

당사는 2002년 설립되었으며 건강기능식품의 제조 공급 뿐만 아니라 기능성 원료 및제형 분야에도 기술력을 보유한 건강기능식품 연구개발 전문 제조기업입니다.당사는 다양한 제형의 제품을 생산하고 있으며, 이 중 분말과 액상 제형에 강점을 가지고 있습니다. 특히 유산균 제품에 대해서는 전용 생산라인 (EPP)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있습니다.또한 국내 업계로서는 최초로 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산 체인을 구축하였습니다. 경기도 이천에 위치한 한국 공장을 중심으로 미국 달라스 및 호주 멜버른에 현지 생산설비를 구축하였고 중국 상해에는 영업사무소를 두고 있습니다. 이를 통해 현지 법규 및 시장 수요에 맞는 제품을 제안, 해외법인을 통한 빠른 시장 대응을 추진하고 있습니다.뿐만 아니라 제품 기획부터 완제품 생산까지 원스톱 서비스를 제공하는 것은 물론, 최신 설비와 풍부한 경험을 통해 유기적인 프로세스를 운영하고 있습니다. 이를 기반으로 32개국 300여 개의 고객사에 제품을 공급하고 있으며, 주요 글로벌 고객사와 파트너십을 맺고 있습니다. 2022년 1분기 기준 연결 매출 중 60%를 해외에서 실현하였으며, 국내 뿐 아니라 중국, 미국, 호주 등지에서도 고객사 다변화 및 대응 제품 확대를 위한 노력을 기울여 해외 매출은 점차 증가 추세에 있습니다. 또한 지속적인 경쟁력 확보를 위해 개별인정형 원료 개발에도 진력하고 있습니다. 리스펙타(여성 질 건강), 아가트리(피부건강) 외에도 타베트리가 2022년 1월에 관절건강 기능성에 대한 허가를 취득하였으며, 2개 원료를 추가로 허가 신청하는 등 지속적으로 성과를 내고 있습니다. 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시켜 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 도모해 나갈 예정입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품설명(1) 제품라인업당사에서 생산하는 건강기능식품은 여러가지 방법으로 분류할 수 있습니다. 그 방법으로는 제형별, 기능성 원료별, 기능성 내용별 분류 등으로 구분할 수 있으며, 구분의 기준은 다음과 같습니다.가) 제형별 분류건강기능식품공전에서 규정하는 제품의 형태에 따라 분류하는 방법으로 정제, 캡슐, 분말, 액상 등이 가장 많이 이용되고 있습니다. 제형은 제품의 형태로 건강기능식품 의 주된 기능인 기능성에는 영향을 미치지 않으며, 소비자에게는 섭취 방법을, 제조시에는 생산 방법에 영향을 미칩니다. 당사는 현재 기타 제형 중 환, 편상, 페이스트, 바 등의 제형을 제외하고는 모든 제형을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다.

나) 기능성 원료별 분류기능성 원료별 구분은 건강기능식품공전에서 규정한 건강기능식품의 제조에 사용되는 주원료로 구분하는 것으로, 건강기능식품공전에 그 원료의 제조기준, 규격, 제품의 요건 및 시험법 등을 규정하고 있습니다. 기능성별 원료는 동일한 원료라 하더라도 식약처에서 인정한 원료만이 기능성 원료로 사용할 수 있습니다.

구 분	설 명

기준고시형	식약처장이 법으로 고시한 원료 또는 성분

영양소	비타민, 무기질, 필수지방산, 단백질, 식이섬유 등 28개 원료

기능성원료	홍삼, 인삼, 엽록소 함유식물, 오메가3, 프로폴리스추출물, CLA, 스쿠알렌, 감마리놀렌산, 히알루론산 등 69개 원료

개별인정형	식약처장이 별도 인정한 원료 또는 성분으로 2022년 3월말 현재 총 293개의 개별인정형 원료가 등록되어 있음

다) 기능성 내용별 분류기능성별 분류는 기능성 원료의 기능성 내용으로 구분하는 것으로, 기능성 내용은 다양하고 광범위하고, 하나의 기능성 원료가 다수의 기능성 내용을 포함하기도 하여 분류가 쉽지 않습니다. 그러나 식약처에서 분류하고 있는 기능성 내용에 따르면 장건강, 관절/뼈 건강, 콜레스테롤 개선, 체지방 감소, 면역 기능, 피로 개선, 수면질 개선 등33개로 구분할 수 있습니다. 소비자는 이러한 기능성 내용을 보고 자신에 맞는 건강기능식품을 선택구매하게 됩니다.

라) 공급형태에 따른 분류당사 제품은 공급형태로는 OEM/ODM제품과 브랜드(OBM) 제품으로 구분되며, 제품형태로는 건강기능식품과 건강지향식품으로 구성되어 있습니다.

공급형태	제품형태	개 요

OEM/ODM	건강기능식품	건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강기능식품

건강지향식품	식품 및 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강식품

브랜드(OBM)	건강기능식품	자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강기능식품

건강지향식품	자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강식품

나. 주요제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액	비율

건강기능
식품외	건강기능식품	헬시, 뷰티 외	면역력 향상, 혈행개선 등	33,216	42.28%

건강지향식품	식사대용식 외	체중조절 등	44,499	56.65%

기타	상품 외	-	837	1.07%

합 계	78,552	100.00%

다. 주요 제품 등의 가격변동추이주요 제품의 가격변동추이는 비교적 생산 공정과 포장방법이 유사한 제형별로 구분하여 추이를 분석하였으나, 실질적으로 각 제품별 입수량, 포장방법이 상이하여 단순비교가 어려운 상황입니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적 용도	매입액	비율

건강기능식품외	유산균혼합분말	일반혼합	778	2.19%

구기자엑기스	일반혼합	10	0.03%

망고스틴퓨레	일반혼합	528	1.48%

기타	-	34,238	96.30%

합 계	35,554	100.00%

(2) 원재료 가격변동추이(단위 : 원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2020년

망고스틴퓨레	14,805	14,512	14,943

유산균혼합분말	513,362	532,208	564,262

주) 상기 원재료는 최근 3사업연도의 주요 원재료를 기재하였으며, 향후 시장 트렌드의 변화에 따라 투입되는 주요 원재료가 변동될 수 있습니다. 나. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 산출근거가) 생산능력(연간)

(단위 : 천개)

사업부문	품목	2022년 1분기	2021년	2020년

건강기능식품외	정제(정)/연질/캡슐	3,415,296	3,188,414	3,188,414

액상(포/병)/젤리/구미	339,926	317,098	313,498

분말(ton)	13,560	13,286	12,768

주1) 생산능력은 한 제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.주2) 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.나) 산출근거 일일 평균 근무시간은 8시간, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품목	2022년 1분기	2021년	2020년

건강기능식품외	정제(정)/연질/캡슐	539,597	2,156,012	1,598,607

액상(포/병)/젤리/구미	15,676	45,183	52,597

분말(ton)	869	3,002	2,954

나) 가동률당사의 생산은 100% 제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.(3) 생산설비에 관한 사항가) 주요사업장 현황

지역	사업장	소재지

국내	이천공장	경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16

해외	미국	3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A.

해외	호주	31-49 nathan rd dandenong south vic 3175

나) 생산설비 현황(단위 : 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당기증감	당기상각	기말잔액	비고(공시지가)

증가	감소

이천공장	토지	10,597	-	-	-	10,597	9,239

건물	24,379	-	-	180	24,199

구축물	788	-	-	6	782

기계장치	11,891	650	66	826	11,649

기타	2,209	20	-	199	2,030	주1)

합계	49,864	670	66	1,211	49,257

미국공장	토지	4,526	97	1,534	-	3,089

건물	33,244	708	-	234	33,718

구축물	1,819	39	-	33	1,825

기계장치	12,657	345	-	816	12,186

기타	1,733	36	-	162	1,607	주1)

합계	53,979	1,225	1,534	1,245	52,425

호주공장	토지	4,249	248	-	-	4,497

건물	19,913	1,156	-	140	20,929

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	13,902	781	-	736	13,947

기타	360	31	-	53	338	주1)

합계	38,424	2,216	-	929	39,711

주1) 기타는 차량운반구, 공구기구와 비품, 시설장치를 포함합니다.주2) 건설중인자산은 포함되지 않았습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황(1) 매출실적(단위 : 백만원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2020년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

건강기능식품외	국내	31,666	40.31%	135,067	46.68%	134,508	50.42%

해외	46,886	59.69%	154,280	53.32%	132,283	49.58%

합 계	78,552	100.00%	289,347	100.00%	266,791	100.00%

주) 연결기준 매출실적으로 해외법인 매출실적은 해외에 포함하였습니다.(2) 판매경로당사의 주요 판매 경로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 판매경로를 가지고 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다. 당사가 거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다.(3) 판매전략가) 국내당사는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM 영업을 말합니다. 당사의 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 당사가 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다.나) 해외당사는 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에 현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.당사는 해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크 업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. 나. 수주현황당사는 ODM/OEM 방식의 매출로서 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며, 제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.

(가) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부 채 총 계	252,970,329	252,048,100

현금및현금성자산	56,879,027	56,482,487

순부채총계	196,091,302	195,565,613

자 본 총 계	61,948,382	58,415,876

부 채 비 율	316.54%	334.78%

(나) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,190,560	753,417

설정	(199,336)	815,033

제각	(487,413)	(377,890)

기말	503,811	1,190,560

(다) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	43,312,780	41,911,523

6개월 초과 ~1년 이하	1,380,112	554,919

1년 초과	1,547,373	1,603,506

합 계	46,240,265	44,069,948

연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 모든 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있습니다.

나. 유동성위험 관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연 결 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연 결 회사 는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연 결 회사 는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. (단위: 천원)

구분	차입금 및이자	매입채무	기타금융부채	공정가치측정
위험회피파생 상품부채	합 계

1년 이내	147,091,564	23,067,363	12,281,375	-	182,440,302

1년 이후	58,798,192	-	52,153	-	58,850,345

합 계	205,889,756	23,067,363	12,333,528	-	241,290,647

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

다. 시장위험 관리연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,072,841)	1,072,841	(1,066,856)	1,066,856

EUR	(4,317)	4,317	(9,914)	9,914

AUD	134,092	(134,092)	2,663	(2,663)

합 계	(943,066)	943,066	(1,074,107)	1,074,107

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(나) 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	129,943,760	129,805,600

유동성장기차입금	14,805,239	25,917,930

장기차입금	55,740,400	45,911,500

합 계	200,489,399	201,635,030

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(2,004,894)	2,004,894	(2,016,350)	2,016,350
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요당사의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 당사는 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 다. 연구개발 조직당사의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 17% 이상을 차지하고 있습니다. 연구개발 조직은 제형 연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다.

라. 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	2022년 1분기	2021년	2020년	비 고

원 재 료 비	103	507	537	-

인 건 비	2,253	7,162	7,005	-

위탁용역비	316	991	836	-

기 타	845	2,776	2,782	-

연구개발비용 계	3,517	11,436	11,160	-

회계처리	제조경비	3,229	11,204	11,017	-

판관비	288	232	143	-

연구개발비 / 매출액 비율	4.48%	3.95%	4.18%	-

주) 연구개발비 비율은 연결기준 매출액 대비 연구개발비 비중을 기재하였습니다. 마. 연구개발 실적(1) 정부 과제 현황

시행부처	사업명	과제명	수행기간	비고

농림축산식품부	기술사업화지원사업	두과작물을 활용한 대사질환 및 갱년기 질환 개선 기능성 제품 개발	2015.08.14~2019.08.13	완료

중소벤처기업부	월드클래스300 프로젝트기술개발지원사업	항노화 건강기능식품 핵심 기능성 소재 및 글로벌 히트 상품 개발	2016.07.01~2020.12.31	완료

과학기술정보통신부	바이오·의료기술개발사업	신규 국산 프로바이오틱스를 이용한 시제품 개발 및 제품화	2016.07.01~2021.03.31	완료

경기도	제약바이오산업 기술고도화지원사업수요기술 고도화 산학연공동연구	캐모마일 추출물을 이용한 근기능(운동수행능력) 개선 건강기능 식품 소재 개발	2019.06.01~2019.12.31	완료

과학기술정보통신부	원천기술개발사업	인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 상용화	2020.03.01~2023.12.31	진행 중

농촌진흥청	농업정책지원기술개발사업	흰점박이꽃무지 유충의 면역기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발	2021.01.01~2025.12.31	진행 중

농촌진흥청	농업실용화기술R	고지베리, 무화과, 배초향 복합추출물의 피부건강 기능성 건강기능 식품 제품 개발	2021.02.01~2023.11.31	진행 중

중소벤처기업부	구매조건부사업	상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강 기능식품 원료 사업화	2021.09.01~2023.09.30	진행 중

(2) 개별인정형 원료 현황

번호	원료명	인정일자	기능성 내용	인정번호

1	리스펙타(Respecta?)프로바이오틱스	2019.11.05	질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음	제2019-26호

2	배초향 추출물(Agatri?)	2020.05.22	피부보습에 도움을 줄 수 있음	제2020-4호

3	배초향 추출물(Agatri?)	2020.05.22	자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음	제2020-5호

4	타히보 추출물(Tabetri?)	2022.01.28	관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음	제2022-2호