코스맥스엔비티 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 21(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합 계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.00	54.00	경기도 성남	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	100.00	100.00	경기도 이천	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 82,040,939,826 80,755,550,213 1,285,389,613 5,623,114,669 (6,397,959,215) (6,701,244,404) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,807,367,684 64,505,124,919 2,302,242,765 17,227,382,695 (1,400,082,353) (1,356,491,428) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 13,261,130,694 3,492,279,280 9,768,851,414 9,329,783,964 358,059,653 746,143,895 코스맥스엔에스(주) 9,382,605,346 1,076,442,028 8,306,163,318 3,474,217,000 265,693,184 265,693,184 닥터디앤에이 1,604,570,206 73,419,833 1,531,150,373 489,423,577 (98,390,033) (98,390,033) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,811,417,435 1,944,037,118 867,380,317 1,987,458,276 20,330,898 59,141,792 합 계 175,908,031,191 151,846,853,391 24,061,177,800 38,131,380,181 (7,252,347,866) (7,085,146,994) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 전기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 75,068,785,574 77,601,351,557 (2,532,565,983) 45,662,837,477 (33,827,157,292) (33,947,843,152) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,730,800,371 63,667,516,178 1,063,284,193 57,041,245,486 (5,731,796,666) (5,745,332,592) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 17,099,544,951 8,076,837,432 9,022,707,519 40,450,905,307 1,187,920,821 1,078,643,226 코스맥스엔에스(주) 8,576,828,393 526,358,259 8,050,470,134 10,182,576,751 549,515,132 563,608,302 닥터디앤에이 6,032,779,489 4,403,239,083 1,629,540,406 2,366,031,532 (1,293,476,979) (1,284,644,963) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,330,089,899 507,190,898 822,899,001 11,139,664,888 388,122,477 475,662,270 합 계 172,838,828,677 154,782,493,407 18,056,335,270 166,843,261,441 (38,726,872,507) (38,859,906,909) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 65,414,011,970 - - 65,414,011,970 매출채권 - 45,745,808,971 - - 45,745,808,971 기타채권 - 3,583,543,432 - - 3,583,543,432 - 단기대여금 - 1,521,806,890 - - 1,521,806,890 - 미수금 - 2,046,133,317 - - 2,046,133,317 - 미수수익 - 15,603,225 - - 15,603,225 기타금융자산 93,359,414 - - 1,317,962,458 1,411,321,872 소 계 93,359,414 114,743,364,373 - 1,317,962,458 116,154,686,245 비유동자산: 기타금융자산 54,049,990 2,056,368,506 2,206,167,540 - 4,316,586,036 - 지분상품 및 채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 567,390,000 - - 567,390,000 - 임차보증금 - 1,437,723,773 - - 1,437,723,773 - 파생상품자산 - - - - - - 기타보증금 - 51,254,733 - - 51,254,733 소 계 54,049,990 2,056,368,506 2,206,167,540 - 4,316,586,036 합 계 147,409,404 116,799,732,879 2,206,167,540 1,317,962,458 120,471,272,281 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 63,885,002,298 - - 63,885,002,298 매출채권 - 42,897,425,030 - - 42,897,425,030 기타채권 - 4,167,161,712 - - 4,167,161,712 - 단기대여금 - 1,460,124,702 - - 1,460,124,702 - 미수금 - 2,677,628,610 - - 2,677,628,610 - 미수수익 - 29,408,400 - - 29,408,400 기타금융자산 - - - 1,053,357,108 1,053,357,108 소 계 - 110,949,589,040 - 1,053,357,108 112,002,946,148 비유동자산: 기타금융자산 218,961,346 2,025,886,403 2,206,167,540 - 4,451,015,289 - 지분상품 및 채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 544,320,000 - - 544,320,000 - 임차보증금 - 1,436,433,644 - - 1,436,433,644 - 파생상품자산 164,911,356 - - - 164,911,356 - 기타보증금 - 45,132,759 - - 45,132,759 소 계 218,961,346 2,025,886,403 2,206,167,540 - 4,451,015,289 합 계 218,961,346 112,975,475,443 2,206,167,540 1,053,357,108 116,453,961,437 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 26,096,712,584 - 26,096,712,584 기타금융부채 13,327,047,295 82,953,916 13,410,001,211 단기차입금 144,236,979,858 - 144,236,979,858 유동성장기차입금 55,144,550,000 - 55,144,550,000 유동성리스부채 1,296,019,481 - 1,296,019,481 소 계 240,101,309,218 82,953,916 240,184,263,134 비유동부채: 장기차입금 4,827,000,000 - 4,827,000,000 기타금융부채 303,348,210 - 303,348,210 리스부채 543,284,000 - 543,284,000 소 계 5,673,632,210 - 5,673,632,210 합 계 245,774,941,428 82,953,916 245,857,895,344 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 20,909,684,020 - 20,909,684,020 기타금융부채 10,834,661,930 144,770,983 10,979,432,913 단기차입금 144,137,142,428 - 144,137,142,428 유동성장기차입금 24,974,900,000 - 24,974,900,000 유동성리스부채 1,486,227,983 - 1,486,227,983 소 계 202,342,616,361 144,770,983 202,487,387,344 비유동부채: 장기차입금 36,500,000,000 - 36,500,000,000 기타금융부채 303,348,210 - 303,348,210 리스부채 705,003,200 - 705,003,200 소 계 37,508,351,410 - 37,508,351,410 합 계 239,850,967,771 144,770,983 239,995,738,754 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 당분기손익 대손상각비 90,647,302 - - - 90,647,302 이자수익 243,890,136 - - - 243,890,136 외화환산손익 139,131,109 (574,514,661) - - (435,383,552) 이자비용 - (3,002,043,179) - - (3,002,043,179) 파생상품거래손익 - - - 31,424,659 31,424,659 파생상품평가손익 - - 366,448,058 - 366,448,058 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (111,577,583) - (111,577,583) (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 전분기손익 대손상각비 199,335,836 - - - 199,335,836 이자수익 90,846,321 - - - 90,846,321 외화환산손익 423,577,297 (364,980,378) - - 58,596,919 이자비용 - (1,470,881,131) - (1,470,881,131) 파생상품거래손익 - - - - - 파생상품평가손익 - - 266,600,000 - 266,600,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 142,569,561 - 142,569,561 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 65,414,011,970 65,414,011,970 63,885,002,298 63,885,002,298 매출채권 45,745,808,971 45,745,808,971 42,897,425,030 42,897,425,030 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 기타채권 3,583,543,432 3,583,543,432 4,167,161,712 4,167,161,712 기타금융자산 2,149,727,920 2,149,727,920 2,190,797,759 2,190,797,759 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 1,317,962,458 1,053,357,108 1,053,357,108 금 융 자 산 합 계 120,471,272,281 120,471,272,281 116,453,961,437 116,453,961,437 금융부채: 매입채무 26,096,712,584 26,096,712,584 20,909,684,020 20,909,684,020 기타금융부채 13,630,395,505 13,630,395,505 11,138,010,140 11,138,010,140 장단기차입금 204,208,529,858 204,208,529,858 205,612,042,428 205,612,042,428 리스부채 1,839,303,481 1,839,303,481 2,191,231,183 2,191,231,183 위험회피파생상품부채 82,953,916 82,953,916 144,770,983 144,770,983 금 융 부 채 합 계 245,857,895,344 245,857,895,344 239,995,738,754 239,995,738,754 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 93,359,414 54,049,990 147,409,404 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,317,962,458 - 1,317,962,458 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 82,953,916 - 82,953,916 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 93,359,414 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 위험회피파생상품부채 82,953,916 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 65,414,011,970 63,884,002,298 합 계 65,414,011,970 63,885,002,298 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 46,266,854,903 (521,045,932) 45,745,808,971 43,509,095,503 (611,670,473) 42,897,425,030 미수금 2,103,905,752 (57,772,435) 2,046,133,317 2,735,401,045 (57,772,435) 2,677,628,610 단기대여금 1,521,806,890 - 1,521,806,890 1,460,124,702 - 1,460,124,702 미수수익 15,603,225 - 15,603,225 29,408,400 - 29,408,400 합 계 49,908,170,770 (578,818,367) 49,329,352,403 47,734,029,650 (669,442,908) 47,064,586,742 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 37,024,029,124 0.03% (12,435,742) 37,011,593,382 1개월미만 7,015,167,393 0.13% (9,252,387) 7,005,915,006 1~2개월 495,874,560 2.62% (12,988,195) 482,886,365 2~3개월 615,277,776 1.64% (10,096,964) 605,180,812 3~6개월 261,765,046 3.55% (9,288,799) 252,476,247 6개월 초과 388,728,986 30.50% (118,553,124) 270,175,862 개별손상채권 348,430,721 100.00% (348,430,721) - 외화환산조정 117,581,297 - - 117,581,297 합 계 46,266,854,903 - (521,045,932) 45,745,808,971 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 611,670,473 57,772,435 1,190,560,251 57,772,435 설정 (90,647,302) - 106,361,930 - 제각 22,761 - (685,251,708) - 기말 521,045,932 57,772,435 611,670,473 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,056,368,506 - 2,025,886,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 93,359,414 54,049,990 - 218,961,346 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 - 1,053,357,108 - 합 계 1,411,321,872 4,316,586,036 1,053,357,108 4,451,015,289 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 파생상품 - 93,359,414 - - (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)보고신약(*) 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.)(*) 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 6.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,768,341,412 - 1,768,341,412 제품 9,393,995,589 (2,475,247,388) 6,918,748,201 재공품 2,951,095,574 - 2,951,095,574 원재료 27,101,449,389 (5,091,766,884) 22,009,682,505 부재료 7,553,136,086 (1,987,623,377) 5,565,512,709 미착품 270,535,322 - 270,535,322 합 계 49,038,553,372 (9,554,637,649) 39,483,915,723 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,873,878,666 (2,880,397) 1,870,998,269 제품 17,074,674,838 (2,766,183,227) 14,308,491,611 재공품 2,289,777,585 - 2,289,777,585 원재료 24,323,596,349 (5,387,497,969) 18,936,098,380 부재료 7,658,981,998 (2,623,957,113) 5,035,024,885 미착품 425,193,684 - 425,193,684 합 계 53,646,103,120 (10,780,518,706) 42,865,584,414 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,294,115,692 - 2,729,991,880 - 선급비용 1,396,731,461 46,379,139 1,672,861,153 50,849,558 부가세대급금 1,189,380,375 - - - 합 계 4,880,227,528 46,379,139 4,402,853,033 50,849,558 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,538,324,197 - - 15,538,324,197 건물 66,447,270,561 (10,483,639,312) - 55,963,631,249 구축물 1,139,924,077 (302,435,113) - 837,488,964 기계장치 75,454,640,273 (48,226,804,361) (36,030,945) 27,191,804,967 차량운반구 389,946,788 (327,833,613) - 62,113,175 공구기구와비품 5,656,719,077 (4,977,505,325) (1,254,906) 677,958,846 시설장치 8,125,103,535 (5,812,974,785) (8,514,193) 2,303,614,557 건설중인자산 6,069,184,961 - - 6,069,184,961 사용권자산 5,292,823,048 (3,518,606,847) - 1,774,216,201 합 계 184,113,936,517 (73,649,799,356) (45,800,044) 110,418,337,117 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,441,074,059 - - 15,441,074,059 건물 65,602,843,284 (9,951,402,869) - 55,651,440,415 구축물 1,120,840,924 (291,023,383) - 829,817,541 기계장치 73,123,220,222 (45,629,563,661) (38,226,570) 27,455,429,991 차량운반구 381,449,325 (311,737,674) - 69,711,651 공구기구와비품 5,505,080,960 (4,834,678,372) (1,376,349) 669,026,239 시설장치 7,922,095,837 (5,625,901,559) (9,338,050) 2,286,856,228 건설중인자산 3,823,189,180 - - 3,823,189,180 사용권자산 5,521,761,267 (3,419,714,302) - 2,102,046,965 합 계 178,441,555,058 (70,064,021,820) (48,940,969) 108,328,592,269 (2) 당분기말과 전기말 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 15,441,074,059 - - - - 97,250,138 15,538,324,197 건물 55,651,440,415 - - - (414,053,778) 726,244,612 55,963,631,249 구축물 829,817,541 - - 12,856,473 (7,052,264) 1,867,214 837,488,964 기계장치 27,455,429,991 399,946,493 - 1,026,359,637 (2,063,759,846) 373,828,692 27,191,804,967 차량운반구 69,711,651 - - - (9,112,602) 1,514,126 62,113,175 공구기구와비품 669,026,239 39,606,685 - 59,609,291 (99,305,718) 9,022,349 677,958,846 시설장치 2,286,856,228 129,300,000 - 60,625,441 (177,501,256) 4,334,144 2,303,614,557 건설중인자산 3,823,189,180 3,306,867,471 - (1,159,450,842) - 98,579,152 6,069,184,961 사용권자산 2,102,046,965 69,264,641 (31,044,050) - (376,877,558) 10,826,203 1,774,216,201 합 계 108,328,592,269 3,944,985,290 (31,044,050) - (3,147,663,022) 1,323,466,630 110,418,337,117 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 19,371,965,507 - (1,605,645,490) (2,635,177,122) - 309,931,164 15,441,074,059 건물 77,535,120,707 - - (21,905,175,961) (2,304,251,456) 2,325,747,125 55,651,440,415 구축물 2,607,742,667 - - (1,757,663,992) (148,188,815) 127,927,681 829,817,541 기계장치 38,358,392,989 206,890,710 (198,559,304) (2,175,694,378) (9,794,757,073) 1,059,157,047 27,455,429,991 차량운반구 113,537,855 - - - (45,393,546) 1,567,342 69,711,651 공구기구와비품 1,038,384,094 154,312,847 (14,730,156) 32,013,182 (577,597,599) 36,643,871 669,026,239 시설장치 3,200,672,527 114,100,000 (138,365,734) 69,254,299 (1,061,900,930) 103,096,066 2,286,856,228 건설중인자산 2,357,826,316 5,530,843,262 - (4,205,704,871) - 140,224,473 3,823,189,180 사용권자산 2,132,977,874 1,465,920,297 (194,106,017) - (1,305,119,787) 2,374,598 2,102,046,965 합 계 146,716,620,536 7,472,067,116 (2,151,406,701) (32,578,148,843) (15,237,209,206) 4,106,669,367 108,328,592,269 (*) 대체에는 전기 중 연결실체가 미국의 토지와 건물을 일부 매각할 예정으로 약 323.6억원의 유형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,857,960,571 - - (326,948,675) 7,750,616 1,538,762,512 차량운반구 244,086,394 69,264,641 (31,044,050) (49,928,883) 3,075,587 235,453,689 합 계 2,102,046,965 69,264,641 (31,044,050) (376,877,558) 10,826,203 1,774,216,201 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,846,093,484 1,275,407,218 (139,674,437) (1,121,008,983) (2,856,711) 1,857,960,571 차량운반구 286,884,390 190,513,079 (54,431,580) (184,110,804) 5,231,309 244,086,394 합 계 2,132,977,874 1,465,920,297 (194,106,017) (1,305,119,787) 2,374,598 2,102,046,965 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 376,877,557 312,422,302 리스부채의 이자비용 17,140,602 16,133,297 단기리스료 및 소액리스료 439,972,804 453,654,650 합 계 833,990,963 782,210,249 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,307,979,783 1,296,019,481 1,534,239,724 1,486,227,983 1년 초과 5년 이내 592,837,331 543,284,000 717,541,383 705,003,200 합 계 1,900,817,114 1,839,303,481 2,251,781,107 2,191,231,183 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 1,296,019,481 1,486,227,983 비유동성 543,284,000 705,003,200 합 계 1,839,303,481 2,191,231,183 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 41,098,076 (34,396,591) - 6,701,485 컴퓨터소프트웨어 3,424,454,530 (3,004,854,363) (24,165,685) 395,434,482 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 - - - - 합 계 3,866,106,703 (3,039,250,954) (24,165,685) 802,690,064 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,362,813 (38,785,250) - 6,577,563 컴퓨터소프트웨어 4,645,786,523 (4,122,950,968) (26,255,859) 496,579,696 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - 합 계 5,121,481,460 (4,191,514,245) (26,255,859) 903,711,356 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 6,577,563 - - - - - 123,922 6,701,485 컴퓨터소프트웨어 496,579,696 - - - - (106,725,281) 5,580,067 395,434,482 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 라이선스 - - - - - - - - 합 계 903,711,356 - - - - (106,725,281) 5,703,989 802,690,064 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,385,570 - - (875,703) - (1,073,610) 141,306 6,577,563 컴퓨터소프트웨어 846,371,842 3,030,000 - 196,357,570 - (575,324,043) 26,144,327 496,579,696 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 라이선스 44,251,597 - (47,304,976) - - - 3,053,379 - 합 계 1,299,563,106 3,030,000 (47,304,976) 195,481,867 - (576,397,653) 29,339,012 903,711,356 (*) 대체에는 전기 중 연결실체가 미국의 토지와 건물을 일부 매각할 예정으로 약 3백만원의 무형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체한 금액이 포함되어 있습니다. 14. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 38,226,570 - (2,195,625) 36,030,945 공구와기구비품 1,376,349 - (121,443) 1,254,906 시설장치 9,338,050 - (823,857) 8,514,193 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (2,090,174) 24,165,685 합 계 75,196,828 - (5,231,099) 69,965,729 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 24,330,704 (6,740,838) 38,226,570 공구와기구비품 1,862,120 - (485,771) 1,376,349 시설장치 12,633,479 - (3,295,429) 9,338,050 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (8,360,694) 26,255,859 합 계 69,748,856 24,330,704 (18,882,732) 75,196,828 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 17,742,991,492 13,058,892,653 지급어음 8,353,721,092 7,850,791,367 합 계 26,096,712,584 20,909,684,020 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.50~6.69 94,167,600,000 95,382,100,000 Citi bank 외 시설자금 4.08~6.25 28,676,619,858 25,059,000,000 PNC 외 시설자금 4.08~5.60 21,392,760,000 23,696,042,428 합 계 144,236,979,858 144,137,142,428 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~5.73 14,000,000,000 15,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 13,038,000,000 12,673,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 수출입은행 시설자금 6.75 2,933,550,000 3,801,900,000 소 계 59,971,550,000 61,474,900,000 유동성대체 (55,144,550,000) (24,974,900,000) 계 4,827,000,000 36,500,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,038,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합계 6개월미만 2,466,775,000 19,038,000,000 21,504,775,000 6개월이상~12개월미만 12,466,775,000 21,173,000,000 33,639,775,000 12개월이상~24개월미만 2,000,000,000 2,827,000,000 4,827,000,000 24개월초과 - - - 합 계 16,933,550,000 43,038,000,000 59,971,550,000 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,866,302,695 - 6,631,648,430 - 미지급비용 4,460,744,600 - 4,203,013,500 - 임대보증금 - 303,348,210 - 303,348,210 파생상품부채 82,953,916 - 144,770,983 - 합 계 13,410,001,211 303,348,210 10,979,432,913 303,348,210 18. 퇴직급여부채(1)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,016,687,747 9,650,632,164 사외적립자산의 공정가치 (2,523,621,671) (2,535,697,533) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 7,493,066,076 7,114,934,631 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 9,652,968,172 9,215,033,849 당기근무원가 594,130,520 2,693,992,923 확정급여채무이자원가 122,875,302 277,209,648 확정급여채무재측정요소 - (1,000,557,877) 급여지급액 등 (377,656,270) (1,529,701,570) 관계사의전출입 24,256,900 - 기타 113,123 (5,344,809) 기말확정급여채무의 현재가치 10,016,687,747 9,650,632,164 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 594,130,520 723,325,072 순확정급여부채순이자 122,875,302 69,302,412 사외적립자산의 이자수익 (23,560,947) (12,300,165) 합 계 693,444,875 780,327,319 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,535,697,533 2,285,973,677 사외적립자산의 이자수익 23,560,947 49,200,660 보험수리적손익 (4,657,404) (22,208,549) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (30,979,405) (77,268,255) 기말 사외적립자산 2,523,621,671 2,535,697,533 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,523,621,671 2,535,697,533 (6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 549,447,370 558,823,391 판매비와관리비 143,997,505 221,503,928 합 계 693,444,875 780,327,319 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 5.19 5.71 임금상승률 4.21 4.21 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,894,931,700 3,513,293,141 예수금 1,143,106,597 760,995,335 합 계 5,038,038,297 4,274,288,476 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,628,000주 20,628,000주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (825,846,054) (825,846,054) 합 계 38,894,428,816 38,894,428,816 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 91,643,441 203,221,024 해외사업환산손익 3,491,082,191 1,290,053,904 합 계 3,695,024,445 1,605,573,741 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 (10,449,149,090) (7,529,863,251) 합 계 (10,220,178,290) (7,300,892,451) 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 72,992,757,509 71,794,405,075 상품및기타 매출액 7,378,037,177 6,757,422,003 합 계 80,370,794,686 78,551,827,078 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 66,783,200,984 66,621,173,882 상품및기타 매출원가 3,251,468,324 1,942,462,470 합 계 70,034,669,308 68,563,636,352 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,090,636,256 2,805,102,248 상여 770,629,525 517,976,907 퇴직급여 207,235,570 211,577,719 복리후생비 623,843,933 530,112,996 임차료 128,732,902 132,833,648 접대비 95,482,012 76,745,816 감가상각비 274,490,417 320,735,833 무형자산상각비 106,725,281 171,313,798 세금과공과 250,521,316 263,433,782 광고선전비 163,870,960 364,498,984 대손상각비 (90,647,302) (199,335,836) 여비교통비 146,600,326 69,351,389 통신비 14,078,979 11,009,608 수도광열비 65,971,711 150,688,251 소모품비 169,627,155 239,610,410 수선비 1,618,468 10,758,064 보험료 143,687,057 167,887,937 운반및보관비 179,115,449 235,346,934 차량유지비 18,062,736 19,502,960 지급수수료 2,266,894,748 2,848,540,896 수출비 184,274,418 279,986,315 도서인쇄비 4,813,297 6,743,052 교육비 8,544,759 2,119,910 합 계 8,824,809,973 9,236,541,621 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,755,839,639 리스변경이익 29,450,470 - 수입수수료 10,771,621 6,178,921 잡이익 139,597,081 129,382,555 합 계 179,819,172 1,891,401,115 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 25,749,602 잡손실 20,943,206 2,901,222 합 계 20,943,206 28,650,824 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 243,890,136 90,846,321 외환차익 1,033,277,978 678,896,186 외화환산이익 189,046,412 593,228,321 파생상품평가이익 469,424,659 266,600,000 합 계 1,935,639,185 1,629,570,828 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,002,043,179 1,470,881,131 외환차손 420,920,918 107,196,258 외화환산손실 624,429,964 534,631,402 파생상품평가손실 71,551,942 - 합 계 4,118,946,003 2,112,708,791 27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 39,207,246,033 43,516,031,975 인 건 비 12,843,855,588 14,061,355,577 복리후생비 1,782,878,833 1,710,042,409 임 차 료 439,972,804 453,654,650 감가상각비 3,147,663,022 3,701,078,837 무형자산상각비 106,725,281 171,313,798 세금과공과 574,268,335 665,267,636 기 타 20,756,869,385 13,521,433,091 합 계 78,859,479,281 77,800,177,973 29. 주당이익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주당기순손실 (2,914,628,435) (332,004,655) ÷ 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (141) (16) (2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 3,147,663,022 3,701,078,837 유형자산처분손실 - 25,749,602 무형자산상각비 106,725,281 171,313,798 퇴직급여 693,444,875 759,219,497 대손상각비 (90,647,302) (199,335,836) 이자비용 3,002,043,179 1,470,881,131 외화환산손실 624,429,964 534,631,402 법인세비용 2,199,130,607 2,480,292,274 유형자산처분이익 - (1,755,839,639) 이자수익 (243,890,136) (90,846,321) 잡손실 - 22,641,348 외화환산이익 (189,046,412) (593,228,321) 파생상품평가손실 71,551,942 - 파생상품평가이익 (469,424,659) (266,600,000) 재고자산평가손실 (1,473,946,099) (514,160,194) 재고자산폐기손실 1,219,399,662 231,668,707 리스변경이익 (29,450,470) - 합 계 8,567,983,454 5,977,466,285 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,446,854,401) (1,993,405,392) 기타채권의 감소(증가) 1,197,503,090 (743,815,021) 재고자산의 감소(증가) 4,298,179,176 (1,110,318,083) 기타유동자산의 감소(증가) 748,527,792 736,374,304 기타비유동자산의 감소(증가) 6,625,583 6,656,762 매입채무의 증가(감소) 4,761,610,037 (2,460,224,851) 기타금융부채의 증가(감소) 594,927,613 4,113,837,556 기타유동부채의 증가(감소) (945,436,769) 2,143,033,301 순확정급여채무의 증가(감소) (322,419,965) (237,694,065) 합 계 7,892,662,156 454,444,511 (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 1,159,450,842 744,887,845 장기차입금의 유동성대체 32,038,000,000 500,000,000 리스부채 유동성대체 192,960,502 237,757,861 사용권자산의 취득 69,264,641 34,743,461 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 365,000,000 (32,038,000,000) - 4,827,000,000 유동성장기차입금 24,974,900,000 (1,977,850,000) - 109,500,000 32,038,000,000 - 55,144,550,000 단기차입금 144,137,142,428 (1,287,500,000) - 1,387,337,430 - - 144,236,979,858 리스부채 2,191,231,183 (390,253,469) 53,679,015 12,818,461 - (28,171,709) 1,839,303,481 합 계 207,803,273,611 (3,655,603,469) 53,679,015 1,874,655,891 - (28,171,709) 206,047,833,339 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 45,911,500,000 10,000,000,000 - 328,900,000 (500,000,000) - 55,740,400,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 (11,973,531,771) - 360,840,648 500,000,000 - 14,805,238,656 단기차입금 129,805,600,000 (550,000,000) - 688,160,000 - - 129,943,760,000 리스부채 2,183,824,972 (273,611,535) 34,743,461 8,081,677 - 16,144,651 1,969,183,226 합 계 203,818,854,751 (2,797,143,306) 34,743,461 1,385,982,325 - 16,144,651 202,458,581,882 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 ㈜웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩㈜ RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd COS HK INTERNATIONAL LIMITED 광저우레시피무역유한회사 메디올(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 37,966,205 14,979,000 코스맥스(주) - 8,361,727 코스맥스바이오(주) 118,485,669 49,964,360 COSMAX CHINA, INC 542,677,395 82,977,614 코스맥스아이큐어 - 1,129,091 코스맥스파마(주) 19,044,969 - (주)믹스앤매치 - 49,990,500 코스맥스 펫 12,752,000 - 케이프(주) 954,000 - 합 계 731,880,238 207,402,292 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 179,644,650 347,628,200 코스맥스바이오(주) 570,755,701 95,659,500 COSMAX CHINA, INC 424,788 - (주)건강여행 36,400,000 1,600,000 합 계 787,225,139 444,887,700 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 10,771,621 6,178,921 COSMAX BIO TECH, INC. 14,490,421 7,743,633 합 계 25,262,042 13,922,554 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 675,702,746 1,006,704,756 코스맥스(주) 30,338,964 32,816,408 코스맥스바이오(주) (29,566,919) 2,036,822 COSMAX USA, CORPORATION 58,489,680 (10,242,075) 코스맥스아이큐어 - 26,521,505 코스맥스파마(주) (9,368,854) - 합 계 725,595,617 1,057,837,416 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 29,731,608 8,109,609 - - 코스맥스(주) - 9,308,500 - - 코스맥스바이오(주) 86,206,057 22,037,953 370,050,667 509,249,400 COSMAX BIO TECH, INC. 7,718,496 7,502,416 - - COSMAX CHINA, INC 7,730,230 81,717,202 59,644 - COSMAX USA, CORPORATION - 28,124,631 - - (주)건강여행 - - 33,000,000 - 코스맥스파마(주) 6,983,155 6,983,155 - - 합 계 138,369,546 163,783,466 403,110,311 509,249,400 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 14,940,824 12,103,377 903,525,871 853,902,314 코스맥스(주) - - 1,689,600 6,118,640 코스맥스바이오(주) 11,327,578 9,645,728 190,804,790 190,804,790 COSMAX BIO TECH, INC. 2,096,033,225 2,025,248,399 - - COSMAX USA, CORPORATION 563,757,253 577,960,200 - - 코스맥스파마(주) 3,589,362 3,056,436 60,460,220 60,460,220 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3,357,747 3,357,747 - - 합 계 2,693,005,989 2,631,371,887 1,156,480,481 1,111,285,964 (6)당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 11,000,000 - - 11,000,000 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2023.12.09 USD3,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2023.12.09 7,857,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2023.04.29 5,880,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 18,000,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 USD3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2024.01.14 5,168,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2023.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2023.11.30 5,148,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2023.10.18 USD12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2024.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 4,450,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3,840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2023.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2023.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD11,926,700 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2023.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 129,483,000,000 USD 30,526,700.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD1,000,000.00 한국수출입은행 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 701,360,981 653,715,374 퇴직급여 104,484,670 84,588,390 합 계 805,845,651 738,303,764 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 83,899,742,186 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD12,000,000.00 장단기차입금 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 23,479,905,450 445,332,714,955 2022-12-19 2023-12-19 KB손해보험 Chubb 등 구축물 758,254,955 기계장치 10,371,921,843 재고자산 21,901,144,584 시설장치 2,144,120,851 공구기구와비품 293,767,537 차량운반구 2,462,333 건설중인자산 597,980,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2022-06-01 2023-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000.00 2023-01-01 2024-01-01 에이스아메리칸화재해상보험 Product recall - USD 25,000,000.00 2022-11-28 2023-11-28 Continental Casualty Company Public Liability - AUD 20,000,000.00 2022-10-02 2023-10-02 ACE AMERICAN FIRE AND MARINE INSURANCE,DB손해보험 Products Liability - AUD 20,000,000.00 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo - AUD 250,000.00 2022-06-18 2023-06-18 Brokers National 상품 - 1,000,000,000 2023-03-23 2024-03-23 KB손해보험 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 5,476,693,631 2021-11-01 2024-05-31 메리츠화재보험, KB손해보험, CHUBB 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 34,510,000,000 22,610,000,000 USD 5,500,000.00 USD 0.00 KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 750,000,000 750,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 6,100,000,000 6,100,000,000 농협은행 17,200,000,000 17,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 USD 5,000,000.00 USD 2,250,000.00 씨티은행 USD 10,000,000.00 USD 10,000,000.00 PNC USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 수출입은행 USD 9,000,000.00 USD 9,000,000.00 농협은행 AUD 10,000,000.00 AUD 10,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 159,060,000 (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 NHN KCP 전자지불서비스 계약 17,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 206,970,658,461 26,096,712,584 13,327,047,295 82,953,916 246,477,372,256 1년 이후 5,104,669,644 - 303,348,210 - 5,408,017,854 합 계 212,075,328,105 26,096,712,584 13,630,395,505 82,953,916 251,885,390,110 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (951,265,405) 951,265,405 (385,374,209) 385,374,209 EUR (3,565,608) 3,565,608 (6,551) 6,551 AUD (321,861) 321,861 (315,906) 315,906 CNY 171,765,115 (171,765,115) 5,384,958 (5,384,958) 합 계 (783,387,759) 783,387,759 (380,311,708) 380,311,708 (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 261,455,744,874 256,716,552,674 현금및현금성자산 65,414,011,970 63,885,002,298 순부채총계 196,041,732,904 192,831,550,376 자본총계 46,616,901,996 47,254,354,750 부채비율 420.54% 408.07% 34. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 대체증가 손상차손 환산차이 기말 토지 2,635,177,122 - - 75,896,761 2,711,073,883 건물 22,255,287,216 - - 640,983,180 22,896,270,396 기계장치 1,359,155,171 - - 39,145,556 1,398,300,727 구축물 1,757,663,992 - - 50,623,165 1,808,287,157 시설장치 921,968,353 - - 26,553,970 948,522,323 공기구비품 - - - - - 컴퓨터소프트웨어 - - - - - 산업재산권 - - - - - 합 계 28,929,251,854 - - 833,202,632 29,762,454,486 (단위: 원) 과목 기초 대체증가 손상차손 환산차이 기말 토지 - 2,635,177,122 - - 2,635,177,122 건물 - 22,255,287,216 - - 22,255,287,216 기계장치 - 4,668,818,110 (3,374,038,533) 64,375,594 1,359,155,171 구축물 - 1,757,663,992 - - 1,757,663,992 시설장치 - 921,968,353 - - 921,968,353 공기구비품 - 116,358,416 (118,621,681) 2,263,265 - 컴퓨터소프트웨어 - 2,187,360 (2,229,906) 42,546 - 산업재산권 - 875,703 (892,737) 17,034 - 합 계 - 32,358,336,272 (3,495,782,857) 66,698,439 28,929,251,854 당기 중 연결실체는 미국 현지법인의 공장 일부를 매각할 예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 약 323.6억원의 유형자산 및 약 3백만원의 무형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하여 손상차손을 인식하였습니다. 35. 영업부문(1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 72,992,757,509 71,794,405,075 상품매출 6,970,595,121 6,070,823,816 기타매출 407,442,056 686,598,187 합 계 80,370,794,686 78,551,827,078 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 56,212,464,093 59,053,387,429 미국 5,623,114,669 10,975,914,517 호주 17,227,382,695 8,594,752,026 아시아 11,317,242,240 16,663,575,957 연결조정 (10,009,409,011) (16,735,802,851) 합 계 80,370,794,686 78,551,827,078 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 50,363,443,834 50,177,818,780 미국 25,021,771,752 22,927,536,312 호주 35,691,569,394 35,953,986,740 아시아 186,738,359 231,880,024 연결조정 (42,496,158) (58,918,231) 합 계 111,221,027,181 109,232,303,625 (5) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 21,765백만원(2개 고객)및 11,945백만원(1개 고객) 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 85,060,512,318 89,762,927,675 현금및현금성자산 31,639,275,958 34,190,191,241 매출채권 25,854,325,634 29,734,145,561 기타채권 2,816,195,409 2,264,141,066 기타유동금융자산 1,411,321,872 1,053,357,108 재고자산 21,901,144,584 19,895,798,318 기타유동자산 1,438,248,861 2,625,294,381 비유동자산 216,464,610,803 201,746,849,458 기타금융자산 83,633,161,530 82,232,252,886 종속기업투자자산 80,735,395,295 67,620,745,295 유형자산 49,694,782,225 49,469,038,747 무형자산 432,019,763 455,560,540 이연법인세자산 1,969,251,990 1,969,251,990 자산총계 301,525,123,121 291,509,777,133 부채 유동부채 184,925,009,046 151,212,843,175 매입채무 20,692,980,794 18,083,408,939 기타금융부채 9,869,340,923 6,625,524,020 단기차입금 94,167,600,000 95,382,100,000 유동성장기차입금 52,211,000,000 21,173,000,000 당기법인세부채 3,011,783,015 5,235,148,788 리스부채 1,130,894,960 1,313,599,958 기타부채 3,841,409,354 3,400,061,470 비유동부채 12,581,990,200 44,090,172,612 장기차입금 4,827,000,000 36,500,000,000 기타비유동금융부채 425,694,210 425,694,210 리스부채 356,691,206 510,146,325 퇴직급여부채 6,972,604,784 6,654,332,077 부채총계 197,506,999,246 195,303,015,787 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 203,942,254 315,519,837 이익잉여금(결손금) 53,779,906,751 45,856,966,639 자본총계 104,018,123,875 96,206,761,346 자본과부채총계 301,525,123,121 291,509,777,133 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 52,248,823,516 52,248,823,516 56,059,668,100 56,059,668,100 매출원가 41,612,252,438 41,612,252,438 44,157,929,867 44,157,929,867 매출총이익 10,636,571,078 10,636,571,078 11,901,738,233 11,901,738,233 판매비와관리비 2,433,935,730 2,433,935,730 4,316,710,006 4,316,710,006 영업이익(손실) 8,202,635,348 8,202,635,348 7,585,028,227 7,585,028,227 금융수익 4,751,141,635 4,751,141,635 5,631,826,007 5,631,826,007 기타이익 11,918,779 11,918,779 42,524,805 42,524,805 금융원가 3,036,622,564 3,036,622,564 1,724,404,288 1,724,404,288 기타손실 20,943,023 20,943,023 26,166,741 26,166,741 법인세비용차감전순이익(손실) 9,908,130,175 9,908,130,175 11,508,808,010 11,508,808,010 법인세비용 1,980,532,659 1,980,532,659 2,315,641,073 2,315,641,073 계속영업이익(손실) 7,927,597,516 7,927,597,516 9,193,166,937 9,193,166,937 당기순이익(손실) 7,927,597,516 7,927,597,516 9,193,166,937 9,193,166,937 기타포괄손익 (116,234,987) (116,234,987) 132,376,107 132,376,107 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) (111,577,583) (111,577,583) 142,569,561 142,569,561 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) (111,577,583) (111,577,583) 142,569,561 142,569,561 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,657,404) (4,657,404) (10,193,454) (10,193,454) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,657,404) (4,657,404) (10,193,454) (10,193,454) 총포괄손익 7,811,362,529 7,811,362,529 9,325,543,044 9,325,543,044 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 384 384 445 445 자본변동표 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 149,049,695 73,007,620,819 123,190,945,384 당기순이익(손실) 9,193,166,937 9,193,166,937 확정급여제도의 재측정요소 (10,193,454) (10,193,454) 위험회피파생상품평가 142,569,561 142,569,561 2022.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 291,619,256 82,190,594,302 132,516,488,428 2023.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 315,519,837 45,856,966,639 96,206,761,346 당기순이익(손실) 7,927,597,516 7,927,597,516 확정급여제도의 재측정요소 (4,657,404) (4,657,404) 위험회피파생상품평가 (111,577,583) (111,577,583) 2023.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 203,942,254 53,779,906,751 104,018,123,875 현금흐름표 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 14,463,436,581 9,827,895,275 당기순이익(손실) 7,927,597,516 9,193,166,937 당기순이익조정을 위한 가감 896,415,047 1,078,190,686 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,274,618,411 3,589,812,952 이자수취 1,552,635,693 1,249,234,276 이자지급 (1,910,108,453) (1,244,963,671) 법인세납부 (2,277,721,633) (4,037,545,905) 투자활동현금흐름 (14,356,750,000) (8,521,092,212) 대여금의 감소 300,000,000 유형자산의 처분 65,377,788 대여금의 증가 (12,931,970,000) (7,961,480,000) 유형자산의 취득 (1,724,780,000) (621,960,000) 무형자산의 취득 (3,030,000) 재무활동현금흐름 (2,657,601,864) (1,782,947,400) 차입금의 증가 20,000,000,000 리스부채의 상환 (370,101,864) (232,947,400) 차입금의 상환 (2,287,500,000) (21,550,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,550,915,283) (476,144,337) 기초현금및현금성자산 34,190,191,241 30,654,409,001 기말현금및현금성자산 31,639,275,958 30,178,264,664 5. 재무제표 주석 제 22(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 21(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석 서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이 나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 31,639,275,958 - - 31,639,275,958 매출채권 - 25,854,325,634 - - 25,854,325,634 기타채권 - 2,816,195,409 - - 2,816,195,409 - 미수금 - 1,194,346,406 - - 1,194,346,406 - 미수수익 - 1,621,849,003 - - 1,621,849,003 기타금융자산 93,359,414 - - 1,317,962,458 1,411,321,872 소 계 93,359,414 60,309,797,001 - 1,317,962,458 61,721,118,873 비유동자산: 기타금융자산 54,049,990 81,372,944,000 2,206,167,540 - 83,633,161,530 - 지분상품및채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 79,964,700,000 - - 79,964,700,000 - 임차보증금 - 1,405,994,000 - - 1,405,994,000 - 파생상품자산 - - - - - - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 54,049,990 81,372,944,000 2,206,167,540 - 83,633,161,530 합 계 147,409,404 141,682,741,001 2,206,167,540 1,317,962,458 145,354,280,403 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 34,190,191,241 - - 34,190,191,241 매출채권 - 29,734,145,561 - - 29,734,145,561 기타채권 - 2,264,141,066 - - 2,264,141,066 - 미수금 - 199,899,449 - - 199,899,449 - 미수수익 - 2,064,241,617 - - 2,064,241,617 기타금융자산 - - - 1,053,357,108 1,053,357,108 소 계 - 66,188,477,868 - 1,053,357,108 67,241,834,976 비유동자산: 기타금융자산 218,961,346 79,807,124,000 2,206,167,540 - 82,232,252,886 - 지분상품및채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 78,398,880,000 - - 78,398,880,000 - 임차보증금 - 1,405,994,000 - - 1,405,994,000 - 파생상품자산 164,911,356 - - - 164,911,356 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 218,961,346 79,807,124,000 2,206,167,540 - 82,232,252,886 합 계 218,961,346 145,995,601,868 2,206,167,540 1,053,357,108 149,474,087,862 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 20,692,980,794 - 20,692,980,794 기타금융부채 9,786,387,007 82,953,916 9,869,340,923 단기차입금 94,167,600,000 - 94,167,600,000 유동성장기차입금 52,211,000,000 - 52,211,000,000 유동성리스부채 1,130,894,960 - 1,130,894,960 소 계 177,988,862,761 82,953,916 178,071,816,677 비유동부채: 장기차입금 4,827,000,000 - 4,827,000,000 기타금융부채 425,694,210 - 425,694,210 리스부채 356,691,206 - 356,691,206 소 계 5,609,385,416 - 5,609,385,416 합 계 183,598,248,177 82,953,916 183,681,202,093 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 18,083,408,939 - 18,083,408,939 기타금융부채 6,480,753,037 144,770,983 6,625,524,020 단기차입금 95,382,100,000 - 95,382,100,000 유동성장기차입금 21,173,000,000 - 21,173,000,000 유동성리스부채 1,313,599,958 - 1,313,599,958 소 계 142,432,861,934 144,770,983 142,577,632,917 비유동부채: 장기차입금 36,500,000,000 - 36,500,000,000 기타금융부채 425,694,210 - 425,694,210 리스부채 510,146,325 - 510,146,325 소 계 37,435,840,535 - 37,435,840,535 합 계 179,868,702,469 144,770,983 180,013,473,452 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 당분기손익 대손상각비 2,336,328,391 - - - 2,336,328,391 이자수익 1,088,333,431 - - - 1,088,333,431 외화환산손익 2,189,980,259 (444,816,925) - - 1,745,163,334 이자비용 - (2,107,609,077) - - (2,107,609,077) 파생상품거래손익 - - - 31,424,659 31,424,659 파생상품평가손익 - - 366,448,058 - 366,448,058 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (111,577,583) - (111,577,583) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 전분기손익 대손상각비 239,436,143 - - - 239,436,143 이자수익 1,137,276,708 - - - 1,137,276,708 외화환산손익 3,556,338,422 (364,980,378) - - 3,191,358,044 이자비용 - (1,241,751,565) - - (1,241,751,565) 파생상품거래손익 - - - - - 파생상품평가손익 - - 266,600,000 - 266,600,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 142,569,561 - 142,569,561 (4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 31,639,275,958 31,639,275,958 34,190,191,241 34,190,191,241 매출채권 25,854,325,634 25,854,325,634 29,734,145,561 29,734,145,561 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 2,260,217,530 기타채권 2,816,195,409 2,816,195,409 2,264,141,066 2,264,141,066 기타금융자산 81,466,303,414 81,466,303,414 79,972,035,356 79,972,035,356 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 1,317,962,458 1,053,357,108 1,053,357,108 금 융 자 산 합 계 145,354,280,403 145,354,280,403 149,474,087,862 149,474,087,862 금융부채: 매입채무 20,692,980,794 20,692,980,794 18,083,408,939 18,083,408,939 기타금융부채 10,212,081,217 10,212,081,217 6,906,447,247 6,906,447,247 장단기차입금 151,205,600,000 151,205,600,000 153,055,100,000 153,055,100,000 리스부채 1,487,586,166 1,487,586,166 1,823,746,283 1,823,746,283 위험회피파생상품부채 82,953,916 82,953,916 144,770,983 144,770,983 금 융 부 채 합 계 183,681,202,093 183,681,202,093 180,013,473,452 180,013,473,452 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 93,359,414 54,049,990 147,409,404 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,317,962,458 - 1,317,962,458 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 82,953,916 - 82,953,916 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식-공정가치측정금융자산 93,359,414 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 위험회피파생상품부채 82,953,916 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 31,639,275,958 34,189,191,241 합 계 31,639,275,958 34,190,191,241 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 26,250,505,566 (396,179,932) 25,854,325,634 32,466,653,884 (2,732,508,323) 29,734,145,561 미수금 1,252,118,841 (57,772,435) 1,194,346,406 257,671,884 (57,772,435) 199,899,449 미수수익 1,621,849,003 - 1,621,849,003 2,064,241,617 - 2,064,241,617 합 계 29,124,473,410 (453,952,367) 28,670,521,043 34,788,567,385 (2,790,280,758) 31,998,286,627 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 22,059,742,249 0.07% (15,117,221) 22,044,625,028 1개월미만 2,656,701,835 0.49% (13,021,113) 2,643,680,722 1~2개월 574,499,721 2.26% (13,000,985) 561,498,736 2~3개월 210,715,154 4.79% (10,095,569) 200,619,585 3~6개월 146,660,118 6.33% (9,284,666) 137,375,452 6개월 초과 267,158,375 44.25% (118,213,561) 148,944,814 개별손상채권 217,446,817 (217,446,817) - 외화환산조정 117,581,297 - 117,581,297 계 26,250,505,566 (396,179,932) 25,854,325,634 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,732,508,323 57,772,435 1,891,966,583 57,772,435 설정 (2,336,328,391) - 840,541,740 - 기말 396,179,932 57,772,435 2,732,508,323 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 81,372,944,000 - 79,807,124,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 93,359,414 54,049,990 - 218,961,346 위험회피파생상품자산 1,317,962,458 - 1,053,357,108 - 합 계 1,411,321,872 83,633,161,530 1,053,357,108 82,232,252,886 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 파생상품 - 93,359,414 - 164,911,356 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠파마 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 6.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,973,230,150 (55,502,420) 3,917,727,730 재공품 2,157,654,077 - 2,157,654,077 원재료 13,246,329,556 (446,431,915) 12,799,897,641 부재료 3,275,074,154 (256,387,055) 3,018,687,099 미착품 7,178,037 - 7,178,037 합 계 22,659,465,974 (758,321,390) 21,901,144,584 (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,056,291,030 (55,502,420) 5,000,788,610 재공품 1,530,529,446 - 1,530,529,446 원재료 10,949,457,822 (352,637,036) 10,596,820,786 부재료 2,651,240,181 (260,220,759) 2,391,019,422 미착품 376,640,054 - 376,640,054 합 계 20,564,158,533 (668,360,215) 19,895,798,318 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 784,923,752 - 2,114,808,006 - 선급비용 477,552,686 - 510,486,375 - 당기법인세자산 175,772,423 - - - 합 계 1,438,248,861 - 2,625,294,381 - 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 140,955,303,207 1,285,389,613 29,167,069,576 130,436,103,207 (2,532,565,983) 18,647,869,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 41,176,950,000 2,302,242,765 41,176,950,000 38,581,500,000 1,063,284,193 38,581,500,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 9,768,851,414 3,660,397,282 3,660,397,282 9,022,707,519 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 4,485,328,191 1,130,158,594 1,350,000,000 4,347,253,872 1,130,158,594 닥터디앤에이 5,600,811,753 1,531,150,373 5,600,811,753 5,600,811,753 1,629,540,406 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 867,380,317 8,090 8,090 822,899,001 8,090 합 계 192,743,470,332 20,240,342,673 80,735,395,295 179,628,820,332 14,353,119,008 67,620,745,295 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 18,647,869,576 10,519,200,000 - 29,167,069,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 38,581,500,000 2,595,450,000 - 41,176,950,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 5,600,811,753 - - 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 67,620,745,295 13,114,650,000 - 80,735,395,295 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 49,078,387,512 28,825,400,000 (59,255,917,936) 18,647,869,576 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 33,181,320,000 5,400,180,000 - 38,581,500,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 4,645,600,000 - 5,600,811,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 88,005,483,231 38,871,180,000 (59,255,917,936) 67,620,745,295 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,265,254,122) - 23,479,905,450 구축물 904,647,173 (146,392,218) - 758,254,955 기계장치 34,714,491,020 (24,329,082,480) (13,486,697) 10,371,921,843 차량운반구 88,393,352 (85,931,019) - 2,462,333 공구기구와비품 3,365,644,062 (3,070,621,619) (1,254,906) 293,767,537 시설장치 7,610,459,560 (5,457,824,516) (8,514,193) 2,144,120,851 건설중인자산 597,980,000 - - 597,980,000 사용권자산 4,667,524,950 (3,218,301,655) 1,449,223,295 합 계 91,291,445,650 (41,573,407,629) (23,255,796) 49,694,782,225 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,085,518,828) - 23,659,640,744 구축물 904,647,173 (140,422,546) - 764,224,627 기계장치 33,606,691,020 (23,528,794,883) (14,916,698) 10,062,979,439 차량운반구 88,393,352 (85,636,019) - 2,757,333 공구기구와비품 3,328,684,062 (3,030,177,194) (1,376,349) 297,130,519 시설장치 7,424,659,560 (5,300,635,167) (9,338,050) 2,114,686,343 건설중인자산 203,760,000 - - 203,760,000 사용권자산 4,647,155,417 (2,880,441,636) - 1,766,713,781 합 계 89,546,296,117 (40,051,626,273) (25,631,097) 49,469,038,747 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 23,659,640,744 - - - (179,735,294) 23,479,905,450 구축물 764,224,627 - - - (5,969,672) 758,254,955 기계장치 10,062,979,439 369,300,000 - 738,500,000 (798,857,596) 10,371,921,843 차량운반구 2,757,333 - - - (295,000) 2,462,333 공구기구와비품 297,130,519 36,960,000 - - (40,322,982) 293,767,537 시설장치 2,114,686,343 129,300,000 - 56,500,000 (156,365,492) 2,144,120,851 건설중인자산 203,760,000 1,189,220,000 - (795,000,000) - 597,980,000 사용권자산 1,766,713,781 20,369,533 - - (337,860,019) 1,449,223,295 합 계 49,469,038,747 1,745,149,533 - - (1,519,406,055) 49,694,782,225 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 24,378,581,918 - - - (718,941,174) 23,659,640,744 구축물 788,103,305 - - - (23,878,678) 764,224,627 기계장치 11,891,126,160 99,960,000 (78,668,922) 1,369,325,456 (3,218,763,255) 10,062,979,439 차량운반구 3,937,333 - - - (1,180,000) 2,757,333 공구기구와비품 400,124,047 77,586,000 (14,730,156) 8,840,000 (174,689,372) 297,130,519 시설장치 1,805,146,767 114,100,000 (138,365,734) 919,062,590 (585,257,280) 2,114,686,343 건설중인자산 325,600,000 2,265,388,046 - (2,387,228,046) - 203,760,000 사용권자산 1,742,133,204 1,333,481,332 (167,319,177) - (1,141,581,578) 1,766,713,781 합 계 51,931,898,695 3,890,515,378 (399,083,989) (90,000,000) (5,864,291,337) 49,469,038,747 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,640,707,878 - - (306,323,703) 1,334,384,175 차량운반구 126,005,903 20,369,533 - (31,536,316) 114,839,120 합 계 1,766,713,781 20,369,533 - (337,860,019) 1,449,223,295 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,520,831,179 1,275,407,218 (139,674,437) (1,015,856,082) 1,640,707,878 차량운반구 221,302,025 58,074,114 (27,644,740) (125,725,496) 126,005,903 합 계 1,742,133,204 1,333,481,332 (167,319,177) (1,141,581,578) 1,766,713,781 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 337,860,019 273,145,670 리스부채에 대한 이자비용 13,572,214 12,233,273 단기리스료 및 소액리스료 310,110,932 331,422,949 합 계 661,543,165 616,801,892 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,160,082,090 1,130,894,960 1,351,242,738 1,313,599,958 1년 초과 5년 이내 359,954,000 356,691,206 518,065,400 510,146,325 합 계 1,520,036,090 1,487,586,166 1,869,308,138 1,823,746,283 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,130,894,960 1,313,599,958 비유동 356,691,206 510,146,325 합 계 1,487,586,166 1,823,746,283 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,794,050,181 (1,545,456,458) (24,165,685) 224,428,038 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,021,041,497 (1,564,856,049) (24,165,685) 432,019,763 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,794,050,181 (1,519,825,507) (26,255,859) 247,968,815 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,021,041,497 (1,539,225,098) (26,255,859) 455,560,540 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 247,968,815 - - - - (23,540,777) 224,428,038 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 455,560,540 - - - - (23,540,777) 432,019,763 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 253,342,592 3,030,000 - 90,000,000 - (98,403,777) 247,968,815 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 460,934,317 3,030,000 - 90,000,000 - (98,403,777) 455,560,540 (*) 건설중인자산에서 90백만원이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 14,916,698 - (1,430,001) 13,486,697 공구와기구비품 1,376,349 - (121,443) 1,254,906 시설장치 9,338,050 - (823,857) 8,514,193 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (2,090,174) 24,165,685 합 계 51,886,956 - (4,465,475) 47,421,481 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 - (5,720,006) 14,916,698 공구와기구비품 1,862,120 - (485,771) 1,376,349 시설장치 12,633,479 - (3,295,429) 9,338,050 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (8,360,694) 26,255,859 합 계 69,748,856 - (17,861,900) 51,886,956 16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 12,339,259,702 10,232,617,572 지급어음 8,353,721,092 7,850,791,367 합 계 20,692,980,794 18,083,408,939 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.50~6.69 94,167,600,000 95,382,100,000 합 계 94,167,600,000 95,382,100,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~5.73 14,000,000,000 15,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 13,038,000,000 12,673,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 57,038,000,000 57,673,000,000 유동성대체 (52,211,000,000) (21,173,000,000) 합 계 4,827,000,000 36,500,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,038,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 1,000,000,000 19,038,000,000 20,038,000,000 6개월이상~12개월미만 11,000,000,000 21,173,000,000 32,173,000,000 12개월이상~24개월미만 2,000,000,000 2,827,000,000 4,827,000,000 24개월초과 - - - 합 계 14,000,000,000 43,038,000,000 57,038,000,000 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,046,149,280 - 3,945,207,644 - 미지급비용 2,603,106,211 - 2,328,803,352 - 임대보증금 - 425,694,210 - 425,694,210 파생상품부채 82,953,916 - 144,770,983 - 금융보증부채 137,131,516 - 206,742,041 - 합 계 9,869,340,923 425,694,210 6,625,524,020 425,694,210 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,496,226,455 9,190,029,610 사외적립자산의 공정가치 (2,523,621,671) (2,535,697,533) 순확정급여부채 6,972,604,784 6,654,332,077 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 9,190,029,610 8,929,217,889 당기근무원가 541,324,629 2,471,957,960 확정급여채무이자원가 118,271,586 267,837,732 확정급여채무재측정요소 - (971,575,341) 급여지급액 등 (377,656,270) (1,480,489,700) 관계사의전출입 24,256,900 (26,918,930) 기말확정급여채무의 현재가치 9,496,226,455 9,190,029,610 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 541,324,629 575,569,980 순확정급여부채순이자 118,271,586 66,959,433 사외적립자산의 이자수익 (23,560,947) (12,300,165) 합 계 636,035,268 630,229,248 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,535,697,533 2,285,973,677 사외적립자산의 이자수익 23,560,947 49,200,660 보험수리적손익 (4,657,404) (22,208,549) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (30,979,405) (77,268,255) 기말 사외적립자산 2,523,621,671 2,535,697,533 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,523,621,671 2,535,697,533 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 459,222,573 470,272,845 판매비와관리비 176,812,695 159,956,403 합 계 636,035,268 630,229,248 (7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (4,657,404) 949,366,792 법인세효과 - (198,417,660) 법인세차감후 재측정요소 (4,657,404) 750,949,132 (8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 5.19 5.71 임금상승률(%) 4.21 4.21 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,845,419,641 3,400,061,470 예수금 (4,010,287) - 합 계 3,841,409,354 3,400,061,470 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 91,643,441 203,221,024 합 계 203,942,254 315,519,837 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 53,550,935,951 45,627,995,839 합 계 53,779,906,751 45,856,966,639 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 51,747,477,996 55,395,478,979 상품등 매출액 501,345,520 664,189,121 합 계 52,248,823,516 56,059,668,100 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 41,552,263,261 44,054,632,921 상품등 매출원가 59,989,177 103,296,946 합 계 41,612,252,438 44,157,929,867 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,538,574,848 1,435,402,838 상여 724,300,000 474,256,287 퇴직급여 176,812,695 159,956,403 복리후생비 205,175,332 208,293,321 임차료 84,719,031 111,719,243 접대비 63,402,858 50,840,046 감가상각비 202,661,820 216,000,111 무형자산상각비 23,540,777 29,407,527 세금과공과 18,256,010 43,633,470 광고선전비 14,941,706 7,250,000 대손상각비 (2,336,328,391) (239,436,143) 여비교통비 106,639,633 36,989,810 통신비 4,075,990 4,769,724 소모품비 130,271,002 170,943,158 보험료 21,684,870 42,115,992 운반및보관비 113,561,808 130,829,340 차량유지비 7,446,337 8,337,588 지급수수료 1,139,242,707 1,182,585,577 수출비 184,274,418 236,070,734 도서인쇄비 3,267,520 5,528,370 교육비 7,414,759 1,216,610 합 계 2,433,935,730 4,316,710,006 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 24,688,890 수입수수료 10,771,621 6,178,921 잡이익 1,147,158 11,656,994 합 계 11,918,779 42,524,805 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 25,749,602 잡손실 20,943,023 417,139 합 계 20,943,023 26,166,741 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,088,333,431 1,137,276,708 외환차익 976,973,902 632,130,016 외화환산이익 2,216,409,643 3,595,819,283 파생상품평가이익(금융) 469,424,659 266,600,000 합 계 4,751,141,635 5,631,826,007 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,107,609,077 1,241,751,565 외환차손 386,215,236 78,191,484 외화환산손실 471,246,309 404,461,239 파생상품평가손실(금융) 71,551,942 - 합 계 3,036,622,564 1,724,404,288 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.99%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 26,657,762,469 30,093,366,484 인건비 8,269,508,177 9,576,726,978 복리후생비 949,739,768 929,166,259 임차료 310,110,932 331,422,949 감가상각비 1,519,406,055 1,484,188,415 무형자산상각비 23,540,777 29,407,527 세금과공과 57,923,850 75,343,868 기타 6,258,196,140 5,955,017,393 합 계 44,046,188,168 48,474,639,873 30. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주귀속순이익(손실) 7,927,597,516 9,193,166,937 ÷ 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 384 446 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,519,406,055 1,484,188,415 유형자산처분손실 - 25,749,602 무형자산상각비 23,540,777 29,407,527 퇴직급여 636,035,268 630,229,248 대손상각비 (2,336,328,391) (239,436,143) 이자비용 2,107,609,077 1,241,751,565 외화환산손실 471,246,309 404,461,239 재고자산평가손실 89,961,175 (21,085,666) 재고자산폐기손실 107,027,909 231,668,707 법인세비용 1,980,532,659 2,315,641,073 유형자산처분이익 - (24,688,890) 이자수익 (1,088,333,431) (1,137,276,708) 외화환산이익 (2,216,409,643) (3,595,819,283) 파생상품평가손실 71,551,942 - 파생상품평가이익 (469,424,659) (266,600,000) 합 계 896,415,047 1,078,190,686 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,333,434,415 (1,454,234,647) 기타금융자산의 감소(증가) (992,162,443) 439,356,260 재고자산의 감소(증가) (2,202,335,350) 1,583,723,312 기타유동자산의 감소(증가) 1,293,207,418 275,872,902 매입채무의 증가(감소) 2,604,360,026 (2,695,760,143) 기타금융부채의 증가(감소) 1,119,186,426 4,101,594,459 기타유동부채의 증가(감소) 441,347,884 1,593,875,341 순확정급여채무의 증가(감소) (322,419,965) (254,614,532) 합 계 8,274,618,411 3,589,812,952 (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 795,000,000 665,100,000 장기차입금의 유동성대체 (32,038,000,000) (500,000,000) 리스부채 유동성대체 173,824,652 203,218,473 사용권자산의 취득 20,369,533 34,743,271 종속회사주식취득(출자전환) 13,114,650,000 6,713,480,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 365,000,000 (32,038,000,000) 4,827,000,000 단기차입금 95,382,100,000 (1,287,500,000) - 73,000,000 - 94,167,600,000 유동성장기부채 21,173,000,000 (1,000,000,000) - - 32,038,000,000 52,211,000,000 리스부채 1,823,746,283 (370,101,864) 20,369,533 - 13,572,214 1,487,586,166 합 계 154,878,846,283 (2,657,601,864) 20,369,533 438,000,000 13,572,214 152,693,186,166 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 42,355,000,000 10,000,000,000 - 253,000,000 (500,000,000) 52,108,000,000 단기차입금 102,894,750,000 (550,000,000) - 113,850,000 - 102,458,600,000 유동성장기부채 12,500,000,000 (11,000,000,000) - - 500,000,000 2,000,000,000 리스부채 1,782,955,822 (232,947,400) 34,743,271 - 12,233,273 1,596,984,966 합 계 159,532,705,822 (1,782,947,400) 34,743,271 366,850,000 12,233,273 158,163,584,966 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 ㈜웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩㈜ RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd COS HK INTERNATIONAL LIMITED 광저우레시피무역유한회사 메디올(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 16,406,205 14,979,000 COSMAX NBT USA, INC. 7,341,346 51,425,920 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 32,010,695 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 4,175,411,363 9,261,988,681 코스맥스엔에스(주) 34,603,800 17,678,636 (주)닥터디앤에이 243,913,050 574,220,042 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,891,031,641 4,280,266,070 코스맥스(주) - 6,649,000 코스맥스바이오(주) 60,483,669 26,164,360 COSMAX CHINA, INC 542,677,395 82,977,614 코스맥스아이큐어 - 1,129,091 코스맥스파마(주) 19,044,969 - (주)믹스앤매치 - 49,990,500 코스맥스펫 12,752,000 - 합 계 7,003,665,438 14,399,479,609 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 179,644,650 347,628,200 코스맥스엔에스(주) 3,391,155,000 2,105,140,000 코스맥스바이오(주) 570,755,701 95,659,500 (주)건강여행 36,400,000 1,600,000 합 계 4,177,955,351 2,550,027,700 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 18,842,380 6,178,921 COSMAX NBT USA, INC. 539,324,008 577,807,704 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 424,689,906 545,439,815 코스맥스엔에스(주) 14,963,200 2,200,436 (주)닥터디앤에이 226,856 3,402,735 코스맥스바이오(주) 29,566,919 - 코스맥스파마(주) 9,368,854 - 합 계 1,036,982,123 1,135,029,611 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 547,265,230 837,038,605 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 25,748,602 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 152,582,618 - (주)닥터디앤에이 - 859,750 코스맥스(주) 29,215,082 32,674,958 코스맥스바이오(주) - 1,500,000 코스맥스아이큐어 - 26,521,505 합 계 729,062,930 924,343,420 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 8,109,609 18,046,824 20,140,825 6,015,608 COSMAX NBT USA, INC. 12,585,201 8,195,329 13,439,354 7,341,176 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 7,184,149,096 4,411,727,917 8,776,396,270 2,819,480,743 코스맥스엔에스(주) 12,688,060 38,220,180 38,220,180 12,688,060 (주)닥터디앤에이 4,030,051,994 268,304,355 4,298,356,349 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 502,798,271 1,941,855,923 514,567,384 1,930,086,810 코스맥스바이오(주) 22,037,953 66,532,035 66,166,131 22,403,857 코스맥스(주) 9,308,500 - 9,308,500 - 코스맥스파마(주) 6,983,155 20,949,465 20,949,465 6,983,155 COSMAX CHINA, INC 81,717,202 550,178,688 624,165,660 7,730,230 코스맥스펫 - 14,027,200 14,027,200 - 합계 11,870,429,041 7,338,037,916 14,395,737,318 4,812,729,639 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 702,460,000 3,730,270,500 3,344,044,000 1,088,686,500 코스맥스바이오(주) 509,249,400 629,180,484 768,379,217 370,050,667 (주)건강여행 - 40,040,000 7,040,000 33,000,000 합 계 1,211,709,400 4,399,490,984 4,119,463,217 1,491,737,167 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 12,103,377 20,726,616 17,889,169 14,940,824 COSMAX NBT USA, INC. 42,044,597,536 13,100,719,027 9,250,981,939 45,894,334,624 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 38,111,706,005 441,357,630 2,835,646,162 35,717,417,473 코스맥스바이오(주) 9,645,728 32,523,609 30,841,759 11,327,578 코스맥스엔에스(주) 4,613,840 16,459,520 16,459,520 4,613,840 (주)닥터디앤에이 306,818,075 - 306,818,075 - 코스맥스파마(주) 3,056,436 10,305,735 9,772,809 3,589,362 합 계 80,492,540,997 13,622,092,137 12,468,409,433 81,646,223,701 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 697,334,497 799,600,868 756,228,702 740,706,663 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD - 160,033,130 5,069,744 154,963,386 코스맥스엔에스(주) 115,346,000 - - 115,346,000 (주)닥터디앤에이 7,000,000 - - 7,000,000 코스맥스(주) 5,390,000 32,136,560 35,836,960 1,689,600 코스맥스바이오(주) 190,804,790 - - 190,804,790 코스맥스파마(주) 60,460,220 - - 60,460,220 합 계 1,076,335,507 991,770,558 797,135,406 1,270,970,659 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 131,756 - 102,272 29,484 (주)닥터디앤에이 2,237,936,083 - 2,237,936,083 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 14,994,413 - 13,064,550 1,929,863 COSMAX CHINA, INC 169,843 - 164,603 5,240 COSMAX NBT USA, INC. 27,169 - 22,138 5,031 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 1,040,246 3,521,011 - 4,561,257 코스맥스엔에스(주) 25,650 - 16,955 8,695 코스맥스파마(주) 113,455 - 79,229 34,226 코스맥스바이오(주) 44,552 - 29,199 15,353 코스맥스(주) 18,818 - 18,818 - 합 계 2,254,501,985 3,521,011 2,251,433,847 6,589,149 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAXNBT USA, INC.(*) 4.60 USD 32,500,000.00 USD 10,000,000.00 USD 8,000,000.00 USD 34,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 4.60 AUD 43,000,000.00 - AUD 3,000,000.00 AUD 40,000,000.00 (주)닥터디앤에이 4.60 300,000,000 - 300,000,000 - (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 109,500,000.00 8,000,000.00 - 117,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 46,000,000.00 3,000,000.00 - 49,000,000.00 ③ 배당수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD - 4,284,720,000 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. - 1,080,856,888 ④ 유상증자 등 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 (주)닥터디앤에이 - 4,645,600,000 (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2023.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD 5,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.02.28~2023.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2023.10.18 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2023.08.18 USD 9,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 운영자금 농협은행 2022.10.25~2023.10.18 USD 12,000,000.00 소 계 USD 51,000,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2023.12.09 USD3,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2023.12.09 7,857,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2023.04.29 5,880,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 18,000,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2023.11.30 USD3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2024.01.14 5,168,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2023.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2023.11.30 5,148,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2023.10.18 USD12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2024.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 4,450,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3,840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2023.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2023.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD11,926,700 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2023.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 129,483,000,000 USD 30,526,700.00 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 640,420,961 593,017,034 퇴직급여 97,032,090 78,247,540 합 계 737,453,051 671,264,574 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 44,448,973,254 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 23,479,905,450 41,383,250,000 2022-11-14 2023-11-13 KB손해보험 구축물 758,254,955 1,065,595,000 기계장치 10,371,921,843 73,149,532,000 재고자산 21,901,144,584 26,268,466,000 시설장치 2,144,120,851 9,596,695,000 공구기구와비품 293,767,537 3,369,321,000 차량운반구 2,462,333 98,532,000 건설중인자산 597,980,000 417,273,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2022-06-01 2023-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000.00 2023-01-01 2024-01-01 에이스아메리칸화재해상보험 화재보험 가스, 승강기, 임상시험, 개인정보보호PL단체보험, 글로벌 케어보험 - 2,269,580,000 2022-07-29 2023-09-27 메리츠화재보험 외 (3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 34,510,000,000 22,610,000,000 KEB하나은행 USD 5,500,000.00 USD 0.00 KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 750,000,000 750,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 6,100,000,000 6,100,000,000 농협은행 17,200,000,000 17,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 159,060,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 151,146,258,519 20,692,980,794 9,649,255,491 82,953,916 181,571,448,720 1년 이후 5,104,669,644 - 425,694,210 - 5,530,363,854 합 계 156,250,928,163 20,692,980,794 10,074,949,701 82,953,916 187,101,812,574 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,147,670,311 (5,147,670,311) 4,775,021,001 (4,775,021,001) EUR (3,597,750) 3,597,750 (6,283) 6,283 AUD 3,571,419,887 (3,571,419,887) 3,810,854,695 (3,810,854,695) CNY 453,713,190 (453,713,190) 742,575,493 (742,575,493) 합 계 9,169,205,638 (9,169,205,638) 9,328,444,906 (9,328,444,906) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 197,506,999,246 195,303,015,787 현금및현금성자산 31,639,275,958 34,190,191,241 순부채총계 165,867,723,288 161,112,824,546 자 본 총 계 104,018,123,875 96,206,761,346 부 채 비 율 159.46% 167.47% 35. 영업부문별 정보(1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 29,181,682,225 31,659,317,580 국외 23,067,141,291 24,400,350,520 합 계 52,248,823,516 56,059,668,100 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다. 나. 배당 관련 회사 정관 규정당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 1분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,915 -13,070 -6,393 (별도)당기순이익(백만원) 7,928 -27,902 4,062 (연결)주당순이익(원) -141 -633 -309 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.12.11 유상증자(일반공모) 보통주 2,080,000 500 21,000 주1) 2017.03.02 무상증자 보통주 10,314,000 500 - 주2) 주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 24,000 3.59% (u)BB 2024.06.28 미상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2020.08.20 6,000 2.11% BBB+ 2023.08.20 미상환 우리종합금융 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.09.28 13,038 1.64% A 2023.09.27 미상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - 43,038 - - - - - 주1) 신한은행에서 발행한 회사채는 권면금액 USD 10,000,000이며, 기존 동일 회사채의 만기도래로 인한 재발행 건입니다.주2) 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,303.8원) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,211 2,827 - - - - - 43,038 합계 40,211 2,827 - - - - - 43,038 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장상장) - 2015.12.11 - 토지 및 공장매입- 설비투자 43,134 - 토지 및 공장매입- 설비투자- 차입금 상환- 지분투자 43,134 - 차이발생 사유는'나. 사용세부내역'을 참조 주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두 사용 완료하였습니다. 나. 공모자금의 사용 세부내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 사용시기 신고서상사용계획 2015년실제자금 사용내역 2016년실제자금 사용내역 비고 국내 이천공장 토지매입 2015 ~ 2016 10,711 2,303 3,500 주1) 설비투자 2015 ~ 2016 500 50 6,900 주2) 차입금상환 - - - 1,048 주3) 국내 지분투자 2016.02 - - 1,200 주4) 해외 중국법인 공장매입 2016 ~ 2017 11,100 - - - 설비투자 2016 ~ 2017 823 - - - 지분투자 - - - 3,496 주5) 미국법인 공장매입 2016 ~ 2017 8,000 - - - 설비투자 2015 ~ 2016 12,000 3,693 9,340 - 호주법인 공장매입 - - - 11,604 주6) 합 계 43,134 6,046 37,088 - 주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 기타 재무제표이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 매출채권 46,266,855 521,046 1.13% 미수금 2,103,906 57,772 2.75% 단기대여금 1,521,807 - 0.00% 합 계 49,892,568 578,818 1.16% 제21기 매출채권 43,509,096 611,671 1.41% 미수금 2,735,401 57,772 2.11% 단기대여금 1,460,125 - 0.00% 합 계 47,704,622 669,443 1.40% 제20기 매출채권 44,069,948 1,190,561 2.70% 미수금 1,842,725 57,772 3.14% 단기대여금 941,260 - 0.00% 합 계 46,853,933 1,248,333 2.66% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제22기 1분기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 기초 669,443 1,248,333 811,190 설정 (90,647) 106,362 815,033 감소 22 (685,252) (377,890) 기말 578,818 669,443 1,248,333 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다(4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 45,754,641 217,317 294,897 - 46,266,855 구성비율 98.89% 0.47% 0.64% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제22기 1분기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 상품 1,768,341 1,870,998 933,396 제품 6,918,748 14,308,492 12,447,441 재공품 2,951,096 2,289,778 4,043,650 원재료 22,009,683 18,936,098 23,387,462 부재료 5,565,513 5,035,025 6,976,606 미착품 270,535 425,194 1,743,082 합계 39,483,916 42,865,585 49,531,637 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.82% 14.10% 15.95% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.80 6.28 5.92 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 65,414,012 65,414,012 63,885,002 63,885,002 매출채권 45,745,809 45,745,809 42,897,425 42,897,425 지분상품및채무상품 2,260,218 2,260,218 2,260,218 2,260,218 기타채권 3,583,543 3,583,543 4,167,162 4,167,162 기타금융자산 2,149,728 2,149,728 2,190,798 2,190,798 위험회피파생상품자산 1,317,962 1,317,962 1,053,357 1,053,357 금 융 자 산 합 계 120,471,272 120,471,272 116,453,961 116,453,961 금융부채: 매입채무 26,096,713 26,096,713 20,909,684 20,909,684 기타금융부채 13,630,396 13,630,396 11,138,010 11,138,010 장단기차입금 204,208,530 204,208,530 205,612,042 205,612,042 리스부채 1,839,303 1,839,303 2,191,231 2,191,231 위험회피파생상품부채 82,954 82,954 144,771 144,771 금 융 부 채 합 계 245,857,895 245,857,895 239,995,739 239,995,739 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 93,359 54,050 147,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,206,168 2,206,168 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 1,317,962 - 1,317,962 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 82,954 - 82,954 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) 광교회계법인 - - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 1분기(당기) 광교회계법인 분기감사, 분기검토(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,900 - - 제21기(전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 160 1,781 160 2,014 제20기(전전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,413 115 1,413 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 제22기(2023년도) 회계감사인을 대주회계법인에서 광교회계법인으로 변경하였습니다.이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 제2항 제1호에 따라 회사의 요청에 따라 증권선물위원회의 외부감사인 지정을 받아 광교회계법인과 3개년 사업연도(2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.22.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 노연홍(출석율100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.10 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 찬성 찬성 - 찬성 2 2023.02.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 3 2023.03.03 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 4 2023.03.09 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2022년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 5 2023.03.10 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 6 2023.03.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 7 2023.03.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 재선임(1회) 기타비상무이사 이병만 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 기타비상무이사 이진우 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 사외이사 김성호 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(1년8개월)부장 1명(4년4개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 04월 24일 재무팀 김성호 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.10 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 가결 - 2 2023.02.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 3 2023.03.03 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 4 2023.03.09 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2022년도 결산실적 승인의 건 가결 - 5 2023.03.10 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 6 2023.03.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2023.03.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 다. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 04월 24일 재무팀 정승 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(1년8개월)부장 1명(4년4개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 9명이 0.85%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 등기임원 보통주 42,000 0.20 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,480 0.24 48,860 0.24 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 이진우 계열회사 임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 김정희 계열회사 임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 신윤서 계열회사 임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김상우 계열회사 임원 보통주 51 0.00 153 0.00 - 진호정 계열회사 임원 보통주 3,600 0.01 7,000 0.03 - 계 보통주 8,046,937 39.00 8,093,492 39.02 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 6,065 이병만 10.04 - - 서성석 20.62 이병주 8.60 - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.21 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 2023.03.13 - - - - 이경수 14.28 2023.03.14 - - - - 이경수 12.18 2023.03.30 이병만 10.04 - - - - 2023.03.30 이병주 8.60 - - - - 2023.03.31 - - - - 이경수 6.35 2023.03.31 - - - - 서성석 20.62 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경 - 2023.03.30 이윤종, 이완경 → 이병만, 이병주주2) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 최대주주 변동내역 - 2023.03.31 이경수 → 서성석주3) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 936,137 부채총계 610,375 자본총계 325,762 매출액 617,404 영업이익 3,400 당기순이익 -20,236 주) 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,865 40.73 주식양수도 계약 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주식양수도 계약 주1) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 콜옵션 행사 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 코스닥시장 상장 주4 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 무상증자 주2) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 장내매수 주3) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 장내매수 주4) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 장내매수 주5 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약 체결로 인해 코스맥스비티아이(주)가 최대주주가 되었습니다.주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없습니다.주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가하였습 니다.주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소하였습니다.주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없습니다.주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수하였습니다.주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수하였습니다.주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수하였습니다. 3. 주식의 분포기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 기명식보통주 최 고 4,190 4,390 4,515 4,800 4,865 4,380 최 저 3,835 3,860 4,065 4,280 4,090 4,145 월간거래량 440,558 404,608 1,302,984 509,975 663,642 554,514 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과前 코스맥스(주)前 코스맥스엔티비(주) 이천공장 CPO現 코스맥스엔비티(주) 대표이사 - - - 3년8개월 2026.03.30 이병만 남 1978.06 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 홍익대학교 화학공학과前 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄前 코스맥스(주) 마케팅본부 부사장現 코스맥스(주) 사장現 겸) 코스맥스비티아이(주) 대표이사 사장 - - 특수관계인 1개월 2026.03.30 이진우 남 1967.08 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 서강대학교 경제학과前 삼우기초기술 CFO前 코스맥스엔비티(주) 전략마케팅본부 전무이사現 코스맥스비티아이(주) 건강기능식품본부 전무이사 2,400 - - 1개월 2026.03.30 김성호 남 1960.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 대학원 약학과 前 식품의약품안전처 의약품 안전국 의약품 정책과장 前 식품의약품안전처 소비자위해예방국장 前 식품의약품안전처 의료기기안전국장 前 식품의약품안전처 경인지방식품의약품안전청장 現 법무법인(유) 율촌 고문 - - - 1개월 2026.03.30 정승 남 1958.07 감사 감사 상근 감사 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학교 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장現 코스맥스엔비티(주) 감사 - - - 1년 2025.03.30 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과前 식품의약품안전처現 코스맥스엔비티(주) 고문 - - - - - 윤만석 남 1965.08 부사장 미등기 상근 미국법인총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과前 코스맥스엔비티(주) CRO現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 법인장 58,490 - - - - 임재연 남 1969.10 상무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과現 코스맥스엔비티(주) 국내영업본부 본부장 48,860 - - - - 권순구 남 1972.02 상무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)前 코스맥스엔비티(주) NBI본부 이사現 코스맥스엔비티(주) 호주법인 법인장 14,521 - - - - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사現 코스맥스엔비티(주) R 본부장 34,337 - - - - 신봉기 남 1976.06 상무 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과前 한독前 시트러스큐現 코스맥스엔비티(주) 구매본부 본부장 - - - 3년11개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기 상근 IT총괄 순천대학교 전자계산과前 코스맥스비티아이(주)現 코스맥스엔비티(주) IT 담당 임원 10,000 - - 3년1개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기 상근 중국법인총괄 중앙대학교 정치외교학과前 CJ오쇼핑前 CJ대한통운前 코스맥스엔비티(주) 중국법인 부총경리現 코스맥스엔비티(주) 중국법인 법인장 - - - 2년9개월 - 안재식 남 1965.03 전무 미등기 상근 해외영업총괄 한국외국어대학교 국제통상학과前 리브퓨어코리아前 노바렉스現 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장 - - - 2년5개월 - 박종철 남 1975.03 이사 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과現 코스맥스엔비티(주) 생산본부 본부장 12,501 - - - - 정해정 남 1976.02 상무 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과前 삼일회계법인前 사우디 아람코現 코스맥스엔비티(주) 경영기획본부 본부장 - - - 1년8개월 - 최우수 남 1975.01 이사 미등기 상근 경영관리총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과前 제넥신前 제일파마홀딩스現 코스맥스엔비티(주) 경영지원본부 본부장 - - - 1년7개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 284 - 7 - 291 3년 9개월 3,304 11 4 46 50 - 전체 여 249 - 86 - 335 3년 9개월 3,179 9 - 합 계 533 - 93 - 626 3년 9개월 6,483 10 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 433 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 122 24 - 주1) 등기이사 4명 중 기타비상무이사 1명은 급여가 지급되지 않습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 104 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 67,619 13,114 - 80,733 일반투자 - 4 4 2,206 - - 2,206 단순투자 - - - - - - - 계 - 10 10 69,825 13,114 - 82,939 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자와의 중요한 매출 거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2023.01 ~ 2023.03 건강기능식품 매출 등 4,175 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 해외계열회사 매출입 등 2023.01 ~ 2023.03 건강기능식품 매출 등 1,891 코스맥스엔에스 해외계열회사 매출입 등 2023.01 ~ 2023.03 건강기능식품 매출 등 3,426 주) 2023년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 8,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 12,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 PNC Bank 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 차입금보증 AUD 12,000,000 NH농협은행 주) 기존 BBVA은행이 PNC은행으로 합병되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, AUD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 USD 3,000,000 USD 3,000,000 2022.08.21 ~ 2023.08.22 - USD 4,500,000 USD 5,000,000 2018.12.10 ~ 2023.12.10 - USD 10,000,000 USD 12,000,000 2022.06.30 ~ 2023.06.30 - USD 9,700,000 USD 10,000,000 2021.06.18 ~ 2023.10.18 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD USD 9,000,000 USD 9,000,000 2022.08.18 ~ 2023.08.18 - AUD 10,000,000 AUD 12,000,000 2022.10.25 ~ 2023.10.25 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다.(1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%) (4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73% 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73% 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73% 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30% 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30% 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47% 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01% 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17% 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 나. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코스맥스엔에스(주) 2014.02.03 경기도 성남시 분당구 판교로255번길62, 301호(삼평동) 물리화학 및 생물학연구개발 및 도소매 8,577 지분율 54.0% 해당없음 (주)닥터디앤에이 2016.04.25 경기도 이천시 마장면 덕평로663번길127-14, 2동 1층 건강기능식품 및 식품도소매업 6,033 지분율 100% 주1) 해당없음 COSMAX NBTSHANGHAI CO., LTD. 2013.07.10 Room 905, H Bldg, Vanke Center,No.9333 Humin Road, Xuhui Dist,Shanghai, China 식품 도매유통업 17,100 지분율 100.0% 해당없음 COSMAX NBTUSA, INC. 2014.08.01 3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A. 제조업 75,069 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTAUSTRALIA PTY. LTD 2016.01.27 31-49 Nathan Road,Dandenong south, Victoria 제조업 64,731 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTSINGAPORE PTE.LTD. 2018.01.19 10 Anson Road, #23-14N,International Plaza, Singapore 건강기능식품 및 식품도매업 1,330 지분율 100.0% 해당없음 주1) 2022년 12월 15일 291,200주 장외매수하여, 지분률이 100%로 변경되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 비상장 2014.08.20 경영참여 2,037 109,500 100.00 18,647 8,000 2,595 - 117,500 100.00 21,242 75,069 -33,827 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 비상장 2016.02.16 경영참여 8,754 46,000 100.00 38,581 3,000 10,519 - 49,000 100.00 49,100 64,731 -5,732 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 비상장 2013.08.12 경영참여 164 - 100.00 3,660 - - - - 100.00 3,660 17,100 1,188 코스맥스엔에스 주식회사 비상장 2013.08.12 경영참여 70 2,700 54.00 1,130 - - - 2,700 54.00 1,130 8,577 550 (주)닥터디앤에이 비상장 2016.05.02 경영참여 200 10,490 100.00 5,601 - - - 10,490 100.00 5,601 6,033 -1,293 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 비상장 2018.01.19 경영참여 - - 100.00 0 - - - - 100.00 - 1,330 388 (주)보고신약 비상장 2006.04.01 사업관련 10 2 1.10 10 - - - 2 1.10 10 - - COSMAX WEST CORPORATION 비상장 2017.12.14 사업관련 1,092 1,092 3.30 0 - - - 1,092 3.30 - - - (주)뉴트리원 비상장 2018.05.18 사업관련 585 269 7.69 696 - - - 269 7.69 696 - - (주)에이치이엠(HEM INC.) 비상장 2020.03.09 사업관련 500 98 1.63 1,500 - - - 98 1.63 1,500 - - 합 계 170,151 - 69,825 11,000 13,114 - 170,151 - 82,939 168,624 -38,726 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.