코스맥스엔비티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.00	54.00	경기도 성남	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	80.46	80.46	경기도 이천	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 101,951,694,398 101,256,239,576 695,454,822 39,509,139,247 (17,383,832,952) (17,543,822,347) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 67,609,245,683 67,570,775,302 38,470,381 40,716,801,376 (5,018,590,439) (4,983,226,404) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,526,549,861 5,802,342,957 9,724,206,904 31,500,288,552 968,687,218 1,780,142,611 코스맥스엔에스(주) 8,994,014,687 928,958,467 8,065,056,220 8,960,421,100 578,194,388 578,194,388 (주)닥터디앤에이 1,477,171,472 4,146,050,173 (2,668,878,701) 1,842,217,358 (1,083,064,070) (1,083,064,070) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 2,314,599,618 1,330,242,149 984,357,469 9,911,422,298 427,800,233 637,120,738 합 계 197,873,275,719 181,034,608,624 16,838,667,095 132,440,289,931 (21,510,805,622) (20,614,655,084) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 85,378,319,705 82,788,442,536 2,589,877,169 30,065,640,559 (17,948,928,441) (18,595,050,594) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,515,413,224 59,106,976,439 1,408,436,785 27,189,722,807 (3,545,204,672) (3,650,004,747) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 20,612,944,550 8,384,160,257 12,228,784,293 26,909,892,806 964,001,331 1,851,964,069 코스맥스엔에스(주) 8,694,591,837 1,207,730,005 7,486,861,832 18,760,920,606 3,352,266,822 3,352,266,822 닥터디앤에이 1,124,481,095 2,710,295,726 (1,585,814,631) 1,209,539,008 (815,822,479) (815,822,479) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,210,352,824 782,259,205 1,428,093,619 6,273,663,091 269,158,134 315,156,311 합 계 178,536,103,235 154,979,864,168 23,556,239,067 110,409,378,877 (17,724,529,305) (17,541,490,618) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 61,514,696,518 - - - 61,514,696,518 매출채권 - 48,222,394,195 - - - 48,222,394,195 기타채권 - 5,783,453,065 - - - 5,783,453,065 - 단기대여금 - 1,006,440,539 - - - 1,006,440,539 - 유동성장기대여금 - 1,197,960,000 - - - 1,197,960,000 - 미수금 - 3,554,741,297 - - - 3,554,741,297 - 미수수익 - 24,311,229 - - - 24,311,229 기타금융자산 - - - 2,913,337,877 2,913,337,877 소 계 - 115,520,543,778 - - 2,913,337,877 118,433,881,655 비유동자산: 기타금융자산 273,423,835 2,860,997,516 2,206,167,540 - - 5,340,588,891 - 지분상품 및 채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 1,516,469,935 - - - 1,516,469,935 - 임차보증금 - 1,293,761,359 - - - 1,293,761,359 - 파생상품자산 219,373,845 - - - - 219,373,845 - 기타보증금 50,766,222 - - - 50,766,222 소 계 273,423,835 2,860,997,516 2,206,167,540 - - 5,340,588,891 합 계 273,423,835 118,381,541,294 2,206,167,540 - 2,913,337,877 123,774,470,546 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 56,482,487,043 - - - 56,482,487,043 매출채권 - 42,879,387,807 - - - 42,879,387,807 기타채권 - 2,739,561,421 - - - 2,739,561,421 - 단기대여금 - 941,259,912 - - - 941,259,912 - 미수금 - 1,784,952,875 - - - 1,784,952,875 - 미수수익 - 13,348,634 - - - 13,348,634 기타금융자산 - - - - 46,892,077 46,892,077 소 계 - 102,101,436,271 - - 46,892,077 102,148,328,348 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 2,855,332,005 1,206,161,700 - 37,224,438 4,197,718,143 - 지분상품 및 채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 1,517,895,553 - - - 1,517,895,553 - 임차보증금 - 1,292,581,981 - - - 1,292,581,981 - 파생상품자산 - - - - 37,224,438 37,224,438 - 기타보증금 - 44,854,471 - - - 44,854,471 소 계 99,000,000 2,855,332,005 1,206,161,700 - 37,224,438 4,197,718,143 합 계 99,000,000 104,956,768,276 1,206,161,700 - 84,116,515 106,346,046,491 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 23,919,128,877 23,919,128,877 기타금융부채 10,163,762,492 10,163,762,492 단기차입금 및 사채 133,636,560,000 133,636,560,000 유동성장기차입금 40,030,498,904 40,030,498,904 유동성리스부채 1,156,361,624 1,156,361,624 소 계 208,906,311,897 208,906,311,897 비유동부채: 장기차입금 및 사채 38,076,100,000 38,076,100,000 기타금융부채 52,264,150 52,264,150 리스부채 451,741,240 451,741,240 소 계 38,580,105,390 38,580,105,390 합 계 247,486,417,287 247,486,417,287 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 25,258,159,647 25,258,159,647 기타금융부채 8,150,463,210 8,150,463,210 단기차입금 및 사채 129,805,600,000 129,805,600,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 25,917,929,779 유동성리스부채 1,148,824,013 1,148,824,013 소 계 190,280,976,649 190,280,976,649 비유동부채: 장기차입금 및 사채 45,911,500,000 45,911,500,000 기타금융부채 52,153,000 52,153,000 리스부채 1,035,000,959 1,035,000,959 소 계 46,998,653,959 46,998,653,959 합 계 237,279,630,608 237,279,630,608 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 매매목적파생상품자산 합계 당분기손익 대손상각비 66,204,500 - - - - 66,204,500 이자수익 395,197,015 - - - - 395,197,015 외화환산손익 1,244,511,847 (4,675,193,538) - - - (3,430,681,691) 이자비용 - (4,994,565,601) - - - (4,994,565,601) 투자자산손상차손 - - - - - - 파생상품거래손익 - - - - (32,323,288) (32,323,288) 파생상품평가손익 - - 2,745,511,488 - 133,626,741 2,879,138,229 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 157,969,237 - - 157,969,237 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 매매목적파생상품자산 합계 전분기손익 대손상각비 (872,353,978) - - - - (872,353,978) 이자수익 207,614,671 - - - - 207,614,671 외화환산손익 168,597,745 (1,081,219,270) - - - (912,621,525) 이자비용 - (3,859,957,296) - - - (3,859,957,296) 투자자산손상차손 (882,000,000) - - - - (882,000,000) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - 40,800,000 (11,000,000) - 29,800,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (7,351,405) 41,849,520 - 34,498,115 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 61,514,696,518 61,514,696,518 56,482,487,043 56,482,487,043 매출채권 48,222,394,195 48,222,394,195 42,879,387,807 42,879,387,807 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 1,305,161,700 1,305,161,700 기타채권 5,783,453,065 5,783,453,065 2,739,561,421 2,739,561,421 기타금융자산 3,080,371,361 3,080,371,361 2,855,332,005 2,855,332,005 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 2,913,337,877 84,116,515 84,116,515 금 융 자 산 합 계 123,774,470,546 123,774,470,546 106,346,046,491 106,346,046,491 금융부채: 매입채무 23,919,128,877 23,919,128,877 25,258,159,647 25,258,159,647 기타금융부채 10,216,026,642 10,216,026,642 8,202,616,210 8,202,616,210 장단기차입금 211,743,158,904 211,743,158,904 201,635,029,779 201,635,029,779 리스부채 1,608,102,864 1,608,102,864 2,183,824,972 2,183,824,972 금 융 부 채 합 계 247,486,417,287 247,486,417,287 237,279,630,608 237,279,630,608 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 219,373,845 54,049,990 273,423,835 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 2,913,337,877 - 2,913,337,877 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 219,373,845 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 400,000 - 예적금 61,541,569,245 56,506,761,033 정부보조금 (27,272,727) (24,273,990) 합 계 61,514,696,518 56,482,487,043 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 48,703,707,843 481,313,648 48,222,394,195 44,069,948,058 1,190,560,251 42,879,387,807 미수금 3,612,513,732 57,772,435 3,554,741,297 1,842,725,310 57,772,435 1,784,952,875 단기대여금 1,006,440,539 - 1,006,440,539 941,259,912 - 941,259,912 미수수익 24,311,229 - 24,311,229 13,348,634 - 13,348,634 합 계 53,346,973,343 539,086,083 52,807,887,260 46,867,281,914 1,248,332,686 45,618,949,228 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 41,073,792,476 0.03% (13,439,941) 41,060,352,535 1개월미만 4,726,296,827 0.40% (18,807,600) 4,707,489,227 1~2개월 945,771,698 0.56% (5,271,096) 940,500,602 2~3개월 277,489,153 0.86% (2,395,136) 275,094,017 3~6개월 755,077,272 1.25% (9,448,775) 745,628,497 6개월 초과 176,263,441 47.38% (83,520,379) 92,743,062 개별손상채권 348,430,721 100.00% (348,430,721) - 외화환산조정 400,586,255 - 400,586,255 합 계 48,703,707,843 (481,313,648) 48,222,394,195 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,190,560,251 57,772,435 753,417,263 57,772,435 설정 (66,204,500) - 815,032,849 - 제각 (643,042,103) - (377,889,861) 기말 481,313,648 57,772,435 1,190,560,251 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,860,997,516 - 2,855,332,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 54,049,990 - 99,000,000 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 - 46,892,077 37,224,438 합 계 2,913,337,877 5,121,215,046 46,892,077 4,197,718,143 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)보고신약(*) 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.)(*) 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 54,049,990 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,329,235,790 (24,696,616) 1,304,539,174 제품 11,142,462,027 (916,967,093) 10,225,494,934 재공품 2,941,583,612 - 2,941,583,612 원재료 33,233,997,097 (2,830,894,019) 30,403,103,078 부재료 10,977,020,815 (3,078,079,650) 7,898,941,165 미착품 351,292,287 - 351,292,287 합 계 59,975,591,628 (6,850,637,378) 53,124,954,250 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 948,130,951 (14,735,151) 933,395,800 제품 13,826,309,948 (1,378,869,148) 12,447,440,800 재공품 4,101,497,308 (57,846,745) 4,043,650,563 원재료 26,728,768,007 (3,341,306,443) 23,387,461,564 부재료 9,370,106,383 (2,393,499,970) 6,976,606,413 미착품 1,743,082,074 - 1,743,082,074 합 계 56,717,894,671 (7,186,257,457) 49,531,637,214 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,569,229,022 - 3,790,050,440 - 선급비용 965,392,136 62,950,282 1,144,911,765 78,300,556 합 계 2,534,621,158 62,950,282 4,934,962,205 78,300,556 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 18,873,101,513 - - 18,873,101,513 건 물 97,524,700,777 (12,710,636,903) - 84,814,063,874 구 축 물 3,613,154,888 (746,829,708) - 2,866,325,180 기계장치 90,325,213,422 (53,701,501,315) (40,422,196) 36,583,289,911 차량운반구 411,822,650 (324,089,947) - 87,732,703 공구기구와비품 6,527,753,455 (5,668,267,619) (1,497,792) 857,988,044 시설장치 9,817,715,070 (6,724,773,409) (10,161,907) 3,082,779,754 건설중인자산 3,697,482,491 - - 3,697,482,491 사용권자산 5,033,420,702 (3,535,064,032) - 1,498,356,670 합 계 235,824,364,968 (83,411,162,933) (52,081,895) 152,361,120,140 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,371,965,507 - - 19,371,965,507 건 물 87,480,546,489 (9,945,425,782) - 77,535,120,707 구 축 물 3,142,545,066 (534,802,399) - 2,607,742,667 기계장치 81,213,015,652 (42,833,985,959) (20,636,704) 38,358,392,989 차량운반구 378,775,752 (265,237,897) - 113,537,855 공구기구와비품 5,927,286,705 (4,887,040,491) (1,862,120) 1,038,384,094 시설장치 8,952,483,897 (5,739,177,891) (12,633,479) 3,200,672,527 건설중인자산 2,357,826,316 - - 2,357,826,316 사용권자산 4,719,267,353 (2,586,289,479) - 2,132,977,874 합 계 213,543,712,737 (66,791,959,898) (35,132,303) 146,716,620,536 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토 지 19,371,965,507 - (1,817,864,870) - - 1,319,000,876 18,873,101,513 건 물 77,535,120,707 - - 396,385,725 (1,714,355,479) 8,596,912,921 84,814,063,874 구 축 물 2,607,742,667 - - - (111,796,190) 370,378,703 2,866,325,180 기계장치 38,358,392,989 170,976,118 (235,435,073) 2,151,046,256 (7,291,322,088) 3,429,631,709 36,583,289,911 차량운반구 113,537,855 - - - (34,063,000) 8,257,848 87,732,703 공구기구와비품 1,038,384,094 117,958,941 (859,156) 63,978,638 (434,480,112) 73,005,639 857,988,044 시설장치 3,200,672,527 104,600,000 - 311,797,512 (778,245,040) 243,954,755 3,082,779,754 건설중인자산 2,357,826,316 3,925,505,367 - (3,013,208,131) - 427,358,939 3,697,482,491 사용권자산 2,132,977,874 321,569,257 (19,377,080) - (947,534,456) 10,721,075 1,498,356,670 합 계 146,716,620,536 4,640,609,683 (2,073,536,179) (90,000,000) (11,311,796,365) 14,479,222,465 152,361,120,140 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 19,985,321,193 - (1,096,062,585) - - 482,706,899 19,371,965,507 건물 76,508,181,519 5,500,000 (405,568,672) 278,148,149 (2,159,488,928) 3,308,348,639 77,535,120,707 구축물 2,431,662,301 - - 180,730,553 (147,511,526) 142,861,339 2,607,742,667 기계장치 42,851,226,580 666,276,797 (169,309,334) 2,692,225,029 (9,254,675,868) 1,572,649,785 38,358,392,989 차량운반구 105,141,829 - (10,888,805) 62,067,634 (48,822,152) 6,039,349 113,537,855 공구기구와비품 1,384,083,982 101,155,008 (3,000) 129,589,023 (628,237,700) 51,796,781 1,038,384,094 시설장치 2,176,990,710 250,714,492 (1,000) 1,749,141,678 (1,051,303,389) 75,130,036 3,200,672,527 건설중인자산 3,720,833,369 3,722,678,744 - (5,330,443,098) - 244,757,301 2,357,826,316 사용권자산 3,270,044,658 801,570,609 (579,493,553) - (1,399,207,245) 40,063,405 2,132,977,874 합 계 152,433,486,141 5,547,895,650 (2,261,326,949) (238,541,032) (14,689,246,808) 5,924,353,534 146,716,620,536 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,846,093,484 146,270,548 - (809,085,280) 2,548,013 1,185,826,765 차량운반구 286,884,390 175,298,709 (19,377,080) (138,449,176) 8,173,062 312,529,905 합 계 2,132,977,874 321,569,257 (19,377,080) (947,534,456) 10,721,075 1,498,356,670 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 2,985,927,010 538,199,755 (527,524,361) (1,190,306,688) 39,797,768 1,846,093,484 차량운반구 284,117,648 263,370,854 (51,969,192) (208,900,557) 265,637 286,884,390 합 계 3,270,044,658 801,570,609 (579,493,553) (1,399,207,245) 40,063,405 2,132,977,874 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 947,534,456 1,091,641,025 리스부채의 이자비용 50,414,747 67,911,097 단기리스료 및 소액리스료 1,397,841,840 1,265,224,707 합 계 2,395,791,043 2,424,776,829 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,169,774,971 1,156,361,624 1,197,267,228 1,148,824,013 1년 초과 5년 이내 615,515,628 451,741,240 1,054,120,252 1,035,000,959 합 계 1,785,290,599 1,608,102,864 2,251,387,480 2,183,824,972 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 1,156,361,624 1,148,824,013 비유동성 451,741,240 1,035,000,959 합 계 1,608,102,864 2,183,824,972 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 47,506,516 (39,068,300) - 8,438,216 컴퓨터소프트웨어 4,835,382,581 (4,294,143,709) (28,346,032) 512,892,840 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 33,713,811 (33,713,811) - - 합 계 5,317,157,005 (4,366,925,820) (28,346,032) 921,885,153 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,902,397 (37,516,827) - 8,385,570 컴퓨터소프트웨어 4,366,374,513 (3,485,386,118) (34,616,553) 846,371,842 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 71,634,537 (27,382,940) - 44,251,597 합 계 4,884,465,544 (3,550,285,885) (34,616,553) 1,299,563,106 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,385,570 - - - - (791,794) 844,440 8,438,216 컴퓨터소프트웨어 846,371,842 3,030,000 - 90,000,000 - (466,577,518) 40,068,516 512,892,840 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 라이선스 44,251,597 - (53,557,310) - - - 9,305,713 - 합 계 1,299,563,106 3,030,000 (53,557,310) 90,000,000 - (467,369,312) 50,218,669 921,885,153 (*) 건설중인자산에서 90백만원이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,970,277 - - - - (951,013) 366,306 8,385,570 컴퓨터소프트웨어 1,545,903,122 24,268,000 - 139,743,201 (19,345,732) (887,923,977) 43,727,228 846,371,842 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - - 207,591,725 라이선스 37,955,185 - - 5,772,306 - (2,777,507) 3,301,613 44,251,597 합 계 1,978,783,546 24,268,000 (78,426,390) 238,541,032 (19,345,732) (891,652,497) 47,395,147 1,299,563,106 (*) 건설중인자산에서 239백만원이 대체되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 27,272,727 4,303,473 개인맞춤형 건강기능식품 추천·판매 한국산업기술진흥원 - 19,970,517 합 계 27,272,727 24,273,990 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 24,330,704 (4,545,212) 40,422,196 공구와기구비품 1,862,120 - (364,328) 1,497,792 시설장치 12,633,479 - (2,471,572) 10,161,907 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (6,270,521) 28,346,032 합 계 69,748,856 24,330,704 (13,651,633) 80,427,927 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (5,720,006) 20,636,704 공구와기구비품 2,347,891 - (485,771) 1,862,120 시설장치 15,928,908 - (3,295,429) 12,633,479 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 19,345,732 (6,812,622) 34,616,553 합 계 66,716,952 19,345,732 (16,313,828) 69,748,856 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 16,242,528,543 15,170,464,818 지급어음 7,676,600,334 10,087,694,829 합 계 23,919,128,877 25,258,159,647 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.93~5.76 97,479,600,000 99,931,000,000 KEB하나은행 외화차입금 4.72 3,587,000,000 2,963,750,000 Citi bank 외 운전자금 5.6~6.25 18,652,400,000 15,411,500,000 PNC 시설자금 4.08 13,917,560,000 11,499,350,000 합 계 133,636,560,000 129,805,600,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~5.43 16,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 14,348,000,000 11,855,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 수출입은행 시설자금 3.69~5.6 17,758,598,904 16,974,429,779 합 계 78,106,598,904 71,829,429,779 유동성대체 40,030,498,904 25,917,929,779 비 유 동 부 채 38,076,100,000 45,911,500,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000 (환산 : 12,929,000,000) USD 10,000,000 (환산 : 11,855,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 2,614,150,000 - 2,614,150,000 6개월이상~12개월미만 17,068,348,904 20,348,000,000 37,416,348,904 12개월이상~24개월미만 12,576,100,000 24,000,000,000 36,576,100,000 24개월초과 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합 계 33,758,598,904 44,348,000,000 78,106,598,904 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,221,561,954 - 6,132,709,403 - 미지급비용 3,942,200,538 - 2,017,753,807 - 임대보증금 - 52,264,150 - 52,153,000 합 계 10,163,762,492 52,264,150 8,150,463,210 52,153,000 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,233,927,485 9,215,033,849 사외적립자산의 공정가치 (2,254,545,060) (2,285,973,677) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 7,979,382,425 6,929,060,172 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 9,215,033,849 7,892,640,858 당분기근무원가 1,916,621,709 2,493,687,700 확정급여채무이자원가 207,907,236 170,332,488 확정급여채무재측정요소 - 520,054,123 급여지급액 등 (1,110,565,090) (1,575,158,410) 관계사의전출입 - (286,522,910) 기타 4,929,781 - 기말확정급여채무의 현재가치 10,233,927,485 9,215,033,849 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,916,621,709 1,683,003,285 순확정급여부채순이자 207,907,236 127,749,366 사외적립자산의 이자수익 (36,900,495) (32,074,875) 합 계 2,087,628,450 1,778,677,776 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,285,973,677 2,189,410,746 사외적립자산의 이자수익 36,900,495 42,766,500 보험수리적손익 (18,950,366) (32,435,020) 기여금납부액 - 200,000,000 사외적립자산 지급액 (49,378,746) (113,768,549) 기말 사외적립자산 2,254,545,060 2,285,973,677 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,254,545,060 2,285,973,677 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,506,000,824 1,240,009,047 판매비와관리비 581,627,626 538,668,729 합 계 2,087,628,450 1,778,677,776 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 3.31 3.31 임금상승률 4.21 4.21 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,225,436,258 2,094,847,576 예수금 1,259,524,388 421,011,104 합 계 4,484,960,646 2,515,858,680 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (158,747,155) (158,747,155) 합 계 39,561,527,715 39,561,527,715 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 194,720,119 36,750,882 해외사업환산손익 14,139,474,030 331,146,690 합 계 14,446,492,962 480,196,385 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 3,621,776,101 4,772,911,047 합 계 3,850,746,901 5,001,881,847 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 80,990,568,614 242,080,723,338 65,130,050,056 208,949,634,786 상품및기타 매출액 2,898,572,172 12,679,891,577 2,562,938,323 9,143,177,616 합 계 83,889,140,786 254,760,614,915 67,692,988,379 218,092,812,402 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 70,003,307,864 213,139,416,787 56,401,695,687 172,754,538,442 상품및기타 매출원가 3,834,924,421 7,967,830,676 3,565,821,300 16,152,683,236 합 계 73,838,232,285 221,107,247,463 59,967,516,987 188,907,221,678 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,848,954,213 8,457,661,865 2,045,456,758 7,024,051,544 상여 140,050,337 714,965,111 200,103,320 562,144,743 퇴직급여 183,864,327 581,627,626 173,138,241 538,668,729 복리후생비 580,702,314 1,684,238,199 453,135,013 1,351,074,444 임차료 135,562,588 397,955,978 143,072,748 358,526,338 접대비 132,074,639 291,059,272 151,525,176 312,678,739 감가상각비 304,450,528 951,104,784 326,770,878 1,056,803,800 무형자산상각비 125,529,222 467,369,312 228,083,894 681,197,155 세금과공과 205,645,811 682,850,233 225,018,621 637,351,992 광고선전비 510,916,063 1,261,813,755 388,013,820 949,530,128 대손상각비 (150,334,307) (66,204,500) 31,654,622 872,353,978 여비교통비 214,689,054 408,352,259 65,835,956 196,103,982 통신비 15,001,079 45,450,994 13,104,489 31,438,448 수도광열비 179,114,943 480,665,973 139,955,915 399,239,626 소모품비 118,943,179 537,103,913 183,425,833 620,059,669 수선비 2,821,883 31,550,363 323,236 16,312,589 보험료 159,812,265 494,009,703 146,157,986 415,153,416 운반및보관비 250,406,199 780,755,566 367,219,152 947,603,815 차량유지비 20,928,021 59,655,797 15,340,160 45,182,761 지급수수료 2,413,953,601 7,578,374,401 2,016,433,701 5,989,058,862 수출비 307,084,882 882,838,045 119,851,080 496,622,628 도서인쇄비 4,584,082 21,331,856 8,918,923 29,490,723 교육비 10,950,500 26,390,137 2,510,649 25,306,804 합 계 8,715,705,423 26,770,920,642 7,445,050,171 23,555,954,913 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 63,564,904 1,844,922,865 3,275,270 180,623,458 무형자산처분이익 - - - 31,573,610 리스변경이익 - 705,542 2,555,351 32,773,731 수입수수료 10,538,202 29,622,987 - - 잡이익 9,644,567 136,969,593 51,239,118 412,271,693 합 계 83,747,673 2,012,220,987 57,069,739 657,242,492 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9,380,724 9,381,724 - 2,000 기부금 45,000,000 45,000,000 - - 잡손실 305,905,905 313,635,045 77,327,023 1,087,966,525 합 계 360,286,629 368,016,769 77,327,023 1,087,968,525 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 177,029,182 395,197,015 76,427,818 207,614,671 배당금수익 - 48,438,000 - 43,056,000 외환차익 1,622,626,072 3,438,556,682 971,198,716 2,069,533,977 외화환산이익 412,278,006 1,273,307,149 105,891,760 178,863,100 파생상품평가이익 1,507,415,597 2,892,842,338 (463,200,000) 40,800,000 합 계 3,719,348,857 8,048,341,184 690,318,294 2,539,867,748 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,947,460,199 4,994,565,601 1,352,244,982 3,859,957,296 외환차손 602,239,261 1,128,760,883 220,412,857 700,987,494 외화환산손실 1,927,217,994 4,703,988,840 156,100,043 1,091,484,625 파생상품평가손실 13,704,109 46,027,397 11,000,000 11,000,000 투자자산손상차손 - - - 882,000,000 합 계 4,490,621,563 10,873,342,721 857,757,882 5,663,429,415 27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 43,720,594,131 135,508,559,443 34,211,660,347 118,229,195,717 인 건 비 11,806,987,593 33,065,262,792 13,194,246,536 32,355,591,040 복리후생비 1,732,578,251 5,351,153,396 1,600,530,148 4,842,794,338 임 차 료 470,849,914 1,397,841,840 443,270,165 1,265,224,707 감가상각비 3,844,783,713 11,311,796,365 3,679,024,153 11,012,638,282 무형자산상각비 125,529,222 467,369,312 228,083,894 681,197,155 세금과공과 653,397,538 1,866,682,351 660,694,841 1,943,813,754 기 타 20,199,217,346 58,909,502,606 13,395,057,074 42,132,721,598 합 계 82,553,937,708 247,878,168,105 67,412,567,158 212,463,176,591 29. 주당손익당분기 및 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순손실 (1,323,202,201) (1,135,537,048) (2,639,104,350) (5,243,580,735) ÷가중평균유통보통주식수 20,628,000 주 20,628,000 주 20,628,000 주 20,628,000 주 기본주당순이익(손실) (64) (55) (128) (254) (2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 11,311,796,365 11,012,638,282 유형자산처분손실 9,381,724 2,000 무형자산상각비 467,369,312 681,197,155 퇴직급여 2,087,628,450 1,778,677,776 대손상각비 (66,204,500) 872,353,978 이자비용 4,994,565,601 3,859,957,296 외화환산손실 4,703,988,840 1,091,484,625 법인세비용 7,006,644,237 5,054,297,820 유형자산처분이익 (1,844,922,865) (180,623,458) 이자수익 (395,197,015) (207,614,671) 잡손실 47,364,700 - 외화환산이익 (1,273,307,149) (178,863,100) 무형자산처분이익 - (31,573,610) 파생상품평가손실 46,027,397 11,000,000 파생상품평가이익 (2,892,842,338) (40,800,000) 투자자산손상차손 - 882,000,000 재고자산평가손실 (1,364,532,463) 1,242,275,348 재고자산폐기손실 793,476,905 686,128,865 리스변경이익 (705,542) (32,773,731) 배당금수익 (48,438,000) (43,056,000) 합 계 23,582,093,659 26,456,708,575 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (468,450,297) (15,169,144,199) 기타채권의 감소(증가) (2,243,988,370) (889,801,753) 재고자산의 감소(증가) 1,208,606,937 (12,280,667,594) 기타유동자산의 감소(증가) 2,548,502,487 682,103,791 기타비유동자산의 감소(증가) 20,983,407 10,228,259 매입채무의 증가(감소) (2,507,841,427) 2,727,615,474 기타금융부채의 증가(감소) 1,181,668,552 (5,121,756,551) 기타유동부채의 증가(감소) 2,519,551,613 2,120,922,813 순확정급여채무의 증가(감소) (1,061,186,344) (1,032,934,586) 합 계 1,197,846,558 (28,953,434,346) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 2,923,208,130 4,704,012,730 건설중인자산 무형자산대체 90,000,000 229,318,400 장기차입금의 유동성대체 26,076,300,000 5,823,401,083 리스부채 유동성대체 915,231,600 1,292,525,373 사용권자산의취득 321,569,257 801,536,119 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 45,911,500,000 15,000,000,000 - 3,240,900,000 (26,076,300,000) - 38,076,100,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 (14,685,814,777) - 2,722,083,902 26,076,300,000 - 40,030,498,904 단기차입금 129,805,600,000 (2,583,000,000) - 6,455,960,000 - (42,000,000) 133,636,560,000 리스부채 2,183,824,972 (949,267,215) 321,569,257 37,247,995 - 14,727,855 1,608,102,864 합 계 203,818,854,751 (3,218,081,992) 321,569,257 12,456,191,897 - (27,272,145) 213,351,261,768 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 26,344,787,223 14,868,936,946 - 1,356,374,748 5,823,401,083 380,000,000 48,773,500,000 유동성장기차입금 39,821,825,137 (8,647,817,320) - 970,887,206 (5,823,401,083) - 26,321,493,940 단기차입금 129,393,600,000 (10,455,500,000) - 2,967,180,000 - 184,000,000 122,089,280,000 리스부채 3,310,458,208 (1,175,865,078) 801,536,119 38,631,531 - (543,841,196) 2,430,919,584 합 계 198,870,670,568 (5,410,245,452) 801,536,119 5,333,073,485 - 20,158,804 199,615,193,524 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) 코스맥스펫 코스맥스(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC Three Apples Cosmetics, INC. 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 ㈜웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩㈜ RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 14,979,000 44,937,000 16,257,182 44,986,396 코스맥스(주) 4,714,027 17,968,390 7,498,909 33,929,545 코스맥스바이오(주) 29,875,224 85,071,568 53,904,458 279,087,878 COSMAX CHINA, INC 232,897,042 848,569,534 203,001,086 272,591,727 코스맥스아이큐어 - 1,129,091 818,182 2,106,000 코스맥스파마(주) - - 272,727 2,389,000 NU-WORLD CORPORATION - - 5,092,740 433,730,459 (주)믹스앤매치 - 196,275,300 - - 합 계 282,465,296 1,193,950,883 286,845,287 1,068,821,005 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 65,145,100 1,079,205,500 126,413,160 251,463,680 코스맥스바이오(주) 514,961,200 844,860,060 62,343,840 62,343,840 (주)건강여행 1,600,000 6,400,000 1,600,000 8,000,000 코스맥스파마(주) - 3,750,000 - 7,500,000 NU-WORLD CORPORATION - - 16,417 1,398,211 합 계 581,706,300 1,934,215,560 190,373,417 330,705,731 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 10,538,202 29,622,987 - 31,573,610 COSMAX BIO TECH, INC 15,962,550 30,294,732 - 6,478,125 합 계 26,500,752 59,917,719 - 38,051,735 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 825,170,807 2,423,812,095 721,200,828 2,103,859,479 코스맥스(주) 54,098,895 147,609,457 48,440,496 137,083,972 코스맥스바이오(주) - 2,036,822 13,911,118 13,911,118 COSMAX BIO TECH, INC. 15,266,915 15,266,915 - - COSMAX USA, CORPORATION 77,651,244 87,514,764 (25,379,456) (67,230,028) 코스맥스아이큐어 13,539,272 66,285,105 27,058,193 73,118,835 (주)믹스앤매치 - 6,896,000 - - 코스맥스네오(주) - 1,800,000 - - 합 계 985,727,133 2,751,221,158 785,231,179 2,260,743,376 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 7,467,300 5,492,300 - - 코스맥스(주) 4,694,830 245,300 - - 코스맥스바이오(주) 32,862,746 - 282,111,500 501,586,800 COSMAX CHINA, INC - 111,795,519 - - COSMAX USA, CORPORATION 198,541,253 552,442,004 - - (주)건강여행 1,760,000 - 코스맥스파마(주) - - - 16,161,750 (주)믹스앤매치 1,000,000 - - 합 계 244,566,129 669,975,123 283,871,500 517,748,550 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 14,282,548 13,496,887 1,012,489,311 751,010,524 코스맥스(주) 63,229,391 63,217,221 30,100,210 13,543,155 COSMAX BIO TECH, INC 2,212,149,608 944,648,634 8,984,700 - COSMAX USA, CORPORATION 654,349,637 511,017,291 103,261,121 368,837,028 코스맥스아이큐어 60,000,000 60,000,000 - - 합 계 3,004,011,184 1,592,380,033 1,154,835,342 1,133,390,707 (6)당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 5,000,000 6,000,000 - 11,000,000 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2023.04.29 6,240,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2023.01.14 4,764,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2023.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2022.11.30 6,516,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2023.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 1,100,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3.840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2022.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700.00 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 120,900,000,000 USD 26,926,700 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 648,756,090 1,867,489,984 534,916,022 1,680,611,672 퇴직급여 84,588,390 253,765,170 77,279,445 228,532,750 합 계 733,344,483 2,121,255,154 612,195,470 1,909,144,422 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 99,913,051,120 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD 24,000,000.00 장단기차입금 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 유동화회사 90,000,000 사채발행 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 84,814,063,874 439,859,113,699 2021-11-14 2022-12-19 KB손해보험 Chubb 등 구축물 2,866,325,180 기계장치 36,583,289,911 재고자산 53,124,954,250 시설장치 3,082,779,754 공구기구와비품 857,988,044 차량운반구 87,732,703 건설중인자산 3,697,482,491 생산물배상보험 태국 제품 - $100,000.00 2022-06-01 2023-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - 28,633,780 2022-01-01 2022-12-31 KB손해보험 제품 - $40,000,000.00 2021-12-19 2022-12-19 CNA Product recall - $40,000,000.00 2021-12-19 2022-11-19 CNA Public Liability - AUD 20,000,000.00 2021-10-02 2022-10-02 ACE AMERICAN FIRE AND MARINE INSURANCE /DB손해보험 Products Liability - AUD 30,000,000.00 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo - AUD 250,000.00 2022-06-18 2023-06-18 Brokers National 상품 - 1,000,000,000 2022-03-23 2023-03-23 KB손해보험 $1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 5,614,073,278 2021-11-01 2023-09-27 메리츠화재보험, KB손해보험, 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,060,000,000 21,060,000,000 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 25,000,000,000 25,000,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 1,250,000,000 1,250,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 7,600,000,000 7,600,000,000 농협은행 21,200,000,000 21,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 USD 5,000,000.00 USD 3,750,000.00 씨티은행 USD 20,000,000.00 USD 10,000,000.00 PNC USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 수출입은행 USD 10,000,000.00 USD 9,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 89,100,000 (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 350,000,000 NHN KCP 전자지불서비스 계약 17,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 179,042,684,579 23,919,128,877 10,163,762,492 213,125,575,948 1년 이후 39,045,967,107 - 52,264,150 39,098,231,257 합 계 218,088,651,686 23,919,128,877 10,216,026,642 252,223,807,205 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (313,364,204) 313,364,204 (1,066,856,217) 1,066,856,217 EUR (1,281,528) 1,281,528 (9,913,973) 9,913,973 AUD (343,400) 343,400 2,663,372 (2,663,372) CNY 42,583,429 (42,583,429) - - 합 계 (272,405,703) 272,405,703 (1,074,106,818) 1,074,106,818 (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 266,913,482,923 252,048,100,088 현금및현금성자산 61,514,696,518 56,482,487,043 순부채총계 205,398,786,405 195,565,613,045 자 본 총 계 71,061,579,849 58,415,875,916 부 채 비 율 289.04% 334.78% 34. 영업부문(1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 80,990,568,614 242,080,723,338 65,130,050,056 208,949,634,786 상품매출 2,585,646,687 10,962,361,121 2,260,109,726 8,108,088,993 기타매출 312,925,485 1,717,530,456 302,828,597 1,035,088,623 합 계 83,889,140,786 254,760,614,915 67,692,988,379 218,092,812,402 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 178,714,178,943 176,974,909,211 미국 39,509,139,247 30,065,640,559 호주 40,716,801,376 27,189,722,807 아시아 41,411,710,850 33,183,555,897 연결조정 (45,591,215,501) (49,321,016,072) 합 계 254,760,614,915 218,092,812,402 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 50,135,060,415 52,630,156,139 미국 63,361,241,843 56,269,828,228 호주 39,575,201,511 38,859,629,106 아시아 285,686,824 381,045,307 연결조정 (74,185,300) (124,475,138) 합 계 153,283,005,293 148,016,183,642 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 100,366,051,613 91,146,056,183 현금및현금성자산 38,839,487,349 30,654,409,001 매출채권 26,864,239,669 29,120,284,422 기타채권 3,776,843,941 3,179,734,259 기타유동금융자산 2,913,337,877 46,892,077 재고자산 23,336,776,768 25,768,162,302 기타유동자산 4,635,366,009 2,376,574,122 비유동자산 255,813,317,955 235,105,444,930 기타금융자산 109,290,602,075 93,168,385,793 종속기업투자자산 94,969,843,231 88,005,483,231 유형자산 49,421,331,022 51,931,898,695 무형자산 479,101,318 460,934,317 이연법인세자산 1,644,565,564 1,511,565,108 기타비유동자산 7,874,745 27,177,786 자산총계 356,179,369,568 326,251,501,113 부채 유동부채 162,090,043,481 153,152,967,963 매입채무 21,281,426,358 24,949,247,752 기타금융부채 5,533,996,159 5,394,597,248 단기차입금 101,066,600,000 102,894,750,000 유동성장기차입금 23,348,000,000 12,500,000,000 당기법인세부채 6,724,401,644 4,573,771,827 리스부채 976,629,092 1,018,593,054 기타부채 3,158,990,228 1,822,008,082 비유동부채 44,873,986,927 49,907,587,766 장기차입금 37,000,000,000 42,355,000,000 기타비유동금융부채 125,788,895 144,980,786 리스부채 207,290,184 764,362,768 퇴직급여부채 7,540,907,848 6,643,244,212 부채총계 206,964,030,408 203,060,555,729 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 307,018,932 149,049,695 이익잉여금(결손금) 98,874,045,358 73,007,620,819 자본총계 149,215,339,160 123,190,945,384 자본과부채총계 356,179,369,568 326,251,501,113 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,358,485,235 167,911,540,485 47,015,118,991 157,004,449,597 매출원가 39,370,978,577 131,940,214,276 37,509,067,584 125,985,807,691 매출총이익 10,987,506,658 35,971,326,209 9,506,051,407 31,018,641,906 판매비와관리비 3,980,430,419 12,639,846,529 3,815,084,485 12,792,872,105 영업이익(손실) 7,007,076,239 23,331,479,680 5,690,966,922 18,225,769,801 금융수익 17,249,704,834 29,599,056,347 3,670,831,006 8,519,239,504 기타이익 28,584,048 83,154,667 16,524,067 477,602,573 금융원가 3,698,057,908 8,263,461,511 878,637,525 4,722,983,042 기타손실 45,004,557 12,348,856,600 75,742,283 6,507,481,013 법인세비용차감전순이익(손실) 20,542,302,656 32,401,372,583 8,423,942,187 15,992,147,823 법인세비용 1,658,742,690 6,519,350,146 1,422,927,378 4,041,630,326 계속영업이익(손실) 18,883,559,966 25,882,022,437 7,001,014,809 11,950,517,497 당기순이익(손실) 18,883,559,966 25,882,022,437 7,001,014,809 11,950,517,497 기타포괄손익 (18,216,224) 142,371,339 (21,998,398) 16,093,470 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) (14,504,349) 157,969,237 (17,245,210) 34,498,115 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) (14,504,349) 157,969,237 (17,245,210) 34,498,115 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,711,875) (15,597,898) (4,753,188) (18,404,645) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,711,875) (15,597,898) (4,753,188) (18,404,645) 총포괄손익 18,865,343,742 26,024,393,776 6,979,016,411 11,966,610,967 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 915 1,254 340 579 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 38,136,897 69,347,066,916 119,419,478,683 당기순이익(손실) 11,950,517,497 11,950,517,497 확정급여제도의 재측정요소 (18,404,645) (18,404,645) 위험회피파생상품평가 34,498,115 34,498,115 2021.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 72,635,012 81,279,179,768 131,386,089,650 2022.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 149,049,695 73,007,620,819 123,190,945,384 당기순이익(손실) 25,882,022,437 25,882,022,437 확정급여제도의 재측정요소 (15,597,898) (15,597,898) 위험회피파생상품평가 157,969,237 157,969,237 2022.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 307,018,932 98,874,045,358 149,215,339,160 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 31,979,013,114 12,266,011,411 당기순이익(손실) 25,882,022,437 11,950,517,497 당기순이익조정을 위한 가감 7,231,392,407 15,271,030,283 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,668,095,089 (10,619,368,065) 이자수취 3,577,050,252 2,778,551,489 이자지급 (4,082,276,861) (2,907,139,689) 배당금수취 5,414,014,888 43,056,000 법인세납부 (7,711,285,098) (4,250,636,104) 투자활동현금흐름 (23,988,303,884) (43,486,705,356) 대여금의 감소 57,947,666 34,810,060 유형자산의 처분 98,121,340 1,828,109,090 무형자산의 처분 110,000,000 장기금융상품의 처분 44,950,010 기타비유동자산의 처분 72,301,150 603,965,460 정부보조금의 수취 13,853,350 대여금의 증가 (21,373,849,620) (41,713,270,000) 장기금융상품의 취득 (792,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,005,840) 유형자산의 취득 (1,821,738,590) (3,326,934,316) 무형자산의 취득 (3,030,000) (24,268,000) 기타금융자산의 증가 (63,000,000) (220,971,000) 재무활동현금흐름 (389,978,533) 12,485,132,078 차입금의 증가 32,696,000,000 48,189,000,000 리스부채의 상환 (806,978,533) (1,069,463,474) 차입금의 상환 (32,279,000,000) (34,634,404,448) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 584,347,651 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,185,078,348 (18,735,561,867) 기초현금및현금성자산 30,654,409,001 40,336,383,228 기말현금및현금성자산 38,839,487,349 21,600,821,361 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석 서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이 나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 38,839,487,349 - - 38,839,487,349 매출채권 - 26,864,239,669 - - 26,864,239,669 기타채권 - 3,776,843,941 - - 3,776,843,941 - 미수금 - 1,369,900,542 - - 1,369,900,542 - 미수수익 - 2,406,943,399 - - 2,406,943,399 기타금융자산 - - - 2,913,337,877 2,913,337,877 소 계 - 69,480,570,959 - 2,913,337,877 72,393,908,836 비유동자산: 기타금융자산 273,423,835 106,811,010,700 2,206,167,540 - 109,290,602,075 - 지분상품및채무상품 54,049,990 - 2,206,167,540 - 2,260,217,530 - 장기대여금 - 105,548,495,700 - - 105,548,495,700 - 임차보증금 - 1,260,265,000 - - 1,260,265,000 - 파생상품자산 219,373,845 - - - 219,373,845 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 273,423,835 106,811,010,700 2,206,167,540 - 109,290,602,075 합 계 273,423,835 176,291,581,659 2,206,167,540 2,913,337,877 181,684,510,911 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 30,654,409,001 - - 30,654,409,001 매출채권 - 29,120,284,422 - - 29,120,284,422 기타채권 - 3,179,734,259 - - 3,179,734,259 - 미수금 - 1,058,158,210 - - 1,058,158,210 - 미수수익 - 2,121,576,049 - - 2,121,576,049 기타금융자산 - - - 46,892,077 46,892,077 소 계 - 62,954,427,682 - 46,892,077 63,001,319,759 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 91,825,999,655 1,206,161,700 37,224,438 93,168,385,793 - 지분상품및채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 90,554,294,655 - - 90,554,294,655 - 임차보증금 - 1,262,265,000 - - 1,262,265,000 - 파생상품자산 - - - 37,224,438 37,224,438 - 기타보증금 - 9,440,000 - - 9,440,000 소 계 99,000,000 91,825,999,655 1,206,161,700 37,224,438 93,168,385,793 합 계 99,000,000 154,780,427,337 1,206,161,700 84,116,515 156,169,705,552 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 21,281,426,358 21,281,426,358 기타금융부채 5,533,996,159 5,533,996,159 단기차입금 및 사채 101,066,600,000 101,066,600,000 유동성장기차입금 23,348,000,000 23,348,000,000 유동성리스부채 976,629,092 976,629,092 소 계 152,206,651,609 152,206,651,609 비유동부채: 장기차입금 및 사채 37,000,000,000 37,000,000,000 기타금융부채 125,788,895 125,788,895 리스부채 207,290,184 207,290,184 소 계 37,333,079,079 37,333,079,079 합 계 189,539,730,688 189,539,730,688 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 24,949,247,752 24,949,247,752 기타금융부채 5,394,597,248 5,394,597,248 단기차입금 및 사채 102,894,750,000 102,894,750,000 유동성장기차입금 12,500,000,000 12,500,000,000 유동성리스부채 1,018,593,054 1,018,593,054 소 계 146,757,188,054 146,757,188,054 비유동부채: 장기차입금 및 사채 42,355,000,000 42,355,000,000 기타금융부채 144,980,786 144,980,786 리스부채 764,362,768 764,362,768 소 계 43,264,343,554 43,264,343,554 합 계 190,021,531,608 190,021,531,608 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 합계 당분기손익 대손상각비 - (317,311,888) - - (317,311,888) 이자수익 - 3,853,995,981 - - 3,853,995,981 외화환산손익 - 14,138,028,050 (3,297,397,281) - 10,840,630,769 이자비용 - - (4,071,830,934) - (4,071,830,934) 파생상품거래손익 (44,158,904) - - - (44,158,904) 파생상품평가손익 219,373,845 - - 2,671,600,000 2,890,973,845 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 157,969,237 157,969,237 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 전분기손익 대손상각비 (1,063,758,147) - - - (1,063,758,147) 이자수익 2,974,748,543 - - - 2,974,748,543 외화환산손익 3,472,672,629 (283,483,470) - - 3,189,189,159 이자비용 - (2,966,907,985) - - (2,966,907,985) 투자자산손상차손 (882,000,000) - - - (882,000,000) 파생상품평가손익 - - 40,800,000 (11,000,000) 29,800,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (7,351,405) 41,849,520 34,498,115 (4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2022.08.29~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 금리스왑 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 38,839,487,349 38,839,487,349 30,654,409,001 30,654,409,001 매출채권 26,864,239,669 26,864,239,669 29,120,284,422 29,120,284,422 지분상품및채무상품 2,260,217,530 2,260,217,530 1,305,161,700 1,305,161,700 기타채권 3,776,843,941 3,776,843,941 3,179,734,259 3,179,734,259 기타금융자산 107,030,384,545 107,030,384,545 91,825,999,655 91,825,999,655 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 2,913,337,877 84,116,515 84,116,515 금 융 자 산 합 계 181,684,510,911 181,684,510,911 156,169,705,552 156,169,705,552 금융부채: 매입채무 21,281,426,358 21,281,426,358 24,949,247,752 24,949,247,752 기타금융부채 5,659,785,054 5,659,785,054 5,539,578,034 5,539,578,034 장단기차입금 161,414,600,000 161,414,600,000 157,749,750,000 157,749,750,000 리스부채 1,183,919,276 1,183,919,276 1,782,955,822 1,782,955,822 금 융 부 채 합 계 189,539,730,688 189,539,730,688 190,021,531,608 190,021,531,608 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 219,373,845 54,049,990 273,423,835 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 - - 2,206,167,540 2,206,167,540 위험회피파생상품자산 - 2,913,337,877 - 2,913,337,877 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 219,373,845 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 400,000 - 예적금 38,866,360,076 30,678,682,991 정부보조금 (27,272,727) (24,273,990) 합 계 38,839,487,349 30,654,409,001 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 29,043,708,520 2,179,468,851 26,864,239,669 31,012,251,005 1,891,966,583 29,120,284,422 미수금 1,427,672,977 57,772,435 1,369,900,542 1,115,930,645 57,772,435 1,058,158,210 미수수익 2,406,943,399 - 2,406,943,399 2,121,576,049 - 2,121,576,049 합 계 32,878,324,896 2,237,241,286 30,641,083,610 34,249,757,699 1,949,739,018 32,300,018,681 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 22,134,069,635 0.08% (18,405,565) 22,115,664,070 1개월미만 2,222,518,945 0.82% (18,303,964) 2,204,214,981 1~2개월 709,228,194 2.44% (17,331,948) 691,896,246 2~3개월 61,647,129 4.18% (2,576,142) 59,070,987 3~6개월 992,595,554 8.97% (89,017,325) 903,578,229 6개월 초과 2,145,716,224 84.65% (1,816,387,090) 329,329,134 개별손상채권 217,446,817 (217,446,817) - 외화환산조정 560,486,022 - 560,486,022 계 29,043,708,520 (2,179,468,851) 26,864,239,669 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,891,966,583 57,772,435 815,676,129 57,772,435 설정 287,502,268 - 1,076,290,454 - 기말 2,179,468,851 57,772,435 1,891,966,583 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 106,811,010,700 - 91,825,999,655 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,167,540 - 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 273,423,835 - 99,000,000 위험회피 파생상품자산 2,913,337,877 - 46,892,077 37,224,438 합 계 2,913,337,877 109,290,602,075 46,892,077 93,168,385,793 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 3,186,977,540 2,206,167,540 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 파생상품 - 219,373,845 - - (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)보고신약 (*) 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) (*) 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 3,186,977,540 2,206,167,540 2,206,167,540 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 1.00 54,049,990 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,334,384,450 (226,949,200) 4,107,435,250 재공품 1,237,866,345 - 1,237,866,345 원재료 15,595,504,944 (203,846,711) 15,391,658,233 부재료 2,695,042,715 (334,202,799) 2,360,839,916 미착품 238,977,024 - 238,977,024 합 계 24,101,775,478 (764,998,710) 23,336,776,768 (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,864,209,769 (226,949,200) 7,637,260,569 재공품 1,698,819,160 - 1,698,819,160 원재료 13,664,085,881 (406,554,389) 13,257,531,492 부재료 2,505,128,364 (195,638,689) 2,309,489,675 미착품 865,061,406 - 865,061,406 합 계 26,597,304,580 (829,142,278) 25,768,162,302 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,007,365,882 - 1,943,576,802 - 선급비용 456,735,471 7,874,745 432,997,320 27,177,786 당기법인세자산 3,171,264,656 - - - 합 계 4,635,366,009 7,874,745 2,376,574,122 27,177,786 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 117,260,103,207 695,454,822 52,429,487,512 101,610,703,207 2,589,877,169 49,078,387,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 36,794,580,000 38,470,381 36,794,580,000 33,181,320,000 1,408,436,785 33,181,320,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 9,724,206,904 3,660,397,282 3,660,397,282 12,228,784,293 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 4,355,130,358 1,130,158,594 1,350,000,000 4,042,905,389 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 (2,147,379,802) 955,211,753 955,211,753 (1,275,946,452) 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 984,357,469 8,090 8,090 1,428,093,619 8,090 합 계 160,020,300,332 13,650,240,132 94,969,843,231 140,757,640,332 20,422,150,803 88,005,483,231 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 49,078,387,512 15,649,400,000 (12,298,300,000) 52,429,487,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 33,181,320,000 3,613,260,000 - 36,794,580,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 - - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 88,005,483,231 19,262,660,000 (12,298,300,000) 94,969,843,231 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 41,365,714,916 28,283,400,000 (20,570,727,404) 49,078,387,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 28,903,450,000 4,277,870,000 - 33,181,320,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 - - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 7,281 - 8,090 합 계 76,014,933,354 32,561,277,281 (20,570,727,404) 88,005,483,231 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (4,905,783,535) - 23,839,376,037 구축물 904,647,173 (134,452,878) - 770,194,295 기계장치 33,481,560,240 (22,848,596,726) (16,346,700) 10,616,616,814 차량운반구 88,393,352 (85,341,019) - 3,052,333 공구기구와비품 3,369,327,698 (3,013,809,239) (1,497,792) 354,020,667 시설장치 7,084,288,970 (5,362,480,568) (10,161,907) 1,711,646,495 건설중인자산 417,272,590 - - 417,272,590 사용권자산 4,091,064,715 (2,979,058,885) - 1,112,005,830 합 계 88,778,860,271 (39,329,522,850) (28,006,399) 49,421,331,022 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (4,366,577,654) - 24,378,581,918 구축물 904,647,173 (116,543,868) - 788,103,305 기계장치 32,652,045,972 (20,740,283,108) (20,636,704) 11,891,126,160 차량운반구 88,393,352 (84,456,019) - 3,937,333 공구기구와비품 3,290,930,486 (2,888,944,319) (1,862,120) 400,124,047 시설장치 6,749,588,970 (4,931,808,724) (12,633,479) 1,805,146,767 건설중인자산 325,600,000 - - 325,600,000 사용권자산 3,945,261,852 (2,203,128,648) - 1,742,133,204 합 계 87,298,773,338 (35,331,742,340) (35,132,303) 51,931,898,695 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 24,378,581,918 - - - (539,205,881) 23,839,376,037 구축물 788,103,305 - - (17,909,010) 770,194,295 기계장치 11,891,126,160 81,460,000 (76,427,697) 1,137,480,000 (2,417,021,649) 10,616,616,814 차량운반구 3,937,333 - - - (885,000) 3,052,333 공구기구와비품 400,124,047 77,586,000 (859,156) 8,840,000 (131,670,224) 354,020,667 시설장치 1,805,146,767 104,600,000 - 230,100,000 (428,200,272) 1,711,646,495 건설중인자산 325,600,000 1,558,092,590 - (1,466,420,000) - 417,272,590 사용권자산 1,742,133,204 204,344,662 (27,644,740) (806,827,296) 1,112,005,830 합 계 51,931,898,695 2,026,083,252 (104,931,593) (90,000,000) (4,341,719,332) 49,421,331,022 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 11,693,208,546 - (1,096,062,585) - - 10,597,145,961 건물 25,243,103,261 5,500,000 (405,568,672) 253,600,000 (718,052,671) 24,378,581,918 구축물 787,600,733 - - 23,500,000 (22,997,428) 788,103,305 기계장치 12,897,799,913 586,287,637 (169,309,334) 1,888,835,454 (3,312,487,510) 11,891,126,160 차량운반구 5,118,333 - (1,000) - (1,180,000) 3,937,333 공구기구와비품 441,305,587 91,028,400 (3,000) 81,048,300 (213,255,240) 400,124,047 시설장치 1,144,061,489 240,429,000 (1,000) 1,060,990,000 (640,332,722) 1,805,146,767 건설중인자산 891,215,000 2,945,084,279 - (3,510,699,279) - 325,600,000 사용권자산 2,858,352,665 733,424,512 (579,493,553) - (1,270,150,420) 1,742,133,204 합 계 55,961,765,527 4,601,753,828 (2,250,439,144) (202,725,525) (6,178,455,991) 51,931,898,695 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,520,831,179 146,270,548 - (708,825,911) 958,275,816 차량운반구 221,302,025 58,074,114 (27,644,740) (98,001,385) 153,730,014 합 계 1,742,133,204 204,344,662 (27,644,740) (806,827,296) 1,112,005,830 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 2,597,181,180 538,199,755 (527,524,361) (1,087,025,395) 1,520,831,179 차량운반구 261,171,485 195,224,757 (51,969,192) (183,125,025) 221,302,025 합 계 2,858,352,665 733,424,512 (579,493,553) (1,270,150,420) 1,742,133,204 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 806,827,296 996,730,541 리스부채에 대한 이자비용 31,947,607 56,744,981 단기리스료 및 소액리스료 1,012,387,019 946,989,732 합 계 1,851,161,922 2,000,465,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 996,981,246 976,629,092 1,055,602,705 1,018,593,054 1년 초과 5년 이내 209,219,308 207,290,184 774,833,838 764,362,768 합 계 1,206,200,554 1,183,919,276 1,830,436,543 1,782,955,822 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 976,629,092 1,018,593,054 비유동 207,290,184 764,362,768 합 계 1,183,919,276 1,782,955,822 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,794,050,181 (1,494,194,556) (28,346,032) 271,509,593 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,021,041,497 (1,513,594,147) (28,346,032) 479,101,318 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,701,020,181 (1,413,061,036) (34,616,553) 253,342,592 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 1,928,011,497 (1,432,460,627) (34,616,553) 460,934,317 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 253,342,592 3,030,000 - 90,000,000 - (74,862,999) 271,509,593 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 460,934,317 3,030,000 - 90,000,000 - (74,862,999) 479,101,318 (*) 건설중인자산에서 90백만원이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 479,736,279 24,268,000 - 109,700,000 (19,345,732) (341,015,955) 253,342,592 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - 207,591,725 합 계 672,728,869 24,268,000 (78,426,390) 202,725,525 (19,345,732) (341,015,955) 460,934,317 (*) 건설중인자산에서 203백만원이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 정부보조금 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 27,272,727 4,303,473 개인맞춤형 건강기능식품 추천·판매 한국산업기술진흥원 - 19,970,517 합 계 27,272,727 24,273,990 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 - (4,290,004) 16,346,700 공구와기구비품 1,862,120 - (364,328) 1,497,792 시설장치 12,633,479 - (2,471,572) 10,161,907 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (6,270,521) 28,346,032 합 계 69,748,856 - (13,396,425) 56,352,431 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (5,720,006) 20,636,704 공구와기구비품 2,347,891 - (485,771) 1,862,120 시설장치 15,928,908 - (3,295,429) 12,633,479 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 19,345,732 (6,812,622) 34,616,553 합 계 66,716,952 19,345,732 (16,313,828) 69,748,856 16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 13,604,826,024 14,861,552,923 지급어음 7,676,600,334 10,087,694,829 합 계 21,281,426,358 24,949,247,752 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.86~5.76 97,479,600,000 99,931,000,000 KEB하나은행 외화차입금 4.72 3,587,000,000 2,963,750,000 합 계 101,066,600,000 102,894,750,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 4.65~5.43 16,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 14,348,000,000 11,855,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 60,348,000,000 54,855,000,000 유동성대체 23,348,000,000 12,500,000,000 합 계 37,000,000,000 42,355,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000 (환산 : 14,348,000,000) USD 10,000,000 (환산 : 11,855,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 1,000,000,000 - 1,000,000,000 6개월이상~12개월미만 2,000,000,000 20,348,000,000 22,348,000,000 12개월이상~24개월미만 11,500,000,000 24,000,000,000 35,500,000,000 24개월초과 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합 계 16,000,000,000 44,348,000,000 60,348,000,000 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,357,907,823 - 4,385,056,904 - 미지급비용 952,448,713 - 850,683,343 - 임대보증금 - 117,914,150 - 117,803,000 금융보증부채 223,639,623 7,874,745 158,857,001 27,177,786 합 계 5,533,996,159 125,788,895 5,394,597,248 144,980,786 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,795,452,908 8,929,217,889 사외적립자산의 공정가치 (2,254,545,060) (2,285,973,677) 순확정급여부채 7,540,907,848 6,643,244,212 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 8,929,217,889 7,735,247,585 당기근무원가 1,726,709,940 2,441,224,768 확정급여채무이자원가 200,878,299 167,711,652 확정급여채무재측정요소 - 482,363,764 급여지급액 등 (1,061,353,220) (1,537,735,690) 관계사의전출입 - (359,594,190) 기말확정급여채무의 현재가치 9,795,452,908 8,929,217,889 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,726,709,940 1,643,656,086 순확정급여부채순이자 200,878,299 125,783,739 사외적립자산의 이자수익 (36,900,495) (32,074,875) 합 계 1,890,687,744 1,737,364,950 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,285,973,677 2,189,410,746 사외적립자산의 이자수익 36,900,495 42,766,500 보험수리적손익 (18,950,366) (32,435,020) 기여금납부액 - 200,000,000 사외적립자산 지급액 (49,378,746) (113,768,549) 기말 사외적립자산 2,254,545,060 2,285,973,677 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,133,495,518 1,822,008,082 예수금 25,494,710 - 합 계 3,158,990,228 1,822,008,082 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 194,720,119 36,750,882 합 계 307,018,932 149,049,695 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 98,645,074,558 72,778,650,019 합 계 98,874,045,358 73,007,620,819 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 49,776,377,384 166,048,632,674 46,223,931,861 154,284,731,932 상품등 매출액 582,107,851 1,862,907,811 791,187,130 2,719,717,665 합 계 50,358,485,235 167,911,540,485 47,015,118,991 157,004,449,597 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 39,297,416,032 131,692,758,161 37,194,787,552 124,592,683,240 상품등 매출원가 73,562,545 247,456,115 314,280,032 1,393,124,451 합 계 39,370,978,577 131,940,214,276 37,509,067,584 125,985,807,691 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,361,361,818 4,227,620,159 1,270,721,948 3,960,353,358 상여 39,696,343 513,952,630 90,046,037 380,112,460 퇴직급여 159,956,403 479,869,209 159,367,299 497,355,903 복리후생비 208,647,072 628,896,212 184,353,521 605,033,589 임차료 118,005,152 340,076,524 112,228,470 291,789,548 접대비 78,492,759 184,788,103 112,896,513 205,263,275 감가상각비 198,435,085 615,153,725 226,155,276 759,335,079 무형자산상각비 22,207,444 74,862,999 90,302,563 270,373,803 세금과공과 12,460,470 70,444,129 11,607,350 44,668,730 광고선전비 133,416,300 141,578,025 46,488,548 78,183,241 대손상각비 187,285,987 317,311,888 134,828,990 1,063,758,147 여비교통비 168,014,974 313,810,017 23,330,068 98,122,755 통신비 3,820,815 12,653,491 5,239,587 15,200,731 소모품비 61,359,431 333,677,281 92,008,635 373,522,493 보험료 43,832,848 128,946,756 15,069,679 45,840,329 운반및보관비 123,687,353 415,116,793 137,414,040 383,738,930 차량유지비 9,413,555 27,783,464 7,734,382 25,369,207 지급수수료 752,103,842 2,959,170,207 951,352,042 3,152,105,798 수출비 284,220,738 811,998,573 137,963,056 497,246,162 도서인쇄비 3,372,030 17,640,007 6,165,261 24,023,251 교육비 10,640,000 24,496,337 (188,780) 21,475,316 합 계 3,980,430,419 12,639,846,529 3,815,084,485 12,792,872,105 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 11,901,199 21,895,199 3,375,000 157,165,499 무형자산처분이익 - - - 31,573,610 수입수수료 10,538,202 29,622,987 - - 리스변경이익 - 705,542 2,555,351 32,773,731 잡이익 6,144,647 30,930,939 10,593,716 256,089,733 합 계 28,584,048 83,154,667 16,524,067 477,602,573 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1,060,712 - 2,000 투자자산손상차손 - 12,298,300,000 - 5,429,705,975 기부금 45,000,000 45,000,000 - - 잡손실 4,557 4,495,888 75,742,283 1,077,773,038 합 계 45,004,557 12,348,856,600 75,742,283 6,507,481,013 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,473,429,493 3,853,995,981 1,187,588,183 2,974,748,543 배당금수익 4,284,720,000 5,414,014,888 - 43,056,000 외환차익 1,581,631,201 3,304,206,562 944,235,568 1,924,264,179 외화환산이익 8,402,508,543 14,133,996,578 2,002,207,255 3,536,370,782 파생상품평가이익(금융) 1,507,415,597 2,892,842,338 (463,200,000) 40,800,000 합 계 17,249,704,834 29,599,056,347 3,670,831,006 8,519,239,504 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,497,855,911 4,071,830,934 1,114,322,094 2,966,907,985 외환차손 479,188,371 852,237,371 123,435,697 515,893,434 외화환산손실 1,707,309,517 3,293,365,809 (370,120,266) 347,181,623 파생상품평가손실(금융) 13,704,109 46,027,397 11,000,000 11,000,000 투자자산손상차손 - - - 882,000,000 합 계 3,698,057,908 8,263,461,511 878,637,525 4,722,983,042 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.12%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 24,744,327,550 85,464,829,409 25,048,253,782 86,100,464,847 인 건 비 7,116,233,936 24,091,412,240 7,132,674,610 22,123,959,434 복리후생비 942,685,325 2,963,595,600 897,976,819 2,881,548,907 임 차 료 336,837,545 1,012,387,019 331,763,499 946,989,732 감가상각비 1,427,815,185 4,341,719,332 1,540,408,481 4,683,681,215 무형자산상각비 22,207,444 74,862,999 90,302,563 270,373,803 세금과공과 121,176,040 236,974,017 118,133,622 209,001,395 기타 8,640,125,971 26,394,280,189 6,164,638,693 21,562,660,463 합 계 43,351,408,996 144,580,060,805 41,324,152,069 138,778,679,796 30. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) 18,883,559,966 25,882,022,437 7,001,014,809 11,950,517,497 ÷가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 915 1,255 339 579 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 4,341,719,332 4,683,681,215 유형자산처분손실 1,060,712 2,000 무형자산상각비 74,862,999 270,373,803 퇴직급여 1,890,687,744 1,737,364,950 대손상각비 317,311,888 1,063,758,147 이자비용 4,071,830,934 2,966,907,985 외화환산손실 3,293,365,809 347,181,623 재고자산평가손실 (64,143,568) (32,216,441) 재고자산폐기손실 758,469,540 686,128,865 법인세비용 6,519,350,146 4,041,630,326 유형자산처분이익 (21,895,199) (157,165,499) 이자수익 (3,853,995,981) (2,974,748,543) 외화환산이익 (14,133,996,578) (3,536,370,782) 무형자산처분이익 - (31,573,610) 파생상품평가손실 46,027,397 11,000,000 파생상품평가이익 (2,892,842,338) (40,800,000) 투자자산손상차손 12,298,300,000 6,311,705,975 리스변경이익 (705,542) (32,773,731) 배당금수익 (5,414,014,888) (43,056,000) 합 계 7,231,392,407 15,271,030,283 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,530,730,920 (7,889,567,028) 기타금융자산의 감소(증가) (299,440,700) (742,145,448) 재고자산의 감소(증가) 1,737,059,562 (5,702,370,472) 기타유동자산의 감소(증가) 977,255,391 441,480,176 매입채무의 증가(감소) (3,675,368,675) 3,893,316,776 기타금융부채의 증가(감소) 72,850,919 706,401,148 기타유동부채의 증가(감소) 1,336,982,146 (257,900,071) 순확정급여채무의 증가(감소) (1,011,974,474) (1,068,583,146) 합 계 1,668,095,089 (10,619,368,065) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 1,466,420,000 3,194,199,279 장기차입금의 유동성대체 (22,848,000,000) 5,394,404,448 리스부채 유동성대체 746,247,179 1,182,502,848 사용권자산의 취득 204,344,662 733,424,512 종속회사주식취득(출자전환) 19,262,660,000 22,555,990,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 42,355,000,000 15,000,000,000 - 2,493,000,000 - 59,848,000,000 단기차입금 102,894,750,000 (2,583,000,000) - 796,850,000 (42,000,000) 101,066,600,000 유동성장기부채 12,500,000,000 (12,000,000,000) - - - 500,000,000 리스부채 1,782,955,822 (806,978,533) 204,344,662 - 3,597,325 1,183,919,276 합 계 159,532,705,822 (389,978,533) 204,344,662 3,289,850,000 (38,402,675) 162,598,519,276 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 19,000,000,000 18,085,595,552 - (11,000,000) 5,774,404,448 42,849,000,000 단기차입금 99,256,000,000 (4,531,000,000) - 283,050,000 184,000,000 95,192,050,000 유동성장기부채 19,477,724,448 - - - (5,394,404,448) 14,083,320,000 리스부채 2,894,571,461 (1,069,463,474) 733,424,512 - (555,522,303) 2,003,010,196 합 계 140,628,295,909 12,485,132,078 733,424,512 272,050,000 8,477,697 154,127,380,196 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 ㈜웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩㈜ RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 14,979,000 44,937,000 16,257,182 44,058,305 COSMAX NBT USA, INC. 10,241,467 199,449,502 78,470,939 98,910,352 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 47,391,149 - 12,139,867 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 8,602,883,690 25,399,270,342 6,025,169,797 24,083,688,215 코스맥스엔에스(주) 17,595,000 52,868,636 17,721,637 52,055,967 닥터디앤에이 361,731,247 1,534,165,289 247,478,900 860,468,130 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,135,208,934 9,286,284,873 2,636,191,883 5,993,215,201 코스맥스(주) 4,714,027 16,255,663 6,580,909 13,426,363 코스맥스바이오(주) 25,875,224 56,921,568 21,536,940 194,375,667 COSMAX CHINA, INC 232,897,042 848,569,534 203,001,086 272,591,727 코스맥스아이큐어 - 1,129,091 818,182 968,182 (주)믹스앤매치 - 196,275,300 - - 매드스퀘어(주) 909,091 909,091 - - 합 계 11,407,034,722 37,684,427,038 9,253,227,455 31,625,897,976 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 65,145,100 1,079,205,500 126,413,160 251,463,680 COSMAX NBT USA, INC. - 24,600,885 - 130,848 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 304,092 - 305,485 코스맥스엔에스(주) 4,486,600,000 8,715,690,000 4,125,050,000 18,383,980,000 코스맥스바이오(주) 514,961,200 844,860,060 62,343,840 62,343,840 ㈜건강여행 1,600,000 6,400,000 1,600,000 8,000,000 코스맥스파마(주) - 3,750,000 - 7,500,000 합 계 5,068,306,300 10,674,810,537 4,315,407,000 18,713,723,853 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 10,538,202 29,622,987 - 31,573,610 COSMAX NBT USA, INC. 780,617,628 2,029,953,355 644,633,290 1,401,070,183 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 567,884,980 1,599,537,250 519,485,809 1,511,029,185 코스맥스엔에스(주) 2,249,335 6,674,657 1,711,450 1,711,450 닥터디앤에이 3,478,352 10,321,640 2,318,902 3,427,942 합 계 1,364,768,497 3,676,109,889 1,168,149,451 2,948,812,370 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 569,358,362 1,787,147,254 582,674,345 1,669,232,371 COSMAX NBT USA, INC. - 1,100,725 579,579 579,579 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 1,059,712 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD - - 1,422,087 1,422,087 닥터디앤에이 - 859,750 289,950 289,950 코스맥스(주) 52,672,339 144,633,582 47,984,232 136,167,088 코스맥스네오(주) - 1,800,000 - - 코스맥스바이오(주) - 1,500,000 - - 코스맥스아이큐어 13,539,272 66,285,105 27,058,193 73,118,835 (주)믹스앤매치 - 6,738,500 - - 합 계 635,569,973 2,011,124,628 660,008,386 1,880,809,910 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 5,492,300 54,349,700 52,374,700 7,467,300 COSMAX NBT USA, INC. 21,733,772 215,786,929 74,661,862 162,858,839 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 47,391,149 47,391,149 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 7,326,900,089 25,441,824,487 27,767,954,206 5,000,770,370 코스맥스엔에스(주) 58,205,500 58,155,500 50,000 닥터디앤에이 2,305,894,907 1,687,981,844 239,253,000 3,754,623,751 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 763,200,894 9,356,295,093 8,802,825,754 1,316,670,233 코스맥스바이오(주) - 108,903,448 80,440,702 28,462,746 코스맥스(주) 245,300 17,881,230 13,431,700 4,694,830 코스맥스아이큐어 - 1,242,000 1,242,000 - COSMAX CHINA, INC 111,795,519 848,634,997 960,430,516 - 매드스퀘어 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)믹스앤매치 - 215,902,830 215,902,830 - 합계 10,535,262,781 38,055,399,207 38,314,063,919 10,276,598,069 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 COSMAX NBT USA, INC. - 24,599,596 24,599,596 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 443,071 443,071 - 코스맥스엔에스(주) 2,460,040,000 9,587,259,000 9,403,394,000 2,643,905,000 코스맥스바이오(주) 501,586,800 929,346,066 1,148,821,366 282,111,500 코스맥스파마(주) 16,161,750 4,125,000 20,286,750 - (주)건강여행 - 7,040,000 5,280,000 1,760,000 합 계 2,977,788,550 10,552,812,733 10,602,824,783 2,927,776,500 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 13,496,887 56,742,003 55,956,342 14,282,548 COSMAX NBT USA, INC. 47,735,784,718 27,104,994,879 15,535,423,395 59,305,356,202 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 44,146,762,471 8,704,801,311 5,005,804,793 47,845,758,989 코스맥스(주) 63,217,221 2,528,821 2,451,718 63,294,324 코스맥스엔에스(주) 197,960,785 6,674,657 - 204,635,442 닥터디앤에이 306,818,075 1,121,640 - 307,939,715 코스맥스아이큐어 60,000,000 - 60,000,000 - 합 계 92,524,040,157 35,876,863,311 20,659,636,248 107,741,267,220 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 571,125,169 3,177,142,273 3,030,430,717 717,836,725 COSMAX NBT USA, INC. - 1,100,725 1,100,725 - 코스맥스엔에스(주) 58,650,000 - - 58,650,000 닥터디앤에이 7,000,000 945,725 945,725 7,000,000 코스맥스(주) 13,500,145 161,760,310 145,556,865 29,703,590 코스맥스바이오(주) - 1,650,000 1,650,000 - 코스맥스네오(주) - 1,980,000 1,980,000 - 코스맥스아이큐어 - 72,619,341 72,619,341 - (주)믹스앤매치 - 7,412,350 7,412,350 - 합 계 650,275,314 3,424,610,724 3,261,695,723 813,190,315 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 118,556 - 57,058 61,498 (주)닥터디앤에이 1,302,075,887 532,332,641 - 1,834,408,528 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 19,694,106 - 15,603,760 4,090,346 COSMAX CHINA, INC 1,209,689 - 1,209,689 - COSMAX NBT USA, INC. 52,760 3,453,323 - 3,506,083 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 1,849,590 - 806,029 1,043,561 코스맥스엔에스(주) - 42 - 42 매드스퀘어 - 8,236 - 8,236 코스맥스바이오(주) - 13,574 - 13,574 코스맥스(주) 596 3,308 - 3,904 합 계 1,325,001,184 535,811,124 17,676,536 1,843,135,772 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAXNBT USA, INC.(*) 4.60 USD 39,500,000.00 USD 13,000,000.00 USD 12,000,000.00 USD 40,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 4.60 AUD 50,000,000.00 AUD 4,000,000.00 AUD 4,000,000.00 AUD 50,000,000.00 (주)닥터디앤에이 4.60 300,000,000 - - 300,000,000 코스맥스엔에스(주) 4.60 194,000,000 - - 194,000,000 (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 87,500,000.00 12,000,000.00 - 99,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 40,000,000.00 4,000,000.00 - 44,000,000.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2023.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD 5,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.06.30~2023.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2023.10.18 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2023.08.18 USD 9,000,000.00 소 계 USD 39,000,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2023.04.29 6,240,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2023.01.14 4,764,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2023.04.28 2,340,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2022.11.30 6,516,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2023.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 1,100,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2023.09.27 3,840,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2022.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700.00 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 120,900,000,000 USD26,926,700.00 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 596,166,090 1,701,511,644 478,624,822 1,522,548,472 퇴직급여 78,247,540 234,742,620 71,808,000 212,121,099 합 계 674,413,630 1,936,254,264 550,432,822 1,734,669,571 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 45,053,138,812 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 23,839,376,037 37,075,750,000 2021-11-14 2022-11-13 KB손해보험 구축물 770,194,295 965,992,000 기계장치 10,616,616,814 66,676,284,000 재고자산 23,336,776,768 28,855,739,845 시설장치 1,711,646,495 8,086,784,000 공구기구와비품 354,020,667 3,284,230,486 차량운반구 3,052,333 95,203,000 건설중인자산 417,272,590 92,100,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2022-06-01 2023-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - 28,633,780 2022-01-01 2022-12-31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 임상시험, 개인정보보호PL단체보험, 글로벌 케어보험 - 3,069,580,000 2021-11-01 2023-09-27 메리츠화재보험 외 (3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,060,000,000 21,060,000,000 KEB하나은행 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 25,000,000,000 25,000,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 1,250,000,000 1,250,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 7,600,000,000 7,600,000,000 농협은행 21,200,000,000 21,200,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 89,100,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 350,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 127,759,807,489 21,281,426,358 5,310,356,536 154,351,590,383 1년 이후 37,913,189,151 - 117,914,150 38,031,103,301 합 계 165,672,996,640 21,281,426,358 5,428,270,686 192,382,693,684 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,090,501,520 (7,090,501,520) 4,966,408,151 (4,966,408,151) EUR (6,551) 6,551 (6,242) 6,242 AUD 4,784,713,347 (4,784,713,347) 4,417,339,620 (4,417,339,620) CNY 506,002,746 (506,002,746) 732,690,009 (732,690,009) 합 계 12,381,211,062 (12,381,211,062) 10,116,431,538 (10,116,431,538) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 206,964,030,408 203,060,555,729 현금및현금성자산 38,839,487,349 30,654,409,001 순부채총계 168,124,543,059 172,406,146,728 자 본 총 계 149,215,339,160 123,190,945,384 부 채 비 율 112.67% 139.95% 35. 영업부문별 정보(1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 92,252,370,988 104,787,858,212 국외 75,659,169,497 52,216,591,385 합 계 167,911,540,485 157,004,449,597 6. 배당에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.22.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 12월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 2,080,000 500 21,000 주1) 2017년 03월 02일 무상증자 보통주 10,314,000 500 - 주2) 주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -당사는 당사업보고서 대상기간 중 변동사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -당사는 당사업보고서 대상기간 중 변동사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -당사는 당사업보고서 대상기간 중 변동사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 24,000 - - - - - 30,000 합계 6,000 24,000 - - - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -당사는 당사업보고서 대상기간 중 변동사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -당사는 당사업보고서 대상기간 중 변동사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 48,703,708 481,314 0.99% 미수금 3,612,514 57,772 1.60% 단기대여금 1,006,441 - 0.00% 합 계 53,322,663 539,086 1.01% 제20기 매출채권 44,069,948 1,190,561 2.70% 미수금 1,842,725 57,772 3.14% 단기대여금 941,260 - 0.00% 합 계 46,853,933 1,248,333 2.66% 제19기 매출채권 37,979,924 753,418 1.98% 미수금 318,233 57,772 18.15% 단기대여금 596,925 - 0.00% 합 계 38,895,082 811,190 2.09% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제21기(2022년) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 기초 1,248,333 811,190 1,482,862 설정 (66,205) 815,033 794,722 감소 (643,042) (377,890) (1,466,394) 기말 539,086 1,248,333 811,190 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다(4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 44,988,247 1,517,869 2,197,592 - 48,703,708 구성비율 92.37% 3.12% 4.51% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 상품 1,304,539 933,396 794,689 제품 10,225,495 12,447,441 8,141,094 재공품 2,941,584 4,043,650 2,036,874 원재료 30,403,103 23,387,462 18,278,086 부재료 7,898,941 6,976,606 5,050,004 미착품 351,292 1,743,082 1,148,765 합계 53,124,954 49,531,637 35,449,512 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.72% 15.95% 11.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.74 5.92 5.97 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 61,514,697 61,514,697 56,482,487 56,482,487 매출채권 48,222,394 48,222,394 42,879,388 42,879,388 지분상품및채무상품 2,260,218 2,260,218 1,305,162 1,305,162 기타채권 5,783,453 5,783,453 2,739,561 2,739,561 기타금융자산 2,860,998 2,860,998 2,855,332 2,855,332 위험회피파생상품자산 2,913,338 2,913,338 84,117 84,117 금 융 자 산 합 계 123,555,097 123,555,098 106,346,047 106,346,047 금융부채: 매입채무 23,919,129 23,919,129 25,258,160 25,258,160 기타금융부채 10,216,027 10,216,027 8,202,616 8,202,616 장단기차입금 211,743,159 211,743,159 201,635,030 201,635,030 리스부채 1,608,103 1,608,103 2,183,825 2,183,825 금 융 부 채 합 계 247,486,417 247,486,418 237,279,631 237,279,631 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 219,373,845 54,050 219,427,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,206,168 2,206,168 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 2,913,338 - 2,913,338 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토(별도 및 연결 재무제표 감사) 160 1,781 - - 제20기(전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,413 115 1,413 제19기(전전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,410 115 1,410 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 2008년부터 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하여 회계정보의 신뢰성을 확보 하였으며, 2014년 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하며 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2014년 재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사를 받았으며, 2015년 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 2015년 재무제표에 대해 감사를 받았습니다. 2016년 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2016년, 2017년 및 2018년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았으며 2019년 삼덕회계법인을 재선임하여 2019년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았습니다. 2020년 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제12조 및 동법시행령 제 13조에 의해 대주회계법인을 외부감사인으로 교체 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.22.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 노연홍(출석율100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.14 산업은행 기존 차입 대환의 건 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.02.11 우리은행 기존 차입 대환의 건 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.03.07 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2021년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.03.10 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.03.11 우리은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 7 2022.03.21 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 농협은행 차입 연대보증기간 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.03.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 9 2022.03.25 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 10 2022.03.30 제20기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 - 찬성 11 2022.04.07 국민은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 12 2022.04.22 산업은행 차입 대환의 건 찬성 찬성 - 찬성 13 2022.04.25 하나은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 14 2022.05.02 기채에 관한 건(수출성장자금) 찬성 찬성 - 찬성 15 2022.05.03 싱가폴법인 해외직접투자신고의 건 찬성 찬성 - 찬성 16 2022.06.17 COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 17 2022.06.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 18 2022.06.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 19 2022.06.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 20 2022.06.30 COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입보증 연장에 관한 건 찬성 찬성 - 찬성 21 2022.07.29 수협은행 차입금 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 22 2022.08.16 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 수출입은행 차입 연대보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 23 2022.08.16 COSMAX NBT USA, INC. 수출입은행 차입 연대보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 24 2022.09.08 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 25 2022.09.23 농협은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 26 2022.09.27 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이윤종 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이병주 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 노연홍 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 이사 1명(1년2개월)부장 1명(3년11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.01.14 산업은행 기존 차입 대환의 건 가결 - 2 2022.02.11 우리은행 기존 차입 대환의 건 가결 - 3 2022.03.07 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2021년도 결산실적 승인의 건 가결 - 4 2022.03.10 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 5 2022.03.11 우리은행 차입 연장의 건 가결 - 6 2022.03.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2022.03.21 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 농협은행 차입 연대보증기간 연장의 건 가결 - 8 2022.03.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 9 2022.03.25 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 10 2022.03.30 제20기 정기주주총회 의사록 가결 - 11 2022.04.07 국민은행 신규 차입의 건 가결 - 12 2022.04.22 산업은행 차입 대환의 건 가결 - 13 2022.04.25 하나은행 차입 연장의 건 가결 - 14 2022.05.02 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 - 15 2022.05.03 싱가폴법인 해외직접투자신고의 건 가결 - 16 2022.06.17 COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 가결 - 17 2022.06.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 18 2022.06.28 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 19 2022.06.28 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 20 2022.06.30 COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입보증 연장에 관한 건 가결 - 21 2022.07.29 수협은행 차입금 연장의 건 가결 - 22 2022.08.16 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 수출입은행 차입 연대보증의 건 가결 - 23 2022.08.16 COSMAX NBT USA, INC. 수출입은행 차입 연대보증의 건 가결 - 24 2022.09.08 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 25 2022.09.23 농협은행 차입 연장의 건 가결 - 26 2022.09.27 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 이사 1명(1년2개월)부장 1명(3년11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 2022년 3월 10일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 30일에 개최한 제20기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,628,000 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,074 13,077 99.98 12,247,255 20,628,000 59.37 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '22년 1월 '22년 2월 '22년 3월 '22년 4월 '22년 5월 '22년 6월 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 기명식보통주 최 고 5,890 6,140 6,480 6,740 6,470 5,760 5,030 5,580 5,410 최 저 4,800 5,040 5,280 6,190 5,630 4,235 4,300 4,980 3,900 월간거래량 1,157,666 1,356,010 5,796,652 5,157,769 985,135 796,151 1,561,893 640,802 497,178 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과96.01~19.09 (전)코스맥스19.10~20.12 (전)코스맥스엔티비 이천공장 CPO20.12~ (현)코스맥스엔비티 대표이사 - - - 2년11개월 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 기타 비상무이사 기타비상무이사 상근 - 서울대학교 경영학과 (동대학원 석사)동국대학교 대학원 경영학과 박사05~09 (전)아주그룹 경영전략본부장 부사장09~17 (전)아주캐피탈 대표이사 사장18.05~20.12 (전)코스맥스엔비티 대표이사20.12~21.03 (전)코스맥스엔비티 사내이사21.04~ (현)코스맥스비티아이 대표이사 42,000 - - 1년6개월 2024.03.26 이병주 남 1979.07 기타 비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 미시간대학교 MBA08.11~16.12 (전)코스맥스 경영지원본부 이사17.01~19.09 (전)코스맥스엔비티 영업마케팅 총괄19.10~ (현)코스맥스 경영지원본부 부사장 - - 특수관계인 2년6개월 2023.03.20 노연홍 남 1954.04 사외이사 사외이사 비상근 - 차의과학대학교 박사10.04~11.12 (전)식품의약품안전처장11.12~13.02 (전)대통령실 고용복지수석비서관13.04~18.12 (전)가천대학교 부총장19.01~ (현)김앤장 법률사무소 고문21.04~ (현)코스맥스엔비티 사외이사 - - - 1년6개월 2024.03.26 정승 남 1958.07 감사 감사 상근 감사 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사80.05~09.02 농림수산식품부 식품산업본부장09.09~10.08 농림수산식품기술기획평가원 원장10.08~11.06 농림수산식품부 제2차관13.03~15.03 식품의약품안전처 처장16.03~16.10 세종대학교 석좌교수16.10~17.12 한국농어촌공사 사장 - - - 7개월 2025.03.30 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과91.01~13.12 (전)식품의약품안전처14.04~ (현)코스맥스엔비티 고문 - - - 8년5개월 - 윤만석 남 1965.08 부사장 미등기 상근 미국법인총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과12.08~21.12 (전)코스맥스엔비티 CRO22.01~ (현)코스맥스엔비티 미국법인 법인장 58,490 - - 10년1개월 - 임재연 남 1969.10 상무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과10.06~ (현)코스맥스엔비티 국내영업본부 본부장 48,860 - - 12년3개월 - 권순구 남 1972.02 상무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)14.05~16.03 (전)코스맥스엔비티 NBI본부 이사16.04~ (현)코스맥스엔비티 호주법인 법인장 14,521 - - 8년4개월 - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사05.12~ (현)코스맥스엔비티 R 본부장 33,957 - - 16년9개월 - 신봉기 남 1976.06 상무 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과10.04~18.11 (전)한독18.11~19.04 (전)시트러스큐19.04~ (현)코스맥스엔비티 구매본부 본부장 - - - 3년5개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기 상근 IT총괄 순천대학교 전자계산과02.07~20.02 (전)코스맥스비티아이20.02~ (현)코스맥스엔비티 IT 담당 임원 10,000 - - 2년7개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기 상근 중국법인총괄 중앙대학교 정치외교학과06.08~20.01 (전)CJ오쇼핑20.02~20.06 (전)CJ대한통운20.06~ (전)코스맥스엔비티 중국법인 부총경리22.01~ (현)코스맥스엔비티 중국법인 법인장 - - - 2년3개월 - 안재식 남 1965.03 전무 미등기 상근 해외영업총괄 한국외국어대학교 국제통상학과16.04~18.02 (전)리브퓨어코리아18.03~20.10 (전)노바렉스20.10~ (현) 코스맥스엔비티 해외영업본부 본부장 - - - 1년11개월 - 박종철 남 1975.03 이사 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과14.04~ (현)코스맥스엔비티 생산본부 본부장 12,121 - - 8년5개월 - 정해정 남 1976.02 이사 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과12.12~15.03 (전)삼일회계법인15.04~21.07 (전)사우디 아람코21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장 - - - 1년2개월 - 최우수 남 1975.01 이사 미등기 상근 경영지원총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과16.10~20.04 (전)제넥신20.05~21.08 (전)제일파마홀딩스21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영지원본부 본부장 - - - 1년1개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 280 - 9 - 289 3년7개월 10,849 38 - - - - 전체 여 267 - 76 - 343 3년8개월 9,791 29 - 합 계 547 - 85 - 632 3년8개월 20,640 33 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,085 90 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 434 87 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 368 193 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 21 11 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 89,339 5,630 - 94,969 일반투자 - 4 4 2,206 - - 2,206 단순투자 - - - - - - - 계 - 10 10 91,545 5,630 - 97,175 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2022.01 ~ 2022.09 건강기능식품 매출 등 25,399 주) 2022년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 비고 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 8,000,000 수출입은행 - 차입금보증 USD 12,000,000 Citi은행 - 차입금보증 USD 10,000,000 PNCBANK 주1) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 - 주1) COSMAX NBT USA, INC의 BBVABANK가 PNCBANK에 인수되었음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD의 금융차입에 대해 채무보증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, AUD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 USD 3,000,000 USD 3,000,000 2022.08.21~2023.08.22 - USD 4,500,000 USD 5,000,000 2018.12.10~2023.12.10 - USD 10,000,000 USD 12,000,000 2022.06.30~2023.06.30 - USD 9,700,000 USD 10,000,000 2021.06.18~2022.10.18 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 해외계열회사 USD 9,000,000 USD 9,000,000 2022.08.18~2023.08.18 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 2021중소기업기준검토표_nbt.jpg 2021중소기업기준검토표_nbt 2021중소기업기준검토표_nbt2.jpg 2021중소기업기준검토표_nbt2 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다.(1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코스맥스엔에스(주) 2014.02.03 경기도 성남시 분당구 판교로256번길25(삼평동, 제C동) 6층 물리화학 및 생물학연구개발 및 도소매 8,695 지분율 54.0% 해당없음 (주)닥터디앤에이 2016.04.25 경기도 이천시 마장면 덕평로663번길127-14, 2동 1층 건강기능식품 및 식품도소매업 1,124 지분율 80.5% 해당없음 COSMAX NBTSHANGHAI CO., LTD. 2013.07.10 Room 905, H Bldg, Vanke Center,No.9333 Humin Road, Xuhui Dist,Shanghai, China 식품 도매유통업 20,613 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTUSA, INC. 2014.08.01 3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A. 제조업 85,378 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTAUSTRALIA PTY. LTD 2016.01.27 31-49 Nathan Road,Dandenong south, Victoria 제조업 60,515 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTSINGAPORE PTE.LTD. 2018.01.19 10 Anson Road, #23-14N,International Plaza, Singapore 건강기능식품 및 식품도매업 2,210 지분율 100.0% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 비상장 2014.08.20 경영참여 2,037 87,500 100.00 49,078 12,000 15,649 -12,298 99,500 100.00 52,429 101,952 -17,384 COSMAX NBT AUSTRALIAPTY. LTD. 비상장 2016.02.16 경영참여 8,754 40,000 100.00 33,181 4,000 3,613 - 44,000 100.00 36,794 67,609 -5,019 COSMAX NBT SHANGHAICO., LTD. 비상장 2013.08.12 경영참여 164 - 100.00 3,660 - - - - 100.00 3,660 15,527 969 코스맥스엔에스 주식회사 비상장 2013.08.12 경영참여 70 2,700 54.00 1,130 - - - 2,700 54.00 1,130 8,994 578 (주)닥터디앤에이 비상장 2016.05.02 경영참여 200 1,199 80.46 955 - - - 1,199 80.46 955 1,477 -1,083 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 비상장 2018.01.19 경영참여 - - 100.00 0 - - - - 100.00 0 2,315 428 (주)보고신약 비상장 2006.04.01 사업관련 10 2 1.10 10 - - - 2 1.10 10 - - COSMAX WESTCORPORATION 비상장 2017.12.14 사업관련 1,092 - 3.30 - - - - - 3.30 - - - (주)뉴트리원 비상장 2018.05.18 사업관련 585 269 7.69 696 - - - 269 7.69 696 - - (주)에이치이엠(HEM INC.) 비상장 2020.03.09 사업관련 500 50 0.91 500 48 1,000 - 98 1.63 1,500 - - 합 계 137,720 - 89,210 16,048 20,262 -12,298 147,768 - 97,174 197,874 -21,511 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.