코스맥스엔비티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 18(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 역삼동에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합계	20,628,000	100	20,628,000	100

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스㈜	54.00	54.00	서울 강남구	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	80.46	40.57	서울 강남구	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 89,753,496,585 87,447,984,668 2,305,511,917 23,532,836,868 (20,773,544,775) (20,798,411,273) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 55,985,835,249 53,719,782,143 2,266,053,106 27,418,113,196 (4,908,817,207) (4,632,214,003) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,805,579,197 6,268,558,002 9,537,021,195 30,225,058,059 499,035,455 824,031,980 코스맥스엔에스㈜ 4,668,821,156 807,707,537 3,861,113,619 5,519,694,720 788,325,310 788,325,310 (주)닥터디앤에이 1,432,326,675 1,307,814,724 124,511,951 360,661,452 (341,891,713) (332,092,941) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 1,873,715,622 820,498,257 1,053,217,365 7,494,170,048 324,007,919 326,511,749 합 계 169,519,774,484 150,372,345,331 19,147,429,153 94,550,534,343 (24,412,885,011) (23,823,849,178) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 순손익 포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 92,646,170,456 91,181,247,265 1,464,923,191 21,318,427,970 (22,835,295,341) (23,105,451,196) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 55,825,193,342 50,745,601,233 5,079,592,109 21,553,685,852 (9,929,963,592) (10,122,903,284) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,721,925,683 7,008,936,468 8,712,989,215 45,219,138,125 (278,100,968) (111,840,633) 코스맥스엔에스㈜ 3,292,437,549 219,649,240 3,072,788,309 6,033,388,158 370,795,429 372,374,902 (주)닥터디앤에이 1,316,202,640 1,359,597,748 (43,395,108) 832,569,791 (237,823,232) (238,553,211) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 2,290,942,645 1,564,237,030 726,705,615 8,854,859,491 378,833,579 388,298,070 합 계 171,092,872,315 152,079,268,984 19,013,603,331 103,812,069,387 (32,531,554,125) (32,818,075,352) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 37,993,659,979 - - 37,993,659,979 매출채권 - 47,467,108,255 - - 47,467,108,255 기타채권 - 904,568,448 - - 904,568,448 - 단기대여금 - 701,718,443 - - 701,718,443 - 미수금 - 202,850,005 - - 202,850,005 기타금융자산 - - - 343,058,563 343,058,563 소 계 - 86,365,336,682 - 343,058,563 86,708,395,245 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 - 1,969,754,716 - 2,068,754,716 장기대여금 - 1,703,093,122 - - 1,703,093,122 임차보증금 - 1,115,268,477 - - 1,115,268,477 파생상품자산 - - - - - 기타보증금 - 94,211,976 - - 94,211,976 장기금융상품 - 90,000,000 - - 90,000,000 소 계 99,000,000 3,002,573,575 1,969,754,716 - 5,071,328,291 합 계 99,000,000 89,367,910,257 1,969,754,716 343,058,563 91,779,723,536 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 29,364,154,944 - - 29,364,154,944 매출채권 - 33,662,665,743 - - 33,662,665,743 기타채권 - 1,694,312,713 - - 1,694,312,713 - 단기대여금 - 13,278,231 - - 13,278,231 - 미수금 - 1,681,034,482 - - 1,681,034,482 소 계 - 64,721,133,400 - - 64,721,133,400 비유동자산: 기타금융자산 - - - - - 매도가능금융자산 199,000,000 - 1,469,754,716 - 1,668,754,716 장기대여금 - 1,768,757,247 - - 1,768,757,247 임차보증금 - 1,011,640,416 - - 1,011,640,416 파생상품자산 - - - 208,275,994 208,275,994 기타보증금 - 111,058,175 - - 111,058,175 소 계 199,000,000 2,891,455,838 1,469,754,716 208,275,994 4,768,486,548 합 계 199,000,000 67,612,589,238 1,469,754,716 208,275,994 69,489,619,948 (2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 22,607,280,158 - 22,607,280,158 기타금융부채 7,478,754,889 23,617,897 7,502,372,786 단기차입금 113,914,200,000 - 113,914,200,000 유동성장기차입금 42,709,442,028 - 42,709,442,028 유동성리스부채 872,004,204 - 872,004,204 소 계 187,581,681,279 23,617,897 187,605,299,176 비유동부채: 장기차입금 30,077,708,469 30,077,708,469 리스부채 710,210,984 - 710,210,984 소 계 30,787,919,453 - 30,787,919,453 합 계 218,369,600,732 23,617,897 218,393,218,629 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 21,399,219,599 - 21,399,219,599 기타금융부채 6,906,660,849 - 6,906,660,849 단기차입금 105,530,160,000 - 105,530,160,000 유동성장기차입금 23,859,082,343 - 23,859,082,343 유동성리스부채 857,342,683 - 857,342,683 소 계 158,552,465,474 - 158,552,465,474 비유동부채: 장기차입금 46,097,707,329 - 46,097,707,329 파생상품부채 - 94,231,036 94,231,036 리스부채 664,232,404 - 664,232,404 소 계 46,761,939,733 94,231,036 46,856,170,769 합 계 205,314,405,207 94,231,036 205,408,636,243 (3) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (865,979,754) - - - (865,979,754) 이자수익 161,993,816 - - - 161,993,816 외화환산손익 (83,177,220) (3,050,174) - - (86,227,394) 이자비용 - (4,219,753,326) - - (4,219,753,326) 기타포괄손익 파생상품자산 - - - (2,404,060) (2,404,060) 파생상품부채 - - - (11,049,393) (11,049,393) (4) 파생상품 및 위험회피 연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.09.18~2021.09.28 KRW 11,260,000,000 USD 10,000,000 통화스왑 수협은행 2020.08.31~2021.08.29 KRW 2,360,000,000 USD 2,000,000 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익인식 -공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 -공정가치측정금융자산 1,969,754,716 1,969,754,716 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 37,993,659,979 37,993,659,979 매출채권 47,467,108,255 47,467,108,255 기타채권 904,568,448 904,568,448 기타금융자산 3,002,573,575 3,002,573,575 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 343,058,563 343,058,563 금 융 자 산 합 계 91,779,723,536 91,779,723,536 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 22,607,280,158 22,607,280,158 기타금융부채 7,478,754,889 7,478,754,889 장단기차입금 186,701,350,497 186,701,350,497 리스부채 1,582,215,188 1,582,215,188 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 23,617,897 23,617,897 금 융 부 채 합 계 218,393,218,629 218,393,218,629 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 1,969,754,716 1,969,754,716 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 343,058,563 - 343,058,563 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 23,617,897 - 23,617,897 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 343,058,563 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 23,617,897 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 400,892 880 예적금 38,015,536,212 29,364,199,670 정부보조금 (22,277,125) (45,606) 합 계 37,993,659,979 29,364,154,944 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 49,263,343,057 1,796,234,802 47,467,108,255 35,087,754,984 1,425,089,241 33,662,665,743 미수금 260,622,440 57,772,435 202,850,005 1,738,806,917 57,772,435 1,681,034,482 단기대여금 701,718,443 - 701,718,443 13,278,231 - 13,278,231 합 계 50,225,683,940 1,854,007,237 48,371,676,703 36,839,840,132 1,482,861,676 35,356,978,456 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 35,026,533,844 0.0% (18,476,579) 35,008,057,265 1개월미만 4,958,662,453 0.2% (11,589,830) 4,947,072,623 1~2개월 2,629,918,603 0.8% (22,040,573) 2,607,878,030 2~3개월 2,145,983,909 1.1% (23,839,543) 2,122,144,366 3~6개월 1,330,865,457 1.8% (23,390,036) 1,307,475,421 6개월 초과 2,486,216,880 49.0% (1,217,118,266) 1,269,098,614 개별손상채권 842,446,961 57.0% (479,779,975) 362,666,986 외화환산조정 (157,285,050) - - (157,285,050) 합 계 49,263,343,057 - (1,796,234,802) 47,467,108,255 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,425,089,241 57,772,435 704,228,547 57,772,435 설정 371,145,561 - 720,860,694 - 환입 - - - - 기말 1,796,234,802 57,772,435 1,425,089,241 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,912,573,575 - 2,891,455,838 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,969,754,716 - 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 - 199,000,000 위험회피 파생상품자산 343,058,563 - - 208,275,994 합 계 343,058,563 4,981,328,291 - 4,768,486,548 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION(*2) 3.30 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 (주)뉴트리원(*3) 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1.08 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 2,186,971,700 1,969,754,716 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 1,469,754,716 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기중 공정가치측정금융자산평가손실 328,306,984원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 2018년 사업연도 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 199,000,000 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 901,231,170 (153,498,236) 747,732,934 제품 11,996,176,162 (1,057,514,016) 10,938,662,146 재공품 3,161,177,060 (372,352,963) 2,788,824,097 원재료 21,978,831,406 (4,380,895,699) 17,597,935,707 부재료 8,692,913,691 (2,849,022,031) 5,843,891,660 미착품 1,180,165,922 - 1,180,165,922 합 계 47,910,495,411 (8,813,282,945) 39,097,212,466 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,375,493,670 (165,904,404) 1,209,589,266 제품 14,849,507,940 (404,777,737) 14,444,730,203 재공품 2,685,758,408 (217,274,554) 2,468,483,854 원재료 23,373,088,177 (2,700,713,683) 20,672,374,494 부재료 7,058,842,373 (899,274,920) 6,159,567,453 미착품 874,526,706 - 874,526,706 합 계 50,217,217,274 (4,387,945,298) 45,829,271,976 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,646,878,412 3,721,119,663 선급비용 853,882,355 813,022,811 부가세대급금 - 295,521,071 합 계 3,500,760,767 4,829,663,545 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,777,207,204 - - 19,777,207,204 건 물 86,316,502,147 (7,198,281,092) - 79,118,221,055 구 축 물 2,744,753,350 (344,460,749) - 2,400,292,601 기계장치 76,748,555,206 (31,287,851,438) (18,834,375) 45,441,869,393 차량운반구 410,037,513 (298,552,280) - 111,485,233 공구기구와비품 5,639,661,427 (4,057,641,725) - 1,582,019,702 시설장치 6,844,351,417 (4,463,341,272) (1,000) 2,381,009,145 건설중인자산 3,842,745,728 - - 3,842,745,728 사용권자산 4,338,151,139 (2,805,362,802) - 1,532,788,337 합 계 206,661,965,131 (50,455,491,358) (18,835,375) 156,187,638,398 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,613,533,414 - - 19,613,533,414 건 물 81,609,529,748 (5,532,240,842) - 76,077,288,906 구 축 물 2,695,218,874 (237,495,966) - 2,457,722,908 기계장치 68,933,647,707 (24,680,426,852) (22,293,750) 44,230,927,105 차량운반구 397,129,208 (251,747,337) - 145,381,871 공구기구와비품 5,433,294,156 (3,484,512,214) - 1,948,781,942 시설장치 5,156,847,024 (3,892,400,272) (1,000) 1,264,445,752 건설중인자산 12,621,602,856 - - 12,621,602,856 사용권자산 3,397,612,420 (1,932,690,225) - 1,464,922,195 합 계 199,858,415,407 (40,011,513,708) (22,294,750) 159,824,606,949 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 환산차이 감가상각비 기말잔액 토 지 19,613,533,414 - - - 163,673,790 - 19,777,207,204 건 물 76,077,288,906 10,120,030 - 3,770,576,017 889,090,509 (1,628,854,407) 79,118,221,055 구 축 물 2,457,722,908 - - 22,277,501 27,179,968 (106,887,776) 2,400,292,601 기계장치 44,230,927,105 465,550,000 (736,029) 6,871,196,739 595,633,384 (6,720,701,806) 45,441,869,393 차량운반구 145,381,871 5,900,000 - - 3,807,030 (43,603,668) 111,485,233 공구기구와비품 1,948,781,942 61,342,659 (4,391,439) 119,282,271 26,788,978 (569,784,709) 1,582,019,702 시설장치 1,264,445,752 208,019,000 - 1,473,540,324 8,778,084 (573,774,015) 2,381,009,145 건설중인자산 12,621,602,856 3,306,703,223 - (12,346,872,852) 261,312,501 - 3,842,745,728 사용권자산 1,464,922,195 802,734,130 - - 678,188 (735,546,176) 1,532,788,337 합 계 159,824,606,949 4,860,369,042 (5,127,468) (90,000,000) 1,976,942,432 (10,379,152,557) 156,187,638,398 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 환산차이 감가상각비 기말잔액 토 지 19,508,074,757 - (162,068,000) - 267,526,657 - 19,613,533,414 건 물 64,111,050,253 - - 12,697,893,058 1,248,317,354 (1,979,971,759) 76,077,288,906 구 축 물 702,389,035 27,000,000 - 1,854,908,981 9,659,124 (136,234,232) 2,457,722,908 기계장치 38,669,361,274 360,466,600 (57,397,927) 12,084,929,584 751,524,607 (7,577,957,033) 44,230,927,105 차량운반구 176,445,106 3,135,000 (1,491,246) 29,728,944 4,397,935 (66,833,868) 145,381,871 공구기구와비품 2,352,213,414 113,945,134 (2,421,833) 208,871,945 53,620,605 (777,447,323) 1,948,781,942 시설장치 1,281,827,713 381,697,908 (229,667) 283,353,948 2,396,385 (684,600,535) 1,264,445,752 건설중인자산 21,800,354,147 19,713,907,565 (2,297,318,910) (27,265,916,403) 670,576,457 - 12,621,602,856 사용권자산 - 2,357,111,693 - - (892,189,498) 1,464,922,195 합 계 148,601,715,699 22,957,263,900 (2,520,927,583) (106,229,943) 3,008,019,124 (12,115,234,248) 159,824,606,949 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,280,405,181 1,113,398,303 차량운반구 252,383,156 351,523,892 합 계 1,532,788,337 1,464,922,195 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 735,546,176 664,924,645 리스부채의 이자비용 39,195,733 36,796,044 단기리스료 및 소액리스료 1,092,795,471 886,587,284 합 계 1,867,537,380 1,588,307,973 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 908,884,557 872,004,204 887,054,584 857,342,683 1년 초과 5년 이내 732,025,559 710,210,984 709,525,748 664,232,404 합 계 1,640,910,116 1,582,215,188 1,596,580,332 1,521,575,087 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 872,004,204 857,342,683 비유동성 710,210,984 664,232,404 합 계 1,582,215,188 1,521,575,087 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 영업권 192,962,372 - 192,962,372 산업재산권 45,641,313 (36,267,150) 9,374,163 컴퓨터소프트웨어 4,101,955,650 (2,331,397,875) 1,770,557,775 회원권 192,992,590 - 192,992,590 라이선스 65,663,779 (23,505,463) 42,158,316 합 계 4,599,215,704 (2,391,170,488) 2,208,045,216 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 영업권 192,962,372 - 192,962,372 산업재산권 45,415,486 (35,120,693) 10,294,793 컴퓨터소프트웨어 3,972,240,490 (1,673,348,541) 2,298,891,949 회원권 192,992,590 - 192,992,590 라이선스 64,323,316 (19,113,217) 45,210,099 합 계 4,467,934,254 (1,727,582,451) 2,740,351,803 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - 192,962,372 산업재산권 10,294,793 - - - (1,148,226) 227,596 9,374,163 컴퓨터소프트웨어 2,298,891,949 17,503,213 (23,560,604) 90,000,000 (645,653,303) 33,376,520 1,770,557,775 회원권 192,992,590 - - - - - 192,992,590 라이선스 45,210,099 - - - (3,749,911) 698,128 42,158,316 합 계 2,740,351,803 17,503,213 (23,560,604) 90,000,000 (650,551,440) 34,302,244 2,208,045,216 (*) 건설중인자산에서 90백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 대체증감(*) 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - 192,962,372 산업재산권 17,188,514 - (3,496,758) (3,845,591) 448,628 10,294,793 컴퓨터소프트웨어 2,697,920,075 305,903,863 38,016,044 (807,787,241) 64,839,208 2,298,891,949 회원권 192,992,590 - - - - 192,992,590 라이선스 30,045,583 - 21,309,264 (7,244,515) 1,099,767 45,210,099 합계 3,131,109,134 305,903,863 55,828,550 (818,877,347) 66,387,603 2,740,351,803 (*) 대체증감 중 3백만원은 비용으로 대체되었으며, 59백만은 건설중인자산에서 대체되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배와 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 22,275,727 - 여성 갱년기콩잎추출소재개발 농림축산식품부 - 44,208 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도 1,398 1,398 합 계 22,277,125 45,606 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 22,293,750 (3,459,375) 18,834,375 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 22,294,750 (3,459,375) 18,835,375 (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 26,906,250 (4,612,500) 22,293,750 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 26,907,250 (4,612,500) 22,294,750 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 15,917,872,658 14,714,477,720 지급어음 6,689,407,500 6,684,741,879 합 계 22,607,280,158 21,399,219,599 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.21~3.54 68,740,750,000 64,775,600,000 KEB하나은행외 외화차입금 2.21 - 2,894,500,000 KB증권 사모사채 4.36 6,800,000,000 - Citi bank외 운전자금 1.63~2.06 26,990,500,000 26,629,400,000 BBVA 시설자금 2.50 11,382,950,000 11,230,660,000 합 계 113,914,200,000 105,530,160,000 단기차입금 중 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 내역 인수회사 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 P-CBO 사모사채 KB증권 4.36 2021.03.24 6,800,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 2.05~3.34 23,813,266,670 23,959,893,336 KDB 산업은행외 외화차입금 2.57 - 1,301,830,320 신한은행 외화차입금(FRN) 2.28 11,735,000,000 11,578,000,000 우리종합금융 사모사채 2.105 6,000,000,000 - 수출입은행외 시설자금 1.00~2.25 17,301,849,300 17,888,010,000 농협은행외 시설자금 2.62~2.71 13,937,034,527 15,229,056,016 소 계 72,787,150,497 69,956,789,672 유동성대체 42,709,442,028 23,859,082,343 계 30,077,708,469 46,097,707,329 장기차입금 중 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 내역 보증처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 외화사모사채 신한은행 2.28 2021.09.28 USD 10,000,000(환산:11,735,000,000) USD 10,000,000(환산: 11,578,000,000) P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.105 2023.08.20 6,000,000,000 - 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,829,318,349 - 4,918,845,291 - 미지급비용 1,649,436,540 - 1,987,815,558 - 파생상품부채 23,617,897 - - 94,231,036 합 계 7,502,372,786 - 6,906,660,849 94,231,036 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,950,587,658 7,041,275,239 사외적립자산의 공정가치 (2,012,327,786) (2,036,812,095) 순확정급여부채 5,938,259,872 5,004,463,144 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 7,041,275,239 5,332,966,405 당기근무원가 1,506,589,533 2,009,423,713 확정급여채무이자원가 109,519,839 158,307,639 확정급여채무재측정요소 (10,865,163) 380,622,292 급여지급액 등 (682,975,520) (803,529,200) 관계사의전출입 (12,956,270) (36,515,610) 기말확정급여채무의 현재가치 7,950,587,658 7,041,275,239 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,506,589,533 1,475,360,788 순확정급여부채순이자 109,519,839 118,730,730 사외적립자산의 이자수익 (30,986,235) (48,355,272) 합 계 1,585,123,137 1,545,736,246 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,036,812,095 2,021,355,488 사외적립자산의 이자수익 30,986,235 64,473,696 보험수리적손익 (11,494,765) (37,621,820) 기여금납부액 - 100,363,000 사외적립자산 지급액 (43,975,779) (111,758,269) 기말 사외적립자산 2,012,327,786 2,036,812,095 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,012,327,786 2,036,812,095 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,089,526,896 1,000,120,984 판매비와관리비 495,596,241 545,615,262 합 계 1,585,123,137 1,545,736,246 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률(%) 2.77 2.77 임금상승률(%) 2.50 2.50 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,397,947,502 2,093,678,387 예수금 987,121,318 1,278,015,388 합 계 2,385,068,820 3,371,693,775 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 20,628,000 20,628,000 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (158,747,155) 58,042,500 합 계 39,561,527,715 39,778,317,370 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (256,079,447) (256,079,447) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 (98,126,385) (84,672,932) 해외사업환산손익 (2,009,323,623) (3,920,309,366) 합계 (1,399,548,643) (3,297,080,933) 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 16,816,350,080 23,385,012,188 합 계 17,045,320,880 23,613,982,988 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 73,830,970,984 197,975,279,121 44,149,596,607 138,083,990,613 상품및기타 매출액 2,762,561,603 12,621,315,322 2,048,873,976 10,809,718,372 합 계 76,593,532,587 210,596,594,443 46,198,470,583 148,893,708,985 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 65,937,304,643 183,222,917,464 41,588,301,458 122,813,449,198 상품및기타 매출원가 2,370,129,375 6,679,485,834 1,807,302,283 8,486,565,232 합 계 68,307,434,018 189,902,403,298 43,395,603,741 131,300,014,430 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,329,493,677 7,077,844,082 2,643,819,577 7,439,230,946 상여 316,812,310 776,340,194 137,146,833 153,031,612 퇴직급여 165,221,745 495,596,241 193,349,780 545,615,262 복리후생비 389,423,350 1,246,169,939 498,983,356 1,340,517,062 임차료 126,685,688 424,642,878 152,108,194 448,710,847 접대비 86,329,615 223,314,712 123,517,561 303,394,923 감가상각비 258,514,796 748,790,266 255,332,858 756,132,961 무형자산상각비 221,799,976 650,551,440 214,286,149 605,589,592 세금과공과 206,966,194 620,245,659 206,508,302 458,461,858 광고선전비 29,167,196 189,478,998 179,187,386 336,307,616 대손상각비 744,799,510 865,979,754 82,180,079 206,048,034 여비교통비 34,384,572 207,617,884 234,729,298 778,409,455 통신비 13,151,436 36,898,838 10,622,782 43,299,552 수도광열비 150,609,538 404,283,612 132,511,861 371,238,303 소모품비 139,206,619 393,608,439 155,182,202 392,113,364 수선비 5,943,912 28,662,875 1,295,711 3,244,977 보험료 104,203,514 270,743,303 117,491,561 356,478,890 운반및보관비 185,845,239 600,143,817 30,192,409 457,844,709 차량유지비 17,620,530 57,588,175 19,749,544 56,525,842 지급수수료 1,651,613,439 4,915,054,748 1,258,944,010 3,109,603,362 수출비 129,884,321 371,331,732 97,110,979 372,630,720 도서인쇄비 3,523,933 29,483,488 28,714,693 43,795,457 교육비 25,993,998 37,373,956 24,442,774 84,326,130 합 계 7,337,195,108 20,671,745,030 6,797,407,899 18,662,551,474 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,798,096 20,977,303 - - 수입수수료 3,908 163,733 - - 잡이익 314,089,209 541,348,450 36,769,950 326,892,283 합 계 320,891,213 562,489,486 36,769,950 326,892,283 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 17,051 716,374 1,317,500 19,769,011 무형자산처분손실 12,336 23,505,780 - - 기부금 - 67,044,000 - 500,000 잡손실 (3,097,599) 18,255,633 1,245,341 17,627,298 합 계 (3,068,212) 109,521,787 2,562,841 37,896,309 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 53,055,237 161,993,816 32,816,787 71,576,223 외환차익 344,696,649 1,862,750,462 387,728,384 2,448,199,749 외화환산이익 (76,348,147) 299,865,352 497,162,013 791,576,163 파생상품평가이익 (357,800,000) 157,000,000 451,300,000 838,300,000 합 계 (36,396,261) 2,481,609,630 1,369,007,184 4,149,652,135 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,174,648,238 4,219,753,326 1,497,647,127 4,135,518,555 외환차손 535,725,365 1,373,946,508 454,618,549 1,061,863,581 외화환산손실 (931,331,373) 386,092,746 1,302,935,660 2,265,208,255 파생상품평가손실 13,000,000 13,000,000 14,700,000 14,700,000 합 계 792,042,230 5,992,792,580 3,269,901,336 7,477,290,391 27. 법인세비용 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 40,142,672,791 111,479,143,362 24,543,011,112 76,902,419,007 인건비 9,446,187,121 26,595,393,689 7,595,292,132 21,540,662,408 복리후생비 1,364,590,918 4,144,355,246 1,380,708,985 3,685,491,729 임차료 337,192,258 1,092,795,471 317,982,223 886,587,284 감가상각비 3,527,595,184 10,379,152,557 3,098,731,183 8,934,946,957 무형자산상각비 221,799,976 650,551,440 214,286,149 605,589,592 세금과공과 650,593,671 1,775,510,390 308,594,114 610,242,999 기타 19,953,997,207 54,457,246,173 12,734,405,742 36,796,625,928 합 계 75,644,629,126 210,574,148,328 50,193,011,640 149,962,565,904 29. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) (1,111,620,067) (6,565,624,851) (6,343,678,749) (6,680,659,499) 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (54) (318) (307) (323) 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 10,379,152,557 8,934,946,957 유형자산처분손실 716,374 19,769,011 무형자산처분손실 23,505,780 - 무형자산상각비 650,551,440 605,589,592 퇴직급여 1,585,123,137 1,545,736,246 대손상각비 865,979,754 206,048,034 이자비용 4,219,753,326 4,135,518,555 외화환산손실 386,092,746 2,265,208,255 잡손실 2,569,856 71,650,024 법인세비용 3,337,319,238 2,559,322,390 유형자산처분이익 (20,977,303) - 이자수익 (161,993,816) (71,576,223) 외화환산이익 (299,865,352) (566,686,163) 파생상품평가손실 13,000,000 14,700,000 파생상품평가이익 (157,000,000) (838,300,000) 합 계 20,823,927,737 18,881,926,678 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (14,175,588,073) 15,823,314,694 기타채권의 감소 1,478,184,477 943,681,639 재고자산의 증가 6,732,059,510 (7,860,182,155) 기타유동자산의 감소(증가) 957,179,504 3,343,022,303 매입채무의 증가(감소) 1,208,060,559 (7,905,910,144) 기타채무의 증가 572,094,040 2,095,214,485 기타유동부채의 감소 (691,103,884) (19,946,014,791) 순확정급여채무의 감소 (909,312,419) (308,444,845) 합 계 (4,828,426,286) (13,815,318,814) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 12,256,872,852 22,771,988,412 건설중인자산 무형자산대체 90,000,000 51,381,796 장기차입금의 유동성대체 42,709,442,028 21,504,566,452 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 기타 장기차입금 46,097,707,329 2,386,383,065 - 137,652,621 (18,544,034,546) 30,077,708,469 유동성장기차입금 23,859,082,343 - - 445,390,176 18,404,969,509 42,709,442,028 단기차입금 105,530,160,000 7,630,945,000 - 513,390,000 239,705,000 113,914,200,000 유동성리스부채 857,342,683 - 48,637,863 - (33,976,342) 872,004,204 리스부채 664,232,404 (783,793,507) 756,612,577 - 73,159,510 710,210,984 합 계 177,008,524,759 9,233,534,558 805,250,440 1,096,432,797 139,823,131 188,283,565,685 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 기타 장기차입금 47,933,996,916 6,659,196,533 1,730,317,780 (2,614,959,423) 53,708,551,806 유동성장기부채 16,928,467,211 - - 4,576,099,241 21,504,566,452 단기차입금 60,298,250,000 38,448,717,112 2,446,256,796 (544,863,908) 100,648,360,000 리스부채 1,975,988,862 (595,754,671) 528,894,657 1,909,128,848 합계 127,136,702,989 44,512,158,974 4,176,574,576 1,945,170,567 177,770,607,106 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 코스맥스바이오(주) COSMAX BIO TECH, INC. COSMAX CHINA, INC PT. COSMAX INDONESIA COSMAX USA, CORPORATION 농업회사법인코스맥스향약원(주) COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX SHANGHAI TSM, INC. ㈜생명의나무에프앤비 코스맥스바이오텍(주) 코스맥스닷랩(주) 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스파마(주) 씨엠테크(주) COSMAX WEST CORPORATION NU-WORLD CORPORATION PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스이스트(주) (주)믹스앤매치 레시피(주) CM TECH CHINA, INC. 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스바이오(주) 25,551,600 494,115,400 7,400,000 138,930,188 COSMAX CHINA, INC 162,821,986 162,821,986 - - NU-WORLD CORPORATION 2,341,167,658 2,341,167,658 - - 합계 2,529,541,244 2,998,105,044 7,400,000 138,930,188 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 297,479,224 317,089,224 - - 코스맥스바이오(주) - 131,019,950 - 30,309,000 (주)생명의나무에프앤비 - 8,000,000 1,600,000 3,200,000 NU-WORLD CORPORATION 558,017,475 558,017,475 - - 코스맥스파마(주) 7,500,000 11,250,000 3,750,000 11,250,000 합계 862,996,699 1,025,376,649 5,350,000 44,759,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX BIO TECH, INC. 6,471,698 6,471,698 - - ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 874,613,637 1,553,562,899 160,965,789 430,278,643 코스맥스(주) 44,569,453 100,795,012 28,068,934 73,853,064 코스맥스바이오(주) 161,161,914 270,101,534 90,640,800 285,390,880 합계 1,080,345,004 1,924,459,445 279,675,523 789,522,587 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 38,877,492 - 290,007,395 - 코스맥스바이오㈜ 28,106,760 234,323,277 145,588,326 91,213,056 COSMAX CHINA, INC 161,599,822 - - - NU-WORLD CORPORATION 2,288,055,905 - 344,225,102 - 코스맥스파마(주) - - - 4,125,000 합계 2,516,639,979 234,323,277 779,820,823 95,338,056 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) - - 753,212,073 521,995,896 코스맥스㈜ 55,700,000 55,700,000 13,925,365 13,914,993 코스맥스바이오㈜ - - 1,247,400 58,493,360 COSMAX USA, CORPORATION 114,623,115 - 313,469,545 - 합계 170,323,115 55,700,000 1,081,854,383 594,404,249 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2020.10.29 9,120,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 산업은행 2018.06.15~2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2018.01.12~2021.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.29~2020.11.29 6,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.27~2021.04.27 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2022.02.28 12,000,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2019.06.05~2022.03.15 3,300,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2021.09.27 7,680,000,000 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 USD 3,000,000 이경수 무보증사모사채 KB증권 2020.09.24~2021.03.24 6,800,000,000 이경수 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 소 계 93,600,000,000 USD 3,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 763,593,016 USD 1,000,000 한국수출입은행 (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 658,089,000 1,712,458,104 559,665,000 1,704,223,575 퇴직급여 70,741,266 208,473,804 77,528,782 232,586,344 합 계 728,830,266 1,920,931,908 637,193,782 1,936,809,919 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 88,043,653,698 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000 사채발행 관련 Citi bank USD 24,000,000 장단기차입금 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 79,118,221,055 369,592,998,925 2019.11.14 2020.11.19 KB손해보험 Hylant 구축물 2,400,292,601 기계장치 45,441,869,393 재고자산 39,097,212,466 시설장치 2,381,009,145 공구기구와비품 1,582,019,702 차량운반구 111,485,233 건설중인자산 3,842,745,728 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2020.06.01 2021.06.01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 25,000.00 2020.01.01 2020.12.31 KB손해보험 제품 - USD 36,000,000.00 2019.11.19 2020.11.19 Hylant Product recall - USD 36,000,000.00 2019.10.01 2020.10.01 Hylant Public Liability - AUD 20,000,000.00 2019.10.02 2020.10.02 Newline Australia Insurance P/L Products Liability - AUD 20,000,000.00 Incidental Errors Omission - AUD 10,000,000.00 상품 - 1,000,000,000 2020.03.23 2021.03.23 삼성화재해상보험 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차 외 - 2,838,824,926 2019.10.21 2021.09.27 메리츠화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결실체의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 23,856,666,670 23,856,666,670 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 20,916,600,000 20,916,600,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 13,260,000,000 13,260,000,000 수협은행 5,360,000,000 5,360,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 9,600,000,000 9,600,000,000 농협은행 6,400,000,000 6,400,000,000 중진공 6,800,000,000 6,800,000,000 신용보증기금 6,000,000,000 6,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 수출입은행 USD 10,000,000.00 USD 8,325,000.00 수출입은행 USD 5,000,000.00 USD 5,000,000.00 씨티은행 USD 20,000,000.00 USD 20,000,000.00 BBVA USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 East West Bank USD 1,418,800.00 USD 1,418,800.00 농협은행 USD 10,000,000.00 USD 2,916,666.67 수출입은행 USD 10,000,000.00 USD 9,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 15,510,000 농협은행 5,000,000,000 760,961,586 (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000 신한은행 지급보증 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 68,690,000 서울보증보험 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 20,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,110,000 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 106,500,000 외상물품대금 지급보증 30,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 160,096,219,930 22,607,280,158 7,478,754,889 23,617,897 190,205,872,874 1년 이후 30,766,868,699 - - 30,766,868,699 합 계 190,863,088,629 22,607,280,158 7,478,754,889 23,617,897 220,972,741,573 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,364,697,847 (1,364,697,847) 2,832,669,265 (2,832,669,265) EUR (1,182,990) 1,182,990 (2,714,191) 2,714,191 AUD 3,967,242,251 (3,967,242,251) 3,294,227,998 (3,294,227,998) 합 계 5,330,757,108 (5,330,757,108) 6,124,183,072 (6,124,183,072) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결실체는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 230,227,060,172 214,356,066,884 현금및현금성자산 37,993,659,979 29,364,154,944 순부채총계 192,233,400,193 184,991,911,940 자본총계 67,321,741,848 71,796,912,331 부채비율 285.54% 257.66% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 79,153,388,630 127,019,129,900 현금및현금성자산 18,188,845,686 17,102,419,957 매출채권 32,544,261,483 25,126,466,324 기타채권 2,986,788,295 63,782,020,204 기타금융자산 343,058,563 재고자산 22,373,921,068 19,040,230,416 기타유동자산 838,297,011 당기법인세자산 1,878,216,524 1,967,992,999 비유동자산 206,369,663,143 131,458,252,018 기타금융자산 65,701,053,349 3,264,940,442 종속기업투자자산 83,715,237,495 70,412,927,982 유형자산 53,887,549,901 55,082,100,299 무형자산 739,346,697 892,257,850 이연법인세자산 2,326,475,701 1,806,025,445 자산총계 285,523,051,773 258,477,381,918 부채 유동부채 126,205,421,853 99,647,325,960 매입채무 19,544,105,450 17,603,411,737 기타금융부채 5,694,132,566 3,702,585,344 단기차입금 75,540,750,000 67,670,100,000 유동성장기차입금 20,464,946,670 8,163,999,208 당기법인세부채 3,231,964,960 701,636,237 리스부채 761,383,193 857,342,683 기타부채 968,139,014 948,250,751 비유동부채 27,376,680,820 34,457,703,357 장기차입금 21,083,320,000 28,675,724,448 기타금융부채 124,687,850 274,089,042 리스부채 362,879,011 664,232,404 퇴직급여부채 5,805,793,959 4,843,657,463 부채총계 153,582,102,673 134,105,029,317 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 609,774,980 623,228,433 이익잉여금(결손금) 81,296,899,250 73,714,849,298 자본총계 131,940,949,100 124,372,352,601 자본과부채총계 285,523,051,773 258,477,381,918 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 53,372,257,081 152,525,510,386 34,090,174,085 107,018,414,736 매출원가 42,895,766,316 122,628,411,605 28,213,344,669 83,675,780,946 매출총이익 10,476,490,765 29,897,098,781 5,876,829,416 23,342,633,790 판매비와관리비 3,514,157,649 10,393,582,042 3,430,522,583 9,432,167,962 영업이익(손실) 6,962,333,116 19,503,516,739 2,446,306,833 13,910,465,828 금융수익 20,817,616 5,539,551,375 2,326,623,548 6,412,447,296 기타이익 105,842,029 132,632,175 144,193,950 267,684,057 금융원가 662,467,420 3,888,325,540 1,505,370,491 4,102,562,837 기타손실 527,183 10,727,964,501 2,279,421 35,771,725 법인세비용차감전순이익(손실) 6,425,998,158 10,559,410,248 3,409,474,419 16,452,262,619 법인세비용 1,365,936,587 2,967,947,125 641,971,396 2,451,387,130 계속영업이익(손실) 5,060,061,571 7,591,463,123 2,767,503,023 14,000,875,489 당기순이익(손실) 5,060,061,571 7,591,463,123 2,767,503,023 14,000,875,489 기타포괄손익 59,094,018 (22,866,624) (60,735,352) (497,134,466) 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 61,126,993 (13,453,453) (36,332,004) (99,188,239) 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) 61,126,993 (13,453,453) (36,332,004) (99,188,239) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,032,975) (9,413,171) (24,403,348) (397,946,227) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,032,975) (9,413,171) (24,403,348) (88,749,817) 공정가치측정금융자산 평가손익 (309,196,410) 총포괄손익 5,119,155,589 7,568,596,499 2,706,767,671 13,503,741,023 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 246 368 135 678 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 907,556,492 69,668,841,669 120,610,673,031 당기순이익(손실) 14,000,875,489 14,000,875,489 확정급여제도의 재측정요소 (88,749,817) (88,749,817) 공정가치측정금융자산평가 (309,196,410) (309,196,410) 위험회피파생상품평가 (99,188,239) (99,188,239) 배당금지급 (2,289,708,000) (2,289,708,000) 2019.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 499,171,843 81,291,259,341 131,824,706,054 2020.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 623,228,433 73,714,849,298 124,372,352,601 당기순이익(손실) 7,591,463,123 7,591,463,123 확정급여제도의 재측정요소 (9,413,171) (9,413,171) 공정가치측정금융자산평가 위험회피파생상품평가 (13,453,453) (13,453,453) 배당금지급 2020.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 609,774,980 81,296,899,250 131,940,949,100 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 16,791,536,032 8,913,726,248 당기순이익(손실) 7,591,463,123 14,000,875,489 당기순이익조정을 위한 가감 19,000,503,274 8,235,342,601 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,963,064,597) (8,316,299,447) 이자수취 1,284,028,944 1,535,383,551 이자지급 (2,252,261,476) (1,882,393,042) 법인세납부 (1,869,133,236) (4,659,182,904) 투자활동현금흐름 (27,457,156,118) (45,065,627,292) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 대여금의 감소 11,613,311 9,645,720,000 유형자산의 처분 20,800,000 16,550,000 기타금융자산의 감소 47,232,000 50,600,000 매도가능금융자산의 감소 100,000,000 종속기업투자자산의 증가 (500,000,000) (10,117,375,000) 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 대여금의 증가 (23,635,125,000) (41,787,230,000) 장기금융상품의 증가 (90,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,762,746,429) (2,393,526,229) 무형자산의 취득 (3,330,000) (305,903,863) 기타금융자산의 증가 (145,600,000) (174,462,200) 재무활동현금흐름 11,690,828,391 41,019,502,503 차입금의 증가 25,532,752,000 62,815,000,000 배당금지급 (2,289,708,000) 리스부채의 상환 (705,114,623) (595,754,671) 차입금의 상환 (13,136,808,986) (18,910,034,826) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 61,217,424 (704,206) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,086,425,729 4,866,897,253 기초현금및현금성자산 17,102,419,957 1,611,088,324 기말현금및현금성자산 18,188,845,686 6,477,985,577 5. 재무제표 주석 제 19(당)분기 2020년 09월 30일 현재 제 18(전)분기 2019년 09월 30일 현재 회사명 : 코스맥스엔비티(주) 1. 회사의 개요 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 역삼동에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100 20,628,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 18,188,845,686 - - 18,188,845,686 매출채권 - 32,544,261,483 - - 32,544,261,483 기타채권 - 2,986,788,295 - - 2,986,788,295 - 단기대여금 - - - - - - 미수금 - 327,029,689 - - 327,029,689 - 미수수익 - 2,659,758,606 - - 2,659,758,606 기타금융자산 - 343,058,563 343,058,563 소 계 - 53,719,895,464 - 343,058,563 54,062,954,027 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 1,969,754,716 - 2,068,754,716 장기대여금 - 62,386,699,683 - - 62,386,699,683 임차보증금 - 1,084,034,700 - - 1,084,034,700 파생상품자산 - - - - 기타보증금 - 71,564,250 - - 71,564,250 장기금융상품 90,000,000 - - 90,000,000 소 계 99,000,000 63,632,298,633 1,969,754,716 - 65,701,053,349 합 계 99,000,000 117,352,194,097 1,969,754,716 343,058,563 119,764,007,376 (단위: 원) 구분 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 17,102,419,957 - - 17,102,419,957 매출채권 - 25,126,466,324 - - 25,126,466,324 기타채권 - 63,782,020,204 - - 63,782,020,204 - 단기대여금 - 60,605,970,000 - - 60,605,970,000 - 미수금 - 1,594,018,445 - - 1,594,018,445 - 미수수익 - 1,582,031,759 - - 1,582,031,759 소 계 - 106,010,906,485 - - 106,010,906,485 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 199,000,000 1,469,754,716 - 1,668,754,716 장기대여금 - 340,733,732 - - 340,733,732 임차보증금 - 958,434,700 - - 958,434,700 파생상품자산 208,275,994 208,275,994 기타보증금 - 88,741,300 - - 88,741,300 소 계 199,000,000 1,387,909,732 1,469,754,716 208,275,994 3,264,940,442 합 계 199,000,000 107,398,816,217 1,469,754,716 208,275,994 109,275,846,927 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 19,544,105,450 - 19,544,105,450 기타금융부채 5,670,514,669 23,617,897 5,694,132,566 단기차입금 75,540,750,000 - 75,540,750,000 유동성장기차입금 20,464,946,670 - 20,464,946,670 유동성리스부채 761,383,193 - 761,383,193 소 계 121,981,699,982 23,617,897 122,005,317,879 비유동부채: 장기차입금 21,083,320,000 - 21,083,320,000 기타금융부채 124,687,850 - 124,687,850 리스부채 362,879,011 - 362,879,011 소 계 21,570,886,861 - 21,570,886,861 합 계 143,552,586,843 23,617,897 143,576,204,740 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 17,603,411,737 - 17,603,411,737 기타금융부채 3,702,585,344 - 3,702,585,344 단기차입금 67,670,100,000 - 67,670,100,000 유동성장기차입금 8,163,999,208 - 8,163,999,208 유동성리스부채 857,342,683 - 857,342,683 소 계 97,997,438,972 - 97,997,438,972 비유동부채: 장기차입금 28,675,724,448 - 28,675,724,448 기타금융부채 179,858,006 94,231,036 274,089,042 리스부채 664,232,404 - 664,232,404 소 계 29,519,814,858 94,231,036 29,614,045,894 합 계 127,517,253,830 94,231,036 127,611,484,866 (3) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (669,760,266) - - - (669,760,266) 이자수익 2,361,755,791 - - - 2,361,755,791 외화환산손익 1,188,090,079 (183,548,069) - - 1,004,542,010 이자비용 - (2,309,481,339) - - (2,309,481,339) 기타포괄손익 파생상품자산 - - - (2,404,060) (2,404,060) 파생상품부채 - - - (11,049,393) (11,049,393) (4) 파생상품 및 위험회피 당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.09.18~2021.09.28 KRW 11,260,000,000 USD 10,000,000 통화스왑 수협은행 2020.08.31~2021.08.29 KRW 2,360,000,000 USD 2,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 1,969,754,716 1,969,754,716 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 18,188,845,686 18,188,845,686 매출채권 32,544,261,483 32,544,261,483 기타채권 2,986,788,295 2,986,788,295 기타금융자산 63,632,298,633 63,632,298,633 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 343,058,563 343,058,563 금 융 자 산 합 계 119,764,007,376 119,764,007,376 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 19,544,105,450 19,544,105,450 기타금융부채 5,795,202,519 5,795,202,519 장단기차입금 117,089,016,670 117,089,016,670 리스부채 1,124,262,204 1,124,262,204 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 23,617,897 23,617,897 금 융 부 채 합 계 143,576,204,740 143,576,204,740 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 1,969,754,716 1,969,754,716 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 343,058,563 343,058,563 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 23,617,897 23,617,897 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 343,058,563 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 23,617,897 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 400,000 - 예적금 18,210,722,811 17,102,465,563 정부보조금 (22,277,125) (45,606) 합 계 18,188,845,686 17,102,419,957 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,025,606,181 1,481,344,698 32,544,261,483 25,938,050,756 811,584,432 25,126,466,324 미수금 384,802,124 57,772,435 327,029,689 1,651,790,880 57,772,435 1,594,018,445 단기대여금 - - - 60,605,970,000 - 60,605,970,000 미수수익 2,659,758,606 - 2,659,758,606 1,582,031,759 - 1,582,031,759 합 계 37,070,166,911 1,539,117,133 35,531,049,778 89,777,843,395 869,356,867 88,908,486,528 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 24,669,066,770 0.02% (5,184,287) 24,663,882,483 1개월미만 3,771,622,219 0.10% (3,863,588) 3,767,758,631 1~2개월 1,341,695,766 0.29% (3,936,402) 1,337,759,364 2~3개월 1,120,417,899 0.50% (5,625,790) 1,114,792,109 3~6개월 915,879,091 1.92% (17,624,736) 898,254,355 6개월 초과 1,654,213,289 44.55% (736,960,263) 917,253,026 개별손상채권 708,149,632 100.00% (708,149,632) - 외화환산조정 (155,438,485) (155,438,485) 합 계 34,025,606,181 (1,481,344,698) 32,544,261,483 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 811,584,432 57,772,435 605,536,398 57,772,435 설정 669,760,266 206,048,034 환입 기말 1,481,344,698 57,772,435 811,584,432 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 63,542,298,633 - 1,387,909,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,969,754,716 - 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 - 199,000,000 위험회피 파생상품자산 343,058,563 - - 208,275,994 합 계 343,058,563 65,611,053,349 - 3,264,940,442 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION(*2) 3.30 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 (주)뉴트리원(*3) 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1.08 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 2,186,971,700 1,969,754,716 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 1,469,754,716 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기중 공정가치측정금융자산평가손실 328,306,984원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (*3) 2018년 사업연도 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 199,000,000 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 6,466,376,456 (48,715,709) 6,417,660,747 재공품 1,092,239,924 (64,345,932) 1,027,893,992 원재료 11,553,899,392 (355,815,994) 11,198,083,398 부재료 3,064,055,435 (327,905,332) 2,736,150,103 미착품 994,132,828 - 994,132,828 합 계 23,170,704,035 (796,782,967) 22,373,921,068 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,303,896,336 (7,998,586) 4,295,897,750 재공품 1,825,562,676 - 1,825,562,676 원재료 10,751,161,350 (203,035,193) 10,548,126,157 부재료 1,775,351,784 (85,167,556) 1,690,184,228 미착품 680,459,605 - 680,459,605 합 계 19,336,431,751 (296,201,335) 19,040,230,416 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,126,192,765 1,357,946,392 선급비용 752,023,759 610,046,607 합 계 1,878,216,524 1,967,992,999 11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이(*1) 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (*1) 당기 중 닥터디앤에이에 대한 추가출자로 인해 당사의 지분율은 40.57%에서 80.46%로 증가하였습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이(*1) 40.57 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (*1) 종속기업 중 닥터디앤에이에 대한 당사의 지분율은 40.57%로 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 68,914,303,207 2,305,511,917 49,066,019,057 47,275,303,207 1,464,923,191 38,082,384,544 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 28,903,450,000 2,266,053,106 28,903,450,000 27,084,775,000 5,079,592,109 27,084,775,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 9,537,021,195 3,660,397,282 3,660,397,282 8,712,989,215 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 2,085,001,354 1,130,158,594 1,350,000,000 1,659,305,686 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 100,182,315 955,211,753 455,211,753 (17,605,395) 455,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 809 1,053,217,365 809 809 726,705,615 809 합 계 103,783,363,051 17,346,987,252 83,715,237,495 79,825,688,051 17,625,910,421 70,412,927,982 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*1) 38,082,384,544 21,639,000,000 (10,655,365,487) 49,066,019,057 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*1) 27,084,775,000 1,818,675,000 - 28,903,450,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 455,211,753 500,000,000 - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 70,412,927,982 23,957,675,000 (10,655,365,487) 83,715,237,495 (*1) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*1) 23,102,353,207 24,172,950,000 (9,192,918,663) 38,082,384,544 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*1) 8,754,400,000 18,330,375,000 - 27,084,775,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 455,211,753 - - 455,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 37,102,521,645 42,503,325,000 (9,192,918,663) 70,412,927,982 (*1) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,184,632,906 - - 11,184,632,906 건 물 28,679,929,928 (3,525,475,340) - 25,154,454,588 구 축 물 685,147,173 (88,687,189) - 596,459,984 기계장치 30,225,907,264 (17,007,337,849) (18,834,375) 13,199,735,040 차량운반구 137,370,902 (131,957,569) - 5,413,333 공구기구와비품 3,107,627,649 (2,623,190,229) - 484,437,420 시설장치 5,399,769,970 (4,159,658,271) (1,000) 1,240,110,699 건설중인자산 944,392,490 - - 944,392,490 사용권자산 3,672,429,496 (2,594,516,055) 1,077,913,441 합 계 84,037,207,778 (30,130,822,502) (18,835,375) 53,887,549,901 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,184,632,906 - - 11,184,632,906 건 물 28,669,809,898 (2,987,640,099) - 25,682,169,799 구 축 물 685,147,173 (75,334,429) - 609,812,744 기계장치 28,984,868,514 (14,910,036,807) (22,293,750) 14,052,537,957 차량운반구 131,470,902 (124,936,562) - 6,534,340 공구기구와비품 3,036,879,279 (2,439,265,527) - 597,613,752 시설장치 4,801,049,970 (3,805,702,364) (1,000) 995,346,606 건설중인자산 488,530,000 - - 488,530,000 사용권자산 3,397,612,420 (1,932,690,225) - 1,464,922,195 합 계 81,380,001,062 (26,275,606,013) (22,294,750) 55,082,100,299 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,184,632,906 - - - - 11,184,632,906 건 물 25,682,169,799 10,120,030 - - (537,835,241) 25,154,454,588 구 축 물 609,812,744 - - - (13,352,760) 596,459,984 기계장치 14,052,537,957 465,550,000 (5,000) 1,058,200,000 (2,376,547,917) 13,199,735,040 차량운반구 6,534,340 5,900,000 - - (7,021,007) 5,413,333 공구기구와비품 597,613,752 59,193,909 (2,000) 19,200,000 (191,568,241) 484,437,420 시설장치 995,346,606 208,019,000 - 390,701,000 (353,955,907) 1,240,110,699 건설중인자산 488,530,000 2,013,963,490 - (1,558,101,000) - 944,392,490 사용권자산 1,464,922,195 274,817,076 - - (661,825,830) 1,077,913,441 합 계 55,082,100,299 3,037,563,505 (7,000) (90,000,000) (4,142,106,903) 53,887,549,901 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,184,632,906 - - - - 11,184,632,906 건 물 26,023,042,245 - - 373,955,000 (714,827,446) 25,682,169,799 구 축 물 453,078,451 27,000,000 146,146,000 (16,411,707) 609,812,744 기계장치 15,631,886,815 360,466,600 (57,397,927) 1,178,722,301 (3,061,139,832) 14,052,537,957 차량운반구 17,520,190 3,135,000 - - (14,120,850) 6,534,340 공구기구와비품 763,439,393 102,880,000 (2,421,833) 25,533,333 (291,817,141) 597,613,752 시설장치 1,213,880,546 381,697,908 (229,667) 27,000,000 (627,002,181) 995,346,606 건설중인자산 2,635,524,000 1,852,403,521 (2,248,594,220) (1,750,803,301) - 488,530,000 사용권자산 - 2,357,111,693 - - (892,189,498) 1,464,922,195 합 계 57,923,004,546 5,084,694,722 (2,308,643,647) 553,333 (5,617,508,655) 55,082,100,299 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 855,141,594 1,113,398,303 차량운반구 222,771,847 351,523,892 합 계 1,077,913,441 1,464,922,195 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 661,825,830 664,924,645 리스부채에 대한 이자비용 32,984,664 36,796,044 단기리스료 및 소액리스료 789,895,378 688,405,943 합 계 1,484,705,872 1,390,126,632 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 785,294,361 761,383,193 887,054,584 857,342,683 1년 초과 5년 이내 367,493,418 362,879,011 709,525,748 664,232,404 합 계 1,152,787,779 1,124,262,204 1,596,580,332 1,521,575,087 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 761,383,193 857,342,683 비유동성 362,879,011 664,232,404 합 계 1,124,262,204 1,521,575,087 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - 컴퓨터소프트웨어 1,526,252,181 (979,898,074) 546,354,107 회원권 192,992,590 - 192,992,590 합 계 1,738,644,362 (999,297,665) 739,346,697 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - 컴퓨터소프트웨어 1,432,922,181 (733,656,921) 699,265,260 회원권 192,992,590 - 192,992,590 합 계 1,645,314,362 (753,056,512) 892,257,850 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 대체증감(*) 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 699,265,260 3,330,000 90,000,000 (246,241,153) 546,354,107 회원권 192,992,590 - - - 192,992,590 합 계 892,257,850 3,330,000 90,000,000 (246,241,153) 739,346,697 (*) 건설중인자산에서 90백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 대체증감 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 679,021,871 305,903,863 - (285,660,474) 699,265,260 회원권 192,992,590 - - - 192,992,590 합 계 872,014,461 305,903,863 - (285,660,474) 892,257,850 15. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배와 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 22,275,727 여성 갱년기콩잎추출소재개발 농림축산식품부 44,208 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도 1,398 1,398 합 계 22,277,125 45,606 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 22,293,750 (3,459,375) 18,834,375 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 22,294,750 (3,459,375) 18,835,375 (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 26,906,250 (4,612,500) 22,293,750 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 26,907,250 (4,612,500) 22,294,750 16. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 12,854,697,950 10,918,669,858 지급어음 6,689,407,500 6,684,741,879 합 계 19,544,105,450 17,603,411,737 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.21~3.54 68,740,750,000 64,775,600,000 KEB하나은행외 외화차입금 2.21 - 2,894,500,000 KB증권 사모사채 4.36 6,800,000,000 - 합 계 75,540,750,000 67,670,100,000 (단위: 원) 내역 인수회사 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 P-CBO 사모사채 KB증권 4.36 2021.03.24 6,800,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 2.05~3.34 23,813,266,670 23,959,893,336 KDB 산업은행외 외화차입금 2.57 - 1,301,830,320 신한은행 외화차입금(FRN) 2.28 11,735,000,000 11,578,000,000 우리종합금융 사모사채 2.11 6,000,000,000 - 소 계 41,548,266,670 36,839,723,656 유동성대체 20,464,946,670 8,163,999,208 계 21,083,320,000 28,675,724,448 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,원) 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 외화사모사채 신한은행 2.28 2021.09.28 USD 10,000,000(환산:11,735,000,000) USD 10,000,000(환산: 11,578,000,000) P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,955,229,708 - 2,617,440,890 - 미지급비용 1,385,354,631 - 829,191,353 - 임대보증금 - 45,000,000 - 35,000,000 파생상품부채 23,617,897 - - 94,231,036 금융보증부채 329,930,330 79,687,850 255,953,101 144,858,006 합 계 5,694,132,566 124,687,850 3,702,585,344 274,089,042 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,818,121,745 6,880,469,558 사외적립자산의 공정가치 (2,012,327,786) (2,036,812,095) 순확정급여부채 5,805,793,959 4,843,657,463 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 6,880,469,558 5,204,267,137 당기근무원가 1,463,601,654 1,950,435,772 확정급여채무이자원가 108,076,383 154,748,688 확정급여채무재측정요소 - 380,981,071 급여지급액 등 (621,069,580) (773,447,500) 관계사의전출입 (12,956,270) (36,515,610) 기말확정급여채무의 현재가치 7,818,121,745 6,880,469,558 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,463,601,654 1,430,821,222 순확정급여부채순이자 108,076,383 116,061,516 사외적립자산의 이자수익 (30,986,235) (48,355,272) 합 계 1,540,691,802 1,498,527,466 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 기초 사외적립자산 2,036,812,095 2,021,355,488 사외적립자산의 이자수익 30,986,235 64,473,696 보험수리적손익 (11,494,765) (37,621,820) 기여금납부액 - 100,363,000 사외적립자산 지급액 (43,975,779) (111,758,269) 기말 사외적립자산 2,012,327,786 2,036,812,095 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,012,327,786 2,036,812,095 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,089,526,896 1,000,120,984 판매비와관리비 451,164,906 498,406,482 합 계 1,540,691,802 1,498,527,466 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률(%) 2.77 2.77 임금상승률(%) 2.50 2.50 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 904,820,165 900,438,153 예수금 63,318,849 47,812,598 합 계 968,139,014 948,250,751 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (256,079,447) (256,079,447) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 (98,126,385) (84,672,932) 합 계 609,774,980 623,228,433 23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 81,067,928,450 73,485,878,498 합 계 81,296,899,250 73,714,849,298 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 52,051,527,105 149,948,465,913 33,368,269,366 105,443,898,735 상품등 매출액 1,320,729,976 2,577,044,473 721,904,719 1,574,516,001 합 계 53,372,257,081 152,525,510,386 34,090,174,085 107,018,414,736 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 42,342,573,249 121,636,337,029 27,972,127,043 83,350,094,325 상품등 매출원가 553,193,067 992,074,576 241,217,626 325,686,621 합 계 42,895,766,316 122,628,411,605 28,213,344,669 83,675,780,946 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,225,893,190 3,667,656,567 1,390,304,977 3,925,717,952 상여 274,156,492 638,197,172 56,100,000 39,502,890 퇴직급여 150,411,300 451,164,906 177,414,446 498,406,482 복리후생비 171,647,095 539,299,396 213,466,454 546,777,719 임차료 114,143,642 339,171,308 110,965,426 324,644,132 접대비 57,164,880 149,267,668 77,491,658 190,497,418 감가상각비 157,892,409 481,651,675 180,305,369 536,460,602 무형자산상각비 84,654,385 246,241,153 79,140,093 205,672,590 세금과공과 10,239,270 36,478,711 13,683,760 44,486,331 광고선전비 25,492,134 141,523,266 122,108,072 142,514,123 대손상각비 185,913,036 669,760,266 82,180,079 206,048,034 여비교통비 18,807,150 79,869,742 133,758,081 450,225,307 통신비 6,245,559 17,829,468 5,387,118 18,693,391 수도광열비 1,106,160 3,601,146 3,100,572 5,554,944 소모품비 68,544,613 148,127,980 127,423,703 202,074,928 수선비 - 1,176,000 390,000 580,000 보험료 10,658,544 31,308,229 14,181,241 40,931,390 운반및보관비 157,558,609 398,151,791 14,247,998 348,396,351 차량유지비 9,831,629 27,422,075 9,418,110 28,058,942 지급수수료 651,378,390 1,937,420,219 496,033,667 1,220,166,239 수출비 127,139,751 362,744,634 97,110,979 368,190,150 도서인쇄비 1,928,111 18,485,160 3,294,296 10,945,311 교육비 3,351,300 7,033,510 23,016,484 77,622,736 합 계 3,514,157,649 10,393,582,042 3,430,522,583 9,432,167,962 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,798,000 20,795,000 - - 수입수수료 - - 131,502,655 231,482,660 잡이익 99,044,029 111,837,175 12,691,295 36,201,397 합 계 105,842,029 132,632,175 144,193,950 267,684,057 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,000 1,317,500 19,769,011 종속기업투자주식 손상차손 - 10,655,365,487 - - 기부금 - 67,044,000 - 500,000 잡손실 527,183 5,553,014 961,921 15,502,714 합 계 527,183 10,727,964,501 2,279,421 35,771,725 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 765,889,628 2,361,755,791 586,506,414 1,490,900,992 외환차익 122,022,608 1,536,079,981 379,161,298 2,240,686,538 외화환산이익 (509,294,620) 1,484,715,603 909,655,836 1,842,559,766 파생상품평가이익 (357,800,000) 157,000,000 451,300,000 838,300,000 합 계 20,817,616 5,539,551,375 2,326,623,548 6,412,447,296 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 737,993,650 2,309,481,339 747,801,221 1,892,576,026 외환차손 526,515,365 1,085,670,608 189,202,811 576,769,422 외화환산손실 (615,041,595) 480,173,593 553,666,459 1,618,517,389 파생상품평가손실 13,000,000 13,000,000 14,700,000 14,700,000 합 계 662,467,420 3,888,325,540 1,505,370,491 4,102,562,837 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.99% 입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 29,383,099,754 82,620,267,122 18,237,956,611 56,173,015,320 인건비 5,987,108,322 16,983,200,451 4,526,943,672 12,768,442,531 복리후생비 800,992,852 2,408,457,341 793,620,679 2,071,845,716 임차료 275,860,621 789,895,378 233,820,974 688,405,943 감가상각비 1,405,730,091 4,142,106,903 1,397,714,232 4,207,335,899 무형자산상각비 84,654,385 246,241,153 79,140,093 205,672,590 세금과공과 128,309,220 198,125,521 115,726,259 193,154,410 기타 8,344,168,720 25,633,699,778 6,258,944,732 16,800,076,499 합 계 46,409,923,965 133,021,993,647 31,643,867,252 93,107,948,908 30. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) 5,060,061,571 7,591,463,123 2,767,503,023 14,000,875,489 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 245 368 134 678 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,142,106,903 4,207,335,899 유형자산처분손실 2,000 19,769,011 무형자산상각비 246,241,153 205,672,590 퇴직급여 1,540,691,802 1,498,527,466 대손상각비 669,760,266 206,048,034 이자비용 2,309,481,339 1,892,576,026 외화환산손실 480,173,593 1,618,517,389 잡손실 - 67,679,814 법인세비용 2,967,947,125 2,451,387,130 유형자산처분이익 (20,795,000) - 이자수익 (2,361,755,791) (1,490,900,992) 외화환산이익 (1,484,715,603) (1,617,669,766) 파생상품평가손실 13,000,000 14,700,000 파생상품평가이익 (157,000,000) (838,300,000) 종속기업투자자산손상차손 10,655,365,487 - 계 19,000,503,274 8,235,342,601 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (8,234,858,094) 489,063,709 기타금융자산의 감소(증가) 1,266,949,868 (4,163,353,381) 재고자산의 증가 (3,333,690,652) (3,381,261,021) 기타유동자산의 감소(증가) 98,583,548 4,636,937,320 매입채무의 증가(감소) 1,940,391,860 (2,181,644,031) 기타금융부채의 증가(감소) 1,869,720,681 (5,162,118,723) 기타유동부채의 증가 19,888,263 1,863,402,411 순확정급여채무의 감소 (590,050,071) (417,325,731) 계 (6,963,064,597) (8,316,299,447) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산대체 1,468,101,000 1,611,811,501 장기차입금의 유동성대체 12,300,947,462 8,663,157,848 대여금의 출자전환 18,638,675,000 22,992,050,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 기타 장기차입금 28,675,724,448 4,551,543,014 - 157,000,000 (12,300,947,462) 21,083,320,000 단기차입금 67,670,100,000 7,844,400,000 - 26,250,000 - 75,540,750,000 유동성장기부채 8,163,999,208 - - - 12,300,947,462 20,464,946,670 리스부채 1,521,575,087 (705,114,623) 274,817,076 - 32,984,664 1,124,262,204 합 계 106,031,398,743 11,690,828,391 274,817,076 183,250,000 32,984,664 118,213,278,874 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 기타 장기차입금 22,898,084,976 9,437,965,174 1,014,789,960 (2,524,573,440) 30,826,266,670 단기차입금 26,755,250,000 34,467,000,000 143,600,000 - 61,365,850,000 유동성장기부채 6,138,584,408 - - 2,524,573,440 8,663,157,848 합 계 55,791,919,384 43,904,965,174 1,158,389,960 0 100,855,274,518 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 코스맥스바이오(주) COSMAX BIO TECH, INC. COSMAX CHINA, INC PT. COSMAX INDONESIA COSMAX USA, CORPORATION 농업회사법인코스맥스향약원㈜ COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (주)생명의나무에프앤비 코스맥스바이오텍(주) 코스맥스닷랩(주) 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스파마(주) 씨엠테크(주) COSMAX WEST CORPORATION NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스이스트(주) (주)믹스앤매치 레시피(주) 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA, INC. 70,462,056 212,216,571 92,695,691 162,507,109 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 108,348,414 184,179,902 339,008,636 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 7,566,626,076 22,078,090,877 6,854,357,564 29,988,716,171 코스맥스엔에스㈜ 15,000,000 45,298,400 15,000,000 45,238,720 닥터디앤에이 3,300,000 81,605,000 148,889,800 373,380,210 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,448,344,533 7,128,597,003 1,600,890,259 6,050,256,827 코스맥스바이오(주) 9,601,600 478,165,400 7,400,000 138,930,188 COSMAX CHINA, INC 162,821,986 162,821,986 - - 합 계 9,276,156,251 30,295,143,651 8,903,413,216 37,098,037,861 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 740,000 20,350,000 - - COSMAX NBT USA, INC. - - - 24,423,118 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 2,400,988 - - 코스맥스엔에스㈜ 2,138,202,000 5,390,902,000 1,398,055,000 5,124,127,800 코스맥스바이오(주) - 131,019,950 - 30,309,000 (주)생명의나무에프앤비 - 8,000,000 1,600,000 3,200,000 코스맥스파마(주) 7,500,000 11,250,000 3,750,000 11,250,000 합 계 2,146,442,000 5,563,922,938 1,403,405,000 5,193,309,918 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA, INC. 320,175,502 1,110,777,989 238,947,451 481,097,743 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 438,619,117 1,224,536,888 467,569,955 1,220,661,509 합 계 758,794,619 2,335,314,877 706,517,406 1,701,759,252 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 417,822,235 1,096,771,497 160,965,789 430,278,643 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 421,643 - - 닥터디앤에이 - 1,090,000 - 12,236,721 코스맥스(주) 44,050,795 100,276,354 28,068,934 73,853,064 코스맥스바이오(주) 132,353,027 241,292,647 90,640,800 285,390,880 합 계 594,226,057 1,439,852,141 279,675,523 801,759,308 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 COSMAX NBT USA, INC. 107,865,904 212,216,571 2,940,885 317,141,590 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 12,014,465 109,175,928 121,190,393 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 5,397,097,065 22,157,222,140 23,641,957,983 3,912,361,222 코스맥스엔에스㈜ - 328,240 328,240 - 닥터디앤에이 1,245,019,611 90,975,500 38,962,000 1,297,033,111 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,485,705,910 7,139,516,484 7,871,922,632 753,299,762 코스맥스바이오(주) 234,323,277 1,143,411,720 1,367,173,237 10,561,760 COSMAX CHINA, INC - 161,599,822 - 161,599,822 합 계 8,482,026,232 31,014,446,405 33,044,475,370 6,451,997,267 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 448,536,000 5,929,992,200 5,239,476,000 1,139,052,200 코스맥스바이오(주) 91,213,056 408,709,503 354,334,233 145,588,326 코스맥스파마(주) 4,125,000 12,375,000 16,500,000 - 합 계 543,874,056 6,351,076,703 5,610,310,233 1,284,640,526 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 COSMAX NBT USA, INC. 28,414,873,300 26,424,758,609 28,205,901,971 26,633,729,938 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 33,786,493,801 12,133,402,800 7,570,803,179 38,349,093,422 코스맥스(주) 55,700,000 - - 55,700,000 합 계 62,257,067,101 38,558,161,409 35,776,705,150 65,038,523,360 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 521,995,896 1,228,833,643 1,312,440,334 438,389,205 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 7,558,407 421,643 7,136,764 코스맥스엔에스㈜ 28,000,000 125,500,000 115,500,000 38,000,000 닥터디앤에이 7,000,000 - - 7,000,000 코스맥스㈜ 13,914,993 148,625,582 149,000,880 13,539,695 코스맥스바이오(주) 58,493,360 834,350 58,080,310 1,247,400 합 계 629,404,249 1,511,351,982 1,635,443,167 505,313,064 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 닥터디앤에이 - 548,580,022 - 548,580,022 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 통화 기초 증가 감소(*) 기말 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 24,000,000 15,000,000 18,000,000 21,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD 4.60 AUD 40,500,000 7,000,000 2,500,000 45,000,000 (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.`② 출자금 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 닥터디앤에이 455,211,753 500,000,000 - 955,211,753 (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2016.07.05~2021.07.06 USD10,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2020.08.21~2021.08.21 USD3,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD5,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2020.06.30~2021.06.30 USD24,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 BBVABANK 2020.06.16~2021.10.18 USD10,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2020.08.12~2021.08.12 USD9,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 NH농협은행 2017.04.13~2022.04.13 USD5,000,000 소 계 USD 66,000,000 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2020.10.29 9,120,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 산업은행 2018.06.15~2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2018.01.12~2021.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.29~2020.11.29 6,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.27~2021.04.27 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2022.02.28 12,000,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2019.06.05~2022.03.15 3,300,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2021.09.27 7,680,000,000 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 USD 3,000,000 이경수 무보증사모사채 KB증권 2020.09.24~2021.03.24 6,800,000,000 이경수 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 소 계 93,600,000,000 USD 3,000,000 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 763,593,016 USD 1,000,000 한국수출입은행 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 595,219,800 1,517,558,864 275,471,654 1,273,416,883 퇴직급여 60,373,746 181,121,238 43,476,183 181,507,446 합 계 655,593,546 1,698,680,102 318,947,837 1,454,924,329 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 49,538,822,534 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000 사채발행 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 25,154,454,588 30,924,740,000 2019.11.14 2020.11.13 KB손해보험 구축물 596,459,984 581,992,000 기계장치 13,199,735,040 57,770,118,000 재고자산 22,373,921,068 12,605,000,000 시설장치 1,240,110,699 4,723,617,000 공구기구와비품 484,437,420 3,049,410,980 차량운반구 5,413,333 141,893,000 건설중인자산 944,392,490 2,725,594,220 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000 2020.06.01 2021.06.01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 25,000 2020.01.01 2020.12.31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 - 1,570,000,000 2020.04.01 2021.09.27 메리츠화재보험 외 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 23,856,666,670 23,856,666,670 USD 2,500,000 USD 2,500,000 KDB산업은행 20,916,600,000 20,916,600,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 13,260,000,000 13,260,000,000 수협은행 5,360,000,000 5,360,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 9,600,000,000 9,600,000,000 농협은행 6,400,000,000 6,400,000,000 중진공 6,800,000,000 6,800,000,000 신용보증기금 6,000,000,000 6,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 15,510,000 농협은행 5,000,000,000 760,961,586 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000 신한은행 지급보증 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 68,690,000 서울보증보험 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,110,000 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 106,500,000 외상물품대금 지급보증 30,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 97,909,178,857 19,544,105,450 5,340,584,339 23,617,897 122,817,486,543 1년 이후 21,575,371,977 - 45,000,000 - 21,620,371,977 합 계 119,484,550,834 19,544,105,450 5,385,584,339 23,617,897 144,437,858,520 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,254,877,066 (3,254,877,066) 3,425,287,263 (3,425,287,263) EUR (1,182,990) 1,182,990 (6,033) 6,033 AUD 3,967,242,251 (3,967,242,251) 3,294,227,998 (3,294,227,998) 합 계 7,220,936,327 (7,220,936,327) 6,719,509,228 (6,719,509,228) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사 는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 153,582,102,673 134,105,029,317 현금및현금성자산 18,188,845,686 17,102,419,957 순부채총계 135,393,256,987 117,002,609,360 자본총계 131,940,949,100 124,372,352,601 부채비율 102.62% 94.07% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기 매출채권 49,263,343 1,796,235 3.65% 미수금 260,622 57,772 22.17% 단기대여금 701,718 - 0.00% 합 계 50,225,683 1,854,007 3.69% 제18기 매출채권 35,087,755 1,425,089 4.06% 미수금 1,738,807 57,772 3.32% 단기대여금 13,278 - 0.00% 합 계 36,839,840 1,482,861 4.03% 제17기 매출채권 51,541,401 704,229 1.37% 미수금 2,224,229 57,772 2.60% 단기대여금 12,909 - 0.00% 합 계 53,778,539 762,001 1.42% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제19기 3분기(2020년) 제18기 (2019년) 제17기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,482,862 762,001 548,158 2. 순 대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 371,145 720,861 213,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,007 1,482,862 762,001 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 부도채권, 회수가능성이 낮은 채권, 개별적으로 담보를 제공받은 채권 등에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 46,777,316 980,704 1,234,158 271,165 49,263,343 구성비율 94.95% 1.99% 2.51% 0.70% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제19기 3분기(2020년) 제18기 (2019년) 제17기 (2018년) 상품 747,733 1,209,589 1,976,166 제품 10,938,662 14,444,730 10,869,280 재공품 2,788,824 2,468,484 1,742,002 원재료 17,597,936 20,672,374 16,707,672 부재료 5,843,892 6,159,567 3,038,442 미착품 1,180,166 874,527 768,319 합계 39,097,213 45,829,271 35,101,881 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.14% 16.02% 12.74% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.96 4.38 5.17 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 99,000 99,000 199,000 199,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,969,755 1,969,755 1,469,755 1,469,755 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 37,993,660 37,993,660 29,364,155 29,364,155 매출채권 47,467,108 47,467,108 33,662,666 33,662,666 기타채권 904,568 904,568 1,694,313 1,694,313 기타금융자산 3,002,574 3,002,574 2,891,456 2,891,456 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 343,059 343,059 208,276 208,276 합계 91,779,724 91,779,724 69,489,621 69,489,621 상각후원가측정금융부채 매입채무 22,607,280 22,607,280 21,399,220 21,399,220 기타금융부채 7,478,755 7,478,755 6,906,661 6,906,661 장단기차입금 186,701,350 186,701,350 175,486,950 175,486,950 리스부채 1,582,215 1,582,215 1,521,575 1,521,575 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 23,618 23,618 94,231 94,231 합계 218,393,218 218,393,218 205,408,637 205,408,637 (2) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(장부금액 99,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 99,000 99,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,969,755 1,969,755 공정가치측정 위험회피파생상품자산 343,059 343,059 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 23,618 - 23,618 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2020.08.20 6,000 2.11 BBB+ 2023.08.20 미상환 우리종합금융 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2020.09.24 6,800 4.36 (u)BB 2021.03.24 미상환 KB증권 합 계 - - - 12,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,800 - 6,000 - - - - 12,800 합계 6,800 - 6,000 - - - - 12,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당분기) 대주회계법인 - 해당사항없음 - 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당분기) 대주회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,412 115 450 제18기(전기) 삼덕회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 70 1,300 70 1,309 제17기(전전기) 삼덕회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 70 1,250 70 1,256 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당분기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:67%) 김용범(출석률:100%) 장태영(출서율100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 * 2020년 3월 20일 김용범 등기이사가 사임하였습니다.. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 윤원일(출석률:100%) 장태영(출서율100%) 찬 반 여 부 4 2020.03.26 호주법인 유상증자 참여의 건미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 5 2020.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 6 2020.04.24 산업은행 신규 차입의 건 찬성 - 찬성 찬성 7 2020.05.12 국민은행 신규 차입의 건수출입은행 차입 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 8 2020.06.16 미국법인 현지 차입 지급보증(SBLC) 갱신의 건미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 9 2020.06.18 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 10 2020.06.23 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 11 2020.06.24 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 12 2020.06.29 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 13 2020.08.07 미국법인 수출입은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 14 2020.08.11 우리종합금융 무보증 사모사채 발행의 건 찬성 - 찬성 찬성 15 2020.08.12 호주법인 수출입은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 16 2020.08.27 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 17 2020.09.17 KB증권 무보증 사모사채 발행의 건 찬성 - 찬성 찬성 18 2020.09.25 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 19 2020.09.28 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 * 2020년 3월 20일 윤원일 등기이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이윤종 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 윤원일 3년 이사회 생산총괄 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이병주 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 장태영 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전 문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 2 부장 1명(10년), 차장 1명(1년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 필요시 계획을 수립하여 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 상근감사 양승동 3년 이사회 (전)법무법인 현정 변호사(현)법무법인 지암 변호사 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 가결 - 2 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 3 2020.03.11 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 가결 - 4 2020.03.26 호주법인 유상증자 참여의 건미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 5 2020.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 6 2020.04.24 산업은행 신규 차입의 건 가결 - 7 2020.05.12 국민은행 신규 차입의 건수출입은행 차입 연장의 건 가결 - 8 2020.06.16 미국법인 현지 차입 지급보증(SBLC) 갱신의 건미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 9 2020.06.18 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 10 2020.06.23 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 11 2020.06.24 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 12 2020.06.29 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 가결 - 13 2020.08.07 미국법인 수출입은행 차입 연대보증의 건 가결 - 14 2020.08.11 우리종합금융 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 15 2020.08.12 호주법인 수출입은행 차입 연대보증의 건 가결 - 16 2020.08.27 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 17 2020.09.17 KB증권 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 18 2020.09.25 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 19 2020.09.28 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 필요시 계획을 수립하여 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 2 부장 1명(10년)차장 1명(4년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제 및 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 2016년 3월 18일 개최된 제14기 정기주주총회 및 2019년 3월 22일 개최된 제17기 정기주주총회에서 채택하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 5명이 0.67%를 보유하고 있습니다 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이㈜ 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 대표이사 보통주 32,000 0.16 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,480 0.24 48,480 0.24 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 이진우 계열회사 임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 계 보통주 8,029,786 38.92 8,039,786 38.97 - - - - - - - 나. 최대주주 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,083 이병주 2.77 - - 이경수 23.08 이완경 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.21 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.03.23 이경수 → 이경수, 문성기 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주주2) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 892,716 부채총계 536,726 자본총계 355,990 매출액 468,353 영업이익 -7,332 당기순이익 -13,905 주) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 무상증자 주2) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 장내 매수 주3) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 장내매수 주4) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 장내매수 주5) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약 체결로 인해 코스맥스비티아이(주)가 최대주주가 되었습니다.주2) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없습니다.주3) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수하였습니다.주4) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수하였습니다.주5) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수하였습니다. 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 9,153 0.04% - 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,232 9,248 99.83 10,755,289 20,628,000 52.14 - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤종 남 1961.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과 (동대학원 석사)동국대학교 대학원 경영학과 박사05~09 (전)아주그룹 경영전략본부장 부사장09~17 (전)아주캐피탈 대표이사 사장18.05~ (현)코스맥스엔비티 대표이사 42,000 - - 2년4개월 2021.05.23 장태영 남 1954.04 사외이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 의과대학원 박사인하대병원 안이비인후과 센터장10~15 (전)대한항공우주의학회 회장15~ (현)인하대병원 이비인후과 교수 - - - - 2021.03.22 양승동 남 1970.09 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 법학과 석사09.02~14.11 (전)법무법인 현정 변호사14.11~ (현)법무법인 지암 변호사 - - - 5년5개월 2022.03.22 장영수 남 1954.09 고문 미등기임원 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과91.01~13.12 (전)식품의약품안전처 14.04~ (현)코스맥스엔비티 고문 - - - 6년5개월 - 이병주 남 1979.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 미시간대학교 MBA08.11~16.12 (전)코스맥스 경영지원본부 이사17.01~19.09 (전)코스맥스엔비티 영업마케팅 총괄19.10~ (현)코스맥스 경영지원본부 부사장 - - - - 2023.03.20 윤원일 남 1965.01 부사장 등기임원 상근 생산총괄 인천대학교 생학과96.01~19.09 (전)코스맥스19.10~ (현)코스맥스엔티비 인천공장 CPO - - - 11개월 2023.03.20 윤만석 남 1965.08 전무 미등기임원 상근 연구개발총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과12.08~ (현)코스맥스엔비티 CRO 58,490 - - 8년1개월 - 이진우 남 1967.08 상무 미등기임원 상근 마케팅총괄 서강대학교 경제학과13.02~ (현)코스맥스엔비티 마케팅본부 본부장 2,400 - - 7년6개월 - 임재연 남 1969.10 상무 미등기임원 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과10.06~ (현)코스맥스엔비티 국내영업본부 본부장 48,860 - - 10년3개월 - 권순구 남 1972.02 상무 미등기임원 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)14.05~16.03 (전)코스맥스엔비티 NBI본부 이사16.04~ (현)코스맥스엔비티 호주법인 법인장 14,521 - - 6년4개월 - 박진우 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사02.07~05.03 (전)녹십자 05.12~ (현)코스맥스엔비티 R 본부장 33,957 - - 14년9개월 - 김승룡 남 1970.09 이사 미등기임원 상근 인사총괄 KAIST 경영정책학과12.05~17.09 (전)휘슬러코리아 17.09~ (현)코스맥스엔비티 경영지원본부 본부장 - - - 3년 - 신봉기 남 1976.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과10.04~18.11 (전)한독18.11~19.04 (전)시트러스큐19.04~ (현)코스맥스엔비티 구매 본부장 - - - 1년5개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기임원 상근 IT 총괄 순천대학교 전자계산과02.07~20.02 (전)코스맥스비티아이20.02~ (현)코스맥스엔비티 IT 담당 임원 10,000 - - 7개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 중국법인담당 중앙대학교 정치외교학과06.08~20.01 (전)CJ오쇼핑20.02~20.06 (전)CJ대한통운20.06~ (현)코스맥스엔비티 중국법인 부총경리 - - - 4개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 270 - 6 - 276 2.5 9,003 22 - - - - 전체 여 303 - 9 - 312 2.6 8,172 26 - 합 계 573 - 15 - 588 2.5 17,175 29 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 919 92 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 539 135 - 주1) 공시대상기간 동안 이병주 기타비상무이사에게 지급된 보수금액은 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 512 256 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주1) 공시대상기간 동안 이병주 기타비상무이사에게 지급된 보수금액은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증 제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따른 기업집단의 최상위 지배회사는 '코스맥스비티아이'이며, 당사를 포함한 기업집단 내 계열회사는 작성일 기준일 현재 아래와 같이 총 31개가 있습니다. 구분 NO. 회사명 사업자등록번호(고유번호) 비고 국내 상장 1 코스맥스엔비티(주) 110111-2407470 2 코스맥스비티아이(주) 134811-0018641 3 코스맥스(주) 134811-0294273 비상장 1 코스맥스엔에스(주) 110111-5326445 2 (주)닥터디앤에이 110111-6043014 3 쓰리애플즈코스메틱스(주) 110111-1514599 4 코스맥스바이오(주) 110111-0386022 5 농업회사법인코스맥스향약원(주) 161211-0028374 6 (주)생명의나무에프앤비 135811-0123132 7 코스맥스닷랩(주) 134811-0359564 8 코스맥스아이큐어(주) 134811-0320028 9 코스맥스바이오텍(주) 134811-0371336 10 씨엠테크(주) 110111-6131124 11 코스맥스파마(주) 131411-0231929 12 코스맥스이스트(주) 134811-0492968 13 코스맥스라보라토리(주) 131111-0605229 해외 비상장 1 COSMAX NBT USA, INC. 371762435 2 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 610396006 3 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 310000400714800 4 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 201802513D 5 COSMAX BIO TECH, INC. 91310000057681468U 6 COSMAX CHINA, INC 31022676694315X 7 PT. COSMAX INDONESIA 03.178.339.2009.001 8 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 84.663.826.0009.000 9 COSMAX USA, CORPORATION 462342324 10 COSMAX GUANGZHOU, INC 44010066182965X 11 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 105560075140 12 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 91310000MA1HM4G071 13 COSMAX WEST CORPORATION 823491436 14 NU-WORLD CORPORATION 223101774 15 CM TECH CHINA, INC. 91310000MA1HNW5B99 나. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이윤종 코스맥스엔비티(주) 대표이사 (주)닥터디앤에이 사내이사 상근 윤원일 코스맥스엔비티(주) 사내이사 코스맥스엔에스㈜ 감사 비상근 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 대표이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 2014.08.20 경영참여 2,037 41,000 100.00% 38,083 15,000 21,639 -10,655 56,000 100.00% 49,067 89,753 -20,773 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 2016.02.16 경영참여 8,754 32,500 100.00% 27,085 2,500 1,818 - 35,000 100.00% 28,903 55,986 -4,909 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 2013.08.12 경영참여 164 - 100.00% 3,660 - - - - 100.00% 3,660 15,806 499 코스맥스엔에스 주식회사 2014.01.27 경영참여 70 2,700 54.00% 1,130 - - - 2,700 54.00% 1,130 4,669 788 (주)닥터디앤에이 2016.05.02 경영참여 200 568 40.57% 455 631 500 - 1,199 80.46% 955 1,432 -342 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2018.01.19 경영참여 0 0 100.00% - - - - 0 100.00% - 1,874 324 (주)보고신약 2006.04.01 사업관련 10 2 1.10% 10 - - - 2 1.10% 10 - - COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.14 사업관련 1,092 0 3.30% 764 - - - 0 3.30% 764 - - 뉴트리원 2018.05.18 사업관련 585 269 7.69% 696 - - - 269 7.69% 696 - - 주식회사 에이치이엠 2020.03.09 사업관련 500 - - - 50 500 - 50 1.08% 500 - - 합 계 79,539 - 71,883 18,181 24,457 -10,655 97,720 - 85,685 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2020.01 ~ 2020.09 건강기능식품 매출 등 22,078 주) 2020년 사업기간 중 해외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 18,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 24,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 BBVABANK 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 5,000,000 NH농협은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항의 진행사항 - 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제18기 정기주주총회 (2020.03.20) 1. 제18기 (2019년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 사내이사 윤원일 선임의 건 2-2호: 기타비상무이사 이병주 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결 가결가결 제17기 정기주주총회 (2019.03.22) 1. 제17기 (2018년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 현금 배당의 건 (보통주 1주당 111원) 3. 정관 일부 변경의 건 4. 이사선임의 건 4-1호: 사내이사 김용범 선임의 건 5. 감사선임의 건 5-1호: 상근감사 양승동 선임의 건 6. 이사 보수 한도 승인의 건 7. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제17기 임시주주총회 (2018.05.24) 1. 이사선임의 건 1-1호: 사내이사 이병주 선임의 건 1-2호: 사내이사 이윤종 선임의 건 가결가결 제16기 정기주주총회 (2018.03.23) 1. 제16기 (2017년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 기타비상무이사 문성기 선임의 건 2-2호: 사외이사 장태영 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제15기 정기주주총회 (2017.03.17) 1. 제15기 (2016년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 사내이사 한은일 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 제14기 정기주주총회 (2016.03.18) 1. 제14기 (2015년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사선임의 건 3-1호: 사내이사 권진혁 선임의 건 3-2호: 사내이사 김용범 선임의 건 3-3호: 사외이사 임승원 선임의 건 4. 감사선임의 건 5. 이사 보수 한도 승인의 건 6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보 증을 제공하였으며, 세부 보증 내역은 아래와 같 습니다. (단위 : USD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 10,000,000 10,000,000 2016.07.05~2021.07.06 - 3,000,000 3,000,000 2020.08.21~2021.08.21 - 5,000,000 5,000,000 2018.12.10~2023.12.10 - 20,000,000 24,000,000 2020.06.30~2021.06.30 - 9,700,000 10,000,000 2020.06.16~2021.10.18 - COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 해외계열회사 9,000,000 9,000,000 2020.08.12~2021.08.12 - 5,000,000 5,000,000 2017.04.13~2022.04.13 - 4. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황당사는 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표 1.jpg 중소기업등 기준검토표 1 중소기업등 기준검토표 2.jpg 중소기업등 기준검토표 2 5. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개 (코스닥시장상장) 2015.12.11 43,680 - 토지 및 공장매입 : 29,811- 설비투자 : 13,323 - 토지 및 공장매입 : 17,407- 설비투자 : 19,983- 차입금 상환 : 1,048- 지분투자 : 4,696 - 차이발생 사유는 '나. 사용세부내역'을 참조 주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두 사용 완료하였습니다. 나. 공모자금의 사용 세부내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 사용시기 신고서상 사용계획 2015년실제자금 사용내역 2016년 실제자금 사용내역 비고 국내 이천공장 토지매입 2015 ~ 2016 10,711 2,303 3,500 주1) 설비투자 2015 ~ 2016 500 50 6,900 주2) 차입금상환 - - 1,048 주3) 국내 지분투자 2016.02 - - 1,200 주4) 해외 중국법인 공장매입 2016 ~ 2017 11,100 - - - 설비투자 2016 ~ 2017 823 - - - 지분투자 - - 3,496 주5) 미국법인 공장매입 2016 ~ 2017 8,000 - - - 설비투자 2015 ~ 2016 12,000 3,693 9,340 - 호주법인 공장매입 - - 11,604 주6) 합 계 43,134 6,046 37,088 - 주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다. 6. 합병 등의 사후정보 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 이로 인해 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다. (1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.