코스맥스엔비티 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합 계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.00	54.00	경기도 성남	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	80.46	80.46	경기도 이천	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 87,911,910,036 85,910,897,293 2,001,012,743 10,975,914,517 (5,460,823,377) (5,468,864,426) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 63,408,824,311 61,337,583,941 2,071,240,370 8,594,752,026 (1,189,270,498) (1,170,676,415) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 19,271,697,653 6,316,124,916 12,955,572,737 12,159,626,910 478,968,231 726,788,444 코스맥스엔에스(주) 8,494,103,730 988,277,531 7,505,826,199 2,420,754,380 18,964,367 18,964,367 닥터디앤에이 1,370,867,245 3,323,233,828 (1,952,366,583) 572,964,949 (366,551,952) (366,551,952) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,451,209,725 1,789,560,632 1,661,649,093 4,503,949,047 202,097,060 233,555,474 합 계 183,908,612,700 159,665,678,141 24,242,934,559 39,227,961,829 (6,316,616,169) (6,026,784,508) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 85,378,319,705 82,788,442,536 2,589,877,169 9,244,694,991 (4,373,982,920) (4,346,890,378) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,515,413,224 59,106,976,439 1,408,436,785 7,534,186,874 (1,323,889,349) (1,260,458,787) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 20,612,944,550 8,384,160,257 12,228,784,293 10,717,541,309 450,535,248 769,109,442 코스맥스엔에스(주) 8,694,591,837 1,207,730,005 7,486,861,832 7,999,938,720 1,840,049,051 1,840,049,051 닥터디앤에이 1,124,481,095 2,710,295,726 (1,585,814,631) 247,356,064 (229,686,258) (229,686,258) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,210,352,824 782,259,205 1,428,093,619 1,017,713,262 41,790,366 83,385,978 합 계 178,536,103,235 154,979,864,168 23,556,239,067 36,761,431,220 (3,595,183,862) (3,144,490,952) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 56,879,027,218 - - 56,879,027,218 매출채권 - 45,736,453,424 - - 45,736,453,424 기타채권 - 2,998,518,819 - - 2,998,518,819 - 단기대여금 - 960,641,116 - - 960,641,116 - 미수금 - 2,027,646,392 - - 2,027,646,392 - 미수수익 - 10,231,311 - - 10,231,311 기타금융자산 - - - 98,122,257 98,122,257 소 계 - 105,613,999,461 - 98,122,257 105,712,121,718 비유동자산: 기타금융자산 - 지분상품 및 채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 1,528,682,233 - - 1,528,682,233 - 임차보증금 - 1,293,193,985 - - 1,293,193,985 - 파생상품자산 - - - 395,163,819 395,163,819 - 기타보증금 - 45,605,693 - - 45,605,693 소 계 99,000,000 2,867,481,911 1,206,161,700 395,163,819 4,567,807,430 합 계 99,000,000 108,481,481,372 1,206,161,700 493,286,076 110,279,929,148 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 56,482,487,043 - - 56,482,487,043 매출채권 - 42,879,387,807 - - 42,879,387,807 기타채권 - 2,739,561,421 - - 2,739,561,421 - 단기대여금 - 941,259,912 - - 941,259,912 - 미수금 - 1,784,952,875 - - 1,784,952,875 - 미수수익 - 13,348,634 - - 13,348,634 기타금융자산 - - - 46,892,077 46,892,077 소 계 - 102,101,436,271 - 46,892,077 102,148,328,348 비유동자산: 기타금융자산 - - 지분상품 및 채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 1,517,895,553 - - 1,517,895,553 - 임차보증금 - 1,292,581,981 - - 1,292,581,981 - 파생상품자산 - - - 37,224,438 37,224,438 - 기타보증금 - 44,854,471 - - 44,854,471 소 계 99,000,000 2,855,332,005 1,206,161,700 37,224,438 4,197,718,143 합 계 99,000,000 104,956,768,276 1,206,161,700 84,116,515 106,346,046,491 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채: 매입채무 23,067,362,826 23,067,362,826 기타금융부채 12,281,375,440 12,281,375,440 단기차입금 129,943,760,000 129,943,760,000 유동성장기차입금 14,805,238,656 14,805,238,656 유동성리스부채 1,131,682,529 1,131,682,529 소 계 181,229,419,451 181,229,419,451 비유동부채: 장기차입금 55,740,400,000 55,740,400,000 기타금융부채 52,153,000 52,153,000 리스부채 837,500,697 837,500,697 소 계 56,630,053,697 56,630,053,697 합 계 237,859,473,148 237,859,473,148 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채: 매입채무 25,258,159,647 25,258,159,647 기타금융부채 8,150,463,210 8,150,463,210 단기차입금 129,805,600,000 129,805,600,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 25,917,929,779 유동성리스부채 1,148,824,013 1,148,824,013 소 계 190,280,976,649 190,280,976,649 비유동부채: 장기차입금 45,911,500,000 45,911,500,000 기타금융부채 52,153,000 52,153,000 리스부채 1,035,000,959 1,035,000,959 소 계 46,998,653,959 46,998,653,959 합 계 237,279,630,608 237,279,630,608 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 199,335,836 199,335,836 이자수익 90,846,321 90,846,321 외화환산손익 423,577,297 (364,980,378) 58,596,919 이자비용 - (1,470,881,131) (1,470,881,131) 파생상품평가손익 - 266,600,000 - 266,600,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - 142,569,561 - 142,569,561 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (473,766,239) - - - (473,766,239) 이자수익 65,181,251 - - - 65,181,251 외화환산손익 (52,584,373) (839,142,959) - - (891,727,332) 이자비용 - (1,288,309,071) - - (1,288,309,071) 파생상품평가손익 - - 455,000,000 91,000,000 546,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 30,066,076 2,821,546 32,887,622 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 56,879,027,218 56,879,027,218 56,482,487,043 56,482,487,043 매출채권 45,736,453,424 45,736,453,424 42,879,387,807 42,879,387,807 지분상품및채무상품 1,305,161,700 1,305,161,700 1,305,161,700 1,305,161,700 기타채권 2,998,518,819 2,998,518,819 2,739,561,421 2,739,561,421 기타금융자산 2,867,481,911 2,867,481,911 2,855,332,005 2,855,332,005 위험회피파생상품자산 493,286,076 493,286,076 84,116,515 84,116,515 금 융 자 산 합 계 110,279,929,148 110,279,929,148 106,346,046,491 106,346,046,491 금융부채: 매입채무 23,067,362,826 23,067,362,826 25,258,159,647 25,258,159,647 기타금융부채 12,333,528,440 12,333,528,440 8,202,616,210 8,202,616,210 장단기차입금 200,489,398,656 200,489,398,656 201,635,029,779 201,635,029,779 리스부채 1,969,183,226 1,969,183,226 2,183,824,972 2,183,824,972 금 융 부 채 합 계 237,859,473,148 237,859,473,148 237,279,630,608 237,279,630,608 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다 . (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 1,206,161,700 1,206,161,700 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 493,286,076 - 493,286,076 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 493,286,076 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 56,895,355,066 56,506,761,033 정부보조금 (16,327,848) (24,273,990) 합 계 56,879,027,218 56,482,487,043 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 46,240,265,197 503,811,773 45,736,453,424 44,069,948,058 1,190,560,251 42,879,387,807 미수금 2,085,418,827 57,772,435 2,027,646,392 1,842,725,310 57,772,435 1,784,952,875 단기대여금 960,641,116 - 960,641,116 941,259,912 - 941,259,912 미수수익 10,231,311 - 10,231,311 13,348,634 - 13,348,634 합 계 49,296,556,451 561,584,208 48,734,972,243 46,867,281,914 1,248,332,686 45,618,949,228 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 34,418,433,576 0.02% (5,920,176) 34,412,513,400 1개월미만 7,995,882,985 0.10% (8,211,191) 7,987,671,794 1~2개월 335,120,506 0.36% (1,217,809) 333,902,697 2~3개월 647,550,851 0.78% (5,080,879) 642,469,972 3~6개월 1,357,197,193 1.83% (24,849,410) 1,332,347,783 6개월 초과 1,106,354,191 9.95% (110,101,587) 996,252,604 개별손상채권 348,430,721 100.00% (348,430,721) - 외화환산조정 31,295,174 - 31,295,174 합 계 46,240,265,197 (503,811,773) 45,736,453,424 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,190,560,251 57,772,435 753,417,263 57,772,435 설정 (199,335,836) - 815,032,849 - 제각 (487,412,642) - (377,889,861) - 기말 503,811,773 57,772,435 1,190,560,251 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,867,481,911 - 2,855,332,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,206,161,700 - 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 - 99,000,000 위험회피파생상품자산 98,122,257 395,163,819 46,892,077 37,224,438 합 계 98,122,257 4,567,807,430 46,892,077 4,197,718,143 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠파마 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 919,445,769 (29,578,981) 889,866,788 제품 13,030,092,524 (772,068,089) 12,258,024,435 재공품 3,632,067,437 (221,104) 3,631,846,333 원재료 29,580,594,801 (3,331,410,294) 26,249,184,507 부재료 10,307,135,107 (2,707,089,891) 7,600,045,216 미착품 1,009,955,794 - 1,009,955,794 합 계 58,479,291,432 (6,840,368,359) 51,638,923,073 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당분기중 인식한 재고자산폐 기손실 232백만원( 전분기 171백만원)을 매출원가에 반영하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 948,130,951 (14,735,151) 933,395,800 제품 13,826,309,948 (1,378,869,148) 12,447,440,800 재공품 4,101,497,308 (57,846,745) 4,043,650,563 원재료 26,728,768,007 (3,341,306,443) 23,387,461,564 부재료 9,370,106,383 (2,393,499,970) 6,976,606,413 미착품 1,743,082,074 - 1,743,082,074 합 계 56,717,894,671 (7,186,257,457) 49,531,637,214 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,278,039,711 - 3,790,050,440 - 선급비용 965,553,746 73,224,435 1,144,911,765 78,300,556 합 계 4,243,593,457 73,224,435 4,934,962,205 78,300,556 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,182,426,837 - - 18,182,426,837 건물 89,541,959,962 (10,696,405,379) - 78,845,554,583 구축물 3,190,304,506 (583,255,535) - 2,607,048,971 기계장치 83,634,723,913 (45,898,302,120) (19,206,703) 37,717,215,090 차량운반구 389,317,325 (282,089,272) - 107,228,053 공구기구와비품 6,028,462,441 (5,097,935,952) (1,740,677) 928,785,812 시설장치 9,023,289,379 (6,025,380,358) (11,809,622) 2,986,099,399 건설중인자산 2,614,885,602 - - 2,614,885,602 사용권자산 4,769,346,893 (2,906,267,217) - 1,863,079,676 합 계 217,374,716,858 (71,489,635,833) (32,757,002) 145,852,324,023 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 19,371,965,507 - - 19,371,965,507 건물 87,480,546,489 (9,945,425,782) - 77,535,120,707 구축물 3,142,545,066 (534,802,399) - 2,607,742,667 기계장치 81,213,015,652 (42,833,985,959) (20,636,704) 38,358,392,989 차량운반구 378,775,752 (265,237,897) - 113,537,855 공구기구와비품 5,927,286,705 (4,887,040,491) (1,862,120) 1,038,384,094 시설장치 8,952,483,897 (5,739,177,891) (12,633,479) 3,200,672,527 건설중인자산 2,357,826,316 - - 2,357,826,316 사용권자산 4,719,267,353 (2,586,289,479) - 2,132,977,874 합 계 213,543,712,737 (66,791,959,898) (35,132,303) 146,716,620,536 (2) 당분기말과 전기말 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 19,371,965,507 - (1,534,061,043) - - 344,522,373 18,182,426,837 건물 77,535,120,707 - - - (554,212,702) 1,864,646,578 78,845,554,583 구축물 2,607,742,667 - - - (39,364,861) 38,671,165 2,607,048,971 기계장치 38,358,392,989 26,480,000 (66,438,500) 724,787,845 (2,373,566,271) 1,047,559,027 37,717,215,090 차량운반구 113,537,855 - - - (11,125,088) 4,815,286 107,228,053 공구기구와비품 1,038,384,094 15,001,263 - - (145,472,216) 20,872,671 928,785,812 시설장치 3,200,672,527 - - 20,100,000 (264,915,397) 30,242,269 2,986,099,399 건설중인자산 2,357,826,316 958,576,971 - (744,887,845) - 43,370,160 2,614,885,602 사용권자산 2,132,977,874 34,743,461 - - (312,422,302) 7,780,643 1,863,079,676 합 계 146,716,620,536 1,034,801,695 (1,600,499,543) - (3,701,078,837) 3,402,480,172 145,852,324,023 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 19,985,321,193 - (1,096,062,585) - - 482,706,899 19,371,965,507 건물 76,508,181,519 5,500,000 (405,568,672) 278,148,149 (2,159,488,928) 3,308,348,639 77,535,120,707 구축물 2,431,662,301 - - 180,730,553 (147,511,526) 142,861,339 2,607,742,667 기계장치 42,851,226,580 666,276,797 (169,309,334) 2,692,225,029 (9,254,675,868) 1,572,649,785 38,358,392,989 차량운반구 105,141,829 - (10,888,805) 62,067,634 (48,822,152) 6,039,349 113,537,855 공구기구와비품 1,384,083,982 101,155,008 (3,000) 129,589,023 (628,237,700) 51,796,781 1,038,384,094 시설장치 2,176,990,710 250,714,492 (1,000) 1,749,141,678 (1,051,303,389) 75,130,036 3,200,672,527 건설중인자산 3,720,833,369 3,722,678,744 - (5,330,443,098) - 244,757,301 2,357,826,316 사용권자산 3,270,044,658 801,570,609 (579,493,553) - (1,399,207,245) 40,063,405 2,132,977,874 합 계 152,433,486,141 5,547,895,650 (2,261,326,949) (238,541,032) (14,689,246,808) 5,924,353,534 146,716,620,536 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,846,093,484 - - (263,719,032) 6,510,717 1,588,885,169 차량운반구 286,884,390 34,743,461 - (48,703,270) 1,269,926 274,194,507 합 계 2,132,977,874 34,743,461 - (312,422,302) 7,780,643 1,863,079,676 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 2,985,927,010 538,199,755 (527,524,361) (1,190,306,688) 39,797,768 1,846,093,484 차량운반구 284,117,648 263,370,854 (51,969,192) (208,900,557) 265,637 286,884,390 합 계 3,270,044,658 801,570,609 (579,493,553) (1,399,207,245) 40,063,405 2,132,977,874 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 312,422,302 429,766,568 리스부채의 이자비용 16,133,297 26,923,847 단기리스료 및 소액리스료 453,654,650 373,395,043 합 계 782,210,249 830,085,458 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,171,776,885 1,131,682,529 1,197,267,228 1,148,824,013 1년 초과 5년 이내 850,577,485 837,500,697 1,054,120,252 1,035,000,959 합 계 2,022,354,370 1,969,183,226 2,251,387,480 2,183,824,972 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 1,131,682,529 1,148,824,013 비유동성 837,500,697 1,035,000,959 합 계 1,969,183,226 2,183,824,972 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 46,391,362 (37,835,263) - 8,556,099 컴퓨터소프트웨어 3,377,775,067 (2,641,754,366) (32,526,379) 703,494,322 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 50,412,033 (27,967,324) - 22,444,709 합 계 3,875,132,559 (2,707,556,953) (32,526,379) 1,135,049,227 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,902,397 (37,516,827) - 8,385,570 컴퓨터소프트웨어 4,366,374,513 (3,485,386,118) (34,616,553) 846,371,842 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 71,634,537 (27,382,940) - 44,251,597 합 계 4,884,465,544 (3,550,285,885) (34,616,553) 1,299,563,106 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,385,570 - - - - (250,630) 421,159 8,556,099 컴퓨터소프트웨어 846,371,842 3,030,000 - - - (171,063,168) 25,155,648 703,494,322 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 라이선스 44,251,597 - (22,751,271) - - - 944,383 22,444,709 합 계 1,299,563,106 3,030,000 (22,751,271) - - (171,313,798) 26,521,190 1,135,049,227 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,970,277 - - - - (951,013) 366,306 8,385,570 컴퓨터소프트웨어 1,545,903,122 24,268,000 - 139,743,201 (19,345,732) (887,923,977) 43,727,228 846,371,842 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - - 207,591,725 라이선스 37,955,185 - - 5,772,306 - (2,777,507) 3,301,613 44,251,597 합 계 1,978,783,546 24,268,000 (78,426,390) 238,541,032 (19,345,732) (891,652,497) 47,395,147 1,299,563,106 (*) 건설중인자산에서 239백만원이 대체되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 (2,727,273) 4,303,473 개인맞춤형 건강기능식품 추천·판매 한국산업기술진흥원 19,055,121 19,970,517 합 계 16,327,848 24,273,990 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 - (1,430,001) 19,206,703 공구와기구비품 1,862,120 - (121,443) 1,740,677 시설장치 12,633,479 - (823,857) 11,809,622 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (2,090,174) 32,526,379 합 계 69,748,856 - (4,465,475) 65,283,381 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (5,720,006) 20,636,704 공구와기구비품 2,347,891 - (485,771) 1,862,120 시설장치 15,928,908 - (3,295,429) 12,633,479 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 19,345,732 (6,812,622) 34,616,553 합 계 66,716,952 19,345,732 (16,313,828) 69,748,856 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 14,421,858,137 15,170,464,818 지급어음 8,645,504,689 10,087,694,829 합 계 23,067,362,826 25,258,159,647 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.22~4.29 99,431,600,000 99,931,000,000 KEB하나은행 외화차입금 2.68 3,027,000,000 2,963,750,000 Citi bank 외 운전자금 1.97~2.56 15,740,400,000 15,411,500,000 BBVA 시설자금 2.50 11,744,760,000 11,499,350,000 합 계 129,943,760,000 129,805,600,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 3.48~4.65 12,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 12,108,000,000 11,855,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 수출입은행 시설자금 2.13 4,994,550,000 5,334,750,000 농협은행외 시설자금 2.30~2.68 11,443,088,656 11,639,679,779 소 계 70,545,638,656 71,829,429,779 유동성대체 14,805,238,656 25,917,929,779 계 55,740,400,000 45,911,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 12,108,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 11,855,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합계 6개월미만 12,397,138,656 - 12,397,138,656 6개월이상~12개월미만 2,408,100,000 - 2,408,100,000 12개월이상~24개월미만 13,632,400,000 18,108,000,000 31,740,400,000 24개월초과 - 24,000,000,000 24,000,000,000 합 계 28,437,638,656 42,108,000,000 70,545,638,656 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,899,679,220 - 6,132,709,403 - 미지급비용 3,381,696,220 - 2,017,753,807 - 임대보증금 - 52,153,000 - 52,153,000 합 계 12,281,375,440 52,153,000 8,150,463,210 52,153,000 18. 퇴직급여부채(1)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,740,917,733 9,215,033,849 사외적립자산의 공정가치 (2,275,951,320) (2,285,973,677) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 7,464,966,413 6,929,060,172 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 9,215,033,849 7,892,640,858 당기근무원가 723,325,072 2,493,687,700 확정급여채무이자원가 69,302,412 170,332,488 확정급여채무재측정요소 - 520,054,123 급여지급액 등 (266,743,600) (1,575,158,410) 관계사의전출입 - (286,522,910) 기말확정급여채무의 현재가치 9,740,917,733 9,215,033,849 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 723,325,072 561,001,095 순확정급여부채순이자 69,302,412 42,583,122 사외적립자산의 이자수익 (12,300,165) (10,691,625) 합 계 780,327,319 592,892,592 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,285,973,677 2,189,410,746 사외적립자산의 이자수익 12,300,165 42,766,500 보험수리적손익 (10,193,454) (32,435,020) 기여금납부액 - 200,000,000 사외적립자산 지급액 (12,129,068) (113,768,549) 기말 사외적립자산 2,275,951,320 2,285,973,677 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,275,951,320 2,285,973,677 (6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 558,823,391 426,848,214 판매비와관리비 221,503,928 166,044,378 합 계 780,327,319 592,892,592 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 3.31 3.31 임금상승률 4.21 4.21 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,679,079,052 2,094,847,576 예수금 481,965,938 421,011,104 합 계 4,161,044,990 2,515,858,680 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,628,000주 20,628,000주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (158,747,155) (158,747,155) 합 계 39,561,527,715 39,561,527,715 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 179,320,443 36,750,882 해외사업환산손익 4,080,307,775 331,146,690 합 계 4,371,927,031 480,196,385 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 4,430,712,938 4,772,911,047 합 계 4,659,683,738 5,001,881,847 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 71,794,405,075 66,429,210,686 상품및기타 매출액 6,757,422,003 3,139,147,166 합 계 78,551,827,078 69,568,357,852 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 66,621,173,882 52,880,829,021 상품및기타 매출원가 1,942,462,470 6,835,715,827 합 계 68,563,636,352 59,716,544,848 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,805,102,248 2,463,580,382 상여 517,976,907 176,895,174 퇴직급여 211,577,719 166,044,378 복리후생비 530,112,996 404,172,246 임차료 132,833,648 78,206,637 접대비 76,745,816 77,039,942 감가상각비 320,735,833 406,756,932 무형자산상각비 171,313,798 225,051,545 세금과공과 263,433,782 211,244,060 광고선전비 364,498,984 212,095,523 대손상각비 (199,335,836) 473,766,239 여비교통비 69,351,389 53,016,926 통신비 11,009,608 9,824,529 수도광열비 150,688,251 130,468,918 소모품비 239,610,410 258,315,640 수선비 10,758,064 - 보험료 167,887,937 127,035,116 운반및보관비 235,346,934 184,318,634 차량유지비 19,502,960 14,797,037 지급수수료 2,848,540,896 1,802,321,907 수출비 279,986,315 210,073,413 도서인쇄비 6,743,052 6,419,463 교육비 2,119,910 9,252,017 합 계 9,236,541,621 7,700,696,658 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,755,839,639 172,801,461 무형자산처분이익 - 31,573,610 리스변경이익 - 27,822,152 수입수수료 6,178,921 - 잡이익 129,382,555 182,331,810 합 계 1,891,401,115 414,529,033 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 25,749,602 - 잡손실 2,901,222 6,925,399 합 계 28,650,824 6,925,399 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 90,846,321 65,181,251 외환차익 678,896,186 643,607,381 외화환산이익 593,228,321 3,302,518 파생상품평가이익 266,600,000 546,000,000 합 계 1,629,570,828 1,258,091,150 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,470,881,131 1,288,309,071 외환차손 107,196,258 152,699,066 외화환산손실 534,631,402 895,029,850 합 계 2,112,708,791 2,336,037,987 27. 법인세비용 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 43,516,031,975 42,107,246,344 인 건 비 14,061,355,577 10,860,879,808 복리후생비 1,710,042,409 1,516,120,554 임 차 료 453,654,650 373,395,043 감가상각비 3,701,078,837 3,677,090,546 무형자산상각비 171,313,798 225,051,545 세금과공과 665,267,636 784,691,881 기 타 13,521,433,091 7,872,765,785 합 계 77,800,177,973 67,417,241,506 29. 주당이익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주당기순손실 (332,004,655) (924,851,107) ÷ 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (16) (44) (2) 희석주당순손익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 3,701,078,837 3,677,090,546 유형자산처분손실 25,749,602 - 무형자산상각비 171,313,798 225,051,545 퇴직급여 759,219,497 592,892,592 대손상각비 (199,335,836) 473,766,239 이자비용 1,470,881,131 1,288,309,071 외화환산손실 534,631,402 895,029,850 법인세비용 2,480,292,274 1,604,082,382 유형자산처분이익 (1,755,839,639) (172,801,461) 이자수익 (90,846,321) (65,181,251) 잡손실 22,641,348 - 외화환산이익 (593,228,321) (3,302,518) 무형자산처분이익 - (31,573,610) 파생상품평가이익 (266,600,000) (546,000,000) 재고자산평가손실 (514,160,194) (13,585,257) 재고자산폐기손실 231,668,707 171,491,409 리스변경이익 - (27,822,152) 잡이익 - (766,333) 합 계 5,977,466,285 8,066,681,052 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,993,405,392) (13,259,384,591) 기타채권의 감소 (743,815,021) (1,786,026,410) 재고자산의 감소(증가) (1,110,318,083) (9,137,865,188) 기타유동자산의 감소(증가) 736,374,304 (2,446,021,493) 기타비유동자산의 감소(증가) 6,656,762 3,016,595 매입채무의 증가(감소) (2,460,224,851) 6,215,096,597 기타금융부채의 증가 4,113,837,556 (4,251,357,291) 기타유동부채의 증가 2,143,033,301 3,668,085,320 순확정급여채무의 증가(감소) (237,694,065) (330,157,992) 합 계 454,444,511 (21,324,614,453) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 744,887,845 2,290,177,134 건설중인자산 무형자산대체 - 219,281,416 장기차입금의 유동성대체 500,000,000 49,342,177,299 리스부채 유동성대체 237,757,861 614,729,770 사용권자산의 취득 34,743,461 722,343,698 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 45,911,500,000 10,000,000,000 - 328,900,000 (500,000,000) - 55,740,400,000 유동성장기차입금 25,917,929,779 (11,973,531,771) - 360,840,648 500,000,000 - 14,805,238,656 단기차입금 129,805,600,000 (550,000,000) - 688,160,000 - - 129,943,760,000 리스부채 2,183,824,972 (273,611,535) 34,743,461 8,081,677 - 16,144,651 1,969,183,226 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 26,344,787,223 (3,462,746,835) 684,719,064 (8,810,755,080) - 14,756,004,372 유동성장기차입금 39,821,825,137 - 709,597,082 8,810,755,080 - 49,342,177,299 단기차입금 129,393,600,000 (2,200,000,000) 1,465,100,000 - - 128,658,700,000 리스부채 3,310,458,208 (461,624,015) 722,343,698 13,072,775 - (426,001,037) 3,158,249,629 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 ㈜웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩㈜ RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프 주식회사 Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 14,979,000 - 코스맥스(주) 8,361,727 19,741,636 코스맥스바이오(주) 49,964,360 41,732,598 COSMAX CHINA, INC 82,977,614 - 코스맥스아이큐어 1,129,091 1,287,818 (주)믹스앤매치 49,990,500 - 합 계 207,402,292 62,762,052 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 347,628,200 22,086,750 코스맥스바이오(주) 95,659,500 - (주)건강여행 1,600,000 3,200,000 NU-WORLD CORPORATION - 1,377,244 합 계 444,887,700 26,663,994 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 6,178,921 31,573,610 COSMAX BIO TECH, INC. 7,743,633 - COSMAX USA, CORPORATION - 21,796,912 합 계 13,922,554 53,370,522 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 1,006,704,756 631,308,528 코스맥스(주) 32,816,408 49,446,618 코스맥스바이오(주) 2,036,822 - COSMAX USA, CORPORATION (10,242,075) - 코스맥스아이큐어 26,521,505 22,028,550 합 계 1,057,837,416 702,783,696 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 5,492,300 5,492,300 - - 코스맥스(주) - 245,300 - - 코스맥스바이오(주) 45,768,800 - 52,009,650 501,586,800 COSMAX CHINA, INC 24,067,144 111,795,519 - - COSMAX USA, CORPORATION 167,545,128 552,442,004 - - (주)건강여행 - - 1,760,000 - 코스맥스파마(주) - - - 16,161,750 (주)믹스앤매치 54,989,550 - - - 합 계 297,862,922 669,975,123 53,769,650 517,748,550 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 9,486,342 13,496,887 1,284,599,638 751,010,524 코스맥스(주) 62,993,792 63,217,221 13,342,020 13,543,155 COSMAX BIO TECH, INC. 957,225,750 944,648,634 - - COSMAX USA, CORPORATION 552,193,016 511,017,291 - 368,837,028 코스맥스아이큐어 60,000,000 60,000,000 - - 합 계 1,641,898,900 1,592,380,033 1,297,941,658 1,133,390,707 (6)당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2022.04.29 6,960,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 KDB산업은행 2021.01.14~2023.01.14 4,764,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 KDB산업은행 2020.04.28~2022.04.28 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 KDB산업은행 2019.11.30~2022.11.30 6,516,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2023.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 2,200,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2022.09.27 5,760,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2022.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700.00 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 122,800,000,000 USD 26,926,700.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD1,000,000.00 한국수출입은행 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 653,715,374 638,101,600 퇴직급여 84,588,390 67,904,986 합 계 738,303,764 706,006,586 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 85,075,951,119 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD24,000,000.00 장단기차입금 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 78,845,554,583 406,647,066,318 2021-11-14 2022-12-19 KB손해보험 Hylant 등 구축물 2,607,048,971 기계장치 37,717,215,090 재고자산 51,638,923,073 시설장치 2,986,099,399 공구기구와비품 928,785,812 차량운반구 107,228,053 건설중인자산 2,614,885,602 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2021-06-01 2022-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 28,823,600.00 2022-01-01 2022-12-31 KB손해보험 제품 - USD 60,000,000.00 2021-11-19 2022-11-19 Hylant Product recall - USD 60,000,000.00 2021-11-19 2022-11-19 Hylant Public Liability - AUD 20,000,000.00 2021-10-02 2022-10-02 Newline Australia Insurance P/L Products Liability - AUD 30,000,000.00 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo - AUD 250,000.00 2021-06-18 2022-06-18 Brokers National 상품 - 1,000,000,000 2022-03-23 2023-03-23 삼성화재해상보험 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 5,919,387,221 2021-07-29 2023-09-27 메리츠화재보험, KB손해보험, Hylant 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,360,000,000 21,360,000,000 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 25,000,000,000 25,000,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 1,750,000,000 1,750,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 3,600,000,000 3,600,000,000 농협은행 22,800,000,000 22,800,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 신용보증기금 30,000,000,000 30,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 USD 5,000,000.00 USD 4,125,000.00 씨티은행 USD 20,000,000.00 USD 10,000,000.00 BBVA USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 수출입은행 USD 10,000,000.00 USD 9,000,000.00 외담대관련 농협은행 USD 10,000,000.00 USD 416,666.67 KB국민은행 1,500,000,000 - 농협은행 5,000,000,000 103,950,000 (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 150,000,000 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 NHN KCP 전자지불서비스 계약 17,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연 결 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연 결 회사 는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연 결 회사 는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 147,091,564,936 23,067,362,826 12,281,375,440 182,440,303,202 1년 이후 58,798,191,606 - 52,153,000 58,850,344,606 합 계 205,889,756,542 23,067,362,826 12,333,528,440 241,290,647,808 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,072,840,600) 1,072,840,600 (1,066,856,217) 1,066,856,217 EUR (4,316,608) 4,316,608 (9,913,973) 9,913,973 AUD 134,092,104 (134,092,104) 2,663,372 (2,663,372) 합 계 (943,065,104) 943,065,104 (1,074,106,818) 1,074,106,818 (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 252,970,329,191 252,048,100,088 현금및현금성자산 56,879,027,218 56,482,487,043 순부채총계 196,091,301,973 195,565,613,045 자본총계 61,948,382,267 58,415,875,916 부채비율 316.54% 334.78% 34. 영업부문 (1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 71,794,405,075 66,429,210,686 상품매출 6,070,823,816 2,812,576,165 기타매출 686,598,187 326,571,001 합 계 78,551,827,078 69,568,357,852 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 59,053,387,429 61,814,588,291 미국 10,975,914,517 9,244,694,991 호주 8,594,752,026 7,534,186,874 아시아 16,663,575,957 11,735,254,571 연결조정 (16,735,802,851) (20,760,366,875) 합 계 78,551,827,078 69,568,357,852 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 51,716,148,541 52,630,156,139 미국 54,692,693,258 56,269,828,228 호주 40,331,039,327 38,859,629,106 아시아 355,524,103 381,045,307 연결조정 (108,031,979) (124,475,138) 합 계 146,987,373,250 148,016,183,642 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 11,945백만원 및 19,457백만원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 89,965,661,209 91,146,056,183 현금및현금성자산 30,178,264,664 30,654,409,001 매출채권 30,843,872,302 29,120,284,422 기타채권 2,680,533,873 3,179,734,259 기타유동금융자산 98,122,257 46,892,077 재고자산 23,973,855,949 25,768,162,302 기타유동자산 2,191,012,164 2,376,574,122 비유동자산 245,972,110,570 235,105,444,930 기타금융자산 98,248,633,064 93,168,385,793 종속기업투자자산 94,718,963,231 88,005,483,231 유형자산 51,037,975,051 51,931,898,695 무형자산 434,556,790 460,934,317 이연법인세자산 1,511,565,108 1,511,565,108 기타비유동자산 20,417,326 27,177,786 자산총계 335,937,771,779 326,251,501,113 부채 유동부채 143,550,123,077 153,152,967,963 매입채무 22,251,617,987 24,949,247,752 기타금융부채 9,431,763,898 5,394,597,248 단기차입금 102,458,600,000 102,894,750,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 12,500,000,000 당기법인세부채 2,991,160,369 4,573,771,827 리스부채 1,001,097,400 1,018,593,054 기타부채 3,415,883,423 1,822,008,082 비유동부채 59,871,160,274 49,907,587,766 장기차입금 52,108,000,000 42,355,000,000 기타비유동금융부채 138,220,326 144,980,786 리스부채 595,887,566 764,362,768 퇴직급여부채 7,029,052,382 6,643,244,212 부채총계 203,421,283,351 203,060,555,729 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 291,619,256 149,049,695 이익잉여금(결손금) 82,190,594,302 73,007,620,819 자본총계 132,516,488,428 123,190,945,384 자본과부채총계 335,937,771,779 326,251,501,113 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,059,668,100 56,059,668,100 53,567,293,507 53,567,293,507 매출원가 44,157,929,867 44,157,929,867 44,134,984,609 44,134,984,609 매출총이익 11,901,738,233 11,901,738,233 9,432,308,898 9,432,308,898 판매비와관리비 4,316,710,006 4,316,710,006 4,589,326,670 4,589,326,670 영업이익(손실) 7,585,028,227 7,585,028,227 4,842,982,228 4,842,982,228 금융수익 5,631,826,007 5,631,826,007 4,290,215,011 4,290,215,011 기타이익 42,524,805 42,524,805 351,384,364 351,384,364 금융원가 1,724,404,288 1,724,404,288 1,794,632,785 1,794,632,785 기타손실 26,166,741 26,166,741 18,217 18,217 법인세비용차감전순이익(손실) 11,508,808,010 11,508,808,010 7,689,930,601 7,689,930,601 법인세비용 2,315,641,073 2,315,641,073 1,453,466,356 1,453,466,356 계속영업이익(손실) 9,193,166,937 9,193,166,937 6,236,464,245 6,236,464,245 당기순이익(손실) 9,193,166,937 9,193,166,937 6,236,464,245 6,236,464,245 기타포괄손익 132,376,107 132,376,107 22,317,622 22,317,622 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 142,569,561 142,569,561 32,887,622 32,887,622 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) 142,569,561 142,569,561 32,887,622 32,887,622 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,193,454) (10,193,454) (10,570,000) (10,570,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,193,454) (10,193,454) (10,570,000) (10,570,000) 총포괄손익 9,325,543,044 9,325,543,044 6,258,781,867 6,258,781,867 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 445 445 302 302 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 38,136,897 69,347,066,916 119,419,478,683 당기순이익(손실) 6,236,464,245 6,236,464,245 확정급여제도의 재측정요소 (10,570,000) (10,570,000) 위험회피파생상품평가 32,887,622 32,887,622 2021.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 71,024,519 75,572,961,161 125,678,260,550 2022.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 149,049,695 73,007,620,819 123,190,945,384 당기순이익(손실) 9,193,166,937 9,193,166,937 확정급여제도의 재측정요소 (10,193,454) (10,193,454) 위험회피파생상품평가 142,569,561 142,569,561 2022.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 291,619,256 82,190,594,302 132,516,488,428 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 9,827,895,275 (546,104,334) 당기순이익(손실) 9,193,166,937 6,236,464,245 당기순이익조정을 위한 가감 1,078,190,686 2,341,033,510 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,589,812,952 (7,453,837,583) 이자수취 1,249,234,276 1,554,993,377 이자지급 (1,244,963,671) (910,983,134) 법인세납부 (4,037,545,905) (2,313,774,749) 투자활동현금흐름 (8,521,092,212) (10,802,721,868) 대여금의 감소 22,742,421 유형자산의 처분 65,377,788 1,650,909,090 무형자산의 처분 110,000,000 기타비유동자산의 처분 535,443,460 정부보조금의 수취 7,933,440 대여금의 증가 (7,961,480,000) (11,364,850,000) 유형자산의 취득 (621,960,000) (1,543,929,279) 무형자산의 취득 (3,030,000) 기타금융자산의 증가 (220,971,000) 재무활동현금흐름 (1,782,947,400) (4,977,494,572) 차입금의 증가 20,000,000,000 10,000,000,000 리스부채의 상환 (232,947,400) (429,730,124) 차입금의 상환 (21,550,000,000) (14,547,764,448) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 158,864 현금및현금성자산의순증가(감소) (476,144,337) (16,326,161,910) 기초현금및현금성자산 30,654,409,001 40,336,383,228 기말현금및현금성자산 30,178,264,664 24,010,221,318 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 30,178,264,664 - - 30,178,264,664 매출채권 - 30,843,872,302 - - 30,843,872,302 기타채권 - 2,680,533,873 - - 2,680,533,873 - 미수금 - 625,088,150 - - 625,088,150 - 미수수익 - 2,055,445,723 - - 2,055,445,723 기타금융자산 - - - 98,122,257 98,122,257 소 계 - 63,702,670,839 - 98,122,257 63,800,793,096 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 96,548,307,545 1,206,161,700 395,163,819 98,248,633,064 - 지분상품및채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 95,276,602,545 - - 95,276,602,545 - 임차보증금 - 1,262,265,000 - - 1,262,265,000 - 파생상품자산 - 395,163,819 395,163,819 - 기타보증금 - 9,440,000 - - 9,440,000 소 계 99,000,000 96,548,307,545 1,206,161,700 395,163,819 98,248,633,064 합 계 99,000,000 160,250,978,384 1,206,161,700 493,286,076 162,049,426,160 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 30,654,409,001 - - 30,654,409,001 매출채권 - 29,120,284,422 - - 29,120,284,422 기타채권 - 3,179,734,259 - - 3,179,734,259 - 미수금 - 1,058,158,210 - - 1,058,158,210 - 미수수익 - 2,121,576,049 - - 2,121,576,049 기타금융자산 - - - 46,892,077 46,892,077 소 계 - 62,954,427,682 - 46,892,077 63,001,319,759 비유동자산: 기타금융자산 - 지분상품및채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 90,554,294,655 - - 90,554,294,655 - 임차보증금 - 1,262,265,000 - - 1,262,265,000 - 파생상품자산 - - - 37,224,438 37,224,438 - 기타보증금 - 9,440,000 - - 9,440,000 소 계 99,000,000 91,825,999,655 1,206,161,700 37,224,438 93,168,385,793 합 계 99,000,000 154,780,427,337 1,206,161,700 84,116,515 156,169,705,552 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 22,251,617,987 22,251,617,987 기타금융부채 9,431,763,898 9,431,763,898 단기차입금 102,458,600,000 102,458,600,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 유동성리스부채 1,001,097,400 1,001,097,400 소 계 137,143,079,285 137,143,079,285 비유동부채: 장기차입금 52,108,000,000 52,108,000,000 기타금융부채 138,220,326 138,220,326 리스부채 595,887,566 595,887,566 소 계 52,842,107,892 52,842,107,892 합 계 189,985,187,177 189,985,187,177 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 24,949,247,752 24,949,247,752 기타금융부채 5,394,597,248 5,394,597,248 단기차입금 102,894,750,000 102,894,750,000 유동성장기차입금 12,500,000,000 12,500,000,000 유동성리스부채 1,018,593,054 1,018,593,054 소 계 146,757,188,054 146,757,188,054 비유동부채: 장기차입금 42,355,000,000 42,355,000,000 기타금융부채 144,980,786 144,980,786 리스부채 764,362,768 764,362,768 소 계 43,264,343,554 43,264,343,554 합 계 190,021,531,608 190,021,531,608 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당분기손익 대손상각비 239,436,143 - - - 239,436,143 이자수익 1,137,276,708 - - - 1,137,276,708 외화환산손익 3,556,338,422 (364,980,378) - - 3,191,358,044 이자비용 - (1,241,751,565) - - (1,241,751,565) 파생상품평가손익 - - 266,600,000 - 266,600,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 142,569,561 - 142,569,561 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 전분기손익 대손상각비 (541,250,390) - - - (541,250,390) 이자수익 857,688,395 - - - 857,688,395 외화환산손익 2,285,860,706 (659,678,484) - - 1,626,182,222 이자비용 - (959,980,343) - - (959,980,343) 파생상품평가손익 - - 455,000,000 91,000,000 546,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 30,066,076 2,821,546 32,887,622 (4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 30,178,264,664 30,178,264,664 30,654,409,001 30,654,409,001 매출채권 30,843,872,302 30,843,872,302 29,120,284,422 29,120,284,422 지분상품및채무상품 1,305,161,700 1,305,161,700 1,305,161,700 1,305,161,700 기타채권 2,680,533,873 2,680,533,873 3,179,734,259 3,179,734,259 기타금융자산 96,548,307,545 96,548,307,545 91,825,999,655 91,825,999,655 위험회피파생상품자산 493,286,076 493,286,076 84,116,515 84,116,515 금 융 자 산 합 계 162,049,426,160 162,049,426,160 156,169,705,552 156,169,705,552 금융부채: 매입채무 22,251,617,987 22,251,617,987 24,949,247,752 24,949,247,752 기타금융부채 9,569,984,224 9,569,984,224 5,539,578,034 5,539,578,034 장단기차입금 156,566,600,000 156,566,600,000 157,749,750,000 157,749,750,000 리스부채 1,596,984,966 1,596,984,966 1,782,955,822 1,782,955,822 금 융 부 채 합 계 189,985,187,177 189,985,187,177 190,021,531,608 190,021,531,608 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다 . (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,206,161,700 1,206,161,700 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 493,286,076 - 493,286,076 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 493,286,076 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 30,194,592,512 30,678,682,991 정부보조금 (16,327,848) (24,273,990) 합 계 30,178,264,664 30,654,409,001 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,496,402,742 1,652,530,440 30,843,872,302 31,012,251,005 1,891,966,583 29,120,284,422 미수금 682,860,585 57,772,435 625,088,150 1,115,930,645 57,772,435 1,058,158,210 미수수익 2,055,445,723 - 2,055,445,723 2,121,576,049 - 2,121,576,049 합 계 35,234,709,050 1,710,302,875 33,524,406,175 34,249,757,699 1,949,739,018 32,300,018,681 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 25,160,723,758 0.03% (8,124,767) 25,152,598,991 1개월미만 2,678,716,407 0.32% (8,438,878) 2,670,277,529 1~2개월 154,073,486 0.78% (1,197,177) 152,876,309 2~3개월 481,621,104 1.15% (5,548,954) 476,072,150 3~6개월 1,318,881,764 2.42% (31,867,908) 1,287,013,856 6개월 초과 2,456,745,450 56.17% (1,379,905,939) 1,076,839,511 개별손상채권 217,446,817 (217,446,817) - 외화환산조정 28,193,956 - 28,193,956 계 32,496,402,742 (1,652,530,440) 30,843,872,302 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,891,966,583 57,772,435 815,676,129 57,772,435 설정 (239,436,143) - 1,076,290,454 - 기말 1,652,530,440 57,772,435 1,891,966,583 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 96,548,307,545 - 91,825,999,655 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,206,161,700 - 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 - 99,000,000 위험회피 파생상품자산 98,122,257 395,163,819 46,892,077 37,224,438 합 계 98,122,257 98,248,633,064 46,892,077 93,168,385,793 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠파마 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,448,854,000 (226,949,200) 6,221,904,800 재공품 2,337,237,279 - 2,337,237,279 원재료 13,139,922,590 (355,595,492) 12,784,327,098 부재료 2,618,663,710 (225,511,920) 2,393,151,790 미착품 237,234,982 - 237,234,982 합 계 24,781,912,561 (808,056,612) 23,973,855,949 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당분기중 인식한 재고자산폐기손실 232백만원(전분기 171백만원)을 매출원가에 반영하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,864,209,769 (226,949,200) 7,637,260,569 재공품 1,698,819,160 - 1,698,819,160 원재료 13,664,085,881 (406,554,389) 13,257,531,492 부재료 2,505,128,364 (195,638,689) 2,309,489,675 미착품 865,061,406 - 865,061,406 합 계 26,597,304,580 (829,142,278) 25,768,162,302 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,641,007,812 - 1,943,576,802 - 선급비용 410,710,978 20,417,326 432,997,320 27,177,786 합 계 2,051,718,790 20,417,326 2,376,574,122 27,177,786 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 106,490,703,207 2,001,012,743 53,958,387,512 101,610,703,207 2,589,877,169 49,078,387,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 35,014,800,000 2,071,240,370 35,014,800,000 33,181,320,000 1,408,436,785 33,181,320,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 12,955,572,737 3,660,397,282 3,660,397,282 12,228,784,293 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 4,053,146,147 1,130,158,594 1,350,000,000 4,042,905,389 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 (1,570,874,152) 955,211,753 955,211,753 (1,275,946,452) 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 1,661,649,093 8,090 8,090 1,428,093,619 8,090 합 계 147,471,120,332 21,171,746,938 94,718,963,231 140,757,640,332 20,422,150,803 88,005,483,231 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 49,078,387,512 4,880,000,000 - 53,958,387,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 33,181,320,000 1,833,480,000 - 35,014,800,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 - - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 88,005,483,231 6,713,480,000 - 94,718,963,231 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 41,365,714,916 28,283,400,000 (20,570,727,404) 49,078,387,512 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 28,903,450,000 4,277,870,000 - 33,181,320,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 - - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 7,281 - 8,090 합 계 76,014,933,354 32,561,277,281 (20,570,727,404) 88,005,483,231 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (4,546,312,948) - 24,198,846,624 구축물 904,647,173 (122,513,540) - 782,133,633 기계장치 33,078,864,019 (21,411,131,239) (19,206,703) 11,648,526,077 차량운반구 88,393,352 (84,751,019) - 3,642,333 공구기구와비품 3,290,930,486 (2,933,270,783) (1,740,677) 355,919,026 시설장치 6,769,688,970 (5,087,208,756) (11,809,622) 1,670,670,592 건설중인자산 277,360,000 - - 277,360,000 사용권자산 3,980,005,123 (2,476,274,318) - 1,503,730,805 합 계 87,732,194,656 (36,661,462,603) (32,757,002) 51,037,975,051 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (4,366,577,654) - 24,378,581,918 구축물 904,647,173 (116,543,868) - 788,103,305 기계장치 32,652,045,972 (20,740,283,108) (20,636,704) 11,891,126,160 차량운반구 88,393,352 (84,456,019) - 3,937,333 공구기구와비품 3,290,930,486 (2,888,944,319) (1,862,120) 400,124,047 시설장치 6,749,588,970 (4,931,808,724) (12,633,479) 1,805,146,767 건설중인자산 325,600,000 - - 325,600,000 사용권자산 3,945,261,852 (2,203,128,648) - 1,742,133,204 합 계 87,298,773,338 (35,331,742,340) (35,132,303) 51,931,898,695 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 24,378,581,918 - - - (179,735,294) 24,198,846,624 구축물 788,103,305 - - (5,969,672) 782,133,633 기계장치 11,891,126,160 5,100,000 (66,438,500) 645,000,000 (826,261,583) 11,648,526,077 차량운반구 3,937,333 - - - (295,000) 3,642,333 공구기구와비품 400,124,047 - - - (44,205,021) 355,919,026 시설장치 1,805,146,767 - - 20,100,000 (154,576,175) 1,670,670,592 건설중인자산 325,600,000 616,860,000 - (665,100,000) - 277,360,000 사용권자산 1,742,133,204 34,743,271 - - (273,145,670) 1,503,730,805 합 계 51,931,898,695 656,703,271 (66,438,500) - (1,484,188,415) 51,037,975,051 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 11,693,208,546 - (1,096,062,585) - - 10,597,145,961 건물 25,243,103,261 5,500,000 (405,568,672) 253,600,000 (718,052,671) 24,378,581,918 구축물 787,600,733 - - 23,500,000 (22,997,428) 788,103,305 기계장치 12,897,799,913 586,287,637 (169,309,334) 1,888,835,454 (3,312,487,510) 11,891,126,160 차량운반구 5,118,333 - (1,000) - (1,180,000) 3,937,333 공구기구와비품 441,305,587 91,028,400 (3,000) 81,048,300 (213,255,240) 400,124,047 시설장치 1,144,061,489 240,429,000 (1,000) 1,060,990,000 (640,332,722) 1,805,146,767 건설중인자산 891,215,000 2,945,084,279 - (3,510,699,279) - 325,600,000 사용권자산 2,858,352,665 733,424,512 (579,493,553) - (1,270,150,420) 1,742,133,204 합 계 55,961,765,527 4,601,753,828 (2,250,439,144) (202,725,525) (6,178,455,991) 51,931,898,695 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,030,826,315 1,001,097,400 1,055,602,705 1,018,593,054 1년 초과 5년 이내 602,749,228 595,887,566 774,833,838 764,362,768 합 계 1,633,575,543 1,596,984,966 1,830,436,543 1,782,955,822 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,001,097,400 1,018,593,054 비유동 595,887,566 764,362,768 합 계 1,596,984,966 1,782,955,822 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,704,050,181 (1,444,558,737) (32,526,379) 226,965,065 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 1,931,041,497 (1,463,958,328) (32,526,379) 434,556,790 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,701,020,181 (1,413,061,036) (34,616,553) 253,342,592 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 1,928,011,497 (1,432,460,627) (34,616,553) 460,934,317 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 253,342,592 3,030,000 - - - (29,407,527) 226,965,065 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 460,934,317 3,030,000 - - - (29,407,527) 434,556,790 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 479,736,279 24,268,000 109,700,000 (19,345,732) (341,015,955) 253,342,592 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - 207,591,725 합 계 672,728,869 24,268,000 (78,426,390) 202,725,525 (19,345,732) (341,015,955) 460,934,317 (*) 건설중인자산에 서 203백 만원이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산에서 차감한 정부보조금 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 (2,727,273) 4,303,473 개인맞춤형 건강기능식품 추판·판매 한국산업기술진흥원 19,055,121 19,970,517 합 계 16,327,848 24,273,990 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 20,636,704 - (1,430,001) 19,206,703 공구와기구비품 1,862,120 - (121,443) 1,740,677 시설장치 12,633,479 - (823,857) 11,809,622 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (2,090,174) 32,526,379 합 계 69,748,856 - (4,465,475) 65,283,381 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (5,720,006) 20,636,704 공구와기구비품 2,347,891 - (485,771) 1,862,120 시설장치 15,928,908 - (3,295,429) 12,633,479 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 19,345,732 (6,812,622) 34,616,553 합 계 66,716,952 19,345,732 (16,313,828) 69,748,856 16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 13,606,113,298 14,861,552,923 지급어음 8,645,504,689 10,087,694,829 합 계 22,251,617,987 24,949,247,752 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.22~4.29 99,431,600,000 99,931,000,000 KEB하나은행 외화차입금 2.68 3,027,000,000 2,963,750,000 합 계 102,458,600,000 102,894,750,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 3.48~4.65 12,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 외화사모사채 1.64 12,108,000,000 11,855,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 54,108,000,000 54,855,000,000 유동성대체 2,000,000,000 12,500,000,000 합 계 52,108,000,000 42,355,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 12,108,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 11,855,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 500,000,000 - 500,000,000 6개월이상~12개월미만 1,500,000,000 - 1,500,000,000 12개월이상~24개월미만 10,000,000,000 18,108,000,000 28,108,000,000 24개월초과 - 24,000,000,000 24,000,000,000 합 계 12,000,000,000 42,108,000,000 54,108,000,000 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,286,651,363 - 4,385,056,904 - 미지급비용 2,035,237,964 - 850,683,343 - 임대보증금 - 117,803,000 - 117,803,000 금융보증부채 109,874,571 20,417,326 158,857,001 27,177,786 합 계 9,431,763,898 138,220,326 5,394,597,248 144,980,786 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,305,003,702 8,929,217,889 사외적립자산의 공정가치 (2,275,951,320) (2,285,973,677) 순확정급여부채 7,029,052,382 6,643,244,212 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 8,929,217,889 7,735,247,585 당기근무원가 575,569,980 2,441,224,768 확정급여채무이자원가 66,959,433 167,711,652 확정급여채무재측정요소 - 482,363,764 급여지급액 등 (266,743,600) (1,537,735,690) 관계사의전출입 - (359,594,190) 기말확정급여채무의 현재가치 9,305,003,702 8,929,217,889 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 575,569,980 547,885,362 순확정급여부채순이자 66,959,433 41,927,913 사외적립자산의 이자수익 (12,300,165) (10,691,625) 합 계 630,229,248 579,121,650 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,285,973,677 2,189,410,746 사외적립자산의 이자수익 12,300,165 42,766,500 보험수리적손익 (10,193,454) (32,435,020) 기여금납부액 - 200,000,000 사외적립자산 지급액 (12,129,068) (113,768,549) 기말 사외적립자산 2,275,951,320 2,285,973,677 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,275,951,320 2,285,973,677 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 470,272,845 426,848,214 판매비와관리비 159,956,403 152,273,436 합 계 630,229,248 579,121,650 ( 7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (10,193,454) (514,798,784) 법인세효과 - 113,255,732 법인세차감후 재측정요소 (10,193,454) (401,543,052) (8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 3.31 3.31 임금상승률(%) 4.21 4.21 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,415,883,423 1,822,008,082 합 계 3,415,883,423 1,822,008,082 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 179,320,443 36,750,882 합 계 291,619,256 149,049,695 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 81,961,623,502 72,778,650,019 합 계 82,190,594,302 73,007,620,819 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 55,395,478,979 52,400,008,613 상품등 매출액 664,189,121 1,167,284,894 합 계 56,059,668,100 53,567,293,507 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 44,054,632,921 43,402,301,452 상품등 매출원가 103,296,946 732,683,157 합 계 44,157,929,867 44,134,984,609 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,435,402,838 1,395,861,818 상여 474,256,287 130,952,674 퇴직급여 159,956,403 152,273,436 복리후생비 208,293,321 202,364,086 임차료 111,719,243 66,208,740 접대비 50,840,046 46,401,846 감가상각비 216,000,111 309,279,508 무형자산상각비 29,407,527 89,640,383 세금과공과 43,633,470 22,864,680 광고선전비 7,250,000 22,976,000 대손상각비 (239,436,143) 541,250,390 여비교통비 36,989,810 32,675,084 통신비 4,769,724 5,344,058 소모품비 170,943,158 148,328,453 보험료 42,115,992 11,409,046 운반및보관비 130,829,340 111,899,560 차량유지비 8,337,588 8,233,318 지급수수료 1,182,585,577 1,072,814,046 수출비 236,070,734 204,843,737 도서인쇄비 5,528,370 5,185,807 교육비 1,216,610 8,520,000 합 계 4,316,710,006 4,589,326,670 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 24,688,890 149,276,833 무형자산처분이익 - 31,573,610 수입수수료 6,178,921 - 리스변경이익 - 27,822,152 잡이익 11,656,994 142,711,769 합 계 42,524,805 351,384,364 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 25,749,602 - 잡손실 417,139 18,217 합 계 26,166,741 18,217 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,137,276,708 857,688,395 외환차익 632,130,016 550,603,429 외화환산이익 3,595,819,283 2,335,923,187 파생상품평가이익(금융) 266,600,000 546,000,000 합 계 5,631,826,007 4,290,215,011 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,241,751,565 959,980,343 외환차손 78,191,484 124,911,477 외화환산손실 404,461,239 709,740,965 합 계 1,724,404,288 1,794,632,785 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율은 20.12% 입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 30,093,366,484 30,279,071,067 인건비 9,576,726,978 7,469,146,570 복리후생비 929,166,259 925,098,075 임차료 331,422,949 276,221,360 감가상각비 1,484,188,415 1,593,944,858 무형자산상각비 29,407,527 89,640,383 세금과공과 75,343,868 54,930,880 기타 5,955,017,393 8,036,258,086 합 계 48,474,639,873 48,724,311,279 30. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주귀속순이익(손실) 9,193,166,937 6,236,464,245 ÷ 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 446 302 (2) 희석주당순손익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,484,188,415 1,593,944,858 유형자산처분손실 25,749,602 - 무형자산상각비 29,407,527 89,640,383 퇴직급여 630,229,248 579,121,650 대손상각비 (239,436,143) 541,250,390 이자비용 1,241,751,565 959,980,343 외화환산손실 404,461,239 709,740,965 재고자산평가손실 (21,085,666) 85,441,156 재고자산폐기손실 231,668,707 171,491,409 법인세비용 2,315,641,073 1,453,466,356 유형자산처분이익 (24,688,890) (149,276,833) 이자수익 (1,137,276,708) (857,688,395) 외화환산이익 (3,595,819,283) (2,335,923,187) 무형자산처분이익 - (31,573,610) 파생상품평가이익 (266,600,000) (546,000,000) 리스변경이익 - (27,822,152) 합 계 1,078,190,686 2,235,793,333 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,454,234,647) (10,540,819,157) 기타금융자산의 감소(증가) 439,356,260 (958,730,294) 재고자산의 감소(증가) 1,583,723,312 (3,354,191,129) 기타유동자산의 감소(증가) 275,872,902 5,431,500 매입채무의 증가(감소) (2,695,760,143) 3,829,752,291 기타금융부채의 증가(감소) 4,101,594,459 1,027,723,274 기타유동부채의 증가(감소) 1,593,875,341 2,867,153,924 순확정급여채무의 증가(감소) (254,614,532) (330,157,992) 합 계 3,589,812,952 (7,453,837,583) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 665,100,000 1,455,738,300 장기차입금의 유동성대체 (500,000,000) 9,107,235,552 리스부채 유동성대체 203,218,473 574,969,073 사용권자산의 취득 34,743,271 680,539,084 종속회사주식취득(출자전환) 6,713,480,000 7,809,700,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 42,355,000,000 10,000,000,000 - 253,000,000 (500,000,000) 52,108,000,000 단기차입금 102,894,750,000 (550,000,000) - 113,850,000 - 102,458,600,000 유동성장기부채 12,500,000,000 (11,000,000,000) - - 500,000,000 2,000,000,000 리스부채 1,782,955,822 (232,947,400) 34,743,271 - 12,233,273 1,596,984,966 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 19,000,000,000 (2,347,764,448) - 455,000,000 (9,107,235,552) 8,000,000,000 단기차입금 99,256,000,000 (2,200,000,000) - 204,750,000 - 97,260,750,000 유동성장기부채 19,477,724,448 - - - 9,107,235,552 28,584,960,000 리스부채 2,894,571,461 (429,730,124) 680,539,084 - (429,653,758) 2,715,726,663 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스바이오텍(주) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스닷랩(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션(주) HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프 주식회사 Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 14,979,000 - COSMAX NBT USA, INC. 51,425,920 2,622,537 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 32,010,695 8,922,756 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 9,261,988,681 11,575,153,031 코스맥스엔에스(주) 17,678,636 16,739,330 닥터디앤에이 574,220,042 100,028,650 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 4,280,266,070 965,549,320 코스맥스(주) 6,649,000 4,854,545 코스맥스바이오(주) 26,164,360 41,732,598 COSMAX CHINA, INC 82,977,614 - 코스맥스아이큐어 1,129,091 150,000 (주)믹스앤매치 49,990,500 - 합 계 14,399,479,609 12,715,752,767 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 347,628,200 22,086,750 COSMAX NBT USA, INC. - 130,848 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 305,485 코스맥스엔에스(주) 2,105,140,000 7,986,480,000 코스맥스바이오(주) 95,659,500 - (주)건강여행 1,600,000 3,200,000 합 계 2,550,027,700 8,012,203,083 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 6,178,921 31,573,610 COSMAX NBT USA, INC. 577,807,704 351,811,920 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 545,439,815 485,105,517 코스맥스엔에스(주) 2,200,436 - 닥터디앤에이 3,402,735 - 합 계 1,135,029,611 868,491,047 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 837,038,605 536,412,491 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 25,748,602 - 닥터디앤에이 859,750 - 코스맥스(주) 32,674,958 49,219,408 코스맥스바이오(주) 1,500,000 - 코스맥스아이큐어 26,521,505 22,028,550 합 계 924,343,420 607,660,449 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 5,492,300 18,224,900 18,224,900 5,492,300 COSMAX NBT USA, INC. 21,733,772 51,997,337 - 73,731,109 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 34,025,462 - 34,025,462 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 7,326,900,089 9,261,988,681 11,617,678,868 4,971,209,902 코스맥스엔에스(주) - 19,446,500 19,446,500 - 닥터디앤에이 2,305,894,907 631,642,072 31,593,000 2,905,943,979 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 763,200,894 4,280,266,070 3,274,685,960 1,768,781,004 코스맥스바이오(주) - 57,561,592 37,972,792 19,588,800 코스맥스(주) 245,300 7,313,900 7,559,200 - 코스맥스아이큐어 - 1,242,000 1,242,000 - COSMAX CHINA, INC 111,795,519 83,202,250 170,930,625 24,067,144 (주)믹스앤매치 - 54,989,550 - 54,989,550 합계 10,535,262,781 14,501,900,314 15,179,333,845 9,857,829,250 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 2,460,040,000 2,315,654,000 2,633,774,000 2,141,920,000 코스맥스바이오(주) 501,586,800 105,225,450 554,802,600 52,009,650 코스맥스파마(주) 16,161,750 - 16,161,750 - (주)건강여행 - 1,760,000 - 1,760,000 합 계 2,977,788,550 2,422,639,450 3,204,738,350 2,195,689,650 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 13,496,887 14,978,841 18,989,386 9,486,342 COSMAX NBT USA, INC. 47,735,784,718 7,313,504,633 4,930,186,541 50,119,102,810 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 44,146,762,471 4,804,675,063 2,459,260,643 46,492,176,891 코스맥스(주) 63,217,221 778,858 1,002,287 62,993,792 코스맥스엔에스(주) 197,960,785 2,200,436 - 200,161,221 닥터디앤에이 306,818,075 3,402,735 - 310,220,810 코스맥스아이큐어 60,000,000 - - 60,000,000 합 계 92,524,040,157 12,139,540,566 7,409,438,857 97,254,141,866 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 571,125,169 1,311,315,516 844,988,529 1,037,452,156 코스맥스엔에스(주) 58,650,000 - - 58,650,000 닥터디앤에이 7,000,000 945,725 945,725 7,000,000 코스맥스(주) 13,500,145 36,723,585 36,881,710 13,342,020 코스맥스바이오(주) - 1,650,000 1,650,000 - 코스맥스아이큐어 - 29,099,629 29,099,629 - 합 계 650,275,314 1,379,734,455 913,565,593 1,116,444,176 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 118,556 - 101,253 17,303 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 10,337 - 10,337 (주)닥터디앤에이 1,302,075,887 - 18,796,328 1,283,279,559 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 19,694,106 - 18,091,229 1,602,877 COSMAX CHINA, INC 1,209,689 - 1,202,020 7,669 COSMAX NBT USA, INC. 52,760 213,906 - 266,666 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 1,849,590 - 1,274,180 575,410 코스맥스(주) 596 - 596 - 합 계 1,325,001,184 224,243 39,465,606 1,285,759,821 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAXNBT USA, INC.(*) 4.60 USD 39,500,000.00 USD 5,000,000.00 USD 4,000,000.00 USD 40,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 4.60 AUD 50,000,000.00 AUD 2,000,000.00 AUD 2,000,000.00 AUD 50,000,000.00 (주)닥터디앤에이 4.60 300,000,000 - - 300,000,000 코스맥스엔에스(주) 4.60 194,000,000 - - 194,000,000 (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 87,500,000.00 4,000,000.00. - 91,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 40,000,000.00 2,000,000.00 - 42,000,000.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2022.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD 5,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.06.30~2022.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 BBVABANK 2019.06.16~2022.10.18 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2022.08.18 USD 9,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 NH농협은행 2017.04.13~2022.04.13 USD 500,000.00 소 계 USD 39,500,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2022.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2022.04.29 6,960,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2023.01.14 4,764,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2022.04.28 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2022.11.30 6,516,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2024.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2023.03.14 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 2,200,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2022.09.27 5,760,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2022.10.29 9,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 11,926,700.00 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.11.22~2023.11.22 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2022.10.29 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 122,800,000,000 USD 26,926,700.00 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 593,017,034 582,870,600 퇴직급여 78,247,540 62,436,225 합 계 671,264,574 645,306,825 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 46,444,518,662 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 90,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 24,198,846,624 37,075,750,000 2021-11-14 2022-11-13 KB손해보험 구축물 782,133,633 965,992,000 기계장치 11,648,526,077 66,676,284,000 재고자산 23,973,855,949 28,855,739,845 시설장치 1,670,670,592 8,086,784,000 공구기구와비품 355,919,026 3,284,230,486 차량운반구 3,642,333 95,203,000 건설중인자산 277,360,000 92,100,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2021-06-01 2022-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - 28,633,780 2022-01-01 2022-12-31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 임상시험, 개인정보보호PL단체보험, 글로벌 케어보험 - 3,062,750,000 2021-07-29 2022-09-27 메리츠화재보험 외 USD 680,000.00 (3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,360,000,000 21,360,000,000 KEB하나은행 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 25,000,000,000 25,000,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 1,750,000,000 1,750,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 3,600,000,000 3,600,000,000 농협은행 22,800,000,000 22,800,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 신용보증기금 30,000,000,000 30,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 - 농협은행 5,000,000,000 103,950,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 150,000,000 가압류 담보 8,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,850,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당 사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 107,955,374,561 22,251,617,987 9,321,889,327 139,528,881,875 1년 이후 53,485,579,507 - 117,803,000 53,603,382,507 합 계 161,440,954,068 22,251,617,987 9,439,692,327 193,132,264,382 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,274,838,373 (5,274,838,373) 4,966,408,151 (4,966,408,151) EUR (4,316,608) 4,316,608 (6,242) 6,242 AUD 4,786,712,339 (4,786,712,339) 4,417,339,620 (4,417,339,620) CNY 497,120,990 (497,120,990) 732,690,009 (732,690,009) 합 계 10,554,355,094 (10,554,355,094) 10,116,431,538 (10,116,431,538) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사 는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 203,421,283,351 203,060,555,729 현금및현금성자산 30,178,264,664 30,654,409,001 순부채총계 173,243,018,687 172,406,146,728 자 본 총 계 132,516,488,428 123,190,945,384 부 채 비 율 130.73% 139.95% 35. 영업부문별 정보 (1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 31,659,317,580 34,017,948,464 국외 24,400,350,520 19,549,345,043 합 계 56,059,668,100 53,567,293,507 6. 배당에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.22.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.12.11 유상증자(일반공모) 보통주 2,080,000 500 21,000 주1) 2017.03.02 무상증자 보통주 10,314,000 500 - 주2) 주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는 10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 24,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률+1.90% (u)BB 2024.06.28 미상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.09.28 11,855 Libor(3M)+0.85% A 2023.09.27 미상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - 35,855 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,855 24,000 - - - - 41,855 합계 - 17,855 24,000 - - - - 41,855 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 46,240,265 503,812 1.09% 미수금 2,085,419 57,772 2.77% 단기대여금 960,641 - 0.00% 합 계 49,286,325 561,584 1.14% 제20기 매출채권 44,069,948 1,190,561 2.70% 미수금 1,842,725 57,772 3.14% 단기대여금 941,260 - 0.00% 합 계 46,853,933 1,248,333 2.66% 제19기 매출채권 37,979,924 753,418 1.98% 미수금 318,233 57,772 18.15% 단기대여금 596,925 - 0.00% 합 계 38,895,082 811,190 2.09% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제21기(2022년) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 기초 1,248,333 811,190 1,482,862 설정 (199,336) 815,033 794,722 감소 (487,413) (377,890) (1,466,394) 기말 561,584 1,248,333 811,190 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다(4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 43,312,780 1,380,112 1,547,373 - 46,240,265 구성비율 93.67% 2.98% 3.35% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 상품 889,867 933,396 794,689 제품 12,258,024 12,447,441 8,141,094 재공품 3,631,846 4,043,650 2,036,874 원재료 26,249,185 23,387,462 18,278,086 부재료 7,600,045 6,976,606 5,050,004 미착품 1,009,956 1,743,082 1,148,765 합계 51,638,923 49,531,637 35,449,512 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.40% 15.95% 11.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.42 5.92 5.97 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 56,879,027 56,879,027 56,482,487 56,482,487 매출채권 45,736,453 45,736,453 42,879,388 42,879,388 지분상품및채무상품 1,305,162 1,305,162 1,305,162 1,305,162 기타채권 2,998,519 2,998,519 2,739,561 2,739,561 기타금융자산 2,867,482 2,867,482 2,855,332 2,855,332 위험회피파생상품자산 493,286 493,286 84,117 84,117 금 융 자 산 합 계 110,279,929 110,279,929 106,346,047 106,346,047 금융부채: 매입채무 23,067,363 23,067,363 25,258,160 25,258,160 기타금융부채 12,333,528 12,333,528 8,202,616 8,202,616 장단기차입금 200,489,399 200,489,399 201,635,030 201,635,030 리스부채 1,969,183 1,969,183 2,183,825 2,183,825 금 융 부 채 합 계 237,859,473 237,859,473 237,279,631 237,279,631 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 99,000 99,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,206,162 1,206,162 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 493,286 - 493,286 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 1분기 (당기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 160 1,781 - - 제20기 (전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,413 115 1,413 제19기 (전전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,410 115 1,410 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 2008년부터 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하여 회계정보의 신뢰성을 확보 하였으며, 2014년 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하며 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2014년 재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사를 받았으며, 2015년 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 2015년 재무제표에 대해 감사를 받았습니다. 2016년 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2016년, 2017년 및 2018년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았으며 2019년 삼덕회계법인을 재선임하여 2019년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았습니다. 2020년 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제12조 및 동법시행령 제 13조에 의해 대주회계법인을 외부감사인으로 교체 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.22.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 노연홍(출석율100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.14 산업은행 기존 차입 대환의 건 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.02.11 우리은행 기존 차입 대환의 건 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.03.07 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2021년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.03.10 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.03.11 우리은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 7 2022.03.21 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 농협은행 차입 연대보증기간 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.03.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 9 2022.03.25 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 10 2022.03.30 제20기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 - 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이윤종 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이병주 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 노연홍 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 이사 1명(8개월)부장 1명(4년4개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.01.14 산업은행 기존 차입 대환의 건 가결 - 2 2022.02.11 우리은행 기존 차입 대환의 건 가결 - 3 2022.03.07 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2021년도 결산실적 승인의 건 가결 - 4 2022.03.10 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 5 2022.03.11 우리은행 차입 연장의 건 가결 - 6 2022.03.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2022.03.21 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 농협은행 차입 연대보증기간 연장의 건 가결 - 8 2022.03.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 9 2022.03.25 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 10 2022.03.30 제20기 정기주주총회 의사록 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 미실시 내부교육 당사 감사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 이사 1명(8개월)부장 1명(4년4개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사 이사회는 2022년 3월 10일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 30일에 개최한 제20기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,628,000 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 9명이 1.01%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 등기임원 보통주 42,000 0.20 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,480 0.24 48,860 0.24 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 박진우 계열회사 임원 보통주 0 0.00 34,337 0.17 주1) 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 진호정 계열회사 임원 보통주 3,600 0.02 3,600 0.02 - 박정욱 계열회사 임원 보통주 2,479 0.01 2,479 0.01 - 이진우 - 보통주 2,400 0.01 0 0.00 주2) 김정희 계열회사 임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 신윤서 계열회사 임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 계 보통주 8,049,365 39.02 8,049,745 39.18 - - - - - - - 주1) 2022년 3월 25일 당사 계열회사인 코스맥스엔에스 정기주주총회에서 박진우 사내이사를 신규 선임함에 따라 특수관계인에 추가되었습니다.주2) 2022년 3월 25일자로 닥터디앤에이 대표이사직을 사임함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,749 이윤종 - - - 이경수 19.23 이완경 - - - - - (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경주2) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 881,565 부채총계 549,330 자본총계 332,235 매출액 525,904 영업이익 1,206 당기순이익 -17,175 주) 상기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역 당사업보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 코스맥스비티아이(주)이며, 당사업보고서 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 브이아이자산운용 1,133,695 5.49 주) - - - - 우리사주조합 - - - 주) 상기 5% 이상 주주현황은 2022년 1월 20일 브이아이자산운용이 공시한 '주식등의대량보유상황보고서(약식)'를 기준으로 작성하였으며, 당 사업보고서 제출일 현재 실제 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,074 13,077 99.98 12,247,255 20,628,000 59.37 - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다. 4. 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주 가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 '22년 1월 '22년 2월 '22년 3월 기명식보통주 최 고 8,500 8,240 6,400 5,890 6,140 6,480 최 저 8,010 5,760 5,780 4,800 5,040 5,280 월간거래량 1,081,863 2,939,000 985,035 1,157,666 1,356,010 5,796,652 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과96.01~19.09 (전)코스맥스19.10~20.12 (전)코스맥스엔티비 이천공장 CPO20.12~ (현)코스맥스엔비티 대표이사 - - - 2년5개월 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 - 서울대학교 경영학과 (동대학원 석사)동국대학교 대학원 경영학과 박사05~09 (전)아주그룹 경영전략본부장 부사장09~17 (전)아주캐피탈 대표이사 사장18.05~20.12 (전)코스맥스엔비티 대표이사20.12~21.03 (전)코스맥스엔비티 사내이사21.04~ (현)코스맥스비티아이 대표이사 42,000 - - 1년 2024.03.26 이병주 남 1979.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 미시간대학교 MBA08.11~16.12 (전)코스맥스 경영지원본부 이사17.01~19.09 (전)코스맥스엔비티 영업마케팅 총괄19.10~ (현)코스맥스 경영지원본부 부사장 - - 특수관계인 2년 2023.03.20 노연홍 남 1954.04 사외이사 사외이사 비상근 - 차의과학대학교 박사10.04~11.12 (전)식품의약품안전처장11.12~13.02 (전)대통령실 고용복지수석비서관13.04~18.12 (전)가천대학교 부총장19.01~ (현)김앤장 법률사무소 고문21.04~ (현)코스맥스엔비티 사외이사 - - - 1년 2024.03.26 정승 남 1958.07 감사 감사 상근 감사 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사80.05~09.02 농림수산식품부 식품산업본부장09.09~10.08 농림수산식품기술기획평가원 원장10.08~11.06 농림수산식품부 제2차관13.03~15.03 식품의약품안전처 처장16.03~16.10 세종대학교 석좌교수16.10~17.12 한국농어촌공사 사장 - - - 1개월 2025.03.30 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과91.01~13.12 (전)식품의약품안전처 14.04~ (현)코스맥스엔비티 고문 - - - 7년11개월 - 윤만석 남 1965.08 부사장 미등기 상근 미국법인총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과12.08~21.12 (전)코스맥스엔비티 CRO12.08~ (전)코스맥스엔비티 CRO22.01~ (현)코스맥스엔비티 미국법인 법인장 58,490 - - 9년7개월 - 임재연 남 1969.10 상무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과10.06~ (현)코스맥스엔비티 국내영업본부 본부장 48,860 - - 11년9개월 - 권순구 남 1972.02 상무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)14.05~16.03 (전)코스맥스엔비티 NBI본부 이사16.04~ (현)코스맥스엔비티 호주법인 법인장 14,521 - - 7년10개월 - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사05.12~ (현)코스맥스엔비티 R 본부장 33,957 - - 16년3개월 - 신봉기 남 1976.06 상무 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과10.04~18.11 (전)한독18.11~19.04 (전)시트러스큐19.04~ (현)코스맥스엔비티 구매본부 본부장 - - - 2년11개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기 상근 IT총괄 순천대학교 전자계산과02.07~20.02 (전)코스맥스비티아이20.02~ (현)코스맥스엔비티 IT 담당 임원 10,000 - - 2년1개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기 상근 중국법인총괄 중앙대학교 정치외교학과06.08~20.01 (전)CJ오쇼핑20.02~20.06 (전)CJ대한통운20.06~ (전)코스맥스엔비티 중국법인 부총경리22.01~ (현)코스맥스엔비티 중국법인 법인장 - - - 1년9개월 - 안재식 남 1965.03 전무 미등기 상근 해외영업총괄 한국외국어대학교 국제통상학과16.04~18.02 (전)리브퓨어코리아18.03~20.10 (전)노바렉스20.10~ (현) 코스맥스엔비티 해외영업본부 본부장 - - - 1년5개월 - 박종철 남 1975.03 이사 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과14.04~ (현)코스맥스엔비티 생산본부 본부장 12,121 - - 7년11개월 - 정해정 남 1976.02 이사 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과12.12~15.03 (전)삼일회계법인15.04~21.07 (전)사우디 아람코21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장 - - - 8개월 - 최우수 남 1975.01 이사 미등기 상근 경영지원총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과16.10~20.04 (전)제넥신20.05~21.08 (전)제일파마홀딩스21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영지원본부 본부장 - - - 7개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 283 - 8 - 291 3년5개월 3,457 12 - - - - 전체 여 283 - 74 - 357 3년4개월 3,790 11 - 합 계 566 - 82 - 648 3년5개월 7,247 11 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 448 37 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 145 29 - 주1) 등기이사 4명 중 기타비상무이사 1명은 급여가 지급되지 않습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 133 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증 제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따른 기업집단의 최상위 지배회사는 '코스맥스비티아이'이며, 당사를 포함한 기업집단 내 계열회사는 작성일 기준일 현재 아래와 같이 총 37개가 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코스맥스비티아이(주) 3 34 37 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 윤원일 코스맥스엔비티(주) 대표이사 코스맥스엔에스(주) 감사 비상근 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 대표이사 비상근 이윤종 코스맥스엔비티(주) 기타비상무이사 코스맥스비티아이(주) 대표이사 상근 (주)닥터디앤에이 기타비상무이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 88,005 6,713 - 94,718 일반투자 - 4 4 1,196 - - 1,196 단순투자 - - - - - - - 계 - 10 10 89,201 6,713 - 95,914 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2022.01 ~ 2022.03 건강기능식품 매출 등 9,261 코스맥스엔에스(주) 국내계열회사 매출입 등 2022.01 ~ 2022.03 원료 매입 등 2,123 주) 2022년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 8,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 12,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 BBVABANK 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 500,000 NH농협은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 3,000,000 3,000,000 2021.08.21~2022.08.22 - 4,500,000 5,000,000 2018.12.10~2023.12.10 - 10,000,000 12,000,000 2021.06.30~2022.06.30 - 9,700,000 10,000,000 2021.06.18~2022.10.18 - COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 해외계열회사 9,000,000 9,000,000 2021.08.18~2022.08.18 - 416,667 500,000 2017.04.13~2022.04.13 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 2021중소기업기준검토표_nbt.jpg 2021중소기업기준검토표_nbt 2021중소기업기준검토표_nbt2.jpg 2021중소기업기준검토표_nbt2 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다.(1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코스맥스엔에스(주) 2014.02.03 경기도 성남시 분당구 판교로256번길25(삼평동, 제C동) 6층 물리화학 및 생물학연구개발 및 도소매 8,695 지분율 54.0% 해당없음 (주)닥터디앤에이 2016.04.25 경기도 이천시 마장면 덕평로663번길127-14, 2동 1층 건강기능식품 및 식품 도소매업 1,124 지분율 80.5% 해당없음 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 2013.07.10 Room 905, H Bldg, Vanke Center, No.9333 Humin Road, Xuhui Dist, Shanghai, China 식품 도매유통업 20,613 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBT USA, INC. 2014.08.01 3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A. 제조업 85,378 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 2016.01.27 31-49 Nathan Road, Dandenong south, Victoria 제조업 60,515 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 2018.01.19 10 Anson Road, #23-14N,International Plaza, Singapore 건강기능식품 및 식품 도매업 2,210 지분율 100.0% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 코스맥스엔비티(주) 110111-2407470 코스맥스비티아이(주) 134811-0018641 코스맥스(주) 134811-0294273 비상장 34 코스맥스엔에스(주) 110111-5326445 (주)닥터디앤에이 110111-6043014 쓰리애플즈코스메틱스(주) 110111-1514599 코스맥스바이오(주) 110111-0386022 농업회사법인코스맥스향약원(주) 161211-0028374 건강여행(주) 135811-0123132 코스맥스닷랩(주) 134811-0359564 코스맥스아이큐어(주) 134811-0320028 코스맥스바이오텍(주) 134811-0371336 씨엠테크(주) 110111-6131124 코스맥스파마(주) 131411-0231929 코스맥스이스트(주) 134811-0492968 코스맥스라보라토리(주) 131111-0605229 매드스퀘어(주) 110111-5615674 바이오뉴랩(주) 13111-0630698 COSMAX NBT USA, INC. 371762435 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 610396006 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 91310000067769914M COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 201802513D COSMAX BIO TECH, INC. 91310000057681468U COSMAX CHINA, INC 31022676694315X PT. COSMAX INDONESIA 03.178.339.2009.001 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 84.663.826.0009.000 COSMAX USA, CORPORATION 462342324 COSMAX GUANGZHOU, INC 44010066182965X COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 105560075140 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 91310000MA1HM4G071 COSMAX WEST CORPORATION 823491436 NU-WORLD CORPORATION 223101774 CM TECH CHINA, INC. 91310000MA1HNW5B99 PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 4018101631102888 MADSQUARE INC. CS201814476 HCCA (Thailand) Co., Ltd 0105564060911 Cosmax Japan Co., Ltd 0110-01-144746 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 비상장 2014.08.20 경영참여 2,037 87,500 100.00 49,078 4,000 4,880 - 91,500 100.00 53,958 87,912 -5,461 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 비상장 2016.02.16 경영참여 8,754 40,000 100.00 33,181 2,000 1,833 - 42,000 100.00 35,015 63,409 -1,189 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 비상장 2013.08.12 경영참여 164 - 100.00 3,660 - - - - 100.00 3,660 19,272 479 코스맥스엔에스 주식회사 비상장 2013.08.12 경영참여 70 2,700 54.00 1,130 - - - 2,700 45.00 1,130 8,494 19 (주)닥터디앤에이 비상장 2016.05.02 경영참여 200 1,199 80.46 955 - - - 1,199 80.46 955 1,371 -367 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 비상장 2018.01.19 경영참여 - - 100.00 0 - - - - 100.00 0 3,451 202 (주)보고신약 비상장 2006.04.01 사업관련 10 2 1.10 - - - - 2 1.10 10 - - COSMAX WESTCORPORATION 비상장 2017.12.14 사업관련 1,092 - 3.30 - - - - - 3.30 - - - (주)뉴트리원 비상장 2018.05.18 사업관련 585 269 7.69 696 - - - 269 7.69 696 - - (주)에이치이엠(HEM INC.) 비상장 2020.03.09 사업관련 500 50 0.91 500 - - - 50 0.91 500 - - 합 계 131,720 - 89,200 6,000 6,713 - 137,720 - 95,924 183,909 -6,317 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.