코스맥스엔비티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 19(전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합 계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.00	54.00	한국	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	80.46	80.46	한국	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 분기매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) COSMAX NBT USA, INC. 88,684,314,308 87,308,523,385 1,375,790,923 30,065,640,559 (17,948,928,441) (18,595,050,594) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,452,632,692 59,217,176,282 1,235,456,410 27,189,722,807 (3,545,204,672) (3,650,004,747) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 16,897,283,677 5,105,555,763 11,791,727,914 26,909,892,806 964,001,331 1,851,964,069 코스맥스엔에스(주) 9,032,852,012 1,202,074,540 7,830,777,472 18,760,920,606 3,352,266,822 3,352,266,822 (주)닥터디앤에이 1,320,178,455 2,355,825,214 (1,035,646,759) 1,209,539,008 (815,822,479) (815,822,479) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 2,271,110,710 924,905,260 1,346,205,450 6,273,663,091 269,158,134 315,156,311 합 계 178,658,371,854 156,114,060,444 22,544,311,410 110,409,378,877 (17,724,529,305) (17,541,490,618) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 분기매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) COSMAX NBT USA, INC. 84,030,448,472 84,540,801,069 (510,352,597) 23,532,836,868 (20,773,544,775) (20,798,411,273) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 57,596,313,017 55,436,075,538 2,160,237,479 27,418,113,196 (4,908,817,207) (4,632,214,003) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,143,260,404 5,307,608,671 9,835,651,733 30,225,058,059 499,035,455 824,031,980 코스맥스엔에스(주) 5,073,000,679 594,490,029 4,478,510,650 5,519,694,720 788,325,310 788,325,310 (주)닥터디앤에이 1,047,187,690 1,267,011,970 (219,824,280) 360,661,452 (341,891,713) (332,092,941) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 1,197,164,012 219,972,568 977,191,444 7,494,170,048 324,007,919 326,511,749 합 계 164,087,374,274 147,365,959,845 16,721,414,429 94,550,534,343 (24,412,885,011) (23,823,849,178) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.ㆍ특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지ㆍ리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실 부담 계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 45,639,024,702 - - 45,639,024,702 매출채권 - 51,679,539,437 - - 51,679,539,437 기타채권 - 2,714,663,789 - - 2,714,663,789 - 단기대여금 - 1,564,401,360 - - 1,564,401,360 - 미수금 - 1,150,262,429 - - 1,150,262,429 기타금융자산 - - - 33,448,595 33,448,595 소 계 - 100,033,227,928 - 33,448,595 100,066,676,523 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 2,916,989,402 1,206,161,700 - 4,222,151,102 - 지분상품 및 채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 1,560,813,744 - - 1,560,813,744 - 임차보증금 - 1,314,160,525 - - 1,314,160,525 - 기타보증금 - 42,015,133 - - 42,015,133 소 계 99,000,000 2,916,989,402 1,206,161,700 - 4,222,151,102 합 계 99,000,000 102,950,217,330 1,206,161,700 33,448,595 104,288,827,625 (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 66,651,218,742 - - 66,651,218,742 매출채권 - 37,226,506,727 - - 37,226,506,727 기타채권 - 857,385,402 - - 857,385,402 - 단기대여금 - 596,924,726 - - 596,924,726 - 미수금 - 260,460,676 - - 260,460,676 소 계 - 104,735,110,871 - - 104,735,110,871 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 3,301,326,758 1,206,161,700 - 4,606,488,458 - 지분상품 및 채무상품 99,000,000 90,000,000 1,206,161,700 - 1,395,161,700 - 장기대여금 - 1,551,679,967 - - 1,551,679,967 - 임차보증금 - 1,571,176,218 - - 1,571,176,218 - 기타보증금 - 88,470,573 - - 88,470,573 소 계 99,000,000 3,301,326,758 1,206,161,700 - 4,606,488,458 합 계 99,000,000 108,036,437,629 1,206,161,700 - 109,341,599,329 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 23,009,743,261 - 23,009,743,261 기타금융부채 8,375,457,130 - 8,375,457,130 단기차입금 122,089,280,000 - 122,089,280,000 유동성장기차입금 26,321,493,940 - 26,321,493,940 유동성리스부채 1,105,768,440 - 1,105,768,440 소 계 180,901,742,771 - 180,901,742,771 비유동부채: 장기차입금 48,773,500,000 - 48,773,500,000 기타금융부채 49,930,000 43,312,396 93,242,396 리스부채 1,325,151,144 - 1,325,151,144 소 계 50,148,581,144 43,312,396 50,191,893,540 합 계 231,050,323,915 43,312,396 231,093,636,311 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 20,282,127,787 - 20,282,127,787 기타금융부채 13,497,213,681 658,458,007 14,155,671,688 단기차입금 129,393,600,000 - 129,393,600,000 유동성장기차입금 39,821,825,137 - 39,821,825,137 유동성리스부채 1,523,764,532 - 1,523,764,532 소 계 204,518,531,137 658,458,007 205,176,989,144 비유동부채: 장기차입금 26,344,787,223 - 26,344,787,223 리스부채 1,786,693,676 - 1,786,693,676 소 계 28,131,480,899 - 28,131,480,899 합 계 232,650,012,036 658,458,007 233,308,470,043 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합 계 당분기손익 대손상각비 (872,353,978) - - - (872,353,978) 이자수익 207,614,671 - - - 207,614,671 외화환산손익 168,597,745 (1,081,219,270) - - (912,621,525) 이자비용 - (3,859,957,296) - - (3,859,957,296) 투자자산손상차손 (882,000,000) - - - (882,000,000) 파생상품평가손익 - - 40,800,000 (11,000,000) 29,800,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (7,351,405) 41,849,520 34,498,115 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합 계 전분기손익 대손상각비 (865,979,754) - - - (865,979,754) 이자수익 161,993,816 - - - 161,993,816 외화환산손익 (83,177,220) (3,050,174) - - (86,227,394) 이자비용 - (4,219,753,326) - - (4,219,753,326) 파생상품평가손익 - - 157,000,000 (13,000,000) 144,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (2,404,060) (11,049,393) (13,453,453) (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익인식 -공정가치측정금융자산 지분상품 및 채무상품 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 -공정가치측정금융자산 1,206,161,700 1,206,161,700 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 45,639,024,702 45,639,024,702 매출채권 51,679,539,437 51,679,539,437 기타채권 2,714,663,789 2,714,663,789 기타금융자산 2,916,989,402 2,916,989,402 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 33,448,595 33,448,595 금 융 자 산 합 계 104,288,827,625 104,288,827,625 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 23,009,743,261 23,009,743,261 기타금융부채 8,425,387,130 8,425,387,130 장단기차입금 197,184,273,940 197,184,273,940 리스부채 2,430,919,584 2,430,919,584 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 43,312,396 43,312,396 금 융 부 채 합 계 231,093,636,311 231,093,636,311 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당분기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 - - 1,206,161,700 1,206,161,700 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 33,448,595 - 33,448,595 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 43,312,396 - 43,312,396 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 33,448,595 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 43,312,396 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 45,699,151,824 66,713,023,890 정부보조금 (60,127,122) (61,805,148) 합 계 45,639,024,702 66,651,218,742 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 53,149,068,189 1,469,528,752 51,679,539,437 37,979,923,990 753,417,263 37,226,506,727 미수금 1,208,034,864 57,772,435 1,150,262,429 318,233,111 57,772,435 260,460,676 단기대여금 1,564,401,360 - 1,564,401,360 596,924,726 - 596,924,726 합 계 55,921,504,413 1,527,301,187 54,394,203,226 38,895,081,827 811,189,698 38,083,892,129 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 40,986,672,200 0.1% (48,370,042) 40,938,302,158 1개월미만 5,039,247,378 0.9% (43,538,511) 4,995,708,867 1~2개월 2,100,253,751 2.7% (56,015,256) 2,044,238,495 2~3개월 1,277,030,120 5.3% (67,560,489) 1,209,469,631 3~6개월 2,340,550,096 7.6% (176,851,432) 2,163,698,664 6개월 초과 1,214,777,033 77.6% (942,895,693) 271,881,340 개별손상채권 134,297,329 100.0% (134,297,329) - 외화환산조정 56,240,282 - 56,240,282 합 계 53,149,068,189 (1,469,528,752) 51,679,539,437 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 753,417,263 57,772,435 1,425,089,241 57,772,435 설정 872,353,978 - 794,721,716 - 제각 (156,242,489) - (1,466,393,694) - 기말 1,469,528,752 57,772,435 753,417,263 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,916,989,402 3,301,326,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,206,161,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 99,000,000 위험회피 파생상품자산 33,448,595 - - 합 계 33,448,595 4,222,151,102 4,606,488,458 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,308,846,155 (159,541,655) 1,149,304,500 제품 11,456,212,117 (1,912,926,686) 9,543,285,431 재공품 3,233,072,333 (767,827,774) 2,465,244,559 원재료 29,098,337,612 (4,221,690,286) 24,876,647,326 부재료 10,037,281,038 (3,841,854,318) 6,195,426,720 미착품 1,580,791,809 - 1,580,791,809 합 계 56,714,541,064 (10,903,840,719) 45,810,700,345 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 937,003,566 (142,314,513) 794,689,053 제품 10,436,093,879 (2,295,000,137) 8,141,093,742 재공품 2,337,054,281 (300,179,940) 2,036,874,341 원재료 22,246,896,404 (3,968,810,012) 18,278,086,392 부재료 7,328,060,199 (2,278,055,954) 5,050,004,245 미착품 1,148,765,141 - 1,148,765,141 합 계 44,433,873,470 (8,984,360,556) 35,449,512,914 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,463,617,752 2,972,429,676 선급비용 998,746,328 1,172,038,195 합 계 3,462,364,080 4,144,467,871 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,327,380,391 - - 19,327,380,391 건 물 87,244,574,233 (9,377,943,505) - 77,866,630,728 구 축 물 3,117,912,431 (495,786,280) - 2,622,126,151 기계장치 80,759,462,926 (40,403,345,126) (22,066,706) 40,334,051,094 차량운반구 375,896,144 (251,566,655) - 124,329,489 공구기구와비품 5,905,087,309 (4,726,947,378) (1,983,563) 1,176,156,368 시설장치 8,639,067,735 (5,461,642,771) (13,457,336) 3,163,967,628 건설중인자산 2,257,467,222 - - 2,257,467,222 사용권자산 4,710,524,127 (2,275,955,913) - 2,434,568,214 합 계 212,337,372,518 (62,993,187,628) (37,507,605) 149,306,677,285 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,985,321,193 - - 19,985,321,193 건 물 84,058,430,086 (7,550,248,567) - 76,508,181,519 구 축 물 2,790,692,568 (359,030,267) - 2,431,662,301 기계장치 75,480,671,623 (32,603,088,333) (26,356,710) 42,851,226,580 차량운반구 409,997,800 (304,855,971) - 105,141,829 공구기구와비품 5,544,063,382 (4,157,631,509) (2,347,891) 1,384,083,982 시설장치 6,836,433,277 (4,643,513,659) (15,928,908) 2,176,990,710 건설중인자산 3,720,833,369 - - 3,720,833,369 사용권자산 6,388,176,637 (3,118,131,979) - 3,270,044,658 합 계 205,214,619,935 (52,736,500,285) (44,633,509) 152,433,486,141 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토 지 19,985,321,193 - (1,096,062,585) - - 438,121,783 19,327,380,391 건 물 76,508,181,519 5,500,000 (405,568,672) 278,135,724 (1,611,097,570) 3,091,479,727 77,866,630,728 구 축 물 2,431,662,301 - - 157,150,976 (108,741,417) 142,054,291 2,622,126,151 기계장치 42,851,226,580 550,527,045 (169,309,334) 2,596,516,743 (6,914,025,184) 1,419,115,244 40,334,051,094 차량운반구 105,141,829 - (10,780,420) 61,449,769 (36,638,130) 5,156,441 124,329,489 공구기구와비품 1,384,083,982 88,893,375 (3,000) 129,238,545 (474,775,089) 48,718,555 1,176,156,368 시설장치 2,176,990,710 206,661,817 (1,000) 1,481,520,973 (775,719,867) 74,514,995 3,163,967,628 건설중인자산 3,720,833,369 3,227,393,871 - (4,933,331,130) - 242,571,112 2,257,467,222 사용권자산 3,270,044,658 801,536,119 (579,493,553) - (1,091,641,025) 34,122,015 2,434,568,214 합 계 152,433,486,141 4,880,512,227 (2,261,218,564) (229,318,400) (11,012,638,282) 5,495,854,163 149,306,677,285 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토 지 19,613,533,414 - - 508,575,640 - (136,787,861) 19,985,321,193 건 물 76,077,288,906 10,120,030 - 4,062,924,193 (2,157,026,292) (1,485,125,318) 76,508,181,519 구 축 물 2,457,722,908 - - 216,654,385 (140,879,164) (101,835,828) 2,431,662,301 기계장치 44,230,927,105 512,608,320 (744,646) 7,392,666,722 (8,953,208,015) (331,022,906) 42,851,226,580 차량운반구 145,381,871 5,900,000 - 6,636,800 (55,029,198) 2,252,356 105,141,829 공구기구와비품 1,948,781,942 68,632,056 (4,265,297) 128,881,382 (738,835,880) (19,110,221) 1,384,083,982 시설장치 1,264,445,752 218,541,854 - 1,457,217,316 (773,890,918) 10,676,706 2,176,990,710 건설중인자산 12,621,602,856 5,316,419,407 (297,078,424) (13,900,356,438) - (19,754,032) 3,720,833,369 사용권자산 1,464,922,195 2,862,395,991 - - (1,061,436,596) 4,163,068 3,270,044,658 합 계 159,824,606,949 8,994,617,658 (302,088,367) (126,800,000) (13,880,306,063) (2,076,544,036) 152,433,486,141 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 2,985,927,010 538,199,755 (527,524,361) (927,216,320) 33,824,031 2,103,210,115 차량운반구 284,117,648 263,336,364 (51,969,192) (164,424,705) 297,984 331,358,099 합 계 3,270,044,658 801,536,119 (579,493,553) (1,091,641,025) 34,122,015 2,434,568,214 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,113,398,303 2,673,394,998 - (802,197,350) 1,331,059 2,985,927,010 차량운반구 351,523,892 189,000,993 - (259,239,246) 2,832,009 284,117,648 합 계 1,464,922,195 2,862,395,991 - (1,061,436,596) 4,163,068 3,270,044,658 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,091,641,025 735,546,176 리스부채의 이자비용 67,911,097 39,195,733 단기리스료 및 소액리스료 1,265,224,707 1,092,795,471 합 계 2,424,776,829 1,867,537,380 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,168,273,990 1,105,768,440 1,600,607,177 1,523,764,532 1년 초과 5년 이내 1,468,509,448 1,325,151,144 1,957,201,394 1,786,693,676 합 계 2,636,783,438 2,430,919,584 3,557,808,571 3,310,458,208 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 1,105,768,440 1,523,764,532 비유동성 1,325,151,144 1,786,693,676 합 계 2,430,919,584 3,310,458,208 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,834,420 (37,269,974) - 8,564,446 컴퓨터소프트웨어 4,341,853,530 (3,263,174,952) (31,214,344) 1,047,464,234 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 라이선스 71,598,282 (27,369,081) - 44,229,201 합 계 4,859,840,329 (3,327,814,007) (31,214,344) 1,500,811,978 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 45,326,356 (36,356,079) - 8,970,277 컴퓨터소프트웨어 4,066,903,105 (2,498,916,540) (22,083,443) 1,545,903,122 회원권 192,992,590 - - 192,992,590 라이선스 60,445,472 (22,490,287) - 37,955,185 합 계 4,558,629,895 (2,557,762,906) (22,083,443) 1,978,783,546 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 8,970,277 - - - - (705,750) 299,919 8,564,446 컴퓨터소프트웨어 1,545,903,122 24,268,000 - 130,523,490 (13,853,350) (677,746,444) 38,369,416 1,047,464,234 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - - 207,591,725 라이선스 37,955,185 - - 5,769,385 - (2,744,961) 3,249,592 44,229,201 합 계 1,978,783,546 24,268,000 (78,426,390) 229,318,400 (13,853,350) (681,197,155) 41,918,927 1,500,811,978 (*) 건설중인자산에서 229백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 10,294,793 - - - - (1,379,586) 55,070 8,970,277 컴퓨터소프트웨어 2,298,891,949 21,095,909 (22,883,528) 126,800,000 (22,457,739) (859,875,984) 4,332,515 1,545,903,122 회원권 192,992,590 - - - - - - 192,992,590 라이선스 45,210,099 - - - - (4,912,548) (2,342,366) 37,955,185 합 계 2,740,351,803 21,095,909 (22,883,528) 126,800,000 (22,457,739) (866,168,118) 2,045,219 1,978,783,546 (*) 건설중인자산에서 127백만원이 대체되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도경제과학진흥원 19,284,827 - 개인맞춤형 건강기능식품 추천·판매 한국산업기술진흥원 40,842,295 61,805,148 합 계 60,127,122 61,805,148 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (4,290,004) 22,066,706 공구와기구비품 2,347,891 - (364,328) 1,983,563 시설장치 15,928,908 - (2,471,572) 13,457,336 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 13,853,350 (4,722,449) 31,214,344 합 계 66,716,952 13,853,350 (11,848,353) 68,721,949 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 22,293,750 8,860,044 (4,797,084) 26,356,710 공구와기구비품 - 2,428,853 (80,962) 2,347,891 시설장치 1,000 16,477,146 (549,238) 15,928,908 컴퓨터소프트웨어 - 22,457,739 (374,296) 22,083,443 합 계 22,294,750 50,223,782 (5,801,580) 66,716,952 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 13,815,350,948 11,805,626,757 지급어음 9,194,392,313 8,476,501,030 합 계 23,009,743,261 20,282,127,787 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.22~3.80 92,229,800,000 89,736,000,000 KEB하나은행 외화차입금 2.41 2,962,250,000 2,720,000,000 KB증권 P-CBO 사모사채 4.36 - 6,800,000,000 Citi bank 외 운전자금 1.97~2.56 15,403,700,000 19,584,000,000 BBVA 시설자금 2.50 11,493,530,000 10,553,600,000 합 계 122,089,280,000 129,393,600,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 2.11~3.34 15,083,320,000 21,597,724,448 신한은행 외화사모사채 1.64 11,849,000,000 10,880,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 - 수출입은행외 시설자금 1.00~2.13 6,067,218,800 15,198,054,400 농협은행외 시설자금 2.30~2.57 12,095,455,140 12,490,833,512 합 계 75,094,993,940 66,166,612,360 유동성대체 26,321,493,940 39,821,825,137 비 유 동 부 채 48,773,500,000 26,344,787,223 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD,) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기사채 P-CBO 사모사채 KB증권 4.36 2021.03.24 - 6,800,000,000 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 11,849,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 10,880,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 - (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 14,209,409,136 - 14,209,409,136 6개월이상~12개월미만 12,112,084,804 - 12,112,084,804 12개월이상~24개월미만 1,000,000,000 17,849,000,000 18,849,000,000 24개월초과 5,924,500,000 24,000,000,000 29,924,500,000 합 계 33,245,993,940 41,849,000,000 75,094,993,940 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 미지급금 6,228,363,021 - 10,578,341,888 미지급비용 2,147,094,109 - 2,918,871,793 임대보증금 - 49,930,000 - 파생상품부채 - 43,312,396 658,458,007 합 계 8,375,457,130 93,242,396 14,155,671,688 18. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,663,826,019 7,892,640,858 사외적립자산의 공정가치 (2,192,597,661) (2,189,410,746) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 6,471,228,358 5,703,230,112 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 7,892,640,858 7,041,275,239 당분기근무원가 1,683,003,285 2,264,441,124 확정급여채무이자원가 127,749,366 146,026,452 확정급여채무재측정요소 - (411,098,697) 급여지급액 등 (777,659,680) (1,007,982,160) 관계사의전출입 (261,907,810) (140,021,100) 기말확정급여채무의 현재가치 8,663,826,019 7,892,640,858 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 1,683,003,285 1,506,589,533 순확정급여부채순이자 127,749,366 109,519,839 사외적립자산의 이자수익 (32,074,875) (30,986,235) 합 계 1,778,677,776 1,585,123,137 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,189,410,746 2,036,812,095 사외적립자산의 이자수익 32,074,875 41,314,980 보험수리적손익 (22,255,056) (18,505,149) 기여금납부액 100,000,000 200,000,000 사외적립자산 지급액 (106,632,904) (70,211,180) 기말 사외적립자산 2,192,597,661 2,189,410,746 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,192,597,661 2,189,410,746 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,240,009,047 1,089,526,896 판매비와관리비 538,668,729 495,596,241 합 계 1,778,677,776 1,585,123,137 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률(%) 2.78 2.78 임금상승률(%) 2.50 2.50 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,435,477,499 2,480,803,039 예수금 2,770,482,669 604,234,316 합 계 5,205,960,168 3,085,037,355 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 원 10,314,000,000 원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (158,747,155) (158,747,155) 합 계 39,561,527,715 39,561,527,715 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 (39,663,801) (74,161,916) 해외사업환산손익 300,188,055 (3,932,921,019) 합 계 372,823,067 (3,894,784,122) 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 6,323,642,349 11,585,627,729 합 계 6,552,613,149 11,814,598,529 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 65,130,050,056 208,949,634,786 73,830,970,984 197,975,279,121 상품및기타 매출액 2,562,938,323 9,143,177,616 2,762,561,603 12,621,315,322 합 계 67,692,988,379 218,092,812,402 76,593,532,587 210,596,594,443 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 56,401,695,687 172,754,538,442 65,937,304,643 183,222,917,464 상품및기타 매출원가 3,565,821,300 16,152,683,236 2,370,129,375 6,679,485,834 합 계 59,967,516,987 188,907,221,678 68,307,434,018 189,902,403,298 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,045,456,758 7,024,051,544 2,329,493,677 7,077,844,082 상여 200,103,320 562,144,743 316,812,310 776,340,194 퇴직급여 173,138,241 538,668,729 165,221,745 495,596,241 복리후생비 453,135,013 1,351,074,444 389,423,350 1,246,169,939 임차료 143,072,748 358,526,338 126,685,688 424,642,878 접대비 151,525,176 312,678,739 86,329,615 223,314,712 감가상각비 326,770,878 1,056,803,800 258,514,796 748,790,266 무형자산상각비 228,083,894 681,197,155 221,799,976 650,551,440 세금과공과 225,018,621 637,351,992 206,966,194 620,245,659 광고선전비 388,013,820 949,530,128 29,167,196 189,478,998 대손상각비 31,654,622 872,353,978 744,799,510 865,979,754 여비교통비 65,835,956 196,103,982 34,384,572 207,617,884 통신비 13,104,489 31,438,448 13,151,436 36,898,838 수도광열비 139,955,915 399,239,626 150,609,538 404,283,612 소모품비 183,425,833 620,059,669 139,206,619 393,608,439 수선비 323,236 16,312,589 5,943,912 28,662,875 보험료 146,157,986 415,153,416 104,203,514 270,743,303 운반및보관비 367,219,152 947,603,815 185,845,239 600,143,817 차량유지비 15,340,160 45,182,761 17,620,530 57,588,175 지급수수료 2,016,433,701 5,989,058,862 1,651,613,439 4,915,054,748 수출비 119,851,080 496,622,628 129,884,321 371,331,732 도서인쇄비 8,918,923 29,490,723 3,523,933 29,483,488 교육비 2,510,649 25,306,804 25,993,998 37,373,956 합 계 7,445,050,171 23,555,954,913 7,337,195,108 20,671,745,030 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,275,270 180,623,458 6,798,096 20,977,303 무형자산처분이익 - 31,573,610 - - 리스변경이익 2,555,351 32,773,731 - - 수입수수료 - - 3,908 163,733 잡이익 51,239,118 412,271,693 314,089,209 541,348,450 합 계 57,069,739 657,242,492 320,891,213 562,489,486 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,000 17,051 716,374 무형자산처분손실 - - 12,336 23,505,780 기부금 - - - 67,044,000 잡손실 77,327,023 1,087,966,525 (3,097,599) 18,255,633 합 계 77,327,023 1,087,968,525 (3,068,212) 109,521,787 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,427,818 207,614,671 53,055,237 161,993,816 배당금수익 - 43,056,000 - - 외환차익 971,198,716 2,069,533,977 344,696,649 1,862,750,462 외화환산이익 105,891,760 178,863,100 (76,348,147) 299,865,352 파생상품평가이익 (463,200,000) 40,800,000 (357,800,000) 157,000,000 합 계 690,318,294 2,539,867,748 (36,396,261) 2,481,609,630 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,352,244,982 3,859,957,296 1,174,648,238 4,219,753,326 외환차손 220,412,857 700,987,494 535,725,365 1,373,946,508 외화환산손실 156,100,043 1,091,484,625 (931,331,373) 386,092,746 파생상품평가손실 11,000,000 11,000,000 13,000,000 13,000,000 투자자산손상차손 - 882,000,000 - - 합 계 1,739,757,882 6,545,429,415 792,042,230 5,992,792,580 27. 법인세비용 연결회사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 34,211,660,347 118,229,195,717 40,142,672,791 111,479,143,362 인 건 비 8,655,112,801 27,816,457,305 9,446,187,121 26,595,393,689 복리후생비 1,600,530,148 4,842,794,338 1,364,590,918 4,144,355,246 임 차 료 443,270,165 1,265,224,707 337,192,258 1,092,795,471 감가상각비 3,679,024,153 11,012,638,282 3,527,595,184 10,379,152,557 무형자산상각비 228,083,894 681,197,155 221,799,976 650,551,440 세금과공과 660,694,841 1,943,813,754 650,593,671 1,775,510,390 지급수수료 2,757,853,281 8,155,200,941 2,204,126,731 6,864,897,892 외주가공비 2,910,604,238 8,570,234,743 3,761,155,554 8,750,755,229 기 타 12,265,733,290 29,946,419,649 13,988,714,922 38,841,593,052 합 계 67,412,567,158 212,463,176,591 75,644,629,126 210,574,148,328 29. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) (2,639,104,350) (5,243,580,735) (1,111,620,067) (6,565,624,851) 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (128) (254) (54) (318) 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 11,012,638,282 10,379,152,557 유형자산처분손실 2,000 716,374 무형자산상각비 681,197,155 650,551,440 무형자산처분손실 - 23,505,780 퇴직급여 1,778,677,776 1,585,123,137 대손상각비 872,353,978 865,979,754 이자비용 3,859,957,296 4,219,753,326 외화환산손실 1,091,484,625 386,092,746 법인세비용 5,054,297,820 3,337,319,238 유형자산처분이익 (180,623,458) (20,977,303) 이자수익 (207,614,671) (161,993,816) 잡손실 - 2,569,856 외화환산이익 (178,863,100) (299,865,352) 무형자산처분이익 (31,573,610) - 파생상품평가손실 11,000,000 13,000,000 파생상품평가이익 (40,800,000) (157,000,000) 투자자산손상차손 882,000,000 - 재고자산평가손실 1,242,275,348 - 재고자산폐기손실 686,128,865 - 리스변경이익 (32,773,731) - 배당금수익 (43,056,000) - 합 계 26,456,708,575 20,823,927,737 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (15,169,144,199) (14,175,588,073) 기타채권의 감소 (889,801,753) 1,478,184,477 재고자산의 감소(증가) (12,280,667,594) 6,732,059,510 기타유동자산의 감소(증가) 682,103,791 957,179,504 기타비유동자산의 감소(증가) 10,228,259 - 매입채무의 증가(감소) 2,727,615,474 1,208,060,559 기타금융부채의 증가 (5,121,756,551) 572,094,040 기타유동부채의 증가 2,120,922,813 (691,103,884) 순확정급여채무의 증가(감소) (1,032,934,586) (909,312,419) 합 계 (28,953,434,346) (4,828,426,286) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 4,704,012,730 12,256,872,852 건설중인자산 무형자산대체 229,318,400 90,000,000 장기차입금의 유동성대체 5,823,401,083 42,709,442,028 리스부채 유동성대체 1,292,525,373 689,365,247 사용권자산의취득 801,536,119 940,538,719 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 26,344,787,223 14,868,936,946 - 1,356,374,748 5,823,401,083 380,000,000 48,773,500,000 유동성장기차입금 39,821,825,137 (8,647,817,320) - 970,887,206 (5,823,401,083) - 26,321,493,940 단기차입금 129,393,600,000 (10,455,500,000) - 2,967,180,000 - 184,000,000 122,089,280,000 유동성리스부채 1,523,764,532 (1,175,865,078) - 9,184,809 1,292,525,373 (543,841,196) 1,105,768,440 리스부채 1,786,693,676 - 801,536,119 29,446,722 (1,292,525,373) - 1,325,151,144 합 계 198,870,670,568 (5,410,245,452) 801,536,119 5,333,073,485 - 20,158,804 199,615,193,524 31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스바이오텍(주) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스닷랩(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (주)레드컴 비디에이코퍼레이션(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 16,257,182 44,986,396 - - 코스맥스(주) 7,498,909 33,929,545 - - 코스맥스바이오(주) 53,904,458 279,087,878 25,551,600 494,115,400 COSMAX CHINA, INC 203,001,086 272,591,727 162,821,986 162,821,986 코스맥스아이큐어 818,182 2,106,000 - - 코스맥스파마(주) 272,727 2,389,000 - - NU-WORLD CORPORATION 5,092,740 433,730,459 2,341,167,658 2,341,167,658 합 계 286,845,284 1,068,821,005 2,529,541,244 2,998,105,044 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 126,413,160 251,463,680 297,479,224 317,089,224 코스맥스바이오(주) 62,343,840 62,343,840 - 131,019,950 (주)건강여행 1,600,000 8,000,000 - 8,000,000 코스맥스파마(주) - 7,500,000 7,500,000 11,250,000 NU-WORLD CORPORATION 16,417 1,398,211 558,017,475 558,017,475 합 계 190,373,420 330,705,731 862,996,699 1,025,376,649 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) - 31,573,610 - - COSMAX BIO TECH, INC - 6,478,125 6,471,698 6,471,698 합 계 - 38,051,735 6,471,698 6,471,698 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 721,200,828 2,103,859,479 874,613,637 1,553,562,899 코스맥스(주) 48,440,496 137,083,972 44,569,453 100,795,012 코스맥스바이오(주) 13,911,118 13,911,118 161,161,914 270,101,534 COSMAX USA, CORPORATION (25,379,456) (67,230,028) - - 코스맥스아이큐어 27,058,193 73,118,835 - - 합 계 785,231,179 2,260,743,376 1,080,345,004 1,924,459,445 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 6,898,300 - - 521,298,406 코스맥스(주) 8,248,800 - - 코스맥스바이오(주) 48,846,828 20,689,240 83,152,174 - COSMAX CHINA, INC 208,563,539 239,392,314 - - COSMAX USA, CORPORATION 510,690,905 289,258,911 - - 코스맥스아이큐어 900,000 - - - 코스맥스파마(주) 300,000 - - - NU-WORLD CORPORATION - 1,273,189,394 - 68,042,084 합 계 784,448,372 1,822,529,859 83,152,174 589,340,490 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 3,178,252 7,726,071 845,890,211 425,428,370 코스맥스(주) 62,971,000 55,700,000 21,335,400 2,369,960 코스맥스바이오(주) - - 59,128,260 COSMAX BIO TECH, INC. 915,150,000 - - COSMAX USA, CORPORATION - 342,582,554 290,630,477 코스맥스아이큐어 60,000,000 - 9,836,280 - 합 계 1,041,299,252 63,426,071 1,219,644,445 777,557,067 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2021.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2021.10.29 7,680,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 산업은행 2016.12.29~2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2022.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2022.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2022.04.28 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2021.11.30 6,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.11.30~2021.11.30 5,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2022.02.15 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2019.06.05~2022.03.15 1,100,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 3,300,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2021.09.27 5,760,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2021.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 12,000,000 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2021.12.09 USD 3,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 126,440,000,000 USD 27,000,000 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 - CNY 5,000,000.00 - CNY 5,000,000.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 534,916,022 1,680,611,672 658,089,000 1,712,458,104 퇴직급여 77,279,445 228,532,750 70,741,266 208,473,804 합 계 612,195,467 1,909,144,422 728,830,266 1,920,931,908 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 87,488,603,512 산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD 24,000,000.00 장단기차입금 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 77,866,630,728 373,340,720,749 2020-11-14 2021-11-19 KB손해보험 Hylant 등 구축물 2,622,126,151 기계장치 40,334,051,094 재고자산 45,810,700,345 시설장치 3,163,967,628 공구기구와비품 1,176,156,368 차량운반구 124,329,489 건설중인자산 2,257,467,222 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2021-06-01 2022-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - 28,823,600 2021-01-01 2021-12-31 KB손해보험 제품 - USD 60,000,000.00 2020-11-19 2021-11-19 Hylant Product recall - USD 60,000,000.00 2020-11-19 2021-11-19 Hylant Public Liability - AUD 20,000,000.00 2020-10-02 2021-10-02 Newline Australia Insurance P/L Products Liability - AUD 20,000,000.00 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo - AUD 250,000.00 2021-06-18 2022-06-18 Brokers National 상품 - 1,000,000,000 2021-03-23 2022-03-23 삼성화재해상보험 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차 외 - 4,518,617,476 2020-10-05 2022-09-09 메리츠화재보험, KB손해보험, Hylant 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,960,000,000 21,960,000,000 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 26,083,320,000 26,083,320,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 5,600,000,000 5,600,000,000 농협은행 14,800,000,000 14,800,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 신용보증기금 30,000,000,000 30,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 USD 5,000,000.00 USD 5,000,000.00 씨티은행 USD 20,000,000.00 USD 10,000,000.00 BBVA USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 East West Bank USD 1,418,800.00 USD 120,447.97 수출입 USD 10,000,000.00 USD 9,000,000.00 농협 USD 10,000,000.00 USD 1,250,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 9,405,000 농협은행 5,000,000,000 - (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 서울보증보험 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 30,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 150,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 1년 이내 151,225,125,096 23,009,743,261 8,375,457,130 - 182,610,325,487 1년 이후 50,953,573,845 - 49,930,000 43,312,396 51,046,816,241 합 계 202,178,698,941 23,009,743,261 8,425,387,130 43,312,396 233,657,141,728 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,309,793,418) 1,309,793,418 (1,295,163,039) 1,295,163,039 EUR (4,077,770) 4,077,770 (3,422,483) 3,422,483 AUD 103,180,245 (103,180,245) 126,985,112 (126,985,112) 합 계 (1,210,690,943) 1,210,690,943 (1,171,600,410) 1,171,600,410 (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 247,906,122,382 245,170,707,908 현금및현금성자산 45,639,024,702 66,651,218,742 순부채총계 202,267,097,680 178,519,489,166 자 본 총 계 60,200,756,187 59,812,503,352 부 채 비 율 335.99% 298.47% 34. 영업부문 (1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 65,130,050,056 208,949,634,786 73,830,970,984 197,975,279,121 상품매출 2,260,109,726 8,108,088,993 2,107,606,292 11,158,179,721 기타매출 302,828,597 1,035,088,623 654,955,311 1,463,135,601 합 계 67,692,988,379 218,092,812,402 76,593,532,587 210,596,594,443 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 176,974,909,211 158,405,866,558 미국 30,065,640,559 23,532,836,868 호주 27,189,722,807 27,418,113,196 아시아 33,183,555,897 37,719,228,107 연결조정 (49,321,016,072) (36,479,450,286) 합 계 218,092,812,402 210,596,594,443 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 53,671,654,729 56,827,284,451 미국 57,421,791,952 55,688,259,565 호주 39,453,318,867 41,634,325,954 아시아 401,642,012 452,647,491 연결조정 (140,918,297) (190,247,774) 합 계 150,807,489,263 154,412,269,687 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 83,845,381,998 88,453,645,400 현금및현금성자산 21,600,821,361 40,336,383,228 매출채권 30,270,880,896 23,310,007,861 기타채권 3,215,686,091 2,264,552,697 기타유동금융자산 33,448,595 재고자산 25,349,421,440 20,300,963,392 당기법인세자산 1,618,073,190 기타유동자산 1,757,050,425 2,241,738,222 비유동자산 242,201,065,248 205,907,561,121 기타금융자산 93,801,418,819 71,756,545,756 종속기업투자자산 93,141,217,379 76,014,933,354 유형자산 52,894,278,471 55,961,765,527 무형자산 528,068,851 672,728,869 이연법인세자산 1,836,081,728 1,501,587,615 자산총계 326,046,447,246 294,361,206,521 부채 유동부채 144,351,435,241 148,816,534,542 매입채무 21,948,722,927 18,043,988,185 기타금융부채 5,759,397,092 5,730,500,892 단기차입금 95,192,050,000 99,256,000,000 유동성장기차입금 14,083,320,000 19,477,724,448 당기법인세부채 4,390,436,573 2,630,429,368 리스부채 975,997,389 1,418,480,318 기타부채 2,001,511,260 2,259,411,331 비유동부채 50,308,922,355 26,125,193,296 장기차입금 42,849,000,000 19,000,000,000 기타비유동금융부채 196,035,849 103,265,314 리스부채 1,027,012,807 1,476,091,143 퇴직급여부채 6,236,873,699 5,545,836,839 부채총계 194,660,357,596 174,941,727,838 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 72,635,012 38,136,897 이익잉여금(결손금) 81,279,179,768 69,347,066,916 자본총계 131,386,089,650 119,419,478,683 자본과부채총계 326,046,447,246 294,361,206,521 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,015,118,991 157,004,449,597 53,372,257,081 152,525,510,386 매출원가 37,509,067,584 125,985,807,691 42,895,766,316 122,628,411,605 매출총이익 9,506,051,407 31,018,641,906 10,476,490,765 29,897,098,781 판매비와관리비 3,815,084,485 12,792,872,105 3,514,157,649 10,393,582,042 영업이익(손실) 5,690,966,922 18,225,769,801 6,962,333,116 19,503,516,739 금융수익 3,670,831,006 8,519,239,504 20,817,616 5,539,551,375 기타이익 16,524,067 477,602,573 105,842,029 132,632,175 금융원가 878,637,525 4,722,983,042 662,467,420 3,888,325,540 기타손실 75,742,283 6,507,481,013 527,183 10,727,964,501 법인세비용차감전순이익(손실) 8,423,942,187 15,992,147,823 6,425,998,158 10,559,410,248 법인세비용 1,422,927,378 4,041,630,326 1,365,936,587 2,967,947,125 계속영업이익(손실) 7,001,014,809 11,950,517,497 5,060,061,571 7,591,463,123 당기순이익(손실) 7,001,014,809 11,950,517,497 5,060,061,571 7,591,463,123 기타포괄손익 (21,998,398) 16,093,470 59,094,018 (22,866,624) 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) (17,245,210) 34,498,115 61,126,993 (13,453,453) 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) (17,245,210) 34,498,115 61,126,993 (13,453,453) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,753,188) (18,404,645) (2,032,975) (9,413,171) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,753,188) (18,404,645) (2,032,975) (9,413,171) 총포괄손익 6,979,016,411 11,966,610,967 5,119,155,589 7,568,596,499 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 340 579 (348) (226) 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 623,228,433 73,714,849,298 124,372,352,601 당기순이익(손실) 7,591,463,123 7,591,463,123 확정급여제도의 재측정요소 (9,413,171) (9,413,171) 위험회피파생상품평가 (13,453,453) (13,453,453) 2020.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 609,774,980 81,296,899,250 131,940,949,100 2021.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 38,136,897 69,347,066,916 119,419,478,683 당기순이익(손실) 11,950,517,497 11,950,517,497 확정급여제도의 재측정요소 (18,404,645) (18,404,645) 위험회피파생상품평가 34,498,115 34,498,115 2021.09.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 72,635,012 81,279,179,768 131,386,089,650 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 12,266,011,411 16,791,536,032 당기순이익(손실) 11,950,517,497 7,591,463,123 당기순이익조정을 위한 가감 15,271,030,283 19,000,503,274 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,619,368,065) (6,963,064,597) 이자수취 2,778,551,489 1,284,028,944 이자지급 (2,907,139,689) (2,252,261,476) 배당금수취 43,056,000 법인세납부 (4,250,636,104) (1,869,133,236) 투자활동현금흐름 (43,486,705,356) (27,457,156,118) 대여금의 감소 34,810,060 11,613,311 유형자산의 처분 1,828,109,090 20,800,000 매도가능금융자산의 감소 100,000,000 무형자산의 처분 110,000,000 정부보조금의 수취 13,853,350 기타비유동자산의 처분 603,965,460 47,232,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 대여금의 증가 (41,713,270,000) (23,635,125,000) 장기금융상품의 취득 (792,000,000) (90,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (3,326,934,316) (2,762,746,429) 무형자산의 취득 (24,268,000) (3,330,000) 기타금융자산의 증가 (220,971,000) (145,600,000) 재무활동현금흐름 12,485,132,078 11,690,828,391 차입금의 증가 48,189,000,000 25,532,752,000 리스부채의 상환 (1,069,463,474) (705,114,623) 차입금의 상환 (34,634,404,448) (13,136,808,986) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 61,217,424 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,735,561,867) 1,086,425,729 기초현금및현금성자산 40,336,383,228 17,102,419,957 기말현금및현금성자산 21,600,821,361 18,188,845,686 5. 재무제표 주석 제 20(당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 19(전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기 성남시 삼평동에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.ㆍ특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함ㆍ이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지ㆍ리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 21,600,821,361 - - 21,600,821,361 매출채권 - 30,270,880,896 - - 30,270,880,896 기타채권 - 3,215,686,091 - - 3,215,686,091 - 미수금 - 860,988,739 - - 860,988,739 - 미수수익 - 2,354,697,352 - - 2,354,697,352 기타금융자산 - - - 33,448,595 33,448,595 소 계 - 55,087,388,348 - 33,448,595 55,120,836,943 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 92,496,257,119 1,206,161,700 - 93,801,418,819 - 지분상품및채무상품 99,000,000 - 1,206,161,700 - 1,305,161,700 - 장기대여금 - 91,200,064,119 - - 91,200,064,119 - 임차보증금 - 1,277,265,000 - - 1,277,265,000 - 기타보증금 - 18,928,000 - - 18,928,000 소 계 99,000,000 92,496,257,119 1,206,161,700 - 93,801,418,819 합 계 99,000,000 147,583,645,467 1,206,161,700 - 148,922,255,762 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 40,336,383,228 - - 40,336,383,228 매출채권 - 23,310,007,861 - - 23,310,007,861 기타채권 - 2,264,552,697 - - 2,264,552,697 - 미수금 - 114,430,465 - - 114,430,465 - 미수수익 - 2,150,122,232 - - 2,150,122,232 소 계 - 65,910,943,786 - - 65,910,943,786 비유동자산: 기타금융자산 99,000,000 70,451,384,056 1,206,161,700 - 71,756,545,756 - 지분상품및채무상품 99,000,000 90,000,000 1,206,161,700 - 1,395,161,700 - 장기대여금 - 68,752,776,596 - - 68,752,776,596 - 임차보증금 - 1,541,150,460 - - 1,541,150,460 - 기타보증금 - 67,457,000 - - 67,457,000 소 계 99,000,000 70,451,384,056 1,206,161,700 - 71,756,545,756 합 계 99,000,000 136,362,327,842 1,206,161,700 - 137,667,489,542 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 21,948,722,927 - 21,948,722,927 기타금융부채 5,759,397,092 - 5,759,397,092 단기차입금 95,192,050,000 - 95,192,050,000 유동성장기차입금 14,083,320,000 - 14,083,320,000 유동성리스부채 975,997,389 - 975,997,389 소 계 137,959,487,408 - 137,959,487,408 비유동부채: 장기차입금 42,849,000,000 - 42,849,000,000 기타금융부채 152,723,453 43,312,396 196,035,849 리스부채 1,027,012,807 - 1,027,012,807 소 계 44,028,736,260 43,312,396 44,072,048,656 합 계 181,988,223,668 43,312,396 182,031,536,064 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 18,043,988,185 - 18,043,988,185 기타금융부채 5,072,042,885 658,458,007 5,730,500,892 단기차입금 99,256,000,000 - 99,256,000,000 유동성장기차입금 19,477,724,448 - 19,477,724,448 유동성리스부채 1,418,480,318 - 1,418,480,318 소 계 143,268,235,836 658,458,007 143,926,693,843 비유동부채: 장기차입금 19,000,000,000 - 19,000,000,000 기타금융부채 103,265,314 - 103,265,314 리스부채 1,476,091,143 - 1,476,091,143 소 계 20,579,356,457 - 20,579,356,457 합 계 163,847,592,293 658,458,007 164,506,050,300 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합 계 당분기손익 대손상각비 (1,063,758,147) - - - (1,063,758,147) 이자수익 2,974,748,543 - - - 2,974,748,543 외화환산손익 3,472,672,629 (283,483,470) - - 3,189,189,159 이자비용 - (2,966,907,985) - - (2,966,907,985) 투자자산손상차손 (882,000,000) - - - (882,000,000) 파생상품평가손익 - - 40,800,000 (11,000,000) 29,800,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (7,351,405) 41,849,520 34,498,115 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합 계 전분기손익 대손상각비 (669,760,266) - - - (669,760,266) 이자수익 2,361,755,791 - - - 2,361,755,791 외화환산손익 1,188,090,079 (183,548,069) - - 1,004,542,010 이자비용 - (2,309,481,339) - - (2,309,481,339) 파생상품평가손익 - - 157,000,000 (13,000,000) 144,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (2,404,060) (11,049,393) (13,453,453) (4) 파생상품 및 위험회피 당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품및채무상품 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 1,206,161,700 1,206,161,700 상각후원가측정금융자산(*) 현금및현금성자산 21,600,821,361 21,600,821,361 매출채권 30,270,880,896 30,270,880,896 기타채권 3,215,686,091 3,215,686,091 기타금융자산 92,496,257,119 92,496,257,119 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 33,448,595 33,448,595 금 융 자 산 합 계 148,922,255,762 148,922,255,762 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 21,948,722,927 21,948,722,927 기타금융부채 5,912,120,545 5,912,120,545 장단기차입금 152,124,370,000 152,124,370,000 리스부채 2,003,010,196 2,003,010,196 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 43,312,396 43,312,396 금 융 부 채 합 계 182,031,536,064 182,031,536,064 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,206,161,700 1,206,161,700 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 33,448,595 - 33,448,595 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 43,312,396 - 43,312,396 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 33,448,595 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 43,312,396 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 21,660,948,483 40,398,188,376 정부보조금 (60,127,122) (61,805,148) 합 계 21,600,821,361 40,336,383,228 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,150,315,172 1,879,434,276 30,270,880,896 24,125,683,990 815,676,129 23,310,007,861 미수금 918,761,174 57,772,435 860,988,739 172,202,900 57,772,435 114,430,465 미수수익 2,354,697,352 - 2,354,697,352 2,150,122,232 - 2,150,122,232 합 계 35,423,773,698 1,937,206,711 33,486,566,987 26,448,009,122 873,448,564 25,574,560,558 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 24,543,877,814 0.20% (48,230,454) 24,495,647,360 1개월미만 2,392,450,703 1.47% (35,114,685) 2,357,336,018 1~2개월 1,452,274,268 4.21% (61,185,563) 1,391,088,705 2~3개월 1,098,044,405 6.86% (75,362,864) 1,022,681,541 3~6개월 933,820,058 17.47% (163,127,311) 770,692,747 6개월 초과 1,614,229,819 92.70% (1,496,413,399) 117,816,420 외화환산조정 115,618,105 - 115,618,105 합 계 32,150,315,172 (1,879,434,276) 30,270,880,896 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 815,676,129 57,772,435 811,584,432 57,772,435 설정 1,063,758,147 - 836,074,924 - 제각 - - (831,983,227) - 기말 1,879,434,276 57,772,435 815,676,129 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 92,496,257,119 70,451,384,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,206,161,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 99,000,000 위험회피 파생상품자산 33,448,595 - - 합 계 33,448,595 93,801,418,819 71,756,545,756 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 2,186,971,700 1,206,161,700 1,206,161,700 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부금액 취득원가 공정가치(*) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 5,486,060,292 (2,742,054) 5,483,318,238 재공품 1,337,427,295 (124,415,551) 1,213,011,744 원재료 15,812,241,402 (466,446,858) 15,345,794,544 부재료 2,609,773,141 (213,873,251) 2,395,899,890 미착품 911,397,024 - 911,397,024 합 계 26,156,899,154 (807,477,714) 25,349,421,440 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,674,553,601 (100,135,497) 4,574,418,104 재공품 815,866,338 - 815,866,338 원재료 12,383,155,780 (367,992,020) 12,015,163,760 부재료 2,332,913,829 (371,566,638) 1,961,347,191 미착품 934,167,999 - 934,167,999 합 계 21,140,657,547 (839,694,155) 20,300,963,392 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,195,371,990 1,724,089,002 선급비용 561,678,435 517,649,220 합 계 1,757,050,425 2,241,738,222 11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 (주)닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 (주)닥터디앤에이 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 93,324,203,207 1,375,790,923 55,932,908,941 73,327,303,207 (510,352,597) 41,365,714,916 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 31,462,540,000 1,235,456,410 31,462,540,000 28,903,450,000 2,160,237,479 28,903,450,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 11,791,727,914 3,660,397,282 3,660,397,282 9,835,651,733 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 4,228,619,834 1,130,158,594 1,350,000,000 2,418,395,751 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 (833,281,382) 955,211,753 955,211,753 (176,870,615) 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 1,346,205,450 809 809 977,191,444 809 합 계 130,752,353,051 19,144,519,149 93,141,217,379 108,196,363,051 14,704,253,195 76,014,933,354 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC. 41,365,714,916 19,996,900,000 (5,429,705,975) 55,932,908,941 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 28,903,450,000 2,559,090,000 - 31,462,540,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 955,211,753 - - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 76,014,933,354 22,555,990,000 (5,429,705,975) 93,141,217,379 (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*) 38,082,384,544 26,052,000,000 (22,768,669,628) 41,365,714,916 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*) 27,084,775,000 1,818,675,000 - 28,903,450,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 455,211,753 500,000,000 - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 70,412,927,982 28,370,675,000 (22,768,669,628) 76,014,933,354 (*) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건 물 28,745,159,572 (4,186,842,361) - 24,558,317,211 구 축 물 881,147,173 (110,574,200) - 770,572,973 기계장치 32,441,300,972 (19,919,205,064) (22,066,706) 12,500,029,202 차량운반구 88,393,352 (84,161,019) - 4,232,333 공구기구와비품 3,284,230,486 (2,839,897,555) (1,983,563) 442,349,368 시설장치 6,521,538,970 (4,764,203,294) (13,457,336) 1,743,878,340 건설중인자산 262,200,000 - - 262,200,000 사용권자산 3,945,261,852 (1,929,708,769) 2,015,553,083 합 계 86,766,378,338 (33,834,592,262) (37,507,605) 52,894,278,471 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,693,208,546 - - 11,693,208,546 건 물 28,948,465,658 (3,705,362,397) - 25,243,103,261 구 축 물 881,147,173 (93,546,440) - 787,600,733 기계장치 30,451,065,131 (17,526,908,508) (26,356,710) 12,897,799,913 차량운반구 137,370,902 (132,252,569) - 5,118,333 공구기구와비품 3,126,827,649 (2,683,174,171) (2,347,891) 441,305,587 시설장치 5,449,669,970 (4,289,679,573) (15,928,908) 1,144,061,489 건설중인자산 891,215,000 - - 891,215,000 사용권자산 5,748,646,572 (2,890,293,907) - 2,858,352,665 합 계 87,327,616,601 (31,321,217,565) (44,633,509) 55,961,765,527 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,693,208,546 - (1,096,062,585) - - 10,597,145,961 건 물 25,243,103,261 5,500,000 (405,568,672) 253,600,000 (538,317,378) 24,558,317,211 구 축 물 787,600,733 - - - (17,027,760) 770,572,973 기계장치 12,897,799,913 470,542,637 (169,309,334) 1,793,835,454 (2,492,839,468) 12,500,029,202 차량운반구 5,118,333 - (1,000) - (885,000) 4,232,333 공구기구와비품 441,305,587 84,328,400 (3,000) 81,048,300 (164,329,919) 442,349,368 시설장치 1,144,061,489 201,379,000 (1,000) 871,990,000 (473,551,149) 1,743,878,340 건설중인자산 891,215,000 2,565,184,279 - (3,194,199,279) - 262,200,000 사용권자산 2,858,352,665 733,424,512 (579,493,553) - (996,730,541) 2,015,553,083 합 계 55,961,765,527 4,060,358,828 (2,250,439,144) (193,725,525) (4,683,681,215) 52,894,278,471 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,184,632,906 - - 508,575,640 - 11,693,208,546 건 물 25,682,169,799 10,120,030 - 268,535,730 (717,722,298) 25,243,103,261 구 축 물 609,812,744 - - 196,000,000 (18,212,011) 787,600,733 기계장치 14,052,537,957 512,608,320 (9,000) 1,528,300,000 (3,195,637,364) 12,897,799,913 차량운반구 6,534,340 5,900,000 - - (7,316,007) 5,118,333 공구기구와비품 597,613,752 66,545,056 (2,000) 28,620,000 (251,471,221) 441,305,587 시설장치 995,346,606 218,541,854 - 413,601,000 (483,427,971) 1,144,061,489 건설중인자산 488,530,000 3,498,617,370 (25,500,000) (3,070,432,370) - 891,215,000 사용권자산 1,464,922,195 2,351,034,152 - - (957,603,682) 2,858,352,665 합 계 55,082,100,299 6,663,366,782 (25,511,000) (126,800,000) (5,631,390,554) 55,961,765,527 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 2,597,181,180 538,199,755 (527,524,361) (850,903,534) 1,756,953,040 차량운반구 261,171,485 195,224,757 (51,969,192) (145,827,007) 258,600,043 합 계 2,858,352,665 733,424,512 (579,493,553) (996,730,541) 2,015,553,083 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,113,398,303 2,227,956,899 - (744,174,022) 2,597,181,180 차량운반구 351,523,892 123,077,253 - (213,429,660) 261,171,485 합 계 1,464,922,195 2,351,034,152 - (957,603,682) 2,858,352,665 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 996,730,541 661,825,830 리스부채에 대한 이자비용 56,744,981 32,984,664 단기리스료 및 소액리스료 946,989,732 789,895,378 합 계 2,000,465,254 1,484,705,872 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,025,312,200 975,997,389 1,483,591,538 1,418,480,318 1년 초과 5년 이내 1,159,410,000 1,027,012,807 1,632,537,800 1,476,091,143 합 계 2,184,722,200 2,003,010,196 3,116,129,338 2,894,571,461 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 975,997,389 1,418,480,318 비유동 1,027,012,807 1,476,091,143 합 계 2,003,010,196 2,894,571,461 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,692,020,181 (1,340,328,711) (31,214,344) 320,477,126 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 1,919,011,497 (1,359,728,302) (31,214,344) 528,068,851 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,567,052,181 (1,065,232,459) (22,083,443) 479,736,279 회원권 192,992,590 - - 192,992,590 합 계 1,779,444,362 (1,084,632,050) (22,083,443) 672,728,869 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 대체 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 479,736,279 24,268,000 100,700,000 (13,853,350) (270,373,803) 320,477,126 회원권 192,992,590 - (78,426,390) 93,025,525 - - 207,591,725 합 계 672,728,869 24,268,000 (78,426,390) 193,725,525 (13,853,350) (270,373,803) 528,068,851 (*) 건설중인자산에서 194백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 대체 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 699,265,260 7,330,000 - 126,800,000 (22,457,739) (331,201,242) 479,736,279 회원권 192,992,590 - - - - - 192,992,590 합 계 892,257,850 7,330,000 - 126,800,000 (22,457,739) (331,201,242) 672,728,869 (*) 건설중인자산에서 127백만이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도경제과학진흥원 19,284,827 - 개인맞춤형 건강기능식품 추천·판매 한국산업기술진흥원 40,842,295 61,805,148 합 계 60,127,122 61,805,148 (2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 26,356,710 - (4,290,004) 22,066,706 공구와기구비품 2,347,891 - (364,328) 1,983,563 시설장치 15,928,908 - (2,471,572) 13,457,336 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 13,853,350 (4,722,449) 31,214,344 합 계 66,716,952 13,853,350 (11,848,353) 68,721,949 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 22,293,750 8,860,044 (4,797,084) 26,356,710 공구와기구비품 - 2,428,853 (80,962) 2,347,891 시설장치 1,000 16,477,146 (549,238) 15,928,908 컴퓨터소프트웨어 - 22,457,739 (374,296) 22,083,443 합 계 22,294,750 50,223,782 (5,801,580) 66,716,952 16. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 12,754,330,614 9,567,487,155 지급어음 9,194,392,313 8,476,501,030 합 계 21,948,722,927 18,043,988,185 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 2.22~3.80 92,229,800,000 89,736,000,000 KEB하나은행 외화차입금 2.41 2,962,250,000 2,720,000,000 KB증권 P-CBO 사모사채 4.36 - 6,800,000,000 합 계 95,192,050,000 99,256,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행외 원화차입금 2.11~3.34 15,083,320,000 21,597,724,448 신한은행 외화사모사채 1.64 11,849,000,000 10,880,000,000 우리종합금융 P-CBO 사모사채 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 - 합 계 56,932,320,000 38,477,724,448 유동성대체 14,083,320,000 19,477,724,448 비 유 동 부 채 42,849,000,000 19,000,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기사채 P-CBO 사모사채 KB증권 4.36 2021.03.24 - 6,800,000,000 장기사채 외화사모사채 신한은행 1.64 2023.09.27 USD 10,000,000.00 (환산 : 11,849,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 10,880,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 2023.08.20 6,000,000,000 6,000,000,000 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 - (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 13,083,320,000 - 13,083,320,000 6개월이상~12개월미만 1,000,000,000 - 1,000,000,000 12개월이상~24개월미만 1,000,000,000 17,849,000,000 18,849,000,000 24개월초과 - 24,000,000,000 24,000,000,000 합 계 15,083,320,000 41,849,000,000 56,932,320,000 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,548,509,150 - 3,392,092,496 - 미지급비용 1,001,184,989 - 1,448,161,676 - 임대보증금 - 115,580,000 - 45,000,000 파생상품부채 - 43,312,396 658,458,007 - 금융보증부채 209,702,953 37,143,453 231,788,713 58,265,314 합 계 5,759,397,092 196,035,849 5,730,500,892 103,265,314 19. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,429,471,360 7,735,247,585 사외적립자산의 공정가치 (2,192,597,661) (2,189,410,746) 순확정급여부채 6,236,873,699 5,545,836,839 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 7,735,247,585 6,880,469,558 당기근무원가 1,643,656,086 2,207,123,952 확정급여채무이자원가 125,783,739 144,101,844 확정급여채무재측정요소 - (410,350,449) 급여지급액 등 (740,236,960) (946,076,220) 관계사의전출입 (334,979,090) (140,021,100) 기말확정급여채무의 현재가치 8,429,471,360 7,735,247,585 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,643,656,086 1,463,601,654 순확정급여부채순이자 125,783,739 108,076,383 사외적립자산의 이자수익 (32,074,875) (30,986,235) 합 계 1,737,364,950 1,540,691,802 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,189,410,746 2,036,812,095 사외적립자산의 이자수익 32,074,875 41,314,980 보험수리적손익 (22,255,056) (18,505,149) 기여금납부액 100,000,000 200,000,000 사외적립자산 지급액 (106,632,904) (70,211,180) 기말 사외적립자산 2,192,597,661 2,189,410,746 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,192,597,661 2,189,410,746 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,240,009,047 1,089,526,896 판매비와관리비 497,355,903 451,164,906 합 계 1,737,364,950 1,540,691,802 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.78 2.78 임금상승률 2.50 2.50 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,997,882,110 2,204,004,212 예수금 3,629,150 55,407,119 합 계 2,001,511,260 2,259,411,331 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 원 10,314,000,000 원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 (39,663,801) (74,161,916) 합 계 72,635,012 38,136,897 23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 81,050,208,968 69,118,096,116 합 계 81,279,179,768 69,347,066,916 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 46,223,931,861 154,284,731,932 52,051,527,105 149,948,465,913 상품등 매출액 791,187,130 2,719,717,665 1,320,729,976 2,577,044,473 합 계 47,015,118,991 157,004,449,597 53,372,257,081 152,525,510,386 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 37,194,787,552 124,592,683,240 42,342,573,249 121,636,337,029 상품등 매출원가 314,280,032 1,393,124,451 553,193,067 992,074,576 합 계 37,509,067,584 125,985,807,691 42,895,766,316 122,628,411,605 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,270,721,948 3,960,353,358 1,225,893,190 3,667,656,567 상여 90,046,037 380,112,460 274,156,492 638,197,172 퇴직급여 159,367,299 497,355,903 150,411,300 451,164,906 복리후생비 184,353,521 605,033,589 171,647,095 539,299,396 임차료 112,228,470 291,789,548 115,249,802 342,772,454 접대비 112,896,513 205,263,275 57,164,880 149,267,668 감가상각비 226,155,276 759,335,079 157,892,409 481,651,675 무형자산상각비 90,302,563 270,373,803 84,654,385 246,241,153 세금과공과 11,607,350 44,668,730 10,239,270 36,478,711 광고선전비 46,488,548 78,183,241 25,492,134 141,523,266 대손상각비 134,828,990 1,063,758,147 185,913,036 669,760,266 여비교통비 23,330,068 98,122,755 18,807,150 79,869,742 통신비 5,239,587 15,200,731 6,245,559 17,829,468 소모품비 92,008,635 373,522,493 68,544,613 148,127,980 수선비 - - - 1,176,000 보험료 15,069,679 45,840,329 10,658,544 31,308,229 운반및보관비 137,414,040 383,738,930 157,558,609 398,151,791 차량유지비 7,734,382 25,369,207 9,831,629 27,422,075 지급수수료 951,352,042 3,152,105,798 651,378,390 1,937,420,219 수출비 137,963,056 497,246,162 127,139,751 362,744,634 도서인쇄비 6,165,261 24,023,251 1,928,111 18,485,160 교육비 (188,780) 21,475,316 3,351,300 7,033,510 합 계 3,815,084,485 12,792,872,105 3,514,157,649 10,393,582,042 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,375,000 157,165,499 6,798,000 20,795,000 무형자산처분이익 - 31,573,610 - - 리스변경이익 2,555,351 32,773,731 - - 잡이익 10,593,716 256,089,733 99,044,029 111,837,175 합 계 16,524,067 477,602,573 105,842,029 132,632,175 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,000 - 2,000 투자자산손상차손 - 5,429,705,975 - 10,655,365,487 기부금 - - - 67,044,000 잡손실 75,742,283 1,077,773,038 527,183 5,553,014 합 계 75,742,283 6,507,481,013 527,183 10,727,964,501 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,187,588,183 2,974,748,543 765,889,628 2,361,755,791 배당금수익 - 43,056,000 - - 외환차익 944,235,568 1,924,264,179 122,022,608 1,536,079,981 외화환산이익 2,002,207,255 3,536,370,782 (509,294,620) 1,484,715,603 파생상품평가이익(금융) (463,200,000) 40,800,000 (357,800,000) 157,000,000 합 계 3,670,831,006 8,519,239,504 20,817,616 5,539,551,375 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,114,322,094 2,966,907,985 737,993,650 2,309,481,339 외환차손 123,435,697 515,893,434 526,515,365 1,085,670,608 외화환산손실 (370,120,266) 347,181,623 (615,041,595) 480,173,593 파생상품평가손실(금융) 11,000,000 11,000,000 13,000,000 13,000,000 투자자산손상차손 - 882,000,000 - - 합 계 878,637,525 4,722,983,042 662,467,420 3,888,325,540 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.87%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 25,048,253,782 86,100,464,847 29,383,099,754 82,620,267,122 인 건 비 5,655,234,196 17,584,825,699 5,987,108,322 16,983,200,451 복리후생비 897,976,819 2,881,548,907 800,992,852 2,408,457,341 임 차 료 331,763,499 946,989,732 275,860,621 789,895,378 감가상각비 1,540,408,481 4,683,681,215 1,405,730,091 4,142,106,903 무형자산상각비 90,302,563 270,373,803 84,654,385 246,241,153 세금과공과 118,133,622 209,001,395 128,309,220 198,125,521 지급수수료 1,197,550,267 4,077,452,459 885,124,108 2,783,669,988 외주가공비 2,895,118,240 8,456,277,760 3,761,191,792 8,750,791,467 기 타 3,549,410,600 13,568,063,979 3,697,852,820 14,099,238,323 합 계 41,324,152,069 138,778,679,796 46,409,923,965 133,021,993,647 30. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) 7,001,014,809 11,950,517,497 5,060,061,571 7,591,463,123 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) 339 579 245 368 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,683,681,215 4,142,106,903 유형자산처분손실 2,000 2,000 무형자산상각비 270,373,803 246,241,153 퇴직급여 1,737,364,950 1,540,691,802 대손상각비 1,063,758,147 669,760,266 이자비용 2,966,907,985 2,309,481,339 외화환산손실 347,181,623 480,173,593 재고자산평가손실 (32,216,441) - 재고자산폐기손실 686,128,865 - 법인세비용 4,041,630,326 2,967,947,125 유형자산처분이익 (157,165,499) (20,795,000) 이자수익 (2,974,748,543) (2,361,755,791) 외화환산이익 (3,536,370,782) (1,484,715,603) 무형자산처분이익 (31,573,610) - 파생상품평가손실 11,000,000 13,000,000 파생상품평가이익 (40,800,000) (157,000,000) 투자자산손상차손 6,311,705,975 10,655,365,487 리스변경이익 (32,773,731) - 배당금수익 (43,056,000) - 합 계 15,271,030,283 19,000,503,274 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,889,567,028) (8,234,858,094) 기타금융자산의 감소(증가) (742,145,448) 1,266,949,868 재고자산의 감소(증가) (5,702,370,472) (3,333,690,652) 기타유동자산의 감소(증가) 441,480,176 98,583,548 매입채무의 증가(감소) 3,893,316,776 1,940,391,860 기타금융부채의 증가(감소) 706,401,148 1,869,720,681 기타유동부채의 증가(감소) (257,900,071) 19,888,263 순확정급여채무의 증가(감소) (1,068,583,146) (590,050,071) 합 계 (10,619,368,065) (6,963,064,597) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 3,000,473,754 1,378,101,000 건설중인자산 무형자산대체 193,725,525 90,000,000 장기차입금의 유동성대체 5,394,404,448 12,300,947,462 리스부채 유동성대체 1,182,502,848 576,170,469 사용권자산의 취득 733,424,512 274,817,076 종속회사주식취득(출자전환) 22,555,990,000 18,638,675,000 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 19,000,000,000 18,085,595,552 - (11,000,000) 5,394,404,448 380,000,000 42,849,000,000 단기차입금 99,256,000,000 (4,531,000,000) - 283,050,000 - 184,000,000 95,192,050,000 유동성장기부채 19,477,724,448 - - - (5,394,404,448) - 14,083,320,000 유동성리스부채 1,418,480,318 (1,069,463,474) - - 1,182,502,848 (555,522,303) 975,997,389 리스부채 1,476,091,143 - 733,424,512 - (1,182,502,848) - 1,027,012,807 합 계 140,628,295,909 12,485,132,078 733,424,512 272,050,000 - 8,477,697 154,127,380,196 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 코스맥스엔에스(주) 닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스바이오텍(주) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스닷랩(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (주)레드컴 비디에이코퍼레이션(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 16,257,182 44,058,305 - - COSMAX NBT USA, INC. 78,470,939 98,910,352 70,462,056 212,216,571 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 12,139,867 - 108,348,414 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 6,025,169,797 24,083,688,215 7,566,626,076 22,078,090,877 코스맥스엔에스(주) 17,595,000 51,929,330 15,000,000 45,298,400 닥터디앤에이 247,478,900 860,468,130 3,300,000 81,605,000 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,636,191,883 5,993,215,201 1,448,344,533 7,128,597,003 코스맥스(주) 6,580,909 13,426,363 - - 코스맥스바이오(주) 21,536,940 194,375,667 9,601,600 478,165,400 COSMAX CHINA, INC 203,001,086 272,591,727 162,821,986 162,821,986 코스맥스아이큐어 818,182 968,182 - - 합 계 9,253,100,818 31,625,771,339 9,276,156,251 30,295,143,651 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 126,413,160 251,463,680 740,000 20,350,000 COSMAX NBT USA, INC. - 130,848 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 305,485 - 2,400,988 코스맥스엔에스(주) 4,125,050,000 18,383,980,000 2,138,202,000 5,390,902,000 코스맥스바이오(주) 62,343,840 62,343,840 (131,019,950) - (주)건강여행 1,600,000 8,000,000 - 8,000,000 코스맥스파마(주) - 7,500,000 7,500,000 11,250,000 합 계 4,315,407,000 18,713,723,853 2,015,422,050 5,432,902,988 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) - 31,573,610 - - COSMAX NBT USA, INC. 644,633,290 1,401,070,183 320,175,502 1,110,777,989 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 519,485,809 1,511,029,185 438,619,117 1,224,536,888 코스맥스엔에스(주) 1,711,450 1,711,450 - - 닥터디앤에이 2,318,902 3,427,942 - - 합 계 1,168,149,451 2,948,812,370 758,794,619 2,335,314,877 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 582,674,345 1,669,232,371 417,822,235 1,096,771,497 COSMAX NBT USA, INC. 579,579 579,579 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - - 421,643 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 1,422,087 1,422,087 - - 닥터디앤에이 289,950 289,950 - 1,090,000 코스맥스(주) 47,984,232 136,167,088 44,050,795 100,276,354 코스맥스바이오(주) - - 263,372,977 372,312,597 코스맥스아이큐어 27,058,193 73,118,835 - - 합 계 660,008,386 1,880,809,910 725,246,007 1,570,872,091 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) - 48,464,156 41,565,856 6,898,300 COSMAX NBT USA, INC. 131,688,659 105,555,748 209,855,041 27,389,366 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 12,139,867 12,139,867 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,670,119,052 24,322,912,701 24,134,685,111 3,858,346,642 코스맥스엔에스(주) - 57,261,563 57,122,263 139,300 닥터디앤에이 1,245,019,611 946,514,943 107,459,275 2,084,075,279 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 156,756,951 6,002,214,628 5,249,389,955 909,581,624 코스맥스바이오(주) 3,144,240 350,927,990 340,224,902 13,847,328 코스맥스(주) - 14,769,113 7,530,113 7,239,000 코스맥스아이큐어 - 1,065,000 165,000 900,000 COSMAX CHINA, INC 239,392,314 281,326,281 312,155,056 208,563,539 합 계 5,446,120,827 32,143,151,990 30,472,292,439 7,116,980,378 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 199,636,800 20,222,378,000 18,296,264,800 2,125,750,000 COSMAX NBT USA, INC. - 261,696 261,696 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 305,485 305,485 - 코스맥스바이오(주) - 68,578,224 - 68,578,224 코스맥스파마(주) - 8,250,000 8,250,000 - (주)건강여행 - 7,040,000 7,040,000 - 합 계 199,636,800 20,306,813,405 18,312,121,981 2,194,328,224 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) - 167,593,491 164,415,239 3,178,252 COSMAX NBT USA, INC. 29,415,245,421 41,159,302,964 21,273,264,886 49,301,283,499 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 41,177,756,811 6,322,441,900 3,946,474,251 43,553,724,460 코스맥스(주) 55,700,000 62,971,000 55,700,000 62,971,000 코스맥스엔에스(주) - 4,265,711,450 4,070,000,000 195,711,450 닥터디앤에이 - 203,427,942 - 203,427,942 코스맥스아이큐어 - 60,000,000 - 60,000,000 합 계 70,648,702,232 52,241,448,747 29,509,854,376 93,380,296,603 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 370,324,798 2,514,687,004 2,165,854,092 719,157,710 코스맥스엔에스(주) 38,000,000 131,721,280 104,040,720 65,680,560 닥터디앤에이 7,000,000 25,854,645 18,908,800 13,945,845 코스맥스(주) 1,984,290 367,009,959 348,155,679 20,838,570 코스맥스바이오(주) 59,128,260 - 59,128,260 - 코스맥스아이큐어 - 80,298,973 70,462,693 9,836,280 합 계 476,437,348 3,119,571,861 2,766,550,244 829,458,965 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) - 101,248 - 101,248 코스맥스바이오(주) 598 26,613 - 27,211 (주)닥터디앤에이 698,841,549 486,820,500 - 1,185,662,049 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 1,140,048 6,344,046 - 7,484,094 COSMAX CHINA, INC 72,979 1,485,772 - 1,558,751 COSMAX NBT USA, INC. 223,166 - 71,269 151,897 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 29,847 1,740,072 - 1,769,919 코스맥스엔에스(주) - 274 - 274 코스맥스(주) - 14,225 - 14,225 코스맥스아이큐어(주) - 1,768 - 1,768 합 계 700,308,187 496,534,518 71,269 1,196,771,436 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 26,000,000.00 32,000,000.00 17,500,000.00 40,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 4.60 AUD 48,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 50,000,000.00 (주)닥터디앤에이 4.60 KRW - 200,000,000 - 200,000,000 코스맥스엔에스(주) 4.60 KRW - 194,000,000 - 194,000,000 ② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 63,000,000.00 17,500,000.00 - 80,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 35,000,000.00 3,000,000.00 - 38,000,000.00 (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2022.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.10 USD 5,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.06.30~2022.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 BBVABANK 2019.06.16~2022.10.18 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2022.08.18 USD 9,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 NH농협은행 2017.04.13~2022.04.13 USD 1,500,000.00 소 계 USD 10,500,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2021.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2021.10.29 7,680,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 산업은행 2016.12.29~2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2022.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.14~2022.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2022.04.28 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2019.11.30~2021.11.30 6,600,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.11.30~2021.11.30 5,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2022.02.15 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2022.10.18 USD 12,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2019.06.05~2022.03.15 1,100,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 3,300,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2021.09.27 5,760,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2021.10.29 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2023.09.27 USD 12,000,000 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2021.12.09 USD 3,000,000 개인 무보증사모사채 우리종합금융 2020.08.20~2023.08.20 6,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 126,440,000,000 USD 27,000,000 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 - USD 1,000,000.00 한국수출입은행 (10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 478,624,822 1,522,548,472 595,219,800 1,517,558,864 퇴직급여 71,808,000 212,121,099 60,373,746 181,121,238 합 계 550,432,822 1,734,669,571 655,593,546 1,698,680,102 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 47,655,492,374 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 24,558,317,211 34,271,915,000 2020-11-14 2021-11-13 KB손해보험 구축물 770,572,973 695,786,000 기계장치 12,500,029,202 62,172,312,000 재고자산 25,349,421,440 23,000,000,000 시설장치 1,743,878,340 6,429,676,000 공구기구와비품 442,349,368 3,107,627,649 차량운반구 4,232,333 94,777,000 건설중인자산 262,200,000 949,090,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD100,000.00 2021-06-01 2022-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - 28,823,600 2021-01-01 2021-12-31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 개인정보보호, 해외장기체류, PL단체보험 - 2,422,750,000 2021-07-29 2022-09-09 메리츠화재보험 외 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 21,960,000,000 21,960,000,000 USD 2,500,000.00 USD 2,500,000.00 KDB산업은행 26,083,320,000 26,083,320,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 5,600,000,000 5,600,000,000 농협은행 14,800,000,000 14,800,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 신용보증기금 30,000,000,000 30,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 9,405,000 농협은행 5,000,000,000 - (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 서울보증보험 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 10,800,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 30,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 150,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 1년 이내 111,473,076,939 21,948,722,927 5,549,694,139 - 138,971,494,005 1년 이후 44,679,746,104 - 115,580,000 43,312,396 44,838,638,500 합 계 156,152,823,043 21,948,722,927 5,665,274,139 43,312,396 183,810,132,505 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,948,561,622 (4,948,561,622) 3,340,326,176 (3,340,326,176) EUR (2,834,033) 2,834,033 (3,422,483) 3,422,483 AUD 4,458,552,691 (4,458,552,691) 4,244,760,794 (4,244,760,794) CNY 385,834,664 (385,834,664) 9,927,846 (9,927,846) 합 계 9,790,114,944 (9,790,114,944) 7,591,592,333 (7,591,592,333) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사 는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 194,660,357,596 174,941,727,838 현금및현금성자산 21,600,821,361 40,336,383,228 순부채총계 173,059,536,235 134,605,344,610 자 본 총 계 131,386,089,650 119,419,478,683 부 채 비 율 131.72% 112.72% 35. 영업부문별 정보 (1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 104,787,858,212 104,222,575,205 국외 52,216,591,385 48,302,935,181 합 계 157,004,449,597 152,525,510,386 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 2019년, 2020년 2년간의 사업연도는 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다. 나. 배당 관련 회사 정관 규정 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다. 제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,244 -12,106 -17,752 (별도)당기순이익(백만원) 11,951 -4,673 6,662 (연결)주당순이익(원) -254 -586 -860 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서 내 지배기업소유주지분 순이익입니다.주2) 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.7 0.7 주) 당사는 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하여 지급하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.12.11 유상증자(일반공모) 보통주 2,080,000 500 21,000 주1) 2017.03.02 무상증자 보통주 10,314,000 500 - 주2) 주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는 10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 24,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률+1.90% (u)BB 2024.06.28 미상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.09.28 11,849 Libor(3M)+0.85% A 2023.09.27 미상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - 35,849 - - - - - 주) 신한은행에서 발행한 회사채는 권면금액 USD 10,000,000이며, 기존 동일 회사채의 만기도래로 인한 재발행 건입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,849 24,000 - - - - 41,849 합계 - 17,849 24,000 - - - - 41,819 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개 (코스닥시장상장) 2015.12.11 43,680 - 토지 및 공장매입 : 29,811- 설비투자 : 13,323 - 토지 및 공장매입 : 17,407- 설비투자 : 19,983- 차입금 상환 : 1,048- 지분투자 : 4,696 - 차이발생 사유는 '나. 사용세부내역'을 참조 주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두 사용 완료하였습니다. 나. 공모자금의 사용 세부내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 사용시기 신고서상 사용계획 2015년실제자금 사용내역 2016년 실제자금 사용내역 비고 국내 이천공장 토지매입 2015 ~ 2016 10,711 2,303 3,500 주1) 설비투자 2015 ~ 2016 500 50 6,900 주2) 차입금상환 - - 1,048 주3) 국내 지분투자 2016.02 - - 1,200 주4) 해외 중국법인 공장매입 2016 ~ 2017 11,100 - - - 설비투자 2016 ~ 2017 823 - - - 지분투자 - - 3,496 주5) 미국법인 공장매입 2016 ~ 2017 8,000 - - - 설비투자 2015 ~ 2016 12,000 3,693 9,340 - 호주법인 공장매입 - - 11,604 주6) 합 계 43,134 6,046 37,088 - 주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 3분기 매출채권 53,149,068 1,469,529 2.76% 미수금 1,208,035 57,772 4.78% 단기대여금 1,564,401 - 0.00% 합 계 55,921,504 1,527,301 2.73% 제19기 매출채권 37,979,924 753,418 1.98% 미수금 318,233 57,772 18.15% 단기대여금 596,925 - 0.00% 합 계 38,895,082 811,190 2.09% 제18기 매출채권 35,087,755 1,425,089 4.06% 미수금 1,738,807 57,772 3.32% 단기대여금 13,278 - 0.00% 합 계 36,839,840 1,482,861 4.03% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제20기 3분기(2021년) 제19기(2020년) 제18기 (2019년) 기초 811,190 1,482,862 762,001 설정 872,354 794,722 720,861 감소 (156,243) (1,466,394) - 기말 1,527,301 811,190 1,482,862 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 부도채권, 회수가능성이 낮은 채권, 개별적으로 담보를 제공받은 채권 등에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 51,481,744 48,864 1,618,460 - 53,149,068 구성비율 96.95% 0.48% 2.58% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제20기 3분기(2021년) 제19기(2020년) 제18기 (2019년) 상품 1,149,305 794,689 1,209,589 제품 9,543,285 8,141,094 14,444,730 재공품 2,465,245 2,036,874 2,468,484 원재료 24,876,647 18,278,086 20,672,374 부재료 6,195,427 5,050,004 6,159,567 미착품 1,580,792 1,148,765 874,527 합 계 45,810,701 35,449,512 45,829,271 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.87% 11.63% 16.02% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.20 5.97 4.38 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 지분상품및채무상품 99,000 99,000 99,000 99,000 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산 1,206,162 1,206,162 1,206,162 1,206,162 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 45,639,025 45,639,025 66,651,219 66,651,219 매출채권 51,679,539 51,679,539 37,226,507 37,226,507 기타채권 2,714,664 2,714,664 857,385 857,385 기타금융자산 2,916,989 2,916,989 3,301,327 3,301,327 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 33,449 33,449 - - 합 계 104,288,828 104,288,828 109,341,600 109,341,600 상각후원가측정금융부채 매입채무 23,009,743 23,009,743 20,282,128 20,282,128 기타금융부채 8,425,387 8,425,387 13,497,214 13,497,214 장단기차입금 197,184,274 197,184,274 195,560,212 195,560,212 리스부채 2,430,920 2,430,920 3,310,458 3,310,458 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 43,312 43,312 658,458 658,458 합 계 231,093,636 231,093,636 233,308,470 233,308,470 (2) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(장부금액 99,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.` (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 99,000 99,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,206,162 1,206,162 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 33,449 - 33,449 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 43,312 - 43,312 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제19기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 3분기(당분기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,412 - - 제19기(전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,412 115 1,410 제18기(전전기) 삼덕회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 70 1,300 70 1,309 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 2008년부터 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하여 회계정보의 신뢰성을 확보 하였으며, 2014년 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하며 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2014년 재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사를 받았으며, 2015년 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 2015년 재무제표에 대해 감사를 받았습니다. 2016년 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하여 2016년, 2017년 및 2018년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았으며 2019년 삼덕회계법인을 재선임하여 2019년 재무제표 및 연결재무제표에 대해 감사를 받고 적정의견을 받았습니다. 2020년 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제12조 및 동법시행령 제 13조에 의해 대주회계법인을 외부감사인으로 교체 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다 당사 사외이사 및 그 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주) 2021년 3월 26일 제19기 정기주주총회에서 기존 장태영 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 노연홍 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:40%) 장태영(출석율100%) 찬 반 여 부 1 2021.01.11 산업은행 기존 차입 연장 및 신규 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 2 2021.01.25 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 3 2021.02.24 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.08 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.19 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 * 2021년 3월 26일 장태영 사외이사가 퇴임하였습니다. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이윤종(출석률:96%) 이병주(출석률:8%) 노연홍(출석율92%) 찬 반 여 부 6 2021.03.26 제19기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 - - 7 2021.03.26 본점 이전의 건 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 9 2021.04.22 산업은행 신규 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 10 2021.04.22 이사의 자기거래 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 11 2021.04.27 하나은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 12 2021.05.06 기채에 관한 건 찬성 찬성 - 찬성 13 2021.06.18 관계회사 COSMAX NBT USA, INC.의 차입보증의 건 찬성 찬성 - 찬성 14 2021.06.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 15 2021.06.18 코스맥스엔비티 주식회사 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 찬성 찬성 - 찬성 16 2021.06.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 17 2021.06.30 COSMAX NBT USA, INC.의 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 찬성 찬성 - 찬성 18 2021.07.29 수협은행 단기차입금 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 19 2021.08.11 연대입보에 관한 건 (현지법인사업자금 대출 조건 변경) 찬성 찬성 - 찬성 20 2021.09.16 역외 보증부 외화표시 변동금리 채권 발행의 건 찬성 찬성 - 찬성 21 2021.09.16 농협은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 22 2021.09.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 23 2021.09.17 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 24 2021.09.24 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 25 2021.09.29 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 - 찬성 26 2021.10.27 농협은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 27 2021.10.27 기업은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 28 2021.10.27 농협은행 신규차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 29 2021.10.27 하나은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 - 찬성 * 2021년 3월 26일 노연홍 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이윤종 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이병주 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 노연홍 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전 문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 차장 2명(4년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 상근감사 양승동 3년 이사회 (전)법무법인 현정 변호사(현)법무법인 지암 변호사 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.01.11 산업은행 기존 차입 연장 및 신규 차입의 건 가결 - 2 2021.01.25 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 3 2021.02.24 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 가결 - 4 2021.03.08 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 5 2021.03.19 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 6 2021.03.26 제19기 정기주주총회 의사록 가결 - 7 2021.03.26 본점 이전의 건 가결 - 8 2021.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 9 2021.04.22 산업은행 신규 차입의 건 가결 - 10 2021.04.22 이사의 자기거래 승인의 건 가결 - 11 2021.04.27 하나은행 차입 연장의 건 가결 - 12 2021.05.06 기채에 관한 건 가결 - 13 2021.06.18 관계회사 COSMAX NBT USA, INC.의 차입보증의 건 가결 - 14 2021.06.18 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 15 2021.06.18 코스맥스엔비티 주식회사 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 - 16 2021.06.25 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 17 2021.06.30 COSMAX NBT USA, INC.의 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 가결 - 18 2021.07.29 수협은행 단기차입금 연장의 건 가결 - 19 2021.08.11 연대입보에 관한 건 (현지법인사업자금 대출 조건 변경) 가결 - 20 2021.09.16 역외 보증부 외화표시 변동금리 채권 발행의 건 가결 - 21 2021.09.16 농협은행 차입 연장의 건 가결 - 22 2021.09.17 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 23 2021.09.17 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 가결 - 24 2021.09.24 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 25 2021.09.29 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 26 2021.10.27 농협은행 차입 연장의 건 가결 - 27 2021.10.27 기업은행 차입 연장의 건 가결 - 28 2021.10.27 농협은행 신규차입의 건 가결 - 29 2021.10.27 하나은행 차입 연장의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 12월 23일 내부교육 - 내부회계관리제도 효율적 운영 방안- 감사위원회 Outlook 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 차장 2명(4년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 주) 당사는 정관 제30조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제32조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습 니 다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,628,000 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 5명이 0.67%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이㈜ 최대주주 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 등기임원 보통주 42,000 0.20 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,480 0.24 48,860 0.24 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 이진우 계열회사 임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 계 보통주 8,039,186 38.97 8,039,566 38.97 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,564 이윤종 - - - 이경수 23.07 이완경 - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.21 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경주2) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 881,565 부채총계 549,330 자본총계 332,235 매출액 525,904 영업이익 1,206 당기순이익 -17,175 주) 상기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 무상증자 주2) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 장내 매수 주3) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 장내매수 주4) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 장내매수 주5) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약 체결로 인해 코스맥스비티아이(주)가 최대주주가 되었습니다.주2) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없습니다.주3) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수하였습니다.주4) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수하였습니다.주5) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수하였습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 브이아이자산운용 1,332,276 6.46 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 상기 5% 이상 주주현황은 2021년 6월 11일 브이아이자산운용이 공시한 '주식등의대량보유상황보고서(약식)'를 기준으로 작성하였으며, 당 사업보고서 제출일 현재 실제 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,043 10,053 99.90 11,343,076 20,628,000 54.99 - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '21년 4월 '21년 5월 '21년 6월 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 기명식보통주 최 고 10,450 11,000 12,700 11,400 10,550 9,450 최 저 7,920 9,380 10,500 10,100 8,470 8,610 월간거래량 7,644,381 6,804,023 10,658,277 2,945,801 3,125,258 1,856,910 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과96.01~19.09 (전)코스맥스19.10~20.12 (전)코스맥스엔티비 이천공장 CPO20.12~ (현)코스맥스엔비티 대표이사 - - - 1년11개월 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 - 서울대학교 경영학과 (동대학원 석사)동국대학교 대학원 경영학과 박사05~09 (전)아주그룹 경영전략본부장 부사장09~17 (전)아주캐피탈 대표이사 사장18.05~20.12 (전)코스맥스엔비티 대표이사20.12~21.03 (전)코스맥스엔비티 사내이사21.04~ (현)코스맥스비티아이 대표이사 42,000 - - - 2024.03.26 이병주 남 1979.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 미시간대학교 MBA08.11~16.12 (전)코스맥스 경영지원본부 이사17.01~19.09 (전)코스맥스엔비티 영업마케팅 총괄19.10~ (현)코스맥스 경영지원본부 부사장 - - 특수관계인 - 2023.03.20 노연홍 남 1954.04 사외이사 사외이사 비상근 - 차의과학대학교 박사10.04~11.12 (전)식품의약품안전처장11.12~13.02 (전)대통령실 고용복지수석비서관13.04~18.12 (전)가천대학교 부총장19.01~ (현)김앤장 법률사무소 고문21.04~ (현)코스맥스엔비티 사외이사 - - - - 2024.03.26 양승동 남 1970.09 감사 감사 상근 감사 연세대학교 법학과 석사09.02~14.11 (전)법무법인 현정 변호사14.11~ (현)법무법인 지암 변호사 - - - 6년8개월 2022.03.22 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과91.01~13.12 (전)식품의약품안전처 14.04~ (현)코스맥스엔비티 고문 - - - 7년5개월 - 윤만석 남 1965.08 전무 미등기 상근 연구개발총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과12.08~ (현)코스맥스엔비티 CRO 58,490 - - 9년1개월 - 임재연 남 1969.10 상무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과10.06~ (현)코스맥스엔비티 국내영업본부 본부장 48,860 - - 11년3개월 - 권순구 남 1972.02 상무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)14.05~16.03 (전)코스맥스엔비티 NBI본부 이사16.04~ (현)코스맥스엔비티 호주법인 법인장 14,521 - - 7년4개월 - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사05.12~ (현)코스맥스엔비티 R 본부장 33,957 - - 15년9개월 - 신봉기 남 1976.06 이사 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과10.04~18.11 (전)한독18.11~19.04 (전)시트러스큐19.04~ (현)코스맥스엔비티 구매본부 본부장 - - - 2년5개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기 상근 IT 총괄 순천대학교 전자계산과02.07~20.02 (전)코스맥스비티아이20.02~ (현)코스맥스엔비티 IT 담당 임원 10,000 - - 1년7개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기 상근 중국법인담당 중앙대학교 정치외교학과06.08~20.01 (전)CJ오쇼핑20.02~20.06 (전)CJ대한통운20.06~ (현)코스맥스엔비티 중국법인 부총경리 - - - 1년3개월 - 안재식 남 1965.03 전무 미등기 상근 해외영업총괄 한국외국어대학교 국제통상학과16.04~18.02 (전)리브퓨어코리아18.03~20.10 (전)노바렉스20.10~ (현) 코스맥스엔비티 해외영업본부 본부장 - - - 11개월 - 박종철 남 1975.03 이사 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과14.04~ (현)코스맥스엔비티 생산본부 본부장 12,121 - - 7년5개월 - 정해정 남 1976.02 이사 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과12.12~15.03 (전)삼일회계법인15.04~21.07 (전)사우디 아람코21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장 - - - 2개월 - 최우수 남 1975.01 이사 미등기 상근 경영지원총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과16.10~20.04 (전)제넥신20.05~21.08 (전)제일파마홀딩스21.08~ (현)코스맥스엔비티 경영지원본부 본부장 - - - 1개월 - 주1) 2021년 3월 26일 제19기 정기주주총회에서 기존 장태영 사외이사가 임기만료로 퇴임하고 노연홍 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 286 - 4 - 290 3년3개월 10,659 37 - - - - 전체 여 293 - 53 - 346 3년3개월 9,773 28 - 합 계 579 - 57 - 636 3년3개월 20,432 32 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,143 95 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 444 74 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 410 137 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 25 12 주) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주) 2021년 3월 26일 정기 주주총회에서 장태영 사외이사가 퇴임하고 노연홍 사외이사가 신규 선임되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증 제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따른 기업집단의 최상위 지배회사는 '코스맥스비티아이'이며, 당사를 포함한 기업집단 내 계열회사는 작성일 기준일 현재 아래와 같이 총 33개가 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코스맥스비티아이(주) 3 32 35 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 윤원일 코스맥스엔비티(주) 대표이사 코스맥스엔에스(주) 감사 비상근 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 대표이사 비상근 이윤종 코스맥스엔비티(주) 기타비상무이사 코스맥스비티아이(주) 대표이사 상근 (주)닥터디앤에이 기타비상무이사 비상근 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 76,015 22,556 -5,430 93,141 일반투자 - 4 4 1,206 - - 1,206 단순투자 - - - - - - - 계 - 10 10 77,221 22,556 -5,430 94,347 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2021.01 ~ 2021.09 건강기능식품 매출 등 24,084 코스맥스엔에스(주) 국내계열회사 매출입 등 2021.01 ~ 2021.09 원료 매입 등 18,384 주) 2021년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 8,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 12,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 BBVABANK 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 1,500,000 NH농협은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보 증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같 습니다. (단위 : USD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 3,000,000 3,000,000 2021.08.21~2022.08.22 - 5,000,000 5,000,000 2018.12.10~2023.12.10 - 10,000,000 12,000,000 2021.06.30~2022.06.30 - 9,700,000 10,000,000 2021.06.18~2022.10.18 - COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 해외계열회사 9,000,000 9,000,000 2021.08.18~2022.08.18 - 1,500,000 1,500,000 2017.04.13~2022.04.13 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다. (1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)