코스맥스엔비티 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 52,375,396,205 - - 52,375,396,205 매출채권 - 46,195,582,762 - - 46,195,582,762 기타채권 - 6,799,662,564 - - 6,799,662,564 - 단기대여금 - 4,606,260,193 - - 4,606,260,193 - 단기금융상품 - - - - - - 미수금 - 2,147,047,679 - - 2,147,047,679 - 미수수익 - 46,354,692 - - 46,354,692 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 105,370,641,531 - - 105,370,641,531 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 1,635,997,909 6,670,902,900 - 8,330,900,809 - 지분상품 및 채무상품 24,000,000 - 6,670,902,900 - 6,694,902,900 - 장기대여금 - 200,000,000 - - 200,000,000 - 임차보증금 - 1,355,090,343 - - 1,355,090,343 - 기타보증금 - 80,907,566 - - 80,907,566 소 계 24,000,000 1,635,997,909 6,670,902,900 - 8,330,900,809 합 계 24,000,000 107,006,639,440 6,670,902,900 - 113,701,542,340 (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 48,322,295,984 - - 48,322,295,984 매출채권 - 41,208,831,833 - - 41,208,831,833 기타채권 - 3,351,083,181 - - 3,351,083,181 - 단기대여금 - 1,645,585,566 - - 1,645,585,566 - 미수금 - 1,699,287,121 - - 1,699,287,121 - 미수수익 - 6,210,494 - - 6,210,494 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 92,882,210,998 - - 92,882,210,998 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 4,478,912,723 5,184,555,750 - 9,687,468,473 - 지분상품 및 채무상품 24,000,000 - 5,184,555,750 - 5,208,555,750 - 장기대여금 - 2,861,880,000 - - 2,861,880,000 - 임차보증금 - 1,446,598,331 - - 1,446,598,331 - 기타보증금 - 170,434,392 - - 170,434,392 소 계 24,000,000 4,478,912,723 5,184,555,750 - 9,687,468,473 합 계 24,000,000 97,361,123,721 5,184,555,750 - 102,569,679,471 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 34,872,298,843 34,872,298,843 기타금융부채 13,224,359,449 13,224,359,449 단기차입금 158,970,460,000 158,970,460,000 유동성장기차입금 3,333,333,335 3,333,333,335 유동성리스부채 1,819,269,564 1,819,269,564 소 계 212,219,721,191 212,219,721,191 비유동부채: 장기차입금 - - 기타금융부채 349,486,610 349,486,610 리스부채 675,068,997 675,068,997 소 계 1,024,555,607 1,024,555,607 합 계 213,244,276,798 213,244,276,798 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 28,265,207,454 28,265,207,454 기타금융부채 11,522,161,994 11,522,161,994 단기차입금 159,155,910,000 159,155,910,000 유동성장기차입금 4,166,666,668 4,166,666,668 유동성리스부채 2,245,578,443 2,245,578,443 소 계 205,355,524,559 205,355,524,559 비유동부채: 장기차입금 1,250,000,000 1,250,000,000 기타금융부채 349,486,610 349,486,610 리스부채 665,959,891 665,959,891 소 계 2,265,446,501 2,265,446,501 합 계 207,620,971,060 207,620,971,060 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 공급자금융약정 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,484,665,368 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 515,350,868 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,872,883,235 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 50,000,000 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현 금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.(4) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당분기손익 대손상각비 7,970,373 - - - - 7,970,373 이자수익 217,135,017 - - - - 217,135,017 외화환산손익 1,925,947,497 (31,832,963) - - - 1,894,114,534 외환차손익 1,215,945,928 (35,080,132) - - - 1,180,865,796 이자비용 - (2,048,755,105) - - - (2,048,755,105) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - - - - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - - - 지분상품평가손익 - - - - 1,783,960,067 1,783,960,067 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 전분기손익 대손상각비 (264,638,875) - - - - (264,638,875) 이자수익 246,250,336 - - - - 246,250,336 외화환산손익 405,767,300 38,141,562 - - - 443,908,862 외환차손익 (213,199,842) 25,200,975 - - - (187,998,867) 이자비용 - (2,635,028,423) - - - (2,635,028,423) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - (42,000,000) - - (42,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (2,916,080) - - (2,916,080) 지분상품평가손익 - - - - 641,199,150 641,199,150 5. 금융상품의 공정가치 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 52,375,396,205 52,375,396,205 48,322,295,984 48,322,295,984 매출채권 46,195,582,762 46,195,582,762 41,208,831,833 41,208,831,833 지분상품및채무상품 6,694,902,900 6,694,902,900 5,208,555,750 5,208,555,750 기타채권 6,799,662,564 6,799,662,564 3,351,083,181 3,351,083,181 기타금융자산 1,635,997,909 1,635,997,909 4,478,912,723 4,478,912,723 위험회피파생상품자산 - - - - 금 융 자 산 합 계 113,701,542,340 113,701,542,340 102,569,679,471 102,569,679,471 금융부채: 매입채무 34,872,298,843 34,872,298,843 28,265,207,454 28,265,207,454 기타금융부채 13,573,846,059 13,573,846,059 11,871,648,604 11,871,648,604 장단기차입금 162,303,793,335 162,303,793,335 164,572,576,668 164,572,576,668 리스부채 2,494,338,561 2,494,338,561 2,911,538,334 2,911,538,334 금 융 부 채 합 계 213,244,276,798 213,244,276,798 207,620,971,060 207,620,971,060 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 24,000,000 24,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,974,741,200 - 696,161,700 6,670,902,900 6. 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 500,000 - 예적금 52,374,896,205 48,322,295,984 합 계 52,375,396,205 48,322,295,984 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 48,460,653,038 (2,265,070,276) 46,195,582,762 43,396,587,160 (2,187,755,327) 41,208,831,833 미수금 2,196,973,181 (49,925,502) 2,147,047,679 1,749,212,623 (49,925,502) 1,699,287,121 단기대여금 4,606,260,193 - 4,606,260,193 1,645,585,566 - 1,645,585,566 미수수익 46,354,692 - 46,354,692 6,210,494 - 6,210,494 합 계 55,310,241,104 (2,314,995,778) 52,995,245,326 46,797,595,843 (2,237,680,829) 44,559,915,014 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 40,542,722,740 0.00% (40,071) 40,542,682,669 1개월미만 3,316,513,196 0.00% (27,255) 3,316,485,941 1~2개월 855,990,249 0.00% (10,829) 855,979,420 2~3개월 - - - - 3~6개월 276,730,272 0.00% - 276,730,272 6개월 초과 1,675,958,040 28.18% (472,253,580) 1,203,704,460 개별손상채권 1,792,738,541 100.00% (1,792,738,541) - 외화환산조정 - - - - 합 계 48,460,653,038 - (2,265,070,276) 46,195,582,762 (3) 당분기과 전기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 2,187,755,327 49,925,502 2,427,926,730 57,772,435 설정 (7,970,373) - (202,685,994) - 제각 - - - (7,846,933) 기타(환율변동효과 포함) 85,285,322 - (37,485,409) - 기말 2,265,070,276 49,925,502 2,187,755,327 49,925,502 8. 기타금융자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 1,635,997,909 - 4,478,912,723 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,670,902,900 - 5,184,555,750 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,000,000 - 24,000,000 위험회피파생상품 - - - - 합 계 - 8,330,900,809 - 9,687,468,473 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 2,196,167,540 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 당기손익- 공정가치측정금융자산 채무상품 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜뉴트리원 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 ㈜에이치이엠파마(HEM Pharma Inc.) 1.17 1,293,085,234 5,974,741,200 5,974,741,200 1,500,005,840 4,488,394,050 4,488,394,050 합 계 1,989,246,934 6,670,902,900 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 5,184,555,750 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌(주1) 6.00 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,678,846,774 (365,001,705) 2,313,845,069 제품 9,182,864,329 (571,617,882) 8,611,246,447 재공품 3,522,435,971 - 3,522,435,971 원재료 22,088,712,739 (1,855,271,834) 20,233,440,905 부재료 6,022,629,953 (611,689,249) 5,410,940,704 미착품 788,025,415 - 788,025,415 합 계 44,283,515,181 (3,403,580,670) 40,879,934,511 (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,811,090,196 (424,216,899) 2,386,873,297 제품 12,752,384,332 (294,958,355) 12,457,425,977 재공품 2,649,359,704 - 2,649,359,704 원재료 20,841,589,213 (3,514,885,564) 17,326,703,649 부재료 4,472,999,649 (578,731,764) 3,894,267,885 미착품 717,908,584 - 717,908,584 합 계 44,245,331,678 (4,812,792,582) 39,432,539,096 10. 기타자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,775,438,292 - 1,881,638,454 - 선급비용 1,085,337,750 - 1,059,333,764 - 당기법인세자산 786,499,431 - 668,132,146 - 부가세대급금 521,920,583 - 240,357,996 - 합 계 7,169,196,056 - 3,849,462,360 - 11. 유형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 15,897,942,662 - - 23,903,856,338 39,801,799,000 건물 55,072,422,082 (12,554,809,547) - - 42,517,612,535 구축물 1,014,548,080 (223,497,452) - - 791,050,628 기계장치 71,081,360,353 (56,808,313,688) (16,220,814) - 14,256,825,851 차량운반구 411,017,081 (360,759,815) - - 50,257,266 공구기구와비품 6,148,036,943 (4,855,233,076) (1,000) - 1,292,802,867 시설장치 10,771,110,999 (8,148,544,884) (2,000) - 2,622,564,115 건설중인자산 3,680,569,783 - - - 3,680,569,783 사용권자산 6,005,680,069 (3,624,415,170) - - 2,381,264,899 합 계 170,082,688,052 (86,575,573,632) (16,223,814) 23,903,856,338 107,394,746,944 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 14,662,092,662 - - 23,903,856,338 38,565,949,000 건물 53,168,885,166 (11,849,942,034) - - 41,318,943,132 구축물 1,007,903,380 (215,973,116) - - 791,930,264 기계장치 67,310,622,787 (53,576,167,219) (17,263,314) - 13,717,192,254 차량운반구 393,429,831 (338,257,003) - - 55,172,828 공구기구와비품 5,833,843,009 (4,647,883,700) (1,000) - 1,185,958,309 시설장치 10,182,725,592 (7,890,819,472) (2,000) - 2,291,904,120 건설중인자산 3,400,559,763 - - - 3,400,559,763 사용권자산 5,803,160,396 (3,021,662,413) - - 2,781,497,983 합 계 161,763,222,586 (81,540,704,957) (17,266,314) 23,903,856,338 104,109,107,653 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산대체 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 38,565,949,000 - - - - - 1,235,850,000 39,801,799,000 건물 41,318,943,132 - - - - (342,740,844) 1,541,410,247 42,517,612,535 구축물 791,930,264 - - - - (7,210,043) 6,330,407 791,050,628 기계장치 13,717,192,254 69,180,000 - - 1,467,033,025 (1,360,834,308) 364,254,880 14,256,825,851 차량운반구 55,172,828 - - - - (5,759,963) 844,401 50,257,266 공구기구와비품 1,185,958,309 103,994,938 - - 28,217,642 (88,385,585) 63,017,563 1,292,802,867 시설장치 2,291,904,120 338,300,000 - - 239,900,000 (248,011,066) 471,061 2,622,564,115 건설중인자산 3,400,559,763 1,975,716,043 - - (1,735,150,667) - 39,444,644 3,680,569,783 사용권자산 2,781,497,983 155,098,765 (17,641,538) - - (592,051,879) 54,361,568 2,381,264,899 합 계 104,109,107,653 2,642,289,746 (17,641,538) - - (2,644,993,688) 3,305,984,771 107,394,746,944 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산대체 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 41,276,089,000 - - (3,474,697,822) - - 764,557,822 38,565,949,000 건물 54,787,730,479 - - (12,588,317,434) - (1,542,862,460) 662,392,547 41,318,943,132 구축물 9,186,906,859 - - (7,973,343,268) 67,487,043 (286,905,302) (202,215,068) 791,930,264 기계장치 20,481,009,652 672,073,192 (327,328,705) (3,976,462,320) 3,890,546,099 (7,024,119,829) 1,474,165 13,717,192,254 차량운반구 73,085,608 7,400,000 - - - (25,651,958) 339,178 55,172,828 공구기구와비품 907,787,088 235,157,051 (1,340,762) (117,597,230) 426,533,519 (281,960,033) 17,378,676 1,185,958,309 시설장치 2,398,550,301 457,284,848 (3,565,247) (44,153,308) 435,050,000 (950,255,551) (1,006,923) 2,291,904,120 건설중인자산 1,082,585,093 7,470,711,046 (111,564,201) - (5,042,030,661) - 858,486 3,400,559,763 사용권자산 3,134,575,719 1,970,871,677 (145,447,477) - - (2,169,853,022) (8,648,914) 2,781,497,983 합 계 133,328,319,799 10,813,497,814 (589,246,392) (28,174,571,382) (222,414,000) (12,281,608,155) 1,235,129,969 104,109,107,653 12. 사용권자산 및 리스부채 (연결) (1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 환산차이 기 말 부동산 2,547,028,630 - - (547,142,282) 51,228,262 2,051,114,610 차량운반구 234,469,353 155,098,765 (17,641,538) (44,909,598) 3,133,307 330,150,289 합 계 2,781,497,983 155,098,765 (17,641,538) (592,051,880) 54,361,569 2,381,264,899 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 환산차이 기 말 부동산 2,835,469,017 1,666,887,743 - (1,951,168,767) (4,159,363) 2,547,028,630 차량운반구 299,106,702 303,983,934 (145,447,477) (218,684,255) (4,489,551) 234,469,353 합 계 3,134,575,719 1,970,871,677 (145,447,477) (2,169,853,022) (8,648,914) 2,781,497,983 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 592,051,880 532,224,060 리스부채의 이자비용 34,330,419 39,801,110 단기리스료 및 소액리스료 309,590,035 403,609,009 합 계 935,972,334 975,634,179 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,856,989,175 1,819,269,564 2,299,029,322 2,245,578,443 1년 초과 5년 이내 767,049,846 675,068,997 812,995,768 665,959,891 합 계 2,624,039,021 2,494,338,561 3,112,025,090 2,911,538,334 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 1,819,269,564 2,245,578,443 비유동성 675,068,997 665,959,891 합 계 2,494,338,561 2,911,538,334 13. 무형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 - - - - 산업재산권 34,399,591 (34,396,591) - 3,000 컴퓨터소프트웨어 2,647,390,570 (2,074,806,607) (60,431,235) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,889,381,886 (2,109,203,198) (60,431,235) 719,747,453 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 - - - - 산업재산권 34,399,591 (34,396,591) - 3,000 컴퓨터소프트웨어 2,646,241,213 (2,024,815,824) (65,106,474) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,888,232,529 (2,059,212,415) (65,106,474) 763,913,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 손 상 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 - - - - - - - - - 산업재산권 3,000 - - - - - - - 3,000 컴퓨터소프트웨어 556,318,915 - - - - - (44,166,187) - 512,152,728 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 합 계 763,913,640 - - - - - (44,166,187) - 719,747,453 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 손 상 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - (192,962,372) - - - - - 산업재산권 3,000 - - - - - - - 3,000 컴퓨터소프트웨어 646,025,257 30,790,000 - - 164,224,500 (79,448,000) (203,298,736) (1,974,106) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 합 계 1,046,582,354 30,790,000 - (192,962,372) 164,224,500 (79,448,000) (203,298,736) (1,974,106) 763,913,640 (주1) 건설중인자산에서 164백만원이 대체되었습니다. 14. 정부보조금 (연결) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 17,263,314 - (1,042,500) 16,220,814 공구와기구비품 1,000 - - 1,000 시설장치 2,000 - - 2,000 컴퓨터소프트웨어 65,106,474 - (4,675,239) 60,431,235 합 계 82,372,788 - (5,717,739) 76,655,049 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 21,433,316 - (4,170,002) 17,263,314 공구와기구비품 404,807 - (403,807) 1,000 시설장치 2,747,192 - (2,745,192) 2,000 컴퓨터소프트웨어 9,534,471 79,448,000 (23,875,997) 65,106,474 합 계 34,119,786 79,448,000 (31,194,998) 82,372,788 15. 매입채무 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 25,443,913,801 18,806,300,081 지급어음 9,428,385,042 9,458,907,373 합 계 34,872,298,843 28,265,207,454 16. 차입금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 외 원화차입금 3.98~5.62 124,608,000,000 126,978,000,000 농협은행 운전자금 6.38% 6,215,520,000 5,766,120,000 PNC 외 시설자금 5.27~5.79 28,146,940,000 26,411,790,000 합 계 158,970,460,000 159,155,910,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.06 833,333,335 1,666,666,668 농협은행 운전자금 4.95 2,500,000,000 3,750,000,000 소 계 3,333,333,335 5,416,666,668 유동성대체 (3,333,333,335) (4,166,666,668) 합 계 - 1,250,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 합 계 6개월미만 2,083,333,335 2,083,333,335 6개월이상~12개월미만 1,250,000,000 1,250,000,000 12개월이상~24개월미만 - - 24개월초과 - - 합 계 3,333,333,335 3,333,333,335 17. 기타금융부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,185,325,240 - 6,651,072,078 - 미지급비용 5,039,034,209 - 4,871,089,916 - 임대보증금 - 349,486,610 - 349,486,610 합 계 13,224,359,449 349,486,610 11,522,161,994 349,486,610 18. 퇴직급여부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,795,645,497 17,209,745,570 사외적립자산의 공정가치 (3,460,889,558) (3,476,445,833) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 14,334,755,939 13,733,299,737 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 17,209,745,570 12,837,267,412 당기근무원가 793,831,162 2,894,460,711 확정급여채무이자원가 172,172,874 453,173,556 확정급여채무재측정요소 - 2,644,922,990 급여지급액 등 (1,017,399,793) (1,988,025,198) 관계사의전출입 624,394,965 359,889,490 기타 12,900,719 8,056,609 기말확정급여채무의 현재가치 17,795,645,497 17,209,745,570 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 793,831,162 718,692,138 순확정급여부채순이자 172,172,874 107,851,296 사외적립자산의 이자수익 (32,578,236) (27,628,144) 합 계 933,425,800 798,915,290 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 3,476,445,833 3,130,335,719 사외적립자산의 이자수익 32,578,236 110,512,572 보험수리적손익 (16,539,208) (30,946,873) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (31,595,303) (33,455,585) 기말 사외적립자산 3,460,889,558 3,476,445,833 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,460,889,558 3,476,445,833 (6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 714,904,822 605,591,841 판매비와관리비 218,520,978 193,323,450 합 계 933,425,800 798,915,291 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 할인율 4.27 4.27 임금상승률 6.72 6.72 19. 기타부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,411,240,591 6,680,444,862 예수금 1,713,827,765 1,110,244,266 합 계 8,125,068,356 7,790,689,128 20. 자본금과 자본잉여금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,628,000주 20,628,000주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 지분변동차익 97,218,385 (822,331,443) 합 계 39,770,186,255 38,850,636,427 21. 기타자본 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858) 22. 기타포괄손익누계액 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,120,154,631 2,336,194,564 자산재평가손익 17,933,758,811 17,933,758,811 위험회피파생상품평가손익 - - 해외사업환산손익 14,886,140,266 10,659,609,848 합 계 36,940,053,708 30,929,563,223 23. 이익잉여금 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 (25,919,846,275) (35,646,514,101) 합 계 (25,690,875,475) (35,417,543,301) 24. 매출액 및 매출원가 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 87,848,999,062 71,278,846,213 상품등 매출액 5,413,049,206 897,766,581 합 계 93,262,048,268 72,176,612,794 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 72,027,114,978 57,020,205,993 상품등 매출원가 2,551,780,186 5,405,561,890 합 계 74,578,895,164 62,425,767,883 25. 판매비와 관리비 (연결) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,990,742,331 2,941,399,026 상여 203,125,988 160,803,899 퇴직급여 218,520,978 224,739,417 복리후생비 555,134,429 661,890,186 임차료 90,158,189 124,398,610 접대비 89,097,793 72,214,363 감가상각비 455,480,187 417,010,595 무형자산상각비 4,388,228 55,510,721 세금과공과 378,227,225 322,668,789 광고선전비 22,844,632 119,711,831 대손상각비 (7,970,373) 264,638,875 여비교통비 187,299,412 125,148,237 통신비 15,026,967 9,089,842 수도광열비 332,380 42,550,501 소모품비 88,769,505 97,630,283 수선비 13,474,744 19,228,384 보험료 133,611,733 157,261,005 운반및보관비 119,751,172 110,154,507 차량유지비 17,459,071 17,701,289 지급수수료 2,093,077,977 2,682,298,972 수출비 703,074,860 231,954,717 도서인쇄비 4,286,180 5,431,619 교육비 33,549,679 16,805,900 합 계 8,409,463,287 8,880,241,568 26. 기타수익 및 기타비용 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 35,821,348 리스변경이익 389,852 2,052,446 수입수수료 - - 잡이익 177,134,774 53,193,629 합 계 177,524,626 91,067,423 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 1,000 재고자산폐기손실 7,045,373 - 잡손실 352,981,846 118,579,303 합 계 360,027,219 118,580,303 27. 금융수익 및 금융비용 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 217,135,017 246,250,336 외환차익 1,403,553,902 231,215,833 외화환산이익 1,926,199,205 457,805,831 파생상품평가이익(금융) - - 합 계 3,546,888,124 935,272,000 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,048,755,105 2,635,028,423 금융자산처분손실 4,184,188 - 외환차손 222,688,106 419,214,700 외화환산손실 32,084,671 13,896,969 파생상품평가손실(금융) - 42,000,000 합 계 2,307,712,070 3,110,140,092 28. 법인세비용 (연결) 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 43,912,787,773 33,004,642,945 인건비 13,833,201,474 13,200,752,287 복리후생비 1,764,027,419 1,990,727,426 임차료 309,590,035 403,609,009 감가상각비 2,644,993,688 3,496,114,304 무형자산상각비 44,166,187 55,510,721 세금과공과 416,892,275 544,561,114 지급수수료 2,745,645,858 3,231,415,850 외주가공비 6,023,700,893 5,006,884,884 기 타 11,293,352,849 10,371,790,911 합 계 82,988,358,451 71,306,009,451 30. 주당이익 (연결) (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실) 9,067,764,865 (2,323,029,414) ÷ 가중평균유통보통주식수 20,554,836 20,554,836 기본주당순이익(손실) 441 (113) (2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 2,644,993,688 3,496,114,304 유형자산처분손실 - 1,000 무형자산상각비 44,166,187 55,510,721 매각예정자산처분손실 - - 퇴직급여 933,425,803 798,915,290 대손상각비 (7,970,373) 264,638,875 이자비용 2,048,755,105 2,635,028,423 외화환산손실 32,084,671 13,896,969 법인세비용 2,186,622,452 955,468,517 유형자산처분이익 - (35,821,348) 이자수익 (217,135,017) (246,250,336) 외화환산이익 (1,926,199,205) (457,805,831) 파생상품평가손실 - 42,000,000 파생상품평가이익 - - 재고자산평가손실 (1,261,817,546) (256,500,857) 재고자산폐기손실 499,656,250 480,163,790 리스변경이익 (389,852) (2,052,446) 합 계 4,980,261,401 7,743,307,071 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,890,086,892) 6,665,931,880 기타채권의 감소(증가) (464,150,256) 4,507,372,932 재고자산의 감소(증가) (66,071,552) 1,351,820,838 기타유동자산의 감소(증가) (2,835,009,131) 700,303,342 기타비유동자산의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 6,179,963,654 (5,742,336,828) 기타금융부채의 증가(감소) 1,642,266,797 (317,783,564) 기타유동부채의 증가(감소) 88,424,761 1,374,411,496 순확정급여채무의 증가(감소) (361,696,662) (61,157,486) 합 계 293,755,669 8,478,562,610 (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 1,735,150,667 652,748,355 건설중인자산 무형자산대체 - 132,414,000 장기차입금의 유동성대체 1,250,000,000 3,298,333,333 리스부채 유동성대체 167,420,927 352,955,438 사용권자산의취득 155,098,765 510,515,505 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 환율변동 유동성대체 기 타 장기차입금 1,250,000,000 - - - (1,250,000,000) - - 유동성장기차입금 4,166,666,668 (2,083,333,333) - - 1,250,000,000 - 3,333,333,335 단기차입금 159,155,910,000 (2,370,000,000) - 2,184,550,000 - - 158,970,460,000 리스부채 2,911,538,334 (647,402,187) 155,098,765 58,387,485 - 16,716,164 1,819,269,564 합 계 167,484,115,002 (5,100,735,520) 155,098,765 2,242,937,485 - 16,716,164 164,123,062,899 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 환율변동 유동성대체 기 타 장기차입금 1,666,666,668 5,000,000,000 - (35,000,000) (3,298,333,333) - 3,333,333,335 유동성장기차입금 18,533,333,332 (1,333,333,333) - - 3,298,333,333 - 20,498,333,332 단기차입금 170,199,226,675 700,000,000 - (72,722,937) - - 170,826,503,738 리스부채 3,268,922,468 (564,885,438) 510,515,505 (343,944) - (34,866,344) 3,179,342,247 합 계 193,668,149,143 3,801,781,229 510,515,505 (108,066,881) - (34,866,344) 197,837,512,652 32. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사 코스맥스파마 주식회사 주식회사 건강여행 COSMAX BIO TECH ,INC 바이오뉴랩 주식회사 코스맥스펫 주식회사 코스맥스 (주) PT COSMAX INDONESIA 코스맥스아이엠디 주식회사 COSMAX CHINA, INC. COSMAX GUANGZHOU, INC. COSMAX USA, CORPORATION COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED A-MAX (THAILAND) Co.,Ltd. 씨엠테크 주식회사 코스맥스아이큐어(주) COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트 주식회사 CM TECH CHINA, INC 레시피 주식회사 코스맥스네오 주식회사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스라보라토리 주식회사 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 주식회사웰스킨 문샷코리아 주식회사 매드스퀘어 주식회사 (주)코스엠앤엠 (주) 믹스앤매치 비디에이코퍼레이션 주식회사 주식회사 이사무애 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC 케이프 주식회사 MIX CHINA INC MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA COS CHINA INTERNATIONAL INC. COS (SHANGHAI) TRADE, INC. Three Apples Cosmetics, Inc. Shanghai Skin Research Laboratory Co.,Ltd. COS HONGKONG BUSINESS Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd. Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD 메디올 주식회사 MOONSHOT CHINA, INC. YOUNGFACE SHANGHAI Song Wha Investment Limited 코스맥스에이비 주식회사 Xiyun (Shanghai) Trading Co., Ltd. COSMAX MALAYSIA SDN. BHD. Cosmax California Corp. 주식회사 아트랩 Kekey (Shanghai) International Trade Co., Ltd. Meishixingye (Guangzhou) International Trade Co., Ltd. COSMAX VIETNAM COMPANY LIMITED COSGZ(HK) LIMITED KEKEY (GUANGZHOU) INTERNATIONAL TRADE CO., LTD. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 29,599,800 28,190,100 코스맥스 (주) 57,181,817 9,545,455 코스맥스바이오 주식회사 278,384,586 103,269,600 COSMAX BIO TECH ,INC 477,059,928 301,677,016 COS CHINA INTERNATIONAL INC. - 238,389,020 코스맥스파마 주식회사 34,359,900 32,723,700 (주) 믹스앤매치 - 4,876,703 코스맥스 펫 76,840,000 78,629,000 케이프 주식회사 67,440,000 117,878,166 합 계 1,020,866,031 915,178,760 2) 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 13,665,100 105,820,490 코스맥스바이오 주식회사 600,465,494 238,948,000 COSMAX BIO TECH ,INC 1,248,221,240 994,646,166 케이프 주식회사 - 29,568 합 계 1,862,351,834 1,339,444,224 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 10,702,027 9,992,745 코스맥스바이오 주식회사 89,835,818 35,858,499 COSMAX BIO TECH ,INC 31,442,052 19,187,733 코스맥스파마 주식회사 11,900,540 11,077,498 합 계 143,880,437 76,116,475 2) 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 1,174,790,708 1,400,465,423 코스맥스 (주) 128,824,112 24,283,300 COSMAX USA, CORPORATION 75,414,086 261,754,308 매드스퀘어 주식회사 - 12,090,909 케이프 주식회사 2,710,308 75,000,000 합 계 1,381,739,214 1,773,593,940 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) - 10,619,825 80,175,981 59,228,691 코스맥스바이오 주식회사 197,706,035 86,330,468 265,327,583 454,279,062 COSMAX BIO TECH ,INC 494,961,840 307,833,727 - - 코스맥스파마 주식회사 12,598,630 12,327,689 - - 코스맥스 펫 8,800,000 72,209,500 - 29,366,032 케이프 주식회사 41,131,200 24,789,600 - - 바이오뉴랩(주) - 29,295,574 - - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 3,357,747 3,357,747 합 계 758,555,452 546,764,130 345,503,564 542,873,785 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타채권 대여금 기타채권 대여금 코스맥스비티아이(주) - - 3,549,704 - 1,202,904,079 1,313,596,718 코스맥스 (주) 144,062,370 - - - 8,466,250 8,647,520 코스맥스바이오 주식회사 46,841,295 - 23,775,008 - 236,943,190 236,943,190 COSMAX BIO TECH, INC. 1,416,454,290 4,592,700,000 883,641,780 4,299,960,000 39,745,829 (2) COSMAX USA, CORPORATION - - - - 77,897,074 73,463,724 코스맥스파마 주식회사 4,600,816 - 3,929,004 - 60,460,220 60,460,220 코스맥스네오(주) - - - - 176,000,000 - 케이프 주식회사 - - 2,981,338 - - - 합 계 1,611,958,771 4,592,700,000 917,876,834 4,299,960,000 1,802,416,642 1,693,111,370 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 21,000,000 - - 21,000,000 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자명 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2014.09.19~2026.12.09 4,080,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2026.12.09 6,444,600,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2026.04.29 5,520,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 15,750,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 USD3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.16~2027.01.16 9,432,720,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2026.04.29 13,662,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2024.07.04~2026.07.04 4,710,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2027.02.12 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2026.10.16 USD12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 916,670,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2025.02.28~2027.02.28 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2026.10.29 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2025.01.14~2027.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2025.09.26~2026.09.26 8,140,207,507 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2026.10.31 12,000,000,000 코스맥스비티아이 시설자금 하나은행 2025.07.14~2026.07.14 AUD13,000,000 합 계 112,056,197,507 AUD13,000,000 USD15,600,000 (8) 당기말 현재 특수관계자와의 부동산담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 보증내용 보증처 담보 물건지 설정금액 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 경기도 성남시 분당구 삼평동622 에프동401호 외 18,000,000,000 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 697,738,220 655,012,694 퇴직급여 145,876,777 100,699,075 합 계 843,614,997 755,711,769 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자주식 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 투자주식 당 기 전 기 코스맥스(주) COSMAX WEST CORPORATION - 1,470,000,000 33. 우발상황과 약정사항 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 52,414,591,876 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 16,965,600,000 장단기차입금 관련 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 42,517,612,535 343,890,287,304 2025-11-14 2026-12-01 KB손해보험 CHUBB 등 구축물 791,050,628 기계장치 14,256,825,851 재고자산 40,879,934,511 시설장치 2,622,564,115 공구기구와비품 1,292,802,867 차량운반구 50,257,266 건설중인자산 3,680,569,783 생산물배상보험 건강기능식품/일반식품 - USD 5,000,000.00 2026-01-01 2026-12-31 삼성화재 Product recall - USD 13,325,000.00 2025-11-28 2026-11-28 Continental Casualty Company Public Liability - AUD 20,000,000.00 2025-11-01 2026-12-01 CHUBB Insurance Australia Products Liability - AUD 20,000,000.00 Incidental Errors and Omissions - AUD 10,000,000.00 Marine Cargo (Import) - AUD 250,000.00 2025-06-15 2026-06-15 Richard Oliver Underwriting Managers Pty Limited Marine Cargo (Export) - AUD 100,000.00 Marine Cargo (Inland) - AUD 200,000.00 상품 - 1,000,000,000 2026-03-23 2027-03-23 삼성화재 USD 1,000,000.00 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 4,430,435,138 2025-02-07 2027-02-07 KB손해보험, CHUBB 현대해상화재보험 등 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 내 용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 51,985,000,000 36,945,000,000 USD 3,000,000.00 - KDB산업은행 29,230,000,000 29,230,000,000 우리은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 12,433,333,335 12,433,333,335 농협은행 4,500,000,000 4,500,000,000 신한은행 13,333,000,000 13,333,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 PNC USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 하나은행 AUD 13,000,000.00 AUD 13,000,000.00 농협은행 AUD6,000,000.00 AUD6,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 515,350,868 (4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000 우리은행 지급보증 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 서울보증보험 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 100백만원)이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 1심 판결은 원고패소로 판결되었습니다. 34. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 리스부채 합 계 1년 이내 170,122,066,380 34,872,298,843 13,224,359,449 1,856,989,175 220,075,713,847 1년 이후 1,252,373,288 - 349,486,610 767,049,846 2,368,909,744 합 계 171,374,439,668 34,872,298,843 13,573,846,059 2,624,039,021 222,444,623,591 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,793,690,273 (1,793,690,273) 1,758,673,633 (1,758,673,633) SGD 3,678,364 (3,678,364) 313,446 (313,446) EUR (7,384) 7,384 (66,649,130) 66,649,130 AUD (381,232) 381,232 (353,668) 353,668 CNY 872,672,380 (872,672,380) 813,023,142 (813,023,142) 합 계 2,669,652,401 (2,669,652,401) 2,505,007,423 (2,505,007,423) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 242,963,293,726 234,116,533,889 현금및현금성자산 52,375,396,205 48,322,295,984 순부채총계 190,587,897,521 185,794,237,905 자본총계 60,884,393,630 48,842,379,358 부채비율 313.03% 380.40% 35. 매각예정비유동자산 (연결) 당분기 및 전기 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,983,678,413 - - - 163,230,019 3,146,908,432 건물 24,573,298,161 - - - 1,344,347,277 25,917,645,438 구축물 1,850,491,522 - - - 101,236,033 1,951,727,555 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 839,416,500 - - - 45,922,500 885,339,000 건설중인자산 1,692,336,543 - - - 92,583,747 1,784,920,290 합 계 31,939,221,139 - - - 1,747,319,576 33,686,540,715 (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 3,056,664,066 3,474,697,822 (3,447,546,014) (26,911,873) (73,225,588) 2,983,678,413 건물 25,174,401,210 12,588,317,434 (12,083,195,112) (500,658,631) (605,566,740) 24,573,298,161 구축물 1,895,757,570 7,973,343,268 (7,653,402,338) (317,113,659) (48,093,319) 1,850,491,522 기계장치 - 3,976,462,320 (1,086,387,843) (2,864,535,316) (25,539,161) - 공기구비품 - 117,597,230 (35,964,578) (80,911,276) (721,376) - 시설장치 859,950,000 44,153,308 (12,060,736) (31,808,974) (20,817,098) 839,416,500 건설중인자산 1,733,733,861 - - - (41,397,318) 1,692,336,543 컴퓨터소프트웨어 - 58,189,500 (55,854,630) (2,314,236) (20,634) - 합 계 32,720,506,707 28,232,760,882 (24,374,411,251) (3,824,253,965) (815,381,234) 31,939,221,139 36. 영업부문 (연결) (1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 87,848,999,062 71,278,846,213 상품매출 4,459,127,084 146,101,020 기타매출 953,922,122 751,665,561 합 계 93,262,048,268 72,176,612,794 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 74,156,931,194 56,334,502,685 미국 3,509,336,111 5,611,168,515 호주 19,468,172,542 10,688,176,884 아시아 4,824,380,199 8,865,167,213 연결조정 (8,696,771,778) (9,322,402,503) 합 계 93,262,048,268 72,176,612,794 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국내 63,106,363,880 62,065,206,861 미국 719,023,847 753,256,681 호주 44,179,413,656 41,943,372,116 아시아 270,784,935 281,070,443 연결조정 (161,091,921) 23,077,564 합 계 108,114,494,397 105,065,983,665 (5) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 29,376백만원(2개 고객), 및 7,435백만원(1개 고객) 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 24 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 91,408,947,849 82,991,425,386 현금및현금성자산 24,548,213,079 17,561,717,631 매출채권 31,566,963,541 29,651,723,149 기타채권 4,033,084,257 3,963,072,921 재고자산 29,342,202,968 30,041,011,573 기타유동자산 1,918,484,004 1,773,900,112 비유동자산 224,802,764,692 217,364,581,234 기타금융자산 71,035,806,900 69,261,359,750 종속기업에 대한 투자자산 90,756,738,916 86,086,638,916 유형자산 62,225,977,808 61,188,175,313 무형자산 719,744,453 763,910,640 이연법인세자산 64,496,615 64,496,615 자산총계 316,211,712,541 300,356,006,620 부채 유동부채 178,028,489,547 176,949,323,231 매입채무 27,827,814,767 27,435,672,784 기타금융부채 10,487,063,758 8,211,469,207 단기차입금 124,608,000,000 126,978,000,000 유동성장기차입금 3,333,333,335 4,166,666,668 당기법인세부채 3,892,258,806 1,739,839,814 리스부채 1,365,817,438 1,829,898,733 기타부채 6,514,201,443 6,587,776,025 비유동부채 14,000,161,540 14,688,718,430 장기차입금 0 1,250,000,000 기타비유동금융부채 418,694,210 418,694,210 리스부채 109,100,490 74,929,749 퇴직급여부채 13,472,366,840 12,945,094,471 부채총계 192,028,651,087 191,638,041,661 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,672,967,870 39,672,967,870 기타자본구성요소 (448,970,858) (448,970,858) 기타포괄손익누계액 14,664,706,117 12,880,746,050 이익잉여금 59,980,358,325 46,299,221,897 자본총계 124,183,061,454 108,717,964,959 자본과부채총계 316,211,712,541 300,356,006,620 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,570,937,300 72,570,937,300 51,607,496,396 51,607,496,396 매출원가 56,723,274,557 56,723,274,557 40,407,763,364 40,407,763,364 매출총이익 15,847,662,743 15,847,662,743 11,199,733,032 11,199,733,032 판매비와관리비 6,076,516,504 6,076,516,504 5,685,590,585 5,685,590,585 영업이익(손실) 9,771,146,239 9,771,146,239 5,514,142,447 5,514,142,447 금융수익 6,938,910,214 6,938,910,214 1,621,846,729 1,621,846,729 기타이익 75,418,446 75,418,446 75,738,585 75,738,585 금융원가 1,702,583,657 1,702,583,657 2,335,640,099 2,335,640,099 기타손실 8,055,797 8,055,797 8 8 법인세비용차감전순이익(손실) 15,074,835,445 15,074,835,445 4,876,087,654 4,876,087,654 법인세비용(수익) 2,052,601,978 2,052,601,978 750,470,536 750,470,536 계속영업이익(손실) 13,022,233,467 13,022,233,467 4,125,617,118 4,125,617,118 당기순이익(손실) 13,022,233,467 13,022,233,467 4,125,617,118 4,125,617,118 기타포괄손익 1,767,420,859 1,767,420,859 628,227,000 628,227,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (2,916,080) (2,916,080) 위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (2,916,080) (2,916,080) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,767,420,859 1,767,420,859 631,143,080 631,143,080 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (16,539,208) (16,539,208) (10,056,070) (10,056,070) 공정가치측정금융자산평가손익 1,783,960,067 1,783,960,067 641,199,150 641,199,150 총포괄손익 14,789,654,326 14,789,654,326 4,753,844,118 4,753,844,118 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 634.0 634.0 201.0 201.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) 10,594,194,973 42,786,462,161 102,918,654,146 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,125,617,118 4,125,617,118 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (10,056,070) (10,056,070) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 641,199,150 0 641,199,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 378,100,000 378,100,000 위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (2,916,080) 0 (2,916,080) 2025.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) 11,232,478,043 47,280,123,209 108,050,598,264 2026.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) 12,880,746,050 46,299,221,897 108,717,964,959 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,022,233,467 13,022,233,467 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (16,539,208) (16,539,208) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 1,783,960,067 0 1,783,960,067 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 675,442,169 675,442,169 위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 2026.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) 14,664,706,117 59,980,358,325 124,183,061,454 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 14,103,832,428 8,734,613,674 당기순이익(손실) 13,022,233,467 4,125,617,118 당기순이익조정을 위한 가감 (164,193,573) 4,058,216,522 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,784,635,028 2,237,405,156 이자수취 1,067,494,875 1,332,545,768 이자지급(영업) (1,488,161,504) (1,790,986,398) 법인세환급(납부) (118,175,865) (1,228,184,492) 투자활동현금흐름 (2,252,341,688) 3,558,430,000 대여금의 감소 3,587,250,000 5,880,000,000 유형자산의 처분 0 52,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,068,687,912 1,470,000,000 기타비유동금융자산의 처분 187,600,000 0 정부보조금의 수취 0 79,448,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,670,100,000) (2,901,400,000) 유형자산의 취득 (2,425,779,600) (1,016,578,000) 무형자산의 취득 0 (5,040,000) 재무활동현금흐름 (4,982,236,005) 3,862,101,795 차입금에 따른 유입 9,900,000,000 19,900,000,000 리스부채의 상환 (528,902,672) (504,564,872) 차입금의 상환 (14,353,333,333) (15,533,333,333) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 117,240,713 139,897,406 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,986,495,448 16,295,042,875 기초현금및현금성자산 17,561,717,631 11,270,893,588 기말현금및현금성자산 24,548,213,079 27,565,936,463 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이㈜ 8,979,250 43.53 8,979,250 43.53 기타 11,648,750 56.47 11,648,750 56.47 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 24,548,213,079 - - 24,548,213,079 매출채권 - 31,566,963,541 - - 31,566,963,541 기타채권 - 4,033,084,257 - - 4,033,084,257 - 미수금 - 2,424,816,762 - - 2,424,816,762 - 미수수익 - 1,608,267,495 - - 1,608,267,495 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 60,148,260,877 - - 60,148,260,877 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 64,340,904,000 6,670,902,900 - 71,035,806,900 - 지분상품및채무상품 24,000,000 - 6,670,902,900 - 6,694,902,900 - 장기대여금 - 63,022,660,000 - - 63,022,660,000 - 임차보증금 - 1,315,994,000 - - 1,315,994,000 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 24,000,000 64,340,904,000 6,670,902,900 - 71,035,806,900 합 계 24,000,000 124,489,164,877 6,670,902,900 - 131,184,067,777 (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 17,561,717,631 - - 17,561,717,631 매출채권 - 29,651,723,149 - - 29,651,723,149 기타채권 - 3,963,072,921 - - 3,963,072,921 - 미수금 - 2,148,236,956 - - 2,148,236,956 - 미수수익 - 1,814,835,965 - - 1,814,835,965 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 51,176,513,701 - - 51,176,513,701 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 64,052,804,000 5,184,555,750 - 69,261,359,750 - 지분상품및채무상품 24,000,000 - 5,184,555,750 - 5,208,555,750 - 장기대여금 - 62,546,960,000 - - 62,546,960,000 - 임차보증금 - 1,409,994,000 - - 1,409,994,000 - 기타보증금 - 95,850,000 - - 95,850,000 소 계 24,000,000 64,052,804,000 5,184,555,750 - 69,261,359,750 합 계 24,000,000 115,229,317,701 5,184,555,750 - 120,437,873,451 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 27,827,814,767 27,827,814,767 기타금융부채 10,487,063,758 10,487,063,758 단기차입금 124,608,000,000 124,608,000,000 유동성장기차입금 3,333,333,335 3,333,333,335 유동성리스부채 1,365,817,438 1,365,817,438 소 계 167,622,029,298 167,622,029,298 비유동부채: 장기차입금 - - 기타금융부채 418,694,210 418,694,210 리스부채 109,100,490 109,100,490 소 계 527,794,700 527,794,700 합 계 168,149,823,998 168,149,823,998 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 27,435,672,784 27,435,672,784 기타금융부채 8,211,469,207 8,211,469,207 단기차입금 126,978,000,000 126,978,000,000 유동성장기차입금 4,166,666,668 4,166,666,668 유동성리스부채 1,829,898,733 1,829,898,733 소 계 168,621,707,392 168,621,707,392 비유동부채: 장기차입금 1,250,000,000 1,250,000,000 기타금융부채 418,694,210 418,694,210 리스부채 74,929,749 74,929,749 소 계 1,743,623,959 1,743,623,959 합 계 170,365,331,351 170,365,331,351 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 공급자금융약정 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,484,665,368 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 515,350,868 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,872,883,235 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 50,000,000 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현 금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당분기손익 대손상각비 18,245,491 - - - - 18,245,491 이자수익 794,426,526 - - - - 794,426,526 외화환산손익 4,771,307,828 (9,735,357) - - - 4,761,572,471 외환차손익 1,218,930,348 (35,080,132) - - - 1,183,850,216 이자비용 - (1,499,338,468) - - - (1,499,338,468) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - - - - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - - - 지분상품평가손익 - - - - 1,783,960,067 1,783,960,067 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 전분기손익 대손상각비 (279,961,596) - - - - (279,961,596) 이자수익 859,108,367 - - - - 859,108,367 외화환산손익 482,298,236 38,141,562 - - - 520,439,798 외환차손익 (276,003,004) 25,200,975 - - - (250,802,029) 이자비용 - (1,800,539,506) - - - (1,800,539,506) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - (42,000,000) - - (42,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (2,916,080) - - (2,916,080) 지분상품평가손익 - - - - 641,199,150 641,199,150 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 24,548,213,079 24,548,213,079 17,561,717,631 17,561,717,631 매출채권 31,566,963,541 31,566,963,541 29,651,723,149 29,651,723,149 지분상품및채무상품 6,694,902,900 6,694,902,900 5,208,555,750 5,208,555,750 기타채권 4,033,084,257 4,033,084,257 3,963,072,921 3,963,072,921 기타금융자산 64,340,904,000 64,340,904,000 64,052,804,000 64,052,804,000 위험회피파생상품자산 - - - - 금 융 자 산 합 계 131,184,067,777 131,184,067,777 120,437,873,451 120,437,873,451 금융부채: 매입채무 27,827,814,767 27,827,814,767 27,435,672,784 27,435,672,784 기타금융부채 10,905,757,968 10,905,757,968 8,630,163,417 8,630,163,417 장단기차입금 127,941,333,335 127,941,333,335 132,394,666,668 132,394,666,668 리스부채 1,474,917,928 1,474,917,928 1,904,828,482 1,904,828,482 금 융 부 채 합 계 168,149,823,998 168,149,823,998 170,365,331,351 170,365,331,351 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 24,000,000 24,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,974,741,200 - 696,161,700 6,670,902,900 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 500,000 - 예적금 24,547,713,079 17,561,717,631 합 계 24,548,213,079 17,561,717,631 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,084,125,873 (517,162,332) 31,566,963,541 30,187,130,972 (535,407,823) 29,651,723,149 미수금 2,474,742,264 (49,925,502) 2,424,816,762 2,198,162,458 (49,925,502) 2,148,236,956 미수수익 1,608,267,495 - 1,608,267,495 1,814,835,965 - 1,814,835,965 합 계 36,167,135,632 (567,087,834) 35,600,047,798 34,200,129,395 (585,333,325) 33,614,796,070 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 27,890,953,750 0.00% (44,737) 27,890,909,013 1개월미만 2,744,103,968 0.00% (29,090) 2,744,074,878 1~2개월 333,035,433 0.00% (10,829) 333,024,604 2~3개월 - - - - 3~6개월 - - - - 6개월 초과 1,116,032,722 46.33% (517,077,676) 598,955,046 개별손상채권 - - - - 외화환산조정 - - - 합 계 32,084,125,873 - (517,162,332) 31,566,963,541 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 535,407,823 49,925,502 732,224,518 57,772,435 설 정 (18,245,491) - (196,816,695) - 제 각 - - (7,846,933) 기 말 517,162,332 49,925,502 535,407,823 49,925,502 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 64,340,904,000 - 64,052,804,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,670,902,900 - 5,184,555,750 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,000,000 - 24,000,000 위험회피파생상품자산 - - - - 합 계 - 71,035,806,900 - 69,261,359,750 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 2,196,167,540 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 당기손익- 공정가치측정금융자산 채무상품 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜뉴트리원(주1) 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 ㈜에이치이엠파마(HEM Pharma Inc.) 1.17 1,293,085,234 5,974,741,200 5,974,741,200 1,500,005,840 4,488,394,050 4,488,394,050 합 계 1,989,246,934 6,670,902,900 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 5,184,555,750 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌(주1) 6.00 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,753,898,774 (567,955,190) 7,185,943,584 재공품 2,322,095,401 - 2,322,095,401 원재료 16,346,317,740 (1,369,967,938) 14,976,349,802 부재료 4,632,111,916 (443,653,785) 4,188,458,131 미착품 669,356,050 - 669,356,050 합 계 31,723,779,881 (2,381,576,913) 29,342,202,968 (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,638,654,899 (269,177,542) 11,369,477,357 재공품 2,288,252,345 - 2,288,252,345 원재료 15,513,055,427 (2,691,042,875) 12,822,012,552 부재료 3,347,306,739 (430,284,552) 2,917,022,187 미착품 644,247,132 - 644,247,132 합 계 33,431,516,542 (3,390,504,969) 30,041,011,573 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 669,486,724 - 728,878,203 - 선급비용 462,729,569 - 376,930,063 - 당기법인세자산 786,267,711 - 668,091,846 - 합 계 1,918,484,004 - 1,773,900,112 - 11. 종속기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 100.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스 주식회사 54.22 한국 연구 및 판매 원가법 (주)닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 198,603,213,207 41,049,084 34,754,959,950 197,704,233,207 201,963,494 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 5,733,193,932 47,440,095,000 47,440,095,000 5,777,683,118 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 14,946,536,358 3,660,397,282 3,660,397,282 13,500,211,415 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 2,500,000,000 9,719,818,704 4,901,278,594 1,350,000,000 5,509,342,605 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 5,600,811,753 415,197,554 - 5,600,811,753 415,607,375 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 345,258,555 8,090 8,090 291,927,907 8,090 합 계 257,804,525,332 31,201,054,187 90,756,738,916 255,755,545,332 25,696,735,914 86,086,638,916 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 33,855,979,950 898,980,000 - 34,754,959,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 3,771,120,000 - 4,901,278,594 (주)닥터디앤에이 - - - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 86,086,638,916 4,670,100,000 - 90,756,738,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 26,295,549,950 11,889,230,000 (4,328,800,000) 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD (주1) 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 3,295,606,511 - (3,295,606,511) - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 81,821,815,427 11,889,230,000 (7,624,406,511) 86,086,638,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,422,077,644) - - 21,323,081,928 구축물 922,647,173 (218,290,752) - - 704,356,421 기계장치 38,721,247,629 (30,017,701,507) (2,864,054) - 8,700,682,068 차량운반구 154,593,352 (115,465,019) - - 39,128,333 공구기구와비품 3,804,910,398 (3,371,735,404) (1,000) - 433,173,994 시설장치 10,622,939,615 (8,006,978,242) (2,000) - 2,615,959,373 건설중인자산 4,321,711,570 - - - 4,321,711,570 사용권자산 4,632,060,820 (3,253,295,699) - - 1,378,765,121 합 계 101,286,543,255 (52,405,544,267) (2,867,054) 13,347,845,874 62,225,977,808 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,242,342,350) - - 21,502,817,222 구축물 922,647,173 (212,208,580) - - 710,438,593 기계장치 37,706,867,629 (29,501,071,045) (3,140,930) - 8,202,655,654 차량운반구 154,593,352 (112,155,019) - - 42,438,333 공구기구와비품 3,697,652,398 (3,341,686,329) (1,000) - 355,965,069 시설장치 10,044,739,615 (7,759,975,496) (2,000) - 2,284,762,119 건설중인자산 3,595,769,970 - - - 3,595,769,970 사용권자산 4,561,470,994 (2,777,261,641) - - 1,784,209,353 합 계 98,790,173,829 (50,946,700,460) (3,143,930) 13,347,845,874 61,188,175,313 (2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 21,502,817,222 - - - - (179,735,294) 21,323,081,928 구축물 710,438,593 - - - - (6,082,172) 704,356,421 기계장치 8,202,655,654 69,180,000 - - 945,200,000 (516,353,586) 8,700,682,068 차량운반구 42,438,333 - - - - (3,310,000) 39,128,333 공구기구와비품 355,965,069 98,258,000 - - 9,000,000 (30,049,075) 433,173,994 시설장치 2,284,762,119 338,300,000 - - 239,900,000 (247,002,746) 2,615,959,373 건설중인자산 3,595,769,970 1,920,041,600 - - (1,194,100,000) - 4,321,711,570 사용권자산 1,784,209,353 95,993,635 - (17,641,538) - (483,796,329) 1,378,765,121 합 계 61,188,175,313 2,521,773,235 - (17,641,538) - (1,466,329,202) 62,225,977,808 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 22,221,758,396 - - - - (718,941,174) 21,502,817,222 구축물 716,467,271 - - - 18,000,000 (24,028,678) 710,438,593 기계장치 7,344,800,085 624,800,618 - (594,645,635) 3,152,848,187 (2,325,147,601) 8,202,655,654 차량운반구 47,437,333 7,400,000 - - - (12,399,000) 42,438,333 공구기구와비품 206,395,192 210,848,890 - (1,000) 48,419,700 (109,697,713) 355,965,069 시설장치 2,334,885,010 457,284,848 - (3,565,247) 435,050,000 (938,892,492) 2,284,762,119 건설중인자산 1,066,016,000 6,431,685,857 - (25,200,000) (3,876,731,887) - 3,595,769,970 사용권자산 2,990,240,636 801,199,663 - (95,861,552) - (1,911,369,394) 1,784,209,353 합 계 59,637,118,923 8,533,219,876 - (719,273,434) (222,414,000) (6,040,476,052) 61,188,175,313 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 1,613,588,057 - - (453,504,801) 1,160,083,256 차량운반구 170,621,296 95,993,635 (17,641,538) (30,291,528) 218,681,865 합 계 1,784,209,353 95,993,635 (17,641,538) (483,796,329) 1,378,765,121 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 2,835,469,017 591,154,456 - (1,813,035,416) 1,613,588,057 차량운반구 154,771,619 210,045,207 (95,861,552) (98,333,978) 170,621,296 합 계 2,990,240,636 801,199,663 (95,861,552) (1,911,369,394) 1,784,209,353 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 483,796,329 476,104,633 리스부채에 대한 이자비용 21,029,873 35,619,787 단기리스료 및 소액리스료 312,925,638 327,806,889 합 계 817,751,840 839,531,309 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,389,967,888 1,365,817,438 1,871,943,188 1,829,898,733 1년 초과 5년 이내 119,587,506 109,100,490 80,970,878 74,929,749 합 계 1,509,555,394 1,474,917,928 1,952,914,066 1,904,828,482 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,365,817,438 1,829,898,733 비유동 109,100,490 74,929,749 합 계 1,474,917,928 1,904,828,482 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,056,774,718) (60,431,235) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,076,174,309) (60,431,235) 719,744,453 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,007,933,292) (65,106,474) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,027,332,883) (65,106,474) 763,910,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 556,318,915 - - - - (44,166,187) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 763,910,640 - - - - (44,166,187) 719,744,453 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 568,566,454 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 776,158,179 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 763,910,640 (주1) 건설중인자산에서 222백만원이 대체되었습니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 3,140,930 - (276,876) 2,864,054 공구와기구비품 1,000 - - 1,000 시설장치 2,000 - - 2,000 컴퓨터소프트웨어 65,106,474 - (4,675,239) 60,431,235 합 계 68,250,404 - (4,952,115) 63,298,289 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 4,248,436 - (1,107,506) 3,140,930 공구와기구비품 404,807 - (403,807) 1,000 시설장치 2,747,192 - (2,745,192) 2,000 컴퓨터소프트웨어 9,534,471 79,448,000 (23,875,997) 65,106,474 합 계 16,934,906 79,448,000 (28,132,502) 68,250,404 16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 18,399,429,725 17,976,765,411 지급어음 9,428,385,042 9,458,907,373 합 계 27,827,814,767 27,435,672,784 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 외 원화차입금 3.98~5.62 124,608,000,000 126,978,000,000 합 계 124,608,000,000 126,978,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.06 833,333,335 1,666,666,668 농협은행 운전자금 4.95 2,500,000,000 3,750,000,000 소 계 3,333,333,335 5,416,666,668 유동성대체 (3,333,333,335) (4,166,666,668) 합 계 - 1,250,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 합 계 6개월미만 2,083,333,335 2,083,333,335 6개월이상~12개월미만 1,250,000,000 1,250,000,000 12개월이상~24개월미만 - - 24개월초과 - - 합 계 3,333,333,335 3,333,333,335 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,502,038,342 - 6,749,858,509 - 미지급비용 1,922,722,093 - 1,376,979,730 - 임대보증금 - 418,694,210 - 418,694,210 금융보증부채 62,303,323 - 84,630,968 - 합 계 10,487,063,758 418,694,210 8,211,469,207 418,694,210 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,933,256,398 16,421,540,304 사외적립자산의 공정가치 (3,460,889,558) (3,476,445,833) 순확정급여부채 13,472,366,840 12,945,094,471 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 16,421,540,304 12,091,474,003 당기근무원가 721,163,511 2,673,450,777 확정급여채무이자원가 164,881,158 431,405,184 확정급여채무재측정요소 - 2,637,084,265 급여지급액 등 (998,723,540) (1,787,340,775) 관계사의전출입 624,394,965 375,466,850 기말확정급여채무의 현재가치 16,933,256,398 16,421,540,304 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 721,163,511 698,242,944 순확정급여부채순이자 164,881,158 107,851,296 사외적립자산의 이자수익 (32,578,236) (27,628,143) 합 계 853,466,433 778,466,097 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 3,476,445,833 3,130,335,719 사외적립자산의 이자수익 32,578,236 110,512,572 보험수리적손익 (16,539,208) (30,946,873) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (31,595,303) (33,455,585) 기말 사외적립자산 3,460,889,558 3,476,445,833 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,460,889,558 3,476,445,833 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 672,525,339 587,712,070 판매비와관리비 180,941,094 190,754,027 합 계 853,466,433 778,466,097 (7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (16,539,208) (2,668,031,138) 법인세효과 - 586,966,850 법인세차감후 재측정요소 (16,539,208) (2,081,064,288) (8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인율(%) 4.27 4.27 임금상승률(%) 6.72 6.72 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,318,382,063 6,587,761,175 예수금 195,819,380 14,850 합 계 6,514,201,443 6,587,776,025 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 주 1주당금액 500 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 합 계 39,672,967,870 39,672,967,870 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858) 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,120,154,631 2,336,194,564 자산재평가손익 10,544,551,486 10,544,551,486 위험회피파생상품평가손익 - - 합 계 14,664,706,117 12,880,746,050 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 59,751,387,525 46,070,251,097 합 계 59,980,358,325 46,299,221,897 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 71,811,479,203 50,787,335,965 상품등 매출액 759,458,097 820,160,431 합 계 72,570,937,300 51,607,496,396 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 56,656,049,607 40,418,171,715 상품등 매출원가 67,224,950 (10,408,351) 합 계 56,723,274,557 40,407,763,364 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,500,031,889 1,382,301,478 상여 143,302,233 136,670,899 퇴직급여 180,941,094 190,754,027 복리후생비 191,081,787 219,613,605 임차료 93,493,792 100,510,390 접대비 52,976,297 37,485,519 감가상각비 328,913,993 339,411,756 무형자산상각비 4,388,228 47,947,186 세금과공과 17,736,180 17,180,643 광고선전비 (1,010) 59,644,010 대손상각비 (18,245,491) 279,961,596 여비교통비 78,456,358 45,267,278 통신비 6,992,332 3,806,191 소모품비 67,471,802 67,184,422 보험료 17,353,421 18,839,870 운반및보관비 97,249,420 93,956,280 차량유지비 6,277,090 5,518,570 지급수수료 2,571,357,499 2,389,255,052 수출비 701,881,636 229,735,775 도서인쇄비 2,969,810 4,167,638 교육비 31,888,144 16,378,400 합 계 6,076,516,504 5,685,590,585 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 30,367,802 수입수수료 - - 리스변경이익 389,852 2,052,446 잡이익 75,028,594 43,318,337 합 계 75,418,446 75,738,585 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 8,055,797 8 합 계 8,055,797 8 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 794,426,526 859,108,367 외환차익 1,373,072,900 161,517,955 외화환산이익 4,771,410,788 601,220,407 파생상품평가이익(금융) - - 파생상품거래이익(금융) - - 합 계 6,938,910,214 1,621,846,729 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,499,338,468 1,800,539,506 금융자산처분손실 4,184,188 - 외환차손 189,222,684 412,319,984 외화환산손실 9,838,317 80,780,609 파생상품평가손실(금융) - 42,000,000 합 계 1,702,583,657 2,335,640,099 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 31,721,128,121 22,073,168,041 인건비 10,294,269,613 8,897,677,655 복리후생비 1,070,219,184 976,547,358 임차료 312,925,638 327,806,889 감가상각비 1,466,329,202 1,595,666,450 무형자산상각비 44,166,187 47,947,186 세금과공과 56,401,230 49,948,373 지급수수료 3,122,783,415 2,792,763,005 외주가공비 6,023,700,893 5,006,884,884 기타 8,687,867,578 4,324,944,108 합 계 62,799,791,061 46,093,353,949 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주귀속순이익(손실) 13,022,233,467 4,125,617,118 ÷ 가중평균유통보통주식수 20,554,836 20,554,836 기본주당순이익(손실) 634 201 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,466,329,202 1,595,666,450 무형자산상각비 44,166,187 47,947,186 퇴직급여 853,466,433 778,466,097 대손상각비 (18,245,491) 279,961,596 이자비용 1,499,338,468 1,800,539,506 외화환산손실 9,838,317 80,780,609 재고자산평가손실 (1,008,928,056) (7,102,850) 재고자산폐기손실 499,282,367 182,236,414 법인세비용 2,052,601,978 750,470,536 유형자산처분이익 - (30,367,802) 이자수익 (794,426,526) (859,108,367) 금융자산처분손실 4,184,188 - 외화환산이익 (4,771,410,788) (601,220,407) 파생상품평가손실 - 42,000,000 파생상품평가이익 - - 리스변경이익 (389,852) (2,052,446) 합 계 (164,193,573) 4,058,216,522 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,410,986,704) 2,841,795,943 기타금융자산의 감소(증가) (237,970,767) 3,986,168,406 재고자산의 감소(증가) 1,208,454,294 (1,979,855,811) 기타유동자산의 감소(증가) (48,735,672) (177,681,673) 매입채무의 증가(감소) 382,406,626 (2,963,339,878) 기타금융부채의 증가(감소) 2,307,775,105 (741,926,522) 기타유동부채의 증가(감소) (73,574,582) 1,259,672,401 순확정급여채무의 증가(감소) (342,733,272) 12,572,290 합 계 1,784,635,028 2,237,405,156 (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 1,194,100,000 937,914,000 장기차입금의 유동성대체 (1,250,000,000) (3,298,333,333) 리스부채 유동성대체 52,674,967 180,163,335 사용권자산의 취득 95,993,635 149,973,665 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증가 환율변동 기타 장기차입금 1,250,000,000 - - - (1,250,000,000) - 단기차입금 126,978,000,000 (2,370,000,000) - - - 124,608,000,000 유동성장기부채 4,166,666,668 (2,083,333,333) - 1,250,000,000 3,333,333,335 리스부채 1,904,828,482 (528,902,672) 95,993,635 - 2,998,483 1,474,917,928 합 계 134,299,495,150 (4,982,236,005) 95,993,635 - 2,998,483 129,416,251,263 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증가 환율변동 기타 장기차입금 1,666,666,668 5,000,000,000 - (35,000,000) (3,298,333,333) 3,333,333,335 단기차입금 119,885,000,000 700,000,000 - (7,000,000) - 120,578,000,000 유동성장기부채 18,533,333,332 (1,333,333,333) - - 3,298,333,333 20,498,333,332 리스부채 3,117,796,711 (504,564,872) 149,973,665 - (39,093,044) 2,724,112,460 합 계 143,202,796,711 3,862,101,795 149,973,665 (42,000,000) (39,093,044) 147,133,779,127 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 코스맥스엔에스 주식회사 (주)닥터디앤에이 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사 코스맥스파마 주식회사 주식회사 건강여행 COSMAX BIO TECH ,INC 바이오뉴랩 주식회사 코스맥스펫 주식회사 코스맥스 (주) PT COSMAX INDONESIA 코스맥스아이엠디 주식회사 COSMAX CHINA, INC. COSMAX GUANGZHOU, INC. COSMAX USA, CORPORATION COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 씨엠테크 주식회사 코스맥스아이큐어(주) COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트 주식회사 CM TECH CHINA, INC 레시피 주식회사 코스맥스네오 주식회사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스라보라토리 주식회사 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co.,Ltd. 주식회사웰스킨 문샷코리아 주식회사 매드스퀘어 주식회사 (주)코스엠앤엠 (주) 믹스앤매치 비디에이코퍼레이션 주식회사 주식회사 이사무애 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC 케이프 주식회사 MIX CHINA INC MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA COS CHINA INTERNATIONAL INC. COS (SHANGHAI) TRADE, INC. Three Apples Cosmetics, Inc. Shanghai Skin Research Laboratory Co.,Ltd. COS HONGKONG BUSINESS Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd. Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD 메디올 주식회사 MOONSHOT CHINA, INC. YOUNGFACE SHANGHAI Song Wha Investment Limited 코스맥스에이비 주식회사 Xiyun(Shanghai) Trading Co.,Ltd. COSMAX MALAYSIA SDN. BHD. Cosmax California Corp. 주식회사 아트랩 Kekey (Shanghai) International Trade Co., Ltd. Meishixingye (Guangzhou) International Trade Co., Ltd. COSMAX VIETNAM COMPANY LIMITED COSGZ(HK) LIMITED KEKEY (GUANGZHOU) INTERNATIONAL TRADE CO., LTD. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 29,599,800 28,190,100 COSMAX NBT USA, INC. 2,776,860,759 127,203,731 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,010,240,412 2,096,577,841 코스맥스엔에스 주식회사 54,598,366 36,703,095 (주)닥터디앤에이 - 42,364,800 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. - 1,935,932,266 코스맥스 (주) 57,181,817 9,545,455 코스맥스바이오 주식회사 222,834,586 103,269,600 COSMAX BIO TECH ,INC 424,078,692 301,677,016 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 238,389,020 코스맥스파마 주식회사 34,359,900 32,723,700 (주) 믹스앤매치 - 4,876,703 코스맥스이스트 주식회사 - - 코스맥스펫 주식회사 30,160,000 69,679,000 케이프 주식회사 67,440,000 - 합 계 6,707,354,332 5,027,132,327 2) 매입 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 13,665,100 105,820,490 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 289,990,826 - 코스맥스엔에스 주식회사 1,465,460,820 4,514,277,500 코스맥스바이오 주식회사 600,465,494 238,948,000 합 계 2,369,582,240 4,859,045,990 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 10,702,027 9,992,745 COSMAX NBT USA, INC. 277,887,261 332,497,883 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 447,014,001 396,112,272 코스맥스엔에스 주식회사 16,772,360 14,491,800 코스맥스바이오 주식회사 50,193,651 35,858,499 코스맥스파마 주식회사 11,900,540 11,077,498 합 계 814,469,840 800,030,697 2) 기타비용 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 1,069,085,670 1,294,004,560 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 1,091,166,669 521,709,146 코스맥스 (주) 128,824,112 22,824,616 코스맥스네오(주) 160,000,000 - 매드스퀘어 주식회사 - 12,090,909 케이프 주식회사 2,710,308 합 계 2,451,786,759 1,850,629,231 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) - 10,619,825 - - COSMAX NBT USA, INC. 1,811,201,691 1,720,182,815 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 1,250,816,964 904,987,044 20,901,159 458,261,642 코스맥스엔에스 주식회사 20,141,504 13,149,904 987,887,142 2,684,079,750 (주)닥터디앤에이 102,215,604 102,215,604 - - 코스맥스바이오 주식회사 71,103,339 76,650,468 265,327,583 454,279,059 COSMAX BIO TECH ,INC 494,961,840 307,833,727 - - 코스맥스파마 주식회사 12,598,630 12,327,689 - - 바이오뉴랩 주식회사 - 29,295,574 - - 케이프주식회사 41,131,200 24,789,600 - - 코스맥스펫 주식회사 - 72,209,500 - - 합 계 3,804,170,772 3,274,261,750 1,274,115,884 3,596,620,451 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타채권 대여금 기타채권 대여금 코스맥스비티아이(주) - - 3,549,704 - 1,175,299,043 1,271,135,839 COSMAX NBT USA, INC. 789,430,892 23,457,700,000 770,098,533 25,828,200,000 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 1,303,383,679 39,364,960,000 1,679,070,888 36,518,760,000 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - - - 1,072,037,788 491,424 코스맥스엔에스 주식회사 4,844,532 - 4,844,532 - 115,346,000 115,346,000 (주)닥터디앤에이 - - - - - - 코스맥스 (주) 144,062,370 - - - 8,466,250 8,647,520 코스맥스네오(주) - - - - 176,000,000 - 코스맥스바이오 주식회사 39,920,535 - 16,854,248 - 190,804,790 190,804,790 코스맥스파마 주식회사 4,600,816 - 3,929,004 - 60,460,220 60,460,220 매드스퀘어 주식회사 - - 2,981,338 - - - 합 계 2,286,242,824 62,822,660,000 2,481,328,247 62,346,960,000 2,798,414,091 1,646,885,793 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금 (단위: USD, AUD) 특수관계자명 이자율(%) 통화 기 초 증 가 감 소 기 말 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 18,000,000 - 2,500,000 15,500,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 4.60 AUD 38,000,000 - - 38,000,000 2) 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자명 통화 기 초 증 가 감 소 기 말 COSMAXNBT USA, INC. USD 158,800,000 600,000 - 159,400,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 56,000,000 - - 56,000,000 3) 유상증자 등 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전 기 COSMAX NBT USA, INC. 898,980,000 11,889,230,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자명 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2026.10.16 USD10,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 운영자금 농협은행 2022.10.25~2026.10.23 AUD7,200,000 소 계 AUD10,000,000 USD7,200,000 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2014.09.19~2026.12.09 4,080,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2026.12.09 6,444,600,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2026.04.29 5,520,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 15,750,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 USD3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.16~2027.01.16 9,432,720,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2026.04.29 13,662,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2024.07.04~2026.07.04 4,710,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2027.02.12 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2026.10.16 USD12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 916,670,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2025.02.28~2027.02.28 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2026.10.29 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2025.01.14~2027.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2025.09.26~2026.09.26 8,140,207,507 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2026.10.31 12,000,000,000 소 계 112,056,197,507 USD15,600,000 (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 635,238,521 595,009,193 퇴직급여 136,410,070 91,795,900 합 계 771,648,591 686,805,093 (9) 당기말 현재 특수관계자와의 부동산담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 보증내용 보증처 담보 물건지 설정금액 코스맥스비티아이(주) 운영자금 KEB하나은행 경기도 성남시 분당구 삼평동622 에프동401호 외 18,000,000,000 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자주식 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 투자주식 당분기 전 기 코스맥스(주) COSMAX WEST CORPORATION - 1,470,000,000 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 52,732,882,996 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 16,965,600,000 장단기차입금 관련 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 21,323,081,928 45,327,993,000 2025-11-14 2026-11-13 KB손해보험 구축물 704,356,421 1,299,502,000 기계장치 8,700,682,068 82,726,704,000 재고자산 29,342,202,968 25,775,071,000 시설장치 2,615,959,373 13,244,303,000 공구기구와비품 433,173,994 3,724,834,000 차량운반구 39,128,333 100,633,000 건설중인자산 4,321,711,570 1,066,016,000 생산물배상보험 건강기능식품/일반식품 - USD 5,000,000.00 2026-01-01 2026-12-31 삼성화재 자동차보험 외 가스, 승강기, 자동차 - 1,740,000,000 2025-05-16 2027-01-01 현대해상화재보험 외 (3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내 용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 51,985,000,000 36,945,000,000 USD 3,000,000.00 - KDB산업은행 29,230,000,000 29,230,000,000 우리은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 12,433,333,335 12,433,333,335 농협은행 4,500,000,000 4,500,000,000 신한은행 13,333,000,000 13,333,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 515,350,868 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증의 내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000 우리은행 지급보증 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 서울보증보험 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 100백만원)이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 1심 판결은 원고패소로 판결되었습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 리스부채 합 계 1년 이내 130,750,440,828 27,827,814,767 10,487,063,758 1,365,817,438 170,431,136,791 1년 이후 - - 418,694,210 109,100,490 527,794,700 합 계 130,750,440,828 27,827,814,767 10,905,757,968 1,474,917,928 170,958,931,491 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,946,385,214 (4,946,385,214) 4,383,225,423 (4,383,225,423) EUR (8,060) 8,060 (7,839) 7,839 AUD 4,152,212,247 (4,152,212,247) 3,819,429,421 (3,819,429,421) CNY 610,082,268 (610,082,268) 554,717,532 (554,717,532) 합 계 9,708,671,669 (9,708,671,669) 8,757,364,537 (8,757,364,537) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 192,028,651,087 191,638,041,661 현금및현금성자산 24,548,213,079 17,561,717,631 순부채총계 167,480,438,008 174,076,324,030 자본총계 124,183,061,454 108,717,964,959 부채비율 134.87% 160.12% 36. 영업부문 (1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당 기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 고객 1 13,952,290,738 19.2% 7,088,703,429 13.7% 고객 2 4,299,275,982 5.9% 6,150,645,591 11.9% 기 타 54,319,370,580 74.9% 38,368,147,376 74.3% 합 계 72,570,937,300 100.0% 51,607,496,396 100.0% (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 32,652,545,224 24,424,916,887 국외 39,918,392,076 27,182,579,509 합 계 72,570,937,300 51,607,496,396 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다.(2) 배당 제한 관련 정책 회사는 현재 자체적인 배당제한 관련 정책을 수립하고 있지는 않습니다. 향후 당기순이익을 시현하게 되면 상법, 자본시장법 등 관계 법령과 정관에 따라 배당 가능 이익의 범위 내에서 배당을 실시할 예정입니다. (3) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 공시서류제출일 현재 총 73,164주의 자기주식을 보유하고 있으며, 현재로선 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. (4) 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 등 당사는 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등에 대하여 공표한 바 없습니다. 추후 상기의 내용에 대한 결정 시, 전자공시 및 홈페이지등을 통해 안내할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 결산배당 - X - - X - 결산배당 - X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,067 -15,037 -5,754 (별도)당기순이익(백만원) 13,022 5,295 3,142 (연결)주당순이익(원) 441 -731 -279 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) '(연결)당기순이익'은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분이며, '(연결)주당순이익'은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 - - (U)BB(한국신용평가) 2024.06.28 상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2023.09.27 - - - 2025.09.26 상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - - - - - - - 주1) 상기 채무증권은 전액 상환 완료되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기 매출채권 48,460,653 2,265,070 4.67% 미수금 2,196,973 49,926 2.27% 단기대여금 4,606,260 - 0.00% 합 계 55,263,886 2,314,996 4.19% 제24기 매출채권 43,396,587 2,187,755 5.04% 미수금 1,749,213 49,926 2.85% 단기대여금 1,645,586 - 0.00% 합 계 46,791,386 2,237,681 4.78% 제23기 매출채권 50,498,026 2,427,927 4.81% 미수금 5,819,442 57,772 0.99% 단기대여금 1,617,135 - 0.00% 합 계 57,934,603 2,485,699 4.29% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기(2026년) 제24기(2025년) 제23기(2024년) 기초 2,237,681 2,485,699 636,419 설정 (7,970) (202,686) 1,736,055 감소 85,285 (45,332) 113,225 기말 2,314,996 2,237,681 2,485,699 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 47,365,951 500,496 594,206 - 48,460,653 구성비율 97.74% 1.03% 1.23% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제25기 1분기(2026년) 제24기(2025년) 제23기(2024년) 상품 2,313,845 2,386,873 5,110,783 제품 8,611,246 12,457,426 12,280,920 재공품 3,522,436 2,649,360 1,511,276 원재료 20,233,441 17,326,704 14,744,584 부재료 5,410,941 3,894,268 3,634,917 미착품 788,025 717,909 387,469 합계 40,879,934 39,432,540 37,669,949 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.45% 13.94% 11.87% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.43 6.40 7.49 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 52,375,396 52,375,396 48,322,296 48,322,296 매출채권 46,195,583 46,195,583 41,208,832 41,208,832 지분상품및채무상품 6,694,903 6,694,903 5,208,556 5,208,556 기타채권 6,799,663 6,799,663 3,351,083 3,351,083 기타금융자산 1,635,998 1,635,998 4,478,913 4,478,913 위험회피파생상품자산 - - - - 금 융 자 산 합 계 113,701,542 113,701,543 102,569,680 102,569,680 금융부채: 매입채무 34,872,299 34,872,299 28,265,207 28,265,207 기타금융부채 13,573,846 13,573,846 11,871,649 11,871,649 장단기차입금 162,303,793 162,303,793 164,572,577 164,572,577 리스부채 2,494,339 2,494,339 2,911,538 2,911,538 금 융 부 채 합 계 213,244,277 213,244,277 207,620,971 207,620,971 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 24,000 24,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,974,741 - 696,162 6,670,903 공정가치측정-위험회피파생상품자산 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 2. 개요 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 5. 부외거래 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가 제23기(전전기) 감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기1분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 130 1,824 - - 제24기(전기) 광교회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 1,804 제23기(전전기) 광교회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 1,784 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 제25기(2026년도) 회계감사인을 광교회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다.당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의해 감사인선임위원회의 승인을 얻어, 2026년 2월 11일에 삼덕회계법인과 3개년 사업연도(2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다.제25기(당분기말) 현재 당사의 종속기업 코스맥스엔에스는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」시행령 제5조 제1항 제3호의 요건을 충족하지 않아 광교회계법인과 감사계약을 해지 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제5장 제3절(내부통제에 관한 사항)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 상기 '이사의 수' 및 '사외이사 수'는 공시서류 작성기준일 기준이며, 2026.03.30 임기만료로 퇴임한 김성호 사외이사는 포함되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김남중(출석률:100%) 이병만(출석률:100%) 이진우(출석율:100%) 김성호(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2026.02.04 내부 결산 이사회(내부회계관리제도 운영실태보고, 2025년 결산) 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2026.02.13 은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2026.03.10 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2026.03.11 2025년 내부결산 수정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2026.03.17 코스맥스엔에스 지분 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2026.03.24 COSMAX NBT USA 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2026.03.26 하나은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 상법에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통하여이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 사내이사 김남중 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 신규선임 기타비상무이사 이병만 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 연임 기타비상무이사 이진우 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 연임 사외이사 김지연 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 마. 사외이사 후보추천위원회 당사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 아니하며, 이사회에서 직무수행에 적합한 후보자를 추천하고 있습니다. 바.사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년 10개월)과장 1명(1년 11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2026년 04월 23일 재무팀 김지연 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2026.02.04 내부 결산 이사회(내부회계관리제도 운영실태보고, 2025년 결산) 가결 - 2 2026.02.13 은행 차입 연장의 건 가결 - 3 2026.03.10 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2026.03.11 2025년 내부결산 수정 승인의 건 가결 - 5 2026.03.17 코스맥스엔에스 지분 인수의 건 가결 - 6 2026.03.24 COSMAX NBT USA 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2026.03.26 하나은행 차입 연장의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2026년 04월 23일 재무팀 경영현황 및 회사 주요현안 보고 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년 10개월)과장 1명(1년 11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법542조의13에서 정하는 준법통제기준 적용대상에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권대리행사 권유제도 구분 실시여부 위임방법 제24기 정기주주총회 실시 직접교부, 우편 및 전자우편, 소집통지 등 다. 소수주주권 (1) 행사내역 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 황OO 외 3명 1) 주주명부 열람 및 등사 청구2) 장부등 열람 및 등사 청구3) 주주제안 (감사 1인 선임) 주주명부 및 회계장부 열람,제24기 정기주주총회 의안 상정 및 상법상 소수주주권 행사를 위함 - 2026.01.28. 주주제안(감사 1인 선임의안) : 상정- 2026.02.23. 장부등열람허용가처분(사건번호 : 2026카합50035)- 2026.03.09. 장부등열람허용가처분(사건번호 : 2026카합50035) 청구취지 변경- 2026.03.09. 주주명부열람및등사(위임인 : 동OO)- 2026.04.09. 장부등열람 일부인용(사건번호 : 2026카합50035)- 2026.04.30. 인용범위 회계장부 등사 (2)주주제안권 세부내역- 제24기 정기주주총회 행사자 안건 목적사항포함여부 안건상정거부사유 진행경과 황OO 외 3명 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) 여 - - 2026.01.28. 주주제안(감사 1인 선임의안)- 2026.03.10. 이사회에서 위 안건을 제24기 주주총회 목적사항으로 할 것을 결의- 2026.03.27. 제24기 주주총회에서 선행 안건 가결에 따라 제4-2호 의안은 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부함 라. 경영권 경쟁 -해당사항 없습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 73,164 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,554,836 - - - - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 사. 주주총회 의사록 요약 1) 주주총회 안건 및 결의내용 주총일자 안 건 결의내용 제24기정기주주총회(2026.03.27) 제1호 의안 : 제24기(2025.01.01~2025.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(이사의 수) 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(감사의 수)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 이병만 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 이진우 선임의 건(재선임) 제3-3호 의안 : 사외이사 김지연 선임의 건(신규선임)제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 추가 선임 여부 결정의 건 ※'제4-1호'의안은 기존의 감사 수(1인)와 동일하게 구성하자는 안건임※'제4-1호'의안은 제2-2호 의안이 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 가결 시 자동 폐기됨 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) ※'제4-2호'의안은 제2-2호 의안 및 제4-1호 의안이 모두 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 또는 제4-1호 의안 가결 시 자동 폐기됨제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안가결-원안가결원안가결-원안가결원안가결원안가결-제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부--제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부-원안가결원안가결 제23기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 주) 상세내용은 기 공시한 '정기주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.2) 의결권 행사 현황 주총정보 안건 결의구분 가결여부 의결권있는발행주식총수(A) (A)중의결권행사주식 수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대 기권등주식수 반대 기권등주식비율(%) 제24기정기주주총회('26.03.27) 제1호 의안 : 제24기(2025.01.01~2025.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1% 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(이사의 수) 특별결의 가결 20,554,836 11,501,183 11,501,183 100.0 0 0 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(감사의 수) 특별결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,488,228 82.5 2,012,955 17.5 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 이병만 선임의 건(재선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 이진우 선임의 건(재선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제3-3호 의안 : 사외이사 김지연 선임의 건(신규선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 11,501,183 100.0 0 0 제4-1호 의안 : 감사 추가 선임 여부 결정의 건 ※'제4-1호'의안은 기존의 감사 수(1인)와 동일하게 구성하자는 안건임※'제4-1호'의안은 제2-2호 의안이 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 가결 시 자동 폐기됨 보통결의 - (제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부) 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) ※'제4-2호'의안은 제2-2호 의안 및 제4-1호 의안이 모두 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 또는 제4-1호 의안 가결 시 자동 폐기됨 보통결의 - (제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억)(*2) 보통결의 가결 20,537,436 11,483,783 9,864,583 85.9 1,619,200 14.1 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제23기정기주주총회('25.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,494,451 97.5 238,583 2.5 제2-1호 의안 : 사내이사 김남중 선임의 건 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,488,581 97.5 244,453 2.5 제3-1호 의안 : 상근감사 정승 선임의 건 (*1) 보통결의 가결 12,008,953 1,368,979 1,114,989 81.4 253,990 18.6 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(*2) 보통결의 가결 20,552,436 9,733,034 9,454,537 97.1 278,497 2.9 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,454,537 97.1 278,497 2.9 제22기정기주주총회('24.03.28) 제1호 의안: 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(*2) 보통결의 가결 20,551,222 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 20,554,836 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 ※ 의결권 제한여부 (*1) 상법 제409조에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하는 주식을 제외하고 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였으며, 당사는 해당 주주총회에 전자투표제도를 도입하였기에 본 안건은 출석한 주주 의결권의 과반수 이상의 찬성으로 가결되었습니다.(*2) 상법 제368조에 따라 이사 보수한도 승인 안건과 직접적인 이해관계가 있는 주주의 보유주식수를 제외하고 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 43.53%를보유하고 있으며, 특수관계인 16명이 0.6%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 8,979,250 43.53 8,979,250 43.53 - 안재식 계열회사 임원 보통주 26,533 0.13 40,533 0.20 - 진호정 계열회사 임원 보통주 13,080 0.06 13,080 0.06 - 신윤서 계열회사 임원 보통주 10,706 0.05 10,706 0.05 - 김남중 등기임원 보통주 15,000 0.07 20,000 0.10 - 김혜진 계열회사 임원 보통주 3,235 0.02 3,235 0.02 - 이진우 등기임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 김정희 계열회사 임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 윤원일 계열회사 임원 보통주 6,214 0.03 6,214 0.03 -

## 5. 금융상품의 공정가치 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 500,000 - 예적금 52,374,896,205 48,322,295,984 합 계 52,375,396,205 48,322,295,984

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기과 전기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 8. 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

## 9. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,678,846,774 (365,001,705) 2,313,845,069 제품 9,182,864,329 (571,617,882) 8,611,246,447 재공품 3,522,435,971 - 3,522,435,971 원재료 22,088,712,739 (1,855,271,834) 20,233,440,905 부재료 6,022,629,953 (611,689,249) 5,410,940,704 미착품 788,025,415 - 788,025,415 합 계 44,283,515,181 (3,403,580,670) 40,879,934,511 (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,811,090,196 (424,216,899) 2,386,873,297 제품 12,752,384,332 (294,958,355) 12,457,425,977 재공품 2,649,359,704 - 2,649,359,704 원재료 20,841,589,213 (3,514,885,564) 17,326,703,649 부재료 4,472,999,649 (578,731,764) 3,894,267,885 미착품 717,908,584 - 717,908,584 합 계 44,245,331,678 (4,812,792,582) 39,432,539,096

## 10. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,775,438,292 - 1,881,638,454 - 선급비용 1,085,337,750 - 1,059,333,764 - 당기법인세자산 786,499,431 - 668,132,146 - 부가세대급금 521,920,583 - 240,357,996 - 합 계 7,169,196,056 - 3,849,462,360 -

## 11. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 15,897,942,662 - - 23,903,856,338 39,801,799,000 건물 55,072,422,082 (12,554,809,547) - - 42,517,612,535 구축물 1,014,548,080 (223,497,452) - - 791,050,628 기계장치 71,081,360,353 (56,808,313,688) (16,220,814) - 14,256,825,851 차량운반구 411,017,081 (360,759,815) - - 50,257,266 공구기구와비품 6,148,036,943 (4,855,233,076) (1,000) - 1,292,802,867 시설장치 10,771,110,999 (8,148,544,884) (2,000) - 2,622,564,115 건설중인자산 3,680,569,783 - - - 3,680,569,783 사용권자산 6,005,680,069 (3,624,415,170) - - 2,381,264,899 합 계 170,082,688,052 (86,575,573,632) (16,223,814) 23,903,856,338 107,394,746,944 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 14,662,092,662 - - 23,903,856,338 38,565,949,000 건물 53,168,885,166 (11,849,942,034) - - 41,318,943,132 구축물 1,007,903,380 (215,973,116) - - 791,930,264 기계장치 67,310,622,787 (53,576,167,219) (17,263,314) - 13,717,192,254 차량운반구 393,429,831 (338,257,003) - - 55,172,828 공구기구와비품 5,833,843,009 (4,647,883,700) (1,000) - 1,185,958,309 시설장치 10,182,725,592 (7,890,819,472) (2,000) - 2,291,904,120 건설중인자산 3,400,559,763 - - - 3,400,559,763 사용권자산 5,803,160,396 (3,021,662,413) - - 2,781,497,983 합 계 161,763,222,586 (81,540,704,957) (17,266,314) 23,903,856,338 104,109,107,653 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산대체 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 38,565,949,000 - - - - - 1,235,850,000 39,801,799,000 건물 41,318,943,132 - - - - (342,740,844) 1,541,410,247 42,517,612,535 구축물 791,930,264 - - - - (7,210,043) 6,330,407 791,050,628 기계장치 13,717,192,254 69,180,000 - - 1,467,033,025 (1,360,834,308) 364,254,880 14,256,825,851 차량운반구 55,172,828 - - - - (5,759,963) 844,401 50,257,266 공구기구와비품 1,185,958,309 103,994,938 - - 28,217,642 (88,385,585) 63,017,563 1,292,802,867 시설장치 2,291,904,120 338,300,000 - - 239,900,000 (248,011,066) 471,061 2,622,564,115 건설중인자산 3,400,559,763 1,975,716,043 - - (1,735,150,667) - 39,444,644 3,680,569,783 사용권자산 2,781,497,983 155,098,765 (17,641,538) - - (592,051,879) 54,361,568 2,381,264,899 합 계 104,109,107,653 2,642,289,746 (17,641,538) - - (2,644,993,688) 3,305,984,771 107,394,746,944 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 매각예정자산대체 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 41,276,089,000 - - (3,474,697,822) - - 764,557,822 38,565,949,000 건물 54,787,730,479 - - (12,588,317,434) - (1,542,862,460) 662,392,547 41,318,943,132 구축물 9,186,906,859 - - (7,973,343,268) 67,487,043 (286,905,302) (202,215,068) 791,930,264 기계장치 20,481,009,652 672,073,192 (327,328,705) (3,976,462,320) 3,890,546,099 (7,024,119,829) 1,474,165 13,717,192,254 차량운반구 73,085,608 7,400,000 - - - (25,651,958) 339,178 55,172,828 공구기구와비품 907,787,088 235,157,051 (1,340,762) (117,597,230) 426,533,519 (281,960,033) 17,378,676 1,185,958,309 시설장치 2,398,550,301 457,284,848 (3,565,247) (44,153,308) 435,050,000 (950,255,551) (1,006,923) 2,291,904,120 건설중인자산 1,082,585,093 7,470,711,046 (111,564,201) - (5,042,030,661) - 858,486 3,400,559,763 사용권자산 3,134,575,719 1,970,871,677 (145,447,477) - - (2,169,853,022) (8,648,914) 2,781,497,983 합 계 133,328,319,799 10,813,497,814 (589,246,392) (28,174,571,382) (222,414,000) (12,281,608,155) 1,235,129,969 104,109,107,653

## 12. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 환산차이 기 말 부동산 2,547,028,630 - - (547,142,282) 51,228,262 2,051,114,610 차량운반구 234,469,353 155,098,765 (17,641,538) (44,909,598) 3,133,307 330,150,289 합 계 2,781,497,983 155,098,765 (17,641,538) (592,051,880) 54,361,569 2,381,264,899 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 환산차이 기 말 부동산 2,835,469,017 1,666,887,743 - (1,951,168,767) (4,159,363) 2,547,028,630 차량운반구 299,106,702 303,983,934 (145,447,477) (218,684,255) (4,489,551) 234,469,353 합 계 3,134,575,719 1,970,871,677 (145,447,477) (2,169,853,022) (8,648,914) 2,781,497,983 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 592,051,880 532,224,060 리스부채의 이자비용 34,330,419 39,801,110 단기리스료 및 소액리스료 309,590,035 403,609,009 합 계 935,972,334 975,634,179 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,856,989,175 1,819,269,564 2,299,029,322 2,245,578,443 1년 초과 5년 이내 767,049,846 675,068,997 812,995,768 665,959,891 합 계 2,624,039,021 2,494,338,561 3,112,025,090 2,911,538,334 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 1,819,269,564 2,245,578,443 비유동성 675,068,997 665,959,891 합 계 2,494,338,561 2,911,538,334

## 13. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 - - - - 산업재산권 34,399,591 (34,396,591) - 3,000 컴퓨터소프트웨어 2,647,390,570 (2,074,806,607) (60,431,235) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,889,381,886 (2,109,203,198) (60,431,235) 719,747,453 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 - - - - 산업재산권 34,399,591 (34,396,591) - 3,000 컴퓨터소프트웨어 2,646,241,213 (2,024,815,824) (65,106,474) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,888,232,529 (2,059,212,415) (65,106,474) 763,913,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 손 상 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 - - - - - - - - - 산업재산권 3,000 - - - - - - - 3,000 컴퓨터소프트웨어 556,318,915 - - - - - (44,166,187) - 512,152,728 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 합 계 763,913,640 - - - - - (44,166,187) - 719,747,453 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 손 상 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - (192,962,372) - - - - - 산업재산권 3,000 - - - - - - - 3,000 컴퓨터소프트웨어 646,025,257 30,790,000 - - 164,224,500 (79,448,000) (203,298,736) (1,974,106) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - - - - - - 207,591,725 합 계 1,046,582,354 30,790,000 - (192,962,372) 164,224,500 (79,448,000) (203,298,736) (1,974,106) 763,913,640 (주1) 건설중인자산에서 164백만원이 대체되었습니다.

## 14. 정부보조금 (연결)

당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 17,263,314 - (1,042,500) 16,220,814 공구와기구비품 1,000 - - 1,000 시설장치 2,000 - - 2,000 컴퓨터소프트웨어 65,106,474 - (4,675,239) 60,431,235 합 계 82,372,788 - (5,717,739) 76,655,049 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 21,433,316 - (4,170,002) 17,263,314 공구와기구비품 404,807 - (403,807) 1,000 시설장치 2,747,192 - (2,745,192) 2,000 컴퓨터소프트웨어 9,534,471 79,448,000 (23,875,997) 65,106,474 합 계 34,119,786 79,448,000 (31,194,998) 82,372,788

## 15. 매입채무 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 25,443,913,801 18,806,300,081 지급어음 9,428,385,042 9,458,907,373 합 계 34,872,298,843 28,265,207,454

## 16. 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

## 17. 기타금융부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,185,325,240 - 6,651,072,078 - 미지급비용 5,039,034,209 - 4,871,089,916 - 임대보증금 - 349,486,610 - 349,486,610 합 계 13,224,359,449 349,486,610 11,522,161,994 349,486,610

## 18. 퇴직급여부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

## 19. 기타부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,411,240,591 6,680,444,862 예수금 1,713,827,765 1,110,244,266 합 계 8,125,068,356 7,790,689,128

## 20. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858)

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,120,154,631 2,336,194,564 자산재평가손익 17,933,758,811 17,933,758,811 위험회피파생상품평가손익 - - 해외사업환산손익 14,886,140,266 10,659,609,848 합 계 36,940,053,708 30,929,563,223

## 23. 이익잉여금 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 (25,919,846,275) (35,646,514,101) 합 계 (25,690,875,475) (35,417,543,301)

## 24. 매출액 및 매출원가 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 판매비와 관리비 (연결)

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,990,742,331 2,941,399,026 상여 203,125,988 160,803,899 퇴직급여 218,520,978 224,739,417 복리후생비 555,134,429 661,890,186 임차료 90,158,189 124,398,610 접대비 89,097,793 72,214,363 감가상각비 455,480,187 417,010,595 무형자산상각비 4,388,228 55,510,721 세금과공과 378,227,225 322,668,789 광고선전비 22,844,632 119,711,831 대손상각비 (7,970,373) 264,638,875 여비교통비 187,299,412 125,148,237 통신비 15,026,967 9,089,842 수도광열비 332,380 42,550,501 소모품비 88,769,505 97,630,283 수선비 13,474,744 19,228,384 보험료 133,611,733 157,261,005 운반및보관비 119,751,172 110,154,507 차량유지비 17,459,071 17,701,289 지급수수료 2,093,077,977 2,682,298,972 수출비 703,074,860 231,954,717 도서인쇄비 4,286,180 5,431,619 교육비 33,549,679 16,805,900 합 계 8,409,463,287 8,880,241,568

## 26. 기타수익 및 기타비용 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 법인세비용 (연결)

연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 29. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 43,912,787,773 33,004,642,945 인건비 13,833,201,474 13,200,752,287 복리후생비 1,764,027,419 1,990,727,426 임차료 309,590,035 403,609,009 감가상각비 2,644,993,688 3,496,114,304 무형자산상각비 44,166,187 55,510,721 세금과공과 416,892,275 544,561,114 지급수수료 2,745,645,858 3,231,415,850 외주가공비 6,023,700,893 5,006,884,884 기 타 11,293,352,849 10,371,790,911 합 계 82,988,358,451 71,306,009,451

## 30. 주당이익 (연결)

(1) 기본주당순손익
당분기 및 전분기의 주당손익은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

## 31. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역
2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

## 32. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출
2) 매입
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익
2) 기타비용
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
(8) 당기말 현재 특수관계자와의 부동산담보내역은 다음과 같습니다.
(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자주식 거래 내용은 다음과 같습니다.

## 33. 우발상황과 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 100백만원)이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 1심 판결은 원고패소로 판결되었습니다.

## 34. 위험관리 (연결)

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.
연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

## 35. 매각예정비유동자산 (연결)

당분기 및 전기 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,983,678,413 - - - 163,230,019 3,146,908,432 건물 24,573,298,161 - - - 1,344,347,277 25,917,645,438 구축물 1,850,491,522 - - - 101,236,033 1,951,727,555 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 839,416,500 - - - 45,922,500 885,339,000 건설중인자산 1,692,336,543 - - - 92,583,747 1,784,920,290 합 계 31,939,221,139 - - - 1,747,319,576 33,686,540,715 (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 3,056,664,066 3,474,697,822 (3,447,546,014) (26,911,873) (73,225,588) 2,983,678,413 건물 25,174,401,210 12,588,317,434 (12,083,195,112) (500,658,631) (605,566,740) 24,573,298,161 구축물 1,895,757,570 7,973,343,268 (7,653,402,338) (317,113,659) (48,093,319) 1,850,491,522 기계장치 - 3,976,462,320 (1,086,387,843) (2,864,535,316) (25,539,161) - 공기구비품 - 117,597,230 (35,964,578) (80,911,276) (721,376) - 시설장치 859,950,000 44,153,308 (12,060,736) (31,808,974) (20,817,098) 839,416,500 건설중인자산 1,733,733,861 - - - (41,397,318) 1,692,336,543 컴퓨터소프트웨어 - 58,189,500 (55,854,630) (2,314,236) (20,634) - 합 계 32,720,506,707 28,232,760,882 (24,374,411,251) (3,824,253,965) (815,381,234) 31,939,221,139

## 36. 영업부문 (연결)

(1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다.
(5) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 29,376백만원(2개 고객), 및 7,435백만원(1개 고객) 입니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 24 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	91,408,947,849	82,991,425,386

현금및현금성자산	24,548,213,079	17,561,717,631

매출채권	31,566,963,541	29,651,723,149

기타채권	4,033,084,257	3,963,072,921

재고자산	29,342,202,968	30,041,011,573

기타유동자산	1,918,484,004	1,773,900,112

비유동자산	224,802,764,692	217,364,581,234

기타금융자산	71,035,806,900	69,261,359,750

종속기업에 대한 투자자산	90,756,738,916	86,086,638,916

유형자산	62,225,977,808	61,188,175,313

무형자산	719,744,453	763,910,640

이연법인세자산	64,496,615	64,496,615

자산총계	316,211,712,541	300,356,006,620

부채

유동부채	178,028,489,547	176,949,323,231

매입채무	27,827,814,767	27,435,672,784

기타금융부채	10,487,063,758	8,211,469,207

단기차입금	124,608,000,000	126,978,000,000

유동성장기차입금	3,333,333,335	4,166,666,668

당기법인세부채	3,892,258,806	1,739,839,814

리스부채	1,365,817,438	1,829,898,733

기타부채	6,514,201,443	6,587,776,025

비유동부채	14,000,161,540	14,688,718,430

장기차입금	0	1,250,000,000

기타비유동금융부채	418,694,210	418,694,210

리스부채	109,100,490	74,929,749

퇴직급여부채	13,472,366,840	12,945,094,471

부채총계	192,028,651,087	191,638,041,661

자본

자본금	10,314,000,000	10,314,000,000

자본잉여금	39,672,967,870	39,672,967,870

기타자본구성요소	(448,970,858)	(448,970,858)

기타포괄손익누계액	14,664,706,117	12,880,746,050

이익잉여금	59,980,358,325	46,299,221,897

자본총계	124,183,061,454	108,717,964,959

자본과부채총계	316,211,712,541	300,356,006,620

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	72,570,937,300	72,570,937,300	51,607,496,396	51,607,496,396

매출원가	56,723,274,557	56,723,274,557	40,407,763,364	40,407,763,364

매출총이익	15,847,662,743	15,847,662,743	11,199,733,032	11,199,733,032

판매비와관리비	6,076,516,504	6,076,516,504	5,685,590,585	5,685,590,585

영업이익(손실)	9,771,146,239	9,771,146,239	5,514,142,447	5,514,142,447

금융수익	6,938,910,214	6,938,910,214	1,621,846,729	1,621,846,729

기타이익	75,418,446	75,418,446	75,738,585	75,738,585

금융원가	1,702,583,657	1,702,583,657	2,335,640,099	2,335,640,099

기타손실	8,055,797	8,055,797	8	8

법인세비용차감전순이익(손실)	15,074,835,445	15,074,835,445	4,876,087,654	4,876,087,654

법인세비용(수익)	2,052,601,978	2,052,601,978	750,470,536	750,470,536

계속영업이익(손실)	13,022,233,467	13,022,233,467	4,125,617,118	4,125,617,118

당기순이익(손실)	13,022,233,467	13,022,233,467	4,125,617,118	4,125,617,118

기타포괄손익	1,767,420,859	1,767,420,859	628,227,000	628,227,000

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(2,916,080)	(2,916,080)

위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(2,916,080)	(2,916,080)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,767,420,859	1,767,420,859	631,143,080	631,143,080

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(16,539,208)	(16,539,208)	(10,056,070)	(10,056,070)

공정가치측정금융자산평가손익	1,783,960,067	1,783,960,067	641,199,150	641,199,150

총포괄손익	14,789,654,326	14,789,654,326	4,753,844,118	4,753,844,118

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	634.0	634.0	201.0	201.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,314,000,000	39,672,967,870	(448,970,858)	10,594,194,973	42,786,462,161	102,918,654,146

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,125,617,118	4,125,617,118

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(10,056,070)	(10,056,070)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	641,199,150	0	641,199,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	378,100,000	378,100,000

위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(2,916,080)	0	(2,916,080)

2025.03.31 (기말자본)	10,314,000,000	39,672,967,870	(448,970,858)	11,232,478,043	47,280,123,209	108,050,598,264

2026.01.01 (기초자본)	10,314,000,000	39,672,967,870	(448,970,858)	12,880,746,050	46,299,221,897	108,717,964,959

당기순이익(손실)	0	0	0	0	13,022,233,467	13,022,233,467

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(16,539,208)	(16,539,208)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	1,783,960,067	0	1,783,960,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	675,442,169	675,442,169

위험회피파생상품평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	10,314,000,000	39,672,967,870	(448,970,858)	14,664,706,117	59,980,358,325	124,183,061,454

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	14,103,832,428	8,734,613,674

당기순이익(손실)	13,022,233,467	4,125,617,118

당기순이익조정을 위한 가감	(164,193,573)	4,058,216,522

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,784,635,028	2,237,405,156

이자수취	1,067,494,875	1,332,545,768

이자지급(영업)	(1,488,161,504)	(1,790,986,398)

법인세환급(납부)	(118,175,865)	(1,228,184,492)

투자활동현금흐름	(2,252,341,688)	3,558,430,000

대여금의 감소	3,587,250,000	5,880,000,000

유형자산의 처분	0	52,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,068,687,912	1,470,000,000

기타비유동금융자산의 처분	187,600,000	0

정부보조금의 수취	0	79,448,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,670,100,000)	(2,901,400,000)

유형자산의 취득	(2,425,779,600)	(1,016,578,000)

무형자산의 취득	0	(5,040,000)

재무활동현금흐름	(4,982,236,005)	3,862,101,795

차입금에 따른 유입	9,900,000,000	19,900,000,000

리스부채의 상환	(528,902,672)	(504,564,872)

차입금의 상환	(14,353,333,333)	(15,533,333,333)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	117,240,713	139,897,406

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,986,495,448	16,295,042,875

기초현금및현금성자산	17,561,717,631	11,270,893,588

기말현금및현금성자산	24,548,213,079	27,565,936,463

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이㈜ 8,979,250 43.53 8,979,250 43.53 기타 11,648,750 56.47 11,648,750 56.47 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00

## 2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 24,548,213,079 - - 24,548,213,079 매출채권 - 31,566,963,541 - - 31,566,963,541 기타채권 - 4,033,084,257 - - 4,033,084,257 - 미수금 - 2,424,816,762 - - 2,424,816,762 - 미수수익 - 1,608,267,495 - - 1,608,267,495 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 60,148,260,877 - - 60,148,260,877 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 64,340,904,000 6,670,902,900 - 71,035,806,900 - 지분상품및채무상품 24,000,000 - 6,670,902,900 - 6,694,902,900 - 장기대여금 - 63,022,660,000 - - 63,022,660,000 - 임차보증금 - 1,315,994,000 - - 1,315,994,000 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 24,000,000 64,340,904,000 6,670,902,900 - 71,035,806,900 합 계 24,000,000 124,489,164,877 6,670,902,900 - 131,184,067,777 (단위: 원) 구 분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 17,561,717,631 - - 17,561,717,631 매출채권 - 29,651,723,149 - - 29,651,723,149 기타채권 - 3,963,072,921 - - 3,963,072,921 - 미수금 - 2,148,236,956 - - 2,148,236,956 - 미수수익 - 1,814,835,965 - - 1,814,835,965 기타금융자산 - - - - - 소 계 - 51,176,513,701 - - 51,176,513,701 비유동자산: 기타금융자산 24,000,000 64,052,804,000 5,184,555,750 - 69,261,359,750 - 지분상품및채무상품 24,000,000 - 5,184,555,750 - 5,208,555,750 - 장기대여금 - 62,546,960,000 - - 62,546,960,000 - 임차보증금 - 1,409,994,000 - - 1,409,994,000 - 기타보증금 - 95,850,000 - - 95,850,000 소 계 24,000,000 64,052,804,000 5,184,555,750 - 69,261,359,750 합 계 24,000,000 115,229,317,701 5,184,555,750 - 120,437,873,451 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 27,827,814,767 27,827,814,767 기타금융부채 10,487,063,758 10,487,063,758 단기차입금 124,608,000,000 124,608,000,000 유동성장기차입금 3,333,333,335 3,333,333,335 유동성리스부채 1,365,817,438 1,365,817,438 소 계 167,622,029,298 167,622,029,298 비유동부채: 장기차입금 - - 기타금융부채 418,694,210 418,694,210 리스부채 109,100,490 109,100,490 소 계 527,794,700 527,794,700 합 계 168,149,823,998 168,149,823,998 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무 27,435,672,784 27,435,672,784 기타금융부채 8,211,469,207 8,211,469,207 단기차입금 126,978,000,000 126,978,000,000 유동성장기차입금 4,166,666,668 4,166,666,668 유동성리스부채 1,829,898,733 1,829,898,733 소 계 168,621,707,392 168,621,707,392 비유동부채: 장기차입금 1,250,000,000 1,250,000,000 기타금융부채 418,694,210 418,694,210 리스부채 74,929,749 74,929,749 소 계 1,743,623,959 1,743,623,959 합 계 170,365,331,351 170,365,331,351 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 공급자금융약정 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,484,665,368 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 515,350,868 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 공급자금융약정에 대한 설명 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채(주1) 1,872,883,235 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채 50,000,000 공급자금융약정부채 지급기한 범위 송장발행일 후 0~120일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위 송장발행일 후 0~90일 (주1) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현 금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당분기손익 대손상각비 18,245,491 - - - - 18,245,491 이자수익 794,426,526 - - - - 794,426,526 외화환산손익 4,771,307,828 (9,735,357) - - - 4,761,572,471 외환차손익 1,218,930,348 (35,080,132) - - - 1,183,850,216 이자비용 - (1,499,338,468) - - - (1,499,338,468) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - - - - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - - - 지분상품평가손익 - - - - 1,783,960,067 1,783,960,067 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 전분기손익 대손상각비 (279,961,596) - - - - (279,961,596) 이자수익 859,108,367 - - - - 859,108,367 외화환산손익 482,298,236 38,141,562 - - - 520,439,798 외환차손익 (276,003,004) 25,200,975 - - - (250,802,029) 이자비용 - (1,800,539,506) - - - (1,800,539,506) 파생상품거래손익 - - - - - - 파생상품평가손익 - - (42,000,000) - - (42,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (2,916,080) - - (2,916,080) 지분상품평가손익 - - - - 641,199,150 641,199,150 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 24,548,213,079 24,548,213,079 17,561,717,631 17,561,717,631 매출채권 31,566,963,541 31,566,963,541 29,651,723,149 29,651,723,149 지분상품및채무상품 6,694,902,900 6,694,902,900 5,208,555,750 5,208,555,750 기타채권 4,033,084,257 4,033,084,257 3,963,072,921 3,963,072,921 기타금융자산 64,340,904,000 64,340,904,000 64,052,804,000 64,052,804,000 위험회피파생상품자산 - - - - 금 융 자 산 합 계 131,184,067,777 131,184,067,777 120,437,873,451 120,437,873,451 금융부채: 매입채무 27,827,814,767 27,827,814,767 27,435,672,784 27,435,672,784 기타금융부채 10,905,757,968 10,905,757,968 8,630,163,417 8,630,163,417 장단기차입금 127,941,333,335 127,941,333,335 132,394,666,668 132,394,666,668 리스부채 1,474,917,928 1,474,917,928 1,904,828,482 1,904,828,482 금 융 부 채 합 계 168,149,823,998 168,149,823,998 170,365,331,351 170,365,331,351 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 24,000,000 24,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,974,741,200 - 696,161,700 6,670,902,900 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 500,000 - 예적금 24,547,713,079 17,561,717,631 합 계 24,548,213,079 17,561,717,631 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,084,125,873 (517,162,332) 31,566,963,541 30,187,130,972 (535,407,823) 29,651,723,149 미수금 2,474,742,264 (49,925,502) 2,424,816,762 2,198,162,458 (49,925,502) 2,148,236,956 미수수익 1,608,267,495 - 1,608,267,495 1,814,835,965 - 1,814,835,965 합 계 36,167,135,632 (567,087,834) 35,600,047,798 34,200,129,395 (585,333,325) 33,614,796,070 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 27,890,953,750 0.00% (44,737) 27,890,909,013 1개월미만 2,744,103,968 0.00% (29,090) 2,744,074,878 1~2개월 333,035,433 0.00% (10,829) 333,024,604 2~3개월 - - - - 3~6개월 - - - - 6개월 초과 1,116,032,722 46.33% (517,077,676) 598,955,046 개별손상채권 - - - - 외화환산조정 - - - 합 계 32,084,125,873 - (517,162,332) 31,566,963,541 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 535,407,823 49,925,502 732,224,518 57,772,435 설 정 (18,245,491) - (196,816,695) - 제 각 - - (7,846,933) 기 말 517,162,332 49,925,502 535,407,823 49,925,502 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 64,340,904,000 - 64,052,804,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,670,902,900 - 5,184,555,750 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,000,000 - 24,000,000 위험회피파생상품자산 - - - - 합 계 - 71,035,806,900 - 69,261,359,750 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 2,196,167,540 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 당기손익- 공정가치측정금융자산 채무상품 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜뉴트리원(주1) 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 ㈜에이치이엠파마(HEM Pharma Inc.) 1.17 1,293,085,234 5,974,741,200 5,974,741,200 1,500,005,840 4,488,394,050 4,488,394,050 합 계 1,989,246,934 6,670,902,900 6,670,902,900 2,196,167,540 5,184,555,750 5,184,555,750 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌(주1) 6.00 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 24,000,000 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,753,898,774 (567,955,190) 7,185,943,584 재공품 2,322,095,401 - 2,322,095,401 원재료 16,346,317,740 (1,369,967,938) 14,976,349,802 부재료 4,632,111,916 (443,653,785) 4,188,458,131 미착품 669,356,050 - 669,356,050 합 계 31,723,779,881 (2,381,576,913) 29,342,202,968 (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,638,654,899 (269,177,542) 11,369,477,357 재공품 2,288,252,345 - 2,288,252,345 원재료 15,513,055,427 (2,691,042,875) 12,822,012,552 부재료 3,347,306,739 (430,284,552) 2,917,022,187 미착품 644,247,132 - 644,247,132 합 계 33,431,516,542 (3,390,504,969) 30,041,011,573 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 669,486,724 - 728,878,203 - 선급비용 462,729,569 - 376,930,063 - 당기법인세자산 786,267,711 - 668,091,846 - 합 계 1,918,484,004 - 1,773,900,112 - 11. 종속기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 100.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스 주식회사 54.22 한국 연구 및 판매 원가법 (주)닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 198,603,213,207 41,049,084 34,754,959,950 197,704,233,207 201,963,494 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 5,733,193,932 47,440,095,000 47,440,095,000 5,777,683,118 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 14,946,536,358 3,660,397,282 3,660,397,282 13,500,211,415 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 2,500,000,000 9,719,818,704 4,901,278,594 1,350,000,000 5,509,342,605 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 5,600,811,753 415,197,554 - 5,600,811,753 415,607,375 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 345,258,555 8,090 8,090 291,927,907 8,090 합 계 257,804,525,332 31,201,054,187 90,756,738,916 255,755,545,332 25,696,735,914 86,086,638,916 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 33,855,979,950 898,980,000 - 34,754,959,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 3,771,120,000 - 4,901,278,594 (주)닥터디앤에이 - - - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 86,086,638,916 4,670,100,000 - 90,756,738,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 26,295,549,950 11,889,230,000 (4,328,800,000) 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD (주1) 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 3,295,606,511 - (3,295,606,511) - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 81,821,815,427 11,889,230,000 (7,624,406,511) 86,086,638,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,422,077,644) - - 21,323,081,928 구축물 922,647,173 (218,290,752) - - 704,356,421 기계장치 38,721,247,629 (30,017,701,507) (2,864,054) - 8,700,682,068 차량운반구 154,593,352 (115,465,019) - - 39,128,333 공구기구와비품 3,804,910,398 (3,371,735,404) (1,000) - 433,173,994 시설장치 10,622,939,615 (8,006,978,242) (2,000) - 2,615,959,373 건설중인자산 4,321,711,570 - - - 4,321,711,570 사용권자산 4,632,060,820 (3,253,295,699) - - 1,378,765,121 합 계 101,286,543,255 (52,405,544,267) (2,867,054) 13,347,845,874 62,225,977,808 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,242,342,350) - - 21,502,817,222 구축물 922,647,173 (212,208,580) - - 710,438,593 기계장치 37,706,867,629 (29,501,071,045) (3,140,930) - 8,202,655,654 차량운반구 154,593,352 (112,155,019) - - 42,438,333 공구기구와비품 3,697,652,398 (3,341,686,329) (1,000) - 355,965,069 시설장치 10,044,739,615 (7,759,975,496) (2,000) - 2,284,762,119 건설중인자산 3,595,769,970 - - - 3,595,769,970 사용권자산 4,561,470,994 (2,777,261,641) - - 1,784,209,353 합 계 98,790,173,829 (50,946,700,460) (3,143,930) 13,347,845,874 61,188,175,313 (2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 21,502,817,222 - - - - (179,735,294) 21,323,081,928 구축물 710,438,593 - - - - (6,082,172) 704,356,421 기계장치 8,202,655,654 69,180,000 - - 945,200,000 (516,353,586) 8,700,682,068 차량운반구 42,438,333 - - - - (3,310,000) 39,128,333 공구기구와비품 355,965,069 98,258,000 - - 9,000,000 (30,049,075) 433,173,994 시설장치 2,284,762,119 338,300,000 - - 239,900,000 (247,002,746) 2,615,959,373 건설중인자산 3,595,769,970 1,920,041,600 - - (1,194,100,000) - 4,321,711,570 사용권자산 1,784,209,353 95,993,635 - (17,641,538) - (483,796,329) 1,378,765,121 합 계 61,188,175,313 2,521,773,235 - (17,641,538) - (1,466,329,202) 62,225,977,808 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 22,221,758,396 - - - - (718,941,174) 21,502,817,222 구축물 716,467,271 - - - 18,000,000 (24,028,678) 710,438,593 기계장치 7,344,800,085 624,800,618 - (594,645,635) 3,152,848,187 (2,325,147,601) 8,202,655,654 차량운반구 47,437,333 7,400,000 - - - (12,399,000) 42,438,333 공구기구와비품 206,395,192 210,848,890 - (1,000) 48,419,700 (109,697,713) 355,965,069 시설장치 2,334,885,010 457,284,848 - (3,565,247) 435,050,000 (938,892,492) 2,284,762,119 건설중인자산 1,066,016,000 6,431,685,857 - (25,200,000) (3,876,731,887) - 3,595,769,970 사용권자산 2,990,240,636 801,199,663 - (95,861,552) - (1,911,369,394) 1,784,209,353 합 계 59,637,118,923 8,533,219,876 - (719,273,434) (222,414,000) (6,040,476,052) 61,188,175,313 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 1,613,588,057 - - (453,504,801) 1,160,083,256 차량운반구 170,621,296 95,993,635 (17,641,538) (30,291,528) 218,681,865 합 계 1,784,209,353 95,993,635 (17,641,538) (483,796,329) 1,378,765,121 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 2,835,469,017 591,154,456 - (1,813,035,416) 1,613,588,057 차량운반구 154,771,619 210,045,207 (95,861,552) (98,333,978) 170,621,296 합 계 2,990,240,636 801,199,663 (95,861,552) (1,911,369,394) 1,784,209,353 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 483,796,329 476,104,633 리스부채에 대한 이자비용 21,029,873 35,619,787 단기리스료 및 소액리스료 312,925,638 327,806,889 합 계 817,751,840 839,531,309 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,389,967,888 1,365,817,438 1,871,943,188 1,829,898,733 1년 초과 5년 이내 119,587,506 109,100,490 80,970,878 74,929,749 합 계 1,509,555,394 1,474,917,928 1,952,914,066 1,904,828,482 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,365,817,438 1,829,898,733 비유동 109,100,490 74,929,749 합 계 1,474,917,928 1,904,828,482 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,056,774,718) (60,431,235) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,076,174,309) (60,431,235) 719,744,453 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,007,933,292) (65,106,474) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,027,332,883) (65,106,474) 763,910,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 556,318,915 - - - - (44,166,187) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 763,910,640 - - - - (44,166,187) 719,744,453 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 568,566,454 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 776,158,179 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 763,910,640 (주1) 건설중인자산에서 222백만원이 대체되었습니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 3,140,930 - (276,876) 2,864,054 공구와기구비품 1,000 - - 1,000 시설장치 2,000 - - 2,000 컴퓨터소프트웨어 65,106,474 - (4,675,239) 60,431,235 합 계 68,250,404 - (4,952,115) 63,298,289 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 4,248,436 - (1,107,506) 3,140,930 공구와기구비품 404,807 - (403,807) 1,000 시설장치 2,747,192 - (2,745,192) 2,000 컴퓨터소프트웨어 9,534,471 79,448,000 (23,875,997) 65,106,474 합 계 16,934,906 79,448,000 (28,132,502) 68,250,404 16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 18,399,429,725 17,976,765,411 지급어음 9,428,385,042 9,458,907,373 합 계 27,827,814,767 27,435,672,784 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 외 원화차입금 3.98~5.62 124,608,000,000 126,978,000,000 합 계 124,608,000,000 126,978,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.06 833,333,335 1,666,666,668 농협은행 운전자금 4.95 2,500,000,000 3,750,000,000 소 계 3,333,333,335 5,416,666,668 유동성대체 (3,333,333,335) (4,166,666,668) 합 계 - 1,250,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 합 계 6개월미만 2,083,333,335 2,083,333,335 6개월이상~12개월미만 1,250,000,000 1,250,000,000 12개월이상~24개월미만 - - 24개월초과 - - 합 계 3,333,333,335 3,333,333,335 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,502,038,342 - 6,749,858,509 - 미지급비용 1,922,722,093 - 1,376,979,730 - 임대보증금 - 418,694,210 - 418,694,210 금융보증부채 62,303,323 - 84,630,968 - 합 계 10,487,063,758 418,694,210 8,211,469,207 418,694,210 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,933,256,398 16,421,540,304 사외적립자산의 공정가치 (3,460,889,558) (3,476,445,833) 순확정급여부채 13,472,366,840 12,945,094,471 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 16,421,540,304 12,091,474,003 당기근무원가 721,163,511 2,673,450,777 확정급여채무이자원가 164,881,158 431,405,184 확정급여채무재측정요소 - 2,637,084,265 급여지급액 등 (998,723,540) (1,787,340,775) 관계사의전출입 624,394,965 375,466,850 기말확정급여채무의 현재가치 16,933,256,398 16,421,540,304 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 721,163,511 698,242,944 순확정급여부채순이자 164,881,158 107,851,296 사외적립자산의 이자수익 (32,578,236) (27,628,143) 합 계 853,466,433 778,466,097 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 사외적립자산 3,476,445,833 3,130,335,719 사외적립자산의 이자수익 32,578,236 110,512,572 보험수리적손익 (16,539,208) (30,946,873) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (31,595,303) (33,455,585) 기말 사외적립자산 3,460,889,558 3,476,445,833 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,460,889,558 3,476,445,833 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 672,525,339 587,712,070 판매비와관리비 180,941,094 190,754,027 합 계 853,466,433 778,466,097 (7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (16,539,208) (2,668,031,138) 법인세효과 - 586,966,850 법인세차감후 재측정요소 (16,539,208) (2,081,064,288) (8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인율(%) 4.27 4.27 임금상승률(%) 6.72 6.72 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,318,382,063 6,587,761,175 예수금 195,819,380 14,850 합 계 6,514,201,443 6,587,776,025 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 주 1주당금액 500 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 합 계 39,672,967,870 39,672,967,870 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858) 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,120,154,631 2,336,194,564 자산재평가손익 10,544,551,486 10,544,551,486 위험회피파생상품평가손익 - - 합 계 14,664,706,117 12,880,746,050 24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 59,751,387,525 46,070,251,097 합 계 59,980,358,325 46,299,221,897 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출액 71,811,479,203 50,787,335,965 상품등 매출액 759,458,097 820,160,431 합 계 72,570,937,300 51,607,496,396 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 56,656,049,607 40,418,171,715 상품등 매출원가 67,224,950 (10,408,351) 합 계 56,723,274,557 40,407,763,364 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,500,031,889 1,382,301,478 상여 143,302,233 136,670,899 퇴직급여 180,941,094 190,754,027 복리후생비 191,081,787 219,613,605 임차료 93,493,792 100,510,390 접대비 52,976,297 37,485,519 감가상각비 328,913,993 339,411,756 무형자산상각비 4,388,228 47,947,186 세금과공과 17,736,180 17,180,643 광고선전비 (1,010) 59,644,010 대손상각비 (18,245,491) 279,961,596 여비교통비 78,456,358 45,267,278 통신비 6,992,332 3,806,191 소모품비 67,471,802 67,184,422 보험료 17,353,421 18,839,870 운반및보관비 97,249,420 93,956,280 차량유지비 6,277,090 5,518,570 지급수수료 2,571,357,499 2,389,255,052 수출비 701,881,636 229,735,775 도서인쇄비 2,969,810 4,167,638 교육비 31,888,144 16,378,400 합 계 6,076,516,504 5,685,590,585 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 30,367,802 수입수수료 - - 리스변경이익 389,852 2,052,446 잡이익 75,028,594 43,318,337 합 계 75,418,446 75,738,585 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 8,055,797 8 합 계 8,055,797 8 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 794,426,526 859,108,367 외환차익 1,373,072,900 161,517,955 외화환산이익 4,771,410,788 601,220,407 파생상품평가이익(금융) - - 파생상품거래이익(금융) - - 합 계 6,938,910,214 1,621,846,729 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,499,338,468 1,800,539,506 금융자산처분손실 4,184,188 - 외환차손 189,222,684 412,319,984 외화환산손실 9,838,317 80,780,609 파생상품평가손실(금융) - 42,000,000 합 계 1,702,583,657 2,335,640,099 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 31,721,128,121 22,073,168,041 인건비 10,294,269,613 8,897,677,655 복리후생비 1,070,219,184 976,547,358 임차료 312,925,638 327,806,889 감가상각비 1,466,329,202 1,595,666,450 무형자산상각비 44,166,187 47,947,186 세금과공과 56,401,230 49,948,373 지급수수료 3,122,783,415 2,792,763,005 외주가공비 6,023,700,893 5,006,884,884 기타 8,687,867,578 4,324,944,108 합 계 62,799,791,061 46,093,353,949 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주귀속순이익(손실) 13,022,233,467 4,125,617,118 ÷ 가중평균유통보통주식수 20,554,836 20,554,836 기본주당순이익(손실) 634 201 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,466,329,202 1,595,666,450 무형자산상각비 44,166,187 47,947,186 퇴직급여 853,466,433 778,466,097 대손상각비 (18,245,491) 279,961,596 이자비용 1,499,338,468 1,800,539,506 외화환산손실 9,838,317 80,780,609 재고자산평가손실 (1,008,928,056) (7,102,850) 재고자산폐기손실 499,282,367 182,236,414 법인세비용 2,052,601,978 750,470,536 유형자산처분이익 - (30,367,802) 이자수익 (794,426,526) (859,108,367) 금융자산처분손실 4,184,188 - 외화환산이익 (4,771,410,788) (601,220,407) 파생상품평가손실 - 42,000,000 파생상품평가이익 - - 리스변경이익 (389,852) (2,052,446) 합 계 (164,193,573) 4,058,216,522 2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,410,986,704) 2,841,795,943 기타금융자산의 감소(증가) (237,970,767) 3,986,168,406 재고자산의 감소(증가) 1,208,454,294 (1,979,855,811) 기타유동자산의 감소(증가) (48,735,672) (177,681,673) 매입채무의 증가(감소) 382,406,626 (2,963,339,878) 기타금융부채의 증가(감소) 2,307,775,105 (741,926,522) 기타유동부채의 증가(감소) (73,574,582) 1,259,672,401 순확정급여채무의 증가(감소) (342,733,272) 12,572,290 합 계 1,784,635,028 2,237,405,156 (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 1,194,100,000 937,914,000 장기차입금의 유동성대체 (1,250,000,000) (3,298,333,333) 리스부채 유동성대체 52,674,967 180,163,335 사용권자산의 취득 95,993,635 149,973,665 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증가 환율변동 기타 장기차입금 1,250,000,000 - - - (1,250,000,000) - 단기차입금 126,978,000,000 (2,370,000,000) - - - 124,608,000,000 유동성장기부채 4,166,666,668 (2,083,333,333) - 1,250,000,000 3,333,333,335 리스부채 1,904,828,482 (528,902,672) 95,993,635 - 2,998,483 1,474,917,928 합 계 134,299,495,150 (4,982,236,005) 95,993,635 - 2,998,483 129,416,251,263 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증가 환율변동 기타 장기차입금 1,666,666,668 5,000,000,000 - (35,000,000) (3,298,333,333) 3,333,333,335 단기차입금 119,885,000,000 700,000,000 - (7,000,000) - 120,578,000,000 유동성장기부채 18,533,333,332 (1,333,333,333) - - 3,298,333,333 20,498,333,332 리스부채 3,117,796,711 (504,564,872) 149,973,665 - (39,093,044) 2,724,112,460 합 계 143,202,796,711 3,862,101,795 149,973,665 (42,000,000) (39,093,044) 147,133,779,127 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 코스맥스엔에스 주식회사 (주)닥터디앤에이 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사 코스맥스파마 주식회사 주식회사 건강여행 COSMAX BIO TECH ,INC 바이오뉴랩 주식회사 코스맥스펫 주식회사 코스맥스 (주) PT COSMAX INDONESIA 코스맥스아이엠디 주식회사 COSMAX CHINA, INC. COSMAX GUANGZHOU, INC. COSMAX USA, CORPORATION COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 씨엠테크 주식회사 코스맥스아이큐어(주) COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트 주식회사 CM TECH CHINA, INC 레시피 주식회사 코스맥스네오 주식회사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스라보라토리 주식회사 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co.,Ltd. 주식회사웰스킨 문샷코리아 주식회사 매드스퀘어 주식회사 (주)코스엠앤엠 (주) 믹스앤매치 비디에이코퍼레이션 주식회사 주식회사 이사무애 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC 케이프 주식회사 MIX CHINA INC MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA COS CHINA INTERNATIONAL INC. COS (SHANGHAI) TRADE, INC. Three Apples Cosmetics, Inc. Shanghai Skin Research Laboratory Co.,Ltd. COS HONGKONG BUSINESS Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd. Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD 메디올 주식회사 MOONSHOT CHINA, INC. YOUNGFACE SHANGHAI Song Wha Investment Limited 코스맥스에이비 주식회사 Xiyun(Shanghai) Trading Co.,Ltd. COSMAX MALAYSIA SDN. BHD. Cosmax California Corp. 주식회사 아트랩 Kekey (Shanghai) International Trade Co., Ltd. Meishixingye (Guangzhou) International Trade Co., Ltd. COSMAX VIETNAM COMPANY LIMITED COSGZ(HK) LIMITED KEKEY (GUANGZHOU) INTERNATIONAL TRADE CO., LTD. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 29,599,800 28,190,100 COSMAX NBT USA, INC. 2,776,860,759 127,203,731 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,010,240,412 2,096,577,841 코스맥스엔에스 주식회사 54,598,366 36,703,095 (주)닥터디앤에이 - 42,364,800 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. - 1,935,932,266 코스맥스 (주) 57,181,817 9,545,455 코스맥스바이오 주식회사 222,834,586 103,269,600 COSMAX BIO TECH ,INC 424,078,692 301,677,016 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 238,389,020 코스맥스파마 주식회사 34,359,900 32,723,700 (주) 믹스앤매치 - 4,876,703 코스맥스이스트 주식회사 - - 코스맥스펫 주식회사 30,160,000 69,679,000 케이프 주식회사 67,440,000 - 합 계 6,707,354,332 5,027,132,327 2) 매입 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 13,665,100 105,820,490 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 289,990,826 - 코스맥스엔에스 주식회사 1,465,460,820 4,514,277,500 코스맥스바이오 주식회사 600,465,494 238,948,000 합 계 2,369,582,240 4,859,045,990 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 10,702,027 9,992,745 COSMAX NBT USA, INC. 277,887,261 332,497,883 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 447,014,001 396,112,272 코스맥스엔에스 주식회사 16,772,360 14,491,800 코스맥스바이오 주식회사 50,193,651 35,858,499 코스맥스파마 주식회사 11,900,540 11,077,498 합 계 814,469,840 800,030,697 2) 기타비용 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 1,069,085,670 1,294,004,560 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 1,091,166,669 521,709,146 코스맥스 (주) 128,824,112 22,824,616 코스맥스네오(주) 160,000,000 - 매드스퀘어 주식회사 - 12,090,909 케이프 주식회사 2,710,308 합 계 2,451,786,759 1,850,629,231 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) - 10,619,825 - - COSMAX NBT USA, INC. 1,811,201,691 1,720,182,815 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 1,250,816,964 904,987,044 20,901,159 458,261,642 코스맥스엔에스 주식회사 20,141,504 13,149,904 987,887,142 2,684,079,750 (주)닥터디앤에이 102,215,604 102,215,604 - - 코스맥스바이오 주식회사 71,103,339 76,650,468 265,327,583 454,279,059 COSMAX BIO TECH ,INC 494,961,840 307,833,727 - - 코스맥스파마 주식회사 12,598,630 12,327,689 - - 바이오뉴랩 주식회사 - 29,295,574 - - 케이프주식회사 41,131,200 24,789,600 - - 코스맥스펫 주식회사 - 72,209,500 - - 합 계 3,804,170,772 3,274,261,750 1,274,115,884 3,596,620,451 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기타채권 대여금 기타채권 대여금 코스맥스비티아이(주) - - 3,549,704 - 1,175,299,043 1,271,135,839 COSMAX NBT USA, INC. 789,430,892 23,457,700,000 770,098,533 25,828,200,000 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 1,303,383,679 39,364,960,000 1,679,070,888 36,518,760,000 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - - - 1,072,037,788 491,424 코스맥스엔에스 주식회사 4,844,532 - 4,844,532 - 115,346,000 115,346,000 (주)닥터디앤에이 - - - - - - 코스맥스 (주) 144,062,370 - - - 8,466,250 8,647,520 코스맥스네오(주) - - - - 176,000,000 - 코스맥스바이오 주식회사 39,920,535 - 16,854,248 - 190,804,790 190,804,790 코스맥스파마 주식회사 4,600,816 - 3,929,004 - 60,460,220 60,460,220 매드스퀘어 주식회사 - - 2,981,338 - - - 합 계 2,286,242,824 62,822,660,000 2,481,328,247 62,346,960,000 2,798,414,091 1,646,885,793 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금 (단위: USD, AUD) 특수관계자명 이자율(%) 통화 기 초 증 가 감 소 기 말 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 18,000,000 - 2,500,000 15,500,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 4.60 AUD 38,000,000 - - 38,000,000 2) 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자명 통화 기 초 증 가 감 소 기 말 COSMAXNBT USA, INC. USD 158,800,000 600,000 - 159,400,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 56,000,000 - - 56,000,000 3) 유상증자 등 (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전 기 COSMAX NBT USA, INC. 898,980,000 11,889,230,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자명 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2026.10.16 USD10,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 운영자금 농협은행 2022.10.25~2026.10.23 AUD7,200,000 소 계 AUD10,000,000 USD7,200,000 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2014.09.19~2026.12.09 4,080,000,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2026.12.09 6,444,600,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2026.04.29 5,520,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 15,750,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2026.11.28 USD3,600,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.16~2027.01.16 9,432,720,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2026.04.29 13,662,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2024.07.04~2026.07.04 4,710,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2027.02.12 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2026.10.16 USD12,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2024.06.17~2026.06.17 916,670,000 코스맥스비티아이 운영자금 국민은행 2025.02.28~2027.02.28 5,500,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2026.10.29 2,400,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2025.01.14~2027.01.14 6,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2025.09.26~2026.09.26 8,140,207,507 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2026.10.31 12,000,000,000 소 계 112,056,197,507 USD15,600,000 (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 635,238,521 595,009,193 퇴직급여 136,410,070 91,795,900 합 계 771,648,591 686,805,093 (9) 당기말 현재 특수관계자와의 부동산담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 보증내용 보증처 담보 물건지 설정금액 코스맥스비티아이(주) 운영자금 KEB하나은행 경기도 성남시 분당구 삼평동622 에프동401호 외 18,000,000,000 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자주식 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 투자주식 당분기 전 기 코스맥스(주) COSMAX WEST CORPORATION - 1,470,000,000 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 52,732,882,996 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 16,965,600,000 장단기차입금 관련 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 21,323,081,928 45,327,993,000 2025-11-14 2026-11-13 KB손해보험 구축물 704,356,421 1,299,502,000 기계장치 8,700,682,068 82,726,704,000 재고자산 29,342,202,968 25,775,071,000 시설장치 2,615,959,373 13,244,303,000 공구기구와비품 433,173,994 3,724,834,000 차량운반구 39,128,333 100,633,000 건설중인자산 4,321,711,570 1,066,016,000 생산물배상보험 건강기능식품/일반식품 - USD 5,000,000.00 2026-01-01 2026-12-31 삼성화재 자동차보험 외 가스, 승강기, 자동차 - 1,740,000,000 2025-05-16 2027-01-01 현대해상화재보험 외 (3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내 용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 51,985,000,000 36,945,000,000 USD 3,000,000.00 - KDB산업은행 29,230,000,000 29,230,000,000 우리은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 12,433,333,335 12,433,333,335 농협은행 4,500,000,000 4,500,000,000 신한은행 13,333,000,000 13,333,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 515,350,868 (4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증의 내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD10,000,000 우리은행 지급보증 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 서울보증보험 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 12,596,400 (5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 100백만원)이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 1심 판결은 원고패소로 판결되었습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 리스부채 합 계 1년 이내 130,750,440,828 27,827,814,767 10,487,063,758 1,365,817,438 170,431,136,791 1년 이후 - - 418,694,210 109,100,490 527,794,700 합 계 130,750,440,828 27,827,814,767 10,905,757,968 1,474,917,928 170,958,931,491 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,946,385,214 (4,946,385,214) 4,383,225,423 (4,383,225,423) EUR (8,060) 8,060 (7,839) 7,839 AUD 4,152,212,247 (4,152,212,247) 3,819,429,421 (3,819,429,421) CNY 610,082,268 (610,082,268) 554,717,532 (554,717,532) 합 계 9,708,671,669 (9,708,671,669) 8,757,364,537 (8,757,364,537) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 192,028,651,087 191,638,041,661 현금및현금성자산 24,548,213,079 17,561,717,631 순부채총계 167,480,438,008 174,076,324,030 자본총계 124,183,061,454 108,717,964,959 부채비율 134.87% 160.12% 36. 영업부문 (1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당 기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 고객 1 13,952,290,738 19.2% 7,088,703,429 13.7% 고객 2 4,299,275,982 5.9% 6,150,645,591 11.9% 기 타 54,319,370,580 74.9% 38,368,147,376 74.3% 합 계 72,570,937,300 100.0% 51,607,496,396 100.0% (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 32,652,545,224 24,424,916,887 국외 39,918,392,076 27,182,579,509 합 계 72,570,937,300 51,607,496,396 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다.(2) 배당 제한 관련 정책 회사는 현재 자체적인 배당제한 관련 정책을 수립하고 있지는 않습니다. 향후 당기순이익을 시현하게 되면 상법, 자본시장법 등 관계 법령과 정관에 따라 배당 가능 이익의 범위 내에서 배당을 실시할 예정입니다. (3) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 공시서류제출일 현재 총 73,164주의 자기주식을 보유하고 있으며, 현재로선 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. (4) 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 등 당사는 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등에 대하여 공표한 바 없습니다. 추후 상기의 내용에 대한 결정 시, 전자공시 및 홈페이지등을 통해 안내할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 결산배당 - X - - X - 결산배당 - X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,067 -15,037 -5,754 (별도)당기순이익(백만원) 13,022 5,295 3,142 (연결)주당순이익(원) 441 -731 -279 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) '(연결)당기순이익'은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분이며, '(연결)주당순이익'은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 - - (U)BB(한국신용평가) 2024.06.28 상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2023.09.27 - - - 2025.09.26 상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - - - - - - - 주1) 상기 채무증권은 전액 상환 완료되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기 매출채권 48,460,653 2,265,070 4.67% 미수금 2,196,973 49,926 2.27% 단기대여금 4,606,260 - 0.00% 합 계 55,263,886 2,314,996 4.19% 제24기 매출채권 43,396,587 2,187,755 5.04% 미수금 1,749,213 49,926 2.85% 단기대여금 1,645,586 - 0.00% 합 계 46,791,386 2,237,681 4.78% 제23기 매출채권 50,498,026 2,427,927 4.81% 미수금 5,819,442 57,772 0.99% 단기대여금 1,617,135 - 0.00% 합 계 57,934,603 2,485,699 4.29% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기(2026년) 제24기(2025년) 제23기(2024년) 기초 2,237,681 2,485,699 636,419 설정 (7,970) (202,686) 1,736,055 감소 85,285 (45,332) 113,225 기말 2,314,996 2,237,681 2,485,699 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 47,365,951 500,496 594,206 - 48,460,653 구성비율 97.74% 1.03% 1.23% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제25기 1분기(2026년) 제24기(2025년) 제23기(2024년) 상품 2,313,845 2,386,873 5,110,783 제품 8,611,246 12,457,426 12,280,920 재공품 3,522,436 2,649,360 1,511,276 원재료 20,233,441 17,326,704 14,744,584 부재료 5,410,941 3,894,268 3,634,917 미착품 788,025 717,909 387,469 합계 40,879,934 39,432,540 37,669,949 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.45% 13.94% 11.87% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.43 6.40 7.49 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 52,375,396 52,375,396 48,322,296 48,322,296 매출채권 46,195,583 46,195,583 41,208,832 41,208,832 지분상품및채무상품 6,694,903 6,694,903 5,208,556 5,208,556 기타채권 6,799,663 6,799,663 3,351,083 3,351,083 기타금융자산 1,635,998 1,635,998 4,478,913 4,478,913 위험회피파생상품자산 - - - - 금 융 자 산 합 계 113,701,542 113,701,543 102,569,680 102,569,680 금융부채: 매입채무 34,872,299 34,872,299 28,265,207 28,265,207 기타금융부채 13,573,846 13,573,846 11,871,649 11,871,649 장단기차입금 162,303,793 162,303,793 164,572,577 164,572,577 리스부채 2,494,339 2,494,339 2,911,538 2,911,538 금 융 부 채 합 계 213,244,277 213,244,277 207,620,971 207,620,971 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 24,000 24,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,974,741 - 696,162 6,670,903 공정가치측정-위험회피파생상품자산 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 2. 개요 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 5. 부외거래 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가 제23기(전전기) 감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가 연결감사보고서 광교회계법인 적정의견 - - - 회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기1분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 130 1,824 - - 제24기(전기) 광교회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 1,804 제23기(전전기) 광교회계법인 반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 1,784 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 제25기(2026년도) 회계감사인을 광교회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다.당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의해 감사인선임위원회의 승인을 얻어, 2026년 2월 11일에 삼덕회계법인과 3개년 사업연도(2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다.제25기(당분기말) 현재 당사의 종속기업 코스맥스엔에스는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」시행령 제5조 제1항 제3호의 요건을 충족하지 않아 광교회계법인과 감사계약을 해지 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 제5장 제3절(내부통제에 관한 사항)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 본 항목은 작성하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 상기 '이사의 수' 및 '사외이사 수'는 공시서류 작성기준일 기준이며, 2026.03.30 임기만료로 퇴임한 김성호 사외이사는 포함되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 김남중(출석률:100%) 이병만(출석률:100%) 이진우(출석율:100%) 김성호(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2026.02.04 내부 결산 이사회(내부회계관리제도 운영실태보고, 2025년 결산) 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2026.02.13 은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2026.03.10 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2026.03.11 2025년 내부결산 수정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2026.03.17 코스맥스엔에스 지분 인수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2026.03.24 COSMAX NBT USA 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2026.03.26 하나은행 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 상법에 의거하여 주주총회에서 선임하며, 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통하여이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 사내이사 김남중 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 신규선임 기타비상무이사 이병만 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 연임 기타비상무이사 이진우 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 연임 사외이사 김지연 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 마. 사외이사 후보추천위원회 당사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 아니하며, 이사회에서 직무수행에 적합한 후보자를 추천하고 있습니다. 바.사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년 10개월)과장 1명(1년 11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2026년 04월 23일 재무팀 김지연 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2026.02.04 내부 결산 이사회(내부회계관리제도 운영실태보고, 2025년 결산) 가결 - 2 2026.02.13 은행 차입 연장의 건 가결 - 3 2026.03.10 제24기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2026.03.11 2025년 내부결산 수정 승인의 건 가결 - 5 2026.03.17 코스맥스엔에스 지분 인수의 건 가결 - 6 2026.03.24 COSMAX NBT USA 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2026.03.26 하나은행 차입 연장의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2026년 04월 23일 재무팀 경영현황 및 회사 주요현안 보고 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년 10개월)과장 1명(1년 11개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법542조의13에서 정하는 준법통제기준 적용대상에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권대리행사 권유제도 구분 실시여부 위임방법 제24기 정기주주총회 실시 직접교부, 우편 및 전자우편, 소집통지 등 다. 소수주주권 (1) 행사내역 행사자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 황OO 외 3명 1) 주주명부 열람 및 등사 청구2) 장부등 열람 및 등사 청구3) 주주제안 (감사 1인 선임) 주주명부 및 회계장부 열람,제24기 정기주주총회 의안 상정 및 상법상 소수주주권 행사를 위함 - 2026.01.28. 주주제안(감사 1인 선임의안) : 상정- 2026.02.23. 장부등열람허용가처분(사건번호 : 2026카합50035)- 2026.03.09. 장부등열람허용가처분(사건번호 : 2026카합50035) 청구취지 변경- 2026.03.09. 주주명부열람및등사(위임인 : 동OO)- 2026.04.09. 장부등열람 일부인용(사건번호 : 2026카합50035)- 2026.04.30. 인용범위 회계장부 등사 (2)주주제안권 세부내역- 제24기 정기주주총회 행사자 안건 목적사항포함여부 안건상정거부사유 진행경과 황OO 외 3명 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) 여 - - 2026.01.28. 주주제안(감사 1인 선임의안)- 2026.03.10. 이사회에서 위 안건을 제24기 주주총회 목적사항으로 할 것을 결의- 2026.03.27. 제24기 주주총회에서 선행 안건 가결에 따라 제4-2호 의안은 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부함 라. 경영권 경쟁 -해당사항 없습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,628,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 73,164 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,554,836 - - - - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 사. 주주총회 의사록 요약 1) 주주총회 안건 및 결의내용 주총일자 안 건 결의내용 제24기정기주주총회(2026.03.27) 제1호 의안 : 제24기(2025.01.01~2025.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(이사의 수) 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(감사의 수)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 이병만 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 이진우 선임의 건(재선임) 제3-3호 의안 : 사외이사 김지연 선임의 건(신규선임)제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 추가 선임 여부 결정의 건 ※'제4-1호'의안은 기존의 감사 수(1인)와 동일하게 구성하자는 안건임※'제4-1호'의안은 제2-2호 의안이 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 가결 시 자동 폐기됨 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) ※'제4-2호'의안은 제2-2호 의안 및 제4-1호 의안이 모두 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 또는 제4-1호 의안 가결 시 자동 폐기됨제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억) 원안가결-원안가결원안가결-원안가결원안가결원안가결-제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부--제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부-원안가결원안가결 제23기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 주) 상세내용은 기 공시한 '정기주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.2) 의결권 행사 현황 주총정보 안건 결의구분 가결여부 의결권있는발행주식총수(A) (A)중의결권행사주식 수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대 기권등주식수 반대 기권등주식비율(%) 제24기정기주주총회('26.03.27) 제1호 의안 : 제24기(2025.01.01~2025.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1% 제2-1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(이사의 수) 특별결의 가결 20,554,836 11,501,183 11,501,183 100.0 0 0 제2-2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(감사의 수) 특별결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,488,228 82.5 2,012,955 17.5 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 이병만 선임의 건(재선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 이진우 선임의 건(재선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제3-3호 의안 : 사외이사 김지연 선임의 건(신규선임) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 11,501,183 100.0 0 0 제4-1호 의안 : 감사 추가 선임 여부 결정의 건 ※'제4-1호'의안은 기존의 감사 수(1인)와 동일하게 구성하자는 안건임※'제4-1호'의안은 제2-2호 의안이 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 가결 시 자동 폐기됨 보통결의 - (제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부) 제4-2호 의안 : 감사 심재식 선임의 건(주주 제안) ※'제4-2호'의안은 제2-2호 의안 및 제4-1호 의안이 모두 부결될 경우에만 상정되고, 제2-2호 의안 또는 제4-1호 의안 가결 시 자동 폐기됨 보통결의 - (제2-2호 의안이 가결되어 별도의 표결없이 심의하지 않고 표결불회부) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억)(*2) 보통결의 가결 20,537,436 11,483,783 9,864,583 85.9 1,619,200 14.1 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억) 보통결의 가결 20,554,836 11,501,183 9,881,983 85.9 1,619,200 14.1 제23기정기주주총회('25.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,494,451 97.5 238,583 2.5 제2-1호 의안 : 사내이사 김남중 선임의 건 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,488,581 97.5 244,453 2.5 제3-1호 의안 : 상근감사 정승 선임의 건 (*1) 보통결의 가결 12,008,953 1,368,979 1,114,989 81.4 253,990 18.6 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(*2) 보통결의 가결 20,552,436 9,733,034 9,454,537 97.1 278,497 2.9 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 20,554,836 9,733,034 9,454,537 97.1 278,497 2.9 제22기정기주주총회('24.03.28) 제1호 의안: 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 보통결의 가결 20,554,836 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(*2) 보통결의 가결 20,551,222 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 20,554,836 7,941,121 7,941,121 100.0 0 0 ※ 의결권 제한여부 (*1) 상법 제409조에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하는 주식을 제외하고 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였으며, 당사는 해당 주주총회에 전자투표제도를 도입하였기에 본 안건은 출석한 주주 의결권의 과반수 이상의 찬성으로 가결되었습니다.(*2) 상법 제368조에 따라 이사 보수한도 승인 안건과 직접적인 이해관계가 있는 주주의 보유주식수를 제외하고 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 43.53%를보유하고 있으며, 특수관계인 16명이 0.6%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 8,979,250 43.53 8,979,250 43.53 - 안재식 계열회사 임원 보통주 26,533 0.13 40,533 0.20 - 진호정 계열회사 임원 보통주 13,080 0.06 13,080 0.06 - 신윤서 계열회사 임원 보통주 10,706 0.05 10,706 0.05 - 김남중 등기임원 보통주 15,000 0.07 20,000 0.10 - 김혜진 계열회사 임원 보통주 3,235 0.02 3,235 0.02 - 이진우 등기임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 김정희 계열회사 임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 윤원일 계열회사 임원 보통주 6,214 0.03 6,214 0.03 -

## 5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

## 6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 500,000 - 예적금 24,547,713,079 17,561,717,631 합 계 24,548,213,079 17,561,717,631

## 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

## 9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,753,898,774 (567,955,190) 7,185,943,584 재공품 2,322,095,401 - 2,322,095,401 원재료 16,346,317,740 (1,369,967,938) 14,976,349,802 부재료 4,632,111,916 (443,653,785) 4,188,458,131 미착품 669,356,050 - 669,356,050 합 계 31,723,779,881 (2,381,576,913) 29,342,202,968 (단위: 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,638,654,899 (269,177,542) 11,369,477,357 재공품 2,288,252,345 - 2,288,252,345 원재료 15,513,055,427 (2,691,042,875) 12,822,012,552 부재료 3,347,306,739 (430,284,552) 2,917,022,187 미착품 644,247,132 - 644,247,132 합 계 33,431,516,542 (3,390,504,969) 30,041,011,573

## 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 669,486,724 - 728,878,203 - 선급비용 462,729,569 - 376,930,063 - 당기법인세자산 786,267,711 - 668,091,846 - 합 계 1,918,484,004 - 1,773,900,112 -

## 11. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 100.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주사업장소재지 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스 주식회사 54.22 한국 연구 및 판매 원가법 (주)닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 198,603,213,207 41,049,084 34,754,959,950 197,704,233,207 201,963,494 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 5,733,193,932 47,440,095,000 47,440,095,000 5,777,683,118 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 14,946,536,358 3,660,397,282 3,660,397,282 13,500,211,415 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 2,500,000,000 9,719,818,704 4,901,278,594 1,350,000,000 5,509,342,605 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 5,600,811,753 415,197,554 - 5,600,811,753 415,607,375 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 345,258,555 8,090 8,090 291,927,907 8,090 합 계 257,804,525,332 31,201,054,187 90,756,738,916 255,755,545,332 25,696,735,914 86,086,638,916 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 33,855,979,950 898,980,000 - 34,754,959,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 3,771,120,000 - 4,901,278,594 (주)닥터디앤에이 - - - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 86,086,638,916 4,670,100,000 - 90,756,738,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 증 가 손 상 기 말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 26,295,549,950 11,889,230,000 (4,328,800,000) 33,855,979,950 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD (주1) 47,440,095,000 - - 47,440,095,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스 주식회사 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 3,295,606,511 - (3,295,606,511) - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 81,821,815,427 11,889,230,000 (7,624,406,511) 86,086,638,916 (주1) 유상증자를 함에 따라 증가하였습니다.

## 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,422,077,644) - - 21,323,081,928 구축물 922,647,173 (218,290,752) - - 704,356,421 기계장치 38,721,247,629 (30,017,701,507) (2,864,054) - 8,700,682,068 차량운반구 154,593,352 (115,465,019) - - 39,128,333 공구기구와비품 3,804,910,398 (3,371,735,404) (1,000) - 433,173,994 시설장치 10,622,939,615 (8,006,978,242) (2,000) - 2,615,959,373 건설중인자산 4,321,711,570 - - - 4,321,711,570 사용권자산 4,632,060,820 (3,253,295,699) - - 1,378,765,121 합 계 101,286,543,255 (52,405,544,267) (2,867,054) 13,347,845,874 62,225,977,808 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 자산재평가손익 장부금액 토지 9,361,273,126 - - 13,347,845,874 22,709,119,000 건물 28,745,159,572 (7,242,342,350) - - 21,502,817,222 구축물 922,647,173 (212,208,580) - - 710,438,593 기계장치 37,706,867,629 (29,501,071,045) (3,140,930) - 8,202,655,654 차량운반구 154,593,352 (112,155,019) - - 42,438,333 공구기구와비품 3,697,652,398 (3,341,686,329) (1,000) - 355,965,069 시설장치 10,044,739,615 (7,759,975,496) (2,000) - 2,284,762,119 건설중인자산 3,595,769,970 - - - 3,595,769,970 사용권자산 4,561,470,994 (2,777,261,641) - - 1,784,209,353 합 계 98,790,173,829 (50,946,700,460) (3,143,930) 13,347,845,874 61,188,175,313 (2) 당분기 및 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 21,502,817,222 - - - - (179,735,294) 21,323,081,928 구축물 710,438,593 - - - - (6,082,172) 704,356,421 기계장치 8,202,655,654 69,180,000 - - 945,200,000 (516,353,586) 8,700,682,068 차량운반구 42,438,333 - - - - (3,310,000) 39,128,333 공구기구와비품 355,965,069 98,258,000 - - 9,000,000 (30,049,075) 433,173,994 시설장치 2,284,762,119 338,300,000 - - 239,900,000 (247,002,746) 2,615,959,373 건설중인자산 3,595,769,970 1,920,041,600 - - (1,194,100,000) - 4,321,711,570 사용권자산 1,784,209,353 95,993,635 - (17,641,538) - (483,796,329) 1,378,765,121 합 계 61,188,175,313 2,521,773,235 - (17,641,538) - (1,466,329,202) 62,225,977,808 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 자산재평가손익 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 22,709,119,000 - - - - - 22,709,119,000 건물 22,221,758,396 - - - - (718,941,174) 21,502,817,222 구축물 716,467,271 - - - 18,000,000 (24,028,678) 710,438,593 기계장치 7,344,800,085 624,800,618 - (594,645,635) 3,152,848,187 (2,325,147,601) 8,202,655,654 차량운반구 47,437,333 7,400,000 - - - (12,399,000) 42,438,333 공구기구와비품 206,395,192 210,848,890 - (1,000) 48,419,700 (109,697,713) 355,965,069 시설장치 2,334,885,010 457,284,848 - (3,565,247) 435,050,000 (938,892,492) 2,284,762,119 건설중인자산 1,066,016,000 6,431,685,857 - (25,200,000) (3,876,731,887) - 3,595,769,970 사용권자산 2,990,240,636 801,199,663 - (95,861,552) - (1,911,369,394) 1,784,209,353 합 계 59,637,118,923 8,533,219,876 - (719,273,434) (222,414,000) (6,040,476,052) 61,188,175,313

## 13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 1,613,588,057 - - (453,504,801) 1,160,083,256 차량운반구 170,621,296 95,993,635 (17,641,538) (30,291,528) 218,681,865 합 계 1,784,209,353 95,993,635 (17,641,538) (483,796,329) 1,378,765,121 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 부동산 2,835,469,017 591,154,456 - (1,813,035,416) 1,613,588,057 차량운반구 154,771,619 210,045,207 (95,861,552) (98,333,978) 170,621,296 합 계 2,990,240,636 801,199,663 (95,861,552) (1,911,369,394) 1,784,209,353 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 483,796,329 476,104,633 리스부채에 대한 이자비용 21,029,873 35,619,787 단기리스료 및 소액리스료 312,925,638 327,806,889 합 계 817,751,840 839,531,309 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,389,967,888 1,365,817,438 1,871,943,188 1,829,898,733 1년 초과 5년 이내 119,587,506 109,100,490 80,970,878 74,929,749 합 계 1,509,555,394 1,474,917,928 1,952,914,066 1,904,828,482 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,365,817,438 1,829,898,733 비유동 109,100,490 74,929,749 합 계 1,474,917,928 1,904,828,482

## 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,056,774,718) (60,431,235) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,076,174,309) (60,431,235) 719,744,453 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,629,358,681 (2,007,933,292) (65,106,474) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,856,349,997 (2,027,332,883) (65,106,474) 763,910,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 556,318,915 - - - - (44,166,187) 512,152,728 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 763,910,640 - - - - (44,166,187) 719,744,453 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 568,566,454 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 556,318,915 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 776,158,179 30,790,000 - 222,414,000 (79,448,000) (186,003,539) 763,910,640 (주1) 건설중인자산에서 222백만원이 대체되었습니다.

## 15. 정부보조금

당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 3,140,930 - (276,876) 2,864,054 공구와기구비품 1,000 - - 1,000 시설장치 2,000 - - 2,000 컴퓨터소프트웨어 65,106,474 - (4,675,239) 60,431,235 합 계 68,250,404 - (4,952,115) 63,298,289 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 4,248,436 - (1,107,506) 3,140,930 공구와기구비품 404,807 - (403,807) 1,000 시설장치 2,747,192 - (2,745,192) 2,000 컴퓨터소프트웨어 9,534,471 79,448,000 (23,875,997) 65,106,474 합 계 16,934,906 79,448,000 (28,132,502) 68,250,404

## 16. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 18,399,429,725 17,976,765,411 지급어음 9,428,385,042 9,458,907,373 합 계 27,827,814,767 27,435,672,784

## 17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

## 18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,502,038,342 - 6,749,858,509 - 미지급비용 1,922,722,093 - 1,376,979,730 - 임대보증금 - 418,694,210 - 418,694,210 금융보증부채 62,303,323 - 84,630,968 - 합 계 10,487,063,758 418,694,210 8,211,469,207 418,694,210

## 19. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

## 20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,318,382,063 6,587,761,175 예수금 195,819,380 14,850 합 계 6,514,201,443 6,587,776,025

## 21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 22. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858)

## 23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,120,154,631 2,336,194,564 자산재평가손익 10,544,551,486 10,544,551,486 위험회피파생상품평가손익 - - 합 계 14,664,706,117 12,880,746,050

## 24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 59,751,387,525 46,070,251,097 합 계 59,980,358,325 46,299,221,897

## 25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

## 26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,500,031,889 1,382,301,478 상여 143,302,233 136,670,899 퇴직급여 180,941,094 190,754,027 복리후생비 191,081,787 219,613,605 임차료 93,493,792 100,510,390 접대비 52,976,297 37,485,519 감가상각비 328,913,993 339,411,756 무형자산상각비 4,388,228 47,947,186 세금과공과 17,736,180 17,180,643 광고선전비 (1,010) 59,644,010 대손상각비 (18,245,491) 279,961,596 여비교통비 78,456,358 45,267,278 통신비 6,992,332 3,806,191 소모품비 67,471,802 67,184,422 보험료 17,353,421 18,839,870 운반및보관비 97,249,420 93,956,280 차량유지비 6,277,090 5,518,570 지급수수료 2,571,357,499 2,389,255,052 수출비 701,881,636 229,735,775 도서인쇄비 2,969,810 4,167,638 교육비 31,888,144 16,378,400 합 계 6,076,516,504 5,685,590,585

## 27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

## 29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 31,721,128,121 22,073,168,041 인건비 10,294,269,613 8,897,677,655 복리후생비 1,070,219,184 976,547,358 임차료 312,925,638 327,806,889 감가상각비 1,466,329,202 1,595,666,450 무형자산상각비 44,166,187 47,947,186 세금과공과 56,401,230 49,948,373 지급수수료 3,122,783,415 2,792,763,005 외주가공비 6,023,700,893 5,006,884,884 기타 8,687,867,578 4,324,944,108 합 계 62,799,791,061 46,093,353,949

## 31. 주당손익

(1) 기본주당순손익
당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

## 32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역
2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

## 33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출
2) 매입
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 기타수익
2) 기타비용
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금
2) 출자금
3) 유상증자 등
(7) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(9) 당기말 현재 특수관계자와의 부동산담보내역은 다음과 같습니다.
(10) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 투자주식 거래 내용은 다음과 같습니다.

## 34. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 100백만원)이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 1심 판결은 원고패소로 판결되었습니다.

## 35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.
당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

## 36. 영업부문

(1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	미정	미정

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	-	X	-	-	X	-

결산배당	-	X	-	-	X	-

결산배당	-	X	-	-	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기 1분기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	9,067	-15,037	-5,754

(별도)당기순이익(백만원)	13,022	5,295	3,142

(연결)주당순이익(원)	441	-731	-279

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코스맥스엔비티(주)	회사채	사모	2021.06.28	-	-	(U)BB(한국신용평가)	2024.06.28	상환	교보증권

코스맥스엔비티(주)	회사채	사모	2023.09.27	-	-	-	2025.09.26	상환	Shinhan Investmet Asia Limited

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제25기 1분기(당기)	감사보고서	삼덕회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	삼덕회계법인	-	-	-	-	-

제24기(전기)	감사보고서	광교회계법인	적정의견	-	-	-	제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가

연결감사보고서	광교회계법인	적정의견	-	-	-	제품매출 수익인식 종속기업투자자산의 손상평가

제23기(전전기)	감사보고서	광교회계법인	적정의견	-	-	-	회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가

연결감사보고서	광교회계법인	적정의견	-	-	-	회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기1분기(당기)	삼덕회계법인	반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)	130	1,824	-	-

제24기(전기)	광교회계법인	반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)	205	1,800	205	1,804

제23기(전전기)	광교회계법인	반기검토, 기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)	205	1,800	205	1,784

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기1분기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제24기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제23기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기 1분기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제24기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	1	-	-

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2026년 04월 23일	재무팀	김지연	해당사항 없음	경영현황 및 회사 주요현안 보고

## 2. 감사제도에 관한 사항

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2026년 04월 23일	재무팀	경영현황 및 회사 주요현안 보고

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	2	상무 1명(2년 10개월)과장 1명(1년 11개월)	이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	미실시	미실시	미실시

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	20,628,000	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	73,164	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	20,554,836	-

-	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	본인	보통주	8,979,250	43.53	8,979,250	43.53	-

안재식	계열회사 임원	보통주	26,533	0.13	40,533	0.20	-

진호정	계열회사 임원	보통주	13,080	0.06	13,080	0.06	-

신윤서	계열회사 임원	보통주	10,706	0.05	10,706	0.05	-

김남중	등기임원	보통주	15,000	0.07	20,000	0.10	-

김혜진	계열회사 임원	보통주	3,235	0.02	3,235	0.02	-

이진우	등기임원	보통주	2,400	0.01	2,400	0.01	-

김정희	계열회사 임원	보통주	2,100	0.01	2,100	0.01	-

윤원일	계열회사 임원	보통주	6,214	0.03	6,214	0.03	-