코스맥스엔비티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 22(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합 계	20,628,000	100.00	20,628,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스(주)	54.22	54.00	경기도 성남	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	100.00	100.00	경기도 이천	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 75,689,529,993 71,378,592,027 4,310,937,966 4,860,208,519 (5,207,629,889) (5,117,120,575) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 69,579,317,073 68,809,498,450 769,818,623 19,629,784,038 (1,700,185,400) (1,686,569,939) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 13,144,668,967 2,395,895,733 10,748,773,234 7,801,523,802 319,237,885 596,929,700 코스맥스엔에스(주) 11,897,188,193 1,827,375,186 10,069,813,007 2,580,095,000 114,294,887 114,294,887 닥터디앤에이 1,178,932,793 405,008,996 773,923,797 438,763,239 (209,777,566) (209,777,566) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,591,417,597 2,117,473,384 473,944,213 2,167,022,253 72,476,791 90,545,608 합 계 174,081,054,616 146,933,843,776 27,147,210,840 37,477,396,851 (6,611,583,292) (6,211,697,885) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 전기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 69,069,163,608 67,623,805,067 1,445,358,541 25,322,343,870 (24,646,990,169) (24,974,075,476) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,213,438,752 66,370,275,190 (156,836,438) 74,711,982,506 (3,830,710,721) (3,815,570,631) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,081,475,756 4,929,632,222 10,151,843,534 27,927,404,876 1,180,634,855 1,129,136,015 코스맥스엔에스(주) 11,101,904,219 1,146,386,099 9,955,518,120 17,234,910,208 1,945,871,387 1,915,047,986 닥터디앤에이 1,274,596,716 290,895,353 983,701,363 1,566,786,564 (644,885,087) (645,839,043) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,598,058,542 3,214,659,937 383,398,605 8,070,423,256 258,489,563 286,004,604 합 계 166,338,637,593 143,575,653,868 22,762,983,725 154,833,851,280 (25,737,590,172) (26,105,296,545) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 69,628,152,157 - - 69,628,152,157 매출채권 - 43,389,252,608 - - 43,389,252,608 기타채권 - 2,848,667,299 - - 2,848,667,299 - 단기대여금 - 1,494,795,459 - - 1,494,795,459 - 미수금 - 1,242,359,952 - - 1,242,359,952 - 미수수익 - 111,511,888 - - 111,511,888 기타금융자산 - - - 45,748,655 45,748,655 소 계 - 115,866,072,064 - 45,748,655 115,911,820,719 비유동자산: 기타금융자산 44,049,990 2,061,302,087 2,196,167,540 133,078,022 4,434,597,639 - 지분상품 및 채무상품 44,049,990 - 2,196,167,540 - 2,240,217,530 - 장기대여금 - 557,250,000 - - 557,250,000 - 임차보증금 - 1,456,128,720 - - 1,456,128,720 - 파생상품자산 - - - 133,078,022 133,078,022 - 기타보증금 - 47,923,367 - - 47,923,367 소 계 44,049,990 2,061,302,087 2,196,167,540 133,078,022 4,434,597,639 합 계 44,049,990 117,927,374,151 2,196,167,540 178,826,677 120,346,418,358 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 59,507,663,210 - - 59,507,663,210 매출채권 - 48,249,895,608 - - 48,249,895,608 기타채권 - 2,405,136,453 - - 2,405,136,453 - 단기대여금 - 1,455,541,922 - - 1,455,541,922 - 미수금 - 865,549,161 - - 865,549,161 - 미수수익 - 84,045,370 - - 84,045,370 기타금융자산 21,797,766 - - - 21,797,766 소 계 21,797,766 110,162,695,271 - - 110,184,493,037 비유동자산: 기타금융자산 44,049,990 2,046,288,886 2,196,167,540 - 4,286,506,416 - 지분상품 및 채무상품 44,049,990 - 2,196,167,540 - 2,240,217,530 - 장기대여금 - 542,520,000 - - 542,520,000 - 임차보증금 - 1,464,226,424 - - 1,464,226,424 - 기타보증금 - 39,542,462 - - 39,542,462 소 계 44,049,990 2,046,288,886 2,196,167,540 - 4,286,506,416 합 계 65,847,756 112,208,984,157 2,196,167,540 - 114,470,999,453 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 27,497,094,189 - 27,497,094,189 기타금융부채 14,876,731,823 - 14,876,731,823 단기차입금 161,960,130,917 - 161,960,130,917 유동성장기차입금 26,000,000,000 - 26,000,000,000 유동성리스부채 1,813,845,289 - 1,813,845,289 소 계 232,147,802,218 - 232,147,802,218 비유동부채: 장기차입금 13,468,000,000 - 13,468,000,000 기타금융부채 303,348,210 - 303,348,210 리스부채 2,323,699,361 - 2,323,699,361 소 계 16,095,047,571 - 16,095,047,571 합 계 248,242,849,789 - 248,242,849,789 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 26,835,572,968 - 26,835,572,968 기타금융부채 13,381,489,883 71,151,810 13,452,641,693 단기차입금 150,053,819,968 - 150,053,819,968 유동성장기차입금 36,000,000,000 - 36,000,000,000 유동성리스부채 1,848,410,927 - 1,848,410,927 소 계 228,119,293,746 71,151,810 228,190,445,556 비유동부채: 장기차입금 13,394,000,000 - 13,394,000,000 기타금융부채 303,348,210 536,591,961 839,940,171 리스부채 2,595,648,193 - 2,595,648,193 소 계 16,292,996,403 536,591,961 16,829,588,364 합 계 244,412,290,149 607,743,771 245,020,033,920 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 당분기손익 대손상각비 211,176,377 - - - 211,176,377 이자수익 356,171,781 - - - - 356,171,781 외화환산손익 163,258,366 (1,225,563,507) - - - (1,062,305,141) 외환차손익 433,499,844 (29,891,840) - - - 403,608,004 이자비용 - (2,971,379,138) - - - (2,971,379,138) 파생상품거래손익 - - - - 21,869,841 21,869,841 파생상품평가손익 - - 688,800,000 - (21,797,766) 667,002,234 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 97,770,448 - 97,770,448 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 전분기손익 대손상각비 90,647,302 - - - - 90,647,302 이자수익 243,890,136 - - - - 243,890,136 외화환산손익 139,131,109 (574,514,661) - - - (435,383,552) 외환차손익 889,101,203 (11,020,966) - - - 878,080,237 이자비용 - (3,002,043,179) - - - (3,002,043,179) 파생상품거래손익 - - - - 31,424,659 31,424,659 파생상품평가손익 - - 366,448,058 - - 366,448,058 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (111,577,583) - - (111,577,583) (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2023.08.29~2024.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 69,628,152,157 69,628,152,157 59,507,663,210 59,507,663,210 매출채권 43,389,252,608 43,389,252,608 48,249,895,608 48,249,895,608 지분상품및채무상품 2,240,217,530 2,240,217,530 2,240,217,530 2,240,217,530 기타채권 2,848,667,299 2,848,667,299 2,405,136,453 2,405,136,453 기타금융자산 2,061,302,087 2,061,302,087 2,068,086,652 2,068,086,652 위험회피파생상품자산 178,826,677 178,826,677 - - 금 융 자 산 합 계 120,346,418,358 120,346,418,358 114,470,999,453 114,470,999,453 금융부채: 매입채무 27,497,094,189 27,497,094,189 26,835,572,968 26,835,572,968 기타금융부채 15,180,080,033 15,180,080,033 13,684,838,093 13,684,838,093 장단기차입금 201,428,130,917 201,428,130,917 199,447,819,968 199,447,819,968 리스부채 4,137,544,650 4,137,544,650 4,444,059,120 4,444,059,120 위험회피파생상품부채 - - 607,743,771 607,743,771 금 융 부 채 합 계 248,242,849,789 248,242,849,789 245,020,033,920 245,020,033,920 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 44,049,990 44,049,990 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 2,196,167,540 2,196,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 178,826,677 - 178,826,677 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 178,826,677 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 69,628,152,157 59,507,663,210 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,756,722,890 (367,470,282) 43,389,252,608 48,828,542,267 (578,646,659) 48,249,895,608 미수금 1,300,132,387 (57,772,435) 1,242,359,952 923,321,596 (57,772,435) 865,549,161 단기대여금 1,494,795,459 - 1,494,795,459 1,455,541,922 - 1,455,541,922 미수수익 111,511,888 - 111,511,888 84,045,370 - 84,045,370 합 계 46,663,162,624 (425,242,717) 46,237,919,907 51,291,451,155 (636,419,094) 50,655,032,061 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 35,479,834,681 0.00% (260) 35,479,834,421 1개월미만 4,601,961,142 0.00% (197) 4,601,960,945 1~2개월 1,745,688,197 0.00% (195) 1,745,688,002 2~3개월 159,453,864 0.00% (203) 159,453,661 3~6개월 1,035,065,041 0.00% (2,690) 1,035,062,351 6개월 초과 523,324,802 45.19% (236,482,833) 286,841,969 개별손상채권 130,983,904 100.00% (130,983,904) - 외화환산조정 80,411,259 - - 80,411,259 합 계 43,756,722,890 - (367,470,282) 43,389,252,608 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 578,646,659 57,772,435 611,670,473 57,772,435 설정 (211,176,377) - 20,431,047 - 제각 - - - - 기타(환율변동효과 포함) - - (53,454,861) - 기말 367,470,282 57,772,435 578,646,659 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,061,302,087 - 2,046,288,886 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,196,167,540 - 2,196,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,049,990 21,797,766 44,049,990 위험회피파생상품자산 45,748,655 133,078,022 - - 합 계 45,748,655 4,434,597,639 21,797,766 4,286,506,416 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 3,288,067,540 2,196,167,540 3,288,067,540 2,196,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 파생상품 - - - 21,797,766 (주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.)(주1) 1.57 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,288,067,540 2,196,167,540 2,196,167,540 3,288,067,540 2,196,167,540 2,196,167,540 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 6.00 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,453,378,521 (133,731,140) 1,319,647,381 제품 7,907,056,371 (1,093,618,240) 6,813,438,131 재공품 1,751,237,062 (2,863,245) 1,748,373,817 원재료 21,561,688,391 (2,432,361,305) 19,129,327,086 부재료 5,590,093,922 (1,275,030,049) 4,315,063,873 미착품 440,333,165 - 440,333,165 합 계 38,703,787,432 (4,937,603,979) 33,766,183,453 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,638,132,340 (110,743,848) 1,527,388,492 제품 8,411,857,201 (1,003,844,775) 7,408,012,426 재공품 1,627,334,501 (2,871,859) 1,624,462,642 원재료 22,508,621,019 (2,537,669,422) 19,970,951,597 부재료 5,427,313,652 (1,132,183,174) 4,295,130,478 미착품 632,569,068 - 632,569,068 합 계 40,245,827,781 (4,787,313,078) 35,458,514,703 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,101,849,978 - 2,933,484,022 - 선급비용 1,415,988,487 19,521,582 979,408,820 25,340,729 당기법인세자산 384,409,932 - 226,574,189 - 부가세대급금 821,732,560 - 1,876,895,690 - 합 계 5,723,980,957 19,521,582 6,016,362,721 25,340,729 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,572,699,915 - - 15,572,699,915 건물 66,374,554,933 (12,210,110,498) - 54,164,444,435 구축물 9,352,516,554 (612,990,859) - 8,739,525,695 기계장치 78,713,657,361 (54,821,438,023) (27,248,443) 23,864,970,895 차량운반구 413,657,939 (321,147,412) - 92,510,527 공구기구와비품 5,559,351,427 (4,925,828,088) (769,135) 632,754,204 시설장치 8,896,081,579 (6,568,645,064) (5,218,764) 2,322,217,751 건설중인자산 1,303,817,116 - - 1,303,817,116 사용권자산 9,246,253,662 (5,192,762,648) - 4,053,491,014 합 계 195,432,590,486 (84,652,922,592) (33,236,342) 110,746,431,552 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,558,690,995 - - 15,558,690,995 건물 65,788,299,678 (11,679,295,941) - 54,109,003,737 구축물 8,987,825,340 (487,396,185) - 8,500,429,155 기계장치 77,878,607,844 (52,352,014,464) (29,444,068) 25,497,149,312 차량운반구 350,640,424 (309,072,453) - 41,567,971 공구기구와비품 5,514,126,082 (4,826,812,068) (890,578) 686,423,436 시설장치 8,795,543,541 (6,346,363,399) (6,042,621) 2,443,137,521 건설중인자산 1,145,330,294 - - 1,145,330,294 사용권자산 9,045,367,672 (4,659,072,792) - 4,386,294,880 합 계 193,064,431,870 (80,660,027,302) (36,377,267) 112,368,027,301 (2) 당분기말과 전기말 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 매각예정자산대체 대 체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 15,558,690,995 - - - - - 14,008,920 15,572,699,915 건물 54,109,003,737 - - - - (414,372,004) 469,812,702 54,164,444,435 구축물 8,500,429,155 5,468,479 - - - (109,807,027) 343,435,088 8,739,525,695 기계장치 25,497,149,312 19,200,000 (6,000) - 222,012,852 (2,128,752,432) 255,367,163 23,864,970,895 차량운반구 41,567,971 - - - 58,800,000 (7,998,272) 140,828 92,510,527 공구기구와비품 686,423,436 9,168,890 - - - (69,749,283) 6,911,161 632,754,204 시설장치 2,443,137,521 39,254,700 - - 50,000,000 (211,172,820) 998,350 2,322,217,751 건설중인자산 1,145,330,294 799,886,424 - - (640,757,352) - (642,250) 1,303,817,116 사용권자산 4,386,294,880 175,214,864 (783,838) - - (515,880,274) 8,645,382 4,053,491,014 합 계 112,368,027,301 1,048,193,357 (789,838) - (309,944,500) (3,457,732,112) 1,098,677,344 110,746,431,552 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 매각예정자산대체 대 체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토지 15,441,074,059 - - - - - 117,616,936 15,558,690,995 건물 55,651,440,415 - (247,510,645) (346,004,043) - (1,654,319,507) 705,397,517 54,109,003,737 구축물 829,817,541 104,295,582 - 125,465,067 7,635,551,559 (197,963,700) 3,263,106 8,500,429,155 기계장치 27,455,429,991 4,146,108,132 (3,936,667,386) 2,817,279,688 3,354,982,940 (8,718,644,549) 378,660,496 25,497,149,312 차량운반구 69,711,651 - - (3,539,403) - (25,672,009) 1,067,732 41,567,971 공구기구와비품 669,026,239 322,884,912 (144,024,401) (11,970,790) 190,203,180 (346,988,680) 7,292,976 686,423,436 시설장치 2,286,856,228 264,758,144 (77,833,342) - 730,748,009 (764,916,351) 3,524,833 2,443,137,521 건설중인자산 3,823,189,180 12,545,193,025 (1,728,243,911) (1,520,732,273) (12,041,637,017) - 67,561,290 1,145,330,294 사용권자산 2,102,046,965 3,906,762,589 (51,825,687) - - (1,574,703,840) 4,014,853 4,386,294,880 합 계 108,328,592,269 21,290,002,384 (6,186,105,372) 1,060,498,246 (130,151,329) (13,283,208,636) 1,288,399,739 112,368,027,301 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 4,117,296,074 - - (467,303,780) 2,043,887 3,652,036,181 차량운반구 268,998,806 175,214,864 (783,838) (48,576,494) 6,601,495 401,454,833 합 계 4,386,294,880 175,214,864 (783,838) (515,880,274) 8,645,382 4,053,491,014 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환산차이 기말 부동산 1,857,960,571 3,668,594,220 - (1,353,771,046) 867,514 4,173,651,259 차량운반구 244,086,394 238,168,369 (51,825,687) (220,932,794) 3,147,339 212,643,621 합 계 2,102,046,965 3,906,762,589 (51,825,687) (1,574,703,840) 4,014,853 4,386,294,880 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 515,880,274 376,877,557 리스부채의 이자비용 48,930,053 17,140,602 단기리스료 및 소액리스료 408,951,605 439,972,804 합 계 973,761,932 833,990,963 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,914,797,900 1,813,845,289 2,013,359,128 1,848,410,927 1년 초과 5년 이내 2,478,758,493 2,323,699,361 2,747,806,843 2,595,648,193 합 계 4,393,556,393 4,137,544,650 4,761,165,971 4,444,059,120 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 1,813,845,289 1,848,410,927 비유동성 2,323,699,361 2,595,648,193 합 계 4,137,544,650 4,444,059,120 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 41,119,904 (34,396,591) - 6,723,313 컴퓨터소프트웨어 3,857,730,445 (3,189,134,296) (15,804,991) 652,791,158 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 4,299,404,446 (3,223,530,887) (15,804,991) 1,060,068,568 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 192,962,372 - - 192,962,372 산업재산권 41,140,124 (34,396,591) - 6,743,533 컴퓨터소프트웨어 4,820,656,149 (4,431,796,187) (17,895,165) 370,964,797 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 5,262,350,370 (4,466,192,778) (17,895,165) 778,262,427 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 매각예정자산대체 대체증감 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 6,743,533 - - - - - (20,220) 6,723,313 컴퓨터소프트웨어 370,964,797 8,900,000 - - 309,944,500 (41,062,358) 4,044,219 652,791,158 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 합 계 778,262,427 8,900,000 - - 309,944,500 (41,062,358) 4,023,999 1,060,068,568 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취 득 처 분 매각예정자산대체 대체증감 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - - 192,962,372 산업재산권 6,577,563 - - - - - 165,970 6,743,533 컴퓨터소프트웨어 496,579,696 24,486,983 (23,638,312) - 130,151,329 (260,255,313) 3,640,414 370,964,797 회원권 207,591,725 - - - - - - 207,591,725 합 계 903,711,356 24,486,983 (23,638,312) - 130,151,329 (260,255,313) 3,806,384 778,262,427 14. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 29,444,068 - (2,195,625) 27,248,443 공구와기구비품 890,578 - (121,443) 769,135 시설장치 6,042,621 - (823,857) 5,218,764 컴퓨터소프트웨어 17,895,165 - (2,090,174) 15,804,991 합 계 54,272,432 - (5,231,099) 49,041,333 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 38,226,570 - (8,782,502) 29,444,068 공구와기구비품 1,376,349 - (485,771) 890,578 시설장치 9,338,050 - (3,295,429) 6,042,621 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (8,360,694) 17,895,165 합 계 75,196,828 - (20,924,396) 54,272,432 15. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 21,215,332,179 19,609,632,764 지급어음 6,281,762,010 7,225,940,204 합 계 27,497,094,189 26,835,572,968 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.77~6.31 112,278,600,000 102,163,800,000 Citi bank 외 시설자금 7.02~9.25 24,527,920,000 23,802,840,000 PNC 외 시설자금 5.60~6.89 25,153,610,917 24,087,179,968 합 계 161,960,130,917 150,053,819,968 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원화차입금 5.67 2,000,000,000 12,500,000,000 신한은행 외화사모사채 4.25 13,468,000,000 12,894,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 39,468,000,000 49,394,000,000 유동성대체 (26,000,000,000) (36,000,000,000) 계 13,468,000,000 13,394,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 4.25 2025.09.26 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,468,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,894,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합계 6개월미만 500,000,000 - 500,000,000 6개월이상~12개월미만 1,500,000,000 24,000,000,000 25,500,000,000 12개월이상~24개월미만 - 13,468,000,000 13,468,000,000 24개월초과 - - - 합 계 2,000,000,000 37,468,000,000 39,468,000,000 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,932,328,747 - 6,028,798,344 - 미지급비용 5,944,403,076 - 7,352,691,539 - 임대보증금 - 303,348,210 - 303,348,210 파생상품부채 - - 71,151,810 536,591,961 합 계 14,876,731,823 303,348,210 13,452,641,693 839,940,171 18. 퇴직급여부채(1)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,438,381,017 11,902,640,697 사외적립자산의 공정가치 (2,887,042,556) (2,873,970,912) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 9,551,338,461 9,028,669,785 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 11,902,640,697 9,650,632,164 당기근무원가 642,248,667 2,628,325,311 확정급여채무이자원가 123,385,488 491,501,208 확정급여채무재측정요소 - 1,351,804,392 급여지급액 등 (230,060,000) (1,871,508,060) 관계사의전출입 - (310,135,600) 기타 166,165 (37,978,718) 기말확정급여채무의 현재가치 12,438,381,017 11,902,640,697 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 642,248,667 594,130,520 순확정급여부채순이자 123,385,488 122,875,302 사외적립자산의 이자수익 (20,542,518) (23,560,947) 합 계 745,091,637 693,444,875 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,873,970,912 2,535,697,533 사외적립자산의 이자수익 20,542,518 94,243,788 보험수리적손익 (1,505,788) 1,155,936 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (5,965,086) (57,126,345) 기말 사외적립자산 2,887,042,556 2,873,970,912 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,887,042,556 2,873,970,912 (6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 519,625,574 549,447,370 판매비와관리비 225,466,063 143,997,505 합 계 745,091,637 693,444,875 (7) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 4.73 4.66 임금상승률 4.38 4.38 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 5,775,720,888 2,636,708,501 예수금 2,408,077,950 692,661,001 합 계 8,183,798,838 3,329,369,502 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,628,000주 20,628,000주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 지분변동차익 (822,331,443) (825,846,054) 합 계 38,850,636,427 38,847,121,816 21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (441,843,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (454,370,858) 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 (24,473,675) (122,244,123) 해외사업환산손익 4,171,510,114 2,356,364,560 합 계 4,259,335,252 2,346,419,250 23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 (21,601,779,304) (15,076,954,587) 합 계 (21,372,808,504) (14,847,983,787) 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 65,283,227,534 72,992,757,509 상품및기타 매출액 5,709,267,825 7,378,037,177 합 계 70,992,495,359 80,370,794,686 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 57,882,126,816 66,783,200,984 상품및기타 매출원가 4,114,011,918 3,251,468,324 합 계 61,996,138,734 70,034,669,308 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,928,304,130 3,090,636,256 상여 100,121,689 770,629,525 퇴직급여 225,466,063 207,235,570 복리후생비 665,385,646 623,843,933 임차료 115,973,274 128,732,902 접대비 303,137,842 95,482,012 감가상각비 426,600,183 274,490,417 무형자산상각비 41,062,358 106,725,281 세금과공과 415,994,225 250,521,316 광고선전비 177,107,072 163,870,960 대손상각비 (211,176,377) (90,647,302) 여비교통비 129,772,943 146,600,326 통신비 9,916,060 14,078,979 수도광열비 43,928,456 65,971,711 소모품비 202,989,228 169,627,155 수선비 10,245,919 1,618,468 보험료 156,702,127 143,687,057 운반및보관비 140,622,840 179,115,449 차량유지비 18,986,036 18,062,736 지급수수료 2,275,780,422 2,266,894,748 수출비 201,210,982 184,274,418 도서인쇄비 5,463,925 4,813,297 교육비 29,039,789 8,544,759 합 계 8,412,634,832 8,824,809,973 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,994,000 - 리스변경이익 - 29,450,470 수입수수료 12,371,883 10,771,621 잡이익 180,391,513 139,597,081 합 계 195,757,396 179,819,172 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산처분손실 85,611,960 - 기부금 12,000,000 - 잡손실 146,780,125 20,943,206 합 계 244,392,085 20,943,206 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 356,171,781 243,890,136 외환차익 727,800,976 1,033,277,978 외화환산이익 166,998,534 189,046,412 파생상품평가이익(금융) 710,669,841 438,000,000 파생상품거래이익(금융) - 31,424,659 합 계 1,961,641,132 1,935,639,185 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,971,379,138 3,002,043,179 외환차손 324,192,972 420,920,918 외화환산손실 1,229,303,675 624,429,964 파생상품평가손실(금융) 21,797,766 71,551,942 합 계 4,546,673,551 4,118,946,003 28. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 37,719,388,133 39,207,246,033 인 건 비 12,397,734,416 12,843,855,588 복리후생비 1,955,543,866 1,782,878,833 임 차 료 408,951,605 439,972,804 감가상각비 3,457,732,112 3,147,663,022 무형자산상각비 41,062,358 106,725,281 세금과공과 654,931,862 574,268,335 기 타 13,773,429,214 20,756,869,385 합 계 70,408,773,566 78,859,479,281 30. 주당이익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 보통주당기순손실 (6,540,793,417) (2,914,628,435) ÷ 가중평균유통보통주식수 20,554,836 20,628,000 기본주당순이익(손실) (318) (141) (2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 3,457,732,112 3,147,663,022 무형자산상각비 41,062,358 106,725,281 매각예정자산처분손실 85,611,960 - 퇴직급여 745,091,638 693,444,875 대손상각비 (211,176,377) (90,647,302) 이자비용 2,971,379,138 3,002,043,179 외화환산손실 1,229,303,675 624,429,964 법인세비용 4,392,317,301 2,199,130,607 유형자산처분이익 (2,994,000) - 이자수익 (356,171,781) (243,890,136) 외화환산이익 (166,998,534) (189,046,412) 파생상품평가손실 21,797,766 71,551,942 파생상품평가이익 (710,669,841) (469,424,659) 재고자산평가손실 20,483,614 (1,473,946,099) 재고자산폐기손실 417,209,070 1,219,399,662 리스변경이익 - (29,450,470) 합 계 11,933,978,099 8,567,983,454 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,284,750,446 (2,446,854,401) 기타채권의 감소(증가) (291,283,596) 1,197,503,090 재고자산의 감소(증가) 1,453,449,852 4,298,179,176 기타유동자산의 감소(증가) (593,519,752) 748,527,792 기타비유동자산의 감소(증가) 6,507,175 6,625,583 매입채무의 증가(감소) 415,867,208 4,761,610,037 기타금융부채의 증가(감소) (2,162,936,137) 594,927,613 기타유동부채의 증가(감소) 5,826,746,852 (945,436,769) 순확정급여채무의 증가(감소) (223,523,630) (322,419,965) 합 계 9,716,058,418 7,892,662,156 (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산대체 330,812,852 1,159,450,842 건설중인자산 무형자산대체 309,944,500 - 장기차입금의 유동성대체 500,000,000 32,038,000,000 리스부채 유동성대체 468,643,691 192,960,502 사용권자산의 취득 174,431,026 69,264,641 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 13,394,000,000 - - 574,000,000 (500,000,000) - 13,468,000,000 유동성장기차입금 36,000,000,000 (10,500,000,000) - - 500,000,000 - 26,000,000,000 단기차입금 150,053,819,968 10,000,000,000 - 1,906,310,949 - - 161,960,130,917 리스부채 4,444,059,120 (540,031,658) 174,431,027 10,124,227 - 48,961,934 4,137,544,650 합 계 203,891,879,088 (1,040,031,658) 174,431,027 2,490,435,176 - 48,961,934 205,565,675,567 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 365,000,000 (32,038,000,000) - 4,827,000,000 유동성장기차입금 24,974,900,000 (1,977,850,000) - 109,500,000 32,038,000,000 - 55,144,550,000 단기차입금 144,137,142,428 (1,287,500,000) - 1,387,337,430 - - 144,236,979,858 리스부채 2,191,231,183 (390,253,469) 53,679,015 12,818,461 - (28,171,709) 1,839,303,481 합 계 207,803,273,611 (3,655,603,469) 53,679,015 1,874,655,891 - (28,171,709) 206,047,833,339 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX USA, CORPORATION 코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 씨엠테크(주) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트(주) CM TECH CHINA, INC. 레시피(주) 코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) 일선생물과기(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아(주) 매드스퀘어(주) (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 비디에이코퍼레이션㈜ HCCA(Thailand) Co., Ltd. 알코스비타랩(주) RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC. 케이프(주) Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스펫 COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC COS HK INTERNATIONAL LIMITED 광저우레시피무역유한회사 메디올(주) 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 MADSQUARE INC. MOONSHOT CHINA, INC. YONGFACE SHANGHAI CO. Song Wha Investment Limited (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 51,825,782 37,966,205 코스맥스(주) 13,423,636 - 코스맥스바이오(주) 112,352,000 118,485,669 COSMAX BIO TECH, INC. 579,738,936 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 160,402,956 542,677,395 코스맥스아이큐어 - - 코스맥스파마(주) 31,165,200 19,044,969 코스맥스이스트(주) 87,272 - 코스맥스 펫 19,740,000 12,752,000 케이프(주) 7,748,215 954,000 합 계 976,483,997 731,880,238 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 214,419,940 179,644,650 코스맥스바이오(주) 148,140,000 570,755,701 COSMAX BIO TECH, INC. 1,039,844,359 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3,266,550 424,788 (주)건강여행 1,600,000 36,400,000 케이프(주) 479,251 - 합 계 1,407,750,100 787,225,139 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 21,502,676 10,771,621 코스맥스바이오(주) 181,498,563 - COSMAX BIO TECH, INC. 14,364,336 14,490,421 코스맥스파마(주) 10,599,266 - 합 계 227,964,841 25,262,042 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 1,036,091,569 675,702,746 코스맥스(주) 32,529,420 30,338,964 코스맥스바이오(주) - (29,566,919) COSMAX BIO TECH, INC. 716,512 - COSMAX USA, CORPORATION 392,615,254 58,489,680 코스맥스파마(주) - (9,368,854) (주)믹스앤매치 2,899,727 - 케이프(주) 76,528,400 - 메디올(주) 3,120,000 - 합 계 1,544,500,882 725,595,617 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 23,716,000 31,831,114 - - 코스맥스바이오(주) 66,862,400 45,513,779 161,647,200 - COSMAX BIO TECH, INC. 795,198,894 214,814,034 - - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 54,166,087 52,349,640 - - (주)건강여행 - - 1,760,000 - 코스맥스파마(주) 11,427,240 9,420,233 - - (주)믹스앤매치 - 113,265,075 - - 매드스퀘어(주) - 362,500 - - 케이프 주식회사 - 2,794,738 - 125,247 합 계 951,370,621 470,351,113 163,407,200 125,247 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금,대여금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 13,609,071 14,178,020 1,154,304,526 1,011,247,414 코스맥스(주) - - - 2,391,840 코스맥스바이오(주) 308,402,147 158,659,535 190,804,790 190,804,790 COSMAX BIO TECH, INC. 2,783,715,627 2,301,514,512 149,975 - COSMAX USA, CORPORATION - - 311,641,520 114,003,333 코스맥스파마(주) 4,028,593 3,506,438 60,460,220 60,460,220 케이프 주식회사 - - - 64,372,605 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3,357,747 - - 합 계 3,109,755,438 2,481,216,252 1,717,361,031 1,443,280,202 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 3.00 11,000,000 - - 11,000,000 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2024.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2024.12.09 6,262,800,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2024.04.29 5,520,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2024.11.30 15,750,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2024.11.30 USD 3,600,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2023.06.28~2024.06.28 18,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.16~2025.01.16 6,379,560,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2024.04.28 8,604,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2025.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2024.10.17 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2025.03.13 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 2,200,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2024.09.27 1,920,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2024.10.29 4,800,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2024.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2025.09.26 USD 11,932,331.00 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2024.10.31 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 128,236,360,000 USD 30,532,331.00 (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 698,047,819 701,360,981 퇴직급여 102,390,255 104,484,670 합 계 800,438,074 805,845,651 33. 우발상황과 약정사항(1) 전기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 연결회사가 피소된 건 1건(관련금액 1,295백만원)이 있으며 피소 사건에 대하여는 전기 중 지급 예상금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 62,692,823,701 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD12,000,000.00 사채발행 관련 Citibank USD12,000,000.00 장단기차입금 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 (3) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 54,164,444,435 467,392,221,138 2023-11-14 2024-12-19 KB손해보험 CHUBB 등 구축물 8,739,525,695 기계장치 23,864,970,895 재고자산 33,766,183,453 시설장치 2,322,217,751 공구기구와비품 632,754,204 차량운반구 92,510,527 건설중인자산 1,303,817,116 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000 2023-06-01 2024-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000 2024-01-01 2024-12-31 에이스아메리칸화재해상보험 Product recall - USD 13,325,000 2023-11-28 2024-11-28 Continental Casualty Company Public Liability - AUD 20,000,000 2023-10-02 2024-10-02 ACE AMERICAN FIRE AND MARINE INSURANCE DB손해보험 Products Liability - AUD 20,000,000 Incidental Errors and Omission - AUD 10,000,000 Marine Cargo (Import) - AUD 250,000 2023-06-18 2024-06-18 Brokers National Marine Cargo (Export) - AUD 100,000 Marine Cargo (Inland) - AUD 200,000 상품 - 1,000,000,000 2024-03-23 2025-03-23 에이스아메리칸화재보험 USD 1,000,000 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 - 4,791,518,465 2021-11-01 2025-01-01 메리츠화재보험, KB손해보험, CHUBB 현대해상화재보험 등 (4) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 48,585,000,000 36,985,000,000 USD 5,500,000.00 - KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 3,600,000,000 3,600,000,000 농협은행 11,600,000,000 11,600,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 수출입은행 USD 3,000,000.00 USD 3,000,000.00 씨티은행 USD 10,000,000.00 USD 10,000,000.00 PNC USD 9,700,000.00 USD 9,700,000.00 수출입은행 USD 9,000,000.00 USD 9,000,000.00 농협은행 AUD 8,000,000.00 AUD 8,000,000.00 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 - (5) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 계약보증금 97,800,000 하자보증금 1,029,000 NHN KCP 전자지불서비스 계약 17,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 194,241,165,934 27,497,094,189 14,876,731,823 236,614,991,946 1년 이후 13,747,939,372 - 303,348,210 14,051,287,582 합 계 207,989,105,306 27,497,094,189 15,180,080,033 250,666,279,528 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,600,364 (6,600,364) (232,541,908) 232,541,908 EUR (2,519,415) 2,519,415 (1,205,397) 1,205,397 AUD (322,909) 322,909 (323,881) 323,881 CNY 240,408,490 (240,408,490) 295,821,738 (295,821,738) 합 계 244,166,530 (244,166,530) 61,750,552 (61,750,522) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 267,733,301,297 259,486,507,058 현금및현금성자산 69,628,152,157 59,507,663,210 순부채총계 198,105,149,140 199,978,843,848 자본총계 36,060,454,913 40,591,307,315 부채비율 549.37% 492.66% 35. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,681,131,052 - - - 119,355,454 2,800,486,506 건물 22,081,546,204 - - - 983,000,428 23,064,546,632 구축물 1,662,850,211 - - - 74,024,820 1,736,875,031 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 861,856,880 - (112,346,016) - 38,367,136 787,878,000 건설중인자산 1,520,732,273 - - - 67,698,179 1,588,430,452 합 계 28,808,116,620 - (112,346,016) - 1,282,446,017 29,978,216,621 (단위: 원) 과 목 기 초 대체증가(주1) 처 분 손상차손(주1) 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 45,953,930 2,681,131,052 건물 22,255,287,216 346,004,043 - (919,119,600) 399,374,545 22,081,546,204 구축물 1,757,663,992 (125,465,067) - - 30,651,286 1,662,850,211 기계장치 1,359,155,171 (2,817,279,688) (1,451,471,132) 2,921,726,887 (12,131,238) - 차량운반구 - 3,539,403 - (3,583,350) 43,947 - 공기구비품 - 11,970,790 - (12,119,426) 148,636 - 시설장치 921,968,353 - - (77,135,371) 17,023,898 861,856,880 건설중인자산 - 1,520,732,273 - - - 1,520,732,273 합 계 28,929,251,854 (1,060,498,246) (1,451,471,132) 1,909,769,140 481,065,004 28,808,116,620 (주1) 전기 중 연결회사는 매각계획의 변경에 따라 10.6억원의 매각예정비유동자산을 유형자산으로 계정대체하였으며 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하기 전 장부금액에 매각예정으로 분류하지 않았더라면 인식하였을 조정사항을 반영한 금액과 회수가능액 중 작은금액을 한도로 손상차손환입을 인식하였습니다. 또한 당기말 존재하는 매각예정비유동자산에 대하여 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 65,283,227,534 72,992,757,509 상품매출 5,071,014,490 6,970,595,121 기타매출 638,253,335 407,442,056 합 계 70,992,495,359 80,370,794,686 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 45,991,528,322 56,212,464,093 미국 4,860,208,519 5,623,114,669 호주 19,629,784,038 17,227,382,695 아시아 9,968,546,055 11,317,242,240 연결조정 (9,457,571,575) (10,009,409,011) 합 계 70,992,495,359 80,370,794,686 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 50,474,646,696 51,523,478,346 미국 28,094,871,823 27,352,127,302 호주 33,119,970,712 34,149,590,831 아시아 93,698,445 114,226,940 연결조정 23,312,444 6,866,309 합 계 111,806,500,120 113,146,289,728 (5) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 20,798백만원(2개 고객)및 21,765백만원(2개 고객) 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 81,293,194,853 89,227,646,169 현금및현금성자산 32,517,151,292 32,723,057,939 매출채권 22,982,854,788 31,505,743,624 기타채권 2,891,601,838 2,791,974,679 기타유동금융자산 45,748,655 21,797,766 재고자산 20,932,236,418 20,991,464,499 기타유동자산 1,923,601,862 1,193,607,662 비유동자산 207,762,064,322 196,658,580,463 기타금융자산 74,807,589,552 73,268,011,530 종속기업투자자산 80,671,960,154 70,076,035,154 유형자산 49,508,164,393 50,825,520,270 무형자산 767,218,854 481,882,140 이연법인세자산 2,007,131,369 2,007,131,369 자산총계 289,055,259,175 285,886,226,632 부채 유동부채 173,297,045,515 171,217,742,349 매입채무 16,367,837,420 18,830,886,179 기타금융부채 9,876,955,878 8,225,147,015 단기차입금 112,278,600,000 102,163,800,000 유동성장기차입금 26,000,000,000 36,000,000,000 당기법인세부채 1,481,471,052 1,796,813,673 리스부채 1,624,422,200 1,641,590,591 기타부채 5,667,758,965 2,559,504,891 비유동부채 25,042,423,450 25,283,212,549 장기차입금 13,468,000,000 13,394,000,000 기타비유동금융부채 425,694,210 962,286,171 리스부채 2,237,610,625 2,515,599,853 퇴직급여부채 8,911,118,615 8,411,326,525 부채총계 198,339,468,965 196,500,954,898 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,672,967,870 39,672,967,870 기타자본구성요소 (448,970,858) (448,970,858) 기타포괄손익누계액 87,825,138 (9,945,310) 이익잉여금(결손금) 41,089,968,060 39,857,220,032 자본총계 90,715,790,210 89,385,271,734 자본과부채총계 289,055,259,175 285,886,226,632 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 42,972,670,083 42,972,670,083 52,248,823,516 52,248,823,516 매출원가 34,013,244,286 34,013,244,286 41,612,252,438 41,612,252,438 매출총이익 8,959,425,797 8,959,425,797 10,636,571,078 10,636,571,078 판매비와관리비 4,683,739,824 4,683,739,824 2,433,935,730 2,433,935,730 영업이익(손실) 4,275,685,973 4,275,685,973 8,202,635,348 8,202,635,348 금융수익 4,147,837,712 4,147,837,712 4,751,141,635 4,751,141,635 기타이익 166,640,394 166,640,394 11,918,779 11,918,779 금융원가 3,008,643,679 3,008,643,679 3,036,622,564 3,036,622,564 기타손실 72,686,669 72,686,669 20,943,023 20,943,023 법인세비용차감전순이익(손실) 5,508,833,731 5,508,833,731 9,908,130,175 9,908,130,175 법인세비용(수익) 4,274,579,915 4,274,579,915 1,980,532,659 1,980,532,659 계속영업이익(손실) 1,234,253,816 1,234,253,816 7,927,597,516 7,927,597,516 당기순이익(손실) 1,234,253,816 1,234,253,816 7,927,597,516 7,927,597,516 기타포괄손익 96,264,660 96,264,660 (116,234,987) (116,234,987) 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 97,770,448 97,770,448 (111,577,583) (111,577,583) 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) 97,770,448 97,770,448 (111,577,583) (111,577,583) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,505,788) (1,505,788) (4,657,404) (4,657,404) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,505,788) (1,505,788) (4,657,404) (4,657,404) 총포괄손익 1,330,518,476 1,330,518,476 7,811,362,529 7,811,362,529 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 60.0 60.0 384.0 384.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 315,519,837 45,856,966,639 96,206,761,346 당기순이익(손실) 7,927,597,516 7,927,597,516 확정급여제도의 재측정요소 (4,657,404) (4,657,404) 위험회피파생상품평가 (111,577,583) (111,577,583) 2023.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 203,942,254 53,779,906,751 104,018,123,875 2024.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) (9,945,310) 39,857,220,032 89,385,271,734 당기순이익(손실) 1,234,253,816 1,234,253,816 확정급여제도의 재측정요소 (1,505,788) (1,505,788) 위험회피파생상품평가 97,770,448 97,770,448 2024.03.31 (기말자본) 10,314,000,000 39,672,967,870 (448,970,858) 87,825,138 41,089,968,060 90,715,790,210 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 11,818,586,139 14,463,436,581 당기순이익(손실) 1,234,253,816 7,927,597,516 당기순이익조정을 위한 가감 5,947,199,273 896,415,047 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,648,357,219 8,274,618,411 이자수취 1,365,712,864 1,552,635,693 이자지급 (1,816,289,724) (1,910,108,453) 법인세납부 (1,560,647,309) (2,277,721,633) 투자활동현금흐름 (11,043,906,400) (14,356,750,000) 대여금의 감소 300,000,000 유형자산의 처분 3,000,000 기타비유동금융자산의 처분 9,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,595,925,000) 대여금의 증가 (12,931,970,000) 유형자산의 취득 (451,081,400) (1,724,780,000) 무형자산의 취득 (8,900,000) 재무활동현금흐름 (982,451,672) (2,657,601,864) 차입금의 증가 10,000,000,000 리스부채의 상환 (482,451,672) (370,101,864) 차입금의 상환 (10,500,000,000) (2,287,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,865,286 현금및현금성자산의순증가(감소) (205,906,647) (2,550,915,283) 기초현금및현금성자산 32,723,057,939 34,190,191,241 기말현금및현금성자산 32,517,151,292 31,639,275,958 5. 재무제표 주석 제 23(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 22(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 코스맥스엔비티 주식회사 1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100.00 20,628,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석 서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이 나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 32,517,151,292 - - 32,517,151,292 매출채권 - 22,982,854,788 - - 22,982,854,788 기타채권 - 2,891,601,838 - - 2,891,601,838 - 미수금 - 1,234,359,840 - - 1,234,359,840 - 미수수익 - 1,657,241,998 - - 1,657,241,998 기타금융자산 - - - 45,748,655 45,748,655 소 계 - 58,391,607,918 - 45,748,655 58,437,356,573 비유동자산: 기타금융자산 44,049,990 72,434,294,000 2,196,167,540 133,078,022 74,807,589,552 - 지분상품및채무상품 44,049,990 - 2,196,167,540 - 2,240,217,530 - 장기대여금 - 71,010,050,000 - - 71,010,050,000 - 임차보증금 - 1,421,994,000 - - 1,421,994,000 - 파생상품자산 - - - 133,078,022 133,078,022 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 44,049,990 72,434,294,000 2,196,167,540 133,078,022 74,807,589,552 합 계 44,049,990 130,825,901,918 2,196,167,540 178,826,677 133,244,946,125 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 32,723,057,939 - - 32,723,057,939 매출채권 - 31,505,743,624 - - 31,505,743,624 기타채권 - 2,791,974,679 - - 2,791,974,679 - 미수금 - 830,640,187 - - 830,640,187 - 미수수익 - 1,961,334,492 - - 1,961,334,492 기타금융자산 21,797,766 - - - 21,797,766 소 계 21,797,766 67,020,776,242 - - 67,042,574,008 비유동자산: 기타금융자산 44,049,990 71,027,794,000 2,196,167,540 - 73,268,011,530 - 지분상품및채무상품 44,049,990 - 2,196,167,540 - 2,240,217,530 - 장기대여금 - 69,594,550,000 - - 69,594,550,000 - 임차보증금 - 1,430,994,000 - - 1,430,994,000 - 기타보증금 - 2,250,000 - - 2,250,000 소 계 44,049,990 71,027,794,000 2,196,167,540 - 73,268,011,530 합 계 65,847,756 138,048,570,242 2,196,167,540 - 140,310,585,538 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 16,367,837,420 - 16,367,837,420 기타금융부채 9,876,955,878 - 9,876,955,878 단기차입금 112,278,600,000 - 112,278,600,000 유동성장기차입금 26,000,000,000 - 26,000,000,000 유동성리스부채 1,624,422,200 - 1,624,422,200 소 계 166,147,815,498 - 166,147,815,498 비유동부채: 장기차입금 13,468,000,000 - 13,468,000,000 기타금융부채 425,694,210 - 425,694,210 리스부채 2,237,610,625 - 2,237,610,625 소 계 16,131,304,835 - 16,131,304,835 합 계 182,279,120,333 - 182,279,120,333 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 유동부채: 매입채무 18,830,886,179 - 18,830,886,179 기타금융부채 8,153,995,205 71,151,810 8,225,147,015 단기차입금 102,163,800,000 - 102,163,800,000 유동성장기차입금 36,000,000,000 - 36,000,000,000 유동성리스부채 1,641,590,591 - 1,641,590,591 소 계 166,790,271,975 71,151,810 166,861,423,785 비유동부채: 장기차입금 13,394,000,000 - 13,394,000,000 기타금융부채 425,694,210 536,591,961 962,286,171 리스부채 2,515,599,853 - 2,515,599,853 소 계 16,335,294,063 536,591,961 16,871,886,024 합 계 183,125,566,038 607,743,771 183,733,309,809 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 당분기손익 대손상각비 211,180,645 - - - - 211,180,645 이자수익 1,039,964,811 - - - - 1,039,964,811 외화환산손익 1,575,951,762 (689,422,783) - - - 886,528,979 외환차손익 536,364,844 (29,891,840) - - - 506,473,004 이자비용 - (1,982,644,836) - - - (1,982,644,836) 파생상품거래손익 - - - - 21,869,841 21,869,841 파생상품평가손익 - - 688,800,000 - (21,797,766) 667,002,234 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 97,770,448 - 97,770,448 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 당기손익인식-공정가치측정금융자산 합계 당분기손익 대손상각비 2,336,328,391 - - - - 2,336,328,391 이자수익 1,088,333,431 - - - - 1,088,333,431 외화환산손익 2,189,980,259 (444,816,925) - - - 1,745,163,334 외환차손익 601,779,632 (11,020,966) - - - 590,758,666 이자비용 - (2,107,609,077) - - - (2,107,609,077) 파생상품거래손익 - - - - 31,424,659 31,424,659 파생상품평가손익 - - 366,448,058 - - 366,448,058 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (111,577,583) - - (111,577,583) (4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000.00 통화스왑 수협은행 2023.08.29~2024.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000.00 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산: 현금및현금성자산 32,517,151,292 32,517,151,292 32,723,057,939 32,723,057,939 매출채권 22,982,854,788 22,982,854,788 31,505,743,624 31,505,743,624 지분상품및채무상품 2,240,217,530 2,240,217,530 2,240,217,530 2,240,217,530 기타채권 2,891,601,838 2,891,601,838 2,791,974,679 2,791,974,679 기타금융자산 72,434,294,000 72,434,294,000 71,049,591,766 71,049,591,766 위험회피파생상품자산 178,826,677 178,826,677 - - 금 융 자 산 합 계 133,244,946,125 133,244,946,125 140,310,585,538 140,310,585,538 금융부채: 매입채무 16,367,837,420 16,367,837,420 18,830,886,179 18,830,886,179 기타금융부채 10,302,650,088 10,302,650,088 8,579,689,415 8,579,689,415 장단기차입금 151,746,600,000 151,746,600,000 151,557,800,000 151,557,800,000 리스부채 3,862,032,825 3,862,032,825 4,157,190,444 4,157,190,444 위험회피파생상품부채 - - 607,743,771 607,743,771 금 융 부 채 합 계 182,279,120,333 182,279,120,333 183,733,309,809 183,733,309,809 (주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 44,049,990 44,049,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,196,167,540 2,196,167,540 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 178,826,677 - 178,826,677 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 178,826,677 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 32,517,151,292 32,723,057,939 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,219,341,533 (236,486,745) 22,982,854,788 31,953,411,014 (447,667,390) 31,505,743,624 미수금 1,292,132,275 (57,772,435) 1,234,359,840 888,412,622 (57,772,435) 830,640,187 미수수익 1,657,241,998 - 1,657,241,998 1,961,334,492 - 1,961,334,492 합 계 26,168,715,806 (294,259,180) 25,874,456,626 34,803,158,128 (505,439,825) 34,297,718,303 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 18,107,223,424 0.00% (310) 18,107,223,114 1개월미만 3,092,371,479 0.00% (296) 3,092,371,183 1~2개월 331,646,594 0.00% (195) 331,646,399 2~3개월 382,851,269 0.00% (421) 382,850,848 3~6개월 827,021,059 0.00% (2,690) 827,018,369 6개월 초과 348,191,132 67.92% (236,482,833) 111,708,299 개별손상채권 - - - - 외화환산조정 130,036,576 - - 130,036,576 계 23,219,341,533 - (236,486,745) 22,982,854,788 (3) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 447,667,390 57,772,435 2,732,508,323 57,772,435 설정 (211,180,645) - (2,284,840,933) - 기말 236,486,745 57,772,435 447,667,390 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 72,434,294,000 - 71,027,794,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,196,167,540 - 2,196,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,049,990 21,797,766 44,049,990 위험회피파생상품자산 45,748,655 133,078,022 - - 합 계 45,748,655 74,807,589,552 21,797,766 73,268,011,530 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 지분상품 3,288,067,540 2,196,167,540 3,288,067,540 2,196,167,540 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 파생상품 - - - 21,797,766 (주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 COSMAX WEST CORPORATION 3.30 1,091,900,000 - - 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠파마 1.57 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 3,288,067,540 2,196,167,540 2,196,167,540 3,288,067,540 2,196,167,540 2,196,167,540 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 취득원가 공정가치(주1) 장부금액 메디비젼글로벌 6.00 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,748,542,490 (77,065,806) 4,671,476,684 재공품 944,601,036 - 944,601,036 원재료 13,478,743,099 (365,763,010) 13,112,980,089 부재료 2,514,138,224 (310,959,615) 2,203,178,609 미착품 - - - 합 계 21,686,024,849 (753,788,431) 20,932,236,418 (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,824,297,208 (77,065,806) 4,747,231,402 재공품 925,169,698 - 925,169,698 원재료 12,950,598,878 (338,134,214) 12,612,464,664 부재료 2,558,985,369 (265,914,603) 2,293,070,766 미착품 413,527,969 - 413,527,969 합 계 21,672,579,122 (681,114,623) 20,991,464,499 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 988,291,546 - 533,325,226 - 선급비용 552,660,874 - 433,891,837 - 당기법인세자산 382,649,442 - 226,390,599 - 합 계 1,923,601,862 - 1,193,607,662 - 11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.22 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (단위: 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 관계의성격 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100.00 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100.00 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100.00 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54.00 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이 100.00 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100.00 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 167,370,803,207 4,310,937,966 28,795,614,677 159,388,103,207 1,445,358,541 20,812,914,677 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 43,790,175,000 769,818,623 43,790,175,000 41,176,950,000 (156,836,438) 41,176,950,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 10,748,773,234 3,660,397,282 3,660,397,282 10,151,843,534 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 5,459,852,612 1,130,158,594 1,350,000,000 5,375,979,784 1,130,158,594 닥터디앤에이 5,600,811,753 773,923,797 3,295,606,511 5,600,811,753 983,701,363 3,295,606,511 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 473,944,213 8,090 8,090 383,398,605 8,090 합 계 221,772,195,332 22,537,250,445 80,671,960,154 211,176,270,332 18,183,445,389 70,076,035,154 (3) 당분기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC(주1) 20,812,914,677 7,982,700,000 - 28,795,614,677 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(주1) 41,176,950,000 2,613,225,000 - 43,790,175,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 3,295,606,511 - - 3,295,606,511 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 70,076,035,154 10,595,925,000 - 80,671,960,154 (주1) 유상증자를 진행함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(주1) 18,647,869,576 28,952,000,000 (26,786,954,899) 20,812,914,677 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(주1) 38,581,500,000 2,595,450,000 - 41,176,950,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 (주)닥터디앤에이 5,600,811,753 - (2,305,205,242) 3,295,606,511 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,090 - - 8,090 합 계 67,620,745,295 31,547,450,000 (29,092,160,141) 70,076,035,154 (주1) 유상증자 및 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,984,195,296) - 22,760,964,276 구축물 904,647,173 (170,270,896) - 734,376,277 기계장치 35,435,645,020 (27,292,487,773) (7,766,691) 8,135,390,556 차량운반구 147,193,352 (90,051,019) - 57,142,333 공구기구와비품 3,421,094,062 (3,190,034,487) (769,135) 230,290,440 시설장치 8,496,292,260 (6,201,998,596) (5,218,764) 2,289,074,900 건설중인자산 897,109,800 - - 897,109,800 사용권자산 8,501,072,917 (4,694,403,067) - 3,806,669,850 합 계 97,145,360,117 (47,623,441,134) (13,754,590) 49,508,164,393 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,597,145,961 - - 10,597,145,961 건물 28,745,159,572 (5,804,460,002) - 22,940,699,570 구축물 904,647,173 (164,301,224) - 740,345,949 기계장치 35,497,695,020 (26,655,771,961) (9,196,692) 8,832,726,367 차량운반구 88,393,352 (86,816,019) - 1,577,333 공구기구와비품 3,413,094,062 (3,164,148,074) (890,578) 248,055,410 시설장치 8,407,037,560 (6,001,648,409) (6,042,621) 2,399,346,530 건설중인자산 931,227,600 - - 931,227,600 사용권자산 8,359,680,241 (4,225,284,691) - 4,134,395,550 합 계 96,944,080,541 (46,102,430,380) (16,129,891) 50,825,520,270 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 22,940,699,570 - - - (179,735,294) 22,760,964,276 구축물 740,345,949 - - - (5,969,672) 734,376,277 기계장치 8,832,726,367 19,200,000 (6,000) - (716,529,811) 8,135,390,556 차량운반구 1,577,333 - - 58,800,000 (3,235,000) 57,142,333 공구기구와비품 248,055,410 8,000,000 - - (25,764,970) 230,290,440 시설장치 2,399,346,530 39,254,700 - 50,000,000 (199,526,330) 2,289,074,900 건설중인자산 931,227,600 384,626,700 - (418,744,500) - 897,109,800 사용권자산 4,134,395,550 141,392,676 - - (469,118,376) 3,806,669,850 합 계 50,825,520,270 592,474,076 (6,000) (309,944,500) (1,599,879,453) 49,508,164,393 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감 감가상각비 기말잔액 토지 10,597,145,961 - - - - 10,597,145,961 건물 23,659,640,744 - - - (718,941,174) 22,940,699,570 구축물 764,224,627 - - - (23,878,678) 740,345,949 기계장치 10,062,979,439 763,448,000 (13,117,312) 1,189,350,000 (3,169,933,760) 8,832,726,367 차량운반구 2,757,333 - - - (1,180,000) 1,577,333 공구기구와비품 297,130,519 88,560,000 (1,000) - (137,634,109) 248,055,410 시설장치 2,114,686,343 263,174,000 - 719,204,000 (697,717,813) 2,399,346,530 건설중인자산 203,760,000 2,758,021,600 - (2,030,554,000) - 931,227,600 사용권자산 1,766,713,781 3,785,935,494 (22,142,369) - (1,396,111,356) 4,134,395,550 합 계 49,469,038,747 7,659,139,094 (35,260,681) (122,000,000) (6,145,396,890) 50,825,520,270 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 4,037,162,427 - - (446,858,271) 3,590,304,156 차량운반구 97,233,123 141,392,676 - (22,260,105) 216,365,694 합 계 4,134,395,550 141,392,676 - (469,118,376) 3,806,669,850 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 1,640,707,878 3,668,594,220 - (1,272,139,671) 4,037,162,427 차량운반구 126,005,903 117,341,274 (22,142,369) (123,971,685) 97,233,123 합 계 1,766,713,781 3,785,935,494 (22,142,369) (1,396,111,356) 4,134,395,550 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 469,118,376 337,860,019 리스부채에 대한 이자비용 45,901,377 13,572,214 단기리스료 및 소액리스료 318,428,529 310,110,932 합 계 833,448,282 661,543,165 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,715,141,688 1,624,422,200 1,795,131,388 1,641,590,591 1년 초과 5년 이내 2,384,000,388 2,237,610,625 2,635,660,654 2,515,599,853 합 계 4,099,142,076 3,862,032,825 4,430,792,042 4,157,190,444 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,624,422,200 1,641,590,591 비유동 2,237,610,625 2,515,599,853 합 계 3,862,032,825 4,157,190,444 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 2,243,894,681 (1,668,462,561) (15,804,991) 559,627,129 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,470,885,997 (1,687,862,152) (15,804,991) 767,218,854 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - - 컴퓨터소프트웨어 1,925,050,181 (1,632,864,601) (17,895,165) 274,290,415 회원권 207,591,725 - - 207,591,725 합 계 2,152,041,497 (1,652,264,192) (17,895,165) 481,882,140 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 274,290,415 8,900,000 - 309,944,500 - (33,507,786) 559,627,129 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 481,882,140 8,900,000 - 309,944,500 - (33,507,786) 767,218,854 (주1) 건설중인자산에서 309백만원이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 대체증감(주1) 정부보조금 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 247,968,815 9,000,000 - 122,000,000 - (104,678,400) 274,290,415 회원권 207,591,725 - - - - - 207,591,725 합 계 455,560,540 9,000,000 - 122,000,000 - (104,678,400) 481,882,140 (주1) 건설중인자산에서 122백만원이 대체되어 있습니다. 15. 정부보조금 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 9,196,692 - (1,430,001) 7,766,691 공구와기구비품 890,578 - (121,443) 769,135 시설장치 6,042,621 - (823,857) 5,218,764 컴퓨터소프트웨어 17,895,165 - (2,090,174) 15,804,991 합 계 34,025,056 - (4,465,475) 29,559,581 (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 14,916,698 - (5,720,006) 9,196,692 공구와기구비품 1,376,349 - (485,771) 890,578 시설장치 9,338,050 - (3,295,429) 6,042,621 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (8,360,694) 17,895,165 합 계 51,886,956 - (17,861,900) 34,025,056 16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 10,086,075,410 11,604,945,975 지급어음 6,281,762,010 7,225,940,204 합 계 16,367,837,420 18,830,886,179 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행외 원화차입금 4.77~6.31 112,278,600,000 102,163,800,000 합 계 112,278,600,000 102,163,800,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원화차입금 5.67 2,000,000,000 12,500,000,000 신한은행 외화사모사채 4.25 13,468,000,000 12,894,000,000 교보증권 P-CBO 사모사채 3.59 24,000,000,000 24,000,000,000 소 계 39,468,000,000 49,394,000,000 유동성대체 (26,000,000,000) (36,000,000,000) 합 계 13,468,000,000 13,394,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 내역 인수회사 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 장기사채 외화사모사채 신한은행 4.25 2025.09.26 USD 10,000,000.00 (환산 : 13,468,000,000) USD 10,000,000.00 (환산 : 12,894,000,000) 장기사채 P-CBO 사모사채 교보증권 3.59 2024.06.28 24,000,000,000 24,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 사모사채 합 계 6개월미만 500,000,000 - 500,000,000 6개월이상~12개월미만 1,500,000,000 24,000,000,000 25,500,000,000 12개월이상~24개월미만 - 13,468,000,000 13,468,000,000 24개월초과 - - - 합 계 2,000,000,000 37,468,000,000 39,468,000,000 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,138,389,645 - 4,382,061,451 - 미지급비용 2,626,426,460 - 3,598,477,895 - 임대보증금 - 425,694,210 - 425,694,210 파생상품부채 - - 71,151,810 536,591,961 금융보증부채 112,139,773 - 173,455,859 - 합 계 9,876,955,878 425,694,210 8,225,147,015 962,286,171 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,798,161,171 11,285,297,437 사외적립자산의 공정가치 (2,887,042,556) (2,873,970,912) 순확정급여부채 8,911,118,615 8,411,326,525 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 11,285,297,437 9,190,029,610 당기근무원가 584,097,219 2,442,447,191 확정급여채무이자원가 118,231,575 473,086,344 확정급여채무재측정요소 - 1,311,630,742 급여지급액 등 (230,060,000) (1,821,760,850) 관계사의전출입 40,594,940 (310,135,600) 기말확정급여채무의 현재가치 11,798,161,171 11,285,297,437 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 584,097,219 541,324,629 순확정급여부채순이자 118,231,575 118,271,586 사외적립자산의 이자수익 (20,542,518) (23,560,947) 합 계 681,786,276 636,035,268 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,873,970,912 2,535,697,533 사외적립자산의 이자수익 20,542,518 94,243,788 보험수리적손익 (1,505,788) 1,155,936 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (5,965,086) (57,126,345) 기말 사외적립자산 2,887,042,556 2,873,970,912 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,887,042,556 2,873,970,912 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 482,718,458 459,222,573 판매비와관리비 199,067,818 176,812,695 합 계 681,786,276 636,035,268 (7) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,505,788) (1,310,474,806) 법인세효과 - 273,889,234 법인세차감후 재측정요소 (1,505,788) (1,036,585,572) (8) 당분기말 및 전기말 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 4.73 4.66 임금상승률(%) 4.38 4.38 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 5,575,410,072 2,559,455,638 예수금 92,348,893 49,253 합 계 5,667,758,965 2,559,504,891 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 기말 현재 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (436,443,732) (436,443,732) 기타의자본조정 (12,527,126) (12,527,126) 합 계 (448,970,858) (448,970,858) 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (851,681,999) (851,681,999) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 (24,473,675) (122,244,123) 합 계 87,825,138 (9,945,310) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 40,860,997,260 39,628,249,232 합 계 41,089,968,060 39,857,220,032 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출액 41,754,710,700 51,747,477,996 상품등 매출액 1,217,959,383 501,345,520 합 계 42,972,670,083 52,248,823,516 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품 매출원가 33,433,881,048 41,552,263,261 상품등 매출원가 579,363,238 59,989,177 합 계 34,013,244,286 41,612,252,438 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,510,639,048 1,538,574,848 상여 23,100,000 724,300,000 퇴직급여 199,067,818 176,812,695 복리후생비 227,109,970 205,175,332 임차료 92,745,610 84,719,031 접대비 268,707,445 63,402,858 감가상각비 334,934,269 202,661,820 무형자산상각비 33,507,786 23,540,777 세금과공과 56,196,674 18,256,010 광고선전비 50,254,437 14,941,706 대손상각비 (211,180,645) (2,336,328,391) 여비교통비 64,077,830 106,639,633 통신비 3,833,879 4,075,990 소모품비 148,967,735 130,271,002 보험료 20,007,222 21,684,870 운반및보관비 86,309,500 113,561,808 차량유지비 7,581,879 7,446,337 지급수수료 1,535,676,405 1,139,242,707 수출비 201,210,982 184,274,418 도서인쇄비 3,704,825 3,267,520 교육비 27,287,155 7,414,759 합 계 4,683,739,824 2,433,935,730 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,994,000 - 수입수수료 12,371,883 10,771,621 잡이익 151,274,511 1,147,158 합 계 166,640,394 11,918,779 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 12,000,000 - 잡손실 60,686,669 20,943,023 합 계 72,686,669 20,943,023 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,039,964,811 1,088,333,431 외환차익 713,981,139 976,973,902 외화환산이익 1,683,221,921 2,216,409,643 파생상품평가이익(금융) 688,800,000 438,000,000 파생상품거래이익(금융) 21,869,841 31,424,659 합 계 4,147,837,712 4,751,141,635 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,982,644,836 2,107,609,077 외환차손 207,508,135 386,215,236 외화환산손실 796,692,942 471,246,309 파생상품평가손실(금융) 21,797,766 71,551,942 합 계 3,008,643,679 3,036,622,564 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.79%입니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 원부재료비 20,287,417,251 26,657,762,469 인건비 7,897,083,860 8,269,508,177 복리후생비 995,418,302 949,739,768 임차료 318,428,529 310,110,932 감가상각비 1,599,879,453 1,519,406,055 무형자산상각비 33,507,786 23,540,777 세금과공과 90,923,144 57,923,850 기타 7,474,325,785 6,258,196,140 합 계 38,696,984,110 44,046,188,168 31. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주귀속순이익(손실) 1,234,253,816 7,927,597,516 ÷ 가중평균유통보통주식수 20,554,836 20,628,000 기본주당순이익(손실) 60 384 (2) 희석주당순손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,599,879,453 1,519,406,055 무형자산상각비 33,507,786 23,540,777 퇴직급여 681,786,276 636,035,268 대손상각비 (211,180,645) (2,336,328,391) 이자비용 1,982,644,836 2,107,609,077 외화환산손실 796,692,942 471,246,309 재고자산평가손실 72,673,808 89,961,175 재고자산폐기손실 131,667,709 107,027,909 법인세비용 4,274,579,915 1,980,532,659 유형자산처분이익 (2,994,000) - 이자수익 (1,039,964,811) (1,088,333,431) 외화환산이익 (1,683,221,921) (2,216,409,643) 파생상품평가손실 21,797,766 71,551,942 파생상품평가이익 (710,669,841) (469,424,659) 합 계 5,947,199,273 896,415,047 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,868,373,774 6,333,434,415 기타금융자산의 감소(증가) (401,093,029) (992,162,443) 재고자산의 감소(증가) (145,113,436) (2,202,335,350) 기타유동자산의 감소(증가) (635,051,443) 1,293,207,418 매입채무의 증가(감소) (2,463,209,062) 2,604,360,026 기타금융부채의 증가(감소) (1,500,303,685) 1,119,186,426 기타유동부채의 증가(감소) 3,108,254,074 441,347,884 순확정급여채무의 증가(감소) (183,499,974) (322,419,965) 합 계 6,648,357,219 8,274,618,411 (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산대체 418,744,500 795,000,000 장기차입금의 유동성대체 (500,000,000) (32,038,000,000) 리스부채 유동성대체 419,381,904 173,824,652 사용권자산의 취득 141,392,676 20,369,533 종속회사주식취득(출자전환) - 13,114,650,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 13,394,000,000 - - 574,000,000 (500,000,000) 13,468,000,000 단기차입금 102,163,800,000 10,000,000,000 - 114,800,000 - 112,278,600,000 유동성장기부채 36,000,000,000 (10,500,000,000) - - 500,000,000 26,000,000,000 리스부채 4,157,190,444 (482,451,672) 141,392,676 - 45,901,377 3,862,032,825 합 계 155,714,990,444 (982,451,672) 141,392,676 688,800,000 45,901,377 155,608,632,825 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 증가 환율변동 기타 장기차입금 36,500,000,000 - - 365,000,000 (32,038,000,000) 4,827,000,000 단기차입금 95,382,100,000 (1,287,500,000) - 73,000,000 - 94,167,600,000 유동성장기부채 21,173,000,000 (1,000,000,000) - - 32,038,000,000 52,211,000,000 리스부채 1,823,746,283 (370,101,864) 20,369,533 - 13,572,214 1,487,586,166 합 계 154,878,846,283 (2,657,601,864) 20,369,533 438,000,000 13,572,214 152,693,186,166 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 코스맥스엔에스(주) (주)닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) (주)건강여행 COSMAX BIO TECH, INC. 바이오뉴랩(주) 코스맥스펫(주) 코스맥스(주) PT. COSMAX INDONESIA 코스맥스네오(주)(구 3AC) 씨엠테크 주식회사 CM TECH CHINA, INC. 농업회사법인코스맥스향약원(주) 코스맥스아이큐어(주) 코스맥스라보라토리(주) 코스맥스에이비 매드스퀘어(주) MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 코스맥스이스트(주) COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC Three Apples Cosmetics, INC. COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd COSMAX HONGKONG Limited PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX WEST CORPORATION COSMAX USA CORPORATION, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED HCCA(Thailand) Co., Ltd. COSMAX JAPAN, INC. (주)웰스킨 알코스비타랩(주) 코스맥스아이엠디(주) 일선생물과기(광주)유한공사 Mix (Shanghai) Cosmetics 레시피(주) RECIPE CO.,LTD. 레시피광저우무역유한회사 메디올 (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 Mix (Shanghai) Cosmetics (주)이사무애 문샷코리아(주) 케이프(주) 비디에이코퍼레이션(주) COS HK INTERNATIONAL LIMITED MOONSHOT CHINA, INC., YOUNGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 30,265,782 16,406,205 COSMAX NBT USA, INC. 111,199,142 7,341,346 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 4,374,833,988 4,175,411,363 코스맥스엔에스(주) 34,708,346 34,603,800 (주)닥터디앤에이 133,875,750 243,913,050 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,067,340,538 1,891,031,641 코스맥스(주) 13,423,636 - 코스맥스바이오(주) 98,352,000 60,483,669 COSMAX BIO TECH, INC. 587,697,393 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 160,402,956 542,677,395 코스맥스파마(주) 31,165,200 19,044,969 코스맥스이스트(주) 87,272 - 코스맥스펫 - 12,752,000 합 계 7,643,352,003 7,003,665,438 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 214,419,940 179,644,650 코스맥스엔에스(주) 2,524,795,000 3,391,155,000 코스맥스바이오(주) 148,140,000 570,755,701 (주)건강여행 1,600,000 36,400,000 합 계 2,888,954,940 4,177,955,351 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 21,502,676 18,842,380 COSMAX NBT USA, INC. 407,940,497 539,324,008 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 400,468,752 424,689,906 코스맥스엔에스(주) 16,132,072 14,963,200 (주)닥터디앤에이 - 226,856 코스맥스바이오(주) 181,498,563 29,566,919 코스맥스파마(주) 10,599,266 9,368,854 합 계 1,038,141,826 1,036,982,123 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이(주) 858,028,313 547,265,230 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 211,058,664 152,582,618 코스맥스(주) 31,589,346 29,215,082 (주)믹스앤매치 2,865,000 - 메디올(주) 3,120,000 - 합 계 1,106,661,323 729,062,930 (4) 당분기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 8,115,114 33,292,360 41,407,474 - COSMAX NBT USA, INC. 5,960,896 111,417,728 107,778,095 9,600,529 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 4,416,009,215 4,398,372,683 7,050,688,219 1,763,693,679 코스맥스엔에스(주) 12,688,060 38,179,180 38,179,180 12,688,060 (주)닥터디앤에이 206,432,446 147,263,536 11,339,011 342,356,971 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,201,224,467 2,195,295,171 3,291,998,416 2,104,521,222 코스맥스바이오(주) 29,728,779 108,187,200 101,853,579 36,062,400 COSMAX BIO TECH, INC. 142,614,816 594,872,399 9,742,659 727,744,556 코스맥스(주) - 14,766,000 14,766,000 - 코스맥스파마(주) 9,420,233 34,281,720 32,274,713 11,427,240 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 52,349,640 161,646,248 159,829,801 54,166,087 (주)믹스앤매치 113,265,075 - 113,265,075 - 코스맥스이스트(주) - 96,000 96,000 - 합 계 8,197,808,741 7,837,670,225 10,973,218,222 5,062,260,744 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 758,122,750 2,777,274,500 3,346,816,000 188,581,250 코스맥스바이오(주) - 162,954,000 1,306,800 161,647,200 (주)건강여행 - 1,760,000 - 1,760,000 합 계 758,122,750 2,941,988,500 3,348,122,800 351,988,450 (5) 당분기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 14,178,020 23,817,942 24,386,891 13,609,071 COSMAX NBT USA, INC. 34,985,173,600 1,952,127,720 327,162,509 36,610,138,811 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 36,344,063,387 399,037,090 915,143,665 35,827,956,812 코스맥스바이오(주) 158,659,535 184,889,037 35,146,425 308,402,147 코스맥스엔에스(주) 231,261,343 17,490,392 14,941,520 233,810,215 (주)닥터디앤에이 - 6,091 6,091 - 코스맥스파마(주) 3,506,438 11,659,191 11,137,036 4,028,593 합 계 71,736,842,323 2,589,027,463 1,327,924,137 72,997,945,649 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 834,431,898 1,179,693,079 1,039,340,331 974,784,646 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 123,431,461 222,814,423 134,067,762 212,178,122 코스맥스엔에스(주) 115,346,000 - - 115,346,000 (주)닥터디앤에이 7,000,000 - - 7,000,000 코스맥스(주) 2,391,840 34,748,250 37,140,090 - 코스맥스바이오(주) 190,804,790 - - 190,804,790 코스맥스파마(주) 60,460,220 - - 60,460,220 (주)믹스앤매치 - 3,151,500 3,151,500 - 합 계 1,333,866,209 1,440,407,252 1,213,699,683 1,560,573,778 (6) 당분기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 3 - 3 - (주)닥터디앤에이 13 207 - 220 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 285 - 255 30 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3 - 2 1 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 4,335 - 4,218 117 코스맥스엔에스(주) 1 - 1 - 코스맥스파마(주) 3 - 2 1 코스맥스바이오(주) 3 - 2 1 COSMAX BIO TECH, INC. 7,070 - 6,981 89 합 계 11,716 207 11,464 459 (7) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: 원, USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 26,500,000.00 - - USD 26,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 4.60 AUD 40,000,000.00 - - AUD 40,000,000.00 코스맥스엔에스㈜ 4.60 222,250,000 - - 222,250,000 ② 출자금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 통화 기초 증가 감소 기말 COSMAXNBT USA, INC. USD 131,500,000.00 6,000,000.00 - 137,500,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. AUD 49,000,000.00 3,000,000.00 - 52,000,000.00 ③ 배당수익 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. - 725,505,000 ④ 유상증자 등 (단위: 원) 특수관계자 당분기 전기 COSMAXNBT USA, INC. 7,982,700,000 3,899,100,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 2,613,225,000 - (8) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD,AUD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2024.08.22 USD 3,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.02.28~2024.06.30 USD 12,000,000.00 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 PNC BANK 2019.06.16~2024.10.18 USD 10,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2016.08.19~2024.08.19 USD 9,000,000.00 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 운영자금 농협은행 2022.10.25~2024.10.25 AUD 9,600,000.00 소 계 USD 34,000,000.00 AUD 9,600,000.00 제공받은 내용: 코스맥스비티아이 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2024.12.09 USD 3,000,000.00 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2014.09.09~2024.12.09 6,262,800,000 코스맥스비티아이 무역한도 KEB하나은행 2019.07.29~2024.04.29 5,520,000,000 코스맥스비티아이 간편금채 KEB하나은행 2022.11.30~2024.11.30 15,750,000,000 코스맥스비티아이 매입외환 KEB하나은행 2022.11.30~2024.11.30 USD 3,600,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 KEB하나은행 2023.06.28~2024.06.28 18,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2021.01.16~2025.01.16 6,379,560,000 코스맥스비티아이 운영자금 산업은행 2020.04.28~2024.04.28 8,604,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2019.02.28~2025.02.14 12,000,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2021.06.14~2024.10.17 USD 12,000,000.00 코스맥스비티아이 운영자금 우리은행 2022.03.13~2025.03.13 3,600,000,000 코스맥스비티아이 온렌딩 국민은행 2022.04.11~2025.03.15 2,200,000,000 코스맥스비티아이 시설한도 농협은행 2019.09.27~2024.09.27 1,920,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2020.10.29~2024.10.29 4,800,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 농협은행 2021.10.29~2024.10.29 7,200,000,000 코스맥스비티아이 운영자금 신한은행 2021.09.28~2025.09.26 USD 11,932,331.00 코스맥스비티아이 운영자금 기업은행 2021.10.29~2024.10.31 12,000,000,000 개인 무보증사모사채 교보증권 2021.06.28~2024.06.28 24,000,000,000 소 계 128,236,360,000 USD 30,532,331.00 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 631,641,149 640,420,961 퇴직급여 93,826,110 97,032,090 합 계 725,467,259 737,453,051 34. 우발상황과 약정사항(1) 전기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 1,295백만원)이 있으며 피소 사건에 대하여는 전기 중 지급 예상금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 41,493,500,793 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000.00 사채발행 관련 후순위채권 - 유동화회사 792,000,000 사채발행 관련 (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 22,760,964,276 43,818,848,000 2023-11-14 2024-11-13 KB손해보험 구축물 734,376,277 1,209,252,662 기계장치 8,135,390,556 77,623,028,000 재고자산 20,932,236,418 25,434,387,358 시설장치 2,289,074,900 11,148,011,000 공구기구와비품 230,290,440 3,402,380,662 차량운반구 57,142,333 99,200,000 건설중인자산 897,109,800 966,770,000 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000.00 2023-06-01 2024-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 2,000,000.00 2024-01-01 2024-12-31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 임상시험, 개인정보보호PL단체보험, 글로벌 케어보험 - 3,250,000,000 2023-05-15 2025-01-01 KB손해보험 외 (4) 당분기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 48,585,000,000 36,985,000,000 KEB하나은행 USD 5,500,000.00 - KDB산업은행 24,900,000,000 24,900,000,000 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 수협은행 3,005,000,000 3,000,000,000 수협은행 USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 3,600,000,000 3,600,000,000 농협은행 11,600,000,000 11,600,000,000 기업은행 10,000,000,000 10,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,000,000,000 - 농협은행 1,000,000,000 - (5) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000.00 신한은행 지급보증 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 10,800,000 서울보증보험 가압류 담보 8,000,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 550,000,000 계약보증금 97,800,000 하자보증금 1,029,000 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 141,932,447,172 16,367,837,420 9,876,955,878 168,177,240,470 1년 이후 13,747,939,372 - 425,694,210 14,173,633,582 합 계 155,680,386,544 16,367,837,420 10,302,650,088 182,350,874,052 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,445,943,604 (4,445,943,604) 4,994,870,142 (4,994,870,142) EUR (6,756) 6,756 (6,634) 6,634 AUD 3,582,472,772 (3,582,472,772) 3,634,082,458 (3,634,082,458) CNY 290,014,954 (290,014,954) 813,086,882 (813,086,882) 합 계 8,318,424,574 (8,318,424,574) 9,442,032,848 (9,442,032,848) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 198,339,468,965 196,500,954,898 현금및현금성자산 32,517,151,292 32,723,057,939 순부채총계 165,822,317,673 163,777,896,959 자 본 총 계 90,715,790,210 89,385,271,734 부 채 비 율 182.79% 183.23% 36. 영업부문별 정보(1) 당사는 당분기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 21,863,844,781 29,181,682,225 국외 21,108,825,302 23,067,141,291 합 계 42,972,670,083 52,248,823,516 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다. 나. 배당 관련 회사 정관 규정당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,540 -6,493 -13,070 (별도)당기순이익(백만원) 1,234 -4,963 -27,902 (연결)주당순이익(원) -317 -314 -633 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2021.06.28 24,000 3.59% (u)BB 2024.06.28 미상환 교보증권 코스맥스엔비티(주) 회사채 사모 2023.09.27 13,468 4.25% A 2025.09.26 미상환 Shinhan Investmet Asia Limited 합 계 - - - 37,468 - - - - - 주1) 신한은행에서 발행한 회사채는 권면금액 USD 10,000,000이며, 기존 동일 회사채의 만기도래로 인한 재발행건입니다. (1 USD=1,346.80원) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 24,000 13,468 - - - - - 37,468 합계 24,000 13,468 - - - - - 37,468 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 1분기 매출채권 43,756,723 367,470 0.84% 미수금 1,300,132 57,772 4.44% 단기대여금 1,494,795 - 0.00% 합 계 46,551,650 425,242 0.91% 제22기 매출채권 48,828,542 578,647 1.19% 미수금 923,322 57,772 6.26% 단기대여금 1,455,542 - 0.00% 합 계 51,207,406 636,419 1.24% 제21기 매출채권 43,509,096 611,671 1.41% 미수금 2,735,401 57,772 2.11% 단기대여금 1,460,125 - 0.00% 합 계 47,704,622 669,443 1.40% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원 구 분 제23기 1분기(2024년) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 기초 636,419 669,443 1,248,333 설정 (211,176) 20,431 106,362 감소 - (53,455) (685,252) 기말 425,243 636,419 669,443 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 48,288,743 50,694 489,105 - 48,828,542 구성비율 98.89% 0.10% 1.00% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제23기 1분기(2024년) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 상품 1,319,647 1,527,388 1,870,998 제품 6,813,438 7,408,012 14,308,492 재공품 1,748,374 1,624,463 2,289,778 원재료 19,129,327 19,970,952 18,936,098 부재료 4,315,064 4,295,130 5,035,025 미착품 440,333 632,569 425,194 합계 33,766,183 35,458,514 42,865,585 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.11% 11.82% 14.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.16 7.28 6.28 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치 가) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 69,628,152 69,628,152 59,507,663 59,507,663 매출채권 43,389,253 43,389,253 48,249,896 48,249,896 지분상품및채무상품 2,240,218 2,240,218 2,240,218 2,240,218 기타채권 2,848,667 2,848,667 2,405,136 2,405,136 기타금융자산 2,061,302 2,061,302 2,068,087 2,068,087 위험회피파생상품자산 178,827 178,827 - - 금 융 자 산 합 계 120,346,418 120,346,419 114,470,999 114,470,999 금융부채: 매입채무 27,497,094 27,497,094 26,835,573 26,835,573 기타금융부채 15,180,080 15,180,080 13,684,838 13,684,838 장단기차입금 201,428,131 201,428,131 199,447,820 199,447,820 리스부채 4,137,545 4,137,545 4,444,059 4,444,059 위험회피파생상품부채 - - 607,744 607,744 금 융 부 채 합 계 248,242,850 248,242,849 245,020,034 245,020,034 (＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - 44,050 44,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,196,168 2,196,168 [금융부채] 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 178,827 - 178,827 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당분기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 광교회계법인 - - - 제22기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식종속기업투자자산의 손상평가 제21기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 광교회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 - - 제22기전기) 광교회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 205 1,800 205 1,847 제21기(전전기) 대주회계법인 분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사) 160 1,781 160 2,014 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.20 에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 윤원일(출석률:100%) 이병만(출석률:0%) 이진우(출석율:100%) 김성호(출석율:100%) 찬 반 여 부 1 2024.01.05 산업은행 차입 기한연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 2 2024.01.26 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.02.14 우리은행 차입 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.02.23 1) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 5 2024.03.06 내부회계관리제도 운영실태보고 및 2023년 결산실적 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 6 2024.03.11 1) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 7 2024.03.12 1) 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건2) 이사의 자기거래 승인의 건(클라우드 서비스 이용) 찬성 - 찬성 찬성 8 2024.03.25 이사의 자기거래 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 9 2024.03.26 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 윤원일 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 재선임(1회) 기타비상무이사 이병만 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 기타비상무이사 이진우 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 사외이사 김성호 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 신규선임 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년8개월)부장 1명(10개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 04월 19일 재무팀 김성호 해당사항 없음 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 상근감사 정승 3년 이사회 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024.01.05 산업은행 차입 기한연장의 건 가결 - 2 2024.01.26 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 3 2024.02.14 우리은행 차입 연장의 건 가결 - 4 2024.02.23 1) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA 유상증자 참여의 건 가결 - 5 2024.03.06 내부회계관리제도 운영실태보고 및 2023년 결산실적 승인의 건 가결 - 6 2024.03.11 1) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA 유상증자 참여의 건 가결 - 7 2024.03.12 1) 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건2) 이사의 자기거래 승인의 건(클라우드 서비스 이용) 가결 - 8 2024.03.25 이사의 자기거래 승인의 건 가결 - 9 2024.03.26 COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 가결 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 04월 19일 재무팀 경영현황 및 회사 주요현안 보고 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 상무 1명(2년8개월)부장 1명(10개월) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의 내용 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 원안가결 원안가결 이익잉여금처분계산서 포함이사 보수 한도감사 보수 한도 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 8명이 0.27%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 윤원일 등기임원 보통주 1,214 0.01 1,214 0.01 - 이진우 등기임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 김상우 계열회사임원 보통주 10 0.00 10 0.00 - 김정희 계열회사임원 보통주 2,100 0.01 2,100 0.01 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 이건주 계열회사임원 보통주 231 0.00 231 0.00 - 이윤종 계열회사임원 보통주 42,000 0.20 42,000 0.20 - 진호정 계열회사임원 보통주 7,000 0.03 7,000 0.03 - 계 보통주 7,930,250 38.44 7,930,250 38.44 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 4,859 이병만 19.95 - - 서성석 20.62 이병주 10.52 - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 2023.03.13 - - - - 이경수 14.28 2023.03.14 - - - - 이경수 12.18 2023.03.30 이병만 10.04 - - - - 2023.03.30 이병주 8.60 - - - - 2023.03.31 - - - - 이경수 6.35 2023.03.31 - - - - 서성석 20.62 2023.04.07 이병주 10.52 - - - - 2023.04.11 이병만 19.95 - - - - 주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경 - 2023.03.30 이윤종, 이완경 → 이병만, 이병주주2) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 최대주주 변동내역 - 2023.03.31 이경수 → 서성석주3) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 878,273 부채총계 625,876 자본총계 252,396 매출액 628,597 영업이익 20,249 당기순이익 2,487 주) 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었고, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 내 변동사항 없음 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 9월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 1월 '24년 2월 '24년 3월 기명식보통주 최 고 6,980 6,450 6,750 6,550 7,230 6,320 5,400 최 저 5,850 5,260 5,570 6,000 6,310 5,170 4,280 월간거래량 2,099,112 1,288,384 2,710,979 1,243,334 3,632,430 1,680,110 2,790,369 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤원일 남 1965.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 인천대학교 생학과前 코스맥스(주)前 코스맥스엔티비(주) 이천공장 CPO現 코스맥스엔비티(주) 대표이사 1,214 - - 4년8개월 2026.03.30 이병만 남 1978.06 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 상하이교통대학교 E-MBA前 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄現 코스맥스(주) 대표이사現 겸) 코스맥스비티아이(주) 대표이사 사장 - - 특수관계인 1년1개월 2026.03.30 이진우 남 1967.08 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 서강대학교 경제학과前 삼우기초기술 CFO前 코스맥스엔비티(주) 전략마케팅본부 전무이사現 코스맥스비티아이(주) 건강기능식품본부 전무이사 2,400 - - 1년1개월 2026.03.30 김성호 남 1960.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 대학원 약학과前 식품의약품안전처 의약품 안전국 의약품 정책과장前 식품의약품안전처 소비자위해예방국장前 식품의약품안전처 의료기기안전국장前 식품의약품안전처 경인지방식품의약품안전청장現 법무법인(유) 율촌 고문 - - - 1년1개월 2026.03.30 정승 남 1958.07 감사 감사 상근 감사 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학교 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장現 코스맥스엔비티(주) 감사 - - - 1년10개월 2025.03.30 장영수 남 1954.09 고문 미등기 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과前 식품의약품안전처現 코스맥스엔비티(주) 고문 - - - - - 안재식 남 1965.03 부사장 미등기 상근 미국법인총괄 한국외국어대학교 국제통상학과前 리브퓨어코리아前 노바렉스前 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 법인장 - - - - - 임재연 남 1969.10 전무 미등기 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과現 코스맥스엔비티(주) 국내영업본부 본부장 49,737 - - 13년9개월 - 권순구 남 1972.02 전무 미등기 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)前 코스맥스엔비티(주) NBI본부 이사現 코스맥스엔비티(주) 호주법인 법인장 14,521 - - - - 박진우 남 1972.10 상무 미등기 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사前 코스맥스엔비티(주) R 본부장現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 R 담당 임원 34,337 - - - - 신봉기 남 1976.06 상무 미등기 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과前 한독前 시트러스큐現 코스맥스엔비티(주) 구매본부 본부장 877 - - 4년11개월 - 김관용 남 1974.07 상무 미등기 상근 중국법인총괄 중앙대학교 정치외교학과前 CJ오쇼핑前 CJ대한통운前 코스맥스엔비티(주) 중국법인 부총경리現 코스맥스엔비티(주) 중국법인 법인장 - - - 3년9개월 - 박종철 남 1975.03 상무보 미등기 상근 생산총괄 건국대학교 축산학과現 코스맥스엔비티(주) 생산본부 본부장 13,378 - - 11년 - 정해정 남 1976.02 상무 미등기 상근 재무관리총괄 경희대학교 경영학과前 삼일회계법인前 사우디 아람코現 코스맥스엔비티(주) 경영기획본부 본부장 877 - - 2년8개월 - 최우수 남 1975.01 상무보 미등기 상근 경영지원총괄 서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과前 제넥신前 제일파마홀딩스現 코스맥스엔비티(주) 경영지원본부 본부장 186 - - 2년7개월 - 김세혁 남 1973.01 전무 미등기 상근 해외영업총괄 서강대학교 신문방송학과前 시너지월드와이드코리아前 코스맥스비티아이(주)前 (주)닥터디앤에이現 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장 877 - - 1년1개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 284 - 6 - 290 4년1개월 4,232 15 3 40 43 - 전체 여 241 - 101 - 342 4년2개월 3,848 11 - 합 계 525 - 107 - 632 4년2개월 8,080 13 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 392 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 240 48 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 222 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 70,076 10,595 - 80,671 일반투자 - 3 3 2,196 - - 2,196 단순투자 - - - - - - - 계 - 9 9 72,272 10,595 - 82,867 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 해외계열회사 매출입 등 2024.01 ~ 2024.03 건강기능식품 매출 등 4,374 코스맥스엔에스(주) 해외계열회사 매출입 등 2024.01 ~ 2024.03 건강기능식품 매출 등 34 주) 2024년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 3,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 12,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 PNC Bank 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 9,000,000 수출입은행 차입금보증 AUD 9,600,000 NH농협은행 주) 기존 BBVA은행이 PNC은행으로 합병되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIAPTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD, AUD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 USD 3,000,000 USD 3,000,000 2022.08.21 ~ 2024.08.22 - USD 10,000,000 USD 12,000,000 2022.06.30 ~ 2024.06.30 - USD 9,700,000 USD 10,000,000 2021.06.18 ~ 2024.10.18 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD USD 9,000,000 USD 9,000,000 2022.08.18 ~ 2024.08.19 - AUD 9,000,000 AUD 9,600,000 2022.10.25 ~ 2024.10.25 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표1.jpg 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표1 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표2.jpg 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코스맥스엔에스(주) 2014.02.03 경기도 성남시 분당구 판교로255번길62, 301호(삼평동) 물리화학 및 생물학연구개발 및 도소매 11,101 지분율 54.22% - (주)닥터디앤에이 2016.04.25 경기도 이천시 마장면 덕평로663번길127-14, 2동 1층 건강기능식품 및 식품도소매업 1,274 지분율 100% - COSMAX NBTSHANGHAI CO., LTD. 2013.07.10 Room 905, H Bldg, Vanke Center,No.9333 Humin Road, Xuhui Dist,Shanghai, China 식품 도매유통업 15,081 지분율 100.0% - COSMAX NBTUSA, INC. 2014.08.01 3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A. 제조업 69,069 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTAUSTRALIA PTY. LTD 2016.01.27 31-49 Nathan Road,Dandenong south, Victoria 제조업 66,213 지분율 100.0% 해당 COSMAX NBTSINGAPORE PTE.LTD. 2018.01.19 10 Anson Road, #23-14N,International Plaza, Singapore 건강기능식품 및 식품도매업 3,598 지분율 100.0% - 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 비상장 2014.08.20 경영참여 2,037 131,500 100.00 20,813 6,000 7,982 - 137,500 100.00 28,795 69,069 -24,646 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 비상장 2016.02.16 경영참여 8,754 49,000 100.00 41,177 3,000 2,613 - 52,000 100.00 43,790 66,213 -3,830 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 비상장 2013.08.12 경영참여 164 - 100.00 3,660 - - - - 100.00 3,660 15,081 1,180 코스맥스엔에스 주식회사 비상장 2013.08.12 경영참여 70 2,700 54.00 1,130 - - - 2,700 54.22 1,130 11,101 1,945 (주)닥터디앤에이 비상장 2016.05.02 경영참여 200 10,490 100.00 3,296 - - - 10,490 100.00 3,296 1,274 -644 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 비상장 2018.01.19 경영참여 - - 100.00 - - - - - 100.00 - 3,598 319 COSMAX WEST CORPORATION 비상장 2017.12.14 사업관련 1,092 1,092 3.30 - - - - 1,092 3.30 - - - (주)뉴트리원 비상장 2018.05.18 사업관련 585 269 7.69 696 - - - 269 7.69 696 - - (주)에이치이엠(HEM INC.) 비상장 2020.03.09 사업관련 500 98 1.63 1,500 - - - 98 1.63 1,500 - - 합 계 195,149 - 72,272 9,000 10,595 - 204,149 - 82,867 166,336 -25,676 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.