코스맥스엔비티 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 18(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 역삼동에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

코스맥스비티아이(주)	7,873,295	38.17	7,873,295	38.17

기타	12,754,705	61.83	12,754,705	61.83

합계	20,628,000	100	20,628,000	100

(2) 종속기업의 현황

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

COSMAX NBT USA, INC.	100.00	100.00	미국 텍사스주	12월	생산 및 판매

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.	100.00	100.00	호주 빅토리아주	12월	생산 및 판매

COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD.	100.00	100.00	중국 상하이	12월	유통 및 판매

코스맥스엔에스㈜	54.00	54.00	서울 강남구	12월	연구 및 판매

(주)닥터디앤에이	80.46	40.57	서울 강남구	12월	유통 및 판매

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD	100.00	100.00	싱가포르	12월	유통 및 판매

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 96,137,882,732 94,597,016,594 1,540,866,138 13,849,775,123 (14,463,421,437) (14,507,457,053) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 61,176,922,774 57,828,917,205 3,348,005,569 17,513,132,331 (3,735,627,118) (3,550,261,540) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,196,990,631 6,131,146,920 9,065,843,711 18,971,599,007 148,293,207 352,854,496 코스맥스엔에스㈜ 4,098,989,854 431,016,005 3,667,973,849 3,360,956,640 595,185,540 595,185,540 (주)닥터디앤에이 1,541,699,133 1,340,244,270 201,454,863 279,928,242 (258,930,871) (255,150,029) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 3,953,824,450 2,941,121,494 1,012,702,956 5,959,299,531 260,451,596 285,997,341 합 계 182,106,309,574 163,269,462,488 18,836,847,086 59,934,690,874 (17,454,049,083) (17,078,831,245) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기포괄손익 COSMAX NBT USA, INC. 92,646,170,456 91,181,247,265 1,464,923,191 21,318,427,970 (22,835,295,341) (23,105,451,196) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 55,825,193,342 50,745,601,233 5,079,592,109 21,553,685,852 (9,929,963,592) (10,122,903,284) COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 15,721,925,683 7,008,936,468 8,712,989,215 45,219,138,125 (278,100,968) (111,840,633) 코스맥스엔에스㈜ 3,292,437,549 219,649,240 3,072,788,309 6,033,388,158 370,795,429 372,374,902 (주)닥터디앤에이 1,316,202,640 1,359,597,748 (43,395,108) 832,569,791 (237,823,232) (238,553,211) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 2,290,942,645 1,564,237,030 726,705,615 8,854,859,491 378,833,579 388,298,070 합 계 171,092,872,315 152,079,268,984 19,013,603,331 103,812,069,387 (32,531,554,125) (32,818,075,352) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 27,495,216,739 - - 27,495,216,739 매출채권 - 48,521,119,112 - - 48,521,119,112 기타채권 - 2,226,895,653 - - 2,226,895,653 - 단기대여금 - 1,633,403,241 - - 1,633,403,241 - 미수금 - 593,492,412 - - 593,492,412 기타금융자산 - - - 4,467,940 4,467,940 소 계 - 78,243,231,504 - 4,467,940 78,247,699,444 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 - 1,969,754,716 - 2,068,754,716 장기대여금 - 1,772,406,149 - - 1,772,406,149 임차보증금 - 1,125,507,001 - - 1,125,507,001 파생상품자산 - - - 545,032,054 545,032,054 기타보증금 - 94,826,361 - - 94,826,361 소 계 99,000,000 2,992,739,511 1,969,754,716 545,032,054 5,606,526,281 합 계 99,000,000 81,235,971,015 1,969,754,716 549,499,994 83,854,225,725 (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 29,364,154,944 - - 29,364,154,944 매출채권 - 33,662,665,743 - - 33,662,665,743 기타채권 - 1,694,312,713 - - 1,694,312,713 - 단기대여금 - 13,278,231 - - 13,278,231 - 미수금 - 1,681,034,482 - - 1,681,034,482 소 계 - 64,721,133,400 - - 64,721,133,400 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 199,000,000 - 1,469,754,716 - 1,668,754,716 장기대여금 - 1,768,757,247 - - 1,768,757,247 임차보증금 - 1,011,640,416 - - 1,011,640,416 파생상품자산 - - - 208,275,994 208,275,994 기타보증금 - 111,058,175 - - 111,058,175 소 계 199,000,000 2,891,455,838 1,469,754,716 208,275,994 4,768,486,548 합 계 199,000,000 67,612,589,238 1,469,754,716 208,275,994 69,489,619,948 (2) 당반기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 29,470,748,844 - 29,470,748,844 기타금융부채 10,280,958,932 16,270,992 10,297,229,924 단기차입금 112,126,040,000 - 112,126,040,000 유동성장기차입금 25,358,607,210 - 25,358,607,210 유동성리스부채 950,664,602 - 950,664,602 소 계 178,187,019,588 16,270,992 178,203,290,580 비유동부채: 장기차입금 46,088,681,551 - 46,088,681,551 리스부채 892,003,096 - 892,003,096 소 계 46,980,684,647 - 46,980,684,647 합 계 225,167,704,235 16,270,992 225,183,975,227 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 21,399,219,599 - 21,399,219,599 기타금융부채 6,906,660,849 - 6,906,660,849 단기차입금 105,530,160,000 - 105,530,160,000 유동성장기차입금 23,859,082,343 - 23,859,082,343 유동성리스부채 857,342,683 - 857,342,683 소 계 158,552,465,474 - 158,552,465,474 비유동부채: 장기차입금 46,097,707,329 - 46,097,707,329 파생상품부채 94,231,036 94,231,036 리스부채 664,232,404 - 664,232,404 소 계 46,761,939,733 94,231,036 46,856,170,769 합 계 205,314,405,207 94,231,036 205,408,636,243 (3) 당반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 121,180,244 - - - 121,180,244 이자수익 108,938,579 - - - 108,938,579 외화환산손익 28,098,329 (969,308,949) - - (941,210,620) 이자비용 - 3,045,105,088 - - 3,045,105,088 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (73,139,143) - (73,139,143) - - - (1,441,303) (1,441,303) (4) 파생상품 및 위험회피 연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.09.18~2021.09.28 KRW 11,260,000,000 USD 10,000,000 통화스왑 수협은행 2019.08.29~2020.08.29 KRW 1,216,000,000 USD 1,000,000 통화스왑 수협은행 2019.09.24~2020.08.29 KRW 1,195,000,000 USD 1,000,000 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익인식 -공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 -공정가치측정금융자산 1,969,754,716 1,969,754,716 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 27,495,216,739 27,495,216,739 매출채권 48,521,119,112 48,521,119,112 기타채권 2,226,895,653 2,226,895,653 기타금융자산 2,992,739,511 2,992,739,511 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 549,499,994 549,499,994 금 융 자 산 합 계 83,854,225,725 83,854,225,725 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 29,470,748,844 29,470,748,844 기타금융부채 10,280,958,932 10,280,958,932 장단기차입금 183,573,328,761 183,573,328,761 리스부채 1,842,667,698 1,842,667,698 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 16,270,992 16,270,992 금 융 부 채 합 계 225,183,975,227 225,183,975,227 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 1,969,754,716 1,969,754,716 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 549,499,994 - 549,499,994 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 16,270,992 - 16,270,992 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 549,499,994 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 16,270,992 6. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 400,913 880 예적금 27,522,089,951 29,364,199,670 정부보조금 (27,274,125) (45,606) 합 계 27,495,216,739 29,364,154,944 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 50,085,144,687 1,564,025,575 48,521,119,112 35,087,754,984 1,425,089,241 33,662,665,743 미수금 651,264,847 57,772,435 593,492,412 1,738,806,917 57,772,435 1,681,034,482 단기대여금 1,633,403,241 - 1,633,403,241 13,278,231 - 13,278,231 합 계 52,369,812,775 1,621,798,010 50,748,014,765 36,839,840,132 1,482,861,676 35,356,978,456 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 35,829,577,127 0.0% (4,579,917) 35,824,997,210 1개월미만 5,054,152,024 0.0% (2,073,098) 5,052,078,926 1~2개월 2,135,904,612 0.1% (2,321,115) 2,133,583,497 2~3개월 1,009,852,056 0.1% (748,392) 1,009,103,664 3~6개월 2,821,249,102 3.3% (93,577,033) 2,727,672,069 6개월 초과 2,283,691,810 35.7% (816,162,842) 1,467,528,968 개별손상채권 1,007,230,164 64.0% (644,563,178) 362,666,986 외화환산조정 (56,512,208) - - (56,512,208) 합 계 50,085,144,687 - (1,564,025,575) 48,521,119,112 (3) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 1,425,089,241 57,772,435 704,228,547 57,772,435 설정 138,936,334 - 720,860,694 - 환입 - - - - 기말 1,564,025,575 57,772,435 1,425,089,241 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 유동 비유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 - 2,992,739,511 2,891,455,838 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,969,754,716 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 199,000,000 위험회피 파생상품자산 4,467,940 545,032,054 208,275,994 합 계 4,467,940 5,606,526,281 4,768,486,548 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION(*2) 3.30 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 ㈜뉴트리원(*3) 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1.28 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 2,186,971,700 1,969,754,716 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 1,469,754,716 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기중 공정가치측정금융자산평가손실 328,306,984원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 2018년 사업연도 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 199,000,000 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,164,372,485 (173,236,744) 991,135,741 제품 13,825,969,688 (812,407,392) 13,013,562,296 재공품 3,785,691,391 (309,904,192) 3,475,787,199 원재료 28,162,660,931 (4,286,083,492) 23,876,577,439 부재료 8,567,176,617 (1,985,622,705) 6,581,553,912 미착품 1,055,995,054 - 1,055,995,054 합 계 56,561,866,166 (7,567,254,525) 48,994,611,641 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,375,493,670 (165,904,404) 1,209,589,266 제품 14,849,507,940 (404,777,737) 14,444,730,203 재공품 2,685,758,408 (217,274,554) 2,468,483,854 원재료 23,373,088,177 (2,700,713,683) 20,672,374,494 부재료 7,058,842,373 (899,274,920) 6,159,567,453 미착품 874,526,706 - 874,526,706 합 계 50,217,217,274 (4,387,945,298) 45,829,271,976 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,932,543,680 3,721,119,663 선급비용 750,137,385 813,022,811 부가세대급금 - 295,521,071 합 계 4,682,681,065 4,829,663,545 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,850,434,407 - - 19,850,434,407 건 물 86,995,299,925 (6,702,017,613) - 80,293,282,312 구 축 물 2,792,491,985 (314,660,049) - 2,477,831,936 기계장치 77,066,831,427 (29,286,571,109) (19,987,500) 47,760,272,818 차량운반구 409,581,209 (286,037,793) - 123,543,416 공구기구와비품 5,633,229,038 (3,890,171,234) - 1,743,057,804 시설장치 6,727,899,116 (4,267,851,472) (1,000) 2,460,046,644 건설중인자산 4,191,687,296 - - 4,191,687,296 사용권자산 4,323,867,999 (2,534,006,381) - 1,789,861,618 합 계 207,991,322,402 (47,281,315,651) (19,988,500) 160,690,018,251 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,613,533,414 - - 19,613,533,414 건 물 81,609,529,748 (5,532,240,842) - 76,077,288,906 구 축 물 2,695,218,874 (237,495,966) - 2,457,722,908 기계장치 68,933,647,707 (24,680,426,852) (22,293,750) 44,230,927,105 차량운반구 397,129,208 (251,747,337) - 145,381,871 공구기구와비품 5,433,294,156 (3,484,512,214) - 1,948,781,942 시설장치 5,156,847,024 (3,892,400,272) (1,000) 1,264,445,752 건설중인자산 12,621,602,856 - - 12,621,602,856 사용권자산 3,397,612,420 (1,932,690,225) - 1,464,922,195 합 계 199,858,415,407 (40,011,513,708) (22,294,750) 159,824,606,949 (2) 당반기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토 지 19,613,533,414 - - - - 236,900,993 19,850,434,407 건 물 76,077,288,906 - - 3,742,500,009 (1,082,135,809) 1,555,629,206 80,293,282,312 구 축 물 2,457,722,908 - - 22,793,861 (71,487,331) 68,802,498 2,477,831,936 기계장치 44,230,927,105 367,350,000 (728,586) 6,804,902,900 (4,451,076,398) 808,897,797 47,760,272,818 차량운반구 145,381,871 5,900,000 - - (30,484,757) 2,746,302 123,543,416 공구기구와비품 1,948,781,942 47,543,750 (4,334,242) 94,549,847 (382,626,227) 39,142,734 1,743,057,804 시설장치 1,264,445,752 163,419,000 - 1,396,293,830 (373,092,389) 8,980,451 2,460,046,644 건설중인자산 12,621,602,856 3,413,609,078 - (12,151,040,447) - 307,515,809 4,191,687,296 사용권자산 1,464,922,195 785,385,387 - - (460,654,462) 208,498 1,789,861,618 합 계 159,824,606,949 4,783,207,215 (5,062,828) (90,000,000) (6,851,557,373) 3,028,824,288 160,690,018,251 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 환산차이 기말잔액 토 지 19,508,074,757 - (162,068,000) - - 267,526,657 19,613,533,414 건 물 64,111,050,253 - - 12,697,893,058 (1,979,971,759) 1,248,317,354 76,077,288,906 구 축 물 702,389,035 27,000,000 - 1,854,908,981 (136,234,232) 9,659,124 2,457,722,908 기계장치 38,669,361,274 360,466,600 (57,397,927) 12,084,929,584 (7,577,957,033) 751,524,607 44,230,927,105 차량운반구 176,445,106 3,135,000 (1,491,246) 29,728,944 (66,833,868) 4,397,935 145,381,871 공구기구와비품 2,352,213,414 113,945,134 (2,421,833) 208,871,945 (777,447,323) 53,620,605 1,948,781,942 시설장치 1,281,827,713 381,697,908 (229,667) 283,353,948 (684,600,535) 2,396,385 1,264,445,752 건설중인자산 21,800,354,147 19,713,907,565 (2,297,318,910) (27,265,916,403) - 670,576,457 12,621,602,856 사용권자산 - 2,357,111,693 - - (892,189,498) - 1,464,922,195 합 계 148,601,715,699 22,957,263,900 (2,520,927,583) (106,229,943) (12,115,234,248) 3,008,019,124 159,824,606,949 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부동산 1,484,632,527 1,113,398,303 차량운반구 305,229,091 351,523,892 합 계 1,789,861,618 1,464,922,195 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 460,654,462 454,526,734 리스부채의 이자비용 24,753,900 36,796,044 단기리스료 및 소액리스료 755,603,213 454,584,969 합 계 1,241,011,575 945,907,747 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 1,000,050,337 950,664,602 887,054,584 857,342,683 1년 초과 5년 이내 919,485,256 892,003,096 709,525,748 664,232,404 합 계 1,919,535,593 1,842,667,698 1,596,580,332 1,521,575,087 (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 950,664,602 857,342,683 비유동성 892,003,096 664,232,404 합 계 1,842,667,698 1,521,575,087 13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 영업권 192,962,372 - 192,962,372 산업재산권 45,706,893 (36,060,761) 9,646,132 컴퓨터소프트웨어 4,133,521,484 (2,153,471,536) 1,980,049,948 회원권 192,992,590 - 192,992,590 라이선스 67,185,769 (22,800,357) 44,385,412 합 계 4,632,369,108 (2,212,332,654) 2,420,036,454 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 영업권 192,962,372 - 192,962,372 산업재산권 45,415,486 (35,120,693) 10,294,793 컴퓨터소프트웨어 3,972,240,490 (1,673,348,541) 2,298,891,949 회원권 192,992,590 - 192,992,590 라이선스 64,323,316 (19,113,217) 45,210,099 합 계 4,467,934,254 (1,727,582,451) 2,740,351,803 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감(*) 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - - 192,962,372 산업재산권 10,294,793 - - - (901,118) 252,457 9,646,132 컴퓨터소프트웨어 2,298,891,949 3,330,000 (23,253,589) 90,000,000 (425,337,164) 36,418,752 1,980,049,948 회원권 192,992,590 - - - - - 192,992,590 라이선스 45,210,099 - - - (2,513,182) 1,688,495 44,385,412 합 계 2,740,351,803 3,330,000 (23,253,589) 90,000,000 (428,751,464) 38,359,704 2,420,036,454 (*) 건설중인자산에서 90백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 대체증감(*) 감가상각비 환산차이 기말잔액 영업권 192,962,372 - - - - 192,962,372 산업재산권 17,188,514 - (3,496,758) (3,845,591) 448,628 10,294,793 컴퓨터소프트웨어 2,697,920,075 305,903,863 38,016,044 (807,787,241) 64,839,208 2,298,891,949 회원권 192,992,590 - - - - 192,992,590 라이선스 30,045,583 - 21,309,264 (7,244,515) 1,099,767 45,210,099 합계 3,131,109,134 305,903,863 55,828,550 (818,877,347) 66,387,603 2,740,351,803 (*) 대체증감 중 3백만원은 비용으로 대체되었으며, 59백만은 건설중인자산에서 대체되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당반기말 전기말 인공지능 식물공장 재배와 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 27,272,727 - 여성 갱년기콩잎추출소재개발 농림축산식품부 - 44,208 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도 1,398 1,398 합 계 27,274,125 45,606 (2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 22,293,750 (2,306,250) 19,987,500 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 22,294,750 (2,306,250) 19,988,500 (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 26,906,250 (4,612,500) 22,293,750 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 26,907,250 (4,612,500) 22,294,750 15. 매입채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 18,332,402,649 14,714,477,720 지급어음 11,138,346,195 6,684,741,879 합 계 29,470,748,844 21,399,219,599 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 하나은행외 운전자금 외 2.21~3.54 69,861,400,000 64,775,600,000 하나은행외 외화운전자금 2.21 3,001,750,000 2,894,500,000 수출입은행 운전자금 3.15 3,602,100,000 3,473,400,000 Citi bank 운전자금 3.32 24,014,000,000 23,156,000,000 BBVA 시설자금 2.53 11,646,790,000 11,230,660,000 합 계 112,126,040,000 105,530,160,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행외 원화차입금 2.05~3.36 25,528,808,892 23,959,893,336 산업은행외 외화차입금 2.57 450,022,360 1,301,830,320 수출입은행외 시설자금 3.75~3.99 16,929,870,000 17,888,010,000 East West Bank 운전자금 1.00 1,703,553,160 수출입은행외 시설자금 1.64~3.66 14,828,034,349 15,229,056,016 소 계 59,440,288,761 58,378,789,672 유동성대체 25,358,607,210 23,859,082,343 계 34,081,681,551 34,519,707,329 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 내역 보증처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 외화사모사채 신한은행 2.28 2021.09.28 USD 10,000,000(환산:12,007,000,000) USD 10,000,000(환산: 11,578,000,000) 17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 유동 비유동 미지급금 7,706,680,493 4,918,845,291 - 미지급비용 2,574,278,439 1,987,815,558 - 파생상품부채 16,270,992 - 94,231,036 합 계 10,297,229,924 6,906,660,849 94,231,036 18. 퇴직급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,520,816,154 7,041,275,239 사외적립자산의 공정가치 (2,009,313,658) (2,036,812,095) 순확정급여부채 5,511,502,496 5,004,463,144 (2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 7,041,275,239 5,332,966,405 당기근무원가 1,004,393,022 2,009,423,713 확정급여채무이자원가 73,013,226 158,307,639 확정급여채무재측정요소 (4,847,233) 380,622,292 급여지급액 등 (580,061,830) (803,529,200) 관계사의전출입 (12,956,270) (36,515,610) 기말확정급여채무의 현재가치 7,520,816,154 7,041,275,239 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,004,393,022 957,379,307 순확정급여부채순이자 73,013,226 79,153,820 사외적립자산의 이자수익 (20,657,490) (32,236,848) 합 계 1,056,748,758 1,004,296,279 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 기초 사외적립자산 2,036,812,095 2,021,355,488 사외적립자산의 이자수익 20,657,490 64,473,696 보험수리적손익 (9,461,790) (37,621,820) 기여금납부액 - 100,363,000 사외적립자산 지급액 (38,694,137) (111,758,269) 기말 사외적립자산 2,009,313,658 2,036,812,095 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,009,313,658 2,036,812,095 (6) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 726,374,262 652,030,797 판매비와관리비 330,374,496 352,265,482 합 계 1,056,748,758 1,004,296,279 (7) 당반기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 할인률(%) 2.77 2.77 임금상승률(%) 2.50 2.50 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,129,926,718 2,093,678,387 예수금 1,378,297,749 1,278,015,388 합 계 3,508,224,467 3,371,693,775 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 20,628,000 20,628,000 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 지분변동차익 (158,747,155) 58,042,500 합 계 39,561,527,715 39,778,317,370 21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (256,079,447) (256,079,447) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손익 (159,253,378) (84,672,932) 해외사업환산손익 (1,978,151,208) (3,920,309,366) 합계 (1,429,503,221) (3,297,080,933) 22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 17,925,161,096 23,385,012,188 합 계 18,154,131,896 23,613,982,988 23. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 70,947,992,958 124,144,308,137 47,132,632,545 93,934,394,006 상품및기타 매출액 2,110,503,457 9,858,753,719 2,629,961,533 8,760,844,396 합 계 73,058,496,415 134,003,061,856 49,762,594,078 102,695,238,402 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 64,711,600,326 117,285,612,821 41,227,673,394 81,225,147,740 상품및기타 매출원가 1,802,171,546 4,309,356,459 1,423,843,527 6,679,262,949 합 계 66,513,771,872 121,594,969,280 42,651,516,921 87,904,410,689 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,327,773,407 4,748,350,405 2,413,476,997 4,795,411,369 상여 (155,759,368) 459,527,884 43,450,668 15,884,779 퇴직급여 132,530,055 330,374,496 179,534,197 352,265,482 복리후생비 445,581,159 856,746,589 467,871,153 841,533,706 임차료 140,776,242 297,957,190 11,377,489 296,602,653 접대비 63,111,826 136,985,097 86,115,348 179,877,362 감가상각비 253,257,225 490,275,470 392,577,703 500,800,103 무형자산상각비 216,393,737 428,751,464 201,106,981 391,303,443 세금과공과 194,770,438 413,279,465 118,458,022 251,953,556 광고선전비 127,757,560 160,311,802 54,094,019 157,120,230 대손상각비 121,180,244 121,180,244 100,000,000 123,867,955 여비교통비 63,789,015 173,233,312 282,058,739 543,680,157 통신비 12,341,210 23,747,402 14,196,928 32,676,770 수도광열비 137,834,185 253,674,074 146,167,768 238,726,442 소모품비 128,563,375 254,401,820 128,263,982 236,931,162 수선비 17,092,762 22,718,963 1,636,708 1,949,266 보험료 68,945,371 166,539,789 104,496,855 238,987,329 운반및보관비 228,251,428 414,298,578 262,389,925 427,652,300 차량유지비 20,614,537 39,967,645 20,439,673 36,776,298 지급수수료 1,706,271,334 3,263,441,309 981,702,026 1,850,659,352 수출비 113,791,614 241,447,411 103,828,596 275,519,741 도서인쇄비 7,898,240 25,959,555 6,642,837 15,080,764 교육비 6,011,683 11,379,958 30,584,574 59,883,356 합 계 6,378,777,279 13,334,549,922 6,150,471,188 11,865,143,575 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 14,179,207 14,179,207 - - 수입수수료 1,792 159,825 - - 잡이익 35,214,338 227,259,241 26,910,379 290,122,333 합 계 49,395,337 241,598,273 26,910,379 290,122,333 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 699,323 699,323 18,448,511 18,451,511 무형자산처분손실 23,493,444 23,493,444 - - 기부금 67,044,000 67,044,000 500,000 500,000 잡손실 21,007,138 21,353,232 14,637,111 16,381,957 합 계 112,243,905 112,589,999 33,585,622 35,333,468 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,403,231 108,938,579 20,805,559 38,759,436 외환차익 693,602,284 1,518,053,813 1,621,166,857 2,060,471,365 외화환산이익 (195,178,374) 376,213,499 (57,352,181) 294,414,150 파생상품평가이익 (262,800,000) 514,800,000 387,000,000 387,000,000 합 계 286,027,141 2,518,005,891 1,971,620,235 2,780,644,951 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,549,621,413 3,045,105,088 1,412,838,808 2,637,871,428 외환차손 343,917,336 838,221,143 451,499,950 607,245,032 외화환산손실 (2,020,221,060) 1,317,424,119 779,436,108 962,272,595 합 계 (126,682,311) 5,200,750,350 2,643,774,866 4,207,389,055 27. 법인세비용 연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 40,695,281,904 71,336,470,571 26,508,526,422 52,359,407,895 인건비 8,636,323,316 17,149,206,568 7,247,165,316 13,945,370,276 복리후생비 1,537,870,177 2,779,764,328 1,261,717,701 2,304,782,744 임차료 378,547,280 755,603,213 68,345,855 568,605,061 감가상각비 3,469,915,630 6,851,557,373 3,227,950,186 5,836,215,774 무형자산상각비 216,393,737 428,751,464 201,106,981 391,303,443 세금과공과 559,393,882 1,124,916,719 (95,873,984) 301,648,885 기타 17,398,823,225 34,503,248,966 10,383,049,632 24,062,220,186 합 계 72,892,549,151 134,929,519,202 48,801,988,109 99,769,554,264 29. 주당이익당반기 및 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) (394,459,260) (5,454,004,784) (1,179,064,889) (336,980,750) 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (19.12) (264.40) (57.16) (16.34) 30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 6,851,557,373 5,836,215,774 유형자산처분손실 699,323 18,451,511 무형자산처분손실 23,493,444 - 무형자산상각비 428,751,464 391,303,443 퇴직급여 1,056,748,758 1,004,296,279 대손상각비 121,180,244 123,867,955 이자비용 3,045,105,088 2,637,871,428 외화환산손실 1,317,424,119 962,272,595 잡손실 3,181,076 51,336,822 법인세비용 1,853,908,522 2,069,159,072 유형자산처분이익 (14,179,207) - 이자수익 (108,938,579) (38,759,436) 외화환산이익 (376,213,499) (294,414,150) 파생상품평가이익 (514,800,000) (387,000,000) 합 계 13,687,918,126 12,374,601,293 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (14,997,389,703) 10,743,881,403 기타채권의 감소 1,087,542,070 607,505,001 재고자산의 증가 (3,165,339,665) (4,734,784,478) 기타유동자산의 감소(증가) (110,190,318) 326,023,248 매입채무의 증가(감소) 8,071,529,245 (8,382,398,038) 기타채무의 증가 3,806,349,846 6,454,708,798 기타유동부채의 감소 - (21,107,437,825) 순확정급여채무의 감소 (479,540,915) (138,686,815) 합 계 (5,787,039,440) (16,231,188,706) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산 유형자산대체 12,151,040,447 17,745,266,770 건설중인자산 무형자산대체 90,000,000 22,352,658 장기차입금의 유동성대체 24,578,511,734 19,120,679,385 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 기타 장기차입금 46,097,707,329 2,518,092,400 - 1,034,513,683 (3,561,631,861) 46,088,681,551 유동성장기차입금 23,859,082,343 (1,620,945,000) - 124,410,000 2,996,059,867 25,358,607,210 단기차입금 105,530,160,000 5,000,000,000 - 2,625,480,000 (1,029,600,000) 112,126,040,000 리스부채 1,521,575,087 (459,226,825) 780,319,436 - - 1,842,667,698 합 계 177,008,524,759 5,437,920,575 780,319,436 3,784,403,683 (1,595,171,994) 185,415,996,459 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 기타 장기차입금 47,933,996,916 10,605,626,796 1,047,529,712 (2,192,212,174) 57,394,941,250 유동성장기부채 16,928,467,211 (765,357,558) - 2,957,569,732 19,120,679,385 단기차입금 60,298,250,000 14,434,853,204 2,446,256,796 - 77,179,360,000 리스부채 1,975,998,862 (394,281,154) - 497,611,147 2,079,328,855 합계 127,136,712,989 23,880,841,288 3,493,786,508 1,262,968,705 155,774,309,490 31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 기타특수관계자 코스맥스(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 코스맥스바이오(주) COSMAX BIO TECH, INC. COSMAX CHINA, INC PT. COSMAX INDONESIA COSMAX USA, CORPORATION 농업회사법인코스맥스향약원(주) COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX SHANGHAI TSM, INC. ㈜생명의나무에프앤비 코스맥스바이오텍(주) 코스맥스닷랩 코스맥스아이큐어 코스맥스파마(주) 씨엠테크(주) COSMAX WEST CORPORATION NU-WORLD CORPORATION (주)믹스앤매치 레시피(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스이스트(주) CM TECH CHINA, INC. Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 코스맥스아이엠디(주) (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스바이오(주) 207,731,800 468,563,800 88,454,018 131,530,188 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 5,550,000 19,610,000 - - 코스맥스바이오(주) (38,385,970) 131,019,950 - 30,309,000 (주)생명의나무에프앤비 1,600,000 8,000,000 1,600,000 1,600,000 코스맥스파마(주) 3,750,000 3,750,000 7,500,000 7,500,000 합계 (27,485,970) 162,379,950 9,100,000 39,409,000 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 373,820,078 678,949,262 116,619,242 269,312,854 코스맥스(주) 26,717,504 56,225,559 25,447,669 45,784,130 코스맥스바이오(주) 100,444,720 108,939,620 194,602,880 194,750,080 합계 500,982,302 844,114,441 336,669,791 509,847,064 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스바이오(주) 95,713,000 234,323,277 - 91,213,056 코스맥스파마(주) - - 4,125,000 - 합계 95,713,000 234,323,277 4,125,000 91,213,056 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타채권(임차보증금,대여금) 기타채무(미지급금) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) - - 389,986,832 521,995,896 코스맥스(주) 55,700,000 55,700,000 10,127,885 13,914,993 코스맥스바이오(주) - - 1,247,400 58,493,360 COSMAX BIO TECH, INC 678,640,000 - - - 합계 734,340,000 55,700,000 401,362,117 594,404,249 (6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: CNY) 특수관계자 이자율(%) 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 COSMAX BIO TECH, INC. 4.00 CNY - 4,000,000 - 4,000,000 (7) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공받은 내용: 코스맥스비티아이(주) 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19 ~ 2020.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 무역한도 KEB하나은행 2019.07.26 ~ 2020.07.26 9,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운전자금 KEB하나은행 2019.07.29 ~ 2020.07.29 2,400,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설한도 산업은행 2018.06.15 ~ 2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 산업은행 2018.06.15 ~ 2021.12.29 6,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 산업은행 2019.11.29 ~ 2020.11.29 6,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 산업은행 2020.04.27 ~ 2021.04.27 6,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 우리은행 2019.02.28~ 2022.02.28 12,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 온렌딩 국민은행 2019.06.05~ 2022.06.05 3,850,000,000 코스맥스비티아이(주) 온렌딩 국민은행 2020.05.15~ 2023.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설한도 농협은행 2019.09.27~ 2020.09.27 9,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설자금 산업은행 2014.09.19~ 2020.09.19 USD 6,000,000 코스맥스비티아이(주) 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~ 2020.12.09 USD 3,000,000 소 계 86,150,000,000 USD 9,000,000 (8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 763,593,016 USD 1,000,000 한국수출입은행 (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 528,373,270 1,054,369,104 468,704,889 997,945,229 퇴직급여 68,866,269 137,732,538 69,015,631 138,031,263 합 계 597,239,539 1,192,101,642 537,720,520 1,135,976,492 32. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 89,989,944,936 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000 사채발행 관련 Citi bank USD 32,032,000 장단기차입금 관련 (2) 보험가입내용당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 80,293,282,312 198,281,941,987 2019-11-14 2020-11-19 KB손해보험 Hylant 등 구축물 2,477,831,936 기계장치 47,760,272,818 재고자산 48,994,611,641 시설장치 2,460,046,644 공구기구와비품 1,743,057,804 차량운반구 123,543,416 건설중인자산 4,191,687,296 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000 2020-06-01 2021-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 25,000 2020-01-01 2020-12-31 KB손해보험 제품 - USD 65,311 2019-11-19 2020-11-18 Hylant Product recall - USD 49,198 2019-10-01 2020-10-01 Hylant Public Liability - AUD 20,000,000 2019-10-02 2020-10-02 Newline Australia Insurance P/L Products Liability - AUD 20,000,000 Incidental Errors Omission - AUD 10,000,000 제품 - 2,000,000,000 2020-03-23 2021-03-23 삼성화재해상보험 화재보험 가스, 승강기, 자동차 외 - 2,012,360,532 2019-04-01 2021-05-10 삼성화재, CNA 등 (3) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 연결실체의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 26,388,888,892 26,388,888,892 USD 2,500,000 USD 2,500,000 KDB산업은행 21,999,920,000 21,999,920,000 USD 374,800 USD 374,800 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 13,260,000,000 13,260,000,000 수협은행 5,411,000,000 5,411,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 USD 26,100,000 USD 26,100,000 KB국민은행 10,100,000,000 10,100,000,000 씨티은행 USD 20,000,000 USD 20,000,000 BBVA USD 9,700,000 USD 9,700,000 East West Bank USD 1,418,800 USD 1,418,800 농협은행 8,000,000,000 8,000,000,000 USD 3,333,333.33 USD 3,333,333.33 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 298,210,000 KEB하나은행 1,000,000,000 - 농협은행 5,000,000,000 518,896,696 (4) 당반기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000 신한은행 지급보증 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 68,690,000 서울보증보험 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 20,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,110,000 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 106,500,000 외상물품대금 지급보증 30,000,000 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 137,484,647,210 29,470,748,844 10,280,958,932 16,270,992 177,252,625,978 1년 이후 46,088,681,551 - - - 46,088,681,551 합 계 183,573,328,761 29,470,748,844 10,280,958,932 16,270,992 223,341,307,529 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,510,049,454 (3,510,049,454) 3,430,063,188 (3,430,063,188) SGD 71,213 (71,213) - - EUR (9,045,800) 9,045,800 (6,033) 6,033 AUD 3,793,745,597 (3,793,745,597) 3,294,227,998 (3,294,227,998) NZD (24,303) 24,303 - - 합 계 7,294,796,161 (7,294,796,161) 6,724,285,153 (6,724,285,153) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결실체는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 236,272,662,295 214,356,066,884 현금및현금성자산 27,495,216,739 29,364,154,944 순부채총계 208,777,445,556 184,991,911,940 자본총계 68,326,788,636 71,796,912,331 부채비율 305.56% 257.66% 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2020.06.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 139,408,630,024 127,019,129,900 현금및현금성자산 9,172,517,337 17,102,419,957 매출채권 34,685,634,300 25,126,466,324 기타채권 68,709,867,709 63,782,020,204 기타금융자산 4,467,940 재고자산 24,225,359,475 19,040,230,416 기타유동자산 2,610,783,263 1,967,992,999 비유동자산 138,795,103,349 131,458,252,018 기타금융자산 4,111,478,018 3,264,940,442 종속기업투자자산 76,659,637,495 70,412,927,982 유형자산 54,873,511,053 55,082,100,299 무형자산 824,001,082 892,257,850 이연법인세자산 2,326,475,701 1,806,025,445 자산총계 278,203,733,373 258,477,381,918 부채 유동부채 116,140,492,137 99,647,325,960 매입채무 22,809,279,498 17,603,411,737 기타금융부채 7,108,615,548 3,702,585,344 단기차입금 72,863,150,000 67,670,100,000 유동성장기차입금 8,812,191,252 8,163,999,208 당기법인세부채 1,915,823,832 701,636,237 리스부채 835,176,425 857,342,683 기타부채 1,796,255,582 948,250,751 비유동부채 35,241,447,725 34,457,703,357 장기차입금 29,173,640,000 28,675,724,448 기타금융부채 156,347,293 274,089,042 리스부채 531,209,074 664,232,404 퇴직급여부채 5,380,251,358 4,843,657,463 부채총계 151,381,939,862 134,105,029,317 자본 자본금 10,314,000,000 10,314,000,000 자본잉여금 39,720,274,870 39,720,274,870 기타포괄손익누계액 548,647,987 623,228,433 이익잉여금(결손금) 76,238,870,654 73,714,849,298 자본총계 126,821,793,511 124,372,352,601 자본과부채총계 278,203,733,373 258,477,381,918 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 52,614,902,969 99,153,253,305 34,089,891,553 72,928,240,651 매출원가 42,134,597,760 79,732,645,289 26,110,321,535 55,462,436,277 매출총이익 10,480,305,209 19,420,608,016 7,979,570,018 17,465,804,374 판매비와관리비 3,512,085,127 6,879,424,393 3,120,978,411 6,001,645,379 영업이익(손실) 6,968,220,082 12,541,183,623 4,858,591,607 11,464,158,995 금융수익 940,645,941 5,518,733,759 2,333,929,017 4,085,823,748 기타이익 19,436,162 26,790,146 123,474,996 123,490,107 금융원가 (1,625,439,326) 3,225,858,120 1,769,198,184 2,597,192,346 기타손실 10,727,406,205 10,727,437,318 33,489,295 33,492,304 법인세비용차감전순이익(손실) (1,173,664,694) 4,133,412,090 5,513,308,141 13,042,788,200 법인세비용 824,811,880 1,602,010,538 523,274,449 1,809,415,734 계속영업이익(손실) (1,998,476,574) 2,531,401,552 4,990,033,692 11,233,372,466 당기순이익(손실) (1,998,476,574) 2,531,401,552 4,990,033,692 11,233,372,466 기타포괄손익 132,515,378 (81,960,642) (354,617,400) (436,399,114) 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 139,895,574 (74,580,446) (62,856,235) (62,856,235) 위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익) 139,895,574 (74,580,446) (62,856,235) (62,856,235) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,380,196) (7,380,196) (291,761,165) (373,542,879) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,380,196) (7,380,196) 17,435,245 (64,346,469) 공정가치측정금융자산 평가손익 (309,196,410) (309,196,410) 총포괄손익 (1,865,961,196) 2,449,440,910 4,635,416,292 10,796,973,352 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (96.88) 122.72 241.91 544.57 자본변동표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 907,556,492 69,668,841,669 120,610,673,031 당기순이익(손실) 11,233,372,466 11,233,372,466 확정급여제도의 재측정요소 (64,346,469) (64,346,469) 공정가치측정금융자산평가 (309,196,410) (309,196,410) 위험회피파생상품평가 (62,856,235) (62,856,235) 배당금지급 (2,289,708,000) (2,289,708,000) 2019.06.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 535,503,847 78,548,159,666 129,117,938,383 2020.01.01 (기초자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 623,228,433 73,714,849,298 124,372,352,601 당기순이익(손실) 2,531,401,552 2,531,401,552 확정급여제도의 재측정요소 (7,380,196) (7,380,196) 공정가치측정금융자산평가 위험회피파생상품평가 (74,580,446) (74,580,446) 배당금지급 2020.06.30 (기말자본) 10,314,000,000 39,720,274,870 548,647,987 76,238,870,654 126,821,793,511 현금흐름표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 10,297,741,357 4,953,460,256 당기순이익(손실) 2,531,401,552 11,233,372,466 당기순이익조정을 위한 가감 15,214,346,194 5,897,576,246 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,205,947,838) (9,066,033,290) 이자수취 1,199,778,841 875,965,654 이자지급 (1,556,681,297) (1,118,248,828) 법인세납부 (885,156,095) (2,869,171,992) 투자활동현금흐름 (23,522,485,179) (22,849,972,492) 단기금융상품의 감소 1,000,000,000 대여금의 감소 11,613,311 9,921,010,000 유형자산의 처분 14,000,000 16,000,000 기타금융자산의 감소 47,232,000 50,600,000 매도가능금융자산의 감소 100,000,000 종속기업투자자산의 증가 (500,000,000) 단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 대여금의 증가 (20,203,425,000) (30,516,270,000) 매도가능금융자산의 증가 (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,342,975,490) (1,938,659,629) 무형자산의 취득 (3,330,000) (212,317,863) 기타금융자산의 증가 (145,600,000) (170,335,000) 재무활동현금흐름 5,220,349,052 21,171,717,642 차입금의 증가 10,000,000,000 37,404,000,000 배당금지급 (2,289,708,000) 리스부채의 상환 (430,006,664) (394,281,154) 차입금의 상환 (4,349,644,284) (13,548,293,204) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 74,492,150 31,953,119 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,929,902,620) 3,307,158,525 기초현금및현금성자산 17,102,419,957 1,611,088,324 기말현금및현금성자산 9,172,517,337 4,918,246,849 5. 재무제표 주석 제 19(당)반기 2020년 06월 30일 현재 제 18(전)반기 2019년 06월 30일 현재 회사명 : 코스맥스엔비티(주) 1. 회사의 개요 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 역삼동에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 기타 12,754,705 61.83 12,754,705 61.83 합 계 20,628,000 100 20,628,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 인식- 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 9,172,517,337 - - 9,172,517,337 매출채권 - 34,685,634,300 - - 34,685,634,300 기타채권 - 68,709,867,709 - - 68,709,867,709 - 단기대여금 - 65,947,200,000 - - 65,947,200,000 - 미수금 - 784,548,628 - - 784,548,628 - 미수수익 - 1,978,119,081 - - 1,978,119,081 기타금융자산 - - - 4,467,940 4,467,940 소 계 - 112,568,019,346 - 4,467,940 112,572,487,286 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 - 1,969,754,716 - 2,068,754,716 장기대여금 - 341,997,098 - - 341,997,098 임차보증금 - 1,084,034,700 - - 1,084,034,700 파생상품자산 - - - 545,032,054 545,032,054 기타보증금 - 71,659,450 - - 71,659,450 소 계 99,000,000 1,497,691,248 1,969,754,716 545,032,054 4,111,478,018 합 계 99,000,000 114,065,710,594 1,969,754,716 549,499,994 116,683,965,304 (단위: 원) 구분 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 17,102,419,957 - - 17,102,419,957 매출채권 - 25,126,466,324 - - 25,126,466,324 기타채권 - 63,782,020,204 - - 63,782,020,204 - 단기대여금 - 60,605,970,000 - - 60,605,970,000 - 미수금 - 1,594,018,445 - - 1,594,018,445 - 미수수익 - 1,582,031,759 - - 1,582,031,759 소 계 - 106,010,906,485 - - 106,010,906,485 비유동자산: 기타금융자산 매도가능금융자산 199,000,000 - 1,469,754,716 - 1,668,754,716 장기대여금 - 340,733,732 - - 340,733,732 임차보증금 - 958,434,700 - - 958,434,700 파생상품자산 - - - 208,275,994 208,275,994 기타보증금 - 88,741,300 - - 88,741,300 소 계 199,000,000 1,387,909,732 1,469,754,716 208,275,994 3,264,940,442 합 계 199,000,000 107,398,816,217 1,469,754,716 208,275,994 109,275,846,927 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 22,809,279,498 - 22,809,279,498 기타금융부채 7,092,344,556 16,270,992 7,108,615,548 단기차입금 72,863,150,000 - 72,863,150,000 유동성장기차입금 8,812,191,252 - 8,812,191,252 유동성리스부채 835,176,425 - 835,176,425 소 계 112,412,141,731 16,270,992 112,428,412,723 비유동부채: 장기차입금 29,173,640,000 - 29,173,640,000 기타금융부채 156,347,293 - 156,347,293 리스부채 531,209,074 - 531,209,074 소 계 29,861,196,367 - 29,861,196,367 합 계 142,273,338,098 16,270,992 142,289,609,090 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 유동부채: 매입채무 17,603,411,737 - 17,603,411,737 기타금융부채 3,702,585,344 - 3,702,585,344 단기차입금 67,670,100,000 - 67,670,100,000 유동성장기차입금 8,163,999,208 - 8,163,999,208 유동성리스부채 857,342,683 - 857,342,683 소 계 97,997,438,972 - 97,997,438,972 비유동부채: 장기차입금 28,675,724,448 - 28,675,724,448 기타금융부채 179,858,006 94,231,036 274,089,042 리스부채 664,232,404 - 664,232,404 소 계 29,519,814,858 94,231,036 29,614,045,894 합 계 127,517,253,830 94,231,036 127,611,484,866 (3) 당반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 483,847,230 - - - 483,847,230 이자수익 1,595,866,163 - - - 1,595,866,163 외화환산손익 1,575,313,137 (676,518,102) - - 898,795,035 이자비용 - 1,571,487,689 - - 1,571,487,689 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - (73,139,143) - (73,139,143) - - - (1,441,303) (1,441,303) (4) 파생상품 및 위험회피 당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.09.18~2021.09.28 KRW 11,260,000,000 USD 10,000,000 통화스왑 수협은행 2019.08.29~2020.08.29 KRW 1,216,000,000 USD 1,000,000 통화스왑 수협은행 2019.09.24~2020.08.29 KRW 1,195,000,000 USD 1,000,000 5. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 1,969,754,716 1,969,754,716 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,172,517,337 9,172,517,337 매출채권 34,685,634,300 34,685,634,300 기타채권 68,709,867,709 68,709,867,709 기타금융자산 1,497,691,248 1,497,691,248 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 549,499,994 549,499,994 금 융 자 산 합 계 116,683,965,304 116,683,965,304 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 22,809,279,498 22,809,279,498 기타금융부채 7,248,691,849 7,248,691,849 장단기차입금 110,848,981,252 110,848,981,252 리스부채 1,366,385,499 1,366,385,499 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 16,270,992 16,270,992 금 융 부 채 합 계 142,289,609,090 142,289,609,090 (＊) 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 - - 1,969,754,716 1,969,754,716 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 549,499,994 - 549,499,994 부 채 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 16,270,992 - 16,270,992 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가법 투입변수 위험회피파생상품자산 549,499,994 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 16,270,992 6. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 400,000 - 예적금 9,199,391,462 17,102,465,563 정부보조금 (27,274,125) (45,606) 합 계 9,172,517,337 17,102,419,957 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 총채권액 대손충당금 장부금액 총채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,981,065,962 1,295,431,662 34,685,634,300 25,938,050,756 811,584,432 25,126,466,324 미수금 842,321,063 57,772,435 784,548,628 1,651,790,880 57,772,435 1,594,018,445 단기대여금 65,947,200,000 - 65,947,200,000 60,605,970,000 - 60,605,970,000 미수수익 1,978,119,081 - 1,978,119,081 1,582,031,759 - 1,582,031,759 합 계 104,748,706,106 1,353,204,097 103,395,502,009 89,777,843,395 869,356,867 88,908,486,528 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 미연체 27,687,099,438 0.02% (4,579,917) 27,682,519,521 1개월미만 3,487,291,029 0.06% (2,073,098) 3,485,217,931 1~2개월 1,323,569,658 0.18% (2,321,115) 1,321,248,543 2~3개월 241,849,618 0.31% (748,392) 241,101,226 3~6개월 1,770,989,470 1.06% (18,803,464) 1,752,186,006 6개월 초과 819,438,040 68.19% (558,756,044) 260,681,996 개별손상채권 708,149,632 100.00% (708,149,632) - 외화환산조정 (57,320,923) - (57,320,923) 합 계 35,981,065,962 (1,295,431,662) 34,685,634,300 (3) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 811,584,432 57,772,435 605,536,398 57,772,435 설정 483,847,230 - 206,048,034 - 환입 - - - - 기말 1,295,431,662 57,772,435 811,584,432 57,772,435 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 비유동 상각후원가측정기타금융자산 1,497,691,248 1,387,909,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,969,754,716 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,000,000 199,000,000 위험회피 파생상품자산 4,467,940 545,032,054 208,275,994 합 계 4,467,940 4,111,478,018 3,264,940,442 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 지분상품 2,186,971,700 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 (*)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 (주)보고신약 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST CORPORATION(*2) 3.30 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 ㈜뉴트리원(*3) 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1.28 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - - - 합 계 2,186,971,700 1,969,754,716 1,969,754,716 1,686,971,700 1,469,754,716 1,469,754,716 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기중 공정가치측정금융자산평가손실 328,306,984원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (*3) 2018년 사업연도 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 199,000,000 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,767,323,954 (5,690,151) 4,761,633,803 재공품 2,057,160,300 (1,934,373) 2,055,225,927 원재료 14,953,012,372 (996,999,889) 13,956,012,483 부재료 3,138,019,915 (319,757,467) 2,818,262,448 미착품 634,224,814 - 634,224,814 합 계 25,549,741,355 (1,324,381,880) 24,225,359,475 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,303,896,336 (7,998,586) 4,295,897,750 재공품 1,825,562,676 - 1,825,562,676 원재료 10,751,161,350 (203,035,193) 10,548,126,157 부재료 1,775,351,784 (85,167,556) 1,690,184,228 미착품 680,459,605 - 680,459,605 합 계 19,336,431,751 (296,201,335) 19,040,230,416 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,973,912,629 1,357,946,392 선급비용 636,870,634 610,046,607 합 계 2,610,783,263 1,967,992,999 11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이(*1) 80.46 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (*1) 당반기중 닥터디앤에이에 대한 추가출자로 인해 당사의 지분율은 40.57%에서 80.46%로 증가하였습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 소재지 주요영업활동 측정방법 COSMAX NBT USA, INC. 100 미국 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 100 호주 생산 및 판매 원가법 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 100 중국 유통 및 판매 원가법 코스맥스엔에스(주) 54 한국 연구 및 판매 원가법 닥터디앤에이(*1) 40.57 한국 유통 및 판매 원가법 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 100 싱가포르 유통 및 판매 원가법 (*1) 종속기업 중 닥터디앤에이에 대한 당사의 지분율은 40.57%로 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고판단되어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 COSMAX NBT USA, INC. 61,858,703,207 1,540,866,138 42,010,419,057 47,275,303,207 1,464,923,191 38,082,384,544 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 28,903,450,000 3,348,005,569 28,903,450,000 27,084,775,000 5,079,592,109 27,084,775,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 9,065,843,711 3,660,397,282 3,660,397,282 8,712,989,215 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,350,000,000 1,980,705,878 1,130,158,594 1,350,000,000 1,659,305,686 1,130,158,594 닥터디앤에이 955,211,753 162,090,583 955,211,753 455,211,753 (17,605,395) 455,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 809 1,012,702,956 809 809 726,705,615 809 합 계 96,727,763,051 17,110,214,835 76,659,637,495 79,825,688,051 17,625,910,421 70,412,927,982 (3) 당반기 및 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*1) 38,082,384,544 14,583,400,000 (10,655,365,487) 42,010,419,057 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*1) 27,084,775,000 1,818,675,000 - 28,903,450,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 455,211,753 500,000,000 - 955,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 70,412,927,982 16,902,075,000 (10,655,365,487) 76,659,637,495 (*1) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 증가 손상 기말 COSMAX NBT USA, INC.(*1) 23,102,353,207 24,172,950,000 (9,192,918,663) 38,082,384,544 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*1) 8,754,400,000 18,330,375,000 - 27,084,775,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 3,660,397,282 - - 3,660,397,282 코스맥스엔에스(주) 1,130,158,594 - - 1,130,158,594 닥터디앤에이 455,211,753 - - 455,211,753 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 809 - - 809 합 계 37,102,521,645 42,503,325,000 (9,192,918,663) 70,412,927,982 (*1) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,184,632,906 - - 11,184,632,906 건 물 28,669,809,898 (3,346,168,813) - 25,323,641,085 구 축 물 685,147,173 (84,236,269) - 600,910,904 기계장치 30,173,907,264 (16,303,038,918) (19,987,500) 13,850,880,846 차량운반구 137,370,902 (130,030,984) - 7,339,918 공구기구와비품 3,093,856,740 (2,561,102,081) - 532,754,659 시설장치 5,252,969,970 (4,032,396,303) (1,000) 1,220,572,667 건설중인자산 837,312,490 - - 837,312,490 사용권자산 3,672,429,496 (2,356,963,918) - 1,315,465,578 합 계 83,707,436,839 (28,813,937,286) (19,988,500) 54,873,511,053 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,184,632,906 - - 11,184,632,906 건 물 28,669,809,898 (2,987,640,099) - 25,682,169,799 구 축 물 685,147,173 (75,334,429) - 609,812,744 기계장치 28,984,868,514 (14,910,036,807) (22,293,750) 14,052,537,957 차량운반구 131,470,902 (124,936,562) - 6,534,340 공구기구와비품 3,036,879,279 (2,439,265,527) - 597,613,752 시설장치 4,801,049,970 (3,805,702,364) (1,000) 995,346,606 건설중인자산 488,530,000 - - 488,530,000 사용권자산 3,397,612,420 (1,932,690,225) - 1,464,922,195 합 계 81,380,001,062 (26,275,606,013) (22,294,750) 55,082,100,299 (2) 당반기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,184,632,906 - - - - 11,184,632,906 건 물 25,682,169,799 - - - (358,528,714) 25,323,641,085 구 축 물 609,812,744 - - - (8,901,840) 600,910,904 기계장치 14,052,537,957 367,350,000 (3,000) 1,014,400,000 (1,583,404,111) 13,850,880,846 차량운반구 6,534,340 5,900,000 - - (5,094,422) 7,339,918 공구기구와비품 597,613,752 45,423,000 (2,000) 19,200,000 (129,480,093) 532,754,659 시설장치 995,346,606 163,419,000 - 288,501,000 (226,693,939) 1,220,572,667 건설중인자산 488,530,000 1,760,883,490 - (1,412,101,000) - 837,312,490 사용권자산 1,464,922,195 274,817,076 - - (424,273,693) 1,315,465,578 합 계 55,082,100,299 2,617,792,566 (5,000) (90,000,000) (2,736,376,812) 54,873,511,053 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체증감 감가상각비 기말잔액 토 지 11,184,632,906 - - - - 11,184,632,906 건 물 26,023,042,245 - - 373,955,000 (714,827,446) 25,682,169,799 구 축 물 453,078,451 27,000,000 - 146,146,000 (16,411,707) 609,812,744 기계장치 15,631,886,815 360,466,600 (57,397,927) 1,178,722,301 (3,061,139,832) 14,052,537,957 차량운반구 17,520,190 3,135,000 - - (14,120,850) 6,534,340 공구기구와비품 763,439,393 102,880,000 (2,421,833) 25,533,333 (291,817,141) 597,613,752 시설장치 1,213,880,546 381,697,908 (229,667) 27,000,000 (627,002,181) 995,346,606 건설중인자산 2,635,524,000 1,852,403,521 (2,248,594,220) (1,750,803,301) - 488,530,000 사용권자산 - 2,357,111,693 - - (892,189,498) 1,464,922,195 합 계 57,923,004,546 5,084,694,722 (2,308,643,647) 553,333 (5,617,508,655) 55,082,100,299 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부동산 1,040,220,876 1,113,398,303 차량운반구 275,244,702 351,523,892 합 계 1,315,465,578 1,464,922,195 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 424,273,693 454,526,734 리스부채에 대한 이자비용 22,614,918 36,796,044 단기리스료 및 소액리스료 514,034,757 454,584,969 합 계 960,923,368 945,907,747 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 872,521,564 835,176,425 887,054,584 857,342,683 1년 초과 5년 이내 593,190,203 531,209,074 709,525,748 664,232,404 합 계 1,465,711,767 1,366,385,499 1,596,580,332 1,521,575,087 (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 835,176,425 857,342,683 비유동성 531,209,074 664,232,404 합 계 1,366,385,499 1,521,575,087 14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - 컴퓨터소프트웨어 1,526,252,181 (895,243,689) 631,008,492 회원권 192,992,590 - 192,992,590 합 계 1,738,644,362 (914,643,280) 824,001,082 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 19,399,591 (19,399,591) - 컴퓨터소프트웨어 1,432,922,181 (733,656,921) 699,265,260 회원권 192,992,590 - 192,992,590 합 계 1,645,314,362 (753,056,512) 892,257,850 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 대체증감(*) 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 699,265,260 3,330,000 90,000,000 (161,586,768) 631,008,492 회원권 192,992,590 - - - 192,992,590 합 계 892,257,850 3,330,000 90,000,000 (161,586,768) 824,001,082 (*) 건설중인자산에서 90백만이 대체되어 있습니다. (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 대체증감 감가상각비 기말잔액 컴퓨터소프트웨어 679,021,871 305,903,863 - (285,660,474) 699,265,260 회원권 192,992,590 - - - 192,992,590 합 계 872,014,461 305,903,863 - (285,660,474) 892,257,850 15. 정부보조금(1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당반기말 전기말 인공지능 식물공장 재배와 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 과학기술정보통신부 27,272,727 - 여성 갱년기콩잎추출소재개발 농림축산식품부 - 44,208 캐모마일 근 기능 개선 건기식 소재개발 경기도 1,398 1,398 합 계 27,274,125 45,606 (2) 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 22,293,750 (2,306,250) 19,987,500 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 22,294,750 (2,306,250) 19,988,500 (단위: 원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 26,906,250 (4,612,500) 22,293,750 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 26,907,250 (4,612,500) 22,294,750 16. 매입채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 11,670,933,303 10,918,669,858 지급어음 11,138,346,195 6,684,741,879 합 계 22,809,279,498 17,603,411,737 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행외 원화차입금 2.21~3.54 69,861,400,000 64,775,600,000 KEB하나은행외 외화차입금 2.21 3,001,750,000 2,894,500,000 합 계 72,863,150,000 67,670,100,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당반기말 전기말 KDB산업은행외 원화차입금 2.05~3.36 25,528,808,892 23,959,893,336 KDB산업은행외 외화차입금 2.57 450,022,360 1,301,830,320 소 계 25,978,831,252 25,261,723,656 유동성대체 8,812,191,252 8,163,999,208 계 17,166,640,000 17,097,724,448 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,원) 내역 보증처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 외화사모사채 신한은행 2.28 2021.09.28 USD 10,000,000(환산:12,007,000,000) USD 10,000,000(환산: 11,578,000,000) 18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,439,008,535 - 2,617,440,890 - 미지급비용 2,319,179,567 - 829,191,353 - 임대보증금 - 45,000,000 - 35,000,000 파생상품부채 16,270,992 - - 94,231,036 금융보증부채 334,156,454 111,347,293 255,953,101 144,858,006 합 계 7,108,615,548 156,347,293 3,702,585,344 274,089,042 19. 퇴직급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,389,565,016 6,880,469,558 사외적립자산의 공정가치 (2,009,313,658) (2,036,812,095) 순확정급여부채 5,380,251,358 4,843,657,463 (2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 6,880,469,558 5,204,267,137 당기근무원가 975,734,436 1,950,435,772 확정급여채무이자원가 72,050,922 154,748,688 확정급여채무재측정요소 - 380,981,071 급여지급액 등 (525,733,630) (773,447,500) 관계사의전출입 (12,956,270) (36,515,610) 기말확정급여채무의 현재가치 7,389,565,016 6,880,469,558 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 975,734,436 927,885,337 순확정급여부채순이자 72,050,922 77,374,344 사외적립자산의 이자수익 (20,657,490) (32,236,848) 합 계 1,027,127,868 973,022,833 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기말 기초 사외적립자산 2,036,812,095 2,021,355,488 사외적립자산의 이자수익 20,657,490 64,473,696 보험수리적손익 (9,461,790) (37,621,820) 기여금납부액 - 100,363,000 사외적립자산 지급액 (38,694,137) (111,758,269) 기말 사외적립자산 2,009,313,658 2,036,812,095 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,009,313,658 2,036,812,095 (6) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 726,374,262 652,030,797 판매비와관리비 300,753,606 320,992,036 합 계 1,027,127,868 973,022,833 (7) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 할인률(%) 2.77 2.77 임금상승률(%) 2.50 2.50 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,748,201,583 900,438,153 예수금 48,053,999 47,812,598 합 계 1,796,255,582 948,250,751 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 20,628,000 주 20,628,000 주 자본금 계 10,314,000,000 10,314,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,672,967,870 39,672,967,870 자기주식처분이익 47,307,000 47,307,000 합 계 39,720,274,870 39,720,274,870 22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (256,079,447) (256,079,447) 유형자산재평가이익 963,980,812 963,980,812 위험회피파생상품평가손실 (159,253,378) (84,672,932) 합 계 548,647,987 623,228,433 23. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 228,970,800 228,970,800 미처분이익잉여금 76,009,899,854 73,485,878,498 합 계 76,238,870,654 73,714,849,298 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출액 52,004,831,992 97,896,938,808 33,745,358,458 72,075,629,369 상품등 매출액 610,070,977 1,256,314,497 344,533,095 852,611,282 합 계 52,614,902,969 99,153,253,305 34,089,891,553 72,928,240,651 (2) 당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 매출원가 41,953,502,237 79,293,763,780 26,089,478,442 55,377,967,282 상품등 매출원가 181,095,523 438,881,509 20,843,093 84,468,995 합 계 42,134,597,760 79,732,645,289 26,110,321,535 55,462,436,277 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,213,482,967 2,441,763,377 1,249,373,195 2,535,412,975 상여 (158,759,320) 364,040,680 - (16,597,110) 퇴직급여 117,719,610 300,753,606 163,897,474 320,992,036 복리후생비 188,173,539 367,652,301 174,555,864 333,311,265 임차료 114,981,744 225,027,666 (29,787,168) 213,678,706 접대비 48,258,600 92,102,788 54,341,702 113,005,760 감가상각비 160,861,965 323,759,266 318,857,036 356,155,233 무형자산상각비 81,598,883 161,586,768 67,128,077 126,532,497 세금과공과 10,991,578 26,239,441 12,795,294 30,802,571 광고선전비 98,110,000 116,031,132 13,091,051 20,406,051 대손상각비 483,847,230 483,847,230 100,000,000 123,867,955 여비교통비 24,649,789 61,062,592 162,698,997 316,467,226 통신비 6,266,019 11,583,909 8,494,577 13,306,273 수도광열비 927,833 2,494,986 1,374,639 2,454,372 소모품비 19,663,369 79,583,367 37,554,783 74,651,225 수선비 600,000 1,176,000 190,000 190,000 보험료 10,989,047 20,649,685 13,105,709 26,750,149 운반및보관비 156,047,563 240,593,182 194,815,719 334,148,353 차량유지비 8,350,994 17,590,446 10,411,252 18,640,832 지급수수료 806,628,668 1,286,041,829 436,734,852 724,132,572 수출비 109,466,604 235,604,883 102,404,018 271,079,171 도서인쇄비 7,207,935 16,557,049 1,787,536 7,651,015 교육비 2,020,510 3,682,210 27,153,804 54,606,252 합 계 3,512,085,127 6,879,424,393 3,120,978,411 6,001,645,379 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,997,000 13,997,000 - - 수입수수료 - - 99,980,005 99,980,005 잡이익 5,439,162 12,793,146 23,494,991 23,510,102 합 계 19,436,162 26,790,146 123,474,996 123,490,107 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,000 2,000 18,448,511 18,451,511 종속기업투자주식 손상차손 10,655,365,487 10,655,365,487 - - 기부금 67,044,000 67,044,000 500,000 500,000 잡손실 4,994,718 5,025,831 14,540,784 14,540,793 합 계 10,727,406,205 10,727,437,318 33,489,295 33,492,304 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 829,681,933 1,595,866,163 476,485,235 904,394,578 외환차익 643,188,980 1,414,057,373 1,589,969,501 1,861,525,240 외화환산이익 (269,424,972) 1,994,010,223 (119,525,719) 932,903,930 파생상품평가이익 (262,800,000) 514,800,000 387,000,000 387,000,000 합 계 940,645,941 5,518,733,759 2,333,929,017 4,085,823,748 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 775,081,761 1,571,487,689 650,594,366 1,144,774,805 외환차손 155,896,382 559,155,243 238,983,642 387,566,611 외화환산손실 (2,556,417,469) 1,095,215,188 879,620,176 1,064,850,930 합 계 (1,625,439,326) 3,225,858,120 1,769,198,184 2,597,192,346 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.99%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 29,570,704,013 53,237,167,368 19,200,274,126 37,935,058,709 인건비 5,558,518,252 10,996,092,129 4,028,683,043 8,241,498,859 복리후생비 871,523,628 1,607,464,489 664,883,935 1,278,225,037 임차료 256,383,501 514,034,757 12,494,019 454,584,969 감가상각비 1,384,897,586 2,736,376,812 1,637,113,731 2,809,621,667 무형자산상각비 81,598,883 161,586,768 67,128,077 126,532,497 세금과공과 28,854,178 69,816,301 37,565,524 77,428,151 기타 7,894,202,846 17,289,531,058 3,583,157,491 10,541,131,767 합 계 45,646,682,887 86,612,069,682 29,231,299,946 61,464,081,656 30. 주당이익당반기 및 전반기의 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속순이익(손실) (1,998,476,574) 2,531,401,552 4,990,033,692 11,233,372,466 가중평균유통보통주식수 20,628,000 20,628,000 20,628,000 20,628,000 기본주당순이익(손실) (96.88) 122.72 241.91 544.57 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 2,736,376,812 2,809,621,667 유형자산처분손실 2,000 18,451,511 무형자산상각비 161,586,768 126,532,497 퇴직급여 1,027,127,868 973,022,833 대손상각비 483,847,230 123,867,955 이자비용 1,571,487,689 1,144,774,805 외화환산손실 1,095,215,188 1,064,850,930 잡손실 - 51,336,822 법인세비용 1,602,010,538 1,809,415,734 유형자산처분이익 (13,997,000) - 이자수익 (1,595,866,163) (904,394,578) 외화환산이익 (1,994,010,223) (932,903,930) 파생상품평가이익 (514,800,000) (387,000,000) 종속기업투자자산손상차손 10,655,365,487 - 계 15,214,346,194 5,897,576,246 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (10,097,712,656) (2,432,400,610) 기타금융자산의 감소(증가) 812,081,427 (2,303,830,936) 재고자산의 증가 (5,185,129,059) (1,423,687,733) 기타유동자산의 감소(증가) (598,097,624) 703,857,888 매입채무의 증가(감소) 5,218,152,274 (2,060,876,410) 기타금융부채의 증가(감소) 3,296,748,732 (3,122,317,445) 기타유동부채의 증가 848,004,831 1,802,952,616 순확정급여채무의 감소 (499,995,763) (229,730,660) 계 (6,205,947,838) (9,066,033,290) (2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산대체 1,412,101,000 1,261,211,501 장기차입금의 유동성대체 648,192,044 6,796,443,448 대여금의 출자전환 16,402,075,000 18,795,200,000 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 취득 환율변동 기타 장기차입금 28,675,724,448 650,355,716 - 495,751,880 (648,192,044) 29,173,640,000 단기차입금 67,670,100,000 5,000,000,000 - 193,050,000 - 72,863,150,000 유동성장기부채 8,163,999,208 - - - 648,192,044 8,812,191,252 리스부채 1,521,575,087 (430,006,664) 274,817,076 - - 1,366,385,499 합 계 106,031,398,743 5,220,349,052 274,817,076 688,801,880 - 112,215,366,751 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 기타 장기차입금 22,898,084,976 11,299,706,796 569,444,800 (657,859,040) 34,109,377,532 단기차입금 26,755,250,000 12,556,000,000 40,750,000 - 39,352,000,000 유동성장기부채 6,138,584,408 - - 657,859,040 6,796,443,448 리스부채 1,975,998,862 (394,281,154) - 497,611,147 2,079,328,855 합 계 57,767,918,246 23,461,425,642 610,194,800 497,611,147 82,337,149,835 32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 코스맥스비티아이(주) 종속기업 COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 코스맥스엔에스(주) 닥터디앤에이 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 기타특수관계자 코스맥스(주) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 코스맥스바이오(주) COSMAX BIO TECH, INC. COSMAX CHINA, INC PT. COSMAX INDONESIA COSMAX USA, CORPORATION 농업회사법인코스맥스향약원㈜ COSMAX GUANGZHOU, INC COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (주)생명의나무에프앤비 코스맥스바이오텍㈜ 코스맥스닷랩 코스맥스아이큐어 코스맥스파마(주) 씨엠테크(주) COSMAX WEST CORPORATION NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC. (주)믹스앤매치 레시피(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스이스트(주) Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 코스맥스아이엠디(주) (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA, INC. 56,608,951 141,754,515 25,567,876 69,811,418 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 98,827,011 108,348,414 - 154,828,734 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 5,977,092,871 14,511,464,801 8,668,200,827 23,134,358,607 코스맥스엔에스㈜ 15,000,000 30,298,400 15,000,000 30,238,720 닥터디앤에이 27,720,000 78,305,000 94,133,190 224,490,410 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,952,410,146 5,680,252,470 1,782,247,852 4,449,366,568 코스맥스바이오(주) 207,731,800 468,563,800 88,454,018 131,530,188 합 계 10,335,390,779 21,018,987,400 10,673,603,763 28,194,624,645 ② 매입 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 5,550,000 19,610,000 - - COSMAX NBT USA, INC. - - 18,745,650 24,423,118 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 2,400,988 - - 코스맥스엔에스㈜ 1,155,900,000 3,252,700,000 997,530,600 3,726,072,800 코스맥스바이오(주) (38,385,970) 131,019,950 - 30,309,000 (주)생명의나무에프앤비 1,600,000 8,000,000 1,600,000 1,600,000 코스맥스파마(주) 3,750,000 3,750,000 7,500,000 7,500,000 합 계 1,128,414,030 3,417,480,938 1,025,376,250 3,789,904,918 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA, INC. 384,500,641 790,602,487 139,321,075 242,150,292 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 439,019,512 785,917,771 434,481,115 753,091,554 합 계 823,520,153 1,576,520,258 573,802,190 995,241,846 ② 기타비용 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 373,820,078 678,949,262 116,619,242 269,312,854 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 421,643 421,643 - - 닥터디앤에이 - 1,090,000 314,681 12,236,721 코스맥스(주) 26,717,504 56,225,559 25,447,669 45,784,130 코스맥스바이오(주) 100,444,720 108,939,620 194,602,880 194,750,080 합 계 501,403,945 845,626,084 336,984,472 522,083,785 (4) 당반기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 COSMAX NBT USA, INC. 107,865,904 145,291,929 - 253,157,833 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 12,014,465 110,744,244 28,958,209 93,800,500 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 5,397,097,065 14,524,124,352 15,504,543,460 4,416,677,957 코스맥스엔에스㈜ - 33,328,240 33,328,240 - 닥터디앤에이 1,245,019,611 86,135,500 7,260,000 1,323,895,111 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,485,705,910 5,680,262,358 4,358,671,057 2,807,297,211 코스맥스바이오(주) 234,323,277 1,062,058,360 1,200,668,437 95,713,200 합 계 8,482,026,232 21,641,944,983 21,133,429,403 8,990,541,812 ② 매입채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스엔에스(주) 448,536,000 3,577,970,000 4,026,286,000 220,000 코스맥스바이오(주) 91,213,056 492,609,601 583,822,657 - 코스맥스파마(주) - 4,125,000 - 4,125,000 합 계 539,749,056 4,074,704,601 4,610,108,657 4,345,000 (5) 당반기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 기타채권 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 COSMAX NBT USA, INC. 28,414,873,300 16,123,646,484 14,086,800,000 30,451,719,784 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 33,786,493,801 6,853,653,195 2,937,446,799 37,702,700,197 코스맥스(주) 55,700,000 - - 55,700,000 합 계 62,257,067,101 22,977,299,679 17,024,246,799 68,210,119,981 ② 기타채무 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 코스맥스비티아이(주) 521,995,896 1,128,884,287 1,260,893,351 389,986,832 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 7,161,588 - 7,161,588 코스맥스엔에스㈜ 28,000,000 38,000,000 28,000,000 38,000,000 닥터디앤에이 7,000,000 - - 7,000,000 코스맥스㈜ 13,914,993 107,083,320 110,870,428 10,127,885 코스맥스바이오(주) 58,493,360 834,350 58,080,310 1,247,400 합 계 629,404,249 1,281,963,545 1,457,844,089 453,523,705 (6) 당반기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 닥터디앤에이 - 362,666,986 - 362,666,986 (7) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금 (단위: USD, AUD) 특수관계자 이자율(%) 통화 기초 증가 감소(*) 기말 COSMAXNBT USA, INC. 4.60 USD 24,000,000 12,000,000 12,000,000 24,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD 4.60 AUD 40,500,000 7,000,000 2,500,000 45,000,000 (*) 전액 출자전환으로 인해 감소하였습니다.② 출자금 (단위: 원) 특수관계자 기초 증가 감소 기말 닥터디앤에이 455,211,753 500,000,000 - 955,211,753 (8) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 보증내용 보증처 보증기간 보증금액 제공한 내용: COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2016.07.05~2021.07.06 USD 10,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 시설자금 수출입은행 2018.08.21~2020.08.21 USD 3,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 수출입은행 2018.12.10~2023.12.11 USD 5,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 씨티은행 2019.02.28~2021.06.30 USD 24,000,000 COSMAXNBT USA, INC. 운영자금 BBVABANK 2019.06.16~2021.10.18 USD 10,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 수출입은행 2019.08.19~2020.08.19 USD 9,000,000 COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. 시설자금 NH농협은행 2017.04.13~2022.04.13 USD 5,000,000 소 계 USD 66,000,000 제공받은 내용: 코스맥스비티아이(주) 무역한도 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 9,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 무역한도 KEB하나은행 2019.07.26~2020.07.26 9,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운전자금 KEB하나은행 2019.07.29~2020.07.29 2,400,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설한도 KDB산업은행 2018.06.15~2021.12.29 15,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 KDB산업은행 2018.06.15~2021.12.29 6,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 KDB산업은행 2019.11.29~2020.11.29 6,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 KDB산업은행 2020.04.27~2021.04.27 6,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 운영자금 우리은행 2019.02.28~2022.02.28 12,000,000,000 코스맥스비티아이(주) 온렌딩 국민은행 2019.06.05~2022.06.05 3,850,000,000 코스맥스비티아이(주) 온렌딩 국민은행 2020.05.15~2023.03.15 5,500,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설한도 농협은행 2019.09.27~2020.09.27 9,600,000,000 코스맥스비티아이(주) 시설자금 산업은행 2014.09.19~2020.09.19 USD 6,000,000 코스맥스비티아이(주) 무역어음대출 KEB하나은행 2014.09.19~2020.12.09 USD 3,000,000 소 계 86,150,000,000 USD 9,000,000 (9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 763,593,016 USD 1,000,000 한국수출입은행 (10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 455,305,814 922,339,064 483,755,620 997,945,229 퇴직급여 60,373,746 120,747,492 69,015,631 138,031,263 합 계 515,679,560 1,043,086,556 552,771,251 1,135,976,492 33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 설정권자 채권최고액 내용 토지,건물,기계장치 50,359,154,837 KDB산업은행 25,000,000,000 장단기차입금 관련 KEB하나은행 14,500,000,000 장단기차입금 관련 신한은행 USD 12,000,000 사채발행 관련 (2) 보험가입내용당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 계약일 만기일 보험회사 재산종합보험 건물 25,323,641,085 30,924,740,000 2019-11-14 2020-11-13 KB손해보험 구축물 600,910,904 581,992,000 기계장치 13,850,880,846 57,770,118,000 재고자산 24,225,359,475 12,605,000,000 시설장치 1,220,572,667 4,723,617,000 공구기구와비품 532,754,659 3,049,410,980 차량운반구 7,339,918 141,893,000 건설중인자산 837,312,490 2,725,594,220 생산물배상보험 태국 제품 - USD 100,000 2020-06-01 2021-06-01 삼성화재 건강기능식품/일반식품 - USD 25,000 2020-01-01 2020-12-31 KB손해보험 화재보험 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 - 1,970,000,000 2019-04-01 2021-05-10 메리츠화재보험 외 (3) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 내용 금융기관 한도약정액 실행금액 차입금관련 KEB하나은행 26,388,888,892 26,388,888,892 USD 2,500,000 USD 2,500,000 KDB산업은행 21,999,920,000 21,999,920,000 USD 374,800 USD 374,800 우리은행 13,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 13,260,000,000 13,260,000,000 수협은행 5,411,000,000 5,411,000,000 수출입은행 8,500,000,000 8,500,000,000 KB국민은행 10,100,000,000 10,100,000,000 농협은행 8,000,000,000 8,000,000,000 외담대관련 KB국민은행 1,500,000,000 298,210,000 KEB하나은행 1,000,000,000 - 농협은행 5,000,000,000 518,896,696 (4) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 보증의내역 보증금액 보증기관 외화지급보증 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 USD 10,000,000 우리은행 외화사모사채에 대한 지급보증 USD 10,000,000 신한은행 지급보증 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 68,690,000 서울보증보험 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 5,475,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 20,000,000 납품계약에 따른 계약보증금 2,110,000 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 106,500,000 외상물품대금 지급보증 30,000,000 34. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입금 및 이자 매입채무 기타금융부채 위험회피파생상품부채 합계 1년 이내 82,708,362,916 22,809,279,498 6,758,188,102 16,270,992 112,292,101,508 1년 이후 29,672,034,972 - 45,000,000 - 29,717,034,972 합 계 112,380,397,888 22,809,279,498 6,803,188,102 16,270,992 142,009,136,480 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,558,756,983 (3,558,756,983) 3,425,287,263 (3,425,287,263) EUR (9,045,800) 9,045,800 (6,033) 6,033 AUD 3,793,745,597 (3,793,745,597) 3,294,227,998 (3,294,227,998) 합 계 7,343,456,780 (7,343,456,780) 6,719,509,228 (6,719,509,228) (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사 는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 151,381,939,862 134,105,029,317 현금및현금성자산 9,172,517,337 17,102,419,957 순부채총계 142,209,422,525 117,002,609,360 자본총계 126,821,793,511 124,372,352,601 부채비율 112.13% 94.07% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 반기 매출채권 50,085,145 1,564,025 3.12% 미수금 651,265 57,772 8.87% 단기대여금 1,633,403 - 0.00% 합 계 52,369,813 1,621,797 3.10% 제18기 매출채권 35,087,755 1,425,089 4.06% 미수금 1,738,807 57,772 3.32% 단기대여금 13,278 - 0.00% 합 계 36,839,840 1,482,861 4.03% 제17기 매출채권 51,541,401 704,229 1.37% 미수금 2,224,229 57,772 2.60% 단기대여금 12,909 - 0.00% 합 계 53,778,539 762,001 1.42% 주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제19기 반기(2020년) 제18기 (2019년) 제17기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,482,862 762,001 548,158 2. 순 대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 138,936 720,861 213,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,621,798 1,482,862 762,001 주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 부도채권, 회수가능성이 낮은 채권, 개별적으로 담보를 제공받은 채권 등에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 47,774,964 992,360 1,046,656 271,165 50,085,145 구성비율 95.39% 1.98% 2.09% 0.70% 100% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제19기 반기(2020년) 제18기 (2019년) 제17기 (2018년) 상품 991,136 1,209,589 1,976,166 제품 13,013,562 14,444,730 10,869,280 재공품 3,475,787 2,468,484 1,742,002 원재료 23,876,577 20,672,374 16,707,672 부재료 6,581,555 6,159,567 3,038,442 미착품 1,055,995 874,527 768,319 합계 48,994,612 45,829,271 35,101,881 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.08% 16.02% 12.74% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.13 4.38 5.17 (2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 99,000 99,000 199,000 199,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,969,755 1,969,755 1,469,755 1,469,755 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 27,495,217 27,495,217 29,364,155 29,364,155 매출채권 48,521,119 48,521,119 33,662,666 33,662,666 기타채권 2,226,896 2,226,896 1,694,313 1,694,313 기타금융자산 2,992,740 2,992,740 2,891,456 2,891,456 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품자산 549,500 549,500 208,276 208,276 합계 83,854,227 83,854,227 69,489,621 69,489,621 상각후원가측정금융부채 매입채무 29,470,749 29,470,749 21,399,220 21,399,220 단기금융부채 148,716,271 148,716,271 137,153,246 137,153,246 장기금융부채 46,980,685 46,980,685 46,761,940 46,761,940 위험회피목적 파생상품 위험회피파생상품부채 16,271 16,271 94,231 94,231 합계 225,183,976 225,183,976 205,408,637 205,408,637 (2) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(장부금액 99,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당반기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 [금융자산] - - - - 당기손익인식-공정가치측정금융자산 99,000 99,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,969,755 1,969,755 공정가치측정 위험회피파생상품자산 549,500 549,500 [금융부채] - 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - 16,271 - 16,271 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등- 당사는 당사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스엔비티 회사채 사모 2018.09.28 12,007 2.28 - 2021.09.28 미상환 Shinhan Asia Limited 합 계 - - - 12,007 - - - - - 주) 상기 회사채의 권면총액은 USD 10,000,000입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,007 - - - - - 12,007 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)의 작성지침에 의거하여 당반기보고서 상의 이사의 경영진단 및 분석의견 항목은 작성하지 아니하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당반기) 대주회계법인 - 해당사항없음 - 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당반기) 대주회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 115 1,412 115 450 제18기(전기) 삼덕회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 70 1,300 70 1,309 제17기(전전기) 삼덕회계법인 반기감사, 분기검토,기말감사 (별도 및 연결 재무제표 감사) 70 1,250 70 1,256 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당반기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 현재 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다 나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:67%) 김용범(출석률:100%) 장태영(출서율100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.11 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 *2020년 3월 20일 김용범 등기이사가 사임하였습니다.. 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 이윤종(출석률:100%) 이병주(출석률:0%) 윤원일(출석률:100%) 장태영(출서율100%) 찬 반 여 부 4 2020.03.26 호주법인 유상증자 참여의 건미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 5 2020.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 6 2020.04.24 산업은행 신규 차입의 건 찬성 - 찬성 찬성 7 2020.05.12 국민은행 신규 차입의 건수출입은행 차입 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 8 2020.06.12 미국법인 현지 차입 지급보증(SBLC) 갱신의 건미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 9 2020.06.18 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 10 2020.06.23 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 11 2020.06.26 미국법인 유상증자 참여의 건 찬성 - 찬성 찬성 12 2020.06.29 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 찬성 - 찬성 찬성 *2020년 3월 20일 윤원일 등기이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다 직 명 성 명 임기 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이윤종 3년 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 윤원일 3년 이사회 생산총괄 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이병주 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 장태영 3년 이사회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전 문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 2 부장 1명(10년), 차장 1명(1년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 필요시 계획을 수립하여 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다. 직 명 성 명 임기 추천인 경력 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 상근감사 양승동 3년 이사회 (전)법무법인 현정 변호사(현)법무법인 지암 변호사 해당없음 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2019년도 결산실적 승인의 건 가결 - 2 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 3 2020.03.11 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 가결 - 4 2020.03.26 호주법인 유상증자 참여의 건미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 5 2020.03.30 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 6 2020.04.24 산업은행 신규 차입의 건 가결 - 7 2020.05.12 국민은행 신규 차입의 건수출입은행 차입 연장의 건 가결 - 8 2020.06.12 미국법인 현지 차입 지급보증(SBLC) 갱신의 건미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 9 2020.06.18 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 10 2020.06.23 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 11 2020.06.26 미국법인 유상증자 참여의 건 가결 - 12 2020.06.29 미국법인 씨티은행 차입 연대보증의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 필요시 계획을 수립하여 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 2 부장 1명(10년)차장 1명(4년) 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제 및 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 2016년 3월 18일 개최된 제14기 정기주주총회 및 2019년 3월 22일 개최된 제17기 정기주주총회에서 채택하여 시행하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 7명이 0.67%를 보유하고 있습니다 . (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이㈜ 본인 보통주 7,873,295 38.17 7,873,295 38.17 - 이윤종 대표이사 보통주 32,000 0.16 42,000 0.20 - 임재연 계열회사 임원 보통주 48,480 0.24 48,480 0.24 - 윤만석 계열회사 임원 보통주 58,490 0.28 58,490 0.28 - 권순구 계열회사 임원 보통주 14,521 0.07 14,521 0.07 - 이진우 계열회사 임원 보통주 2,400 0.01 2,400 0.01 - 계 보통주 8,029,786 38.92 8,039,786 38.97 - - - - - - - 나. 최대주주 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,083 이병주 2.77 - - 이경수 23.08 이완경 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2014.08.14 이경수 34.02 - - 이경수 34.02 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.21 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.29 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.01.20 이경수 23.08 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - ※ 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.03.23 이경수 → 이경수, 문성기 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주※ 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이 주식회사 자산총계 878,781 부채총계 536,726 자본총계 342,055 매출액 468,353 영업이익 -7,332 당기순이익 -13,905 주) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주식양수도 계약 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 액면분할 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 콜옵션 행사 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 코스닥시장 상장 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 무상증자 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 장내 매수 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 장내매수 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 장내매수 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 9,153 0.04% - 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,232 9,248 99.83 10,755,289 20,628,000 52.14 - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤종 남 1961.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과 (동대학원 석사)동국대학교 대학원 경영학과 박사05~09 (전)아주그룹 경영전략본부장 부사장09~17 (전)아주캐피탈 대표이사 사장18.05~ (현)코스맥스엔비티 대표이사 42,000 - - 2년1개월 2021.05.23 장태영 남 1954.04 사외이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 의과대학원 박사인하대병원 안이비인후과 센터장10~15 (전)대한항공우주의학회 회장15~ (현)인하대병원 이비인후과 교수 - - - - 2021.03.22 양승동 남 1970.09 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 법학과 석사09.02~14.11 (전)법무법인 현정 변호사14.11~ (현)법무법인 지암 변호사 - - - 5년2개월 2022.03.22 장영수 남 1954.09 고문 미등기임원 상근 고문 건국대학교 대학원 식품공학과91.01~13.12 (전)식품의약품안전처 14.04~ (현)코스맥스엔비티 고문 - - - 6년2개월 - 이병주 남 1979.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 미시간대학교 MBA08.11~16.12 (전)코스맥스 경영지원본부 이사17.01~19.09 (전)코스맥스엔비티 영업마케팅 총괄19.10~ (현)코스맥스 경영지원본부 부사장 - - - - 2023.03.20 윤원일 남 1965.01 부사장 등기임원 상근 생산총괄 인천대학교 생학과96.01~19.09 (전)코스맥스19.10~ (현)코스맥스엔티비 인천공장 CPO - - - 8개월 2023.03.20 윤만석 남 1965.08 전무 미등기임원 상근 연구개발총괄 충북대학교 일반대학원 미생물학과12.08~ (현)코스맥스엔비티 CRO 58,490 - - 7년10개월 - 이진우 남 1967.08 상무 미등기임원 상근 마케팅총괄 서강대학교 경제학과13.02~ (현)코스맥스엔비티 마케팅본부 본부장 2,400 - - 7년3개월 - 임재연 남 1969.10 상무 미등기임원 상근 국내영업담당 인하대학교 생물공학과10.06~ (현)코스맥스엔비티 국내영업본부 본부장 48,860 - - 10년 - 권순구 남 1972.02 상무 미등기임원 상근 호주법인총괄 Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)14.05~16.03 (전)코스맥스엔비티 NBI본부 이사16.04~ (현)코스맥스엔비티 호주법인 법인장 14,521 - - 6년1개월 - 박진우 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 연구개발담당 서울대학교 유전공학과 석사02.07~05.03 (전)녹십자 05.12~ (현)코스맥스엔비티 R 본부장 33,957 - - 14년6개월 - 김승룡 남 1970.09 이사 미등기임원 상근 인사총괄 KAIST 경영정책학과12.05~17.09 (전)휘슬러코리아 17.09~ (현)코스맥스엔비티 경영지원본부 본부장 - - - 2년9개월 - 신봉기 남 1976.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 고려대학교 서어서문학과10.04~18.11 (전)한독18.11~19.04 (전)시트러스큐19.04~ (현)코스맥스엔비티 구매 본부장 - - - 1년2개월 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기임원 상근 IT 총괄 순천대학교 전자계산과02.07~20.02 (전)코스맥스비티아이20.02~ (현)코스맥스엔비티 IT 담당 임원 10,000 - - 4개월 - 김관용 남 1974.07 이사 미등기임원 상근 중국법인담당 중앙대학교 정치외교학과06.08~20.01 (전)CJ오쇼핑20.02~20.06 (전)CJ대한통운20.06~ (현)코스맥스엔비티 중국법인 부총경리 - - - 1개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 292 - 4 - 296 2.5 5,954 20 - - - - 전체 여 287 - 4 - 291 3.2 5,007 17 - 합 계 579 - 8 - 587 2.7 10,961 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 624 57 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 1명 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 317 79 - 주1) 공시대상기간 동안 이병주 기타비상무이사에게 지급된 보수금액은 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 299 150 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증 제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따른 기업집단의 최상위 지배회사는 '코스맥스비티아이'이며, 당사를 포함한 기업집단 내 계열회사는 작성일 기준일 현재 아래와 같이 총 31개가 있습니다. 구분 NO. 회사명 사업자등록번호(고유번호) 비고 국내 상장 1 코스맥스엔비티㈜ 110111-2407470 2 코스맥스비티아이(주) 134811-0018641 3 코스맥스㈜ 134811-0294273 비상장 1 코스맥스엔에스㈜ 110111-5326445 2 (주)닥터디앤에이 110111-6043014 3 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 110111-1514599 4 코스맥스바이오(주) 110111-0386022 5 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 161211-0028374 6 ㈜생명의나무에프앤비 135811-0123132 7 코스맥스닷랩㈜ 134811-0359564 8 코스맥스아이큐어㈜ 134811-0320028 9 코스맥스바이오텍㈜ 134811-0371336 10 씨엠테크(주) 110111-6131124 11 코스맥스파마(주) 131411-0231929 12 코스맥스이스트(주) 134811-0492968 해외 비상장 1 COSMAX NBT USA, INC. 371762435 2 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 610396006 3 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 310000400714800 4 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 201802513D 5 COSMAX BIO TECH, INC. 91310000057681468U 6 COSMAX CHINA, INC 31022676694315X 7 PT. COSMAX INDONESIA 03.178.339.2009.001 8 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 84.663.826.0009.000 9 COSMAX USA, CORPORATION 462342324 10 COSMAX GUANGZHOU, INC 44010066182965X 11 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 105560075140 12 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 91310000MA1HM4G071 13 COSMAX WEST CORPORATION 823491436 14 NU-WORLD CORPORATION 223101774 15 CM TECH CHINA, INC. 91310000MA1HNW5B99 16 YATSEN BIOTECHNOLOGY (GUANGZHOU) CO., LTD. 9144010MA5CWBKL0C 나. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이윤종 코스맥스엔비티(주) 대표이사 (주)닥터디앤에이 사내이사 상근 윤원일 코스맥스엔비티(주) 사내이사 코스맥스엔에스㈜ 감사 비상근 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 대표이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인 출자현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX NBT USA, INC. 2015.08.20 경영참여 2,037 41,000 100.00% 38,083 12,000 14,583 -10,655 53,000 100.00% 42,011 96,137 -14,462 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD. 2016.02.16 경영참여 8,754 35,000 100.00% 27,085 2,500 1,819 - 37,500 100.00% 28,904 61,177 -3,736 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD 2014.01.27 경영참여 164 - 100.00% 3,660 - - - - 100.00% 3,660 15,197 148 코스맥스엔에스 주식회사 2013.08.12 경영참여 70 2,700 54.00% 1,130 - - - 2,700 54.00% 1,130 4,099 595 닥터디앤에이 2016.05.02 경영참여 200 568 40.57% 455 631 500 - 1,199 80.46% 955 1,542 -259 COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. 2018.01.19 경영참여 0 0 100.00% - - - - 0 100.00% - 3,954 260 (주)보고신약 2006.04.01 사업관련 10 2 1.10% 10 - - - 2 1.10% 10 - - COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.14 사업관련 1,092 0 3.30% 764 - - - 0 3.30% 764 - - 뉴트리원 2018.05.18 사업관련 696 269 7.69% 696 - - - 269 7.69% 696 - - (주)에이치이엠 2018.05.18 사업관련 500 - - - 50 500 - 50 1.28% 500 - - 합 계 79,539 - 71,883 15,181 17,402 -10,655 94,720 - 78,630 182,160 -17,454 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 매출 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA, INC. 56,608,951 141,754,515 25,567,876 69,811,418 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 98,827,011 108,348,414 - 154,828,734 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 5,977,092,871 14,511,464,801 8,668,200,827 23,134,358,607 코스맥스엔에스㈜ 15,000,000 30,298,400 15,000,000 30,238,720 닥터디앤에이 27,720,000 78,305,000 94,133,190 224,490,410 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,952,410,146 5,680,252,470 1,782,247,852 4,449,366,568 코스맥스바이오(주) 207,731,800 468,563,800 88,454,018 131,530,188 합 계 10,335,390,779 21,018,987,400 10,673,603,763 28,194,624,645 (2) 매입 (단위: 원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 5,550,000 19,610,000 - - COSMAX NBT USA, INC. - - 18,745,650 24,423,118 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - 2,400,988 - - 코스맥스엔에스㈜ 1,155,900,000 3,252,700,000 997,530,600 3,726,072,800 코스맥스바이오(주) (38,385,970) 131,019,950 - 30,309,000 (주)생명의나무에프앤비 1,600,000 8,000,000 1,600,000 1,600,000 코스맥스파마(주) 3,750,000 3,750,000 7,500,000 7,500,000 합 계 1,128,414,030 3,417,480,938 1,025,376,250 3,789,904,918 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 제공받은 기업 지급보증내역 환종 한도금액 지급보증처 해외계열회사 COSMAX NBT USA, INC 차입금보증 USD 18,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 24,000,000 Citi은행 차입금보증 USD 10,000,000 우리은행 해외계열회사 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 차입금보증 USD 10,000,000 수출입은행 차입금보증 USD 5,000,000 NH농협은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항의 진행사항 - 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제18기 정기주주총회 (2020.03.20) 1. 제18기 (2019년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 사내이사 윤원일 선임의 건 2-2호: 기타비상무이사 이병주 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결 가결가결 제17기 정기주주총회 (2019.03.22) 1. 제17기 (2018년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 현금 배당의 건 (보통주 1주당 111원) 3. 정관 일부 변경의 건 4. 이사선임의 건 4-1호: 사내이사 김용범 선임의 건 5. 감사선임의 건 5-1호: 상근감사 양승동 선임의 건 6. 이사 보수 한도 승인의 건 7. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제17기 임시주주총회 (2018.05.24) 1. 이사선임의 건 1-1호: 사내이사 이병주 선임의 건 1-2호: 사내이사 이윤종 선임의 건 가결가결 제16기 정기주주총회 (2018.03.23) 1. 제16기 (2017년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 기타비상무이사 문성기 선임의 건 2-2호: 사외이사 장태영 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제15기 정기주주총회 (2017.03.17) 1. 제15기 (2016년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 2-1호: 사내이사 한은일 선임의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 제14기 정기주주총회 (2016.03.18) 1. 제14기 (2015년) 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사선임의 건 3-1호: 사내이사 권진혁 선임의 건 3-2호: 사내이사 김용범 선임의 건 3-3호: 사외이사 임승원 선임의 건 4. 감사선임의 건 5. 이사 보수 한도 승인의 건 6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제14기 임시주주총회 (2015.05.29) 1. 정관변경의 건 (액면분할 외) 2. 임원 변경의 건 3. 임원 퇴직금 규정 변경의 건 가결가결가결 제13기 정기주주총회 (2015.03.30) 1. 제13기(2014년) 결산보고서 승인의 건 2. 이사 보수 한도 승인의 건 3. 감사 보수 한도 승인의 건 4. 임원 변경의 건 가결가결가결가결 제13기 임시주주총회 (2014.07.15) 1. 임원변경의건 2. 정관 개정 승인의 건 3. 대표이사 인센티브 승인의 건 가결가결가결 제12기 정기주주총회 (2014.03.31) 1. 제12기(2013년) 결산보고서 승인의 건 2. 이사 보수 한도 승인의 건 3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보 증을 제공하였으며, 세부 보증 내역은 아래와 같 습니다. (단위 : USD) 채무자 관계 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 COSMAX NBT USA, INC 해외계열회사 10,000,000 10,000,000 2016.07.05~2021.07.06 - 3,000,000 3,000,000 2018.08.21~2020.08.21 - 5,000,000 5,000,000 2018.12.10~2023.12.11 - 20,000,000 24,000,000 2020.06.30~2021.06.30 - 9,700,000 10,000,000 2019.06.16~2021.10.18 - COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD 해외계열회사 9,000,000 9,000,000 2016.08.19~2020.08.19 - 5,000,000 5,000,000 2017.04.13~2022.04.13 - 4. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황당사는 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 정관변경의 안건 결의를 통해 당사 상호를 '코스맥스엔비티 주식회사'로 변경하는 것을 승인하였으며, 연결대상 종속회사의 상호도 다음과 같이 변경되었습니다. 변경 전 변경 후 비고 주식회사 뉴트리사이언스 코스맥스엔에스 주식회사 - 주식회사 닥터디앤에이 주식회사 닥터디앤에이 전과 동일 Nutribiotech(Shanghai) Co., Ltd. COSMAX NBT SANGHAI CO., LTD. - Nutribiotech USA, Inc. COSMAX NBT USA, INC. - Nutribiotech Australia Pty. Ltd COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD. - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd COSMAX NBT SINGAPORE PTE.LTD. - 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표 1.jpg 중소기업등 기준검토표 1 중소기업등 기준검토표 2.jpg 중소기업등 기준검토표 2 5. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개 (코스닥시장상장) 2015.12.11 43,680 - 토지 및 공장매입 : 29,811- 설비투자 : 13,323 - 토지 및 공장매입 : 17,407- 설비투자 : 19,983- 차입금 상환 : 1,048- 지분투자 : 4,696 - 차이발생 사유는 '나. 사용세부내역'을 참조 주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두 사용 완료하였습니다. 나. 공모자금의 사용 세부내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 사용시기 신고서상 사용계획 2015년실제자금 사용내역 2016년 실제자금 사용내역 비고 국내 이천공장 토지매입 2015 ~ 2016 10,711 2,303 3,500 주1) 설비투자 2015 ~ 2016 500 50 6,900 주2) 차입금상환 - - 1,048 주3) 국내 지분투자 2016.02 - - 1,200 주4) 해외 중국법인 공장매입 2016 ~ 2017 11,100 - - - 설비투자 2016 ~ 2017 823 - - - 지분투자 - - 3,496 주5) 미국법인 공장매입 2016 ~ 2017 8,000 - - - 설비투자 2015 ~ 2016 12,000 3,693 9,340 - 호주법인 공장매입 - - 11,604 주6) 합 계 43,134 6,046 37,088 - 주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다. 6. 합병 등의 사후정보 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 이로 인해 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다. (1) 계약 상대방 회사명 소재지 코스맥스비티아이(주) 경기도 성남시 분당구 판교로 (2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.06.19 코스맥스비티아이(주) 1,676,685 40.73 주1) 2015.07.02 코스맥스비티아이(주) 3,353,370 40.73 주2) 2015.07.20 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 46.73 주3) 2015.12.11 코스맥스비티아이(주) 3,847,410 37.30 주4) 2017.03.27 코스맥스비티아이(주) 7,694,820 37.30 주5) 2017.09.29 코스맥스비티아이(주) 7,729,820 37.47 주6) 2017.10.31 코스맥스비티아이(주) 7,839,820 38.01 주7) 2017.11.06 코스맥스비티아이(주) 7,873,295 38.17 주8) 주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.