케이디켐 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

※ 24년도 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 38 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	73,222,601,246	74,977,155,386

현금및현금성자산	10,616,216,605	39,104,750,792

매출채권 및 기타채권	12,389,308,948	23,728,430,023

기타유동금융자산	35,999,843,227	0

유동재고자산	13,590,870,809	11,264,225,353

기타유동자산	626,361,657	879,749,218

비유동자산	57,147,041,568	48,472,316,501

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	17,196,831,264	7,566,221,905

기타비유동금융자산	4,318,320,295	4,084,098,389

관계기업투자	22,026,404,788	22,889,147,992

유형자산	13,252,212,939	13,086,199,312

무형자산	30,756,565	37,607,441

사용권자산	320,566,222	279,530,006

순확정급여자산	0	248,306,561

이연법인세자산	1,949,495	281,204,895

자산총계	130,369,642,814	123,449,471,887

부채

유동부채	28,636,786,521	23,660,873,743

매입채무 및 기타채무	2,696,685,542	2,119,243,622

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	20,000,000,000

유동 리스부채	139,504,016	113,935,122

당기법인세부채	384,393,554	1,282,487,667

기타 유동부채	416,203,409	145,207,332

비유동부채	2,328,870,867	230,061,897

장기매입채무 및 기타비유동채무	27,954,678	24,634,449

비유동 리스부채	185,243,310	171,380,936

퇴직급여부채	931,479,128	0

비유동금융보증부채	20,327,769	34,046,512

이연법인세부채	1,163,865,982	0

부채총계	30,965,657,388	23,890,935,640

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	99,403,985,426	99,558,536,247

자본금	2,017,400,000	2,017,400,000

자본잉여금	18,665,147,240	18,665,147,240

기타자본구성요소	(3,637,609,494)	(2,657,832,704)

기타포괄손익누계액	923,540,934	983,900,521

이익잉여금(결손금)	81,435,506,746	80,549,921,190

비지배지분	0	0

자본총계	99,403,985,426	99,558,536,247

자본과부채총계	130,369,642,814	123,449,471,887

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,355,372,661	46,475,754,385	15,029,426,695	43,049,524,787

제품매출액	11,045,111,871	33,112,513,716	10,271,269,699	29,533,014,619

상품매출액	4,310,260,790	13,363,240,669	4,758,156,996	13,516,510,168

매출원가	11,742,490,713	35,178,128,401	11,634,920,046	33,744,971,808

제품매출원가	8,016,663,513	23,861,300,424	7,555,257,896	22,263,679,979

상품매출원가	3,725,827,200	11,316,827,977	4,079,662,150	11,481,291,829

매출총이익	3,612,881,948	11,297,625,984	3,394,506,649	9,304,552,979

판매비와관리비	1,882,088,905	5,663,891,251	1,609,782,585	4,930,938,251

영업이익(손실)	1,730,793,043	5,633,734,733	1,784,724,064	4,373,614,728

기타이익	(256,960,923)	494,957,709	291,685,492	730,902,575

기타손실	697,467,812	988,549,798	83,331,287	820,465,838

금융수익	725,171,441	2,232,376,424	612,857,006	1,973,541,308

금융원가	205,614,431	608,970,960	164,708,387	580,318,945

관계기업 지분법손익	(355,648,802)	(760,563,858)	(41,343,586)	354,958,434

법인세비용차감전순이익(손실)	940,272,516	6,002,984,250	2,399,883,302	6,032,232,262

법인세비용(수익)	149,704,721	2,659,847,239	437,480,788	383,605,742

당기순이익(손실)	790,567,795	3,343,137,011	1,962,402,514	5,648,626,520

기타포괄손익	50,519,066	(607,232,542)	(17,421,394)	(398,245,768)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(42,250,431)	(60,359,587)	10,403,928	45,548,039

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(33,847,059)	(96,496,278)	(1,649,494)	35,346,604

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(8,403,372)	36,136,691	12,053,422	10,201,435

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	92,769,497	(546,872,955)	(27,825,322)	(443,793,807)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(542,021,320)	0	(398,739,192)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	90,740,085	(4,017,820)	(27,539,271)	(35,283,922)

지분법 이익잉여금	2,029,412	(833,815)	(286,051)	(9,770,693)

총포괄손익	841,086,861	2,735,904,469	1,944,981,120	5,250,380,752

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	790,567,795	3,343,137,011	1,962,402,514	5,648,626,520

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	841,086,861	2,735,904,469	1,944,981,120	5,250,380,752

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	210	880	509	1,478

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	210	880	509	1,478

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	956,407,436	77,375,876,614	96,356,998,586	0	96,356,998,586

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,648,626,520	5,648,626,520	0	5,648,626,520

해외사업환산손익	0	0	0	10,201,435	0	10,201,435	0	10,201,435

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(398,739,192)	(398,739,192)	0	(398,739,192)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	0	0	0	0	(35,283,922)	(35,283,922)	0	(35,283,922)

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(9,770,693)	(9,770,693)	0	(9,770,693)

관계기업의 기타자본의 변동	0	0	0	35,346,604	0	35,346,604	0	35,346,604

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(1,643,183,510)	(1,643,183,510)	0	(1,643,183,510)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	1,001,955,475	80,937,525,817	99,964,195,828	0	99,964,195,828

2024.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	983,900,521	80,549,921,190	99,558,536,247	0	99,558,536,247

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,343,137,011	3,343,137,011	0	3,343,137,011

해외사업환산손익	0	0	0	36,136,691	0	36,136,691	0	36,136,691

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(542,021,320)	(542,021,320)	0	(542,021,320)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	0	0	0	0	(4,017,820)	(4,017,820)	0	(4,017,820)

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(833,815)	(833,815)	0	(833,815)

관계기업의 기타자본의 변동	0	0	0	(96,496,278)	0	(96,496,278)	0	(96,496,278)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(1,910,678,500)	(1,910,678,500)	0	(1,910,678,500)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(979,776,790)	0	0	(979,776,790)	0	(979,776,790)

2024.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(3,637,609,494)	923,540,934	81,435,506,746	99,403,985,426	0	99,403,985,426

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	4,840,273,735	5,334,114,657

당기순이익(손실)	3,343,137,011	5,648,626,520

당기순이익조정을 위한 가감	2,759,569,289	(878,623,872)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	481,044,826	1,796,019,868

이자수취	797,466,319	579,244,817

이자지급(영업)	(575,839,223)	(542,710,650)

법인세환급(납부)	(1,965,104,487)	(1,268,442,026)

투자활동현금흐름	(35,409,174,622)	(31,635,851,638)

단기금융상품의 처분	98,564,253,113	121,102,361,764

장기금융상품의 처분	3,551,520	346,968

보증금의 감소	0	8,600,000

유형자산의 처분	7,280,599	0

당기손익인식금융자산의 처분	21,116,600	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	9,374,681,832

단기금융상품의 취득	(121,185,742,928)	(152,021,224,576)

장기금융상품의 취득	(12,773,426)	(15,356,732)

대여금의 증가	0	(9,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(12,239,928,600)	(1,222,000)

유형자산의 취득	(539,901,500)	(557,438,894)

무형자산의 취득	0	(18,000,000)

보증금의 증가	(27,030,000)	(8,600,000)

재무활동현금흐름	2,003,595,230	(2,535,071,883)

단기차입금의 증가	5,000,000,000	20,059,049,838

자기주식의 처분	19,983,780	0

단기차입금의 상환	0	(20,843,601,051)

리스부채의 지급	(105,949,480)	(1,643,183,510)

배당금지급	(1,910,678,500)	(107,337,160)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(999,760,570)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(28,565,305,657)	(28,836,808,864)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	76,771,470	10,045,855

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,488,534,187)	(28,826,763,009)

기초현금및현금성자산	39,104,750,792	39,511,848,641

기말현금및현금성자산	10,616,216,605	10,685,085,632