케이디켐 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 36 기말 2021년 12월 30일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2022년 09월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계인	2,860,519	70.90

자기주식	213,443	5.29

기 타	960,838	23.81

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,569,167 843,033 726,134 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 674,317 71,513 602,804 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 3,252,886 76,831 123,330 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,858,799 20,988 74,674 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동개정사항은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2022년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기과 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 528,948 (528,948) 613,585 (613,585) JPY/원 등 1,524 (1,524) 123 (123) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 392,150 (392,150) 236,435 (236,435) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 6,643,667천원(전기말: 19,851,928천원) 및 32,933,435천원(전기말: 9,376,592천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 2,231,532 - - 2,231,532 단기차입금 21,534,936 - - 21,534,936 기타지급채무(*) 973,418 - - 973,418 리스부채 107,091 95,633 179,964 382,688 합 계 24,846,977 95,633 179,964 25,122,574 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 1,619,578 - - 1,619,578 단기차입금 11,330,987 - - 11,330,987 기타지급채무(*) 1,165,689 - - 1,165,689 리스부채 97,653 83,114 163,357 344,124 합 계 14,213,907 83,114 163,357 14,460,378 (*)유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다.4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 30,283,164 19,559,476 자본총계(B) 93,318,577 88,366,456 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 39,577,102 29,228,521 차입금(D) 21,426,144 11,294,654 부채비율(A/B) 32.45% 22.13% 순차입금비율(D-C)/B - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - - - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,643,667 6,643,667 단기금융상품 - 32,933,435 32,933,435 매출채권 - 13,646,775 13,646,775 기타수취채권 - 516,378 516,378 장기금융상품 - 45,627 45,627 당기손익공정가치측정 장기금융자산 5,049,195 - 5,049,195 비유동기타수취채권 - 8,073,951 8,073,951 합 계 5,049,195 61,859,833 66,909,028 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,851,928 19,851,928 단기금융상품 - 9,376,592 9,376,592 매출채권 - 12,713,455 12,713,455 기타수취채권 - 273,747 273,747 장기금융상품 1,178,429 35,538 1,213,967 당기손익공정가치측정금융자산 4,599,195 - 4,599,195 비유동기타수취채권 - 7,200,226 7,200,226 합 계 5,777,624 49,451,486 55,229,110 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 2,231,532 - 2,231,532 기타지급채무 973,418 - 973,418 단기차입금 21,426,144 - 21,426,144 리스부채 367,438 - 367,438 합 계 24,998,532 - 24,998,532 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,619,477 - 1,619,477 기타지급채무 1,165,689 - 1,165,689 단기차입금 11,294,654 - 11,294,654 리스부채 328,104 - 328,104 합 계 14,408,025 - 14,408,025 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간과 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 362,537 857,251 (11,928) - 투자자산처분이익 - 109,795 3,921 33,814 소 계 362,537 967,046 (8,007) 33,814 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 5,326 60,446 204,909 674,001 외환차손익 447,850 490,819 46,333 186,793 외화환산손익 551,396 1,162,357 373,969 573,574 대손충당금환입(상각비) 1,283 (1,081) 30,693 26,898 소 계 1,005,855 1,712,541 639,890 1,461,266 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (104,634) (222,319) (35,305) (110,189) 외환차손익 (24,426) (53,924) (5,052) (8,211) 외화환산손익 (99,617) (120,925) (13,264) (20,400) 소 계 (228,677) (397,168) (53,621) (138,800) 합 계 1,139,715 2,282,419 594,276 1,356,280 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.02% 0.54% - 99.99% 3.66% 총장부금액 13,313,269 338,013 - 513,746 14,165,028 전체기간기대신용손실 (2,744) (1,839) - (513,670) (518,253) 순장부금액 13,310,525 336,174 - 76 13,646,775 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.03% 1.31% 7.61% 99.37% 3.91% 총장부금액 12,476,764 221,501 20,146 511,715 13,230,126 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (508,487) (516,671) 순장부금액 12,473,013 218,601 18,613 3,228 12,713,455 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 1,693,023 19,797,785 증권사 4,943,742 46,719 기타 6,902 7,424 소 계 6,643,667 19,851,928 장ㆍ단기금융상품: 증권사 32,933,435 10,555,021 보험사 45,627 35,538 소 계 32,979,062 10,590,559 합 계 39,622,729 30,442,487 8. 금융자산의 양도 연결회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액 926,144 794,654 관련 부채의 계상액 926,144 794,654 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 6,902 7,424 보통예금 신한은행 등 0.10 1,996,978 19,797,784 RP KB증권 등 0.10~0.80 4,639,787 46,720 소 계 6,643,667 19,851,928 단기금융상품 전자단기사채 NH투자증권 3.50~5.90 12,966,255 - 전자단기사채 하나금융투자 등 1.94~5.30 19,967,180 9,376,592 소 계 32,933,435 9,376,592 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 - 45,627 35,538 투자신탁 등 하나금융투자 등 - - 1,178,429 소 계 45,627 1,213,967 합 계 39,622,729 30,442,487 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 4,599,195 합 계 5,049,195 4,599,195 상기 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,599,195 - 취득 450,000 3,000,195 처분 - - 공정가치평가 - - 기말금액 5,049,195 3,000,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,165,028 13,230,126 차감: 대손충당금 (518,253) (516,671) 매출채권(순액) 13,646,775 12,713,455 기타수취채권 : 미수금 699,343 383,999 미수수익 5,063 77,776 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 516,378 273,747 비유동기타수취채권 : 보증금 57,184 56,884 차감 : 현재가치할인차금 (5,033) (5,908) 장기대여금 8,021,800 7,149,250 비유동기타수취채권(순액) 8,073,951 7,200,226 합 계 22,237,104 20,187,428 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 외환차이 당분기말 매출채권 516,671 1,081 501 518,253 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 704,699 1,081 501 706,281 계정과목 기초 대손상각비(환입) 외환차이 전분기말 매출채권 586,490 (26,898) 450 560,042 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 774,518 (26,898) 450 748,070 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 104백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,194,309 (94,076) 4,100,233 3,474,826 (156,828) 3,317,998 재공품 9,218,901 (106,123) 9,112,778 311,279 (3,068) 308,211 원재료 440,522 (4,376) 436,146 8,774,963 (106,545) 8,668,418 부재료 및 저장품 101,258 - 101,258 91,270 - 91,270 미착품 2,041,160 - 2,041,160 1,541,849 - 1,541,849 합 계 15,996,150 (204,575) 15,791,575 14,194,187 (266,441) 13,927,746 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 61,866천원(전분기 36,136천원)입니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,430,091천원(전분기: 28,360,651천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 744,716 570,253 선급비용 57,741 40,841 선물거래증거금 - 37,542 합 계 802,457 648,636 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,255,808 - - 6,255,808 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,987,789 (1,902,540) - 4,085,249 5,827,440 (1,753,485) - 4,073,955 구축물 1,165,131 (637,579) - 527,552 1,165,131 (585,285) - 579,846 기계장치 5,222,913 (5,019,520) - 203,393 5,209,020 (4,882,135) - 326,885 차량운반구 316,013 (272,637) - 43,376 310,928 (249,824) - 61,104 비품 등 580,435 (500,753) (2,708) 76,974 540,437 (469,573) (6,771) 64,093 기타의 유형자산 131,726 - - 131,726 131,726 - - 131,726 건설중인자산 527,551 - - 527,551 8,174 - - 8,174 합 계 20,187,366 (8,333,029) (2,708) 11,851,629 19,408,577 (7,940,302) (6,771) 11,461,504 (2) 보고기간과 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지 6,215,721 - 40,087 - - 6,255,808 건물 4,073,955 - 160,349 (149,055) - 4,085,249 구축물 579,846 - - (52,294) - 527,552 기계장치 326,885 10,200 3,650 (137,342) - 203,393 차량운반구 61,104 - - (18,721) 993 43,376 비품 등 64,093 39,600 - (26,759) 40 76,974 기타의 유형자산 131,726 - - - - 131,726 건설중인자산 8,174 723,463 (204,086) - - 527,551 합 계 11,461,504 773,263 - (384,171) 1,033 11,851,629 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 외환차이 기 말 토지 6,215,721 - - - - 6,215,721 건물 4,272,090 - - (148,601) - 4,123,489 구축물 634,514 13,102 - (50,684) - 596,932 기계장치 486,583 42,031 - (156,009) - 372,605 차량운반구 60,310 37,610 - (29,386) 1,812 70,346 비품 등 75,256 4,865 (86) (25,543) 52 54,544 기타의 유형자산 126,555 - - - - 126,555 건설중인자산 - 4,400 - - - 4,400 합 계 11,871,029 102,008 - (410,223) 1,864 11,564,592 (3) 보고기간 중 연결회사는 유형자산 감가상각비 384,171천원(전분기:410,223천원)을 계상하였으며, 이중 260,641천원(전분기: 279,438천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 123,530천원(전분기: 130,785천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,612,802 26,806,159 현대해상화재보험 기계장치 203,393 차량운반구 30,898 비품 등 76,381 재고자산 15,449,667 합 계 20,373,141 26,806,159 (6) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 255,778 (225,385) 30,393 255,778 (214,531) 41,247 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,247 - (10,854) 30,393 합 계 41,247 - (10,854) 30,393 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 72,875 320 (23,956) 49,239 합 계 72,875 320 (23,956) 49,239 (3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.70 46.70 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업에 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 처분 당분기말 자강산업(주) 9,333,405 849,336 36,724 54,157 - - 10,273,622 제이케이머티리얼즈(주) 6,245,409 (244,571) 16,784 20,873 - - 6,038,495 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 9,712,781 858,033 - (19,879) - - 10,550,935 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 997,551 (8,447) - - - - 989,104 합계 26,289,146 1,454,351 53,508 55,151 - - 27,852,156 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 처분 전분기말 자강산업(주) 8,414,569 711,047 54,603 (3,935) - - 9,176,284 제이케이머티리얼즈(주) 5,862,270 301,444 36,414 57,235 - - 6,257,363 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 11,753,441 1,590,152 - - (928,899) (2,646,091) 9,768,603 합계 26,030,280 2,602,643 91,017 53,300 (928,899) (2,646,091) 25,202,250 (3) 주요 관계기업의 당분기 및 전분기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주) 59,702,691 15,038,025 61,211,497 3,463,809 3,404,154 제이케이머티리얼즈(주) 134,904,940 78,731,198 80,633,519 690,170 (2,275,344) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 22,604,191 13,048 2,176,691 1,837,176 1,837,176 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,769,380 - 210 (23,651) (23,651) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주) 56,266,625 19,957,047 55,819,939 2,001,246 2,849,893 제이케이머티리얼즈(주) 101,473,545 43,263,586 73,701,596 759,457 2,804,459 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,969,070 53,018 4,954,918 3,490,847 3,490,847 (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 44,664,666 24.95% 10,155,280 118,342 10,273,622 제이케이머티리얼즈(주) 56,173,742 10.75% 6,038,495 - 6,038,495 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 22,591,143 46.70% 10,550,936 - 10,550,935 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,769,380 35.71% 989,064 - 989,104 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 36,939,320 24.95% 9,215,063 118,342 9,333,405 제이케이머티리얼즈(주) 58,098,746 10.75% 6,245,408 - 6,245,408 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,796,530 46.70% 9,712,781 - 9,712,782 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,793,031 35.71% 997,511 - 997,551 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 500,583 468,744 상각누계액 (136,078) (140,200) 합 계 364,505 328,544 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 차량운반구 328,544 115,691 - (79,730) 364,505 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전분기말 차량운반구 190,696 24,058 (610) (69,417) 144,727 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 79,730 69,417 리스부채에 대한 이자비용 5,686 3,262 단기리스료 11,501 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,140 4,280 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 100,065 91,033 비유동부채 267,373 237,071 합 계 367,438 328,104 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2022년 2023년 2024년 2025년이후 합 계 27,934 106,820 95,907 136,777 367,438 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,231,532 1,619,578 소 계 2,231,532 1,619,578 기타지급채무 : 미지급금 513,674 521,247 미지급비용 459,744 644,442 소 계 973,418 1,165,689 비유동기타지급채무 : 장기미지급금(*) 13,487 13,487 소 계 13,487 13,487 합 계 3,218,437 2,798,754 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 21,426,144 11,294,654 합 계 21,426,144 11,294,654 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기타신용대출(*1) 국민은행 등 1.83~1.85% 20,500,000 10,500,000 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 5.09~6.04% 926,144 794,654 만기일시상환 합 계 21,426,144 11,294,654 (*1) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 105,620 96,972 예수금 126,768 104,329 합 계 232,388 201,301 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,768,783 6,595,811 사외적립자산의 공정가치(*) (5,489,909) (5,465,982) 재무상태표상 순확정급여부채 1,278,874 1,129,829 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,595,811 5,763,667 당기근무원가 494,693 394,674 이자비용 86,423 55,261 퇴직급여지급액 (33,227) (66,456) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (415,939) (86,856) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 41,022 207,961 기말 6,768,783 6,268,251 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,465,982 5,259,652 이자수익 115,534 109,064 사용자기여금 - 400,000 퇴직급여지급액 (14,584) (201,243) 재측정요소 (77,023) (72,709) 기말 5,489,909 5,494,764 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,489,909 100.00 5,465,982 100.00 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.47% (전분기: 20.30%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선태권을 기타자본항목에 계상하고 있습니다.25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 13,463,113 13,463,113 미처분이익잉여금 60,751,023 55,898,909 합 계 74,214,136 69,362,022 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2022년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,850,293 45,859,159 12,361,747 38,288,425 총 수익 15,850,293 45,859,159 12,361,747 38,288,425 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 39,366 86,873 계약부채 합계 39,366 86,873 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 676,020 2,034,721 581,807 1,841,901 퇴직급여 113,161 338,853 74,859 224,062 복리후생비 108,900 257,526 92,388 232,412 운반비 301,602 1,041,762 227,791 772,381 지급수수료 140,254 382,460 147,784 491,635 경상개발비 200,885 578,169 187,764 561,125 여비교통비 11,839 68,001 14,911 53,570 지급임차료 6,089 34,429 14,071 33,352 대손상각비 (1,283) 1,081 (30,693) (26,898) 감가상각비 68,034 203,260 63,903 200,202 기타 118,883 364,275 172,620 437,440 합 계 1,744,384 5,304,537 1,547,205 4,821,182 30. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (1,386,511) (1,463,067) (519,126) (2,862,280) 원재료 매입액 13,717,353 36,249,710 9,277,153 29,618,795 급여 1,144,457 3,163,078 937,882 2,904,738 퇴직급여 155,194 465,582 113,624 340,872 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 158,801 474,755 163,424 503,596 지급수수료 200,511 458,637 172,207 556,805 운반비 323,857 1,108,568 246,620 831,622 여비교통비 11,840 68,002 15,061 53,720 지급임차료 8,279 38,492 14,520 34,701 대손상각비 (1,283) 1,081 (30,693) (26,898) 기타 306,250 1,169,791 420,996 1,169,916 매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,638,748 41,734,629 10,811,668 33,125,587 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 210,823 396,208 48,857 188,874 외화환산이익 690,449 1,161,086 236,752 403,493 유형자산처분이익 - - 3,000 3,213 잡이익 636 37,932 6,341 27,202 합 계 901,908 1,595,226 294,950 622,782 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 73,475 181,685 13,268 85,485 외화환산손실 44,484 47,134 7,121 9,941 기부금 7,500 38,500 45,100 554,200 잡손실 1,563 2,653 412 34,255 합 계 127,022 269,972 65,901 683,881 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 367,863 917,697 192,981 674,001 외환차익 246,319 258,115 9,834 112,595 외화환산이익 (139,091) 1,301 136,509 170,081 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 109,794 3,919 33,813 합 계 475,091 1,286,907 343,243 990,490 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 104,634 222,319 35,304 110,189 외환차손 11,090 35,743 4,140 37,401 외화환산손실 55,095 73,821 5,434 10,459 통화선물거래손실 - - 2,380 2,380 합 계 170,819 331,883 47,258 160,429 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 분기순이익 2,363,649,765 6,486,166,188 2,375,075,289 6,829,500,943 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 619 1,697 622 1,787 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 사모투자신탁 KV-ONE 사모투자신탁 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기 중 연결회사와 특수관계자간의 거래는 없으며, 전분기 중 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 배당금수익 관계기업 KV-ONE 사모투자신탁 928,899 (4) 당분말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 5,063 52,310 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,248,000 USD 3,600,000 (6) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 208,620천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 339,150 4,147,150 합 계 6,808,000 - - 339,150 7,147,150 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 181,867천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 기타 단기종업원 급여 193,268 581,568 141,000 442,500 퇴직급여 79,737 218,050 39,025 117,077 합 계 273,005 799,618 180,225 559,577 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 국민은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 KB증권 일반자금대출 KRW 500,000 500,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 194,886 수출환어음할인(*) USD 3,000,000 645,486 (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조). (2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,806백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 677백만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 1,405백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 29백만원천원(전분기: 23백만원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 7,859,158 8,534,444 조정항목 : 외화환산손실 120,955 20,400 퇴직급여 465,582 340,872 이자비용 222,319 110,189 재고자산평가손실(환입) (61,866) (36,136) 감가상각비 384,170 410,222 사용권자산감가상각비 79,730 69,417 무형자산상각비 10,854 23,956 대손상각비 1,081 (26,898) 외화환산이익 (1,162,387) (573,574) 지분법손실 253,018 - 지분법이익 (1,707,369) (2,602,644) 이자수익 (917,697) (674,001) 유형자산처분이익 - (3,213) 투자자산처분이익 (109,795) (33,814) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (616,959) 807,569 미수금의 감소(증가) (309,635) (14,673) 선급금의 감소(증가) (174,463) (115,520) 선급비용의 감소(증가) (16,901) (5,084) 재고자산의 감소(증가) (1,778,502) (3,504,368) 선물거래증거금의 감소(증가) 37,542 - 매입채무의 증가(감소) 541,769 700,200 미지급비용의 증가(감소) (214,425) (149,980) 미지급금의 증가(감소) (6,294) (215,009) 선수금의 증가(감소) 8,648 27,222 예수금의 증가(감소) 22,429 31,200 퇴직급여 순지급액 (33,227) (198,757) 사외적립자산의 감소(증가) 14,584 (66,456) 비유동지급채무의 증가(감소) - (463) 영업으로부터 창출된 현금 2,912,319 2,855,101 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 - 191,068 건설중인자산의 본 계정 대체 204,086 - 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (전분기 A사 3,018백만원) (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 국 내 7,074,684 28,424,856 9,108,517 28,627,453 아 시 아 5,707,768 12,214,003 2,687,612 7,538,124 북아메리카 1,598,803 2,212,374 190,865 722,132 유 럽 317,201 1,118,418 172,961 548,381 기 타 1,151,837 1,889,508 201,792 852,335 합 계 15,850,293 45,859,159 12,361,747 38,288,425 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제37기 3분기 재무제표는 감사를 받지 아니한 정보입니다. 재무상태표 제 37 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 36 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 69,736,774,766 56,279,121,750 현금및현금성자산 6,242,815,157 19,623,098,320 매출채권 및 기타채권 14,308,401,076 12,833,232,015 기타유동금융자산 32,933,434,701 9,376,592,044 기타유동자산 802,456,731 648,635,285 재고자산 15,449,667,101 13,797,564,086 비유동자산 40,625,231,185 40,050,349,280 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,073,950,741 7,200,226,298 기타비유동금융자산 5,094,822,047 5,813,162,387 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 14,897,356,053 14,897,356,053 유형자산 11,838,559,029 11,444,168,384 무형자산 30,392,392 41,246,581 사용권자산 364,504,891 328,543,545 자산총계 110,362,005,951 96,329,471,030 부채 유동부채 25,750,165,775 15,558,149,383 매입채무 및 기타채무 3,208,707,429 2,798,292,299 단기차입금 21,426,143,887 11,294,653,691 유동리스부채 100,065,076 91,033,047 당기법인세부채 782,861,277 1,173,205,026 기타유동부채 232,388,106 200,965,320 비유동부채 2,277,621,115 2,048,337,115 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,487,404 13,487,404 비유동리스부채 267,373,149 237,070,754 퇴직급여부채 1,278,873,771 1,129,829,018 이연법인세부채 717,886,791 667,949,939 부채총계 28,027,786,890 17,606,486,498 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,657,832,704) (2,657,832,704) 이익잉여금 64,309,504,525 60,698,269,996 자본총계 82,334,219,061 78,722,984,532 자본과부채총계 110,362,005,951 96,329,471,030 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,833,441,075 45,711,680,117 12,160,516,825 37,846,249,559 제품매출액 10,153,120,188 29,523,564,751 7,510,603,533 23,265,253,016 상품매출액 5,680,320,887 16,188,115,366 4,649,913,292 14,580,996,543 매출원가 12,948,637,343 36,573,263,394 9,182,197,033 28,149,717,026 제품매출원가 7,910,249,770 22,248,717,741 5,189,399,272 15,732,424,597 상품매출원가 5,038,387,573 14,324,545,653 3,992,797,761 12,417,292,429 매출총이익 2,884,803,732 9,138,416,723 2,978,319,792 9,696,532,533 판매비와관리비 1,693,090,036 5,127,170,125 1,458,455,348 4,589,048,145 영업이익(손실) 1,191,713,696 4,011,246,598 1,519,864,444 5,107,484,388 기타이익 904,979,486 1,595,226,301 891,586,473 1,551,680,812 기타손실 87,695,422 183,370,699 65,416,141 683,307,028 금융수익 474,778,810 1,286,439,927 343,199,692 990,288,886 금융원가 170,819,572 331,883,734 47,260,107 160,428,204 법인세비용차감전순이익(손실) 2,312,956,998 6,377,658,393 2,641,974,361 6,805,718,854 법인세비용 317,892,417 1,088,103,320 523,032,734 1,403,647,389 당기순이익(손실) 1,995,064,581 5,289,555,073 2,118,941,627 5,402,071,465 기타포괄손익 0 232,357,956 0 (151,173,517) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 232,357,956 0 (151,173,517) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 232,357,956 0 (151,173,517) 총포괄손익 1,995,064,581 5,521,913,029 2,118,941,627 5,250,897,948 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 522 1,384 554 1,414 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 522 1,384 554 1,414 자본변동표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 56,381,168,218 74,405,882,754 당기순이익(손실) 0 0 0 5,402,071,465 5,402,071,465 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (151,173,517) (151,173,517) 배당금지급 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 2021.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 59,721,387,666 77,746,102,202 2022.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,698,269,996 78,722,984,532 당기순이익(손실) 0 0 0 5,289,555,073 5,289,555,073 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 232,357,956 232,357,956 배당금지급 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 2022.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 64,309,504,525 82,334,219,061 현금흐름표 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 1,536,511,711 3,322,300,467 당기순이익(손실) 5,289,555,073 5,402,071,465 당기순이익조정을 위한 가감 182,302,555 76,210,129 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,710,853,911) (2,571,000,804) 이자수취(영업) 475,526,620 332,164,229 이자지급(영업) (205,971,544) (115,959,099) 법인세납부(환급) (1,494,047,082) (730,084,296) 배당금수취(영업) 0 928,898,843 투자활동현금흐름 (22,988,729,482) 15,049,748,671 단기금융상품의 처분 136,939,286,199 51,774,564,354 유동당기손익인식금융자산의 처분 274,495,000 55,048,500 장기금융상품의 처분 1,391,705,413 56,663,422 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 2,646,090,757 유형자산의 처분 0 3,000,000 단기금융상품의 취득 (160,037,551,571) (35,237,394,683) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (614,700,000) (21,235,000) 장기금융상품의 취득 (168,400,913) (1,120,814,666) 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (3,000,195,010) 유형자산의 취득 (773,263,610) (105,643,159) 무형자산의 취득 0 (320,000) 보증금의 증가 (300,000) 0 선물계약에 따른 현금유출 0 (15,844) 재무활동현금흐름 8,070,663,908 (1,517,841,286) 단기차입금의 증가 21,791,719,904 13,991,822,853 단기차입금의 상환 (11,734,020,793) (13,529,873,048) 리스부채의 지급 (76,356,703) (69,112,591) 배당금지급 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,270,700 73,081,022 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,380,283,163) 16,927,288,874 기초현금및현금성자산 19,623,098,320 7,746,327,062 기말현금및현금성자산 6,242,815,157 24,673,615,936 5. 재무제표 주석 제 37 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재 제 36 기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2022년 09월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계인 2,860,519 70.90 자기주식 213,443 5.29 기 타 960,838 23.81 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동개정사항은 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2022년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기과 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 707,057 (707,057) 811,960 (811,960) JPY/원 등 54,340 (54,340) 157 (157) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 392,150 (392,150) 236,435 (236,435) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 6,242,815천원(전기말: 19,623,098천원) 및 32,933,435천원(전기말: 9,376,592천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 3,208,707 - - 3,208,707 단기차입금 21,534,936 - - 21,534,936 리스부채 107,091 95,633 179,964 382,688 합 계 24,850,734 95,633 179,964 25,126,331 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,798,293 - - 2,798,293 단기차입금 11,330,987 - - 11,330,987 리스부채 97,653 83,114 126,888 344,124 합 계 14,226,933 83,114 126,888 14,473,404 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 28,027,787 17,606,486 자본총계(B) 82,334,219 78,722,985 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 39,176,250 28,962,180 차입금(D) 21,426,144 11,294,654 부채비율(A/B) 34.04% 22.37% 순차입금비율(D-C)/B - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - - - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,242,815 6,242,815 기타유동금융자산 - 32,933,435 32,933,435 매출채권및기타채권 - 14,308,401 14,308,401 비유동매출채권및기타채권 - 8,073,951 8,073,951 기타비유동금융자산 5,049,195 45,627 5,094,822 합 계 5,049,195 61,604,229 66,653,424 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,623,098 19,623,098 기타유동금융자산 9,376,592 9,376,592 매출채권및기타채권 12,833,232 12,833,232 비유동매출채권및기타채권 7,200,226 7,200,226 기타비유동금융자산 5,777,624 35,538 5,813,162 합 계 5,777,624 49,068,686 54,846,310 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,208,707 3,208,707 단기차입금 21,426,144 21,426,144 유동성리스부채 100,065 100,065 비유동리스부채 267,373 267,373 합 계 25,002,289 25,002,289 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,798,293 2,798,293 단기차입금 11,294,654 11,294,654 유동성리스부채 91,033 91,033 비유동리스부채 237,071 237,071 합 계 14,421,051 14,421,051 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간과 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 362,536 857,250 - - 투자자산처분이익 - 109,795 3,920 33,814 소 계 362,537 967,046 3,920 33,814 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 5,015 59,979 192,937 673,800 외환차손익 489,760 576,931 46,732 187,192 외화환산손익 551,396 1,162,357 373,969 573,574 대손충당금환입(상각비) 1,397 11,204 30,708 28,121 소 계 1,047,568 1,810,471 644,346 1,462,687 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (104,634) (222,319) (35,304) (110,189) 외환차손익 (24,426) (53,924) (5,053) (8,211) 외화환산손익 (99,617) (120,925) (13,264) (20,400) 소 계 (228,677) (397,168) (18,318) (28,611) 합 계 1,181,428 2,380,349 629,949 1,467,890 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.04% 0.54% 0.00% 99.99% 3.51% 총장부금액 13,573,971 338,013 - 500,958 14,412,943 전체기간기대신용손실 (2,744) (1,839) - (500,884) (505,467) 순장부금액 13,571,227 336,174 - 74 13,907,476 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.14% 5.49% 20.66% 95.31% 4.60% 총장부금액 12,362,451 221,501 20,146 511,714 13,115,812 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (508,488) (516,671) 순장부금액 12,358,700 218,602 18,613 3,227 12,599,141 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 1,292,171 19,568,955 증권사 4,943,742 46,719 기타 6,902 7,424 소 계 6,242,815 19,623,098 장ㆍ단기금융상품: 증권사 32,933,435 10,555,021 보험사 45,627 35,538 소 계 32,979,062 10,590,559 합 계 39,221,877 30,213,658 8. 금융자산의 양도 회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액 926,144 794,654 관련 부채의 계상액 926,144 794,654 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 6,902 7,424 보통예금 신한은행 등 0.10 1,596,126 19,568,955 RP KB증권 등 0.10~0.80 4,639,787 46,719 소 계 6,242,815 19,623,098 단기금융상품 전자단기사채 NH투자증권 3.50~5.90 12,966,255 - 전자단기사채 하나금융투자 등 1.94~5.30 19,967,180 9,376,592 소 계 32,933,435 9,376,592 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 - 45,627 35,538 투자신탁 등 하나금융투자 등 - - 1,178,429 소 계 45,627 1,213,967 합 계 39,221,876 30,213,657 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 4,599,195 합 계 5,049,195 4,599,195 상기 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,599,195 - 취득 450,000 3,000,195 처분 - - 공정가치평가 - - 기말금액 5,049,195 3,000,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,412,943 13,115,812 차감: 대손충당금 (505,467) (516,671) 매출채권(순액) 13,907,476 12,599,141 기타수취채권 : 미수금 583,890 344,342 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 미수수익 5,063 77,776 기타수취채권(순액) 400,925 234,091 비유동기타수취채권 : 보증금 57,184 56,884 차감 : 현재가치할인차금 (5,033) (5,908) 장기대여금 8,021,800 7,149,250 비유동기타수취채권(순액) 8,073,951 7,200,226 합 계 22,382,352 20,033,457 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권 516,671 (11,204) 505,467 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 704,699 (11,204) 693,495 계정과목 기초 대손상각비(환입) 전분기말 매출채권 582,410 (28,121) 554,289 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 770,438 (28,121) 742,317 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 104백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,821,978 (63,653) 3,758,325 3,235,853 (48,036) 3,187,817 재공품 440,522 (4,376) 436,146 311,279 (3,068) 308,211 원재료 9,218,901 (106,123) 9,112,778 8,774,964 (106,547) 8,668,417 부재료 및 저장품 101,258 - 101,258 91,270 - 91,270 미착품 2,041,160 - 2,041,160 1,541,849 - 1,541,849 합 계 15,623,819 (174,152) 15,449,667 13,955,215 (157,651) 13,797,564 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 16,501천원(전분기 환입액 56,247천원)입니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,556,762천원(전분기: 28,205,964천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 744,716 570,253 선급비용 57,741 40,840 선물거래증거금 - 37,542 합 계 802,457 648,635 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,255,808 - - 6,255,808 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,987,790 (1,902,540) - 4,085,250 5,827,440 (1,753,486) - 4,073,954 구축물 1,165,131 (637,579) - 527,552 1,165,131 (585,285) - 579,846 기계장치 5,222,284 (5,018,891) - 203,393 5,208,434 (4,881,548) - 326,886 차량운반구 240,253 (209,355) - 30,898 240,253 (195,932) - 44,321 비품 등 574,505 (495,416) (2,708) 76,381 534,905 (464,594) (6,771) 63,540 기타의유형자산 131,726 - - 131,726 131,726 - - 131,726 건설중인자산 527,551 - - 527,551 8,174 - - 8,174 합 계 20,105,048 (8,263,781) (2,708) 11,838,559 19,331,784 (7,880,845) (6,771) 11,444,168 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 6,215,721 - 40,087 - 6,255,808 건물 4,073,954 - 160,350 (149,054) 4,085,250 구축물 579,846 - - (52,294) 527,552 기계장치 326,886 10,200 3,650 (137,343) 203,393 차량운반구 44,321 - - (13,423) 30,898 비품 등 63,540 39,600 - (26,759) 76,381 기타의 유형자산 131,726 - - - 131,726 건설중인자산 8,174 723,464 (204,087) - 527,551 합 계 11,444,168 773,264 - (378,873) 11,838,559 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 6,215,721 - - - 6,215,721 건물 4,272,090 - - (148,601) 4,123,489 구축물 634,514 13,102 - (50,684) 596,932 기계장치 486,583 42,030 - (156,009) 372,604 차량운반구 39,119 37,610 - (24,559) 52,170 비품 등 74,678 4,865 - (25,543) 54,000 기타의 유형자산 126,555 - - - 126,555 건설중인자산 - 4,400 - - 4,400 합 계 11,849,260 102,007 - (405,396) 11,545,871 (3) 보고기간 중 회사는 유형자산 감가상각비 378,873천원(전분기 :405,396천원)을 계상하였으며, 이중 260,640천원(전분기: 279,438천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 118,233천원(전분기: 125,958천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,612,802 26,806,159 현대해상화재보험 기계장치 203,393 차량운반구 30,898 비품 등 76,381 재고자산 15,449,667 합 계 20,373,141 26,806,159 - (6) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 255,778 (225,385) 30,393 255,778 (214,531) 41,247 합 계 255,778 (225,385) 30,393 255,778 (214,531) 41,247 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,247 - (10,854) 30,393 합 계 41,247 - (10,854) 30,393 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 72,875 320 (23,956) 49,239 합 계 72,875 320 (23,956) 49,239 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.70 46.70 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 소 계 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 5,853,909 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소 계 14,897,356 14,897,356 14,897,356 합 계 15,745,388 15,223,002 15,223,002 (3) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 - - 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,897,356 - - 14,897,356 합 계 15,223,002 - - 15,223,002 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,500,000 - (2,646,091) 5,853,909 소 계 16,543,447 - (2,646,091) 13,897,356 합 계 16,869,093 - (2,646,091) 14,223,002 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 500,583 468,744 상각누계액 (136,078) (140,200) 합 계 364,505 328,544 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 328,544 115,691 - (79,730) 364,505 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 190,696 24,058 (610) (69,417) 144,727 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 79,730 69,417 리스부채에 대한 이자비용 5,686 3,262 단기리스료 11,501 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,140 4,280 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 100,065 91,033 비유동부채 267,373 237,071 합 계 367,438 328,104 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2022년 2023년 2024년 2025년이후 합 계 27,934 106,820 95,907 136,777 367,438 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,235,213 1,619,477 소 계 2,235,213 1,619,477 기타지급채무: 미지급금 506,752 516,285 미지급비용 466,742 662,531 소 계 973,494 1,178,816 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,487 13,487 소 계 13,487 13,487 합 계 3,222,194 2,811,780 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 21,426,144 11,294,654 합 계 21,426,144 11,294,654 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기타신용대출(*1) 국민은행 등 1.83~1.85% 20,500,000 10,500,000 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 5.09~6.04% 926,144 794,654 만기일시상환 합 계 21,426,144 11,294,654 (*1) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 126,768 103,993 예수금 105,620 96,972 합 계 232,388 200,965 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,768,783 6,595,811 사외적립자산의 공정가치(*) (5,489,909) (5,465,982) 재무상태표상 순확정급여부채 1,278,874 1,129,829 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,595,811 5,763,667 당기근무원가 494,693 394,674 이자비용 86,423 55,261 퇴직급여지급액 (33,227) (66,456) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (415,939) (86,856) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 41,022 207,961 기말 6,768,783 6,268,251 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,465,982 5,259,652 이자수익 115,534 109,064 사용자기여금 - 400,000 퇴직급여지급액 (14,584) (201,243) 재측정요소 (77,023) (72,709) 기말금액 5,489,909 5,494,764 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,489,909 100.00 5,465,982 100.00 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.95% (전분기: 21.15%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,159 11,654,159 소 계 12,185,585 12,185,586 미처분이익잉여금 50,846,391 47,235,157 합 계 64,309,503 60,698,270 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2022년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,833,441 45,711,680 12,160,517 37,846,250 총 수익 15,833,441 45,711,680 12,160,517 37,846,250 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 39,366 86,873 계약부채 합계 39,366 86,873 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 644,603 1,916,221 542,657 1,734,144 퇴직급여 113,161 338,853 74,859 224,062 복리후생비 79,284 217,216 83,594 215,066 운반비 286,321 1,005,211 217,288 746,265 지급수수료 155,059 477,118 197,171 582,148 경상개발비 200,885 578,169 187,764 561,125 여비교통비 19,396 54,288 929 15,734 지급임차료 476 7,093 2,980 5,547 대손상각비 (1,397) (11,204) (30,708) (28,121) 감가상각비 (유무형 자산 및 사용권자산 포함) 68,603 208,817 70,246 219,331 기타 126,699 335,388 111,675 313,746 합 계 1,693,090 5,127,170 1,458,455 4,589,047 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (1,332,238) (1,319,895) (601,392) (3,016,967) 원재료 매입액 13,717,353 36,249,710 9,277,153 29,618,795 급여 1,029,405 3,044,579 898,732 2,796,980 퇴직급여 155,194 465,582 113,624 340,872 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 157,001 469,457 161,777 498,768 지급수수료 215,315 553,295 221,592 647,317 운반비 308,576 1,072,017 236,118 805,506 여비교통비 19,396 54,288 1,079 15,884 지급임차료 2,665 11,155 3,430 6,897 대손상각비 (1,397) (11,204) (30,708) (28,121) 기타 370,458 1,111,450 359,247 1,052,833 매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,641,728 41,700,434 10,640,652 32,738,765 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 213,894 396,208 48,857 188,874 외화환산이익 690,449 1,161,086 236,752 403,493 유형자산처분이익 - - 3,000 3,213 관계기업으로부터의 배당금수익 - - 596,637 928,899 잡이익 636 37,932 6,341 27,202 합 계 904,979 1,595,226 891,587 1,551,681 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 34,638 95,573 12,870 85,087 외화환산손실 44,484 47,134 7,121 9,941 기부금 7,500 38,500 45,100 554,200 잡손실 1,074 2,164 325 34,079 합 계 87,696 183,371 65,416 683,307 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 367,551 917,229 192,937 673,800 외환차익 246,319 258,115 9,834 112,595 외화환산이익 (139,091) 1,301 136,509 170,081 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 109,795 3,920 33,813 합 계 474,779 1,286,440 343,200 990,289 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 104,634 222,319 35,304 110,189 외환차손 11,090 35,743 4,142 37,400 외화환산손실 55,095 73,821 5,434 10,459 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 2,380 2,380 합 계 170,819 331,883 47,260 160,428 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기순이익 1,995,064,581 5,289,555,073 2,118,941,627 5,402,071,465 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 본 및 희석주당순이익(*2) 522 1,384 554 1,414 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC유한공사 산동KDC유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 사모투자신탁 KV-ONE 사모투자신탁 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 2,992,569 110,500 69,052 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - - 합 계 2,992,569 110,500 69,052 구 분 매출 지급수수료 등 배당금수익 종속기업 산동KDC유한공사 1,320,239 57,566 - 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - 928,899 합 계 1,320,239 57,566 928,899 (4) 당분말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 829,922 - 16,869 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 5,063 - 합 계 829,922 5,063 16,869 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 58,682 - 25,521 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 52,310 - 합 계 58,682 52,310 25,521 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,248,000 USD 3,600,000 (6) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 208,620천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 339,150 4,147,150 합 계 6,808,000 - - 339,150 7,147,150 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 181,867천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 기타 단기종업원 급여 193,268 581,568 141,000 442,500 퇴직급여 79,737 218,050 39,025 117,077 합 계 273,005 799,618 180,225 559,577 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 국민은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 KB증권 일반자금대출 KRW 500,000 500,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 194,886 수출환어음할인(*) USD 3,000,000 645,486 (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,806백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 677백만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 1,405백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 29백만원천원(전분기: 23백만원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 6,377,658 6,805,719 조정항목 : 외화환산손실 120,955 20,400 퇴직급여 465,582 340,872 이자비용 222,319 110,189 재고자산평가손실(환입) 16,501 (56,247) 감가상각비 378,873 405,396 사용권자산감가상각비 79,730 69,417 무형자산상각비 10,854 23,956 대손상각비 (11,204) (28,121) 외화환산이익 (1,162,387) (573,574) 이자수익 (917,229) (673,800) 유형자산처분이익 - (3,213) 배당금수익 - (928,899) 투자자산처분이익 (109,795) (33,813) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,008,595) 1,363,076 미수금의 감소(증가) (239,546) (36,522) 선급금의 감소(증가) (174,463) (115,520) 선급비용의 감소(증가) (16,901) (5,084) 재고자산의의 감소(증가) (1,668,604) (3,601,861) 선물거래증거금의 감소(증가) 37,542 - 매입채무의 증가(감소) 571,021 387,388 미지급비용의 증가(감소) (214,425) (215,009) 미지급금의 증가(감소) (9,663) (140,678) 선수금의 증가(감소) 8,648 31,200 예수금의 증가(감소) 22,775 27,222 퇴직급여 순지급액 (33,227) (66,456) 사외적립자산 14,584 (198,757) 합 계 2,761,003 2,907,281 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 - 191,068 건설중인자산의 본 계정 대체 204,086 - 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (전분기 A사 4,593,588천원원) (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 28,424,857 25,390,955 아 시 아 12,066,525 8,484,119 북아메리카 2,212,374 1,879,403 유 럽 1,118,418 548,381 기 타 1,889,507 1,543,392 합 계 45,711,680 37,846,250 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록 하고자 합니다. 최근 3사업연도중 배당금총액, 배당성향, 배당수익률, 주당 배당금 등은 다음과 같습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,486 8,001 7,034 (별도)당기순이익(백만원) 5,290 6,519 4,514 (연결)주당순이익(원) 1,697 2,094 1,834 현금배당금총액(백만원) - 1,911 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.88 27.17 현금배당수익률(%) - - 2.4 3.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 500 500 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 3.3 3.4 (*1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2015년 12월 31일부터 2021년 12월 31일 까지의 횟수입니다.(*2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 다만, 관련내용이 본 보고서 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "5. 공정가치 , 11. 매출채권 및 기타수취채권 , 12. 재고자산" 에 기재되어 있으니, 이를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 공시대상 기간동안 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 우리회계법인 - - - 제36기 (전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 재고자산의 평가별도재무제표 : 재고자산의 평가 제35기 (전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 수익인식의 적정성별도재무제표 : 수익인식의 적정성 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 (당기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 70백만원 842 50백만원 522 제36기 (전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 872 60백만원 965 제35기 (전전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 761 60백만원 872 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 (당기) - - - - - 제36기 (전기) - - - - - 제35기 (전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.15 CFO, 감사위원, 업무수행이사 서면 및 유선 독립성 보고, 핵심감사사항 및 감사결과에 대한 설명 2 2022.07.27 CFO, 감사위원, 업무수행이사 대면 반기검토 결과에 대한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 본인 36년2개월 2025.03.31 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 CEO감사위원회 위원 서울대 대학원 경영학과 졸업한양대 대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 59,201 - 자녀 10년2개월 2025.03.29 김완수 남 1978.10 이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원회 위원 부산대 법학과 졸업사법연수원 제37기 수료前) 법무법인 장백 변호사前) 법무법인 한율 대표변호사現) 김완수 법률사무소 대표변호사 - - - 5년6개월 2023.03.29 김민성 남 1970.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원회 위원 前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트 - - - 6개월 2023.03.29 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 생산/품질/연구 총괄 아주대 공업화학과 졸업前) 송원산업(주) 기술생산 부장 - - - 4년5개월 - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 - - - - 36년2개월 - 박흥환 남 1960.06 상무 미등기 상근 해외영업/구매총괄 - 2,510 - - 15년8개월 - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 중국영업총괄 - - - - 5년5개월 - (2) 직원의 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) (3) 미등기미원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 기타 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 3,000 만기일 : 2023.04.25이자율 : 2.05% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V(*) 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2027.09.23이자율 : 4.60% (*) 보고기간 종료일 현재 미수수익 5백만원을 인식하고 있습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2022.01~2022.09 PVC 안정제 매출 등 3,172,121 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 중소기업 기준 검토표 21년 별지51호_1.jpg 21년 별지51호_1 21년 별지51호_2.jpg 21년 별지51호_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계