케이디켐 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기말 2022년 12월 31일 현재
제 36 기말 2021년 12월 30일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2022년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계인	2,860,519	70.90

자기주식	213,443	5.29

기 타	960,838	23.81

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,093,384 429,533 663,851 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 674,317 71,513 602,804 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 4,363,215 80,926 61,114 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,677,216 (7,612) 55,299 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 재무제표 발행승인일 현재 정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.13 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.18 영업부문연결회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2022년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당기과 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 659,067 (659,067) 514,845 (514,845) JPY/원 등 166,632 (166,632) 122 (122) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 404,990 (404,990) 11,784 (11,784) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 39,511,849천원(전기말: 19,851,928천원) 및 994,970천원(전기말: 9,376,592천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,345,623 - - 2,345,623 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,423,325 100,007 139,521 23,662,853 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,785,267 - - 2,785,267 단기차입금 11,330,987 - - 11,330,987 리스부채 97,653 83,114 163,357 344,124 합 계 14,213,907 83,114 163,357 14,460,378 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 25,868,682 19,559,476 자본총계(B) 96,356,999 88,366,456 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 40,506,819 29,228,521 차입금(D) 21,124,055 11,294,654 부채비율(A/B) 26.85% 22.13% 순 차입금비율 ((D-C)/B) (*) - - (*) 연결회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 39,511,849 39,511,849 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권 및 기타채권 - 13,864,183 13,864,183 비유동매출채권 및 기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,907,965 66,957,160 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 19,851,928 19,851,928 기타유동금융자산 - 9,376,592 9,376,592 매출채권 및 기타채권 - 12,987,202 12,987,202 비유동매출채권 및 기타채권 - 7,200,226 7,200,226 기타비유동금융자산 5,777,624 35,538 5,813,162 합 계 5,777,624 49,451,486 55,229,110 (*) 당기의 분류기준에 따라 재분류 하였습니다.(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,345,623 2,345,623 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동성리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,469,678 23,469,678 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,785,267 2,785,267 단기차입금 11,294,654 11,294,654 유동성리스부채 91,033 91,033 비유동리스부채 237,071 237,071 합 계 14,408,025 14,408,025 (*) 당기의 분류기준에 따라 재분류하였습니다.비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이자수익 59,978 557,802 처분이익 109,795 31,434 소 계 169,773 589,236 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,379,031 320,895 외환차손익 503,850 298,079 외화환산손익 15,997 453,147 대손충당금환입(상각비) 4,257 70,075 소 계 1,903,135 1,142,196 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (374,682) (146,670) 외환차손익 (104,330) (15,486) 외화환산손익 61,444 (6,894) 소 계 (417,568) (169,050) 합 계 1,655,340 1,562,382 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.71% 총장부금액 13,040,575 255,298 4,312 510,514 13,810,699 전체기간기대신용손실 (623) (482) (142) (510,514) (511,761) 순장부금액 13,039,952 254,816 4,170 - 13,298,938 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.03% 1.31% 7.61% 99.37% 3.91% 총장부금액 12,476,764 221,501 20,146 511,715 13,230,126 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (508,487) (516,671) 순장부금액 12,473,013 218,601 18,613 3,228 12,713,455 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 39,503,982 19,797,785 증권사 - 46,719 기타 7,867 7,424 소 계 39,511,849 19,851,928 장ㆍ단기금융상품: 증권사 994,970 10,555,021 보험사 49,287 35,538 소 계 1,044,257 10,590,559 합 계 40,556,106 30,442,487 8. 금융자산의 양도 연결회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 할인금액 784,551 794,654 관련 부채의 계상액 784,551 794,654 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 7,867 7,424 보통예금 신한은행 등 0.10 39,503,982 19,797,784 RP KB증권 등 - - 46,720 소 계 39,511,849 19,851,928 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 3.4 994,970 9,376,592 소 계 994,970 9,376,592 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 49,287 35,538 투자신탁 등 하나금융투자 등 - - 1,178,429 소 계 49,287 1,213,967 합 계 40,556,106 30,442,487 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 4,599,195 합 계 5,049,195 4,599,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 4,599,195 - 취 득 450,000 4,624,630 처 분 - (25,435) 공정가치평가 - - 기 말 5,049,195 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,810,699 13,230,126 차감: 대손충당금 (511,761) (516,671) 매출채권(순액) 13,298,938 12,713,455 기타수취채권 : 미수금 697,373 383,998 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 미수수익 55,900 77,776 기타수취채권(순액) - 565,245 273,746 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,884 차감 : 현재가치할인차금 (4,738) (5,908) 장기대여금 7,435,550 7,149,250 비유동기타수취채권(순액) 7,487,676 7,200,226 합 계 21,351,859 20,187,427 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 외환차이 당기말 매출채권 516,671 (4,257) (653) 511,761 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 704,699 (4,257) (653) 699,789 계정과목 기초 대손상각비(환입) 외환차이 전기말 매출채권 586,490 (70,075) 256 516,671 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 774,518 (70,075) 256 704,699 (3) 당기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 146백만원에 대해 동 업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,464,088 (79,699) 4,384,389 3,474,826 (156,828) 3,317,998 재공품 462,420 (4,190) 458,230 311,279 (3,068) 308,211 원재료 8,150,829 (106,704) 8,044,125 8,774,964 (106,547) 8,668,417 부재료 및 저장품 93,084 - 93,084 91,270 - 91,270 미착품 849,098 - 849,098 1,541,850 - 1,541,850 합 계 14,019,519 (190,593) 13,828,926 14,194,189 (266,443) 13,927,746 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입액은 75,850천원(전기 15,097천원)입니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 49,540,501천원(전기: 40,588,665천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 656,802 570,253 선급비용 46,810 40,841 선물거래증거금 - 37,542 합 계 703,612 648,636 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,255,808 - - 6,255,808 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,987,790 (1,953,066) - 4,034,724 5,827,440 (1,753,485) - 4,073,955 구축물 1,165,131 (653,620) - 511,511 1,165,131 (585,285) - 579,846 기계장치 5,222,855 (5,055,702) - 167,153 5,209,020 (4,882,135) - 326,885 차량운반구 309,099 (273,008) - 36,091 310,928 (249,824) - 61,104 비품 등 595,314 (510,823) (1,355) 83,136 540,437 (469,573) (6,771) 64,093 기타의유형자산 131,726 - - 131,726 131,726 - - 131,726 건설중인자산 1,523,107 - - 1,523,107 8,174 - - 8,174 합 계 21,190,830 (8,446,219) (1,355) 12,743,256 19,408,577 (7,940,302) (6,771) 11,461,504 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지 6,215,721 - 40,087 - - 6,255,808 건물 4,073,955 - 160,349 (199,580) - 4,034,724 구축물 579,846 - - (68,335) - 511,511 기계장치 326,885 10,200 3,650 (173,582) - 167,153 차량운반구 61,104 - - (24,951) (62) 36,091 비품 등 64,093 55,020 - (35,963) (14) 83,136 기타의 유형자산 131,726 - - - - 131,726 건설중인자산 8,174 1,719,019 (204,086) - - 1,523,107 합 계 11,461,504 1,784,239 - (502,411) (76) 12,743,256 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 외환차이 기 말 토지 6,215,721 - - - - 6,215,721 건물 4,272,090 - - (198,135) - 4,073,955 구축물 634,514 13,102 - (67,770) - 579,846 기계장치 486,583 42,031 - (201,729) - 326,885 차량운반구 60,310 37,610 - (38,940) 2,124 61,104 비품 등 75,256 21,865 (87) (33,003) 62 64,093 기타의 유형자산 126,555 5,171 - - - 131,726 건설중인자산 - 8,174 - - - 8,174 합 계 11,871,029 127,953 (87) (539,577) 2,186 11,461,504 (3) 당기 중 연결회사는 유형자산 감가상각비 502,411천원 (전기: 539,577천원)을 계상하였습니다. 이중 342,788천원 (전기: 367,091천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 159,623천원 (전기: 172,486천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,420천원이며 전기말은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,546,235 26,806,159 현대해상화재보험 기계장치 167,153 차량운반구 26,423 비품 등 82,597 재고자산 13,475,015 합 계 18,297,423 26,806,159 - (6) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 255,778 (227,743) 28,035 255,778 (214,531) 41,247 합 계 255,778 (227,743) 28,035 255,778 (214,531) 41,247 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,246 - (13,211) 28,035 합 계 41,246 - (13,211) 28,035 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 72,875 320 (31,949) 41,246 합 계 72,875 320 (31,949) 41,246 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.60 46.70 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 처분 당기말 자강산업(주) 9,333,405 1,082,806 3,728 993,244 - - 11,413,183 제이케이머티리얼즈(주) 6,245,409 (318,508) (7,161) 53,719 - - 5,973,459 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 9,712,781 58,375 - - (413,175) (605,655) 8,752,326 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 997,551 (11,043) - - - - 986,508 합계 26,289,146 811,630 (3,433) 1,046,963 (413,175) (605,655) 27,125,476 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 취득 처분 전기말 자강산업(주) 8,414,569 852,379 62,240 4,217 - - 9,333,405 제이케이머티리얼즈(주) 5,862,270 253,517 44,789 84,833 - - 6,245,409 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 11,753,441 1,534,330 - - (928,899) - (2,646,091) 9,712,781 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 - (2,449) - - - 1,000,000 - 997,551 합계 26,030,280 2,637,777 107,029 89,050 (928,899) 1,000,000 (2,646,091) 26,289,146 (3) 관계기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주)(*) 58,629,845 13,354,741 80,325,241 4,588,380 4,339,904 제이케이머티리얼즈(주)(*) 129,044,307 73,475,618 106,560,160 (2,832,054) (2,963,210) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,793,724 12,109 566,740 167,182 167,182 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,762,222 - 277 (30,809) (30,809) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주)(*) 54,452,262 17,512,942 60,734,946 2,841,465 3,416,354 제이케이머티리얼즈(주)(*) 112,791,361 54,692,615 101,811,951 1,332,122 2,358,567 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,809,292 12,762 5,404,718 3,371,325 3,371,325 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,793,031 - 42 (6,973) (2,489) (*) 상기 요약 재무정보는 순환출자요소를 제거한 금액입니다. (4) 당기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 45,275,104 24.95% 11,294,841 118,342 11,413,183 제이케이머티리얼즈(주) 55,568,689 10.75% 5,973,459 - 5,973,459 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,781,615 46.60% 8,752,326 - 8,752,326 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,762,222 35.71% 986,508 - 986,508 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 36,939,320 24.95% 9,215,063 118,342 9,333,405 제이케이머티리얼즈(주) 58,098,746 10.75% 6,245,408 - 6,245,408 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,796,530 46.70% 9,712,781 - 9,712,782 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,793,031 35.71% 997,511 - 997,551 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 500,583 468,744 상각누계액 (164,852) (140,200) 합 계 335,731 328,544 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 328,544 115,691 - (108,504) 335,731 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 190,695 281,616 (45,730) (98,037) 328,544 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 108,504 98,037 리스부채에 대한 이자비용 7,678 4,709 단기리스료 8,291 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,070 9,849 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 106,820 91,033 비유동부채 232,684 237,071 합 계 339,504 328,104 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 106,820 95,907 136,777 - 339,504 (7) 당기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 96,395천원(전기: 98,309천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 766,329 1,619,578 소 계 766,329 1,619,578 기타지급채무: 미지급금 1,006,951 521,247 미지급비용 572,343 644,442 소 계 1,579,294 1,165,689 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 21,337 13,487 소 계 21,337 13,487 합 계 2,366,960 2,798,754 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 단기차입금 20,784,551 11,294,654 합 계 20,784,551 11,294,654 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출(*) 국민은행 등 1.85 10,000,000 10,500,000 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 4.02 10,000,000 - 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 5.93~7.43 784,551 794,654 만기일시상환 합 계 20,784,551 11,294,654 (*1) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금에 대하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 48,637 96,972 예수금 120,953 104,329 합 계 169,590 201,301 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,838,976 6,595,811 사외적립자산의 공정가치(*) (6,342,459) (5,465,982) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (503,483) 1,129,829 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,595,811 5,763,667 당기근무원가 683,606 529,825 이자비용 93,904 72,171 퇴직급여지급액 (564,218) (76,455) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (567,770) (197,124) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (402,357) 503,727 기 말 5,838,976 6,595,811 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,465,982 5,259,652 이자수익 132,980 146,970 사용자기여금 1,100,000 400,000 퇴직급여지급액 (327,562) (273,102) 재측정요소 (28,941) (67,538) 기 말 6,342,459 5,465,982 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.99% 3.70% 할인율 5.67% 3.21% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 가정의 1% 증가 가정의 1% 감소 할인율에 대한 민감도 (202,490) 236,767 임금상승률에 대한 민감도 238,727 (207,578) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).. 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 6,342,459 100.00 5,465,982 100.00 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 1,254,558 1,637,106 총당기법인세 1,254,558 1,637,106 이연법인세: 일시적차이의 증감 (1,174,027) 255,122 총이연법인세 (1,174,027) 255,122 총 법인세비용 80,531 1,892,228 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 법인세차감전 순이익 8,242,171 9,892,805 법인세율로 계산된 법인세비용 1,699,343 1,757,729 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 32,125 68,604 - 세액공제/감면 (333,913) (296,767) - 종속기업 및 관계기업손익 등에 대한 법인세 (1,255,728) 303,391 - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) (61,296) 59,271 총 법인세비용: 80,531 1,892,228 유효세율 0.98% 19.13% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 941,185 (197,649) 743,537 (374,141) 82,311 (291,830) 관계기업 순확정급여채무 재측정요소 중 지분해당액 168,095 (27,607) 140,488 89,050 (13,826) 75,224 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (3,433) - (3,433) 107,028 - 107,028 합 계 1,105,847 (225,256) 880,591 (178,063) 68,485 (109,578) (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 110,870 412,028 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 429,490 511,195 소 계 540,361 923,223 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,208,173) (3,470,557) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (36,104) (86,295) 소 계 (2,244,276) (3,556,853) 이연법인세부채 순액 (1,703,915) (2,633,630) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) 32,506 - (682,624) 종속기업 및 관계기업 투자 (2,684,490) 1,255,729 (27,607) (1,456,368) 기타-부채 (157,233) 51,949 - (105,284) 소계 (3,556,853) 1,340,184 (27,607) (2,244,276) 이연법인세자산 순확정급여부채 248,562 (50,913) (197,649) - 재고자산평가충당금 34,683 (464) - 34,219 유형자산 33,870 (17,028) - 16,842 대손충당금한도초과 125,422 (11,659) - 113,763 미지급비용 77,852 (38,763) - 39,089 금융상품손상차손 217,800 (29,436) - 188,364 기타-자산 185,034 (36,950) - 148,084 소계 923,223 (185,213) (197,649) 540,361 순액 (2,633,630) 1,154,971 (225,256) (1,703,915) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (2,367,273) (303,391) (13,826) (2,684,490) 기타-부채 (81,420) (75,813) - (157,233) 소계 (3,163,823) (379,204) (13,826) (3,556,853) 이연법인세자산 순확정급여부채 110,884 55,368 82,311 248,563 재고자산평가충당금 49,913 (15,230) - 34,683 유형자산 37,793 (3,924) - 33,869 대손충당금한도초과 140,996 (15,574) - 125,422 미지급비용 67,257 10,595 - 77,852 금융상품손상차손 217,800 - - 217,800 기타-자산 97,481 87,553 - 185,034 소계 722,124 118,788 82,311 923,223 순액 (2,441,699) (260,416) 68,485 (2,633,630) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2022년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 21%를 사용하여 측정하였습니다.(7) 연결회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등502,390천원(전기말: 563,437천원)에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 관계기업인 자강산업(주)에 대한 배당 및 처분 시점을 통제할 수 있어 가산할 일시적차이 9,077,052천원에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,086,460 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,159 11,654,159 소 계 12,185,585 12,185,585 미처분이익잉여금 63,912,763 55,898,910 합 계 77,375,875 69,362,022 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2022년 3월 29일 개최된 제36기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2022년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,124,552 54,057,341 총 수익 62,124,552 54,057,341 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 16,798 86,873 계약부채 합계 16,798 86,873 29. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 2,700,500 2,552,498 퇴직급여 471,479 299,450 복리후생비 360,498 307,896 여비교통비 89,711 66,695 통신비 29,363 29,831 수도광열비 22,814 32,633 세금과공과 39,378 34,372 지급임차료 45,834 48,701 감가상각비 159,623 172,486 수선비 14,220 16,555 보험료 59,243 59,585 접대비 130,176 240,119 광고선전비 2,732 3,000 운반비 1,297,727 1,223,460 지급수수료 329,037 634,085 소모품비 50,035 32,758 교육훈련비 29,523 27,905 차량유지비 63,490 52,557 무형자산상각비 13,211 31,949 사용권자산감가상각비 106,843 98,037 대손상각비(환입) (4,257) (70,075) 도서인쇄비 4,047 8,146 견본비 19,328 20,547 기타 판관비 3,024 981 경상연구개발비 773,344 768,101 합 계 6,810,923 6,692,272 30. 비용의 성격별 분류 등 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (74,337) (4,443,804) 원재료 매입액 47,507,916 42,882,707 급여 4,204,797 3,813,712 퇴직급여 644,530 455,026 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 624,126 669,562 지급수수료 436,673 724,474 운반비 1,384,638 1,305,956 여비교통비 89,711 66,696 지급임차료 50,347 50,501 대손상각비 (4,257) (70,075) 기타 1,563,130 1,756,955 매출원가 및 판매비와관리비 합계 56,427,274 47,211,710 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차익 509,855 247,778 외화환산이익 288,694 354,881 유형자산처분이익 - 3,213 잡이익 38,661 26,641 합 계 837,210 632,513 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차손 204,502 114,934 외화환산손실 209,480 3,784 기부금 46,000 1,077,800 유형자산처분손실 - 87 잡손실 3,507 35,157 합 계 463,489 1,231,762 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 1,439,009 878,977 외환차익 260,137 195,286 외화환산이익 59,098 98,249 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 109,795 33,813 금융자산손상차손환입 93,026 - 합 계 1,961,065 1,206,325 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 374,682 146,670 외환차손 165,970 45,537 외화환산손실 60,871 3,092 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 2,380 합 계 601,523 197,679 33. 주당이익 당기와 전기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 8,161,640,063 8,000,577,102 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 2,136 2,094 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 배당금수익 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 413,175 구 분 배당금수익 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 928,899 (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 55,900 구 분 채권 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 52,310 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,248,000 USD 3,600,000 (6) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 274,958천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 341,250 4,149,250 합 계 6,808,000 - - 341,250 7,149,250 상기 대여금과 관련하여 전기 중 이자수익 243,985천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 720,768 623,250 퇴직급여 297,786 154,707 합 계 1,018,554 777,957 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 국민은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 267,977 매출채권할인(*) USD 3,000,000 619,073 (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,086백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 556백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 388백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,095백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 42백만원 (전기: 35백만원)입니다.(4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 연결회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 500백만원 입니다. 연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 8,242,171 9,892,805 조정항목 : 퇴직급여 644,530 455,026 감가상각비 502,411 539,576 사용권자산감가상각비 108,504 98,037 무형자산상각비 13,211 31,949 유형자산처분손실 - 87 재고자산평가손실(환입) (75,850) 15,097 외화환산손실 270,351 6,876 대손상각비(환입) (4,257) (70,075) 지분법손실 329,551 2,449 이자비용 374,682 146,670 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 2,380 유형자산처분이익 - (3,213) 외화환산이익 (347,792) (453,130) 이자수익 (1,439,009) (878,977) 지분법이익 (1,141,181) (2,640,227) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (109,795) (33,814) 잡이익 - (2,113) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (799,889) (1,045,959) 미수금의 감소(증가) (319,420) (16,615) 선급금의 감소(증가) (86,550) (113,804) 선급비용의 감소(증가) (5,970) - 재고자산의의 감소(증가) 155,571 (5,781,365) 선물거래증거금의 감소(증가) 37,541 - 매입채무의 증가(감소) (829,955) 854,998 미지급비용의 증가(감소) (106,930) 77,772 미지급금의 증가(감소) 478,828 (12,368) 선수금의 증가(감소) (48,335) - 예수금의 증가(감소) 16,614 - 장기미지급금의 증가(감소) 7,850 (3,228) 퇴직급여 순지급액 (564,218) (76,455) 사외적립자산 (772,438) (126,898) 합 계 4,530,226 865,481 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 - 191,068 건설중인자산의 본 계정 대체 204,086 - 사용권자산과 리스부채의 인식 115,691 227,458 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 9,548,947 (59,050) 20,784,551 유동성리스부채 91,033 (104,291) 120,078 106,820 소 계 11,385,687 9,444,656 61,028 20,891,371 비유동성: 리스부채 237,071 - (4,387) 232,684 소 계 237,071 - (4,387) 232,684 합 계 11,622,758 9,444,656 56,641 21,124,055 (*) 리스부채의 증가 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 10,484,915 806,666 3,073 11,294,654 유동성리스부채 88,333 (93,628) 96,328 91,033 소 계 10,573,248 713,038 99,401 11,385,687 비유동성: 리스부채 105,941 - 131,130 237,071 소 계 105,941 - 131,130 237,071 합 계 10,679,189 713,038 230,531 11,622,758 (*) 리스부채의 증가 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당기 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (전기 A사 5,896,229천원) (3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 38,830,913 39,967,748 아 시 아 15,833,536 10,793,796 북아메리카 3,129,437 1,343,785 유 럽 1,829,709 788,507 기 타 2,500,957 1,163,505 합 계 62,124,552 54,057,341 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 68,485,370,231 56,279,121,750 53,446,244,468 현금및현금성자산 39,290,028,058 19,623,098,320 7,746,327,062 매출채권 및 기타채권 14,021,744,774 12,833,232,015 12,232,468,921 기타유동금융자산 994,969,863 9,376,592,044 25,116,652,258 재고자산 13,475,014,700 13,797,564,086 7,815,532,014 기타유동자산 703,612,836 648,635,285 535,264,213 비유동자산 40,803,803,549 40,050,349,280 35,812,518,298 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,487,675,572 7,200,226,298 6,808,450,000 기타비유동금융자산 5,098,482,316 5,813,162,387 22,144,027 유형자산 12,733,049,482 11,444,168,384 11,849,260,194 무형자산 28,035,390 41,246,581 72,875,403 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 14,291,701,436 14,897,356,053 16,543,446,810 사용권자산 335,730,487 328,543,545 190,695,832 순확정급여자산 503,482,834 0 0 자산총계 109,289,173,780 96,329,471,030 89,258,762,766 부채 유동부채 24,033,128,046 15,558,149,383 13,432,971,232 매입채무 및 기타채무 2,468,005,072 2,798,292,299 2,179,873,524 단기차입금 20,784,551,213 11,294,653,691 10,484,915,072 유동리스부채 106,820,090 91,033,047 88,332,714 당기법인세부채 504,161,436 1,173,205,026 556,656,891 기타유동부채 169,590,235 200,965,320 123,193,031 비유동부채 1,220,377,560 2,048,337,115 1,419,908,780 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,337,018 13,487,404 16,716,355 비유동리스부채 232,683,641 237,070,754 105,941,197 퇴직급여부채 0 1,129,829,018 504,015,323 이연법인세부채 966,356,901 667,949,939 793,235,905 부채총계 25,253,505,606 17,606,486,498 14,852,880,012 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,657,832,704) (2,657,832,704) (2,657,832,704) 이익잉여금 66,010,953,638 60,698,269,996 56,381,168,218 자본총계 84,035,668,174 78,722,984,532 74,405,882,754 자본과부채총계 109,289,173,780 96,329,471,030 89,258,762,766 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 62,062,272,965 53,428,527,771 47,026,064,442 제품매출액 39,986,507,761 32,662,327,660 30,880,272,485 상품매출액 22,075,765,204 20,766,200,111 16,138,237,921 기타수익(매출액) 0 0 7,554,036 매출원가 49,796,869,198 40,259,672,134 35,006,789,235 제품매출원가 30,303,162,907 22,381,560,500 21,107,703,844 상품매출원가 19,493,706,291 17,878,111,634 13,899,085,391 매출총이익 12,265,403,767 13,168,855,637 12,019,275,207 판매비와관리비 6,680,020,406 6,392,808,618 5,915,541,447 영업이익(손실) 5,585,383,361 6,776,047,019 6,103,733,760 기타이익 1,250,385,918 1,557,760,275 723,380,098 기타손실 463,002,232 1,228,432,272 664,151,761 금융수익 1,960,413,443 1,206,045,409 1,175,935,000 금융원가 519,409,113 197,679,105 1,890,752,495 법인세비용차감전순이익(손실) 7,813,771,377 8,113,741,326 5,448,144,602 법인세비용 (1,333,945,773) 1,594,131,307 933,977,915 당기순이익(손실) 6,479,825,604 6,519,610,019 4,514,166,687 기타포괄손익 743,536,538 (291,829,741) 248,570,090 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 743,536,538 (291,829,741) 248,570,090 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 743,536,538 (291,829,741) 248,570,090 총포괄손익 7,223,362,142 6,227,780,278 4,762,736,777 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,696 1,706 1,177 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,696 1,706 1,177 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 53,566,674,441 72,588,917,487 당기순이익(손실) 0 0 0 4,514,166,687 4,514,166,687 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 248,570,090 248,570,090 배당금지급 0 0 0 (1,948,243,000) (1,948,243,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (997,528,510) 0 (997,528,510) 2020.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 56,381,168,218 74,405,882,754 2021.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 56,381,168,218 74,405,882,754 당기순이익(손실) 0 0 0 6,519,610,019 6,519,610,019 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (291,829,741) (291,829,741) 배당금지급 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,698,269,996 78,722,984,532 2022.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,698,269,996 78,722,984,532 당기순이익(손실) 0 0 0 6,479,825,604 6,479,825,604 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 743,536,538 743,536,538 배당금지급 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 66,010,953,638 84,035,668,174 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 3,086,411,777 1,214,593,842 8,993,650,322 당기순이익(손실) 6,479,825,604 6,519,610,019 4,514,166,687 당기순이익조정을 위한 가감 920,163,022 433,280,566 2,720,771,049 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,871,831,959) (6,077,702,844) 2,339,871,908 배당금수취(영업) 413,175,383 928,898,843 479,511,063 이자수취(영업) 386,653,139 528,465,661 529,796,287 이자지급(영업) (339,342,058) (97,400,217) (104,695,422) 법인세납부(환급) (1,902,231,354) (1,020,558,186) (1,485,771,250) 투자활동현금흐름 9,107,362,660 11,859,374,157 (19,600,125,349) 단기금융상품의 처분 236,714,779,541 53,350,582,204 45,037,836,540 유동당기손익인식금융자산의 처분 274,495,000 59,248,500 95,601,700 장기금융상품의 처분 1,393,507,199 160,545,848 22,888,103 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 1,000,000,000 보증금의 감소 320,000 0 330,213,907 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 4,645,023 관계기업에 대한 투자자산의 처분 605,654,617 2,646,090,757 0 유형자산의 처분 0 3,000,000 24,818,182 선물계약에 따른 현금유입 0 0 10,094,284 단기금융상품의 취득 (227,320,725,501) (37,259,437,802) (66,017,725,569) 기타유동금융자산의 취득 0 0 (22,009,400) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (614,700,000) (4,624,630,010) 0 장기금융상품의 취득 (168,848,586) (1,287,651,782) (25,894,392) 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 0 0 유형자산의 취득 (1,776,819,610) (131,587,779) (57,323,727) 무형자산의 취득 0 (320,000) (3,270,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,000,000,000) 0 보증금의 증가 (300,000) (56,434,000) 0 선물계약에 따른 현금유출 0 (31,779) 0 재무활동현금흐름 7,533,977,666 (1,197,641,015) 7,857,880,108 단기차입금의 증가 32,640,087,186 9,704,415,527 11,479,353,010 단기차입금의 상환 (23,091,139,826) (8,897,749,832) (1,535,873,077) 리스부채의 지급 (104,291,194) (93,628,210) (137,356,825) 배당금지급 (1,910,678,500) (1,910,678,500) (1,948,243,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (60,822,365) 444,274 (42,373,446) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,666,929,738 11,876,771,258 (2,790,968,365) 기초현금및현금성자산 19,623,098,320 7,746,327,062 10,537,295,427 기말현금및현금성자산 39,290,028,058 19,623,098,320 7,746,327,062 5. 재무제표 주석 제 37 기말 2022년 12월 31일 현재 제 36 기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2022년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계인 2,860,519 70.90 자기주식 213,443 5.29 기 타 960,838 23.81 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 재무제표 발행승인일 현재 정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.19 영업부문회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2022년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당기과 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 673,610 (673,610) 663,374 (663,374) JPY/원 등 147,730 (147,730) 156 (156) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 403,264 (403,264) 11,784 (11,784) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 39,290,028천원(전기말: 19,623,098천원) 및 994,970천원(전기말: 9,376,592천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,468,005 - - 2,468,005 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,545,707 100,007 139,521 23,785,235 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,798,292 - - 2,798,292 단기차입금 11,330,987 - - 11,330,987 리스부채 97,653 83,114 163,357 344,124 합 계 14,226,932 83,114 163,357 14,473,403 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 25,253,506 17,606,486 자본총계(B) 84,035,668 78,722,985 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 40,284,998 28,962,180 차입금(D) 20,784,551 11,294,654 부채비율(A/B) 30.05% 22.37% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,290,028 39,290,028 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권및기타채권 - 14,021,745 14,021,745 비유동매출채권및기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,843,706 66,892,901 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,623,098 19,623,098 기타유동금융자산 9,376,592 9,376,592 매출채권및기타채권 12,833,232 12,833,232 비유동매출채권및기타채권 7,200,226 7,200,226 기타비유동금융자산 5,777,624 35,538 5,813,162 합 계 5,777,624 49,068,686 54,846,310 (*) 당기의 분류기준에 맞춰 재분류 하였습니다.(2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,468,005 2,468,005 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동성리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,592,060 23,592,060 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,798,292 2,798,292 단기차입금 11,294,654 11,294,654 유동성리스부채 91,033 91,033 비유동리스부채 237,071 237,071 합 계 14,421,050 14,421,050 (*) 당기의 분류기준에 맞춰 재분류 하였습니다.비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이자수익 59,978 557,802 처분이익 109,795 31,434 소 계 169,773 589,236 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,378,378 320,895 외환차손익 503,851 297,579 외화환산손익 15,996 453,074 대손충당금환입(상각비) 16,601 65,739 소 계 1,914,826 1,137,287 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (374,682) (146,670) 외환차손익 (22,216) (15,486) 외화환산손익 61,444 (6,820) 소 계 (335,454) (168,976) 합 계 1,749,145 1,557,547 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.55% 총장부금액 13,326,597 255,297 4,312 498,894 14,085,101 전체기간기대신용손실 (552) (482) (142) (498,894) (500,070) 순장부금액 13,326,045 254,815 4,170 - 13,585,031 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.03% 1.31% 7.61% 98.27% 3.90% 총장부금액 12,362,451 221,501 20,146 511,714 13,115,812 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (508,488) (516,671) 순장부금액 12,358,700 218,602 18,613 3,227 12,599,141 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 39,282,161 19,568,955 증권사 - 46,719 기타 7,867 7,424 소 계 39,290,028 19,623,098 장ㆍ단기금융상품: 증권사 994,970 10,555,021 보험사 49,287 35,538 소 계 1,044,257 10,590,559 합 계 40,334,285 30,213,657 8. 금융자산의 양도 회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 할인금액 784,551 794,654 관련 부채의 계상액 784,551 794,654 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 7,867 7,424 보통예금 신한은행 등 0.10 39,282,161 19,568,955 RP KB증권 등 - - 46,719 소 계 39,290,028 19,623,098 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 3.4 994,970 9,376,592 소 계 994,970 9,376,592 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 49,287 35,538 투자신탁 등 하나금융투자 등 - - 1,178,429 소 계 49,287 1,213,967 합 계 40,334,285 30,213,657 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 4,599,195 합 계 5,049,195 4,599,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 4,599,195 - 취 득 450,000 4,624,630 처 분 - (25,435) 공정가치평가 - - 기 말 5,049,195 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,085,101 13,115,812 차감: 대손충당금 (500,070) (516,671) 매출채권(순액) 13,585,031 12,599,141 기타수취채권 : 미수금 568,842 344,342 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 미수수익 55,900 77,776 기타수취채권(순액) 436,714 234,090 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,884 차감 : 현재가치할인차금 (4,738) (5,908) 장기대여금 7,435,550 7,149,250 비유동기타수취채권(순액) 7,487,676 7,200,226 합 계 21,509,421 20,033,457 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 당기말 매출채권 516,671 (16,601) 500,070 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 704,699 (16,601) 688,098 계정과목 기초 대손상각비(환입) 전기말 매출채권 582,410 (65,739) 516,671 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 770,438 (65,739) 704,699 (3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 146백만원에 대해 동 업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,082,535 (52,057) 4,030,478 3,235,853 (48,036) 3,187,817 재공품 462,420 (4,190) 458,230 311,279 (3,068) 308,211 원재료 8,150,829 (106,704) 8,044,125 8,774,964 (106,547) 8,668,417 부재료 및 저장품 93,084 - 93,084 91,270 - 91,270 미착품 849,098 - 849,098 1,541,849 - 1,541,849 합 계 13,637,966 (162,951) 13,475,015 13,955,215 (157,651) 13,797,564 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 5,300천원(전기 환입액 69,227천원)입니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 49,791,569천원(전기: 40,328,899천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 656,802 570,253 선급비용 46,810 40,840 선물거래증거금 - 37,542 합 계 703,612 648,635 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,255,808 - - 6,255,808 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,987,790 (1,953,066) - 4,034,724 5,827,440 (1,753,486) - 4,073,954 구축물 1,165,131 (653,620) - 511,511 1,165,131 (585,285) - 579,846 기계장치 5,222,284 (5,055,131) - 167,153 5,208,434 (4,881,548) - 326,886 차량운반구 240,253 (213,830) - 26,423 240,253 (195,932) - 44,321 비품 등 589,925 (505,974) (1,354) 82,597 534,905 (464,594) (6,771) 63,540 기타의유형자산 131,726 - - 131,726 131,726 - - 131,726 건설중인자산 1,523,107 - - 1,523,107 8,174 - - 8,174 합 계 21,116,024 (8,381,621) (1,354) 12,733,049 19,331,784 (7,880,845) (6,771) 11,444,168 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 6,215,721 - 40,087 - 6,255,808 건물 4,073,954 - 160,349 (199,579) 4,034,724 구축물 579,846 - - (68,335) 511,511 기계장치 326,886 10,200 3,650 (173,583) 167,153 차량운반구 44,321 - - (17,898) 26,423 비품 등 63,540 55,020 - (35,963) 82,597 기타의 유형자산 131,726 - - - 131,726 건설중인자산 8,174 1,719,019 (204,086) - 1,523,107 합 계 11,444,168 1,784,239 - (495,358) 12,733,049 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 6,215,721 - - - 6,215,721 건물 4,272,090 - - (198,136) 4,073,954 구축물 634,514 13,102 - (67,770) 579,846 기계장치 486,583 42,031 - (201,728) 326,886 차량운반구 39,120 37,610 - (32,409) 44,321 비품 등 74,678 21,865 - (33,003) 63,540 기타의 유형자산 126,555 5,171 - - 131,726 건설중인자산 - 8,174 - - 8,174 합 계 11,849,261 127,953 - (533,046) 11,444,168 (3) 당기 중 회사는 유형자산 감가상각비 495,359천원 (전기:533,043천원)을 계상하였습니다. 이중 342,789천원 (전기: 367,089천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 152,570천원 (전기: 165,954천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액 7,420천원이며 전기말은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,546,235 26,806,159 현대해상화재보험 기계장치 167,153 차량운반구 26,423 비품 등 82,597 재고자산 13,475,015 합 계 18,297,423 26,806,159 - (6) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 255,778 (227,743) 28,035 255,778 (214,532) 41,246 합 계 255,778 (227,743) 28,035 255,778 (214,532) 41,246 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,246 - (13,211) 28,035 합 계 41,246 - (13,211) 28,035 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 72,875 320 (31,949) 41,246 합 계 72,875 320 (31,949) 41,246 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.70 46.70 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 소 계 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 5,248,255 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소 계 14,897,356 14,291,702 14,897,356 합 계 15,745,388 14,617,348 15,223,002 (3) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 - (605,654) 5,248,255 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,897,356 - (605,654) 14,291,702 합 계 15,223,002 - (605,654) 14,617,348 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,500,000 - (2,646,091) 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - 1,000,000 소 계 16,543,447 1,000,000 (2,646,091) 14,897,356 합 계 16,869,093 1,000,000 (2,646,091) 15,223,002 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 500,583 468,744 상각누계액 (164,852) (140,200) 합 계 335,731 328,544 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 328,544 115,691 - (108,504) 335,731 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 190,695 281,616 (45,730) (98,037) 328,544 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 108,504 98,037 리스부채에 대한 이자비용 7,678 4,709 단기리스료 8,291 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,070 9,849 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 106,820 91,033 비유동부채 232,684 237,071 합 계 339,504 328,104 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 106,820 95,907 136,777 - 339,504 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 889,167 1,619,477 소 계 889,167 1,619,477 기타지급채무: 미지급금 1,000,541 516,285 미지급비용 578,297 662,531 소 계 1,578,838 1,178,816 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 21,337 13,487 소 계 21,337 13,487 합 계 2,489,342 2,811,780 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 단기차입금 20,784,551 11,294,654 합 계 20,784,551 11,294,654 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출(*) 국민은행 1.85 10,000,000 10,500,000 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 4.02 10,000,000 - 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 5.93~7.43 784,551 794,654 만기일시상환 합 계 20,784,551 11,294,654 (*1) 보고기간종료일 현재 국민은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 48,637 96,972 예수금 120,953 103,993 합 계 169,590 200,965 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,838,976 6,595,811 사외적립자산의 공정가치(*) (6,342,459) (5,465,982) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (503,483) 1,129,829 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,595,811 5,763,667 당기근무원가 683,606 529,825 이자비용 93,904 72,171 퇴직급여지급액 (564,218) (76,455) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (567,770) (197,124) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (402,357) 503,727 기 말 5,838,976 6,595,811 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 5,465,982 5,259,652 이자수익 132,980 146,970 사용자기여금 1,100,000 400,000 퇴직급여지급액 (327,562) (273,102) 재측정요소 (28,941) (67,538) 기 말 6,342,459 5,465,982 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.99% 3.70% 할인율 5.67% 3.21% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 가정의 1% 증가 가정의 1% 감소 할인율에 대한 민감도 (202,490) 236,767 임금상승률에 대한 민감도 238,727 (207,578) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).. 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 6,342,459 100.00 5,465,982 100.00 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 1,233,188 1,637,106 총당기법인세 1,233,188 1,637,106 이연법인세: 일시적차이의 증감 100,758 (42,975) 총이연법인세 100,758 (42,975) 총 법인세비용 1,333,946 1,594,131 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 법인세차감전 순이익 7,813,771 8,113,741 법인세율로 계산된 법인세비용 1,697,030 1,763,023 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 32,125 68,604 - 세액공제/감면 (333,913) (296,767) - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) (61,296) 59,271 총 법인세비용: 1,333,946 1,594,131 유효세율 17.07% 19.65% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 941,185 (197,649) 743,537 (374,141) 82,311 (291,830) (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 110,870 412,028 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 429,491 511,195 소 계 540,361 923,223 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,470,614) (1,504,878) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (36,104) (86,295) 소 계 (1,506,718) (1,591,173) 이연법인세부채 순액 (966,357) (667,950) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) 32,506 - (682,624) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (157,233) 51,949 - (105,284) 소계 (1,591,173) 84,455 - (1,506,718) 이연법인세자산 순확정급여부채 248,562 (50,913) (197,649) - 재고자산평가충당금 34,683 (464) - 34,219 유형자산 33,870 (17,028) - 16,842 대손충당금한도초과 125,421 (11,658) - 113,763 미지급비용 77,852 (38,763) - 39,089 금융상품손상차손 217,800 (29,436) - 188,364 기타-자산 185,034 (36,950) - 148,084 소계 923,222 (185,212) (197,649) 540,361 순액 (667,951) (100,757) (197,649) (966,357) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (81,420) (75,813) - (157,233) 소계 (1,515,360) (75,813) - (1,591,173) 이연법인세자산 순확정급여부채 110,883 55,368 82,311 248,562 재고자산평가충당금 49,913 (15,230) - 34,683 유형자산 37,793 (3,923) 33,870 대손충당금한도초과 140,996 (15,575) - 125,421 미지급비용 67,257 10,595 - 77,852 금융상품손상차손 217,800 - - 217,800 기타-자산 97,482 87,553 - 185,035 소계 722,124 118,788 82,311 923,223 순액 (793,236) 42,975 82,311 (667,950) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2022년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 21%를 사용하여 측정하였습니다.(7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 840,595천원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,159 11,654,159 소 계 12,185,585 12,185,586 미처분이익잉여금 52,547,840 47,235,157 합 계 66,010,952 60,698,270 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 처분예정일: 2023년 3월 29일 처분확정일: 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 52,547,841 47,235,157 1. 전기이월이익잉여금 45,324,478 41,007,376 2. 순확정급여부채의 재측정요소 6,479,826 (291,829) 3. 당기순이익 743,537 6,519,610 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 (1,643,184) (1,910,679) 1. 현금배당(주당배당금(률) - 당기: 430원( 86%), 전기: 500원(100%)) 1,643,184 1,910,679 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 50,904,657 45,324,478 27. 배당금 2022년 3월 29일 개최된 제36기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2022년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,062,273 53,428,528 총 수익 62,062,273 53,428,528 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 16,798 86,873 계약부채 합계 16,798 86,873 29. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 2,541,978 2,402,696 퇴직급여 471,479 299,450 복리후생비 311,293 291,036 여비교통비 70,468 24,277 통신비 26,788 29,831 수도광열비 22,814 20,064 세금과공과 32,407 25,734 지급임차료 8,748 8,049 감가상각비 152,570 165,954 수선비 12,489 14,874 보험료 57,828 37,479 접대비 125,349 211,335 광고선전비 2,732 3,000 운반비 1,250,724 1,190,428 지급수수료 553,333 702,176 소모품비 45,834 26,886 교육훈련비 29,523 25,943 차량유지비 63,490 52,557 무형자산상각비 13,211 31,949 사용권자산감가상각비 106,843 98,037 대손상각비(환입) (16,601) (65,739) 도서인쇄비 4,047 8,146 견본비 19,328 20,547 경상연구개발비 773,345 768,100 합 계 6,680,020 6,392,809 30. 비용의 성격별 분류 등 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 106,180 (4,703,570) 원재료 매입액 47,507,916 42,882,707 급여 4,046,276 3,869,864 퇴직급여 644,530 455,026 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 617,073 663,029 지급수수료 660,969 792,565 운반비 1,337,636 1,272,924 여비교통비 70,468 24,427 지급임차료 13,261 9,849 대손상각비 (16,601) (65,739) 기타 1,489,182 1,451,399 매출원가 및 판매비와관리비 합계 56,476,890 46,652,481 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차익 509,856 244,127 외화환산이익 288,694 354,881 유형자산처분이익 - 3,213 관계기업으로부터의 배당금수익 413,175 928,899 잡이익 38,661 26,640 합 계 1,250,386 1,557,760 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차손 204,502 111,783 외화환산손실 209,481 3,784 기부금 46,000 1,077,800 잡손실 3,019 35,065 합 계 463,002 1,228,432 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 1,438,356 878,697 외환차익 260,137 195,286 외화환산이익 59,098 98,249 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 109,795 33,813 금융자산손상차손환입 93,027 - 합 계 1,960,413 1,206,045 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 374,682 146,669 외환차손 83,856 45,537 외화환산손실 60,871 3,093 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 2,380 합 계 519,409 197,679 33. 주당이익 당기와 전기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,479,825,604 6,519,610,019 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,696 1,706 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업과 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC화학유한공사 산동KDC화학유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 배당금수익 종속기업 산동KDC유한공사 4,050,472 109,085 250,464 - 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - - 413,175 합 계 4,050,472 109,085 250,464 413,175 구 분 매출 지급수수료 등 배당금수익 종속기업 산동KDC유한공사 1,911,528 78,226 - 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - 928,899 합 계 1,911,528 78,226 928,899 (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 538,581 - 13,335 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 55,900 - 합 계 538,581 55,900 13,335 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 58,682 - 25,521 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 52,310 - 합 계 58,682 52,310 25,521 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,248,000 USD 3,600,000 (6) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 274,958천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 341,250 4,149,250 합 계 6,808,000 - - 341,250 7,149,250 상기 대여금과 관련하여 전기 중 이자수익 243,985천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 720,768 623,250 퇴직급여 297,786 154,707 합 계 1,018,554 777,957 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 국민은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 267,977 매출채권할인(*) USD 3,000,000 619,073 (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,086백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 556백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 388백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,095백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 42백만원 (전기: 35백만원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 500백만원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 7,813,771 8,113,741 조정항목 : 퇴직급여 644,530 455,026 감가상각비 495,358 533,043 사용권자산감가상각비 108,504 98,037 무형자산상각비 13,211 31,949 재고자산평가손실(환입) 5,300 (69,227) 외화환산손실 270,352 6,876 대손상각비(환입) (16,601) (65,739) 이자비용 374,682 146,670 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 2,380 유형자산처분이익 - (3,213) 외화환산이익 (347,792) (453,130) 이자수익 (1,438,356) (878,697) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (109,795) (33,814) 배당금수익 (413,175) (928,899) 잡이익 - (2,113) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,178,770) (451,756) 미수금의 감소(증가) (224,500) (40,031) 선급금의 감소(증가) (86,550) (111,630) 선급비용의 감소(증가) (5,970) (2,174) 재고자산의의 감소(증가) 317,249 (5,912,805) 선물거래증거금의 감소(증가) 37,542 - 매입채무의 증가(감소) (728,551) 563,515 미지급비용의 증가(감소) (119,065) (2,724) 미지급금의 증가(감소) 476,964 8,712 선수수익의 증가(감소) - (3,229) 선수금의 증가(감소) (48,335) 52,016 예수금의 증가(감소) 16,960 25,757 장기미지급금의 증가(감소) 7,850 - 퇴직급여 순지급액 (564,218) (76,455) 사외적립자산 (772,438) (126,898) 합 계 4,528,157 875,188 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 - 191,068 건설중인자산의 본 계정 대체 204,086 - 사용권자산과 리스부채의 인식 115,691 227,458 (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 9,548,947 (59,050) 20,784,551 유동성리스부채 91,033 (104,291) 120,078 106,820 소 계 11,385,687 9,444,656 61,028 20,891,371 비유동성: 리스부채 237,071 - (4,387) 232,684 소 계 237,071 - (4,387) 232,684 합 계 11,622,758 9,444,656 56,641 21,124,055 (*) 리스부채의 증가 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 10,484,915 806,666 3,073 11,294,654 유동성리스부채 88,333 (93,628) 96,328 91,033 소 계 10,573,248 713,038 99,401 11,385,687 비유동성: 리스부채 105,941 - 131,130 237,071 소 계 105,941 - 131,130 237,071 합 계 10,679,189 713,038 230,531 11,622,758 (*) 리스부채의 증가 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당기 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (전기 A사 5,896,229천원) (3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 38,830,913 39,967,748 아 시 아 15,965,396 10,164,983 북아메리카 3,129,437 1,343,785 유 럽 1,829,709 788,507 기 타 2,306,819 1,163,505 합 계 62,062,273 53,428,528 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록 하고자 합니다. 최근 3사업연도중 배당금총액, 배당성향, 배당수익률, 주당 배당금 등은 다음과 같습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,162 8,001 7,034 (별도)당기순이익(백만원) 6,480 6,519 4,514 (연결)주당순이익(원) 2,136 2,094 1,834 현금배당금총액(백만원) 1,643 1,911 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 20.13 23.88 27.17 현금배당수익률(%) 보통주 3.1 2.4 3.5 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 430 500 500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 제37기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 3.0 3.4 (*1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2015년 12월 31일부터 2021년 12월 31일 까지의 횟수입니다.(*2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간동안 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제37기(2022년도) 매출채권 13,810,699 511,761 3.7% 미수금 697,373 188,028 27.0% 합 계 14,508,072 699,789 4.8% 제36기(2021년도) 매출채권 13,230,126 516,671 3.9% 미수금 362,799 188,028 51.8% 합 계 13,592,924 704,699 5.2% 제35기(2020년도) 매출채권 12,480,745 586,490 4.7% 미수금 361,892 188,028 52.0% 합 계 12,842,637 774,518 6.0% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 704,699 774,518 667,278 2. 순대손처리액(①－②±③) (653) 256 85,255 ① 대손처리액(상각채권액) - - 85,321 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (653) 256 (66) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,257) (70,075) 192,495 4. 기말 대손충당금 잔액합계 699,789 704,699 774,518 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거(파산, 부도, 폐업 등) 가 있는지를 매 보고기간말에 개별적으로 평가하여 그 결과 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대해서는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정하고 있습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 미연체 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 매출채권 13,040,575 255,298 4,312 510,514 13,810,699 미 수 금 509,345 - - 188,028 697,373 합계 13,549,920 255,298 4,312 698,542 14,508,072 구성비율 93.4% 1.8% 0.0% 4.8% 100.0% (2) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 4,384,389 3,317,998 2,734,298 재공품 458,230 308,211 146,232 원재료 8,044,125 8,668,417 4,480,414 부재료 및 저장품 93,084 91,270 50,498 미착품 849,098 1,541,849 712,715 합 계 13,828,926 13,927,746 8,124,157 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3% 12.9% 8.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.6회 3.7회 3.7회 2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다. 구분 제37기 제36기 제35기 실사일자 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 실사입회자 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 한편 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일)이 다른 경우 재고자산 차이에 대해서는 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제37기 제36기 제35기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 4,464,088 (79,699) 4,384,389 3,474,826 (156,828) 3,317,998 2,827,382 (93,084) 2,734,298 재공품 462,420 (4,190) 458,230 311,279 (3,068) 308,211 154,720 (8,488) 146,232 원재료 8,150,829 (106,704) 8,044,125 8,774,963 (106,546) 8,668,417 4,623,891 (143,477) 4,480,414 부재료 및 저장품 93,084 - 93,084 91,270 - 91,270 50,498 - 50,498 미착품 849,098 - 849,098 1,541,849 - 1,541,849 712,715 - 712,715 합 계 14,019,519 (190,593) 13,828,926 14,194,188 (266,443) 13,927,746 8,369,206 (245,049) 8,124,157 (3) 공정가치평가공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 중 "5.공정가치"를 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 경영진단의견서에 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요2022년은 COVID-19의 장기화, 글로벌 공급망 차질, 유가 급등 등으로 경제의 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여견이 지속되었습니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 친환경 고품질 안정제 매출확대 등의 노력을 통해 연결기준 매출 621억원, 영업이익57억원을 달성하였습니다. 특히 수출액이 전년대비 약 27% 증가한 221억원으로 전반적인 매출 증대를 견인하고 있습니다. 향후에도 글로벌 경기 침체가 예상되는 어려운 영업환경에서도 당사는 외부의 영향을 최소화하기 위하여 신규거래처 개발과 원가절감안 발굴 등 최선의 노력을 기울이면서 회사의 지속적인 성장을 위해 총력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태연결재무제표 기준으로 자산은 현금및현금성자산 등이 증가하여 전기대비 143억원 상승한 1,222억원입니다. 부채는 63억원 증가한 259억원 그리고 자본은 80억원 증가하여 963억원입니다. 다만, 선제적인 자금차입 등으로 인하여 부채비율은 소폭 상승하여 26.8% 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 증감액 증감율 유동자산 68,904 56,792 12,112 21% 비유동자산 53,321 51,134 2,187 4% 자 산 총 계 122,225 107,926 14,299 13% 유동부채 23,911 15,545 8,366 54% 비유동부채 1,958 4,014 (2,056) -51% 부 채 총 계 25,869 19,559 6,310 32% 자본금 2,017 2,017 0 0% 자본잉여금 18,665 18,665 0 0% 기타자본구성요소 (2,658) (2,658) 0 0% 기타포괄손익누계 956 980 (24) -2% 이익잉여금 77,376 69,363 8,013 12% 자 본 총 계 96,356 88,367 7,989 9% (2) 영업실적연결재무제표 기준 당기 매출액은 적극적인 해외시장 개척으로 수출이 증가하여 전기대비 15% 증가한 621억원을 달성하였습니다. 다만 원재료비 등으로 인하여 제조원가가 상승함에 따라 영업이익은 17% 감소하여 57억원을 기록하였습니다. 그리고관계기업 주식에 대한 이연법인세부채 등의 영향으로 법인세비용이 감소하여, 당기순이익은 2% 증가한 82억원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 증감액 증감율 매출액 62,125 54,057 8,068 15% 영업이익(손실) 5,697 6,846 (1,149) -17% 법인세비용차감전순이익 8,242 9,893 (1,651) -17% 당기순이익(손실) 8,162 8,001 161 2% ㆍ지배기업소유주지분 8,162 8,001 161 2% ㆍ비지배지분 - - - - 지배기업소유주의 기본 주당순이익 (원) 2,136 2,094 42 2% (3) 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등이 있으며 원화와 각 통화간의 연 평균환율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2022년말 2021년말 증감액 증감율 USD 1,291.95 1,144.42 147.53 13% JPY 9.83 10.41 (0.58) -6% 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 10% 상승 시 10%하락 시 10% 상승 시 10%하락 시 USD 659 (659) 514 (514) JPY 등 166 (166) - - 당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성당사의 유동성 현황을 다음과 같으며, 단기차입금에 비하여 유동자금이 풍부하므로 당사의 유동성은 상당이 양호하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 증감액 증감율 유동자금 현금및현금성자산 6,643 19,852 (13,209) -67% 단기금융상품 32,933 9,377 23,556 251% 소 계 39,576 29,229 10,347 35% 차입금 단기차입금 21,426 11,924 9,502 80% 소 계 21,426 11,924 9,502 80% 유동자금 - 차입금 18,150 17,305 845 5% 한편 상기 차입금의 계약상 금리 및 만기는 다음과 같으며, 당사의 자금상황에 비추어보았을때, 유동성 부족이 발생하지는 않을 것이라고 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 잔액 만기일자 상환방법 단기차입금 일반자금대출 국민은행 1.85% 10,000 2023-03-31 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 4.02% 10,000 2023-05-02 만기일시상환 매출채권할인 신한은행 5.93~7.43% 785 2023-01-02 ~2023-05-15 만기일시상환 합 계 20,785 (2) 자금조달 및 지출보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 금 액 2022년말 2021년말 단기차입금 일반자금대출 국민은행 1.85% 10,000 10,500 일반자금대출 하나은행 4.02% 10,000 - 매출채권할인 신한은행 5.93~7.43% 785 795 합 계 20,785 11,295 2022년 중 주요한 자금의 조달 및 지출 사례는 다음과 같습니다. 미래의 경영환경 변화에 대응하기 위하여 신규로 단기차입금 100억원을 조달하였으며, 본사(충북 보은군 소재) 사무동 건물 신축공사대금으로 약 17억원이 소요되었습니다. 5. 부외거래당사는 본 보고서작성 기준일 현재 향후 중요한 자금지출을 초래할수 있는 주요한 소송이나 특수관계인을 포함한 타인에게 제공한 지급보증 등은 없습니다. 그밖의 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등의 약정 한도는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 주석 중 "우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 공시대상 기간동안 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가별도재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가 제36기 (전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 재고자산의 평가별도재무제표 : 재고자산의 평가 제35기 (전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 수익인식의 적정성별도재무제표 : 수익인식의 적정성 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 (당기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 70백만원 842 70백만원 1,045 제36기 (전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 872 60백만원 965 제35기 (전전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 761 60백만원 872 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 (당기) 2022.11.30 세무조정 2022.01.01-2022.12.31 5백만원 - 제36기 (전기) 2021.11.30 세무조정 2021.01.01-2021.12.31 5백만원 - 제35기 (전전기) 2020.11.30 세무조정 2020.01.01-2020.12.31 5백만원 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 15일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 핵심감사사항 및 재무제표 감사와 관련된 경영진의 책임과 감사방법과 시기 2 2022년 07월 27일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 대면 반기검토 결과에 대한 논의, 핵심감사사항에 대한 논의 3 2023년 03월 13일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 독립성 보고, 핵심감사사항 및 감사결과에 대한 설명 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 제37기 회계감사인인 우리회계법인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 보고기간말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 민남규 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 당기 중 사외이사의 변동현황은 다음와 같습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - - (*) 2022년 3월 29일 개최된 제36기 정기주주총회를 통해 김완수 사외이사가 재선임되었으며, 김민성 사외이사가 신규선임 되었습니다. (2) 의결사항당기 중의 이사회의 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 민남규 민소원 김완수 서유승(*) 김민성(*) 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬 반 여 부 1 2022.02.28 제36기 재무제표 승인 제36기 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.14 제36기 정기주주총회 소집 결의현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.29 대표이사 선임의 건감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.04.26 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.05.02 금융기관 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.12.16 제37기 정기주주총회 기준일 설정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 (*) 서유승 사외이사는 2022년 3월 29일 임기만료로 퇴임하였습니다. (3) 이사의 독립성이사 선출에 있어서 상법 등 관련 법령과 당사 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 화학산업에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인 중 과반수인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있고, 사외이사는 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직책 성명 임기 (연임여부/횟수) 선임배경 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 민남규 '86.07 ~ '25.03(12회 연임) 오랜기간 당사 및 계열사등에서 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문가로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천. 이사회 경영 전반 없음 본인 사내이사 민소원 '16.03 ~ '25.03 (2회 연임) 당사의 경영전문가로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 어려운 대내외 환경 속에서 회사의 경쟁력을 강화하는데 적임자로 판단되어 추천 이사회 경영 전반 없음 최대주주의 친인척 사외이사 김완수 '17.03 ~ '23.03 (5회 연임) 법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 공정하고 투명한 책임경영과 회사 발전에 기여할 적임자로 판단 이사회 경영 전반 없음 관계없음 사외이사 김민성 '22.03 ~ '23.03 (-) 오랜기간동안 인사 관리 등의 경영능력을 겸비한 전문가로서 회사의 효율적 경영 및 의사 결정에 기여할 적임자로 판단 이사회 경영 전반 없음 관계없음 (4) 사외이사의 전문성회사내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고기간말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김완수 예 사법연수원 제37기前) 법무법인 한율 대표변호사 (2013.07~2014.04)現) 변호사 김완수 법률사무소 대표변호사 (2014.04~현재)現) 케이디켐(주) 사외이사 (2017.03~현재) - - - 김민성 예 前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원 (08.11~2010.11)前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트 (2012.03~2012.12)現) (주)HR체인지 대표컨설턴트 (2012.12~현재) - - - 민소원 - 前) CJ제일제당 마케팅팀 (2003.12~2008.02) 現) 케이디켐(주) 부사장(CFO) (2012.08~현재) 예 상장회사 회계/재무분야 경력자 케이디켐(주) CFO(2012.08~현재) (2) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원 전원은 이사회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(민소원 위원)와 법률전문가(김완수 위원장)를 선임하고 있습니다. 또한 사외이사가 대표를 맡는 등 감사위원회의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원의 임기와 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 임기 (연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 김완수 '17.03 ~ '23.03 (5회 연임) 법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 공정하고 투명한 책임경영과 회사 발전에 기여할 적임자로 판단 이사회 없음 관계없음 김민성 '22.03 ~ '23.03 (-) 오랜기간동안 인사 관리 등의 경영능력을 겸비한 전문가로서 회사의 효율적 경영 및 의사 결정에 기여할 적임자로 판단 이사회 없음 관계없음 민소원 '17.03 ~ '23.03 (5회 연임) 당사의 경영전문가로서 다양한 실무 경험과 폭넓은 고도의 식견을 바탕으로 어려운 대내외 환경 속에서 회사의 경쟁력을 강화하는데 적임자로 판단되어 추천 이사회 없음 최대주주의 친인척 선출기준의 주요내용 충족여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족 「상법」제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 「상법」제415조의2 제2항 감사위원회는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차, 그 결과를 검토합니다. 추가로 필요한 경우 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 요청하고 그 내용를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타중요한 회의에 출석하여 심의내용에 대해 보고를 받고 있습니다. (3) 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김완수 김민성 서유승 민소원 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 2022.02.10 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2 2022.02.28 제36기 내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 - - - - - 3 2022.03.15 제36기 외부감사 결과에 대한 보고 - - - - - 4 2022.07.27 제37기 반기 외부검토 결과에 대한 보고 - - - - - ※ 2022년 3월 29일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 김민성 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. (서유승 사외이사는 임기만료 퇴임) (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 예정 (5) 감사위원회 지원조직 현황회사내에 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 감사위원회가 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (*) 본 사업보고서 제출일 이후에 예정된 제37기 정기주주총회(2023년 3월 29일예정) 안건에는 향후 전자투표 시 감사위원회 위원의 선임요건을 완화하는 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,034,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 213,443 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 560,000 (*) - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,261,357 - - - - (*) 관계회사인 자강산업 주식회사가 보유하고 있는 주식은 상법 제369조 제3항에서 정한 상호보유 주식에 해당되어 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 소집시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주 인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-811007331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제36기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제36기 (2021.01.01~2021.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제35기정기주주총회(2021.03.31) 1. 제35기 (2020.01.01~2020.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제34기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제34기 (2019.01.01~2019.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.57 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.88 560,000 13.88 - 민경웅 친인척 보통주 131,738 3.27 131,738 3.27 - 민소원 친인척 보통주 59,201 1.47 59,201 1.47 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 황영희 친인척 보통주 19,670 0.49 19,670 0.49 - 박흥환 임원 보통주 2,510 0.06 2,510 0.06 - 계 보통주 2,860,519 70.90 2,860,519 70.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 주요경력 비고 민남규 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업 (70.02) 워싱턴 주립대학 최고경영자과정 수료 (86.02) 고려대학교 생명환경 최고위과정 수료 (03.02) 고려대학교 언론대학원 최고위과정 수료 (04.02) 고려대학교 이학명예박사 (15.02) 고려화학공업사 설립 대표(현, 자강) (74.10~현재) 대우프라스틱공업 설립 대표(현, 자강산업) (83.03~현재) 한국대협화성 설립 대표(현, 케이디켐) (86.07~현재) 제이케이머티리얼즈 설립 대표 (12.06~현재) - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 민남규 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 우리사주조합 8,120 0.20 - 4. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,255 2,266 99.51 911,681 3,261,357 27.95 - (*) 상기 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수(발행주식 총수에서 자기주식 및 상호주식 차감)입니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 주가 최고 16,000 15,750 15,100 12,950 14,700 14,600 최저 12,600 14,350 12,200 11,850 12,800 13,750 평균 14,421 14,975 14,035 12,571 13,955 14,108 거래량 최고 360,359 1,044,886 351,763 112,402 220,160 121,610 최저 3,466 9,446 15,507 6,334 7,323 4,518 월간 1,255,551 1,841,190 1,484,953 480,447 1,237,394 248,407 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 본인 36년 5개월 2025.03.28 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 경영전반 및감사위원회 위원 서울대학교대학원 경영학과 졸업한양대학교공학대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 現) 케이디켐(주) 사장 59,201 - 최대주주의자녀 10년 5개월 2025.03.28 김완수 남 1978.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회 위원 부산대학교 법학과 졸업사법연수원 제37기 수료前) 법무법인 장백 변호사前) 법무법인 한율 대표변호사現) 김완수 법률사무소 대표변호사現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 5년 9개월 2023.03.28 김민성 남 1970.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회 위원 前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 9개월 2023.03.28 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 제조/품질/연구 총괄 아주대학교 공학대학 공업화학과 졸업前) 송원산업(주) 기술생산 부장現) 케이디켐(주) 전무이사 - - - 4년 9개월 - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과 졸업現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 36년 5개월 - 박흥환 남 1960.06 상무 미등기 상근 해외영업 및구매총괄 부산대학교 자연과학대학 화학과 졸업前) 코오롱유화 기술고문 前) 우창실업 이사現) 케이디켐(주) 상무이사 2,510 - - 16년 1개월 - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 중국법인장 한양대학교 공과대학원 공업화학과 졸업前) (주)동진쎄미켐 전무이사現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 5년 9개월 - (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김민성 남 1970년 06월 감사위원회 위원 前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트 2023년 03월 29일 - 선임 이준근 남 1961년 01월 감사위원회 위원 前) 동우화인켐 상무 (제3영업본부장, 케미칼사업본부장)前) 에스에스엘엠 전무 (경영지원그룹장)前) 동우화인켐 고문 2023년 03월 29일 - 선임 김광호 남 1966년 10월 감사위원회 위원 前) 삼일회계법인 파트너現) 한국 공인회계사 2023년 03월 29일 - (*) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제37기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (3) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PVC안정제 남 41 - - - 41 8.8년 3,114 78 - - - - PVC안정제 여 5 - - - 5 6.4년 348 70 - 합 계 46 - - - 46 8.5년 3,462 77 - (*) 직원수는 본 공시서류작성 기준일 현재입니다.(*) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.(*) 1인당 평균급여액은 월 평균 재직자 45명(남 40명, 여 5명) 을 기준으로 산출하였습니다. (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 563 141 - (*) 인원수는 본 공시서류작성 기준일 현재의 수치입니다. (*) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 사외이사 포함 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 750 150 - (*) 보고서 제출일 현재 재임 중인 인원수는 4명이나, 당해 사업연도 중 등기이사직을 사임한 이사 1명을 포함하여 기재하였습니다. . (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 376 376 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 374 94 - 감사 - - - - (3) 보수지급기준 구분 지급기준 등기이사 22년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 또, 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음 감사위원회 위원 22년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수총액 5억원 초과하는 인원 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수총액 5억원 초과하는 인원 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 8 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 출자 현황 구 분 출자회사 피출자회사 국가 케이디켐(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이엔(주) (주)자강 산동KDC화학유한공사 중국 100.00% - - - - 자강산업(주) 한국 24.95% - 10.49% - - 제이케이머티리얼즈(주) 한국 10.75% 11.38% - - - (주)자강 한국 - - 24.60% 15.00% - 제이케이엔(주) 한국 - 38.01% 15.15% - - 산동자강소료유한공사 중국 - 15.11% 35.00% 12.50% 37.39% YOUNG CHEM S.A DE C.V 멕시코 - 20.83% - - - JK Marerial S.A DE C.V 멕시코 - - - - - 케이디켐(주) 한국 - 13.88% - - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임회사 등기여부 비고 성명 직위 회사명 직위 민남규 대표이사 케이디켐(주) 대표이사 등기 상근 자강산업(주) 대표이사 등기 비상근 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 등기 비상근 (주)자강 대표이사 등기 비상근 제이케이엔(주) 대표이사 등기 비상근 산동자강소료유한공사 이사 등기 비상근 민소원 사내이사 케이디켐(주) 사내이사 등기 상근 제이케이머티리얼즈(주) 감사 등기 비상근 제이케이엔(주) 감사 등기 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 15,223 -606 - 14,617 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 4 4 4,599 450 - 5,049 계 - 9 9 19,822 -156 - 19,666 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 기타 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 3,000 만기일 : 2023.04.25이자율 : 2.05% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V(*) 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2027.09.23이자율 : 4.60% (*) 보고기간 종료일 현재 미수수익 55백만원을 인식하고 있습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2022.01~2022.12 PVC 안정제 매출 등 4,410 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 국민은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 하나은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 신한은행 무역금융 KRW 3,540,000 194,886 수출환어음할인 USD 3,000,000 645,486 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성 기준일 이후의 회사의 자산, 부채 등의 중대한 변화는 없습니다. 당사는 중소기업에 해당하며, 이에 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업기준 검토표를 첨부합니다. skm_c25823031010020_0001.jpg skm_c25823031010020_0001 skm_c25823031010020_0002.jpg skm_c25823031010020_0002 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 산동KDC화학유한공사 2006.06.02 Zikang road, Shouguang EconomicDevelopment Zone, Shandong, China PVC안정제 판매업 1,093 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 8 자강산업(주) 134111-0012497 제이케이머티리얼즈(주) 165011-0038563 (주)자강 154211-0002244 제이케이엔(주) 134611-0021422 산동KDC화학유한공사 - 산동자강소료유한공사 - YOUNG CHEM S.A DE C.V - JK Marerial S.A DE C.V - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 산동KDC화학유한공사 비상장 2006.06.26 경영참여 288 - 100.00 326 - - - - 100.00 326 1,093 81 자강산업(주)(*) 비상장 1991.05.16 경영참여 600 141,177 24.95 7,076 - - - 141,177 24.95 7,076 58,630 4,340 제이케이머티리얼즈(주) 비상장 2012.07.02 경영참여 967 42,995 10.75 967 - - - 42,995 10.75 967 129,044 -2,963 KV-ONE전문투자형 사모투자신탁 비상장 2018.06.07 경영참여 8,500 - 46.70 5,854 - -606 - - 46.70 5,248 18,794 167 수피케이에스에스아이신기술투자조합 1호 비상장 2021.11.08 경영참여 1,000 100 35.71 1,000 - - - 100 35.71 1,000 2,762 -31 다토즈에이티유글로벌사스기술성장사모투자합자회사 비상장 2021.06.29 단순투자 1,000 1,000,000,000 11.6 1,000 - - - 1,000,000,000 11.6 1,000 8,499 -216 아이엔지스토리 비상장 2021.08.13 단순투자 2,000 1,445 2.27 2,000 - - - 1,445 2.27 2,000 32,802 -1,940 푸딘코 비상장 2021.10.13 단순투자 999 555 18.16 999 - - - 555 18.16 999 1,927 -2,825 센트럴소셜임팩트투자조합 비상장 2021.11.23 단순투자 600 600 8.98 600 - 450 - 1,050 8.98 1,050 11,384 -381 합 계 - - 19,822 - -156 - - - 19,666 - - (*) 자강산업(주)가 당사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 당사가 보유한 자강산업(주) 지분 24.95%는 의결권이 제한되어 있습니다. (*)자강산업(주), 제이케이머티리얼즈(주) 의 최근사업연도 재무현황은 순환출자요소를 제거한 금액입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계