케이디켐 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다.

PVC	5대 범용수지. 열가소성 플라스틱의 하나로 '폴리염화비닐', '염화비닐수지'라고 함

PVC안정제	PVC의 가공시 필수적으로 첨가되는 첨가제PVC의 가공시 열에 의해 발생하는 염화수소가스(HCl gas) 를 포집하여, 가공시 또는 가공 후에 고객이 생산하는 제품의 안정화에 기여하는 첨가제

유기액상안정제	액상타입의 PVC안정제로 유기산금속염, 유기용제, 기타첨가제(산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등)로 이루어짐. PVC와의 상용성, 투명성이 우수하고 취급성이 용이하고 위생적임

친환경안정제	점차 강화되는 환경규제와 관련해 해당규제물질 등의 사용을 줄이거나 제거해서 규제에 부합되고, 기존 문제점을 최소화한 안정제 제품을 총칭 ( Low TVOCs 안정제, Phenol-free안정제, Nonlyphenol-free안정제 등)

무독안정제	중금속(Cd, Pb 등)이 배제된 제품. 기존 Pb, Cd계, Cd-Ba-Zn계의 제품에서 독성이 없는(적은) Ca/Zn 로 대체된 제품. 당사제품으로는 Ca-Zn계 안정제를 의미

준무독안정제	중금속이 포함된 제품에서 중금속에 해당되는 Cd 및 Pb 를 대신하여, Ba 으로 바뀐 형태 - '무독에 준한다'는 의미. 당사제품으로는 Ba-Zn계 안정제를 의미

유독안정제	중금속이 포함된 제품. (Pb계 / Cd계 / Cd-Ba-Zn계 등)

PHR	Part Per Hundred Resin의 약자로 고분자 100중량(eg, kg) 당 첨가되는 첨가제 중량(eg, kg). 배합단위를 표현할때 사용하는 단위

열열화	열로 인해 고분자 재료의 물성이 저하되는 것

연질제품	PVC의 제품군 중 딱딱하지 않은 소프트한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 40PHR 이상인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

경질제품	PVC의 제품군 중 딱딱한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 0~10PHR 이하인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

Phenol Free	Phenol 성분이 0%인 제품. 현실적으로 0ppm 이 아닌 100ppm미만을 의미. 당사는 50ppm 미만으로 Phenol free 제품을 관리하고 있음

TVOCs	Total Volatile Organic Compounds(총휘발성유기화합물)

Low VOCs	Volatile Organic Compounds 가 적은 제품을 의미 (휘발성유기화합물은 대기중에 휘발되어 악취나 오존을 발생시키는 탄화수소화합물을 일컫는 말로, 피부접촉이나 호흡기 흡입을 통해 신경계에 장애를 일으키는 발암물질이다. 벤젠이나 포름알데히드, 톨루엔, 자일렌, 에틸렌, 스틸렌, 아세트 알데히드 등을 통칭한다.)

현장화기술	개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술

첨가제활용기술	제품의 성능을 극대화를 시킬 수 있는 다양한 첨가제들의 성능과 안정제 적용시의 특성에 대해 당사가 확보한 기술을 의미하며, 이를 바탕으로 우수한 제품성능 뿐 아니라 가격경쟁력도 확보할 수 있음

가. 산업의 개황

당사의 주력제품인 유기액상안정제는 PVC제품 가공과정에서 PVC수지에 혼합되는 첨가제로 PVC제품의 가공시 반드시 들어가야하는 첨가제입니다.PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가 시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 방지하며, 가공성을 개선하고, 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준, 2~5 PHR 정도로 소량 투입되고 있지만 완성된 제품의 사용기간 중 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다.

[PVC 가공 과정]

emb0000123809cf.jpg [PVC 가공 과정]

(출처 : 회사정리)

PVC안정제는 크게 분말형태의 납계안정제, Ca-Zn 등 금속 석검계 분말안정제, 액상형태의 유기Tin계안정제와 유기액상안정제로 구분되며, 당사는 유기액상안정제 생산에 주력을 하고 있습니다.

[안정제 종류별 특성]

안정제종류	특 징

납계안정제	납을 주원료로 만든 안정제로 가공성이 용이하고 내열성이 우수한 반면 독성으로 인해 지역, 어플리케이션에 따라 사용이 규제되고 있음.

유기Tin계안정제	유기주석을 메인원료로 하는 안정제로 경질투명제품, 유색제품 등을 만드는데 사용되며 투명성과 색조보존성이 우수함. 가격이 비싸고 활성이 떨어져 활제와 병행 사용해야 하며 고난이도 가공기술이 필요함.

금속석검계 분말안정제
(Ca-Zn, Ba-Zn등 분말안정제)	금속석검을 메인원료로 하는 분말타입 안정제로 내열성이 우수해 경질제품과 유색쪽의 연질제품에 사용됨.생산이 비교적 용이해 경쟁이 치열함.

유기액상안정제	유기산 금속염을 메인원료로 하는 액상타입의 안정제로 투명성과 PVC와의 상용성이 우수함.분말안정제 대비 내열성이 약하고 활성이 떨어지지만, 작업시 취급이 용이하고 위생적임.

(출처 : 회사정리)

유기액상안정제는 유기산금속염, 용제 및 산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등의 기타첨가제로 만들어집니다. 유기산금속염은 유기액상안정제 성능의 70%~80%를 결정하는 인자로 사용되는 금속에 따라 무독 (Ca, Zn, Mg), 준무독 (Ba), 유독(Cd, Pb) 안정제로 나눌 수 있으며, 환경규제와 고객의 요구에 따라 선별적으로 적용됩니다. 최근 친환경트렌드로 유기액상안정제 시장에서도 기존의 독성이 있는 Cd-Ba-Zn계 안정제에서 보다 친환경적인 Ba-Zn계, Ca-Zn계 등의 안정제로 빠르게 전환되고 있습니다.유기액상안정제는 유기복합물을 용제에 녹인 상태로써 작업성 및 인체 안전성에 있어 분말대비 장점이 있습니다. 특히 우수한 겔화성과 투명성 외에도 사용시 분진 등의 날림이 없어 작업자의 안전과 주변오염이 적다는 점, 작업성이 우수하다는 점이 분말안정제보다 상대적으로 비싼 가격임에도 사용되고 있는 이유입니다. 주요사용처는 연질 또는 반경질 PVC제품 제조에서 사용되며 생산 제품으로는 바닥재, 벽지, 시트류, 호스류, 랩 등에 사용되고 있습니다.

[유기액상안정제의 장단점]

구 분	장 점	단 점

액상안정제	- 수지와 가소제와의 상용성이 양호하다.
- 겔화성이 우수하여 투명성 향상과 용융 점도를 낮추기가 좋다.
- 양호한 색조보존성 있다.
- 플라스티졸의 점도를 낮추고 점도 안정성이 크다.
- 분진비산이 없다.
- 배송과 계근작업이 쉽다.
- 생산자동화에 유리하다.
- 안정제 제품내에 이물질의 혼입이 거의 없다.
- 안정제 제조에 있어 품질관리가 쉽고, 생산성이 좋다.	- 분말안정제 대비 열안정성이 낮다.
- 분말안정제 대비 활성이 적다.
- 경질제품에는 연화점을 저하시킨다.
- 휘발성 성분으로 발포하거나 냄새문제를 일으킬 수 있다.
- 분말안정제 대비 가격이 비싸다.

(출처 : 회사정리)

나. 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

(1) 과점적 시장 형태

유기액상안정제는 PVC제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다.

(2) CUSTOMIZING

동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이 필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성하여 반드시 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. 과거 몇몇 대기업이 유기액상안정제 시장에 진출하였으나 수익성을 맞추지 못하여 철수한 이유가 여기에 있습니다.

(3) 기술의존도가 높은 산업

유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다.

(4) 원료구매에 있어 전문성이 필요

소수의 인원으로 제조가 가능하고 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 대부분의 원료가 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매시 구매 경쟁력을 위하여 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

다. 성장성

안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, PVC 시장 수요를 바탕으로 추정해 볼 수 있습니다. 2016년 발간된 Zion Research Analysis에 따르면 글로벌 PVC 시장은 2015년 $57.06 billion에서 2021년 $78.9 billion으로 2016년 부터 2021년 까지 연평균 5.6%로 꾸준히 성장할 것으로 전망했습니다.국내시장의 경우도 석유협회에서 발행하는 국내 PVC 수요동향에 따르면 2016년 국내 PVC 수지의 수요는 112만톤으로 최근 7개년 성장률이 4.6%로 글로벌 수요와 맥락을 같이 하고 있습니다. 동일 자료에 있는 PVC 사용량을 기준으로 PVC안정제 수요를 추정해 봤을때, 당사는 국내 PVC안정제 시장을 약 42,000톤으로 보고 있습니다.

라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성

당사의 주요 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 매출과 수익성은 PVC 제품 수요에 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. Ceresana Research 보고서에 따르면, 전 세계 안정제 시장은 2013년에서 2021까지 금액기준으로 연평균 5.8%, 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하는 등 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가들에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다.

마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 매우 중요한 제품입니다. 또한 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기 때문에 누적된 경험과 전문성이 중요하고, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 대응이 필요하기에 고객과의 밀접한 관계가 중요합니다. 해외시장에서는 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 글로벌 안정제 업체들과 고품질 제품 시장에서 경쟁하는 동시에, 당사의 현장화기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있습니다. 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다.

국내시장은 당사를 포함하여 약 5개사가 경쟁하고 있는 가운데, 당사는 국내 유일한 유기액상 안정제 전문기업으로 수년간 유기액상 안정제 국내시장 점유율 50% 이상을 차지하며 안정적으로 시장을 지배하고 있습니다. 본 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다.

바. 경쟁우위요소당사의 핵심경쟁력은 다음과 같이 정리됩니다.

[당사 핵심경쟁력]

구 분	내 용

친환경안정제 제조기술	구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음.

현장화기술	유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술.

Solution Provider(기술컨설팅)	당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임.

시장지배력, 구매력 기반의 가격경쟁력	유기액상안정제 제조시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로서 원료영업으로 인한 수익 뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음.

엄격한 품질관리	당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이 원화하고 있음. 또한 모든 원자재마다 LOT관리를 하고 있으며 출고되는 모든 제품은 바코드로 관리해 품질문제 발생시 정확한 원인을 빠르고 효과적으로 규명이 가능함.

2. 주요 제품에 관한 사항가. 주요매출현황 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	2019년도 3분기(제34기)	2018년도(제33기)	2017년도(제32기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

제품매출	유기액상안정제	22,659	62.20%	31,373	62.77%	31,431	61.65%

기타안정제	2,325	6.38%	3,283	6.57%	3,090	6.06%

제품매출 소계	24,984	68.58%	34,656	69.34%	34,521	67.71%

상품매출	11,411	31.32%	15,147	30.30%	16,466	32.29%

기타매출	36	0.10%	180	0.36%	-	-

합 계	36,431	100.00%	49,983	100.00%	50,987	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품별 가격 산출 기준은 해당 사업연도별로 총 판매액 합계를 제품 판매량으로 나누어 평균가격으로 산출하였습니다. 연도별로 판매 수량대비 업체별 판매금액이 각각 다르기 때문에 변동추이는 매년 차이가 있습니다. 동일한 제품이라도 고객과 상황에 따라 가격 차이가 발생합니다. 주요 제품 등의 단순평균 가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분	2019년도 3분기
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기액상안정제	내 수	3,848	3,822	3,621

수 출	3,457	3,279	3,230

기타안정제	내 수	4,746	4,588	4,317

수 출	4,401	4,047	4,539

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	구분	2019년도 3분기
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

원재료	유기산 외	내수	6,658	9,945	9,582

수입	19,063	27,228	23,813

소계	25,721	37,173	33,395

구매대행상품	레진	내수	-	1,764	-

수입	584	1,356	-

소계	584	3,120	-

총 합 계	내수	6,658	11,709	9,582

수입	19,647	28,584	23,813

합계	26,305	40,293	33,395

나. 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원/kg)

구 분	2019년도 3분기
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기산	내수	1,796	1,860	1,744

수입	1,761	1,914	1,839

유기용제	내수	1,098	1,200	1,064

수입	-	-	-

금속화합물	내수	2,662	2,717	2,207

수입	2,677	3,311	2,202

다 . 주요 원재료 공급의 안정성 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다 .

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤)

품목명	구 분	2019년도 3분기
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기액상안정제	생산능력	8,316	11,088	11,088

생산실적	6,097	9,241	8,544

가 동 율	73.3%	83.3%	77.1%

기타안정제	생산능력	396	528	528

생산실적	478	711	669

가 동 율	120.7%	134.7%	126.7%

총 합 계	생산능력	8,712	11,616	11,616

생산실적	6,575	9,952	9,213

가 동 율	75.5%	85.7%	79.3%

※ 생산능력 산출근거

1. 유기액상 안정제 1일 생산량 : 보은 액상 30톤 + 안산 액상 12톤 = 42톤2. 기타안정제 1일 생산량 : 보은 분말 2톤3. 연간 생산량 계산 - 유기액상안정제 : 42톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 11,088톤 - 기타안정제 : 2톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 528톤

나. 생산설비에 관한 사항 2019년 3분기말 기준으로 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	대체	기말가액	비고

증가	감소

보은공장	토지	충북보은군보은읍	1,800,782	-	-	-	-	1,800,782

건물	2,163,032	115,572	12,625	74,191	50,009	2,241,797

구축물	547,206	117,790	-	38,807	-	626,189

기계장치	391,523	166,100	2	84,107	-	473,514

차량운반구	67,787	33,981	1	22,167	-	79,600

비품 등	19,683	1,150	-	4,863	-	15,970

기타의 유형자산	75,546	-	-	-	-	75,546

건설중인자산	103,909	-	-	-	(50,009)	53,900

합 계	5,169,468	434,593	12,628	224,135	-	5,367,298

안산공장	토지	경기안산시단원구	4,320,844	-	-	-	-	4,320,844

건물	2,242,420	-	-	69,010	-	2,173,410

구축물	94,815	-	-	12,684	-	82,131

기계장치	346,508	3,200	-	71,174	-	278,534

차량운반구	24,690	-	-	6,943	-	17,747

비품 등	113,240	23,633	-	43,123	-	93,750

기타의 유형자산	50,009	-	-	-	-	50,009

건설중인자산	16,000	189,525	-	-	(16,000)	189,525	(주1)

합 계	7,208,526	216,358	-	202,934	(16,000)	7,205,950

(주1) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원)

구 분	설비능력	총 예상소요자금	기지출액	지 출 예 정	착 공
예정일	준 공
년월일	비 고

2019년	2020년	이후

토 지	2,000	1,327	-	-	-	-	-	-

건 물	공장건축물,사무동	3,000	3,080	54	-	-	'16. 하반기	'19. 하반기	단계적 진행

기계장치	설비증설	3,000	1,704	200	815	820	'16. 하반기	'20. 하반기	단계적 진행

계	8,000	6,111	254	815	820	-	-	-

※ 토지 구입시 절약한 자금은 향후 기계장치 등 시설투자비용 지출시 사용 될 예정입니다.※ 생산성을 높이기 위한 생산 자동화 작업은 기진행 되었으나, CAPA 증설을 위한 기계설비의 투자는 경기 및 시장상황에 따라 단계적으로 진행 할 예정입니다.

라. 제품별 생산공정도[공장 정경 및 생산 Process]

반응기 → 계량 TANK / 필터 → BLENDER

(1) 반응기 원료 투입
(2) 스팀을 에너지원으로 한
중화반응
(3) 탈수
(4) 반응성 확인	(5) 여과 및 계량탱크 이송	(6) Blender에 기타 원료
투입
(7) 포장

(출처 : 회사 자료)

마. 외주생산에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2019년도 3분기
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

제품매출	유기액상안정제	내수	10,318	16,031	17,367

수출	12,341	15,342	14,064

소계	22,659	31,373	31,431

기타안정제	내수	1,190	2,033	2,072

수출	1,135	1,250	1,018

소계	2,325	3,283	3,090

제품매출소계	내수	11,508	18,064	19,439

수출	13,476	16,592	15,082

소계	24,984	34,656	34,521

상품매출	내수	10,598	13,884	14,996

수출	813	1,263	1,470

소계	11,411	15,147	16,466

기타매출	내수	-	1	-

수출	36	179	-

소계	36	180	-

합 계	내수	22,106	31,949	34,435

수출	14,325	18,034	16,552

소계	36,431	49,983	50,987

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로

당사는 국내영업의 경우 가능한 직거래 구조를 가져가려고 하고 있습니다. 하지만 ① 영업의 효율성 증대 ② 거래처 신용 위험 분산 등 필요시 대리점 또는 위탁판매를 활용하고 있습니다. 현재 운영하고 있는 대리점은 총 4곳, 위탁판매점 1곳이 있습니다.

해외의 경우 지역적인 한계로 인해 대리점을 적극 활용하고 있습니다. 현재 국가별로 1~2개의 대리점을 운영하고 있고 총 19개의 대리점을 운영하고, 일부는 직거래로 제조업체에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

제품매출	내수	직거래	10,895	29.90%

회사→대리점→사용처	335	0.92%

회사→위탁판매→사용처	278	0.76%

수출	직거래	5,919	16.25%

회사→대리점→사용처	5,850	16.06%

회사→해외법인→사용처	1,707	4.69%

소 계	24,984	68.58%

상품매출	내수	직거래	10,381	28.49%

회사→대리점→사용처	217	0.60%

수출	직거래	178	0.49%

회사→대리점→사용처	635	1.74%

소 계	11,411	31.32%

기타매출	내수	직거래	-	-

수출	직거래	36	0.10%

소 계	36	0.10%

합 계	36,431	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매전략

당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1) 수출확대를 통한 양적성장 (2) 친환경, 고품질 안정제 지배력 확대를 통한 질적인 성장입니다. 당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있으며, 당사의 핵심경쟁력인 기술컨설팅, 현장화 기술을 통해 경쟁사의 고객들을 성공적으로 당사의 고객으로 전환시키고 있습니다.

또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다.

장기적으로는 Global Player들과의 효과적인 대응을 위해 현지거점을 추가 확보하여, 진출지역확대는 물론 현지대응력을 강화할 예정입니다.

6. 수주상황

국내매출은 수주 받은 사항에 대해서는 지정된 납기일에 출고하고 있고, 대부분의 경우 2~3일내 출고완료하고 있습니다. 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결실체의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	380,935	(380,935)	8,265	(8,265)

JPY/원 등	123	(123)	(3,732)	3,732

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순이자수익	270,710	(270,710)	247,897	(247,897)

나. 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험은 없습니다. 다. 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 8,471,641천 원(전기말: 12,636,889 천원) 및 5,057,360 천원(전기말: 3,417,219 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,550,968 - - - 1,550,968 단기차입금 542,386 - - - 542,386 기타지급채무 1,617,269 - - - 1,617,269 리스부채 114,492 100,884 86,275 - 301,651 합 계 3,825,115 100,884 86,275 - 4,012,274 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,174,874 - - - 1,174,874 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 858,765 - - - 858,765 합 계 4,939,768 - - - 4,939,768 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,385,055 7,884,520 자본총계(B) 75,802,843 72,335,805 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 13,529,001 16,054,108 차입금(D) 542,170 2,905,305 부채비율(A/B) 8.42% 10.90% 순차입금비율(D-C)/B (-)17.13% (-)18.18% 8. 파생상품거래 현황 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 510,000 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 51,842천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 60,578천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다. 또 한 별도의 분석팀을 설치하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. 당사의 CEO는 기술연구소 출신으로 기술경력을 30년 이상 갖고 있는 업계 최고의 전문가이기 때문에 연구개발조직의 실질적인 수장으로 역할을 해오고 있습니다. 현재 연구전담요원은 7명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [기업부설연구소 조직도].jpg [기업부설연구소 조직도] (출처 : 회사 자료) 나. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간의 연구개발 실적은 LOX-4200K, LFX-910D-2, KAX-2330 등 105개의 제품을 개발하였습니다. 당사는 친환경 무독안정제에 중점을 두고 개발하고 있습니다. 연구개발의 상당수가 상품화로 연결되고 있으며, 제품생산시 매출증가의 기대효과가 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제34기(2019.1.1~2019.9.30) 제33기(2018.1.1~2018.12.31) 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 자산관리 월재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 442,129 559,713 546,550 합 계 442,129 559,713 546,550 매출액대비비율 1.21% 1.12% 1.07% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외부기관의 기술평가 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 44,058 33,663 21,836 장기금융상품 8,836 8,921 81 비유동기타수취채권 9,507 338 338 유형자산 12,610 12,422 11,169 무형자산 105 98 110 관계기업투자 12,711 11,884 10,138 기타비유동자산 - - - 사용권자산 289 - - [유동자산] 38,130 46,557 52,258 현금및현금성자산 8,472 12,637 21,809 단기금융상품 5,057 3,417 584 매출채권 11,835 11,838 14,364 기타수취채권 281 6,284 5,051 재고자산 12,297 12,204 9,880 기타유동자산 188 177 570 자산총계 82,188 80,220 74,094 [지배기업 소유주지분] 75,803 72,336 67,129 ㆍ납입자본 20,682 20,682 20,682 ㆍ이익잉여금 55,945 52,565 47,869 ㆍ기타자본구성항목 (824) (911) (1,422) [비지배지분] - - - 자본총계 75,803 72,336 67,129 [비유동부채] 2,086 2,095 1,922 [유동부채] 4,299 5,789 5,043 부채총계 6,385 7,884 6,965 부채와자본총계 82,188 80,220 74,094 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 36,431 49,983 50,987 영업이익 4,788 7,269 7,188 연결당기순이익 5,732 6,854 6,643 지배기업 소유주지분 5,732 6,854 6,643 비지배지분 - - - 기본 주당순이익 1,466 1,722 1,650 희석 주당순이익 1,466 1,722 1,650 연결에포함된회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2019년 3분기(제34기) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 으며, 회계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 3분기 제33기 제32기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 39,679 30,104 20,045 장기금융상품 8,836 8,921 81 비유동기타수취채권 9,507 338 338 유형자산 12,573 12,378 11,147 무형자산 105 98 110 종속기업투자 326 326 326 관계기업투자 8,043 8,043 8,043 기타비유동자산 - - - 사용권자산 289 - - [유동자산] 37,983 46,479 51,998 현금및현금성자산 8,327 12,555 21,733 단기금융상품 5,057 3,417 584 매출채권 12,296 12,506 14,645 기타수취채권 256 6,203 5,023 재고자산 11,859 11,620 9,443 기타유동자산 188 178 570 자산총계 77,662 76,583 72,043 [납입자본] 20,682 20,682 20,682 [이익잉여금] 52,953 50,307 46,176 [기타자본구성요소] (1,660) (1,700) (1,246) 자본총계 71,975 69,289 65,612 [비유동부채] 1,397 1,529 1,475 [유동부채] 4,290 5,765 4,956 부채총계 5,687 7,294 6,431 부채와자본총계 77,662 76,583 72,043 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 35,907 49,831 50,222 영업이익 4,700 7,306 7,140 당기순이익 4,849 6,135 5,908 기본 주당순이익 1,240 1,542 1,468 희석 주당순이익 1,240 1,542 1,468 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2019년 3분기(제34기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 으며, 회계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기보고서_34_00370918_케이디켐주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 38,130,206,806 46,557,312,364 현금및현금성자산 8,471,641,295 12,636,889,235 현금 5,888,670 3,842,827 현금성자산 8,465,752,625 12,633,046,408 단기금융상품 5,057,359,844 3,417,218,959 매출채권 및 기타유동채권 12,304,565,903 18,299,417,012 매출채권 12,268,192,086 11,989,132,198 대손충당금 (432,608,812) (151,348,423) 단기미수금 469,246,360 1,467,217,044 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 4,714,653 단기보증금자산 26,803,300 단기선급금 118,594,450 111,978,374 단기선급비용 42,366,519 65,751,166 단기대여금 0 5,000,000,000 재고자산 12,296,639,764 12,203,787,158 원재료 8,261,984,297 8,023,845,568 평가충당금 (157,454,393) (221,002,152) 재공품 120,940,120 89,955,401 평가충당금 (12,164,339) (10,764,524) 제품 3,211,563,870 3,479,778,466 평가충당금 (240,184,399) (268,008,629) 미착품 1,053,798,044 1,083,160,591 기타재고 58,156,564 26,822,437 비유동자산 44,057,691,354 33,663,012,746 장기금융상품 8,836,407,039 8,921,003,783 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,506,773,907 337,923,907 장기보증금자산 337,923,907 337,923,907 장기대여금 9,168,850,000 유형자산 12,609,597,113 12,422,216,508 토지 6,121,625,506 6,121,625,506 건물 5,722,890,066 5,574,651,329 감가상각누계액 (1,307,683,215) (1,169,199,012) 구축물 1,139,029,207 1,021,239,207 감가상각누계액 (430,709,436) (379,217,938) 기계장치 5,508,835,834 5,334,939,730 정부보조금 0 (1,756,829) 감가상각누계액 (4,756,787,995) (4,595,152,047) 차량운반구 345,969,893 339,253,135 감가상각누계액 (214,304,988) (204,624,157) 공구와기구 21,654,798 21,006,924 감가상각누계액 (19,620,813) (18,934,493) 사무용비품 454,471,791 408,021,791 정부보조금 (18,959,064) 0 감가상각누계액 (325,794,495) (275,100,662) 건설중인자산 243,425,000 119,909,000 기타유형자산 125,555,024 125,555,024 영업권 이외의 무형자산 105,124,917 98,388,570 컴퓨터소프트웨어 105,124,917 98,388,570 지분법적용 투자지분 12,711,234,043 11,883,479,978 사용권자산 288,554,335 사용권자산 353,302,129 사용권자산 상각누계액 (64,747,794) 자산총계 82,187,898,160 80,220,325,110 부채 유동부채 4,299,240,245 5,789,032,405 매입채무 및 기타유동채무 3,932,983,232 5,066,698,018 단기매입채무 1,550,967,896 1,174,874,222 단기미지급금 1,195,261,352 288,604,858 단기미지급비용 422,007,317 570,160,440 단기예수금 107,259,717 74,539,757 단기선수금 5,264,836 53,213,390 단기차입금 542,170,467 2,905,305,351 유동리스부채 110,051,647 당기법인세부채 366,257,013 722,334,387 비유동부채 2,085,815,043 2,095,487,485 장기매입채무 및 기타비유동채무 193,669,265 10,420,104 장기미지급금 13,272,058 10,420,104 비유동리스부채 180,397,207 퇴직급여부채 (89,877,056) 302,212,101 확정급여채무의현재가치 5,132,777,762 5,372,491,492 사외적립자산의공정가치 (5,222,654,818) (5,070,279,391) 이연법인세부채 1,982,022,834 1,782,855,280 부채총계 6,385,055,288 7,884,519,890 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,802,842,872 72,335,805,220 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,660,304,194) (1,700,333,280) 주식선택권 324,680,356 284,651,270 자기주식 (1,984,984,550) (1,984,984,550) 기타포괄손익누계액 836,273,915 788,711,664 해외사업환산이익 해외사업환산손실 (30,566,026) (43,194,163) 지분법기타포괄손익변동 866,839,941 831,905,827 이익잉여금(결손금) 55,944,325,911 52,564,879,596 이익준비금 891,635,250 696,137,150 임의적립금 12,185,585,948 12,318,919,282 미처분이익잉여금(미처리결손금) 42,867,104,713 39,549,823,164 비지배지분 자본총계 75,802,842,872 72,335,805,220 자본과부채총계 82,187,898,160 80,220,325,110 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,471,321,566 36,430,963,632 12,051,400,303 38,039,543,836 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,471,321,566 36,395,030,382 12,021,941,138 37,891,733,065 제품매출액 8,298,898,562 24,983,707,182 8,384,444,606 26,373,255,180 상품매출액 4,172,423,004 11,411,323,200 3,637,496,532 11,518,477,885 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 35,933,250 29,459,165 147,810,771 용역매출액 0 35,933,250 29,459,165 147,810,771 매출원가 9,277,373,759 26,959,875,093 8,770,066,315 27,844,906,040 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,277,373,759 26,959,875,093 8,770,066,315 27,844,906,040 제품매출원가 5,697,388,424 17,164,904,728 5,689,971,838 18,193,546,799 상품매출원가 3,579,985,335 9,794,970,365 3,080,094,477 9,651,359,241 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 0 매출총이익 3,193,947,807 9,471,088,539 3,281,333,988 10,194,637,796 판매비와관리비 1,619,348,659 4,683,569,290 1,547,989,314 4,692,588,253 급여 610,653,571 1,830,698,622 624,063,754 1,940,074,376 주식보상비용(환입) 0 40,029,086 27,279,080 80,947,705 퇴직급여 83,486,223 250,031,635 85,925,598 257,305,367 복리후생비 76,882,786 210,355,993 80,254,909 222,535,172 보험료 16,077,209 50,789,720 9,309,636 50,345,175 감가상각비 86,260,338 262,136,793 58,598,572 171,991,296 무형자산상각비 7,766,634 22,683,653 6,847,260 19,936,260 대손상각비(대손충당금환입) 186,553,235 281,363,005 7,281,152 (12,263,267) 지급수수료 83,659,584 289,310,436 145,541,017 387,698,573 광고선전비 909,091 9,015,010 2,000,000 13,257,763 교육훈련비 1,263,110 12,495,726 8,866,087 18,027,510 차량유지비 15,093,441 47,567,113 18,156,005 53,630,855 도서인쇄비 1,659,240 5,609,159 471,140 2,603,640 접대비 51,086,051 148,888,235 56,584,131 140,347,716 임차료 5,794,258 21,617,277 38,125,594 115,350,924 통신비 7,449,616 25,028,820 9,598,346 28,993,603 운반비 173,088,640 534,322,796 186,844,408 590,836,806 세금과공과 5,737,396 26,427,289 5,636,537 27,988,939 소모품비 6,324,943 21,667,131 4,189,410 15,201,303 수도광열비 6,432,347 16,042,818 1,171,378 23,560,773 수선비 1,015,953 4,278,822 296,314 4,244,464 경상개발비 149,766,112 442,128,791 139,852,346 419,279,521 여비교통비 32,974,664 103,717,239 25,921,661 98,386,572 견본품비 5,553,583 17,373,850 2,802,389 11,408,829 기타판매비와관리비 3,860,634 9,990,271 2,372,590 10,898,378 영업이익(손실) 1,574,599,148 4,787,519,249 1,733,344,674 5,502,049,543 기타이익 83,433,066 231,455,496 115,895,086 194,146,360 유형자산처분이익 0 3,820,000 0 2,398,500 외화환산이익 0 26,286,584 12,418,592 40,414,462 외환차익 81,054,264 182,317,601 65,777,049 109,342,482 잡이익 2,378,802 19,031,311 37,699,445 41,990,916 기타손실 88,894,506 173,697,059 687,161,892 707,807,270 유형자산처분손실 12,624,929 12,625,929 127,988 127,988 투자자산처분손실 0 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 0 기부금 13,100,000 29,100,000 510,600,000 526,600,000 외화환산손실 41,096,856 39,425,246 148,153,861 9,380,539 외환차손 10,263,365 76,933,598 14,393,926 96,181,963 잡손실 11,809,356 15,612,286 13,886,117 75,516,780 금융수익 392,326,170 1,389,496,474 352,413,730 495,878,469 이자수익 279,112,257 767,443,453 217,620,827 418,366,040 단기금융상품처분이익(금융수익) 0 446,252,901 0 0 외화환산이익(금융수익) 20,410,317 1,548,629 126,882,287 16,615,274 외환차익(금융수익) 49,492,596 122,409,491 7,910,616 60,897,155 파생상품거래이익(금융수익) 43,311,000 51,842,000 0 0 금융원가 82,910,950 177,270,957 60,164,024 156,901,040 이자비용 6,951,972 49,407,466 36,438,793 73,454,045 외화환산손실(금융원가) 3,183,027 10,709,421 0 47,361,922 외환차손(금융원가) 15,809,951 56,576,070 23,725,231 36,085,073 파생상품거래손실(금융원가) 56,966,000 60,578,000 0 0 관계기업 지분법손익 192,476,178 968,377,358 93,681,145 1,040,278,723 지분법이익 192,476,178 968,377,358 93,681,145 1,040,278,723 법인세비용차감전순이익(손실) 2,071,029,106 7,025,880,561 1,548,008,719 6,367,644,785 법인세비용 400,406,263 1,294,280,016 287,017,537 1,196,760,868 계속영업이익(손실) 1,670,622,843 5,731,600,545 1,260,991,182 5,170,883,917 당기순이익(손실) 1,670,622,843 5,731,600,545 1,260,991,182 5,170,883,917 기타포괄손익 (1,727,395) (345,438,411) (33,577,940) (218,802,787) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,021,531) (393,000,662) (1,006,337) (134,030,627) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (247,905,965) 0 (20,861,075) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (6,021,531) (145,094,697) (1,006,337) (113,169,552) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,294,136 47,562,251 (32,571,603) (84,772,160) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,142,203 12,628,137 (14,194,582) (907,872) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 3,151,933 34,934,114 (18,377,021) (83,864,288) 총포괄손익 1,668,895,448 5,386,162,134 1,227,413,242 4,952,081,130 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,670,622,843 5,731,600,545 1,260,991,182 5,170,883,917 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,668,895,448 5,386,162,134 1,227,413,242 4,952,081,130 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 427 1,466 317 1,300 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 427 1,466 317 1,300 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 427 1,466 317 1,300 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 427 1,466 317 1,300 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) (175,977,588) 47,868,035,282 67,128,372,269 67,128,372,269 관계기업의 이익잉여금 변동 (4,137,293) (4,137,293) (4,137,293) 당기순이익(손실) 5,170,883,917 5,170,883,917 5,170,883,917 기타포괄손익 (84,772,160) (134,030,627) (218,802,787) (218,802,787) 배당금지급 (1,974,831,500) (1,974,831,500) (1,974,831,500) 주식기준보상거래 80,947,705 80,947,705 80,947,705 자기주식 거래로 인한 증감 (562,327,400) (562,327,400) (562,327,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 자본 증가(감소) 합계 (481,379,695) (84,772,160) 3,062,021,790 2,495,869,935 2,495,869,935 2018.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,727,612,360) (260,749,748) 50,925,919,779 69,620,104,911 69,620,104,911 2019.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 788,711,664 52,564,879,596 72,335,805,220 72,335,805,220 관계기업의 이익잉여금 변동 (4,172,568) (4,172,568) (4,172,568) 당기순이익(손실) 5,731,600,545 5,731,600,545 5,731,600,545 기타포괄손익 47,562,251 (393,000,662) (345,438,411) (345,438,411) 배당금지급 (1,954,981,000) (1,954,981,000) (1,954,981,000) 주식기준보상거래 40,029,086 40,029,086 40,029,086 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 자본 증가(감소) 합계 40,029,086 47,562,251 3,383,618,883 3,471,210,220 3,471,210,220 2019.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 836,273,915 55,944,325,911 75,802,842,872 75,802,842,872 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 5,659,517,692 2,173,253,727 당기순이익(손실) 5,731,600,545 5,170,883,917 당기순이익조정을 위한 가감 308,236,076 659,098,458 법인세비용 1,294,280,016 1,196,760,868 퇴직급여 345,329,823 345,993,483 대손상각비 281,363,005 (12,263,267) 감가상각비 521,617,972 375,388,997 무형자산상각비 22,683,653 19,936,260 외화환산손실 50,134,667 56,742,461 유형자산처분손실 12,625,929 127,988 투자자산처분손실 0 0 이자비용 49,407,466 73,454,045 잡손실 2,548,954 0 기타의 대손상각비 0 0 외화환산이익 (27,835,213) (57,029,736) 재고자산평가손실환입 (98,055,570) 40,082,917 유형자산처분이익 (3,820,000) (2,398,500) 투자자산처분이익 (446,252,901) 0 지분법이익 (968,377,358) (1,040,278,723) 이자수익 (767,443,453) (418,366,040) 주식보상비용(환입) 40,029,086 80,947,705 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 796,499,744 (2,918,288,698) 단기매출채권의 감소(증가) 1,029,102,186 (552,997,309) 단기미수금의 감소(증가) 31,886,604 (336,928,471) 단기선급금의 감소(증가) (6,616,076) 398,535,730 단기선급비용의 감소(증가) 4,657,836 (3,921,577) 재고자산의 감소(증가) 35,899,530 (2,407,838,277) 단기매입채무의 증가(감소) (5,111,038) 623,469,823 단기미지급금의 증가(감소) 22,851,252 (133,474,110) 단기미지급비용의 증가(감소) (163,793,910) (204,263,562) 단기예수금의 증가(감소) 32,719,960 (406,537) 단기선수금의 증가(감소) (47,948,554) 0 기타비유동부채의 증가(감소) 0 0 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,851,954 (464,408) 퇴직급여채무의 증가(감소) (22,850,330) (83,296,160) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (117,149,670) (216,703,840) 배당금수취(영업) 0 214,975,000 이자지급(영업) (34,455,633) (89,345,779) 이자수취(영업) 212,846,441 156,509,857 법인세납부(환급) (1,355,209,481) (1,020,579,028) 투자활동현금흐름 (5,417,181,295) (13,021,129,537) 임차보증금의 증가 0 0 기계장치의 처분 322,000 400,000 차량운반구의 처분 3,500,000 4,178,670 사무용비품의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 850,488,545 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 14,412,465,956 22,115,900,784 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (115,571,420) (991,980,850) 구축물의 취득 (117,790,000) (241,062,320) 기계장치의 취득 (176,800,000) (72,550,000) 차량운반구의 취득 (33,981,500) (67,494,380) 사무용비품의 취득 (24,782,500) (18,738,181) 건설중인자산의 취득 (193,025,000) (61,627,000) 기타유형자산의 취득 0 (5,170,630) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (13,420,000) (14,665,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,168,850,000) 장기금융상품의 취득 (8,453,900) (8,512,898,662) 단기금융상품의 취득 (15,804,480,176) (25,155,421,968) 대여금및수취채권의 취득 0 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (26,803,300) 0 재무활동현금흐름 (4,410,346,588) (1,003,237,405) 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 2,182,548,326 6,217,335,605 단기차입금의 상환 (4,554,922,095) (4,683,414,110) 장기차입금의 상환 0 0 배당금지급 (1,954,981,000) (1,974,831,500) 자기주식의 취득 0 (562,327,400) 리스부채의 감소 (82,991,819) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,168,010,191) (11,851,113,215) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,762,251 (2,178,299) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,165,247,940) (11,853,291,514) 기초현금및현금성자산 12,636,889,235 21,808,514,970 기말현금및현금성자산 8,471,641,295 9,955,223,456 3. 연결재무제표 주석 2019년 09월 30일 현재 케이디켐 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 연결회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다 2019년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 131,738 3.27 민소원 59,201 1.47 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 29,247 0.72 자기주식 124,838 3.09 기 타 1,042,376 25.83 합 계 4,034,800 100.00 1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 산동KDC화학유한공사 100 - 100 - 중국 12월 PVC 안정제 판매업 1.2 종속기업 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,208,244 839,019 369,225 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,428,252 1,071,441 356,811 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,815,897 (213) 12,415 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,701,321 (99,711) (100,619) 1.4 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체는 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 380,935 (380,935) 8,265 (8,265) JPY/원 등 123 (123) (3,732) 3,732 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 270,710 (270,710) 247,897 (247,897) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 8,471,641 천원(전기말: 12,636,889 천원) 및 5,057,360 천원(전기말: 3,417,219 천원)을 투자하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,550,968 - - - 1,550,968 단기차입금 542,386 - - - 542,386 기타지급채무 1,617,269 - - - 1,617,269 리스부채 114,492 100,884 86,275 - 301,651 합 계 3,825,115 100,884 86,275 - 4,012,274 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,174,874 - - - 1,174,874 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 858,765 - - - 858,765 합 계 4,939,768 - - - 4,939,768 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,385,055 7,884,520 자본총계(B) 75,802,843 72,335,805 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 13,529,001 16,054,108 차입금(D) 542,170 2,905,305 부채비율(A/B) 8.42% 10.90% 순차입금비율(D-C)/B (-)17.13% (-)18.18% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 4,052,360 - 4,052,360 장기금융상품(투자신탁) - 8,811,185 - 8,811,185 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - 8,826,570 - 8,826,570 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,471,641 8,471,641 단기금융상품 4,052,360 1,005,000 5,057,360 매출채권 - 11,835,583 11,835,583 기타수취채권 - 281,218 281,218 장기금융상품 8,811,185 25,222 8,836,407 비유동기타수취채권 - 9,506,774 9,506,774 합 계 12,863,545 31,125,438 43,988,983 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,636,889 12,636,889 단기금융상품 3,397,614 19,605 3,417,219 매출채권 - 11,837,784 11,837,784 기타수취채권 - 6,283,904 6,283,904 장기금융상품 8,826,570 94,434 8,921,004 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 12,224,184 31,210,540 43,434,724 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,550,968 - 1,550,968 단기차입금 542,170 - 542,170 기타지급채무 1,617,269 - 1,617,269 리스부채 290,449 - 290,449 합 계 4,000,856 - 4,000,856 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,174,874 - 1,174,874 단기차입금 2,905,305 - 2,905,305 기타지급채무 858,765 - 858,765 합 계 4,938,944 - 4,938,944 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 이자수익 204,564 394,461 148,635 252,340 투자자산처분이익 - 446,253 - - 소 계 204,564 840,714 148,635 252,340 대여금 및 수취채권 이자수익 74,549 372,983 68,986 166,026 외환차손익 94,133 211,122 45,678 19,727 외화환산손익 29,849 16,633 (163,562) 24,367 대손충당금환입(상각비) (186,553) (281,363) (7,281) 12,263 소 계 11,978 319,375 (56,179) 222,383 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,995) (44,414) (36,439) (73,454) 외환차손익 10,340 (39,905) (10,109) 18,246 외화환산손익 (53,720) (38,933) 154,708 (24,080) 소 계 (48,375) (123,252) 108,160 (79,288) 합 계 168,167 1,036,837 200,616 395,435 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.04% 0.04% 0.04% 100.00% 3.53% 총장부금액 10,580,490 961,649 298,490 427,563 12,268,192 전체기간기대신용손실 (4,522) (400) (124) (427,563) (432,609) 순장부금액 10,575,968 961,249 298,366 - 11,835,583 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.07% 0.06% 0.42% 100.00% 1.26% 총장부금액 9,931,914 1,637,425 277,175 142,618 11,989,132 전체기간기대신용손실 (6,546) (1,009) (1,175) (142,618) (151,348) 순장부금액 9,925,368 1,636,416 276,000 - 11,837,784 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 633,910 2,404,768 증권사 7,831,842 10,228,278 기타 5,889 3,843 소 계 8,471,641 12,636,889 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 5,000 증권사 13,863,545 12,238,789 보험 25,222 94,434 소 계 13,893,767 12,338,223 합 계 22,365,408 24,975,112 8. 금융자산의 양도연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결실체가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석18 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 493,562 2,642,904 관련 부채의 계상액 493,562 2,642,904 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,889 3,843 보통예금 신한은행 등 0.10 633,910 2,404,768 RP 하나금융투자 등 1.35 ~ 1.53 7,831,842 10,228,278 소 계 8,471,641 12,636,889 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 1.00 5,000 5,000 신탁계좌(*2) 삼성증권 0.06 1,000,000 14,605 MMF 신한금융투자 등 1.90~4.25 4,052,360 3,397,614 소 계 5,057,360 3,417,219 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 25,222 94,434 투자신탁 메리츠종금증권 - 8,811,185 8,826,570 소 계 8,836,407 8,921,004 합 계 22,365,408 24,975,112 (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(*2) 자사주 취득 신탁계좌로 자기주식 취득 목적으로 사용제한 되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,268,192 11,989,132 차감: 대손충당금 (432,609) (151,348) 매출채권(순액) 11,835,583 11,837,784 기타수취채권 미수금 469,246 1,467,217 미수수익 - 4,715 단기대여금 - 5,000,000 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 281,218 6,283,904 비유동기타수취채권 보증금 337,924 337,924 장기대여금 9,168,850 - 비유동기타수취채권(순액) 9,506,774 337,924 합 계 21,623,575 18,459,612 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 151,348 281,363 - (102) 432,609 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 339,376 281,363 - (102) 620,637 계정과목 분기초잔액 대손상각비 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 164,135 (12,263) - - 151,872 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 352,163 (12,263) - - 339,900 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 257 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,211,563 (240,184) 2,971,379 3,479,778 (268,009) 3,211,769 재공품 120,940 (12,164) 108,776 89,955 (10,764) 79,191 원재료 8,261,984 (157,454) 8,104,530 8,023,846 (221,002) 7,802,844 부재료 및 저장품 58,157 - 58,157 26,822 - 26,822 미착품 1,053,798 - 1,053,798 1,083,161 - 1,083,161 합 계 12,706,442 (409,802) 12,296,640 12,703,562 (499,775) 12,203,787 (2) 당분기 중 회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 98,056천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 40,083천원입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 26,992,273천원(전분기: 27,851,540천원)입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 118,594 111,978 선급비용 42,367 65,751 선물거래증거금 26,803 - 합 계 187,764 177,729 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,121,626 - - 6,121,626 건물 5,722,890 (1,307,683) - 4,415,207 5,574,651 (1,169,199) - 4,405,452 구축물 1,139,029 (430,709) - 708,320 1,021,239 (379,218) - 642,021 기계장치 5,508,836 (4,756,788) - 752,048 5,334,940 (4,595,152) (1,757) 738,031 차량운반구 345,970 (214,305) - 131,665 339,253 (204,624) - 134,629 비품 등 476,127 (345,416) (18,959) 111,752 429,029 (294,035) - 134,994 기타의 유형자산 125,555 - - 125,555 125,555 - - 125,555 건설중인자산 243,425 - - 243,425 119,909 - - 119,909 합 계 19,683,458 (7,054,901) (18,959) 12,609,598 19,066,202 (6,642,228) (1,757) 12,422,217 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 134,629 134,994 125,555 119,909 12,422,217 취득 - 115,571 117,790 169,300 33,982 24,783 - 189,525 650,951 처분 - (12,625) - (2) (1) - - - (12,628) 대체 - 50,009 - - - - - (66,009) (16,000) 감가상각 - (143,200) (51,491) (155,281) (38,471) (48,099) - - (436,542) 외환차이 - - - - 1,526 74 - - 1,600 기말 순장부금액 6,121,626 4,415,207 708,320 752,048 131,665 111,752 125,555 243,425 12,609,598 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 112,240 167,206 100,069 12,024 11,169,062 취득 - 1,038,159 360,254 132,032 67,251 27,238 25,486 119,909 1,770,329 처분 - - - (3) (2,291) - - - (2,294) 대체 - 12,024 - - - - - (12,024) - 감가상각 - (168,187) (48,749) (195,923) (41,962) (59,441) - - (514,262) 외환차이 - - - - (609) (9) - - (618) 기말 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 134,629 134,994 125,555 119,909 12,422,217 (3) 연결실체는 당분기 중 유형자산에 대한 감가상각비 436,542천원(전분기: 375,389천원)을 계상하였으며, 이중 259,481천원(전분기: 203,398천원)은 매출원가에 포함되어 있고 177,061천원(전분기: 171,991천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 7,514천원(전기말: 18,514천원)입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 5,123,527 24,311,331 KB손해보험 기계장치 752,048 차량운반구 97,347 비품 등 109,720 재고자산 11,858,719 합 계 17,941,361 24,311,331 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 248,532 (143,408) 105,124 219,112 (120,724) 98,388 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 98,388 110,507 건설중인자산에서 대체 16,000 - 취득 13,420 14,665 상각비 (22,684) (26,784) 기말 105,124 98,388 (3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 20% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결실체가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결실체의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결실체의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당분기초 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 7,042,972 592,380 21,991 (128,088) - 7,529,255 제이케이머티리얼즈(주) 4,840,508 375,997 12,943 (47,469) - 5,181,979 합계 11,883,480 968,377 34,934 (175,557) - 12,711,234 기업명 전분기초 전분기 지분법평가 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 5,668,047 575,581 (77,075) (76,737) - 6,089,816 제이케이머티리얼즈(주) 4,469,830 464,698 (6,790) (61,046) (214,975) 4,651,717 합계 10,137,877 1,040,279 (83,865) (137,783) (214,975) 10,741,533 (3) 주요 관계기업의 당분기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 관계기업의 당분기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주) 61,818,107 28,152,910 48,997,541 2,275,482 2,374,271 제이케이머티리얼즈(주) 77,972,297 29,763,154 60,215,955 2,118,069 3,498,051 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액(*) 영업이익(*) 분기순이익(*) 자강산업(주) 57,353,883 25,637,715 45,309,826 1,365,763 2,306,938 제이케이머티리얼즈(주) 73,527,104 28,498,722 57,145,043 4,551,181 4,323,271 (*) 전분기 9개월 기준 금액입니다상기 재무정보는 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 33,665,197 24.95% 7,410,913 118,342 7,529,255 제이케이머티리얼즈(주) 48,209,143 10.75% 5,181,979 - 5,181,979 기업명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 31,716,168 24.95% 6,924,630 118,342 7,042,972 제이케이머티리얼즈(주) 45,028,382 10.75% 4,840,508 - 4,840,508 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 16. 리스 (1) 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기초 회사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 251백만원입니다. (2) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차량운반구 취득금액 353,302 상각누계액 (64,748) 합 계 288,554 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 3개월 누적 사용권자산상각비 27,456 85,076 리스부채 이자비용 1,957 4,993 단기리스가 아닌 소액자산 1,491 5,025 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,550,968 1,174,874 소 계 1,550,968 1,174,874 기타지급채무: 미지급금 1,195,262 288,605 미지급비용 422,007 570,160 소 계 1,617,269 858,765 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,272 10,420 소 계 13,272 10,420 합 계 3,181,509 2,044,059 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 542,170 2,905,305 합 계 542,170 2,905,305 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.55 4,500 4,500 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 2.44 44,108 257,901 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 2.62~4.71 493,562 2,642,904 만기일시상환 합 계 542,170 2,905,305 (*1) 연결실체의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 5,265 53,213 예수금 107,260 74,540 합 계 112,525 127,753 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,132,778 5,372,491 사외적립자산의 공정가치(*) (5,222,655) (5,070,279) 재무상태표상 순확정급여부채 (89,877) 302,212 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,372,491 4,969,237 당기근무원가 424,657 430,485 이자비용 26,351 28,949 퇴직급여지급액 (938,097) (83,296) 관계회사 전출입액 - 12,501 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 69,476 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 328,065 1,612 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (150,165) (50,494) 분기말금액 5,132,778 5,308,994 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,070,279 4,670,182 이자수익 105,677 113,440 사용자기여금 140,000 300,000 퇴직급여지급액 (22,850) (83,296) 재측정요소 (70,451) (75,627) 관계회사 전출입액 - 12,501 분기말금액 5,222,655 4,937,200 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,222,655 100.00 5,070,279 100.00 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 18.42%(전분기: 18.79%)입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 주식선택권 지배회사는 지배회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 주식선택권을부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 40,348 (4) 지배회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 40,029 324,680 - 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 24. 자기주식 지배회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 124,838주(장부가액 1,984,984천원)를 취득하였습니다. 지배회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 2019년 9월 5일 삼성증권과 추가로 10억원의 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 891,635 696,137 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 - 133,333 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 13,077,221 13,015,056 미처분이익잉여금 42,867,105 39,549,824 합 계 55,944,326 52,564,880 (2) 이익준비금 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 26. 배당금 지배회사는 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 1,954,981천원을 당분기 중 지급하였습니다. 지배회사는 이와 관련하여 195,498천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 610,654 1,830,699 624,063 1,940,074 퇴직급여 83,487 250,032 85,925 257,305 주식보상비용 - 40,029 27,279 80,948 복리후생비 76,883 210,356 80,255 222,535 운반비 173,089 534,323 186,845 590,837 지급수수료 83,659 289,310 145,541 387,699 경상개발비 149,766 442,129 139,853 419,280 여비교통비 32,974 103,717 25,922 98,387 지급임차료 5,794 21,617 38,126 115,351 대손상각비(환입) 186,553 281,363 7,281 (12,263) 감가상각비 1,185 177,061 58,598 171,991 기타 215,305 502,933 128,302 420,445 합 계 1,619,349 4,683,569 1,547,990 4,692,589 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (589,333) (45,630) (577,313) (1,506,253) 원재료 매입액 9,391,515 25,561,431 8,871,256 27,917,072 종업원급여비용 1,036,860 3,131,951 1,069,761 3,279,877 감가상각비와 무형자산상각비 185,112 544,301 140,389 395,325 지급수수료 104,310 346,275 168,204 462,150 운반비 190,374 586,611 203,229 643,956 여비교통비 32,975 103,717 25,972 98,534 지급임차료 6,244 22,967 38,575 116,701 대손상각비(환입) 186,553 281,363 7,281 (12,263) 기타 352,112 1,110,458 370,701 1,142,395 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,896,722 31,643,444 10,318,055 32,537,494 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 921,750 2,746,592 927,151 2,852,936 주식보상비용 - 40,029 27,279 80,948 퇴직급여(확정급여제도) 115,110 345,330 115,331 345,993 합 계 1,036,860 3,131,951 1,069,761 3,279,877 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 81,054 182,318 65,777 109,342 외화환산이익 - 26,287 12,419 40,414 유형자산처분이익 - 3,820 - 2,399 잡이익 2,379 19,031 37,699 41,991 합 계 83,433 231,456 115,895 194,146 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,263 76,934 14,394 96,182 외화환산손실 41,097 39,425 148,154 9,381 유형자산처분손실 12,625 12,626 510,600 526,600 기부금 13,100 29,100 128 128 잡손실 11,809 15,612 13,886 75,517 합 계 88,894 173,697 687,162 707,808 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 279,112 767,443 217,621 418,366 외환차익 49,493 122,409 7,911 60,897 외화환산이익 20,410 1,549 126,882 16,615 투자자산처분이익 - 446,253 - - 통화선물거래이익 43,311 51,842 - - 합 계 392,326 1,389,496 352,414 495,878 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 6,952 49,407 36,439 73,454 외환차손 15,810 56,576 23,725 36,085 외화환산손실 3,183 10,709 - 47,362 통화선물거래손실 56,966 60,578 - - 합 계 82,911 177,270 60,164 156,901 31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 지배주주에 귀속되는 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,670,622,843 5,731,600,545 1,260,991,182 5,170,883,917 가중평균유통보통주식수(*1) 3,909,962 3,909,962 3,981,364 3,978,565 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) 427 1,466 317 1,300 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (124,838) (124,838) (53,436) (56,235) 가중평균유통보통주식수 3,909,962 3,909,962 3,981,364 3,978,565 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기: 47.57%, 전분기: 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial SA de C.V - (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 35,933 - - - - 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - - - - - 214,975 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 29,459 146,856 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 연결실체와 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 미수금 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 969,169 (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,960,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,248,000 USD 8,040,000 (6) 당분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V - 4,168,850 - 4,168,850 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 84,829천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 365,583 777,665 243,840 736,390 주식기준보상 - 40,029 27,279 80,948 퇴직급여 50,777 152,330 54,000 162,001 합 계 416,360 970,024 325,119 979,339 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 1,400,000 USD 36,717 신용장개설 USD 36,717 수출환어음할인 USD 2,000,000 USD 84,477 신한은행 수출환어음할인 USD 3,300,000 USD 326,379 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 157,392 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 411 백 만원에해당하는 수출보험 및 부보금액 556백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결실체는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결실체가 기술료로 계상한 금액은 48,060 천원(전분기: 51,477 천원)입니다. (4) 지배회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 지배회사와 지배회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 중 지배회사가 분담한 기부금은 없으며, 전분기 중 지배회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.연결실체는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 510,000 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 51,842천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 60,578천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 34. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 195,498 197,483 임의적립금 이입 133,333 333,333 단기대여금 장기대여금 대체 5,000,000 - 35. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 8,795,718 25,594,191 8,643,044 27,653,307 아 시 아 2,774,925 8,218,224 2,654,020 8,065,949 북아메리카 191,967 594,755 286,152 830,938 유 럽 123,451 788,111 154,825 859,549 기 타 585,261 1,235,683 313,359 629,801 합 계 12,471,322 36,430,964 12,051,400 38,039,544 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 37,983,486,459 46,478,785,817 현금및현금성자산 8,327,027,615 12,554,750,562 현금 5,888,670 3,842,827 현금성자산 8,321,138,945 12,550,907,735 단기금융상품 5,057,359,844 3,417,218,959 매출채권 및 기타유동채권 12,740,380,456 18,887,059,851 매출채권 12,701,389,038 12,657,717,709 대손충당금 (405,159,769) (151,348,423) 단기미수금 444,414,918 1,386,274,372 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 4,714,653 단기보증금자산 26,803,300 0 단기선급금 118,594,450 111,978,374 단기선급비용 42,366,519 65,751,166 단기대여금 0 5,000,000,000 재고자산 11,858,718,544 11,619,756,445 원재료 8,261,984,297 8,023,845,568 평가충당금 (157,454,393) (221,002,152) 재공품 120,940,120 89,955,401 평가충당금 (12,164,339) (10,764,524) 제품 2,609,714,665 2,674,245,665 평가충당금 (76,256,414) (46,506,541) 미착품 1,053,798,044 1,083,160,591 기타재고 58,156,564 26,822,437 비유동자산 39,679,200,551 30,104,403,015 장기금융상품 8,836,407,039 8,921,003,783 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,506,773,907 337,923,907 장기보증금자산 337,923,907 337,923,907 장기대여금 9,168,850,000 0 유형자산 12,573,247,511 12,377,993,913 토지 6,121,625,506 6,121,625,506 건물 5,722,890,066 5,574,651,329 감가상각누계액 (1,307,683,215) (1,169,199,012) 구축물 1,139,029,207 1,021,239,207 감가상각누계액 (430,709,436) (379,217,938) 기계장치 5,158,003,033 4,996,098,366 정부보조금 0 (1,756,829) 감가상각누계액 (4,405,955,194) (4,256,310,683) 차량운반구 267,565,439 263,528,539 감가상각누계액 (170,218,151) (171,051,725) 공구와기구 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 454,471,791 408,021,791 정부보조금 (18,959,064) 0 감가상각누계액 (325,794,495) (275,100,662) 건설중인자산 243,425,000 119,909,000 기타유형자산 125,555,024 125,555,024 영업권 이외의 무형자산 105,124,917 98,388,570 컴퓨터소프트웨어 105,124,917 98,388,570 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,369,092,842 8,369,092,842 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 8,043,446,810 8,043,446,810 사용권자산 288,554,335 0 사용권자산 353,302,129 0 사용권자산 상각누계액 (64,747,794) 0 자산총계 77,662,687,010 76,583,188,832 부채 유동부채 4,290,209,215 5,764,964,862 매입채무 및 기타유동채무 3,923,952,202 5,048,539,288 단기매입채무 1,554,756,259 1,175,969,371 단기미지급금 1,182,441,959 252,673,614 단기미지급비용 422,007,317 586,837,805 단기예수금 107,259,717 74,539,757 단기선수금 5,264,836 53,213,390 단기차입금 542,170,467 2,905,305,351 유동리스부채 110,051,647 0 당기법인세부채 366,257,013 716,425,574 비유동부채 1,397,238,505 1,529,005,220 장기매입채무 및 기타비유동채무 193,669,265 10,420,104 장기미지급금 13,272,058 10,420,104 비유동리스부채 180,397,207 0 퇴직급여부채 (89,877,056) 302,212,101 확정급여채무의현재가치 5,132,777,762 5,372,491,492 사외적립자산의공정가치 (5,222,654,818) (5,070,279,391) 이연법인세부채 1,293,446,296 1,216,373,015 부채총계 5,687,447,720 7,293,970,082 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,660,304,194) (1,700,333,280) 주식선택권 324,680,356 284,651,270 자기주식 (1,984,984,550) (1,984,984,550) 이익잉여금(결손금) 52,952,996,244 50,307,004,790 이익준비금 891,635,250 696,137,150 임의적립금 12,185,585,948 12,318,919,282 미처분이익잉여금(미처리결손금) 39,875,775,046 37,291,948,358 자본총계 71,975,239,290 69,289,218,750 자본과부채총계 77,662,687,010 76,583,188,832 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,347,278,783 35,907,452,019 12,079,855,694 38,033,208,488 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,347,278,783 35,871,518,769 12,050,396,529 37,885,397,717 제품매출액 8,133,909,759 24,385,410,329 8,410,280,133 26,258,622,954 상품매출액 4,213,369,024 11,486,108,440 3,640,116,396 11,626,774,763 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 35,933,250 29,459,165 147,810,771 용역매출액 0 35,933,250 29,459,165 147,810,771 매출원가 9,204,692,170 26,737,179,901 8,841,910,858 27,919,570,076 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,204,692,170 26,737,179,901 8,841,910,858 27,919,570,076 제품매출원가 5,583,760,815 16,867,424,296 5,759,196,517 18,159,913,957 상품매출원가 3,620,931,355 9,869,755,605 3,082,714,341 9,759,656,119 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 0 매출총이익 3,142,586,613 9,170,272,118 3,237,944,836 10,113,638,412 판매비와관리비 1,559,321,065 4,470,366,188 1,432,207,238 4,460,134,583 급여 580,550,724 1,743,294,350 597,174,790 1,859,797,370 주식보상비용(환입) 0 40,029,086 27,279,080 80,947,705 퇴직급여 83,486,223 250,031,635 85,925,598 257,305,367 복리후생비 68,698,011 191,708,973 60,417,986 194,030,094 보험료 12,509,575 38,090,970 14,516,940 47,784,700 감가상각비 82,620,960 252,663,498 55,036,270 165,176,326 무형자산상각비 7,766,634 22,683,653 6,847,260 19,936,260 대손상각비(대손충당금환입) 186,471,794 253,811,346 7,281,152 (12,263,267) 지급수수료 122,468,775 391,713,044 127,285,323 423,869,366 광고선전비 909,091 9,015,010 2,000,000 13,257,763 교육훈련비 1,263,110 12,495,726 8,874,792 16,962,559 차량유지비 15,093,441 47,567,113 18,156,005 53,630,855 도서인쇄비 1,659,240 5,609,159 471,140 2,603,640 접대비 41,480,829 122,039,306 39,297,256 117,424,623 임차료 1,041,000 3,675,000 31,837,000 95,153,800 통신비 6,804,600 22,952,475 8,920,686 26,910,106 운반비 161,719,176 491,983,954 173,961,899 553,548,797 세금과공과 4,304,240 21,952,981 4,610,110 22,158,912 소모품비 3,694,870 13,663,026 3,307,832 13,690,315 수도광열비 5,303,614 14,850,111 5,455,241 16,152,320 수선비 0 2,280,000 0 3,391,949 경상개발비 149,766,112 442,128,791 139,852,346 419,279,521 여비교통비 16,138,598 58,753,131 10,896,143 57,976,673 견본품비 5,570,448 17,373,850 2,802,389 11,408,829 영업이익(손실) 1,583,265,548 4,699,905,930 1,805,737,598 5,653,503,829 기타이익 79,983,284 213,783,649 115,922,172 405,807,938 유형자산처분이익 0 3,820,000 0 2,398,500 배당금수익 0 0 0 214,975,000 외화환산이익 15,726,414 31,692,939 12,418,592 40,414,462 외환차익 61,878,068 159,239,399 65,777,049 109,342,482 잡이익 2,378,802 19,031,311 37,726,531 38,677,494 기타손실 61,084,495 132,923,249 708,132,359 707,359,182 유형자산처분손실 12,624,929 12,625,929 0 0 기부금 13,100,000 29,100,000 510,600,000 526,600,000 외화환산손실 0 4,997,908 169,120,668 9,380,539 외환차손 23,576,234 70,832,395 14,393,926 96,181,963 잡손실 11,783,332 15,367,017 14,017,765 75,196,680 금융수익 392,280,530 1,389,394,744 352,298,364 495,657,860 이자수익 279,066,617 767,341,723 217,505,461 418,145,431 단기금융상품처분이익(금융수익) 0 446,252,901 0 0 외화환산이익(금융수익) 20,410,317 1,548,629 126,882,287 16,615,274 외환차익(금융수익) 49,492,596 122,409,491 7,910,616 60,897,155 파생상품거래이익(금융수익) 43,311,000 51,842,000 0 0 금융원가 84,382,934 175,401,570 60,164,024 156,901,040 이자비용 8,423,956 47,538,079 36,438,793 73,454,045 외화환산손실(금융원가) 3,183,027 10,709,421 0 47,361,922 외환차손(금융원가) 15,809,951 56,576,070 23,725,231 36,085,073 파생상품거래손실(금융원가) 56,966,000 60,578,000 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,910,061,933 5,994,759,504 1,505,661,751 5,690,709,405 법인세비용 370,795,585 1,145,881,085 273,020,688 1,070,406,545 계속영업이익(손실) 1,539,266,348 4,848,878,419 1,232,641,063 4,620,302,860 당기순이익(손실) 1,539,266,348 4,848,878,419 1,232,641,063 4,620,302,860 기타포괄손익 0 (247,905,965) 0 (20,861,075) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (247,905,965) 0 (20,861,075) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (247,905,965) 0 (20,861,075) 총포괄손익 1,539,266,348 4,600,972,454 1,232,641,063 4,599,441,785 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 394 1,240 310 1,161 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 394 1,240 310 1,161 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 394 1,240 310 1,161 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 394 1,240 310 1,161 자본변동표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) 46,175,952,177 65,612,266,752 당기순이익(손실) 4,620,302,860 4,620,302,860 기타포괄손익 (20,861,075) (20,861,075) 배당금지급 (1,974,831,500) (1,974,831,500) 주식기준보상거래 80,947,705 80,947,705 자기주식 거래로 인한 증감 (562,327,400) (562,327,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (481,379,695) 2,624,610,285 2,143,230,590 2018.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,727,612,360) 48,800,562,462 67,755,497,342 2019.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 50,307,004,790 69,289,218,750 당기순이익(손실) 4,848,878,419 4,848,878,419 기타포괄손익 (247,905,965) (247,905,965) 배당금지급 (1,954,981,000) (1,954,981,000) 주식기준보상거래 40,029,086 40,029,086 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 40,029,086 0 2,645,991,454 2,686,020,540 2019.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 0 52,952,996,244 71,975,239,290 현금흐름표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 5,599,726,843 2,104,287,388 당기순이익(손실) 4,848,878,419 4,620,302,860 당기순이익조정을 위한 가감 1,115,245,698 1,304,608,637 법인세비용 1,145,881,085 1,070,406,545 퇴직급여 345,329,823 345,993,483 대손상각비 253,811,346 (12,263,267) 기타의 대손상각비 0 0 감가상각비 512,144,677 368,574,027 무형자산상각비 22,683,653 19,936,260 외화환산손실 15,707,329 56,742,461 재고자산평가손실 (32,398,071) (6,633,955) 유형자산처분손실 12,625,929 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 이자비용 47,538,079 73,454,045 잡손실 2,548,954 0 외화환산이익 (33,241,568) (57,029,736) 재고자산평가손실환입 0 0 유형자산처분이익 (3,820,000) (2,398,500) 투자자산처분이익 (446,252,901) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 이자수익 (767,341,723) (418,145,431) 배당금수익 0 (214,975,000) 주식보상비용(환입) 40,029,086 80,947,705 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 804,498,431 (3,093,468,138) 단기매출채권의 감소(증가) 953,247,982 (925,731,044) 단기미수금의 감소(증가) (27,309,626) (288,629,752) 단기선급금의 감소(증가) (6,616,076) 398,535,730 단기선급비용의 감소(증가) 4,657,836 (3,921,577) 보증금의 감소(증가) 0 0 재고자산의 감소(증가) (206,564,028) (2,254,633,112) 단기매입채무의 증가(감소) 377,731,688 618,533,938 단기미지급금의 증가(감소) 25,521,205 (132,487,814) 단기미지급비용의 증가(감소) (163,793,910) (204,263,562) 단기예수금의 증가(감소) 32,719,960 5,385,320 단기선수금의 증가(감소) (47,948,554) (5,791,857) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,851,954 (464,408) 퇴직급여채무의 증가(감소) (22,850,330) (83,296,160) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (117,149,670) (216,703,840) 배당금수취(영업) 0 214,975,000 이자지급(영업) (32,586,246) (89,345,779) 이자수취(영업) 212,744,711 156,289,248 법인세납부(환급) (1,349,054,170) (1,009,074,440) 투자활동현금흐름 (5,417,181,295) (12,989,028,827) 임차보증금의 증가 0 0 기계장치의 처분 322,000 400,000 차량운반구의 처분 3,500,000 2,000,000 사무용비품의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 850,488,545 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 14,412,465,956 22,115,900,784 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (115,571,420) (991,980,850) 구축물의 취득 (117,790,000) (241,062,320) 기계장치의 취득 (176,800,000) (72,550,000) 차량운반구의 취득 (33,981,500) (33,215,000) 사무용비품의 취득 (24,782,500) (18,738,181) 건설중인자산의 취득 (193,025,000) (61,627,000) 기타유형자산의 취득 0 (5,170,630) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (13,420,000) (14,665,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,168,850,000) 장기금융상품의 취득 (8,453,900) (8,512,898,662) 단기금융상품의 취득 (15,804,480,176) (25,155,421,968) 대여금및수취채권의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (26,803,300) 0 재무활동현금흐름 (4,410,346,588) (1,003,237,405) 주식의 발행 0 0 단기차입금의 증가 2,182,548,326 6,217,335,605 단기차입금의 상환 (4,554,922,095) (4,683,414,110) 장기차입금의 상환 0 0 배당금지급 (1,954,981,000) (1,974,831,500) 자기주식의 취득 0 (562,327,400) 리스부채의 감소 (82,991,819) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,227,801,040) (11,887,978,844) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 78,093 (40,292) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,227,722,947) (11,888,019,136) 기초현금및현금성자산 12,554,750,562 21,733,257,519 기말현금및현금성자산 8,327,027,615 9,845,238,383 5. 재무제표 주석 2019년 09월 30일 현재 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2019년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 131,738 3.27 민소원 59,201 1.47 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 29,247 0.72 자기주식 124,838 3.09 기 타 1,042,376 25.83 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사는 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 441,775 (441,775) 86,814 (86,814) JPY/원 등 123 (123) (3,732) 3,732 (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율이 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 221,897 (221,897) 247,897 (247,897) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유 동 성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 8,327,028천원(전기말: 12,554,751천원) 및 5,057,360천 원(전기말: 3,417,219천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,554,756 - - - 1,554,756 단기차입금 542,386 - - - 542,386 기타지급채무 1,604,449 - - - 1,604,449 리스부채 114,492 100,884 86,275 - 301,651 합 계 3,816,083 100,884 86,275 - 4,003,242 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,175,969 - - - 1,175,969 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 839,511 - - - 839,511 합 계 4,921,609 - - - 4,921,609 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 5,687,448 7,293,970 자본총계(B) 71,975,239 69,289,219 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 13,384,387 15,971,970 차입금(D) 542,170 2,905,305 부채비율(A/B) 7.90% 10.53% 순차입금비율(D-C)/B (-)17.84% (-)18.86% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 4,052,360 - 4,052,360 장기금융상품(투자신탁) - 8,811,185 - 8,811,185 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - 8,826,570 - 8,826,570 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,327,028 8,327,028 단기금융상품 4,052,360 1,005,000 5,057,360 매출채권 - 12,296,229 12,296,229 기타수취채권 - 256,387 256,387 장기금융상품 8,811,185 25,222 8,836,407 비유동기타수취채권 - 9,506,774 9,506,774 합 계 12,863,545 31,416,640 44,280,185 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,554,751 12,554,751 단기금융상품 3,397,614 19,605 3,417,219 매출채권 - 12,506,369 12,506,369 기타수취채권 - 6,202,961 6,202,961 장기금융상품 8,826,570 94,434 8,921,004 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 12,224,184 31,716,044 43,940,228 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,554,756 - 1,554,756 기타지급채무 1,604,449 - 1,604,449 단기차입금 542,170 - 542,170 리스부채 290,449 - 290,449 합 계 3,991,824 - 3,991,824 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,175,969 - 1,175,969 기타지급채무 839,511 - 839,511 단기차입금 2,905,305 - 2,905,305 합 계 4,920,785 - 4,920,785 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 204,564 394,461 148,635 252,340 투자자산처분이익 - 446,253 - - 소 계 204,564 840,714 148,635 252,340 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 74,503 372,881 68,870 165,805 외환차손익 81,058 194,145 45,678 19,727 외화환산손익 37,715 27,828 (185,238) 24,367 대손충당금환입(상각비) (186,471) (253,811) (7,281) 12,263 소 계 6,805 341,043 (77,971) 222,162 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (6,467) (42,545) (36,439) (73,454) 외환차손익 (9,074) (39,905) (10,109) 18,246 외화환산손익 (4,762) (10,294) 155,417 (24,080) 소 계 (20,303) (92,744) 108,869 (79,288) 합 계 191,066 1,089,013 179,533 395,214 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.04% 0.04% 0.04% 100.00% 3.19% 총장부금액 11,041,136 961,649 298,490 400,114 12,701,389 전체기간기대신용손실 (4,522) (400) (124) (400,114) (405,160) 순장부금액 11,036,614 961,249 298,366 - 12,296,229 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.06% 0.06% 0.47% 100.00% 1.20% 총장부금액 10,627,876 1,637,425 249,798 142,618 12,657,717 전체기간기대신용손실 (6,547) (1,009) (1,175) (142,618) (151,349) 순장부금액 10,621,329 1,636,416 248,623 - 12,506,368 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 489,297 2,322,630 증권사 7,831,842 10,228,278 기타 5,889 3,843 소 계 8,327,028 12,554,751 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 5,000 증권사 13,863,545 12,238,789 보험 25,222 94,434 소 계 13,893,767 12,338,223 합 계 22,220,795 24,892,974 8. 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석18 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 493,562 2,642,904 관련 부채의 계상액 493,562 2,642,904 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,889 3,843 보통예금 신한은행 등 0.10 489,297 2,322,630 RP 하나금융투자 등 1.35 ~ 1.53 7,831,842 10,228,278 소 계 8,327,028 12,554,751 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 1.00 5,000 5,000 신탁계좌(*2) 삼성증권 0.06 1,000,000 14,605 MMF 신한금융투자 등 1.90~4.25 4,052,360 3,397,614 소 계 5,057,360 3,417,219 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 25,222 94,434 투자신탁 메리츠종금증권 - 8,811,185 8,826,570 소 계 8,836,407 8,921,004 합 계 22,220,795 24,892,974 (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(*2) 자사주 취득 신탁계좌로 자기주식 취득 목적으로 사용제한 되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,701,389 12,657,717 차감: 대손충당금 (405,160) (151,348) 매출채권(순액) 12,296,229 12,506,369 기타수취채권 미수금 444,415 1,386,274 미수수익 - 4,715 단기대여금 - 5,000,000 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 256,387 6,202,961 비유동기타수취채권 보증금 337,924 337,924 장기대여금 9,168,850 - 비유동기타수취채권(순액) 9,506,774 337,924 합 계 22,059,390 19,047,254 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 분기말잔액 매출채권 151,348 253,811 - 405,159 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 339,376 253,811 - 593,187 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 분기말잔액 매출채권 164,135 (12,263) - 151,872 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 352,163 (12,263) - 339,900 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 257 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,609,714 (76,256) 2,533,458 2,674,246 (46,507) 2,627,739 재공품 120,940 (12,164) 108,776 89,955 (10,764) 79,191 원재료 8,261,984 (157,454) 8,104,530 8,023,845 (221,002) 7,802,843 부재료 및 저장품 58,157 - 58,157 26,822 - 26,822 미착품 1,053,798 - 1,053,798 1,083,161 - 1,083,161 합 계 12,104,593 (245,874) 11,858,719 11,898,029 (278,273) 11,619,756 (2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 32,398천원(전분기: 6,634천원)입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 26,769,578천원(전분기: 27,926,204천원)입니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 118,594 111,978 선급비용 42,367 65,751 선물거래증거금 26,803 - 합 계 187,764 177,729 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,121,626 - - 6,121,626 건물 5,722,890 (1,307,683) - 4,415,207 5,574,651 (1,169,199) - 4,405,452 구축물 1,139,029 (430,709) - 708,320 1,021,239 (379,218) - 642,021 기계장치 5,158,003 (4,405,955) - 752,048 4,996,098 (4,256,310) (1,757) 738,031 차량운반구 267,565 (170,218) - 97,347 263,529 (171,052) - 92,477 비품 등 457,172 (328,493) (18,959) 109,720 410,722 (277,799) - 132,923 기타의 유형자산 125,555 - - 125,555 125,555 - - 125,555 건설중인자산 243,425 - - 243,425 119,909 - - 119,909 합 계 19,235,265 (6,643,058) (18,959) 12,573,248 18,633,329 (6,253,578) (1,757) 12,377,994 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 92,477 132,923 125,555 119,909 12,377,994 취득 - 115,572 117,790 169,300 33,981 24,783 - 189,525 650,951 처분 - (12,625) - (2) (1) - - - (12,628) 대체 - 50,009 - - - - - (66,009) (16,000) 감가상각 - (143,201) (51,491) (155,281) (29,110) (47,986) - - (427,069) 기말 순장부금액 6,121,626 4,415,207 708,320 752,048 97,347 109,720 125,555 243,425 12,573,248 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 92,412 164,979 100,069 12,024 11,147,007 취득 - 1,038,159 360,254 132,033 33,215 27,238 25,486 119,909 1,736,294 처분 - - - (3) (1) - - - (4) 대체 - 12,024 - - - - - (12,024) - 감가상각 - (168,187) (48,749) (195,924) (33,149) (59,294) - - (505,303) 기말 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 92,477 132,923 125,555 119,909 12,377,994 (3) 당분기 중 회사는 유형자산 감가상각비 427,069천원(전분기: 368,574천원)을 계상하였으며, 이중 259,481천원(전분기: 203,398천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 167,588천원(전분기: 165,176천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 18,514천원) 입니다. (5) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 5,123,527 24,311,331 KB손해보험 기계장치 752,048 차량운반구 97,347 비품 등 109,720 재고자산 11,858,719 합 계 17,941,361 24,311,331 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 248,532 (143,408) 105,124 219,112 (120,724) 98,388 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 98,388 110,507 건설중인자산에서 대체 16,000 - 취득 13,420 14,665 상각비 (22,684) (26,784) 기말 105,124 98,388 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 출자증서 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 소 계 8,043,447 8,043,447 8,043,447 합 계 8,891,479 8,369,093 8,369,093 (3) 회사의 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 당기초 추가출자 처 분 손상차손 당분기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - - 967,335 소 계 8,043,447 - - - 8,043,447 합 계 8,369,093 - - - 8,369,093 16. 리스 (1) 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기초 회사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 251백만원입니다. (2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차량운반구 취득금액 353,302 상각누계액 (64,748) 합 계 288,554 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 3개월 누적 사용권자산상각비 27,456 85,076 리스부채 이자비용 1,957 4,993 단기리스가 아닌 소액자산 1,491 5,025 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,554,756 1,175,969 소 계 1,554,756 1,175,969 기타지급채무: 미지급금 1,182,442 252,674 미지급비용 422,007 586,837 소 계 1,604,449 839,511 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,272 10,420 소 계 13,272 10,420 합 계 3,172,477 2,025,900 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 542,170 2,905,305 합 계 542,170 2,905,305 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.55 4,500 4,500 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 2.44 44,108 257,901 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 2.62~4.71 493,562 2,642,904 만기일시상환 합 계 542,170 2,905,305 (*1) 회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 5,265 53,213 예수금 107,260 74,540 합 계 112,525 127,753 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,132,778 5,372,491 사외적립자산의 공정가치(*) (5,222,655) (5,070,279) 재무상태표상 순확정급여부채 (89,877) 302,212 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,372,491 4,969,237 당기근무원가 424,657 430,485 이자비용 26,351 28,949 퇴직급여지급액 (938,097) (83,296) 계열사 전입액 - 12,501 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 69,476 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 328,065 1,612 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (150,165) (50,494) 분기말금액 5,132,778 5,308,994 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,070,279 4,670,182 이자수익 105,677 113,440 사용자기여금 140,000 300,000 퇴직급여지급액 (22,850) (83,296) 재측정요소 (70,451) (75,627) 계열사 전입액 - 12,501 분기말금액 5,222,655 4,937,200 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,222,655 100.00 5,070,279 100.00 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 19.11% (전분기: 18.81%)입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 40,348 (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 40,029 324,680 - 상기 보상원가는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 24. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 124,838주(장부가액 1,984,984천원)를 취득하였습니다. 회사는 2018년 10월 22일 삼성증권과의 자기주식취득신탁계약을 해지하였으며, 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 2019년 9월 5일 삼성증권과 추가로 10억원의 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 891,635 696,137 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 - 133,333 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,318,919 미처분이익잉여금 39,875,775 37,291,948 합 계 52,952,996 50,307,004 (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 26. 배당금 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,954,981 천원이며 당분기 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 195,498천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 580,550 1,743,294 597,174 1,859,797 퇴직급여 83,487 250,032 85,925 257,305 주식보상비용 - 40,029 27,279 80,948 복리후생비 68,698 191,709 60,418 194,030 운반비 161,719 491,984 173,962 553,549 지급수수료 122,469 391,713 127,285 423,869 경상개발비 149,766 442,129 139,853 419,280 여비교통비 16,138 58,753 10,896 57,977 지급임차료 1,041 3,675 31,837 95,154 대손상각비(환입) 186,471 253,811 7,281 (12,263) 감가상각비 82,620 252,663 55,036 165,176 기타 106,359 350,573 115,262 365,313 합 계 1,559,318 4,470,365 1,432,208 4,460,135 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (662,015) (268,325) (505,468) (1,431,589) 원재료 매입액 9,391,515 25,561,431 8,871,256 27,917,072 종업원급여비용 1,006,757 3,044,547 1,042,872 3,199,600 감가상각비와 무형자산상각비 181,473 534,828 136,827 388,510 지급수수료 143,120 448,678 149,949 498,321 운반비 179,004 544,272 190,347 606,668 여비교통비 16,139 58,753 10,946 58,124 지급임차료 1,491 5,025 32,287 96,504 대손상각비(환입) 186,471 253,811 7,281 (12,263) 기타 320,058 1,024,526 337,821 1,058,758 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,764,013 31,207,546 10,274,118 32,379,705 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 891,647 2,659,188 900,262 2,772,659 주식기준보상 - 40,029 27,279 80,948 퇴직급여(확정급여제도) 115,110 345,330 115,331 345,993 합 계 1,006,757 3,044,547 1,042,872 3,199,600 29. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 61,878 159,239 65,777 109,342 외화환산이익 15,726 31,693 12,418 40,414 유형자산처분이익 - 3,820 - 2,399 잡이익 2,378 19,031 37,726 38,677 관계기업으로부터의 배당금수익 - - - 214,975 합 계 79,982 213,783 115,921 405,807 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23,576 70,832 14,394 96,182 외화환산손실 - 4,998 169,121 9,381 기부금 13,100 29,100 510,600 526,600 유형자산처분손실 12,625 12,626 - - 잡손실 11,783 15,367 14,018 75,197 합 계 61,084 132,923 708,133 707,360 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 279,067 767,342 217,505 418,145 외환차익 49,492 122,409 7,910 60,897 외화환산이익 20,411 1,549 126,882 16,615 통화선물거래이익 43,311 51,842 - - 투자자산처분이익 - 446,253 - - 합 계 392,281 1,389,395 352,297 495,657 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 8,424 47,538 36,439 73,454 외환차손 15,810 56,576 23,725 36,085 외화환산손실 3,183 10,709 - 47,362 통화선물거래손실 56,966 60,578 - - 합 계 84,383 175,401 60,164 156,901 31. 주당이익 당분기와 전분기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,539,266,348 4,848,878,419 1,232,641,063 4,620,302,860 가중평균유통보통주식수(*1) 3,909,962 3,909,962 3,981,364 3,978,565 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) 394 1,240 310 1,161 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (124,838) (124,838) (53,436) (56,235) 가중평균유통보통주식수 3,909,962 3,909,962 3,981,364 3,978,565 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기 : 47.57%, 전분기 : 47.57%) 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 산동KDC유한공사 100 100 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial SA de C.V - (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 449,162 1,183,276 50,267 121,208 - - 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - - - - - - 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 35,933 - - - - 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 613,664 1,594,537 51,320 118,431 - - 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - - - - - 214,975 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 29,459 146,856 - - - - (5) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 미지급비용 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 804,653 - 25,335 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - - - 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 미지급비용 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 1,027,209 - 20,165 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 969,169 - (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,960,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,248,000 USD 8,040,000 (7) 당분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V - 4,168,850 - 4,168,850 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 84,829천원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 365,583 777,665 243,840 736,390 주식기준보상 - 40,029 27,279 80,948 퇴직급여 50,777 152,330 54,000 162,001 합 계 416,360 970,024 325,119 979,339 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 1,400,000 USD 36,717 신용장개설 USD 36,717 수출환어음할인 USD 2,000,000 USD 84,477 신한은행 수출환어음할인 USD 3,300,000 USD 326,379 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 157,392 상기 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 411 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 556백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 48,060 천원(전분기: 51,477 천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 510,000 상기의 계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 51,842천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 60,578천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 34. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 195,498 197,483 임의적립금 이입 133,333 333,333 단기대여금의 장기대여금으로 대체 5,000,000 - 35. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 8,795,718 25,594,191 8,643,044 27,653,307 아 시 아 2,650,882 7,694,712 2,682,475 8,059,613 북아메리카 191,967 594,755 286,152 830,938 유 럽 123,451 788,111 154,825 859,549 기 타 585,261 1,235,683 313,359 629,801 합 계 12,347,279 35,907,452 12,079,855 38,033,208 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 최근 3사업연도 중 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제34기 3분기(2019년도) 매출채권 12,268,192 432,609 3.5% 미 수 금 469,246 188,028 40.1% 합 계 12,737,438 620,637 제33기(2018년도) 매출채권 11,989,132 151,348 1.3% 미 수 금 1,467,217 188,028 12.8% 합 계 13,456,349 339,376 제32기(2017년도) 매출채권 14,528,024 164,135 1.1% 미 수 금 239,104 188,028 78.6% 합 계 14,767,128 352,163 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 339,376 352,163 685,076 2. 순대손처리액(①－②±③) 102 - 141,593 ① 대손처리액(상각채권액) - - 138,736 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 102 - 2,857 3. 대손상각비 계상(환입)액 281,363 (12,787) (191,320) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 620,637 339,376 352,163 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.회사는 발생 후 1년 이상의 채권에 대하여 100% 대손을 설정하고 있으며, 이와는 별도로 1년 이내의 채권에 대하여도 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대하여서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가에서 사용되는 경험적 대손율은 과거 3개년 동안 실제로 대손이 발생한 채권금액을 전체 매출로 나누어서 대손 경험율을 계산하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~ 6개월 이내 6개월 초과~ 1년 이내 1년 초과 합 계 금 액 10,565,003 1,246,083 338,210 588,142 12,737,438 구성비율 82.9% 9.8% 2.7% 4.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 2,971,379 3,211,769 2,216,714 재공품 108,776 79,191 105,330 원재료 8,104,530 7,802,844 6,546,466 부재료 및 저장품 58,157 26,822 31,517 미착품 1,053,798 1,083,161 979,684 합 계 12,296,640 12,203,787 9,879,711 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.0% 15.2% 13.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 3.3회 3.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다.2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,211,563 (240,184) 2,971,379 3,479,778 (268,009) 3,211,769 2,542,287 (325,573) 2,216,714 재공품 120,940 (12,164) 108,776 89,955 (10,764) 79,191 108,025 (2,695) 105,330 원재료 8,261,984 (157,454) 8,104,530 8,023,846 (221,002) 7,802,844 6,811,477 (265,011) 6,546,466 부재료 및 저장품 58,157 - 58,157 26,822 - 26,822 31,517 - 31,517 미착품 1,053,798 - 1,053,798 1,083,161 - 1,083,161 979,684 - 979,684 합 계 12,706,442 (409,802) 12,296,640 12,703,562 (499,775) 12,203,787 10,472,990 (593,279) 9,879,711 ※ 당분기 중 연결실체가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 환입은 98,056천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 40,083천원 입니다. ※ 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 26,992,273천원 (전분기: 27,851,540천원) 입니다. 라. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 4,052,360 - 4,052,360 장기금융상품(투자신탁) - 8,811,185 - 8,811,185 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - 8,826,570 - 8,826,570 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 3분기(당기) 우리회계법인 해당사항없음 - 제33기(전기) 한주회계법인 적정 - 제32기(전전기) 한주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 350시간 제33기(전기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 720시간 제32기(전전기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 688시간 ※ 상기 2019년(제34기)의 보수는 당사의 외부감사인과 2019년 회계연도 전체에 대한 감사 보수 및 내부회계제도검토에 대한 보수를 포함한 금액 입니 다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - 제33기(전기) 2018.04.30 세무조정용역 2019.01.01~2019.03.31 5백만원 - 제32기(전전기) 2017.04.30 세무조정용역 2018.01.01~2018.03.31 5백만원 - 2. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 2019년 제34기 (당기) 한주회계법인 우리회계법인 2018년 제33기 (전기) 한주회계법인 한주회계법인 2017년 제32기 (전전기) 한주회계법인 한주회계법인 ※ 한주회계법인과의 감사 계약 만료 후 감사위원회에서 제34기 및 연속하는 2개 사업연도의 외부감사인을 우리회계법인으로 선임, 2019년 2월 14일 외부감사계약 후 금융감독원에 외부감사인 선임보고를 완료하였습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년1회(기말) 이루어지며, 본 공시서류 작성기준일 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명제34기 3분기에 대한 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없었습니다. 다. 내부통제구조의 평가본 공시서류 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2019년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(민남규, 민소원)과 사외이사 2인(김완수, 정철화), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 민남규 대표이사가 담당하고 있습니다. 민남규 대표이사는 회사의 창립자로서 기업운영 및 사업전반에 대한 이해가 높아 이사회의 전략적 운영에 가장 적합하기 때문에 의장으로 선임되었습니다. 이사회 내 위원회는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회 및 이사회내 위원회 현황(기준일 : 2019년 9월 30일) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역활 이사회 사내이사 2명사외이사 2명 민남규, 민소원김완수, 정철화 민남규(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사내이사 1명사외이사 2명 민소원김완수, 정철화 김완수(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 (2) 이사현황(기준일 : 2019년 9월 30일) 직 명 성 명 임 기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 민남규 '19.03~'22.03(12회) 회사의 창립자로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험과경륜으로 안정적으로 회사를 운영하고, 사업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적인 경영마인드를 바탕으로기업가치를 높일 적임자로 판단 이사회 이사회의장 해당없음 본인 사내이사 민소원 '19.03~'22.03(3회) 최고재무책임자(CFO)로서 회사의 관리운영 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로판단 이사회 관리 전반총괄 해당없음 특수관계인 사외이사 김완수 '19.03~'20.03(3회) 법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을바탕으로 회사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 판단 사외이사추천위원회 전사 경영전반 해당없음 해당없음 사외이사 정철화 '19.03~'20.03(해당사항없음) 한국능률협회 및 일본능률협회(한국법인)의 임원을역임했던 기업경영 전문가로서 회사의 효율적 경영및 의사 결정에 기여할 적임자로 판단 사외이사추천위원회 전사 경영전반 해당없음 해당없음 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동 내역 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.14 제1호 : 매입외환 증액신청의 건 가결 - 2 2019.01.24 제1호 : 매입외환 증액선청의 건 가결 3 2019.02.28 제1호 : 제33기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 가결 4 2019.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2019.03.28 제1호 : 대표이사 선임의 건제2호 : 감사위원 선임의 건 가결 - 6 2019.04.11 제1호 : 예금담보대출 450만원 신규에 관한 건 가결 - 7 2019.09.05 제1호 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 - 8 2019.09.18 제1호 : 대부투자 승인의 건 (US$3,500,000, 연4.60% 이자율) 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김완수(출석률: 100%) 박정인(출석률: 100%) 정철화(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.14 제1호 : 매입외환 증액신청의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2019.01.24 제1호 : 매입외환 증액선청의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2019.02.28 제1호 : 제33기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2019.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 5 2019.03.28 제1호 : 대표이사 선임의 건제2호 : 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 6 2019.04.11 제1호 : 예금담보대출 450만원 신규에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 7 2019.09.05 제1호 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 8 2019.09.18 제1호 : 대부투자 승인의 건 (US$3,500,000, 연4.60% 이자율) 가결 찬성 - 찬성 ※ 2019년 3월 28일 박정인 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 제33기 정기주주총회(2019년 3월 28일)에서 김완수 사외이사가 재선임 되었고, 정철화 사외이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. [이사회 의결사항] 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 임직원 겸직 승인에 관한 사항(신설) 9. 신용거래 승인에 관한 사항(신설) 10. 사내 규정 재·개정에 관한 사항(신설) 11. 이사회운영에 관한 사항 12. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 13. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 [이사회 결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 라. 사외이사의 전문성회 사내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 공시대상기간 중 교육계획 미수립 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위 원 의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2019년 3분기말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.(기준일 : 2019년 9월 30일) 성 명 주요경력 선임배경 사외이사 여부 타사겸직여부 비고 김완수(위원장) - 前 법무법인 장백 변호사- 前 법무법인 한율 대표변호사- 現 법무법인 전문 변호사- 現 케이디켐(주) 사외이사 법률 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을바탕으로 회사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 판단 사외이사 - - 정철화 - 前 한국능률협회 경영전략본부장- 前 일본능률협회(한국법인) 부회장- 現 케이디켐(주) 사외이사 한국능률협회 및 일본능률협회(한국법인)의 임원을역임했던 기업경영 전문가로서 회사의 효율적 경영및 의사 결정에 기여할 적임자로 판단 사외이사 (주)카스사외이사 (주1) 민소원 - 前 CJ제일제당 마케팅팀 - 現 케이디켐(주) 전무이사(최고재무책임자) (2012. 08 ~ 현재) 최고재무책임자(CFO)로서 회사의 관리운영 총괄 및대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로판단 - - - ※ 2019년 3월 28일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 정철화 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. (주1) 2019년 7월 25일 일신상의 사유로 (주)카스의 사외이사직을 사임하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구 분 내 용 정관 제45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김완수(출석률: 100%) 박정인(출석률: 100%) 정철화(출석률: 100%) 민소원(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.02.13 제1호 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2019.02.28 제1호 : 제33기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 3 2019.03.28 제1호 : 대표이사 선임의 건제2호 : 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2019년 3월 28일 박정인 사외이사가 임기만료로 퇴임하였고, 제33기(2019년 3월 28일) 정기주주총회에서 정철화 사외이사가 신규선임 되었습니다. ※ 2019년 3월 28일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 정철화 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 공시대상기간 중 교육계획 미수립 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사위원회 지원조직 현황회사내에 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 감사위원회가 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대해 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.57 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.88 560,000 13.88 - 민경웅 친인척 보통주 131,738 3.27 131,738 3.27 - 민소원 친인척 보통주 59,201 1.47 59,201 1.47 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 황영희 친인척 보통주 29,247 0.72 29,247 0.72 - 장흥진 임원 보통주 3,860 0.10 3,860 0.10 (주1) 위문권 임원 보통주 3,560 0.09 3,560 0.09 (주1) 박흥환 임원 보통주 2,510 0.06 2,510 0.06 (주1) 계 보통주 2,877,516 71.33 2,877,516 71.33 - 기타 - - - - - (주1) 해당 주식은 미등기임원의 우리사주조합 취득분 입니다. 보고기준일 현재 당사의 최대주주와 그 특수관계인 등은 총 71.33%의 지분을 보유하고 있습니다. 대표이사 민남규가 47.57%를 소유하고 있으며, 계열회사인 자강산업(주)가 13.88%를 소유하고 있습니다. 그 외 특수관계인으로 친인척, 임원 등이 있습니다.자강산업(주)는 전자부품 및 플라스틱 사출업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 자강산업(주)의 대표이사 및 대주주는 당사의 대표이사 민남규로 54.56%의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주의 경력 성명 직책명 주요경력 비고 민남규 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업(70.02) 워싱턴 주립대학 최고경영자과정 수료(86.02) 고려대학교 생명환경 최고위과정 수료(03.02) 고려대학교 언론대학원 최고위과정 수료(04.02) 고려대학교 이학명예박사(15.02) 고려화학공업사 설립 대표(현, 자강)(74.10~현재) 대우프라스틱공업 설립 대표(현, 자강산업)(83.03~현재) 한국대협화성 설립 대표(현, 케이디켐)(86.07~현재) 제이케이머티리얼즈 설립 대표(12.06~현재) 나. 최대주주 변동내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 민남규 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 우리사주조합 29,620 0.73 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,389 99.29% 936,112 23.20% - ※ 상기 내역은 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주 인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-8110 07331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식 거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 보통주 주 가 최 고 13,000 13,250 13,050 13,000 12,250 12,600 최 저 12,550 12,200 12,350 12,050 11,650 12,000 평 균 12,816 12,638 12,726 12,552 11,933 12,205 거래량 최 고 11,136 21,996 6,470 4,656 11,074 10,995 최 저 1,387 657 313 852 547 722 월 간 109,572 113,144 36,198 44,513 78,483 78,605 ※ 상기자료는 한국거래소(www.krx.co.kr) 종목정보를 참고하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 대표이사 등기임원 상근 전사경영전반총괄 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現 (주)자강 대표이사 現 자강산업(주) 대표이사 現 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 본인 33년 2월 2022.03.31 민소원 여 1976.11 사내이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대학교대학원 경영학과 졸업 한양대학교 공학대학원 산업화학과 졸업 前 CJ제일제당 마케팅팀 現 케이디켐(주) 전무이사 59,201 - 최대주주의자녀 7년 2월 2022.03.29 김완수 남 1978.10 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에 대한 업무 부산대학교 법학과 졸업 사법연수원 제37기 수료 前 법무법인 장백 변호사 前 법무법인 한율 대표변호사 現 법무법인 전문 변호사 現 케이디켐(주) 사외이사 - - - 2년 7월 2020.03.29 정철화 남 1954.08 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에 대한업무 고려대학교 산업공학과 졸업 한양대학교 경영대학원 졸업 명지대학교 산업공학과 박사과정 졸업 前 한국능률협회 경영전략본부장 前 일본능률협회(한국법인) 부회장 現 케이디켐(주) 사외이사 - - - 7월 2020.03.28 ※ 제33기 정기주주총회(2019년 3월 28일)를 통해 민남규, 민소원 사내이사와 김완수 사외이사가 재선임되었으며, 정철화 사외이사가 신규 선임되었습니다. ※ 2019년 3월 28일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 정철화 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. 나. 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 임기만료일 정철화 사외이사 (주)카스 사외이사 2021.03.30 (주1) (주1) 2019년 7월 25일 일신상의 사유로 (주)카스의 사외이사직을 사임하였습니다. 다. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장흥진 남 1954.09 사장 미등기임원 상근 경영총괄 인하대학교 공과대학 고분자공학과 졸업 前 송원산업 주식회사 연구소 기술부장 現 케이디켐(주) 사장 3,860 - 16년 - 위문권 남 1957.01 이사 미등기임원 상근 구매총괄 동아대학교 공과대학 전자공학과 졸업 現 케이디켐(주) 이사 3,560 - 33년 2월 - 송용식 남 1959.02 이사 미등기임원 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과 졸업 現 케이디켐(주) 이사 - - 33년 2월 - 박흥환 남 1960.06 이사 미등기임원 상근 해외영업및산동KDC총괄 부산대학교 자연과학대학 화학과 졸업 前 코오롱유화 기술고문 前 우창실업 이사 現 케이디켐(주) 이사 2,510 - 12년 8월 - 김장섭 남 1965.12 이사 미등기임원 상근 해외사업 한양대학교 공과대학원 공업화학과 졸업 前 (주)동진쎄미켐 전무이사 現 케이디켐(주) 이사 - - 2년 6월 - 정성열 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 경영 전반 아주대학교 공학대학 공업화학과 졸업 前 송원산업 주식회사 기술생산 부장 現 케이디켐(주) 이사 - - 1년 6월 - ※ 상기 미등기임원 현황은 2019년 3분기말 재직 기준입니다. 라. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유기액상안정제제조 및 판매 남 39 - - - 39 9.7년 2,238,287 57,392 - 유기액상안정제제조 및 판매 여 4 - - - 4 4.9년 134,654 33,663 - 합 계 43 - - - 43 9.3년 2,372,941 55,185 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 내역은 기준일 현재 미등기임원을 포함하고, 등기임원은 제외한 것입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 각 부문별 직원수와 평균 근속년수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외한 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였습니다. 마. 미 등 기 임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 785,115 130,853 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 사외이사 포함 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 419,830 104,958 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 285,800 285,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 134,030 44,677 - 감사 - - - - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 자본시장법 제159조 제2항 및 제160조에 따라 분기보고서의 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황 항목의 기재를 생략합니다(반기보고서 및 사업보고서 연 2회 공시). ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황자본시장법 제159조 제2항 및 제160조에 따라 분기보고서의 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황 항목의 기재를 생략합니다(반기보고서 및 사업보고서 연 2회 공시). 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 4 - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 장흥진 미등기임원 2016년 05월 16일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,348 - - 40,348 '19.05.16~'21.05.15 18,950 참고 1) 행사가격은 상법 제340조의2 제4항의 실질가격을 산정하였으며, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의 7 제3항의 규정을 준용하여 결의일 전일부터 과거 2개월간, 1개월간, 1주일간의 각각의 거래량 가중 산술평균종가를 산술평균한 가격 이상으로 결정하였습니다.참고 2) 상기 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회에서 결정 할 예정입니다. 참고 3) 주식매수선택권의 공정가치 총액 및 산출방법은 「III. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표에 대한 주석 23. 주식선택권을 참조하시기 바랍니다. 참고 4) 동 공시서류작성기준일 현재 종가는 12,600원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 사업자등록번호 주사업내용 회사와의 관계 상장법인 - - - - 비상장법인 산동KDC화학유한공사 (중국) 판매업 중국현지법인 자강산업(주) 138-81-02369 제조업 계열회사 제이케이머티리얼즈(주) 311-81-41991 제조업 계열회사 (주)자강 302-81-03881 제조업 계열회사 제이케이엔(주) 125-81-45718 제조업 계열회사 산동자강소료유한공사 (중국) 제조업 계열회사 YOUNG CHEM S.A DE C.V (멕시코) 제조업 계열회사 나. 계열회사간 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 케이디켐(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이엔(주) (주)자강 산동KDC화학유한공사 중국 100.00% - - - - 자강산업(주) 한국 24.95% - 10.49% - - 제이케이머티리얼즈(주) 한국 10.75% 11.38% - - - (주)자강 한국 - - 24.60% 15.00% - 제이케이엔(주) 한국 - 38.01% 15.15% - - 산동자강소료유한공사 중국 - 15.11% 35.00% 12.50% 37.39% YOUNG CHEM S.A DE C.V 멕시코 - 20.83% - - - 케이디켐(주) 한국 - 13.88% - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임회사 등기여부 비고 성명 직위 회사명 직위 민남규 대표이사 케이디켐(주) 대표이사 등기 상근 자강산업(주) 대표이사 등기 비상근 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 등기 비상근 (주)자강 대표이사 등기 비상근 제이케이엔(주) 대표이사 등기 비상근 산동자강소료유한공사 이사 등기 비상근 민소원 전무이사 케이디켐(주) 사내이사 등기 상근 제이케이머티리얼즈(주) 감사 등기 비상근 제이케이엔(주) 감사 등기 비상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 산동KDC화학유한공사(해외/비상장) 2006.06.26 종속기업투자 288 - 100.00 326 - - - - 100.00 326 1,428 -24 자강산업(주)(국내/비상장) 1991.05.16 지분투자 60 147,177 24.95 7,076 - - - 147,177 24.95 7,076 63,403 2,834 제이케이머티리얼즈(주)(국내/비상장) 2012.07.02 지분투자 967 42,995 10.75 967 - - - 42,995 10.75 967 71,813 5,705 합 계 - - 8,369 - - - - - 8,369 - - ※ 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다.※ 산동KDC화학유한공사(중국)는 별도의 주식 수량은 존재하지 않으며, 취득금액 등의 출자증서가 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 기타 거래내역 (1) 2019 년 사업연도 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 449,162 1,183,276 50,267 121,208 - - 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 35,933 - - - - ※ 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 자금거래를 제외한 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 미지급비용 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 804,653 - 25,335 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - - - ※ 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 당분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.(기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 (주)자강 5,000,000 - - 5,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V - 4,168,850 - 4,168,850 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 84,829천원을 인식하였습니다. (*) 기타 특수관계자의 거래내역 및 주요 경영진에 대한 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항 중 3. 연결재무제표 주석의 32. 특수관계자 내용 및 5. 재무제표 주석의 32. 특수관계자 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항에 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제33기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제33기 (2018.01.01~2018.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원) 2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 민남규 선임의 건 (재선임) 3-2호 : 사내이사 민소원 선임의 건 (재선임) 3-3호 : 사외이사 김완수 선임의 건 (재선임) 3-4호 : 사외이사 정철화 선임의 건 (신규선임)4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제32기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제32기 (2017.01.01~2017.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500)2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사외이사 박정인 선임의 건 (재선임) 2-2호 : 사외이사 김완수 선임의 건 (재선임)3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제31기정기주주총회(2017.03.29) 1. 제31기 (2016.01.01~2016.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 550)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 : 사외이사 박정인 선임의 건 (재선임) 3-2호 : 사외이사 김완수 선임의 건 (신규선임)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제30기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제30기 (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500)2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 민남규 선임의 건 (재선임) 2-2호 : 사내이사 민소원 선임의 건 (재선임) 2-3호 : 사외이사 박정인 선임의 건 (재선임)3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2015.06.15) 1. 정관 일부 변경의 건2. 임원 보선의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제29기정기주주총회(2015.03.31) 1. 제29기 (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 1,400,000 USD 36,717 신용장개설 USD 36,717 수출환어음할인 USD 2,000,000 USD 84,477 신한은행 수출환어음할인 USD 3,300,000 USD 326,379 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 157,392 상기 약정사항과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,960,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,248,000 USD 8,040,000 (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 411백만원에 해 당하는 수출보험 및 부보금액 556백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 48,060천원(전분기: 51,477천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야 할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있는며, 당분기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고 볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 510,000 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 51,842천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 60,578천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_케이디켐2018_1.jpg 중소기업기준검토표_케이디켐2018_1 중소기업기준검토표_케이디켐2018_2.jpg 중소기업기준검토표_케이디켐2018_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직 접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2015년 11월 13일 시설자금, 운영자금 및 상장시 기타 제비용 등 19,117 시설자금, 운영자금 및상장시 기타 제비용 등 10,228 ,2,3> 2015년 11월 13일에 납입된 공모자금은 2016년도 부터 일정에 맞춰 사용되고 있으며, 미사용한 공모자금은 KB증권 등 예금상품에 전액 예치되어 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 시설자금과 운영자금, 상장시 기타 제비용으로 사용된 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 사용내역 금 액 목 적 시설자금 토지 취득 1,327 생산 CAPA 증설 건물 증설 3,080 사무동 증설 및 리모델링 기계장치 등 설치 1,704 연구분석 및 생산능력 강화 소 계 6,111 운영자금 원재료 매입 3,587 구매가격 경쟁력 강화 상장시 기타 제비용 등 주관사 수수료 및 IR비용 등 530 - 합 계 10,228 ※ 상장시 기타 제비용은 주관사 수수료 및 IR활동비, 인쇄비 등으로 전액 목적에 맞게 사용되었습니다. 상장공모자금의 세부 사용계획은 다음과 같습니다.■ 시설자금 (단위 : 백만원) 구 분 착 공 준 공 금 액 비 고 토 지 - - 2,000 - 건 물 2016년 2019년 하반기 3,000 - 기계장치 2016년 2020년 하반기 3,000 주1) 합 계 8,000 - 주1) 생산성을 높이기 위한 생산 자동화 작업은 기진행되었으나, CAPA증설을 위한 기계설비의 투자는 경기 및 시장상황에 따라 단계적으로 진행 할 예정입니다.■ 운영자금 (단위 : 백만원) 구 분 사용시기 금 액 비 고