케이디켐 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다.

PVC	5대 범용수지. 열가소성 플라스틱의 하나로 '폴리염화비닐', '염화비닐수지'라고 함

PVC안정제	PVC의 가공시 필수적으로 첨가되는 첨가제PVC의 가공시 열에 의해 발생하는 염화수소가스(HCl gas) 를 포집하여, 가공시 또는 가공 후에 고객이 생산하는 제품의 안정화에 기여하는 첨가제

유기액상안정제	액상타입의 PVC안정제로 유기산금속염, 유기용제, 기타첨가제(산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등)로 이루어짐. PVC와의 상용성, 투명성이 우수하고 취급성이 용이하고 위생적임

친환경안정제	점차 강화되는 환경규제와 관련해 해당규제물질 등의 사용을 줄이거나 제거해서 규제에 부합되고, 기존 문제점을 최소화한 안정제 제품을 총칭 ( Low TVOCs 안정제, Phenol-free안정제, Nonlyphenol-free안정제 등)

무독안정제	중금속(Cd, Pb 등)이 배제된 제품. 기존 Pb, Cd계, Cd-Ba-Zn계의 제품에서 독성이 없는(적은) Ca/Zn 로 대체된 제품. 당사제품으로는 Ca-Zn계 안정제를 의미

준무독안정제	중금속이 포함된 제품에서 중금속에 해당되는 Cd 및 Pb 를 대신하여, Ba 으로 바뀐 형태 - '무독에 준한다'는 의미. 당사제품으로는 Ba-Zn계 안정제를 의미

유독안정제	중금속이 포함된 제품. (Pb계 / Cd계 / Cd-Ba-Zn계 등)

PHR	Part Per Hundred Resin의 약자로 고분자 100중량(eg, kg) 당 첨가되는 첨가제 중량(eg, kg). 배합단위를 표현할때 사용하는 단위

열열화	열로 인해 고분자 재료의 물성이 저하되는 것

연질제품	PVC의 제품군 중 딱딱하지 않은 소프트한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 40PHR 이상인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

경질제품	PVC의 제품군 중 딱딱한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 0~10PHR 이하인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

Phenol Free	Phenol 성분이 0%인 제품. 현실적으로 0ppm 이 아닌 100ppm미만을 의미. 당사는 50ppm 미만으로 Phenol free 제품을 관리하고 있음

TVOCs	Total Volatile Organic Compounds(총휘발성유기화합물)

Low VOCs	Volatile Organic Compounds 가 적은 제품을 의미 (휘발성유기화합물은 대기중에 휘발되어 악취나 오존을 발생시키는 탄화수소화합물을 일컫는 말로, 피부접촉이나 호흡기 흡입을 통해 신경계에 장애를 일으키는 발암물질이다. 벤젠이나 포름알데히드, 톨루엔, 자일렌, 에틸렌, 스틸렌, 아세트 알데히드 등을 통칭한다.)

현장화기술	개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술

첨가제활용기술	제품의 성능을 극대화를 시킬 수 있는 다양한 첨가제들의 성능과 안정제 적용시의 특성에 대해 당사가 확보한 기술을 의미하며, 이를 바탕으로 우수한 제품성능 뿐 아니라 가격경쟁력도 확보할 수 있음

가. 산업의 개황

당사의 주력제품인 유기액상안정제는 PVC제품 가공과정에서 PVC수지에 혼합되는 첨가제로 PVC제품의 가공시 반드시 들어가야하는 첨가제입니다.PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가 시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 방지하며, 가공성을 개선하고, 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준, 2~5 PHR 정도로 소량 투입되고 있지만 완성된 제품의 사용기간 중 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다.

[PVC 가공 과정]

emb0000123809cf.jpg [PVC 가공 과정]

(출처 : 회사정리)

PVC안정제는 크게 분말형태의 납계안정제, Ca-Zn 등 금속 석검계 분말안정제, 액상형태의 유기Tin계안정제와 유기액상안정제로 구분되며, 당사는 유기액상안정제 생산에 주력을 하고 있습니다.

[안정제 종류별 특성]

안정제종류	특 징

납계안정제	납을 주원료로 만든 안정제로 가공성이 용이하고 내열성이 우수한 반면 독성으로 인해 지역, 어플리케이션에 따라 사용이 규제되고 있음.

유기Tin계안정제	유기주석을 메인원료로 하는 안정제로 경질투명제품, 유색제품 등을 만드는데 사용되며 투명성과 색조보존성이 우수함. 가격이 비싸고 활성이 떨어져 활제와 병행 사용해야 하며 고난이도 가공기술이 필요함.

금속석검계 분말안정제
(Ca-Zn, Ba-Zn등 분말안정제)	금속석검을 메인원료로 하는 분말타입 안정제로 내열성이 우수해 경질제품과 유색쪽의 연질제품에 사용됨.생산이 비교적 용이해 경쟁이 치열함.

유기액상안정제	유기산 금속염을 메인원료로 하는 액상타입의 안정제로 투명성과 PVC와의 상용성이 우수함.분말안정제 대비 내열성이 약하고 활성이 떨어지지만, 작업시 취급이 용이하고 위생적임.

(출처 : 회사정리)

유기액상안정제는 유기산금속염, 용제 및 산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등의 기타첨가제로 만들어집니다. 유기산금속염은 유기액상안정제 성능의 70%~80%를 결정하는 인자로 사용되는 금속에 따라 무독 (Ca, Zn, Mg), 준무독 (Ba), 유독(Cd, Pb) 안정제로 나눌 수 있으며, 환경규제와 고객의 요구에 따라 선별적으로 적용됩니다. 최근 친환경트렌드로 유기액상안정제 시장에서도 기존의 독성이 있는 Cd-Ba-Zn계 안정제에서 보다 친환경적인 Ba-Zn계, Ca-Zn계 등의 안정제로 빠르게 전환되고 있습니다.유기액상안정제는 유기복합물을 용제에 녹인 상태로써 작업성 및 인체 안전성에 있어 분말대비 장점이 있습니다. 특히 우수한 겔화성과 투명성 외에도 사용시 분진 등의 날림이 없어 작업자의 안전과 주변오염이 적다는 점, 작업성이 우수하다는 점이 분말안정제보다 상대적으로 비싼 가격임에도 사용되고 있는 이유입니다. 주요사용처는 연질 또는 반경질 PVC제품 제조에서 사용되며 생산 제품으로는 바닥재, 벽지, 시트류, 호스류, 랩 등에 사용되고 있습니다.

[유기액상안정제의 장단점]

구 분	장 점	단 점

액상안정제	- 수지와 가소제와의 상용성이 양호하다.
- 겔화성이 우수하여 투명성 향상과 용융 점도를 낮추기가 좋다.
- 양호한 색조보존성 있다.
- 플라스티졸의 점도를 낮추고 점도 안정성이 크다.
- 분진비산이 없다.
- 배송과 계근작업이 쉽다.
- 생산자동화에 유리하다.
- 안정제 제품내에 이물질의 혼입이 거의 없다.
- 안정제 제조에 있어 품질관리가 쉽고, 생산성이 좋다.	- 분말안정제 대비 열안정성이 낮다.
- 분말안정제 대비 활성이 적다.
- 경질제품에는 연화점을 저하시킨다.
- 휘발성 성분으로 발포하거나 냄새문제를 일으킬 수 있다.
- 분말안정제 대비 가격이 비싸다.

(출처 : 회사정리)

나. 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

(1) 과점적 시장 형태

유기액상안정제는 PVC제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다.

(2) CUSTOMIZING

동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이 필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성하여 반드시 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. 과거 몇몇 대기업이 유기액상안정제 시장에 진출하였으나 수익성을 맞추지 못하여 철수한 이유가 여기에 있습니다.

(3) 기술의존도가 높은 산업

유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다.

(4) 원료구매에 있어 전문성이 필요

소수의 인원으로 제조가 가능하고 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 대부분의 원료가 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매시 구매 경쟁력을 위하여 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

다. 성장성

(1) 글로벌 시장규모 및 전망Ceresana Research 에 따르면 전세계 안정제 시장은 2013년 기준으로 33억 66백만 달러로 전세계시장이 2021까지 연평균 성장률 5.8%로 성장할 것으로 보고 있습니다. 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

(출처 : Ceresana Research 2014)

(2) 국내 시장 규모 및 전망

국내 안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, 국내 PVC수요를 바탕으로 추정해 볼 수 있습니다. 국내 PVC수요동향을 살펴보면 최근 10년간의 성장률은 0.94%로 큰 변화없이 꾸준히 유지되는 시장임을 알 수 있습니다. 2015년 석유 협회 발행자료 에 따르면 국내에서 사용된 PVC수지는 총 982,000톤입니다. 동일 자료에 있는 PVC용도별 사용량을 기준으로 PVC안정제 수요를 추정해 봤을때, 당사는 국내 PVC안정제 시장을 약 35,000톤으로 보고 있습니다.

라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성

당사의 주요 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 매출과 수익성은 PVC 제품 수요에 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

Ceresana Research 보고서에 따르면, 전 세계 안정제 시장은 2013년에서 2021까지 금액기준으로 연평균 5.8%, 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하는 등 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가들에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다.

[지역별 Stabilizers 시장전망]

(출처 : Ceresana Research 2014)

마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 매우 중요한 제품입니다. 또한 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기 때문에 누적된 경험과 전문성이 중요하고, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 대응이 필요하기에 고객과의 밀접한 관계가 중요합니다. 해외시장에서는 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 글로벌 안정제 업체들과 고품질 제품 시장에서 경쟁하는 동시에, 당사의 현장화기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있습니다. 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다.

국내시장은 당사를 포함하여 약 5개사가 경쟁하고 있는 가운데, 당사는 국내 유일한 유기액상 안정제 전문기업으로 수년간 유기액상 안정제 국내시장 점유율 50% 이상을 차지하며 안정적으로 시장을 지배하고 있습니다. 본 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. 바. 경쟁우위요소당사의 핵심경쟁력은 다음과 같이 정리됩니다.

[당사 핵심경쟁력]

구 분	내 용

친환경안정제 제조기술	구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음.

현장화기술	유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술.

Solution Provider(기술컨설팅)	당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임.

시장지배력, 구매력 기반의 가격경쟁력	유기액상안정제 제조시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로서 원료영업으로 인한 수익 뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음.

엄격한 품질관리	당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이 원화하고 있음. 또한 모든 원자재마다 LOT관리를 하고 있으며 출고되는 모든 제품은 바코드로 관리해 품질문제 발생시 정확한 원인을 빠르고 효과적으로 규명이 가능함.

2. 주요 제품에 관한 사항가. 주요매출현황 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	2017년도 3분기(제32기)	2016년도(제31기)	2015년도(제30기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

제품매출	유기액상
안정제	23,438	61.99%	30,612	64.18%	32,013	69.71%

기타안정제	2,160	5.71%	2,796	5.86%	2,913	6.34%

제품매출 소계	25,598	67.70%	33,408	70.04%	34,926	76.05%

상품매출	12,214	32.30%	14,288	29.95%	10,917	23.77%

기타매출	-	-	3	0.01%	81	0.18%

합 계	37,812	100.00%	47,699	100.00%	45,924	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품별 가격 산출 기준은 해당 사업연도별로 총 판매액 합계를 제품 판매량으로 나누어 평균가격으로 산출하였습니다. 연도별로 판매 수량대비 업체별 판매금액이 각각 다르기 때문에 변동추이는 매년 차이가 있습니다. 동일한 제품이라도 고객과 상황에 따라 가격 차이가 발생합니다. 주요 제품 등의 단순평균 가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분	2017년도 3분기
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기액상안정제	내 수	3,609	3,647	3,808

수 출	3,223	3,354	3,403

기타안정제	내 수	4,281	4,353	4,663

수 출	4,674	5,056	4,894

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	구분	2017년도 3분기
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

원재료	유기산 외	내수	7,186	9,431	8,319

수입	19,207	25,071	21,549

소계	26,393	34,502	29,868

구매대행상품	레진	내수	-	-	1,241

수입	-	-	-

소계	-	-	1,241

총 합 계	내수	7,186	9,431	9,560

수입	19,207	25,071	21,549

합계	26,393	34,502	31,109

나. 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원/kg)

구 분	2017년도 3분기
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기산	내수	1,594	1,720	1,567

수입	1,829	1,817	2,026

유기용제	내수	1,054	943	1,075

수입	-	-	-

금속화합물	내수	2,101	3,137	2,365

수입	2,265	2,262	3,194

다 . 주요 원재료 공급의 안정성

당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다 .

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤)

품목명	구 분	2017년도 3분기
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기액상안정제	생산능력	8,316	11,088	11,088

생산실적	6,628	8,678	8,943

가 동 율	79.7%	78.3%	80.7%

기타안정제	생산능력	396	528	528

생산실적	479	559	632

가 동 율	120.9%	105.9%	119.7%

총 합 계	생산능력	8,712	11,616	11,616

생산실적	7,107	9,237	9,575

가 동 율	81.6%	79.5%	82.4%

※ 생산능력 산출근거

1. 유기액상 안정제 1일 생산량 : 보은 액상 30톤 + 안산 액상 12톤 = 42톤2. 기타안정제 1일 생산량 : 보은 분말 2톤3. 연간 생산량 계산 - 유기액상안정제 : 42톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 11,088톤 - 기타안정제 : 2톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 528톤

나. 생산설비에 관한 사항 2017년 3분기말 기준으로 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	대체	기말가액	비고

증가	감소

보은공장	토지	충북보은군보은읍	1,724,288	70,994	-	-	5,500	1,800,782

건물	1,250,843	-	-	46,365	-	1,204,478

구축물	243,655	-	-	19,406	-	224,249

기계장치	411,296	151,686	5,873	107,931	-	449,178

차량운반구	8	31,171	-	1,285	-	29,894

비품 등	6,134	19,000	-	4,475	-	20,659

기타의 유형자산	75,546	-	-	-	-	75,546

건설중인자산	5,500	3,273	-	-	(5,500)	3,273

합 계	3,717,270	276,124	5,873	179,462	-	3,808,059

안산공장	토지	경기안산시단원구	4,320,844	-	-	-	-	4,320,844

건물	597,951	471,277	-	69,066	1,357,274	2,357,436

구축물	64,723	41,000	-	9,255	-	96,468

기계장치	295,501	148,937	1	62,640	13,273	395,070

차량운반구	5	37,028	-	771	-	36,262

비품 등	29,993	157,980	16	43,381	13,500	158,076

기타의 유형자산	13,250	6,102	-	-	-	19,352

건설중인자산	1,384,047	-	-	-	(1,384,047)	-

합 계	6,706,314	862,324	17	185,113	-	7,383,508

다. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원)

구 분	설비능력	총 예상소요자금	기지출액	지 출 예 정	착 공
예정일	준 공
년월일	비 고

2017년	2018년	이후

토 지	2,000	1,327	-	-	-	-	-	-

건 물	공장건축물,사무동	3,000	1,832	625	543	-	'16. 하반기	'18. 하반기	단계적 진행

기계장치	설비증설	3,000	1,072	246	1,000	682	'16. 하반기	'19. 하반기	단계적 진행

계	8,000	4,231	871	1,543	682	-	-	-

※ 토지 구입시 절약한 자금은 향후 건물 및 기계장치 등 시설투자비용 지출시 사용 될 예정입니다.※ 보은공장의 설비투자 계획은 토지매입 등의 일정이 예상보다 지연되어 계획의 변경이 있었습니다. 현재 토지매입은 2016년 6월에 완료하였습니다. CAPA증설은 단계적으로 진행되고 있으며, 생산효율성을 높이기 위한 자동화 작업 등이 기진행 되었습니다. 증설완료시 현재 연간 약 11,600톤의 생산규모에서 약 17,000톤 규모로 증설 될 예정입니다.

라. 제품별 생산공정도[공장 정경 및 생산 Process]

반응기 → 계량 TANK / 필터 → BLENDER

(1) 반응기 원료 투입
(2) 스팀을 에너지원으로 한
중화반응
(3) 탈수
(4) 반응성 확인	(5) 여과 및 계량탱크 이송	(6) Blender에 기타 원료
투입
(7) 포장

(출처 : 회사 자료)

마. 외주생산에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2017년도 3분기
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

제품매출	유기액상안정제	내수	13,008	16,020	17,589

수출	10,430	14,592	14,424

소계	23,438	30,612	32,013

기타안정제	내수	1,538	1,900	2,107

수출	622	896	806

소계	2,160	2,796	2,913

제품매출소계	내수	14,546	17,920	19,696

수출	11,052	15,488	15,230

소계	25,598	33,408	34,926

상품매출	내수	11,178	12,723	9,989

수출	1,036	1,565	928

소계	12,214	14,288	10,917

기타매출	내수	-	3	9

수출	-	-	72

소계	-	3	81

합 계	내수	25,724	30,646	29,694

수출	12,088	17,053	16,230

소계	37,812	47,699	45,924

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로

당사는 국내영업의 경우 가능한 직거래 구조를 가져가려고 하고 있습니다. 하지만 ① 영업의 효율성 증대 ② 거래처 신용 위험 분산 등 필요시 대리점 또는 위탁판매를 활용하고 있습니다. 현재 운영하고 있는 대리점은 총 4곳, 위탁판매점 1곳이 있습니다.

해외의 경우 지역적인 한계로 인해 대리점을 적극 활용하고 있습니다. 현재 국가별로 1~2개의 대리점을 운영하고 있고 총 19개의 대리점을 운영하고, 일부는 직거래로 제조업체에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

제품매출	내수	직거래	13,329	35.25%

회사→대리점→사용처	398	1.05%

회사→위탁판매→사용처	819	2.17%

수출	직거래	3,717	9.83%

회사→대리점→사용처	5,423	14.34%

회사→해외법인→사용처	1,912	5.06%

소 계	25,598	67.70%

상품매출	내수	직거래	10,755	28.44%

회사→대리점→사용처	423	1.12%

수출	직거래	118	0.31%

회사→대리점→사용처	918	2.43%

소 계	12,214	32.30%

기타매출	내수	직거래	-	-

수출	직거래	-	-

소 계	-	-

합 계	37,812	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매전략

당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1) 수출확대를 통한 양적성장 (2) 친환경, 고품질 안정제 지배력 확대를 통한 질적인 성장입니다. 당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있으며, 당사의 핵심경쟁력인 기술컨설팅, 현장화 기술을 통해 경쟁사의 고객들을 성공적으로 당사의 고객으로 전환시키고 있습니다.

또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다.

장기적으로는 Global Player들과의 효과적인 대응을 위해 현지거점을 추가 확보하여, 진출지역확대는 물론 현지대응력을 강화할 예정입니다.

6. 수주상황

국내매출은 수주 받은 사항에 대해서는 지정된 납기일에 출고하고 있고, 대부분의 경우 2~3일내 출고완료하고 있습니다. 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(91,839)	91,839	(174,363)	174,363

JPY/원 등	(1,264)	1,264	(1,300)	1,300

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순이자수익	209,514	(209,514)	246,493	(246,493)

나. 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 다. 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 6,911,747 천원(전기말: 5,810,097 천원) 및 14,087,510 천원(전기말: 19,739,299 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,125,209 - - - 1,125,209 단기차입금 2,419,245 - - - 2,419,245 기타지급채무 801,733 - - - 801,733 합 계 4,346,187 - - - 4,346,187 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,583,701 - - - 1,583,701 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,105,986 - - - 1,105,986 합 계 4,779,384 - - - 4,779,384 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,129,399 7,388,165 자본총계(B) 66,817,519 63,951,040 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 20,999,256 25,549,396 차입금(D) 2,415,153 2,088,553 부채비율(A/B) 10.67% 11.55% 순차입금비율(D-C)/B (-)27.81% (-)36.69% 8. 파생상품거래 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다. 또 한 별도의 분석팀을 설치하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. 당사의 CEO는 기술연구소 출신으로 기술경력을 30년 이상 갖고 있는 업계 최고의 전문가이기 때문에 연구개발조직의 실질적인 수장으로 역할을 해오고 있습니다. 현재 연구전담요원은 7명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [기업부설연구소 조직도].jpg [기업부설연구소 조직도] (출처 : 회사 자료) 나. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간의 연구개발 실적은 LOX-4200K, LFX-910D-2, KAX-2330 등 105개의 제품을 개발하였습니다. 당사는 친환경 무독안정제에 중점을 두고 개발하고 있습니다. 연구개발의 상당수가 상품화로 연결되고 있으며, 제품생산시 매출증가의 기대효과가 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제32기(2017.1.1~2017.09.30) 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 제30기(2015.1.1~2015.12.31) 자산관리 월재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 407,330 457,629 377,139 합 계 407,330 457,629 377,139 매출액대비비율 1.08% 0.96% 0.82% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외부기관의 기술평가 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 3분기 제31기 제30기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 21,907 20,456 16,612 장기금융상품 78 66 559 비유동기타수취채권 338 371 338 유형자산 11,220 10,452 7,754 무형자산 117 133 157 관계기업투자 10,154 9,434 7,804 기타비유동자산 - - - [유동자산] 52,040 50,883 48,521 현금및현금성자산 6,912 5,810 7,692 단기금융상품 14,088 19,739 18,688 매출채권 13,787 12,172 11,467 기타수취채권 5,176 306 324 재고자산 11,750 12,562 10,062 기타유동자산 327 294 288 자산총계 73,947 71,339 65,133 [지배기업 소유주지분] 66,818 63,951 58,271 ㆍ납입자본 20,682 20,682 20,682 ㆍ이익잉여금 46,085 43,298 37,637 ㆍ기타자본구성항목 51 (29) (48) [비지배지분] - - - 자본총계 66,818 63,951 58,271 [비유동부채] 2,144 1,840 1,637 [유동부채] 4,985 5,548 5,225 부채총계 7,129 7,388 6,862 부채와자본총계 73,947 71,339 65,133 (2017.01.01 ~2017.09.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 37,812 47,699 45,924 영업이익 5,387 8,052 7,115 연결당기순이익 5,133 8,221 6,315 지배기업 소유주지분 5,133 8,221 6,315 비지배지분 - - - 기본 주당순이익 1,272 2,037 3,061 희석 주당순이익 1,272 2,037 3,061 연결에포함된회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2017년 3분기(제32기) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으 며 , 회 계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 3분기 제31기 제30기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 20,094 19,363 17,135 장기금융상품 78 66 559 비유동기타수취채권 338 371 338 유형자산 11,192 10,424 7,713 무형자산 117 133 157 종속기업투자 326 326 325 관계기업투자 8,043 8,043 8,043 기타비유동자산 - - - [유동자산] 51,754 50,714 48,461 현금및현금성자산 6,877 5,691 7,622 단기금융상품 14,088 19,739 18,688 매출채권 14,208 12,792 11,822 기타수취채권 5,106 280 288 재고자산 11,148 11,963 9,753 기타유동자산 327 249 288 자산총계 71,848 70,077 65,596 [납입자본] 20,683 20,683 20,682 [이익잉여금] 44,467 42,381 38,130 [기타자본구성요소] 149 68 - 자본총계 65,299 63,132 58,812 [비유동부채] 1,704 1,511 1,565 [유동부채] 4,845 5,434 5,219 부채총계 6,549 6,945 6,784 부채와자본총계 71,848 70,077 65,596 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.09.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 37,303 47,381 45,510 영업이익 5,333 7,880 7,379 당기순이익 4,341 6,580 6,049 기본 주당순이익 1,076 1,631 2,933 희석 주당순이익 1,076 1,631 2,933 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2017년 3분기(제32기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되 었으 며 , (별도기준)회계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 3분기보고서_32_00370918_케이디켐주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 52,039,922,197 50,883,227,390 현금및현금성자산 6,911,746,639 5,810,097,109 현금 7,837,355 3,789,972 현금성자산 6,903,909,284 5,806,307,137 단기금융상품 14,087,509,672 19,739,298,598 매출채권 및 기타유동채권 19,290,377,958 12,771,695,629 매출채권 13,969,732,630 12,669,317,180 대손충당금 (182,841,471) (497,048,480) 단기미수금 364,169,822 439,527,386 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 32,581,524 단기선급금 264,007,275 243,402,257 단기선급비용 63,337,702 50,256,222 단기대여금 5,000,000,000 21,687,540 재고자산 11,750,287,928 12,562,136,054 원재료 8,047,591,633 7,879,627,916 평가충당금 (240,078,062) (222,269,585) 재공품 130,864,678 118,971,942 평가충당금 (3,007,893) (11,764,128) 제품 3,678,066,678 3,949,003,142 평가충당금 (340,538,730) (330,802,140) 미착품 443,942,051 1,157,804,502 기타재고 33,447,573 21,564,405 비유동자산 21,906,995,841 20,455,977,510 장기금융상품 78,084,695 65,935,145 장기매출채권 및 기타비유동채권 337,710,000 370,992,000 장기보증금자산 337,710,000 370,992,000 유형자산 11,220,371,890 10,452,540,845 토지 6,121,625,506 6,045,131,566 건물 4,524,468,420 2,767,074,348 감가상각누계액 (962,553,585) (918,280,176) 구축물 651,635,287 610,635,287 감가상각누계액 (330,918,893) (302,257,193) 기계장치 5,221,333,847 4,979,493,355 정부보조금 (7,317,614) (10,654,085) 감가상각누계액 (4,369,768,463) (4,262,042,558) 차량운반구 335,297,644 267,461,301 감가상각누계액 (242,833,929) (241,000,994) 공구와기구 22,085,588 22,187,943 감가상각누계액 (19,586,478) (19,675,649) 사무용비품 379,383,610 220,496,395 감가상각누계액 (200,649,841) (184,371,106) 건설중인자산 3,272,727 1,389,546,727 기타유형자산 94,898,064 88,795,684 영업권 이외의 무형자산 116,896,074 132,722,181 컴퓨터소프트웨어 116,896,074 132,722,181 지분법적용 투자지분 10,153,933,182 9,433,787,339 자산총계 73,946,918,038 71,339,204,900 부채 유동부채 4,985,461,728 5,547,666,325 매입채무 및 기타유동채무 4,426,458,148 4,887,141,389 단기매입채무 1,125,208,688 1,583,700,886 단기미지급금 313,048,161 314,467,067 단기미지급비용 488,684,363 791,518,501 단기예수금 75,182,277 79,804,610 단기선수금 9,181,942 29,097,424 단기차입금 2,415,152,717 2,088,552,901 당기법인세부채 559,003,580 660,524,936 비유동부채 2,143,936,850 1,840,498,773 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,491,165 14,570,331 장기미지급금 14,491,165 14,570,331 퇴직급여부채 409,414,889 264,169,324 확정급여채무의현재가치 5,064,981,865 4,596,498,351 사외적립자산의공정가치 (4,655,566,976) (4,332,329,027) 이연법인세부채 1,720,030,796 1,561,759,118 부채총계 7,129,398,578 7,388,165,098 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,817,519,460 63,951,039,802 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 149,145,405 68,197,700 주식선택권 149,145,405 68,197,700 기타포괄손익누계액 (98,382,071) (97,317,873) 해외사업환산이익 0 해외사업환산손실 (20,418,822) (20,519,419) 지분법기타포괄손익변동 (77,963,249) (76,798,454) 이익잉여금(결손금) 46,084,208,886 43,297,612,735 이익준비금 498,654,000 276,740,000 임의적립금 12,652,252,615 12,995,772,031 미처분이익잉여금(미처리결손금) 32,933,302,271 30,025,100,704 비지배지분 0 자본총계 66,817,519,460 63,951,039,802 자본과부채총계 73,946,918,038 71,339,204,900 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,792,867,119 37,811,453,174 11,728,653,620 35,589,388,531 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,792,867,119 37,811,453,174 11,728,653,620 35,586,589,531 제품매출액 8,904,020,920 25,597,714,263 8,026,190,104 25,147,960,656 상품매출액 3,888,846,199 12,213,738,911 3,702,463,516 10,438,628,875 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 0 0 2,799,000 용역매출액 0 0 0 2,799,000 매출원가 9,402,811,434 28,009,131,942 8,424,768,097 25,548,053,247 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,402,811,434 28,009,131,942 8,424,768,097 25,548,053,247 제품매출원가 6,155,617,670 17,825,515,418 5,369,059,994 16,972,674,191 상품매출원가 3,247,193,764 10,183,616,524 3,055,708,103 8,575,379,056 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 0 매출총이익 3,390,055,685 9,802,321,232 3,303,885,523 10,041,335,284 판매비와관리비 1,485,500,229 4,415,708,666 1,471,612,128 4,186,349,552 급여 637,645,545 1,760,290,795 600,536,090 1,794,599,827 주식보상비용(환입) 27,279,080 80,947,705 27,279,080 40,918,620 퇴직급여 117,942,570 356,423,036 69,259,071 217,771,214 복리후생비 55,854,434 185,080,031 55,548,349 160,303,564 보험료 18,281,960 58,761,443 23,843,788 49,659,674 감가상각비 51,370,788 154,475,466 30,343,587 58,223,736 무형자산상각비 6,388,980 19,016,107 6,289,293 18,815,799 대손상각비(대손충당금환입) (92,797,056) (168,273,956) (6,263,263) 1,045,617 지급수수료 107,498,692 310,099,704 138,538,183 382,529,407 광고선전비 1,200,405 44,790,683 3,409,033 23,605,094 교육훈련비 2,832,110 15,930,256 7,406,056 16,384,527 차량유지비 17,903,605 53,787,764 18,587,405 45,084,170 도서인쇄비 219,800 2,531,200 431,800 4,535,800 접대비 51,161,337 125,528,408 47,224,677 138,648,265 임차료 47,395,923 137,051,820 58,399,629 128,528,178 통신비 11,407,723 34,525,862 9,748,765 28,742,151 운반비 207,676,336 611,658,906 186,020,685 538,009,478 세금과공과 6,915,258 29,482,146 7,150,839 27,189,809 소모품비 8,273,613 27,889,127 22,166,703 28,486,999 수도광열비 8,872,364 20,319,649 2,003,728 6,397,698 수선비 1,862,844 6,342,660 1,843,943 1,889,843 경상개발비 137,307,800 407,330,258 124,600,000 333,903,476 여비교통비 40,376,315 112,661,604 42,369,556 121,821,119 견본품비 7,691,417 20,858,956 5,371,134 16,701,833 기타판매비와관리비 4,938,386 8,199,036 (10,496,003) 2,553,654 영업이익(손실) 1,904,555,456 5,386,612,566 1,832,273,395 5,854,985,732 기타이익 68,616,544 125,348,204 11,107,392 39,919,672 유형자산처분이익 0 1,099,746 0 0 외화환산이익 33,175,685 42,094,352 0 7,975,721 외환차익 28,635,959 70,510,294 6,339,779 15,586,918 잡이익 6,804,900 11,643,812 4,767,613 16,357,033 기타손실 36,531,974 81,077,858 63,478,567 113,925,212 유형자산처분손실 5,710,800 5,710,800 1,083,800 1,083,800 기부금 9,600,000 23,600,000 15,000,000 25,000,000 외화환산손실 665,835 8,032,740 39,097,472 67,483,841 외환차손 20,241,361 42,460,859 5,914,878 16,671,391 잡손실 313,978 1,273,459 2,382,417 3,686,180 금융수익 97,364,413 358,428,271 238,843,920 595,268,463 이자수익 87,321,550 259,428,012 83,127,174 271,024,068 외화환산이익(금융수익) 0 70,197 84,200,318 81,558,494 외환차익(금융수익) 10,042,863 98,930,062 71,516,428 242,685,901 금융원가 65,116,952 195,303,181 96,386,147 259,287,790 이자비용 18,482,445 52,478,341 14,161,289 47,561,786 외화환산손실(금융원가) 28,543,027 33,565,546 0 201,932 외환차손(금융원가) 18,091,480 109,259,294 82,224,858 211,524,072 관계기업 지분법손익 687,960,302 831,681,799 473,310,377 1,334,865,501 지분법이익 687,960,302 831,681,799 473,310,377 1,334,865,501 법인세비용차감전순이익(손실) 2,656,847,789 6,425,689,801 2,395,670,370 7,451,826,366 법인세비용 482,230,254 1,292,197,695 447,781,960 1,466,575,002 계속영업이익(손실) 2,174,617,535 5,133,492,106 1,947,888,410 5,985,251,364 당기순이익(손실) 2,174,617,535 5,133,492,106 1,947,888,410 5,985,251,364 기타포괄손익 38,487,245 (141,491,424) (109,306,169) (662,190,706) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,047,300) (140,427,226) (90,483,124) (615,758,328) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (36,271,420) (337,682,477) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (4,047,300) (104,155,806) (90,483,124) (278,075,851) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 42,534,545 (1,064,198) (18,823,045) (46,432,378) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,114,464 100,597 (11,444,217) (19,689,910) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 31,420,081 (1,164,795) (7,378,828) (26,742,468) 총포괄손익 2,213,104,780 4,992,000,682 1,838,582,241 5,323,060,658 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,174,617,535 5,133,492,106 1,947,888,410 5,985,251,364 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,213,104,780 4,992,000,682 1,838,582,241 5,323,060,658 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 539 1,272 483 1,483 계속영업기본주당이익(손실) 539 1,272 483 1,483 희석주당이익(손실) 539 1,272 483 1,483 계속영업희석주당이익(손실) 539 1,272 483 1,483 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 0 (47,927,557) 37,636,472,026 58,271,091,709 58,271,091,709 관계기업의 이익잉여금 변동 (84,087,514) (84,087,514) (84,087,514) 당기순이익(손실) 5,985,251,364 5,985,251,364 5,985,251,364 기타포괄손익 (46,432,378) (615,758,328) (662,190,706) (662,190,706) 배당금지급 (2,017,400,000) (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식기준보상거래 40,918,620 40,918,620 40,918,620 자본 증가(감소) 합계 40,918,620 (46,432,378) 3,352,093,036 3,346,579,278 3,346,579,278 2016.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 40,918,620 (94,359,935) 40,904,477,548 61,533,583,473 61,533,583,473 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 (97,317,873) 43,297,612,735 63,951,039,802 63,951,039,802 관계기업의 이익잉여금 변동 12,671,271 12,671,271 12,671,271 당기순이익(손실) 5,133,492,106 5,133,492,106 5,133,492,106 기타포괄손익 (1,064,198) (140,427,226) (141,491,424) (141,491,424) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 80,947,705 80,947,705 80,947,705 자본 증가(감소) 합계 80,947,705 (1,064,198) 2,773,924,880 2,853,808,387 2,853,808,387 2017.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 149,145,405 (98,382,071) 46,084,208,886 66,817,519,460 66,817,519,460 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 3,311,545,069 3,036,853,068 당기순이익(손실) 5,133,492,106 5,985,251,364 당기순이익조정을 위한 가감 888,575,977 565,432,509 법인세비용 1,292,197,695 1,466,575,002 퇴직급여 447,743,745 286,231,097 대손상각비 (301,420,306) 1,045,617 감가상각비 364,575,935 339,683,439 무형자산상각비 19,016,107 18,815,799 외화환산손실 41,598,286 67,685,773 유형자산처분손실 5,710,800 1,083,800 이자비용 52,478,341 47,561,786 외화환산이익 (42,164,549) (89,534,215) 재고자산평가손실환입 20,101,775 (8,744,640) 유형자산처분이익 (1,099,746) 0 지분법이익 (831,681,799) (1,334,865,501) 이자수익 (259,428,012) (271,024,068) 주식보상비용(환입) 80,947,705 40,918,620 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,597,751,342) (2,131,200,807) 단기매출채권의 감소(증가) (1,040,203,527) 159,043,477 단기미수금의 감소(증가) 76,471,452 (120,673,470) 단기선급금의 감소(증가) (22,086,295) 91,926,771 단기선급비용의 감소(증가) (15,346,291) 14,706,040 재고자산의 감소(증가) 786,769,321 (2,271,141,399) 단기매입채무의 증가(감소) (687,778,319) 100,703,462 단기미지급금의 증가(감소) (19,116,205) 62,194,954 단기미지급비용의 증가(감소) (303,540,115) (182,918,368) 단기예수금의 증가(감소) (23,842,197) 20,798,620 단기선수금의 증가(감소) 0 (3,061,174) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (79,166) (2,779,720) 퇴직급여채무의 증가(감소) (57,567,340) (15,581,920) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (291,432,660) 15,581,920 이자지급(영업) (49,507,553) (51,080,008) 이자수취(영업) 134,464,481 50,218,433 법인세납부(환급) (1,197,728,600) (1,381,768,423) 투자활동현금흐름 (280,916,453) (1,531,063,942) 임차보증금의 증가 0 (33,282,000) 기계장치의 처분 824,200 0 사무용비품의 처분 454,546 0 단기대여금및수취채권의 처분 21,687,540 220,988,940 단기금융상품의 처분 5,831,989,137 0 토지의 취득 (70,993,940) (1,242,283,566) 건물의 취득 (463,763,924) 0 구축물의 취득 (41,000,000) 0 기계장치의 취득 (300,847,388) (32,198,997) 차량운반구의 취득 (34,916,839) 0 사무용비품의 취득 (176,979,972) (10,130,000) 건설중인자산의 취득 (3,272,727) (217,882,851) 기타유형자산의 취득 (6,102,380) (1,715,734) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,190,000) (1,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,149,550) (146,059,734) 단기금융상품의 취득 (22,655,156) (67,500,000) 대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,926,036,998) (1,797,433,306) 단기차입금의 증가 4,583,916,379 4,640,244,189 단기차입금의 상환 (4,290,813,377) (4,420,277,495) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,017,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,104,591,618 (291,644,180) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,942,088) (5,462,679) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,101,649,530 (297,106,859) 기초현금및현금성자산 5,810,097,109 7,692,062,309 기말현금및현금성자산 6,911,746,639 7,394,955,450 3. 연결재무제표 주석 2017년 09월 30일 현재 케이디켐 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 연결회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.지배회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다 2017년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 58,429 1.44 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 기 타 1,212,471 30.05 합 계 4,034,800 100.00 1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 산동KDC화학유한공사 100 - 100 - 중국 12월 PVC 안정제 판매업 1.2 종속기업 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,417,596 982,137 435,459 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,465,456 1,100,388 365,068 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,961,773 70,291 70,391 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,756,564 (16,768) (36,458) 1.4 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융자산 14,082,510천원과 대여금 및수취채권 26,295,575천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 26,295,575천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.② 금융부채 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 26,666,444천원(대여금 및 수취채권 26,666,444천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 370,869천원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피 회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사는 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (91,839) 91,839 (174,363) 174,363 JPY/원 등 (1,264) 1,264 (1,300) 1,300 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 209,514 (209,514) 246,493 (246,493) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 6,911,747 천원(전기말: 5,810,097 천원) 및 14,087,510 천원(전기말: 19,739,299 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,125,209 - - - 1,125,209 단기차입금 2,419,245 - - - 2,419,245 기타지급채무 801,733 - - - 801,733 합 계 4,346,187 - - - 4,346,187 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,583,701 - - - 1,583,701 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,105,986 - - - 1,105,986 합 계 4,779,384 - - - 4,779,384 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,129,399 7,388,165 자본총계(B) 66,817,519 63,951,040 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 20,999,256 25,549,396 차입금(D) 2,415,153 2,088,553 부채비율(A/B) 10.67% 11.55% 순차입금비율(D-C)/B (-)27.81% (-)36.69% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 14,082,510 - 14,082,510 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 6,911,747 6,911,747 단기금융상품 14,082,510 5,000 14,087,510 매출채권 - 13,786,891 13,786,891 기타수취채권 - 5,176,142 5,176,142 장기금융상품 - 78,085 78,085 비유동기타수취채권 - 337,710 337,710 합 계 14,082,510 26,295,575 40,378,085 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,810,097 5,810,097 단기금융상품 18,961,799 777,500 19,739,299 매출채권 - 12,172,269 12,172,269 기타수취채권 - 305,768 305,768 장기금융상품 - 65,935 65,935 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,961,799 19,502,561 38,464,360 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,125,209 - 1,125,209 단기차입금 2,415,153 - 2,415,153 기타지급채무 801,733 - 801,733 합 계 4,342,095 - 4,342,095 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,583,701 - 1,583,701 단기차입금 2,088,553 - 2,088,553 기타지급채무 1,105,986 - 1,105,986 합 계 4,778,240 - 4,778,240 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 이자수익 49,531 165,335 66,598 207,665 소 계 49,531 165,335 66,598 207,665 대여금 및 수취채권 이자수익 37,791 94,093 16,529 63,359 외환차손익 14,613 (12,864) (70,913) (93,859) 외화환산손익 34,318 42,096 (46,572) (67,490) 대손충당금환입(상각비) 92,797 168,274 6,263 (1,046) 기타의 대손상각비 - - - - 소 계 179,519 291,599 (94,693) (99,036) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (18,482) (52,478) (14,162) (47,562) 외환차손익 (14,268) 30,584 60,629 123,936 외화환산손익 (30,351) (41,529) 91,675 89,339 소 계 (63,101) (63,423) 138,142 165,713 합 계 165,949 393,511 110,047 274,342 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,911,747 - - 6,911,747 단기금융상품 14,087,510 - - 14,087,510 매출채권 12,553,022 1,238,114 178,596 13,969,732 기타수취채권 5,176,142 - 188,028 5,364,170 장기금융상품 78,085 - - 78,085 비유동기타수취채권 337,710 - - 337,710 합 계 39,144,216 1,238,114 366,624 40,748,954 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,810,097 - - 5,810,097 단기금융상품 19,739,299 - - 19,739,299 매출채권 11,321,361 873,098 474,858 12,669,317 기타수취채권 305,768 - 188,028 493,796 장기금융상품 65,935 - - 65,935 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 37,613,452 873,098 662,886 39,149,436 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 697,677 478,934 61,503 1,238,114 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 526,327 264,990 81,781 873,098 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 178,596 (142,113) 36,483 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 366,624 (330,141) 36,483 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 474,858 (459,386) 15,472 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 662,886 (647,414) 15,472 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 - - Group 2 13,791,136 12,194,459 Group 3 - - 합 계 13,791,136 12,194,459 Group 1: 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 855,400 550,141 증권사 6,048,510 5,256,166 기타 7,837 3,790 소 계 6,911,747 5,810,097 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 777,500 증권사 14,082,510 18,961,799 보험 78,085 65,935 소 계 14,165,595 19,805,234 합 계 21,077,342 25,615,331 8. 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,450,155 1,503,266 관련 부채의 계상액 1,450,155 1,503,266 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 7,837 3,790 보통예금 신한은행 등 0.1 855,400 550,141 RP 현대증권 등 1.15 ~ 1.30 6,048,510 5,256,166 소 계 6,911,747 5,810,097 단기금융상품 정기적금 신한은행 1.1 5,000 777,500 MMF 신한금융투자 2.59 14,082,510 18,961,799 소 계 14,087,510 19,739,299 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 78,085 65,935 소 계 78,085 65,935 합 계 21,077,342 25,615,331 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,969,732 12,669,317 차감: 대손충당금 (182,841) (497,048) 매출채권(순액) 13,786,891 12,172,269 기타수취채권 미수금 364,170 439,527 미수수익 - 32,581 단기대여금 5,000,000 21,688 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 5,176,142 305,768 비유동기타수취채권 보증금 337,710 370,992 비유동기타수취채권(순액) 337,710 370,992 합 계 19,300,743 12,849,029 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 497,048 (168,274) (133,146) (12,787) 182,841 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 685,076 (168,274) (133,146) (12,787) 370,869 계정과목 분기초잔액 대손상각비 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 514,708 1,046 - (8,542) 507,212 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 702,736 1,046 - (8,542) 695,240 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 350 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)과 (주)경진상사에 대한 매출채권 83 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 300백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,678,067 (340,540) 3,337,527 3,949,003 (330,802) 3,618,201 재공품 130,865 (3,008) 127,857 118,972 (11,764) 107,208 원재료 8,047,592 (240,078) 7,807,514 7,879,628 (222,270) 7,657,358 부재료 및 저장품 33,448 - 33,448 21,564 - 21,564 미착품 443,942 - 443,942 1,157,805 - 1,157,805 합 계 12,333,914 (583,626) 11,750,288 13,126,972 (564,836) 12,562,136 (2) 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 20,102천원이며, 전분기 중 연결회사가 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 8,745 천원 입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 27,989,030천원(전분기: 25,556,798천원)입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 264,007 243,402 선급비용 63,338 50,256 합 계 327,345 293,658 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,045,132 - - 6,045,132 건물 4,524,468 (962,554) - 3,561,914 2,767,074 (918,280) - 1,848,794 구축물 651,635 (330,919) - 320,716 610,635 (302,257) - 308,378 기계장치 5,221,334 (4,369,768) (7,318) 844,248 4,979,493 (4,262,043) (10,654) 706,796 차량운반구 335,298 (242,834) - 92,464 267,461 (241,000) - 26,461 비품 등 401,469 (220,236) - 181,233 242,684 (204,046) - 38,638 기타의 유형자산 94,898 - - 94,898 88,796 - - 88,796 건설중인자산 3,273 - - 3,273 1,389,547 - - 1,396,093 합 계 17,354,001 (6,126,311) (7,318) 11,220,372 16,390,822 (5,927,626) (10,654) 10,459,088 (2) 연결회사는 당분기 중 1,138,449천원(전분기: 1,504,211천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 처분된 유형자산은 5,890천원(전분기: 1,084천원)입니다.(3) 연결회사는 당분기 중 감가상각비 364,576천원(전분기: 339,683천원)을 계상하였으며, 이중 210,101천원(전분기: 308,201천원)은 매출원가에 포함되어 있고 154,475천원(전분기: 58,223천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 7,514천원(전기말: 224천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 204,447 (87,551) 116,896 201,257 (68,535) 132,722 (2) 연결회사는 당분기 중 3,190천원(전분기: 1,000천원)의 무형자산을 취득하였습니다. (3) 연결회사는 당분기 중 무형자산상각비 19,016천원(전분기: 18,816천원)을 판매관리비에 계상하였습니다. 15. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결회사의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당분기초 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 5,922,358 28,980 (145) (58,870) - 5,892,323 제이케이머티리얼즈(주) 3,511,429 802,702 (1,020) (51,501) - 4,261,610 합계 9,433,787 831,682 (1,165) (110,371) - 10,153,933 기업명 전분기초 전분기 지분법평가 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 5,248,119 633,883 (15,112) (322,986) - 5,543,904 제이케이머티리얼즈(주) 2,556,350 700,983 (11,630) (87,764) - 3,157,939 합계 7,804,469 1,334,866 (26,742) (410,750) - 8,701,843 (3) 주요 관계기업의 당분기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 관계기업의 당분기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주) 53,527,236 26,529,570 47,601,237 3,112,122 116,153 제이케이머티리얼즈(주) 62,539,626 22,896,746 53,397,662 7,892,339 7,466,991 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액(*) 영업이익(*) 당기순이익(*) 자강산업(주) 66,041,514 38,816,783 49,160,428 2,518,587 2,540,611 제이케이머티리얼즈(주) 55,440,686 22,776,230 47,422,771 6,177,995 6,520,772 (*) 전분기 9개월 기준 금액입니다상기 재무정보는 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 26,997,666 24.95% 5,773,981 118,342 5,892,323 제이케이머티리얼즈(주) 39,642,880 10.75% 4,261,610 - 4,261,610 기업명 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 27,224,731 24.95% 5,804,016 118,342 5,922,358 제이케이머티리얼즈(주) 32,664,456 10.75% 3,511,429 - 3,511,429 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,125,209 1,583,701 소 계 1,125,209 1,583,701 기타지급채무: 미지급금 313,049 314,467 미지급비용 488,684 791,519 소 계 801,733 1,105,986 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 14,491 14,570 소 계 14,491 14,570 합 계 1,941,433 2,704,257 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,415,153 2,088,553 합 계 2,415,153 2,088,553 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 USANCE 인수 씨티은행 외 0.76~2.29 960,498 585,287 만기일시상환 수출환어음할인(*) 신한은행 외 3.67~4.20 1,450,155 1,503,266 만기일시상환 기타담보대출 신한은행 2.29 4,500 - 만기일시상환 합 계 2,415,153 2,088,553 (*) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 9,182 29,097 예수금 75,182 79,805 합 계 84,364 108,902 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,064,982 4,596,498 사외적립자산의 공정가치(*) (4,655,567) (4,332,329) 재무상태표상 순확정급여부채 409,415 264,169 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,596,498 3,783,693 당기근무원가 516,786 315,790 이자비용 26,374 20,585 퇴직급여지급액 (57,567) (15,582) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (11,300) 98,393 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (5,809) 284,389 분기말금액 5,064,982 4,487,268 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,332,329 3,544,735 이자수익 95,416 50,145 사용자기여금 349,000 - 퇴직급여지급액 (57,567) (15,582) 재측정요소 (63,611) (50,145) 분기말금액 4,655,567 3,529,153 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,655,567 100.00 4,332,329 100.00 20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 20.11%(전분기: 19.68%)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 22. 주식선택권 (1) 주식선택권 지배회사는 지배회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 주식선택권을부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16-2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 - (4) 지배회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 80,948 149,145 175,535 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 498,654 276,740 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 466,667 810,186 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,652,253 12,995,772 미처분이익잉여금 32,933,302 30,025,101 합 계 46,084,209 43,297,613 (2) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 24. 배당금 지배회사는 2017년 3월 29일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,219,140천원을 당분기 중 지급하였으며, 이와 관련하여 221,914천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 637,646 1,760,291 600,536 1,794,600 퇴직급여 117,943 356,423 69,259 217,771 주식보상비용 27,279 80,948 27,279 40,919 복리후생비 55,854 185,080 55,549 160,304 운반비 207,676 611,659 186,020 538,009 지급수수료 107,499 310,100 138,538 382,529 경상개발비 137,308 407,330 124,600 333,903 여비교통비 40,377 112,662 42,369 121,821 지급임차료 47,396 137,052 58,399 128,528 대손상각비(환입) (92,797) (168,274) (6,263) 1,046 감가상각비 51,370 154,475 30,344 58,224 기타 147,950 467,963 144,982 408,695 합 계 1,485,501 4,415,709 1,471,612 4,186,349 (*) 당분기 분류기준에 맞춰 전분기 금액을 재분류 하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (428,548) 390,355 (1,000,450) (1,701,815) 원재료 매입액 9,353,500 26,085,876 8,935,339 25,767,264 종업원급여비용 1,122,442 3,149,349 1,019,969 2,978,076 감가상각비와 무형자산상각비 116,876 383,592 126,570 358,499 지급수수료 126,688 365,243 156,664 432,584 운반비 225,865 667,005 203,104 585,077 여비교통비 40,377 112,782 42,370 121,821 지급임차료 49,446 140,002 58,609 129,158 대손상각비(환입) (92,797) (168,274) (6,263) 1,046 기타 374,463 1,298,911 360,468 1,062,693 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,888,312 32,424,841 9,896,380 29,734,403 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 945,915 2,620,657 897,280 2,650,926 주식보상비용 27,279 80,948 27,279 40,919 퇴직급여(확정급여제도) 149,248 447,744 95,410 286,231 합 계 1,122,442 3,149,349 1,019,969 2,978,076 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 28636 70510 6,340 15,587 외화환산이익 33176 42094 - 7,976 유형자산처분이익 - 1100 - - 잡이익 6805 11644 4,768 16,357 합 계 68,617 125,348 11,108 39,920 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 5,711 5,711 1,084 1,084 외환차손 20,241 42,461 5,914 16,671 외화환산손실 666 8,033 39,098 67,484 기부금 9,600 23,600 15,000 25,000 잡손실 314 1,273 2,383 3,686 합 계 36,532 81,078 63,479 113,925 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 87,322 259,428 83,127 271,024 외환차익 10,043 98,930 71,517 242,686 외화환산이익 - 70 84,200 81,558 합 계 97,365 358,428 238,844 595,268 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 18,482 52,478 14,161 47,562 외환차손 18,091 109,259 82,225 211,524 외화환산손실 28,543 33,566 - 202 합 계 65,116 195,303 96,386 259,288 29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 지배주주에 귀속되는 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 2,174,617,535 5,133,492,106 1,947,888,410 5,985,251,364 가중평균유통보통주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*1) 539 1,272 483 1,483 (*1) 당분기말과 전분기말 현재 지배회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기: 47.57%, 전분기: 68.00%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) - (주)명성에이디에스 (*4) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*5) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 당분기 중 제이케이엔(주)를 흡수합병하였으나, 역합병에 해당되어 회계상 취득자는 제이케이엔(주) 입니다.(*5) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등의 거래 내역이 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 416,000 USD 7,150,000 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 330,000 USD 770,000 외한은행 수입신용장 발행 외 대표이사 KRW 4,080,000 합 계 KRW 4,994,000 USD 13,800,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타수취채권 - 21,688 (7) 당분기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 - 5,000,000 - 5,000,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 63백만원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 263,748 734,663 260,940 781,540 주식기준보상 27,279 80,948 27,279 40,919 퇴직급여 87,042 261,125 44,503 133,511 합 계 378,069 1,076,736 332,722 955,970 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 씨티은행 외 3개 은행과 Banker's Usance 인수 등 한도 3,860,000천원 및 USD 11,100,000의 약정을 체결하고 있습니다(실행액: KRW 401,313천원, USD 2,156,140 및 JPY 3,360,000). 동 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석30 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,003백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 470 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 304백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 49,084천원(전분기: 48,922천원)입 니다. (4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 지배회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며 당분기 및 전분기 중 연결회사가 분담한 기부금은 없습니다. 연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 221,914 201,740 장기금융상품의 유동성 대체 - 642,500 임의적립금 이입 343,519 251,552 건설중인자산 무형자산 대체 1,389,547 - 보증금의 유형자산 대체 33,282 - 33. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 9,663,283 28,235,814 8,454,566 25,483,217 아 시 아 2,600,873 6,934,996 2,335,772 7,508,965 북아메리카 214,965 932,705 419,334 932,085 유 럽 130,329 810,684 175,586 743,661 기 타 183,417 897,254 343,396 921,461 합 계 12,792,867 37,811,453 11,728,654 35,589,389 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 51,754,227,643 50,714,663,708 현금및현금성자산 6,876,700,325 5,691,309,902 현금 7,837,355 3,789,972 현금성자산 6,868,862,970 5,687,519,930 단기금융상품 14,087,509,672 19,739,298,598 매출채권 및 기타유동채권 19,641,524,295 13,320,986,930 매출채권 14,371,376,210 13,203,898,116 대손충당금 (162,954,004) (411,710,178) 단기미수금 293,785,112 413,767,628 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 32,581,524 단기선급금 264,007,275 198,534,078 단기선급비용 63,337,702 50,256,222 단기대여금 5,000,000,000 21,687,540 재고자산 11,148,493,351 11,963,068,278 원재료 8,047,591,633 7,879,627,916 평가충당금 (240,078,062) (222,269,585) 재공품 130,864,678 118,971,942 평가충당금 (3,007,893) (11,764,128) 제품 2,827,606,457 3,099,956,779 평가충당금 (91,873,086) (80,823,553) 미착품 443,942,051 1,157,804,502 기타재고 33,447,573 21,564,405 비유동자산 20,093,349,991 19,362,325,412 장기금융상품 78,084,695 65,935,145 장기매출채권 및 기타비유동채권 337,710,000 370,992,000 장기보증금자산 337,710,000 370,992,000 유형자산 11,191,566,380 10,423,583,244 토지 6,121,625,506 6,045,131,566 건물 4,524,468,420 2,767,074,348 감가상각누계액 (962,553,585) (918,280,176) 구축물 651,635,287 610,635,287 감가상각누계액 (330,918,893) (302,257,193) 기계장치 4,891,827,073 4,618,792,601 정부보조금 (7,317,614) (10,654,085) 감가상각누계액 (4,040,261,689) (3,901,341,804) 차량운반구 266,642,539 198,443,700 감가상각누계액 (200,487,224) (198,430,700) 공구와기구 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 379,383,610 220,496,395 감가상각누계액 (200,649,841) (184,371,106) 건설중인자산 3,272,727 1,389,546,727 기타유형자산 94,898,064 88,795,684 영업권 이외의 무형자산 116,896,074 132,722,181 컴퓨터소프트웨어 116,896,074 132,722,181 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,369,092,842 8,369,092,842 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 8,043,446,810 8,043,446,810 자산총계 71,847,577,634 70,076,989,120 부채 유동부채 4,845,071,897 5,433,867,910 매입채무 및 기타유동채무 4,288,663,150 4,782,017,139 단기매입채무 1,022,466,249 1,549,448,869 단기미지급금 277,995,602 244,290,452 단기미지급비용 488,684,363 791,518,501 단기예수금 75,182,277 79,108,992 단기선수금 9,181,942 29,097,424 단기차입금 2,415,152,717 2,088,552,901 당기법인세부채 556,408,747 651,850,771 비유동부채 1,703,684,954 1,511,328,715 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,491,165 14,570,331 장기미지급금 14,491,165 14,570,331 퇴직급여부채 409,414,889 264,169,324 확정급여채무의현재가치 5,064,981,865 4,596,498,351 사외적립자산의공정가치 (4,655,566,976) (4,332,329,027) 이연법인세부채 1,279,778,900 1,232,589,060 부채총계 6,548,756,851 6,945,196,625 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 149,145,405 68,197,700 주식선택권 149,145,405 68,197,700 이익잉여금(결손금) 44,467,128,138 42,381,047,555 이익준비금 498,654,000 276,740,000 임의적립금 12,652,252,615 12,995,772,031 미처분이익잉여금(미처리결손금) 31,316,221,523 29,108,535,524 자본총계 65,298,820,783 63,131,792,495 자본과부채총계 71,847,577,634 70,076,989,120 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,508,849,069 37,303,416,192 11,699,881,375 35,472,904,953 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,508,849,069 37,303,416,192 11,699,881,375 35,470,105,953 제품매출액 8,564,573,677 24,947,601,850 7,941,706,707 24,891,326,204 상품매출액 3,944,275,392 12,355,814,342 3,758,174,668 10,578,779,749 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 0 0 2,799,000 용역매출액 0 0 0 2,799,000 매출원가 9,203,650,172 27,719,489,123 8,516,398,014 25,692,431,220 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,203,650,172 27,719,489,123 8,516,398,014 25,692,431,220 제품매출원가 5,901,027,215 17,393,797,168 5,404,978,759 16,976,901,290 상품매출원가 3,302,622,957 10,325,691,955 3,111,419,255 8,715,529,930 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 0 매출총이익 3,305,198,897 9,583,927,069 3,183,483,361 9,780,473,733 판매비와관리비 1,406,887,973 4,250,817,696 1,327,298,132 3,900,572,394 급여 608,580,780 1,674,869,420 569,340,400 1,699,962,620 주식보상비용(환입) 27,279,080 80,947,705 27,279,080 40,918,620 퇴직급여 117,942,570 356,423,036 69,259,071 217,771,214 복리후생비 57,057,082 178,575,480 49,399,223 147,653,131 보험료 13,564,524 48,905,298 13,722,645 39,347,265 감가상각비 54,064,118 154,475,466 11,305,363 31,481,792 무형자산상각비 6,388,980 19,016,107 6,289,293 18,815,799 대손상각비(대손충당금환입) (102,902,787) (115,609,824) (6,263,263) 1,045,617 지급수수료 126,293,378 354,592,665 121,155,430 405,571,169 광고선전비 1,197,519 44,355,079 924,190 21,120,251 교육훈련비 2,832,110 15,930,256 7,406,056 16,384,527 차량유지비 17,903,605 53,787,764 19,289,317 45,084,170 도서인쇄비 219,800 2,531,200 431,800 4,535,800 접대비 42,226,155 99,121,078 39,268,048 111,078,174 임차료 38,541,128 115,348,744 50,252,878 106,966,494 통신비 10,731,984 32,812,678 8,968,126 25,783,311 운반비 195,586,106 573,471,676 170,650,844 499,539,528 세금과공과 4,782,670 21,671,617 5,181,187 21,767,786 소모품비 6,863,429 24,763,283 9,485,555 15,805,851 수도광열비 2,886,925 9,228,688 1,771,314 6,165,284 수선비 1,343,000 2,763,000 380,000 425,900 경상개발비 137,307,800 407,330,258 124,600,000 333,903,476 여비교통비 28,506,600 74,648,066 21,830,441 72,742,782 견본품비 7,691,417 20,858,956 5,371,134 16,701,833 영업이익(손실) 1,898,310,924 5,333,109,373 1,856,185,229 5,879,901,339 기타이익 51,365,143 85,879,766 11,107,392 39,919,672 유형자산처분이익 0 1,099,746 0 0 외화환산이익 33,175,685 42,094,352 0 7,975,721 외환차익 11,420,900 34,015,198 6,339,779 15,586,918 잡이익 6,768,558 8,670,470 4,767,613 16,357,033 기타손실 36,505,122 80,793,042 63,104,938 113,326,033 유형자산처분손실 5,710,800 5,710,800 1,083,800 1,083,800 기부금 9,600,000 23,600,000 15,000,000 25,000,000 외화환산손실 665,835 8,032,740 39,097,472 67,483,841 외환차손 20,241,361 42,460,859 5,914,878 16,671,391 잡손실 287,126 988,643 2,008,788 3,087,001 금융수익 97,338,183 358,305,903 216,432,905 595,199,057 이자수익 87,295,320 259,305,644 83,080,920 270,954,662 외화환산이익(금융수익) 0 70,197 61,835,557 81,558,494 외환차익(금융수익) 10,042,863 98,930,062 71,516,428 242,685,901 금융원가 65,116,952 195,303,181 96,386,147 259,287,790 이자비용 18,482,445 52,478,341 14,161,289 47,561,786 외화환산손실(금융원가) 28,543,027 33,565,546 0 201,932 외환차손(금융원가) 18,091,480 109,259,294 82,224,858 211,524,072 법인세비용차감전순이익(손실) 1,945,392,176 5,501,198,819 1,924,234,441 6,142,406,245 법인세비용 373,443,073 1,159,706,816 375,406,960 1,275,675,241 계속영업이익(손실) 1,571,949,103 4,341,492,003 1,548,827,481 4,866,731,004 당기순이익(손실) 1,571,949,103 4,341,492,003 1,548,827,481 4,866,731,004 기타포괄손익 0 (36,271,420) 0 (337,682,477) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (36,271,420) 0 (337,682,477) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (36,271,420) 0 (337,682,477) 총포괄손익 1,571,949,103 4,305,220,583 1,548,827,481 4,529,048,527 주당이익 기본주당이익(손실) 390 1,076 384 1,206 계속영업기본주당이익(손실) 390 1,076 384 1,206 희석주당이익(손실) 390 1,076 384 1,206 계속영업희석주당이익(손실) 390 1,076 384 1,206 자본변동표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 38,130,157,092 58,812,704,332 당기순이익(손실) 4,866,731,004 4,866,731,004 기타포괄손익 (337,682,477) (337,682,477) 배당금지급 (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식기준보상거래 40,918,620 40,918,620 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 40,918,620 2,511,648,527 2,552,567,147 2016.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 40,918,620 40,641,805,619 61,365,271,479 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 42,381,047,555 63,131,792,495 당기순이익(손실) 4,341,492,003 4,341,492,003 기타포괄손익 (36,271,420) (36,271,420) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 80,947,705 80,947,705 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 80,947,705 2,086,080,583 2,167,028,288 2017.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 149,145,405 44,467,128,138 65,298,820,783 현금흐름표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 3,392,342,409 3,052,613,922 당기순이익(손실) 4,341,492,003 4,866,731,004 당기순이익조정을 위한 가감 1,640,553,397 1,682,725,711 법인세비용 1,159,706,816 1,275,675,241 퇴직급여 447,743,745 286,231,097 대손상각비 (248,756,174) 1,045,617 감가상각비 364,575,935 312,941,495 무형자산상각비 19,016,107 18,815,799 외화환산손실 41,598,286 67,685,773 재고자산평가손실 20,101,775 0 유형자산처분손실 5,710,800 1,083,800 이자비용 52,478,341 47,561,786 외화환산이익 (42,164,549) (89,534,215) 재고자산평가손실환입 0 (8,744,640) 유형자산처분이익 (1,099,746) 0 이자수익 (259,305,644) (270,954,662) 주식보상비용(환입) 80,947,705 40,918,620 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,476,808,951) (2,114,143,389) 단기매출채권의 감소(증가) (1,125,383,742) 10,983,193 단기미수금의 감소(증가) 119,982,516 (113,675,738) 단기선급금의 감소(증가) (65,473,197) 113,739,562 단기선급비용의 감소(증가) (15,346,291) 14,706,040 재고자산의 감소(증가) 794,473,152 (2,235,098,352) 단기매입채무의 증가(감소) (535,015,360) 216,942,681 단기미지급금의 증가(감소) 26,415,449 46,219,867 단기미지급비용의 증가(감소) (303,540,115) (182,918,368) 단기예수금의 증가(감소) (3,926,715) 20,798,620 단기선수금의 증가(감소) (19,915,482) (3,061,174) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (79,166) (2,779,720) 퇴직급여채무의 증가(감소) (57,567,340) (15,581,920) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (291,432,660) 15,581,920 이자지급(영업) (49,507,553) (51,080,008) 이자수취(영업) 134,342,113 50,149,027 법인세납부(환급) (1,197,728,600) (1,381,768,423) 투자활동현금흐름 (280,916,453) (1,531,063,942) 임차보증금의 증가 0 (33,282,000) 기계장치의 처분 824,200 0 사무용비품의 처분 454,546 0 단기대여금및수취채권의 처분 21,687,540 220,988,940 단기금융상품의 처분 5,831,989,137 0 토지의 취득 (70,993,940) (1,242,283,566) 건물의 취득 (463,763,924) 0 구축물의 취득 (41,000,000) 0 기계장치의 취득 (300,847,388) (32,198,997) 차량운반구의 취득 (34,916,839) 0 사무용비품의 취득 (176,979,972) (10,130,000) 건설중인자산의 취득 (3,272,727) (217,882,851) 기타유형자산의 취득 (6,102,380) (1,715,734) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,190,000) (1,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,149,550) (146,059,734) 단기금융상품의 취득 (22,655,156) (67,500,000) 대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,926,036,998) (1,797,433,306) 단기차입금의 증가 4,583,916,379 4,640,244,189 단기차입금의 상환 (4,290,813,377) (4,420,277,495) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,017,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,185,388,958 (275,883,326) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,465 (106,370) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,185,390,423 (275,989,696) 기초현금및현금성자산 5,691,309,902 7,621,794,119 기말현금및현금성자산 6,876,700,325 7,345,804,423 5. 재무제표 주석 2017년 09월 30일 현재 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2017년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 58,429 1.44 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 기 타 1,212,471 30.05 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융자산 14,082,510천원과 대여금 및 수취채권 26,611,674천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 26,611,674천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 26,962,656천원(대여금 및 수취채권 26,962,656천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 350,982천원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피 회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사는 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (27,170) 27,170 (99,910) 99,091 JPY/원 등 (1,264) 1,264 (1,300) 1,300 (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율이 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 209,514 (209,514) 246,493 (246,493) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유 동 성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 6,876,700 천원(전기말: 5,691,310천원) 및 14,087,510 천 원(전기말: 19,739,299천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,022,466 - - - 1,022,466 단기차입금 2,419,245 - - - 2,419,245 기타지급채무 766,680 - - - 766,680 합 계 4,208,391 - - - 4,208,391 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,549,449 - - - 1,549,449 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,035,809 - - - 1,035,809 합 계 4,674,955 - - - 4,674,955 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 6,548,757 6,945,197 자본총계(B) 65,298,821 63,131,792 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 20,964,210 25,430,609 차입금(D) 2,415,153 2,088,553 부채비율(A/B) 10.03% 11.00% 순차입금비율(D-C)/B (-)28.41% (-)36.97% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 14,082,510 - 14,082,510 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 6,876,700 6,876,700 단기금융상품 14,082,510 5,000 14,087,510 매출채권 - 14,208,422 14,208,422 기타수취채권 - 5,105,757 5,105,757 장기금융상품 - 78,085 78,085 비유동기타수취채권 - 337,710 337,710 합 계 14,082,510 26,611,674 40,694,184 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,691,310 5,691,310 단기금융상품 18,961,799 777,500 19,739,299 매출채권 - 12,792,188 12,792,188 기타수취채권 - 280,009 280,009 장기금융상품 - 65,935 65,935 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,961,799 19,977,934 38,939,733 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,022,466 - 1,022,466 기타지급채무 766,680 - 766,680 단기차입금 2,415,153 - 2,415,153 합 계 4,204,299 - 4,204,299 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,549,449 - 1,549,449 기타지급채무 1,035,809 - 1,035,809 단기차입금 2,088,553 - 2,088,553 합 계 4,673,811 - 4,673,811 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 이자수익 49,531 165,335 66,598 207,665 소 계 49,531 165,335 66,598 207,665 대여금 및 수취채권 이자수익 37,765 93,971 16,483 63,290 외환차손익 (2,602) (49,359) (70,913) (93,859) 외화환산손익 34,318 42,096 (46,572) (67,490) 대손충당금환입(상각비) 102,903 115,610 6,263 (1,046) 소 계 172,384 202,318 (94,739) (99,105) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (18,482) (52,478) (14,162) (47,562) 외환차손익 (14,268) 30,584 60,629 123,936 외화환산손익 (30,351) (41,529) 69,310 89,339 소 계 (63,101) (63,423) 115,777 165,713 합 계 158,814 304,230 87,636 274,273 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 6,876,700 - - 6,876,700 단기금융상품 14,087,510 - - 14,087,510 매출채권 12,974,553 1,238,114 158,709 14,371,376 기타수취채권 5,105,757 - 188,028 5,293,785 장기금융상품 78,085 - - 78,085 비유동기타수취채권 337,710 - - 337,710 합 계 39,460,315 1,238,114 346,737 41,045,166 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,691,310 - - 5,691,310 단기금융상품 19,739,299 - - 19,739,299 매출채권 11,941,280 873,098 389,520 13,203,898 기타수취채권 280,009 - 188,028 468,037 장기금융상품 65,935 - - 65,935 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 38,088,825 873,098 577,548 39,539,471 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 697,677 478,934 61,503 1,238,114 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 526,327 264,990 81,781 873,098 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 158,709 (122,226) 36,483 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 346,737 (310,254) 36,483 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 389,520 (374,048) 15,472 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 577,548 (562,076) 15,472 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 829,090 965,023 Group 2 13,383,577 11,849,355 Group 3 - - 합 계 14,212,667 12,814,378 Group 1: 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 820,353 431,354 증권사 6,048,510 5,256,166 기타 7,837 3,790 소 계 6,876,700 5,691,310 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 777,500 증권사 14,082,510 18,961,799 보험 78,085 65,935 소 계 14,165,595 19,805,234 합 계 21,042,295 25,496,544 8. 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,450,155 1,503,266 관련 부채의 계상액 1,450,155 1,503,266 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 7,837 3,790 보통예금 신한은행 등 0.10 820,353 431,354 RP 하나금융투자 등 1.15 ~ 1.30 6,048,510 5,256,166 소 계 6,876,700 5,691,310 단기금융상품 정기예금 신한은행 1.10 5,000 777,500 MMF 신한금융투자 2.59 14,082,510 18,961,799 소 계 14,087,510 19,739,299 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 78,085 65,935 소 계 78,085 65,935 합 계 21,042,295 25,496,544 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,371,376 13,203,898 차감: 대손충당금 (162,954) (411,710) 매출채권(순액) 14,208,422 12,792,188 기타수취채권 미수금 293,785 413,767 미수수익 - 32,582 단기대여금 5,000,000 21,688 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 5,105,757 280,009 비유동기타수취채권 보증금 337,710 370,992 비유동기타수취채권(순액) 337,710 370,992 합 계 19,651,889 13,443,189 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 분기말잔액 매출채권 411,710 (115,610) (133,146) 162,954 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 599,738 (115,610) (133,146) 350,982 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 분기말잔액 매출채권 421,685 1,046 - 422,731 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 609,713 1,046 - 610,759 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 350 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)과 (주)경진상사에 대한 매출채권 83 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 300백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,827,606 (91,873) 2,735,733 3,099,957 (80,824) 3,019,133 재공품 130,865 (3,008) 127,857 118,972 (11,764) 107,208 원재료 8,047,592 (240,078) 7,807,514 7,879,628 (222,270) 7,657,358 부재료 및 저장품 33,448 - 33,448 21,564 - 21,564 미착품 443,942 - 443,942 1,157,805 - 1,157,805 합 계 11,483,453 (334,959) 11,148,494 12,277,926 (314,858) 11,963,068 (2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 20,102 천원이며, 전분기 중 회사가 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 8,745천원 입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,699,387 천원(전분기: 25,701,176천원)입니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 264,007 198,534 선급비용 63,338 50,256 합 계 327,345 248,790 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,045,132 - - 6,045,132 건물 4,524,468 (962,553) - 3,561,915 2,767,074 (918,280) - 1,848,794 구축물 651,635 (330,919) - 320,716 610,635 (302,257) - 308,378 기계장치 4,891,827 (4,040,262) (7,318) 844,247 4,618,793 (3,901,342) (10,654) 706,797 차량운반구 266,642 (200,487) - 66,155 198,444 (198,431) - 13 비품 등 382,084 (203,348) - 178,736 223,196 (187,069) - 36,127 기타의 유형자산 94,898 - - 94,898 88,796 - - 88,796 건설중인자산 3,273 - - 3,273 1,389,547 - - 1,389,547 합 계 16,936,453 (5,737,569) (7,318) 11,191,566 15,941,617 (5,507,379) (10,654) 10,423,584 (2) 회사는 당분기 중 1,138,449천원(전분기: 1,504,212천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 장부금액 5,890천원(전분기: 1,084천원)의 유형자산을 처분하였습니다.(3) 당분기 중 회사는 감가상각비 364,577천원(전분기: 312,942천원)을 계상하였으며, 이중 210,101천원(전분기: 281,460천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 154,476천원(전분기: 31,482천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 224천원) 입니다. 14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 204,447 (87,551) 116,896 201,257 (68,535) 132,722 (2) 당분기 중 회사는 3,190천원(전분기: 1,000천원)의 무형자산을 취득하였습니다.(3) 당분기 중 회사는 무형자산상각비 19,016천원(전분기: 18,816천원)을 판매관리비에 계상하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 출자증서 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 소 계 8,043,447 8,043,447 8,043,447 합 계 8,891,479 8,369,093 8,369,093 (3) 회사의 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 기초 추가출자 처 분 손상차손 당분기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - - 967,335 소 계 8,043,447 - - - 8,043,447 합 계 8,369,093 - - - 8,369,093 16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,022,466 1,549,449 소 계 1,022,466 1,549,449 기타지급채무: 미지급금 277,996 244,290 미지급비용 488,684 791,519 소 계 766,680 1,035,809 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 14,491 14,570 소 계 14,491 14,570 합 계 1,803,637 2,599,828 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,415,153 2,088,553 합 계 2,415,153 2,088,553 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 USANCE 인수 씨티은행 외 0.76~2.29 960,498 585,287 만기일시상환 수출환어음할인(*) 신한은행 외 3.67~4.20 1,450,155 1,503,266 만기일시상환 기타담보대출 신한은행 2.29 4,500 - 만기일시상환 합 계 2,415,153 2,088,553 (*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 9,182 29,097 예수금 75,182 79,109 합 계 84,364 108,206 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,064,982 4,596,498 사외적립자산의 공정가치(*) (4,655,567) (4,332,329) 재무상태표상 순확정급여부채 409,415 264,169 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,596,498 3,783,693 당기근무원가 516,786 315,790 이자비용 26,374 20,585 퇴직급여지급액 (57,567) (15,582) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (11,300) 98,393 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (5,809) 284,389 분기말금액 5,064,982 4,487,268 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,332,329 3,544,735 이자수익 95,416 50,145 사용자기여금 349,000 - 퇴직급여지급액 (57,567) (15,582) 재측정요소 (63,611) (50,145) 분기말금액 4,655,567 3,529,153 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,655,567 100.00 4,332,329 100.00 20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 21.08% (전분기: 20.77%)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 80,948 149,145 175,535 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 498,654 276,740 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 466,667 810,187 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,652,253 12,995,773 미처분이익잉여금 31,316,222 29,108,535 합 계 44,467,129 42,381,048 (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 24. 배당금 2017년 3월 29일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,219,140천원이며 당분기 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 221,914천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 608,580 1,674,869 569,341 1,699,963 퇴직급여 117,943 356,423 69,259 217,771 주식보상비용 27,279 80,948 27,279 40,919 복리후생비 57,057 178,575 49,399 147,653 운반비 195,586 573,472 170,651 499,540 지급수수료 126,294 354,593 121,155 405,571 경상개발비 137,308 407,330 124,600 333,903 여비교통비 28,507 74,648 21,831 72,743 지급임차료 38,541 115,349 50,252 106,966 대손상각비(환입) (102,903) (115,610) (6,263) 1,046 감가상각비 54,064 154,475 11,306 31,482 기타 118,631 395,745 118,489 343016 합 계 1,406,887 4,250,817 1,327,299 3,900,573 26. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (627,710) 100,712 (908,820) (1,557,437) 원재료 매입액 9,353,500 26,085,876 8,935,339 25,767,264 종업원급여비용 1,093,378 3,063,928 988,774 2,883,439 감가상각비와 무형자산상각비 119,569 383,592 107,532 331,757 지급수수료 145,482 409,736 139,281 455,626 운반비 213,775 628,818 187,734 546,607 여비교통비 28,507 74,768 21,831 72,743 지급임차료 40,591 118,299 50,462 107,596 대손상각비(환입) (102,903) (115,610) (6,263) 1,046 기타 346,349 1,220,188 327,826 984,362 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,610,538 31,970,307 9,843,696 29,593,003 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 916,851 2,535,236 866,085 2,556,289 주식기준보상 27,279 80,948 27,279 40,919 퇴직급여(확정급여제도) 149,248 447,744 95,410 286,231 합 계 1,093,378 3,063,928 988,774 2,883,439 27. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 11,421 34,015 6,340 15,587 외화환산이익 33,175 42,094 - 7,976 유형자산처분이익 - 1,100 - - 잡이익 6,768 8,670 4,768 16,357 합 계 51,364 85,879 11,108 39,920 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 20,242 42,461 5,914 16,671 외화환산손실 666 8,033 39,098 67,484 기부금 9,600 23,600 15,000 25,000 유형자산처분손실 5,711 5,711 1,084 1,084 잡손실 286 988 2,009 3,087 합 계 36,505 80,793 63,105 113,326 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 87,295 259,306 83,081 270,955 외환차익 10,043 98,930 71,517 242,686 외화환산이익 - 70 61,835 81,558 합 계 97,338 358,306 216,433 595,199 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 18,482 52,478 14,162 47,562 외환차손 18,091 109,259 82,225 211,524 외화환산손실 28,544 33,566 - 202 합 계 65,117 195,303 96,387 259,288 29. 주당이익 당분기와 전분기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,571,949,103 4,341,492,003 1,548,827,481 4,866,731,004 가중평균유통보통주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*1) 390 1,076 384 1,206 (*1) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기 : 47.57%, 전분기 : 68.00%) 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 산동KDC유한공사 100 100 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) - 명성에이디에스 (*4) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*5) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 당분기 중 제이케이엔(주)를 흡수합병하였으나, 역합병에 해당되어 회계상 취득자는 제이케이엔(주) 입니다.(*5) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 382,307 1,403,467 17,079 53,116 구 분 매출 지급수수료 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 534,502 1,585,552 14,104 54,529 (5) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권 채무 매출채권 미지급비용 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 829,090 12,657 구 분 채권 채무 매출채권 미지급비용 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 965,023 21,567 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 416,000 USD 7,150,000 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 USD 770,000 외한은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,664,000 USD 13,800,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 기타수취채권 - 21,688 (8) 당분기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 - 5,000,000 - 5,000,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 63백만원을 인식하였습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 263,748 734,663 260,940 781,540 주식기준보상 27,279 80,948 27,279 40,919 퇴직급여 87,042 261,125 44,503 133,511 합 계 378,069 1,076,736 332,722 955,970 31. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 회사는 씨티은행 외 3개 은행과 Banker's Usance 인수 등 한도 3,860,000천원 및 USD 11,100,000의 약정을 체결하고 있습니다(실행액: KRW 401,313천원, USD 2,156,140 및 JPY 3,360,000). 동 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,003백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 470 백 만원에해당하는 수출보험 및 부보금액 304백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 49,084천원(전분기: 48,922천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 및 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다. 회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 221,914 201,740 장기금융상품의 유동성 대체 - 642,500 임의적립금 이입 343,519 251,552 건설중인자산 유형자산 대체 1,389,547 - 보증금의 유형자산 대체 33,282 - 33. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 9,663,283 28,235,814 8,454,565 25,483,216 아 시 아 2,316,855 6,426,959 2,307,000 7,392,482 북아메리카 214,965 932,705 419,334 932,085 유 럽 130,329 810,684 175,586 743,661 기 타 183,417 897,254 343,396 921,461 합 계 12,508,849 37,303,416 11,699,881 35,472,905 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 최근 3사업연도 중 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제32기 3분기(2017년도) 매출채권 13,969,733 182,841 1.3% 미 수 금 364,170 188,028 51.6% 합 계 14,333,903 370,869 제31기(2016년도) 매출채권 12,669,317 497,048 3.9% 미 수 금 439,527 188,028 42.8% 합 계 13,108,844 685,076 제30기(2015년도) 매출채권 11,981,348 514,708 4.3% 미 수 금 251,302 188,028 74.8% 합 계 12,232,650 702,736 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 685,076 702,736 710,567 2. 순대손처리액(①－②±③) 145,933 3,730 28,808 ① 대손처리액(상각채권액) 133,146 - 28,808 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 12,787 3,730 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (168,274) (13,930) 20,977 4. 기말 대손충당금 잔액합계 370,869 685,076 702,736 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 발생 후 1년 이상의 채권에 대하여 100% 대손을 설정하고 있으며, 이와는 별도로 1년 이내의 채권에 대하여도 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대하여서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가에서 사용되는 경험적 대손율은 과거 3개년 동안 실제로 대손이 발생한 채권금액을 전체 매출로 나누어서 대손 경험율을 계산하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~ 6개월 이내 6개월 초과~ 1년 이내 1년 초과 합 계 금 액 12,602,984 1,327,987 80,711 322,221 14,333,903 구성비율 87.9% 9.3% 0.6% 2.2% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 3,337,527 3,618,201 3,846,084 재공품 127,857 107,208 95,321 원재료 7,807,514 7,657,358 5,418,638 부재료 및 저장품 33,448 21,564 14,556 상 품 - - - 미착품 443,942 1,157,805 687,058 합 계 11,750,288 12,562,136 10,061,657 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 17.6% 15.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 3.0회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다.2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,678,067 (340,540) 3,337,527 3,949,003 (330,802) 3,618,201 4,464,937 (618,853) 3,846,084 재공품 130,865 (3,008) 127,857 118,972 (11,764) 107,208 101,691 (6,370) 95,321 원재료 8,047,592 (240,078) 7,807,514 7,879,628 (222,270) 7,657,358 5,647,581 (228,943) 5,418,638 부재료 및 저장품 33,448 - 33,448 21,564 - 21,564 14,556 - 14,556 미착품 443,942 - 443,942 1,157,805 - 1,157,805 687,058 - 687,058 합 계 12,333,914 (583,626) 11,750,288 13,126,972 (564,836) 12,562,136 10,915,823 (854,166) 10,061,657 ※ 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 20,102 천원이며, 전분기 중 연결회사가 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 8,745 천원 입니다. ※ 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 27,989,030 천원 (전분 기: 25,556,798 천 원) 입니다. 라. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 14,082,510 - 14,082,510 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기(당기) 한주회계법인 해당사항없음 - 제31기(전기) 한주회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 360시간 제31기(전기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 830시간 제30기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 178백만원 2,443시간 ※ 상기 2017년(제32기)의 보수는 당사의 외부감사인과 2017년 회계연도 전체에 대한 감사 보수 및 내부회계제도검토에 대한 보수를 포함한 금액 입니 다. ※ 당사는 2015년(제30기) 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되었습니다.이에 삼일회계법인으로부터 반기감사 (2015.01.01~2015.06.30)와 기말감사 (2015.01.01~2015.12.31)를 받았습니다. 사업연도 감사인 내 용 보 수 총소요시간 2015년제30기(전전기) 삼일회계법인 반기 회계감사 60백만원 1,020시간 기말 회계감사 118백만원 1,423시간 합 계 178백만원 2,443시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2017.04.30 세무조정용역 2018.01.01~2018.03.31 5백만원 - 제31기(전기) 2016.04.28 세무조정용역 2017.01.01~2017.03.31 5백만원 - 제30기(전전기) 2015.11.04 세무조정용역 2016.01.01~2016.03.31 5백만원 - 2015.10.05 재무확인 용역(IPO) 2015.10.05~2015.10.13 15백만원 - 2015.09.30 내부회계관리제도 구축 2015.10.01~2015.10.31 23백만원 - 2. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 2017년 제32기 (당기) 한주회계법인 한주회계법인 2016년 제31기 (전기) 삼일회계법인 한주회계법인 2015년 제30기 (전전기) 천지회계법인 삼일회계법인 ※ 당사는 2015년(제30기) 상반기 코스닥시장 상장을 목표로 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받아 감사인 계약을 체결하였습니다. 2015년 11월 19일 코스닥시장 상장 이후 지정감사인이었던 삼일회계법인과의 감사 계약 만료 후 외부감사인선임위원회에서 제31기 및 연속하는 2개 사업연도의 외부감사인을 한주회계법인으로 결정, 2016년 4월 28일 계약 후 금융감독원에 외부감사인 선임보고를 완료하였으며, 관련사항은 당사 홈페이지를 통하여 공고하였습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년1회(기말) 이루어지며, 본 공시서류 작성기준일 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명제32기 3분기에 대한 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없었습니다. 다. 내부통제구조의 평가본 공시서류 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2017년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(민남규, 민소원)과 사외이사 2인(박정인, 김완수), 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동 내역 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박정인(출석률: 100%) 김완수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 찬성 - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 ※ 상기의 김완수 사외이사는 제31기 정기주주총회(2017년 3월 29일)에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. [이사회 의결사항] 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 임직원 겸직 승인에 관한 사항(신설) 9. 신용거래 승인에 관한 사항(신설) 10. 사내 규정 재·개정에 관한 사항(신설) 11. 이사회운영에 관한 사항 12. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 13. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 [이사회 결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 라. 사외이사의 전문성당사는 본 분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위 원 의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2017년 3분기말 현재 1인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주요경력 사외이사 여부 비고 민소원 - CJ제일제당 마케팅팀 - 現 케이디켐(주) 전무이사 - 2017년 3월 29일이사회에서 선임 박정인 - 현대모비스 고문- 現 (주)현대리바트 사외이사 사외이사 2017년 3월 29일이사회에서 선임 김완수 - 법무법인 한율 대표변호사- 現 변호사 김완수 법률사무소 대표변호사 사외이사 2017년 3월 29일이사회에서 선임 (참고) 제31기 정기주주총회(2017년 3월 29일)에서 감사가 감사위원회로 변경되는 정관의 안건이 승인되면서 김신배 감사가 사임하고, 이사회를 통하여 3인의 감사위원회 위원이 선임되었습니다. 2017년 3월 29일 사임한 김신배 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김신배 - SK텔레콤 대표이사 사장 - SK C 대표이사 부회장 - SK 부회장단 부회장- 케이디켐(주) 감사 해당사항없음 2017년 3월 29일케이디켐(주)의감사직에서 사임 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구 분 내 용 정관 제45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사위원회인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 감사위원회 위원의 성명 김신배(출석률: 100%) 민소원(출석률: 100%) 박정인(출석률: 100%) 김완수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 - - - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 찬성 - - - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대해 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.57 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.88 560,000 13.88 - 민경웅 친인척 보통주 116,500 2.89 116,500 2.89 - 민소원 친인척 보통주 57,429 1.42 58,429 1.44 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 황영희 친인척 보통주 0 0.00 3,788 0.09 - 장흥진 임원 보통주 3,860 0.10 3,860 0.10 (주1) 위문권 임원 보통주 3,560 0.09 3,560 0.09 (주1) 박흥환 임원 보통주 2,510 0.06 2,510 0.06 (주1) 계 보통주 2,831,259 70.18 2,836,047 70.29 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl (주1) 해당 주식은 미등기임원의 우리사주조합 취득분 입니다. 보고기준일 현재 당사의 최대주주와 그 특수관계인 등은 총 70.29%의 지분을 보유하고 있습니다. 대표이사 민남규가 47.57%를 소유하고 있으며, 계열회사인 자강산업(주)가 13.88%를 소유하고 있습니다. 그 외 특수관계인으로 친인척, 임원 등이 있습니다.자강산업(주)는 전자부품 및 플라스틱 사출업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 자강산업(주)의 대표이사 및 대주주는 당사의 대표이사 민남규로 54.56%의 지분을 보유하고 있습니다. 가. 최대주주의 경력 성명 직책명 주요경력 비고 민남규 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업(70.02) 워싱턴 주립대학 최고경영자과정 수료(86.02) 고려대학교 생명환경 최고위과정 수료(03.02) 고려대학교 언론대학원 최고위과정 수료(04.02) 고려대학교 이학명예박사(15.02) 고려화학공업사 설립 대표(현, 자강)(74.10~현재) 대우프라스틱공업 설립 대표(현, 자강산업)(83.03~현재) 한국대협화성 설립 대표(현, 케이디켐)(86.07~현재) 제이케이머티리얼즈 설립 대표(12.06~현재) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 민남규 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 우리사주조합 33,920 0.84 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,391 99.07% 832,491 20.63% - ※ 상기 내역은 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-8110 07331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 4. 주가 및 주식 거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 17년 4월 17년 5월 17년 6월 17년 7월 17년 8월 17년 9월 보통주 주 가 최 고 18,250 18,050 17,000 16,600 16,150 16,050 최 저 17,650 16,800 16,300 15,950 15,350 14,150 평 균 18,018 17,337 16,721 16,240 15,664 15,126 거래량 최 고 10,957 12,183 15,541 8,718 8,095 10,259 최 저 487 2,104 966 696 452 430 월 간 75,417 104,780 127,063 58,069 62,657 73,342 ※ 상기자료는 한국거래소(www.krx.co.kr) 종목정보를 참고하여 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 대표이사(회장) 등기임원 상근 전사경영전반총괄 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現 (주)자강 대표이사 現 자강산업(주) 대표이사 現 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 31년 2월 2019.03.31 민소원 여 1976.11 사내이사(전무) 등기임원 상근 관리총괄 이화여자대학교 관현악과 졸업 서울대학교대학원 경영학과 졸업 CJ제일제당 마케팅팀 現 케이디켐(주) 전무이사 58,429 - 5년 2월 2019.03.28 박정인 남 1943.12 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에 대한업무 중앙대학교 경영학과 졸업 경희대학교 경영대학원 졸업 HMC투자증권 대표이사 회장 현대모비스 고문 現 (주)현대리바트 사외이사 現 케이디켐(주) 사외이사 - - 3년 11월 2018.03.28 김완수 남 1978.10 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에 대한 업무 부산대학교 법학과 졸업 사법연수원 제37기 수료 법무법인 장백 변호사 법무법인 한율 대표변호사 現 변호사 김완수 법률사무소 대표변호사 現 케이디켐(주) 사외이사 - - 7월 2018.03.28 ※ 2017년 3월 29일 제31기 정기주주총회를 통해 박정인 사외이사가 재선임, 김완수 사외이사가 신규 선임되었으며, 김신배 감사가 사임하였습니다. 나. 타회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 임기만료일 박정인 사외이사 (주)현대리바트 사외이사 2019.03.2 4 다. 미등기 임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장흥진 남 1954.09 사장 미등기임원 상근 경영총괄 인하대학교 공과대학 고분자공학과 졸업 송원산업 주식회사 연구소 기술부장 現 케이디켐(주) 사장 3,860 - 13년 12월 - 위문권 남 1957.01 상무 미등기임원 상근 구매총괄 동아대학교 공과대학 전자공학과 졸업 現 케이디켐(주) 상무이사 3,560 - 31년 2월 - 송용식 남 1959.02 상무 미등기임원 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과 졸업 現 케이디켐(주) 상무이사 - - 31년 2월 - 박흥환 남 1960.06 상무 미등기임원 상근 해외영업및산동KDC총괄 부산대학교 자연과학대학 화학과 졸업 코오롱유화 기술고문 우창실업 이사 現 케이디켐(주) 상무이사 2,510 - 10년 8월 - 김장섭 남 1965.12 이사 미등기임원 상근 해외사업 한양대학교 공과대학원 공업화학과 졸업 (주)동진쎄미켐 전무이사 現 케이디켐(주) 이사 - - 6월 - ※ 상기 미등기임원 현황은 2017년 3분기말 재직 기준입니다. 라. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유기액상안정제제조 및 판매 남 37 - - - 37 9.1년 2,100,251 56,764 - 유기액상안정제제조 및 판매 여 5 - - - 5 5.5년 188,165 37,633 - 합 계 42 - - - 42 8.7년 2,288,416 54,486 - ※ 상기 내역은 기준일 현재 미등기임원을 포함하고, 등기임원은 제외한 것입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 각 부문별 직원수와 평균 근속년수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 중도퇴사자를 제외한 기준일 현재의 재직자를 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 사외이사 포함 감사 - 100,000 - ※ 상기 감사보수 승인금액은 제31기 주주총회에서 감사가 감사위원회로 변경되는 정관의 안건이 승인되면서 감사가 없어지지만, 2017년 1월부터 제31기 주주총회 전까지 보수가 발생하였기 때문에 주주총회 안건에 포함되어 승인되었습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 485,915 121,479 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 340,800 340,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 145,115 48,372 - 감사 - - - - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - 2. 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 장흥진 미등기임원 2016년 05월 16일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,348 - - 40,348 '19.05.16~'21.05.15 18,950 참고 1) 행사가격은 상법 제340조의2 제4항의 실질가격을 산정하였으며, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의 7 제3항의 규정을 준용하여 결의일 전일부터 과거 2개월간, 1개월간, 1주일간의 각각의 거래량 가중 산술평균종가를 산술평균한 가격 이상으로 결정하였습니다.참고 2) 상기 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회에서 결정 할 예정입니다. 참고 3) 주식매수선택권의 공정가치 총액 및 산출방법은 「III. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표에 대한 주석 22. 주식선택권을 참조하시기 바랍니다. 참고 4) 동 공시서류작성기준일 현재 종가는 14,600원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 사업자등록번호 주사업내용 회사와의 관계 상장법인 - - - - 비상장법인 산동KDC화학유한공사 (중국) 판매업 중국현지법인 자강산업(주) 138-81-02369 제조업 계열회사 제이케이머티리얼즈(주) 311-81-41991 제조업 계열회사 (주)자강 302-81-03881 제조업 계열회사 제이케이엔(주) 125-81-45718 제조업 계열회사 산동자강소료유한공사 (중국) 제조업 계열회사 YOUNG CHEM S.A DE C.V (멕시코) 제조업 계열회사 나. 계열회사간 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 케이디켐(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이엔(주) (주)자강 산동KDC화학유한공사 중국 100.00% - - - - 자강산업(주) 한국 24.95% - 10.49% - - 제이케이머티리얼즈(주) 한국 10.75% 11.38% - - - (주)자강 한국 - - 24.60% 15.00% - 제이케이엔(주) 한국 - 38.01% 15.15% - - 산동자강소료유한공사 중국 - 15.10% 35.00% 12.50% 37.40% YOUNG CHEM S.A DE C.V 멕시코 - 20.83% - - - 케이디켐(주) 한국 - 13.88% - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임회사 등기여부 비고 성명 직위 회사명 직위 민남규 대표이사 케이디켐(주) 대표이사 등기 상근 자강산업(주) 대표이사 등기 비상근 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 등기 비상근 (주)자강 대표이사 등기 비상근 제이케이엔(주) 대표이사 등기 비상근 산동자강소료유한공사 이사 등기 비상근 민소원 전무이사 케이디켐(주) 사내이사 등기 상근 제이케이머티리얼즈(주) 감사 등기 비상근 제이케이엔(주) 감사 등기 비상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 산동KDC화학유한공사(해외/비상장) 2006.06.26 종속기업투자 288 - 100.00 326 - - - - 100.00 326 1,465 148 자강산업(주)(국내/비상장) 1991.05.16 지분투자 60 147,177 24.95 7,076 - - - 147,177 24.95 7,076 62,387 4,175 제이케이머티리얼즈(주)(국내/비상장) 2012.07.02 지분투자 967 42,995 10.75 967 - - - 42,995 10.75 967 53,881 7,293 합 계 - - 8,369 - - - - - 8,369 - - ※ 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 재무현황은 2016년말 기준입니다.※ 산동KDC화학유한공사(중국)는 별도의 주식 수량은 존재하지 않으며, 취득금액 등의 출자증서가 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 2015년 7월 31일 우리사주조합의 우리사주취득을 위한 대여금을 지원하였으며, 거래내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 성 명 관 계 기준일현잔액 2017년 (제32기) 2016년 (제31기) 2015년 (제30기) 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 우리사주조합 임직원 - - 21,687 - 224,475 376,635 130,473 나. 담보제공 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 거래내역 2017 년 사업연도 중 당사와 기타 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천원) 법인명 관 계 매출거래 지급수수료 등 산동KDC화학유한공사 종속회사 1,403,467 53,116 ※ 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항에 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제31기정기주주총회(2017.03.29) 1. 제31기 (2016.01.01-2016.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 550)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 : 사외이사 박정인 선임의 건 (재선임) 3-2호 : 사외이사 김완수 선임의 건 (신규선임)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결 - 제30기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제30기 (2015.01.01-2015.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500)2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 민남규 선임의 건 (재선임) 2-2호 : 사내이사 민소원 선임의 건 (재선임) 2-3호 : 사외이사 박정인 선임의 건 (재선임)3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결원인대로 승인가결 - 임시주주총회(2015.06.15) 1. 정관 일부 변경의 건2. 임원 보선의 건 원인대로 승인가결원인대로 승인가결 - 제29기정기주주총회(2015.03.31) 1. 제29기 (2014.01.01-2014.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 씨티은행 외 3개 은행과 Banker's Usance 인수 등 한도 3,860,000천원 및 USD 11,100,000의 약정을 체결하고 있습니다(실행액: KRW 401,313천원, USD 2,156,140 및 JPY 3,360,000). 동 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석30 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,003백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 470 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 304백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 49,084 천원(전분기: 48,922 천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 및 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다. 회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다 . 중소기업기준 검토표 중소기업검토표_0001.jpg 중소기업검토표_0001 중소기업검토표_0002.jpg 중소기업검토표_0002 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직 접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장 상장) 2015년 11월 13일 19,117 ○ 시설자금 8,000○ 운영자금 10,587○ 상장수수료 등 530 ○ 시설자금 4,231 ○ 운영자금 2,093 ○ 상장수수료 등 530 ,2,3>,2,3>- 2015년 11월 13일에 납입된 공모자금은 2016년도 부터 일정에 맞춰 사용되고 있으며, 미사용한 공모자금은 신한금융투자 MMF에 전액 예치되어 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 시설자금과 운영자금으로 사용된 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 사용내역 금 액 목 적 비 고 시설자금 토지 취득 1,327 생산 CAPA 증설 - 건물 증설 1,832 사무동 증설 및 리모델링 - 기계장치 등 설치 1,072 연구 및 분석 능력 강화 - 소 계 4,231 운영자금 원재료 매입 2,093 구매가격 경쟁력 강화 - 합 계 6,324 상장공모자금의 세부 사용계획은 다음과 같습니다.■ 시설자금 (단위 : 백만원) 구 분 착 공 준 공 금 액 비 고 토 지 - - 2,000 - 건 물 2016년 2018년 3,000 - 기계장치 2016년 2019년 3,000 - 합 계 8,000 - ■ 운영자금 (단위 : 백만원) 구 분 사용시기 금 액 비 고 해외 생산기지 건설 2016년~2018년 7,000 해외시장개척생산기지건설 원재료매입 등 운영경비 2016년~2018년 3,587 원자료매입 등 운영경비 합 계 - 10,587 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주(주주배정 유상증자) 2015년 06월 17일 1,005 원재료매입 등 운영경비 1,005 - 신주(제3자배정 유상증자) 2015년 08월 04일 420 원재료매입 등 운영경비 420 - 3) 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.