케이디켐 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다.

PVC	5대 범용수지. 열가소성 플라스틱의 하나로 '폴리염화비닐', '염화비닐수지'라고 함

PVC안정제	PVC의 가공시 필수적으로 첨가되는 첨가제PVC의 가공시 열에 의해 발생하는 염화수소가스(HCl gas) 를 포집하여, 가공시 또는 가공 후에 고객이 생산하는 제품의 안정화에 기여하는 첨가제

유기액상안정제	액상타입의 PVC안정제로 유기산금속염, 유기용제, 기타첨가제(산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등)로 이루어짐. PVC와의 상용성, 투명성이 우수하고 취급성이 용이하고 위생적임

친환경안정제	점차 강화되는 환경규제와 관련해 해당규제물질 등의 사용을 줄이거나 제거해서 규제에 부합되고, 기존 문제점을 최소화한 안정제 제품을 총칭 ( Low TVOCs 안정제, Phenol-free안정제, Nonlyphenol-free안정제 등)

무독안정제	중금속(Cd, Pb 등)이 배제된 제품. 기존 Pb, Cd계, Cd-Ba-Zn계의 제품에서 독성이 없는(적은) Ca/Zn 로 대체된 제품. 당사제품으로는 Ca-Zn계 안정제를 의미

준무독안정제	중금속이 포함된 제품에서 중금속에 해당되는 Cd 및 Pb 를 대신하여, Ba 으로 바뀐 형태 - '무독에 준한다'는 의미. 당사제품으로는 Ba-Zn계 안정제를 의미

유독안정제	중금속이 포함된 제품. (Pb계 / Cd계 / Cd-Ba-Zn계 등)

PHR	Part Per Hundred Resin의 약자로 고분자 100중량(eg, kg) 당 첨가되는 첨가제 중량(eg, kg). 배합단위를 표현할때 사용하는 단위

열열화	열로 인해 고분자 재료의 물성이 저하되는 것

연질제품	PVC의 제품군 중 딱딱하지 않은 소프트한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 40PHR 이상인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

경질제품	PVC의 제품군 중 딱딱한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 0~10PHR 이하인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

Phenol Free	Phenol 성분이 0%인 제품. 현실적으로 0ppm 이 아닌 100ppm미만을 의미. 당사는 50ppm 미만으로 Phenol free 제품을 관리하고 있음

TVOCs	Total Volatile Organic Compounds(총휘발성유기화합물)

Low VOCs	Volatile Organic Compounds 가 적은 제품을 의미 (휘발성유기화합물은 대기중에 휘발되어 악취나 오존을 발생시키는 탄화수소화합물을 일컫는 말로, 피부접촉이나 호흡기 흡입을 통해 신경계에 장애를 일으키는 발암물질이다. 벤젠이나 포름알데히드, 톨루엔, 자일렌, 에틸렌, 스틸렌, 아세트 알데히드 등을 통칭한다.)

현장화기술	개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술

첨가제활용기술	제품의 성능을 극대화를 시킬 수 있는 다양한 첨가제들의 성능과 안정제 적용시의 특성에 대해 당사가 확보한 기술을 의미하며, 이를 바탕으로 우수한 제품성능 뿐 아니라 가격경쟁력도 확보할 수 있음

가. 산업의 개황

당사의 주력제품인 유기액상안정제는 PVC제품 가공과정에서 PVC수지에 혼합되는 첨가제로 PVC제품의 경우 가공시 반드시 들어가야하는 첨가제입니다.PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가 시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 방지하며, 가공성을 개선하고, 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준, 2~5 PHR 정도로 소량 투입되고 있지만 완성된 제품의 사용기간 중 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다.

[PVC 가공 과정]

emb0000123809cf.jpg [PVC 가공 과정]

(출처 : 회사정리)

PVC안정제는 크게 분말형태의 납계안정제, Ca-Zn 등 금속 석검계 분말안정제, 액상형태의 유기Tin계안정제와 유기액상안정제로 구분되며, 당사는 유기액상안정제 생산에 주력을 하고 있습니다.

[안정제 종류별 특성]

안정제종류	특 징

납계안정제	납을 주원료로 만든 안정제로 가공성이 용이하고 내열성이 우수한 반면 독성으로 인해 지역, 어플리케이션에 따라 사용이 규제되고 있음.

유기Tin계안정제	유기주석을 메인원료로 하는 안정제로 경질투명제품, 유색제품 등을 만드는데 사용되며 투명성과 색조보존성이 우수함. 가격이 비싸고 활성이 떨어져 활제와 병행 사용해야 하며 고난이도 가공기술이 필요함.

금속석검계 분말안정제
(Ca-Zn, Ba-Zn등 분말안정제)	금속석검을 메인원료로 하는 분말타입 안정제로 내열성이 우수해 경질제품과 유색쪽의 연질제품에 사용됨.생산이 비교적 용이해 경쟁이 치열함.

유기액상안정제	유기산 금속염을 메인원료로 하는 액상타입의 안정제로 투명성과 PVC와의 상용성이 우수함.분말안정제 대비 내열성이 약하고 활성이 떨어지지만, 작업시 취급이 용이하고 위생적임.

(출처 : 회사정리)

유기액상안정제는 유기산금속염, 용제 및 산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등의 기타첨가제로 만들어집니다. 유기산금속염은 유기액상안정제 성능의 70%~80%를 결정하는 인자로 사용되는 금속에 따라 무독 (Ca, Zn, Mg), 준무독 (Ba), 유독(Cd, Pb) 안정제로 나눌 수 있으며, 환경규제와 고객의 요구에 따라 선별적으로 적용됩니다. 최근 친환경트렌드로 유기액상안정제 시장에서도 기존의 독성이 있는 Cd-Ba-Zn계 안정제에서 보다 친환경적인 Ba-Zn계, Ca-Zn계 등의 안정제로 빠르게 전환되고 있습니다.유기액상안정제는 유기복합물을 용제에 녹인 상태로써 작업성 및 인체 안전성에 있어 분말대비 장점이 있습니다. 특히 우수한 겔화성과 투명성 외에도 사용시 분진 등의 날림이 없어 작업자의 안전과 주변오염이 적다는 점, 작업성이 우수하다는 점이 분말안정제보다 상대적으로 비싼 가격임에도 사용되고 있는 이유입니다. 주요사용처는 연질 또는 반경질 PVC제품 제조에서 사용되며 생산 제품으로는 바닥재, 벽지, 시트류, 호스류, 랩 등에 사용되고 있습니다.

[유기액상안정제의 장단점]

구 분	장 점	단 점

액상안정제	- 수지와 가소제와의 상용성이 양호하다.
- 겔화성이 우수하여 투명성 향상과 용융 점도를 낮추기가 좋다.
- 양호한 색조보존성 있다.
- 플라스티졸의 점도를 낮추고 점도 안정성이 크다.
- 분진비산이 없다.
- 배송과 계근작업이 쉽다.
- 생산자동화에 유리하다.
- 안정제 제품내에 이물질의 혼입이 거의 없다.
- 안정제 제조에 있어 품질관리가 쉽고, 생산성이 좋다.	- 분말안정제 대비 열안정성이 낮다.
- 분말안정제 대비 활성이 적다.
- 경질제품에는 연화점을 저하시킨다.
- 휘발성성분으로 발포하거나 냄새문제를 일으킬 수 있다.
- 분말안정제 대비 가격이 비싸다.

(출처 : 회사정리)

나. 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

(1) 과점적 시장 형태

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다.

(2) CUSTOMIZING

동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이 필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성하여 반드시 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. 과거 몇몇 대기업이 유기액상안정제 시장에 진출하였으나 수익성을 맞추지 못하여 철수한 이유가 여기에 있습니다.

(3) 기술의존도가 높은 산업

유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다.

(4) 원료구매에 있어 전문성이 필요

소수의 인원으로 제조가 가능하고 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 대부분의 원료가 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매시 구매 경쟁력을 위하여 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

다. 성장성

(1) 글로벌 시장규모 및 전망Ceresana Research 에 따르면 전세계 안정제 시장은 2013년 기준으로 33억 66백만 달러로 전세계시장이 2021까지 연평균 성장률 5.8%로 성장할 것으로 보고 있습니다. 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

[Stabilizers 시장전망]

(출처 : Ceresana Research 2014)

Ceresana Research에서는 안정제 시장을 제품 타입에 따라 Tin stabilizers, Lead stabilizers, Calcium-based stabilizers, Liquid Mixed Metal Stabilizers and others 로 구분하고 있습니다. 당사가 주력으로 하는 유기액상안정제(아래 표 'Liquid Mixed Metals Others')의 경우 전체 안정제 시장에서 약 11%의 비중을 차지하고 있습니다. 글로벌 유기액상안정제 2013년 기준으로 117,340톤 규모이나, 2021까지는 물량기준으로 연평균 4.1% 수준으로 성장될 것으로 기대되고 있습니다. 이는 전체 안정제 평균성장률 3.2%를 웃도는 성장률입니다.

[제품별 Stabilizers 시장전망]

(출처 : Ceresana Research 2014)

(2) 국내 시장 규모 및 전망

국내안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, 국내 PVC안정제 시장을 PVC수요를 바탕으로 해 추정해 볼 수 있습니다. 국내 PVC수요동향을 보면 최근 10년간의 성장률은 0.09%로 별다른 변화 없이 꾸준히 유지되는 시장임을 알 수 있습니다. 2013년 석유 협회 발행자료 에 따르면 국내에서 사용된 PVC수지는 총 866,734톤입니다. 동일 자료에 있는 PVC용도별 사용량을 기준으로 각각의 제품을 만들 때 요구되는 평균적인 안정제 투입량(PHR)을 적용해서 PVC안정제 수요를 추정해 볼 수 있습니다. 당사가 이 방법으로 추정해 봤을때 국내 PVC안정제 시장은 약 32,000톤으로 볼 수 있습니다.

[국내 PVC 및 안정제 시장 추정]

(출처 : 석유협회, 내부자료)

유기액상안정제는 PVC 수요 중 연질, 반경질 제품에만 사용되며, 제품에 따라 액상이나 분말이나 동시에 사용가능한 제품군도 있습니다. 당사의 경험을 토대로 추정한 국내 유기액상안정제 시장은 약 11,000톤 규모로 파악되고 있습니다.

라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성

당사의 주요 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 매출과 수익성은 PVC 제품 수요에 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

Ceresana Research 보고서에 따르면, 전 세계 안정제 시장은 2013년에서 2021까지 금액기준으로 연평균 5.8%, 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하는 등 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가들에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다.

[지역별 Stabilizers 시장전망]

(출처 : Ceresana Research 2014)

마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율(1) 경쟁 현황

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 또한 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요하고, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 대응이 필요하기에 고객과의 밀접한 관계가 중요합니다. 국내시장은 당사를 포함해 약 5개사가 경쟁하고 있습니다. 당사는 유기액상 안정제 전문기업으로 국내 시장의 과반 이상을 점유하고 있습니다.

해외시장에서도 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 글로벌 안정제 업체들과 고품질 제품에서 경쟁하면서도 당사의 현장화기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있으며, 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다.

(2) 시장점유율

유기액상안정제시장에서 당사가 자체분석한 당사의 국내시장 점유율은 약 58%로 추정하고 있습니다. 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. 바. 경쟁우위요소 당사는 국내시장에서 수년간 M/S 50% 이상으로 안정적으로 시장을 지배하고 있으며, 해외시장에서도 글로벌 경쟁사들과 성공적으로 경쟁하면서 수출매출확대로 성장동력을 확보하고 있습니다. 당사의 핵심경쟁력은 다음과 같이 정리됩니다.

[당사 핵심경쟁력]

구 분	내 용

친환경안정제 제조기술	구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음.

현장화기술	유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술.

Solution Provider(기술컨설팅)	당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임.

시장지배력, 구매력 기반의 가격경쟁력	유기액상안정제 제조시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로서 원료영업으로 인한 수익 뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음.

엄격한 품질관리	당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이 원화하고 있음. 또한 모든 원자재마다 LOT관리를 하고 있으며 출고되는 모든 제품은 바코드로 관리해 품질문제 발생시 정확한 원인을 빠르고 효과적으로 규명이 가능함.

2. 주요 제품에 관한 사항가. 주요매출현황 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	2016년도 3분기(제31기)	2015년도(제30기)	2014년도(제29기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

제품매출	유기액상
안정제	23,114	64.94%	32,013	69.71%	29,798	68.83%

기타안정제	2,034	5.72%	2,913	6.34%	1,978	4.57%

제품매출 소계	25,148	70.66%	34,926	76.05%	31,776	73.40%

상품매출	10,438	29.33%	10,917	23.77%	11,447	26.44%

기타매출	3	0.01%	81	0.18%	72	0.16%

합 계	35,589	100.00%	45,924	100.00%	43,295	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품별 가격 산출 기준은 해당 사업연도별로 총 판매액 합계를 제품 판매량으로 나누어 평균가격으로 산출하였습니다. 연도별로 판매 수량대비 업체별 판매금액이 각각 다르기 때문에 변동추이는 매년 차이가 있습니다. 동일한 제품이라도 고객과 상황에 따라 가격 차이가 발생합니다. 주요 제품 등의 단순평균 가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분	2016년도 3분기
(제31기)	2015년도
(제30기)	2014년도
(제29기)

유기액상안정제	내 수	3,674	3,808	3,906

수 출	3,342	3,403	3,337

기타안정제	내 수	4,343	4,663	4,610

수 출	5,075	4,894	4,906

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	구분	2016년도 3분기
(제31기)	2015년도
(제30기)	2014년도
(제29기)

원재료	유기산 외	내수	6,956	8,319	8,359

수입	19,195	21,549	22,872

소계	26,151	29,868	31,231

구매대행상품	레진	내수	-	1,241	2,034

수입	-	-	-

소계	-	1,241	2,034

총 합 계	내수	6,956	9,560	10,393

수입	19,195	21,549	22,872

합계	26,151	31,109	33,265

나. 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원 / kg)

구 분	2016년도 3분기
(제31기)	2015년도
(제30기)	2014년도
(제29기)

유기산	내수	1,714	1,567	1,894

수입	1,752	2,026	2,177

유기용제	내수	959	1,075	1,371

수입	-	-	-

금속화합물	내수	2,963	2,365	3,326

수입	2,064	3,194	2,495

다 . 주요 원재료 공급의 안정성

당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다 .

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤)

품목명	구 분	2016년도 3분기
(제31기)	2015년도
(제30기)	2014년도
(제29기)

유기액상안정제	생산능력	8,316	11,088	11,088

생산실적	6,408	8,943	7,935

가 동 율	77.1%	80.7%	71.6%

기타안정제	생산능력	396	528	528

생산실적	400	632	393

가 동 율	101.0%	119.7%	74.4%

※ 생산능력 산출근거

1. 유기액상 안정제 1일 생산량 : 보은 액상 30톤 + 안산 액상 12톤 = 42톤2. 기타안정제 1일 생산량 : 보은 분말 2톤3. 연간 생산량 계산 - 유기액상안정제 : 42톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 11,088톤 - 기타안정제 : 2톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 528톤

나. 생산설비에 관한 사항 2016년 3분기말 기준으로 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	대체	당분기말가액	비고

증가	감소

보은공장	토지	충북보은군보은읍	473,904	1,242,284	-	-	-	1,716,188

건물	1,312,663	-	-	46,365	-	1,266,298

구축물	232,923	-	-	17,680	-	215,243

기계장치	427,857	17,650	1	172,537	-	272,969

차량운반구	45	-	-	37	-	8

비품 등	10,749	-	5	3,910	-	6,834

기타의 유형자산	73,830	1,716	-	-	-	75,546

건설중인자산	-	76,980	-	-	-	76,980

합 계	2,531,971	1,338,630	6	240,529	-	3,630,066

안산공장	토지	경기안산시단원구	4,320,844	-	-	-	-	4,320,844

건물	630,211	-	-	24,195	-	606,016

구축물	71,312	-	-	8,383	-	62,929

기계장치	110,716	14,549	5	21,782	-	103,478

차량운반구	1,937	-	-	1,932	-	5

비품 등	32,862	10,130	1,073	16,121	-	25,798

기타의 유형자산	13,250	-	-	-	-	13,250

건설중인자산	-	140,903	-	-	-	140,903

합 계	5,181,132	165,582	1,078	72,413	-	5,273,223

다. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 원)

구 분	설비
능력	총소요
자 금	기지출액	지 출 예 정	착 공
예정일	준 공
년월일	진척율	비 고

2016년	2017년	이후

토 지	20.0억	-	20.0억	-	-	'16. 하반기	'17. 하반기	-

건 물	공장건축물,사무동	30.0억	-	10.0억	20.0억	-	'16. 하반기	'17. 하반기	-

기계장치	설비증설	30.0억	-	15.0억	15.0억	-	'16. 하반기	'17. 하반기	-

구 축 물	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

계	80.0억	-	45.0억	35.0억	-

※ 보은공장에 2016년 CAPA증설을 계획하고 있습니다. 현재 약 11,616톤/연간 규모에서 설비증설시 월 450톤이 올라가는 약 17,016톤 규모로 증설할 계획이고, 2017년에는 원료 생산 시설 및 추가 생산시설 확충을 계획 중 입니다.

라. 제품별 생산공정도[공장 정경 및 생산 Process]

반응기 → 계량 TANK / 필터 → BLENDER

(1) 반응기 원료 투입
(2) 스팀을 에너지원으로 한
중화반응
(3) 탈수
(4) 반응성 확인	(5) 여과 및 계량탱크 이송	(6) Blender에 기타 원료
투입
(7) 포장

(출처 : 회사 자료)

마. 외주생산에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2016년도 3분기
(제31기)	2015년도
(제30기)	2014년도
(제29기)

제품매출	유기액상안정제	내수	11,885	17,589	17,882

수출	11,229	14,424	11,916

소계	23,114	32,013	29,798

기타안정제	내수	1,409	2,107	1,302

수출	625	806	676

소계	2,034	2,913	1,978

제품매출소계	내수	13,294	19,696	19,184

수출	11,854	15,230	12,592

소계	25,148	34,926	31,776

상품매출	내수	9,259	9,989	10,168

수출	1,179	928	1,279

소계	10,438	10,917	11,447

기타매출	내수	3	9	19

수출	-	72	53

소계	3	81	72

합 계	내수	22,556	29,694	29,371

수출	13,033	16,230	13,924

소계	35,589	45,924	43,295

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로

당사는 국내영업의 경우 가능한 직거래 구조를 가져가려고 하고 있습니다. 하지만 ① 영업의 효율성 증대 ② 거래처 신용 위험 분산 등 필요시 대리점 또는 위탁판매를 활용하고 있습니다. 현재 운영하고 있는 대리점은 총 4곳, 위탁판매점 1곳이 있습니다.

해외의 경우 지역적인 한계로 인해 대리점을 적극 활용하고 있습니다. 현재 국가별로 1~2개의 대리점을 운영하고 있고 총 19개의 대리점을 운영하고, 일부는 직거래로 제조업체에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

제품매출	내수	직거래	11,857	33.32%

회사→대리점→사용처	760	2.14%

회사→위탁판매→사용처	677	1.90%

수출	직거래	3,933	11.05%

회사→대리점→사용처	6,219	17.47%

회사→해외법인→사용처	1,702	4.78%

소 계	25,148	70.66%

상품매출	내수	직거래	8,898	25.00%

회사→대리점→사용처	361	1.01%

수출	직거래	365	1.03%

회사→대리점→사용처	814	2.29%

소 계	10,438	29.33%

기타매출	내수	직거래	3	0.01%

수출	직거래	-	-

소 계	3	0.01%

합 계	35,589	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매전략

당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1) 수출확대를 통한 양적성장 (2) 친환경, 고품질 안정제 지배력 확대를 통한 질적인 성장입니다. 당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있으며, 당사의 핵심경쟁력인 기술컨설팅, 현장화 기술을 통해 경쟁사의 고객들을 성공적으로 당사의 고객으로 전환시키고 있습니다.

또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다.

장기적으로는 Global Player들과의 효과적인 대응을 위해 현지거점을 추가 확보하여, 진출지역확대는 물론 현지대응력을 강화할 예정입니다.

6. 수주상황

국내매출은 수주 받은 사항에 대해서는 지정된 납기일에 출고하고 있고, 대부분의 경우 2~3일내 출고완료하고 있습니다. 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(83,971)	83,971	(103,932)	103,932

JPY/원 등	(7,143)	7,143	78	(78)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순이자수익	262,365	(262,365)	260,212	(260,212)

나. 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 다. 유동성위험

유동성 위험관리 는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 7,394,955 천원(전기말: 7,692,062 천원) 및 19,605,762 천원(전기말: 18,688,098 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,328,414 - - - 1,328,414 단기차입금 2,045,574 - - - 2,045,574 기타지급채무 767,051 - - - 767,051 합 계 4,141,039 - - - 4,141,039 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,305,615 - - - 1,305,615 단기차입금 1,910,783 - - - 1,910,783 기타지급채무 892,372 - - - 892,372 합 계 4,108,770 - - - 4,108,770 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,571,099 6,860,876 자본총계(B) 61,533,583 58,271,092 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 27,000,718 26,380,160 차입금(D) 2,044,354 1,905,850 부채비율(A/B) 12.30% 11.77% 순차입금비율(D-C)/B (-)40.56% (-)42.00% 8. 파생상품거래 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다. 또 한 별도의 분석팀을 설치하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. 당사의 CEO는 기술연구소 출신으로 기술경력을 30년 이상 갖고 있는 업계 최고의 전문가이기 때문에 연구개발조직의 실질적인 수장으로 역할을 해오고 있습니다. 당분기말 현재 연구전담요원은 6명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [기업부설연구소 조직도].jpg [기업부설연구소 조직도] (출처 : 회사 자료) 나. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간의 연구개발은 친환경, 무독안정제 위주로 개발되고 있으며, 연구개발의 상당수가 상품화로 연결되고 있습니다. 당사의 제품특성상 고객이 현재 사용하고 있는 제품 대비 더 우수하고, 가치를 높여 줄 수 있는 제품으로 개발해서 제시해야 하기 때문에 개발건수가 높고, 상품화율이 높습니다. 연구과제 중금속의 준무독, 무독안정제로 전환 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2007년~ 2014년11월 연구개발 기존 Cd-Ba-Zn 의 독성 제품에서, Ba-Zn 준무독 및 Ca-Zn 무독제품으로의 고객의 요청 및 환경규제의 변화에 따른, 제품의 개발을 검토. 기존 Cd-Ba-Zn 에서 무독, 준무독으로의 변경 시의 가공성, 제품의 품질, 제품의 장기보관성 등에 대한 검토를 충실히 하며 진행. 연구과제 저취안정제의 개발 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2012년~2014년 12월 연구개발 환경 규제에 대한 규제조치로 인하여, BTX(benzen,toluen,xylene) Free 제품의 개발 및 제품내의 취기를 최소화 할 수 있는 방향에 대한 모색을 진행. 유기산의 변경, 2차산화방지제의 변경, Solvent의 다변화(glycol 외 paraffin oil계등의 활용)을 통하여 접근 진행. 연구과제 LOW TVOCs 안정제 개발 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2013년~2014년 3월 연구개발 최근 VOCs의 개선을 요구하는 고객이 늘어나고 있음. 그에 따라, VOCs 에 해당되는 물질을 최소화 할 수 있는 방향에 대하여 설정하고, 개발을 진행. 유기산의 변경, 2차산화방지제의 변경, Solvent의 다변화(glycol 외 paraffin oil계등의 활용), 가급적 분자량이 큰 물질들을 사용하며, 특히 안정제의 장기 보관성에 주의하여 개발을 진행. 연구과제 Phenol Free 제품의 개발 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2013년~2013년 10월 연구개발 최근 이슈화 되고 있는 VOCs의 개선의 일환으로 검토를 진행. TVOCs의 분석물질 목록 중의 하나인 Phenol 을 제외 할 수 있는 방향의 모색 진행. 연구과제 Nonyl Phenol Free 안정제의 개발 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2013년~2014년 3월 연구개발 유럽 REACH 관련 SVHC 물질 중의 하나인 Nonly Phenol 의 제거를 위한 노력을 진행. 대체 가능한 물질을 찾고, 품질을 유지 할 수 있는 방향의 진행. 연구과제 식품 포장용 무독 안정제의 개발 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2004년~ 2016년 현재 진행중 연구개발 현재 압출 T-Die용 제품의 판매가 주력을 이루고 있음. 최근 Blow 성형관련 제품에 사용 가능한 안정제의 개발을 검토하고 있음. 연구과제 유기 Tin 안정제의 Ca-Zn 안정제로의 전환 연구기관 케이디켐 주식회사 기업부설연구소 개발기간 2014년~ 2016년 현재 진행중 연구개발 유럽 환경규제에 따른 유기 Tin의 규제에 대하여 대체 검토를 진행, 무독 방향으로의 개발을 위해, Ca-Zn 안정제로 개발을 진행. 내열성 및 투명성, 가공성 등에 대한 전반적인 검토가 필요. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제31기(2016.1.1~2016.9.30) 제30기(2015.1.1~2015.12.31) 제29기(2014.1.1~2014.12.31) 자산관리 월재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 333,903 377,139 326,155 합 계 333,903 377,139 326,155 매출액대비비율 0.94% 0.82% 0.75% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외부기관의 기술평가 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 3분기 제30기 제29기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [비유동자산] 18,189 16,612 16,126 장기금융상품 62 559 281 비유동기타수취채권 371 338 3 유형자산 8,915 7,754 7,939 무형자산 139 157 162 관계기업투자 8,702 7,804 7,738 기타비유동자산 - - 3 [유동자산] 50,916 48,521 26,533 현금및현금성자산 7,395 7,692 430 단기금융상품 19,606 18,688 145 매출채권 11,201 11,467 12,722 기타수취채권 232 324 208 재고자산 12,298 10,062 12,953 기타유동자산 184 288 75 자산총계 69,105 65,133 42,659 [납입자본] 20,683 20,682 395 [이익잉여금] 40,904 37,637 32,124 [기타자본구성항목] (53) (48) (522) 자본총계 61,534 58,271 31,997 [비유동부채] 2,465 1,637 1,982 [유동부채] 5,106 5,225 8,680 부채총계 7,571 6,862 10,662 부채와자본총계 69,105 65,133 42,659 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 35,589 45,924 43,295 영업이익 5,855 7,115 6,189 당기순이익 5,985 6,315 5,373 주당순이익 1,483 3,061 6,801 연결에포함된회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2016년 3분기(제31기) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 회계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 3분기 제30기 제29기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [비유동자산] 17,844 17,135 17,099 장기금융상품 62 559 281 비유동기타수취채권 371 338 3 유형자산 8,903 7,713 7,874 무형자산 139 157 162 종속기업투자 326 325 454 관계기업투자 8,043 8,043 8,322 기타비유동자산 - - 3 [유동자산] 51,049 48,461 26,337 현금및현금성자산 7,346 7,622 312 단기금융상품 19,606 18,688 145 매출채권 11,743 11,822 13,053 기타수취채권 194 288 118 재고자산 11,996 9,753 12,634 기타유동자산 164 288 75 자산총계 68,893 65,596 43,436 [납입자본] 20,683 20,682 395 [이익잉여금] 40,642 38,130 32,860 [기타자본구성요소] 41 - (471) 자본총계 61,366 58,812 32,784 [비유동부채] 2,251 1,565 2,032 [유동부채] 5,276 5,219 8,620 부채총계 7,527 6,784 10,652 부채와자본총계 68,893 65,596 43,436 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 35,473 45,510 42,837 영업이익 5,880 7,379 6,112 당기순이익 4,867 6,049 4,639 주당순이익 1,206 2,933 5,872 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2016년 3분기(제31기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며,(별도기준) 회계감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_31_00370918_케이디켐주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 제 29 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 비유동자산 18,189,441,369 16,611,484,582 16,126,036,137 장기매출채권 및 기타비유동채권 370,992,000 337,710,000 6,625,090 장기미수금 2,978,250 장기보증금 370,992,000 337,710,000 450,000 장기선급비용 3,196,840 유형자산 8,915,466,659 7,753,909,622 7,939,383,045 토지 6,037,031,566 4,794,748,000 4,794,748,000 건물 2,767,074,348 2,767,074,348 2,767,074,348 감가상각누계액 (894,760,161) (824,200,116) (730,120,056) 구축물 571,115,287 571,115,287 549,115,287 감가상각누계액 (292,942,888) (266,879,653) (232,975,673) 기계장치 4,590,082,470 4,587,144,244 4,340,467,217 정부보조금 (11,766,242) (15,102,713) (19,551,341) 감가상각누계액 (4,195,119,238) (4,028,744,174) (3,726,167,742) 차량운반구 235,082,305 270,365,251 198,443,700 감가상각누계액 (231,405,444) (235,139,362) (187,660,515) 집기 20,337,864 23,007,908 2,700,000 감가상각누계액 (18,572,078) (20,167,967) (2,698,000) 사무용비품 214,296,395 281,025,667 338,090,662 정부보조금 (187,795) (468,964) (843,856) 감가상각누계액 (181,478,265) (236,948,084) (252,576,936) 건설중인자산 217,882,851 14,258,000 기타유형자산 88,795,684 87,079,950 87,079,950 영업권 이외의 무형자산 139,011,477 156,827,276 161,768,959 컴퓨터소프트웨어 139,011,477 156,827,276 161,768,959 지분법적용 투자지분 8,701,842,506 7,804,468,691 7,737,753,407 기타비유동금융자산 62,128,727 558,568,993 280,505,636 장기금융상품 62,128,727 558,568,993 280,505,636 유동자산 50,915,240,965 48,520,483,074 26,532,305,707 재고자산 12,297,934,880 10,061,657,453 12,952,605,847 원재료 7,922,021,843 5,647,580,183 7,113,621,921 평가충당금 (214,486,816) (228,942,633) (162,503,003) 상품 672,938,172 재공품 98,758,645 101,690,897 104,148,480 평가충당금 (6,709,108) (6,369,856) (7,591,553) 제품 3,714,413,512 4,464,937,210 3,987,039,411 평가충당금 (575,042,781) (618,852,758) (493,830,398) 미착품 1,336,864,116 687,057,927 1,718,076,206 기타재고 22,115,469 14,556,483 20,706,611 매출채권 및 기타유동채권 11,591,414,981 11,832,503,408 13,005,110,459 단기매출채권 11,708,036,057 11,981,347,698 13,156,888,994 대손충당금 (507,211,675) (514,708,484) (435,245,476) 단기미수금 367,471,391 251,302,249 386,985,317 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 27,248,644 14,107,699 9,416,909 단기선급금 121,506,579 214,950,826 606,540 단기선급비용 62,391,985 73,531,420 74,486,175 기타유동금융자산 19,630,935,654 18,934,259,904 145,000,000 단기대여금및수취채권 25,173,450 246,162,390 단기금융상품 19,605,762,204 18,688,097,514 145,000,000 현금및현금성자산 7,394,955,450 7,692,062,309 429,589,401 현금 7,394,955,450 7,692,062,309 429,589,401 보유현금 5,097,786 3,169,544 52,365,153 예금잔액 7,389,857,664 7,688,892,765 377,224,248 자산총계 69,104,682,334 65,131,967,656 42,658,341,844 자본 납입자본 20,682,547,240 20,682,547,240 395,000,000 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 395,000,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 395,000,000 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 이익잉여금(결손금) 40,904,477,548 37,636,472,026 32,124,398,360 이익준비금 276,740,000 75,000,000 75,000,000 임의적립금 12,995,772,031 13,247,323,805 13,528,719,417 미처분이익잉여금(미처리결손금) 27,631,965,517 24,314,148,221 18,520,678,943 기타자본구성요소 (53,441,315) (47,927,557) (523,267,094) 기타포괄손익누계액 (94,359,935) (47,927,557) (128,609,978) 기타자본 40,918,620 (394,657,116) 자본총계 61,533,583,473 58,271,091,709 31,996,131,266 부채 비유동부채 2,465,436,684 1,637,226,044 1,982,184,738 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,451,321 16,231,041 15,196,460 장기미지급금 13,451,321 16,231,041 15,196,460 장기차입금 330,000,000 퇴직급여채무 958,115,243 238,957,894 223,763,106 확정급여채무의현재가치 4,487,268,036 3,783,692,607 3,070,042,716 사외적립자산의공정가치 (3,529,152,793) (3,544,734,713) (2,846,279,610) 이연법인세부채 1,493,870,120 1,382,037,109 1,410,028,332 기타비유동금융부채 3,196,840 유동부채 5,105,662,177 5,223,649,903 8,680,025,840 매입채무 및 기타유동채무 2,182,555,120 2,267,340,616 2,385,629,774 단기매입채무 1,328,413,677 1,305,615,209 1,548,203,547 단기미지급금 244,960,438 190,663,328 542,348,814 단기미지급비용 522,090,537 701,709,057 237,572,111 단기예수금 80,776,592 59,977,972 52,371,872 단기선수금 6,313,876 9,375,050 5,133,430 단기차입금 2,044,353,671 1,905,849,909 5,506,254,474 유동성장기차입금 195,000,000 당기법인세부채 878,753,386 1,050,459,378 569,955,633 기타유동금융부채 23,185,959 부채총계 7,571,098,861 6,860,875,947 10,662,210,578 자본과부채총계 69,104,682,334 65,131,967,656 42,658,341,844 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,728,653,620 35,589,388,531 12,114,592,106 34,629,117,598 45,924,423,432 43,294,849,414 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 11,728,653,620 35,586,589,531 12,083,667,598 34,553,542,381 45,842,606,574 43,222,422,160 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,799,000 30,924,508 75,575,217 81,816,858 72,427,254 매출원가 8,424,768,097 25,548,053,247 8,696,169,585 25,266,006,037 33,443,419,546 32,702,201,914 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,424,768,097 25,548,053,247 8,696,169,585 25,266,006,037 33,443,419,546 32,702,201,914 매출총이익 3,303,885,523 10,041,335,284 3,418,422,521 9,363,111,561 12,481,003,886 10,592,647,500 판매비와관리비 1,471,612,128 4,186,349,552 1,322,702,930 3,742,495,067 5,365,643,759 4,403,611,575 급여 600,536,090 1,794,599,827 499,111,052 1,504,798,996 2,164,992,265 1,897,514,597 퇴직급여 69,259,071 217,771,214 61,247,469 183,742,407 249,594,384 105,078,555 복리후생비 55,548,349 160,303,564 50,854,557 154,505,454 203,160,499 216,645,300 보험료 23,843,788 49,659,674 17,026,373 44,653,357 56,458,033 36,230,385 감가상각비 30,343,587 58,223,736 20,825,831 58,281,108 100,861,772 73,872,268 무형자산상각비 6,289,293 18,815,799 6,258,045 18,411,140 24,669,183 18,761,041 대손상각비(대손충당금환입) (6,263,263) 1,045,617 (3,402,797) 15,530,649 16,352,242 (4,684,749) 지급수수료 138,538,183 382,529,407 123,326,057 356,258,409 574,121,147 424,307,362 광고선전비 3,409,033 23,605,094 3,016,973 6,422,565 49,633,899 13,708,670 교육훈련비 7,406,056 16,384,527 10,039,423 18,104,414 19,508,886 19,054,650 차량유지비 18,587,405 45,084,170 9,077,178 37,900,391 55,464,620 57,945,428 도서인쇄비 431,800 4,535,800 945,100 9,342,500 46,467,077 18,854,892 접대비 47,224,677 138,648,265 56,709,712 148,691,975 188,731,763 176,863,400 임차료 58,399,629 128,528,178 28,260,100 82,464,768 110,634,156 99,728,411 통신비 9,748,765 28,742,151 10,212,168 30,961,832 39,677,085 47,999,634 운반비 186,020,685 538,009,478 152,768,853 535,061,951 718,792,647 641,761,515 세금과공과 7,150,839 27,189,809 3,040,578 11,421,488 14,044,613 10,567,467 소모품비 22,166,703 28,486,999 4,853,449 27,027,247 78,815,118 14,299,923 수도광열비 2,003,728 6,397,698 2,049,341 6,559,614 10,646,253 8,968,342 수선비 1,843,943 1,889,843 4,714,496 5,274,396 1,319,300 6,626,350 경상개발비 124,600,000 333,903,476 104,160,748 263,935,333 377,138,846 326,154,531 여비교통비 42,369,556 121,821,119 45,164,378 92,503,054 89,607,723 166,141,937 기타판관비 22,154,211 60,174,107 112,443,846 130,642,019 174,952,248 27,211,666 영업이익(손실) 1,832,273,395 5,854,985,732 2,095,719,591 5,620,616,494 7,115,360,127 6,189,035,925 기타이익 11,107,392 39,919,672 11,635,607 41,385,188 44,709,626 45,047,778 유형자산처분이익 149,001 외화환산이익 7,975,721 11,552,402 27,094,948 11,936,739 14,307,362 외환차익 6,339,779 15,586,918 3,647,933 4,047,503 3,291,098 잡이익 4,767,613 16,357,033 83,205 10,642,307 28,725,384 27,300,317 기타손실 63,478,567 113,925,212 109,369,387 304,028,826 222,036,473 379,338,731 투자자산처분손실 146,615,800 유형자산처분손실 1,083,800 1,083,800 238,500 3,807,770 기부금 15,000,000 25,000,000 27,700,000 37,700,000 67,400,000 289,725,000 외화환산손실 39,097,472 67,483,841 28,388,284 5,826,447 1,865,603 4,202,691 외환차손 5,914,878 16,671,391 52,974,597 111,799,142 292,294 3,538,423 기타대손상각비 2,978,250 762,693 잡손실 2,382,417 3,686,180 306,506 2,087,437 2,646,026 77,302,154 관계기업주식처분손실 146,615,800 금융수익 238,843,920 595,268,463 256,459,141 267,533,866 326,799,007 351,014,640 이자수익 83,127,174 271,024,068 40,378,997 54,746,194 82,401,525 45,885,908 외화환산이익 84,200,318 81,558,494 11,125,362 16,589,604 7,289,939 12,342,572 외환차익 71,516,428 242,685,901 204,954,782 196,198,068 237,107,543 292,786,160 금융원가 96,386,147 259,287,790 56,599,280 116,306,342 392,806,312 744,929,094 이자비용 14,161,289 47,561,786 18,537,785 66,461,849 84,287,655 257,978,640 외화환산손실 201,932 38,061,495 49,844,493 78,293,093 104,903,722 외환차손 82,224,858 211,524,072 230,225,564 382,046,732 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 473,310,377 1,334,865,501 (55,998,602) 530,093,492 1,015,637,234 1,056,767,302 법인세비용차감전순이익(손실) 2,395,670,370 7,451,826,366 2,141,847,070 6,039,293,872 7,887,663,209 6,517,597,820 법인세비용 447,781,960 1,466,575,002 215,528,583 1,141,774,020 1,572,397,752 1,144,905,853 계속영업이익(손실) 1,947,888,410 5,985,251,364 1,926,318,487 4,897,519,852 6,315,265,457 5,372,691,967 당기순이익(손실) 1,947,888,410 5,985,251,364 1,926,318,487 4,897,519,852 6,315,265,457 5,372,691,967 기타포괄손익 (109,306,169) (662,190,706) 49,072,255 73,644,564 (327,852,254) (813,466,010) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (337,682,477) 4,479,062 (308,212,003) (548,913,694) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (337,682,477) 4,479,062 (308,212,003) (548,913,694) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (90,483,124) (278,075,851) 4,906,001 (60,679,624) (100,322,672) (203,472,003) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (11,444,217) (19,689,910) 24,777,458 29,385,766 6,903,852 5,502,270 외화환산외환차이 (11,444,217) (19,689,910) 24,777,458 29,385,766 6,903,852 5,502,270 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (11,444,217) (19,689,910) 24,777,458 29,385,766 6,903,852 5,502,270 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (7,378,828) (26,742,468) 19,388,796 100,459,360 73,778,569 (66,582,583) 총포괄손익 1,838,582,241 5,323,060,658 1,975,390,742 4,971,164,416 5,987,413,203 4,559,225,957 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,947,888,410 5,985,251,364 1,926,318,487 4,897,519,852 6,315,265,457 5,372,691,967 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,838,582,241 5,323,060,658 1,975,390,742 4,971,164,416 5,987,413,203 4,559,225,957 주당이익 기본주당이익(손실) 483 1,483 682 3,102 3,061 6,801 계속영업기본주당이익(손실) 483 1,483 682 3,102 3,061 6,801 희석주당이익(손실) 483 1,483 682 3,102 3,061 6,801 계속영업희석주당이익(손실) 483 1,483 682 3,102 3,061 6,801 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,399,928,945 13,674,350,963 (67,529,665) (394,657,116) 27,082,093,127 27,082,093,127 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 관계기업의 이익잉여금 변동 354,812,182 354,812,182 354,812,182 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,372,691,967 5,372,691,967 5,372,691,967 기타포괄손익 (752,385,697) (61,080,313) (813,466,010) (813,466,010) 총포괄손익 4,620,306,270 (61,080,313) 4,559,225,957 4,559,225,957 지분의 발행 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식보상비용 인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 128,790,472 (128,790,472) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 128,790,472 4,491,515,798 (61,080,313) 4,559,225,957 4,559,225,957 2014.12.31 (기말자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 18,520,678,943 (128,609,978) (394,657,116) 31,996,131,266 31,996,131,266 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 18,520,678,943 (128,609,978) (394,657,116) 31,996,131,266 31,996,131,266 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 관계기업의 이익잉여금 변동 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,315,265,457 6,315,265,457 6,315,265,457 기타포괄손익 (408,534,675) 80,682,421 (327,852,254) (327,852,254) 총포괄손익 5,906,730,782 80,682,421 5,987,413,203 5,987,413,203 지분의 발행 1,622,400,000 18,665,147,240 20,287,547,240 20,287,547,240 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식보상비용 인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (281,395,612) (113,261,504) 394,657,116 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 1,622,400,000 18,665,147,240 (281,395,612) 5,793,469,278 80,682,421 394,657,116 26,274,960,443 26,274,960,443 2015.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 75,000,000 13,247,323,805 24,314,148,221 (47,927,557) 58,271,091,709 58,271,091,709 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 18,520,678,943 (128,609,978) (394,657,116) 31,996,131,266 31,996,131,266 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 관계기업의 이익잉여금 변동 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,897,519,852 4,897,519,852 4,897,519,852 기타포괄손익 (56,200,562) 129,845,126 73,644,564 73,644,564 총포괄손익 4,841,319,290 129,845,126 4,971,164,416 4,971,164,416 지분의 발행 1,025,000,000 573,518,760 1,598,518,760 1,598,518,760 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) 주식보상비용 인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (281,395,612) (113,261,504) 394,657,116 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 1,025,000,000 573,518,760 (281,395,612) 4,728,057,786 129,845,126 394,657,116 6,569,683,176 6,569,683,176 2015.09.30 (기말자본) 1,420,000,000 573,518,760 75,000,000 13,247,323,805 23,248,736,729 1,235,148 0 38,565,814,442 38,565,814,442 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 75,000,000 13,247,323,805 24,314,148,221 0 (47,927,557) 0 0 58,271,091,709 58,271,091,709 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 관계기업의 이익잉여금 변동 (84,087,514) (84,087,514) (84,087,514) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,985,251,364 5,985,251,364 5,985,251,364 기타포괄손익 (615,758,328) (46,432,378) (662,190,706) (662,190,706) 총포괄손익 5,369,493,036 (46,432,378) 5,323,060,658 5,323,060,658 지분의 발행 배당금지급 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가) (2,017,400,000) (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식보상비용 인식 40,918,620 40,918,620 40,918,620 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 201,740,000 (251,551,774) 49,811,774 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 자본 증가(감소) 합계 201,740,000 (251,551,774) 3,401,904,810 (46,432,378) 40,918,620 3,346,579,278 3,346,579,278 2016.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 276,740,000 12,995,772,031 27,631,965,517 (94,359,935) 40,918,620 61,533,583,473 61,533,583,473 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 3,036,853,068 7,000,066,713 10,460,980,691 3,445,245,665 당기순이익(손실) 5,985,251,364 4,897,519,852 6,315,265,457 5,372,691,967 당기순이익조정을 위한 가감 (1,565,768,298) 2,809,462,530 5,065,229,977 (707,188,854) 법인세비용 1,466,575,002 1,141,774,020 1,572,397,752 1,144,905,853 퇴직급여 286,231,097 242,332,665 325,691,154 159,331,366 대손상각비 1,045,617 15,530,649 16,352,242 (4,684,749) 감가상각비 339,683,439 343,376,597 485,072,834 482,882,873 무형자산상각비 18,815,799 18,411,140 24,669,183 18,761,041 외화환산손실 67,685,773 55,670,940 80,158,696 109,106,413 유형자산처분손실 1,083,800 238,500 3,807,770 이자비용 47,561,786 66,461,849 84,287,655 257,978,640 기타의대손상각비 2,978,250 762,693 복리후생비 2,911,500 지분법이익 (1,334,865,501) (530,093,492) (1,015,637,234) (1,056,767,302) 외화환산이익 (89,534,215) (43,684,552) (19,226,678) (26,649,934) 유형자산처분이익 (149,001) 이자수익 (271,024,068) (54,746,194) (82,401,525) (45,885,908) 재고자산감액환입 (8,744,640) 재고자산감액 76,377,919 181,864,248 250,260,368 투자자산처분손실 146,615,800 146,615,800 단기매출채권의 감소(증가) 159,043,477 (343,723,220) 1,256,446,682 (551,107,438) 단기미수금의 감소(증가) (120,673,470) (169,616,945) 128,475,145 (19,716,002) 단기선급금의 감소(증가) 91,926,771 304,231 (214,344,286) 9,141,933 단기선급비용의 감소(증가) 14,706,040 (2,723,100) (26,045,210) (19,015,917) 기타비금융자산의 감소(증가) 749,806 재고자산의 감소(증가) (2,271,141,399) 2,168,059,267 2,717,167,258 93,402,307 단기매입채무의 증가(감소) 100,703,462 (247,599,029) (260,592,938) (792,945,080) 단기미지급금의 증가(감소) 62,194,954 (280,127,706) (342,387,992) 296,217,086 단기미지급비용의 증가(감소) (182,918,368) 279,063,846 485,568,140 (356,041,714) 단기예수금의 증가(감소) 20,798,620 (9,973,280) 7,606,100 (12,752,725) 단기선수금의 증가(감소) (3,061,174) 36,741,163 4,241,620 (21,875,236) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,779,720) 1,029,962 1,034,581 (749,806) 기타금융부채의 증가(감소) 932,309 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 15,581,920 (51,482,560) (660,252,100) (630,000,000) 퇴직금의 지급 (15,581,920) (48,517,440) (54,747,900) 주식기준보상 40,918,620 220,000,000 배당금수취 107,487,500 107,487,500 이자지급 (51,080,008) (84,964,963) (98,653,378) (268,274,000) 이자수취 50,218,433 53,483,154 77,710,735 80,737,653 법인세납부(환급) (1,381,768,423) (782,921,360) (1,006,059,600) (1,032,721,101) 투자활동현금흐름 (1,531,063,942) (327,676,610) (19,072,990,605) 626,227,461 보증금의 감소 189,410 보증금의 증가 (33,282,000) (337,260,000) (337,260,000) 기계장치의 처분 150,001 차량운반구의 처분 15,909,091 장기대여금및수취채권의 처분 13,927,200 단기대여금및수취채권의 처분 220,988,940 112,202,580 130,472,610 단기금융상품의 처분 186,959,110 186,959,110 1,161,233,712 관계기업에 대한 투자자산의 처분 650,000,000 650,000,000 토지의 취득 (1,242,283,566) 구축물의 취득 (22,000,000) (22,000,000) (7,000,000) 기계장치의 취득 (32,198,997) (252,960,455) (256,960,455) (16,600,000) 차량운반구의 취득 (32,308,333) (31,492,494) 집기의 취득 (10,130,000) (1,600,728) (884,167) 사무용비품의 취득 (1,600,728) (24,750,365) 건설중인자산의 취득 (217,882,851) (14,258,000) 기타유형자산의 취득 (1,715,734) (13,250,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,000,000) (5,469,500) (5,469,500) (61,530,000) 장기금융상품의 취득 (146,059,734) (213,299,614) (284,717,797) (312,241,652) 단기금융상품의 취득 (67,500,000) (35,304,670) (18,723,402,184) (115,551,936) 대여금및수취채권의 취득 (376,635,000) (376,635,000) 재무활동현금흐름 (1,797,433,306) (1,348,494,531) 15,936,704,911 (3,804,611,665) 주식의 발행 1,598,518,760 20,067,547,240 단기차입금의 증가 4,640,244,189 12,068,586,180 10,694,180,063 1,401,136,329 단기차입금의 상환 (4,420,277,495) (14,490,599,471) (14,300,022,392) (5,055,747,994) 장기차입금의 상환 (525,000,000) (525,000,000) (150,000,000) 배당금지급 (2,017,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (291,644,180) 5,323,895,572 7,324,694,997 266,861,461 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,462,679) 22,483,659 (62,222,089) 26,257,021 현금및현금성자산의순증가(감소) (297,106,859) 5,346,379,231 7,262,472,908 293,118,482 기초현금및현금성자산 7,692,062,309 429,589,401 429,589,401 136,470,919 기말현금및현금성자산 7,394,955,450 5,775,968,632 7,692,062,309 429,589,401 3. 연결재무제표 주석 2016년 09월 30일 현재 2015년 09월 30일 현재 케이디켐 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 연결회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다 2016년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 57,429 1.42 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 기 타 1,213,471 30.07 합 계 4,034,800 100.00 1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 산동KDC화학유한공사 100 - 100 - 중국 12월 PVC 안정제 판매업 1.2 종속기업 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 946,397 755,736 190,661 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 987,333 760,214 227,119 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,756,564 (16,768) (36,458) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 1,671,191 3,972 33,358 1.4 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 연결회사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책연결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (83,971) 83,971 (103,932) 103,932 JPY/원 등 (7,143) 7,143 78 (78) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 262,365 (262,365) 260,212 (260,212) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 7,394,955 천원(전기말: 7,692,062 천원) 및 19,605,762 천원(전기말: 18,688,098 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,328,414 - - - 1,328,414 단기차입금 2,045,574 - - - 2,045,574 기타지급채무 767,051 - - - 767,051 합 계 4,141,039 - - - 4,141,039 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,305,615 - - - 1,305,615 단기차입금 1,910,783 - - - 1,910,783 기타지급채무 892,372 - - - 892,372 합 계 4,108,770 - - - 4,108,770 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,571,099 6,860,876 자본총계(B) 61,533,583 58,271,092 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 27,000,718 26,380,160 차입금(D) 2,044,354 1,905,850 부채비율(A/B) 12.30% 11.77% 순차입금비율(D-C)/B (-)40.56% (-)42.00% 5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,895,762 - 18,895,762 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,688,098 - 18,688,098 6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 7,394,955 7,394,955 단기금융상품 18,895,762 710,000 19,605,762 매출채권 - 11,200,824 11,200,824 기타수취채권 - 231,865 231,865 장기금융상품 - 62,129 62,129 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,895,762 19,970,765 38,866,527 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 7,692,062 7,692,062 단기금융상품 18,688,098 - 18,688,098 매출채권 - 11,466,639 11,466,639 기타수취채권 - 323,544 323,544 장기금융상품 - 558,569 558,569 비유동기타수취채권 - 337,710 337,710 합 계 18,688,098 20,378,524 39,066,622 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,328,414 - 1,328,414 단기차입금 2,044,354 - 2,044,354 기타지급채무 767,051 - 767,051 합 계 4,139,819 - 4,139,819 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,305,615 - 1,305,615 단기차입금 1,905,850 - 1,905,850 기타지급채무 892,372 - 892,372 합 계 4,103,837 - 4,103,837 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 이자수익 66,598 207,665 - - 소 계 66,598 207,665 - - 대여금 및 수취채권 이자수익 16,529 63,359 40,380 54,747 외환차손익 (70,913) (93,859) 114,341 133,310 외화환산손익 (46,572) (67,490) 12,853 43,284 대손충당금환입(상각비) 6,263 (1,046) 3,403 (15,531) 소 계 (94,693) (99,036) 170,977 215,810 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (14,162) (47,562) 16,440 (66,462) 외환차손익 60,629 123,936 (46,619) (45,263) 외화환산손익 91,675 89,339 (7,346) (55,270) 소 계 138,142 165,713 (37,525) (166,995) 합 계 110,047 274,342 133,452 48,815 7. 금융상품의 신용건전성 : (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,394,955 - - 7,394,955 단기금융상품 19,605,762 - - 19,605,762 매출채권 10,393,708 787,332 526,996 11,708,036 기타수취채권 231,865 - 188,028 419,893 장기금융상품 62,129 - - 62,129 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 38,059,411 787,332 715,024 39,561,767 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,692,062 - - 7,692,062 단기금융상품 18,688,098 - - 18,688,098 매출채권 10,979,495 496,732 505,121 11,981,348 기타수취채권 323,544 - 188,028 511,572 장기금융상품 558,569 - - 558,569 비유동기타수취채권 337,710 - - 337,710 합 계 38,579,478 496,732 693,149 39,769,359 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 490,719 270,562 26,051 787,332 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 223,628 242,845 30,259 496,732 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 526,996 (471,513) 55,483 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 715,024 (670,300) 55,483 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 505,121 (467,343) 37,778 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 693,149 (655,371) 37,778 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 - - Group 2 11,181,040 11,305,998 Group 3 - 170,229 합 계 11,181,040 11,476,227 Group 1: 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 682,207 355,816 증권사 6,707,650 7,333,076 기타 5,098 3,170 소 계 7,394,955 7,692,062 장ㆍ단기금융상품: 은행 710,000 507,500 증권사 18,895,762 18,688,098 보험 62,129 51,069 소 계 19,667,891 19,246,667 합 계 27,062,846 26,938,729 8. 금융자산의 양도연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,270,094 1,114,791 관련 부채의 계상액 1,270,094 1,114,791 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등:(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,098 3,170 보통예금 신한은행 등 0.1 682,207 355,816 RP 현대증권 등 1.15 ~ 1.30 6,707,650 7,333,076 소 계 7,394,955 7,692,062 단기금융상품 MMF 신한금융투자 1.53 18,895,762 18,688,098 정기적금 신한은행 등 2.60 ~ 2.90 710,000 - 소 계 19,605,762 18,688,098 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 62,129 51,069 정기적금 신한은행 등 2.60 ~ 2.90 - 507,500 소 계 62,129 558,569 합 계 27,062,846 26,938,729 10. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,708,036 11,981,347 차감: 대손충당금 (507,212) (514,708) 매출채권(순액) 11,200,824 11,466,639 기타수취채권 미수금 367,471 251,302 미수수익 27,249 14,108 단기대여금 25,173 246,162 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 231,865 323,544 비유동기타수취채권 보증금 370,992 337,710 비유동기타수취채권(순액) 370,992 337,710 합 계 11,803,681 12,127,893 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 분기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 514,708 1,046 - (8,542) 507,212 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 702,736 1,046 - (8,542) 695,240 계정과목 분기초잔액 대손상각비 제 각 외환 차이 분기말잔액 매출채권 514,708 15,531 (728) 12,993 542,504 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 702,736 15,531 (728) 12,993 730,532 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 297 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)과 (주)경진상사에 대한 매출채권 653 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 300백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,714,414 (575,043) 3,139,371 4,464,937 (618,853) 3,846,084 재공품 98,759 (6,709) 92,050 101,691 (6,370) 95,321 원재료 7,922,022 (214,487) 7,707,535 5,647,581 (228,943) 5,418,638 부재료 및 저장품 22,115 - 22,115 14,556 - 14,556 미착품 1,336,864 - 1,336,864 687,058 - 687,058 합 계 13,094,174 (796,239) 12,297,935 10,915,823 (854,166) 10,061,657 (2) 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 8,745천원이며, 전분기 중 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 76,378천원 입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 25,556,798천원(전분기: 25,135,223천원)입니다. 12. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 121,507 214,951 선급비용 62,392 73,531 합 계 183,899 288,482 13. 유형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,037,032 - - 6,037,032 4,794,748 - - 4,794,748 건물 2,767,074 (894,760) - 1,872,314 2,767,074 (824,200) - 1,942,874 구축물 571,115 (292,943) - 278,172 571,115 (266,879) - 304,236 기계장치 4,590,082 (4,195,119) (11,766) 383,197 4,587,144 (4,028,744) (15,103) 543,297 차량운반구 235,082 (231,405) - 3,677 270,365 (235,139) - 35,226 비품 등 234,634 (200,050) (188) 34,396 304,034 (257,116) (469) 46,449 기타의 유형자산 88,796 - - 88,796 87,080 - - 87,080 건설중인자산 217,883 - - 217,883 - - - - 합 계 14,741,698 (5,814,277) (11,954) 8,915,467 13,381,560 (5,612,078) (15,572) 7,753,910 (2) 연결회사는 당분기 중 1,504,211천원(전분기: 308,870천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 처분된 유형자산은 1,084천원(전분기: 없음)이며, 처분손실 1,084천원(전분기: 없음)이 기타비용으로 인식되었습니다.(3) 연결회사는 당분기 중 감가상각비 339,683천원(전분기: 343,377천원)을 계상하였으며, 이중 308,201천원(전분기: 285,096천원)은 매출원가에 포함되어 있고 58,223천원(전분기: 58,281천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 없습니다. 14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 201,258 (62,246) 139,012 200,257 (43,430) 156,827 (2) 연결회사는 당분기 중 1,000천원(전분기: 5,469천원)의 무형자산을 취득하였습니다. (3) 연결회사는 당분기 중 무형자산상각비 18,816천원(전분기: 18,411천원)을 판매관리비에 계상하였습니다. 15. 관계기업투자 :(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 20% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결회사의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기초 당분기 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 5,248,119 633,883 (15,112) (322,986) - 5,543,904 제이케이머티리얼즈(주) 2,556,350 700,983 (11,630) (87,764) - 3,157,939 합계 7,804,469 1,334,866 (26,742) (410,750) - 8,701,843 기업명 전분기초 전분기 지분법평가 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 4,866,342 59,675 12,466 (58,082) - 4,880,401 제이케이머티리얼즈(주) 2,146,981 470,418 15,808 (13,643) (107,500) 2,512,064 합계 7,013,323 530,093 28,274 (71,725) (107,500) 7,392,465 (3) 주요 관계기업의 분기기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 기업명 관계기업의 당분기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주) 62,502,340 36,794,460 49,160,428 2,518,587 2,540,611 제이케이머티리얼즈(주) 55,197,358 25,821,189 47,422,771 6,177,995 6,520,772 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주) 57,057,913 32,535,546 65,903,502 12,762 1,835,541 제이케이머티리얼즈(주) 53,612,641 29,832,642 64,429,652 7,071,588 5,187,627 (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 순자산(a)(*) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 25,707,880 24.95% 5,425,562 118,342 5,543,904 제이케이머티리얼즈(주) 29,376,169 10.75% 3,157,939 - 3,157,939 기업명 순자산(a)(*) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 20,565,428 24.95% 5,129,777 118,342 5,248,119 제이케이머티리얼즈(주) 23,779,999 10.75% 2,556,350 - 2,556,350 (*) 자강산업(주)의 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,328,414 1,305,615 소 계 1,328,414 1,305,615 기타지급채무: 미지급금 244,960 190,663 미지급비용 522,091 701,709 미지급배당금 - 소 계 767,051 892,372 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,451 16,231 소 계 13,451 16,231 합 계 2,108,916 2,214,218 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,044,354 1,905,850 합 계 2,044,354 1,905,850 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 USANCE 인수 씨티은행 외 0.50~2.44 774,260 791,059 만기일시상환 수출환어음할인(*) 신한은행 외 3.08~3.95 1,270,094 1,114,791 만기일시상환 합 계 2,044,354 1,905,850 (*) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채 :보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 6,314 9,375 예수금 80,777 59,978 합 계 87,091 69,353 19. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,487,268 3,783,693 사외적립자산의 공정가치(*) (3,529,153) (3,544,735) 재무상태표상 순확정급여부채 958,115 238,958 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,783,693 3,070,043 당기근무원가 315,790 267,193 이자비용 20,585 19,225 퇴직급여지급액 (15,582) (48,517) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 8,716 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 98,393 (34,370) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 284,389 (24,162) 분기말금액 4,487,268 3,258,128 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,544,735 2,837,143 이자수익 50,145 44,085 사용자기여금 - 100,000 퇴직급여지급액 (15,582) (57,877) 재측정요소 (50,145) (44,073) 분기말금액 3,529,153 2,879,278 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 3,529,153 100.00 3,544,735 100.00 20. 법인세비용 : 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 19.68% (전분기: 23.31%)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 주식수(주) 보통주 자본금 주식발행초과금 주식할인발행차금 합 계 전분기초 790,000 395,000 - - 395,000 유상증자(*1) 2,010,000 1,005,000 - (5,785) 999,215 유상증자(*2) 40,000 200,000 393,519 5,785 419,304 유상증자(*3) 1,194,800 597,400 18,051,628 - 2,185,719 주식발행초과금 대체(*2) - - 220,000 - 220,000 전기말 4,034,800 2,017,400 18,665,147 - 20,682,547 당분기말 4,034,800 2,017,400 18,665,147 - 20,682,547 (*1) 지배회사는 2015년 6월 15일을 배정기준일(납입기일 2015년 6월 16일)로 하여 보통주 2,010,000주를 기준 주주들의 지분율에 비례하여 배정하고, 주당 500원에 신주를발행하였습니다.(*2) 지배회사는 2015년 7월 31일을 부여일(납입기일 2015년 8월 3일)로 하여 우리사주 조합에 보통주 40,000주를 배정하고, 주당 10,500원에 신주를 발행하였습니다.연결회사는 신주의 발행가액인 10,500원과 발행시점의 공정가치에 해당하는 16,000원의 차액을 주식보상비용으로 인식하고 자본잉여금으로 계상하였는바, 전기 중 연결회사가 인식한 주식보상비용의 총액은 220,000천원입니다. (*3) 지배회사는 KRX 코스닥 시장에 등록하기 위하여 2015년 11월 11일을 청약종료일(납입기일 2015년 11월 13일)로 하여 주당 16,000원에 보통주 1,194,800주를 신주 발행하였습니다. 22. 주식선택권 : (1) 주식선택권 지배회사는 지배회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 주식선택권을부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16-2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 2.46% 1.50% (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 - 40,348 - - 40,348 - (4) 지배회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 27,279 40,919 283,762 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 : (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 276,740 75,000 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 810,186 1,061,738 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,995,772 13,247,324 미처분이익잉여금 27,631,966 24,314,148 합 계 40,904,478 37,636,472 (2) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 24. 배당금 : 지배회사는 2016년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 2,017,400천원을 당분기 중 지급하였으며, 이와 관련하여 201,740천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 600,536 1,794,600 499,111 1,504,799 퇴직급여 69,259 217,771 61,247 183,742 복리후생비 55,549 160,304 50,854 154,505 운반비 186,020 538,009 152,769 535,062 지급수수료 138,538 382,529 123,326 356,258 경상개발비 124,600 333,903 104,160 263,935 여비교통비 42,369 121,821 45,164 92,503 지급임차료 58,399 128,528 28,260 82,465 대손상각비(환입) (6,263) 1,046 (3,402) 15,531 감가상각비 30,344 58,224 20,826 58,281 기타 172,261 449,614 240,388 495,414 합 계 1,471,612 4,186,349 1,322,703 3,742,495 26. 비용의 성격별 분류 등 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,000,450) (1,701,815) (58,870) 1,531,036 원재료 매입액 8,935,339 25,767,264 8,057,579 22,262,982 종업원급여비용 1,019,969 2,978,076 1,057,368 2,687,758 감가상각비와 무형자산상각비 126,570 358,499 135,784 361,788 지급수수료 156,664 432,584 111,748 408,830 운반비 203,104 585,077 167,789 577,866 여비교통비 42,370 121,821 45,168 92,530 지급임차료 58,609 129,158 28,460 83,024 대손상각비(환입) (6,263) 1,046 (3,402) 15,531 기타 360,468 1,062,693 477,248 987,156 매출원가 및 판매비와관리비 합계 9,896,380 29,734,403 10,018,872 29,008,501 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 897,280 2,650,926 796,590 2,265,425 주식보상비용 27,279 40,919 180,000 180,000 퇴직급여(확정급여제도) 95,410 286,231 80,778 242,333 합 계 1,019,969 2,978,076 1,057,368 2,687,758 27. 기타수익과 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,340 15,587 - 3,648 외화환산이익 - 7,976 11,553 27,095 잡이익 4,768 16,357 83 10,642 합 계 11,108 39,920 11,636 41,385 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,084 1,084 - - 관계기업투자주식처분손실 - - - 146,616 외환차손 5,914 16,671 52,975 111,799 외화환산손실 39,098 67,484 28,388 5,826 기부금 15,000 25,000 27,700 37,700 잡손실 2,383 3,686 306 2,087 합 계 63,479 113,925 109,369 304,028 28. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 83,127 271,024 40,379 54,746 외환차익 71,517 242,686 204,954 196,198 외화환산이익 84,200 81,558 11,126 16,590 합 계 238,844 595,268 256,459 267,534 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 14,161 47,562 18,538 66,462 외환차손 82,225 211,524 - - 외화환산손실 - 202 38,061 49,844 합 계 96,386 259,288 56,599 116,306 29. 주당이익 : (1) 당분기와 전분기의 지배주주에 귀속되는 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,947,888,410 5,985,251,364 1,926,318,487 4,897,519,852 가중평균유통보통주식수 4,034,800 4,034,800 2,825,217 1,578,938 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*1) 483 1,483 682 3,102 (*1) 당분기말과 전분기말 현재 지배회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기 : 47.57%, 전분기 : 68.00%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주)(舊 남웅전자(주)) 제이케이엔(주)(舊 남웅전자(주)) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) 명성에이디에스 - (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기 중 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 없으며, 전분기 중연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 3개월 누적 3개월 누적 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 29,497 67,955 - 87 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 8,254,545 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 330,000 USD 770,000 외한은행 수입신용장 발행 외 대표이사 KRW 4,800,000 합 계 KRW 17,632,545 USD 2,570,000 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타수취채권 25,173 246,162 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 260,940 781,540 275,550 692,083 주식기준보상 27,279 40,919 17,370 17,370 퇴직급여 44,503 133,511 17,279 108,387 합 계 332,722 955,970 310,199 817,840 31. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 연결회사는 씨티은행 외 4개 은행과 Banker's Usance 인수 등 한도 8,460,000천원 및 USD 7,700,000의 약정을 체결하고 있습니다(실행액: KRW 2,980천원, USD 1,831,563 및 JPY 3,360,000). 동 약정사항과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 21,068백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 368 백 만원에해당하는 수출보험 및 부보금액 349 백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 48,922 천원(전분기: 51,817 천원)입니다. (4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 지배회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며 당분기 및 전분기 중 연결회사가 분담한 기부금은 없습니다. 연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 : 당 분기와 전 분기 중현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 201,740 - 장기금융상품의 유동성 대체 642,500 - 임의적립금 이입 251,552 281,396 장기차입금의 유동성 대체 - 35,000 건설중인자산 무형자산 대체 - 14,258 감자차손 보전 - 470,575 33. 영업부문 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 8,454,566 25,483,217 8,654,450 25,441,310 아 시 아 2,335,772 7,508,965 2,883,502 6,928,162 북아메리카 419,334 932,085 203,372 759,286 유 럽 175,586 743,661 182,245 727,556 기 타 343,396 921,461 191,024 772,804 합 계 11,728,654 35,589,389 12,114,593 34,629,118 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 제 29 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 비유동자산 17,844,514,264 17,135,302,476 17,099,098,581 장기매출채권 및 기타비유동채권 370,992,000 337,710,000 6,625,090 장기미수금 2,978,250 장기보증금 370,992,000 337,710,000 450,000 장기선급비용 3,196,840 유형자산 8,903,289,218 7,713,103,365 7,873,794,029 토지 6,037,031,566 4,794,748,000 4,794,748,000 건물 2,767,074,348 2,767,074,348 2,767,074,348 감가상각누계액 (894,760,161) (824,200,116) (730,120,056) 구축물 571,115,287 571,115,287 549,115,287 감가상각누계액 (292,942,888) (266,879,653) (232,975,673) 기계장치 4,219,238,560 4,211,266,828 3,971,501,532 정부보조금 (11,766,242) (15,102,713) (19,551,341) 감가상각누계액 (3,831,025,122) (3,657,590,908) (3,415,122,269) 차량운반구 198,443,700 198,443,700 198,443,700 감가상각누계액 (198,430,700) (196,461,977) (187,660,515) 집기 2,700,000 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 214,296,395 281,025,667 279,424,939 정부보조금 (187,795) (468,964) (843,856) 감가상각누계액 (181,478,265) (236,948,084) (201,580,017) 건설중인자산 217,882,851 14,258,000 기타유형자산 88,795,684 87,079,950 87,079,950 영업권 이외의 무형자산 139,011,477 156,827,276 161,768,959 컴퓨터소프트웨어 139,011,477 156,827,276 161,768,959 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,369,092,842 8,369,092,842 8,776,404,867 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 454,486,404 관계기업에 대한 투자자산 8,043,446,810 8,043,446,810 8,321,918,463 기타비유동금융자산 62,128,727 558,568,993 280,505,636 장기금융상품 62,128,727 558,568,993 280,505,636 유동자산 51,048,215,500 48,461,161,600 26,336,548,872 재고자산 11,996,394,898 9,752,551,906 12,633,899,577 원재료 7,922,021,843 5,647,580,183 7,786,560,093 평가충당금 (214,486,816) (228,942,633) (162,503,003) 재공품 98,758,645 101,690,897 104,148,480 평가충당금 (6,709,108) (6,369,856) (7,591,553) 제품 2,926,482,906 3,656,859,302 3,234,806,101 평가충당금 (88,652,157) (83,280,232) (60,303,358) 미착품 1,336,864,116 650,457,762 1,718,076,206 기타재고 22,115,469 14,556,483 20,706,611 매출채권 및 기타유동채권 12,075,080,525 12,152,555,671 13,245,562,058 단기매출채권 12,165,352,576 12,243,719,791 13,487,942,157 대손충당금 (422,730,274) (421,684,657) (435,245,476) 단기미수금 329,634,330 215,958,592 296,383,753 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 27,248,644 14,107,699 9,416,909 단기선급금 101,211,264 214,950,826 606,540 단기선급비용 62,391,985 73,531,420 74,486,175 기타유동금융자산 19,630,935,654 18,934,259,904 145,000,000 단기대여금및수취채권 25,173,450 246,162,390 단기금융상품 19,605,762,204 18,688,097,514 145,000,000 현금및현금성자산 7,345,804,423 7,621,794,119 312,087,237 현금 7,345,804,423 7,621,794,119 312,087,237 보유현금 5,097,786 3,169,544 2,661,653 예금잔액 7,340,706,637 7,618,624,575 309,425,584 자산총계 68,892,729,764 65,596,464,076 43,435,647,453 자본 납입자본 20,682,547,240 20,682,547,240 395,000,000 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 395,000,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 395,000,000 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 이익잉여금(결손금) 40,641,805,619 38,130,157,092 32,859,700,602 이익준비금 276,740,000 75,000,000 75,000,000 임의적립금 12,995,772,031 13,247,323,805 13,528,719,417 미처분이익잉여금(미처리결손금) 27,369,293,588 24,807,833,287 19,255,981,185 기타자본구성요소 40,918,620 (470,574,688) 기타자본 40,918,620 (470,574,688) 자본총계 61,365,271,479 58,812,704,332 32,784,125,914 부채 비유동부채 2,250,912,601 1,565,015,869 2,031,565,649 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,451,321 16,231,041 15,196,460 장기미지급금 13,451,321 16,231,041 15,196,460 장기차입금 330,000,000 퇴직급여채무 958,115,243 238,957,894 223,763,106 확정급여채무의현재가치 4,487,268,036 3,783,692,607 3,070,042,716 사외적립자산의공정가치 (3,529,152,793) (3,544,734,713) (2,846,279,610) 이연법인세부채 1,279,346,037 1,309,826,934 1,459,409,243 기타비유동금융부채 0 3,196,840 유동부채 5,276,545,684 5,218,743,875 8,619,955,890 매입채무 및 기타유동채무 2,353,438,627 2,263,284,520 2,335,041,748 단기매입채무 1,514,681,988 1,305,615,209 1,498,872,528 단기미지급금 229,575,634 183,355,767 541,091,807 단기미지급비용 522,090,537 704,960,522 237,572,111 단기예수금 80,776,592 59,977,972 52,371,872 단기선수금 6,313,876 9,375,050 5,133,430 단기차입금 2,044,353,671 1,905,849,909 5,506,254,474 유동성장기차입금 195,000,000 당기법인세부채 878,753,386 1,049,609,446 560,473,709 기타유동금융부채 23,185,959 부채총계 7,527,458,285 6,783,759,744 10,651,521,539 자본과부채총계 68,892,729,764 65,596,464,076 43,435,647,453 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,699,881,375 35,472,904,953 12,001,743,411 34,321,898,084 45,509,732,556 42,837,468,192 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 11,699,881,375 35,470,105,953 11,970,818,965 34,246,322,867 45,432,311,339 42,713,966,472 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 2,799,000 30,924,446 75,575,217 77,421,217 123,501,720 매출원가 8,516,398,014 25,692,431,220 8,758,435,180 25,137,526,350 33,206,049,275 32,582,856,774 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,516,398,014 25,692,431,220 8,758,435,180 25,137,526,350 33,206,049,275 32,582,856,774 매출총이익 3,183,483,361 9,780,473,733 3,243,308,231 9,184,371,734 12,303,683,281 10,254,611,418 판매비와관리비 1,327,298,132 3,900,572,394 1,268,238,482 3,510,285,155 4,924,631,607 4,142,744,910 급여 569,340,400 1,699,962,620 465,458,251 1,416,160,320 2,044,886,227 1,802,049,495 퇴직급여 69,259,071 217,771,214 61,247,469 183,742,407 249,594,384 105,078,555 복리후생비 49,399,223 147,653,131 46,143,803 144,703,461 192,014,193 198,802,219 보험료 13,722,645 39,347,265 12,271,265 38,159,521 47,297,189 29,072,937 감가상각비 11,305,363 31,481,792 11,809,684 32,442,057 42,544,285 41,282,835 무형자산상각비 6,289,293 18,815,799 6,258,045 18,411,140 24,669,183 18,761,041 대손상각비(대손충당금환입) (6,263,263) 1,045,617 (122,945) 14,802,945 12,268,481 (4,684,749) 지급수수료 121,155,430 405,571,169 168,320,507 411,945,397 629,098,630 467,277,849 광고선전비 924,190 21,120,251 1,617,445 5,023,037 49,633,899 13,708,670 교육훈련비 7,406,056 16,384,527 10,039,423 18,104,414 19,373,841 18,336,450 차량유지비 19,289,317 45,084,170 12,862,781 37,900,391 48,999,224 57,945,428 도서인쇄비 431,800 4,535,800 945,100 9,342,500 20,955,600 18,854,892 접대비 39,268,048 111,078,174 45,825,590 117,090,149 148,537,659 144,837,494 임차료 50,252,878 106,966,494 22,564,908 67,417,324 89,982,232 83,487,708 통신비 8,968,126 25,783,311 9,209,656 28,849,397 36,749,160 44,945,593 운반비 170,650,844 499,539,528 158,487,684 510,456,500 651,545,207 608,329,262 세금과공과 5,181,187 21,767,786 661,099 6,109,418 6,207,818 7,701,079 소모품비 9,485,555 15,805,851 2,711,934 9,931,611 13,690,695 10,059,875 수도광열비 1,771,314 6,165,284 1,976,907 6,255,355 8,373,820 8,188,840 수선비 380,000 425,900 365,000 924,900 1,319,300 4,679,515 경상개발비 124,600,000 333,903,476 104,160,748 263,935,333 377,138,846 326,154,531 여비교통비 21,830,441 72,742,782 11,189,651 43,705,847 54,852,835 116,862,473 기타판매비와관리비 32,650,214 57,620,453 114,234,477 124,871,731 154,898,899 21,012,918 영업이익(손실) 1,856,185,229 5,879,901,339 1,975,069,749 5,674,086,579 7,379,051,674 6,111,866,508 기타이익 11,107,392 39,919,672 13,762,531 520,401,035 416,237,973 44,567,265 유형자산처분이익 0 0 0 0 149,001 외화환산이익 0 7,975,721 13,679,326 27,094,948 11,936,739 14,307,362 외환차익 6,339,779 15,586,918 0 3,647,933 4,047,503 3,291,098 관계기업주식처분이익 0 0 0 371,528,347 371,528,347 관계기업으로부터의 배당금수익 0 0 0 107,487,500 잡이익 4,767,613 16,357,033 83,205 10,642,307 28,725,384 26,819,804 기타손실 63,104,938 113,326,033 27,754,655 393,554,825 423,358,459 306,262,081 유형자산처분손실 1,083,800 1,083,800 0 0 238,500 3,807,770 기부금 15,000,000 25,000,000 27,700,000 37,700,000 67,400,000 289,725,000 외화환산손실 39,097,472 67,483,841 0 5,826,447 1,865,603 4,202,691 외환차손 5,914,878 16,671,391 0 2,590 292,294 3,538,423 기타의대손상각비 0 0 0 0 2,978,250 762,693 종속기업주식 손상차손 0 0 0 348,220,372 348,220,372 잡손실 2,008,788 3,087,001 54,655 1,805,416 2,363,440 4,225,504 금융수익 216,432,905 595,199,057 163,650,741 241,709,277 434,100,347 351,014,640 이자수익 83,080,920 270,954,662 14,663,669 28,921,605 82,215,365 45,885,908 배당금수익 0 0 0 0 107,487,500 외화환산이익 61,835,557 81,558,494 11,125,362 16,589,604 7,289,939 12,342,572 외환차익 71,516,428 242,685,901 137,861,710 196,198,068 237,107,543 292,786,160 금융원가 96,386,147 259,287,790 101,302,760 228,102,894 324,243,735 744,929,094 이자비용 14,161,289 47,561,786 18,537,785 66,461,849 84,287,655 257,978,640 외화환산손실 0 201,932 38,061,495 49,844,493 12,471,072 104,903,722 외환차손 82,224,858 211,524,072 44,703,480 111,796,552 227,485,008 382,046,732 법인세비용차감전순이익(손실) 1,924,234,441 6,142,406,245 2,023,425,606 5,814,539,172 7,481,787,800 5,456,257,238 법인세비용 375,406,960 1,275,675,241 224,152,367 1,076,694,623 1,432,544,619 817,742,269 계속영업이익(손실) 1,548,827,481 4,866,731,004 1,799,273,239 4,737,844,549 6,049,243,181 4,638,514,969 당기순이익(손실) 1,548,827,481 4,866,731,004 1,799,273,239 4,737,844,549 6,049,243,181 4,638,514,969 기타포괄손익 0 (337,682,477) 0 4,479,062 (308,212,003) (548,913,694) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 (337,682,477) 0 4,479,062 (308,212,003) (548,913,694) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 (337,682,477) 0 4,479,062 (308,212,003) (548,913,694) 총포괄손익 1,548,827,481 4,529,048,527 1,799,273,239 4,742,323,611 5,741,031,178 4,089,601,275 주당이익 기본주당이익(손실) 384 1,206 637 3,001 2,933 5,872 계속영업기본주당이익(손실) 384 1,206 637 3,001 2,933 5,872 희석주당이익(손실) 384 1,206 637 3,001 2,933 5,872 계속영업희석주당이익(손실) 384 1,206 637 3,001 2,933 5,872 자본변동표 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,399,928,945 15,295,170,382 (470,574,688) 28,694,524,639 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,638,514,969 4,638,514,969 기타포괄손익 (548,913,694) (548,913,694) 총포괄손익 4,089,601,275 4,089,601,275 지분의 발행 배당금지급 주식보상비용인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 128,790,472 (128,790,472) 자본 증가(감소) 합계 128,790,472 3,960,810,803 4,089,601,275 2014.12.31 (기말자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 19,255,981,185 (470,574,688) 32,784,125,914 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 19,255,981,185 (470,574,688) 32,784,125,914 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,049,243,181 6,049,243,181 기타포괄손익 (308,212,003) (308,212,003) 총포괄손익 5,741,031,178 5,741,031,178 지분의 발행 1,622,400,000 18,665,147,240 20,287,547,240 배당금지급 주식보상비용인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (281,395,612) (189,179,076) 470,574,688 자본 증가(감소) 합계 1,622,400,000 18,665,147,240 (281,395,612) 5,551,852,102 470,574,688 26,028,578,418 2015.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 75,000,000 13,247,323,805 24,807,833,287 58,812,704,332 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 75,000,000 13,528,719,417 19,255,981,185 (470,574,688) 32,784,125,914 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,737,844,549 4,737,844,549 기타포괄손익 4,479,062 4,479,062 총포괄손익 4,742,323,611 4,742,323,611 지분의 발행 1,025,000,000 573,518,760 1,598,518,760 배당금지급 주식보상비용인식 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (281,395,612) (189,179,076) 470,574,688 자본 증가(감소) 합계 1,025,000,000 573,518,760 (281,395,612) 4,553,144,535 470,574,688 6,340,842,371 2015.09.30 (기말자본) 1,420,000,000 573,518,760 75,000,000 13,247,323,805 23,809,125,720 0 39,124,968,285 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 75,000,000 13,247,323,805 24,807,833,287 58,812,704,332 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,866,731,004 4,866,731,004 기타포괄손익 (337,682,477) (337,682,477) 총포괄손익 4,529,048,527 4,529,048,527 지분의 발행 배당금지급 0 (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식보상비용인식 40,918,620 40,918,620 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 201,740,000 (251,551,774) 49,811,774 자본 증가(감소) 합계 201,740,000 (251,551,774) 2,561,460,301 40,918,620 2,552,567,147 2016.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 276,740,000 12,995,772,031 27,369,293,588 40,918,620 61,365,271,479 현금흐름표 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 30 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 3,052,613,922 7,221,314,395 10,632,739,284 3,466,709,946 당기순이익(손실) 4,866,731,004 4,737,844,549 6,049,243,181 4,638,514,969 당기순이익조정을 위한 가감 (431,417,678) 3,216,210,104 5,503,197,006 48,452,425 법인세비용 1,275,675,241 1,076,694,623 1,432,544,619 817,742,269 퇴직급여 286,231,097 242,332,665 325,691,154 159,331,366 대손상각비 1,045,617 14,802,945 12,268,481 (4,684,749) 감가상각비 312,941,495 317,537,546 426,755,347 450,293,440 무형자산상각비 18,815,799 18,411,140 24,669,183 18,761,041 외화환산손실 67,685,773 55,670,940 14,336,675 109,106,413 유형자산처분손실 1,083,800 0 238,500 3,807,770 이자비용 47,561,786 66,461,849 84,287,655 257,978,640 기타의대손상각비 0 0 2,978,250 762,693 복리후생비 0 0 2,911,500 종속기업투자주식손상차손 0 348,220,372 348,220,372 관계기업주식처분이익 0 (371,528,347) (371,528,347) 외화환산이익 (89,534,215) (43,684,552) (19,226,678) (26,649,934) 유형자산처분이익 0 0 (149,001) 이자수익 (270,954,662) (28,921,605) (82,215,365) (45,885,908) 배당금수익 0 (107,487,500) (107,487,500) 재고자산감액환입 (8,744,640) 76,377,919 재고자산감액 0 0 88,194,807 94,785,809 단기매출채권의 감소(증가) 10,983,193 (193,723,636) 1,227,905,919 (427,266,218) 단기미수금의 감소(증가) (113,675,738) (136,387,617) 80,425,161 30,806,557 단기선급금의 감소(증가) 113,739,562 304,231 (214,344,286) 893,460 단기선급비용의 감소(증가) 14,706,040 (2,723,100) (26,045,210) (19,015,917) 기타비금융자산의 감소(증가) 0 0 749,806 재고자산의 감소(증가) (2,235,098,352) 2,173,603,690 2,793,152,864 146,238,614 단기매입채무의 증가(감소) 216,942,681 (212,257,514) (192,699,036) (793,484,387) 단기미지급금의 증가(감소) 46,219,867 (284,355,636) (348,376,000) 291,497,221 단기미지급비용의 증가(감소) (182,918,368) 279,063,846 485,568,140 (356,041,714) 단기예수금의 증가(감소) 20,798,620 (9,973,280) 7,606,100 (12,752,725) 단기선수금의 증가(감소) (3,061,174) 36,741,163 4,241,620 (21,466,124) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,779,720) 1,029,962 1,034,581 (749,806) 기타금융부채의 증가(감소) 0 0 932,309 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 15,581,920 (51,482,560) (660,252,100) (630,000,000) 퇴직금의 지급 (15,581,920) (48,517,440) (54,747,900) 주식기준보상 40,918,620 0 220,000,000 배당금수취 0 107,487,500 107,487,500 이자지급 (51,080,008) (84,964,963) (98,653,378) (268,274,000) 이자수취 50,149,027 27,658,565 77,524,575 80,737,653 법인세납부(환급) (1,381,768,423) (782,921,360) (1,006,059,600) (1,032,721,101) 투자활동현금흐름 (1,531,063,942) (514,748,277) (19,259,993,944) 612,110,851 보증금의 증가 (33,282,000) (337,260,000) (337,260,000) 기계장치의 처분 0 0 150,001 차량운반구의 처분 0 0 15,909,091 단기대여금및수취채권의 처분 220,988,940 0 130,472,610 단기금융상품의 처분 0 186,959,110 186,959,110 1,161,233,712 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 650,000,000 650,000,000 토지의 취득 (1,242,283,566) 0 구축물의 취득 0 (22,000,000) (22,000,000) (7,000,000) 기계장치의 취득 (32,198,997) (252,960,455) (256,960,455) (16,600,000) 사무용비품의 취득 (10,130,000) (1,600,728) (1,600,728) (24,750,365) 건설중인자산의 취득 (217,882,851) 0 (14,258,000) 기타유형자산의 취득 (1,715,734) 0 (13,250,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,000,000) (5,469,500) (5,469,500) (61,530,000) 장기금융상품의 취득 (146,059,734) (213,299,614) (284,717,797) (312,241,652) 단기금융상품의 취득 (67,500,000) (35,304,670) (18,723,402,184) (115,551,936) 대여금및수취채권의 취득 0 (264,432,420) (376,635,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (219,380,000) (219,380,000) 재무활동현금흐름 (1,797,433,306) (1,348,494,531) 15,936,704,911 (3,804,611,665) 주식의 발행 0 1,598,518,760 20,067,547,240 단기차입금의 증가 4,640,244,189 12,068,586,180 10,694,180,063 1,401,136,329 단기차입금의 상환 (4,420,277,495) (14,490,599,471) (14,300,022,392) (5,055,747,994) 장기차입금의 상환 0 (525,000,000) (525,000,000) (150,000,000) 배당금지급 (2,017,400,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (275,883,326) 5,358,071,587 7,309,450,251 274,209,132 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (106,370) 16,215,958 256,631 (18,685) 현금및현금성자산의순증가(감소) (275,989,696) 5,374,287,545 7,309,706,882 274,190,447 기초현금및현금성자산 7,621,794,119 312,087,237 312,087,237 37,896,790 기말현금및현금성자산 7,345,804,423 5,686,374,782 7,621,794,119 312,087,237 5. 재무제표 주석 2016년 09월 30일 현재 2015년 09년 30일 현재 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 : 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 57,429 1.42 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 기 타 1,213,471 30.07 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다. 회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대하여 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 회사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (83,971) 83,971 (34,303) 34,303 JPY/원 등 (7,143) 7,143 78 (78) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율이 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 262,365 (262,365) 260,212 (260,212) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유 동 성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 7,345,804 천원(전기말: 7,621,794천원) 및 19,605,762 천 원(전기말: 18,688,098천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). : 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,514,682 - - - 1,514,682 단기차입금 2,045,574 - - - 2,045,574 기타지급채무 751,666 - - - 751,666 합 계 4,311,922 - - - 4,311,922 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,305,615 - - - 1,305,615 단기차입금 1,910,783 - - - 1,910,783 기타지급채무 888,316 - - - 888,316 합 계 4,104,714 - - - 4,104,714 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,527,458 6,783,760 자본총계(B) 61,365,271 58,812,704 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 26,951,567 26,309,892 차입금(D) 2,044,354 1,905,850 부채비율(A/B) 12.27% 11.53% 순차입금비율(D-C)/B (-)40.59% (-)41.49% 5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,895,762 - 18,895,762 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,688,098 - 18,688,098 6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 7,345,804 7,345,804 단기금융상품 18,895,762 710,000 19,605,762 매출채권 - 11,742,622 11,742,622 기타수취채권 - 194,028 194,028 장기금융상품 - 62,129 62,129 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,895,762 20,425,575 39,321,337 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 7,621,794 7,621,794 단기금융상품 18,688,098 - 18,688,098 매출채권 - 11,822,035 11,822,035 기타수취채권 - 288,201 288,201 장기금융상품 - 558,569 558,569 비유동기타수취채권 - 337,710 337,710 합 계 18,688,098 20,628,309 39,316,407 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,514,682 - 1,514,682 기타지급채무 751,666 - 751,666 단기차입금 2,044,354 - 2,044,354 합 계 4,310,702 - 4,310,702 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,305,615 - 1,305,615 기타지급채무 888,316 - 888,316 단기차입금 1,905,850 - 1,905,850 합 계 4,099,781 - 4,099,781 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산 이자수익 66,598 207,665 - - 소 계 66,598 207,665 - - 대여금 및 수취채권 이자수익 16,483 63,290 14,664 28,922 외환차손익 (70,913) (93,859) 128,527 133,310 외화환산손익 (46,572) (67,490) 12,853 43,284 대손충당금환입(상각비) 6,263 (1,046) 123 (14,803) 소 계 (94,739) (99,105) 156,167 190,713 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (14,162) (47,562) (56,568) (66,462) 외환차손익 60,629 123,936 (16,102) (45,263) 외화환산손익 69,310 89,339 (7,346) (55,270) 소 계 115,777 165,713 (80,016) (166,995) 합 계 87,636 274,273 76,151 23,718 7. 금융상품의 신용건전성 : (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,345,804 - - 7,345,804 단기금융상품 19,605,762 - - 19,605,762 매출채권 10,935,506 787,332 442,515 12,165,353 기타수취채권 194,028 - 188,028 382,056 장기금융상품 62,129 - - 62,129 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 38,514,221 787,332 630,543 39,932,096 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 7,621,794 - - 7,621,794 단기금융상품 18,688,098 - - 18,688,098 매출채권 11,334,891 496,732 412,097 12,243,720 기타수취채권 288,201 - 188,028 476,229 장기금융상품 558,569 - - 558,569 비유동기타수취채권 337,710 - - 337,710 합 계 38,829,263 496,732 600,125 39,926,120 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 490,719 270,562 26,051 787,332 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 223,627 242,845 30,260 496,732 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 442,515 (387,032) 55,483 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 630,543 (575,060) 55,483 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 412,097 (374,319) 37,778 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 600,125 (562,347) 37,778 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 920,505 752,056 Group 2 10,802,333 11,079,567 Group 3 - - 합 계 11,722,838 11,831,623 Group 1: 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 633,056 285,548 증권사 6,707,650 7,333,076 기타 5,098 3,170 소 계 7,345,804 7,621,794 장ㆍ단기금융상품: 은행 710,000 507,500 증권사 18,895,762 18,688,098 보험 62,129 51,069 소 계 19,667,891 19,246,667 합 계 27,013,695 26,868,461 8. 금융자산의 양도 : 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,270,094 1,114,791 관련 부채의 계상액 1,270,094 1,114,791 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등: 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 예입처 당분기말 현재 이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,098 3,170 보통예금 신한은행 등 0.1 633,056 285,548 RP 현대증권 등 1.15 ~ 1.30 6,707,650 7,333,076 소 계 7,345,804 7,621,794 단기금융상품 MMF 신한금융투자 1.30 18,895,762 18,688,098 정기적금 신한은행 등 2.60 ~ 2.90 710,000 - 소 계 19,605,762 18,688,098 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 62,129 51,069 정기적금 신한은행 등 2.60 ~ 2.90 - 507,500 소 계 62,129 558,569 합 계 27,013,695 26,868,461 10. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,165,353 12,243,720 차감: 대손충당금 (422,731) (421,685) 매출채권(순액) 11,742,622 11,822,035 기타수취채권 미수금 329,634 215,959 미수수익 27,249 14,108 단기대여금 25,173 246,162 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 194,028 288,201 비유동기타수취채권 보증금 370,992 337,710 합 계 12,307,642 12,447,946 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 분기말잔액 매출채권 421,685 1,046 - 422,731 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 609,713 1,046 - 610,759 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 분기말잔액 매출채권 435,245 14,803 - 450,048 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 623,273 14,803 - 638,076 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 230 백만원에 대해 동업체가소 유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)과 (주)경진상사에 대한 매출채권 348 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 300백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,926,483 (88,652) 2,837,831 3,656,859 (83,280) 3,573,579 재공품 98,759 (6,709) 92,050 101,691 (6,370) 95,321 원재료 7,922,022 (214,487) 7,707,535 5,647,580 (228,943) 5,418,637 부재료 및 저장품 22,115 - 22,115 14,557 - 14,557 미착품 1,336,864 - 1,336,864 650,458 - 650,458 합 계 12,306,243 (309,848) 11,996,395 10,071,145 (318,593) 9,752,552 (2) 당분기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 8,745천원이며, 전분기 중 회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 76,378천원 입니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,701,176천원(전분기: 25,006,743천원)입니다. 12. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 101,211 214,951 선급비용 62,392 73,531 합 계 163,603 288,482 13. 유형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,037,032 - - 6,037,032 4,794,748 - - 4,794,748 건물 2,767,074 (894,760) - 1,872,314 2,767,074 (824,200) - 1,942,874 구축물 571,115 (292,943) - 278,172 571,115 (266,880) - 304,235 기계장치 4,219,238 (3,831,025) (11,766) 376,447 4,211,267 (3,657,591) (15,103) 538,573 차량운반구 198,444 (198,431) - 13 198,444 (196,462) - 1,982 비품 등 216,996 (184,176) (188) 32,632 283,726 (239,646) (469) 43,611 기타의 유형자산 88,796 - - 88,796 87,080 - - 87,080 건설중인자산 217,883 - - 217,883 - - - - 합 계 14,316,578 (5,401,335) (11,954) 8,903,289 12,913,454 (5,184,779) (15,572) 7,713,103 (2) 당분기 중 회사는 1,504,212천 원 (전분기: 276,561천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 한편, 당분기 중 처분된 유형자산은 1,084천원이며, 처분손실 1,084천원이 기타비용으로 인식되었습니다. 전분기 중 처분된 유형자산 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 회사는 감가상각비 312,942천원(전분기: 317,538천원)을 계상하였으며, 이중 281,460천원(전분기: 285,096천원)은 매출원가에 포함되어 있고 31,482천원(전분기: 32,442천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 없습니다. 14. 무형자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 201,258 (62,246) 139,012 200,257 (43,430) 156,827 (2) 당분기 중 회사는 1,000천원(전분기: 5,469천원)의 무형자산을 취득하였습니다.(3) 당분기 중 회사는 무형자산상각비 18,816천원(전분기: 18,411천원)을 판매관리비에 계상하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 출자증서 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 소 계 8,043,447 8,043,447 8,043,447 합 계 8,891,479 8,369,093 8,369,093 (3) 회사의 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 기초 추가출자 처 분 손상차손 당분기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - - 967,335 소 계 8,043,447 - - - 8,043,447 합 계 8,369,093 - - - 8,369,093 16. 매입채무 및 기타지급채무 : 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,514,682 1,305,615 소 계 1,514,682 1,305,615 기타지급채무: 미지급금 229,576 183,356 미지급비용 522,091 704,960 소 계 751,667 888,316 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,451 16,231 소 계 13,451 16,231 합 계 2,279,800 2,210,162 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,044,354 1,905,850 합 계 2,044,354 1,905,850 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 종 류 차입처 당분기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 USANCE 인수 씨티은행 외 0.50~2.44 774,260 791,059 만기일시상환 수출환어음할인(*) 신한은행 외 3.08~3.95 1,270,094 1,114,791 만기일시상환 합 계 2,044,354 1,905,850 (*) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 6,314 9,375 예수금 80,777 59,978 합 계 87,091 69,353 19. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,487,268 3,783,693 사외적립자산의 공정가치(*) (3,529,153) (3,544,735) 재무상태표상 순확정급여부채 958,115 238,958 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,783,693 3,070,043 당기근무원가 315,790 267,193 이자비용 20,585 19,225 퇴직급여지급액 (15,582) (48,517) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 8,716 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 98,393 (34,370) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 284,389 (24,162) 분기말금액 4,487,268 3,258,128 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,544,735 2,837,143 이자수익 50,145 44,085 사용자기여금 - 100,000 퇴직급여지급액 (15,582) (57,877) 재측정요소 (50,145) (44,073) 분기말금액 3,529,153 2,879,278 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 3,529,153 100.00 3,544,735 100.00 20. 법인세비용 및 이연법인세 : 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 20.77% (전분기: 18.52%)입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금: (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 주식수(주) 보통주 자본금 주식발행초과금 주식할인발행차금 합 계 전분기초 790,000 395,000 - - 395,000 유상증자(*1) 2,010,000 1,005,000 - (5,785) 999,215 유상증자(*2) 40,000 200,000 393,519 5,785 419,304 유상증자(*3) 1,194,800 597,400 18,051,628 - 2,185,719 주식발행초과금 대체(*2) - - 220,000 - 220,000 전기말 4,034,800 2,017,400 18,665,147 - 20,682,547 당분기말 4,034,800 2,017,400 18,665,147 - 20,682,547 (*1) 회사는 2015년 6월 15일을 배정기준일(납입기일 2015년 6월 16일)로 하여 보통주 2,010,000주를 기준 주주들의 지분율에 비례하여 배정하고, 주당 500원에 신주를발행하였습니다.(*2) 회사는 2015년 7월 31일을 부여일(납입기일 2015년 8월 3일)로 하여 우리사주 조합에 보통주 40,000주를 배정하고, 주당 10,500원에 신주를 발행하였습니다. 회사는 신주의 발행가액인 10,500원과 발행시점의 공정가치에 해당하는 16,000원의 차액을 주식보상비용으로 인식하고 자본잉여금으로 계상하였는바, 전기 중 회사가 인식한 주식보상비용의 총액은 220,000천원입니다. (*3) 회사는 KRX 코스닥 시장에 등록하기 위하여 2015년 11월 11일을 청약종료일(납입기일 2015년 11월 13일)로 하여 주당 16,000원에 보통주 1,194,800주를 신주 발행하였습니다. 22. 주식선택권 : (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16-2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 - 40,348 - - 40,348 - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 27,279 40,919 283,762 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 이익잉여금 : (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 276,740 75,000 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 810,186 1,061,738 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,995,772 13,247,324 미처분이익잉여금 27,369,294 24,807,833 합 계 40,641,806 38,130,157 (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 24. 배당금 : 2016년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,017,400천원이며 당분기 중 지급 되었습니다. 회사는 이와 관련하여 201,740천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 25. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 569,341 1,699,963 465,458 1,416,160 퇴직급여 69,259 217,771 61,247 183,742 복리후생비 49,399 147,653 46,143 144,703 운반비 170,651 499,540 158,488 510,457 지급수수료 121,155 405,571 168,320 411,945 경상개발비 124,600 333,903 104,160 263,935 여비교통비 21,831 72,743 11,190 43,706 지급임차료 50,252 106,966 22,565 67,417 대손상각비 (6,263) 1,046 (123) 14,803 감가상각비 11,306 31,482 11,810 32,442 기타 145,768 383,935 218,979 420,974 합 계 1,327,299 3,900,573 1,268,237 3,510,284 26. 비용의 성격별 분류 등 : (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (908,820) (1,557,437) (90,227) 1,402,556 원재료 매입액 8,935,339 25,767,264 8,003,174 22,208,577 종업원급여비용 988,774 2,883,439 1,023,715 2,599,119 감가상각비와 무형자산상각비 107,532 331,757 114,615 335,949 지급수수료 139,281 455,626 186,881 464,517 운반비 187,734 546,607 173,508 553,261 여비교통비 21,831 72,743 11,193 43,733 지급임차료 50,462 107,596 22,765 67,977 대손상각비(환입) (6,263) 1,046 (123) 14,803 기타 327,826 984,362 581,172 957,319 매출원가 및 판매비와관리비 합계 9,843,696 29,593,003 10,026,673 28,647,811 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 866,085 2,556,289 762,937 2,176,786 주식기준보상 27,279 40,919 180,000 180,000 퇴직급여(확정급여제도) 95,410 286,231 80,778 242,333 합 계 988,774 2,883,439 1,023,715 2,599,119 27. 기타수익과 기타비용 : ( 1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,340 15,587 - 3,648 외화환산이익 - 7,976 13,680 27,095 잡이익 4,768 16,357 83 10,642 관계기업으로부터의 배당금수익 - - 40 107,488 관계기업주식 처분이익 - - - 371,528 합 계 11,108 39,920 13,803 520,401 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,914 16,671 - 3 외화환산손실 39,098 67,484 - 5,826 기부금 15,000 25,000 27,700 37,700 유형자산처분손실 1,084 1,084 - - 잡손실 2,009 3,087 55 1,805 종속기업투자주식 손상차손 - - - 348,220 합 계 63,105 113,326 27,755 393,554 28. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 83,081 270,955 14,664 28,922 외환차익 71,517 242,686 137,861 196,198 외화환산이익 61,835 81,558 11,126 16,590 합 계 216,433 595,199 163,651 241,710 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용: 이자비용 14,162 47,562 18,538 66,462 외환차손 82,225 211,524 44,704 111,797 외화환산손실 - 202 38,061 49,844 합 계 96,387 259,288 101,303 228,103 29. 주당이익 : 당분기와 전분기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,548,827,481 4,866,731,004 1,799,273,239 4,737,844,549 가중평균유통보통주식수 4,034,800 4,034,800 2,825,217 1,578,938 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*1) 384 1,206 637 3,001 (*1) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기 : 47.57%, 전분기 : 68.00%) 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 산동KDC유한공사 100 100 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주)(舊 남웅전자(주)) 제이케이엔(주)(舊 남웅전자(주)) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) 명성에이디에스 명성에이디에스 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 534,502 1,585,552 14,104 54,529 구 분 매출 지급수수료 3개월 누적 3개월 누적 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 493,469 1,308,257 37,580 71,110 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 29,497 67,955 - 87 합 계 522,966 1,376,212 37,580 71,197 상기 매출 및 지급수수료 외에 지배자의 친인 척에게 전반기 중 관계기업 지분을 650,000천원에 처분하였습니다.(5) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채권 채무 매출채권 미지급비용 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 920,505 6,115 구 분 채권 채무 매출채권 미지급비용 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 274,797 9,656 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 8,254,545 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 330,000 USD 770,000 외한은행 수입신용장 발행 외 대표이사 KRW 4,800,000 합 계 KRW 17,632,545 USD 2,570,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 기타수취채권 25,173 246,162 (8) 주요 경영진에 대한 보상 : 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 260,940 781,540 275,550 692,083 주식기준보상 27,279 40,919 17,370 17,370 퇴직급여 44,503 133,511 17,279 108,387 합 계 332,722 955,970 310,199 817,840 31. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 회사는 씨티은행 외 4개 은행과 Banker's Usance 인수 등 한도 8,460,000천원 및 USD 7,700,000의 약정을 체결하고 있습니다(실행액: KRW 2,980천원, USD 1,831,563 및 JPY 3,360,000). 동 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 21,068백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 368 백 만원에해당하는 수출보험 및 부보금액 349 백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 48,922 천원(전분기: 51,817 천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기 및 전분기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다. 회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 32. 현금흐름표 : 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 201,740 - 장기금융상품의 유동성 대체 642,500 - 임의적립금 이입 251,552 281,396 장기차입금의 유동성 대체 - 35,000 건설중인자산 무형자산 대체 - 14,258 감자차손 보전 - 470,575 33. 영업부문 : (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 8,454,565 25,483,216 8,654,450 25,441,310 아 시 아 2,307,000 7,392,482 2,770,653 6,620,942 북아메리카 419,334 932,085 203,372 759,286 유 럽 175,586 743,661 182,245 727,556 기 타 343,396 921,461 191,023 772,804 합 계 11,699,881 35,472,905 12,001,743 34,321,898 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 전전기(제29기) 연결재무제표의 재작성 연결회사는 전전기 종속기업의 재무상태표에 포함된 일부 자산 및 부채 항목이 과대 또는 과소계상되었음을 발견하였으며 관계기업투자지분이 과소계상되었음을 발견하였습니다. 또한 연결회사는 관계기업투자지분에 대한 이연법인세부채의 과대추정 오류가 존재함을 발견하였습니다. 비교표시된 전년도 재무상태표는 이러한 수정사항을 반영하여소급하여 재작성 되었으며 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 계정과목 2014년도 (제29기) 수정전 수정금액 수정후 자산 매출채권 12,750,400 (28,756) 12,721,644 기타수취채권 125,961 82,413 208,374 재고자산 13,310,751 (358,145) 12,952,606 기타유동자산 94,997 (19,904) 75,093 유형자산 7,994,605 (55,222) 7,939,383 관계기업투자 7,368,418 369,335 7,737,753 소계 41,645,132 (10,279) 41,634,853 부채 매입채무 1,597,892 (49,688) 1,548,204 기타지급채무 등 1,345,709 4,168 1,349,877 이연법인세부채 1,400,150 9,878 1,410,028 소계 4,343,751 (35,642) 4,308,109 자본 기타포괄손익누계액 (81,244) (47,366) (128,610) 이익잉여금 32,051,668 72,730 32,124,398 소계 31,970,424 25,364 31,995,788 손익 매출원가 (32,828,679) 126,477 (32,702,202) 영업이익 6,062,559 126,477 6,189,036 기타수익 417,421 (372,373) 45,048 기타비용 (307,333) (72,006) (379,339) 관계기업에대한지분법손익 1,018,917 37,850 1,056,767 법인세비용차감전순이익 6,797,650 (280,052) 6,517,598 법인세비용 (1,113,072) (31,834) (1,144,906) 당기순이익 5,684,578 (311,886) 5,372,692 세후기타포괄손실 (795,904) (17,562) (813,466) 당기총포괄이익 4,888,674 (329,448) 4,559,226 주당순이익(단위: 원) 7,196 (395) 6,801 나. 전전기(제29기) 재무제표의 재작성 회사는 전전기 종속기업 및 관계기업투자에 대한 이연법인세부채가 과대하게 추정 되었음을 발견하였으며, 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성 되었습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 2014년도 (제29기) 수정전 수정금액 수정후 부채 이연법인세부채 1,697,003 (237,594) 1,459,409 자본 이익잉여금 32,622,107 237,594 32,859,701 손익 법인세비용 1,055,336 (237,594) 817,742 당기순이익 4,400,921 237,594 4,638,515 당기총포괄이익 3,852,007 237,594 4,089,601 주당순이익(단위: 원) 5,571 301 5,872 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제31기 3분기(2016년도) 매출채권 11,708,036 507,212 4.3% 미 수 금 367,471 188,028 51.2% 합 계 12,075,507 695,240 제30기(2015년도) 매출채권 11,981,348 514,708 4.3% 미 수 금 251,302 188,028 74.8% 합 계 12,232,650 702,736 제29기(2014년도) 매출채권 13,244,183 522,539 3.9% 미 수 금 386,985 188,028 48.6% 합 계 13,631,168 710,567 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 702,736 710,567 712,450 2. 순대손처리액(①－②±③) 8,542 28,808 - ① 대손처리액(상각채권액) - 28,808 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 8,542 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,046 20,977 (1,883) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 695,240 702,736 710,567 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사는 발생 후 1년 이상의 채권에 대하여 100% 대손을 설정하고 있으며, 이와는 별도로 1년 이내의 채권에 대하여도 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대하여서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가에서 사용되는 경험적 대손율은 과거 3개년 동안 실제로 대손이 발생한 채권금액을 전체 매출로 나누어서 대손 경험율을 계산하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~ 6개월 이내 6개월 초과~ 1년 이내 1년 초과 합 계 금 액 10,452,389 921,541 49,858 651,719 12,075,507 구성비율 86.6% 7.6% 0.4% 5.4% 100.0% 라. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 3,139,371 3,846,084 11,185,378 재공품 92,050 95,321 96,556 원재료 7,707,535 5,418,638 6,951,119 부재료 및 저장품 22,115 14,556 20,707 상 품 - - 672,938 미착품 1,336,864 687,058 1,718,076 합 계 12,297,935 10,061,657 12,952,606 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.8% 15.4% 30.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 2.9회 2.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다.2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,714,414 (575,043) 3,139,371 4,464,937 (618,853) 3,846,084 3,987,040 (493,830) 11,185,378 재공품 98,759 (6,709) 92,050 101,691 (6,370) 95,321 104,148 (7,592) 96,556 원재료 7,922,022 (214,487) 7,707,535 5,647,581 (228,943) 5,418,638 7,113,622 (162,503) 6,951,119 부재료 및 저장품 22,115 - 22,115 14,556 - 14,556 20,707 - 20,707 상 품 - - - - - - 672,938 - 672,938 미착품 1,336,864 - 1,336,864 687,058 - 687,058 1,718,076 - 1,718,076 합 계 13,094,174 (796,239) 12,297,935 10,915,823 (854,166) 10,061,657 13,616,531 (663,925) 12,952,606 ※ 당분기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 8,745 천원이며, 전분기 중 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 76,378 천원 입니다. 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 25,556,798 천원(전분기: 25,135,223 천원)입니다. 마. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,895,762 - 18,895,762 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,688,098 - 18,688,098 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 3분기(당기) 한주회계법인 해당사항없음 - 제30기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제29기(전전기) 천지회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 한주회계법인 재무제표에 대한 적정성 여부 감사 45백만원 446시간 제30기(전기) 삼일회계법인 재무제표에 대한 적정성 여부 감사 178백만원 2,443시간 제29기(전전기) 천지회계법인 재무제표에 대한 적정성 여부 감사 33백만원 562시간 ※ 상기 2016년(제31기)의 보수는 당사의 외부감사인과 2016년 회계연도 전체에 대한 감사 보수 및 내부회계제도검토에 대한 보수를 포함한 금액 입니다. 또한 소요 시간은 2016년 반기 별도재무제표와 연결재무제표 검토 및 중간감사에 소요된 누적시간입니다.※ 당사는 2015년(제30기) 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되었습니다.이에 삼일회계법인으로부터 반기감사(2015.01.01~2015.06.30)와 기말감사(2015.01.01~2015.12.31)를 받았습니다.- 2015년 기말 회계감사 용역보수 118,000,000원 (감사소요시간 1,423시간)- 2015년 반기 회계감사 용역보수 60,000,000원 (감사소요시간 1,020시간) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2016.04.28 세무조정용역 2017.01.01~2017.03.31 5백만원 - 제30기(전기) 2015.11.04 세무조정용역 2016.01.01~2016.03.31 5백만원 - 2015.10.05 재무확인 용역(IPO) 2015.10.05~2015.10.13 15백만원 - 2015.09.30 내부회계관리제도 구축 2015.10.01~2015.10.31 23백만원 - 제29기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 2016년 제31기 (당기) 삼일회계법인 한주회계법인 2015년 제30기 (전기) 천지회계법인 삼일회계법인 2014년 제29기 (전전기) 삼일회계법인 천지회계법인 ※ 당사는 2013년(제28기) 코스닥시장 상장을 목표로 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받아 감사인 계약을 체결하였습니다. 2014년(제29기) 다시 기존 감사인인 천지회계법인과 감사인 계약을 체결하였고, 2015년(제30기) 상반기 다시 코스닥시장 상장을 목표로 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받아 감사인 계약을 체결하였습니다. 상장 이후 지정감사인이었던 삼일회계법인과의 감사 계약 만료 후 외부감사인선임위원회에서 제31기 및 연속하는 2개 사업연도의 외부감사인을 한주회계법인으로 결정, 2016년 4월 28일 계약 후 금융감독원에 외부감사인 선임보고를 완료하였으며, 관련사항은 당사 홈페이지를 통하여 공고하였습니다. 3. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년1회(기말) 이루어지며, 본 공시서류 작성기준일 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명제31기 3분기에 대한 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없었습니다. 다. 내부통제구조의 평가본 공시서류 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 3분기말 및 보고서 작성기준일 현재 당사는 2명의 상근사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동 내역 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2015.01.23 제1호 : 내부규정 제정의 건제2호 : 이해관계자와의 거래규모 승인의 건제3호 : 산동KDC화학유한공사 출자의 건 가결 - 2 2015.02.02 제1호 : 해외 출자 지분 매각의 건제2호 : 특수관계자와의 거래 승인의 건 가결 - 3 2015.03.16 제1호 : 정기주주총회 소집의 건(2015년 03월 31일) 가결 - 4 2015.04.03 제1호 : 이사회 운영규정 개정의 건 가결 - 5 2015.05.08 제1호 : 매입외환(D/A, D/P) 신규 관련 안건 가결 - 6 2015.06.01 제1호 : 임시주주총회 소집의 건(2015년 06월 15일) 가결 - 7 2015.06.15 제1호 : 신주발행의 건 가결 - 8 2015.06.30 제1호 : 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - 9 2015.07.27 제1호 : 산업은행 운영자금(한도대출용) 차입 요청의 건제1호 : 우리사주조합 대상 대여금 승인의 건 가결 - 10 2015.07.31 제1호 : 신주식 발행의 건제2호 : 명의개서 대리인 설치에 관한 건 가결 - 11 2015.08.05 제1호 : 코스닥 시장 상장 동의에 관한 건 가결 - 12 2015.08.27 제1호 : 매입외환(D/A) 신규 관련 안건 가결 - 13 2015.09.09 제1호 : 고려대 오정 에코리질리언스 센터 기부금에 대한 내부기준 협의의 건 가결 - 14 2015.10.12 제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - 15 2015.11.12 제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 금액 확정의 건 가결 - 16 2015.11.12 제1호 : 코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - 17 2015.11.16 제1호 : 내부회계관리제도 규정의 제정과 운영책임자 선정의 건 가결 - 18 2015.12.17 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건 가결 - 19 2016.02.03 제1호 : 제30기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 - 20 2016.03.11 제1호 : 제30기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.03.28 제1호 : 대표이사 재선임의 건 가결 - 22 2016.05.16 제1호 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 23 2016.06.29 제1호 : 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박정인(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2015.01.23 제1호 : 내부규정 제정의 건제2호 : 이해관계자와의 거래규모 승인의 건제3호 : 산동KDC화학유한공사 출자의 건 가결 찬성 2 2015.02.02 제1호 : 해외 출자 지분 매각의 건제2호 : 특수관계자와의 거래 승인의 건 가결 찬성 3 2015.03.16 제1호 : 정기주주총회 소집의 건(2015년 03월 31일) 가결 찬성 4 2015.04.03 제1호 : 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 5 2015.05.08 제1호 : 매입외환(D/A, D/P) 신규 관련 안건 가결 찬성 6 2015.06.01 제1호 : 임시주주총회 소집의 건(2015년 06월 15일) 가결 찬성 7 2015.06.15 제1호 : 신주발행의 건 가결 찬성 8 2015.06.30 제1호 : 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 9 2015.07.27 제1호 : 산업은행 운영자금(한도대출용) 차입 요청의 건제1호 : 우리사주조합 대상 대여금 승인의 건 가결 찬성 10 2015.07.31 제1호 : 신주식 발행의 건제2호 : 명의개서 대리인 설치에 관한 건 가결 찬성 11 2015.08.05 제1호 : 코스닥 시장 상장 동의에 관한 건 가결 찬성 12 2015.08.27 제1호 : 매입외환(D/A) 신규 관련 안건 가결 찬성 13 2015.09.09 제1호 : 고려대 오정 에코리질리언스 센터 기부금에 대한 내부기준 협의의 건 가결 찬성 14 2015.10.12 제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 15 2015.11.12 제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 금액 확정의 건 가결 찬성 16 2015.11.12 제1호 : 코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 17 2015.11.16 제1호 : 내부회계관리제도 규정의 제정과 운영책임자 선정의 건 가결 찬성 18 2015.12.17 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건 가결 찬성 19 2016.02.03 제1호 : 제30기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 20 2016.03.11 제1호 : 제30기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 21 2016.03.28 제1호 : 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 22 2016.05.16 제1호 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 23 2016.06.29 제1호 : 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 다. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. [이사회 의결사항] 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 임직원 겸직 승인에 관한 사항(신설) 9. 신용거래 승인에 관한 사항(신설) 10. 사내 규정 재·개정에 관한 사항(신설) 11. 이사회운영에 관한 사항 12. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 13. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 [이사회 결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 라. 사외이사의 전문성당사는 본 분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명(출생년월) 주요 경력 소유주식수 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 김신배(1954년 10월) 서울대학교 산업공학과 졸업(78.02) 한국과학기술원 산업공학 석사(80.02) 펜실베이니아대학교 대학원 경영학 석사(85.02) 대호건설 기획조정실장 상무(91) 한국이동통신 사업전략담당 이사(95~97.03)) SK텔레콤 상무(98.07~98.12) SK텔레콤 수도권지사장 상무(98.12~00.01) 신세기통신 전략지원부문장(00.01~02.01) SK텔레콤 대표이사 사장(04.03~08.12) SK C 대표이사 부회장(08.12~10.12) SK 부회장단 부회장(10.12 ~ 13.02) 고려대학교 경영대학 경영학과 교수(11.10) 케이디켐 주식회사 감사(15.06~현재) 없음 없음 없음 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 업무를 수행할 수 있는 충분한 요건을 갖추고 있으며, 또한 최대주주등과의 이해관계가 없으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2015.06.30 제1호 : 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 2 2015.07.27 제1호 : 산업은행 운영자금(한도대출용) 차입 요청의 건제1호 : 우리사주조합 대상 대여금 승인의 건 가결