케이디켐 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 35 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	57,213,367,774	53,852,643,471

현금및현금성자산	24,853,777,005	7,960,317,044

현금	5,026,799	4,737,687

현금성자산	24,848,750,206	7,955,579,357

단기금융상품	8,890,072,886	25,116,652,258

매출채권 및 기타유동채권	11,768,446,608	12,651,517,109

매출채권	11,425,452,649	12,480,744,813

대손충당금	(560,042,437)	(586,490,207)

단기미수금	381,078,641	361,891,972

대손충당금	(188,028,000)	(188,028,000)

단기미수수익	54,161,871	48,134,318

단기보증금자산	37,525,823	37,509,979

단기선급금	574,142,137	458,622,576

단기선급비용	44,155,924	39,131,658

단기대여금	0	0

재고자산	11,701,071,275	8,124,157,060

원재료	6,693,286,490	4,623,890,890

평가충당금	(99,196,425)	(143,476,774)

재공품	273,463,762	154,719,774

평가충당금	(9,433,146)	(8,487,771)

제품	3,519,369,723	2,827,381,831

평가충당금	(102,889,171)	(93,083,978)

미착품	1,353,855,408	712,715,491

기타재고	72,614,634	50,497,597

기타유동금융자산	0	0

유동당기손익인식지정금융자산	0	0

비유동자산	48,316,915,651	44,995,473,949

장기금융상품	1,208,313,026	22,144,027

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,147,600,000	6,808,450,000

장기보증금자산	450,000	450,000

장기대여금	7,147,150,000	6,808,000,000

유형자산	11,564,591,107	11,871,028,706

토지	6,215,720,860	6,215,720,860

건물	5,827,440,459	5,827,440,459

감가상각누계액	(1,703,951,290)	(1,555,350,760)

구축물	1,165,131,207	1,152,029,207

감가상각누계액	(568,198,787)	(517,515,172)

기계장치	5,209,074,288	5,166,928,957

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(4,836,470,148)	(4,680,346,193)

차량운반구	309,702,672	293,889,422

감가상각누계액	(239,356,167)	(233,579,261)

공구와기구	8,136,174	8,478,719

감가상각누계액	(7,590,557)	(7,898,847)

사무용비품	515,204,600	510,340,055

정부보조금	(8,125,320)	(12,187,974)

감가상각누계액	(453,081,908)	(423,475,790)

건설중인자산	4,400,000	0

기타유형자산	126,555,024	126,555,024

영업권 이외의 무형자산	49,239,620	72,875,403

컴퓨터소프트웨어	49,239,620	72,875,403

기타비유동금융자산	3,000,195,010	0

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000,195,010	0

지분법적용 투자지분	25,202,250,041	26,030,279,981

사용권자산	144,726,847	190,695,832

사용권자산	339,023,362	344,834,412

사용권자산 상각누계액	(194,296,515)	(154,138,580)

자산총계	105,530,283,425	98,848,117,420

부채

유동부채	14,597,305,490	13,451,541,028

매입채무 및 기타유동채무	13,442,630,530	12,894,884,137

단기매입채무	1,452,440,187	1,052,703,712

단기미지급금	385,055,570	536,883,666

단기미지급비용	390,802,173	608,555,043

단기예수금	105,458,882	78,537,626

단기선수금	76,156,137	44,956,304

단기차입금	10,957,324,004	10,484,915,072

유동리스부채	75,393,577	88,332,714

당기법인세부채	1,154,674,960	556,656,891

비유동부채	3,652,415,083	3,073,352,660

장기매입채무 및 기타비유동채무	89,254,963	122,657,552

장기미지급금	16,252,325	16,716,355

비유동리스부채	73,002,638	105,941,197

퇴직급여부채	773,486,988	504,015,323

확정급여채무의현재가치	6,268,250,610	5,763,667,374

사외적립자산의공정가치	(5,494,763,622)	(5,259,652,051)

이연법인세부채	2,789,673,132	2,446,679,785

부채총계	18,249,720,573	16,524,893,688

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	87,280,562,852	82,323,223,732

자본금	2,017,400,000	2,017,400,000

보통주자본금	2,017,400,000	2,017,400,000

자본잉여금	18,665,147,240	18,665,147,240

주식발행초과금	18,665,147,240	18,665,147,240

기타자본구성요소	(2,657,832,704)	(2,657,832,704)

주식선택권	324,680,356	324,680,356

자기주식	(2,982,513,060)	(2,982,513,060)

기타포괄손익누계액	954,481,796	809,779,859

해외사업환산이익	0	0

해외사업환산손실	16,274,428	(37,411,468)

지분법기타포괄손익변동	938,207,368	847,191,327

이익잉여금(결손금)	68,301,366,520	63,488,729,337

이익준비금	1,277,527,400	1,086,459,550

임의적립금	12,185,585,948	12,185,585,948

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,838,253,172	50,216,683,839

비지배지분	0	0

자본총계	87,280,562,852	82,323,223,732

자본과부채총계	105,530,283,425	98,848,117,420

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,361,747,193	38,288,424,913	12,460,631,369	34,037,275,202

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	12,361,747,193	38,288,424,913	12,460,631,369	34,029,721,166

제품매출액	7,711,833,901	23,710,569,770	8,314,757,363	22,360,209,313

상품매출액	4,649,913,292	14,577,855,143	4,145,874,006	11,669,511,853

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0	0	7,554,036

용역매출액	0	0	7,554,036

매출원가	9,264,463,562	28,304,404,278	9,304,198,825	25,509,454,536

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	9,264,463,562	28,304,404,278	9,304,198,825	25,509,454,536

제품매출원가	5,271,665,801	15,890,253,249	5,710,730,858	15,377,595,696

상품매출원가	3,992,797,761	12,414,151,029	3,593,467,967	10,131,858,840

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0

용역매출원가	0	0	0

매출총이익	3,097,283,631	9,984,020,635	3,156,432,544	8,527,820,666

판매비와관리비	1,547,204,312	4,821,182,253	1,507,616,843	4,382,157,028

급여	581,807,009	1,841,901,041	544,530,995	1,678,778,713

주식보상비용(환입)	0	0

퇴직급여	74,858,799	224,062,210	90,175,572	269,991,896

복리후생비	92,388,236	232,411,858	74,203,151	211,410,117

보험료	16,334,623	35,890,556	22,672,779	68,983,301

감가상각비	63,902,794	200,201,705	91,556,550	272,847,660

무형자산상각비	7,989,705	23,955,783	7,863,664	23,471,616

대손상각비(대손충당금환입)	(30,693,247)	(26,898,065)	36,434,572	105,072,238

지급수수료	147,784,048	491,635,452	157,340,724	416,025,379

광고선전비	3,000,000	11,000,000	13,000,000

교육훈련비	7,833,546	23,442,095	3,963,017	13,680,400

차량유지비	12,631,862	38,023,667	10,726,622	35,548,419

도서인쇄비	762,200	2,689,190	1,037,570	4,568,805

접대비	48,522,400	146,278,803	39,699,428	116,578,190

임차료	14,070,910	33,351,803	8,169,664	23,630,455

통신비	10,316,147	25,101,521	7,460,939	21,412,055

운반비	227,791,027	772,381,191	190,776,877	496,856,695

세금과공과	7,773,043	28,542,046	6,194,798	27,262,235

소모품비	6,417,179	22,916,442	1,678,289	14,433,313

수도광열비	41,227,280	58,873,268	14,023,417	23,316,772

수선비	2,726,509	12,346,917	4,488,886	5,638,692

경상개발비	187,763,759	561,125,163	159,193,952	485,585,576

여비교통비	14,911,318	53,570,393	16,804,913	35,777,880

견본품비	8,594,067	13,842,585	5,286,577	13,815,860

기타판매비와관리비	1,491,098	2,536,629	2,333,887	4,470,761

영업이익(손실)	1,550,079,319	5,162,838,382	1,648,815,701	4,145,663,638

기타이익	294,949,230	622,781,969	24,110,208	267,745,150

유형자산처분이익	3,000,000	3,213,060	0	13,246,973

외화환산이익	236,751,709	403,492,791	0	56,169,301

외환차익	48,856,861	188,874,046	22,687,144	196,050,962

잡이익	6,340,660	27,202,072	1,423,064	2,277,914

기타손실	65,901,798	683,881,877	168,333,226	204,412,514

유형자산처분손실	0	7,770,884	7,882,301

투자자산처분손실	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0

기부금	45,100,000	554,200,000	7,500,000	39,100,000

외화환산손실	7,121,071	9,941,256	97,492,364	27,917,974

외환차손	13,268,785	85,485,295	54,652,906	128,103,484

잡손실	411,942	34,255,326	917,072	1,408,755

금융수익	343,243,845	990,490,259	418,427,173	1,032,432,112

이자수익	192,981,350	674,001,423	316,038,209	623,863,806

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	3,920,000	33,813,500	73,592,300	73,592,300

외화환산이익(금융수익)	136,508,505	170,080,809	26,605,267	9,007,173

외환차익(금융수익)	9,833,990	112,594,527	2,191,397	219,603,833

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	106,365,000

금융원가	47,258,031	160,428,204	161,343,113	493,262,226

이자비용	35,304,263	110,188,569	40,693,323	72,668,832

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	2,380,000	2,380,000

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	5,434,175	10,459,127	0	44,381,282

외환차손(금융원가)	4,139,593	37,400,508	120,649,790	240,321,112

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	135,891,000

관계기업 지분법손익	870,368,234	2,602,643,958	1,650,500,703	2,727,041,719

지분법이익	870,368,234	2,602,643,958	1,650,500,703	2,727,041,719

법인세비용차감전순이익(손실)	2,945,480,799	8,534,444,487	3,412,177,446	7,475,207,879

법인세비용	570,405,510	1,704,943,544	674,458,556	1,366,299,394

계속영업이익(손실)	2,375,075,289	6,829,500,943	2,737,718,890	6,108,908,485

당기순이익(손실)	2,375,075,289	6,829,500,943	2,737,718,890	6,108,908,485

기타포괄손익	121,322,070	39,082,709	9,141,531	17,826,280

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	48,970,688	(105,619,228)	(3,765,179)	(11,959,932)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(151,173,517)	0	18,636,746

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	48,970,688	45,554,289	(3,765,179)	(30,596,678)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	72,351,382	144,701,937	12,906,710	29,786,212

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	27,551,512	53,685,896	5,979,300	15,684,584

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	44,799,870	91,016,041	6,927,410	14,101,628

총포괄손익	2,496,397,359	6,868,583,652	2,746,860,421	6,126,734,765

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,375,075,289	6,829,500,943	2,737,718,890	6,108,908,485

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,496,397,359	6,868,583,652	2,746,860,421	6,126,734,765

총 포괄손익, 비지배지분	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,787	715	1,591

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,787	715	1,591

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,787	715	1,591

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	622	1,787	715	1,591

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(1,825,509,894)	814,520,995	57,597,066,871	77,268,625,212	0	77,268,625,212

전기오류수정손실	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(1,566,204)	(1,566,204)	0	(1,566,204)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,108,908,485	6,108,908,485	0	6,108,908,485

기타포괄손익	0	0	0	29,786,212	(11,959,932)	17,826,280	0	17,826,280

배당금지급	0	0	0	0	(1,948,243,000)	(1,948,243,000)	0	(1,948,243,000)

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(832,322,810)	0	0	(832,322,810)	0	(832,322,810)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(832,322,810)	29,786,212	4,148,705,553	3,346,168,955	0	3,346,168,955

2020.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	844,307,207	61,744,206,220	80,613,227,963	0	80,613,227,963

2021.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	809,779,859	63,488,729,337	82,323,223,732	0	82,323,223,732

전기오류수정손실	0	0	0	0	0	0	0	0

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(566,032)	(566,032)	0	(566,032)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	6,829,500,943	6,829,500,943	0	6,829,500,943

기타포괄손익	0	0	0	144,701,937	(106,185,260)	38,516,677	0	38,516,677

배당금지급	0	0	0	0	(1,910,678,500)	(1,910,678,500)	0	(1,910,678,500)

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	144,701,937	4,812,637,183	4,957,339,120	0	4,957,339,120

2021.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	954,481,796	68,301,366,520	87,280,562,852	0	87,280,562,852

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	3,270,322,154	7,878,897,634

당기순이익(손실)	6,829,500,943	6,108,908,485

당기순이익조정을 위한 가감	(1,270,279,277)	(894,047,559)

법인세비용	1,704,943,544	1,366,299,394

퇴직급여	340,872,359	394,546,565

대손상각비	(26,898,065)	105,072,238

감가상각비	479,639,433	554,940,428

무형자산상각비	23,955,783	23,471,616

외화환산손실	20,400,383	72,299,256

유형자산처분손실	0	7,882,301

매도가능금융자산손상차손	0	0

투자자산처분손실	0	0

이자비용	110,188,569	72,668,832

잡손실	0	0

기타의 대손상각비	0	0

외화환산이익	(573,573,600)	(65,176,474)

재고자산평가손실환입	(36,135,742)	11,693,083

유형자산처분이익	(3,213,060)	(13,246,973)

투자자산처분이익	(33,813,500)	(73,592,300)

지분법이익	(2,602,643,958)	(2,727,041,719)

이자수익	(674,001,423)	(623,863,806)

주식보상비용(환입)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,704,120,562)	2,926,734,001

단기매출채권의 감소(증가)	807,567,088	322,423,886

단기미수금의 감소(증가)	(14,673,249)	8,853,802

단기선급금의 감소(증가)	(115,519,561)	26,731,200

단기선급비용의 감소(증가)	(5,083,533)	(21,776,114)

재고자산의 감소(증가)	(3,504,367,621)	2,415,874,341

단기매입채무의 증가(감소)	700,199,980	405,512,666

단기미지급금의 증가(감소)	(149,980,074)	140,112,295

단기미지급비용의 증가(감소)	(215,008,655)	(164,692,131)

단기예수금의 증가(감소)	27,222,155	2,021,120

단기선수금의 증가(감소)	31,199,833	11,270,800

기타비유동부채의 증가(감소)	(464,030)	402,136

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(198,757,265)	(6,993,760)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(66,455,630)	(213,006,240)

배당금수취(영업)	928,898,843	479,511,063

이자지급(영업)	(115,959,099)	(73,040,823)

이자수취(영업)	332,365,602	487,746,084

법인세납부(환급)	(730,084,296)	(1,156,913,617)

투자활동현금흐름	15,049,748,671	(16,448,378,103)

보증금의 감소	0

기계장치의 처분	0

차량운반구의 처분	3,000,000	27,733,682

사무용비품의 처분	0

장기대여금및수취채권의 처분	0

장기금융상품의 처분	56,663,422	2,792,048

유동당기손익인식금융자산의 처분	55,048,500	95,601,700

단기대여금및수취채권의 처분	0

단기금융상품의 처분	51,774,564,354	30,061,518,267

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,646,090,757

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0

선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입	0	10,102,203

토지의 취득	0

건물의 취득	(3,636,364)	(3,877,272)

구축물의 취득	(13,102,000)

기계장치의 취득	(42,030,650)	(8,400,000)

차량운반구의 취득	(37,609,600)

사무용비품의 취득	(4,864,545)	(45,046,455)

건설중인자산의 취득	(4,400,000)

기타유형자산의 취득	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(320,000)	(3,270,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,000,195,010)

장기대여금및수취채권의 취득	0

장기금융상품의 취득	(1,120,814,666)	(25,894,392)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(21,235,000)	(22,009,400)

단기금융상품의 취득	(35,237,394,683)	(46,537,628,484)

대여금및수취채권의 취득	0

선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출	(15,844)

재무활동현금흐름	(1,517,841,286)	6,992,763,631

주식의 발행	0

단기차입금의 증가	13,991,822,853	11,171,468,573

단기차입금의 상환	(13,529,873,048)	(1,302,434,698)

장기차입금의 상환	0

배당금지급	(1,910,678,500)	(1,948,243,000)

자기주식의 취득	0	(832,322,810)

리스부채의 감소	(69,112,591)	(95,704,434)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	16,802,229,539	(1,576,716,838)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	91,230,422	(37,389,144)

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,893,459,961	(1,614,105,982)

기초현금및현금성자산	7,960,317,044	11,428,189,461

기말현금및현금성자산	24,853,777,005	9,814,083,479