케이디켐 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제 37 기 3분기말 2022년 9월 30일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2023년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계인	2,858,009	70.83

자기주식	213,443	5.29

기 타	963,348	23.88

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 2,518,110 1,789,703 728,407 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,093,384 429,533 663,851 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,705,215 54,354 64,556 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 3,252,886 76,831 123,330 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원).. 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 769,784 (769,784) 528,948 (528,948) RMB/원 등 181,459 (181,459) 1,524 (1,524) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 90,478 (90,478) 392,150 (392,150) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 10,685,086천원(전기말: 39,511,849천원) 및 33,279,728천원 (전기말: 994,970천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,377,151 - - 2,377,151 단기차입금 20,365,052 - - 20,365,052 리스부채 110,537 96,839 82,960 290,336 합 계 22,852,740 96,839 82,960 23,032,539 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,345,623 - - 2,345,623 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,423,325 100,007 139,521 23,662,853 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액이므로 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 24,629,100 25,868,682 자본총계(B) 99,964,196 96,356,999 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 43,964,813 40,506,819 차입금(D) 20,000,000 20,784,551 부채비율(A/B) 24.64% 26.85% 순 차입금비율 ((D-C)/B) (*) - - (*) 연결회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,222 - 5,049,195 5,050,417 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,685,086 10,685,086 기타유동금융자산 1,222 33,278,506 33,279,728 매출채권및기타채권 - 23,391,323 23,391,323 비유동매출채권및기타채권 - 7,759,820 7,759,820 기타비유동금융자산 5,049,195 64,297 5,113,492 합 계 5,050,417 75,179,032 80,229,449 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,511,849 39,511,849 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권및기타채권 - 13,864,183 13,864,183 비유동매출채권및기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,907,965 66,957,160 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,377,151 2,377,151 단기차입금 20,000,000 20,000,000 유동성리스부채 124,643 124,643 비유동리스부채 175,492 175,492 합 계 22,677,286 22,677,286 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,345,623 2,345,623 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동성리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,469,678 23,469,678 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이자수익 - 857,251 처분이익 - 109,795 소 계 - 967,046 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,893,658 60,446 외환차손익 78,736 490,819 외화환산손익 382,460 1,162,357 대손충당금환입(상각비) (43,150) (1,081) 소 계 2,311,704 1,712,541 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (511,571) (222,319) 외환차손익 (46,372) (53,924) 외화환산손익 (6,854) (120,925) 소 계 (564,797) (397,168) 합 계 1,746,907 2,282,419 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.02% 27.83% 100.00% 3.85% 총장부금액 13,144,964 270,058 200,403 487,394 14,102,819 전체기간기대신용손실 (63) (53) (55,782) (487,394) (543,292) 순장부금액 13,144,901 270,005 144,621 - 13,559,527 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.71% 총장부금액 13,040,575 255,298 4,312 510,514 13,810,699 전체기간기대신용손실 (623) (482) (142) (510,514) (511,761) 순장부금액 13,039,952 254,816 4,170 - 13,298,938 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 4,825,572 39,503,982 증권사 5,853,568 - 기타 5,946 7,867 소 계 10,685,086 39,511,849 장ㆍ단기금융상품: 증권사 33,278,506 994,970 보험사 64,297 49,287 소 계 33,342,803 1,044,257 합 계 44,027,889 40,556,106 8. 금융자산의 양도 연결회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 할인금액 - 784,551 관련 부채의 계상액 - 784,551 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 5,946 7,867 보통예금 신한은행 등 0.10 4,797,005 39,503,982 RP KB증권 등 0.10 5,882,135 - 소 계 10,685,086 39,511,849 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 5.43~6.85 33,278,506 994,970 소 계 33,278,506 994,970 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 64,297 49,287 소 계 64,297 49,287 합 계 44,027,889 40,556,106 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사 지분 5,049,195 5,049,195 상장회사 주식 1,222 - 합 계 5,050,417 5,049,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,049,195 4,599,195 취 득 1,222 612,000 처 분 - (162,000) 공정가치평가 - - 기 말 5,050,417 5,049,195 11. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,102,819 13,810,699 차감: 대손충당금 (543,292) (511,761) 매출채권(순액) 13,559,527 13,298,938 기타수취채권 : 미수금 515,078 697,373 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 대여금 9,500,000 - 미수수익 4,746 55,900 기타수취채권(순액) - 9,831,796 565,245 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,864 차감 : 현재가치할인차금 (3,844) (4,738) 장기대여금 7,706,800 7,435,550 비유동기타수취채권(순액) 7,759,820 7,487,676 합 계 31,151,143 21,351,859 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 환율변동효과 당분기말 매출채권 511,761 43,150 (11,834) 215 543,292 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 699,789 43,150 (11,834) 215 731,320 계정과목 기초 대손상각비(환입) 환율변동효과 전분기말 매출채권 516,671 1,081 501 518,253 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 704,699 1,081 501 706,281 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 305백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,490,731 (158,402) 3,332,329 4,464,088 (79,699) 4,384,389 재공품 251,289 (17,277) 234,012 462,420 (4,190) 458,230 원재료 8,036,918 (132,702) 7,904,216 8,150,829 (106,704) 8,044,125 부재료 및 저장품 94,533 - 94,533 93,084 - 93,084 미착품 852,880 - 852,880 849,098 - 849,098 합 계 12,726,351 (308,381) 12,417,970 14,019,519 (190,593) 13,828,926 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 117,358천원(전분기 평가손실환입 61,866천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 501,464 656,802 선급비용 58,739 46,810 합 계 560,203 703,612 14. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 환율변동효과 기 말 토지(*) 6,255,808 - - - - - 6,255,808 건물(*) 4,034,724 16,523 (1) 1,672,387 (192,884) - 5,530,749 구축물 511,511 204,200 (1,610) - (52,637) - 661,464 기계장치 167,153 79,135 (3) 42,635 (65,301) - 223,619 차량운반구 36,091 - (2) - (12,010) 159 24,238 비품 등 83,136 56,695 (17) - (34,640) 9 105,183 기타의 유형자산 131,726 21,170 - - - - 152,896 건설중인자산 1,523,107 191,915 - (1,715,022) - - - 합 계 12,743,256 569,638 (1,633) - (357,472) 168 12,953,957 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율변동효과 기 말 토지(*) 6,215,721 - 40,087 - - 6,255,808 건물 4,073,955 - 160,349 (149,055) - 4,085,249 구축물 579,846 - - (52,294) - 527,552 기계장치 326,885 10,200 3,650 (137,342) - 203,393 차량운반구 61,104 - - (18,721) 993 43,376 비품 등 64,093 39,600 - (26,759) 40 76,974 기타의 유형자산 131,726 - - - - 131,726 건설중인자산 8,174 723,463 (204,086) - - 527,551 합 계 11,461,504 773,263 - (384,171) 1,033 11,851,629 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035 18,000 (6,130) 39,905 합 계 28,035 18,000 (6,130) 39,905 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,247 - (10,854) 30,393 합 계 41,247 - (10,854) 30,393 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁(*3) 대한민국 - - 46.60 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 보유중인 지분 전량을 매각하였습니다. (2) 연결회사의 보고기간 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분 당분기말 자강산업(주) 11,413,183 732,965 33,992 (33,063) - 12,147,077 제이케이머티리얼즈(주) 5,973,459 (993,676) 1,355 (8,723) - 4,972,415 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,752,327 624,124 - (9,337) (9,367,114) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 986,508 (8,455) - - - 978,053 합계 27,125,477 354,958 35,347 (51,123) (9,367,114) 18,097,545 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 전분기말 자강산업(주) 9,333,405 849,336 36,724 54,157 10,273,622 제이케이머티리얼즈(주) 6,245,409 (244,571) 16,784 20,873 6,038,495 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 9,712,781 858,033 - (19,879) 10,550,935 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 997,551 (8,447) - - 989,104 합계 26,289,146 1,454,351 53,508 55,151 27,852,156 (3) 관계기업의 당분기 및 전분기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 76,153,569 27,937,008 66,128,175 4,200,510 2,937,736 제이케이머티리얼즈(주)(*) 127,826,585 81,571,014 74,511,820 (9,440,805) (9,244,570) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,219,960 119,068 1,585,741 1,339,309 1,339,309 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,738,547 - 2,738,547 (23,675) (23,675) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 59,702,691 15,038,025 61,211,497 3,463,809 3,404,154 제이케이머티리얼즈(주)(*) 134,904,940 78,731,198 80,633,519 690,170 (2,275,344) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 22,604,191 13,048 2,176,691 1,837,176 1,837,176 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,769,380 - 210 (23,651) (23,651) (*) 상기 요약 재무정보는 순환출자요소를 제거한 금액입니다. (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 48,216,561 24.95% 12,028,734 118,342 12,147,076 제이케이머티리얼즈(주) 46,255,571 10.75% 4,972,415 - 4,972,415 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - - - - 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,738,547 35.71% 978,052 - 978,052 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 45,275,104 24.95% 11,294,841 118,342 11,413,183 제이케이머티리얼즈(주) 55,568,689 10.75% 5,973,459 - 5,973,459 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,781,615 46.60% 8,752,326 - 8,752,326 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,762,222 35.71% 986,508 - 986,508 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 485,803 500,583 상각누계액 (210,792) (164,852) 건물 : 취득금액 30,378 - 상각누계액 (11,120) - 합 계 294,269 335,731 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 환율변동효과 당분기말 차량운반구 335,731 23,293 (84,013) - 275,011 건물 - 44,730 (25,418) (54) 19,258 합 계 335,731 68,023 (109,431) (54) 294,269 구 분 기초 취득 감가상각 전분기말 차량운반구 328,544 115,691 (79,730) 364,505 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 109,430 79,730 리스부채에 대한 이자비용 5,891 5,686 단기리스료 4,633 11,501 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,422 3,140 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 124,643 106,820 비유동부채 175,492 232,684 합 계 300,135 339,504 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 46,839 101,528 90,829 60,939 300,135 (7) 당분기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 123,283천원(전분기: 93,198천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,195,386 766,329 소 계 1,195,386 766,329 기타지급채무: 미지급금 726,153 1,006,951 미지급비용 455,612 572,343 소 계 1,181,765 1,579,294 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 22,354 21,337 소 계 22,354 21,337 합 계 2,399,505 2,366,960 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 국민은행 - - 10,000,000 - 일반자금대출 하나은행 3.51 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*1) 기업은행 3.35 10,000,000 - 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 - - 784,551 - 합 계 20,000,000 20,784,551 (*1) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 107,784 120,953 선수금 229,272 48,637 합 계 337,056 169,590 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,548,237 5,838,976 사외적립자산의 공정가치(*) (6,169,880) (6,342,459) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 378,357 (503,483) (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 4,551천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,838,976 6,595,811 당기근무원가 372,493 494,693 이자비용 91,439 86,423 퇴직급여지급액 (226,194) (33,227) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 15,185 (415,939) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 456,338 41,022 기 말 6,548,237 6,768,783 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,342,459 5,465,982 이자수익 269,116 115,534 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (409,122) (14,584) 재측정요소 (32,573) (77,023) 기 말 6,169,880 5,489,909 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.36% (전분기: 17.47%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,185,586 미처분이익잉여금 67,474,413 63,912,763 합 계 80,937,526 77,375,876 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2023년 3월 29일 개최된 제37기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,643,184천원이며 2023년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 43,049,525 45,859,159 총 수익 43,049,525 45,859,159 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 16,360 16,798 계약부채 합계 16,360 16,798 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 683,594 2,013,978 676,020 2,034,721 퇴직급여 32,496 102,464 113,161 338,853 복리후생비 101,885 291,384 108,900 257,526 여비교통비 35,303 115,073 11,839 68,001 통신비 7,349 21,353 8,289 21,031 수도광열비 8,602 23,530 1,490 16,398 세금과공과 6,581 28,584 6,767 30,613 지급임차료 3,049 9,346 6,089 34,429 감가상각비 21,372 71,337 40,126 123,530 수선비 7,753 11,759 9,168 13,626 보험료 16,900 49,304 4,819 44,015 접대비 53,572 125,149 45,615 103,784 광고선전비 2,397 29,076 2,000 2,732 운반비 196,690 620,724 301,602 1,041,762 지급수수료 165,481 573,209 140,254 382,460 소모품비 15,302 36,623 10,598 33,284 교육훈련비 614 7,391 6,140 21,185 차량유지비 12,156 40,432 17,324 47,798 무형자산상각비 2,297 6,130 2,368 10,854 사용권자산감가상각비 35,294 109,430 27,908 79,730 대손상각비(환입) (823) 43,150 (1,283) 1,081 도서인쇄비 528 1,699 463 1,631 견본비 3,844 10,667 4,845 15,064 기타 판관비 107 1,229 (1,003) 2,260 경상연구개발비 197,439 587,917 200,885 578,169 합 계 1,609,782 4,930,938 1,744,384 5,304,537 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,716,638 1,855,657 (1,386,511) (1,463,067) 원재료 매입액 9,395,222 30,197,461 13,717,353 36,249,710 급여 1,063,867 3,152,166 1,144,457 3,163,078 퇴직급여 63,280 194,816 155,194 465,582 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 156,084 473,033 158,801 474,755 지급수수료 195,144 671,568 200,511 458,637 운반비 221,231 692,409 323,857 1,108,568 여비교통비 35,303 115,073 11,840 68,002 지급임차료 3,499 10,696 8,279 38,492 대손상각비 (823) 43,150 (1,283) 1,081 기타 395,258 1,269,881 306,250 1,169,791 매출원가 및 판매비와관리비합계 13,244,703 38,675,910 14,638,748 41,734,629 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 85,151 329,435 210,823 396,208 외화환산이익 194,069 371,906 690,449 1,161,086 관계기업투자주식처분이익 7,568 7,568 - - 잡이익 4,897 21,993 636 37,932 합 계 291,685 730,902 901,908 1,595,226 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 84,016 239,054 73,475 181,685 외화환산손실 (9,212) 6,854 44,484 47,134 기부금 7,500 537,500 7,500 38,500 유형자산처분손실 1,633 29,634 - - 잡손실 (604) 7,425 1,563 2,653 합 계 83,333 820,467 127,022 269,972 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 601,375 1,893,658 367,863 917,697 외환차익 833 10,623 246,319 258,115 외화환산이익 10,649 10,662 (139,091) 1,301 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 109,794 금융자산손상차손환입 - 58,599 - - 합 계 612,857 1,973,542 475,091 1,286,907 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 174,782 511,571 104,634 222,319 외환차손 10,878 68,640 11,090 35,743 외화환산손실 (20,951) 108 55,095 73,821 합 계 164,709 580,319 170,819 331,883 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,648,626,520 6,486,166,188 2,363,649,765 6,486,166,188 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,478 1,697 619 1,697 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.65%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(단위: 천원)(4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 4,745 55,900 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000 USD 1,200,000 합 계 KRW 16,488,000 USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - 9,500,000 - - 9,500,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550 - - 271,250 4,706,800 합 계 7,435,550 9,500,000 - 271,250 17,206,800 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 361,914천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 208,620천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 548,785 581,568 퇴직급여 11,270 218,050 합 계 560,055 799,618 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 매입외환(DA, DP) (*) USD 1,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 B2B팩토링 (*) KRW 200,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 289,057 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 - (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,462백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 483백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 799백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,349백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 29백만원 (전분기: 29백만원)입니다.(4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 연결회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기에 연결회사가 인식한 기부금은 5억원이며, 전분기는 없습니다. .연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 6,032,232 7,859,158 조정항목 : 퇴직급여 194,816 465,582 감가상각비 357,472 384,170 사용권자산감가상각비 109,430 79,730 무형자산상각비 6,130 10,854 유형자산처분손실 29,634 - 재고자산평가손실(환입) 117,358 (61,866) 외화환산손실 6,962 120,955 대손상각비(환입) 43,150 1,081 지분법손실 1,002,131 253,018 이자비용 511,571 222,319 외화환산이익 (382,568) (1,162,387) 이자수익 (1,893,658) (917,697) 지분법이익 (1,357,089) (1,707,369) 관계기업투자주식처분이익 (7,568) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (109,795) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (198,906) (616,959) 미수금의 감소(증가) 186,536 (309,635) 재고자산의의 감소(증가) 1,300,903 (1,778,502) 선급금의 감소(증가) 127,338 (174,463) 선급비용의 감소(증가) (11,942) (16,901) 선물거래증거금의 감소(증가) - 37,542 매입채무의 증가(감소) 421,072 541,769 미지급비용의 증가(감소) (87,048) (214,425) 미지급금의 증가(감소) (293,344) (6,294) 선수금의 증가(감소) 180,635 8,648 예수금의 증가(감소) (13,169) 22,429 장기미지급의 증가(감소) 1,017 - 퇴직급여 순지급액 (226,194) (33,227) 사외적립자산 409,122 14,584 합 계 6,566,023 2,912,319 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본 계정 대체 1,715,022 204,086 사용권자산과 리스부채의 인식 23,293 115,692 유형자산 취득관련 미지급금 증가 12,200 - (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551 (784,551) - 20,000,000 유동성리스부채 106,820 (107,337) 125,160 124,643 소 계 20,891,371 (891,888) 125,160 20,124,643 비유동성: 리스부채 232,684 - (57,192) 175,492 소 계 232,684 - (57,192) 175,492 합 계 21,124,055 (891,888) 67,968 20,300,135 (*) 리스부채 증가, 유동성대체 및 리스부채의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 10,057,699 73,791 21,426,144 유동성리스부채 91,033 (76,357) 85,389 100,065 소 계 11,385,687 9,981,342 159,180 21,526,209 비유동성: 리스부채 237,071 - 30,303 267,374 소 계 237,071 - 30,303 267,374 합 계 11,622,758 9,981,342 189,483 21,793,583 (*) 리스부채 증가, 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 11,110,681 30,286,177 7,074,684 28,424,856 아 시 아 2,842,613 9,119,964 5,707,768 12,214,003 북아메리카 387,695 1,136,742 1,598,803 2,212,374 유 럽 350,721 1,346,761 317,201 1,118,418 기 타 302,749 1,124,913 1,151,837 1,889,508 합 계 14,994,459 43,049,525 15,850,293 45,859,159 4. 재무제표 ※ 아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제38기 3분기 재무정보는 감사 및 검토를 받지 아니한 정보입니다. 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 79,759,369,069 68,485,370,231 현금및현금성자산 9,053,782,907 39,290,028,058 매출채권 및 기타채권 24,808,384,777 14,021,744,774 기타유동금융자산 33,279,727,768 994,969,863 기타유동자산 555,412,447 13,475,014,700 유동재고자산 12,062,061,170 703,612,836 비유동자산 35,503,738,907 40,803,803,549 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,759,820,251 7,487,675,572 기타비유동금융자산 5,113,492,080 5,098,482,316 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 12,733,049,482 관계기업에 대한 투자자산 9,043,446,810 28,035,390 유형자산 12,946,417,613 325,646,032 무형자산 39,904,934 14,291,701,436 사용권자산 275,011,187 335,730,487 순확정급여자산 0 503,482,834 자산총계 115,263,107,976 109,289,173,780 부채 유동부채 23,881,549,269 24,033,128,046 매입채무 및 기타채무 2,411,991,295 2,468,005,072 유동 차입금 20,000,000,000 20,784,551,213 유동 리스부채 105,221,303 106,820,090 당기법인세부채 1,027,280,485 504,161,436 기타 유동부채 337,056,186 169,590,235 비유동부채 1,481,779,737 1,220,377,560 장기매입채무 및 기타비유동채무 22,354,129 21,337,018 비유동 리스부채 175,491,698 232,683,641 퇴직급여부채 378,356,799 0 이연법인세부채 905,577,111 966,356,901 부채총계 25,363,329,006 25,253,505,606 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,657,832,704) (2,657,832,704) 이익잉여금(결손금) 71,875,064,434 66,010,953,638 자본총계 89,899,778,970 84,035,668,174 자본과부채총계 115,263,107,976 109,289,173,780 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,017,691,338 42,698,433,446 15,833,441,075 45,711,680,117 제품매출액 10,259,534,342 29,181,923,278 10,153,120,188 29,523,564,751 상품매출액 4,758,156,996 13,516,510,168 5,680,320,887 16,188,115,366 매출원가 11,711,536,598 33,713,678,291 12,948,637,343 36,573,263,394 제품매출원가 7,631,874,448 22,232,386,462 7,910,249,770 22,248,717,741 상품매출원가 4,079,662,150 11,481,291,829 5,038,387,573 14,324,545,653 매출총이익 3,306,154,740 8,984,755,155 2,884,803,732 9,138,416,723 판매비와관리비 1,529,830,214 4,685,395,598 1,693,090,036 5,127,170,125 영업이익(손실) 1,776,324,526 4,299,359,557 1,191,713,696 4,011,246,598 기타이익 4,410,025,153 4,840,434,059 904,979,486 1,595,226,301 기타손실 83,331,662 820,431,336 87,695,422 183,370,699 금융수익 612,445,674 1,971,792,114 474,778,810 1,286,439,927 금융원가 165,431,566 551,335,406 170,819,572 331,883,734 법인세비용차감전순이익(손실) 6,550,032,125 9,739,818,988 2,312,956,998 6,377,658,393 법인세비용(수익) 1,300,471,655 1,833,785,490 317,892,417 1,088,103,320 당기순이익(손실) 5,249,560,470 7,906,033,498 1,995,064,581 5,289,555,073 기타포괄손익 0 (398,739,192) 0 232,357,956 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (398,739,192) 0 232,357,956 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (398,739,192) 0 232,357,956 총포괄손익 5,249,560,470 7,507,294,306 1,995,064,581 5,521,913,029 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,374 2,069 522 1,384 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,374 2,069 522 1,384 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,698,269,996 78,722,984,532 당기순이익(손실) 0 0 0 5,289,555,073 5,289,555,073 기타포괄손익 0 0 0 232,357,956 232,357,956 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 2022.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 64,309,504,525 82,334,219,061 2023.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 66,010,953,638 84,035,668,174 당기순이익(손실) 0 0 0 7,906,033,498 7,906,033,498 기타포괄손익 0 0 0 (398,739,192) (398,739,192) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,643,183,510) (1,643,183,510) 2023.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 71,875,064,434 89,899,778,970 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 3,898,871,474 1,536,511,711 당기순이익(손실) 7,906,033,498 5,289,555,073 당기순이익조정을 위한 가감 (3,220,264,910) 182,302,555 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 442,919,586 (2,710,853,911) 이자수취 578,315,222 475,526,620 이자지급(영업) (542,041,559) (205,971,544) 법인세환급(납부) (1,266,090,363) (1,494,047,082) 투자활동현금흐름 (31,635,851,638) (22,988,729,482) 단기금융상품의 처분 121,102,361,764 136,939,286,199 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 274,495,000 장기금융상품의 처분 346,968 1,391,705,413 보증금의 감소 8,600,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 9,374,681,832 0 단기금융상품의 취득 (152,021,224,576) (160,037,551,571) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,222,000) (614,700,000) 장기금융상품의 취득 (15,356,732) (168,400,913) 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (557,438,894) (773,263,610) 무형자산의 취득 (18,000,000) 0 임차보증금의 증가 (8,600,000) (300,000) 대여금의 증가 (9,500,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,509,818,729) 8,070,663,908 단기차입금의 증가 20,059,049,838 21,791,719,904 단기차입금의 상환 (20,843,601,051) (11,734,020,793) 리스부채의 지급 (82,084,006) (76,356,703) 배당금지급 (1,643,183,510) (1,910,678,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,553,742 1,270,700 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,236,245,151) (13,380,283,163) 기초현금및현금성자산 39,290,028,058 19,623,098,320 기말현금및현금성자산 9,053,782,907 6,242,815,157 5. 재무제표 주석 제 38 기 3분기말 2023년 9월 30일 현재 제 37 기 3분기말 2022년 9월 30일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2023년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계인 2,858,009 70.83 자기주식 213,443 5.29 기 타 963,348 23.88 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 967,575 (967,575) 707,057 (707,057) RMB/원 등 160,177 (160,177) 54,340 (54,340) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 90,478 (90,478) 392,150 (392,150) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 9,053,783천원(전기말: 39,290,028천원) 및 33,279,728천원(전기말: 994,970천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,411,991 - - 2,411,991 단기차입금 20,365,052 - - 20,365,052 리스부채 110,537 96,839 82,960 290,336 합 계 22,887,580 96,839 82,960 23,067,379 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,468,005 - - 2,468,005 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,545,707 100,007 139,521 23,785,235 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,363,329 25,253,506 자본총계(B) 89,899,779 84,035,668 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 42,333,511 40,284,998 차입금(D) 20,000,000 20,784,551 부채비율(A/B) 28.21% 30.05% 순 차입금비율 ((D-C)/B) (*) - (*) 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,222 - 5,049,195 5,050,417 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,053,783 9,053,783 기타유동금융자산 1,222 33,278,506 33,279,728 매출채권및기타채권 24,808,385 24,808,385 비유동매출채권및기타채권 7,759,820 7,759,820 기타비유동금융자산 5,049,195 64,297 5,113,492 합 계 5,050,417 74,964,791 80,015,208 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,290,028 39,290,028 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권및기타채권 - 14,021,745 14,021,745 비유동매출채권및기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,843,706 66,892,901 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,411,991 2,411,991 단기차입금 20,000,000 20,000,000 유동리스부채 105,221 105,221 비유동리스부채 175,492 175,492 합 계 22,692,704 22,692,704 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,468,005 2,468,005 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,592,060 23,592,060 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이자수익 - - 처분이익 - 109,795 소 계 - 109,795 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,892,728 917,229 외환차손익 106,231 576,931 외화환산손익 382,460 1,162,357 대손충당금환입(상각비) (43,222) 11,204 소 계 2,338,197 2,667,721 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (510,902) (222,319) 외환차손익 (46,372) (53,924) 외화환산손익 (6,854) (120,925) 소 계 (564,128) (397,168) 합 계 1,774,069 2,380,348 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.02% 27.83% 100.00% 3.47% 총장부금액 14,703,335 257,477 200,403 487,394 15,648,610 전체기간기대신용손실 (63) (53) (55,782) (487,394) (543,292) 순장부금액 14,703,272 257,424 144,621 - 15,105,318 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.55% 총장부금액 13,326,597 255,298 4,312 498,894 14,085,101 전체기간기대신용손실 (552) (482) (142) (498,894) (500,070) 순장부금액 13,326,045 254,816 4,170 - 13,585,031 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 3,194,269 39,282,161 증권사 5,853,568 - 기타 5,946 7,867 소 계 9,053,783 39,290,028 장ㆍ단기금융상품: 증권사 33,278,506 994,970 보험사 64,297 49,287 소 계 33,342,803 1,044,257 합 계 42,396,586 40,334,285 8. 금융자산의 양도 회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 할인금액 - 784,551 관련 부채의 계상액 - 784,551 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 5,946 7,867 보통예금 신한은행 등 0.10 3,194,269 39,282,161 RP KB증권 등 0.10 5,853,568 - 소 계 9,053,783 39,290,028 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 5.43~6.85 33,278,506 994,970 소 계 33,278,506 994,970 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 64,297 49,287 소 계 64,297 49,287 합 계 42,396,586 40,334,285 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사 지분 5,049,195 5,049,195 상장회사 주식 1,222 - 합 계 5,050,417 5,049,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,049,195 4,599,195 취 득 1,222 614,700 처 분 - (164,700) 공정가치평가 - - 기 말 5,050,417 5,049,195 11. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 15,648,610 14,085,101 차감: 대손충당금 (543,292) (500,070) 매출채권(순액) 15,105,318 13,585,031 기타수취채권 : 미수금 386,349 568,842 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 대여금 9,500,000 - 미수수익 4,746 55,900 기타수취채권(순액) - 9,703,067 436,714 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,864 차감 : 현재가치할인차금 (3,844) (4,738) 장기대여금 7,706,800 7,435,550 비유동기타수취채권(순액) 7,759,820 7,487,676 합 계 32,568,205 21,509,421 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권 500,070 43,222 543,292 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 688,098 43,222 731,320 계정과목 기초 대손상각비(환입) 전분기말 매출채권 516,671 (11,204) 505,467 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 704,699 (11,204) 693,495 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 305백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,106,750 (130,329) 2,976,421 4,082,535 (52,057) 4,030,478 재공품 251,289 (17,277) 234,012 462,420 (4,190) 458,230 원재료 8,036,918 (132,703) 7,904,215 8,150,829 (106,704) 8,044,125 부재료 및 저장품 94,533 - 94,533 93,084 - 93,084 미착품 852,880 - 852,880 849,098 - 849,098 합 계 12,342,370 (280,309) 12,062,061 13,637,966 (162,951) 13,475,015 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 117,358천원(전분기 16,501천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 501,464 656,802 선급비용 53,948 46,810 합 계 555,412 703,612 14. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808 - - - - 6,255,808 건물(*) 4,034,724 16,523 (1) 1,672,387 (192,884) 5,530,749 구축물 511,511 204,200 (1,610) - (52,637) 661,464 기계장치 167,153 79,135 (3) 42,635 (65,301) 223,619 차량운반구 26,423 - (2) - (9,175) 17,246 비품 등 82,597 56,696 (17) - (34,640) 104,636 기타의 유형자산 131,726 21,170 - - - 152,896 건설중인자산 1,523,107 191,915 - (1,715,022) - - 합 계 12,733,049 569,639 (1,633) - (354,637) 12,946,418 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,215,721 - 40,087 - 6,255,808 건물 4,073,955 - 160,350 (149,054) 4,085,250 구축물 579,846 - - (52,294) 527,552 기계장치 326,885 10,200 3,650 (137,343) 203,393 차량운반구 44,321 - - (13,423) 30,898 비품 등 63,540 39,600 - (26,759) 76,381 기타의 유형자산 131,726 - - - 131,726 건설중인자산 8,174 723,464 (204,087) - 527,551 합 계 11,444,168 773,264 - (378,873) 11,838,559 (*) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035 18,000 (6,130) 39,905 합 계 28,035 18,000 (6,130) 39,905 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,247 - (10,854) 30,393 합 계 41,247 - (10,854) 30,393 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁(*3) 대한민국 - - 46.60 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 보유중인 지분 전량을 매각하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,248,255 - (5,248,255) - 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,291,702 - (5,248,255) 9,043,447 합 계 14,617,348 - (5,248,255) 9,369,093 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 - - 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,897,356 - - 14,897,356 합 계 15,223,002 - - 15,223,002 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 485,803 500,583 상각누계액 (210,792) (164,852) 합 계 275,011 335,731 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 차량운반구 335,731 23,293 - (84,013) 275,011 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전분기말 차량운반구 328,544 115,691 - (79,730) 364,505 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 84,013 79,730 리스부채에 대한 이자비용 5,222 5,686 단기리스료 4,633 11,501 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,155 3,140 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 105,221 106,820 비유동부채 175,492 232,684 합 계 280,713 339,504 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 27,417 101,528 90,829 60,939 280,713 (7) 당분기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 96,094천원(전분기: 93,198천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,224,383 889,167 소 계 1,224,383 889,167 기타지급채무: 미지급금 729,522 1,000,541 미지급비용 458,086 578,297 소 계 1,187,608 1,578,838 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 22,354 21,337 소 계 22,354 21,337 합 계 2,434,345 2,489,342 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 국민은행 - - 10,000,000 - 일반자금대출 하나은행 3.51% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*1) 기업은행 3.35% 10,000,000 - 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 - - 784,551 - 합 계 20,000,000 20,784,551 (*1) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 107,784 120,953 선수금 229,272 48,637 합 계 337,056 169,590 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,548,237 5,838,976 사외적립자산의 공정가치(*) (6,169,880) (6,342,459) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 378,357 (503,483) (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 4,551천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,838,976 6,595,811 당기근무원가 372,493 494,693 이자비용 91,439 86,423 퇴직급여지급액 (226,194) (33,227) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 15,185 (415,939) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 456,338 41,022 기 말 6,548,237 6,768,783 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,342,459 5,465,982 이자수익 269,116 115,534 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (409,122) (14,584) 재측정요소 (32,573) (77,023) 기 말 6,169,880 5,489,909 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.83% (전분기: 18.95%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,185,586 미처분이익잉여금 58,411,952 52,547,840 합 계 71,875,064 66,010,953 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2023년 3월 29일 개최된 제37기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,643,184천원이며 2023년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,698,433 45,711,680 총 수익 42,698,433 45,711,680 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 16,360 16,798 계약부채 합계 16,360 16,798 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 645,195 1,896,715 644,602 1,916,221 퇴직급여 32,496 102,464 113,161 338,853 복리후생비 86,848 250,171 79,284 217,216 여비교통비 28,001 87,471 19,396 54,288 통신비 6,665 19,451 6,297 19,039 수도광열비 8,602 23,530 6,147 16,398 세금과공과 5,508 25,092 5,172 25,111 지급임차료 2,422 7,438 476 7,093 감가상각비 21,402 68,502 38,327 118,233 수선비 7,530 10,064 8,746 12,439 보험료 16,156 48,489 17,565 42,569 접대비 49,642 115,158 43,904 100,672 광고선전비 2,397 29,076 2,000 2,732 운반비 188,271 594,844 286,321 1,005,211 지급수수료 170,058 590,893 155,059 477,118 소모품비 14,713 34,567 8,097 30,750 교육훈련비 614 7,391 6,140 21,185 차량유지비 12,156 40,432 17,324 47,798 무형자산상각비 2,297 6,130 2,368 10,854 사용권자산감가상각비 27,851 84,013 27,908 79,730 대손상각비(환입) (804) 43,222 (1,397) (11,204) 도서인쇄비 528 1,699 463 1,631 견본비 3,844 10,667 4,845 15,064 경상연구개발비 197,439 587,917 200,885 578,169 합 계 1,529,831 4,685,396 1,693,090 5,127,170 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 257,177 1,824,364 (782,192) (769,849) 원재료 매입액 10,931,301 30,197,461 13,167,307 35,699,664 급여 1,025,467 3,034,903 1,029,405 3,044,579 퇴직급여 63,280 194,816 155,194 465,582 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 148,671 444,780 157,001 469,457 지급수수료 199,721 689,252 184,570 553,295 운반비 212,812 666,529 308,576 1,072,017 여비교통비 28,001 87,471 19,396 54,288 지급임차료 2,872 8,788 2,665 11,155 대손상각비 (804) 43,222 (1,397) (11,204) 기타 372,868 1,207,487 401,203 1,111,450 매출원가 및 판매비와관리비합계 13,241,366 38,399,073 14,641,728 41,700,434 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 85,151 329,435 213,895 396,208 외화환산이익 194,070 371,906 690,449 1,161,087 관계기업투자처분이익 4,126,427 4,126,427 - - 잡이익 4,378 12,666 636 37,932 합 계 4,410,025 4,840,434 904,980 1,595,227 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 84,016 239,054 34,638 95,573 외화환산손실 (9,212) 6,854 44,484 47,134 기부금 7,500 537,500 7,500 38,500 유형자산처분손실 1,633 29,634 - - 잡손실 (605) 7,389 1,074 2,164 합 계 83,332 820,431 87,696 183,371 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 600,762 1,892,728 367,551 917,229 외환차익 1,035 9,803 246,319 258,115 외화환산이익 10,649 10,662 (139,091) 1,301 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 109,795 금융자산손상차손환입 - 58,599 - - 합 계 612,446 1,971,792 474,779 1,286,440 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 174,527 510,902 104,634 222,319 외환차손 11,856 40,325 11,090 35,743 외화환산손실 (20,951) 108 55,095 73,821 합 계 165,432 551,335 170,819 331,883 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,249,560,470 7,906,033,498 1,995,064,581 5,289,555,073 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,374 2,069 522 1,384 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전분기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.65%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업과 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC화학유한공사 산동KDC화학유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Matrerial S.A DE C.V JK Matrerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 2,320,039 69,647 34,085 합 계 2,320,039 69,647 34,085 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 2,992,569 110,500 69,052 합 계 2,992,569 110,500 69,052 (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 1,790,543 - 14,577 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 4,745 - 합 계 1,790,543 4,745 14,577 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 538,581 - 13,335 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 55,900 - 합 계 538,581 55,900 13,335 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000 USD 1,200,000 합 계 KRW 16,488,000 USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - 9,500,000 - - 9,500,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550 - - 271,250 4,706,800 합 계 7,435,550 9,500,000 - 271,250 17,206,800 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 361,914천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 872,550 5,021,800 합 계 7,149,250 - - 872,550 8,021,800 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 208,620천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 548,785 581,568 퇴직급여 11,270 218,050 합 계 560,055 799,618 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 매입외환(DA, DP) (*) USD 1,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 B2B팩토링 (*) KRW 200,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 289,057 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 - (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,462백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 483백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 799백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,349백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 29백만원 (전분기: 29백만원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기에 당사가 인식한 기부금은 5억원이며, 전분기는 없습니다. .회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,739,819 6,377,658 조정항목 : 퇴직급여 194,816 465,582 감가상각비 354,637 378,873 사용권자산감가상각비 84,013 79,730 무형자산상각비 6,130 10,854 유형자산처분손실 29,634 - 재고자산평가손실(환입) 117,358 16,501 외화환산손실 6,962 120,955 대손상각비(환입) 43,222 (11,204) 이자비용 510,902 222,319 외화환산이익 (382,568) (1,162,387) 이자수익 (1,892,728) (917,229) 관계기업투자처분이익 (4,126,427) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,462,852) (1,008,595) 미수금의 감소(증가) 182,492 (239,547) 선급금의 감소(증가) 127,338 (174,463) 선급비용의 감소(증가) (7,138) (16,901) 재고자산의의 감소(증가) 1,295,596 (1,668,604) 선물거래증거금의 감소(증가) - 37,542 매입채무의 증가(감소) 329,935 571,021 미지급비용의 증가(감소) (90,528) (214,425) 미지급금의 증가(감소) (283,335) (9,663) 선수금의 증가(감소) 180,635 8,649 예수금의 증가(감소) (13,169) 22,775 장기미지급금의 증가(감소) 1,017 - 퇴직급여 순지급액 (226,194) (33,227) 사외적립자산의 감소(증가) 409,122 14,584 합 계 5,128,689 2,761,003 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본 계정 대체 1,715,022 204,086 사용권자산과 리스부채의 인식 23,293 115,692 유형자산 취득관련 미지급금 증가 12,200 - (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551 (784,551) - 20,000,000 유동성리스부채 106,820 (82,084) 80,485 105,221 소 계 20,891,371 (866,635) 80,485 20,105,221 비유동성: 리스부채 232,684 - (57,192) 175,492 소 계 232,684 - (57,192) 175,492 합 계 21,124,055 (866,635) 23,293 20,280,713 (*) 리스부채 증가 및 유동성대체로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 10,057,699 73,791 21,426,144 유동성리스부채 91,033 (76,357) 85,389 100,065 소 계 11,385,687 9,981,342 159,180 21,526,209 비유동성: 리스부채 237,071 - 30,303 267,374 소 계 237,071 - 30,303 267,374 합 계 11,622,758 9,981,342 189,483 21,793,583 (*) 리스부채 증가, 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 11,110,681 30,286,177 7,074,684 28,424,857 아 시 아 2,820,473 8,734,788 5,690,916 12,066,525 북아메리카 387,695 1,136,742 1,598,803 2,212,374 유 럽 350,721 1,346,761 317,201 1,118,418 기 타 348,119 1,193,965 1,151,837 1,889,507 합 계 15,017,689 42,698,433 15,833,441 45,711,680 6. 배당에 관한 사항 당 분기 중 중요한 변동사항은 없으며 관련 내용은 2023년 3월 21일에 제출한 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간동안 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 다만, 관련내용이 본 보고서 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "5. 공정가치 , 11. 매출채권 및 기타수취채권 , 12. 재고자산" 에 기재되어 있으니, 이를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 공시대상 기간동안 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 우리회계법인 - - - 제37기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가별도재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가 제36기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 재고자산의 평가별도재무제표 : 재고자산의 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 감사 84백만원 1,000 54백만원 368 제37기(전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 70백만원 842 70백만원 1,045 제36기(전전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 872 60백만원 965 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기 (당기) 2022.11.30 세무조정 2022.01.01-2022.12.31 5백만원 - 제36기 (전기) 2021.11.30 세무조정 2021.01.01-2021.12.31 5백만원 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 13일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 독립성 보고, 핵심감사사항 및 감사결과에 대한 설명 2 2023년 04월 03일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 2023년 외부감사에 대한 감사계획 및 이슈사항 설명 3 2023년 09월 21일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 내부회계관리제도 감사 및 지분투자 관련 이슈사항 설명 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.6 1,519,400 37.6 (주1) 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.9 560,000 13.9 - 민경웅 친인척 보통주 131,738 3.3 131,738 3.3 - 민소원 친인척 보통주 59,201 1.5 459,201 11.3 (주1) 민소영 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 황영희 친인척 보통주 19,670 0.5 19,670 0.5 - 박흥환 임원 보통주 2,510 0.1 0 0 (주2) 계 보통주 2,860,519 70.9 2,858,009 70.8 - - - - - - - (주1) 당기 중 민남규(최대주주 본인)가 민소원(특수관계인)에게 400,000주를 증여하였습니다. (주2) 당기 중 퇴임으로 인한 특수관계인 변동입니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 민남규 1,519,400 37.65 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 민소원 459,201 11.38 우리사주조합 2,070 0.00 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 소액주주현황, 에 관한 사항, 주가 및 주식거래실적 등은 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 회장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,519,400 - 본인 37년3개월 2025.03.28 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 서울대학교대학원 경영학과 졸업한양대학교공학대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 現) 케이디켐(주) 대표이사 459,201 - 최대주주의자녀 11년3개월 2025.03.28 김민성 남 1970.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 미시간주립대 경영학 석사前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 1년6개월 2024.03.29 이준근 남 1961.01 이사 사내이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 서강대학교 경영학과 前) 동우화인켐 상무 (제3영업본부장, 케미칼사업본부장)前) 에스에스엘엠 전무 (경영지원그룹장)前) 동우화인켐 고문現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 6개월 2024.03.29 김광호 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 서울대학교 경영학과 숭실대학교 대학원 박사前) 삼일회계법인 파트너現) ㈜애드미션 감사現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 6개월 2024.03.29 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 제조/품질/연구 총괄 아주대학교 공학대학 공업화학과前) 송원산업(주) 기술생산 부장現) 케이디켐(주) 전무이사 - - - 5년6개월 - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 37년3개월 - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 중국법인장 한양대학교 공과대학원 공업화학과前) (주)동진쎄미켐 전무이사現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 6년 6개월 - (2) 직원의 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) (3) 미등기미원 보수 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 기타 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) 자금 대여 KRW - 9,500 만기일 : 2024.09.13이자율 : 3.57% 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 3,000 만기일 : 2023.04.25이자율 : 2.05% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V (*) 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2027.09.23이자율 : 4.60% (*) 보고기간 종료일 현재 미수수익 5백만원을 인식하고 있습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2023.01~2023.09 PVC 안정제 매출 등 2,424 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 중소기업 기준 검토표 skm_c25823031010020_0001.jpg skm_c25823031010020_0001 skm_c25823031010020_0002.jpg skm_c25823031010020_0002 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계