케이디켐 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 분기말 2024년 9월 30일 현재
제 38 기 분기말 2023년 9월 30일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400,000원입니다.2024년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계자	2,858,009	70.83

자기주식	289,919	7.19

기타	886,872	21.98

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

삼성증권 자사주신탁	100	-	-	-	대한민국	12월	자사주 취득

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 2,377,838,033 1,321,406,819 1,056,431,214 삼성증권 자사주신탁 1,004,497,043 - 1,004,497,043 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,907,153,592 1,112,105,979 795,047,613 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 3,092,516,084 225,246,910 261,383,601 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,705,215,011 54,354,098 64,555,533 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 715,247,291 (715,247,291) 769,783,773 (769,783,773) RMB/원 등 248,728,199 (248,728,199) 181,459,154 (181,459,154) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 (6,136,943) 6,136,943 90,478,374 (90,478,374) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 금융보증계약 3,300,000,000 3,300,000,000 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 20,327,769원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다(주석 6 참고). 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 10,616,216,606 원(전기말: 39,104,750,792원) 및 35,999,843,227원(전기말은 잔액 없음)을투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,696,685,542 - - 2,696,685,542 단기차입금 25,409,057,648 - - 25,409,057,648 리스부채 147,187,803 121,482,893 69,302,726 337,973,422 금융보증부채 - 20,327,769 - 20,327,769 합 계 28,252,930,993 141,810,662 69,302,726 28,464,044,381 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,119,243,622 - - 2,119,243,622 단기차입금 20,192,238,191 - - 20,192,238,191 리스부채 119,621,870 95,727,310 80,296,162 295,645,342 금융보증부채 - 34,046,512 - 34,046,512 합 계 22,431,103,683 129,773,822 80,296,162 22,641,173,667 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 30,965,657,388 23,890,935,640 자본총계(B) 99,403,985,426 99,558,536,247 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 46,616,059,832 39,104,750,792 차입금(D) 25,324,747,326 20,285,316,058 부채비율(A/B) 31.15% 24.00% (*) 연결회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 12,221,114,180 4,238,225,847 16,459,340,027 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,013,225,847 4,013,225,847 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장 지분증권 현금흐름할인모형 할인율, 미래현금흐름 할인율이 낮고 미래현금흐름이 높을 수록 가치 상승 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 10,616,216,605 10,616,216,605 기타유동금융자산 12,221,114,180 23,778,729,047 35,999,843,227 매출채권 및 기타채권 - 12,389,308,948 12,389,308,948 비유동매출채권 및 기타채권 - 17,196,831,264 17,196,831,264 기타비유동금융자산 4,238,225,847 80,094,448 4,318,320,295 합 계 16,459,340,027 64,061,180,312 80,520,520,339 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 39,104,750,792 39,104,750,792 매출채권 및 기타채권 - 23,728,430,023 23,728,430,023 비유동매출채권 및 기타채권 - 7,566,221,905 7,566,221,905 기타비유동금융자산 4,013,225,847 70,872,542 4,084,098,389 합 계 4,013,225,847 70,470,275,262 74,483,501,109 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,696,685,542 - 2,696,685,542 단기차입금 25,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 139,504,016 - 139,504,016 비유동리스부채 185,243,310 - 185,243,310 금융보증부채 - 20,327,769 20,327,769 합 계 28,021,432,868 20,327,769 28,041,760,637 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,119,243,622 - 2,119,243,622 단기차입금 20,000,000,000 - 20,000,000,000 유동성리스부채 113,935,122 - 113,935,122 비유동리스부채 171,380,936 - 171,380,936 금융보증부채 - 34,046,512 34,046,512 합 계 22,404,559,680 34,046,512 22,438,606,192 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 처분손익 6,188,000 - 평가손익 221,114,180 - 손상차손환입 11,215,625 - 소 계 238,517,805 - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,903,579,703 1,893,657,996 외환차손익 251,301,963 78,736,667 외화환산손익 20,543,341 382,460,358 대손충당금환입(상각비) (21,322,427) (43,149,549) 소 계 2,154,102,580 2,311,705,472 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (574,127,602) (511,571,143) 외환차손익 (64,434,123) (46,372,121) 외화환산손익 12,652,325 (6,853,902) 리스해지손익 (320,394) - 소 계 (625,909,400) (564,797,166) 금융부채: 금융보증부채환입(전입) 13,718,743 - 합 계 1,780,429,728 1,746,908,306 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다. (단위: 원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 총장부금액 11,681,868,739 292,575,545 8,309,720 178,287,305 12,161,041,309 전체기간기대신용손실 (30,094) (35,208) (1,312,866) (177,859,248) (179,237,416) 순장부금액 11,681,838,645 292,540,337 6,996,854 428,057 11,981,803,893 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 총장부금액 13,457,010,185 285,378,360 98,548,900 482,005,521 14,322,942,966 전체기간기대신용손실 (20,906) (19,421) (782,937) (482,005,521) (482,828,785) 순장부금액 13,456,989,279 285,358,939 97,765,963 - 13,840,114,181 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 3,679,369,918 39,097,923,747 증권사 6,931,266,250 - 기타 5,580,437 6,827,045 소 계 10,616,216,605 39,104,750,792 장ㆍ단기금융상품: 증권사 23,778,729,047 - 보험사 80,094,448 70,872,542 소 계 23,858,823,495 70,872,542 합 계 34,475,040,100 39,175,623,334 8. 금융자산의 양도 연결회사는 은행과의 매출채권 할인계약을 맺고 있습니다. 연결회사가 동 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 내역은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 5,580,437 6,827,045 보통예금 신한은행 등 0.10 3,684,106,391 39,097,923,747 RP KB증권 등 0.10 6,926,529,777 - 소 계 10,616,216,605 39,104,750,792 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 4.80 ~ 7.10 23,778,729,047 - 소 계 23,778,729,047 - 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 80,094,448 70,872,542 소 계 80,094,448 70,872,542 합 계 33,250,709,659 39,175,623,334 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 4,238,225,847 4,013,225,847 공모펀드 12,221,114,180 - 합 계 16,459,340,027 4,013,225,847 (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 4,013,225,847 5,049,195,010 취 득 12,239,928,600 1,222,000 처 분 (14,928,600) - 공정가치평가 221,114,180 - 기 말 16,459,340,027 5,050,417,010 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,161,041,309 14,322,942,855 차감: 대손충당금 (179,237,416) (482,828,785) 매출채권(순액) 11,981,803,893 13,840,114,070 기타수취채권 : 미수금 590,889,211 519,469,048 차감: 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기대여금 - 9,500,000,000 미수수익 4,643,844 56,874,905 기타수취채권(순액) - 407,505,055 9,888,315,953 비유동기타수취채권 : 보증금 83,894,000 56,864,000 차감 : 현재가치할인차금 (5,662,736) (3,542,095) 장기대여금 17,118,600,000 7,512,900,000 비유동기타수취채권(순액) 17,196,831,264 7,566,221,905 합 계 29,586,140,212 31,294,651,928 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 기말 매출채권 482,828,785 21,322,427 (324,913,796) - 179,237,416 기타수취채권 188,028,000 - - - 188,028,000 합 계 670,856,785 21,322,427 (324,913,796) - 367,265,416 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 기말 매출채권 511,761,006 43,149,549 (11,834,312) 215,855 543,292,098 기타수취채권 188,028,000 - - - 188,028,000 합 계 699,789,006 43,149,549 (11,834,312) 215,855 731,320,098 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 223백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,542,206,414 (128,469,970) 3,413,736,444 3,649,787,089 (148,944,450) 3,500,842,639 재공품 613,582,343 (31,631,192) 581,951,151 309,458,507 (19,957,290) 289,501,217 원재료 8,561,488,861 (156,428,225) 8,405,060,636 6,710,888,580 (133,100,747) 6,577,787,833 부재료 및 저장품 87,804,828 - 87,804,828 92,888,194 - 92,888,194 미착품 1,102,317,750 - 1,102,317,750 803,205,470 - 803,205,470 합 계 13,907,400,196 (316,529,387) 13,590,870,809 11,566,227,840 (302,002,487) 11,264,225,353 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 13,851,419원(전분기 평가손실 117,357,617원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 563,084,964 839,868,358 선급비용 63,276,693 39,880,860 합 계 626,361,657 879,749,218 14. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - - 6,255,808,140 건물(*) 5,434,787,954 - - 40,484,000 (190,852,860) - 5,284,419,094 구축물 643,565,175 - - - (53,712,734) - 589,852,441 기계장치 203,526,018 25,000,000 (1,000) 653,589,500 (72,683,499) - 809,431,019 차량운반구 70,944,532 50,078,000 (3,281,599) - (16,656,535) 2,381,160 103,465,558 (국고보조금) - (15,000,000) - - 625,000 - (14,375,000) 비품 등 93,671,229 6,750,000 - - (29,729,270) 23,464 70,715,423 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - - 152,896,264 건설중인자산 231,000,000 463,073,500 - (694,073,500) - - - 합 계 13,086,199,312 529,901,500 (3,282,599) - (363,009,898) 2,404,624 13,252,212,939 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - - 6,255,808,140 건물(*) 4,034,724,261 16,522,820 (1,000) 1,672,387,190 (192,884,258) - 5,530,749,013 구축물 511,510,705 204,200,000 (1,610,570) - (52,636,597) - 661,463,538 기계장치 167,152,977 79,135,000 (3,000) 42,635,000 (65,300,838) - 223,619,139 차량운반구 36,091,386 - (2,000) - (12,010,418) 158,773 24,237,741 비품 등 83,136,079 56,695,454 (17,000) - (34,639,862) 8,405 105,183,076 기타의 유형자산 131,725,644 21,170,620 - - - - 152,896,264 건설중인자산 1,523,107,190 191,915,000 - (1,715,022,190) - - - 합 계 12,743,256,382 569,638,894 (1,633,570) - (357,471,973) 167,178 12,953,956,911 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물(채권최고액 18,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 37,607,441 - (6,850,876) 30,756,565 합 계 37,607,441 - (6,850,876) 30,756,565 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035,390 18,000,000 (6,130,456) 39,904,934 합 계 28,035,390 18,000,000 (6,130,456) 39,904,934 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 대한민국 - 23.81 23.81 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 자강산업(주) 12,318,273,205 446,797,706 (66,383,981) (4,706,361) 12,693,980,569 제이케이머티리얼즈(주) 4,600,201,441 (1,118,016,852) (30,112,297) (976,707) 3,451,095,585 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 (*) - - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 5,970,673,346 (89,344,712) - - 5,881,328,634 합계 22,889,147,992 (760,563,858) (96,496,278) (5,683,068) 22,026,404,788 (*)관계기업의 순투자 장부가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분 전분기말 자강산업(주) 11,413,182,920 732,965,052 33,991,611 (33,063,114) - 12,147,076,469 제이케이머티리얼즈(주) 5,973,459,154 (993,675,706) 1,354,993 (8,722,973) - 4,972,415,468 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,752,326,864 624,124,441 - (9,337,094) (9,367,114,211) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 986,507,838 (8,455,353) - - - 978,052,485 합계 27,125,476,776 354,958,434 35,346,604 (51,123,181) (9,367,114,211) 18,097,544,422 (3) 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다.(단위: 원). 계정과목 당분기말 전기말 당기 누적 전기 누적 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 (8,461,107) (8,461,107) - - 합 계 (8,461,107) (8,461,107) - - (4) 관계기업의 당분기 및 전분기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 74,207,456,639 23,798,895,096 63,278,634,562 3,205,240,079 1,790,772,368 제이케이머티리얼즈(주)(*) 110,594,439,280 77,390,982,181 70,483,405,576 (10,443,819,141) (10,401,366,224) 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 2,707,689,126 - 168,201 (23,691,999) (23,691,999) 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,706,741,627 4,977,049 174,346 (375,065,939) (375,065,939) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 76,153,569,140 27,937,007,999 66,128,174,946 4,200,509,848 2,937,735,678 제이케이머티리얼즈(주)(*) 127,826,584,889 81,571,013,596 74,511,820,162 (9,440,804,641) (9,244,569,893) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,219,960,237 119,068,216 1,585,741,113 1,339,308,747 1,339,308,747 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,738,546,958 - 2,738,546,958 (23,674,987) (23,674,987) (*) 상기 요약 재무정보는 순환출자요소를 제거한 금액입니다. (5) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 50,408,561,543 24.95% 12,575,638,574 118,341,995 12,693,980,569 제이케이머티리얼즈(주) 33,203,457,099 10.75% 3,451,095,585 - 3,451,095,585 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 2,707,689,126 35.71% 76,662,807 - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,701,764,578 23.81% 5,881,328,634 - 5,881,328,634 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 48,902,720,405 24.95% 12,199,931,210 118,341,995 12,318,273,205 제이케이머티리얼즈(주) 42,792,712,574 10.75% 4,600,201,441 - 4,600,201,441 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 231,181,125 35.71% 85,123,914 - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 25,076,830,517 23.81% 5,970,673,346 - 5,970,673,346 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구 및 건물에 대해 리스 계약을 체결하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 493,472,486 477,690,841 상각누계액 (222,896,147) (222,765,304) 소 계 270,576,339 254,925,537 건물 : 취득금액 63,517,444 43,250,445 상각누계액 (13,527,561) (18,645,976) 소 계 49,989,883 24,604,469 합 계 320,566,222 279,530,006 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 외환차이 당분기말 차량운반구 254,925,537 105,500,976 (7,661,450) (82,188,724) - 270,576,339 건물 24,604,468 49,768,576 - (25,053,065) 669,903 49,989,883 합 계 279,530,005 155,269,552 (7,661,450) (107,241,789) 669,903 320,566,222 구 분 기초 취득 처분 감가상각 외환차이 전분기말 차량운반구 335,730,487 23,293,276 - (84,012,576) - 275,011,187 건물 - 44,729,678 - (25,417,865) (54,343) 19,257,470 합 계 335,730,487 68,022,954 - (109,430,441) (54,343) 294,268,657 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 107,241,789 109,430,441 리스부채에 대한 이자비용 6,050,241 5,890,685 단기리스료 1,963,056 4,633,210 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,104,811 5,422,131 리스해지손실(이익) 320,394 - (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 139,504,016 113,935,122 비유동부채 185,243,310 171,380,936 합 계 324,747,326 285,316,058 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 2024년 2025년 2026년 2027년이후 합 계 35,804,964 136,411,592 100,809,055 51,721,715 324,747,326 (7) 당분기중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 121,067,588원(전분기: 123,283,186원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,791,387,084 672,137,924 소 계 1,791,387,084 672,137,924 기타지급채무: 미지급금 437,617,030 518,293,123 미지급비용 467,681,428 928,812,575 소 계 905,298,458 1,447,105,698 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 27,954,678 24,634,449 소 계 27,954,678 24,634,449 합 계 2,724,640,220 2,143,878,071 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출(*) 기업은행 3.28% 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 3.07% 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*) 하나은행 3.00% 5,000,000,000 - 만기일시상환 합 계 25,000,000,000 20,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 139,882,577 101,357,407 선수금 276,320,832 43,849,925 합 계 416,203,409 145,207,332 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,991,086,696 6,674,240,512 사외적립자산의 공정가치(*) (7,059,607,568) (6,922,547,073) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 931,479,128 (248,306,561) (*) 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 4,551,600원(전기말: 4,551,600원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,674,240,512 5,838,976,417 당기근무원가 460,853,054 372,492,988 이자비용 224,276,862 91,438,751 퇴직급여지급액 (69,631,580) (226,193,990) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (3,458,241) - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 474,104,526 15,185,227 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 230,701,563 456,337,314 기 말 7,991,086,696 6,548,236,707 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,922,547,073 6,342,459,251 이자수익 250,901,837 269,115,595 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (129,953,640) (409,122,419) 재측정요소 16,112,298 (32,572,519) 기 말 7,059,607,568 6,169,879,908 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 44.31% (전분기: 6.36%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 당기 중 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식을 취득 중에 있습니다. 이를 포함하여 보고기간 종료일 및 전기말 현재 각각 자기주식 289,919주(장부가액 3.959,791,073원)과 213,443주(장부가액 2,982,513,060원)를 보유중에 있습니다. 당분기 중 1,609주를 임직원에게 상여금 목적으로 지급하여 자기주식이 감소하였으며, 신탁계약을 통하여 취득한 주식수는 78,085주 입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527,400 1,277,527,400 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426,493 531,426,493 기타임의적립금 11,654,159,455 11,654,159,455 소 계 12,185,585,948 12,185,585,948 미처분이익잉여금 67,972,393,398 67,086,807,842 합 계 81,435,506,746 80,549,921,190 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2024년 3월 29일 개최된 제38기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678,500원이며 2024년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,475,754,385 43,049,524,787 총 수익 46,475,754,385 43,049,524,787 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 55,154,782 27,486,304 계약부채 합계 55,154,782 27,486,304 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 692,709,272 2,309,162,922 683,594,079 2,013,977,603 퇴직급여 110,154,219 337,037,610 32,495,253 102,463,508 복리후생비 106,781,012 301,000,825 101,884,285 291,383,537 여비교통비 26,234,465 80,190,511 35,302,444 115,072,506 통신비 6,454,491 21,085,055 7,349,416 21,353,412 수도광열비 8,986,527 23,860,803 8,602,338 23,530,415 세금과공과 7,792,500 30,937,039 6,581,562 28,584,366 지급임차료 2,487,384 7,717,867 3,048,913 9,345,945 감가상각비 22,439,052 67,784,943 21,371,132 71,336,566 수선비 8,549,211 15,091,476 7,753,008 11,759,122 보험료 16,421,311 49,139,767 16,899,404 49,303,609 접대비 53,729,119 158,703,285 53,572,006 125,149,347 광고선전비 (8,000,000) 17,660,169 2,396,653 29,076,125 운반비 329,028,230 880,007,184 196,690,165 620,724,427 지급수수료 189,172,140 528,065,443 165,480,165 573,208,511 소모품비 6,307,450 26,854,363 15,302,167 36,623,404 교육훈련비 588,000 5,047,091 613,636 7,390,909 차량유지비 14,437,766 38,486,979 12,156,275 40,432,151 무형자산상각비 2,266,245 6,850,876 2,297,493 6,130,456 사용권자산감가상각비 36,692,606 107,241,789 35,294,336 109,430,441 대손상각비(환입) 31,695,146 21,322,427 (823,849) 43,149,549 도서인쇄비 743,029 1,900,439 528,580 1,699,250 견본비 1,442,426 11,279,968 3,843,965 10,666,535 기타 판관비 221,956 543,272 110,550 1,229,508 경상연구개발비 214,755,348 616,919,148 197,438,609 587,917,049 합 계 1,882,088,905 5,663,891,251 1,609,782,585 4,930,938,251 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,716,825,277 (1,434,257,394) 1,716,638,729 1,855,657,091 원재료 매입액 9,449,116,116 34,879,004,406 9,395,221,652 30,197,460,601 급여 1,092,542,282 3,533,358,884 1,063,867,201 3,152,166,076 퇴직급여 142,551,042 434,228,079 63,279,465 194,816,144 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 171,145,330 477,102,563 156,084,129 473,032,870 지급수수료 218,115,697 613,468,105 195,143,622 671,567,582 운반비 350,144,958 950,597,006 221,230,893 692,409,247 여비교통비 26,234,465 80,190,511 35,302,444 115,072,506 지급임차료 2,937,384 9,067,867 3,498,913 10,695,945 대손상각비 31,695,146 21,322,427 (823,849) 43,149,549 기타 423,271,921 1,277,937,198 395,259,432 1,269,882,448 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,624,579,618 40,842,019,652 13,244,702,631 38,675,910,059 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 79,218,485 362,554,566 85,151,294 329,435,311 외화환산이익 (344,088,238) 118,352,325 194,069,364 371,906,616 유형자산처분이익 3,999,000 3,999,000 - - 관계기업투자처분이익 - - 7,567,621 7,567,621 잡이익 3,909,830 10,051,818 4,897,213 21,993,027 합 계 (256,960,923) 494,957,709 291,685,492 730,902,575 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 68,582,371 180,432,036 84,015,388 239,053,729 외화환산손실 121,273,485 122,448,558 (9,211,965) 6,853,902 기부금 507,500,000 685,500,000 7,500,000 537,500,000 유형자산처분손실 - 1,000 1,632,570 29,633,570 잡손실 111,956 168,204 (604,706) 7,424,637 합 계 697,467,812 988,549,798 83,331,287 820,465,838 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 580,347,426 1,903,579,703 601,375,398 1,893,657,996 외환차익 406 39,220,406 833,179 10,622,897 외화환산이익 (9,890,442) 37,339,767 10,648,429 10,661,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 138,892,133 221,114,180 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 6,188,000 - - 금융자산손상차손환입 11,215,625 11,215,625 - 58,598,803 금융보증부채환입 4,606,293 13,718,743 - - 합 계 725,171,441 2,232,376,424 612,857,006 1,973,541,308 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 201,649,551 574,127,602 174,782,423 511,571,143 외환차손 3,678,268 34,475,096 10,877,667 68,639,932 외화환산손실 (33,782) 47,868 (20,951,703) 107,870 리스해지손실 320,394 320,394 - - 합 계 205,614,431 608,970,960 164,708,387 580,318,945 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 790,567,795 3,343,137,011 1,962,402,514 5,648,626,520 가중평균유통보통주식수(*1) 3,757,364 3,797,028 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 210 880 514 1,478 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (277,436) (237,772) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,757,364 3,797,028 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.66%, 전기말 : 37.66%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같으며 전분기는 없습니다. (단위: 원) 구 분 기타 비용 기타 특수관계자 주요 경영진 (*) 2,700,000 합 계 2,700,000 (*) 당사는 주요 경영진과 건물 리스 계약을 체결하였으며, 상기 금액은 당분기 중 지급한 리스료 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 채권 채무 미수수익 리스부채 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 4,643,844 - 기타 특수관계자 주요 경영진 (*) - 10,788,442 구 분 채권 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 56,874,905 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000,000 KRW 1,650,600,000 합 계 KRW 18,093,600,000 USD 3,600,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 통 화 보증금액 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ KRW 3,300,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,512,900,000 - - 105,700,000 4,618,600,000 합 계 17,012,900,000 - - 105,700,000 17,118,600,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 522,603,628원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ - 9,500,000,000 - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550,000 - - 271,250,000 4,706,800,000 합 계 7,435,550,000 9,500,000,000 - 271,250,000 17,206,800,000 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 361,913,616원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 624,827,228 548,785,140 퇴직급여 229,193,028 11,269,729 합 계 854,020,256 560,054,869 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출(*) KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 B2B팩토링 (*) KRW 200,000,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000,000 229,440,272 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 - (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조). (2) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,226백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 784백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 652백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 1,597백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 32백만원 (전분기: 29백만원)입니다.(4) 연결회사는 주석34 (6)에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 20백만원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결회사와 연결회사의 관계기업인 자강산업(주) 및 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야 할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기에 지출한 기부금 5억원이며, 전분기는 5억원입니다. 연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고 볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 6,002,984,250 6,032,232,262 조정항목 : 퇴직급여 434,228,079 194,816,144 감가상각비 363,009,898 357,471,973 사용권자산감가상각비 107,241,789 109,430,441 무형자산상각비 6,850,876 6,130,456 유형자산처분손실 1,000 29,633,570 재고자산평가손실(환입) 13,851,419 117,357,617 외화환산손실 122,496,426 6,961,772 대손상각비(환입) 21,322,427 43,149,549 지분법손실 1,207,361,564 1,002,131,059 이자비용 574,127,602 511,571,143 금융보증부채전입액(환입액) (13,718,743) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (221,114,180) - 리스해지손실 320,394 - 유형자산처분이익 (3,999,000) - 외화환산이익 (155,692,092) (382,568,228) 이자수익 (1,903,579,703) (1,893,657,996) 지분법이익 (446,797,706) (1,357,089,493) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,188,000) - 관계기업투자처분이익 - (7,567,621) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 2,099,228,720 (198,905,837) 미수금의 감소(증가) (70,877,987) 186,536,051 선급금의 감소(증가) 276,783,394 127,338,321 선급비용의 감소(증가) (23,181,936) (11,942,472) 재고자산의의 감소(증가) (2,319,398,319) 1,300,903,029 매입채무의 증가(감소) 713,442,261 421,071,567 미지급비용의 증가(감소) (458,610,375) (87,048,040) 미지급금의 증가(감소) (70,979,298) (293,344,242) 선수금의 증가(감소) 232,470,907 180,634,761 예수금의 증가(감소) 38,525,170 (13,168,810) 장기미지급금의 증가(감소) 3,320,229 1,017,111 퇴직급여 순지급액 (69,631,580) (226,193,990) 사외적립자산 129,953,640 409,122,419 합 계 6,583,751,126 6,566,022,516 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본 계정 대체 694,073,500 1,715,022,190 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,000,000,000 5,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 113,935,122 (105,949,480) 131,518,374 139,504,016 소 계 20,113,935,122 4,894,050,520 131,518,374 25,139,504,016 비유동성: 리스부채 171,380,936 - 13,862,374 185,243,310 소 계 171,380,936 - 13,862,374 185,243,310 합 계 20,285,316,058 4,894,050,520 145,380,748 25,324,747,326 (*) 리스부채 간 유동성대체, 신규리스부채의 인식 및 리스부채의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551,213 (784,551,213) - 20,000,000,000 유동성리스부채 106,820,090 (107,337,160) 125,160,090 124,643,020 소 계 20,891,371,303 (891,888,373) 125,160,090 20,124,643,020 비유동성: 리스부채 232,683,641 - (57,191,943) 175,491,698 소 계 232,683,641 - (57,191,943) 175,491,698 합 계 21,124,054,944 (891,888,373) 67,968,147 20,300,134,718 (*) 리스부채 간 유동성대체, 신규리스부채의 인식 및 리스부채의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 10,210,209,303 31,365,582,644 11,110,681,077 30,286,177,332 아 시 아 3,844,609,575 11,106,367,461 2,842,613,354 9,119,964,312 북아메리카 185,374,435 1,001,776,084 387,695,413 1,136,742,027 유 럽 497,345,589 1,411,281,425 350,721,287 1,346,761,111 기 타 617,833,759 1,590,746,771 337,715,564 1,159,880,005 합 계 15,355,372,661 46,475,754,385 15,029,426,695 43,049,524,787 4. 재무제표 ※ 24년도 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 38 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 72,392,993,826 74,739,335,336 현금및현금성자산 9,391,886,164 37,878,003,179 매출채권 및 기타채권 13,231,719,556 25,073,219,124 기타유동금융자산 35,999,843,227 0 유동재고자산 13,147,507,025 10,913,391,167 기타유동자산 622,037,854 874,721,866 비유동자산 50,404,733,673 39,603,023,947 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 17,196,831,264 7,566,221,905 기타비유동금융자산 4,318,320,295 4,084,098,389 유형자산 13,204,020,567 13,029,612,811 무형자산 30,756,565 37,607,441 종속기업에 대한 투자자산 1,330,143,075 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 14,043,446,810 14,043,446,810 사용권자산 281,215,097 268,083,998 순확정급여자산 0 248,306,561 자산총계 122,797,727,499 114,342,359,283 부채 유동부채 28,627,878,938 24,035,145,601 매입채무 및 기타채무 2,714,398,556 2,505,126,294 유동 차입금(사채 포함) 25,000,000,000 20,000,000,000 유동 리스부채 112,883,419 102,324,308 당기법인세부채 384,393,554 1,282,487,667 기타 유동부채 416,203,409 145,207,332 비유동부채 1,639,130,547 669,387,134 장기매입채무 및 기타비유동채무 27,954,678 24,634,449 비유동 리스부채 172,178,873 171,380,936 퇴직급여부채 931,479,128 0 비유동금융보증부채 20,327,769 34,046,512 이연법인세부채 487,190,099 439,325,237 부채총계 30,267,009,485 24,704,532,735 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,637,848,924) (2,657,832,704) 이익잉여금(결손금) 74,486,019,698 71,613,112,012 자본총계 92,530,718,014 89,637,826,548 자본과부채총계 122,797,727,499 114,342,359,283 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,124,825,674 46,124,602,601 15,017,691,338 42,698,433,446 제품매출액 10,814,511,588 32,756,711,126 10,259,534,342 29,181,923,278 상품매출액 4,310,314,086 13,367,891,475 4,758,156,996 13,516,510,168 매출원가 11,711,592,480 35,231,695,712 11,711,536,598 33,713,678,291 제품매출원가 7,985,711,984 23,910,216,929 7,631,874,448 22,232,386,462 상품매출원가 3,725,880,496 11,321,478,783 4,079,662,150 11,481,291,829 매출총이익 3,413,233,194 10,892,906,889 3,306,154,740 8,984,755,155 판매비와관리비 1,813,620,971 5,475,083,238 1,529,830,214 4,685,395,598 영업이익(손실) 1,599,612,223 5,417,823,651 1,776,324,526 4,299,359,557 기타이익 (256,960,923) 494,957,709 4,410,025,153 4,840,434,059 기타손실 697,423,999 988,496,648 83,331,662 820,431,336 금융수익 722,987,467 2,225,947,509 612,445,674 1,971,792,114 금융원가 201,405,465 573,552,149 165,431,566 551,335,406 법인세비용차감전순이익(손실) 1,166,809,303 6,576,680,072 6,550,032,125 9,739,818,988 법인세비용(수익) 197,686,367 1,251,072,566 1,300,471,655 1,833,785,490 당기순이익(손실) 969,122,936 5,325,607,506 5,249,560,470 7,906,033,498 기타포괄손익 0 (542,021,320) 0 (398,739,192) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (542,021,320) 0 (398,739,192) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (542,021,320) 0 (398,739,192) 총포괄손익 969,122,936 4,783,586,186 5,249,560,470 7,507,294,306 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 258 1,403 1,374 2,069 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 258 1,403 1,374 2,069 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 66,010,953,638 84,035,668,174 당기순이익(손실) 0 0 0 7,906,033,498 7,906,033,498 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (398,739,192) (398,739,192) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 1,643,183,510 1,643,183,510 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 71,875,064,434 89,899,778,970 2024.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 71,613,112,012 89,637,826,548 당기순이익(손실) 0 0 0 5,325,607,506 5,325,607,506 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 (542,021,320) (542,021,320) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 1,910,678,500 1,910,678,500 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 19,983,780 0 19,983,780 2024.09.30 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,637,848,924) 74,486,019,698 92,530,718,014 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 4,867,815,088 3,898,871,474 당기순이익(손실) 5,325,607,506 7,906,033,498 당기순이익조정을 위한 가감 563,346,501 (3,220,264,910) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 720,806,498 442,919,586 이자수취 791,037,404 578,315,222 이자지급(영업) (574,895,234) (542,041,559) 법인세환급(납부) (1,958,087,587) (1,266,090,363) 투자활동현금흐름 (36,416,952,264) (31,635,851,638) 단기금융상품의 처분 98,564,253,113 121,102,361,764 장기금융상품의 처분 3,551,520 346,968 보증금의 감소 0 8,600,000 유형자산의 처분 4,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 21,116,600 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 9,374,681,832 단기금융상품의 취득 (121,185,742,928) (152,021,224,576) 장기금융상품의 취득 (12,773,426) (15,356,732) 대여금의 증가 0 (9,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (12,239,928,600) (1,222,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,004,497,043) 0 유형자산의 취득 (539,901,500) (557,438,894) 무형자산의 취득 0 (18,000,000) 보증금의 증가 (27,030,000) (8,600,000) 재무활동현금흐름 3,025,728,262 (2,509,818,729) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 20,059,049,838 자기주식의 처분 19,983,780 0 단기차입금의 상환 0 (20,843,601,051) 리스부채의 지급 (83,577,018) (82,084,006) 배당금지급 (1,910,678,500) (1,643,183,510) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,291,899 10,553,742 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,486,117,015) (30,236,245,151) 기초현금및현금성자산 37,878,003,179 39,290,028,058 기말현금및현금성자산 9,391,886,164 9,053,782,907 5. 재무제표 주석 제 39 기 분기말 2024년 9월 30일 현재 제 38 기 분기말 2023년 9월 30일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400,000원입니다.2024년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계자 2,858,009 70.83 자기주식 289,919 7.19 기타 886,872 21.98 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. ② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 835,391,261 (835,391,261) 967,575,253 (967,575,253) RMB/원 등 87,076,528 (87,076,528) 160,176,660 (160,176,660) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 (6,136,943) 6,136,943 90,478,374 (90,478,374) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의노출금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 금융보증계약 3,300,000,000 3,300,000,000 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 20,327,769원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다(주석 6 참고). 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 9,391,886,164원(전기말: 37,878,003,179원) 및 35,999,843,227원(전기말은 잔액 없음)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,714,398,556 - - 2,714,398,556 단기차입금 25,409,057,648 - - 25,409,057,648 리스부채 119,302,600 108,188,802 69,302,726 296,794,128 금융보증부채 - 20,327,769 - 20,327,769 합 계 28,242,758,804 128,516,571 69,302,726 28,440,578,101 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,305,126,294 200,000,000 - 2,505,126,294 단기차입금 20,192,238,191 - - 20,192,238,191 리스부채 107,867,270 95,727,310 80,296,162 283,890,742 금융보증부채 - 34,046,512 - 34,046,512 합 계 22,605,231,755 329,773,822 80,296,162 23,015,301,739 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 30,267,009,485 24,704,532,735 자본총계(B) 92,530,718,014 89,637,826,548 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 45,391,729,391 37,878,003,179 차입금(D) 25,000,000,000 20,000,000,000 부채비율(A/B) 32.71% 27.56% 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 12,221,114,180 4,238,225,847 16,459,340,027 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,013,225,847 4,013,225,847 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장 지분증권 현금흐름할인모형 할인율, 미래현금흐름 할인율이 낮고 미래현금흐름이 높을 수록 가치 상승 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,391,886,164 9,391,886,164 기타유동금융자산 12,221,114,180 23,778,729,047 35,999,843,227 매출채권및기타채권 - 13,231,719,556 13,231,719,556 비유동매출채권및기타채권 - 17,196,831,264 17,196,831,264 기타비유동금융자산 4,238,225,847 80,094,448 4,318,320,295 합 계 16,459,340,027 63,679,260,479 80,138,600,506 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 37,878,003,179 37,878,003,179 매출채권및기타채권 - 25,073,219,124 25,073,219,124 비유동매출채권및기타채권 - 7,566,221,905 7,566,221,905 기타비유동금융자산 4,013,225,847 70,872,542 4,084,098,389 합 계 4,013,225,847 70,588,316,750 74,601,542,597 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,714,398,556 - 2,714,398,556 단기차입금 25,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 112,883,419 - 112,883,419 비유동리스부채 172,178,873 - 172,178,873 기타금융부채 - 20,327,769 20,327,769 합 계 27,999,460,848 20,327,769 28,019,788,617 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,505,126,294 - 2,505,126,294 단기차입금 20,000,000,000 - 20,000,000,000 유동성리스부채 102,324,308 - 102,324,308 비유동리스부채 171,380,936 - 171,380,936 기타금융부채 - 34,046,512 34,046,512 합 계 22,778,831,538 34,046,512 22,812,878,050 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 처분손익 6,188,000 - 평가손익 221,114,180 - 손상차손환입 11,215,625 - 소 계 238,517,805 - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 1,897,150,788 1,892,728,401 외환차손익 251,749,809 106,231,517 외화환산손익 20,543,341 382,460,358 대손충당금환입(상각비) (21,322,427) (43,222,055) 소 계 2,148,121,511 2,338,198,221 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (573,183,613) (510,902,052) 외환차손익 (30,407,147) (46,372,121) 외화환산손익 12,652,325 (6,853,902) 리스해지손익 (320,394) - 소 계 (591,258,829) (564,128,075) 기타금융부채: 금융보증부채환입(전입) 13,718,743 - 소 계 13,718,743 - 합 계 1,809,099,230 1,774,070,146 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다. (단위: 원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 총장부금액 12,665,681,589 292,575,545 8,309,720 178,287,305 13,144,854,159 전체기간기대신용손실 (30,094) (35,208) (1,312,866) (177,859,248) (179,237,416) 순장부금액 12,665,651,495 292,540,337 6,996,854 428,057 12,965,616,743 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 총장부금액 14,944,824,442 285,378,360 98,548,900 482,005,521 15,810,757,223 전체기간기대신용손실 (20,906) (19,421) (782,937) (482,005,521) (482,828,785) 순장부금액 14,944,803,536 285,358,939 97,765,963 - 15,327,928,438 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 2,459,775,950 37,871,176,134 증권사 6,926,529,777 - 기타 5,580,437 6,827,045 소 계 9,391,886,164 37,878,003,179 장ㆍ단기금융상품: 증권사 23,778,729,047 - 보험사 80,094,448 70,872,542 소 계 23,858,823,495 70,872,542 합 계 33,250,709,659 37,948,875,721 8. 금융자산의 양도 회사는 은행과의 매출채권 할인계약을 맺고 있습니다. 회사가 동 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류합니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 5,580,437 6,827,045 보통예금 신한은행 등 0.10 2,459,775,950 37,871,176,134 RP KB증권 등 0.10 6,926,529,777 - 소 계 9,391,886,164 37,878,003,179 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 4.80 ~ 7.10 23,778,729,047 - 소 계 23,778,729,047 - 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 80,094,448 70,872,542 소 계 80,094,448 70,872,542 합 계 33,250,709,659 37,948,875,721 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 4,238,225,847 4,013,225,847 공모펀드 12,221,114,180 - 합 계 16,459,340,027 4,013,225,847 (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 4,013,225,847 5,049,195,010 취 득 12,239,928,600 1,222,000 처 분 (14,928,600) - 공정가치평가 221,114,180 - 기 말 16,459,340,027 5,050,417,010 11. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,144,854,159 15,810,757,223 차감: 대손충당금 (179,237,416) (482,828,785) 매출채권(순액) 12,965,616,743 15,327,928,438 기타수취채권 : 미수금 449,486,969 376,443,781 차감: 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 대여금 - 9,500,000,000 미수수익 4,643,844 56,874,905 기타수취채권(순액) 266,102,813 9,745,290,686 비유동기타수취채권 : 보증금 83,894,000 56,864,000 차감 : 현재가치할인차금 (5,662,736) (3,542,095) 장기대여금 17,118,600,000 7,512,900,000 비유동기타수취채권(순액) 17,196,831,264 7,566,221,905 합 계 30,428,550,820 32,639,441,029 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 482,828,785 21,322,427 (324,913,796) 179,237,416 기타수취채권 188,028,000 - - 188,028,000 합 계 670,856,785 21,322,427 (324,913,796) 367,265,416 계정과목 기초 대손상각비(환입) 기말 매출채권 500,070,043 43,222,055 543,292,098 기타수취채권 188,028,000 - 188,028,000 합 계 688,098,043 43,222,055 731,320,098 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 223백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,080,717,899 (110,345,239) 2,970,372,660 3,283,821,320 (133,812,867) 3,150,008,453 재공품 613,582,343 (31,631,192) 581,951,151 309,458,507 (19,957,290) 289,501,217 원재료 8,561,488,861 (156,428,225) 8,405,060,636 6,710,888,581 (133,100,747) 6,577,787,834 부재료 및 저장품 87,804,828 - 87,804,828 92,888,194 - 92,888,194 미착품 1,102,317,750 - 1,102,317,750 803,205,470 - 803,205,470 합 계 13,445,911,681 (298,404,656) 13,147,507,025 11,200,262,072 (286,870,904) 10,913,391,168 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 11,533,752원(전분기 : 117,357,712원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 563,084,964 839,868,358 선급비용 58,952,890 34,853,508 합 계 622,037,854 874,721,866 14. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - 6,255,808,140 건물(*) 5,434,787,954 - - 40,484,000 (190,852,860) 5,284,419,094 구축물 643,565,175 - - - (53,712,734) 589,852,441 기계장치 203,526,018 25,000,000 (1,000) 653,589,500 (72,683,499) 809,431,019 차량운반구 14,895,144 50,078,000 (1,000) - (9,138,381) 55,833,763 (국고보조금) - (15,000,000) - - 625,000 (14,375,000) 비품 등 93,134,116 6,750,000 - - (29,729,270) 70,154,846 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - 152,896,264 건설중인자산 231,000,000 463,073,500 - (694,073,500) - - 합 계 13,029,612,811 529,901,500 (2,000) - (355,491,744) 13,204,020,567 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - 6,255,808,140 건물 4,034,724,261 16,522,820 (1,000) 1,672,387,190 (192,884,258) 5,530,749,013 구축물 511,510,705 204,200,000 (1,610,570) - (52,636,597) 661,463,538 기계장치 167,152,977 79,135,000 (3,000) 42,635,000 (65,300,838) 223,619,139 차량운반구 26,423,381 - (2,000) - (9,175,638) 17,245,743 비품 등 82,597,184 56,695,454 (17,000) - (34,639,862) 104,635,776 기타의 유형자산 131,725,644 21,170,620 - - - 152,896,264 건설중인자산 1,523,107,190 191,915,000 - (1,715,022,190) - - 합 계 12,733,049,482 569,638,894 (1,633,570) - (354,637,193) 12,946,417,613 (*) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 18,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 37,607,441 - (6,850,876) 30,756,565 합 계 37,607,441 - (6,850,876) 30,756,565 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035,390 18,000,000 (6,130,456) 39,904,934 합 계 28,035,390 18,000,000 (6,130,456) 39,904,934 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 삼성증권 자사주신탁 대한민국 - 100.00 - 자사주 취득 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 대한민국 - 23.81 23.81 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646,032 - - 325,646,032 삼성증권 자사주신탁 - 1,004,497,043 - 1,004,497,043 소 계 325,646,032 1,004,497,043 - 1,330,143,075 관계기업 자강산업(주) 7,076,111,996 - - 7,076,111,996 제이케이머티리얼즈(주) 967,334,814 - - 967,334,814 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 소 계 14,043,446,810 - - 14,043,446,810 합 계 14,369,092,842 1,004,497,043 - 15,373,589,885 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646,032 - - 325,646,032 소 계 325,646,032 - - 325,646,032 관계기업 자강산업(주) 7,076,111,996 - - 7,076,111,996 제이케이머티리얼즈(주) 967,334,814 - - 967,334,814 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,248,254,626 - (5,248,254,626) - 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 소 계 14,291,701,436 - (5,248,254,626) 9,043,446,810 합 계 14,617,347,468 - (5,248,254,626) 9,369,092,842 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구 및 건물에 대해 리스 계약을 체결하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 493,472,486 477,690,841 상각누계액 (222,896,147) (222,765,304) 소 계 270,576,339 254,925,537 건물 : 취득금액 13,438,428 13,438,428 상각누계액 (2,799,670) (279,967) 소 계 10,638,758 13,158,461 합 계 281,215,097 268,083,998 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 254,925,537 105,500,976 (7,661,450) (82,188,724) 270,576,339 건물 13,158,461 - - (2,519,703) 10,638,758 합 계 268,083,998 105,500,976 (7,661,450) (84,708,427) 281,215,097 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 335,730,487 23,293,276 - (84,012,576) 275,011,187 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 84,708,427 84,012,576 리스부채에 대한 이자비용 5,106,252 5,221,594 단기리스료 1,963,056 4,633,210 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,350,000 4,155,000 리스해지손실(이익) 320,394 - (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 112,883,419 102,324,308 비유동부채 172,178,873 171,380,936 합 계 285,062,292 273,705,244 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 2024년 2025년 2026년 2027년이후 합 계 28,429,278 112,029,310 92,881,989 51,721,715 285,062,292 (7) 당분기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출은 94,996,326원입니다(전분기: 96,093,810원). 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,788,524,151 1,048,488,546 소 계 1,788,524,151 1,048,488,546 기타지급채무: 미지급금 437,275,733 520,973,818 미지급비용 488,598,672 935,663,930 소 계 925,874,405 1,456,637,748 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 27,954,678 24,634,449 소 계 27,954,678 24,634,449 합 계 2,742,353,234 2,529,760,743 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출(*) 기업은행 3.28% 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 3.07% 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*) 하나은행 3.00% 5,000,000,000 - 만기일시상환 합 계 25,000,000,000 20,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 139,882,577 101,357,407 선수금 276,320,832 43,849,925 합 계 416,203,409 145,207,332 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,991,086,696 6,674,240,512 사외적립자산의 공정가치(*) (7,059,607,568) (6,922,547,073) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 931,479,128 (248,306,561) (*) 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 4,551,600원(전기말: 4,551,600원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,674,240,512 5,838,976,417 당기근무원가 460,853,054 372,492,988 이자비용 224,276,862 91,438,751 퇴직급여지급액 (69,631,580) (226,193,990) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (3,458,241) - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 474,104,526 15,185,227 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 230,701,563 456,337,314 기 말 7,991,086,696 6,548,236,707 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,922,547,073 6,342,459,251 이자수익 250,901,837 269,115,595 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (129,953,640) (409,122,419) 재측정요소 16,112,298 (32,572,519) 기 말 7,059,607,568 6,169,879,908 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 19.02% (전분기: 18.83%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 당기 중 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식을 취득 중에 있습니다. 이를 포함하여 보고기간 종료일 및 전기말 현재 각각 자기주식 289,919주(장부가액 3.959,791,073원)과 213,443주(장부가액 2,982,513,060원)를 보유중에 있습니다. 당분기 중 1,609주를 임직원에게 상여금 목적으로 지급하여 자기주식이 감소하였으며, 신탁계약을 통하여 취득한 주식수는 78,085주 입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527,400 1,277,527,400 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426,493 531,426,493 기타임의적립금 11,654,159,455 11,654,159,455 소 계 12,185,585,948 12,185,585,948 미처분이익잉여금 61,022,906,351 58,149,998,664 합 계 74,486,019,699 71,613,112,012 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2024년 3월 29일 개최된 제38기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678,500원이며 2024년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 46,124,602,601 42,698,433,446 총 수익 46,124,602,601 42,698,433,446 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 55,154,782 27,486,304 계약부채 합계 55,154,782 27,486,304 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 653,966,867 2,197,547,041 645,194,556 1,896,714,888 퇴직급여 110,154,219 337,037,610 32,495,253 102,463,508 복리후생비 88,946,867 251,926,760 86,847,874 250,170,769 여비교통비 16,466,866 55,076,094 28,001,133 87,470,653 통신비 6,059,301 19,544,642 6,664,806 19,451,258 수도광열비 8,986,527 23,860,803 8,602,338 23,530,415 세금과공과 6,498,750 27,124,964 5,508,000 25,091,804 지급임차료 1,604,080 4,963,056 2,422,090 7,438,210 감가상각비 19,910,555 60,266,789 21,401,967 68,501,786 수선비 8,546,191 14,417,055 7,530,105 10,063,652 보험료 15,642,375 48,341,445 16,155,464 48,488,840 접대비 50,419,452 149,730,930 49,641,908 115,157,639 광고선전비 (8,000,000) 17,660,169 2,396,653 29,076,125 운반비 321,929,007 856,480,221 188,271,224 594,844,369 지급수수료 212,000,891 603,176,641 170,058,451 590,893,363 소모품비 5,391,175 21,413,663 14,713,103 34,567,338 교육훈련비 588,000 5,047,091 613,636 7,390,909 차량유지비 14,437,766 38,486,979 12,156,275 40,432,151 무형자산상각비 2,266,245 6,850,876 2,297,493 6,130,456 사용권자산감가상각비 29,169,888 84,708,427 27,850,677 84,012,576 대손상각비(환입) 31,695,146 21,322,427 (803,946) 43,222,055 도서인쇄비 743,029 1,900,439 528,580 1,699,250 견본비 1,442,426 11,279,968 3,843,965 10,666,535 경상연구개발비 214,755,348 616,919,148 197,438,609 587,917,049 합 계 1,813,620,971 5,475,083,238 1,529,830,214 4,685,395,598 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 43,813,309 (1,380,690,083) 257,176,415 1,824,363,574 원재료 매입액 11,091,229,851 34,879,004,406 10,931,300,518 30,197,460,601 급여 1,053,799,877 3,421,743,003 1,025,467,678 3,034,903,361 퇴직급여 142,551,042 434,228,079 63,279,465 194,816,144 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 161,094,115 447,051,047 148,671,305 444,780,225 지급수수료 240,944,448 688,579,303 199,721,908 689,252,434 운반비 343,045,735 927,070,043 212,811,952 666,529,189 여비교통비 16,466,866 55,076,094 28,001,133 87,470,653 지급임차료 2,054,080 6,313,056 2,872,090 8,788,210 대손상각비 31,695,146 21,322,427 (803,946) 43,222,055 기타 398,518,982 1,207,081,575 372,868,294 1,207,487,443 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,525,213,451 40,706,778,950 13,241,366,812 38,399,073,889 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 79,218,485 362,554,566 85,151,294 329,435,311 외화환산이익 (344,088,238) 118,352,325 194,069,364 371,906,616 유형자산처분이익 3,999,000 3,999,000 - - 관계기업투자처분이익 - - 4,126,427,206 4,126,427,206 잡이익 3,909,830 10,051,818 4,377,289 12,664,926 합 계 (256,960,923) 494,957,709 4,410,025,153 4,840,434,059 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 68,582,371 180,432,036 84,015,388 239,053,729 외화환산손실 121,273,485 122,448,558 (9,211,965) 6,853,902 기부금 507,500,000 685,500,000 7,500,000 537,500,000 유형자산처분손실 - 1,000 1,632,570 29,633,570 잡손실 68,143 115,054 (604,331) 7,390,135 합 계 697,423,999 988,496,648 83,331,662 820,431,336 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 578,163,452 1,897,150,788 600,762,151 1,892,728,401 외환차익 406 39,220,406 1,035,094 9,803,298 외화환산이익 (9,890,442) 37,339,767 10,648,429 10,661,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 138,892,133 221,114,180 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 6,188,000 - - 금융자산손상차손환입 11,215,625 11,215,625 - 58,598,803 금융보증부채환입 4,606,293 13,718,743 - - 합 계 722,987,467 2,225,947,509 612,445,674 1,971,792,114 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 201,118,579 573,183,613 174,526,713 510,902,052 외환차손 274 274 11,856,556 40,325,484 외화환산손실 (33,782) 47,868 (20,951,703) 107,870 리스해지손실 320,394 320,394 - - 합 계 201,405,465 573,552,149 165,431,566 551,335,406 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 969,122,936 5,325,607,506 5,249,560,470 7,906,033,498 가중평균유통보통주식수(*1) 3,757,364 3,797,028 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 258 1,403 1,374 2,069 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,034,800 4,034,800 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (277,436) (237,772) (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,757,364 3,797,028 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.66%, 전기말 : 37.66%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업과 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC화학유한공사 산동KDC화학유한공사 - 삼성증권 자사주신탁 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 지분 출자 종속기업 산동KDC유한공사 2,648,597,417 95,799,303 92,766,883 - 종속기업 삼성증권 자사주신탁 - - - 1,000,000,000 기타의 특수관계자 주요 경영진 (*) - - 2,700,000 - 합 계 2,648,597,417 95,799,303 95,466,883 1,000,000,000 (*) 당사는 주요 경영진과 건물 리스 계약을 체결하였으며, 상기 금액은 당분기 중 지급한 리스료 금액입니다. 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 2,320,039,084 69,647,374 34,084,586 합 계 2,320,039,084 69,647,374 34,084,586 (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급금 미지급비용 리스부채 종속기업 산동KDC유한공사 1,269,176,766 - 9,340,789 20,917,244 - 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 4,643,844 - - - 기타의 특수관계자 주요 경영진 (*) - - - - 10,788,442 합 계 1,269,176,766 4,643,844 9,340,789 20,917,244 10,788,442 (*) 당사는 주요 경영진과 건물 리스 계약을 체결하였으며, 상기 금액은 당분기말 현재 리스부채 금액입니다. 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급금 미지급비용 종속기업 산동KDC유한공사 1,467,761,181 - 11,765,301 6,851,355 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 56,874,905 - - 합 계 1,467,761,181 56,874,905 11,765,301 6,851,355 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000,000 KRW 1,605,600,000 합 계 KRW 18,093,600,000 USD 3,600,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 통 화 보증금액 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ KRW 3,300,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,512,900,000 - - 105,700,000 4,618,600,000 합 계 17,012,900,000 - - 105,700,000 17,118,600,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 522,603,628원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ - 9,500,000,000 - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550,000 - - 271,250,000 4,706,800,000 합 계 7,435,550,000 9,500,000,000 - 271,250,000 17,206,800,000 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 361,913,616원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 624,827,228 548,785,140 퇴직급여 229,193,028 11,269,729 합 계 854,020,256 560,054,869 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출(*) KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 B2B팩토링 (*) KRW 200,000,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000,000 229,440,272 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 - (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,226백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 784백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 652백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 1,597백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 32백만원 (전분기: 29백만원)입니다.(4) 회사는 주석34 (6)에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 20백만원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주) 및 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야 할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기에 지출한 기부금 5억원이며, 전분기는 5억원입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고 볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 6,576,680,072 9,739,818,988 조정항목 : 퇴직급여 434,228,079 194,816,144 감가상각비 355,491,744 354,637,193 사용권자산감가상각비 84,708,427 84,012,576 무형자산상각비 6,850,876 6,130,456 유형자산처분손실 1,000 29,633,570 재고자산평가손실(환입) 11,533,752 117,357,617 외화환산손실 122,496,426 6,961,772 대손상각비(환입) 21,322,427 43,222,055 이자비용 573,183,613 510,902,052 금융보증부채전입 (13,718,743) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (221,114,180) - 리스해지손실 320,394 - 유형자산처분이익 (3,999,000) - 외화환산이익 (155,692,092) (382,568,228) 이자수익 (1,897,150,788) (1,892,728,401) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,188,000) - 관계기업투자처분이익 - (4,126,427,206) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 2,218,540,710 (1,462,852,419) 미수금의 감소(증가) (73,043,188) 182,492,384 재고자산의의 감소(증가) (2,245,649,610) 1,295,595,913 선급금의 감소(증가) 276,783,394 127,338,321 선급비용의 감소(증가) (24,099,382) (7,137,932) 매입채무의 증가(감소) 751,783,880 329,934,941 미지급비용의 증가(감소) (444,544,486) (90,527,786) 미지급금의 증가(감소) (73,603,186) (283,335,327) 선수금의 증가(감소) 232,470,907 180,634,761 예수금의 증가(감소) 38,525,170 (13,168,810) 장기미지급금의 증가(감소) 3,320,229 1,017,111 퇴직급여 순지급액 (69,631,580) (226,193,990) 사외적립자산 129,953,640 409,122,419 합 계 6,609,760,505 5,128,688,174 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정 대체 694,073,500 1,715,022,190 (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,000,000,000 5,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 102,324,308 (83,577,018) 94,136,129 112,883,419 소 계 20,102,324,308 4,916,422,982 94,136,129 25,112,883,419 비유동성: 리스부채 171,380,936 - 797,937 172,178,873 소 계 171,380,936 - 797,937 172,178,873 합 계 20,273,705,244 4,916,422,982 94,934,066 25,285,062,292 (*) 리스부채 간 유동성대체, 신규리스부채의 인식 등으로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551,213 (784,551,213) - 20,000,000,000 유동성리스부채 106,820,090 (82,084,006) 80,485,219 105,221,303 소 계 20,891,371,303 (866,635,219) 80,485,219 20,105,221,303 비유동성: 리스부채 232,683,641 - (57,191,943) 175,491,698 소 계 232,683,641 - (57,191,943) 175,491,698 합 계 21,124,054,944 (866,635,219) 23,293,276 20,280,713,001 (*) 리스부채 간 유동성대체, 신규리스부채의 인식 등으로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 10,210,209,303 31,365,582,644 11,110,681,077 30,286,177,332 아 시 아 3,585,599,816 10,662,448,794 2,820,473,582 8,734,788,385 북아메리카 185,374,435 1,001,776,084 387,695,413 1,136,742,027 유 럽 497,345,589 1,411,281,425 350,721,287 1,346,761,111 기 타 646,296,531 1,683,513,654 348,119,979 1,193,964,591 합 계 15,124,825,674 46,124,602,601 15,017,691,338 42,698,433,446 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간동안 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제39기 3분기말(24년도 9월말) 매출채권 12,161 179 1.5% 미수금 591 188 31.8% 합 계 12,752 367 2.9% 제38기말(23년도말) 매출채권 14,323 483 3.4% 미수금 519 188 36.2% 합 계 14,842 671 4.5% 제37기말(22년도말) 매출채권 13,811 512 3.7% 미수금 697 188 27.0% 합 계 14,508 700 4.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 671 700 705 2. 순대손처리액(①－②±③) (325) (67) (1) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(*) (325) (67) (1) 3. 대손상각비 계상(환입)액 21 38 (4) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 367 671 700 (*) 기타증감액은 매출채권 제각으로 인한 대손충당금 변동과 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과 등입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거(파산, 부도, 폐업 등) 가 있는지를 매 보고기간말에 개별적으로 평가하여 그 결과 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대해서는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정하고 있습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다.4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 미연체 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 매출채권 11,682 293 8 178 12,161 미 수 금 403 - - 188 591 합계 12,085 293 8 366 12,752 구성비율 94.8% 2.3% 0.1% 2.9% 100.0% (2) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기말 제38기말 제37기말 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 3,414 3,501 4,385 재공품 582 289 458 원재료 8,405 6,578 8,044 부재료 및 저장품 88 93 93 미착품 1,102 803 849 합 계 13,591 11,264 13,829 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 9.1% 11.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 3.7회 3.6회 2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다. 구분 제38기 제37기 제36기 실사일자 2023.12.29 2022.12.31 2021.12.31 실사입회자 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 한편 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일)이 다른 경우 재고자산 차이에 대해서는 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제39기 3분기말 제38기말 제37기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,542 (128) 3,414 3,650 (149) 3,501 4,465 (80) 4,385 재공품 614 (32) 582 309 (20) 289 462 (4) 458 원재료 8,561 (156) 8,405 6,711 (133) 6,578 8,151 (107) 8,044 부재료 및 저장품 88 - 88 93 - 93 93 - 93 미착품 1,102 - 1,102 803 - 803 849 - 849 합 계 13,907 (316) 13,591 11,566 (302) 11,264 14,020 (191) 13,829 (3) 공정가치평가공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 중 "5.공정가치"를 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,034,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 289,919 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 560,000 (*) - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,184,881 - - - - (*) 관계회사인 자강산업 주식회사가 보유하고 있는 주식은 상법 제369조 제3항에서 정한 상호보유 주식에 해당되어 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 소집시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주 인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-811007331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제38기정기주주총회(2024.03.29) 1. 제38기 (2023.01.01~2023.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제37기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제37기 (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 430원)2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제36기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제36기 (2021.01.01~2021.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) 자금 대여 KRW 9,500 9,500 만기일 : 2025.09.13이자율 : 3.1694% 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 3,000 만기일 : 2025.05.31이자율 : 3.1814% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V (*) 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2032.09.23이자율 : 4.60% (*) 보고기간 종료일 현재 미수수익 5백만원을 인식하고 있습니다.당사는 아래와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 보증금액 보증기간 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ 3,300 2023.11.10~2025.11.10 상기 대여금 및 지급보증에 대해서는 이사회 결의를 통해 결정되었습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위: 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2024.01~2024.09 PVC 안정제 매출 등 2,837 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2024.04.16 자기주식취득 신탁계약체결 결정 ㆍ 계약체결기관 : 삼성증권ㆍ 계약목적 : 주가안정 및 주주가치 제고ㆍ 계약금액 : 1,000,000,000 원ㆍ 계약기간 : 2024년 04월 16일 ~2024년 10월 15일 완료 (*) 상기 신탁 건은 계약 완료일에 해지되었으며 보다 자세한 사항은 24년 10월 15일 제출한 신탁계약해지결과보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성 기준일 이후의 회사의 자산, 부채 등의 중대한 변화는 없습니다. 당사는 중소기업에 해당하며, 이에 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업기준 검토표를 첨부합니다. 23년말 중소기업기준검토표.jpg 23년말 중소기업기준검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계