케이디켐 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다.

PVC	5대 범용수지. 열가소성 플라스틱의 하나로 '폴리염화비닐', '염화비닐수지'라고 함

PVC안정제	PVC의 가공시 필수적으로 첨가되는 첨가제PVC의 가공시 열에 의해 발생하는 염화수소가스(HCl gas) 를 포집하여, 가공시 또는 가공 후에 고객이 생산하는 제품의 안정화에 기여하는 첨가제

유기액상안정제	액상타입의 PVC안정제로 유기산금속염, 유기용제, 기타첨가제(산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등)로 이루어짐. PVC와의 상용성, 투명성이 우수하고 취급성이 용이하고 위생적임

친환경안정제	점차 강화되는 환경규제와 관련해 해당규제물질 등의 사용을 줄이거나 제거해서 규제에 부합되고, 기존 문제점을 최소화한 안정제 제품을 총칭 ( Low TVOCs 안정제, Phenol-free안정제, Nonlyphenol-free안정제 등)

무독안정제	중금속(Cd, Pb 등)이 배제된 제품. 기존 Pb, Cd계, Cd-Ba-Zn계의 제품에서 독성이 없는(적은) Ca/Zn 로 대체된 제품. 당사제품으로는 Ca-Zn계 안정제를 의미

준무독안정제	중금속이 포함된 제품에서 중금속에 해당되는 Cd 및 Pb 를 대신하여, Ba 으로 바뀐 형태 - '무독에 준한다'는 의미. 당사제품으로는 Ba-Zn계 안정제를 의미

유독안정제	중금속이 포함된 제품. (Pb계 / Cd계 / Cd-Ba-Zn계 등)

PHR	Part Per Hundred Resin의 약자로 고분자 100중량(eg, kg) 당 첨가되는 첨가제 중량(eg, kg). 배합단위를 표현할때 사용하는 단위

열열화	열로 인해 고분자 재료의 물성이 저하되는 것

연질제품	PVC의 제품군 중 딱딱하지 않은 소프트한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 40PHR 이상인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

경질제품	PVC의 제품군 중 딱딱한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 0~10PHR 이하인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

Phenol Free	Phenol 성분이 0%인 제품. 현실적으로 0ppm 이 아닌 100ppm미만을 의미. 당사는 50ppm 미만으로 Phenol free 제품을 관리하고 있음

TVOCs	Total Volatile Organic Compounds(총휘발성유기화합물)

Low VOCs	Volatile Organic Compounds 가 적은 제품을 의미 (휘발성유기화합물은 대기중에 휘발되어 악취나 오존을 발생시키는 탄화수소화합물을 일컫는 말로, 피부접촉이나 호흡기 흡입을 통해 신경계에 장애를 일으키는 발암물질이다. 벤젠이나 포름알데히드, 톨루엔, 자일렌, 에틸렌, 스틸렌, 아세트 알데히드 등을 통칭한다.)

현장화기술	개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술

첨가제활용기술	제품의 성능을 극대화를 시킬 수 있는 다양한 첨가제들의 성능과 안정제 적용시의 특성에 대해 당사가 확보한 기술을 의미하며, 이를 바탕으로 우수한 제품성능 뿐 아니라 가격경쟁력도 확보할 수 있음

가. 산업의 개황

당사의 주력제품인 유기액상안정제는 PVC제품 가공과정에서 PVC수지에 혼합되는 첨가제로 PVC제품의 가공시 반드시 들어가야하는 첨가제입니다.PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가 시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 방지하며, 가공성을 개선하고, 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준, 2~5 PHR 정도로 소량 투입되고 있지만 완성된 제품의 사용기간 중 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다.

[PVC 가공 과정]

emb0000123809cf.jpg [PVC 가공 과정]

(출처 : 회사정리)

PVC안정제는 크게 분말형태의 납계안정제, Ca-Zn 등 금속 석검계 분말안정제, 액상형태의 유기Tin계안정제와 유기액상안정제로 구분되며, 당사는 유기액상안정제 생산에 주력을 하고 있습니다.

[안정제 종류별 특성]

안정제종류	특 징

납계안정제	납을 주원료로 만든 안정제로 가공성이 용이하고 내열성이 우수한 반면 독성으로 인해 지역, 어플리케이션에 따라 사용이 규제되고 있음.

유기Tin계안정제	유기주석을 메인원료로 하는 안정제로 경질투명제품, 유색제품 등을 만드는데 사용되며 투명성과 색조보존성이 우수함. 가격이 비싸고 활성이 떨어져 활제와 병행 사용해야 하며 고난이도 가공기술이 필요함.

금속석검계 분말안정제
(Ca-Zn, Ba-Zn등 분말안정제)	금속석검을 메인원료로 하는 분말타입 안정제로 내열성이 우수해 경질제품과 유색쪽의 연질제품에 사용됨.생산이 비교적 용이해 경쟁이 치열함.

유기액상안정제	유기산 금속염을 메인원료로 하는 액상타입의 안정제로 투명성과 PVC와의 상용성이 우수함.분말안정제 대비 내열성이 약하고 활성이 떨어지지만, 작업시 취급이 용이하고 위생적임.

(출처 : 회사정리)

유기액상안정제는 유기산금속염, 용제 및 산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등의 기타첨가제로 만들어집니다. 유기산금속염은 유기액상안정제 성능의 70%~80%를 결정하는 인자로 사용되는 금속에 따라 무독 (Ca, Zn, Mg), 준무독 (Ba), 유독(Cd, Pb) 안정제로 나눌 수 있으며, 환경규제와 고객의 요구에 따라 선별적으로 적용됩니다. 최근 친환경트렌드로 유기액상안정제 시장에서도 기존의 독성이 있는 Cd-Ba-Zn계 안정제에서 보다 친환경적인 Ba-Zn계, Ca-Zn계 등의 안정제로 빠르게 전환되고 있습니다.유기액상안정제는 유기복합물을 용제에 녹인 상태로써 작업성 및 인체 안전성에 있어 분말대비 장점이 있습니다. 특히 우수한 겔화성과 투명성 외에도 사용시 분진 등의 날림이 없어 작업자의 안전과 주변오염이 적다는 점, 작업성이 우수하다는 점이 분말안정제보다 상대적으로 비싼 가격임에도 사용되고 있는 이유입니다. 주요사용처는 연질 또는 반경질 PVC제품 제조에서 사용되며 생산 제품으로는 바닥재, 벽지, 시트류, 호스류, 랩 등에 사용되고 있습니다.

[유기액상안정제의 장단점]

구 분	장 점	단 점

액상안정제	- 수지와 가소제와의 상용성이 양호하다.
- 겔화성이 우수하여 투명성 향상과 용융 점도를 낮추기가 좋다.
- 양호한 색조보존성 있다.
- 플라스티졸의 점도를 낮추고 점도 안정성이 크다.
- 분진비산이 없다.
- 배송과 계근작업이 쉽다.
- 생산자동화에 유리하다.
- 안정제 제품내에 이물질의 혼입이 거의 없다.
- 안정제 제조에 있어 품질관리가 쉽고, 생산성이 좋다.	- 분말안정제 대비 열안정성이 낮다.
- 분말안정제 대비 활성이 적다.
- 경질제품에는 연화점을 저하시킨다.
- 휘발성 성분으로 발포하거나 냄새문제를 일으킬 수 있다.
- 분말안정제 대비 가격이 비싸다.

(출처 : 회사정리)

나. 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

(1) 과점적 시장 형태

유기액상안정제는 PVC제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다.

(2) CUSTOMIZING

동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이 필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성하여 반드시 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. 과거 몇몇 대기업이 유기액상안정제 시장에 진출하였으나 수익성을 맞추지 못하여 철수한 이유가 여기에 있습니다.

(3) 기술의존도가 높은 산업

유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다.

(4) 원료구매에 있어 전문성이 필요

소수의 인원으로 제조가 가능하고 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 대부분의 원료가 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매시 구매 경쟁력을 위하여 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

다. 성장성

안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, PVC 시장 수요를 바탕으로 추정해 볼 수 있습니다. 2016년 발간된 Zion Research Analysis에 따르면 글로벌 PVC 시장은 2015년 $57.06 billion에서 2021년 $78.9 billion으로 2016년 부터 2021년 까지 연평균 5.6%로 꾸준히 성장할 것으로 전망했습니다.국내시장의 경우도 석유협회에서 발행하는 국내 PVC 수요동향에 따르면 2016년 국내 PVC 수지의 수요는 112만톤으로 최근 7개년 성장률이 4.6%로 글로벌 수요와 맥락을 같이 하고 있습니다. 동일 자료에 있는 PVC 사용량을 기준으로 PVC안정제 수요를 추정해 봤을때, 당사는 국내 PVC안정제 시장을 약 42,000톤으로 보고 있습니다.

라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성

당사의 주요 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 매출과 수익성은 PVC 제품 수요에 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

Ceresana Research 보고서에 따르면, 전 세계 안정제 시장은 2013년에서 2021까지 금액기준으로 연평균 5.8%, 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하는 등 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가들에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다.

[지역별 Stabilizers 시장전망]

(출처 : Ceresana Research 2014)

마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 매우 중요한 제품입니다. 또한 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기 때문에 누적된 경험과 전문성이 중요하고, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 대응이 필요하기에 고객과의 밀접한 관계가 중요합니다. 해외시장에서는 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 글로벌 안정제 업체들과 고품질 제품 시장에서 경쟁하는 동시에, 당사의 현장화기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있습니다. 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다.

국내시장은 당사를 포함하여 약 5개사가 경쟁하고 있는 가운데, 당사는 국내 유일한 유기액상 안정제 전문기업으로 수년간 유기액상 안정제 국내시장 점유율 50% 이상을 차지하며 안정적으로 시장을 지배하고 있습니다. 본 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. 바. 경쟁우위요소당사의 핵심경쟁력은 다음과 같이 정리됩니다.

[당사 핵심경쟁력]

구 분	내 용

친환경안정제 제조기술	구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음.

현장화기술	유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술.

Solution Provider(기술컨설팅)	당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임.

시장지배력, 구매력 기반의 가격경쟁력	유기액상안정제 제조시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로서 원료영업으로 인한 수익 뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음.

엄격한 품질관리	당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이 원화하고 있음. 또한 모든 원자재마다 LOT관리를 하고 있으며 출고되는 모든 제품은 바코드로 관리해 품질문제 발생시 정확한 원인을 빠르고 효과적으로 규명이 가능함.

2. 주요 제품에 관한 사항가. 주요매출현황 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	2017년도(제32기)	2016년도(제31기)	2015년도(제30기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

제품매출	유기액상
안정제	31,431	61.65%	30,612	64.18%	32,013	69.71%

기타안정제	3,090	6.06%	2,796	5.86%	2,913	6.34%

제품매출 소계	34,521	67.71%	33,408	70.04%	34,926	76.05%

상품매출	16,466	32.29%	14,288	29.95%	10,917	23.77%

기타매출	-	-	3	0.01%	81	0.18%

합 계	50,987	100.00%	47,699	100.00%	45,924	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품별 가격 산출 기준은 해당 사업연도별로 총 판매액 합계를 제품 판매량으로 나누어 평균가격으로 산출하였습니다. 연도별로 판매 수량대비 업체별 판매금액이 각각 다르기 때문에 변동추이는 매년 차이가 있습니다. 동일한 제품이라도 고객과 상황에 따라 가격 차이가 발생합니다. 주요 제품 등의 단순평균 가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분	2017년도
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기액상안정제	내 수	3,621	3,647	3,808

수 출	3,230	3,354	3,403

기타안정제	내 수	4,317	4,353	4,663

수 출	4,539	5,056	4,894

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	구분	2017년도
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

원재료	유기산 외	내수	9,582	9,431	8,319

수입	23,813	25,071	21,549

소계	33,395	34,502	29,868

구매대행상품	레진	내수	-	-	1,241

수입	-	-	-

소계	-	-	1,241

총 합 계	내수	9,582	9,431	9,560

수입	23,813	25,071	21,549

합계	33,395	34,502	31,109

나. 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원/kg)

구 분	2017년도
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기산	내수	1,744	1,720	1,567

수입	1,839	1,817	2,026

유기용제	내수	1,064	943	1,075

수입	-	-	-

금속화합물	내수	2,207	3,137	2,365

수입	2,202	2,262	3,194

다 . 주요 원재료 공급의 안정성

당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다 .

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤)

품목명	구 분	2017년도
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

유기액상안정제	생산능력	11,088	11,088	11,088

생산실적	8,544	8,678	8,943

가 동 율	77.1%	78.3%	80.7%

기타안정제	생산능력	528	528	528

생산실적	669	559	632

가 동 율	126.7%	105.9%	119.7%

총 합 계	생산능력	11,616	11,616	11,616

생산실적	9,213	9,237	9,575

가 동 율	79.3%	79.5%	82.4%

※ 생산능력 산출근거

1. 유기액상 안정제 1일 생산량 : 보은 액상 30톤 + 안산 액상 12톤 = 42톤2. 기타안정제 1일 생산량 : 보은 분말 2톤3. 연간 생산량 계산 - 유기액상안정제 : 42톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 11,088톤 - 기타안정제 : 2톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 528톤

나. 생산설비에 관한 사항 2017년말 기준으로 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	대체	기말가액	비고

증가	감소

보은공장	토지	충북보은군보은읍	1,724,288	70,994	-	-	5,500	1,800,782

건물	1,250,843	-	-	61,820	-	1,189,023

구축물	243,655	24,550	4,876	26,013	-	237,316

기계장치	411,296	155,686	5,873	132,802	-	428,307

차량운반구	8	62,342	2	3,883	-	58,465

비품 등	6,134	19,200	-	6,051	-	19,283

기타의 유형자산	75,546	-	-	-	-	75,546

건설중인자산	5,500	12,024	-	-	(5,500)	12,024

합 계	3,717,270	344,796	10,751	230,569	-	3,820,746

안산공장	토지	경기안산시단원구	4,320,844	-	-	-	-	4,320,844

건물	597,951	471,277	-	92,069	1,357,274	2,334,433

구축물	64,723	41,000	-	12,523	-	93,200

기계장치	295,501	148,937	1	84,092	13,273	373,618

차량운반구	5	37,028	-	3,086	-	33,947

비품 등	29,993	159,180	16	56,961	13,500	145,696

기타의 유형자산	13,250	11,273	-	-	-	24,523

건설중인자산	1,384,047	-	-	-	(1,384,047)	-

합 계	6,706,314	868,695	17	248,731	-	7,326,261

다. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원)

구 분	설비능력	총 예상소요자금	기지출액	지 출 예 정	착 공
예정일	준 공
년월일	비 고

2018년	2019년	이후

토 지	2,000	1,327	-	-	-	-	-	-

건 물	공장건축물,사무동	3,000	1,840	1,550	-	-	'16. 하반기	'18. 하반기	단계적 진행

기계장치	설비증설	3,000	1,133	1,550	600	-	'16. 하반기	'19. 하반기	단계적 진행

계	8,000	4,300	3,100	600	-	-	-	-

※ 토지 구입시 절약한 자금은 향후 건물 및 기계장치 등 시설투자비용 지출시 사용 될 예정입니다.※ 보은공장의 설비투자 계획은 토지매입 등의 일정이 예상보다 지연되어 계획의 변경이 있었습니다. 현재 토지매입은 2016년 6월에 완료하였습니다. CAPA증설은 단계적으로 진행되고 있으며, 생산효율성을 높이기 위한 자동화 작업 등이 기진행 되었습니다. 증설완료시 현재 연간 약 11,600톤의 생산규모에서 약 17,000톤 규모로 증설 될 예정입니다.

라. 제품별 생산공정도[공장 정경 및 생산 Process]

반응기 → 계량 TANK / 필터 → BLENDER

(1) 반응기 원료 투입
(2) 스팀을 에너지원으로 한
중화반응
(3) 탈수
(4) 반응성 확인	(5) 여과 및 계량탱크 이송	(6) Blender에 기타 원료
투입
(7) 포장

(출처 : 회사 자료)

마. 외주생산에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2017년도
(제32기)	2016년도
(제31기)	2015년도
(제30기)

제품매출	유기액상안정제	내수	17,367	16,020	17,589

수출	14,064	14,592	14,424

소계	31,431	30,612	32,013

기타안정제	내수	2,072	1,900	2,107

수출	1,018	896	806

소계	3,090	2,796	2,913

제품매출소계	내수	19,439	17,920	19,696

수출	15,082	15,488	15,230

소계	34,521	33,408	34,926

상품매출	내수	14,996	12,723	9,989

수출	1,470	1,565	928

소계	16,466	14,288	10,917

기타매출	내수	-	3	9

수출	-	-	72

소계	-	3	81

합 계	내수	34,435	30,646	29,694

수출	16,552	17,053	16,230

소계	50,987	47,699	45,924

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로

당사는 국내영업의 경우 가능한 직거래 구조를 가져가려고 하고 있습니다. 하지만 ① 영업의 효율성 증대 ② 거래처 신용 위험 분산 등 필요시 대리점 또는 위탁판매를 활용하고 있습니다. 현재 운영하고 있는 대리점은 총 4곳, 위탁판매점 1곳이 있습니다.

해외의 경우 지역적인 한계로 인해 대리점을 적극 활용하고 있습니다. 현재 국가별로 1~2개의 대리점을 운영하고 있고 총 19개의 대리점을 운영하고, 일부는 직거래로 제조업체에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

제품매출	내수	직거래	17,843	35.00%

회사→대리점→사용처	550	1.08%

회사→위탁판매→사용처	1,046	2.05%

수출	직거래	5,511	10.81%

회사→대리점→사용처	7,112	13.95%

회사→해외법인→사용처	2,459	4.82%

소 계	34,521	67.71%

상품매출	내수	직거래	14,406	28.25%

회사→대리점→사용처	590	1.16%

수출	직거래	181	0.35%

회사→대리점→사용처	1,289	2.53%

소 계	16,466	32.29%

기타매출	내수	직거래	-	-

수출	직거래	-	-

소 계	-	-

합 계	50,987	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매전략

당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1) 수출확대를 통한 양적성장 (2) 친환경, 고품질 안정제 지배력 확대를 통한 질적인 성장입니다. 당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있으며, 당사의 핵심경쟁력인 기술컨설팅, 현장화 기술을 통해 경쟁사의 고객들을 성공적으로 당사의 고객으로 전환시키고 있습니다.

또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다.

장기적으로는 Global Player들과의 효과적인 대응을 위해 현지거점을 추가 확보하여, 진출지역확대는 물론 현지대응력을 강화할 예정입니다.

6. 수주상황

국내매출은 수주 받은 사항에 대해서는 지정된 납기일에 출고하고 있고, 대부분의 경우 2~3일내 출고완료하고 있습니다. 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(58,116)	58,116	(174,363)	174,363

JPY/원 등	(3,127)	3,127	(1,300)	1,300

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순이자수익	223,088	(223,088)	246,493	(246,493)

나. 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험은 없습니다. 다. 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 21,808,515 천원(전기말: 5,810,097 천원) 및 584,124 천원(전기말: 19,739,299 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,048,221 - - - 1,048,221 단기차입금 2,080,803 - - - 2,080,803 기타지급채무 1,154,124 - - - 1,154,124 합 계 4,283,148 - - - 4,283,148 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,583,701 - - - 1,583,701 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,105,986 - - - 1,105,986 합 계 4,779,384 - - - 4,779,384 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 6,965,301 7,388,165 자본총계(B) 67,128,372 63,951,040 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 22,392,639 25,549,396 차입금(D) 2,079,381 2,088,553 부채비율(A/B) 10.38% 11.55% 순차입금비율(D-C)/B (-)30.26% (-)36.69% 8. 파생상품거래 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다. 또 한 별도의 분석팀을 설치하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. 당사의 CEO는 기술연구소 출신으로 기술경력을 30년 이상 갖고 있는 업계 최고의 전문가이기 때문에 연구개발조직의 실질적인 수장으로 역할을 해오고 있습니다. 현재 연구전담요원은 7명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [기업부설연구소 조직도].jpg [기업부설연구소 조직도] (출처 : 회사 자료) 나. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간의 연구개발 실적은 LOX-4200K, LFX-910D-2, KAX-2330 등 105개의 제품을 개발하였습니다. 당사는 친환경 무독안정제에 중점을 두고 개발하고 있습니다. 연구개발의 상당수가 상품화로 연결되고 있으며, 제품생산시 매출증가의 기대효과가 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 제30기(2015.1.1~2015.12.31) 자산관리 월재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 546,550 457,629 377,139 합 계 546,550 457,629 377,139 매출액대비비율 1.07% 0.96% 0.82% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외부기관의 기술평가 내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 21,836 20,456 16,612 장기금융상품 81 66 559 비유동기타수취채권 338 371 338 유형자산 11,169 10,452 7,754 무형자산 110 133 157 관계기업투자 10,138 9,434 7,804 기타비유동자산 - - - [유동자산] 52,258 50,883 48,521 현금및현금성자산 21,809 5,810 7,692 단기금융상품 584 19,739 18,688 매출채권 14,364 12,172 11,467 기타수취채권 5,051 306 324 재고자산 9,880 12,562 10,062 기타유동자산 570 294 288 자산총계 74,094 71,339 65,133 [지배기업 소유주지분] 67,129 63,951 58,271 ㆍ납입자본 20,682 20,682 20,682 ㆍ이익잉여금 47,869 43,298 37,637 ㆍ기타자본구성항목 (1,422) (29) (48) [비지배지분] - - - 자본총계 67,129 63,951 58,271 [비유동부채] 1,922 1,840 1,637 [유동부채] 5,043 5,548 5,225 부채총계 6,965 7,388 6,862 부채와자본총계 74,094 71,339 65,133 (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 50,987 47,699 45,924 영업이익 7,188 8,052 7,115 연결당기순이익 6,643 8,221 6,315 지배기업 소유주지분 6,643 8,221 6,315 비지배지분 - - - 기본 주당순이익 1,650 2,037 3,061 희석 주당순이익 1,650 2,037 3,061 연결에포함된회사수 1 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2017년(제32기) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 제30기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 20,045 19,363 17,135 장기금융상품 81 66 559 비유동기타수취채권 338 371 338 유형자산 11,147 10,424 7,713 무형자산 110 133 157 종속기업투자 326 326 325 관계기업투자 8,043 8,043 8,043 기타비유동자산 - - - [유동자산] 51,998 50,714 48,461 현금및현금성자산 21,733 5,691 7,622 단기금융상품 584 19,739 18,688 매출채권 14,645 12,792 11,822 기타수취채권 5,023 280 288 재고자산 9,443 11,963 9,753 기타유동자산 570 249 288 자산총계 72,043 70,077 65,596 [납입자본] 20,682 20,683 20,682 [이익잉여금] 46,176 42,381 38,130 [기타자본구성요소] (1,246) 68 - 자본총계 65,612 63,132 58,812 [비유동부채] 1,475 1,511 1,565 [유동부채] 4,956 5,434 5,219 부채총계 6,431 6,945 6,784 부채와자본총계 72,043 70,077 65,596 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 50,222 47,381 45,510 영업이익 7,140 7,880 7,379 당기순이익 5,908 6,580 6,049 기본 주당순이익 1,468 1,631 2,933 희석 주당순이익 1,468 1,631 2,933 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2017년(제32기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되 었 습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년 사업보고서_32_00370918_케이디켐주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2017.12.31 현재 제 31 기 2016.12.31 현재 제 30 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 52,257,464,282 50,883,227,390 48,520,483,074 현금및현금성자산 21,808,514,970 5,810,097,109 7,692,062,309 현금 3,533,183 3,789,972 3,169,544 현금성자산 21,804,981,787 5,806,307,137 7,688,892,765 단기금융상품 584,123,879 19,739,298,598 18,688,097,514 매출채권 및 기타유동채권 19,985,114,556 12,771,695,629 12,078,665,798 매출채권 14,528,023,657 12,669,317,180 11,981,347,698 대손충당금 (164,135,025) (497,048,480) (514,708,484) 단기미수금 239,103,921 439,527,386 251,302,249 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 32,581,524 14,107,699 단기선급금 504,233,649 243,402,257 214,950,826 단기선급비용 65,916,354 50,256,222 73,531,420 단기대여금 5,000,000,000 21,687,540 246,162,390 재고자산 9,879,710,877 12,562,136,054 10,061,657,453 원재료 6,811,476,900 7,879,627,916 5,647,580,183 평가충당금 (265,010,503) (222,269,585) (228,942,633) 재공품 108,024,757 118,971,942 101,690,897 평가충당금 (2,695,128) (11,764,128) (6,369,856) 제품 2,542,287,191 3,949,003,142 4,464,937,210 평가충당금 (325,573,554) (330,802,140) (618,852,758) 미착품 979,684,303 1,157,804,502 687,057,927 기타재고 31,516,911 21,564,405 14,556,483 비유동자산 21,836,208,975 20,455,977,510 16,611,484,582 장기금융상품 80,840,021 65,935,145 558,568,993 장기매출채권 및 기타비유동채권 337,923,907 370,992,000 337,710,000 장기보증금자산 337,923,907 370,992,000 337,710,000 유형자산 11,169,061,536 10,452,540,845 7,753,909,622 토지 6,121,625,506 6,045,131,566 4,794,748,000 건물 4,524,468,420 2,767,074,348 2,767,074,348 감가상각누계액 (1,001,011,819) (918,280,176) (824,200,116) 구축물 660,985,287 610,635,287 571,115,287 감가상각누계액 (330,468,641) (302,257,193) (266,879,653) 기계장치 5,236,521,281 4,979,493,355 4,587,144,244 정부보조금 (6,205,457) (10,654,085) (15,102,713) 감가상각누계액 (4,428,391,254) (4,262,042,558) (4,028,744,174) 차량운반구 318,003,026 267,461,301 270,365,251 감가상각누계액 (205,762,568) (241,000,994) (235,139,362) 공구와기구 21,107,030 22,187,943 23,007,908 감가상각누계액 (18,878,624) (19,675,649) (20,167,967) 사무용비품 380,783,610 220,496,395 281,025,667 정부보조금 0 0 (468,964) 감가상각누계액 (215,806,954) (184,371,106) (236,948,084) 건설중인자산 12,023,999 1,389,546,727 0 기타유형자산 100,068,694 88,795,684 87,079,950 영업권 이외의 무형자산 110,507,094 132,722,181 156,827,276 컴퓨터소프트웨어 110,507,094 132,722,181 156,827,276 지분법적용 투자지분 10,137,876,417 9,433,787,339 7,804,468,691 자산총계 74,093,673,257 71,339,204,900 65,131,967,656 부채 유동부채 5,043,493,712 5,547,666,325 5,223,649,903 매입채무 및 기타유동채무 4,364,007,682 4,887,141,389 4,173,190,525 단기매입채무 1,048,221,298 1,583,700,886 1,305,615,209 단기미지급금 443,750,367 314,467,067 190,663,328 단기미지급비용 710,373,542 791,518,501 701,709,057 단기예수금 74,099,460 79,804,610 59,977,972 단기선수금 8,182,015 29,097,424 9,375,050 단기차입금 2,079,381,000 2,088,552,901 1,905,849,909 당기법인세부채 679,486,030 660,524,936 1,050,459,378 비유동부채 1,921,807,276 1,840,498,773 1,637,226,044 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,009,699 14,570,331 16,231,041 장기미지급금 12,009,699 14,570,331 16,231,041 퇴직급여부채 299,055,074 264,169,324 238,957,894 확정급여채무의현재가치 4,969,237,492 4,596,498,351 3,783,692,607 사외적립자산의공정가치 (4,670,182,418) (4,332,329,027) (3,544,734,713) 이연법인세부채 1,610,742,503 1,561,759,118 1,382,037,109 부채총계 6,965,300,988 7,388,165,098 6,860,875,947 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,128,372,269 63,951,039,802 58,271,091,709 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,246,232,665) 68,197,700 0 주식선택권 176,424,485 68,197,700 0 자기주식 (1,422,657,150) 기타포괄손익누계액 (175,977,588) (97,317,873) (47,927,557) 해외사업환산이익 0 0 해외사업환산손실 (41,632,990) (20,519,419) (10,381,118) 지분법기타포괄손익변동 (134,344,598) (76,798,454) (37,546,439) 이익잉여금(결손금) 47,868,035,282 43,297,612,735 37,636,472,026 이익준비금 498,654,000 276,740,000 75,000,000 임의적립금 12,652,252,615 12,995,772,031 13,247,323,805 미처분이익잉여금(미처리결손금) 34,717,128,667 30,025,100,704 24,314,148,221 비지배지분 0 자본총계 67,128,372,269 63,951,039,802 58,271,091,709 자본과부채총계 74,093,673,257 71,339,204,900 65,131,967,656 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 50,987,523,174 47,698,743,492 45,924,423,432 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 50,987,523,174 47,695,944,492 45,842,606,574 제품매출액 34,521,109,925 33,407,716,533 34,925,297,996 상품매출액 16,466,413,249 14,288,227,959 10,917,308,578 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 2,799,000 81,816,858 용역매출액 0 2,799,000 81,816,858 매출원가 37,848,580,246 34,126,309,938 33,443,419,546 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 37,848,580,246 34,126,309,938 33,443,419,546 제품매출원가 24,110,819,660 22,445,195,846 24,467,729,806 상품매출원가 13,737,760,586 11,681,114,092 8,975,689,740 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 매출총이익 13,138,942,928 13,572,433,554 12,481,003,886 판매비와관리비 5,951,262,144 5,519,996,105 5,365,643,759 급여 2,402,486,303 2,424,104,543 2,164,992,265 주식보상비용(환입) 108,226,785 68,197,700 133,980,000 퇴직급여 476,974,185 295,413,380 249,594,384 복리후생비 254,607,229 218,270,882 203,160,499 보험료 79,677,226 62,953,861 56,458,033 감가상각비 215,128,077 56,316,466 100,861,772 무형자산상각비 25,405,087 25,105,095 24,669,183 대손상각비(대손충당금환입) (191,319,951) (13,929,871) 16,352,242 지급수수료 429,717,126 429,713,937 574,121,147 광고선전비 9,469,475 23,997,219 49,633,899 교육훈련비 19,746,884 16,862,641 19,508,886 차량유지비 70,894,345 66,328,411 55,464,620 도서인쇄비 7,756,670 14,784,080 46,467,077 접대비 169,047,364 171,416,995 188,731,763 임차료 173,372,593 183,336,004 110,634,156 통신비 44,830,415 36,932,414 39,677,085 운반비 819,547,234 732,006,888 718,792,647 세금과공과 36,469,918 31,435,514 14,044,613 소모품비 35,157,990 24,489,444 78,815,118 수도광열비 24,867,241 7,709,916 10,646,253 수선비 6,594,487 6,051,318 1,319,300 경상개발비 546,550,442 457,629,090 377,138,846 여비교통비 142,110,730 145,778,863 89,607,723 견본품비 28,559,890 23,056,088 20,918,899 기타판매비와관리비 15,384,399 12,035,227 20,053,349 영업이익(손실) 7,187,680,784 8,052,437,449 7,115,360,127 기타이익 89,845,698 88,328,559 44,709,626 유형자산처분이익 5,098,246 0 0 외화환산이익 6,868,968 46,202,499 11,936,739 외환차익 55,930,537 21,428,272 4,047,503 잡이익 21,947,947 20,697,788 28,725,384 기타손실 209,160,162 490,293,569 222,036,473 유형자산처분손실 10,586,650 1,334,184 238,500 투자자산처분손실 0 0 146,615,800 기타의대손상각비 0 3,682,050 2,978,250 기부금 32,600,000 320,400,000 67,400,000 외화환산손실 69,398,964 24,132,920 1,865,603 외환차손 95,039,669 19,430,864 292,294 잡손실 1,534,879 121,313,551 2,646,026 금융수익 632,377,396 704,417,878 326,799,007 이자수익 355,836,540 364,371,072 82,401,525 외화환산이익(금융수익) 159,795,143 1,342,891 7,289,939 외환차익(금융수익) 116,745,713 338,703,915 237,107,543 금융원가 181,029,547 437,126,026 392,806,312 이자비용 69,520,358 64,147,500 84,287,655 외화환산손실(금융원가) 131,411 106,724,049 78,293,093 외환차손(금융원가) 111,377,778 266,254,477 230,225,564 관계기업 지분법손익 714,146,619 1,934,655,904 1,015,637,234 지분법이익 714,146,619 1,934,655,904 1,015,637,234 법인세비용차감전순이익(손실) 8,233,860,788 9,852,420,195 7,887,663,209 법인세비용 1,590,677,750 1,631,815,848 1,572,397,752 계속영업이익(손실) 6,643,183,038 8,220,604,347 6,315,265,457 당기순이익(손실) 6,643,183,038 8,220,604,347 6,315,265,457 기타포괄손익 66,379,353 (569,480,281) (327,852,254) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 145,039,068 (520,089,965) (408,534,675) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 105,857,304 (311,791,013) (308,212,003) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 39,181,764 (208,298,952) (100,322,672) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (78,659,715) (49,390,316) 80,682,421 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (21,113,571) (10,138,301) 6,903,852 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (57,546,144) (39,252,015) 73,778,569 총포괄손익 6,709,562,391 7,651,124,066 5,987,413,203 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,643,183,038 8,220,604,347 6,315,265,457 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,709,562,391 7,651,124,066 5,987,413,203 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,650 2,037 3,061 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,650 2,037 3,061 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,650 2,037 3,061 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,650 2,037 3,061 연결 자본변동표 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 0 (394,657,116) (128,609,978) 32,124,398,360 31,996,131,266 31,996,131,266 관계기업의 이익잉여금 변동 당기순이익(손실) 6,315,265,457 6,315,265,457 6,315,265,457 기타포괄손익 80,682,421 (408,534,675) (327,852,254) (327,852,254) 지분의 발행 1,622,400,000 18,665,147,240 20,287,547,240 20,287,547,240 배당금지급 주식기준보상거래 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 394,657,116 (394,657,116) 0 0 자본 증가(감소) 합계 1,622,400,000 18,665,147,240 394,657,116 80,682,421 5,512,073,666 26,274,960,443 26,274,960,443 2015.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 0 (47,927,557) 37,636,472,026 58,271,091,709 58,271,091,709 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 0 (47,927,557) 37,636,472,026 58,271,091,709 58,271,091,709 관계기업의 이익잉여금 변동 (21,973,673) (21,973,673) (21,973,673) 당기순이익(손실) 8,220,604,347 8,220,604,347 8,220,604,347 기타포괄손익 (49,390,316) (520,089,965) (569,480,281) (569,480,281) 지분의 발행 배당금지급 (2,017,400,000) (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식기준보상거래 68,197,700 68,197,700 68,197,700 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 68,197,700 (49,390,316) 5,683,114,382 5,701,921,766 5,701,921,766 2016.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 (97,317,873) 43,297,612,735 63,951,039,802 63,951,039,802 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 (97,317,873) 43,297,612,735 63,951,039,802 63,951,039,802 관계기업의 이익잉여금 변동 1,340,441 1,340,441 1,340,441 당기순이익(손실) 6,643,183,038 6,643,183,038 6,643,183,038 기타포괄손익 (78,659,715) 145,039,068 66,379,353 66,379,353 지분의 발행 0 0 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (1,422,657,150) (1,422,657,150) (1,422,657,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,314,430,365) (78,659,715) 4,569,082,106 3,175,992,026 3,175,992,026 2017.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) (175,977,588) 47,868,035,282 67,128,372,269 67,128,372,269 연결 현금흐름표 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 6,352,149,850 3,352,142,807 10,460,980,691 당기순이익(손실) 6,643,183,038 8,220,604,347 6,315,265,457 당기순이익조정을 위한 가감 1,656,567,795 107,195,954 2,023,060,877 법인세비용 1,590,677,750 1,631,815,848 1,572,397,752 퇴직급여 599,600,242 384,479,362 325,691,154 대손상각비 (191,319,951) (13,929,871) 16,352,242 감가상각비 484,721,092 431,203,158 485,072,834 무형자산상각비 25,405,087 25,105,095 24,669,183 외화환산손실 69,530,375 130,856,969 80,158,696 유형자산처분손실 10,586,650 1,334,184 238,500 투자자산처분손실 0 0 146,615,800 이자비용 69,520,358 64,147,500 84,287,655 기타의 대손상각비 0 0 2,978,250 외화환산이익 (166,664,111) (47,545,390) (19,226,678) 재고자산평가손실환입 131,364,923 (269,441,625) 181,864,248 유형자산처분이익 (5,098,246) 0 0 지분법이익 (714,146,619) (1,934,655,904) (1,015,637,234) 이자수익 (355,836,540) (364,371,072) (82,401,525) 주식보상비용(환입) 108,226,785 68,197,700 220,000,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (558,605,123) (3,313,575,062) 3,042,169,100 단기매출채권의 감소(증가) (1,859,611,247) (588,213,369) 1,256,446,682 단기미수금의 감소(증가) 198,917,686 (181,153,714) 128,475,145 단기선급금의 감소(증가) (262,333,386) (28,746,650) (214,344,286) 단기선급비용의 감소(증가) (19,140,118) 30,685,965 (26,045,210) 재고자산의 감소(증가) 2,507,030,316 (2,302,290,565) 2,717,167,258 단기매입채무의 증가(감소) (705,431,020) 244,950,094 (260,592,938) 단기미지급금의 증가(감소) 124,236,873 146,164,722 (342,387,992) 단기미지급비용의 증가(감소) (84,064,074) 86,835,771 485,568,140 단기예수금의 증가(감소) (26,435,614) 38,853,394 7,606,100 단기선수금의 증가(감소) 0 0 4,241,620 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,774,539) (1,660,710) 1,034,581 퇴직급여채무의 증가(감소) (136,238,750) (15,581,920) (54,747,900) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (292,761,250) (743,418,080) (660,252,100) 배당금수취(영업) 0 0 107,487,500 이자지급(영업) (63,121,257) (71,836,059) (98,653,378) 이자수취(영업) 236,242,207 135,852,470 77,710,735 법인세납부(환급) (1,562,116,810) (1,726,098,843) (1,006,059,600) 투자활동현금흐름 13,143,301,914 (3,290,854,739) (19,072,990,605) 임차보증금의 증가 0 (33,282,000) (337,260,000) 기계장치의 처분 824,200 0 0 차량운반구의 처분 4,000,000 0 0 사무용비품의 처분 454,546 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 21,687,540 224,474,850 130,472,610 단기금융상품의 처분 21,369,322,115 0 186,959,110 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 650,000,000 토지의 취득 (70,993,940) (1,250,383,566) 0 건물의 취득 (463,763,924) 0 0 구축물의 취득 (65,550,000) (39,520,000) (22,000,000) 기계장치의 취득 (304,847,388) (431,529,103) (256,960,455) 차량운반구의 취득 (66,087,839) 0 (31,492,494) 사무용비품의 취득 (178,379,972) (19,830,000) (2,484,895) 건설중인자산의 취득 (12,023,999) (1,389,546,727) 0 기타유형자산의 취득 (11,273,010) (1,715,734) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,190,000) (1,000,000) (5,469,500) 장기금융상품의 취득 (14,904,876) (149,866,152) (284,717,797) 단기금융상품의 취득 (2,061,971,539) (198,656,307) (18,723,402,184) 대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 (376,635,000) 재무활동현금흐름 (3,571,509,356) (1,940,303,857) 15,936,704,911 주식의 발행 0 0 20,067,547,240 단기차입금의 증가 5,850,771,818 6,217,128,757 10,694,180,063 단기차입금의 상환 (5,780,484,024) (6,140,032,614) (14,300,022,392) 장기차입금의 상환 0 0 (525,000,000) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,017,400,000) 0 자기주식의 취득 (1,422,657,150) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,923,942,408 (1,879,015,789) 7,324,694,997 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 74,475,453 (2,949,411) (62,222,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,998,417,861 (1,881,965,200) 7,262,472,908 기초현금및현금성자산 5,810,097,109 7,692,062,309 429,589,401 기말현금및현금성자산 21,808,514,970 5,810,097,109 7,692,062,309 3. 연결재무제표 주석 제 32 기 기말 2017년 12월 31일 현재 제 31 기 기말 2016년 12월 31일 현재 케이디켐 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 연결회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2017년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 58,529 1.45 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 21,210 0.53 자기주식 89,137 2.21 기 타 1,102,024 27.30 합 계 4,034,800 100.00 1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분(%) 비지배지분(%) 지배지분(%) 비지배지분(%) 산동KDC화학유한공사 100 - 100 - 중국 12월 PVC 안정제 판매업 1.2 종속기업의 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,133,363 751,398 381,965 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,465,456 1,100,388 365,068 1.3 종속기업의 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,529,798 38,012 16,898 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,527,416 148,087 137,948 1.4 연결대상범위의 변동 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되었거나 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연 결 회사는 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연 결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입 을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손 익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 42,226,368천원을 보유하고있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 42,226,368천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분 류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관 련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년12월 31일 현재 금융부채 4,281,726천원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,578,531천원(대여금 및 수취채권 42,578,531천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 352,163천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단합니다. ④ 위험회피 회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채,확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규 정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월31일기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유의적인 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 소프트웨어는 8년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 PVC 안정제의 제조 및 관련 화학제품의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화를 구매자가 인수하는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.16 영업부문 연결회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2017년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (58,116) 58,116 (174,363) 174,363 JPY/원 등 (3,127) 3,127 (1,300) 1,300 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 223,088 (223,088) 246,493 (246,493) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당 기 말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 21,808,515 천원 (전기말 : 5,810,097천원) 및 584,124 천원 (전기말: 19,739,299 천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성위 험 에 대한분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,048,221 - - - 1,048,221 단기차입금 2,080,803 - - - 2,080,803 기타지급채무 1,154,124 - - - 1,154,124 합 계 4,283,148 - - - 4,283,148 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,583,701 - - - 1,583,701 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,105,986 - - - 1,105,986 합 계 4,779,384 - - - 4,779,384 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 6,965,301 7,388,165 자본총계(B) 67,128,372 63,951,040 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 22,392,639 25,549,396 차입금(D) 2,079,381 2,088,553 부채비율(A/B) 10.38% 11.55% 순차입금비율(D-C)/B (-)30.26% (-)36.69% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 21,808,515 21,808,515 단기금융상품 - 584,124 584,124 매출채권 - 14,363,889 14,363,889 기타수취채권 - 5,051,076 5,051,076 장기금융상품 - 80,840 80,840 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 - 42,226,368 42,226,368 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,810,097 5,810,097 단기금융상품 18,961,799 777,500 19,739,299 매출채권 - 12,172,269 12,172,269 기타수취채권 - 305,768 305,768 장기금융상품 - 65,935 65,935 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,961,799 19,502,561 38,464,360 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,048,221 - 1,048,221 단기차입금 2,079,381 - 2,079,381 기타지급채무 1,154,124 - 1,154,124 합 계 4,281,726 - 4,281,726 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,583,701 - 1,583,701 단기차입금 2,088,553 - 2,088,553 기타지급채무 1,105,986 - 1,105,986 합 계 4,778,240 - 4,778,240 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 214,524 283,504 소 계 214,524 283,504 대여금 및 수취채권 - 이자수익 141,313 80,867 외환차손익 (94,215) (17,157) 외화환산손익 (69,530) 46,429 대손충당금환입(상각비) 191,320 13,930 기타의 대손상각비 - - 소 계 168,888 124,069 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (69,520) (64,148) 외환차손익 60,474 91,604 외화환산손익 166,664 (129,740) 소 계 157,618 (102,284) 합 계 541,030 305,289 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 21,808,515 - - 21,808,515 단기금융상품 584,124 - - 584,124 매출채권 13,261,306 1,116,534 150,184 14,528,024 기타수취채권 5,051,076 - 188,028 5,239,104 장기금융상품 80,840 - - 80,840 비유동기타수취채권 337,924 - - 337,924 합 계 41,123,785 1,116,534 338,212 42,578,531 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,810,097 - - 5,810,097 단기금융상품 19,739,299 - - 19,739,299 매출채권 11,321,361 873,098 474,858 12,669,317 기타수취채권 305,768 - 188,028 493,796 장기금융상품 65,935 - - 65,935 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 37,613,452 873,098 662,886 39,149,436 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 536,477 447,662 132,395 1,116,534 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 526,327 264,990 81,781 873,098 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 150,184 (123,155) 27,029 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 338,212 (311,183) 27,029 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 474,858 (459,386) 15,472 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 662,886 (647,414) 15,472 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 - - Group 2 14,377,840 12,194,459 Group 3 - - 합 계 14,377,840 12,194,459 Group 1: 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 565,576 550,141 증권사 21,239,406 5,256,166 기타 3,533 3,790 소 계 21,808,515 5,810,097 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 777,500 증권사 579,124 18,961,799 보험 80,840 65,935 소 계 664,964 19,805,234 합 계 22,473,479 25,615,331 8. 금융자산의 양도 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,225,447 1,503,266 관련 부채의 계상액 1,225,447 1,503,266 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당기말 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 3,533 3,790 보통예금 신한은행 등 0.10 565,576 550,141 RP 하나금융투자 등 1.20 ~ 1.53 21,239,406 5,256,166 소 계 21,808,515 5,810,097 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 1.10 5,000 - 신탁계좌(*2) 삼성증권 0.04 579,124 - 정기적금 신한은행 등 2.60~2.90 - 777,500 MMF 신한금융투자 1.66 - 18,961,799 소 계 584,124 19,739,299 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 80,840 65,935 소 계 80,840 65,935 합 계 22,473,479 25,615,331 (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 자사주 취득신탁으로 자기주식 취득 목적으로 사용제한되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,528,024 12,669,317 차감: 대손충당금 (164,135) (497,048) 매출채권(순액) 14,363,889 12,172,269 기타수취채권 미수금 239,104 439,527 미수수익 - 32,581 단기대여금 5,000,000 21,688 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 5,051,076 305,768 비유동기타수취채권 보증금 337,924 370,992 비유동기타수취채권(순액) 337,924 370,992 합 계 19,752,889 12,849,029 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 기말잔액 매출채권 497,048 (191,320) (138,737) (2,856) 164,135 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 685,076 (191,320) (138,737) (2,856) 352,163 계정과목 기초잔액 대손상각비 기 타 외환 차이 기말잔액 매출채권 514,708 (13,930) - (3,730) 497,048 기타수취채권 188,028 3,682 (3,682) - 188,028 합 계 702,736 (10,248) (3,682) (3,730) 685,076 (3) 당기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 323백만원 에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,542,287 (325,573) 2,216,714 3,949,003 (330,802) 3,618,201 재공품 108,025 (2,695) 105,330 118,972 (11,764) 107,208 원재료 6,811,477 (265,011) 6,546,466 7,879,628 (222,270) 7,657,358 부재료 및 저장품 31,517 - 31,517 21,564 - 21,564 미착품 979,684 - 979,684 1,157,805 - 1,157,805 합 계 10,472,990 (593,279) 9,879,711 13,126,972 (564,836) 12,562,136 (2) 당기 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 131,365천원이며, 전기 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 269,442천원입 니다.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 37,836,785천원 (전기: 34,126,783천원) 입니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 504,234 243,402 선급비용 65,916 50,256 합 계 570,150 293,658 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,045,132 - - 6,045,132 건물 4,524,468 (1,001,012) - 3,523,456 2,767,074 (918,280) - 1,848,794 구축물 660,985 (330,469) - 330,516 610,635 (302,257) - 308,378 기계장치 5,236,521 (4,428,391) (6,205) 801,925 4,979,493 (4,262,043) (10,654) 706,796 차량운반구 318,003 (205,763) - 112,240 267,461 (241,000) - 26,461 비품 등 401,892 (234,686) - 167,206 242,684 (204,046) - 38,638 기타의 유형자산 100,069 - - 100,069 88,796 - - 88,796 건설중인자산 12,024 - - 12,024 1,389,547 - - 1,389,547 합 계 17,375,588 (6,200,321) (6,205) 11,169,062 16,390,822 (5,927,626) (10,654) 10,452,542 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,045,132 1,848,794 308,378 706,796 26,461 38,638 88,796 1,389,547 10,452,542 취득 70,994 471,277 65,550 304,624 99,370 178,380 11,273 12,024 1,213,492 처분 - - (4,876) (5,874) (2) (16) - - (10,768) 대체 5,500 1,357,274 - 13,273 - 13,500 - (1,389,547) - 감가상각 - (153,889) (38,536) (216,894) (12,242) (63,160) - - (484,721) 외환차이 - - - - (1,347) (136) - - (1,483) 기말 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 112,240 167,206 100,069 12,024 11,169,062 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 4,794,748 1,942,874 304,236 543,297 35,226 46,449 87,080 - 7,753,910 취득 1,250,384 - 39,520 431,753 - 19,830 1,716 1,389,547 3,132,750 처분 - - - (6) - (1,328) - - (1,334) 대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (94,080) (35,378) (268,087) (7,458) (26,200) - - (431,203) 외환차이 - - - (161) (1,307) (113) - - (1,581) 기말 순장부금액 6,045,132 1,848,794 308,378 706,796 26,461 38,638 88,796 1,389,547 10,452,542 (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 224천원) 입니다. (4) 감가상각비 중 269,593천원 (전기: 374,887천원) 는 매출원가에 포함되어 있고, 215,128천원 (전기: 56,316천원) 은 판매비 와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 3,853,972 22,002,711 엠지손해보험 기계장치 801,925 차량운반구 92,412 비품 등 164,979 재고자산 9,442,607 합 계 14,355,895 22,002,711 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 204,447 (93,940) 110,507 201,257 (68,535) 132,722 합 계 204,447 (93,940) 110,507 201,257 (68,535) 132,722 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 132,722 156,827 건설중인자산에서 대체 - - 취득 3,190 1,000 상각비 (25,405) (25,105) 기말 110,507 132,722 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 15. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 20% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결회사의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당기초 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 자강산업(주) 5,922,358 (272,788) (30,394) 48,871 - 5,668,047 제이케이머티리얼즈(주) 3,511,429 986,935 (27,152) (1,383) - 4,469,829 합계 9,433,787 714,147 (57,546) 47,488 - 10,137,876 기업명 전기초 당기 지분법평가 전기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 배당 자강산업(주) 5,248,119 1,000,187 (23,588) (302,360) - 5,922,358 제이케이머티리얼즈(주) 2,556,350 934,469 (15,664) 36,274 - 3,511,429 합계 7,804,469 1,934,656 (39,252) (266,086) - 9,433,787 (3) 주요 관계기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 자산총계(*) 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익(*) 자강산업(주) 51,145,382 24,939,937 56,528,629 2,145,800 (1,093,342) 제이케이머티리얼즈(주) 64,842,982 23,263,170 72,059,976 10,516,524 9,180,795 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계(*) 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익(*) 자강산업(주) 66,041,514 38,816,783 70,665,457 3,782,554 4,008,767 제이케이머티리얼즈(주) 55,440,686 22,776,230 64,647,767 8,859,100 8,692,730 (*) 상기 자산총계 및 당기순이익은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. (4) 당기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a)(*) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 26,205,445 24.95% 5,549,704 118,342 5,668,047 제이케이머티리얼즈(주) 41,579,812 10.75% 4,469,829 - 4,469,829 기업명 순자산(a)(*) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 26,205,445 24.95% 5,549,705 118,342 5,922,358 제이케이머티리얼즈(주) 32,664,456 10.75% 3,511,429 - 3,511,429 (*) 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,048,221 1,583,701 소 계 1,048,221 1,583,701 기타지급채무: 미지급금 443,750 314,467 미지급비용 710,374 791,519 소 계 1,154,124 1,105,986 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 12,010 14,570 소 계 12,010 14,570 합 계 2,214,355 2,704,257 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,079,381 2,088,553 합 계 2,079,381 2,088,553 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.29 4,500 - 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 0.75~1.88 849,434 585,287 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 3.28~4.02 1,225,447 1,503,266 만기일시상환 합 계 2,079,381 2,088,553 (*1) 회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 8,182 29,097 예수금 74,099 79,805 합 계 82,281 108,902 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,969,237 4,596,498 사외적립자산의 공정가치(*) (4,670,182) (4,332,329) 재무제표상 순확정급여부채 299,055 264,169 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,596,498 3,783,693 당기근무원가 674,598 443,352 이자비용 51,478 40,233 퇴직급여지급액 (136,239) (15,582) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 24,503 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (35,878) (26,271) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (181,220) 346,570 기말금액 4,969,237 4,596,498 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,332,329 3,544,735 이자수익 126,476 99,106 사용자기여금 429,000 759,000 퇴직급여지급액 (136,239) (15,582) 재측정요소 (81,384) (54,930) 당기말금액 4,670,182 4,332,329 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액이며, 당기 기준에 맞춰 전기의 변동내역에 국민연금전환금을 포함하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.55% 3.45% 할인율 3.29% 2.96% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 임금상승율 1.00% 163,678 (143,042) 할인율 1.00% (141,931) 165,606 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,670,182 100.00 4,332,329 100.00 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,578,519 1,336,187 전기법인세의 조정사항 - (7,847) 총당기법인세 1,578,519 1,328,340 이연법인세 일시적차이의 증감 12,159 303,476 총이연법인세 12,159 303,476 총 법인세비용 1,590,678 1,631,816 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 계속영업 법인세차감전 순이익 8,233,862 9,852,420 각 나라의 법인세율로 계산된 법인세비용 1,603,479 1,720,207 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 세무상 차감되지 않는 비용 13,216 12,547 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (286,506) (263,624) - 종속기업 및 관계기업손익 등에 대한 법인세 110,326 292,773 - 기타(기초일시적차이의 조정 포함) 150,163 (130,087) 총 법인세비용: 1,590,678 1,631,816 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 135,714 (29,857) 105,857 (399,732) 87,941 (311,791) 관계기업 순확정급여채무 재측정요소 중 지분해당액 35,953 (5,190) 30,763 (244,112) 35,813 (208,299) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (38,736) - (38,736) (39,252) - (39,252) 합 계 132,931 (35,047) 97,884 (683,096) 123,754 (559,342) (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 81,895 75,441 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 219,493 300,797 소 계 301,388 376,238 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,909,736) (1,865,777) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,395) (72,220) 소 계 (1,912,131) (1,937,997) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,610,743) (1,561,759) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (102,667) 73,334 - (29,333) 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (1,047,980) (110,326) (6,966) (1,165,272) 기타-부채 (72,220) 69,824 - (2,396) 소 계 (1,937,997) 32,832 (6,966) (1,912,131) 이연법인세자산 순확정급여부채 - 29,857 (29,857) - 재고자산평가충당금 69,269 2,595 - 71,864 유형자산 69,892 7,903 77,795 대손충당금한도초과 101,984 (57,552) - 44,432 미지급비용 117,939 (27,059) - 90,880 기타-자산 17,154 (737) - 16,417 소 계 376,238 (44,993) (29,857) 301,388 순 액 (1,561,759) (12,161) (36,823) (1,610,743) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (178,241) 75,574 - (102,667) 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (791,019) (292,773) 35,812 (1,047,980) 기타-부채 (13,039) (59,181) - (72,220) 소 계 (1,697,429) (276,380) 35,812 (1,937,997) 이연법인세자산 순확정급여부채 - (87,941) 87,941 - 재고자산평가충당금 70,091 (822) - 69,269 유형자산 21,432 48,460 - 69,892 대손충당금한도초과 98,228 3,756 - 101,984 미지급비용 106,159 11,780 - 117,939 기타-자산 19,483 (2,329) - 17,154 소 계 315,393 (27,096) 87,941 376,238 순 액 (1,382,036) (303,476) 123,753 (1,561,759) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2017년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. (7) 연결회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 1,624,871천 원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,304,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 및 주식할인발행차금의 변동은 없습니다. 22. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16-2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. (3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 108,227 176,425 148,256 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 자 기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 89,137주(장부가액 1,422,657천원)를 취득하였습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 498,654 276,740 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 466,667 810,186 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 13,150,907 12,995,772 미처분이익잉여금 34,717,128 30,025,101 합 계 47,868,035 43,297,613 (2) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 25. 배당금 2017년 3월 29일 개최된 지배회사의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,219,140천원이며 당기 중 지급되었습니다. 지배회사는 이와 관련하여 221,914천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기(*) 급여 2,402,486 2,355,907 퇴직급여 476,974 295,413 주식보상비용 108,227 68,198 복리후생비 254,607 218,271 운반비 819,547 732,007 지급수수료 429,717 429,714 경상개발비 546,550 457,629 여비교통비 142,111 145,779 지급임차료 173,373 183,336 대손상각비(환입) (191,320) (13,930) 감가상각비 215,128 56,316 기타 573,862 591,356 합 계 5,951,262 5,519,996 (*) 당기 기준에 맞춰 전기의 비용을 재분류하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기(*) 재고자산의 변동 2,813,637 (1,846,141) 원부재료 매입액 33,040,804 33,989,976 종업원급여 4,287,318 4,046,098 감가상각비와 무형자산상각비 510,126 456,308 지급수수료 503,480 500,650 운반비 891,166 796,154 여비교통비 142,231 145,779 지급임차료 176,773 184,176 대손상각비(환입) (191,320) (13,930) 기타 1,625,627 1,387,236 매출원가 및 판매비와관리비 합계 43,799,842 39,646,306 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 3,579,491 3,593,421 주식보상비용 108,227 68,198 퇴직급여(확정급여제도) 599,600 384,479 합 계 4,287,318 4,046,098 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차익 55,931 21,428 외화환산이익 6,869 46,202 유형자산처분이익 5,098 - 잡이익 21,948 20,698 합 계 89,846 88,328 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 기타의대손상각비 - 3,682 유형자산처분손실 10,587 1,334 외환차손 95,040 19,431 외화환산손실 69,399 24,133 기부금 32,600 320,400 잡손실 1,534 121,314 합 계 209,160 490,294 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 355,837 364,371 외환차익 116,746 338,704 외화환산이익 159,794 1,343 합 계 632,377 704,418 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 69,520 64,148 외환차손 111,378 266,254 외화환산손실 132 106,724 합 계 181,030 437,126 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 지배주주에 귀속되는 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 지배주주에 귀속되는 계속영업순이익 6,643,183,038 8,220,604,347 가중평균유통보통주식수(*1) 4,025,662 4,034,800 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,650 2,037 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (9,138) - 가중평균유통보통주식수 4,025,662 4,034,800 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율- 당기: 47.57%, 전기: 68.00%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주)(구,남웅전자(주)) 제이케이엔(주)(구,남웅전자(주)) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) - (주)명성에이디에스 (*2) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사로 당기 중 (주)명성에이디에스가 흡수합병하였으나, 역합병에 해당되어 회계상 취득자는 제이케이엔(주)입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기 및 전기 중 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 단기대여금 - 5,000,000 - 5,000,000 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 91,914천원을 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 416,000 USD 7,150,000 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 USD 770,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 KRW 4,800,000 합 계 KRW 4,664,000 USD 13,800,000 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기타수취채권 - 21,688 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 989,485 1,046,340 주식기준보상 108,227 68,198 퇴직급여 348,916 179,336 합 계 1,446,628 1,293,874 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 씨티은행 Banker's Usance 인수 USD 5,500,000 USD 382,925 신용장개설 JPY 1,680,000 회전한도 KRW 300,000 KRW - 기업카드 KRW 20,000 KRW 6,603 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 2,400,000 USD 395,0196 신용장개설 USD - 수출환어음할인 USD 1,000,000 USD 603,886 신한은행 수출환어음할인 USD 1,500,000 USD 539,894 무역금융 KRW 3,540,000 KRW - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 700,000 USD - 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). (2) 당기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,003백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 311백만원에 해 당하는 수출보험 및 부보금액 294백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 71,748천원(전기: 64,550천원)입니다. (4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야 할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있는바 당기 중 연결회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 연결회사가 분담한 금액은 250,000천원 입니다.연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 8,233,861 9,852,420 조정항목: 유형자산처분손실 10,587 1,334 재고자산평가손실 131,365 (269,442) 외화환산손실 69,530 130,857 퇴직급여 599,600 384,479 주식보상비용 108,227 68,198 이자비용 69,520 64,148 감가상각비 484,721 431,203 무형자산상각비 25,405 25,105 대손상각비 (191,320) (13,930) 기타의대손상각비 - 3,682 지분법손실 272,788 - 지분법이익 (986,935) (1,934,656) 유형자산처분이익 (5,098) - 외화환산이익 (166,664) (47,545) 이자수익 (355,837) (364,371) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,859,611) (588,213) 기타수취채권의 감소(증가) 198,918 (184,836) 기타유동자산의 감소(증가) (281,473) 1,939 재고자산의 감소(증가) 2,507,030 (2,302,291) 매입채무의 증가(감소) (705,431) 244,950 기타지급채무의 증가(감소) 40,173 233,000 기타유동부채의 증가(감소) (26,436) 38,853 사외적립자산의 감소(증가) (292,761) (743,418) 퇴직금의 지급 (136,239) (15,582) 비유동 기타지급채무의 감소(증가) (2,774) (1,661) 영업으로부터 창출된 현금 7,741,146 5,014,223 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 221,914 201,740 건설중인자산 대체 1,389,547 - 매출채권의 제각 138,737 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 642,500 임의적립금 이입 343,519 251,552 34. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 국 내 37,830,561 34,727,567 아 시 아 9,776,580 9,451,664 북아메리카 1,225,556 1,237,214 유 럽 1,054,878 1,098,531 기 타 1,099,948 1,183,767 합 계 50,987,523 47,698,743 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2017.12.31 현재 제 31 기 2016.12.31 현재 제 30 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 51,998,089,508 50,714,663,708 48,461,161,600 현금및현금성자산 21,733,257,519 5,691,309,902 7,621,794,119 현금 3,533,183 3,789,972 3,169,544 현금성자산 21,729,724,336 5,687,519,930 7,618,624,575 단기금융상품 584,123,879 19,739,298,598 18,688,097,514 매출채권 및 기타유동채권 20,238,101,341 13,320,986,930 12,398,718,061 매출채권 14,808,648,503 13,203,898,116 12,243,719,791 대손충당금 (164,135,025) (411,710,178) (421,684,657) 단기미수금 211,465,860 413,767,628 215,958,592 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 0 32,581,524 14,107,699 단기선급금 504,233,649 198,534,078 214,950,826 단기선급비용 65,916,354 50,256,222 73,531,420 단기대여금 5,000,000,000 21,687,540 246,162,390 재고자산 9,442,606,769 11,963,068,278 9,752,551,906 원재료 6,811,476,900 7,879,627,916 5,647,580,183 평가충당금 (265,010,503) (222,269,585) (228,942,633) 재공품 108,024,757 118,971,942 101,690,897 평가충당금 (2,695,128) (11,764,128) (6,369,856) 제품 1,838,557,008 3,099,956,779 3,656,859,302 평가충당금 (58,947,479) (80,823,553) (83,280,232) 미착품 979,684,303 1,157,804,502 650,457,762 기타재고 31,516,911 21,564,405 14,556,483 비유동자산 20,045,370,636 19,362,325,412 17,135,302,476 장기금융상품 80,840,021 65,935,145 558,568,993 장기매출채권 및 기타비유동채권 337,923,907 370,992,000 337,710,000 장기보증금자산 337,923,907 370,992,000 337,710,000 유형자산 11,147,006,772 10,423,583,244 7,713,103,365 토지 6,121,625,506 6,045,131,566 4,794,748,000 건물 4,524,468,420 2,767,074,348 2,767,074,348 감가상각누계액 (1,001,011,819) (918,280,176) (824,200,116) 구축물 660,985,287 610,635,287 571,115,287 감가상각누계액 (330,468,641) (302,257,193) (266,879,653) 기계장치 4,895,827,073 4,618,792,601 4,211,266,828 정부보조금 (6,205,457) (10,654,085) (15,102,713) 감가상각누계액 (4,087,697,046) (3,901,341,804) (3,657,590,908) 차량운반구 252,813,539 198,443,700 198,443,700 감가상각누계액 (160,401,439) (198,430,700) (196,461,977) 공구와기구 2,700,000 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 380,783,610 220,496,395 281,025,667 정부보조금 0 0 (468,964) 감가상각누계액 (215,806,954) (184,371,106) (236,948,084) 건설중인자산 12,023,999 1,389,546,727 0 기타유형자산 100,068,694 88,795,684 87,079,950 영업권 이외의 무형자산 110,507,094 132,722,181 156,827,276 컴퓨터소프트웨어 110,507,094 132,722,181 156,827,276 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,369,092,842 8,369,092,842 8,369,092,842 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 8,043,446,810 8,043,446,810 8,043,446,810 자산총계 72,043,460,144 70,076,989,120 65,596,464,076 부채 유동부채 4,955,847,998 5,433,867,910 5,218,743,875 매입채무 및 기타유동채무 4,287,596,086 4,782,017,139 4,169,134,429 단기매입채무 999,726,676 1,549,448,869 1,305,615,209 단기미지급금 416,344,066 244,290,452 183,355,767 단기미지급비용 710,373,542 791,518,501 704,960,522 단기예수금 73,588,787 79,108,992 59,977,972 단기선수금 8,182,015 29,097,424 9,375,050 단기차입금 2,079,381,000 2,088,552,901 1,905,849,909 당기법인세부채 668,251,912 651,850,771 1,049,609,446 비유동부채 1,475,345,394 1,511,328,715 1,565,015,869 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,009,699 14,570,331 16,231,041 장기미지급금 12,009,699 14,570,331 16,231,041 퇴직급여부채 299,055,074 264,169,324 238,957,894 확정급여채무의현재가치 4,969,237,492 4,596,498,351 3,783,692,607 사외적립자산의공정가치 (4,670,182,418) (4,332,329,027) (3,544,734,713) 이연법인세부채 1,164,280,621 1,232,589,060 1,309,826,934 부채총계 6,431,193,392 6,945,196,625 6,783,759,744 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,246,232,665) 68,197,700 0 주식선택권 176,424,485 68,197,700 0 자기주식 (1,422,657,150) 0 0 이익잉여금(결손금) 46,175,952,177 42,381,047,555 38,130,157,092 이익준비금 498,654,000 276,740,000 75,000,000 임의적립금 12,652,252,615 12,995,772,031 13,247,323,805 미처분이익잉여금(미처리결손금) 33,025,045,562 29,108,535,524 24,807,833,287 자본총계 65,612,266,752 63,131,792,495 58,812,704,332 자본과부채총계 72,043,460,144 70,076,989,120 65,596,464,076 포괄손익계산서 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 50,221,511,129 47,380,810,043 45,509,732,556 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 50,221,511,129 47,378,011,043 45,432,311,339 제품매출액 33,611,813,745 32,862,744,674 34,387,013,381 상품매출액 16,609,697,384 14,515,266,369 11,045,297,958 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 0 2,799,000 77,421,217 용역매출액 0 2,799,000 77,421,217 매출원가 37,377,284,517 34,269,281,244 33,206,049,275 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 37,377,284,517 34,269,281,244 33,206,049,275 제품매출원가 23,496,239,796 22,361,128,742 24,102,370,155 상품매출원가 13,881,044,721 11,908,152,502 9,103,679,120 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 매출총이익 12,844,226,612 13,111,528,799 12,303,683,281 판매비와관리비 5,704,576,874 5,231,058,538 4,924,631,607 급여 2,290,301,190 2,302,036,840 2,044,886,227 주식보상비용(환입) 108,226,785 68,197,700 133,980,000 퇴직급여 476,974,185 295,413,380 249,594,384 복리후생비 237,112,566 203,659,519 192,014,193 보험료 66,019,708 49,800,414 47,297,189 감가상각비 209,708,080 46,048,310 42,544,285 무형자산상각비 25,405,087 25,105,095 24,669,183 대손상각비(대손충당금환입) (108,838,409) (9,974,479) 12,268,481 지급수수료 460,326,090 507,329,743 629,098,630 광고선전비 9,034,079 21,538,179 49,633,899 교육훈련비 19,746,884 16,862,641 19,373,841 차량유지비 70,894,345 66,328,411 48,999,224 도서인쇄비 7,756,670 14,784,080 20,955,600 접대비 134,829,247 135,897,444 148,537,659 임차료 146,005,652 157,147,732 89,982,232 통신비 42,198,950 33,101,565 36,749,160 운반비 770,065,336 668,269,405 651,545,207 세금과공과 24,964,711 24,479,716 6,207,818 소모품비 31,243,345 20,360,058 13,690,695 수도광열비 15,496,853 7,424,755 8,373,820 수선비 2,868,000 3,425,900 1,319,300 경상개발비 546,550,442 457,629,090 377,138,846 여비교통비 89,127,188 93,136,952 54,852,835 견본품비 28,559,890 23,056,088 20,918,899 영업이익(손실) 7,139,649,738 7,880,470,261 7,379,051,674 기타이익 86,873,775 161,646,928 416,237,973 유형자산처분이익 5,098,246 0 0 지분법투자주식처분이익 0 0 371,528,347 외화환산이익 6,868,968 119,520,868 11,936,739 외환차익 55,930,537 21,428,272 4,047,503 잡이익 18,976,024 20,697,788 28,725,384 기타손실 208,833,613 390,212,749 423,358,459 유형자산처분손실 10,586,650 1,334,184 238,500 기타의대손상각비 0 0 2,978,250 기부금 32,600,000 320,400,000 67,400,000 외화환산손실 69,398,964 24,132,920 1,865,603 외환차손 95,039,669 19,430,864 292,294 잡손실 1,208,330 24,914,781 2,363,440 종속기업투자주식 손상차손 0 348,220,372 금융수익 551,879,289 704,346,411 434,100,347 이자수익 355,673,881 364,299,605 82,215,365 배당금수익(금융수익) 0 0 107,487,500 외화환산이익(금융수익) 79,459,695 1,342,891 7,289,939 외환차익(금융수익) 116,745,713 338,703,915 237,107,543 금융원가 181,029,547 437,126,026 324,243,735 이자비용 69,520,358 64,147,500 84,287,655 외화환산손실(금융원가) 131,411 106,724,049 12,471,072 외환차손(금융원가) 111,377,778 266,254,477 227,485,008 법인세비용차감전순이익(손실) 7,388,539,642 7,919,124,825 7,481,787,800 법인세비용 1,480,352,324 1,339,043,349 1,432,544,619 계속영업이익(손실) 5,908,187,318 6,580,081,476 6,049,243,181 당기순이익(손실) 5,908,187,318 6,580,081,476 6,049,243,181 기타포괄손익 105,857,304 (311,791,013) (308,212,003) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 105,857,304 (311,791,013) (308,212,003) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 105,857,304 (311,791,013) (308,212,003) 총포괄손익 6,014,044,622 6,268,290,463 5,741,031,178 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,468 1,631 2,933 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,468 1,631 2,933 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,468 1,631 2,933 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,468 1,631 2,933 자본변동표 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 395,000,000 0 (470,574,688) 32,859,700,602 32,784,125,914 당기순이익(손실) 6,049,243,181 6,049,243,181 기타포괄손익 (308,212,003) (308,212,003) 지분의 발행 1,622,400,000 18,665,147,240 20,287,547,240 배당금지급 주식기준보상거래 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 470,574,688 (470,574,688) 0 자본 증가(감소) 합계 1,622,400,000 18,665,147,240 470,574,688 5,270,456,490 26,028,578,418 2015.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 0 38,130,157,092 58,812,704,332 2016.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 0 38,130,157,092 58,812,704,332 당기순이익(손실) 6,580,081,476 6,580,081,476 기타포괄손익 (311,791,013) (311,791,013) 지분의 발행 배당금지급 (2,017,400,000) (2,017,400,000) 주식기준보상거래 68,197,700 68,197,700 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 68,197,700 4,250,890,463 4,319,088,163 2016.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 42,381,047,555 63,131,792,495 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 42,381,047,555 63,131,792,495 당기순이익(손실) 5,908,187,318 5,908,187,318 기타포괄손익 105,857,304 105,857,304 지분의 발행 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (1,422,657,150) (1,422,657,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,314,430,365) 3,794,904,622 2,480,474,257 2017.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) 46,175,952,177 65,612,266,752 현금흐름표 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 6,470,286,470 3,300,448,688 10,632,739,284 당기순이익(손실) 5,908,187,318 6,580,081,476 6,049,243,181 당기순이익조정을 위한 가감 2,298,379,561 1,935,225,863 2,399,727,153 법인세비용 1,480,352,324 1,339,043,349 1,432,544,619 퇴직급여 599,600,242 384,479,362 325,691,154 대손상각비 (108,838,409) (9,974,479) 12,268,481 기타의 대손상각비 0 0 2,978,250 감가상각비 479,301,095 420,935,002 426,755,347 무형자산상각비 25,405,087 25,105,095 24,669,183 외화환산손실 69,530,375 130,856,969 14,336,675 재고자산평가손실 11,795,844 (3,735,455) 88,194,807 유형자산처분손실 10,586,650 1,334,184 238,500 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 348,220,372 이자비용 69,520,358 64,147,500 84,287,655 외화환산이익 (86,328,663) (120,863,759) (19,226,678) 재고자산평가손실환입 0 0 유형자산처분이익 (5,098,246) 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 (371,528,347) 이자수익 (355,673,881) (364,299,605) (82,215,365) 배당금수익 0 0 (107,487,500) 주식보상비용(환입) 108,226,785 68,197,700 220,000,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (347,121,890) (3,552,704,752) 3,103,469,853 단기매출채권의 감소(증가) (1,812,886,095) (840,657,457) 1,227,905,919 단기미수금의 감소(증가) 202,301,768 (197,809,036) 80,425,161 단기선급금의 감소(증가) (305,699,571) 16,416,748 (214,344,286) 단기선급비용의 감소(증가) (19,140,118) 30,685,965 (26,045,210) 보증금의 감소(증가) (213,907) 0 0 재고자산의 감소(증가) 2,508,665,665 (2,206,780,917) 2,793,152,864 단기매입채무의 증가(감소) (542,853,225) 219,700,740 (192,699,036) 단기미지급금의 증가(감소) 164,763,913 60,710,750 (348,376,000) 단기미지급비용의 증가(감소) (84,064,074) 86,835,771 485,568,140 단기예수금의 증가(감소) (5,520,205) 19,131,020 7,606,100 단기선수금의 증가(감소) (20,915,409) 19,722,374 4,241,620 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,560,632) (1,660,710) 1,034,581 퇴직급여채무의 증가(감소) (136,238,750) (15,581,920) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (292,761,250) (743,418,080) (715,000,000) 배당금수취(영업) 0 0 107,487,500 이자지급(영업) (63,121,257) (71,836,059) (98,653,378) 이자수취(영업) 236,079,548 135,781,003 77,524,575 법인세납부(환급) (1,562,116,810) (1,726,098,843) (1,006,059,600) 투자활동현금흐름 13,143,301,914 (3,290,854,739) (19,259,993,944) 임차보증금의 증가 0 (33,282,000) (337,260,000) 기계장치의 처분 824,200 0 0 차량운반구의 처분 4,000,000 0 0 사무용비품의 처분 454,546 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 21,687,540 224,474,850 130,472,610 단기금융상품의 처분 21,369,322,115 0 186,959,110 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 650,000,000 토지의 취득 (70,993,940) (1,250,383,566) 0 건물의 취득 (463,763,924) 0 0 구축물의 취득 (65,550,000) (39,520,000) (22,000,000) 기계장치의 취득 (304,847,388) (431,529,103) (256,960,455) 차량운반구의 취득 (66,087,839) 0 0 사무용비품의 취득 (178,379,972) (19,830,000) (1,600,728) 건설중인자산의 취득 (12,023,999) (1,389,546,727) 0 기타유형자산의 취득 (11,273,010) (1,715,734) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (3,190,000) (1,000,000) (5,469,500) 장기금융상품의 취득 (14,904,876) (149,866,152) (284,717,797) 단기금융상품의 취득 (2,061,971,539) (198,656,307) (18,723,402,184) 대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 0 (376,635,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (219,380,000) 재무활동현금흐름 (3,571,509,356) (1,940,303,857) 15,936,704,911 주식의 발행 0 0 20,067,547,240 단기차입금의 증가 5,850,771,818 6,217,128,757 10,694,180,063 단기차입금의 상환 (5,780,484,024) (6,140,032,614) (14,300,022,392) 장기차입금의 상환 0 0 (525,000,000) 배당금지급 (2,219,140,000) (2,017,400,000) 0 자기주식의 취득 (1,422,657,150) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,042,079,028 (1,930,709,908) 7,309,450,251 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (131,411) 225,691 256,631 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,041,947,617 (1,930,484,217) 7,309,706,882 기초현금및현금성자산 5,691,309,902 7,621,794,119 312,087,237 기말현금및현금성자산 21,733,257,519 5,691,309,902 7,621,794,119 이익잉여금처분계산서 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 32 기(처분확정일: 2018년 3월 29일) 제 31 기(처분확정일: 2017년 3월 29일) 제 30 기(처분확정일: 2016년 3월 28일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 33,025,045,562 29,108,535,524 24,807,833,287 1. 전기이월이익잉여금 27,011,000,940 22,840,245,061 19,066,802,109 2. 순확정급여부채의 재측정요소 105,857,304 (311,791,013) (308,212,003) 3. 당기순이익 5,908,187,318 6,580,081,476 6,049,243,181 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 333,333,333 343,519,416 251,551,774 1. 연구및인력개발준비금 333,333,333 343,519,416 251,551,774 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 2,172,314,650 2,441,054,000 2,219,140,000 1. 현금배당(주당배당금(률) 당기: 500원(100%), 전기: 550원(110%)) 1,974,831,500 2,219,140,000 2,017,400,000 2. 이익준비금 적립 197,483,150 221,914,000 201,740,000 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 31,186,064,245 27,011,000,940 22,840,245,061 5. 재무제표 주석 제 32 기 기말 2017년 12월 31일 현재 제 31 기 기말 2016년 12월 31일 현재 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2017년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 116,500 2.89 민소원 58,529 1.45 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 21,210 0.53 자기주식 89,137 2.21 기 타 1,102,024 27.30 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입 을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손 익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 42,404,097천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 42,404,097천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분 류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관 련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 4,205,826천원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,756,261천원(대여금 및 수취채권 42,756,261백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 352,163천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험 이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 판단합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채,확정계약,예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규 정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유의적인 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 소프트웨어는 8년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 PVC 안정제의 제조 및 관련 화학제품의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화를 구매자가 인수하는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.16 영업부문 회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2 017년 2 월 28 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (8,934) 8,934 (99,910) 99,091 JPY/원 등 (3,127) 3,127 (1,300) 1,300 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율이 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순이자수익 223,088 (223,088) 246,493 (246,493) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 당 기 말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노 출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유 동 성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 21,733,258천원(전기말: 5,691,310천원) 및 584,124천원(전기말: 19,739,299천원)을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 999,727 - - - 999,727 단기차입금 2,080,803 - - - 2,080,803 기타지급채무 1,126,718 - - - 1,126,718 합 계 4,207,248 - - - 4,207,248 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,549,449 - - - 1,549,449 단기차입금 2,089,697 - - - 2,089,697 기타지급채무 1,035,809 - - - 1,035,809 합 계 4,674,955 - - - 4,674,955 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 6,431,193 6,945,197 자본총계(B) 65,612,267 63,131,792 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 22,317,381 25,430,609 차입금(D) 2,079,381 2,088,553 부채비율(A/B) 9.80% 11.00% 순차입금비율(D-C)/B (-)30.84% (-)36.97% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 21,733,258 21,733,258 단기금융상품 - 584,124 584,124 매출채권 - 14,644,513 14,644,513 기타수취채권 - 5,023,438 5,023,438 장기금융상품 - 80,840 80,840 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 - 42,404,097 42,404,097 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,691,310 5,691,310 단기금융상품 18,961,799 777,500 19,739,299 매출채권 - 12,792,188 12,792,188 기타수취채권 - 280,009 280,009 장기금융상품 - 65,935 65,935 비유동기타수취채권 - 370,992 370,992 합 계 18,961,799 19,977,934 38,939,733 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 999,727 - 999,727 기타지급채무 1,126,718 - 1,126,718 단기차입금 2,079,381 - 2,079,381 합 계 4,205,826 - 4,205,826 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,549,449 - 1,549,449 기타지급채무 1,035,809 - 1,035,809 단기차입금 2,088,553 - 2,088,553 합 계 4,673,811 - 4,673,811 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는 바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 214,524 283,504 소 계 214,524 283,504 대여금 및 수취채권 이자수익 141,150 80,795 외환차손익 (94,215) (17,157) 외화환산손익 (69,530) 119,747 대손충당금환입(상각비) 108,838 9,974 소 계 86,243 193,359 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (69,520) (64,148) 외환차손익 60,474 91,604 외화환산손익 86,329 (129,740) 소 계 77,283 (102,284) 합 계 378,050 374,579 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 21,733,258 - - 21,733,258 단기금융상품 584,124 - - 584,124 매출채권 13,541,931 1,116,534 150,184 14,808,649 기타수취채권 5,023,438 - 188,028 5,211,466 장기금융상품 80,840 - - 80,840 비유동기타수취채권 337,924 - - 337,924 합 계 41,301,515 1,116,534 338,212 42,756,261 구 분 연체되지도 않고손상되지도 않은금융상품 연체되었으나개별적으로 손상되지않은 금융상품 개별적으로손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 5,691,310 - - 5,691,310 단기금융상품 19,739,299 - - 19,739,299 매출채권 11,941,280 873,098 389,520 13,203,898 기타수취채권 280,009 - 188,028 468,037 장기금융상품 65,935 - - 65,935 비유동기타수취채권 370,992 - - 370,992 합 계 38,088,825 873,098 577,548 39,539,471 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 536,477 447,662 132,395 1,116,534 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합 계 매출채권 526,327 264,990 81,781 873,098 (4) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 매출채권 및 기타수취채권의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 150,184 (123,155) 27,029 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 338,212 (311,183) 27,029 구 분 총 액 개별충당금 최대노출금액 매출채권 389,520 (374,048) 15,472 기타수취채권 188,028 (188,028) - 합 계 577,548 (562,076) 15,472 (5) 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 손상되지 아니한 매출채권: Group 1 647,004 965,023 Group 2 14,011,461 11,849,355 Group 3 - 합 계 14,658,465 12,814,378 Group 1: 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자에 대한 채권Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객과 신규거래처Group 3: 과거 부도경험이 있는 기존 고객 (6) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 490,319 431,354 증권사 21,239,406 5,256,166 기타 3,533 3,790 소 계 21,733,258 5,691,310 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 777,500 증권사 579,124 18,961,799 보험 80,840 65,935 소 계 664,964 19,805,234 합 계 22,398,222 25,496,544 8. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석17 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 1,225,447 1,503,266 관련 부채의 계상액 1,225,447 1,503,266 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당기말 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 3,533 3,790 보통예금 신한은행 등 0.10 490,319 431,354 RP 하나금융투자 등 1.20 ~ 1.53 21,239,406 5,256,166 소 계 21,733,258 5,691,310 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 1.10 5,000 - 신탁계좌(*2) 삼성증권 0.04 579,124 - 정기적금 신한은행 등 2.60~2.90 - 777,500 MMF 신한금융투자 1.66 - 18,961,799 소 계 584,124 19,739,299 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 80,840 65,935 소 계 80,840 65,935 합 계 22,398,222 25,496,544 (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 자사주 취득신탁으로 자기주식 취득 목적으로 사용제한되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,808,649 13,203,898 차감: 대손충당금 (164,135) (411,710) 매출채권(순액) 14,644,513 12,792,188 기타수취채권 미수금 211,466 413,767 미수수익 - 32,582 단기대여금 5,000,000 21,688 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 5,023,438 280,009 비유동기타수취채권 보증금 337,924 370,992 비유동기타수취채권(순액) 337,924 370,992 합 계 20,005,875 13,443,189 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 기말잔액 매출채권 411,710 (108,838) (138,737) 164,135 기타수취채권 188,028 - - 188,028 비유동기타수취채권 - - - - 합 계 599,738 (108,838) (138,737) 352,163 계정과목 기초잔액 대손상각비 기 타 기말잔액 매출채권 421,685 (9,975) - 411,710 기타수취채권 188,028 - - 188,028 비유동기타수취채권 - - - - 합 계 609,713 (9,975) - 599,738 (3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 323백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,838,557 (58,947) 1,779,610 3,099,957 (80,824) 3,019,133 재공품 108,025 (2,695) 105,330 118,972 (11,764) 107,208 원재료 6,811,477 (265,011) 6,546,466 7,879,628 (222,270) 7,657,358 부재료 및 저장품 31,517 - 31,517 21,564 - 21,564 미착품 979,684 - 979,684 1,157,805 - 1,157,805 합 계 9,769,260 (326,653) 9,442,607 12,277,926 (314,858) 11,963,068 (2) 당기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 11,796천원이며, 전기 중 회사가 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 3,735천원입니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 37,365,489천원(전기: 34,269,754천원)입니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 504,234 198,534 선급비용 65,916 50,256 소 계 570,150 248,790 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,121,626 - - 6,121,626 6,045,132 - - 6,045,132 건물 4,524,468 (1,001,012) - 3,523,456 2,767,074 (918,280) - 1,848,794 구축물 660,985 (330,469) - 330,516 610,635 (302,257) - 308,378 기계장치 4,895,827 (4,087,697) (6,205) 801,925 4,618,793 (3,901,342) (10,654) 706,797 차량운반구 252,813 (160,401) - 92,412 198,444 (198,431) - 13 비품 등 383,484 (218,505) - 164,979 223,196 (187,069) - 36,127 기타의 유형자산 100,069 - - 100,069 88,796 - - 88,796 건설중인자산 12,024 - - 12,024 1,389,547 - - 1,389,547 합 계 16,951,296 (5,798,084) (6,205) 11,147,007 15,941,617 (5,507,379) (10,654) 10,423,584 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,045,132 1,848,794 308,378 706,797 13 36,127 88,796 1,389,547 10,423,584 취득 70,994 471,277 65,550 304,623 99,370 178,380 11,273 12,024 1,213,491 처분 - - (4,876) (5,874) (2) (16) - - (10,768) 대체 5,500 1,357,274 - 13,273 - 13,500 - (1,389,547) - 감가상각 - (153,889) (38,536) (216,894) (6,969) (63,012) - - (479,300) 기말 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 92,412 164,979 100,069 12,024 11,147,007 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 4,794,748 1,942,874 304,235 538,573 1,982 43,611 87,080 - 7,713,103 취득 1,250,384 - 39,520 431,753 - 19,830 1,716 1,389,547 3,132,750 처분 - - - (6) - (1,328) - - (1,334) 대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (94,080) (35,377) (263,523) (1,969) (25,986) - - (420,935) 기말 순장부금액 6,045,132 1,848,794 308,378 706,797 13 36,127 88,796 1,389,547 10,423,584 (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 224천원) 입니다. (4) 감가상각비 중 269,593천원(전기: 374,887천원)는 매출원가에 포함되어 있고, 209,708천원(전기: 46,048천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 3,853,972 22,002,711 엠지손해보험 기계장치 801,925 차량운반구 92,412 비품 등 164,979 재고자산 9,442,607 합 계 14,355,895 22,002,711 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 204,447 (93,940) 110,507 201,257 (68,535) 132,722 합 계 204,447 (93,940) 110,507 201,257 (68,535) 132,722 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 132,722 156,827 건설중인자산에서 대체 - - 취득 3,190 1,000 상각비 (25,405) (25,105) 기말 110,507 132,722 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 출자증서 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 소 계 8,043,447 8,043,447 8,043,447 합 계 8,891,479 8,369,093 8,369,093 (3) 회사의 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동은 없으며, 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 기초 추가출자 처 분 손상차손 기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - - 967,335 소 계 8,043,447 - - - 8,043,447 합 계 8,369,093 - - - 8,369,093 16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 999,727 1,549,449 소 계 999,727 1,549,449 기타지급채무: 미지급금 416,344 244,290 미지급비용 710,374 791,519 소 계 1,126,718 1,035,809 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 12,010 14,570 소 계 12,010 14,570 합 계 2,138,455 2,599,828 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,079,381 2,088,553 합 계 2,079,381 2,088,553 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.29 4,500 - 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 0.75~1.88 849,434 585,287 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 3.28~4.02 1,225,447 1,503,266 만기일시상환 합 계 2,079,381 2,088,553 (*1) 회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 8,182 29,097 예수금 73,589 79,109 합 계 81,771 108,206 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,969,237 4,596,498 사외적립자산의 공정가치(*) (4,670,182) (4,332,329) 재무상태표상 순확정급여부채 299,055 264,169 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,596,498 3,783,693 당기근무원가 674,598 443,352 이자비용 51,478 40,233 퇴직급여지급액 (136,239) (15,582) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 24,503 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (35,878) (26,271) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (181,220) 346,570 기말금액 4,969,237 4,596,498 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 4,332,329 3,544,735 이자수익 126,476 99,106 사용자기여금 429,000 759,000 퇴직급여지급액 (136,239) (15,582) 재측정요소 (81,384) (54,930) 기말금액(*) 4,670,182 4,332,329 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액이며, 당기 기준에 맞춰 전기의 변동내역에 국민연금전환금을 포함하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.55% 3.45% 할인율 3.29% 2.96% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 임금상승율 1.00% 163,678 (143,042) 할인율 1.00% (141,931) 165,606 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,670,182 100.00 4,332,329 100.00 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,578,518 1,336,187 전기법인세의 조정사항 - (7,847) 총당기법인세 1,578,518 1,328,340 이연법인세 일시적차이의 증감 (98,166) 10,703 총이연법인세 (98,166) 10,703 총 법인세비용 1,480,352 1,339,043 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 계속영업 법인세차감전 순이익 7,388,540 7,919,125 법인세율로 계산된 법인세비용 1,603,479 1,720,207 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 세무상 차감되지 않는 비용 13,216 12,547 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (286,506) (263,624) - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) 150,163 (130,087) 총 법인세비용: 1,480,352 1,339,043 계속영업에 반영된 총 법인세비용 1,480,352 1,339,043 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 135,714 (29,857) 105,857 (399,732) 87,941 (311,791) (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 81,895 75,441 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 219,493 300,797 소 계 301,388 376,238 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,463,274) (1,536,607) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,395) (72,220) 소 계 (1,465,669) (1,608,827) 이연법인세부채 순액 (1,164,281) (1,232,589) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (102,667) 73,334 - (29,333) 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (72,220) 69,824 - (2,396) 소 계 (1,608,827) 143,158 - (1,465,669) 이연법인세자산 순확정급여부채 - 29,857 (29,857) - 재고자산평가충당금 69,269 2,595 - 71,864 유형자산 69,892 7,903 77,795 대손충당금한도초과 101,984 (57,552) - 44,432 미지급비용 117,939 (27,059) - 90,880 기타-자산 17,154 (737) - 16,417 소 계 376,238 (44,993) (29,857) 301,388 순 액 (1,232,589) 98,165 (29,857) (1,164,281) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (178,241) 75,574 - (102,667) 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (13,039) (59,181) - (72,220) 소 계 (1,625,220) 16,393 - (1,608,827) 이연법인세자산 순확정급여부채 - (87,941) 87,941 - 재고자산평가충당금 70,091 (822) - 69,269 유형자산 21,432 48,460 69,892 대손충당금한도초과 98,228 3,756 - 101,984 미지급비용 106,159 11,780 - 117,939 기타-자산 19,483 (2,329) - 17,154 소 계 315,393 (27,096) 87,941 376,238 순 액 (1,309,827) (10,703) 87,941 (1,232,589) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2017년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. (7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 840,595 천 원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자 산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,304,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 및 주식할인발행차금의 변동은 없습니다. 22. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16-2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. (3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 108,227 176,425 148,256 상기 보상원가는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 23. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 89,137주(장부가액 1,422,657천원)를 취득하였습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 498,654 276,740 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 466,667 810,187 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,652,253 12,995,773 미처분이익잉여금 33,025,045 29,108,535 합 계 46,175,952 42,381,048 (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.(4) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 처분예정일: 2018년 3월 29일 처분확정일: 2017년 3월 29일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 33,025,045 29,108,535 1. 전기이월이익잉여금 27,011,000 22,840,245 2. 순확정급여부채의 재측정요소 105,858 (311,791) 3. 당기순이익 5,908,187 6,580,081 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 333,333 343,519 1. 연구및인력개발준비금 333,333 343,519 소 계 33,358,378 29,452,054 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (2,172,314) (2,441,054) 1. 현금배당(주당배당금(률) - 당기: 500원(100%), 전기: 550원(110%)) 1,974,831 2,219,140 2. 이익준비금 197,483 221,914 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 31,186,064 27,011,000 25. 배당금 2017년 3월 29일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,219,140천원이며 당기 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 221,914천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 2,290,301 2,302,037 퇴직급여 476,974 295,413 복리후생비 237,113 203,660 주식보상비용 108,227 68,198 운반비 770,065 668,269 지급수수료 460,326 507,330 경상개발비 546,550 457,629 여비교통비 89,127 93,137 지급임차료 146,006 157,148 대손상각비(환입) (108,838) (9,974) 감가상각비 209,708 46,048 기타 479,018 442,164 합 계 5,704,577 5,231,059 27. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 2,342,341 (1,703,170) 원재료 매입액 33,040,804 33,989,976 종업원급여비용 4,175,133 3,924,030 감가상각비와 무형자산상각비 504,706 446,040 지급수수료 534,089 578,266 운반비 841,684 732,417 여비교통비 89,247 93,137 지급임차료 149,406 157,988 대손상각비(환입) (108,838) (9,974) 기타 1,513,289 1,291,630 매출원가 및 판매비와관리비 합계 43,081,861 39,500,340 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 3,467,306 3,471,353 주식기준보상 108,227 68,198 퇴직급여(확정급여제도) 599,600 384,479 합 계 4,175,133 3,924,030 28. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차익 55,931 21,428 외화환산이익 6,869 119,521 유형자산처분이익 5,098 - 잡이익 18,976 20,698 합 계 86,874 161,647 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 유형자산처분손실 10,587 1,334 외환차손 95,040 19,431 외화환산손실 69,399 24,133 기부금 32,600 320,400 잡손실 1,208 24,915 합 계 208,834 390,213 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 355,674 364,300 외환차익 116,746 338,704 외화환산이익 79,460 1,342 합 계 551,880 704,346 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 69,520 64,148 외환차손 111,378 266,254 외화환산손실 132 106,724 합 계 181,030 437,126 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 계속영업순이익 5,908,187,318 6,580,081,476 가중평균유통보통주식수(*1) 4,025,662 4,034,800 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,468 1,631 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (9,138) - 가중평균유통보통주식수 4,025,662 4,034,800 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기: 47.57% , 전기: 47.57%) 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 산동KDC유한공사 100 100 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) - (주)명성에이디에스 (*2) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사로 당기 중 (주)명성에이디에스가 흡수합병하였으나, 역합병에 해당되어 회계적 취득자는 제이케이엔(주)입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 관계기업 지분 처분 배당금수익 지급수수료 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 1,693,009 - - 86,526 구 분 매출 관계기업 지분 처분 배당금수익 지급수수료 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 2,131,867 - - 93,471 (5) 자금거래를 제외한 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권 채무 매출채권 미지급비용 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 647,003 16,749 구 분 채권 채무 매출채권 매입채무 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 965,023 21,567 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 1,800,000 씨티은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 416,000 USD 7,150,000 국민은행 차입금 보증 외 대표이사 USD 770,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 KRW 4,800,000 합 계 KRW 4,664,000 USD 13,800,000 (7) 당기말과 전기말 현재 회사의 임직원에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기말 전기말 기타수취채권 - 21,688 (8) 당기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 - 5,000,000 - 5,000,000 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 91,914천원을 인식하였습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 989,485 1,046,340 주식기준보상 108,227 68,198 퇴직급여 348,916 179,336 합 계 1,446,628 1,293,874 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 씨티은행 Banker's Usance 인수 USD 5,500,000 USD 382,925 신용장개설 JPY 1,680,000 회전한도 KRW 300,000 KRW - 기업카드 KRW 20,000 KRW 6,603 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 2,400,000 USD 395,0196 신용장개설 USD - 수출환어음할인 USD 1,000,000 USD 603,886 신한은행 수출환어음할인 USD 1,500,000 USD 539,894 무역금융 KRW 3,540,000 KRW - 국민은행 포괄외화지급보증 USD 700,000 USD - 상기 약정사항과 관련하여 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). (2) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,003백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 311백만원에 해 당하는 수출보험 및 부보금액 294백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 71,748천원(전기: 64,550천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있는바 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 금액은 250,000천원 입니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 7,388,540 7,919,125 조정항목: 주식보상비용 108,227 68,198 유형자산처분손실 10,587 1,334 외화환산손실 69,530 130,857 퇴직급여 599,600 384,479 이자비용 69,520 64,148 재고평가손실 11,796 (3,735) 감가상각비 479,301 420,935 무형자산상각비 25,405 25,105 대손상각비 (108,838) (9,974) 외화환산이익 (86,329) (120,864) 이자수익 (355,674) (364,300) 유형자산처분이익 (5,098) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,812,886) (840,657) 기타수취채권의 감소(증가) 202,302 (197,809) 기타유동자산의 감소(증가) (324,840) 47,103 재고자산의 감소(증가) 2,508,666 (2,206,781) 매입채무의 감소(증가) (542,853) 219,701 기타지급채무의 증가(감소) 80,700 147,547 기타유동부채의 증가(감소) (26,436) 38,853 사외적립자산의 적립 (292,761) (743,418) 퇴직급여의 지급 (136,239) (15,582) 비유동기타수취채권의 감소(증가) (214) - 비유동기타지급채무의 증가(감소) (2,561) (1,662) 영업으로부터 창출된 현금 7,859,445 4,962,603 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 221,914 201,740 건설중인자산 대체 1,389,547 - 매출채권의 제각 138,737 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 642,500 임의적립금 이입 343,519 251,552 34. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 국 내 37,830,561 34,727,567 아 시 아 9,010,568 9,133,731 북아메리카 1,225,556 1,237,214 유 럽 1,054,878 1,098,531 기 타 1,099,948 1,183,767 합 계 50,221,511 47,380,810 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 최근 3사업연도 중 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제32기(2017년도) 매출채권 14,528,024 164,135 1.1% 미 수 금 239,104 188,028 78.6% 합 계 14,767,128 352,163 제31기(2016년도) 매출채권 12,669,317 497,048 3.9% 미 수 금 439,527 188,028 42.8% 합 계 13,108,844 685,076 제30기(2015년도) 매출채권 11,981,348 514,708 4.3% 미 수 금 251,302 188,028 74.8% 합 계 12,232,650 702,736 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 685,076 702,736 710,567 2. 순대손처리액(①－②±③) 141,593 3,730 28,808 ① 대손처리액(상각채권액) 138,736 - 28,808 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,857 3,730 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (191,320) (13,930) 20,977 4. 기말 대손충당금 잔액합계 352,163 685,076 702,736 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사는 발생 후 1년 이상의 채권에 대하여 100% 대손을 설정하고 있으며, 이와는 별도로 1년 이내의 채권에 대하여도 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대하여서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가에서 사용되는 경험적 대손율은 과거 3개년 동안 실제로 대손이 발생한 채권금액을 전체 매출로 나누어서 대손 경험율을 계산하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과~ 6개월 이내 6개월 초과~ 1년 이내 1년 초과 합 계 금 액 12,371,540 1,803,934 288,391 303,263 14,767,128 구성비율 83.8% 12.2% 2.0% 2.1% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 2,216,714 3,618,201 3,846,084 재공품 105,330 107,208 95,321 원재료 6,546,466 7,657,358 5,418,638 부재료 및 저장품 31,517 21,564 14,556 상 품 - - - 미착품 979,684 1,157,805 687,058 합 계 9,879,711 12,562,136 10,061,657 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.3% 17.6% 15.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.0회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다.2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제32기 제31기 제30기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 2,542,287 (325,573) 2,216,714 3,949,003 (330,802) 3,618,201 4,464,937 (618,853) 3,846,084 재공품 108,025 (2,695) 105,330 118,972 (11,764) 107,208 101,691 (6,370) 95,321 원재료 6,811,477 (265,011) 6,546,466 7,879,628 (222,270) 7,657,358 5,647,581 (228,943) 5,418,638 부재료 및 저장품 31,517 - 31,517 21,564 - 21,564 14,556 - 14,556 미착품 979,684 - 979,684 1,157,805 - 1,157,805 687,058 - 687,058 합 계 10,472,990 (593,279) 9,879,711 13,126,972 (564,836) 12,562,136 10,915,823 (854,166) 10,061,657 ※ 당기 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 131,365 천원이며, 전기 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 269,442 천원 입니다. ※ 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 37,836,785 천원 (전 기: 34,126,783 천 원) 입니다. 라. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 18,961,799 - 18,961,799 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 한주회계법인 적정 - 제31기(전기) 한주회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 688시간 제31기(전기) 한주회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45백만원 830시간 제30기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 178백만원 2,443시간 ※ 상기 2017년(제32기)의 보수는 당사의 외부감사인과 2017년 회계연도 전체에 대한 감사 보수 및 내부회계제도검토에 대한 보수를 포함한 금액 입니 다. ※ 당사는 2015년(제30기) 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되었습니다.이에 삼일회계법인으로부터 반기감사 (2015.01.01~2015.06.30)와 기말감사 (2015.01.01~2015.12.31)를 받았습니다. 사업연도 감사인 내 용 보 수 총소요시간 2015년제30기(전전기) 삼일회계법인 반기 회계감사 60백만원 1,020시간 기말 회계감사 118백만원 1,423시간 합 계 178백만원 2,443시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2017.04.30 세무조정용역 2018.01.01~2018.03.31 5백만원 - 제31기(전기) 2016.04.28 세무조정용역 2017.01.01~2017.03.31 5백만원 - 제30기(전전기) 2015.11.04 세무조정용역 2016.01.01~2016.03.31 5백만원 - 2015.10.05 재무확인 용역(IPO) 2015.10.05~2015.10.13 15백만원 - 2015.09.30 내부회계관리제도 구축 2015.10.01~2015.10.31 23백만원 - 2. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 2017년 제32기 (당기) 한주회계법인 한주회계법인 2016년 제31기 (전기) 삼일회계법인 한주회계법인 2015년 제30기 (전전기) 천지회계법인 삼일회계법인 ※ 당사는 2015년(제30기) 상반기 코스닥시장 상장을 목표로 금융감독원으로부터 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받아 감사인 계약을 체결하였습니다. 2015년 11월 19일 코스닥시장 상장 이후 지정감사인이었던 삼일회계법인과의 감사 계약 만료 후 외부감사인선임위원회에서 제31기 및 연속하는 2개 사업연도의 외부감사인을 한주회계법인으로 결정, 2016년 4월 28일 계약 후 금융감독원에 외부감사인 선임보고를 완료하였으며, 관련사항은 당사 홈페이지를 통하여 공고하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사의 제32기 회계감사인인 한주회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1986년 PVC유기액상안정제 제조업으로 사업을 시작하였습니다. 현재는 유기액상안정제 분야에서 수년간 국내시장에서 과반수 이상의 점유율을 확보하고 있으며, 전문성기반의 확고한 국내시장 우위를 바탕으로 세계시장에 진출하여 30여개국에 수출하고 있는 글로벌 강소기업입니다. 지난해에도 친환경 고품질 안정제의 매출확대를 통해 국내점유율 1위를 지속적으로 유지를 하고 있으며, 내수매출은 2016년 대비 12.4 % 증가하는 성과를 이루어냈습니다. 총매출액에서 수출매출이 차지하는 비중은 2015년도 35.2%, 2016년도 35.8%, 2017년도는 32.5 %로 그 비중은 안정적으로 유지하고 있습니다. 당사는 내수시장에서는 친환경안정제를 중심으로 한 질적인 성장을, 해외시장에서는신규시장개척을 통한 양적인 성장을 도모하고 있습니다. 2017년도 매출은 전년대비 약 6.9 % 증가한 50,987 백만원이었으며, 이중 제품매출은 2017년 34,521 백만원으로 전기대비 1,113백만원(3.3 %) 증가하였으며, 상품매출은 2017년 16,466백만원으로 전기대비 2,178백만원(15.2%) 증가하였습니다. 다변화된 매출거래처의 개발과 당사 판매제품의 포트폴리오 개선효과로 인하여 매출액 측면에서 큰폭의 개선이 있었습니다. 다만, 원재료 단가 인상 등의 원인으로 인한 매출원가의 증가로 인해 영업이익은 전년대비 10.7 % 감소한 7,188 백만원, 당기순이익은 전년대비 19.2 % 감소한 6,643 백만원의 성과를 기록하였습니다.당기순이익의 경우 지분법이익이 2016년 19.3억에서 2017년 7.1억으로 63.1% 감소가 있었지만, 이는 사업적인 부분인 영업이익의 감소가 아니고, 회계상 평가방법의 차이로 인한 영업외손실의 증가가 주원인으로 2017년도에 국한된 일시적인 영향이었습니다. 향후에도 꾸준한 연구개발을 통해 우수한 품질과 기술력을 갖춘 정밀화학소재 전문기업으로 자리매김하기 위해 더욱 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 증감액 증감율 (2017년 12월말) (2016년 12월말) [비유동자산] 21,836 20,456 1,380 6.7% 장기금융상품 81 66 15 22.7% 비유동기타수취채권 338 371 (33) -8.9% 유형자산 11,169 10,452 717 6.9% 무형자산 110 133 (23) -17.3% 관계기업투자 10,138 9,434 704 7.5% 기타비유동자산 - - - 0.0% [유동자산] 52,258 50,883 1,375 2.7% 현금및현금성자산 21,809 5,810 15,999 275.4% 단기금융상품 584 19,739 (19,155) -97.0% 매출채권 14,364 12,172 2,192 18.0% 기타수취채권 5,051 306 4,745 1,550.7% 재고자산 9,880 12,562 (2,682) -21.4% 기타유동자산 570 294 276 93.9% 자산총계 74,094 71,339 2,755 3.9% [지배기업 소유주지분] 67,129 63,951 3,178 5.0% ㆍ납입자본 20,682 20,682 - 0.0% ㆍ이익잉여금 47,869 43,298 4,571 10.6% ㆍ기타자본구성항목 (1,422) (29) (1,393) 4,803.4% [비지배지분] - - - 0.0% 자본총계 67,129 63,951 3,178 5.0% [비유동부채] 1,922 1,840 82 4.5% [유동부채] 5,043 5,548 (505) -9.1% 부채총계 6,965 7,388 (423) -5.7% 자본과부채총계 74,094 71,339 2,755 3.9% 안전성비율 유동비율 1,036.2% 917.1% 유동자산/유동부채×100 부채비율 10.4% 11.6% 부채총계/자기자본×100 유동부채비율 7.5% 8.7% 유동부채/자기자본×100 ○ 제32기 당사 자산은 전기대비 2,755백만원(3.9%) 증가한 74,094백만원 입니다.자산의 주요 증가원인은 시설투자에 따른 유형자산의 증가 717백만원과 매출채권의 증가 2,192백만원 등 입니다. ○ 부채는 전기대비 423백만원(-5.7%) 감소한 6,965백만원으로 전기대비 금액적으로 큰 변동은 없습니다. ○ 자본은 전기대비 3,178백만원(5.0%) 증가한 67,129백만원으로, 이익잉여금이 4,571백만원 증가하였고, 자사주 취득에 따른 기타자본구성항목이 1,393백만원 감소하였습니다. ○ 기업의 안전성비율을 나타내는 유동비율, 부채비율, 유동부채비율은 각각 1,036.2%, 10.4%, 7.5%로 매우 우수한 재무구조를 보이고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제32기 제31기 증감액 증감율 (2017년도) (2016년도) I. 매출액 50,987 47,699 3,288 6.9% II. 매출원가 37,848 34,127 3,721 10.9% III. 매출총이익 13,139 13,572 (433) -3.2% 판매비와관리비 5,951 5,520 431 7.8% IV. 영업이익 7,188 8,052 (864) -10.7% 기타수익 90 88 2 2.3% 기타비용 209 490 (281) -57.3% 금융수익 632 704 (72) -10.2% 금융비용 181 437 (256) -58.6% 지분법손익 714 1,935 (1,221) -63.1% V. 법인세차감전순이익 8,234 9,852 (1,618) -16.4% 법인세비용 1,591 1,631 (40) -2.5% VI. 당기순이익 6,643 8,221 (1,578) -19.2% 수익성비율 매출원가율 74.2% 71.5% 매출원가/매출액×100 영업이익율 14.1% 16.9% 영업이익/매출액×100 당기순이익율 13.0% 17.2% 당기순이익/매출액×100 ○ 안정적인 내수매출은 전년대비 3,789백만원(12.4%) 증가하였고, 수출매출은 전년대비 501백만원(-2.9%) 감소하여, 전체 매출총액은 전년대비 3,288백만원(6.9%) 증가하였습니다. 원재료 단가 인상 등의 원인으로 매출원가의 증가와 관계기업의 지분법이익 감소로 인 하여 영업이익은 전년대비 864백만원(-10.7%) 감소하였으며, 당기순이익은 전년대비 1,578백만원(-19.2%) 감소하였습니다.○ 매출원가율은 74.2%로 전년대비 2.7% 증가하였으며, 관계회사의 지분법이익은 714백만원으로 전년대비 1,221백만원(-63.1%) 감소하여, 결과적으로 당기순이익이 1,578백만원(-19.2%) 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금성 유동자산 보유현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종 류 예입처 금 액 제32기(2017년) 제31기(2016년) 증 감 현금및현금성자산 현금 - 4 4 - 보통예금 신한은행 등 566 550 16 RP 현대증권 등 21,239 5,256 15,983 소 계 21,809 5,810 15,999 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 5 - 5 신탁계좌(*2) 삼성증권 579 - 579 정기적금 신한은행 등 - 777 (777) MMF 신한금융투자 - 18,962 (18,962) 소 계 584 19,739 (19,155) 합 계 22,393 25,549 (3,156) (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(*2) 자사주 취득신탁으로 자기주식 취득 목적으로 사용제한되어 있습니다. ○ 당사는 당기말 22,393 백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금과 예금, RP 등의 금융상품에 예치되어 있습니다. 나. 차입금 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 제32기(2017년) 제31기(2016년) 증 감 유동성 : 단기차입금 2,079 2,089 (10) ○ 차입금은 전액 USANCE 등 무역금융차입금 입니다. 다. 유동성 비율 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기(2017년) 제31기(2016년) 부채총계(A) 6,965 7,388 자본총계(B) 67,128 63,951 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 22,393 25,549 차입금(D) 2,079 2,089 부채비율(A/B) 10.4% 11.6% 순차입금비율(D-C)/B (-)30.3% (-)36.7% 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2017년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(민남규, 민소원)과 사외이사 2인(박정인, 김완수), 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동 내역 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 - 6 2017.10.23 제1호 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박정인(출석률: 100%) 김완수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 찬성 - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2017.10.23 제1호 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 ※ 상기의 김완수 사외이사는 제31기 정기주주총회(2017년 3월 29일)에서 신규선임 되었고, 제32기 정기주주총회(2018년 3월 29일)에서 박정인 사외이사와 김완수 사외이사가 재선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. [이사회 의결사항] 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 임직원 겸직 승인에 관한 사항(신설) 9. 신용거래 승인에 관한 사항(신설) 10. 사내 규정 재·개정에 관한 사항(신설) 11. 이사회운영에 관한 사항 12. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 13. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 [이사회 결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 라. 사외이사의 전문성당사는 본 사업보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위 원 의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2017년말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주요경력 사외이사 여부 비고 김완수 - 법무법인 한율 대표변호사- 現 변호사 김완수 법률사무소 대표변호사 사외이사 - 박정인 - 현대모비스 고문- 現 (주)현대리바트 사외이사 사외이사 - 민소원 - CJ제일제당 마케팅팀 - 現 케이디켐(주) 전무이사 - - ※ 2018년 3월 29일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 박정인 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 재선임 되었습니다.(참고) 제31기 정기주주총회(2017년 3월 29일)에서 감사가 감사위원회로 변경되는 정관의 안건이 승인되면서 김신배 감사가 사임하고, 이사회를 통하여 3인의 감사위원회 위원이 선임되었습니다. 2017년 3월 29일 사임한 김신배 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주요경력 결격요건 여부 비고 김신배 - SK텔레콤 대표이사 사장 - SK C 대표이사 부회장 - SK 부회장단 부회장- 케이디켐(주) 감사 해당사항없음 2017년 3월 29일케이디켐(주)의감사직에서 사임 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구 분 내 용 정관 제45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사위원회인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 감사위원회 위원의 성명 김신배(출석률: 100%) 민소원(출석률: 100%) 박정인(출석률: 100%) 김완수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 제1호 : 내부회계관리제도의 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 - - - 2 2017.02.28 제1호 : 제31기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 3 2017.03.06 제1호 : 관계회사 (주)자강 50억원 대출 진행의 건 가결 찬성 - - - 4 2017.03.13 제1호 : 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건제2호 : 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 5 2017.03.29 제1호 : 감사위원회 설치 및 감사위원 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 사업보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대해 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.57 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.88 560,000 13.88 - 민경웅 친인척 보통주 116,500 2.89 116,500 2.89 - 민소원 친인척 보통주 57,429 1.42 58,529 1.45 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 황영희 친인척 보통주 0 0.00 21,210 0.52 - 장흥진 임원 보통주 3,860 0.10 3,860 0.10 (주1) 위문권 임원 보통주 3,560 0.09 3,560 0.09 (주1) 박흥환 임원 보통주 2,510 0.06 2,510 0.06 (주1) 계 보통주 2,831,259 70.18 2,853,569 70.73 - 기타 - - - - - (주1) 해당 주식은 미등기임원의 우리사주조합 취득분 입니다. 보고기준일 현재 당사의 최대주주와 그 특수관계인 등은 총 70.73%의 지분을 보유하고 있습니다. 대표이사 민남규가 47.57%를 소유하고 있으며, 계열회사인 자강산업(주)가 13.88%를 소유하고 있습니다. 그 외 특수관계인으로 친인척, 임원 등이 있습니다.자강산업(주)는 전자부품 및 플라스틱 사출업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 자강산업(주)의 대표이사 및 대주주는 당사의 대표이사 민남규로 54.56%의 지분을 보유하고 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 가. 최대주주의 경력 성명 직책명 주요경력 비고 민남규 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업(70.02) 워싱턴 주립대학 최고경영자과정 수료(86.02) 고려대학교 생명환경 최고위과정 수료(03.02) 고려대학교 언론대학원 최고위과정 수료(04.02) 고려대학교 이학명예박사(15.02) 고려화학공업사 설립 대표(현, 자강)(74.10~현재) 대우프라스틱공업 설립 대표(현, 자강산업)(83.03~현재) 한국대협화성 설립 대표(현, 케이디켐)(86.07~현재) 제이케이머티리얼즈 설립 대표(12.06~현재) 나. 최대주주 변동내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 민남규 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 우리사주조합 31,850 0.79 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,534 99.16% 857,516 21.25% - ※ 상기 내역은 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용