케이디켐 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기말 2025년 3월 31일 현재
제 39 기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400,000원입니다.2025년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계자	2,862,808	70.95

자기주식	289,919	7.19

기타	882,073	21.86

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 2,329,745 1,090,144 1,239,601 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,910,314 712,608 1,197,706 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 964,841,451 38,995,681 41,895,228 (단위: 원) 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 864,116,044 37,203,166 59,029,439 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.13 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.18 영업부문연결회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.19 재무제표 승인*당분기 해당사항없음. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 940,908,116 (940,908,116) 813,826,163 (813,826,163) RMB/원 등 214,888,698 (214,888,698) 286,937,139 (286,937,139) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 70,942,199 (70,942,199) 189,561,703 (189,561,703) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 금융보증계약 3,300,000,000 3,300,000,000 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 2,609,909원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다(주석 6 참고). 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 17,097,334천원(전기말: 45,418,439천원) 및 23,598,045천원(전기말:4,552,619천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 4,953,524 - - 4,953,524 단기차입금 15,154,116 - - 15,154,116 리스부채 138,904 83,281 52,614 274,799 금융보증부채 - - - - 합 계 20,246,544 83,281 52,614 20,382,439 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 3,316,598 - - 3,316,598 단기차입금 25,208,241 - - 25,208,241 리스부채 134,337 95,733 48,266 278,296 금융보증부채 - - - - 합 계 28,659,176 95,733 48,266 28,803,135 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 23,066,147 31,037,413 자본총계(B) 100,600,170 100,896,412 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 40,695,379 49,971,058 차입금(D) 15,263,168 25,268,194 부채비율(A/B) 22.93% 30.76% (*) 연결회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,802,310,090 3,802,310,090 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,802,310,090 3,802,310,090 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장 지분증권 현금흐름할인모형 할인율, 미래현금흐름 할인율이 낮고 미래현금흐름이 높을 수록 가치 상승 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 17,097,334 17,097,334 기타유동금융자산 - 23,598,045 23,598,045 매출채권 및 기타채권 - 13,355,432 13,355,432 비유동매출채권 및 기타채권 - 16,741,985 16,741,985 기타비유동금융자산 3,802,310 92,103 3,894,413 합 계 3,802,310 70,884,899 74,687,209 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 45,418,439 45,418,439 기타유동금융자산 - 4,552,619 4,552,619 매출채권 및 기타채권 - 12,571,944 12,571,944 비유동매출채권 및 기타채권 - 16,723,731 16,723,731 기타비유동금융자산 3,802,310 87,411 3,889,721 합 계 3,802,310 79,354,144 83,156,454 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 4,953,524 - 4,953,524 단기차입금 15,000,000 - 15,000,000 유동성리스부채 131,872 - 131,872 비유동리스부채 131,296 - 131,296 금융보증부채 - 2,610 2,610 합 계 20,216,692 2,610 20,219,302 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채- 합 계 매입채무 및 기타채무 3,315,598 - 3,316,598 단기차입금 25,000,000 - 25,000,000 유동성리스부채 128,123 - 128,123 비유동리스부채 140,071 - 140,071 금융보증부채 - 4,950 4,950 합 계 28,584,792 4,950 28,589,742 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 604,470,847 704,311,239 외환차손익 (89,108,940) 124,607,966 외화환산손익 96,620,455 327,481,977 대손충당금환입(상각비) 1,020,476 23,688,956 소 계 613,002,838 1,180,090,138 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (182,052,413) (173,090,301) 외환차손익 (20,481,276) (36,714,463) 외화환산손익 (10,249,352) (9,060,535) 소 계 (212,783,041) (218,865,299) 기타금융부채: 금융보증부채환입(전입) 2,339,726 4,556,225 합 계 402,559,523 965,781,064 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.13% 2.30% 99.03% 1.29% 총장부금액 12,902,395 128,341 16,340 170,657 13,217,733 전체기간기대신용손실 (309) (169) (376) (168,995) (169,849) 순장부금액 12,902,704 128,510 16,716 339,652 13,047,884 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.04% 73.39% 93.83% 1.39% 총장부금액 12,004,266 139,942 13,129 171,667 12,329,004 전체기간기대신용손실 (103) (56) (9,636) (161,074) (170,869) 순장부금액 12,004,163 139,886 3,493 10,593 12,158,135 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 14,514,422 45,415,630 증권사 2,579,798 - 기타 3,114 2,810 소 계 17,097,334 45,418,440 장ㆍ단기금융상품: 증권사 23,598,045 4,552,619 보험사 92,103 87,411 소 계 23,690,148 4,640,030 합 계 40,787,482 50,058,470 8. 금융자산의 양도 연결회사는 은행과의 매출채권 할인계약을 맺고 있습니다. 연결회사가 동 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 내역은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 3,114 2,810 보통예금 신한은행 등 0.10 14,514,422 45,415,630 RP KB증권 등 - 2,579,798 - 소 계 17,097,334 45,418,440 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 4.60~6.05 23,598,045 4,552,619 소 계 23,598,045 4,552,619 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 92,103 87,411 소 계 92,103 87,411 합 계 40,787,482 50,058,470 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 3,802,310 3,802,310 (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,802,310 4,013,226 취 득 - - 처 분 - - 공정가치평가 - - 기 말 3,802,310 4,013,226 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,217,732 12,329,004 차감: 대손충당금 (169,849) (170,869) 매출채권(순액) 13,047,883 12,158,135 기타수취채권 : 미수금 495,577 536,996 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 단기대여금 - - 미수수익 - 64,841 기타수취채권(순액) 307,549 413,809 비유동기타수취채권 : 보증금 84,897 84,394 차감 : 현재가치할인차금 (5,663) (5,663) 장기대여금 16,662,750 16,645,000 비유동기타수취채권(순액) 16,741,984 16,723,731 합 계 30,097,416 29,295,675 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 기말 매출채권 482,829 (1,020) - - 481,809 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 670,857 (1,020) - - 669,837 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 기말 매출채권 482,828 (23,688) (324,913) - 134,226 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 670,856 (23,688) (324,913) - 322,254 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 140백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,718,166 (75,735) 3,642,431 3,530,436 (112,470) 3,417,966 재공품 399,103 (36,659) 362,444 496,862 (34,884) 461,978 원재료 8,236,261 (353,304) 7,882,957 8,515,158 (317,104) 8,198,054 부재료 및 저장품 102,789 - 102,789 78,900 - 78,900 미착품 1,078,260 - 1,078,260 982,765 - 982,765 합 계 13,534,579 (465,698) 13,068,881 13,604,121 (464,458) 13,139,663 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실전입액은 1,240천원(전기: 161,756천원)입니다. (3) 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,404,503천원(전기 : 46,907,568천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 908,411 436,531 선급비용 78,879 45,000 합 계 987,290 481,531 14. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - - 6,255,808,140 건물 5,220,389,437 - - - (64,029,672) - 5,156,359,765 구축물 572,020,149 - - - (17,909,396) - 554,110,753 기계장치 832,245,774 15,800,000 - - (46,411,216) - 801,634,558 차량운반구 111,895,648 - - - (9,081,153) 66,595 102,881,090 비품 등 69,325,770 18,500,000 (1,000) - (10,037,449) 1,218 77,788,539 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - - 152,896,264 건설중인자산 - 189,300,000 - - - - 189,300,000 합 계 13,187,706,182 223,600,000 (1,000) - (145,593,886) 67,813 13,265,779,109 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - - 6,255,808,140 건물 5,434,787,954 - - - (63,102,555) - 5,371,685,399 구축물 643,565,175 - - - (17,913,228) - 625,651,947 기계장치 203,526,018 - (1,000) - (20,444,063) - 183,080,955 차량운반구 70,944,532 - - - (4,816,435) 1,505,902 67,633,999 비품 등 93,671,229 - - - (10,411,984) 14,583 83,273,828 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - - 152,896,264 건설중인자산 231,000,000 315,670,000 - - - - 546,670,000 합 계 13,086,199,312 315,670,000 (1,000) - (116,688,265) 1,520,485 13,286,700,532 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물(채권최고액 18,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,490,300 12,810,000 (2,528,030) 38,772,270 합 계 28,490,300 12,810,000 (2,528,030) 38,772,270 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 37,607,441 - (2,297,532) 35,309,909 합 계 37,607,441 - (2,297,532) 35,309,909 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 대한민국 - 23.81 23.81 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 자강산업(주) 12,223,917,245 49,608,064 - - 12,273,525,309 제이케이머티리얼즈(주) 3,600,050,867 (333,924,342) - - 3,266,126,525 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 (*) - - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 5,851,423,779 (31,518,243) - - 5,819,905,536 합계 21,675,391,891 (315,834,521) - - 21,359,557,370 (*)관계기업의 순투자 장부가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 자강산업(주) 12,318,273,205 152,740,018 25,502,859 (1,299,726) 12,495,216,356 제이케이머티리얼즈(주) 4,600,201,441 (395,464,764) 7,259,566 (269,731) 4,211,726,512 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 (*) - - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 5,970,673,346 (29,668,601) - - 5,941,004,745 합계 22,889,147,992 (272,393,347) 32,762,425 (1,569,457) 22,647,947,613 (*)관계기업의 순투자 장부가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다(3) 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다.(단위: 원). 계정과목 당분기말 전기말 당기 누적 전기 누적 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 (23,715,013) (23,715,013) (3,343,994) (3,343,994) 합 계 (23,715,013) (23,715,013) (3,343,994) (3,343,994) (4) 관계기업의 당분기 및 전분기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 98,898,129,824 48,769,290,226 23,882,185,804 902,795,559 194,646,820 제이케이머티리얼즈(주)(*) 78,853,090,624 45,117,565,866 10,760,804,845 (2,758,506,843) (3,116,342,140) 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 190,940,845 - 45,413 (23,715,014) (23,715,014) 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,697,981,126 254,362,747 - (132,373,973) (132,373,973) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 75,846,673,394 26,234,762,002 25,901,720,395 1,004,189,909 612,184,442 제이케이머티리얼즈(주)(*) 120,463,014,131 81,284,442,072 25,291,456,879 (2,265,166,688) (3,679,169,800) 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 221,817,943 - 56,878 (9,363,182) (9,363,182) 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,965,947,836 13,722,951 - (124,605,631) (124,605,631) (*) 상기 요약 재무정보는 순환출자요소를 제거한 금액입니다. (5) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익누계액 장부금액 자강산업(주) 50,128,840 24.95% 12,507,145 118,342 (351,962) 12,273,525 제이케이머티리얼즈(주) 33,735,525 10.75% 3,626,569 - (360,442) 3,266,127 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 190,941 35.71% 68,193 - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,443,618 23.81% 5,819,906 - - 5,819,906 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익누계액 장부금액 자강산업(주) 49,934,193 24.95% 12,458,581 118,342 (353,006) 12,223,917 제이케이머티리얼즈(주) 36,759,368 10.75% 3,951,632 - (351,682) 3,599,950 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 200,315 35.71% 76,663 - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 24,575,992 23.81% 5,851,424 - - 5,851,424 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구 및 건물에 대해 리스 계약을 체결하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 480,198 449,459 상각누계액 (256,497) (228,775) 소 계 223,701 220,684 건물 : 취득금액 66,951 66,842 상각누계액 (31,975) (23,079) 소 계 34,976 43,763 합 계 258,677 264,447 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 외환차이 당분기말 차량운반구 220,684,086 30,738,957 - (27,721,785) - 223,701,258 건물 43,762,678 - - (8,762,557) (24,217) 34,975,904 합 계 264,446,764 30,738,957 - (36,484,342) (24,217) 258,677,161 구 분 기초 취득 처분 감가상각 외환차이 전분기말 차량운반구 254,925,537 - - (27,343,638) - 227,581,899 건물 24,604,468 1,747,864 - (8,285,751) 274,033 18,340,614 합 계 279,530,005 1,747,864 - (35,629,389) 274,033 245,922,513 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 9,602,458 35,629,389 리스부채에 대한 이자비용 2,151,598 1,760,879 단기리스료 1,963,056 156,100 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,628,390 2,601,091 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 131,871,762 128,123,476 비유동부채 131,295,821 140,070,777 합 계 263,167,583 268,194,253 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 1년이내 2년 3년 3년이후 합계 131,871,762 68,266,182 42,516,350 20,513,289 263,167,583 (7) 당분기중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 46,486천원(전분기: 39,790천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,090,670,043 1,849,838,620 소 계 2,090,670,043 1,849,838,620 기타지급채무: 미지급금 2,332,137,253 492,870,816 미지급비용 530,716,501 973,889,030 소 계 2,862,853,754 1,466,759,846 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 26,632,669 26,632,669 소 계 26,632,669 26,632,669 합 계 4,980,156,466 3,343,231,135 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출(*) 하나은행 2.39% ~ 2.67% 15,000,000,000 15,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출 (*) 기업은행 3.28% - 10,000,000,000 만기일시상환 합 계 15,000,000,000 25,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 57,618,037 138,354,547 선수금 150,844,053 30,101,195 합 계 208,462,090 168,455,742 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,994,543,063 8,726,300,358 사외적립자산의 공정가치(*) (7,731,583,200) (7,710,268,113) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 1,262,959,863 1,016,032,245 (*) 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 4,551천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 8,726,300,358 6,674,240,512 당기근무원가 185,548,660 154,468,581 이자비용 82,694,045 74,791,242 퇴직급여지급액 - (12,499,560) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - - 기 말 8,994,543,063 6,891,000,775 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,710,268,113 6,922,547,073 이자수익 77,910,057 83,691,987 사용자기여금 (56,594,970) - 퇴직급여지급액 - (60,322,060) 재측정요소 - - 기 말 7,731,583,200 6,945,917,000 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 17.88% (전분기: 21.59%) 입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 보고기간 종료일 및 전기말 현재 자기주식 289,919주(장부가액 3,959,791,073)를 보유중에 있습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527,400 1,277,527,400 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426,493 531,426,493 기타임의적립금 11,654,159,455 11,654,159,455 소 계 12,185,585,948 12,185,585,948 미처분이익잉여금 69,216,457,259 69,515,598,918 합 계 82,679,570,607 82,978,712,266 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2025년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,872,440,500원이며 2025년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,040,068,422 15,266,894,587 총 수익 15,040,068,422 15,266,894,587 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 65,209,306 27,345,375 계약부채 합계 65,209,306 27,345,375 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 709,826,635 729,520,003 퇴직급여 145,545,432 113,171,013 복리후생비 102,082,643 102,857,971 여비교통비 27,687,706 33,480,543 통신비 6,183,679 7,016,038 수도광열비 9,580,214 8,868,403 세금과공과 7,456,028 7,621,818 지급임차료 4,756,064 2,307,191 감가상각비 23,172,210 22,828,183 수선비 11,033,802 4,784,154 보험료 15,850,488 16,560,558 접대비 46,482,654 71,122,075 광고선전비 - 1,000,000 운반비 219,469,306 255,268,350 지급수수료 197,024,441 188,060,148 소모품비 5,710,979 9,017,222 교육훈련비 8,932,756 928,091 차량유지비 12,430,253 12,107,254 무형자산상각비 2,528,030 2,297,532 사용권자산감가상각비 36,484,342 35,629,389 대손상각비(환입) (1,020,476) (23,688,956) 도서인쇄비 414,524 703,020 견본비 1,598,490 5,274,912 기타 판관비 - 169,411 경상연구개발비 198,714,409 186,132,117 합 계 1,791,944,609 1,793,036,440 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 370,828,858 (1,006,792,274) 원재료 매입액 10,407,763,674 12,037,914,675 급여 1,135,027,015 1,129,023,753 퇴직급여 190,332,648 145,567,836 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 184,606,258 154,615,186 지급수수료 230,843,598 214,034,386 운반비 240,616,306 280,449,078 여비교통비 27,687,706 33,480,543 지급임차료 5,206,064 2,757,191 대손상각비 (1,020,476) (23,688,956) 기타 405,795,698 418,758,641 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,197,687,349 13,386,120,059 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 157,735,296 165,947,156 외화환산이익 108,268,739 267,873,742 잡이익 5,391,226 5,824,362 합 계 271,395,261 439,645,260 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 263,594,483 63,694,512 외화환산손실 22,725,291 9,060,535 기부금 17,500,000 155,500,000 유형자산처분손실 1,000 1,000 잡손실 190,442 14,326 합 계 304,011,216 228,270,373 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 604,470,847 704,311,239 외환차익 855 - 외화환산이익 1,028,178 59,618,434 금융자산손상차손환입 - - 금융보증부채환입 2,339,726 4,556,225 합 계 607,839,606 768,485,898 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 182,052,413 173,090,301 외환차손 3,731,884 14,359,141 외화환산손실 200,523 10,199 합 계 185,984,820 187,459,641 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,573,298,841 1,882,339,868 가중평균유통보통주식수(*1) 3,783,920 3,822,029 기본 및 희석주당순이익(*2) 416 492 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (289,919) (212,771) 가중평균유통보통주식수 3,783,920 3,822,029 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.66%, 전기말 : 37.66%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC유한공사 산동KDC유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) 스냅태그 (주) 스냅태그 (주) (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 64,841,097 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 KRW 1,605,600,000 신한은행 차입금 보증 대표이사 KRW 4,248,000,000 신한은행 차입금 보증 대표이사 USD 3,600,000 합 계 KRW 17,853,600,000 USD 3,600,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 통 화 보증금액 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ KRW 3,300,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타의 특수관계자 (주)자강 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 기타의 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 5,145,000,000 - - (12,250,000) 5,132,750,000 합 계 16,645,000,000 - - (12,250,000) 16,632,750,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 148,161,153원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,512,900,000 - - 200,900,000 4,713,800,000 합 계 17,012,900,000 - - 200,900,000 17,213,800,000 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 136,001,699원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 170,700,000 178,800,000 퇴직급여 102,186,018 76,397,676 합 계 272,886,018 255,197,676 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출(*) KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000,000 220,564,533 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 0 (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,226,989,315원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 688,038,978원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 834,799,963원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,097,000,000원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 10,378,691원 (전기: 10,680,244원)입니다.(4) 회사는 주석34 (6)에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 2,609,909원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 1,915,785,383 2,400,782,326 조정항목 : 퇴직급여 190,332,648 145,567,836 감가상각비 145,593,886 116,688,265 사용권자산감가상각비 36,484,342 35,629,389 무형자산상각비 2,528,030 2,297,532 유형자산처분손실 1,000 1,000 재고자산평가손실(환입) 1,240,148 (737,823) 외화환산손실 22,925,814 9,070,734 대손상각비(환입) (1,020,476) (23,688,956) 지분법손실 365,442,585 425,133,365 이자비용 182,052,413 173,090,301 금융보증부채전입액(환입액) (2,339,726) (4,556,225) 외화환산이익 (109,296,917) (327,492,176) 이자수익 (604,470,847) (704,311,239) 지분법이익 (49,608,064) (152,740,018) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (779,149,503) 931,848,365 미수금의 감소(증가) 41,222,144 (197,150,160) 선급금의 감소(증가) (471,880,821) (125,576,247) 선급비용의 감소(증가) (33,859,887) (37,938,822) 재고자산의의 감소(증가) 69,014,017 (1,373,212,935) 매입채무의 증가(감소) 225,318,021 409,674,813 미지급비용의 증가(감소) (438,701,458) (465,858,813) 미지급금의 증가(감소) (33,106,420) 7,922,603 선수금의 증가(감소) 120,742,858 179,835,665 예수금의 증가(감소) (80,736,510) (68,049,620) 퇴직급여 순지급액 - (12,499,560) 사외적립자산 56,594,970 60,322,060 합 계 771,107,630 1,404,051,660 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 1,872,440,500 1,910,678,500 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성 단기차입금 25,000,000,000 (10,000,000,000) - 15,000,000,000 유동성리스부채 102,122,512 (27,859,857) 34,468,894 108,731,549 소 계 25,102,122,512 (10,027,859,857) 34,468,894 15,108,731,549 비유동성 장기차입금 - - - - 리스부채 131,617,451 - (3,729,937) 127,887,514 소 계 131,617,451 - (3,729,937) 127,887,514 합 계 25,233,739,963 (10,027,859,857) 30,738,957 15,236,619,063 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 리스부채의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,000,000,000 5,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 102,324,308 (27,763,528) 24,076,678 98,637,458 소 계 20,102,324,308 4,972,236,472 24,076,678 25,098,637,458 비유동성: 리스부채 171,380,936 - (24,076,678) 147,304,258 소 계 171,380,936 - (24,076,678) 147,304,258 합 계 20,273,705,244 4,972,236,472 - 25,245,941,716 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 10,351,883,127 10,439,501,180 아 시 아 3,186,579,039 3,527,211,300 북아메리카 301,206,711 189,254,188 유 럽 581,231,946 510,294,004 기 타 619,167,599 600,633,915 합 계 15,040,068,422 15,266,894,587 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 39 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 67,060,248,841 75,169,965,575 현금및현금성자산 15,708,950,149 43,838,496,645 기타유동금융자산 23,598,044,768 4,552,619,179 매출채권 및 기타채권 14,003,392,438 13,566,227,927 기타유동자산 979,852,536 474,544,763 재고자산 12,770,008,950 12,738,077,061 비유동자산 48,496,594,792 48,380,521,869 비유동매출채권 및 기타채권 16,741,984,515 16,723,731,242 기타비유동금융자산 3,894,413,139 3,889,721,016 종속기업투자 325,646,032 325,646,032 관계기업투자 14,043,446,810 14,043,446,810 유형자산 13,219,671,812 13,139,003,526 무형자산 38,772,270 28,490,300 사용권자산 232,660,214 230,482,943 순확정급여자산 0 0 자산총계 115,556,843,633 123,550,487,444 부채 유동부채 20,862,084,181 29,052,405,929 매입채무 및 기타채무 4,990,013,604 3,336,417,591 단기차입금 15,000,000,000 25,000,000,000 유동 리스부채 108,731,549 102,122,512 당기법인세부채 552,267,029 440,460,449 기타유동부채 208,462,090 168,455,742 금융보증부채 2,609,909 4,949,635 비유동부채 1,663,575,080 1,340,895,368 비유동매입채무 및 기타채무 26,632,669 26,632,669 비유동 리스부채 127,887,514 131,617,451 순확정급여부채 1,262,959,863 1,016,032,245 금융보증부채 0 0 이연법인세부채 246,095,034 166,613,003 부채총계 22,525,659,261 30,393,301,297 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본항목 (3,637,087,250) (3,637,087,250) 이익잉여금 75,985,724,382 76,111,726,157 자본총계 93,031,184,372 93,157,186,147 자본과부채총계 115,556,843,633 123,550,487,444 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,791,604,419 14,791,604,419 15,378,200,497 15,378,200,497 제품매출액 10,435,928,990 10,435,928,990 10,803,938,411 10,803,938,411 상품매출액 4,355,675,429 4,355,675,429 4,574,262,086 4,574,262,086 매출원가 11,320,413,114 11,320,413,114 11,734,157,328 11,734,157,328 제품매출원가 7,577,730,590 7,577,730,590 7,892,776,208 7,892,776,208 상품매출원가 3,742,682,524 3,742,682,524 3,841,381,120 3,841,381,120 매출총이익 3,471,191,305 3,471,191,305 3,644,043,169 3,644,043,169 판매비와관리비 1,711,646,046 1,711,646,046 1,736,626,234 1,736,626,234 영업이익 1,759,545,259 1,759,545,259 1,907,416,935 1,907,416,935 기타이익 271,395,261 271,395,261 439,636,033 439,636,033 기타손실 304,011,216 304,011,216 228,270,373 228,270,373 금융수익 607,324,109 607,324,109 766,241,346 766,241,346 금융원가 181,876,517 181,876,517 172,961,993 172,961,993 법인세비용차감전순이익 2,152,376,896 2,152,376,896 2,712,061,948 2,712,061,948 법인세비용 405,938,171 405,938,171 522,592,887 522,592,887 당기순이익 1,746,438,725 1,746,438,725 2,189,469,061 2,189,469,061 당기 세후 기타포괄이익(손실) 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 당기 총 포괄이익 1,746,438,725 1,746,438,725 2,189,469,061 2,189,469,061 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 466 466.00 573 573 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 466 466.00 573 573 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 71,613,112,012 89,637,826,548 당기순이익 0 0 0 2,189,469,061 2,189,469,061 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 19,983,780 0 19,983,780 2024.03.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,637,848,924) 71,891,902,573 89,936,600,889 2025.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (3,637,087,250) 76,111,726,157 93,157,186,147 당기순이익 0 0 0 1,746,438,725 1,746,438,725 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,872,440,500) (1,872,440,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (3,637,087,250) 75,985,724,382 93,031,184,372 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 39 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 901,336,682 1,811,609,665 당기순이익(손실) 1,746,438,725 2,189,469,061 당기순이익조정을 위한 가감 259,521,736 (66,241,959) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,058,656,992) (226,237,233) 이자의 수취 355,616,438 161,588,131 이자의 지급 (186,933,665) (172,119,015) 법인세지급액 (214,649,560) (74,849,320) 배당금수취 0 0 투자활동현금흐름 (19,003,850,976) (15,778,540,771) 단기금융상품의 처분 14,571,929,590 26,903,707,347 당기손익공정가치측정금융자산 처분 0 0 장기대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 보증금의 감소 0 0 단기금융상품의 취득 (33,304,678,443) (42,383,726,563) 장기금융상품의 증가 (4,692,123) (4,851,555) 대여금의 증가 (30,000,000) 0 당기손익공정가치측정금융자산 취득 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 유형자산의 취득 (223,600,000) (293,670,000) 무형자산의 취득 (12,810,000) 0 임차보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 (10,027,859,857) 4,992,220,252 단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 자기주식의 처분 0 19,983,780 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) 0 리스부채의 감소 (27,859,857) (27,763,528) 배당금 지급 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (28,130,374,151) (8,974,710,854) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 827,655 59,608,235 기초현금및현금성자산 43,838,496,645 37,878,003,179 기말현금및현금성자산 15,708,950,149 28,962,900,560 5. 재무제표 주석 제 40 기 1분기말 2025년 3월 31일 현재 제 39 기말 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400,000원입니다.2025년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계자 2,862,808 70.95 자기주식 289,919 7.19 기타 882,073 21.85 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.?해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.?해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.'- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. ?동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. ?원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.19 영업부문회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인*당분기 해당사항없음. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 877,306,285 (877,306,285) 931,707,326 (931,707,326) RMB/원 등 49,641,376 (49,641,376) 160,434,600 (160,434,600) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 57,058,359 (57,058,359) 189,561,703 (189,561,709) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 금융보증계약 3,300,000,000 3,300,000,000 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 2,609,909원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다(주석 6 참고). 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 15,708,950,149원(전기말: 43,838,496,645원) 및 23,598,044,768원(전기말:4,552,619,179원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년이하 2년~5년이하 합계 매입채무및기타채무 (*) 4,990,013,604 - - 4,990,013,604 장단기차입금(*) 15,154,115,754 - - 15,154,115,754 리스부채(*) 114,067,630 79,132,695 52,614,373 245,814,698 금융보증부채 - - - - 합 계 20,258,196,988 79,132,695 52,614,373 20,389,944,056 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년~2년이하 2년~5년이하 합계 매입채무및기타채무 (*) 3,336,417,591 - - 3,336,417,591 장단기차입금(*) 25,208,240,685 - - 25,208,240,685 리스부채(*) 107,317,621 87,178,965 48,225,948 242,722,534 금융보증부채 4,949,635 - - 4,949,635 합 계 28,656,925,532 87,178,965 48,225,948 28,792,330,445 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 (A) 22,525,659,261 30,393,301,297 자본 총계 (B) 93,031,184,372 93,157,186,147 현금및현금성자산 과 단기금융상품 (C) 39,306,994,917 48,391,115,824 차입금(리스부채포함) (D) 15,236,619,063 25,233,739,963 부채비율 (A/B) 24.21% 32.63% (*) 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,802,310,090 3,802,310,090 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,802,310,090 3,802,310,090 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장 지분증권 현금흐름할인모형 할인율, 미래현금흐름 할인율이 낮고 미래현금흐름이 높을 수록 가치 상승 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,708,950,149 15,708,950,149 기타유동금융자산 - 23,598,044,768 23,598,044,768 매출채권및기타채권 - 14,003,392,438 14,003,392,438 비유동매출채권및기타채권 - 16,741,984,515 16,741,984,515 기타비유동금융자산 3,802,310,090 92,103,049 3,894,413,139 합 계 3,802,310,090 70,144,474,919 73,946,785,009 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 43,838,496,645 43,838,496,645 기타유동금융자산 - 4,552,619,179 4,552,619,179 매출채권및기타채권 - 13,566,227,927 13,566,227,927 비유동매출채권및기타채권 - 16,723,731,242 16,723,731,242 기타비유동금융자산 3,802,310,090 87,410,926 3,889,721,016 합 계 3,802,310,090 78,768,485,919 82,570,796,009 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 4,990,013,604 - 4,990,013,604 단기차입금 15,000,000,000 - 15,000,000,000 유동성리스부채 108,731,549 - 108,731,549 비유동리스부채 127,887,514 - 127,887,514 금융보증부채 2,609,909 - 2,609,909 합 계 20,229,242,576 - 20,229,242,576 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 3,336,417,591 - 3,336,417,591 단기차입금 25,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 102,122,512 - 102,122,512 비유동리스부채 131,617,451 - 131,617,451 금융보증부채 - 4,949,635 4,949,635 합 계 28,570,157,554 4,949,635 28,575,107,189 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 603,955,350 702,066,687 외환차손익 (89,108,940) 124,607,966 외화환산손익 96,620,455 327,481,977 대손충당금환입(상각비) 1,020,476 23,688,956 소 계 612,487,341 1,177,845,586 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (181,675,994) (172,951,794) 외환차손익 (16,749,392) (22,355,322) 외화환산손익 (10,249,352) (9,060,535) 소 계 (208,674,738) (204,367,651) 금융부채: 금융보증부채환입(전입) 2,339,726 4,556,225 합 계 406,152,329 978,034,160 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.13% 2.30% 99.03% 1.22% 총장부금액 13,660,759,130 128,340,624 16,340,070 170,656,955 13,976,096,779 전체기간기대신용손실 (308,544) (168,978) (376,074) (168,994,985) (169,848,581) 순장부금액 13,660,450,586 128,171,646 15,963,996 1,661,970 13,806,248,198 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합계 채무불이행률 0.00% 0.04% 0.47% 99.41% 1.27% 총장부금액 13,151,556,302 139,941,533 13,129,070 171,666,955 13,476,293,860 전체기간기대신용손실 (103,171) (56,204) (9,636,022) (161,073,660) (170,869,057) 순장부금액 13,151,453,131 139,885,329 3,493,048 10,593,295 13,305,424,803 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 13,126,037,851 43,835,715,069 증권사 2,579,798,074 - 기타 3,114,224 2,781,576 소 계 15,708,950,149 43,838,496,645 장ㆍ단기금융상품: 증권사 23,598,044,768 4,552,619,179 보험사 92,103,049 87,410,926 소 계 23,690,147,817 4,640,030,105 합 계 39,399,097,966 48,478,526,750 8. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인 내역은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 3,114,224 2,781,576 보통예금 신한은행 등 0.10 13,126,037,851 43,835,715,069 RP KB증권 등 - 2,579,798,074 - 소 계 15,708,950,149 43,838,496,645 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 4.60 ~ 6.05 23,598,044,768 4,552,619,179 소 계 23,598,044,768 4,552,619,179 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 92,103,049 87,410,926 소 계 92,103,049 87,410,926 합 계 39,399,097,966 48,478,526,750 10. 당기손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 3,802,310,090 3,802,310,090 (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,802,310,090 4,013,225,847 취 득 - - 처 분 - - 공정가치평가 - - 기 말 3,802,310,090 4,013,225,847 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,976,096,779 13,476,293,860 차감: 대손충당금 (169,848,581) (170,869,057) 매출채권(순액) 13,806,248,198 - 13,305,424,803 기타수취채권 : 미수금 385,172,240 383,990,027 차감: 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) 단기대여금 - - 미수수익 - 64,841,097 기타수취채권(순액) - 197,144,240 260,803,124 비유동기타수취채권 : 보증금 83,894,000 83,894,000 차감 : 현재가치할인차금 (4,659,485) (5,162,758) 장기대여금 16,662,750,000 16,645,000,000 비유동기타수취채권(순액) 16,741,984,515 16,723,731,242 합 계 30,745,376,953 30,289,959,169 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 170,869,057 (1,020,476) - 169,848,581 기타수취채권 188,028,000 - - 188,028,000 합 계 358,897,057 (1,020,476) - 357,876,581 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 482,828,785 (23,688,956) (324,913,796) 134,226,033 기타수취채권 188,028,000 - - 188,028,000 합 계 670,856,785 (23,688,956) (324,913,796) 322,254,033 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 140백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,419,294,554 (75,734,527) 3,343,560,027 3,128,848,785 (112,469,812) 3,016,378,973 재공품 399,102,694 (36,659,167) 362,443,527 496,862,405 (34,883,778) 461,978,627 원재료 8,236,260,640 (353,304,221) 7,882,956,419 8,515,157,967 (317,104,177) 8,198,053,790 부재료 및 저장품 102,788,908 - 102,788,908 78,900,251 - 78,900,251 미착품 1,078,260,069 - 1,078,260,069 982,765,420 - 982,765,420 합 계 13,235,706,865 (465,697,915) 12,770,008,950 13,202,534,828 (464,457,767) 12,738,077,061 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 1,240,148원(전분기 평가손실환입 3,325,666원) 입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 908,411,422 436,530,601 선급비용 71,441,114 38,014,162 합 계 979,852,536 474,544,763 14. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - 6,255,808,140 건물 5,220,389,437 - - - (64,029,672) 5,156,359,765 구축물 572,020,149 - - - (17,909,396) 554,110,753 기계장치 832,245,774 15,800,000 - - (46,411,216) 801,634,558 차량운반구 50,353,284 - - - (5,480,481) 44,872,803 (정부보조금) (13,437,500) - - - 937,500 (12,500,000) 비품 등 68,727,978 18,500,000 (1,000) - (10,037,449) 77,189,529 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - 152,896,264 건설중인자산 - 189,300,000 - - - 189,300,000 합 계 13,139,003,526 223,600,000 (1,000) - (142,930,714) 13,219,671,812 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808,140 - - - - 6,255,808,140 건물 5,434,787,954 - - - (63,102,555) 5,371,685,399 구축물 643,565,175 - - - (17,913,228) 625,651,947 기계장치 203,526,018 - (1,000) - (20,444,063) 183,080,955 차량운반구 14,895,144 - - - (2,350,599) 12,544,545 비품 등 93,134,116 - - - (10,411,984) 82,722,132 기타의 유형자산 152,896,264 - - - - 152,896,264 건설중인자산 231,000,000 315,670,000 - - - 546,670,000 합 계 13,029,612,811 315,670,000 (1,000) - (114,222,429) 13,231,059,382 (*) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 18,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,490,300 12,810,000 (2,528,030) 38,772,270 합 계 28,490,300 12,810,000 (2,528,030) 38,772,270 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 37,607,441 - (2,297,532) 35,309,909 합 계 37,607,441 - (2,297,532) 35,309,909 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 대한민국 - 23.81 23.81 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646,032 - - - 325,646,032 소계 325,646,032 - - - 325,646,032 관계기업 자강산업(주) 7,076,111,996 - - - 7,076,111,996 제이케이머티리얼즈(주) 967,334,814 - - - 967,334,814 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 6,000,000,000 - - - 6,000,000,000 소계 14,043,446,810 - - - 14,043,446,810 합계 합계 14,369,092,842 - - - 14,369,092,842 (단위: 원) 구분 회사명 기초 취득 처분 평가 기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646,032 - - - 325,646,032 소계 325,646,032 - - - 325,646,032 관계기업 자강산업(주) 7,076,111,996 - - - 7,076,111,996 제이케이머티리얼즈(주) 967,334,814 - - - 967,334,814 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - - - - - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 6,000,000,000 - - - 6,000,000,000 소계 14,043,446,810 - - - 14,043,446,810 합계 합계 14,369,092,842 - - - 14,369,092,842 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구 및 건물에 대해 리스 계약을 체결하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 480,198,355 449,459,398 상각누계액 (256,497,097) (228,775,312) 소 계 223,701,258 220,684,086 건물 : 취득금액 13,438,428 13,438,428 상각누계액 (4,479,472) (3,639,571) 소 계 8,958,956 9,798,857 합 계 232,660,214 230,482,943 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 차량운반구 220,684,086 30,738,957 - (27,721,785) 223,701,258 건물 9,798,857 - - (839,901) 8,958,956 합 계 230,482,943 30,738,957 - (28,561,686) 232,660,214 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전분기말 차량운반구 254,925,537 - - (27,343,638) 227,581,899 건물 13,158,461 - - (839,901) 12,318,560 합 계 268,083,998 - - (28,183,539) 239,900,459 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 28,561,686 28,183,539 리스부채에 대한 이자비용 1,775,179 1,622,372 단기리스료 - 156,100 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 960,000 1,470,000 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 108,731,549 102,122,512 비유동부채 127,887,514 131,617,451 합 계 236,619,063 233,739,963 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 원) 2025년 2026년 2027년 2028년이후 합계 81,553,701 92,035,723 42,516,350 20,513,289 236,619,063 (7) 당분기중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 30,595,036원(전분기: 31,012,000원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,104,455,497 1,849,838,620 소 계 2,104,455,497 1,849,838,620 기타지급채무: 미지급금 2,340,314,457 489,110,259 미지급비용 545,243,650 997,468,712 소 계 2,885,558,107 1,486,578,971 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 26,632,669 26,632,669 소 계 26,632,669 26,632,669 합 계 5,016,646,273 3,363,050,260 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기차입금 15,000,000,000 25,000,000,000 합 계 15,000,000,000 25,000,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 운영자금대출(*) 기업은행 0.00% - 10,000,000,000 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 2.39% 10,000,000,000 10,000,000,000 만기일시상환 운영신용대출(*) 하나은행 2.76% 5,000,000,000 5,000,000,000 만기일시상환 합 계 15,000,000,000 25,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 57,618,037 138,354,547 선수금 150,844,053 30,101,195 합 계 208,462,090 168,455,742 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 8,994,543,063 8,726,300,358 사외적립자산의 공정가치 (7,731,583,200) (7,710,268,113) 순확정급여부채(자산)(*1) 1,262,959,863 1,016,032,245 (*) 보고기간 종료일 현재 국민연금전환금 4,551,600원(전기말: 4,551,600원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 8,726,300,358 6,674,240,512 당기근무원가 185,548,660 154,468,581 이자비용 82,694,045 74,791,242 퇴직급여지급액 - (12,499,560) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - - 기 말 8,994,543,063 6,891,000,775 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,710,268,113 6,922,547,073 이자수익 77,910,057 83,691,987 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (56,594,970) (60,322,060) 재측정요소 - - 기 말 7,731,583,200 6,945,917,000 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 18.86% (전분기: 19.27%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 보고기간 종료일 및 전기말 현재 각각 자기주식 289,919주(장부가액 3,959,791,073원)과 289,919주(장부가액 3,959,791,073원)를 보유중에 있습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527,400 1,277,527,400 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426,493 531,426,493 기타임의적립금 11,654,159,455 11,654,159,455 소 계 12,185,585,948 12,185,585,948 미처분이익잉여금 62,522,611,035 62,648,612,809 합 계 75,985,724,383 76,111,726,157 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2025년 3월 28일 개최된 제39기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,872,440,500원이며 2025년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,791,604,419 15,378,200,497 총 수익 14,791,604,419 15,378,200,497 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 65,209,306 27,345,375 계약부채 합계 65,209,306 27,345,375 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 667,587,342 691,929,629 퇴직급여 145,545,432 113,171,013 복리후생비 77,543,374 83,904,944 여비교통비 19,520,093 27,246,828 통신비 5,745,510 6,504,384 수도광열비 9,580,214 8,868,403 세금과공과 6,974,590 6,606,480 지급임차료 3,857,674 1,176,100 감가상각비 20,509,038 20,362,347 수선비 10,618,000 4,186,364 보험료 15,850,488 16,560,558 접대비 44,561,547 68,559,090 광고선전비 - 1,000,000 운반비 213,282,025 247,981,052 지급수수료 213,501,079 219,055,060 소모품비 4,809,968 7,576,473 교육훈련비 8,932,756 928,091 차량유지비 12,430,253 12,107,254 무형자산상각비 2,528,030 2,297,532 사용권자산감가상각비 28,561,686 28,183,539 대손상각비 (1,020,476) (23,688,956) 도서인쇄비 414,524 703,020 견본비 1,598,490 5,274,912 경상연구개발비 198,714,409 186,132,117 합 계 1,711,646,046 1,736,626,234 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 285,499,232 (865,718,565) 원재료 매입액 10,407,763,674 12,037,914,675 급여 1,092,787,722 1,091,433,379 퇴직급여 190,332,648 145,567,836 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 174,020,430 144,703,500 지급수수료 247,320,236 245,029,298 운반비 234,429,025 273,161,780 여비교통비 19,520,093 27,246,828 지급임차료 4,307,674 1,626,100 대손상각비 (1,020,476) (23,688,956) 기타 377,098,902 393,507,687 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,032,059,160 13,470,783,562 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 157,735,296 165,947,156 외화환산이익 108,268,739 267,873,742 잡이익 5,391,226 5,815,135 합 계 271,395,261 439,636,033 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 263,594,483 63,694,512 외화환산손실 22,725,291 9,060,535 기부금 17,500,000 155,500,000 유형자산처분손실 1,000 1,000 잡손실 190,442 14,326 합 계 304,011,216 228,270,373 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 603,955,350 702,066,687 외환차익 855 - 외화환산이익 1,028,178 59,618,434 금융보증부채환입 2,339,726 4,556,225 합 계 607,324,109 766,241,346 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 181,675,994 172,951,794 외화환산손실 200,523 10,199 합 계 181,876,517 172,961,993 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,746,438,725 2,189,469,061 가중평균유통보통주식수(*1) 3,744,881 3,822,029 기본 및 희석주당순이익(*2) 466 573 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (289,919) (212,771) 가중평균유통보통주식수 3,744,881 3,822,029 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 37.66%, 전기말 : 37.66%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC유한공사 산동KDC유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 아든엠씨에코팩사모투자 합자회사 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Material S.A DE C.V JK Material S.A DE C.V (*2) 스냅태그 (주) 스냅태그 (주) (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 670,008,353 23,959,900 22,409,195 합 계 670,008,353 23,959,900 22,409,195 (단위: 원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 938,370,659 26,593,400 37,051,295 합 계 938,370,659 26,593,400 37,051,295 (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권 채무 매출채권 미지급금 미지급비용 종속기업 산동KDC유한공사 1,075,302,914 8,177,204 14,527,149 (단위: 원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급금 미지급비용 종속기업 산동KDC유한공사 1,340,495,647 60,197,253 7,350,000 23,579,682 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000,000 KRW 1,605,600,000 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000,000 USD 3,600,000 합 계 KRW 17,853,600,000 USD 3,600,000 (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 통 화 보증금액 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ KRW 3,300,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 5,145,000,000 - - (12,250,000) 5,132,750,000 합 계 16,645,000,000 - - (12,250,000) 16,632,750,000 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 148,161,153원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 관계기업 제이케이머티리얼즈㈜ 9,500,000,000 - - - 9,500,000,000 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,512,900,000 - - 200,900,000 4,713,800,000 합 계 17,012,900,000 - - 200,900,000 17,213,800,000 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 169,001,699원을 인식하였습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 170,700,000 178,800,000 퇴직급여 102,186,018 76,397,676 합 계 272,886,018 255,197,676 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000,000 10,000,000,000 일반자금대출(*) KRW 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000,000 220,564,533 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 0 (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,226,989,315원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 688,038,978원에 해당하는 수출보험, 부보금액 834,799,963원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,097,000,000원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 10,378,691원 (전분기: 10,680,244원)입니다.(4) 회사는 주석34 (6)에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 2,609,909원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 2,152,376,896 2,712,061,948 조정항목 : 퇴직급여 190,332,648 145,567,836 감가상각비 142,930,714 114,222,429 사용권자산감가상각비 28,561,686 28,183,539 무형자산상각비 2,528,030 2,297,532 유형자산처분손실 1,000 1,000 재고자산평가손실(환입) 1,240,148 (3,325,666) 외화환산손실 22,925,814 9,070,734 대손상각비(환입) (1,020,476) (23,688,956) 이자비용 181,675,994 172,951,794 금융보증부채전입액(환입액) (2,339,726) (4,556,225) 외화환산이익 (109,296,917) (327,492,176) 이자수익 (603,955,350) (702,066,687) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (391,760,119) 1,148,106,453 미수금의 감소(증가) (1,182,213) (166,804,567) 선급금의 감소(증가) (471,880,821) (136,835,650) 선급비용의 감소(증가) (33,426,952) (36,590,058) 재고자산의의 감소(증가) (33,172,037) (1,217,706,044) 매입채무의 증가(감소) 245,193,575 460,137,061 미지급비용의 증가(감소) (447,753,991) (451,287,698) 미지급금의 증가(감소) (21,275,752) 3,875,322 선수금의 증가(감소) 120,742,858 191,095,068 예수금의 증가(감소) (80,736,510) (68,049,620) 퇴직급여 순지급액 - (12,499,560) 사외적립자산 56,594,970 60,322,060 합 계 947,303,469 1,896,989,869 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 1,872,440,500 1,910,678,500 사용권자산과 리스부채의 인식 30,738,957 - 리스부채의 유동성대체 (27,177,848) (24,076,678) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원). 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 25,000,000,000 (10,000,000,000) - 15,000,000,000 유동성리스부채 102,122,512 (27,859,857) 34,468,894 108,731,549 소 계 25,102,122,512 (10,027,859,857) 34,468,894 15,108,731,549 비유동성: 리스부채 131,617,451 - (3,729,937) 127,887,514 소 계 131,617,451 - (3,729,937) 127,887,514 합 계 25,233,739,963 (10,027,859,857) 30,738,957 15,236,619,063 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 리스부채의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,000,000,000 5,000,000,000 - 25,000,000,000 유동성리스부채 102,324,308 (27,763,528) 24,076,678 98,637,458 소 계 20,102,324,308 4,972,236,472 24,076,678 25,098,637,458 비유동성: 리스부채 171,380,936 - (24,076,678) 147,304,258 소 계 171,380,936 - (24,076,678) 147,304,258 합 계 20,273,705,244 4,972,236,472 - 25,245,941,716 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다 (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 10,351,883,127 10,439,501,180 아 시 아 2,938,115,036 3,601,465,915 북아메리카 301,206,711 189,254,188 유 럽 581,231,946 510,294,004 기 타 619,167,599 637,685,210 합 계 14,791,604,419 15,378,200,497 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간동안 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제40기 1분기말(25년도 1분기말) 매출채권 13,217 169 1.3% 미수금 495 188 37.9% 합 계 13,713 357 2.6% 제39기(2024년도) 매출채권 12,329 170 1.4% 미수금 536 188 35.0% 합 계 12,866 358 2.8% 제38기(2023년도) 매출채권 14,322 482 3.4% 미수금 519 188 36.2% 합 계 14,842 670 4.5% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 358 670 699 2. 순대손처리액(①－②±③) - (324) (67) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(*) - - (67) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1) 12 38 4. 기말 대손충당금 잔액합계 357 358 670 (*) 기타증감액은 매출채권 제각으로 인한 대손충당금 변동과 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과 등입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거(파산, 부도, 폐업 등) 가 있는지를 매 보고기간말에 개별적으로 평가하여 그 결과 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대해서는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정하고 있습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다.4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 미연체 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 매출채권 10,863 128 16 171 11,178 미 수 금 2,535 - - - 2,535 합계 13,398 128 16 181 13,713 구성비율 97.7% 0.9% 0.1% 1.2% 100.0% (2) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 1분기말 제39기말 제38기말 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 3,718,166 3,417,966 3,500,843 재공품 399,103 461,978 289,501 원재료 8,236,261 8,198,054 6,577,788 부재료 및 저장품 102,789 78,900 92,888 미착품 1,078,260 982,765 803,205 합 계 13,534,579 13,139,663 11,264,225 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.9% 9.9% 9.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.9회 3.7회 2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다. 구분 제39기 제38기 제37기 실사일자 2024.12.31 2023.12.29 2022.12.31 실사입회자 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 한편 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일)이 다른 경우 재고자산 차이에 대해서는 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제40기 1분기말 제39기 제38기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,718,166 (75,735) 3,642,432 3,530,436 (112,470) 3,417,966 3,649,787 (148,944) 3,500,843 재공품 399,103 (36,659) 362,444 496,862 (34,884) 461,978 309,458 (19,957) 289,501 원재료 8,236,261 (353,304) 7,882,956 8,515,158 (317,104) 8,198,054 6,710,889 (133,101) 6,577,788 부재료 및 저장품 102,789 - 102,789 78,900 - 78,900 92,888 - 92,888 미착품 1,078,260 - 1,078,260 982,765 - 982,765 803,205 - 803,205 합 계 13,534,579 (465,698) 13,068,881 13,604,121 (464,458) 13,139,663 11,566,227 (302,002) 11,264,225 (3) 공정가치평가공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 중 "5.공정가치"를 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,034,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 289,919 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 560,000 (*) - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,184,881 - - - - (*) 관계회사인 자강산업 주식회사가 보유하고 있는 주식은 상법 제369조 제3항에서 정한 상호보유 주식에 해당되어 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 소집시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주 인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-811007331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제39기정기주주총회(2025.03.28) 1. 제39기 (2024.01.01~2024.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제38기정기주주총회(2024.03.29) 1. 제38기 (2023.01.01~2023.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제37기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제37기 (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 430원)2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 회장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,519,400 - 본인 38년8개월 2028.03.28 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 서울대학교대학원 경영학과 졸업한양대학교공학대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 現) 케이디켐(주) 대표이사 464,000 - 최대주주의자녀 12년8개월 2028.03.28 김우진 남 1982.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 前) 대전고등검찰청前) 법무부 법무과前) 법무법인(유) 율촌 現) 법무법인 창천 변호사 - - - - 2026.03.28 김상임 여 1964.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 前) CJ제일제당 기획,전략,관리 前) CJ푸드빌 경영지원실장(CFO) 前) CJ프레시웨이 본부장 現) 블루밍경영연구소 대표코치 - - - - 2026.03.28 장흥진 남 1954.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회위원 前) 송원산업 기술부장前) 케이디켐 사장 - - - - 2026.03.28 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 제조/품질/연구 총괄 아주대학교 공학대학 공업화학과前) 송원산업(주) 기술생산 부장現) 케이디켐(주) 전무이사 805 - - - - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과現) 케이디켐(주) 상무이사 402 - - - - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 중국법인장 한양대학교 공과대학원 공업화학과前) (주)동진쎄미켐 전무이사現) 케이디켐(주) 상무이사 402 - - - - (2) 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. (3) 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) 자금 대여 KRW - 9,500 만기일 : 2025.09.13이자율 : 3.17% 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 2,000 만기일 : 2025.05.31이자율 : 3.18% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2032.09.23이자율 : 4.60% 당사는 아래와 같이 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 보증금액 보증기간 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ 3,300 2023.11.10~2025.11.10 상기 대여금 및 지급보증에 대해서는 이사회 결의를 통해 결정되었습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위: 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2025.01~2025.03 PVC 안정제 매출 등 1,098 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성 기준일 이후의 회사의 자산, 부채 등의 중대한 변화는 없습니다. 당사는 중소기업에 해당하며, 이에 법인세법시행규칙 별지 제51호 서식에 의한 중소기업기준 검토표를 첨부합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 다만, 관련 내용은 2025년 3월 21일에 제출한 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 *해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 *해당사항 없음