케이디켐 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다 2021년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

민남규(대표이사)	1,919,400	47.57

자강산업(주)	560,000	13.88

민경웅	131,738	3.26

민소원	59,201	1.47

민소영	56,000	1.39

민소정	56,000	1.39

정민경	56,000	1.39

황영희	19,670	0.49

자기주식	213,443	5.29

기 타	963,348	23.88

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

자사주신탁(*)	-	-	100	-	한국	-	자기주식 취득

(*) 당기 중 계약기간 만료로 계약이 종료되었습니다. 1.2 종속기업 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 674,317 71,513 602,804 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 991,084 443,579 547,505 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,677,216 (7,612) 55,299 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,298,193 123,612 123,894 1.4 연결대상범위의 변동 당기 중 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업인 자사주신탁이 신탁계약 해지로 연결대상종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.15 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.19 영업부문연결회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 514,845 (514,845) 702,540 (702,540) JPY/원 등 122 (122) 4,116 (4,116) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 11,784 (11,784) 52,144 (52,144) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 xxx 천원(전기말: 7,960,317천원) 및 xxx 천원(전기말: 25,116,652 천원)을 투자하고 있습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,619,578 - - - 1,619,578 단기차입금 11,330,987 - - - 11,330,987 기타지급채무 1,165,689 - - - 1,165,689 리스부채 97,653 83,114 163,357 - 344,124 합 계 14,213,907 83,114 163,357 - 14,460,378 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,052,704 - - - 1,052,704 단기차입금 10,522,630 - - - 10,522,630 기타지급채무 1,145,439 - - - 1,145,439 리스부채 92,190 65,249 43,194 - 200,633 합 계 12,812,963 65,249 43,194 - 12,921,406 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 19,559,476 16,524,894 자본총계(B) 88,366,456 82,323,224 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 29,228,521 33,076,969 차입금(D) 11,294,654 10,484,915 부채비율(A/B) 22.13% 20.07% 순차입금비율(D-C)/B (-)20.29% (-)27.44% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,851,928 19,851,928 단기금융상품 - 9,376,592 9,376,592 매출채권 - 12,713,455 12,713,455 기타수취채권 - 273,747 273,747 장기금융상품 1,178,429 35,538 1,213,967 당기손익공정가치측정금융자산 4,599,195 - 4,599,195 비유동기타수취채권 - 7,200,226 7,200,226 합 계 5,777,624 49,451,486 55,229,110 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,960,317 7,960,317 단기금융상품 - 25,116,652 25,116,652 매출채권 - 11,894,255 11,894,255 기타수취채권 - 221,998 221,998 장기금융상품 - 22,144 22,144 비유동기타수취채권 - 6,808,450 6,808,450 합 계 - 52,023,816 52,023,816 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,619,578 - 1,619,578 단기차입금 11,294,654 - 11,294,654 기타지급채무 1,165,689 - 1,165,689 리스부채 328,104 - 328,104 합 계 14,408,025 - 14,408,025 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,052,704 - 1,052,704 단기차입금 10,484,915 - 10,484,915 기타지급채무 1,145,439 - 1,145,439 리스부채 194,274 - 194,274 합 계 12,877,332 - 12,877,332 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 - 17,739 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 31,434 73,592 금융자산손상차손 - (1,030,036) 소 계 31,434 -938,705 대여금 및 수취채권 이자수익 878,977 720,230 외환차손익 298,079 (359,393) 외화환산손익 453,147 (435,947) 대손충당금환입(상각비) 70,075 (192,495) 소 계 1,700,278 -267,605 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (146,670) (109,678) 외환차손익 (15,486) 59,635 외화환산손익 (6,894) 27,929 소 계 (169,050) (22,114) 합 계 1,562,662 (1,228,424) 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.03% 1.31% 7.61% 98.27% 3.86% 총장부금액 12,476,764 221,501 20,146 511,715 13,230,126 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (502,865) (511,049) 순장부금액 12,473,013 218,601 18,613 8,850 12,719,077 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.14% 5.49% 20.66% 95.35% 4.70% 총장부금액 11,633,732 240,196 29,512 577,305 12,480,745 전체기간기대신용손실 (16,769) (13,183) (6,097) (550,441) (586,490) 순장부금액 11,616,963 227,013 23,415 26,864 11,894,255 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 19,797,785 1,109,217 증권사 46,719 6,846,362 기타 7,424 4,738 소 계 19,851,928 7,960,317 장ㆍ단기금융상품: 은행 - 53,500 증권사 10,555,021 25,063,152 보험 35,538 22,144 소 계 10,590,559 25,138,796 합 계 30,442,487 33,099,113 8. 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 794,654 484,915 관련 부채의 계상액 794,654 484,915 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당기말 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 7,424 4,738 보통예금 신한은행 등 0.1 19,797,784 1,109,217 RP KB증권 등 0.25 ~ 0.80 46,720 6,846,362 소 계 19,851,928 7,960,317 단기금융상품 정기예금 하나은행 0.75 - 46,500 정기적금 하나은행 0.80 - 7,000 전자단기사채 하나금융투자 등 2.21~4.00 9,376,592 25,063,152 소 계 9,376,592 25,116,652 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 35,538 22,144 투자신탁 등 하나금융투자 등 2.05~4.00 1,178,429 - 소 계 1,213,967 22,144 합 계 30,442,487 33,099,113 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장회사지분 4,599,195 - 합 계 4,599,195 - 상기 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 - 취득 4,624,630 처분 (25,435) 공정가치평가 - 기말금액 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,230,126 12,480,745 차감: 대손충당금 (516,671) (586,490) 매출채권(순액) 12,713,455 11,894,255 기타수취채권 미수금 383,999 361,892 미수수익 77,776 48,134 단기대여금 - - 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 273,747 221,998 비유동기타수취채권 보증금 56,884 450 현재가치할인차금 (5,908) 장기대여금 7,149,250 6,808,000 비유동기타수취채권(순액) 7,200,226 6,808,450 합 계 20,187,428 18,924,703 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 기말잔액 매출채권 586,490 (70,075) - 256 516,671 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 774,518 (70,075) - 256 704,699 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 외환 차이 기말잔액 매출채권 479,250 192,495 (85,321) 66 586,490 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 667,278 192,495 (85,321) 66 774,518 (3) 당기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 104 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,474,826 (156,828) 3,317,998 2,827,382 (93,084) 2,734,298 재공품 311,279 (3,068) 308,211 154,720 (8,488) 146,232 원재료 8,774,963 (106,545) 8,668,418 4,623,891 (143,477) 4,480,414 부재료 및 저장품 91,270 - 91,270 50,498 - 50,498 미착품 1,541,849 - 1,541,849 712,715 - 712,715 합 계 14,194,187 (266,441) 13,927,746 8,369,206 (245,049) 8,124,157 (2) 당기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 15,097천원(전기: 101,376천원) 입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 40,588,665천원(전기: 35,166,706천원)입니다. 13. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 570,253 458,623 선급비용 40,841 39,132 선물거래증거금 37,542 37,510 합 계 648,636 535,265 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,215,721 - - 6,215,721 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,827,440 (1,753,485) - 4,073,955 5,827,440 (1,555,350) - 4,272,090 구축물 1,165,131 (585,285) - 579,846 1,152,029 (517,515) - 634,514 기계장치 5,209,020 (4,882,135) - 326,885 5,166,929 (4,680,346) - 486,583 차량운반구 310,928 (249,824) - 61,104 293,889 (233,579) - 60,310 비품 등 540,437 (469,573) (6,771) 64,093 518,819 (431,375) (12,188) 75,256 기타의 유형자산 131,726 - - 131,726 126,555 - - 126,555 건설중인자산 8,174 - - 8,174 - - - 16,348 합 계 19,408,577 (7,940,302) (6,771) 11,461,504 19,301,382 (7,418,165) (12,188) 11,887,377 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,215,721 4,272,090 634,514 486,583 60,310 75,256 126,555 - 11,871,029 취득 - - 13,102 42,031 37,610 21,865 5,171 8,174 127,953 처분 - - - - - (87) - - (87) 대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (198,135) (67,770) (201,729) (38,940) (33,003) - - (539,577) 외환차이 - - - - 2,124 62 - - 2,186 기말 순장부금액 6,215,721 4,073,955 579,846 326,885 61,104 64,093 131,726 8,174 11,461,504 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,215,721 4,470,223 690,878 697,381 117,117 104,672 126,555 66,900 12,489,447 취득 - - - 8,400 - 45,047 - - 53,447 처분 - - - - (11,571) (290) - - (11,861) 대체 - 36,000 30,900 - - - - (66,900) - 감가상각 - (234,133) (87,264) (219,198) (45,675) (74,189) - - (660,459) 외환차이 - - - - 439 16 - - 455 기말 순장부금액 6,215,721 4,272,090 634,514 486,583 60,310 75,256 126,555 0 11,871,029 (3) 연결회사는 당기 중 유형자산에 대한 감가상각비 539,576천원(전기: 660,459천원)을 계상하였으며, 이중 367,090천원(전기: 430,664천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 172,486천원(전기: 229,795천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 없으며, 전기말 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 3,636천원입니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,653,800 22,938,098 현대해상화재보험 기계장치 326,886 차량운반구 44,321 비품 등 63,540 재고자산 13,797,564 합 계 18,886,111 22,938,098 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 255,778 (214,531) 41,247 255,458 (182,583) 72,875 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 72,875 97,997 건설중인자산에서 대체 - - 취득 320 6,270 상각비 (31,948) (31,392) 기말 41,247 72,875 (3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 46.70 47.22 대한민국 12월31일 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 35.71 - 대한민국 12월31일 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 20% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결회사의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당기초 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 취득 처분 자강산업(주) 8,414,569 852,379 62,240 4,217 - - - 9,333,405 제이케이머티리얼즈(주) 5,862,270 253,516 44,789 84,833 - - - 6,245,408 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 11,753,441 1,534,331 - - (928,899) - (2,646,091) 9,712,782 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 - (2,449) - - - 1,000,000 - 997,551 합계 26,030,280 2,637,777 107,029 89,050 (928,899) 1,000,000 (2,646,091) 26,289,146 기업명 전기초 전기 지분법평가 전기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 7,668,148 222,277 (6,720) 530,864 - 8,414,569 제이케이머티리얼즈(주) 5,238,180 596,392 1,697 26,001 - 5,862,270 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 9,504,183 2,728,770 - - (479,512) 11,753,441 합계 22,410,511 3,547,439 (5,023) 556,865 (479,512) 26,030,280 (3) 주요 관계기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주) 54,452,262 17,512,942 60,734,946 2,841,465 3,416,354 제이케이머티리얼즈(주) 112,791,361 54,692,615 101,811,951 1,332,122 2,358,567 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,809,292 12,762 5,404,718 3,371,325 3,371,325 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,793,031 - 42 (6,973) (2,489) 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주) 55,367,033 22,110,423 53,636,038 862,189 890,891 제이케이머티리얼즈(주) 94,297,865 39,763,615 82,321,026 5,082,717 5,548,477 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 24,902,344 12,704 6,066,314 5,778,571 5,778,571 상기 재무정보는 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. (4) 당기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 36,939,320 24.95% 9,215,063 118,342 9,333,405 제이케이머티리얼즈(주) 58,098,746 10.75% 6,245,408 - 6,245,408 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,796,530 46.70% 9,712,781 - 9,712,782 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,793,031 35.71% 997,511 - 997,551 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 33,256,610 24.95% 8,296,227 118,342 8,414,569 제이케이머티리얼즈(주) 54,534,250 10.75% 5,862,270 - 5,862,270 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 24,889,640 47.22% 11,753,441 - 11,753,441 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 차량운반구 취득금액 468,744 344,834 상각누계액 (140,200) (154,138) 합 계 328,544 190,696 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 190,695 281,616 (45,730) (98,037) 328,544 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 309,963 65,203 (53,333) (131,137) 190,696 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 97,834 131,137 리스부채 이자비용 4,709 7,295 단기리스가 아닌 소액자산 9,849 5,820 (5) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 91,033 88,333 비유동부채 237,071 105,941 합 계 328,104 194,274 (6) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원) 2022년 2023년 2024년 2025년 합 계 91,033 78,484 66,999 91,587 328,104 (7) 당기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 98,309천원(전기: 136,053천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,619,578 1,052,704 소 계 1,619,578 1,052,704 기타지급채무: 미지급금 521,247 536,884 미지급비용 644,442 608,555 소 계 1,165,689 1,145,439 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,487 16,716 소 계 13,487 16,716 합 계 2,798,754 2,214,859 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 11,294,654 10,484,915 합 계 11,294,654 10,484,915 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타신용대출 국민은행 등 1.20 10,500,000 10,000,000 만기일시상환 수출환어음할인(*1) 신한은행 2.58~2.77 794,654 484,915 만기일시상환 합 계 11,294,654 10,484,915 (*1) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 96,972 44,956 예수금 104,329 78,538 합 계 201,301 123,494 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,595,811 5,763,667 사외적립자산의 공정가치(*) (5,465,982) (5,259,652) 재무상태표상 순확정급여부채 1,129,829 504,015 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,763,667 5,677,387 당기근무원가 529,825 591,627 이자비용 72,171 66,580 퇴직급여지급액 (76,455) (214,973) 관계회사 전출입액 - 재측정요소 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (197,124) - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 503,727 (78,128) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 6,595,811 (278,826) 기말금액 13,191,622 5,763,667 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,259,652 4,909,686 이자수익 146,970 131,565 사용자기여금 400,000 275,000 퇴직급여지급액 (273,102) (18,325) 재측정요소 (67,538) (38,274) 관계회사 전출입액 5,465,982 - 기말금액 10,931,964 5,259,652 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.70% 3.86% 할인율 3.21% 2.74% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 1% 증가 1% 감소 임금상승율 319,921 304,408 할인율 (274,384) (261,528) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,465,982 100.00 5,259,652 100.00 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,637,106 1,220,191 총당기법인세 1,637,106 1,220,191 이연법인세 일시적차이의 증감 255,122 426,298 총이연법인세 255,122 426,298 총 법인세비용 1,892,228 1,646,489 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 계속영업 법인세차감전 순이익 9,892,805 8,680,216 각 나라의 법인세율로 계산된 법인세비용 1,757,729 1,181,690 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 세무상 차감되지 않는 비용 68,604 20,098 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (296,767) (236,117) - 종속기업 및 관계기업손익 등에 대한 법인세 303,391 707,413 - 기타(기초일시적차이의 조정 포함) 59,271 (26,595) 총 법인세비용: 1,892,228 1,646,489 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 (374,141) 82,311 (291,830) (318,680) (70,110) 248,570 관계기업 순확정급여채무 재측정요소 중 지분해당액 89,050 (13,826) 75,224 556,865 743 557,608 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 107,028 - 107,028 (5,023) - (5,023) 합 계 (178,063) 68,485 (109,578) 233,162 (69,367) 801,155 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 412,028 216,383 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 511,195 500,760 소 계 923,223 717,143 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,470,557) (3,124,357) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (86,295) (39,466) 소 계 (3,556,852) (3,163,823) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,633,629) (2,446,680) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (2,367,273) (303,391) (13,826) (2,684,490) 기타-부채 (81,420) (75,813) - (157,233) 소 계 (3,163,823) (379,204) (13,826) (3,556,853) 이연법인세자산 순확정급여부채 110,883 55,368 82,311 248,562 재고자산평가충당금(*) 44,932 (10,249) - 34,683 유형자산 37,793 (3,923) 33,870 대손충당금한도초과 140,996 (15,575) - 125,421 미지급비용 67,257 10,595 - 77,852 금융자산손상차손 217,800 - - 217,800 기타-자산 97,482 87,553 - 185,035 소 계 717,143 123,769 82,311 923,223 순 액 (2,446,680) (255,435) 68,485 (2,633,630) (*) 환율적용차이로 인한 변동 313천원이 포함되어 있습니다. 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (1,660,603) (707,413) 743 (2,367,273) 기타-부채 (96,257) 14,837 - (81,420) 소 계 (2,471,990) (692,576) 743 (3,163,823) 이연법인세자산 순확정급여부채 168,894 12,099 (70,110) 110,883 재고자산평가충당금 51,010 (6,078) - 44,932 유형자산 39,657 (1,864) - 37,793 대손충당금한도초과 116,915 24,081 - 140,996 미지급비용 42,965 24,292 - 67,257 금융자산손상차손 - 217,800 - 217,800 기타-자산 101,533 (4,051) - 97,482 소 계 520,974 266,279 (70,110) 717,143 순 액 (1,951,016) (426,297) (69,367) (2,446,680) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2021년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. (7) 연결회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 1,404,032천 원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 24. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 주식선택권을부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - 40,348 - - - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 - 324,680 - 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)을 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보기기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자기주식 기초 취득 처분 기말 주식수 213,443 - - 213,443 금액 2,982,513 - - 2,982,513 자기주식 기초 대체(*) 처분 기말 주식수 124,838 88,605 - 213,443 금액 1,984,984 997,529 - 2,982,513 (*) 자사주신탁 계약 만료로 인해 종속기업투자에서 자기주식으로 대체되었습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 1,277,527 1,086,460 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 13,463,113 13,272,046 미처분이익잉여금 55,898,909 50,216,683 합 계 69,362,022 63,488,729 (2) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2021년 3월 31일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2021년 4월 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 191,068천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 54,057,341 47,503,635 총 수익 54,057,341 47,503,635 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 86,873 23,087 계약부채 합계 86,873 23,087 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수출 선수금 23,087 - 29. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 2,552,498 2,420,045 퇴직급여 299,450 360,747 복리후생비 307,896 277,069 운반비 1,223,460 731,885 지급수수료 634,085 548,296 경상개발비 768,101 665,330 여비교통비 66,695 50,509 지급임차료 48,701 35,005 대손상각비(환입) (70,075) 192,495 감가상각비 270,523 360,932 기타 590,938 492,556 합 계 6,692,272 6,134,869 30. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (4,443,804) 2,961,009 원재료 매입액 42,882,707 30,096,772 종업원급여비용 4,268,738 4,236,496 감가상각비와 무형자산상각비 669,562 822,990 지급수수료 724,474 632,453 운반비 1,305,956 806,290 여비교통비 66,696 50,546 지급임차료 50,501 36,805 대손상각비(환입) (70,075) 192,495 기타 1,756,955 1,460,731 매출원가 및 판매비와관리비 합계 47,211,710 41,296,587 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 3,813,712 3,709,854 퇴직급여(확정급여제도) 455,026 526,642 합 계 4,268,738 4,236,496 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차익 247,778 221,008 외화환산이익 354,881 3,904 유형자산처분이익 3,213 13,247 잡이익 26,641 15,739 합 계 632,513 253,898 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차손 114,934 263,295 외화환산손실 3,784 336,866 유형자산처분손실 87 7,462 기부금 1,077,800 48,100 잡손실 35,157 9,240 합 계 1,231,762 664,963 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 878,977 737,969 외환차익 195,286 288,226 외화환산이익 98,249 24,610 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 33,813 73,592 합 계 1,206,325 1,124,397 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 146,670 109,678 외환차손 45,537 545,697 외화환산손실 3,093 99,665 통화선물거래손실 - 135,891 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,380 1,030,036 합 계 197,680 1,920,967 33. 주당이익 (1) 당기와 전기의 지배주주에 귀속되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 8,000,577,102 7,033,726,988 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,835,269 기본 및 희석주당순이익(*2) 2,094 1,834 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (199,531) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,835,269 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기: 47.57%, 전기: 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) KV-ONE 사모투자신탁 KV-ONE 사모투자신탁 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 기타특수관계자 산동자강소료유한공사 - 구 분 매출 기타특수관계자 산동자강소료유한공사 7,554 (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미수수익 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 52,310 47,991 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 16,248,000 USD 3,600,000 (6) 당기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 341,250 4,149,250 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 243,985천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 623,250 667,250 퇴직급여 154,707 191,434 합 계 777,957 858,684 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수출환어음할인 USD 3,000,000 USD 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 하나은행 외화지급보증 USD 32,011 USD 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조). (2) 당기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,938백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 659 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 745백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 35,235천원(전기: 30,699천원)입니다. (4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 연결회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 및 전기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다.연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에서 19백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 9,892,805 8,680,216 조정항목: 유형자산처분손실 87 7,462 재고자산평가손실(환입) 15,097 (101,376) 외화환산손실 6,876 436,531 퇴직급여 455,026 526,642 주식보상비용 - - 이자비용 146,670 109,678 감가상각비 637,613 791,598 무형자산상각비 31,949 31,392 대손상각비(환입) (70,075) 192,495 잡손실 - 7,260 금융자산손상차손 - 1,030,036 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,380 - 지분법손실 2,449 - 지분법이익 (2,640,226) (3,547,439) 유형자산처분이익 (3,213) (13,247) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (33,814) (73,592) 외화환산이익 (453,130) (28,514) 이자수익 (878,977) (737,969) 잡이익 (2,113) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,045,959) (156,776) 기타수취채권의 감소(증가) (16,615) (109,069) 기타유동자산의 감소(증가) (113,804) (245,523) 재고자산의 감소(증가) (5,781,365) 2,628,370 매입채무의 증가(감소) 854,998 374,747 기타지급채무의 증가(감소) (12,369) 378,816 기타유동부채의 증가(감소) 77,772 31,356 사외적립자산의 감소(증가) (126,898) (256,675) 퇴직금의 지급 (76,455) (214,973) 비유동 기타지급채무의 감소(증가) (3,229) 1,984 영업으로부터 창출된 현금 865,480 9,743,430 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 191,068 194,824 건설중인자산 대체 - 66,900 매출채권 제각 - 85,321 사용권자산과 및 리스부채의 인식 227,458 10,442 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 비현금거래 기말 단기차입금 10,484,915 9,704,416 (8,897,750) 3,073 11,294,654 리스부채 194,274 - (93,628) 227,458 328,104 구분 기초 증가 감소 비현금거래 기말 단기차입금 566,040 11,479,353 (1,535,873) (24,605) 10,484,915 리스부채 312,589 - (128,757) 10,442 194,274 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 A사(5,896백만원)이며, 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당기 전기 국 내 39,967,747 34,997,701 아 시 아 10,793,797 9,554,704 북아메리카 1,343,785 868,178 유 럽 788,507 675,666 기 타 1,163,505 1,434,386 합 계 54,057,341 47,530,635 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 제 34 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 56,279,121,750 53,446,244,468 38,545,219,355 현금및현금성자산 19,623,098,320 7,746,327,062 10,537,295,427 현금 7,424,030 4,737,687 5,546,067 현금성자산 19,615,674,290 7,741,589,375 10,531,749,360 단기금융상품 9,376,592,044 25,116,652,258 5,013,121,359 매출채권 및 기타유동채권 13,481,867,300 12,767,733,134 12,752,762,716 매출채권 13,115,812,212 12,650,461,509 12,849,746,218 대손충당금 (516,671,065) (582,410,241) (474,040,141) 단기미수금 344,342,394 304,311,335 213,714,425 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 77,776,474 48,134,318 51,070,083 단기보증금자산 37,541,758 37,509,979 47,604,263 단기선급금 570,252,832 458,622,576 214,841,075 단기선급비용 40,840,695 39,131,658 37,854,793 재고자산 13,797,564,086 7,815,532,014 10,242,039,853 원재료 8,774,963,407 4,623,890,890 7,407,398,514 평가충당금 (106,546,311) (143,476,774) (156,831,840) 재공품 311,279,296 154,719,774 150,311,520 평가충당금 (3,068,413) (8,487,771) (9,826,698) 제품 3,235,852,786 2,500,585,774 2,544,139,059 평가충당금 (48,036,116) (74,912,967) (65,207,050) 미착품 1,541,849,473 712,715,491 333,143,048 기타재고 91,269,964 50,497,597 38,913,300 비유동자산 40,050,349,280 35,812,518,298 39,146,904,381 장기금융상품 1,213,967,377 22,144,027 19,137,738 종속기업,관계기업에 대한 투자자산 15,223,002,085 16,869,092,842 17,871,266,375 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 1,327,819,565 관계기업에 대한 투자자산 14,897,356,053 16,543,446,810 16,543,446,810 기타비유동금융자산 4,599,195,010 당기손익공정가치측정금융자산 4,599,195,010 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,200,226,298 6,808,450,000 8,390,223,907 장기대여금 7,149,250,000 6,808,000,000 8,052,300,000 장기보증금자산 56,884,000 450,000 337,923,907 현재가치할인차금 (5,907,702) 유형자산 11,444,168,384 11,849,260,194 12,458,315,440 토지 6,215,720,860 6,215,720,860 6,215,720,860 건물 5,827,440,459 5,827,440,459 5,827,440,459 감가상각누계액 (1,753,484,800) (1,555,350,760) (1,357,216,720) 구축물 1,165,131,207 1,152,029,207 1,139,029,207 감가상각누계액 (585,285,488) (517,515,172) (448,150,527) 기계장치 5,208,433,683 5,166,403,033 5,158,003,033 정부보조금 0 0 0 감가상각누계액 (4,881,548,130) (4,679,820,269) (4,460,621,904) 차량운반구 240,253,200 230,537,600 267,565,439 감가상각누계액 (195,932,047) (191,418,079) (180,629,440) 공구와기구 2,700,000 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 532,204,600 510,340,055 465,293,600 정부보조금 (6,771,102) (12,187,974) (17,604,846) 감가상각누계액 (461,895,702) (423,475,790) (343,970,745) 건설중인자산 8,174,000 0 66,900,000 기타유형자산 131,725,644 126,555,024 126,555,024 영업권 이외의 무형자산 41,246,581 72,875,403 97,997,552 컴퓨터소프트웨어 41,246,581 72,875,403 97,997,552 사용권자산 328,543,545 190,695,832 309,963,369 사용권자산 468,743,519 344,834,412 404,566,665 사용권자산 상각누계액 (140,199,974) (154,138,580) (94,603,296) 자산총계 96,329,471,030 89,258,762,766 77,692,123,736 부채 유동부채 15,558,149,383 13,432,971,232 3,121,924,951 매입채무 및 기타유동채무 14,384,944,357 12,876,314,341 2,299,571,105 단기매입채무 1,619,476,627 1,052,177,887 769,065,966 단기미지급금 516,285,057 511,219,715 253,556,733 단기미지급비용 662,530,615 616,475,922 496,106,969 단기예수금 103,993,412 78,236,727 82,404,757 단기선수금 96,971,908 44,956,304 9,432,032 단기차입금 11,294,653,691 10,484,915,072 566,040,467 유동리스부채 91,033,047 88,332,714 122,964,181 당기법인세부채 1,173,205,026 556,656,891 822,353,846 비유동부채 2,048,337,115 1,419,908,780 1,981,281,298 장기매입채무 및 기타비유동채무 250,558,158 122,657,552 204,357,546 장기미지급금 13,487,404 16,716,355 14,732,796 비유동리스부채 237,070,754 105,941,197 189,624,750 퇴직급여부채 1,129,829,018 504,015,323 767,700,979 확정급여채무의현재가치 6,595,811,371 5,763,667,374 5,677,387,120 사외적립자산의공정가치 (5,465,982,353) (5,259,652,051) (4,909,686,141) 이연법인세부채 667,949,939 793,235,905 1,009,222,773 부채총계 17,606,486,498 14,852,880,012 5,103,206,249 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,657,832,704) (2,657,832,704) (1,660,304,194) 주식선택권 324,680,356 324,680,356 324,680,356 자기주식 (2,982,513,060) (2,982,513,060) (1,984,984,550) 이익잉여금 60,698,269,996 56,381,168,218 53,566,674,441 이익준비금 1,277,527,400 1,086,459,550 891,635,250 임의적립금 12,185,585,948 12,185,585,948 12,185,585,948 미처분이익잉여금 47,235,156,648 43,109,122,720 40,489,453,243 자본총계 78,722,984,532 74,405,882,754 72,588,917,487 자본과부채총계 96,329,471,030 89,258,762,766 77,692,123,736 포괄손익계산서 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 53,428,527,771 47,026,064,442 48,212,799,709 재화의 판매로 인한 매출액 53,428,527,771 47,018,510,406 48,176,866,459 제품매출액 32,662,327,660 30,880,272,485 32,710,121,054 상품매출액 20,766,200,111 16,138,237,921 15,466,745,405 용역의 제공으로 인한 매출액 0 7,554,036 35,933,250 용역매출액 0 7,554,036 35,933,250 매출원가 40,259,672,134 35,006,789,235 35,958,554,943 재화의 판매로 인한 매출원가 40,259,672,134 35,006,789,235 35,958,554,943 제품매출원가 22,381,560,500 21,107,703,844 22,654,114,115 상품매출원가 17,878,111,634 13,899,085,391 13,304,440,828 매출총이익 13,168,855,637 12,019,275,207 12,254,244,766 판매비와관리비 6,392,808,618 5,915,541,447 5,982,190,719 급여 2,402,696,234 2,297,626,170 2,338,133,900 주식보상비용(환입) 0 0 40,029,086 퇴직급여 299,450,340 360,747,031 334,353,996 복리후생비 291,036,399 258,859,233 269,408,372 보험료 37,478,651 88,130,612 60,701,768 감가상각비 263,990,517 351,401,846 338,489,515 무형자산상각비 31,948,822 31,392,149 30,466,018 대손상각비(대손충당금환입) (65,739,176) 193,690,960 322,691,718 지급수수료 702,176,281 640,888,355 527,178,849 광고선전비 3,000,000 13,000,000 9,015,010 교육훈련비 25,942,982 12,615,928 13,909,437 차량유지비 52,557,059 48,617,430 63,976,561 도서인쇄비 8,145,790 10,288,435 13,350,701 접대비 211,335,322 117,916,600 147,395,470 임차료 8,049,070 4,020,000 4,422,000 통신비 29,831,052 25,841,621 29,146,864 운반비 1,190,427,916 698,257,347 664,357,621 세금과공과 25,733,822 25,711,638 25,899,221 소모품비 26,885,980 15,592,786 20,026,608 수도광열비 20,063,551 19,000,576 19,768,491 수선비 14,873,544 4,940,364 2,368,000 경상개발비 768,100,968 665,330,067 607,177,399 여비교통비 24,276,645 11,825,524 77,431,538 견본품비 20,546,849 19,846,775 22,492,576 영업이익(손실) 6,776,047,019 6,103,733,760 6,272,054,047 기타이익 1,557,760,275 723,380,098 989,113,345 유형자산처분이익 3,213,060 13,246,973 3,820,000 배당금수익 928,898,843 479,511,063 772,822,901 외화환산이익 354,881,161 3,903,671 4,463,692 외환차익 244,126,588 221,007,614 187,117,818 잡이익 26,640,623 5,710,777 20,888,934 기타손실 1,228,432,272 664,151,761 347,820,126 유형자산처분손실 0 7,172,011 12,625,929 기부금 1,077,800,000 48,100,000 35,100,000 외화환산손실 3,783,766 336,866,419 170,664,631 외환차손 111,783,067 263,294,641 113,878,575 잡손실 35,065,439 8,718,690 15,550,991 금융수익 1,206,045,409 1,175,935,000 873,453,450 이자수익 878,696,658 737,824,785 587,255,708 당기손익인식금융자산처분이익 33,813,500 73,592,300 0 외화환산이익(금융수익) 98,249,024 24,610,012 14,992,460 외환차익(금융수익) 195,286,227 233,542,903 143,511,282 파생상품거래이익 0 106,365,000 127,694,000 금융원가 197,679,105 1,890,752,495 265,789,060 이자비용 146,669,673 109,678,483 54,067,219 당기손익인식금융자산처분손실 2,380,000 매도가능금융자산손상차손 0 1,030,035,994 0 외화환산손실(금융원가) 3,092,620 99,664,529 18,612,013 외환차손(금융원가) 45,536,812 515,482,489 78,059,828 파생상품거래손실 0 135,891,000 115,050,000 법인세비용차감전순이익(손실) 8,113,741,326 5,448,144,602 7,521,011,656 법인세비용 1,594,131,307 933,977,915 1,453,451,885 계속영업이익(손실) 6,519,610,019 4,514,166,687 6,067,559,771 당기순이익(손실) 6,519,610,019 4,514,166,687 6,067,559,771 기타포괄손익 (291,829,741) 248,570,090 (541,486,120) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (291,829,741) 248,570,090 (541,486,120) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (291,829,741) 248,570,090 (541,486,120) 총포괄손익 6,227,780,278 4,762,736,777 5,526,073,651 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,706 1,177 1,552 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,706 1,177 1,552 자본변동표 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 0 50,307,004,790 69,289,218,750 전기오류수정손실 0 0 0 0 311,423,000 311,423,000 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,067,559,771 6,067,559,771 기타포괄손익 0 0 0 0 (541,486,120) (541,486,120) 배당금지급 0 0 0 0 (1,954,981,000) (1,954,981,000) 주식기준보상거래 0 0 40,029,086 0 0 40,029,086 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 40,029,086 0 3,571,092,651 3,611,121,737 2019.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 0 53,566,674,441 72,588,917,487 2020.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 53,566,674,441 72,588,917,487 전기오류수정손실 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,514,166,687 4,514,166,687 기타포괄손익 0 0 0 0 248,570,090 248,570,090 배당금지급 0 0 0 0 (1,948,243,000) (1,948,243,000) 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (997,528,510) 0 0 (997,528,510) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (997,528,510) 0 2,814,493,777 1,816,965,267 2020.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 0 56,381,168,218 74,405,882,754 2021.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 56,381,168,218 74,405,882,754 전기오류수정손실 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,519,610,019 6,519,610,019 기타포괄손익 0 0 0 0 (291,829,741) (291,829,741) 배당금지급 0 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 4,317,101,778 4,317,101,778 2021.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 0 60,698,269,996 78,722,984,532 현금흐름표 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 1,214,593,842 8,993,650,322 8,506,327,520 당기순이익(손실) 6,519,610,019 4,514,166,687 6,067,559,771 당기순이익조정을 위한 가감 433,280,566 2,720,771,049 1,827,545,772 법인세비용 1,594,131,307 933,977,915 1,453,451,885 퇴직급여 455,025,807 526,641,646 461,275,903 대손상각비 (65,739,176) 193,690,960 322,691,718 감가상각비 631,080,134 782,067,823 690,874,806 무형자산상각비 31,948,822 31,392,149 30,466,018 외화환산이익 (453,130,185) (28,513,683) (19,456,152) 외화환산손실 6,876,386 436,530,948 189,276,644 재고자산평가손실 (69,226,672) (4,988,076) (46,407,629) 유형자산처분이익 (3,213,060) (13,246,973) (3,820,000) 유형자산처분손실 0 7,172,011 12,625,929 매도가능금융자산손상차손 0 1,030,035,994 0 이자수익 (878,696,658) (737,824,785) (587,255,708) 이자비용 146,669,673 109,678,483 54,067,219 잡손실 7,260,000 2,548,954 투자자산처분이익 (33,813,500) (73,592,300) 0 투자자산처분손실 2,380,000 잡이익 (2,113,469) 배당금수익 (928,898,843) (479,511,063) (772,822,901) 주식보상비용(환입) 0 0 40,029,086 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,077,702,844) 2,339,871,908 1,055,412,997 단기매출채권의 감소(증가) (451,756,382) 21,976,916 723,025,940 단기미수금의 감소(증가) (40,031,059) (90,596,910) 203,390,867 단기선급금의 감소(증가) (111,630,256) (243,781,501) (102,862,701) 단기선급비용의 감소(증가) (2,173,677) (1,741,505) 9,701,077 재고자산의 감소(증가) (5,912,805,400) 2,431,495,915 1,424,124,221 단기매입채무의 증가(감소) 563,514,974 286,320,983 (402,470,063) 단기미지급금의 증가(감소) 8,712,498 258,571,504 11,913,469 단기미지급비용의 증가(감소) (2,724,075) 115,934,405 (89,806,147) 단기예수금의 증가(감소) 25,756,685 (4,168,030) 7,865,000 단기선수금의 증가(감소) 52,015,604 35,524,272 (43,781,358) 기타비유동부채의 증가(감소) (3,228,951) 1,983,559 4,312,692 퇴직급여채무의 증가(감소) (76,454,640) (214,972,930) (938,097,470) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (126,898,165) (256,674,770) 248,097,470 배당금수취(영업) 928,898,843 479,511,063 772,822,901 이자지급(영업) (97,400,217) (104,695,422) (39,535,012) 이자수취(영업) 528,465,661 529,796,287 209,321,091 법인세납부(환급) (1,020,558,186) (1,485,771,250) (1,386,800,000) 투자활동현금흐름 11,859,374,157 (19,600,125,349) (6,113,800,940) 단기금융상품의 취득 (37,259,437,802) (66,017,725,569) (18,192,697,002) 단기금융상품의 처분 53,350,582,204 45,037,836,540 16,928,373,789 보증금의 증가 (56,434,000) 보증금의 감소 330,213,907 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (4,624,630,010) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 59,248,500 장기금융상품의 취득 (1,287,651,782) (25,894,392) (17,051,678) 장기금융상품의 처분 160,545,848 22,888,103 92,347,723 장기대여금및수취채권의 처분 0 1,000,000,000 1,000,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (22,009,400) 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 95,601,700 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 4,645,023 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,646,090,757 0 0 선물계약 따른 현금유입 (31,779) 10,094,284 0 유형자산의 취득 (131,587,779) (57,323,727) (695,892,976) 유형자산의 처분 3,000,000 24,818,182 3,822,000 무형자산의 취득 (320,000) (3,270,000) (14,075,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (4,168,850,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,002,173,533) 선물계약에 따른 현금유출 0 0 (47,604,263) 재무활동현금흐름 (1,197,641,015) 7,857,880,108 (4,391,410,940) 단기차입금의 증가 9,704,415,527 11,479,353,010 2,776,508,247 단기차입금의 상환 (8,897,749,832) (1,535,873,077) (5,100,821,909) 배당금지급 (1,910,678,500) (1,948,243,000) (1,954,981,000) 리스부채의 감소 (93,628,210) (137,356,825) (112,116,278) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,876,326,984 (2,748,594,919) (1,998,884,360) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 444,274 (42,373,446) (18,570,775) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,876,771,258 (2,790,968,365) (2,017,455,135) 기초현금및현금성자산 7,746,327,062 10,537,295,427 12,554,750,562 기말현금및현금성자산 19,623,098,320 7,746,327,062 10,537,295,427 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2021년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 131,738 3.26 민소원 59,201 1.47 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 19,670 0.49 자기주식 213,443 5.29 기 타 963,348 23.88 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 663,374 (663,374) 682,456 (682,456) JPY/원 등 156 (156) 3,996 (3,996) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 11,784 (11,784) 52,144 (52,144) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 24,673,608천원(전기말: 7,746,327천원) 및 8,890,073천원(전기말: 25,116,652천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,619,477 - - - 1,619,477 단기차입금 11,330,987 - - - 11,330,987 기타지급채무 1,178,816 - - - 1,178,816 리스부채 97,653 83,114 163,357 - 344,123 합 계 14,226,933 83,114 163,357 - 14,473,403 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,052,178 - - - 1,052,178 단기차입금 10,522,630 - - - 10,522,630 기타지급채무 1,127,696 - - - 1,127,696 리스부채 92,190 65,249 43,194 - 200,633 합 계 12,794,694 65,249 43,194 - 12,903,137 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 17,606,486 14,852,880 자본총계(B) 78,722,985 74,405,883 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 28,962,149 32,862,979 차입금(D) 11,294,654 10,484,915 부채비율(A/B) 22.37% 19.96% 순차입금비율(D-C)/B (-)22.44% (-)30.08% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기금융상품 - - 1,178,429 1,178,429 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,599,195 4,599,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,623,098 19,623,098 단기금융상품 - 9,376,592 9,376,592 매출채권 - 12,599,141 12,599,141 기타수취채권 - 234,091 234,091 장기금융상품 1,178,429 35,538 1,213,967 당기손익공정가치측정 장기금융자산 4,599,195 - 4,599,195 비유동기타수취채권 - 7,200,226 7,200,226 합 계 5,777,624 49,068,686 54,846,310 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,746,327 7,746,327 당기금융상품 - 25,116,652 25,116,652 매출채권 - 12,068,051 12,068,051 기타수취채권 - 164,418 164,418 장기금융상품 - 22,144 22,144 비유동기타수취채권 - 6,808,450 6,808,450 합 계 - 51,926,042 51,926,042 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,619,477 - 1,619,477 기타지급채무 1,178,816 - 1,178,816 단기차입금 11,294,654 - 11,294,654 리스부채 328,104 - 328,104 합 계 14,421,051 - 14,421,051 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,052,178 - 1,052,178 기타지급채무 1,127,696 - 1,127,696 단기차입금 10,484,915 - 10,484,915 리스부채 194,274 - 194,274 합 계 12,859,063 - 12,859,063 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 보고기간과 전기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 17,739 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 31,434 73,592 금융자산손상차손 - (1,030,036) 소 계 31,434 (938,705) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 878,697 720,086 외환차손익 297,579 (359,393) 외화환산손익 453,147 (435,947) 대손충당금환입(상각비) 65,739 (193,691) 소 계 1,695,162 (268,945) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (146,670) (109,678) 외환차손익 (15,486) 35,166 외화환산손익 (6,894) 27,929 소 계 (169,050) (46,583) 합 계 1,557,546 (1,254,233) 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.03% 1.31% 7.61% 98.27% 3.90% 총장부금액 12,362,451 221,501 20,146 511,714 13,115,812 전체기간기대신용손실 (3,751) (2,900) (1,533) (508,487) (516,671) 순장부금액 12,358,700 218,601 18,613 3,227 12,599,141 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.14% 5.49% 20.66% 95.31% 4.60% 총장부금액 11,807,529 240,196 29,512 573,225 12,650,462 전체기간기대신용손실 (16,769) (13,183) (6,097) (546,362) (582,411) 순장부금액 11,790,760 227,013 23,415 26,863 12,068,051 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 19,568,955 895,228 증권사 46,719 6,846,362 기타 7,424 4,738 소 계 19,623,098 7,746,328 장ㆍ단기금융상품: 은행 - 53,500 증권사 10,555,021 25,063,152 보험 35,538 22,144 소 계 10,590,559 25,138,796 합 계 30,213,657 32,885,124 8. 금융자산의 양도 회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 794,654 484,915 관련 부채의 계상액 794,654 484,915 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당기말 현재이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 7,424 4,738 보통예금 신한은행 등 0.10 19,568,955 895,228 RP KB증권 등 0.10 ~ 0.80 46,719 6,846,362 소 계 19,623,098 7,746,328 단기금융상품 정기예금 하나은행 0.75 - 46,500 정기적금 하나은행 0.80 - 7,000 전자단기사채 하나금융투자 등 2.59~3.11 9,376,592 25,063,152 소 계 9,376,592 25,116,652 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 - 35,538 22,144 투자신탁 등 하나금융투자 등 2.05~4.00 1,178,429 - 소 계 1,213,967 22,144 합 계 30,213,657 32,885,124 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장회사지분 4,599,195 - 합 계 4,599,195 - 상기 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 - 취득 4,624,630 처분 (25,435) 공정가치평가 - 기말금액 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 13,115,812 12,650,462 차감: 대손충당금 (516,671) (582,411) 매출채권(순액) - 12,599,141 12,068,051 기타수취채권 - 미수금 344,342 304,311 미수수익 77,776 48,135 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) - 234,090 164,418 비유동기타수취채권 - 보증금 56,884 450 차감: 현재가치할인차금 (5,908) - 장기대여금 7,149,250 6,808,000 비유동기타수취채권(순액) - 7,200,226 6,808,450 합 계 20,033,457 19,040,919 (2) 보고기간과 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 기말잔액 매출채권 582,410 (65,739) - 516,671 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 770,438 (65,739) - 704,699 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 기말잔액 매출채권 474,040 193,691 (85,321) 582,410 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 662,068 193,691 (85,321) 770,438 (3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 104백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,235,853 (48,036) 3,187,817 2,500,586 (74,913) 2,425,673 재공품 311,279 (3,068) 308,211 154,720 (8,488) 146,232 원재료 8,774,963 (106,546) 8,668,417 4,623,891 (143,477) 4,480,414 부재료 및 저장품 91,270 - 91,270 50,498 - 50,498 미착품 1,541,849 - 1,541,849 712,715 - 712,715 합 계 13,955,214 (157,650) 13,797,564 8,042,410 (226,878) 7,815,532 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로에서 차감한 재고자산평가손실환입은 69,227천원(전기 4,988천원)입니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 40,328,899천원(전기: 35,011,777천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 570,253 458,623 선급비용 40,841 39,132 선물거래증거금 37,542 37,510 합 계 648,636 535,265 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 6,215,721 - - 6,215,721 6,215,721 - - 6,215,721 건물 5,827,440 (1,753,486) - 4,073,954 5,827,441 (1,555,351) - 4,272,090 구축물 1,165,131 (585,285) - 579,846 1,152,029 (517,515) - 634,514 기계장치 5,208,434 (4,881,548) - 326,886 5,166,403 (4,679,820) - 486,583 차량운반구 240,253 (195,932) - 44,321 230,537 (191,418) - 39,119 비품 등 534,905 (464,594) (6,771) 63,540 513,040 (426,174) (12,188) 74,678 기타의유형자산 131,726 - - 131,726 126,555 - - 126,555 건설중인자산 8,174 - - 8,174 0 합 계 19,331,784 (7,880,845) (6,771) 11,444,168 19,231,726 (7,370,278) (12,188) 11,849,260 (2) 보고기간과 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,215,721 4,272,090 634,514 486,583 39,120 74,678 126,555 - 11,849,261 취득 - - 13,102 42,031 37,610 21,865 5,171 8,174 127,953 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (198,136) (67,770) (201,728) (32,409) (33,003) - - (533,046) 기말 순장부금액 6,215,721 4,073,954 579,846 326,886 44,321 63,540 131,726 8,174 11,444,168 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,215,721 4,470,224 690,878 697,381 86,936 103,720 126,555 66,900 12,458,315 취득 - - - 8,400 - 45,046 - - 53,446 처분 - - - - (11,571) - - - (11,571) 대체 - 36,000 30,900 - - - - (66,900) - 감가상각 - (234,134) (87,264) (219,198) (36,246) (74,088) - - (650,930) 기말 순장부금액 6,215,721 4,272,090 634,514 486,583 39,119 74,678 126,555 - 11,849,260 (3) 보고기간 중 회사는 유형자산 감가상각비 533,046천원(전기: 650,930천원)을 계상하였으며, 이중 367,090천원(전기: 430,666천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 165,954천원(전기: 220,264천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. (전기말: 3,636천원) (5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 4,653,800 22,938,098 현대해상화재보험 기계장치 326,886 차량운반구 44,321 비품 등 63,540 재고자산 13,797,564 합 계 18,886,111 22,938,098 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 255,778 (214,531) 41,247 255,458 (182,583) 72,875 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 72,875 97,997 건설중인자산에서 대체 - - 취득 320 6,270 상각 (31,948) (31,392) 기말 41,247 72,875 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.70 47.22 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 - 유가증권투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 소 계 848,032 325,646 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 5,853,909 8,500,000 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 1,000,000 소 계 6,861,953 14,897,356 16,543,447 합 계 6,862,801 15,223,002 16,869,093 (3) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 회사명 당기초 취득 처분 당기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,500,000 - (2,646,091) 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - 1,000,000 소 계 16,543,447 1,000,000 (2,646,091) 14,897,356 합 계 16,869,093 1,000,000 (2,646,091) 15,223,002 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 취득금액 468,744 344,834 상각누계액 (140,200) (154,138) 합 계 328,544 190,696 (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 190,695 281,616 (45,730) (98,037) 328,544 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 309,963 65,203 (53,333) (131,137) 190,696 (4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 97,834 131,137 리스부채 이자비용 4,709 7,295 단기리스가 아닌 소액자산 9,849 5,820 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 91,033 88,333 비유동부채 237,071 105,941 합 계 328,104 194,274 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원 2022년 2023년 2024년 2025년이후 합 계 91,033 78,484 66,999 91,587 328,104 (7) 당기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 98,309천원(전기: 136,053천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,619,477 1,052,178 소 계 1,619,477 1,052,178 기타지급채무: 미지급금 516,285 511,220 미지급비용 662,531 616,476 소 계 1,178,816 1,127,696 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 13,487 16,716 소 계 13,487 16,716 합 계 2,811,780 2,196,590 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 11,294,654 10,484,915 합 계 11,294,654 10,484,915 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타신용대출 국민은행 등 1.20 10,500,000 10,000,000 만기일시상환 수출환어음할인(*1) 신한은행 2.58~2.77 794,654 484,915 만기일시상환 합 계 11,294,654 10,484,915 (*1) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 96,972 44,956 예수금 103,993 78,237 합 계 200,965 123,193 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,595,811 5,763,667 사외적립자산의 공정가치(*) (5,465,982) (5,259,652) 재무상태표상 순확정급여부채 1,129,829 504,015 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,763,667 5,677,387 당기근무원가 529,825 591,627 이자비용 72,171 66,580 퇴직급여지급액 (76,455) (214,973) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (197,124) (78,128) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 503,727 (278,826) 분기말금액 6,595,811 5,763,667 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,259,652 4,909,686 이자수익 146,970 131,565 사용자기여금 400,000 275,000 퇴직급여지급액 (273,102) (18,325) 재측정요소 (67,538) (38,274) 기말금액 5,465,982 5,259,652 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 3.70% 3.86% 할인율 3.21% 2.74% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 1% 증가 1% 감소 임금상승율 319,921 (275,879) 할인율 (274,384) 324,607 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 5,465,982 100.00 5,259,652 100.00 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,637,106 1,220,074 총당기법인세 1,637,106 1,220,074 이연법인세 일시적차이의 증감 (42,975) (286,096) 총이연법인세 (42,975) (286,096) 총 법인세비용 1,594,131 933,978 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 법인세차감전 순이익 8,113,741 5,448,145 법인세율로 계산된 법인세비용 1,763,023 1,176,592 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 세무상 차감되지 않는 비용 68,604 20,098 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (296,767) (236,117) - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) 59,271 (26,595) 총 법인세비용: 1,594,131 933,978 유효세율 19.65% 17.14% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 (374,141) 82,311 (291,830) 318,680 (70,110) 248,570 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 412,028 216,383 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 511,195 505,741 소 계 923,223 722,124 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,504,878) (1,475,894) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (86,295) (39,466) 소 계 (1,591,173) (1,515,360) 이연법인세부채 순액 (667,950) (793,236) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (81,420) (75,813) - (157,233) 소계 (1,515,360) (75,813) - (1,591,173) 이연법인세자산 순확정급여부채 110,883 55,368 82,311 248,562 재고자산평가충당금 49,913 (15,230) - 34,683 유형자산 37,793 (3,923) 33,870 대손충당금한도초과 140,996 (15,575) - 125,421 미지급비용 67,257 10,595 - 77,852 금융상품손상차손 217,800 - - 217,800 기타-자산 97,482 87,553 - 185,035 소계 722,124 118,788 82,311 923,223 순액 (793,236) 42,975 82,311 (667,950) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (96,257) 14,837 - (81,420) 소계 (1,530,197) 14,837 - (1,515,360) 이연법인세자산 순확정급여부채 168,894 12,099 (70,110) 110,883 재고자산평가충당금 51,010 (1,097) - 49,913 유형자산 39,657 (1,864) - 37,793 대손충당금한도초과 116,915 24,081 - 140,996 미지급비용 42,965 24,292 - 67,257 금융상품손상차손 - 217,800 - 217,800 기타-자산 101,533 (4,051) - 97,482 소계 520,974 271,260 (70,110) 722,124 순액 (1,009,223) 286,097 (70,110) (793,236) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2021년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.(7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 840,595천원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 보고기간말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다.(단위: 주) 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - 40,348 - - - (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 - 324,680 - 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 자기주식 기초 취득 처분 기말 주식수 213,443 - - 213,443 금액 2,982,513 - - 2,982,513 자기주식 기초 대체(*) 처분 기말 주식수 124,838 88,605 - 213,443 금액 1,984,984 997,529 - 2,982,513 (*) 자사주신탁 계약 만료로 인해 종속기업투자에서 자기주식으로 대체되었습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 1,277,527 1,086,460 임의적립금: 기업합리화적립금 531,427 531,427 기타임의적립금 11,654,159 11,654,159 소 계 12,185,586 12,185,586 미처분이익잉여금 47,235,157 43,109,123 합 계 60,698,270 56,381,169 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 처분예정일: 2022년 3월 29일 처분확정일: 2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 47,235,157 43,109,123 1. 전기이월이익잉여금 41,007,376 38,346,386 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (291,829) 248,570 3. 당기순이익 6,519,610 4,514,167 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - 소 계 47,235,157 43,109,123 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (1,910,679) (2,101,747) 1. 현금배당(주당배당금(률) - 당기: 500원(100%), 전기: 500원(100%)) 1,910,679 1,910,679 2. 이익준비금(*) - 191,068 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 45,324,478 41,007,376 (*) 자본금의 50%를 초과하여 적립하지 아니할 예정입니다. 27. 배당금 2021년 3월 31일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2021년 4월 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 191,068천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,428,528 47,026,064 총 수익 53,428,528 47,026,064 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 86,873 23,087 계약부채 합계 86,873 23,087 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수출 선수금 23,087 - 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 2,402,696 2,297,626 퇴직급여 299,450 360,747 복리후생비 291,036 258,859 운반비 1,190,428 698,257 지급수수료 702,176 640,888 경상개발비 768,101 665,330 여비교통비 24,277 11,826 지급임차료 8,049 4,020 대손상각비 (65,739) 193,691 감가상각비 295,939 351,402 기타 476,396 432,895 합 계 6,392,809 5,915,541 30. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 (4,703,570) 2,806,080 원재료 매입액 42,882,707 30,096,772 종업원급여비용 4,118,936 4,114,077 감가상각비와 무형자산상각비 663,029 813,460 지급수수료 792,565 725,046 운반비 1,272,924 772,662 여비교통비 24,277 11,863 지급임차료 9,849 5,820 대손상각비 (65,739) 193,691 기타 1,657,503 1,382,860 매출원가 및 판매비와관리비 합계 46,652,481 40,922,331 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 3,663,911 3,587,435 퇴직급여(확정급여제도) 455,026 526,642 합 계 4,118,937 4,114,077 31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차익 244,127 221,007 외화환산이익 354,881 3,904 유형자산처분이익 3,213 13,247 잡이익 26,640 5,711 관계기업으로부터의 배당금수익 928,899 479,511 합 계 1,557,760 723,380 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 외환차손 111,783 263,295 외화환산손실 3,784 336,866 유형자산처분손실 7,172 기부금 1,077,800 48,100 잡손실 35,065 8,719 합 계 1,228,432 664,152 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 878,697 737,825 외환차익 195,285 233,543 외화환산이익 98,249 24,610 통화선물거래이익 - 106,365 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 33,814 73,592 합 계 1,206,045 1,175,935 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 146,670 109,678 외환차손 45,536 515,482 외화환산손실 3,093 99,665 통화선물거래손실 - 135,891 금융자산손상차손 - 1,030,036 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,380 - 합 계 197,679 1,890,752 33. 주당이익 당기와 전기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,519,610,019 4,514,166,687 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,835,269 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,706 1,177 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (199,531) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,835,269 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기말 : 47.57%, 전기 : 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC유한공사 산동KDC유한공사 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) KV-ONE 사모투자신탁 KV-ONE 사모투자신탁 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 1,911,528 149,622 - 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - 928,899 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 1,686,757 113,119 - 관계기업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - 479,51 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 7,554 - - (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 58,682 - 25,521 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 52,310 - 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 409,387 - 10,641 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 47,991 - (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 국민은행 차입금 보증 대표이사 KRW 12,000,000 합 계 KRW 16,248,000 USD 3,600,000 (6) 당기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 대여금의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 당기말 기타특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V 3,808,000 - - 341,250 4,149,250 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 243,985천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 623,250 667,250 퇴직급여 154,707 191,434 합 계 777,957 858,684 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 신한은행 수출환어음할인 USD 3,000,000 USD 385,960 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 103,776 하나은행 외화지급보증 USD 32,011 USD 32,011 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,938백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 659백만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 745백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다.(3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 35,235천원(전기: 30,699천원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 1,000,000천원이며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에서 19백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 8,113,741 5,448,145 조정항목: 유형자산처분손실 - 7,172 외화환산손실 6,876 436,531 퇴직급여 455,026 526,642 이자비용 146,670 109,678 재고자산평가손실 (69,227) (4,988) 감가상각비 631,080 782,068 무형자산상각비 31,949 31,392 대손상각비 (65,739) 193,691 잡손실 - 7,260 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 2,380 - 외화환산이익 (453,130) (28,514) 이자수익 (878,697) (737,825) 유형자산처분이익 (3,213) (13,247) 배당금수익 (928,899) (479,511) 투자자산처분이익 (33,814) (73,592) 금융자산손상차손 - 1,030,036 잡이익 (2,113) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (451,756) 21,977 기타수취채권의 감소(증가) (40,031) (90,597) 기타유동자산의 감소(증가) (113,804) (245,523) 재고자산의 감소(증가) (5,912,805) 2,431,496 매입채무의 증가(감소) 563,515 286,321 기타지급채무의 증가(감소) 5,988 374,506 기타유동부채의 증가(감소) 77,772 31,356 사외적립자산의 감소(증가) (126,898) (256,675) 퇴직금의 지급 (76,455) (214,973) 비유동지급채무의 증가(감소) (3,228) 1,984 영업으로부터 창출된 현금 875,188 9,574,810 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 191,068 194,824 건설중인자산 대체 - 66,900 매출채권 제각 - 85,321 사용권자산과 및 리스부채의 인식 227,458 10,442 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 비현금거래 기말 단기차입금 10,484,915 9,704,416 (8,897,750) 3,073 11,294,654 리스부채 194,274 - (93,628) 227,458 328,104 구분 기초 증가 감소 비현금거래 기말 단기차입금 566,040 11,479,353 (1,535,873) (24,605) 10,484,915 리스부채 312,589 - (128,757) 10,442 194,274 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 A사(당기 5,896백만원및 전기 5,371백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 39,967,748 34,997,701 아 시 아 10,164,983 9,050,134 북아메리카 1,343,785 868,178 유 럽 788,507 675,666 기 타 1,163,505 1,434,385 합 계 53,428,528 47,026,064 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 전반적인 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 당사는 2015년 이후 연속하여 매년 꾸준히 배당을 실시해 왔으며, 향후에도 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치, 현금배당성향, Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.및 소각계획>당사는 주주가치 제고를 위해, 꾸준히 자사주 매입을 시행해 왔으며, 향후 자사주 매입을 결정하게 되면 해당 내용을 공시할 예정입니다.배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당 한다. 제50조 (이익잉여금의 처분)당 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제51조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당금은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제52조 (분기배당)① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1 직전 결산기의 자본금의 액 2 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 4 직전 결산기까지 정관 또는 주주총회결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 기준일 이후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,001 7,034 7,492 (별도)당기순이익(백만원) 6,519 4,514 6,068 (연결)주당순이익(원) 2,094 1,834 1,917 현금배당금총액(백만원) 1,911 1,911 1,948 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 23.88 27.17 26.00 현금배당수익률(%) 보통주 2.4 3.5 3.9 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 당기(제36기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 3.3 3.4 (*1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2015년 12월 31일부터 2021년 12월 31일 까지의 횟수입니다.(*2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1986.07.18 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 1987.03.04 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 주주배정 1999.12.29 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 주주배정 2000.11.30 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 주주배정 2012.06.26 유상감자 보통주 1,000 5,000 - 인적분할 2013.12.18 주식분할 보통주 711,000 500 - 액면분할 2015.06.17 유상증자(주주배정) 보통주 2,010,000 500 500 주주배정 2015.08.04 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 500 10,500 제3자배정 2015.11.16 유상증자(일반공모) 보통주 1,194,800 500 16,000 유상증자 나. 보호예수 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성회사는 전기 이전 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁에 대하여 장기금융상품으로 분류하였으나, 유의적 영향력을 행사하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하여 과거 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다 1) 연결재무상태표 (2018년 12월 31일 현재) 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,557,312,364 - 46,557,312,364 현금및현금성자산 12,636,889,235 - 12,636,889,235 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 11,837,783,775 - 11,837,783,775 기타수취채권 6,283,903,697 - 6,283,903,697 재고자산 12,203,787,158 - 12,203,787,158 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 33,663,012,746 49,807 33,663,062,553 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,422,216,508 - 12,422,216,508 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 관계기업투자 11,883,479,978 8,826,619,807 20,710,099,785 자 산 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,789,032,405 - 5,789,032,405 매입채무 1,174,874,222 - 1,174,874,222 기타지급채무 858,765,298 - 858,765,298 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 722,334,387 - 722,334,387 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 2,095,487,485 56,709,358 2,152,196,843 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,782,855,280 56,709,358 1,839,564,638 부 채 총 계 7,884,519,890 56,709,358 7,941,229,248 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) 기타포괄손익누계액 788,711,664 - 788,711,664 이익잉여금 52,564,879,596 (56,659,551) 52,508,220,045 Ⅱ. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 부 채 및 자 본 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 2) 연결포괄손익계산서 (2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일까지) 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 I. 매출액 49,983,326,489 - 49,983,326,489 제품매출 34,656,505,818 - 34,656,505,818 상품매출 15,146,603,999 - 15,146,603,999 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,632,818,830 - 36,632,818,830 제품매출원가 23,910,161,824 - 23,910,161,824 상품매출원가 12,722,657,006 - 12,722,657,006 III. 매출총이익 13,350,507,659 - 13,350,507,659 판매비와관리비 6,081,824,725 - 6,081,824,725 IV. 영업이익 7,268,682,934 - 7,268,682,934 기타수익 195,708,353 - 195,708,353 기타비용 747,576,054 - 747,576,054 금융수익 773,176,843 (326,570,000) 446,606,843 금융비용 232,343,432 - 232,343,432 관계기업에 대한 지분법손익 1,172,969,062 326,619,807 1,499,588,869 V. 법인세비용차감전순이익 8,430,617,706 49,807 8,430,667,513 법인세비용 1,577,000,699 56,709,358 1,633,710,057 VI. 당기순이익 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) 789,918,615 - 789,918,615 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 966,250,425 - 966,250,425 해외사업환산손익 (1,561,173) - (1,561,173) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (29,546,710) - (29,546,710) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (145,223,927) - (145,223,927) VIII. 당기 총 포괄이익 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 IX. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 1,722 (14) 1,708 희석주당순이익 1,722 (14) 1,708 3) 재무상태표 (2018년 12월 31일 현재) 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,478,785,817 - 46,478,785,817 현금및현금성자산 12,554,750,562 - 12,554,750,562 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 12,506,369,286 - 12,506,369,286 기타수취채권 6,202,961,025 - 6,202,961,025 재고자산 11,619,756,445 - 11,619,756,445 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 30,104,403,015 (326,570,000) 29,777,833,015 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,377,993,913 - 12,377,993,913 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 종속기업투자 325,646,032 - 325,646,032 관계기업투자 8,043,446,810 8,500,000,000 16,543,446,810 자 산 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,764,964,862 - 5,764,964,862 매입채무 1,175,969,371 - 1,175,969,371 기타지급채무 839,511,419 - 839,511,419 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 716,425,574 - 716,425,574 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 1,529,005,220 (15,147,000) 1,513,858,220 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,216,373,015 (15,147,000) 1,201,226,015 부 채 총 계 7,293,970,082 (15,147,000) 7,278,823,082 자 본 Ⅰ. 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 Ⅱ. 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 Ⅲ. 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) Ⅳ. 이익잉여금 50,307,004,790 (311,423,000) 49,995,581,790 자 본 총 계 69,289,218,750 (311,423,000) 68,977,795,750 부 채 및 자 본 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 4) 포괄손익계산서 (2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일까지) 과 목 재작성 전 재작성효과 재작성 후 I. 매출액 49,831,496,318 - 49,831,496,318 제품매출 34,396,378,769 - 34,396,378,769 상품매출 15,254,900,877 - 15,254,900,877 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,684,567,888 - 36,684,567,888 제품매출원가 23,853,614,004 - 23,853,614,004 상품매출원가 12,830,953,884 - 12,830,953,884 III. 매출총이익 13,146,928,430 - 13,146,928,430 판매비와관리비 5,841,286,688 - 5,841,286,688 IV. 영업이익 7,305,641,742 - 7,305,641,742 기타수익 407,393,459 - 407,393,459 기타비용 746,989,709 - 746,989,709 금융수익 753,495,047 (326,570,000) 426,925,047 금융비용 153,375,843 - 153,375,843 V. 법인세비용차감전순이익 7,566,164,696 (326,570,000) 7,239,594,696 법인세비용 1,430,733,873 (15,147,000) 1,415,586,873 VI. 당기순이익 6,135,430,823 (311,423,000) 5,824,007,823 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정 요소 (29,546,710) - (29,546,710) VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) (29,546,710) - (29,546,710) VIII. 당기 총 포괄이익 6,105,884,113 (311,423,000) 5,794,461,113 IX. 주당이익 기본주당순이익 1,542 (78) 1,464 희석주당순이익 1,542 (78) 1,464 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제36기(2021년도) 매출채권 13,230,126 516,671 3.9% 미 수 금 362,799 188,028 51.8% 합 계 13,592,924 704,699 제35기(2020년도) 매출채권 12,480,745 586,490 4.7% 미 수 금 361,892 188,028 52.0% 합 계 12,842,637 774,518 제34기(2019년도) 매출채권 12,550,682 479,250 3.8% 미 수 금 252,957 188,028 74.3% 합 계 12,803,639 667,278 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 774,518 667,278 339,376 2. 순대손처리액(①－②±③) - 85,255 89 ① 대손처리액(상각채권액) - 85,321 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (66) 89 3. 대손상각비 계상(환입)액 (69,819) 192,495 327,991 4. 기말 대손충당금 잔액합계 704,699 774,518 667,278 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 개별적으로 평가하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대해서는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정하고 있습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 미연체 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 매출채권 12,476,764 221,501 20,146 511,715 13,230,126 미 수 금 174,771 - - 188,028 362,799 계 12,651,535 221,501 20,146 699,743 13,592,925 구성비율 93.1% 1.6% 0.1% 5.1% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기 제35기 제34기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 3,317,998 2,734,298 2,880,656 재공품 308,211 146,232 140,485 원재료 8,668,417 4,480,414 7,250,567 부재료 및 저장품 91,270 50,498 38,913 미착품 1,541,849 712,715 333,143 합 계 13,927,746 8,124,157 10,643,764 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9% 8.2% 12.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 3.7회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다. 구분 제36기 제35기 제34기 실사일자 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 실사입회자 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제36기 제35기 제34기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,474,826 (156,828) 3,317,998 2,827,382 (93,084) 2,734,298 3,057,390 (176,734) 2,880,656 재공품 311,279 (3,068) 308,211 154,720 (8,488) 146,232 150,312 (9,827) 140,485 원재료 8,774,963 (106,546) 8,668,417 4,623,891 (143,477) 4,480,414 7,407,399 (156,832) 7,250,567 부재료 및 저장품 91,270 - 91,270 50,498 - 50,498 38,913 - 38,913 미착품 1,541,849 - 1,541,849 712,715 - 712,715 333,143 - 333,143 합 계 14,194,188 (266,443) 13,927,746 8,369,206 (245,049) 8,124,157 10,987,157 (343,393) 10,643,764 라. 공정가치평가공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 중 "5.공정가치"를 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요당사의 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제36기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태연결재무제표 기준으로 자산은 전기대비 9,077백만원 증가한 107,926백만원이며, 부채는 3,035백만원 증가한 19,559백만원, 자본은 6,043백만원 증가한 88,366백만원 입니다. 부채비율은 22.1% 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 [유동자산] 56,792,103 53,852,643 ㆍ 현금 및 현금성자산 19,851,928 7,960,317 ㆍ 매출채권 및 기타수취채권 13,635,836 12,651,517 ㆍ 재고자산 13,927,746 8,124,157 ㆍ 기타유동자산 9,376,592 25,116,652 [비유동자산] 51,133,829 44,995,474 ㆍ당기손익공정가치측정금융자산 4,599,195 - ㆍ관계기업투자주식 26,289,146 26,030,280 ㆍ장기금융상품 1,213,967 22,144 ㆍ장기매출채권및기타수취채권 7,200,226 6,808,450 ㆍ유형자산 11,461,504 11,871,029 ㆍ무형자산 41,247 72,875 ㆍ사용권자산 328,544 190,696 자 산 총 계 107,925,932 98,848,117 [유동부채] 15,545,459 13,451,541 [비유동부채] 4,014,016 3,073,353 부 채 총 계 19,559,476 16,524,894 [자본금] 2,017,400 2,017,400 [자본잉여금] 18,665,147 18,665,147 [기타자본구성요소] (2,657,833) (2,657,833) [기타포괄손익누계] 979,719 809,780 [이익잉여금] 69,362,022 63,488,729 자 본 총 계 88,366,456 82,323,224 자본과부채총계 107,925,932 98,848,117 나. 영업실적연결재무제표 기준 당기 매출액은 전기대비 13.7% 증가한 54,057백만원, 영업이익은 9.8% 증가한 6,845백만원, 당기순이익은 13.7% 증가한 8,001백만원 입니다. (단위 : 천원) 과 목 영업실적 제36기 제35기 매출액 54,057,341 47,530,635 매출원가 40,519,438 35,161,718 매출총이익 13,537,903 12,368,917 영업이익 6,845,631 6,234,048 법인세차감전이익 9,892,805 8,680,216 법인세비용 1,892,228 1,646,489 당기순이익 8,000,577 7,033,727 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성영업활동으로인한 현금흐름은 재고자산 증감 등으로 인해 7,952백만원 감소하였고, 투자활동으로인한 현금흐름은 단기금융상품의 취득 등으로 31,464백만원 증가하였습니다. 재무활동으로인한 현금흐름은 단기차입금 상환 등으로 인해 8,223백만원 감소하여 기말의 현금 및 현금성 자산은 19,852백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 제36기 제35기 영업활동현금흐름 1,205,167 9,157,066 투자활동현금흐름 11,859,374 (19,604,770) 재무활동현금흐름 (1,197,641) 7,025,557 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,866,900 (3,422,147) 기초현금및현금성자산 7,960,317 11,428,189 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 24,712 (45,725) 기말현금및현금성자산 19,851,928 7,960,317 나. 자금조달보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 기타신용대출 국민은행 등 1.2 10,500,000 10,000,000 수출환어음할인 신한은행 2.58~2.77 794,654 484,915 합 계 11,294,654 10,484,915 장기차입금 - - - - - 5. 부외거래부외거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 주석 중 "우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 (당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제35기 (전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제34기 (전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 (당기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 60백만원 872 60백만원 965 제35기 (전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 60백만원 761 60백만원 872 제34기 (전전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50백만원 817 60백만원 817 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 (당기) - - - - - 제35기 (전기) 2021.02.22 세무조정용역 2021.01.01~2021.03.31 5백만원 - 제34기 (전전기) 2020.02.20 세무조정용역 2020.01.01~2020.03.31 5백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.15 CFO,감사위원, 업무수행이사 서면 및 유선 재무제표 감사와 관련된 경영진의 책임과 감사방법 및 시기 2 2021.08.10 CFO,감사위원, 업무수행이사 대면 반기검토 결과에 대한 논의 3 2022.03.15 CFO,감사위원, 업무수행이사 서면 및 유선 독립성 보고, 핵심감사사항 및 감사결과에 대한 설명 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 제36기 회계감사인인 우리회계법인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고기간말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 민남규 대표이사를 의장으로 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이사회 및 이사회내 위원회 현황(기준일 : 2021년 12월 31일) 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역활 이사회 사내이사 2명사외이사 2명 민남규, 민소원김완수, 서유승 민남규(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사내이사 1명사외이사 2명 민소원김완수, 서유승 김완수(사외이사) ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - - 다. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 민남규 민소원 김완수 정철화 서유승 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬 반 여 부 1 2021.02.26 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.03.16 주주 중심의 경영가치 실현을 위한 현금배당의 건정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.16 금융기관 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.03.31 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2021.04.26 (주)자강 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2021.12.14 제36기 정기주주총회 개최 및 기말배당을 위한 권리주주 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 ※ 정철화 사외이사는 2021년 3월 31일 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 2021년 3월 31일 개최된 제35기 정기주주총회를 통해 김완수 사외이사가 재선임되었으며, 서유승 사외이사가 신규선임 되었습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사회 운영규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. [이사회 의결사항] 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 임직원 겸직 승인에 관한 사항(신설) 9. 신용거래 승인에 관한 사항(신설) 10. 사내 규정 재·개정에 관한 사항(신설) 11. 이사회운영에 관한 사항 12. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 13. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 [이사회 결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 마. 사외이사의 전문성회사내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고기간말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김완수 예 사법연수원 제37기(전) 법무법인 한율 대표변호사 (2013.07~2014.04)(현) 변호사 김완수 법률사무소 대표변호사 (2014.04~현재)(현) 케이디켐(주) 사외이사 (2017.03~현재) - - - 서유승 예 (전) (주)비지에프리테일 전무이사 (1993.03~2020.12)(현) (주)비지에프리테일 고문 (2020.12~현재)(현) 케이디켐(주) 사외이사 (2021.03~현재) - - - 민소원 - (전) CJ제일제당 마케팅팀 (2003.12~2008.02) (현) 케이디켐(주) 부사장(CFO) (2012.08~현재) 예 상장회사 회계·재무분야경력자 케이디켐(주) CFO(2012.08~현재) ※ 2021년 3월 31일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 서유승 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구 분 내 용 정관 제45조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 김완수 정철화 서유승 민소원 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 2021.02.26 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 평가, 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2021.03.31 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 31일 정철화 사외이사가 임기만료로 퇴임하였고, 제35기(2021년 3월 31일) 정기주주총회를 통해 김완수 사외이사가 재선임되었으며, 서유승 사외이사가 신규선임 되었습니다.※ 2021년 3월 31일 이사회를 통하여 김완수 사외이사, 서유승 사외이사, 민소원 사내이사가 감사위원회 위원으로 선임 되었습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 예정 마. 감사위원회 지원조직 현황회사내에 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 관리팀에서 감사위원회가 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,034,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 213,443 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 560,000 (*1) - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,261,357 - - - - (*1) 관계회사인 자강산업 주식회사가 보유하고 있는 주식은 상법 제369조 제3항에서 정한 상호보유 주식에 해당되어 의결권이 제한 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 소집시기 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행할 주식은 이사회의 결의에 의하여 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 당 회사의 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주 인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 ① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. KB국민은행 증권대행부 T. 02-2073-811007331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 KB국민은행 본점 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kdchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제35기정기주주총회(2021.03.31) 1. 제35기 (2020.01.01~2020.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제34기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제34기 (2019.01.01~2019.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제33기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제33기 (2018.01.01~2018.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500원)2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제32기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제32기 (2017.01.01~2017.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 500)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제31기정기주주총회(2017.03.29) 1. 제31기 (2016.01.01~2016.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (현금배당안 : 1주당 550)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.57 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.88 560,000 13.88 - 민경웅 친인척 보통주 131,738 3.27 131,738 3.27 - 민소원 친인척 보통주 59,201 1.47 59,201 1.47 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.39 56,000 1.39 - 황영희 친인척 보통주 29,670 0.73 19,670 0.49 장내매도 위문권 임원 보통주 3,560 0.09 0 0.00 (*1), (*2) 박흥환 임원 보통주 2,510 0.06 2,510 0.06 (*1) 계 보통주 2,874,079 71.24 2,860,519 70.90 - 기타 - - - - - (*1) 해당 주식은 미등기임원의 우리사주조합 취득분 입니다.(*2) 상기 미등기임원 위문권은 2020년 12월 31일 개인사정으로 퇴임하였습니다.(미등기 임원 위문권의 퇴임으로 인한 우리사주 인출일은 2021년 1월 29일 입니다.) 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책명 주요경력 비고 민남규 대표이사 고려대학교 농화학과 졸업 (70.02) 워싱턴 주립대학 최고경영자과정 수료 (86.02) 고려대학교 생명환경 최고위과정 수료 (03.02) 고려대학교 언론대학원 최고위과정 수료 (04.02) 고려대학교 이학명예박사 (15.02) 고려화학공업사 설립 대표(현, 자강) (74.10~현재) 대우프라스틱공업 설립 대표(현, 자강산업) (83.03~현재) 한국대협화성 설립 대표(현, 케이디켐) (86.07~현재) 제이케이머티리얼즈 설립 대표 (12.06~현재) - 나. 최대주주 변동내역보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 민남규 1,919,400 47.57 - 자강산업(주) 560,000 13.88 - 우리사주조합 12,810 0.32 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,532 1,541 99.42 917,486 3,821,357 22.42 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 대표이사 사내이사 상근 회사전반 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 본인 35년 2월 2022.03.31 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 관리총괄 서울대학교대학원 경영학과 졸업한양대학교공학대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 現) 케이디켐(주) 부사장 59,201 - 최대주주의자녀 9년 2월 2022.03.29 김완수 남 1978.10 이사 사외이사 비상근 회사전반 부산대학교 법학과 졸업사법연수원 제37기 수료前) 법무법인 장백 변호사前) 법무법인 한율 대표변호사現) 김완수 법률사무소 대표변호사現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 4년 7월 2022.03.31 서유승 남 1966.12 이사 사외이사 비상근 회사전반 前) (주)비지에프리테일 전무이사現) (주)비지에프리테일 고문現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 10월 2022.03.31 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 경영 전반 아주대학교 공학대학 공업화학과 졸업前) 송원산업(주) 기술생산 부장現) 케이디켐(주) 전무이사 - - 3년 8월 - - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과 졸업現) 케이디켐(주) 상무이사 - - 35년 4월 - - 박흥환 남 1960.06 상무 미등기 상근 해외영업및 구매총괄 부산대학교 자연과학대학 화학과 졸업 前) 코오롱유화 기술고문 前) 우창실업 이사現) 케이디켐(주) 상무이사 2,510 - 14년 11월 - - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 해외사업 한양대학교 공과대학원 공업화학과 졸업前) (주)동진쎄미켐 전무이사現) 케이디켐(주) 상무이사 - - 4년 8월 - - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 민남규 남 1947년 08월 사내이사 現) (주)자강 대표이사現) 자강산업(주) 대표이사現) 케이디켐(주) 대표이사現) 제이케이멀티리얼즈(주) 대표이사 2022년 03월 29일 본인 선임 민소원 여 1976년 11월 사내이사 前) 케이디켐(주) 전무이사前) 케이디켐(주) 부사장現) 케이디켐(주) 사장 2022년 03월 09일 최대주주의자녀 선임 김완수 남 1978년 10월 사외이사 前) 법무법인 한율 대표변호사現) 김완수 법률사무소 대표변호사現) 케이디켐(주) 사외이사 2021년 03월 29일 - 선임 김민성 남 1970년 06월 사외이사 前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄 임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트 2022년 03월 29일 - ※ 보고서 제출일 이후 2022년 3월 29일 개최 예정인 제36기 정기주주총회의 안건으로, 민남규, 민소원 사내이사 및 김완수 사외이사는 재선임 대상이고, 김민성 사외이사 후보자는 신규선임 대상자입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유기액상안정제 남 38 - - - 38 10년 5개월 2,927,841 77,048 - - - - 유기액상안정제 여 5 - - - 5 5년 10개월 267,849 53,570 - 합 계 43 - - - 43 10년 1개월 3,195,690 74,318 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 518,122 129,530 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 사외이사 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 623,250 155,813 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 400,000 400,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 223,250 74,417 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 보수총액 5억원 초과하는 인원 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 보수총액 5억원 초과하는 인원 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 케이디켐 주식회사 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 케이디켐(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이엔(주) (주)자강 산동KDC화학유한공사 중국 100.00% - - - - 자강산업(주) 한국 24.95% - 10.49% - - 제이케이머티리얼즈(주) 한국 10.75% 11.38% - - - (주)자강 한국 - - 24.60% 15.00% - 제이케이엔(주) 한국 - 38.01% 15.15% - - 산동자강소료유한공사 중국 - 15.11% 35.00% 12.50% 37.39% YOUNG CHEM S.A DE C.V 멕시코 - 20.83% - - - JK Marerial S.A DE C.V 멕시코 - - - - - 케이디켐(주) 한국 - 13.88% - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸임회사 등기여부 비고 성명 직위 회사명 직위 민남규 대표이사 케이디켐(주) 대표이사 등기 상근 자강산업(주) 대표이사 등기 비상근 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 등기 비상근 (주)자강 대표이사 등기 비상근 제이케이엔(주) 대표이사 등기 비상근 산동자강소료유한공사 이사 등기 비상근 민소원 사내이사 케이디켐(주) 사내이사 등기 상근 제이케이머티리얼즈(주) 감사 등기 비상근 제이케이엔(주) 감사 등기 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 8,369 - - 8,369 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 8,500 2,953 - 11,453 계 - 6 6 16,869 2,953 - 19,822 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (*) 기타 특수관계자의 거래내역 및 주요 경영진에 대한 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항 중 3. 연결재무제표 주석의 34. 특수관계자 내용 및 5. 재무제표 주석의 34. 특수관계자 내용을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.2. 채무보증 현황- 해당사항 없음.3. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.4. 그 밖의 우발채무 등- 기타 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 산동KDC화학유한공사 2006.06.02 Zikang road, Shouguang EconomicDevelopment Zone, Shandong, China PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 674 지분 100%보유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 케이디켐(주) 134111-0013255 - - 비상장 8 자강산업(주) 134111-0012497 제이케이머티리얼즈(주) 165011-0038563 (주)자강 154211-0002244 제이케이엔(주) 134611-0021422 산동KDC화학유한공사 (중국) - 산동자강소료유한공사 (중국) - YOUNG CHEM S.A DE C.V (멕시코) - JK Marerial S.A DE C.V (멕시코) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 산동KDC화학유한공사(해외) 비상장 2006.06.26 종속기업 288 - 100.00 326 - - - - 100.00 326 674 -8 자강산업(주)(국내) 비상장 1991.05.16 지분투자 600 141,177 24.95 7,076 - - - 141,177 24.95 7,076 67,274 2,518 제이케이머티리얼즈(주)(국내) 비상장 2012.07.02 지분투자 967 42,995 10.75 967 - - - 42,995 10.75 967 108,200 1,370 KV-ONE전문투자형 사모투자신탁(국내) 비상장 2018.06.07 투자 8,500 - 47.22 8,500 - -2,646 - - 46.70 5,854 19,767 4,891 다토즈에이티유글로벌사스기술성장사모투자합자회사(국내) 비상장 2021.06.29 투자 1,000 - - - 1,000,000,000 1,000 - 1,000,000,000 11.6 1,000 8,547 -134 아이엔지스토리(국내) 비상장 2021.08.13 투자 2,000 - - - 1,445 2,000 - 1,445 2.27 2,000 21,532 1,063 푸딘코(국내) 비상장 2021.10.13 투자 999 - - - 555 999 - 555 18.16 999 3,761 -1,381 수피케이에스에스아이신기술투자조합 1호(국내) 비상장 2021.11.08 투자 1,000 - - - 100 1,000 - 100 35.71 1,000 2,793 -7 센트럴소셜임팩트투자조합(국내) 비상장 2021.11.23 투자 600 - - - 600 600 - 600 3.59 600 6,652 -28 합 계 - - 16,869 - 2,953 - - - 19,822 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음