케이디켐 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 정리드립니다.

PVC	5대 범용수지. 열가소성 플라스틱의 하나로 '폴리염화비닐', '염화비닐수지'라고 함

PVC안정제	PVC의 가공시 필수적으로 첨가되는 첨가제PVC의 가공시 열에 의해 발생하는 염화수소가스(HCl gas) 를 포집하여, 가공시 또는 가공 후에 고객이 생산하는 제품의 안정화에 기여하는 첨가제

유기액상안정제	액상타입의 PVC안정제로 유기산금속염, 유기용제, 기타첨가제(산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등)로 이루어짐. PVC와의 상용성, 투명성이 우수하고 취급성이 용이하고 위생적임

친환경안정제	점차 강화되는 환경규제와 관련해 해당규제물질 등의 사용을 줄이거나 제거해서 규제에 부합되고, 기존 문제점을 최소화한 안정제 제품을 총칭 ( Low TVOCs 안정제, Phenol-free안정제, Nonlyphenol-free안정제 등)

무독안정제	중금속(Cd, Pb 등)이 배제된 제품. 기존 Pb, Cd계, Cd-Ba-Zn계의 제품에서 독성이 없는(적은) Ca/Zn 로 대체된 제품. 당사제품으로는 Ca-Zn계 안정제를 의미

준무독안정제	중금속이 포함된 제품에서 중금속에 해당되는 Cd 및 Pb 를 대신하여, Ba 으로 바뀐 형태 - '무독에 준한다'는 의미. 당사제품으로는 Ba-Zn계 안정제를 의미

유독안정제	중금속이 포함된 제품. (Pb계 / Cd계 / Cd-Ba-Zn계 등)

PHR	Part Per Hundred Resin의 약자로 고분자 100중량(eg, kg) 당 첨가되는 첨가제 중량(eg, kg). 배합단위를 표현할때 사용하는 단위

열열화	열로 인해 고분자 재료의 물성이 저하되는 것

연질제품	PVC의 제품군 중 딱딱하지 않은 소프트한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 40PHR 이상인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

경질제품	PVC의 제품군 중 딱딱한 제품. 일반적으로 가소제 함량이 0~10PHR 이하인 제품(가소제의 함량은 절대적인 값은 아님)

Phenol Free	Phenol 성분이 0%인 제품. 현실적으로 0ppm 이 아닌 100ppm미만을 의미. 당사는 50ppm 미만으로 Phenol free 제품을 관리하고 있음

TVOCs	Total Volatile Organic Compounds(총휘발성유기화합물)

Low VOCs	Volatile Organic Compounds 가 적은 제품을 의미 (휘발성유기화합물은 대기중에 휘발되어 악취나 오존을 발생시키는 탄화수소화합물을 일컫는 말로, 피부접촉이나 호흡기 흡입을 통해 신경계에 장애를 일으키는 발암물질이다. 벤젠이나 포름알데히드, 톨루엔, 자일렌, 에틸렌, 스틸렌, 아세트 알데히드 등을 통칭한다.)

현장화기술	개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술

첨가제활용기술	제품의 성능을 극대화를 시킬 수 있는 다양한 첨가제들의 성능과 안정제 적용시의 특성에 대해 당사가 확보한 기술을 의미하며, 이를 바탕으로 우수한 제품성능 뿐 아니라 가격경쟁력도 확보할 수 있음

가. 산업의 개황

당사의 주력제품인 유기액상안정제는 PVC제품 가공과정에서 PVC수지에 혼합되는 첨가제로 PVC제품의 가공시 반드시 들어가야하는 첨가제입니다.PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가 시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 방지하며, 가공성을 개선하고, 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준, 2~5 PHR 정도로 소량 투입되고 있지만 완성된 제품의 사용기간 중 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다.

[PVC 가공 과정]

emb0000123809cf.jpg [PVC 가공 과정]

(출처 : 회사정리)

PVC안정제는 크게 분말형태의 납계안정제, Ca-Zn 등 금속 석검계 분말안정제, 액상형태의 유기Tin계안정제와 유기액상안정제로 구분되며, 당사는 유기액상안정제 생산에 주력을 하고 있습니다.

[안정제 종류별 특성]

안정제종류	특 징

납계안정제	납을 주원료로 만든 안정제로 가공성이 용이하고 내열성이 우수한 반면 독성으로 인해 지역, 어플리케이션에 따라 사용이 규제되고 있음.

유기Tin계안정제	유기주석을 메인원료로 하는 안정제로 경질투명제품, 유색제품 등을 만드는데 사용되며 투명성과 색조보존성이 우수함. 가격이 비싸고 활성이 떨어져 활제와 병행 사용해야 하며 고난이도 가공기술이 필요함.

금속석검계 분말안정제
(Ca-Zn, Ba-Zn등 분말안정제)	금속석검을 메인원료로 하는 분말타입 안정제로 내열성이 우수해 경질제품과 유색쪽의 연질제품에 사용됨.생산이 비교적 용이해 경쟁이 치열함.

유기액상안정제	유기산 금속염을 메인원료로 하는 액상타입의 안정제로 투명성과 PVC와의 상용성이 우수함.분말안정제 대비 내열성이 약하고 활성이 떨어지지만, 작업시 취급이 용이하고 위생적임.

(출처 : 회사정리)

유기액상안정제는 유기산금속염, 용제 및 산화방지제, 유기인에스테르계, 착색방지제 등의 기타첨가제로 만들어집니다. 유기산금속염은 유기액상안정제 성능의 70%~80%를 결정하는 인자로 사용되는 금속에 따라 무독 (Ca, Zn, Mg), 준무독 (Ba), 유독(Cd, Pb) 안정제로 나눌 수 있으며, 환경규제와 고객의 요구에 따라 선별적으로 적용됩니다. 최근 친환경트렌드로 유기액상안정제 시장에서도 기존의 독성이 있는 Cd-Ba-Zn계 안정제에서 보다 친환경적인 Ba-Zn계, Ca-Zn계 등의 안정제로 빠르게 전환되고 있습니다.유기액상안정제는 유기복합물을 용제에 녹인 상태로써 작업성 및 인체 안전성에 있어 분말대비 장점이 있습니다. 특히 우수한 겔화성과 투명성 외에도 사용시 분진 등의 날림이 없어 작업자의 안전과 주변오염이 적다는 점, 작업성이 우수하다는 점이 분말안정제보다 상대적으로 비싼 가격임에도 사용되고 있는 이유입니다. 주요사용처는 연질 또는 반경질 PVC제품 제조에서 사용되며 생산 제품으로는 바닥재, 벽지, 시트류, 호스류, 랩 등에 사용되고 있습니다.

[유기액상안정제의 장단점]

구 분	장 점	단 점

액상안정제	- 수지와 가소제와의 상용성이 양호하다.
- 겔화성이 우수하여 투명성 향상과 용융 점도를 낮추기가 좋다.
- 양호한 색조보존성 있다.
- 플라스티졸의 점도를 낮추고 점도 안정성이 크다.
- 분진비산이 없다.
- 배송과 계근작업이 쉽다.
- 생산자동화에 유리하다.
- 안정제 제품내에 이물질의 혼입이 거의 없다.
- 안정제 제조에 있어 품질관리가 쉽고, 생산성이 좋다.	- 분말안정제 대비 열안정성이 낮다.
- 분말안정제 대비 활성이 적다.
- 경질제품에는 연화점을 저하시킨다.
- 휘발성 성분으로 발포하거나 냄새문제를 일으킬 수 있다.
- 분말안정제 대비 가격이 비싸다.

(출처 : 회사정리)

나. 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.

(1) 과점적 시장 형태

유기액상안정제는 PVC제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다.

(2) CUSTOMIZING

동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이 필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성하여 반드시 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. 과거 몇몇 대기업이 유기액상안정제 시장에 진출하였으나 수익성을 맞추지 못하여 철수한 이유가 여기에 있습니다.

(3) 기술의존도가 높은 산업

유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다.

(4) 원료구매에 있어 전문성이 필요

소수의 인원으로 제조가 가능하고 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 대부분의 원료가 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매시 구매 경쟁력을 위하여 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

다. 성장성

안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, PVC 시장 수요를 바탕으로 추정해 볼 수 있습니다. 2016년 발간된 Zion Research Analysis에 따르면 글로벌 PVC 시장은 2015년 $57.06 billion에서 2021년 $78.9 billion으로 2016년 부터 2021년 까지 연평균 5.6%로 꾸준히 성장할 것으로 전망했습니다.국내시장의 경우도 석유협회에서 발행하는 국내 PVC 수요동향에 따르면 2016년 국내 PVC 수지의 수요는 112만톤으로 최근 7개년 성장률이 4.6%로 글로벌 수요와 맥락을 같이 하고 있습니다. 동일 자료에 있는 PVC 사용량을 기준으로 PVC안정제 수요를 추정해 봤을때, 당사는 국내 PVC안정제 시장을 약 42,000톤으로 보고 있습니다.

라. 경기변동의 특성, 시장의 안정성

당사의 주요 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 매출과 수익성은 PVC 제품 수요에 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. Ceresana Research 보고서에 따르면, 전 세계 안정제 시장은 2013년에서 2021까지 금액기준으로 연평균 5.8%, 물량기준으로는 3.2% 성장할 것으로 예상하는 등 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 . 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가들에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다.

마. 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율

유기액상안정제는 PVC 제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 매우 중요한 제품입니다. 또한 개발된 안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기 때문에 누적된 경험과 전문성이 중요하고, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 대응이 필요하기에 고객과의 밀접한 관계가 중요합니다. 해외시장에서는 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 글로벌 안정제 업체들과 고품질 제품 시장에서 경쟁하는 동시에, 당사의 현장화기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있습니다. 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다.

국내시장은 당사를 포함하여 약 5개사가 경쟁하고 있는 가운데, 당사는 국내 유일한 유기액상 안정제 전문기업으로 수년간 유기액상 안정제 국내시장 점유율 50% 이상을 차지하며 안정적으로 시장을 지배하고 있습니다. 본 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다.

바. 경쟁우위요소당사의 핵심경쟁력은 다음과 같이 정리됩니다.

[당사 핵심경쟁력]

구 분	내 용

친환경안정제 제조기술	구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음.

현장화기술	유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술.

Solution Provider(기술컨설팅)	당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임.

시장지배력, 구매력 기반의 가격경쟁력	유기액상안정제 제조시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로서 원료영업으로 인한 수익 뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음.

엄격한 품질관리	당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이 원화하고 있음. 또한 모든 원자재마다 LOT관리를 하고 있으며 출고되는 모든 제품은 바코드로 관리해 품질문제 발생시 정확한 원인을 빠르고 효과적으로 규명이 가능함.

2. 주요 제품에 관한 사항가. 주요매출현황 (단위 : 백만원)

매출유형	2019년도(제34기)	2018년도(제33기)	2017년도(제32기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

제품매출	33,356	68.38%	34,656	69.34%	34,521	67.71%

상품매출	15,392	31.55%	15,147	30.30%	16,466	32.29%

기타매출	36	0.07%	180	0.36%	-	-

합 계	48,784	100.00%	49,983	100.00%	50,987	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품별 가격 산출 기준은 해당 사업연도별로 총 판매액 합계를 제품 판매량으로 나누어 평균가격으로 산출하였습니다. 연도별로 판매 수량대비 업체별 판매금액이 각각 다르기 때문에 변동추이는 매년 차이가 있습니다. 동일한 제품이라도 고객과 상황에 따라 가격 차이가 발생합니다. 주요 제품 등의 단순평균 가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

구 분	2019년도
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기액상안정제	3,626	3,537	3,440

기타안정제	4,592	4,374	4,378

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	2019년도
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

원재료	유기산 외	33,601	37,173	33,395

구매대행상품	레진	584	3,120	-

총 합 계	34,185	40,293	33,395

나. 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원/kg)

구 분	2019년도
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기산류	1,715	1,913	1,838

유기용제류	1,095	1,200	1,064

금속화합물	2,848	3,101	2,203

다 . 주요 원재료 공급의 안정성 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다 .

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤)

품목명	구 분	2019년도
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

유기액상안정제	생산능력	11,088	11,088	11,088

생산실적	8,253	9,241	8,544

가 동 율	74.4%	83.3%	77.1%

기타안정제	생산능력	528	528	528

생산실적	647	711	669

가 동 율	122.5%	134.7%	126.7%

총 합 계	생산능력	11,616	11,616	11,616

생산실적	8,900	9,952	9,213

가 동 율	76.6%	85.7%	79.3%

※ 생산능력 산출근거

1. 유기액상 안정제 1일 생산량 : 보은 액상 30톤 + 안산 액상 12톤 = 42톤2. 기타안정제 1일 생산량 : 보은 분말 2톤3. 연간 생산량 계산 - 유기액상안정제 : 42톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 11,088톤 - 기타안정제 : 2톤 × 일수 (22일) × 12개월 = 528톤

나. 생산설비에 관한 사항 2019년말 기준으로 당사의 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	대체	기말가액	비고

증가	감소

보은공장	토지	충북보은군보은읍	1,800,782	-	-	-	-	1,800,782	-

건물	2,163,032	115,571	12,625	99,833	50,009	2,216,154	-

구축물	547,206	117,790	-	53,070	-	611,926	-

기계장치	391,523	166,100	2	116,587	-	441,034	-

차량운반구	67,787	33,981	1	30,264	-	71,503	-

비품 등	19,683	1,150	-	6,531	-	14,302	-

기타의 유형자산	75,546	-	-	-	-	75,546	-

건설중인자산	103,909	13,000	-	-	(50,009)	66,900	-

합 계	5,169,468	447,592	12,628	306,285	-	5,298,147	-

안산공장	토지	경기안산시단원구	4,320,844	94,095	-	-	-	4,414,939	-

건물	2,242,420	104,551	-	92,901	-	2,254,070	-

구축물	94,815	-	-	15,863	-	78,952	-

기계장치	346,508	3,200	-	93,361	-	256,347	-

차량운반구	24,690	-	-	9,257	-	15,433	-

비품 등	113,240	34,454	-	58,276	-	89,418	-

기타의 유형자산	50,009	1,000	-	-	-	51,009	-

건설중인자산	16,000	-	-	-	(16,000)	-	(주1)

합 계	7,208,526	237,300	-	269,658	(16,000)	7,160,168	-

(주1) 당기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 (단위 : 백만원)

구 분	설비능력	총 예상소요자금	기지출액	지 출 예 정	비 고

2020년	2021년	이후

토 지	2,000	1,327	-	-	-	-

건 물	공장건축물,사무동	3,000	3,080	-	300	-	-

기계장치	설비증설	3,000	1,704	-	1,589	단계적 진행

계	8,000	6,111	-	300	1,589	-

※ 토지 구입시 절약한 자금은 향후 기계장치 등 시설투자비용 지출시 사용 될 예정입니다.※ 생산성을 높이기 위한 생산 자동화 작업은 기진행 되었으나, CAPA 증설을 위한 기계설비의 투자는 경기 및 시장상황에 따라 단계적으로 진행 할 예정입니다.

라. 외주생산에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	구분	2019년도
(제34기)	2018년도
(제33기)	2017년도
(제32기)

제품매출	내수	15,728	18,064	19,439

수출	17,628	16,592	15,082

소계	33,356	34,656	34,521

상품매출	내수	14,386	13,884	14,996

수출	1,006	1,263	1,470

소계	15,392	15,147	16,466

기타매출	내수	-	1	-

수출	36	179	-

소계	36	180	-

합 계	내수	30,114	31,949	34,435

수출	18,670	18,034	16,552

소계	48,784	49,983	50,987

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로

당사는 국내영업의 경우 가능한 직거래 구조를 가져가려고 하고 있습니다. 하지만 ① 영업의 효율성 증대 ② 거래처 신용 위험 분산 등 필요시 대리점 또는 위탁판매를 활용하고 있습니다. 현재 운영하고 있는 대리점은 총 4곳, 위탁판매점 1곳이 있습니다.

해외의 경우 지역적인 한계로 인해 대리점을 적극 활용하고 있습니다. 현재 국가별로 1~2개의 대리점을 운영하고 있고 총 19개의 대리점을 운영하고, 일부는 직거래로 제조업체에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별 매출액	비중

제품매출	내수	직거래	14,883	30.51%

회사→대리점→사용처	472	0.97%

회사→위탁판매→사용처	373	0.76%

수출	직거래	7,786	15.96%

회사→대리점→사용처	7,725	15.84%

회사→해외법인→사용처	2,117	4.34%

소 계	33,356	68.38%

상품매출	내수	직거래	14,096	28.90%

회사→대리점→사용처	290	0.59%

수출	직거래	187	0.38%

회사→대리점→사용처	819	1.68%

소 계	15,392	31.55%

기타매출	내수	직거래	-	-

수출	직거래	36	0.07%

소 계	36	0.07%

합 계	48,784	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 판매전략

당사가 계획하고 있는 시장 확대전략은 (1) 수출확대를 통한 양적성장 (2) 친환경, 고품질 안정제 지배력 확대를 통한 질적인 성장입니다. 당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있으며, 당사의 핵심경쟁력인 기술컨설팅, 현장화 기술을 통해 경쟁사의 고객들을 성공적으로 당사의 고객으로 전환시키고 있습니다.

또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다.

장기적으로는 Global Player들과의 효과적인 대응을 위해 현지거점을 추가 확보하여, 진출지역확대는 물론 현지대응력을 강화할 예정입니다.

6. 수주상황

국내매출은 수주 받은 사항에 대해서는 지정된 납기일에 출고하고 있고, 대부분의 경우 2~3일내 출고완료하고 있습니다. 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	644,585	(644,585)	8,265	(8,265)

JPY/원 등	121	(121)	(3,732)	3,732

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 100bp 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순이자수익	155,399	(155,399)	159,631	(159,631)

나. 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험은 없습니다. 다. 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 11,428,189천 원(전기말: 12,636,889 천원) 및 5,013,121 천원(전기말: 3,417,219 천원)을 투자하고 있습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 726,733 - - - 726,733 단기차입금 566,125 - - - 566,125 기타지급채무 763,272 - - - 763,272 리스부채 128,016 104,790 91,659 - 324,465 합 계 2,184,146 104,790 91,659 - 2,380,595 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,174,874 - - - 1,174,874 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 858,765 - - - 858,765 합 계 4,939,768 - - - 4,939,768 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 6,021,464 7,941,229 자본총계(B) 77,268,625 72,279,146 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 16,441,311 16,054,108 차입금(D) 566,040 2,905,305 부채비율(A/B) 7.79% 10.99% 순차입금비율(D-C)/B (-)20.55% (-)18.19% 8. 파생상품거래 현황 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 580,000 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 127,694천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 115,050천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다. 또 한 별도의 분석팀을 설치하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. 현재 연구전담요원은 8명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다. [기업부설연구소 조직도].jpg [기업부설연구소 조직도] (출처 : 회사 자료) 나. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간의 연구개발 실적은 LOX-4200K, LFX-910D-2, KAX-2330 등 105개의 제품을 개발하였습니다. 당사는 친환경 무독안정제에 중점을 두고 개발하고 있습니다. 연구개발의 상당수가 상품화로 연결되고 있으며, 제품생산시 매출증가의 기대효과가 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제34기(2019.1.1~2019.12.31) 제33기(2018.1.1~2018.12.31) 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 자산관리 월재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 607,177 559,713 546,550 합 계 607,177 559,713 546,550 매출액대비비율 1.24% 1.12% 1.07% 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외부기관의 기술평가 내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 제32기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 43,717 33,663 21,836 장기금융상품 19 95 81 비유동기타수취채권 8,390 338 338 유형자산 12,489 12,422 11,169 무형자산 98 98 110 관계기업투자 22,411 20,710 10,138 기타비유동자산 - - - 사용권자산 310 - - [유동자산] 39,573 46,557 52,258 현금및현금성자산 11,428 12,637 21,809 단기금융상품 5,013 3,417 584 매출채권 12,072 11,838 14,364 기타수취채권 116 6,284 5,051 재고자산 10,644 12,204 9,880 기타유동자산 300 177 570 자산총계 83,290 80,220 74,094 [지배기업 소유주지분] 77,269 72,279 67,129 ㆍ납입자본 20,682 20,682 20,682 ㆍ이익잉여금 57,598 52,509 47,869 ㆍ기타자본구성항목 (1,011) (912) (1,422) [비지배지분] - - - 자본총계 77,269 72,279 67,129 [비유동부채] 2,923 2,152 1,922 [유동부채] 3,098 5,789 5,043 부채총계 6,021 7,941 6,965 부채와자본총계 83,290 80,220 74,094 (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 48,784 49,983 50,987 영업이익 6,421 7,269 7,188 연결당기순이익 7,492 6,797 6,643 지배기업 소유주지분 7,492 6,797 6,643 비지배지분 - - - 기본 주당순이익 1,917 1,708 1,650 희석 주당순이익 1,917 1,708 1,650 연결에포함된회사수 2 1 1 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2019년(제34기) 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준( K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 습니다.※ 연결에 포함된 회사수의 증가는 2019년 9월 5일 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 목적으로 삼성증권과 계약금액 10억원의 자기주식 신탁계약을 체결하였고, 이를 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.※ 상기 제33기 요약연결재무정보는 전기 재작성한 재무제표의 재무정보를 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표 재작성으로 인한 자세한 영향은 연결재무제표 주석의 36. 재무제표의 재작성 또는 Ⅲ. 재무에관한사항 중 6. 기타 재무에 관한 사항의 재무제표 재작성의 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 제32기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 39,147 29,778 20,045 장기금융상품 19 95 81 비유동기타수취채권 8,390 338 338 유형자산 12,459 12,378 11,147 무형자산 98 98 110 종속기업투자 1,328 326 326 관계기업투자 16,543 16,543 8,043 기타비유동자산 - - - 사용권자산 310 - - [유동자산] 38,545 46,479 51,998 현금및현금성자산 10,537 12,555 21,733 단기금융상품 5,013 3,417 584 매출채권 12,376 12,506 14,645 기타수취채권 77 6,203 5,023 재고자산 10,242 11,620 9,443 기타유동자산 300 178 570 자산총계 77,692 76,257 72,043 [납입자본] 20,682 20,682 20,682 [이익잉여금] 53,567 49,996 46,176 [기타자본구성요소] (1,660) (1,700) (1,246) 자본총계 72,589 68,978 65,612 [비유동부채] 1,981 1,514 1,475 [유동부채] 3,122 5,765 4,956 부채총계 5,103 7,279 6,431 부채와자본총계 77,692 76,257 72,043 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.12.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 48,213 49,831 50,222 영업이익 6,272 7,306 7,140 당기순이익 6,068 5,824 5,908 기본 주당순이익 1,552 1,464 1,468 희석 주당순이익 1,552 1,464 1,468 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 주당순이익(손실)의 단위는 원 입니다.※ 당사의 2019년(제34기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었 습니다.※ 상기 제33기 요약별도재무정보는 전기 재작성한 재무제표의 재무정보를 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표 재작성으로 인한 자세한 영향은 재무제표 주석의 36. 재무제표의 재작성 또는 Ⅲ. 재무에관한사항 중 6. 기타 재무에 관한 사항의 재무제표 재작성의 내용을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서_34_00370918_케이디켐주식회사_변환(전기수정).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2019.12.31 현재 제 33 기 2018.12.31 현재 제 32 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 39,572,805,844 46,557,312,364 52,257,464,282 현금및현금성자산 11,428,189,461 12,636,889,235 21,808,514,970 현금 5,546,067 3,842,827 3,533,183 현금성자산 11,422,643,394 12,633,046,408 21,804,981,787 단기금융상품 5,013,121,359 3,417,218,959 584,123,879 매출채권 및 기타유동채권 12,487,731,266 18,299,417,012 19,985,114,556 매출채권 12,550,681,854 11,989,132,198 14,528,023,657 대손충당금 (479,250,178) (151,348,423) (164,135,025) 단기미수금 252,957,376 1,467,217,044 239,103,921 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 51,070,083 4,714,653 0 단기보증금자산 47,604,263 0 0 단기선급금 214,841,075 111,978,374 504,233,649 단기선급비용 37,854,793 65,751,166 65,916,354 단기대여금 0 5,000,000,000 5,000,000,000 재고자산 10,643,763,758 12,203,787,158 9,879,710,877 원재료 7,407,398,514 8,023,845,568 6,811,476,900 평가충당금 (156,831,840) (221,002,152) (265,010,503) 재공품 150,311,520 89,955,401 108,024,757 평가충당금 (9,826,698) (10,764,524) (2,695,128) 제품 3,057,389,485 3,479,778,466 2,542,287,191 평가충당금 (176,733,571) (268,008,629) (325,573,554) 미착품 333,143,048 1,083,160,591 979,684,303 기타재고 38,913,300 26,822,437 31,516,911 비유동자산 43,717,283,142 33,663,062,553 21,836,208,975 장기금융상품 19,137,738 94,433,783 80,840,021 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,390,223,907 337,923,907 337,923,907 장기보증금자산 337,923,907 337,923,907 337,923,907 장기대여금 8,052,300,000 0 0 유형자산 12,489,449,838 12,422,216,508 11,169,061,536 토지 6,215,720,860 6,121,625,506 6,121,625,506 건물 5,827,440,459 5,574,651,329 4,524,468,420 감가상각누계액 (1,357,216,720) (1,169,199,012) (1,001,011,819) 구축물 1,139,029,207 1,021,239,207 660,985,287 감가상각누계액 (448,150,527) (379,217,938) (330,468,641) 기계장치 5,503,048,300 5,334,939,730 5,236,521,281 정부보조금 0 (1,756,829) (6,205,457) 감가상각누계액 (4,805,667,171) (4,595,152,047) (4,428,391,254) 차량운반구 330,454,340 339,253,135 318,003,026 감가상각누계액 (213,336,630) (204,624,157) (205,762,568) 공구와기구 11,250,593 21,006,924 21,107,030 감가상각누계액 (10,295,906) (18,934,493) (18,878,624) 사무용비품 465,293,600 408,021,791 380,783,610 정부보조금 (17,604,846) 0 0 감가상각누계액 (343,970,745) (275,100,662) (215,806,954) 건설중인자산 66,900,000 119,909,000 12,023,999 기타유형자산 126,555,024 125,555,024 100,068,694 영업권 이외의 무형자산 97,997,552 98,388,570 110,507,094 컴퓨터소프트웨어 97,997,552 98,388,570 110,507,094 지분법적용 투자지분 22,410,510,738 20,710,099,785 10,137,876,417 사용권자산 309,963,369 0 0 사용권자산 404,566,665 0 0 사용권자산 상각누계액 (94,603,296) 0 0 자산총계 83,290,088,986 80,220,374,917 74,093,673,257 부채 유동부채 3,098,389,034 5,789,032,405 5,043,493,712 매입채무 및 기타유동채무 2,270,846,533 5,066,698,018 4,364,007,682 단기매입채무 726,732,832 1,174,874,222 1,048,221,298 단기미지급금 273,798,959 288,604,858 443,750,367 단기미지급비용 489,473,305 570,160,440 710,373,542 단기예수금 82,404,757 74,539,757 74,099,460 단기선수금 9,432,032 53,213,390 8,182,015 단기차입금 566,040,467 2,905,305,351 2,079,381,000 유동리스부채 122,964,181 0 0 당기법인세부채 827,542,501 722,334,387 679,486,030 비유동부채 2,923,074,740 2,152,196,843 1,921,807,276 장기매입채무 및 기타비유동채무 204,357,546 10,420,104 12,009,699 장기미지급금 14,732,796 10,420,104 12,009,699 비유동리스부채 189,624,750 0 0 퇴직급여부채 767,700,979 302,212,101 299,055,074 확정급여채무의현재가치 5,677,387,120 5,372,491,492 4,969,237,492 사외적립자산의공정가치 (4,909,686,141) (5,070,279,391) (4,670,182,418) 이연법인세부채 1,951,016,215 1,839,564,638 1,610,742,503 부채총계 6,021,463,774 7,941,229,248 6,965,300,988 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,268,625,212 72,279,145,669 67,128,372,269 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,825,509,894) (1,700,333,280) (1,246,232,665) 주식선택권 324,680,356 284,651,270 176,424,485 자기주식 (2,150,190,250) (1,984,984,550) (1,422,657,150) 기타포괄손익누계액 814,520,995 788,711,664 (175,977,588) 해외사업환산이익 0 0 0 해외사업환산손실 (37,693,983) (43,194,163) (41,632,990) 지분법기타포괄손익변동 852,214,978 831,905,827 (134,344,598) 이익잉여금(결손금) 57,597,066,871 52,508,220,045 47,868,035,282 이익준비금 891,635,250 696,137,150 498,654,000 임의적립금 12,185,585,948 12,318,919,282 12,652,252,615 미처분이익잉여금(미처리결손금) 44,519,845,673 39,493,163,613 34,717,128,667 비지배지분 0 0 0 자본총계 77,268,625,212 72,279,145,669 67,128,372,269 자본과부채총계 83,290,088,986 80,220,374,917 74,093,673,257 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 48,784,053,268 49,983,326,489 50,987,523,174 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 48,748,120,018 49,803,109,817 50,987,523,174 제품매출액 33,356,159,853 34,656,505,818 34,521,109,925 상품매출액 15,391,960,165 15,146,603,999 16,466,413,249 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 35,933,250 180,216,672 0 용역매출액 35,933,250 180,216,672 0 매출원가 36,218,014,732 36,632,818,830 37,848,580,246 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 36,218,014,732 36,632,818,830 37,848,580,246 제품매출원가 22,988,359,144 23,910,161,824 24,110,819,660 상품매출원가 13,229,655,588 12,722,657,006 13,737,760,586 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 매출총이익 12,566,038,536 13,350,507,659 13,138,942,928 판매비와관리비 6,144,990,243 6,081,824,725 5,951,262,144 급여 2,454,973,562 2,503,227,328 2,402,486,303 주식보상비용(환입) 40,029,086 108,226,785 108,226,785 퇴직급여 334,353,996 347,182,945 476,974,185 복리후생비 288,125,288 279,076,141 254,607,229 보험료 79,754,857 82,988,911 79,677,226 감가상각비 350,152,507 229,542,430 215,128,077 무형자산상각비 30,466,018 26,783,524 25,405,087 대손상각비(대손충당금환입) 327,991,030 (12,786,602) (191,319,951) 지급수수료 299,907,082 432,398,392 429,717,126 광고선전비 9,015,010 13,257,763 9,469,475 교육훈련비 14,160,621 25,377,920 19,746,884 차량유지비 63,976,561 71,243,937 70,894,345 도서인쇄비 13,350,701 9,474,578 7,756,670 접대비 184,951,254 173,132,072 169,047,364 임차료 28,936,295 152,494,450 173,372,593 통신비 32,076,211 39,512,776 44,830,415 운반비 727,071,837 789,666,878 819,547,234 세금과공과 33,029,932 32,464,208 36,469,918 소모품비 28,979,737 25,744,473 35,157,990 수도광열비 19,875,956 21,809,367 24,867,241 수선비 4,817,510 5,068,622 6,594,487 경상개발비 607,177,399 559,712,536 546,550,442 여비교통비 129,876,822 128,776,863 142,110,730 견본품비 22,571,807 17,242,511 28,559,890 기타판매비와관리비 19,369,164 20,205,917 15,384,399 영업이익(손실) 6,421,048,293 7,268,682,934 7,187,680,784 기타이익 247,387,065 195,708,353 89,845,698 유형자산처분이익 6,539,994 3,541,500 5,098,246 외화환산이익 24,863,395 5,797,146 6,868,968 외환차익 189,010,899 137,082,591 55,930,537 잡이익 26,972,777 49,287,116 21,947,947 기타손실 385,084,784 747,576,054 209,160,162 유형자산처분손실 12,625,929 127,080 10,586,650 투자자산처분손실 0 0 0 기타의대손상각비 0 0 0 기부금 35,100,000 532,700,000 32,600,000 외화환산손실 187,252,391 23,217,826 69,398,964 외환차손 133,284,589 115,748,630 95,039,669 잡손실 16,821,875 75,782,518 1,534,879 금융수익 873,611,988 446,606,843 632,377,396 이자수익 587,414,246 344,070,995 355,836,540 외화환산이익(금융수익) 14,992,460 30,475,469 159,795,143 외환차익(금융수익) 143,511,282 72,060,379 116,745,713 파생상품거래이익(금융수익) 127,694,000 0 0 금융원가 267,652,147 232,343,432 181,029,547 이자비용 55,930,306 102,084,379 69,520,358 외화환산손실(금융원가) 18,612,013 34,562,912 131,411 외환차손(금융원가) 78,059,828 95,696,141 111,377,778 파생상품거래손실(금융원가) 115,050,000 0 0 관계기업 지분법손익 2,361,510,966 1,499,588,869 714,146,619 지분법이익 2,361,510,966 1,499,588,869 714,146,619 법인세비용차감전순이익(손실) 9,250,821,381 8,430,667,513 8,233,860,788 법인세비용 1,759,207,366 1,633,710,057 1,590,677,750 계속영업이익(손실) 7,491,614,015 6,796,957,456 6,643,183,038 당기순이익(손실) 7,491,614,015 6,796,957,456 6,643,183,038 기타포괄손익 (528,155,322) 789,918,615 66,379,353 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (553,964,653) (174,770,637) 145,039,068 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (541,486,120) (29,546,710) 105,857,304 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (12,478,533) (145,223,927) 39,181,764 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 25,809,331 964,689,252 (78,659,715) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,500,180 (1,561,173) (21,113,571) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 20,309,151 966,250,425 (57,546,144) 총포괄손익 6,963,458,693 7,586,876,071 6,709,562,391 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,491,614,015 6,796,957,456 6,643,183,038 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,963,458,693 7,586,876,071 6,709,562,391 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,917 1,708 1,650 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,917 1,708 1,650 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,917 1,708 1,650 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,917 1,708 1,650 연결 자본변동표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 (97,317,873) 43,297,612,735 63,951,039,802 63,951,039,802 전기오류수정손실 관계기업의 이익잉여금 변동 1,340,441 1,340,441 1,340,441 당기순이익(손실) 6,643,183,038 6,643,183,038 6,643,183,038 기타포괄손익 (78,659,715) 145,039,068 66,379,353 66,379,353 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (1,422,657,150) (1,422,657,150) (1,422,657,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,314,430,365) (78,659,715) 4,569,082,106 3,175,992,026 3,175,992,026 2017.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) (175,977,588) 47,868,035,282 67,128,372,269 67,128,372,269 2018.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) (175,977,588) 47,868,035,282 67,128,372,269 67,128,372,269 전기오류수정손실 관계기업의 이익잉여금 변동 (7,170,556) (7,170,556) (7,170,556) 당기순이익(손실) 6,796,957,456 6,796,957,456 6,796,957,456 기타포괄손익 964,689,252 (174,770,637) 789,918,615 789,918,615 배당금지급 (1,974,831,500) (1,974,831,500) (1,974,831,500) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (562,327,400) (562,327,400) (562,327,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 자본 증가(감소) 합계 (454,100,615) 964,689,252 4,647,355,319 5,157,943,956 5,157,943,956 2018.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 788,711,664 52,508,220,045 72,279,145,669 72,279,145,669 2019.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 788,711,664 52,564,879,596 72,335,805,220 72,335,805,220 전기오류수정손실 (56,659,551) (56,659,551) (56,659,551) 관계기업의 이익잉여금 변동 106,178,464 106,178,464 106,178,464 당기순이익(손실) 7,491,614,015 7,491,614,015 7,491,614,015 기타포괄손익 25,809,331 (553,964,653) (528,155,322) (528,155,322) 배당금지급 (1,954,981,000) (1,954,981,000) (1,954,981,000) 주식기준보상거래 40,029,086 40,029,086 40,029,086 자기주식 거래로 인한 증감 (165,205,700) (165,205,700) (165,205,700) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (125,176,614) 25,809,331 4,982,668,362 4,883,301,079 4,883,301,079 2019.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,825,509,894) 814,520,995 57,597,066,871 77,268,625,212 77,268,625,212 연결 현금흐름표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 8,470,908,937 5,529,827,339 6,352,149,850 당기순이익(손실) 7,491,614,015 6,796,957,456 6,643,183,038 당기순이익조정을 위한 가감 440,763,065 918,960,489 1,656,567,795 법인세비용 1,759,207,366 1,633,710,057 1,590,677,750 퇴직급여 461,275,903 465,276,630 599,600,242 대손상각비 327,991,030 (12,786,602) (191,319,951) 감가상각비 702,537,798 514,262,463 484,721,092 무형자산상각비 30,466,018 26,783,524 25,405,087 외화환산손실 205,864,404 57,780,738 69,530,375 유형자산처분손실 12,625,929 127,080 10,586,650 투자자산처분손실 0 0 0 이자비용 55,930,306 102,084,379 69,520,358 잡손실 2,548,954 0 0 기타의 대손상각비 0 0 0 외화환산이익 (39,855,855) (36,272,615) (166,664,111) 재고자산평가손실환입 (162,392,668) (93,030,586) 131,364,923 유형자산처분이익 (6,539,994) (3,541,500) (5,098,246) 지분법이익 (2,361,510,966) (1,499,588,869) (714,146,619) 이자수익 (587,414,246) (344,070,995) (355,836,540) 주식보상비용(환입) 40,029,086 108,226,785 108,226,785 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 984,441,894 (1,162,357,972) (558,605,123) 단기매출채권의 감소(증가) 578,266,914 1,454,686,080 (1,859,611,247) 단기미수금의 감소(증가) 247,312,511 (260,289,828) 198,917,686 단기선급금의 감소(증가) (102,862,701) 392,255,275 (262,333,386) 단기선급비용의 감소(증가) 9,701,077 9,776,745 (19,140,118) 재고자산의 감소(증가) 1,742,590,890 (2,239,372,531) 2,507,030,316 단기매입채무의 증가(감소) (674,109,972) 218,073,642 (705,431,020) 단기미지급금의 증가(감소) (5,047,012) (185,167,876) 124,236,873 단기미지급비용의 증가(감소) (89,806,147) (96,712,229) (84,064,074) 단기예수금의 증가(감소) 7,865,000 45,982,345 (26,435,614) 단기선수금의 증가(감소) (43,781,358) 0 0 기타비유동금융부채의 증가(감소) 4,312,692 (1,589,595) (2,774,539) 퇴직급여채무의 증가(감소) (938,097,470) (153,838,950) (136,238,750) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 248,097,470 (346,161,050) (292,761,250) 배당금수취(영업) 772,822,901 214,975,000 0 이자지급(영업) (41,398,099) (138,519,444) (63,121,257) 이자수취(영업) 209,479,629 221,945,940 236,242,207 법인세납부(환급) (1,386,814,468) (1,322,134,130) (1,562,116,810) 투자활동현금흐름 (5,106,434,384) (12,997,564,848) 13,143,301,914 임차보증금의 증가 0 0 0 기계장치의 처분 322,000 1,545,000 824,200 차량운반구의 처분 8,693,023 4,163,200 4,000,000 사무용비품의 처분 0 0 454,546 장기대여금및수취채권의 처분 1,000,000,000 0 0 장기금융상품의 처분 92,347,723 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 21,687,540 단기금융상품의 처분 16,928,373,789 22,431,693,071 21,369,322,115 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 토지의 취득 (94,095,354) 0 (70,993,940) 건물의 취득 (220,121,813) (1,038,158,910) (463,763,924) 구축물의 취득 (117,790,000) (360,253,920) (65,550,000) 기계장치의 취득 (176,800,000) (124,532,293) (304,847,388) 차량운반구의 취득 (33,981,500) (67,250,974) (66,087,839) 사무용비품의 취득 (35,604,309) (27,238,181) (178,379,972) 건설중인자산의 취득 (16,500,000) (116,409,000) (12,023,999) 기타유형자산의 취득 (1,000,000) (25,486,330) (11,273,010) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (14,075,000) (14,665,000) (3,190,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,168,850,000) 0 0 장기금융상품의 취득 (17,051,678) (8,513,593,762) (14,904,876) 단기금융상품의 취득 (18,192,697,002) (25,147,377,749) (2,061,971,539) 대여금및수취채권의 취득 0 0 (5,000,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (47,604,263) 0 0 재무활동현금흐름 (4,556,616,640) (1,698,552,760) (3,571,509,356) 주식의 발행 0 0 0 단기차입금의 증가 2,776,508,247 8,040,339,373 5,850,771,818 단기차입금의 상환 (5,100,821,909) (7,201,733,233) (5,780,484,024) 장기차입금의 상환 0 0 0 배당금지급 (1,954,981,000) (1,974,831,500) (2,219,140,000) 자기주식의 취득 (165,205,700) (562,327,400) (1,422,657,150) 리스부채의 감소 (112,116,278) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,192,142,087) (9,166,290,269) 15,923,942,408 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,557,687) (5,335,466) 74,475,453 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,208,699,774) (9,171,625,735) 15,998,417,861 기초현금및현금성자산 12,636,889,235 21,808,514,970 5,810,097,109 기말현금및현금성자산 11,428,189,461 12,636,889,235 21,808,514,970 3. 연결재무제표 주석 제 34 기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 33 기 기말 2018년 12월 31일 현재 케이디켐 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다 2019년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 131,738 3.26 민소원 59,201 1.47 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 29,247 0.72 자기주식 138,314 3.43 기 타 1,028,900 25.50 합 계 4,034,800 100.00 1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 당기말 전기말 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 산동KDC화학유한공사 100 - 100 - 중국 12월 PVC 안정제 판매업 자사주투자신탁 100 - - - 한국 - 자기주식 취득 목적 1.2 종속기업 요약재무상태표 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,099,441 675,829 423,612 자사주신탁(*) 1,002,174 - 1,002,174 (*) 지배기업의 주식 취득액 165,206천원이 포함되어 있습니다. 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,428,252 1,071,441 356,811 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서 연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,355,740 61,301 66,801 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 2,369,283 (23,594) (25,155) 1.4 연결대상범위의 변동당기중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 자사주신탁 자기주식 취득신탁계약 체결 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 252백만원 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.12 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.13 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 연결회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.18 영업부문연결회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 644,585 (644,585) 8,265 (8,265) JPY/원 등 121 (121) (3,732) 3,732 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율의 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 155,399 (155,399) 159,631 (159,631) 4.1.2 신용위험 ( 1 ) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 보증계약당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 11,428,189 천원(전기말: 12,636,889 천원) 및 5,013,121 천원(전기말: 3,417,219 천원)을 투자하고 있습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 726,733 - - - 726,733 단기차입금 566,125 - - - 566,125 기타지급채무 763,272 - - - 763,272 리스부채 128,016 104,790 91,659 - 324,465 합 계 2,184,146 104,790 91,659 - 2,380,595 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,174,874 - - - 1,174,874 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 858,765 - - - 858,765 합 계 4,939,768 - - - 4,939,768 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 6,021,464 7,941,229 자본총계(B) 77,268,625 72,279,146 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 16,441,311 16,054,108 차입금(D) 566,040 2,905,305 부채비율(A/B) 7.79% 10.99% 순차입금비율(D-C)/B (-)20.55% (-)18.19% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 5,008,121 - 5,008,121 장기금융상품(투자신탁) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - - - - (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,428,189 11,428,189 단기금융상품 5,008,121 5,000 5,013,121 매출채권 - 12,071,432 12,071,432 기타수취채권 - 115,999 115,999 장기금융상품 - 19,138 19,138 비유동기타수취채권 - 8,390,224 8,390,224 합 계 5,008,121 32,029,982 37,038,103 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,636,889 12,636,889 단기금융상품 3,397,614 19,605 3,417,219 매출채권 - 11,837,784 11,837,784 기타수취채권 - 6,283,904 6,283,904 장기금융상품 - 94,434 94,434 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 3,397,614 31,210,540 34,608,154 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 726,733 - 726,733 단기차입금 566,040 - 566,040 기타지급채무 763,272 - 763,272 리스부채 312,589 - 312,589 합 계 2,368,634 - 2,368,634 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,174,874 - 1,174,874 단기차입금 2,905,305 - 2,905,305 기타지급채무 858,765 - 858,765 합 계 4,938,944 - 4,938,944 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 108,228 126,663 투자자산처분이익 - - 소 계 108,228 126,663 대여금 및 수취채권 이자수익 479,186 217,407 외환차손익 149,907 30,099 외화환산손익 (205,179) (26,210) 대손충당금환입(상각비) (327,991) 12,787 소 계 95,923 234,083 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (55,930) (102,084) 외환차손익 (28,730) (32,401) 외화환산손익 39,170 4,702 소 계 (45,490) (129,783) 합 계 158,661 230,963 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.16% 7.25% 53.49% 92.81% 3.82% 총장부금액 11,615,293 408,138 147,575 379,676 12,550,682 전체기간기대신용손실 (18,344) (29,591) (78,933) (352,382) (479,250) 순장부금액 11,596,949 378,547 68,642 27,294 12,071,432 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.07% 0.06% 0.42% 100.00% 1.26% 총장부금액 9,931,914 1,637,425 277,175 142,618 11,989,132 전체기간기대신용손실 (6,546) (1,009) (1,175) (142,618) (151,348) 순장부금액 9,925,368 1,636,416 276,000 - 11,837,784 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 486,185 2,404,768 증권사 10,936,458 10,228,278 기타 5,546 3,843 소 계 11,428,189 12,636,889 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 5,000 증권사 5,008,121 3,412,219 보험 19,138 94,434 소 계 5,032,259 3,511,653 합 계 16,460,448 16,148,542 8. 금융자산의 양도연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을 통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석18 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 519,029 2,642,904 관련 부채의 계상액 519,029 2,642,904 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당기말 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,546 3,843 보통예금 신한은행 등 0.10 486,185 2,404,768 RP KB증권 등 1.15 ~ 1.75 10,936,458 10,228,278 소 계 11,428,189 12,636,889 단기금융상품 정기예금(*) 신한은행 1.00 5,000 5,000 신탁계좌 삼성증권 - - 14,605 MMF 신한금융투자 등 1.90~4.25 5,008,121 3,397,614 소 계 5,013,121 3,417,219 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 19,138 94,434 소 계 19,138 94,434 합 계 16,460,448 16,148,542 (*) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,550,682 11,989,132 차감: 대손충당금 (479,250) (151,348) 매출채권(순액) 12,071,432 11,837,784 기타수취채권 미수금 252,957 1,467,217 미수수익 51,070 4,715 단기대여금 - 5,000,000 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 115,999 6,283,904 비유동기타수취채권 보증금 337,924 337,924 장기대여금 8,052,300 - 비유동기타수취채권(순액) 8,390,224 337,924 합 계 20,577,655 18,459,612 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 외환 차이 기말잔액 매출채권 151,348 327,991 - (89) 479,250 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 339,376 327,991 - (89) 667,278 계정과목 기초잔액 대손상각비 제 각 외환 차이 기말잔액 매출채권 164,135 (12,787) - - 151,348 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 352,163 (12,787) - - 339,376 (3) 당기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 244 백만원에 대해 동업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,057,390 (176,734) 2,880,656 3,479,778 (268,009) 3,211,769 재공품 150,312 (9,827) 140,485 89,955 (10,764) 79,191 원재료 7,407,399 (156,832) 7,250,567 8,023,846 (221,002) 7,802,844 부재료 및 저장품 38,913 - 38,913 26,822 - 26,822 미착품 333,143 - 333,143 1,083,161 - 1,083,161 합 계 10,987,157 (343,393) 10,643,764 12,703,562 (499,775) 12,203,787 (2) 당기 중 연결회사가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 162,393천원(전기: 93,031천원) 입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 36,264,422천원(전기: 36,681,199천원)입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 214,841 111,978 선급비용 37,855 65,751 선물거래증거금(*) 47,604 - 합 계 300,300 177,729 (*) 당기 말 현재 연결회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다(주석 33 참조). 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,215,721 - - 6,215,721 6,121,626 - - 6,121,626 건물 5,827,440 (1,357,217) - 4,470,223 5,574,651 (1,169,199) - 4,405,452 구축물 1,139,029 (448,151) - 690,878 1,021,239 (379,218) - 642,021 기계장치 5,503,048 (4,805,667) - 697,381 5,334,940 (4,595,152) (1,757) 738,031 차량운반구 330,454 (213,337) - 117,117 339,253 (204,624) - 134,629 비품 등 476,544 (354,267) (17,605) 104,672 429,029 (294,035) - 134,994 기타의 유형자산 126,555 - - 126,555 125,555 - - 125,555 건설중인자산 66,900 - - 66,900 119,909 - - 119,909 합 계 19,685,691 (7,178,639) (17,605) 12,489,447 19,066,202 (6,642,228) (1,757) 12,422,217 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 134,629 134,994 125,555 119,909 12,422,217 취득 94,095 220,122 117,790 169,300 33,982 35,604 1,000 13,000 684,893 처분 - (12,625) - (2) (1,448) (1,027) - - (15,102) 대체 - 50,009 - - - - - (66,009) (16,000) 감가상각 - (192,735) (68,933) (209,948) (51,035) (64,957) - - (587,608) 외환차이 - - - - 989 58 - - 1,047 기말 순장부금액 6,215,721 4,470,223 690,878 697,381 117,117 104,672 126,555 66,900 12,489,447 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 112,240 167,206 100,069 12,024 11,169,062 취득 - 1,038,159 360,254 132,032 67,251 27,238 25,486 119,909 1,770,329 처분 - - - (3) (2,291) - - - (2,294) 대체 - 12,024 - - - - - (12,024) - 감가상각 - (168,187) (48,749) (195,923) (41,962) (59,441) - - (514,262) 외환차이 - - - - (609) (9) - - (618) 기말 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 134,629 134,994 125,555 119,909 12,422,217 (3) 연결회사는 당기 중 유형자산에 대한 감가상각비 587,606천원(전기: 514,262천원)을 계상하였으며, 이중 352,385천원(전기: 284,720천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 235,221천원(전기: 229,542천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 7,514천원(전기말: 18,514천원)입니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 5,161,102 24,311,331 KB손해보험 기계장치 697,381 차량운반구 86,936 비품 등 103,720 재고자산 10,242,040 합 계 16,291,179 24,311,331 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 249,187 (151,190) 97,997 219,112 (120,724) 98,388 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 98,388 110,507 건설중인자산에서 대체 16,000 - 취득 14,075 14,665 상각비 (30,466) (26,784) 기말 97,997 98,388 (3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 자강산업(주)(*1) 24.95 24.95 대한민국 12월31일 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 10.75 10.75 대한민국 12월31일 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 47.22 47.22 대한민국 12월31일 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 20% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여연결회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 연결회사의 주요 임원이 자강산업(주)의임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당기초 당기 지분법평가 당기말 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 7,042,972 - 618,250 13,528 (6,602) - 7,668,148 제이케이머티리얼즈(주) 4,840,508 - 398,642 6,781 (7,751) - 5,238,180 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,826,620 - 1,344,619 - 105,767 (772,823) 9,504,183 합계 20,710,100 - 2,361,511 20,309 91,414 (772,823) 22,410,511 기업명 전기초 전기 지분법평가 전기말 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 배당 자강산업(주) 5,668,047 - 580,647 926,860 (132,582) - 7,042,972 제이케이머티리얼즈(주) 4,469,830 - 592,322 39,390 (46,059) (214,975) 4,840,508 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 8,500,000 326,620 - - - 8,826,620 합계 10,137,877 8,500,000 1,499,589 966,250 (178,641) (214,975) 20,710,100 (3) 주요 관계기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주) 60,517,367 26,295,483 58,551,853 2,990,381 2,477,955 제이케이머티리얼즈(주) 78,704,603 29,976,515 80,874,109 4,641,486 3,708,730 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,137,581 11,077 3,068,252 2,847,429 2,847,429 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 당기순이익 자강산업(주) 57,353,883 25,637,715 58,321,554 1,339,434 2,327,241 제이케이머티리얼즈(주) 73,527,104 28,498,722 79,224,199 6,903,571 5,510,616 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,702,603 10,938 789,800 691,665 691,665 상기 재무정보는 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. (4) 당기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 34,221,884 24.95% 7,549,806 118,342 7,668,148 제이케이머티리얼즈(주) 48,728,088 10.75% 5,238,180 - 5,238,180 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 20,126,504 47.22% 9,504,183 - 9,504,183 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 31,716,168 24.95% 6,924,630 118,342 7,042,972 제이케이머티리얼즈(주) 45,028,382 10.75% 4,840,508 - 4,840,508 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,691,665 47.22% 8,826,620 - 8,826,620 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 16. 리스 (1) 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기초 회사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 251백만원입니다. (2) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차량운반구 취득금액 404,567 상각누계액 (94,603) 합 계 309,964 (4) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 기준서적용효과 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 - 252,594 202,220 (29,920) (114,931) 309,963 (5) 당기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산상각비 114,931 리스부채 이자비용 7,016 단기리스가 아닌 소액자산 6,222 (6) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 유동부채 121,484 비유동부채 191,105 합 계 312,589 (7) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원) 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 122,964 101,219 60,596 27,810 312,589 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 726,733 1,174,874 소 계 726,733 1,174,874 기타지급채무: 미지급금 273,799 288,605 미지급비용 489,473 570,160 소 계 763,272 858,765 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 14,733 10,420 소 계 14,733 10,420 합 계 1,504,738 2,044,059 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 566,040 2,905,305 합 계 566,040 2,905,305 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.55 4,500 4,500 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 2.23 42,511 257,901 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 2.49~4.24 519,029 2,642,904 만기일시상환 합 계 566,040 2,905,305 (*1) 연결회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 9,432 53,213 예수금 82,405 74,540 합 계 91,837 127,753 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,677,387 5,372,491 사외적립자산의 공정가치(*) (4,909,686) (5,070,279) 재무상태표상 순확정급여부채 767,701 302,212 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,372,491 4,969,237 당기근무원가 551,671 558,049 이자비용 51,217 56,387 퇴직급여지급액 (938,097) (153,839) 관계회사 전출입액 - 12,500 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 87,769 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 443,320 71,915 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 109,016 (141,758) 기말금액 5,677,387 5,372,491 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,070,279 4,670,182 이자수익 141,612 149,159 사용자기여금 690,000 500,000 퇴직급여지급액 (938,097) (153,839) 재측정요소 (54,108) (107,723) 관계회사 전출입액 - 12,500 기말금액 4,909,686 5,070,279 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 4.00% 3.47% 할인율 2.61% 2.77% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 임금상승율 1.00% 305,646 (261,850) 할인율 1.00% (262,530) 313,097 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,909,686 100.00 5,070,279 100.00 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,492,743 1,370,308 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 1,492,743 1,370,308 이연법인세 일시적차이의 증감 266,464 263,402 총이연법인세 266,464 263,402 총 법인세비용 1,759,207 1,633,710 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 계속영업 법인세차감전 순이익 9,250,822 8,430,618 각 나라의 법인세율로 계산된 법인세비용 1,632,637 1,642,556 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 14,001 - 세무상 차감되지 않는 비용 23,409 39,476 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (202,619) (238,708) - 종속기업 및 관계기업손익 등에 대한 법인세 305,741 218,123 - 기타(기초일시적차이의 조정 포함) 39 (41,738) 총 법인세비용: 1,759,207 1,633,710 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 (694,213) 152,727 (541,486) (37,880) 8,334 (29,546) 관계기업 순확정급여채무 재측정요소 중 지분해당액 (14,353) 2,286 (12,067) (178,641) 26,246 (152,395) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 20,309 - 20,309 966,250 - 966,250 합 계 (688,257) 155,013 (533,244) 749,729 34,580 784,309 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 299,831 55,102 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 221,143 180,170 소 계 520,974 235,272 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,443,925) (2,057,132) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (28,065) (17,705) 소 계 (2,471,990) (2,074,837) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,951,016) (1,839,565) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 - - - - 토지재평가이익 (715,130) - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (1,357,148) (305,741) 2,286 (1,660,603) 기타-부채 (2,560) (93,697) - (96,257) 소 계 (2,074,838) (399,438) 2,286 (2,471,990) 이연법인세자산 순확정급여부채 - 16,167 152,727 168,894 재고자산평가충당금 61,220 (10,210) - 51,010 유형자산 41,158 (1,501) - 39,657 대손충당금한도초과 43,766 73,149 - 116,915 미지급비용 71,983 (29,018) - 42,965 기타-자산 17,146 84,387 - 101,533 소 계 235,273 132,974 152,727 520,974 순 액 (1,839,565) (266,464) 155,013 (1,951,016) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (29,333) 29,333 - - 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (1,165,272) (218,123) 26,247 (1,357,148) 기타-부채 (2,396) (164) - (2,560) 소 계 (1,912,131) (188,954) 26,247 (2,074,838) 이연법인세자산 순확정급여부채 - (8,334) 8,334 - 재고자산평가충당금 71,864 (10,644) - 61,220 유형자산 77,795 (36,637) - 41,158 대손충당금한도초과 44,432 (666) - 43,766 미지급비용 90,880 (18,897) - 71,983 기타-자산 16,417 729 - 17,146 소 계 301,388 (74,449) 8,334 235,273 순 액 (1,610,743) (263,403) 34,581 (1,839,565) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2019년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. (7) 연결회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 1,583,225천 원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 연결회사는 주식선택권을부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 당기말 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 40,348 (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 40,029 324,680 - 상기 보상원가는 전액 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 24. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 당기 이전 자기주식 124,838주(장부가액 1,984,984천원)를 취득하였습니다. 한편, 회사는 2019년 9월 5일 삼성증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하고, 자기주식 13,476주(장부가액 165,206천원)을 취득하였습니다. 회사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 891,635 696,137 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 - 133,333 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 13,077,221 13,015,056 미처분이익잉여금 44,519,846 39,493,164 합 계 57,597,067 52,508,220 (2) 이익준비금 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 26. 배당금 회사는 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 1,954,981천원을 당기 중 지급하였습니다. 회사는 이와 관련하여 195,498천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 2,454,974 2,503,227 퇴직급여 334,354 347,183 주식보상비용 40,029 108,227 복리후생비 288,125 279,076 운반비 727,072 789,667 지급수수료 299,907 432,398 경상개발비 607,177 559,713 여비교통비 129,877 128,777 지급임차료 28,936 152,494 대손상각비(환입) 327,991 (12,787) 감가상각비 235,221 229,542 기타 671,327 564,307 합 계 6,144,990 6,081,824 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 887,158 (2,125,422) 원재료 매입액 33,370,341 36,742,863 종업원급여비용 4,208,157 4,269,911 감가상각비와 무형자산상각비 733,004 541,045 지급수수료 377,661 530,491 운반비 798,840 861,875 여비교통비 129,986 128,924 지급임차료 30,736 154,295 대손상각비(환입) 327,991 (12,787) 기타 1,499,131 1,623,449 매출원가 및 판매비와관리비 합계 42,363,005 42,714,644 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 3,706,852 3,696,408 주식보상비용 40,029 108,227 퇴직급여(확정급여제도) 461,276 465,276 합 계 4,208,157 4,269,911 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차익 189,011 137,083 외화환산이익 24,863 5,797 유형자산처분이익 6,540 3,541 잡이익 26,973 49,287 합 계 247,387 195,708 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차손 133,285 115,749 외화환산손실 187,252 23,218 유형자산처분손실 12,626 127 기부금 35,100 532,700 잡손실 16,822 75,782 합 계 385,085 747,576 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 587,414 344,071 외환차익 143,511 72,060 외화환산이익 14,992 30,476 통화선물거래이익 127,694 - 합 계 873,611 446,607 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 55,930 102,084 외환차손 78,060 95,696 외화환산손실 18,612 34,563 통화선물거래손실 115,050 - 합 계 267,652 232,343 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 지배주주에 귀속되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 7,491,614,015 6,796,957,456 가중평균유통보통주식수(*1) 3,908,673 3,979,271 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,917 1,708 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (126,127) (55,529) 가중평균유통보통주식수 3,908,673 3,979,271 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기: 47.57%, 전기: 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V - (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 관계기업 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - - 772,823 기타특수관계자 산동자강소료유한공사 35,933 - - 구 분 매출 지급수수료 배당금수익 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - - 214,975 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 174,130 - - (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 연결회사와 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미수수익 미수금 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 51,070 - 산동자강소료유한공사 - 969,169 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,248,000 USD 7,680,000 (6) 당기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 5,000,000 - (1,000,000) 4,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V - 4,052,300 - 4,052,300 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 164,255천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 810,099 960,743 주식기준보상 40,029 108,227 퇴직급여 191,330 217,919 합 계 1,041,458 1,286,889 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 1,400,000 USD 36,717 신용장개설 USD - 수출환어음할인 USD 2,000,000 USD - 신한은행 수출환어음할인 USD 3,000,000 USD 448,289 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 70,429 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 400 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 411백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 64,541 천원(전기: 67,513 천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다.연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 580,000 상기의 통화선물계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 127,694천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 115,050천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 9,250,821 8,430,618 조정항목: 유형자산처분손실 12,626 127 재고자산평가손실(환입) (162,393) (93,031) 외화환산손실 205,864 57,781 퇴직급여 461,276 465,277 주식보상비용 40,029 108,227 이자비용 55,930 102,084 감가상각비 702,538 514,262 무형자산상각비 30,466 26,784 대손상각비(환입) 327,991 (12,787) 잡손실 2,549 - 지분법이익 (2,361,511) (1,172,969) 유형자산처분이익 (6,540) (3,541) 외화환산이익 (39,856) (36,273) 이자수익 (587,414) (670,641) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 578,267 1,454,686 기타수취채권의 감소(증가) 247,313 (260,290) 기타유동자산의 감소(증가) (93,162) 402,032 재고자산의 감소(증가) 1,742,591 (2,239,373) 매입채무의 증가(감소) (674,110) 218,074 기타지급채무의 증가(감소) (94,853) (281,880) 기타유동부채의 증가(감소) (35,916) 45,982 사외적립자산의 감소(증가) 248,097 (358,661) 퇴직금의 지급 (938,097) (153,839) 관계회사전출입액 - 12,500 비유동 기타지급채무의 감소(증가) 4,313 (1,590) 영업으로부터 창출된 현금 8,916,819 6,553,559 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 195,498 197,483 건설중인자산 대체 - 12,024 임의적립금 이입 133,333 333,333 단기대여금 장기대여금 대체 5,000,000 - 35. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 국 내 35,144,524 36,352,539 아 시 아 10,145,172 10,804,103 북아메리카 840,125 1,028,086 유 럽 996,658 945,642 기 타 1,657,574 852,956 합 계 48,784,053 49,983,326 36. 전기재무제표의 재작성 연결회사는 전기 중 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁에 대하여 장기금융상품으로 분류하였으나, 유의적 영향력을 행사하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다 (1) 연결재무상태표 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,557,312,364 - 46,557,312,364 현금및현금성자산 12,636,889,235 - 12,636,889,235 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 11,837,783,775 - 11,837,783,775 기타수취채권 6,283,903,697 - 6,283,903,697 재고자산 12,203,787,158 - 12,203,787,158 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 33,663,012,746 49,807 33,663,062,553 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,422,216,508 - 12,422,216,508 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 관계기업투자 11,883,479,978 8,826,619,807 20,710,099,785 자 산 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,789,032,405 - 5,789,032,405 매입채무 1,174,874,222 - 1,174,874,222 기타지급채무 858,765,298 - 858,765,298 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 722,334,387 - 722,334,387 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 2,095,487,485 56,709,358 2,152,196,843 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,782,855,280 56,709,358 1,839,564,638 부 채 총 계 7,884,519,890 56,709,358 7,941,229,248 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) 기타포괄손익누계액 788,711,664 - 788,711,664 이익잉여금 52,564,879,596 (56,659,551) 52,508,220,045 Ⅱ. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 부 채 및 자 본 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 (2) 연결포괄손익계산서 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 I. 매출액 49,983,326,489 - 49,983,326,489 제품매출 34,656,505,818 - 34,656,505,818 상품매출 15,146,603,999 - 15,146,603,999 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,632,818,830 - 36,632,818,830 제품매출원가 23,910,161,824 - 23,910,161,824 상품매출원가 12,722,657,006 - 12,722,657,006 III. 매출총이익 13,350,507,659 - 13,350,507,659 판매비와관리비 6,081,824,725 - 6,081,824,725 IV. 영업이익 7,268,682,934 - 7,268,682,934 기타수익 195,708,353 - 195,708,353 기타비용 747,576,054 - 747,576,054 금융수익 773,176,843 (326,570,000) 446,606,843 금융비용 232,343,432 - 232,343,432 관계기업에 대한 지분법손익 1,172,969,062 326,619,807 1,499,588,869 V. 법인세비용차감전순이익 8,430,617,706 49,807 8,430,667,513 법인세비용 1,577,000,699 56,709,358 1,633,710,057 VI. 당기순이익 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) 789,918,615 - 789,918,615 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 966,250,425 - 966,250,425 해외사업환산손익 (1,561,173) - (1,561,173) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (29,546,710) - (29,546,710) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (145,223,927) - (145,223,927) VIII. 당기 총 포괄이익 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 IX. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 1,722 (14) 1,708 희석주당순이익 1,722 (14) 1,708 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2019.12.31 현재 제 33 기 2018.12.31 현재 제 32 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 38,545,219,355 46,478,785,817 51,998,089,508 현금및현금성자산 10,537,295,427 12,554,750,562 21,733,257,519 현금 5,546,067 3,842,827 3,533,183 현금성자산 10,531,749,360 12,550,907,735 21,729,724,336 단기금융상품 5,013,121,359 3,417,218,959 584,123,879 매출채권 및 기타유동채권 12,752,762,716 18,887,059,851 20,238,101,341 매출채권 12,849,746,218 12,657,717,709 14,808,648,503 대손충당금 (474,040,141) (151,348,423) (164,135,025) 단기미수금 213,714,425 1,386,274,372 211,465,860 대손충당금 (188,028,000) (188,028,000) (188,028,000) 단기미수수익 51,070,083 4,714,653 0 단기보증금자산 47,604,263 단기선급금 214,841,075 111,978,374 504,233,649 단기선급비용 37,854,793 65,751,166 65,916,354 단기대여금 0 5,000,000,000 5,000,000,000 재고자산 10,242,039,853 11,619,756,445 9,442,606,769 원재료 7,407,398,514 8,023,845,568 6,811,476,900 평가충당금 (156,831,840) (221,002,152) (265,010,503) 재공품 150,311,520 89,955,401 108,024,757 평가충당금 (9,826,698) (10,764,524) (2,695,128) 제품 2,544,139,059 2,674,245,665 1,838,557,008 평가충당금 (65,207,050) (46,506,541) (58,947,479) 미착품 333,143,048 1,083,160,591 979,684,303 기타재고 38,913,300 26,822,437 31,516,911 비유동자산 39,146,904,381 29,777,833,015 20,045,370,636 장기금융상품 19,137,738 94,433,783 80,840,021 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,390,223,907 337,923,907 337,923,907 장기보증금자산 337,923,907 337,923,907 337,923,907 장기대여금 8,052,300,000 유형자산 12,458,315,440 12,377,993,913 11,147,006,772 토지 6,215,720,860 6,121,625,506 6,121,625,506 건물 5,827,440,459 5,574,651,329 4,524,468,420 감가상각누계액 (1,357,216,720) (1,169,199,012) (1,001,011,819) 구축물 1,139,029,207 1,021,239,207 660,985,287 감가상각누계액 (448,150,527) (379,217,938) (330,468,641) 기계장치 5,158,003,033 4,996,098,366 4,895,827,073 정부보조금 0 (1,756,829) (6,205,457) 감가상각누계액 (4,460,621,904) (4,256,310,683) (4,087,697,046) 차량운반구 267,565,439 263,528,539 252,813,539 감가상각누계액 (180,629,440) (171,051,725) (160,401,439) 공구와기구 2,700,000 2,700,000 2,700,000 감가상각누계액 (2,698,000) (2,698,000) (2,698,000) 사무용비품 465,293,600 408,021,791 380,783,610 정부보조금 (17,604,846) 0 0 감가상각누계액 (343,970,745) (275,100,662) (215,806,954) 건설중인자산 66,900,000 119,909,000 12,023,999 기타유형자산 126,555,024 125,555,024 100,068,694 영업권 이외의 무형자산 97,997,552 98,388,570 110,507,094 컴퓨터소프트웨어 97,997,552 98,388,570 110,507,094 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,871,266,375 16,869,092,842 8,369,092,842 종속기업에 대한 투자자산 1,327,819,565 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 16,543,446,810 16,543,446,810 8,043,446,810 사용권자산 309,963,369 사용권자산 404,566,665 사용권자산 상각누계액 (94,603,296) 자산총계 77,692,123,736 76,256,618,832 72,043,460,144 부채 유동부채 3,121,924,951 5,764,964,862 4,955,847,998 매입채무 및 기타유동채무 2,299,571,105 5,048,539,288 4,287,596,086 단기매입채무 769,065,966 1,175,969,371 999,726,676 단기미지급금 253,556,733 252,673,614 416,344,066 단기미지급비용 496,106,969 586,837,805 710,373,542 단기예수금 82,404,757 74,539,757 73,588,787 단기선수금 9,432,032 53,213,390 8,182,015 단기차입금 566,040,467 2,905,305,351 2,079,381,000 유동리스부채 122,964,181 당기법인세부채 822,353,846 716,425,574 668,251,912 비유동부채 1,981,281,298 1,513,858,220 1,475,345,394 장기매입채무 및 기타비유동채무 204,357,546 10,420,104 12,009,699 장기미지급금 14,732,796 10,420,104 12,009,699 비유동리스부채 189,624,750 퇴직급여부채 767,700,979 302,212,101 299,055,074 확정급여채무의현재가치 5,677,387,120 5,372,491,492 4,969,237,492 사외적립자산의공정가치 (4,909,686,141) (5,070,279,391) (4,670,182,418) 이연법인세부채 1,009,222,773 1,201,226,015 1,164,280,621 부채총계 5,103,206,249 7,278,823,082 6,431,193,392 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 보통주자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 주식발행초과금 18,665,147,240 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (1,660,304,194) (1,700,333,280) (1,246,232,665) 주식선택권 324,680,356 284,651,270 176,424,485 자기주식 (1,984,984,550) (1,984,984,550) (1,422,657,150) 이익잉여금(결손금) 53,566,674,441 49,995,581,790 46,175,952,177 이익준비금 891,635,250 696,137,150 498,654,000 임의적립금 12,185,585,948 12,318,919,282 12,652,252,615 미처분이익잉여금(미처리결손금) 40,489,453,243 36,980,525,358 33,025,045,562 자본총계 72,588,917,487 68,977,795,750 65,612,266,752 자본과부채총계 77,692,123,736 76,256,618,832 72,043,460,144 포괄손익계산서 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 48,212,799,709 49,831,496,318 50,221,511,129 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 48,176,866,459 49,651,279,646 50,221,511,129 제품매출액 32,710,121,054 34,396,378,769 33,611,813,745 상품매출액 15,466,745,405 15,254,900,877 16,609,697,384 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 35,933,250 180,216,672 0 용역매출액 35,933,250 180,216,672 0 매출원가 35,958,554,943 36,684,567,888 37,377,284,517 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 35,958,554,943 36,684,567,888 37,377,284,517 제품매출원가 22,654,114,115 23,853,614,004 23,496,239,796 상품매출원가 13,304,440,828 12,830,953,884 13,881,044,721 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 0 0 0 용역매출원가 0 0 0 매출총이익 12,254,244,766 13,146,928,430 12,844,226,612 판매비와관리비 5,982,190,719 5,841,286,688 5,704,576,874 급여 2,338,133,900 2,396,352,793 2,290,301,190 주식보상비용(환입) 40,029,086 108,226,785 108,226,785 퇴직급여 334,353,996 347,182,945 476,974,185 복리후생비 269,408,372 260,937,093 237,112,566 보험료 60,701,768 64,144,770 66,019,708 감가상각비 338,489,515 220,582,960 209,708,080 무형자산상각비 30,466,018 26,783,524 25,405,087 대손상각비(대손충당금환입) 322,691,718 (12,786,602) (108,838,409) 지급수수료 527,178,849 554,534,295 460,326,090 광고선전비 9,015,010 13,257,763 9,034,079 교육훈련비 13,909,437 24,320,531 19,746,884 차량유지비 63,976,561 71,243,937 70,894,345 도서인쇄비 13,350,701 9,474,578 7,756,670 접대비 147,395,470 141,831,630 134,829,247 임차료 4,422,000 126,059,800 146,005,652 통신비 29,146,864 36,617,489 42,198,950 운반비 664,357,621 726,056,275 770,065,336 세금과공과 25,899,221 25,169,152 24,964,711 소모품비 20,026,608 18,575,630 31,243,345 수도광열비 19,768,491 21,677,265 15,496,853 수선비 2,368,000 3,521,949 2,868,000 경상개발비 607,177,399 559,712,536 546,550,442 여비교통비 77,431,538 80,567,079 89,127,188 견본품비 22,492,576 17,242,511 28,559,890 영업이익(손실) 6,272,054,047 7,305,641,742 7,139,649,738 기타이익 989,113,345 407,393,459 86,873,775 유형자산처분이익 3,820,000 3,541,500 5,098,246 배당금수익 772,822,901 214,975,000 외화환산이익 4,463,692 5,797,146 6,868,968 외환차익 187,117,818 137,082,591 55,930,537 잡이익 20,888,934 45,997,222 18,976,024 기타손실 347,820,126 746,989,709 208,833,613 유형자산처분손실 12,625,929 0 10,586,650 기부금 35,100,000 532,700,000 32,600,000 외화환산손실 170,664,631 23,217,826 69,398,964 외환차손 113,878,575 115,748,630 95,039,669 잡손실 15,550,991 75,323,253 1,208,330 금융수익 873,453,450 426,925,047 551,879,289 이자수익 587,255,708 343,807,592 355,673,881 외화환산이익(금융수익) 14,992,460 14,659,921 79,459,695 외환차익(금융수익) 143,511,282 68,457,534 116,745,713 파생상품거래이익(금융수익) 127,694,000 금융원가 265,789,060 153,375,843 181,029,547 이자비용 54,067,219 100,852,021 69,520,358 외화환산손실(금융원가) 18,612,013 6,741,270 131,411 외환차손(금융원가) 78,059,828 45,782,552 111,377,778 파생상품거래손실(금융원가) 115,050,000 법인세비용차감전순이익(손실) 7,521,011,656 7,239,594,696 7,388,539,642 법인세비용 1,453,451,885 1,415,586,873 1,480,352,324 계속영업이익(손실) 6,067,559,771 5,824,007,823 5,908,187,318 당기순이익(손실) 6,067,559,771 5,824,007,823 5,908,187,318 기타포괄손익 (541,486,120) (29,546,710) 105,857,304 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (541,486,120) (29,546,710) 105,857,304 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (541,486,120) (29,546,710) 105,857,304 총포괄손익 5,526,073,651 5,794,461,113 6,014,044,622 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,552 1,464 1,468 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,552 1,464 1,468 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,552 1,464 1,468 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,552 1,464 1,468 자본변동표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 68,197,700 42,381,047,555 63,131,792,495 전기오류수정손실 당기순이익(손실) 5,908,187,318 5,908,187,318 기타포괄손익 105,857,304 105,857,304 배당금지급 (2,219,140,000) (2,219,140,000) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (1,422,657,150) (1,422,657,150) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (1,314,430,365) 3,794,904,622 2,480,474,257 2017.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) 46,175,952,177 65,612,266,752 2018.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,246,232,665) 46,175,952,177 65,612,266,752 전기오류수정손실 당기순이익(손실) 5,824,007,823 5,824,007,823 기타포괄손익 (29,546,710) (29,546,710) 배당금지급 (1,974,831,500) (1,974,831,500) 주식기준보상거래 108,226,785 108,226,785 자기주식 거래로 인한 증감 (562,327,400) (562,327,400) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (454,100,615) 3,819,629,613 3,365,528,998 2018.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 0 49,995,581,790 68,977,795,750 2019.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,700,333,280) 0 50,307,004,790 69,289,218,750 전기오류수정손실 (311,423,000) (311,423,000) 당기순이익(손실) 6,067,559,771 6,067,559,771 기타포괄손익 (541,486,120) (541,486,120) 배당금지급 (1,954,981,000) (1,954,981,000) 주식기준보상거래 40,029,086 40,029,086 자기주식 거래로 인한 증감 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 0 0 40,029,086 0 3,571,092,651 3,611,121,737 2019.12.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (1,660,304,194) 0 53,566,674,441 72,588,917,487 현금흐름표 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 8,506,327,520 5,490,501,015 6,470,286,470 당기순이익(손실) 6,067,559,771 5,824,007,823 5,908,187,318 당기순이익조정을 위한 가감 1,827,545,772 2,008,040,268 2,298,379,561 법인세비용 1,453,451,885 1,415,586,873 1,480,352,324 퇴직급여 461,275,903 465,276,630 599,600,242 대손상각비 322,691,718 (12,786,602) (108,838,409) 기타의 대손상각비 0 0 0 감가상각비 690,874,806 505,302,993 479,301,095 무형자산상각비 30,466,018 26,783,524 25,405,087 외화환산손실 189,276,644 29,959,096 69,530,375 재고자산평가손실 (46,407,629) (48,379,893) 11,795,844 유형자산처분손실 12,625,929 0 10,586,650 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 0 이자비용 54,067,219 100,852,021 69,520,358 잡손실 2,548,954 외화환산이익 (19,456,152) (20,457,067) (86,328,663) 재고자산평가손실환입 0 0 0 유형자산처분이익 (3,820,000) (3,541,500) (5,098,246) 투자자산처분이익 0 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 0 이자수익 (587,255,708) (343,807,592) (355,673,881) 배당금수익 (772,822,901) (214,975,000) 0 주식보상비용(환입) 40,029,086 108,226,785 108,226,785 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,055,412,997 (1,318,783,397) (347,121,890) 단기매출채권의 감소(증가) 723,025,940 1,160,314,327 (1,812,886,095) 단기미수금의 감소(증가) 203,390,867 (205,639,432) 202,301,768 단기선급금의 감소(증가) (102,862,701) 392,255,275 (305,699,571) 단기선급비용의 감소(증가) 9,701,077 9,776,745 (19,140,118) 보증금의 감소(증가) 0 0 (213,907) 재고자산의 감소(증가) 1,424,124,221 (2,128,769,783) 2,508,665,665 단기매입채무의 증가(감소) (402,470,063) 180,269,402 (542,853,225) 단기미지급금의 증가(감소) 11,913,469 (174,670,452) 164,763,913 단기미지급비용의 증가(감소) (89,806,147) (96,712,229) (84,064,074) 단기예수금의 증가(감소) 7,865,000 950,970 (5,520,205) 단기선수금의 증가(감소) (43,781,358) 45,031,375 (20,915,409) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 4,312,692 (1,589,595) (2,560,632) 퇴직급여채무의 증가(감소) (938,097,470) (153,838,950) (136,238,750) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 248,097,470 (346,161,050) (292,761,250) 배당금수취(영업) 772,822,901 214,975,000 0 이자지급(영업) (39,535,012) (137,287,086) (63,121,257) 이자수취(영업) 209,321,091 221,682,537 236,079,548 법인세납부(환급) (1,386,800,000) (1,322,134,130) (1,562,116,810) 투자활동현금흐름 (6,113,800,940) (12,965,692,074) 13,143,301,914 임차보증금의 증가 0 0 0 기계장치의 처분 322,000 1,545,000 824,200 차량운반구의 처분 3,500,000 2,000,000 4,000,000 사무용비품의 처분 0 0 454,546 장기대여금및수취채권의 처분 1,000,000,000 0 0 장기금융상품의 처분 92,347,723 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 21,687,540 단기금융상품의 처분 16,928,373,789 22,431,693,071 21,369,322,115 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 토지의 취득 (94,095,354) 0 (70,993,940) 건물의 취득 (220,121,813) (1,038,158,910) (463,763,924) 구축물의 취득 (117,790,000) (360,253,920) (65,550,000) 기계장치의 취득 (176,800,000) (124,532,293) (304,847,388) 차량운반구의 취득 (33,981,500) (33,215,000) (66,087,839) 사무용비품의 취득 (35,604,309) (27,238,181) (178,379,972) 건설중인자산의 취득 (16,500,000) (116,409,000) (12,023,999) 기타유형자산의 취득 (1,000,000) (25,486,330) (11,273,010) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (14,075,000) (14,665,000) (3,190,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,168,850,000) 0 0 장기금융상품의 취득 (17,051,678) (13,593,762) (14,904,876) 단기금융상품의 취득 (18,192,697,002) (25,147,377,749) (2,061,971,539) 대여금및수취채권의 취득 0 0 (5,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,002,173,533) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (8,500,000,000) 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (47,604,263) 0 0 재무활동현금흐름 (4,391,410,940) (1,698,552,760) (3,571,509,356) 주식의 발행 0 0 0 단기차입금의 증가 2,776,508,247 8,040,339,373 5,850,771,818 단기차입금의 상환 (5,100,821,909) (7,201,733,233) (5,780,484,024) 장기차입금의 상환 0 0 0 배당금지급 (1,954,981,000) (1,974,831,500) (2,219,140,000) 자기주식의 취득 0 (562,327,400) (1,422,657,150) 리스부채의 감소 (112,116,278) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,998,884,360) (9,173,743,819) 16,042,079,028 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,570,775) (4,763,138) (131,411) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,017,455,135) (9,178,506,957) 16,041,947,617 기초현금및현금성자산 12,554,750,562 21,733,257,519 5,691,309,902 기말현금및현금성자산 10,537,295,427 12,554,750,562 21,733,257,519 이익잉여금처분계산서 제 34 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 33 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 32 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 34 기(처분확정일: 2020년 3월 30일) 제 33 기(처분확정일: 2019년 3월 28일) 제 32 기(처분확정일: 2018년 3월 29일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 40,489,453,243 37,291,948,358 33,025,045,562 1. 전기이월이익잉여금 35,274,802,592 31,186,064,245 27,011,000,940 2. 전기오류수정 (311,423,000) - - 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (541,486,120) (29,546,710) 105,857,304 4. 당기순이익 6,067,559,771 6,135,430,823 5,908,187,318 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 133,333,334 333,333,333 1. 연구및인력개발준비금 - 133,333,334 333,333,333 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 2,143,067,300 2,150,479,100 2,172,314,650 1. 현금배당(주당배당금(률) 당기: 500원(100%), 전기: 500원(100%)) 1,948,243,000 1,954,981,000 1,974,831,500 2. 이익준비금 적립 194,824,300 195,498,100 197,483,150 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 38,346,385,943 35,274,802,592 31,186,064,245 5. 재무제표 주석 제 34 기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 33 기 기말 2018년 12월 31일 현재 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수㈜ 지분율(%) 민남규(대표이사) 1,919,400 47.57 자강산업(주) 560,000 13.88 민경웅 131,738 3.26 민소원 59,201 1.47 민소영 56,000 1.39 민소정 56,000 1.39 정민경 56,000 1.39 황영희 29,247 0.72 자기주식 138,314 3.43 기 타 1,028,900 25.50 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회사는 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 252백만원 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 및 비품 등 4년 사용권자산 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 수익인식수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.2.19 영업부문회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (4) 법인세 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회 사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 , 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 667,664 (667,664) 86,814 (86,814) JPY/원 등 118 (118) (3,732) 3,732 (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이 자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 155,399 (155,399) 159,631 (159,631) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약 당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유 동 성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유 동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 10,537,295 천원(전기말: 12,554,751천원) 및 5,013,121 천 원(전기말: 3,417,219천원)을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 769,066 - - - 769,066 단기차입금 566,125 - - - 566,125 기타지급채무 749,664 - - - 749,664 리스부채 128,016 104,790 91,659 - 324,465 합 계 2,212,871 104,790 91,659 - 2,409,320 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 1,175,969 - - - 1,175,969 단기차입금 2,906,129 - - - 2,906,129 기타지급채무 839,511 - - - 839,511 합 계 4,921,609 - - - 4,921,609 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 5,103,206 7,278,823 자본총계(B) 72,588,917 68,977,796 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 15,550,417 15,971,970 차입금(D) 566,040 2,905,305 부채비율(A/B) 7.03% 10.55% 순차입금비율(D-C)/B (-)20.64% (-)18.94% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 5,008,121 - 5,008,121 장기금융상품(투자신탁) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - - - - (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,537,295 10,537,295 단기금융상품 5,008,121 5,000 5,013,121 매출채권 - 12,375,706 12,375,706 기타수취채권 - 124,361 124,361 장기금융상품 - 19,138 19,138 비유동기타수취채권 - 8,390,224 8,390,224 합 계 5,008,121 31,451,724 36,459,845 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,554,751 12,554,751 단기금융상품 3,397,614 19,605 3,417,219 매출채권 - 12,506,369 12,506,369 기타수취채권 - 6,202,961 6,202,961 장기금융상품 - 94,434 94,434 비유동기타수취채권 - 337,924 337,924 합 계 3,397,614 31,716,044 35,113,658 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 769,066 - 769,066 기타지급채무 749,664 - 749,664 단기차입금 566,040 - 566,040 리스부채 312,589 - 312,589 합 계 2,397,359 - 2,397,359 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 1,175,969 - 1,175,969 기타지급채무 839,511 - 839,511 단기차입금 2,905,305 - 2,905,305 합 계 4,920,785 - 4,920,785 비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. 6.3 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 108,228 126,663 투자자산처분이익 - - 소 계 108,228 126,663 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 479,027 217,145 외환차손익 167,420 30,099 외화환산손익 (189,236) (26,210) 대손충당금환입(상각비) (322,692) 12,787 소 계 134,519 233,821 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (54,067) (100,852) 외환차손익 (28,730) 13,910 외화환산손익 19,415 16,708 소 계 (63,382) (70,234) 합 계 179,365 290,250 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원). 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.15% 7.25% 53.49% 92.71% 3.69% 총장부금액 11,919,567 408,138 147,575 374,466 12,849,746 전체기간기대신용손실 (18,344) (29,591) (78,933) (347,172) (474,040) 순장부금액 11,901,223 378,547 68,642 27,294 12,375,706 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.06% 0.06% 0.47% 100.00% 1.20% 총장부금액 10,627,876 1,637,425 249,798 142,618 12,657,717 전체기간기대신용손실 (6,547) (1,009) (1,175) (142,618) (151,349) 순장부금액 10,621,329 1,636,416 248,623 - 12,506,368 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 432,260 2,322,630 증권사 10,099,490 10,228,278 기타 5,546 3,843 소 계 10,537,296 12,554,751 장ㆍ단기금융상품: 은행 5,000 5,000 증권사 5,008,121 3,412,219 보험 19,138 94,434 소 계 5,032,259 3,511,653 합 계 15,569,555 16,066,404 8. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석18 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수출환어음의 할인금액(*) 519,029 2,642,904 관련 부채의 계상액 519,029 2,642,904 (*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 예입처 당기말 현재 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 5,546 3,843 보통예금 신한은행 등 0.10 432,260 2,322,630 RP KB증권 등 1.15 ~ 1.75 10,099,490 10,228,278 소 계 10,537,296 12,554,751 단기금융상품 정기예금(*1) 신한은행 1.00 5,000 5,000 신탁계좌 삼성증권 - - 14,605 MMF 신한금융투자 등 1.90~4.25 5,008,121 3,397,614 소 계 5,013,121 3,417,219 장기금융상품 저축성보험 삼성생명 등 - 19,138 94,434 소 계 19,138 94,434 합 계 15,569,555 16,066,404 (*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,849,746 12,657,717 차감: 대손충당금 (474,040) (151,348) 매출채권(순액) 12,375,706 12,506,369 기타수취채권 미수금 213,714 1,386,274 미수수익 51,070 4,715 단기대여금 - 5,000,000 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 기타수취채권(순액) 76,756 6,202,961 비유동기타수취채권 보증금 337,924 337,924 장기대여금 8,052,300 - 비유동기타수취채권(순액) 8,390,224 337,924 합 계 20,842,686 19,047,254 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 기말잔액 매출채권 151,348 322,692 - 474,040 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 339,376 322,692 - 662,068 계정과목 기초잔액 대손상각비(환입) 제 각 기말잔액 매출채권 164,135 (12,787) - 151,348 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 352,163 (12,787) - 339,376 (3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 244 백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원) 을 담보로 제공받고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,544,139 (65,207) 2,478,932 2,674,246 (46,507) 2,627,739 재공품 150,312 (9,827) 140,485 89,955 (10,764) 79,191 원재료 7,407,399 (156,832) 7,250,567 8,023,845 (221,002) 7,802,843 부재료 및 저장품 38,913 - 38,913 26,822 - 26,822 미착품 333,143 - 333,143 1,083,161 - 1,083,161 합 계 10,473,906 (231,866) 10,242,040 11,898,029 (278,273) 11,619,756 (2) 당기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 46,407천원( 전기 48,380천원)입니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,004,963천원(전기: 36,732,948천원)입니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 214,841 111,978 선급비용 37,855 65,751 선물거래증거금(*) 47,604 - 합 계 300,300 177,729 (*)당기 말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다(주석 33 참조). 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 6,215,721 - - 6,215,721 6,121,626 - - 6,121,626 건물 5,827,441 (1,357,217) - 4,470,224 5,574,651 (1,169,199) - 4,405,452 구축물 1,139,029 (448,151) - 690,878 1,021,239 (379,218) - 642,021 기계장치 5,158,003 (4,460,622) - 697,381 4,996,098 (4,256,310) (1,757) 738,031 차량운반구 267,565 (180,629) - 86,936 263,529 (171,052) - 92,477 비품 등 467,994 (346,669) (17,605) 103,720 410,722 (277,799) - 132,923 기타의 유형자산 126,555 - - 126,555 125,555 - - 125,555 건설중인자산 66,900 - - 66,900 119,909 - - 119,909 합 계 19,269,208 (6,793,288) (17,605) 12,458,315 18,633,329 (6,253,578) (1,757) 12,377,994 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 92,477 132,923 125,555 119,909 12,377,994 취득 94,095 220,122 117,790 169,300 33,981 35,604 1,000 13,000 684,892 처분 - (12,625) - (2) (1) - - - (12,628) 대체 - 50,009 - - - - - (66,009) (16,000) 감가상각 - (192,734) (68,933) (209,948) (39,521) (64,807) - - (575,943) 기말 순장부금액 6,215,721 4,470,224 690,878 697,381 86,936 103,720 126,555 66,900 12,458,315 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 6,121,626 3,523,456 330,516 801,925 92,412 164,979 100,069 12,024 11,147,007 취득 - 1,038,159 360,254 132,033 33,215 27,238 25,486 119,909 1,736,294 처분 - - - (3) (1) - - - (4) 대체 - 12,024 - - - - - (12,024) - 감가상각 - (168,187) (48,749) (195,924) (33,149) (59,294) - - (505,303) 기말 순장부금액 6,121,626 4,405,452 642,021 738,031 92,477 132,923 125,555 119,909 12,377,994 (3) 당기 중 회사는 유형자산 감가상각비 575,943천원(전기: 505,303천원)을 계상하였으며, 이중 352,385천원(전기: 284,720천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 223,558천원(전기: 220,583천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 18,514천원) 입니다. (5) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험 종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 부보처 재산종합보험 건물 및 구축물 5,161,102 24,311,331 KB손해보험 기계장치 697,381 차량운반구 86,936 비품 등 103,720 재고자산 10,242,040 합 계 16,291,179 24,311,331 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 컴퓨터소프트웨어 249,187 (151,190) 97,997 219,112 (120,724) 98,388 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초 98,388 110,507 건설중인자산에서 대체 16,000 - 취득 14,075 14,665 상각비 (30,466) (26,784) 기말 97,997 98,388 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100 100 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 삼성증권 자사주신택 대한민국 - 100 - 자기주식 취득 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,188 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 47.22 47.22 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기업명 취득원가(간주원가) 장부가액 당기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 848,032 325,646 325,646 삼성증권 자사주신탁 1,002,174 1,002,174 - 소 계 1,850,206 1,327,820 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 7,076,112 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 967,335 967,335 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,500,000 8,500,000 8,500,000 소 계 16,543,447 16,543,447 16,543,447 합 계 18,393,653 17,871,267 16,869,093 (3) 회사의 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 당기초 취득 처분 당기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 삼성증권 자사주신탁 - 1,002,174 - 1,002,174 소 계 325,646 1,002,174 - 1,327,820 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,500,000 - - 8,500,000 소 계 16,543,447 - - 16,543,447 합 계 16,869,093 1,002,174 - 17,871,267 16. 리스 (1) 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기초 회사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 251백만원입니다. (2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차량운반구 취득금액 404,567 상각누계액 (94,603) 합 계 309,964 (4) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 기준서적용효과 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 - 252,594 202,220 (29,920) (114,931) 309,963 (5) 당기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산상각비 114,931 리스부채 이자비용 7,016 단기리스가 아닌 소액자산 6,222 (6) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 유동부채 121,484 비유동부채 191,105 합 계 312,589 (7) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원) 2020년 2021년 2022년 2023년 합 계 122,964 101,219 60,596 27,810 312,589 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 769,066 1,175,969 소 계 769,066 1,175,969 기타지급채무: 미지급금 253,557 252,674 미지급비용 496,107 586,837 소 계 749,664 839,511 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 14,733 10,420 소 계 14,733 10,420 합 계 1,533,463 2,025,900 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 566,040 2,905,305 합 계 566,040 2,905,305 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 기타담보대출(*1) 신한은행 2.55 4,500 4,500 만기일시상환 USANCE 인수 씨티은행 외 2.23 42,511 257,901 만기일시상환 수출환어음할인(*2) 신한은행 외 2.49~4.24 519,029 2,642,904 만기일시상환 합 계 566,040 2,905,305 (*1) 회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 9,432 53,213 예수금 82,405 74,540 합 계 91,837 127,753 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,677,387 5,372,491 사외적립자산의 공정가치(*) (4,909,686) (5,070,279) 재무상태표상 순확정급여부채 767,701 302,212 (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,372,491 4,969,237 당기근무원가 551,671 558,049 이자비용 51,217 56,387 퇴직급여지급액 (938,097) (153,839) 계열사 전입액 - 12,500 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 87,769 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 443,320 71,915 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 109,016 (141,758) 기말금액 5,677,387 5,372,491 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,070,279 4,670,182 이자수익 141,612 149,159 사용자기여금 690,000 500,000 퇴직급여지급액 (938,097) (153,839) 재측정요소 (54,108) (107,723) 계열사 전입액 - 12,500 기말금액 4,909,686 5,070,279 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 4.00% 3.47% 할인율 2.61% 2.77% (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무 잔액 1% 증가 1% 감소 임금상승율 305,646 (261,850) 할인율 (262,530) 313,097 할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 비율(%) 전기말 비율(%) 예적금 등 4,909,686 100.00 5,070,279 100.00 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,492,729 1,370,308 전기법인세의 조정사항 - - 총당기법인세 1,492,729 1,370,308 이연법인세 일시적차이의 증감 (39,277) 45,279 총이연법인세 (39,277) 45,279 총 법인세비용 1,453,452 1,415,587 (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기 전기 총 법인세비용차감전순손익: - 법인세차감전 순이익 7,521,012 7,566,165 법인세율로 계산된 법인세비용 1,632,623 1,642,556 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 14,001 - 세무상 차감되지 않는 비용 23,409 39,476 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 - - - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 - - - 세액공제/감면 (202,619) (238,708) - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) 39 (41,738) 총 법인세비용: 1,453,452 1,415,587 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여채무 재측정요소 (694,213) 152,727 (541,486) (37,880) 8,334 (29,546) (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 분 류 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 299,831 55,102 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 221,143 180,170 소 계 520,974 235,272 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,502,132) (1,418,793) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (28,065) (17,706) 소 계 (1,530,197) (1,436,499) 이연법인세부채 순액 (1,009,223) (1,201,227) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (2,560) (93,697) - (96,257) 소계 (1,436,500) (93,697) - (1,530,197) 이연법인세자산 순확정급여부채 - 16,167 152,727 168,894 재고자산평가충당금 61,220 (10,210) - 51,010 유형자산 41,158 (1,501) 39,657 대손충당금한도초과 43,766 73,149 - 116,915 미지급비용 71,983 (29,018) - 42,965 기타-자산 17,146 84,387 - 101,533 소계 235,273 132,974 152,727 520,974 순액 (1,201,227) 39,277 152,727 (1,009,223) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 연구및인력개발준비금 (29,333) 29,333 - - 토지재평가이익 (715,130) - - (715,130) 종속기업 및 관계기업 투자 (718,810) - - (718,810) 기타-부채 (2,396) (164) - (2,560) 소 계 (1,465,669) 29,169 - (1,436,500) 이연법인세자산 순확정급여부채 - (8,334) 8,334 - 재고자산평가충당금 71,864 (10,644) - 61,220 유형자산 77,795 (36,637) 41,158 대손충당금한도초과 44,432 (666) - 43,766 미지급비용 90,880 (18,897) - 71,983 기타-자산 16,417 729 - 17,146 소 계 301,388 (74,449) 8,334 235,273 순 액 (1,164,281) (60,426) 8,334 (1,201,227) (6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2019년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. (7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 840,595 천 원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자 산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 23. 주식선택권 (1) 주식선택권 회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2016년 5월 16일 40,348주 용역제공 3년 18,950원 2019.5.16~2021.5.15 (2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률 무위험이자율(*3) 8,047원 20,350원 18,950원 0.4569 4년 0.0246 0.015 (*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 40,348 - - - 40,348 40,348 (4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 40,029 324,680 - 상기 보상원가는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 24. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 124,838주(장부가액 1,984,984천원)를 취득하였습니다. 회사는 2018년 10월 22일 삼성증권과의 자기주식취득신탁계약을 해지하였으며, 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 891,635 696,137 임의적립금: 기업합리화적립금 531,426 531,426 연구및인력개발준비금 - 133,333 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,318,919 미처분이익잉여금 40,489,453 36,980,525 합 계 53,566,674 49,995,581 (2) 이익준비금 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 34(당) 기 제 33(전) 기 처분예정일: 2020년 3월 30일 처분확정일: 2019년 3월 28일 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 40,489,453 36,980,525 1. 전기이월이익잉여금 34,963,379 31,186,064 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (541,486) (29,547) 3. 당기순이익 6,067,560 5,824,008 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 133,333 1. 연구및인력개발준비금 - 133,333 소 계 40,489,453 37,113,858 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (2,143,067) (2,150,479) 1. 현금배당(주당배당금(률) - 당기: 500원(100%), 전기: 500원(100%)) 1,948,243 1,954,981 2. 이익준비금 194,824 195,498 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 38,346,386 34,963,379 26. 배당금 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,954,981 천원이며 당기 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 195,498천원의 이익준비금을 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 2,338,134 2,396,353 퇴직급여 334,354 347,183 주식보상비용 40,029 108,227 복리후생비 269,408 260,937 운반비 664,358 726,056 지급수수료 527,179 554,534 경상개발비 607,177 559,713 여비교통비 77,432 80,567 지급임차료 4,422 126,060 대손상각비(환입) 322,692 (12,787) 감가상각비 338,490 220,583 기타 458,517 473,861 합 계 5,982,192 5,841,287 28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 재고자산의 변동 627,699 (2,073,673) 원재료 매입액 33,370,341 36,742,863 종업원급여비용 4,091,317 4,163,036 감가상각비와 무형자산상각비 721,341 532,086 지급수수료 604,933 652,627 운반비 736,126 798,264 여비교통비 77,541 80,714 지급임차료 6,222 127,860 대손상각비(환입) 322,692 (12,787) 기타 1,382,534 1,514,865 매출원가 및 판매비와관리비 합계 41,940,746 42,525,855 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 급여 3,590,012 3,589,533 주식기준보상 40,029 108,227 퇴직급여(확정급여제도) 461,276 465,276 합 계 4,091,317 4,163,036 29. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차익 187,118 137,083 외화환산이익 4,463 5,797 유형자산처분이익 3,820 3,542 잡이익 20,889 45,996 관계기업으로부터의 배당금수익 772,823 214,975 합 계 989,113 407,393 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 외환차손 113,878 115,749 외화환산손실 170,665 23,218 유형자산처분손실 12,626 532,700 기부금 35,100 - 잡손실 15,551 75,323 합 계 347,820 746,990 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융수익: 이자수익 587,256 343,808 외환차익 143,511 68,457 외화환산이익 14,992 14,660 통화선물거래이익 127,694 - 합 계 873,453 426,925 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 금융비용: 이자비용 54,067 100,852 외환차손 78,060 45,783 외화환산손실 18,612 6,741 통화선물거래손실 115,050 - 합 계 265,789 153,376 31. 주당이익 당기와 전기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 6,067,559,771 5,824,007,823 가중평균유통보통주식수(*1) 3,909,962 3,979,271 기본 및 희석주당순이익(*2) 1,552 1,464 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (124,838) (55,529) 가중평균유통보통주식수 3,909,962 3,979,271 (*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기 : 47.57%, 전기 : 47.57%) 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC유한공사 산동KDC유한공사 삼성증권 자사주신탁 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) 지마이티 KV-ONE 사모투자신탁 지마이티KV-ONE사모투자신탁 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V - (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출 배당금수익 지급수수료 종속기업 산동KDC유한공사 1,546,132 - 238,355 관계기업 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 772,823 - 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 35,933 - - 구 분 매출 배당금수익 지급수수료 종속기업 산동KDC유한공사 2,089,718 - 147,268 관계기업 제이케이머티리얼즈(주) - 214,975 - 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 174,130 - - (4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 647,221 - 10,686 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 51,070 - 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 미지급비용 등 연결대상 종속기업 산동KDC유한공사 1,027,209 - 20,165 기타 특수관계자 산동자강소료유한공사 - 969,169 - (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 외 대표이사 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 KEB하나은행 수입신용장 발행 외 대표이사 USD 4,080,000 합 계 KRW 4,248,000 USD 7,680,000 (6) 당기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 (주)자강 5,000,000 - (1000,000) 4,000,000 기타특수관계자 JK Marerial SA de C.V - 4,052,300 - 4,052,300 상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 164,255천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 810,099 960,743 주식기준보상 40,029 108,227 퇴직급여 191,330 217,919 합 계 1,041,458 1,286,889 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 한도내 실행금액 통화 금액 통화 금액 KEB하나은행 Banker's Usance 인수 USD 1,400,000 USD 36,717 신용장개설 USD - 수출환어음할인 USD 2,000,000 USD - 신한은행 수출환어음할인 USD 3,000,000 USD 448,289 무역금융 KRW 3,540,000 KRW 70,429 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조). (2) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 400 백 만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 411백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 64,541 천원(전기: 67,513 천원)입니다. (4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다. 회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다. 매도계약 구분 단위 금액 통화선물 USD 580,000 상기의 계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 127,694천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 115,050천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 법인세비용차감전당기순이익 7,521,012 7,239,595 조정항목: 주식보상비용 40,029 108,227 유형자산처분손실 12,626 - 외화환산손실 189,277 29,959 퇴직급여 461,276 465,277 이자비용 54,067 100,852 재고자산평가손실 (46,408) (48,380) 감가상각비 690,875 505,303 무형자산상각비 30,466 26,784 대손상각비(환입) 322,692 (12,787) 잡손실 2,549 - 외화환산이익 (19,456) (20,457) 이자수익 (587,256) (343,808) 유형자산처분이익 (3,820) (3,542) 배당금수익 (772,823) (214,975) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 723,026 1,160,314 기타수취채권의 감소(증가) 203,391 (205,639) 기타유동자산의 감소(증가) (93,162) 402,032 재고자산의 감소(증가) 1,424,124 (2,128,770) 매입채무의 증가(감소) (402,470) 180,269 기타지급채무의 증가(감소) (77,893) (271,382) 기타유동부채의 증가(감소) (35,916) 45,982 사외적립자산의 적립 248,097 (346,161) 퇴직금의 지급 (938,097) (153,839) 비유동지급채무의 감소(증가) 4,313 (1,589) 비유동지급채무의 증가(감소) - - 영업으로부터 창출된 현금 8,950,519 6,513,265 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이익준비금 적립 195,498 197,483 건설중인자산 대체 - 12,024 임의적립금 이입 133,333 333,333 단기대여금의 장기대여금 대체 5,000,000 - 35. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 국 내 35,144,524 36,352,539 아 시 아 9,573,919 10,652,273 북아메리카 840,125 1,028,086 유 럽 996,658 945,642 기 타 1,657,574 852,956 합 계 48,212,800 49,831,496 36. 전기재무제표의 재작성 회사는 전기 중 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁에 대하여 장기금융상품으로 분류하였으나, 유의적 영향력을 행사하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,478,785,817 - 46,478,785,817 현금및현금성자산 12,554,750,562 - 12,554,750,562 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 12,506,369,286 - 12,506,369,286 기타수취채권 6,202,961,025 - 6,202,961,025 재고자산 11,619,756,445 - 11,619,756,445 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 30,104,403,015 (326,570,000) 29,777,833,015 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,377,993,913 - 12,377,993,913 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 종속기업투자 325,646,032 - 325,646,032 관계기업투자 8,043,446,810 8,500,000,000 16,543,446,810 자 산 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,764,964,862 - 5,764,964,862 매입채무 1,175,969,371 - 1,175,969,371 기타지급채무 839,511,419 - 839,511,419 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 716,425,574 - 716,425,574 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 1,529,005,220 (15,147,000) 1,513,858,220 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,216,373,015 (15,147,000) 1,201,226,015 부 채 총 계 7,293,970,082 (15,147,000) 7,278,823,082 자 본 Ⅰ. 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 Ⅱ. 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 Ⅲ. 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) Ⅳ. 이익잉여금 50,307,004,790 (311,423,000) 49,995,581,790 자 본 총 계 69,289,218,750 (311,423,000) 68,977,795,750 부 채 및 자 본 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 (2) 포괄손익계산서 과 목 재작성 전 재작성효과 재작성 후 I. 매출액 49,831,496,318 - 49,831,496,318 제품매출 34,396,378,769 - 34,396,378,769 상품매출 15,254,900,877 - 15,254,900,877 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,684,567,888 - 36,684,567,888 제품매출원가 23,853,614,004 - 23,853,614,004 상품매출원가 12,830,953,884 - 12,830,953,884 III. 매출총이익 13,146,928,430 - 13,146,928,430 판매비와관리비 5,841,286,688 - 5,841,286,688 IV. 영업이익 7,305,641,742 - 7,305,641,742 기타수익 407,393,459 - 407,393,459 기타비용 746,989,709 - 746,989,709 금융수익 753,495,047 (326,570,000) 426,925,047 금융비용 153,375,843 - 153,375,843 V. 법인세비용차감전순이익 7,566,164,696 (326,570,000) 7,239,594,696 법인세비용 1,430,733,873 (15,147,000) 1,415,586,873 VI. 당기순이익 6,135,430,823 (311,423,000) 5,824,007,823 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정 요소 (29,546,710) - (29,546,710) VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) (29,546,710) - (29,546,710) VIII. 당기 총 포괄이익 6,105,884,113 (311,423,000) 5,794,461,113 IX. 주당이익 기본주당순이익 1,542 (78) 1,464 희석주당순이익 1,542 (78) 1,464 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 회사는 전기 중 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁에 대하여 장기금융상품으로 분류하였으나, 유의적 영향력을 행사하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다 1) 연결재무상태표 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,557,312,364 - 46,557,312,364 현금및현금성자산 12,636,889,235 - 12,636,889,235 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 11,837,783,775 - 11,837,783,775 기타수취채권 6,283,903,697 - 6,283,903,697 재고자산 12,203,787,158 - 12,203,787,158 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 33,663,012,746 49,807 33,663,062,553 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,422,216,508 - 12,422,216,508 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 관계기업투자 11,883,479,978 8,826,619,807 20,710,099,785 자 산 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,789,032,405 - 5,789,032,405 매입채무 1,174,874,222 - 1,174,874,222 기타지급채무 858,765,298 - 858,765,298 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 722,334,387 - 722,334,387 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 2,095,487,485 56,709,358 2,152,196,843 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,782,855,280 56,709,358 1,839,564,638 부 채 총 계 7,884,519,890 56,709,358 7,941,229,248 자 본 Ⅰ. 지배회사지분 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) 기타포괄손익누계액 788,711,664 - 788,711,664 이익잉여금 52,564,879,596 (56,659,551) 52,508,220,045 Ⅱ. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 72,335,805,220 (56,659,551) 72,279,145,669 부 채 및 자 본 총 계 80,220,325,110 49,807 80,220,374,917 2) 연결포괄손익계산서 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 I. 매출액 49,983,326,489 - 49,983,326,489 제품매출 34,656,505,818 - 34,656,505,818 상품매출 15,146,603,999 - 15,146,603,999 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,632,818,830 - 36,632,818,830 제품매출원가 23,910,161,824 - 23,910,161,824 상품매출원가 12,722,657,006 - 12,722,657,006 III. 매출총이익 13,350,507,659 - 13,350,507,659 판매비와관리비 6,081,824,725 - 6,081,824,725 IV. 영업이익 7,268,682,934 - 7,268,682,934 기타수익 195,708,353 - 195,708,353 기타비용 747,576,054 - 747,576,054 금융수익 773,176,843 (326,570,000) 446,606,843 금융비용 232,343,432 - 232,343,432 관계기업에 대한 지분법손익 1,172,969,062 326,619,807 1,499,588,869 V. 법인세비용차감전순이익 8,430,617,706 49,807 8,430,667,513 법인세비용 1,577,000,699 56,709,358 1,633,710,057 VI. 당기순이익 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) 789,918,615 - 789,918,615 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 966,250,425 - 966,250,425 해외사업환산손익 (1,561,173) - (1,561,173) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (29,546,710) - (29,546,710) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 (145,223,927) - (145,223,927) VIII. 당기 총 포괄이익 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 6,853,617,007 (56,659,551) 6,796,957,456 총포괄이익의 귀속 : 지배기업의 소유주지분 7,643,535,622 (56,659,551) 7,586,876,071 IX. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 1,722 (14) 1,708 희석주당순이익 1,722 (14) 1,708 3) 재무상태표 과 목 재작성 전 재작성 효과 재작성 후 자 산 Ⅰ. 유동자산 46,478,785,817 - 46,478,785,817 현금및현금성자산 12,554,750,562 - 12,554,750,562 단기금융상품 3,417,218,959 - 3,417,218,959 매출채권 12,506,369,286 - 12,506,369,286 기타수취채권 6,202,961,025 - 6,202,961,025 재고자산 11,619,756,445 - 11,619,756,445 기타유동자산 177,729,540 - 177,729,540 Ⅱ. 비유동자산 30,104,403,015 (326,570,000) 29,777,833,015 장기금융상품 8,921,003,783 (8,826,570,000) 94,433,783 비유동기타수취채권 337,923,907 - 337,923,907 유형자산 12,377,993,913 - 12,377,993,913 무형자산 98,388,570 - 98,388,570 종속기업투자 325,646,032 - 325,646,032 관계기업투자 8,043,446,810 8,500,000,000 16,543,446,810 자 산 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,764,964,862 - 5,764,964,862 매입채무 1,175,969,371 - 1,175,969,371 기타지급채무 839,511,419 - 839,511,419 단기차입금 2,905,305,351 - 2,905,305,351 당기법인세부채 716,425,574 - 716,425,574 기타유동부채 127,753,147 - 127,753,147 Ⅱ. 비유동부채 1,529,005,220 (15,147,000) 1,513,858,220 비유동기타지급채무 10,420,104 - 10,420,104 순확정급여부채 302,212,101 - 302,212,101 이연법인세부채 1,216,373,015 (15,147,000) 1,201,226,015 부 채 총 계 7,293,970,082 (15,147,000) 7,278,823,082 자 본 Ⅰ. 자본금 2,017,400,000 - 2,017,400,000 Ⅱ. 자본잉여금 18,665,147,240 - 18,665,147,240 Ⅲ. 기타자본항목 (1,700,333,280) - (1,700,333,280) Ⅳ. 이익잉여금 50,307,004,790 (311,423,000) 49,995,581,790 자 본 총 계 69,289,218,750 (311,423,000) 68,977,795,750 부 채 및 자 본 총 계 76,583,188,832 (326,570,000) 76,256,618,832 4) 포괄손익계산서 과 목 재작성 전 재작성효과 재작성 후 I. 매출액 49,831,496,318 - 49,831,496,318 제품매출 34,396,378,769 - 34,396,378,769 상품매출 15,254,900,877 - 15,254,900,877 기타매출 180,216,672 - 180,216,672 II. 매출원가 36,684,567,888 - 36,684,567,888 제품매출원가 23,853,614,004 - 23,853,614,004 상품매출원가 12,830,953,884 - 12,830,953,884 III. 매출총이익 13,146,928,430 - 13,146,928,430 판매비와관리비 5,841,286,688 - 5,841,286,688 IV. 영업이익 7,305,641,742 - 7,305,641,742 기타수익 407,393,459 - 407,393,459 기타비용 746,989,709 - 746,989,709 금융수익 753,495,047 (326,570,000) 426,925,047 금융비용 153,375,843 - 153,375,843 V. 법인세비용차감전순이익 7,566,164,696 (326,570,000) 7,239,594,696 법인세비용 1,430,733,873 (15,147,000) 1,415,586,873 VI. 당기순이익 6,135,430,823 (311,423,000) 5,824,007,823 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정 요소 (29,546,710) - (29,546,710) VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) (29,546,710) - (29,546,710) VIII. 당기 총 포괄이익 6,105,884,113 (311,423,000) 5,794,461,113 IX. 주당이익 기본주당순이익 1,542 (78) 1,464 희석주당순이익 1,542 (78) 1,464 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설 정 율 제34기(2019년도) 매출채권 12,550,682 479,250 3.8% 미 수 금 252,957 188,028 74.3% 합 계 12,803,639 667,278 제33기(2018년도) 매출채권 11,989,132 151,348 1.3% 미 수 금 1,467,217 188,028 12.8% 합 계 13,456,349 339,376 제32기(2017년도) 매출채권 14,528,024 164,135 1.1% 미 수 금 239,104 188,028 78.6% 합 계 14,767,128 352,163 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 339,376 352,163 685,076 2. 순대손처리액(①－②±③) 89 - 141,593 ① 대손처리액(상각채권액) - - 138,736 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 89 - 2,857 3. 대손상각비 계상(환입)액 327,991 (12,787) (191,320) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 667,278 339,376 352,163 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 개별적으로 평가하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대하여 개별평가를 통해 개별적으로 손상되었다고 판단되는 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 개별적으로 손상을 인식한 채권 이외의 채권에 대해서는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 측정하고 있습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 미연체 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 매출채권 11,615,293 408,138 147,575 379,676 12,550,682 미 수 금 64,899 - 30 188,028 252,957 계 11,680,192 408,138 147,605 567,704 12,803,639 구성비율 91.2% 3.2% 1.2% 4.4% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 유기액상안정제제조 및 판매 제 품 2,880,656 3,211,769 2,216,714 재공품 140,485 79,191 105,330 원재료 7,250,567 7,802,844 6,546,466 부재료 및 저장품 38,913 26,822 31,517 미착품 333,143 1,083,161 979,684 합 계 10,643,764 12,203,787 9,879,711 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.8% 15.2% 13.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.3회 3.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 전수 재고조사는 매년 말 1회에 한합니다.2) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사는 기초재고 대비 판매가 미비한 부진재고와 장기간 이동이 없는 장기체화재고에 대하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제34기 제33기 제32기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 3,057,390 (176,734) 2,880,656 3,479,778 (268,009) 3,211,769 2,542,287 (325,573) 2,216,714 재공품 150,312 (9,827) 140,485 89,955 (10,764) 79,191 108,025 (2,695) 105,330 원재료 7,407,399 (156,832) 7,250,567 8,023,846 (221,002) 7,802,844 6,811,477 (265,011) 6,546,466 부재료 및 저장품 38,913 - 38,913 26,822 - 26,822 31,517 - 31,517 미착품 333,143 - 333,143 1,083,161 - 1,083,161 979,684 - 979,684 합 계 10,987,157 (343,393) 10,643,764 12,703,562 (499,775) 12,203,787 10,472,990 (593,279) 9,879,711 ※ 당기 중 연결실체가 연결포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 환입은 162,393천원(전기: 93,031천원) 입니다. ※ 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원 가는 36,264,422천원 (전기: 36,681,199천원) 입니다. 라. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 매도가능금융자산은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 5,008,121 - 5,008,121 장기금융상품(투자신탁) - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품(MMF) - 3,397,614 - 3,397,614 장기금융상품(투자신탁) - - - - 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)