케이디켐 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기말 2022년 3월 31일 현재
제 37 기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 케이디켐 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있으며 중국 산동성에 판매법인을 운영하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2023년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수 (주)	지분율(%)

민남규(대표이사) 및 특수관계인	2,858,009	70.83

자기주식	213,443	5.29

기 타	963,348	23.88

합 계	4,034,800	100.00

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

산동KDC화학유한공사	100	-	100	-	중국	12월	PVC 안정제 판매업

1.2 종속기업 요약재무상태표보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,103,417 396,797 706,620 구 분 자 산 부 채 자 본 산동KDC화학유한공사 1,093,384 429,533 663,851 1.3 종속기업 요약포괄손익계산서연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 746,195 14,404 42,768 구 분 매 출 당기순손익 총포괄손익 산동KDC화학유한공사 916,976 31,961 44,193 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2023년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 732,265 (732,265) 587,638 (587,638) RMB/원 등 166,138 (166,138) 120 (120) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 95,269 (95,269) 131,076 (131,076) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 10,057,234천원(전기말: 39,511,849천천원) 및 33,848,805천원(전기말: 994,970천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 4,305,006 - - 4,305,006 단기차입금 20,660,069 - - 20,660,069 리스부채 111,094 95,717 116,390 323,201 합 계 25,076,169 95,717 116,390 25,288,276 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,345,623 - - 2,345,623 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,423,325 100,007 139,521 23,662,853 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 27,443,831 25,868,682 자본총계(B) 96,232,724 96,356,999 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 43,906,038 40,506,819 차입금(D) 20,292,577 20,784,551 부채비율(A/B) 28.52% 26.85% 순 차입금비율 ((D-C)/B) (*) - - (*) 연결회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 투자전환사채 할인된현금흐름및옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 10,057,234 10,057,234 기타유동금융자산 - 33,848,805 33,848,805 매출채권 및 기타채권 - 12,039,930 12,039,930 비유동매출채권 및 기타채권 - 7,615,722 7,615,722 기타비유동금융자산 5,049,195 53,879 5,103,074 합 계 5,049,195 63,615,570 68,664,765 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 39,511,849 39,511,849 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권 및 기타채권 - 13,864,183 13,864,183 비유동매출채권 및 기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,907,965 66,957,160 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 4,305,006 4,305,006 단기차입금 20,292,577 20,292,577 유동성리스부채 105,280 105,280 비유동리스부채 206,495 206,495 합 계 24,909,358 24,909,358 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 2,345,623 2,345,623 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동성리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,469,678 23,469,678 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 처분이익 - 109,795 소 계 - 109,795 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 649,058 230,138 외환차손익 69,504 296,707 외화환산손익 177,583 453,074 대손충당금환입(상각비) (78,275) 4,742 소 계 817,870 984,661 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (158,923) (37,770) 외환차손익 (6,851) (15,486) 외화환산손익 6,550 (6,894) 소 계 (159,224) (60,150) 합 계 658,646 1,034,306 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 25.09% - 100.00% 4.73% 총장부금액 11,386,018 340,541 - 492,894 12,219,452 전체기간기대신용손실 (71) (85,454) - (492,894) (578,419) 순장부금액 11,385,947 255,087 - - 11,641,033 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.71% 총장부금액 13,040,575 255,298 4,312 510,514 13,810,699 전체기간기대신용손실 (623) (482) (142) (510,514) (511,761) 순장부금액 13,039,952 254,816 4,170 - 13,298,938 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 3,166,934 39,503,982 증권사 6,882,547 - 기타 7,753 7,867 소 계 10,057,234 39,511,849 장ㆍ단기금융상품: 증권사 33,848,805 994,970 보험사 53,879 49,287 소 계 33,902,684 1,044,257 합 계 43,959,918 40,556,106 8. 금융자산의 양도 연결회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 할인금액 292,577 784,551 관련 부채의 계상액 292,577 784,551 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 7,753 7,867 보통예금 신한은행 등 0.10 3,166,934 39,503,982 RP KB증권 등 0.10 6,882,547 - 소 계 10,057,234 39,511,849 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 5.60~10.00 33,848,805 994,970 소 계 33,848,805 994,970 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 53,879 49,287 소 계 53,879 49,287 합 계 43,959,917 40,556,106 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 5,049,195 합 계 5,049,195 5,049,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,049,195 4,599,195 취 득 - - 처 분 - - 공정가치평가 - - 기 말 5,049,195 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,219,452 13,810,699 차감: 대손충당금 (578,419) (511,761) 매출채권(순액) 11,641,033 13,298,938 기타수취채권 : 미수금 477,656 697,373 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 미수수익 109,269 55,900 기타수취채권(순액) - 398,897 - 565,245 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,864 차감 : 현재가치할인차금 (4,442) (4,738) 장기대여금 7,563,300 7,435,550 비유동기타수취채권(순액) 7,615,722 7,487,676 합 계 19,655,652 21,351,859 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 제각 외환차이 당기말 매출채권 511,761 78,275 (12,112) 495 578,419 기타수취채권 188,028 - - - 188,028 합 계 699,789 78,275 (12,112) 495 766,447 계정과목 기초 대손상각비(환입) 외환차이 전기말 매출채권 516,671 (4,742) - 511,929 기타수취채권 188,028 - - 188,028 합 계 704,699 (4,742) - 699,957 (3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 146백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 4,300,730 (75,224) 4,225,506 4,464,088 (79,699) 4,384,389 재공품 403,010 (4,239) 398,771 462,420 (4,190) 458,230 원재료 7,644,936 (111,159) 7,533,777 8,150,829 (106,704) 8,044,125 부재료 및 저장품 108,670 - 108,670 93,084 - 93,084 미착품 1,337,590 - 1,337,590 849,098 - 849,098 합 계 13,794,936 (190,622) 13,604,314 14,019,519 (190,593) 13,828,926 (2) 보고기간 중 연결회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입은 29천원(전분기 평가손실 2,817천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 374,896 656,802 선급비용 62,706 46,810 합 계 437,602 703,612 14. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,255,808 - - - - - 6,255,808 건물 4,034,724 34,523 (1) 1,654,387 (61,173) - 5,662,460 구축물 511,511 200,200 - - (16,558) - 695,153 기계장치 167,153 20,500 - - (24,688) - 162,965 차량운반구 36,091 - - - (6,188) 383 30,286 비품 등 83,136 40,545 - - (11,425) 23 112,279 기타의 유형자산 131,726 16,000 - - - - 147,726 건설중인자산 1,523,107 131,280 - (1,654,387) - - - 합 계 12,743,256 443,048 (1) - (120,032) 406 13,066,677 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 외환차이 기 말 토지(*) 6,215,721 - - - - 6,215,721 건물 4,073,955 - - (49,533) - 4,024,423 구축물 579,846 - - (17,432) - 562,414 기계장치 326,885 - - (46,280) - 280,605 차량운반구 61,104 - - (6,220) 335 55,218 비품 등 64,093 - - (8,489) 11 55,615 기타의 유형자산 131,726 - - - - 131,726 건설중인자산 8,174 - - - - 8,174 합 계 11,461,504 - - (127,954) 346 11,333,896 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035 - (2,019) 26,016 합 계 28,035 - (2,019) 26,016 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,246 - (6,118) 35,128 합 계 41,246 - (6,118) 35,128 (3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.60 46.60 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 자강산업(주) 11,413,183 226,506 24,689 (1,827) 11,662,551 제이케이머티리얼즈(주) 5,973,459 (362,742) 1,116 (379) 5,611,454 대성 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 8,752,326 192,388 - - 8,944,715 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 986,508 (3,342) - - 983,166 합계 27,125,476 52,810 25,805 (2,206) 27,201,886 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 전분기말 자강산업(주) 9,333,405 265,359 10,860 20,296 9,629,920 제이케이머티리얼즈(주) 6,245,409 65,893 8,431 17,591 6,337,324 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 9,712,781 145,952 - - 9,858,733 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 997,551 (3,339) - - 994,212 합계 26,289,146 473,865 19,291 37,887 26,820,189 (3) 관계기업의 당분기 및 전분기의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 64,390,661 18,116,086 25,078,454 923,220 907,840 제이케이머티리얼즈(주)(*) 132,457,320 80,256,512 24,912,571 (2,733,809) (3,374,736) KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 19,206,992 12,531 461,136 412,846 412,846 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,752,864 - 65 (9,358) (9,358) 기업명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 분기순이익 자강산업(주)(*) 57,086,579 18,958,922 29,666,012 998,056 1,063,568 제이케이머티리얼즈(주)(*) 129,776,932 70,825,514 101,811,951 1,332,122 613,030 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 21,122,256 13,224 360,281 312,503 312,503 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,783,682 - 72 (9,349) (9,349) (*) 상기 요약 재무정보는 순환출자요소를 제거한 금액입니다. (4) 당분기말와 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 46,274,574 24.95% 11,544,209 118,342 11,662,551 제이케이머티리얼즈(주) 52,200,808 10.75% 5,611,454 - 5,611,454 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 19,194,461 46.60% 8,944,715 - 8,944,715 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,752,864 35.71% 983,166 - 983,166 기업명 순자산(a) 연결회사지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 자강산업(주) 45,275,104 24.95% 11,294,841 118,342 11,413,183 제이케이머티리얼즈(주) 55,568,689 10.75% 5,973,459 - 5,973,459 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 18,781,615 46.60% 8,752,326 - 8,752,326 수피케이에스에스아이신기술투자조합1호 2,762,222 35.71% 986,508 - 986,508 상기 순자산 금액은 순환출자요소를 제거한 후의 금액입니다. 17. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 483,940 500,583 상각누계액 (176,637) (164,852) 합 계 307,303 335,731 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 차량운반구 335,731 - - (28,428) 307,303 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전분기말 차량운반구 328,543 - - (26,007) 302,536 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 28,428 26,007 리스부채에 대한 이자비용 1,832 1,864 단기리스료 2,391 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,100 2,780 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 105,280 106,820 비유동부채 206,495 232,684 합 계 311,775 339,504 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 79,091 95,907 85,012 51,765 311,775 (7) 당분기중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 33,052천원(전분기: 30,157천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,514,736 766,329 소 계 1,514,736 766,329 기타지급채무: 미지급금 2,297,897 1,006,951 미지급비용 492,373 572,343 소 계 2,790,270 1,579,294 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 21,337 21,337 소 계 21,337 21,337 합 계 4,326,343 2,366,960 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 국민은행 - - 10,000,000 - 일반자금대출 하나은행 4.02 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*1) 기업은행 3.35 10,000,000 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 7.32~7.43 292,577 784,551 만기일시상환 합 계 20,292,577 20,784,551 (*1) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금에 대하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 46,806 120,953 선수금 54,511 48,637 합 계 101,317 169,590 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,818,936 5,838,976 사외적립자산의 공정가치(*) (6,186,929) (6,342,459) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (367,993) (503,483) (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,838,976 6,595,811 당기근무원가 127,499 170,902 이자비용 29,750 23,476 퇴직급여지급액 (177,289) - 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - - 기 말 5,818,936 6,790,189 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,342,459 5,465,982 이자수익 91,216 33,245 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (246,746) - 재측정요소 - - 기 말 6,186,929 5,499,227 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 14.30% (전분기: 22.08%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,086,460 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,185,586 미처분이익잉여금 63,734,320 63,912,763 합 계 77,197,433 77,375,876 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2023년 3월 29일 개최된 제37기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,643,184천원이며 2023년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,316,025 14,090,086 총 수익 13,316,025 14,090,086 연결회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 29,226 16,798 계약부채 합계 29,226 16,798 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 695,389 652,100 퇴직급여 35,249 118,785 복리후생비 96,602 78,415 여비교통비 50,148 14,658 통신비 7,237 7,123 수도광열비 8,472 5,994 세금과공과 5,925 8,428 지급임차료 11,419 7,621 감가상각비 27,370 42,473 수선비 3,597 3,792 보험료 15,883 19,061 접대비 45,473 39,312 광고선전비 - 732 운반비 206,263 358,251 지급수수료 165,486 112,720 소모품비 6,177 17,784 교육훈련비 5,404 10,864 차량유지비 16,473 13,804 무형자산상각비 2,019 6,118 사용권자산감가상각비 28,428 26,007 대손상각비(환입) 78,275 (4,742) 도서인쇄비 690 889 견본비 1,878 3,599 기타 판관비 93 1,278 경상연구개발비 197,509 192,292 합 계 1,711,459 1,737,358 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 866,918 735,331 원재료 매입액 9,223,570 9,719,443 급여 1,075,413 968,919 퇴직급여 66,033 161,133 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 150,479 160,080 지급수수료 196,636 120,207 운반비 227,992 377,171 여비교통비 50,148 14,658 지급임차료 11,869 8,071 대손상각비 78,275 (4,742) 기타 422,943 427,618 매출원가 및 판매비와관리비 합계 12,370,276 12,687,889 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 193,067 54,205 외화환산이익 141,112 109,800 잡이익 7,163 30,319 합 계 341,342 194,324 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 123,807 28,205 외화환산손실 17,755 28 기부금 17,500 7,500 유형자산처분손실 28,001 - 잡손실 64 579 합 계 187,127 36,312 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 649,059 230,138 외환차익 6,437 4,313 외화환산이익 60,795 34,662 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 109,794 금융자산손상차손환입 14,285 - 합 계 730,576 378,907 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 158,923 37,770 외환차손 13,044 14,853 외화환산손실 19 10,686 합 계 171,986 63,309 33. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,466,677,539 1,854,373,824 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 384 485 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 109,269 구 분 채권 미수수익 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V 55,900 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000 USD 1,200,000 합 계 KRW 16,488,000 USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550 - - 127,750 4,563,300 합 계 7,435,550 - - 127,750 7,563,300 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 68,533천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 88,550 4,237,800 합 계 7,149,250 - - 88,550 7,237,800 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 48,067천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 169,000 219,300 퇴직급여 3,010 74,447 합 계 172,010 293,747 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 매입외환(DA, DP) (*) USD 1,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 B2B팩토링 (*) USD 200,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 17,147 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 224,403 (*) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,806백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결회사는 부보금액 525백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 950백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,349백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 연결회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 연결회사가 기술료로 계상한 금액은 9백만원 (전분기: 9백만원)입니다.(4) 연결회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결회사와 연결회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인 민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기와 전분기중 회사가 분담한 기부금은 없습니다. 연결회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 1,711,365 2,349,672 조정항목 : 퇴직급여 66,033 161,132 감가상각비 120,032 127,955 사용권자산감가상각비 28,428 26,007 무형자산상각비 2,019 6,118 유형자산처분손실 28,001 - 재고자산평가손실(환입) (29) 2,817 외화환산손실 17,774 10,714 대손상각비(환입) 78,275 (4,742) 지분법손실 366,084 3,339 이자비용 158,923 37,770 외화환산이익 (201,907) (144,462) 이자수익 (649,059) (230,138) 지분법이익 (418,894) (477,204) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (109,795) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,588,237 (533,784) 미수금의 감소(증가) 227,128 (122,600) 선급금의 감소(증가) 253,906 101,900 선급비용의 감소(증가) (15,896) (21,392) 재고자산의의 감소(증가) 244,589 (1,129,231) 매입채무의 증가(감소) 731,871 987,905 미지급비용의 증가(감소) (79,457) (229,778) 미지급금의 증가(감소) (352,638) (3,928) 선수금의 증가(감소) 5,874 76,373 예수금의 증가(감소) (74,147) (33,173) 퇴직급여 순지급액 (177,289) - 사외적립자산 246,746 - 합 계 3,905,969 851,475 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 1,643,184 1,910,679 건설중인자산의 본 계정 대체 1,654,387 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551 (484,413) (7,562) 20,292,576 유동성리스부채 106,820 (27,729) 26,189 105,280 소 계 20,891,371 (512,142) 18,627 20,397,856 비유동성: 리스부채 232,684 - (26,189) 206,495 소 계 232,684 - (26,189) 206,495 합 계 21,124,055 (512,142) (7,562) 20,604,351 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 (60,774) 7,582 11,241,462 유동성리스부채 91,033 (25,513) 20,698 86,218 소 계 11,385,687 (86,287) 28,280 11,327,680 비유동성: 리스부채 237,071 (20,698) 216,373 소 계 237,071 - (20,698) 216,373 합 계 11,622,758 (86,287) 7,582 11,544,053 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 8,935,748 10,223,991 아 시 아 3,316,465 3,071,654 북아메리카 225,277 302,784 유 럽 579,531 176,836 기 타 259,004 314,821 합 계 13,316,025 14,090,086 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기 1분기 재무제표는 감사 및 검토를 받지 아니한 정보입니다. 재무상태표 제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 69,394,098,552 68,485,370,231 현금및현금성자산 9,827,197,244 39,290,028,058 매출채권 및 기타채권 12,009,829,079 14,021,744,774 기타유동금융자산 33,848,804,558 994,969,863 재고자산 13,270,665,511 13,475,014,700 기타유동자산 437,602,160 703,612,836 비유동자산 41,095,232,855 40,803,803,549 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,615,722,094 7,487,675,572 기타비유동금융자산 5,103,073,645 5,098,482,316 유형자산 13,057,778,106 12,733,049,482 무형자산 26,016,170 28,035,390 종속기업에 대한 투자자산 325,646,032 325,646,032 관계기업에 대한 투자자산 14,291,701,436 14,291,701,436 사용권자산 307,302,813 335,730,487 순확정급여자산 367,992,559 503,482,834 자산총계 110,489,331,407 109,289,173,780 부채 유동부채 25,530,002,737 24,033,128,046 매입채무 및 기타채무 4,317,184,871 2,468,005,072 단기차입금 20,292,576,631 20,784,551,213 유동리스부채 105,279,660 106,820,090 당기법인세부채 713,644,764 504,161,436 기타유동부채 101,316,811 169,590,235 비유동부채 1,230,660,410 1,220,377,560 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,337,018 21,337,018 비유동리스부채 206,495,295 232,683,641 이연법인세부채 1,002,828,097 966,356,901 부채총계 26,760,663,147 25,253,505,606 자본 자본금 2,017,400,000 2,017,400,000 자본잉여금 18,665,147,240 18,665,147,240 기타자본구성요소 (2,657,832,704) (2,657,832,704) 이익잉여금 65,703,953,724 66,010,953,638 자본총계 83,728,668,260 84,035,668,174 자본과부채총계 110,489,331,407 109,289,173,780 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,163,359,284 13,163,359,284 14,208,195,482 14,208,195,482 제품매출액 8,838,342,323 8,838,342,323 8,906,754,786 8,906,754,786 상품매출액 4,325,016,961 4,325,016,961 5,301,440,696 5,301,440,696 매출원가 10,616,170,301 10,616,170,301 11,086,486,267 11,086,486,267 제품매출원가 6,932,006,255 6,932,006,255 6,372,691,062 6,372,691,062 상품매출원가 3,684,164,046 3,684,164,046 4,713,795,205 4,713,795,205 매출총이익 2,547,188,983 2,547,188,983 3,121,709,215 3,121,709,215 판매비와관리비 1,636,313,886 1,636,313,886 1,697,176,569 1,697,176,569 영업이익(손실) 910,875,097 910,875,097 1,424,532,646 1,424,532,646 기타이익 341,342,408 341,342,408 194,323,198 194,323,198 기타손실 187,126,932 187,126,932 35,440,376 35,440,376 금융수익 729,147,515 729,147,515 378,829,095 378,829,095 금융원가 171,424,808 171,424,808 63,309,763 63,309,763 법인세비용차감전순이익(손실) 1,622,813,280 1,622,813,280 1,898,934,800 1,898,934,800 법인세비용 286,629,684 286,629,684 412,146,515 412,146,515 당기순이익(손실) 1,336,183,596 1,336,183,596 1,486,788,285 1,486,788,285 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,336,183,596 1,336,183,596 1,486,788,285 1,486,788,285 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 350 350 389 389 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 350 350 389 389 자본변동표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,698,269,996 78,722,984,532 당기순이익(손실) 0 0 0 1,486,788,285 1,486,788,285 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (1,910,678,500) (1,910,678,500) 2022.03.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 60,274,379,781 78,299,094,317 2023.01.01 (기초자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 66,010,953,638 84,035,668,174 당기순이익(손실) 0 0 0 1,336,183,596 1,336,183,596 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 (1,643,183,510) (1,643,183,510) 2023.03.31 (기말자본) 2,017,400,000 18,665,147,240 (2,657,832,704) 65,703,953,724 83,728,668,260 현금흐름표 제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 3,778,581,535 160,990,345 당기순이익(손실) 1,336,183,596 1,486,788,285 당기순이익조정을 위한 가감 (67,550,393) 293,856,221 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,635,243,162 (1,124,435,557) 이자수취(영업) 76,302,855 199,987,928 이자지급(영업) (160,922,525) (37,770,112) 법인세납부(환급) (40,675,160) (657,436,420) 투자활동현금흐름 (32,782,485,605) (15,671,044,356) 단기금융상품의 처분 15,452,596,165 37,662,329,618 장기금융상품의 처분 346,968 0 보증금의 감소 8,600,000 0 선물계약에 따른 현금유입 0 37,541,758 단기금융상품의 취득 (47,787,442,167) (53,318,948,246) 장기금융상품의 취득 (4,938,297) (51,967,486) 유형자산의 취득 (443,048,274) 0 보증금의 증가 (8,600,000) 0 재무활동현금흐름 (512,141,411) (68,048,908) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 557,020,783 단기차입금의 상환 (10,484,412,635) (599,557,100) 리스부채의 지급 (27,728,776) (25,512,591) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,214,667 1,053,591 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,462,830,814) (15,577,049,328) 기초현금및현금성자산 39,290,028,058 19,623,098,320 기말현금및현금성자산 9,827,197,244 4,046,048,992 5. 재무제표 주석 제 38 기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 제 37 기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디켐 주식회사 1. 일반사항 케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.2023년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수 (주) 지분율(%) 민남규(대표이사) 및 특수관계인 2,858,009 70.83 자기주식 213,443 5.29 기 타 963,348 23.88 합 계 4,034,800 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2023년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 765,841 (765,841) 803,029 (803,029) RMB/원 등 170,828 (170,828) 154 (154) (2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이자수익 95,269 (95,269) 131,076 (131,076) 4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 기타수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방 별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (2) 기타의 자산현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증계약보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다. 4.1.3 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 9,827,197천원(전기말: 39,290,028천원) 및 33,848,805천원(전기말: 994,970천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 4,317,185 - - 4,317,185 단기차입금 20,660,069 - - 20,660,069 리스부채 111,094 95,717 116,390 323,201 합 계 25,088,348 95,717 116,390 25,300,455 구 분 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 (*) 2,468,005 - - 2,468,005 단기차입금 20,964,468 - - 20,964,468 리스부채 113,234 100,007 139,521 352,762 합 계 23,545,707 100,007 139,521 23,785,235 (*)비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 26,760,663 25,253,506 자본총계(B) 83,728,668 84,035,668 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 43,676,002 40,284,998 차입금(D) 20,292,577 20,784,551 부채비율(A/B) 31.96% 23.11% 순 차입금비율 ((D-C)/B) (*) - - (*) 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 차입금보다 많아 순 차입금비율은 기재하지 않았습니다. 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,049,195 5,049,195 (2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 상장회사채 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,827,197 9,827,197 기타유동금융자산 - 33,848,805 33,848,805 매출채권및기타채권 - 12,009,829 12,009,829 비유동매출채권및기타채권 - 7,615,722 7,615,722 기타비유동금융자산 5,049,195 53,879 5,103,074 합 계 5,049,195 63,355,432 68,404,627 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,290,028 39,290,028 기타유동금융자산 - 994,970 994,970 매출채권및기타채권 - 14,021,745 14,021,745 비유동매출채권및기타채권 - 7,487,676 7,487,676 기타비유동금융자산 5,049,195 49,287 5,098,482 합 계 5,049,195 61,843,706 66,892,901 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,317,185 4,317,185 단기차입금 20,292,577 20,292,577 유동성리스부채 105,280 105,280 비유동리스부채 206,495 206,495 합 계 24,921,537 24,921,537 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,468,005 2,468,005 단기차입금 20,784,551 20,784,551 유동성리스부채 106,820 106,820 비유동리스부채 232,684 232,684 합 계 23,592,060 23,592,060 비유동기타채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 별 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 처분이익 - 109,795 소 계 - 109,795 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 648,957 230,059 외환차손익 70,065 27,533 외화환산손익 177,583 143,986 대손충당금환입(상각비) (78,331) 4,742 소 계 818,274 406,320 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 (158,923) (37,770) 외환차손익 (8,178) (11,202) 외화환산손익 6,550 (10,239) 소 계 (160,551) (59,211) 합 계 657,723 456,904 7. 금융상품의 신용건전성 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 25.09% - 100.00% 4.70% 총장부금액 11,471,578 340,541 - 492,894 12,305,013 전체기간기대신용손실 (53) (85,453) - (492,894) (578,401) 순장부금액 11,471,525 255,088 - - 11,726,612 구 분 미연체 6개월 이내 1년 이내 1년 초과 합 계 채무불이행률 0.00% 0.19% 3.29% 100.00% 3.55% 총장부금액 13,326,597 255,297 4,312 498,894 14,085,101 전체기간기대신용손실 (552) (482) (142) (498,894) (500,070) 순장부금액 13,326,045 254,815 4,170 - 13,585,031 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. (3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 은행 2,936,897 39,282,161 증권사 6,882,547 - 기타 7,753 7,867 소 계 9,827,197 39,290,028 장ㆍ단기금융상품: 증권사 33,848,805 994,970 보험사 53,879 49,287 소 계 33,902,684 1,044,257 합 계 43,729,881 40,334,285 8. 금융자산의 양도 회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). 보고기간 종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 할인금액 292,577 784,551 관련 부채의 계상액 292,577 784,551 9. 현금및현금성자산 등 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 종 류 예입처 당분기말 현재이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 7,753 7,867 보통예금 신한은행 등 0.10 2,936,897 39,282,161 RP KB증권 등 0.10 6,882,547 - 소 계 9,827,197 39,290,028 단기금융상품: 전자단기사채 하나금융투자 등 5.60~10.00 33,848,805 994,970 소 계 33,848,805 994,970 장기금융상품: 저축성보험 삼성생명 - 53,879 49,287 소 계 53,879 49,287 합 계 43,729,881 40,334,285 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장회사지분 5,049,195 5,049,195 합 계 5,049,195 5,049,195 상기 비상장주식은 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.1.22.)에 따라 원가로 측정하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,049,195 4,599,195 취 득 - - 처 분 - - 공정가치평가 - - 기 말 5,049,195 4,599,195 11. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,305,013 14,085,101 차감: 대손충당금 (578,401) (500,070) 매출채권(순액) 11,726,612 13,585,031 기타수취채권 : 미수금 361,976 568,842 차감: 대손충당금 (188,028) (188,028) 미수수익 109,269 55,900 기타수취채권(순액) - 283,217 436,714 비유동기타수취채권 : 보증금 56,864 56,864 차감 : 현재가치할인차금 (4,442) (4,738) 장기대여금 7,563,300 7,435,550 비유동기타수취채권(순액) 7,615,722 7,487,676 합 계 19,625,551 21,509,421 (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권 500,070 78,331 578,401 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 688,098 78,331 766,429 계정과목 기초 대손상각비(환입) 전분기말 매출채권 516,671 (4,742) 511,929 기타수취채권 188,028 - 188,028 합 계 704,699 (4,742) 699,957 (3) 당분기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 165백만원에 대해 동 업체가 소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,938,268 (46,410) 3,891,858 4,082,535 (52,057) 4,030,478 재공품 403,010 (4,239) 398,771 462,420 (4,190) 458,230 원재료 7,644,936 (111,159) 7,533,777 8,150,829 (106,704) 8,044,125 부재료 및 저장품 108,670 - 108,670 93,084 - 93,084 미착품 1,337,590 - 1,337,590 849,098 - 849,098 합 계 13,432,474 (161,808) 13,270,666 13,637,966 (162,951) 13,475,015 (2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입은 1,143천원(전분기 평가손실 2,817천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 374,896 656,802 선급비용 62,706 46,810 합 계 437,602 703,612 14. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,255,808 - - - - 6,255,808 건물(*) 4,034,724 34,523 (1) 1,654,387 (61,173) 5,662,460 구축물 511,511 200,200 - - (16,558) 695,153 기계장치 167,153 20,500 - - (24,688) 162,965 차량운반구 26,423 - - - (4,474) 21,949 비품 등 82,597 40,545 - - (11,425) 111,717 기타의 유형자산 131,726 16,000 - - - 147,726 건설중인자산 1,523,107 131,280 - (1,654,387) - - 합 계 12,733,049 443,048 (1) - (118,318) 13,057,778 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지(*) 6,215,721 - - - 6,215,721 건물 4,073,956 - - (49,534) 4,024,422 구축물 579,846 - - (17,431) 562,415 기계장치 326,885 - - (46,281) 280,604 차량운반구 44,321 - - (4,474) 39,847 비품 등 63,540 - - (8,489) 55,051 기타의 유형자산 131,725 - - - 131,725 건설중인자산 8,174 - - - 8,174 합 계 11,444,168 - - (126,209) 11,317,959 (*) 보고기간말 현재 회사의 토지 및 건물(채권최고액 12,000백만원)이 단기차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 15. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 28,035 - (2,019) 26,016 합 계 28,035 - (2,019) 26,016 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 41,246 - (6,118) 35,128 합 계 41,246 - (6,118) 35,128 16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재지 주식수(주) 지분율(%) 주요 영업활동 당분기말 전기말 종속기업 산동KDC화학유한공사 중국 - 100.00 100.00 PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 관계기업 자강산업(주)(*1) 대한민국 147,177 24.95 24.95 전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 제이케이머티리얼즈(주)(*2) 대한민국 42,995 10.75 10.75 BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 대한민국 - 46.60 46.60 유가증권 투자 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 대한민국 - 35.71 35.71 유가증권 투자 (*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,248,255 - - 5,248,255 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,291,702 - - 14,291,702 합 계 14,617,348 - - 14,617,348 구 분 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 산동KDC화학유한공사 325,646 - - 325,646 소 계 325,646 - - 325,646 관계기업 자강산업(주) 7,076,112 - - 7,076,112 제이케이머티리얼즈(주) 967,335 - - 967,335 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 5,853,909 - - 5,853,909 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 소 계 14,897,356 - - 14,897,356 합 계 15,223,002 - - 15,223,002 17. 리스 (1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 : 취득금액 483,940 500,583 상각누계액 (176,637) (164,852) 합 계 307,303 335,731 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 차량운반구 335,731 - - (28,428) 307,303 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전분기말 차량운반구 328,543 - - (26,007) 302,536 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 28,428 26,007 리스부채에 대한 이자비용 1,832 1,864 단기리스료 2,391 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,100 2,780 (5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 105,280 106,820 비유동부채 206,495 232,684 합 계 311,775 339,504 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 2023년 2024년 2025년 2026년이후 합 계 79,091 95,907 85,012 51,765 311,775 (7) 당분기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 33,052천원(전분기: 30,157천원) 입니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,515,845 889,167 소 계 1,515,845 889,167 기타지급채무: 미지급금 2,298,322 1,000,541 미지급비용 503,018 578,297 소 계 2,801,340 1,578,838 비유동기타지급채무: 장기미지급금(*) 21,337 21,337 소 계 21,337 21,337 합 계 4,338,522 2,489,342 (*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 19. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 종 류 차입처 당분기말 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 국민은행 - - 10,000,000 - 일반자금대출 하나은행 4.02 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 일반자금대출(*1) 기업은행 3.35 10,000,000 만기일시상환 매출채권할인(*2) 신한은행 7.32~7.43 292,577 784,551 만기일시상환 합 계 20,292,577 20,784,551 (*1) 보고기간종료일 현재 기업은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조)(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다. (주석 8 참조) 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 46,806 120,953 선수금 54,511 48,637 합 계 101,317 169,590 21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,818,936 5,838,976 사외적립자산의 공정가치(*) (6,186,929) (6,342,459) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (367,993) (503,483) (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,551천원(전기말: 4,551천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,838,976 6,595,811 당기근무원가 127,499 170,902 이자비용 29,750 23,476 퇴직급여지급액 (177,289) - 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - - 기 말 5,818,936 6,790,189 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,342,459 5,465,982 이자수익 91,216 33,245 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (246,746) - 재측정요소 - - 기 말 6,186,929 5,499,227 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당기법인세비용의 평균유효세율은 17.66% (전분기: 21.70%)입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 주식선택권 회사는 2016년 5월 16일 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 2021년 5월 15일 행사가능기간이 만료된 주식선택권을 기타자본항목에 계상하였습니다. 25. 자기주식 회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,277,527 1,277,527 임의적립금 : 기업합리화적립금 531,426 531,426 기타임의적립금 11,654,160 11,654,160 소 계 12,185,586 12,185,586 미처분이익잉여금 52,240,841 52,547,840 합 계 65,703,954 66,010,953 (2) 이익준비금회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 27. 배당금 2023년 3월 29일 개최된 제37기 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,643,184천원이며 2023년 4월 중 지급되었습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,163,359 14,208,195 총 수익 13,163,359 14,208,195 회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있으며, 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 29,226 16,798 계약부채 합계 29,226 16,798 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 656,331 608,774 퇴직급여 35,249 118,785 복리후생비 80,761 68,119 여비교통비 38,513 8,780 통신비 6,652 6,522 수도광열비 8,472 5,994 세금과공과 4,806 5,441 지급임차료 3,041 2,330 감가상각비 25,656 40,728 수선비 2,194 3,068 보험료 15,812 12,916 접대비 42,484 38,101 광고선전비 - 732 운반비 197,506 350,057 지급수수료 183,447 160,248 소모품비 4,660 17,751 교육훈련비 5,404 10,864 차량유지비 16,473 13,804 무형자산상각비 2,019 6,118 사용권자산감가상각비 28,428 26,007 대손상각비(환입) 78,331 (4,742) 도서인쇄비 689 889 견본비 1,877 3,599 경상연구개발비 197,509 192,291 합 계 1,636,314 1,697,176 30. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 824,271 871,287 원재료 매입액 9,223,570 9,719,443 급여 1,036,355 968,821 퇴직급여 66,033 161,133 감가상각비(사용권자산 및 무형자산 포함) 148,765 158,334 지급수수료 214,597 181,838 운반비 219,235 368,977 여비교통비 38,513 8,780 지급임차료 3,491 2,780 대손상각비 78,331 (4,742) 기타 399,323 347,012 매출원가 및 판매비와관리비 합계 12,252,484 12,783,663 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 193,067 54,205 외화환산이익 141,112 109,800 잡이익 7,163 30,318 합 계 341,342 194,323 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 123,807 27,334 외화환산손실 17,755 28 기부금 17,500 7,500 유형자산처분손실 28,001 - 잡손실 64 579 합 계 187,127 35,441 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 648,957 230,059 외환차익 5,110 4,313 외화환산이익 60,795 34,662 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 109,795 금융자산손상차손환입 14,286 - 합 계 729,148 378,829 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 158,923 37,770 외환차손 12,483 14,854 외화환산손실 19 10,686 합 계 171,425 63,310 33. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,336,183,596 1,486,788,285 가중평균유통보통주식수(*1) 3,821,357 3,821,357 기본 및 희석주당순이익(*2) 350 389 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 4,034,800 4,034,800 차감: 자기주식 효과 (213,443) (213,443) 가중평균유통보통주식수 3,821,357 3,821,357 (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당분기말 : 47.57%, 전기말 : 47.57%) 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업과 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 산동KDC화학유한공사 산동KDC화학유한공사 - 관계기업 자강산업(주) 자강산업(주) - 제이케이머티리얼즈(주) 제이케이머티리얼즈(주) - KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 - 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 수피케이에스에스아이신기술투자조합 제1호 - 기타 특수관계자 (주)자강 (주)자강 (*1) 제이케이엔(주) 제이케이엔(주) (*2) 산동자강소료유한공사 산동자강소료유한공사 (*3) YOUNG CHEM, S.A DE C.V YOUNG CHEM, S.A DE C.V (*4) JK Marerial S.A DE C.V JK Marerial S.A DE C.V (*2) (*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 매출 매입 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 569,496 21,455 24,034 합 계 569,496 21,455 24,034 구 분 매출 지급수수료 등 종속기업 산동KDC유한공사 986,096 37,003 합 계 986,096 37,003 (4) 당분기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 393,769 - 15,208 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 109,269 - 합 계 393,769 109,269 15,208 구 분 채권 채무 매출채권 미수수익 미지급비용 등 종속기업 산동KDC유한공사 538,581 - 13,335 기타 특수관계자 JK Marerial S.A DE C.V - 55,900 - 합 계 538,581 55,900 13,335 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 제공한 특수관계자 통 화 보증금액 신한은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 4,248,000 USD 3,600,000 기업은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 240,000 하나은행 차입금 보증 대표이사 민남규 KRW 12,000,000 USD 1,200,000 합 계 KRW 16,488,000 USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자 간의 대여금 금액 및 그 변동현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,435,550 - - 127,750 4,563,300 합 계 7,435,550 - - 127,750 7,563,300 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 이자수익 68,533천원을 인식하였습니다. 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 기타 특수관계자 (주)자강 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V 4,149,250 - - 88,550 4,237,800 합 계 7,149,250 - - 88,550 7,237,800 상기 대여금과 관련하여 전분기 중 이자수익 48,067천원을 인식하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 169,000 219,300 퇴직급여 3,010 74,447 합 계 172,010 293,747 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통화 금액 금액 하나은행 일반자금대출(*) KRW 10,000,000 10,000,000 매입외환(DA, DP) (*) USD 1,000,000 - 기업은행 일반자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 B2B팩토링 (*) KRW 200,000 - 신한은행 무역금융(*) KRW 3,540,000 17,147 매입외환(DA, DP) (*) USD 3,000,000 224,403 (*) 상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(2) 보고기간말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 26,806백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 525백만원에 해당하는 수출보험, 부보금액 950백만원에 해당하는 적하보험 및 부보금액 2,349백만원에 해당하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다. (3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당분기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 9백만원 (전분기: 9백만원)입니다.(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당분기와 전분기중 회사가 분담한 기부금은 없습니다.회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 1,622,813 1,898,935 조정항목 : 퇴직급여 66,033 161,133 감가상각비 118,318 126,209 사용권자산감가상각비 28,428 26,007 무형자산상각비 2,019 6,118 유형자산처분손실 28,001 - 재고자산평가손실(환입) (1,143) 2,817 외화환산손실 17,774 10,714 대손상각비(환입) 78,331 (4,742) 이자비용 158,923 37,770 외화환산이익 (201,907) (144,462) 이자수익 (648,957) (230,059) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (109,795) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,776,707 (261,217) 미수금의 감소(증가) 206,865 (94,947) 선급금의 감소(증가) 205,492 101,900 선급비용의 감소(증가) 253,907 (21,392) 재고자산의의 감소(증가) (15,896) (974,750) 매입채무의 증가(감소) 627,128 320,144 미지급비용의 증가(감소) (74,766) (224,164) 미지급금의 증가(감소) (345,378) (13,210) 선수금의 증가(감소) 5,874 76,373 예수금의 증가(감소) (74,147) (33,173) 퇴직급여 순지급액 (177,289) - 사외적립자산 246,746 - 합 계 3,903,876 656,209 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미지급배당금 계상 1,643,184 1,910,679 건설중인자산의 본 계정 대체 1,654,387 - (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 20,784,551 (484,413) (7,562) 20,292,576 유동성리스부채 106,820 (27,729) 26,189 105,280 소 계 20,891,371 (512,142) 18,627 20,397,856 비유동성: 리스부채 232,684 - (26,189) 206,495 소 계 232,684 - (26,189) 206,495 합 계 21,124,055 (512,142) (7,562) 20,604,351 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등(*) 기말 유동성: 단기차입금 11,294,654 (60,774) 7,582 11,241,462 유동성리스부채 91,033 (25,513) 20,698 86,218 소 계 11,385,687 (86,287) 28,280 11,327,680 비유동성: 리스부채 237,071 (20,698) 216,373 소 계 237,071 - (20,698) 216,373 합 계 11,622,758 (86,287) 7,582 11,544,053 (*) 리스부채 간 유동성대체 및 단기차입금의 환율변동효과로 이루어져 있습니다. 37. 영업부문 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 8,935,748 10,223,992 아 시 아 3,139,766 3,189,763 북아메리카 225,277 302,784 유 럽 579,531 176,836 기 타 283,037 314,821 합 계 13,163,359 14,208,195 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록 하고자 합니다. 최근 3사업연도중 배당금총액, 배당성향, 배당수익률, 주당 배당금 등은 다음과 같습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 1분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,467 8,162 8,001 (별도)당기순이익(백만원) 1,336 6,480 6,519 (연결)주당순이익(원) 384 2,136 2,094 현금배당금총액(백만원) - 1,643 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 20.13 23.88 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.1 2.4 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 430 500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 3.0 3.4 (*1) 상기 결산배당 횟수는 배당기준일 2016년 12월 31일부터 2022년 12월 31일 까지의 횟수입니다.(*2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간동안 채무증권 등의 발행 실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간동안 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 다만, 관련내용이 본 보고서 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "5. 공정가치 , 11. 매출채권 및 기타수취채권 , 12. 재고자산" 에 기재되어 있으니, 이를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 공시대상 기간동안 당사 및 당사의 감사 대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 우리회계법인 - - - 제37기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가별도재무제표 : 매출채권의 대손충당금 평가 제36기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 연결재무제표 : 재고자산의 평가별도재무제표 : 재고자산의 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 감사 84백만원 1,000 - - 제37기(전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 70백만원 842 70백만원 1,045 제36기(전전기) 우리회계법인 -중간 연결 및 별도 재무제표 검토 -연차 연결 및 별도 재무제표 감사 -별도 내부회계관리제도 검토 60백만원 872 60백만원 965 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기 (당기) 2022.11.30 세무조정 2022.01.01-2022.12.31 5백만원 - 제36기 (전기) 2021.11.30 세무조정 2021.01.01-2021.12.31 5백만원 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 13일 회사 : CFO, 감사위원 외부감사인 : 업무수행이사 서면 및 유선 독립성 보고, 핵심감사사항 및 감사결과에 대한 설명 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 민남규 본인 보통주 1,919,400 47.6 1,919,400 47.6 - 자강산업(주) 계열회사 보통주 560,000 13.9 560,000 13.9 - 민경웅 친인척 보통주 131,738 3.3 131,738 3.3 - 민소원 친인척 보통주 59,201 1.5 59,201 1.5 - 민소영 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 민소정 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 정민경 친인척 보통주 56,000 1.4 56,000 1.4 - 황영희 친인척 보통주 19,670 0.5 19,670 0.5 - 박흥환(*) 임원 보통주 2,510 0.1 0 0 - 계 보통주 2,860,519 70.9 2,858,009 70.8 - - - - - - - (*) 당기 중 퇴임으로 인한 특수관계인 변동입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 주식소유현황, 소액주주현황, 에 관한 사항, 주가 및 주식거래실적 등은 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민남규 남 1947.08 회장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 고려대학교 농화학과 졸업 고려대학교 이학명예박사 現) (주)자강 대표이사 現) 자강산업(주) 대표이사 現) 제이케이머티리얼즈(주) 대표이사 現) 케이디켐(주) 대표이사 1,919,400 - 본인 36년 8개월 2025.03.28 민소원 여 1976.11 사장 사내이사 상근 대표이사 (각자대표) 서울대학교대학원 경영학과 졸업한양대학교공학대학원 산업화학과 졸업前) CJ제일제당 마케팅팀 現) 케이디켐(주) 대표이사 59,201 - 최대주주의자녀 10년 8개월 2025.03.28 김민성 남 1970.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회 위원 미시간주립대 경영학 석사前) (주)씨디네트웍스 인적자원실 인사총괄임원前) (주)IBK기업은행 컨설팅센터 수석컨설턴트現) (주)HR체인지 대표컨설턴트現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - 1년 2024.03.29 이준근 남 1961.01 이사 사내이사 비상근 사외이사 및 감사위원회 위원 서강대학교 경영학과 前) 동우화인켐 상무 (제3영업본부장, 케미칼사업본부장)前) 에스에스엘엠 전무 (경영지원그룹장)前) 동우화인켐 고문現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - - 2024.03.29 김광호 남 1966.10 이사 사외이사 비상근 사외이사 및 사위원회 위원 서울대학교 경영학과 숭실대학교 대학원 박사前) 삼일회계법인 파트너現) ㈜애드미션 감사現) 케이디켐(주) 사외이사 - - - - 2024.03.29 정성열 남 1968.02 전무 미등기 상근 제조/품질/연구 총괄 아주대학교 공학대학 공업화학과前) 송원산업(주) 기술생산 부장現) 케이디켐(주) 전무이사 - - - 5년 - 송용식 남 1959.02 상무 미등기 상근 국내영업총괄 대림대학 기계설계과現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 36년 8개월 - 김장섭 남 1965.12 상무 미등기 상근 중국법인장 한양대학교 공과대학원 공업화학과前) (주)동진쎄미켐 전무이사現) 케이디켐(주) 상무이사 - - - 6년 - (2) 직원의 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) (3) 미등기미원 보수 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 아래의 기타 특수관계자에게 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원, USD) 구 분 회사명 거래 종류 통화 기초금액 기말금액 거래조건 기타 특수관계자 (주)자강 자금 대여 KRW 3,000 3,000 만기일 : 2023.04.25이자율 : 2.05% 기타 특수관계자 JK Marerial SA de C.V (*) 자금 대여 USD 3,500,000 3,500,000 만기일 : 2027.09.23이자율 : 4.60 (*) 보고기간 종료일 현재 미수수익 109백만원을 인식하고 있습니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 관계 회사명 거래 종류 거래기간 거래내용 거래금액 종속기업 산동KDC유한공사 매출/매입 등 2023.01~2023.03 PVC 안정제 매출 등 615 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 중소기업 기준 검토표 skm_c25823031010020_0001.jpg skm_c25823031010020_0001 skm_c25823031010020_0002.jpg skm_c25823031010020_0002 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (사업보고서/반기보고서 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계