케이디켐 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

※ 아래의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기 3분기 재무정보는 감사 및 검토를 받지 아니한 정보입니다.

## 재무상태표

제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 37 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

유동자산	80,334,309,060	68,903,540,421

현금및현금성자산	10,685,085,632	39,511,848,639

매출채권 및 기타채권	23,391,322,591	13,864,183,006

기타유동금융자산	33,279,727,768	994,969,863

유동재고자산	12,417,969,602	13,828,926,077

기타유동자산	560,203,467	703,612,836

비유동자산	44,258,987,255	53,322,139,757

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,759,820,251	7,487,675,572

기타비유동금융자산	5,113,492,080	5,098,482,316

관계기업투자	18,097,544,422	27,125,476,776

유형자산	12,953,956,911	12,743,256,382

무형자산	39,904,934	28,035,390

사용권자산	294,268,657	335,730,487

순확정급여자산	0	503,482,834

자산총계	124,593,296,315	122,225,680,178

부채

유동부채	23,866,131,116	23,910,745,719

매입채무 및 기타채무	2,377,151,425	2,345,622,745

유동 차입금	20,000,000,000	20,784,551,213

유동 리스부채	124,643,020	106,820,090

당기법인세부채	1,027,280,485	504,161,436

기타 유동부채	337,056,186	169,590,235

비유동부채	762,969,371	1,957,935,873

장기매입채무 및 기타비유동채무	22,354,129	21,337,018

비유동 리스부채	175,491,698	232,683,641

퇴직급여부채	378,356,799	0

이연법인세부채	186,766,745	1,703,915,214

부채총계	24,629,100,487	25,868,681,592

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	99,964,195,828	96,356,998,586

자본금	2,017,400,000	2,017,400,000

자본잉여금	18,665,147,240	18,665,147,240

기타자본구성요소	(2,657,832,704)	(2,657,832,704)

기타포괄손익누계액	1,001,955,475	956,407,436

이익잉여금(결손금)	80,937,525,817	77,375,876,614

비지배지분	0	0

자본총계	99,964,195,828	96,356,998,586

자본과부채총계	124,593,296,315	122,225,680,178

## 포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,029,426,695	43,049,524,787	15,850,293,491	45,859,158,665

제품매출액	10,271,269,699	29,533,014,619	10,174,035,600	29,675,106,295

상품매출액	4,758,156,996	13,516,510,168	5,676,257,891	16,184,052,370

매출원가	11,634,920,046	33,744,971,808	12,894,364,163	36,430,091,769

제품매출원가	7,555,257,896	22,263,679,979	7,860,039,586	22,109,609,112

상품매출원가	4,079,662,150	11,481,291,829	5,034,324,577	14,320,482,657

매출총이익	3,394,506,649	9,304,552,979	2,955,929,328	9,429,066,896

판매비와관리비	1,609,782,585	4,930,938,251	1,744,384,360	5,304,537,411

영업이익(손실)	1,784,724,064	4,373,614,728	1,211,544,968	4,124,529,485

기타이익	291,685,492	730,902,575	901,907,392	1,595,226,301

기타손실	83,331,287	820,465,838	127,022,418	269,972,188

금융수익	612,857,006	1,973,541,308	475,090,186	1,286,907,501

금융원가	164,708,387	580,318,945	170,819,572	331,883,734

관계기업 지분법손익	(41,343,586)	354,958,434	528,487,181	1,454,350,653

법인세비용차감전순이익(손실)	2,399,883,302	6,032,232,262	2,819,187,737	7,859,158,018

법인세비용(수익)	437,480,788	383,605,742	455,537,972	1,372,991,830

당기순이익(손실)	1,962,402,514	5,648,626,520	2,363,649,765	6,486,166,188

기타포괄손익	(17,421,394)	(398,245,768)	15,558,199	392,684,597

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	10,403,928	45,548,039	24,417,273	100,007,135

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(1,649,494)	35,346,604	0	53,508,055

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	12,053,422	10,201,435	24,417,273	46,499,080

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(27,825,322)	(443,793,807)	(8,859,074)	292,677,462

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(398,739,192)	0	232,357,956

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(27,539,271)	(35,283,922)	(8,859,074)	60,319,506

지분법 이익잉여금	(286,051)	(9,770,693)	0	0

총포괄손익	1,944,981,120	5,250,380,752	2,379,207,964	6,878,850,785

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,962,402,514	5,648,626,520	2,363,156,484	6,486,166,188

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,944,981,120	5,250,380,752	2,379,207,964	6,878,850,785

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	509	1,478	619	1,697

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	509	1,478	619	1,697

## 자본변동표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	979,718,840	69,362,022,351	88,366,455,727	0	88,366,455,727

당기순이익(손실)	0	0	0	6,486,166,188	6,486,166,188	0	6,486,166,188

해외사업환산손익	0	0	0	46,499,080	0	46,499,080	0	46,499,080

기타포괄손익	0	0	0	0	232,357,956	232,357,956	0	392,684,597

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	0	0	0	0	60,319,506	60,319,506	0	60,319,506

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(16,051,480)	(16,051,480)	0	(16,051,480)

관계기업의 기타자본의 변동	0	0	0	53,508,055	0	53,508,055	0	53,508,055

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(1,910,678,500)	(1,910,678,500)	0	(1,910,678,500)

2022.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	1,079,725,975	74,214,136,021	93,318,576,532	0	93,318,576,532

2023.01.01 (기초자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	956,407,436	77,375,876,614	96,356,998,586	0	96,356,998,586

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,648,626,520	0	0	5,648,626,520

해외사업환산손익	0	0	0	10,201,435	0	10,201,435	0	10,201,435

기타포괄손익	0	0	0	0	(398,739,192)	0	0	(398,245,768)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	0	0	0	0	(35,283,922)	0	0	(35,283,922)

관계기업의 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(9,770,693)	0	0	(9,770,693)

관계기업의 기타자본의 변동	0	0	0	35,346,604	0	0	0	35,346,604

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(1,643,183,510)	0	0	(1,643,183,510)

2023.09.30 (기말자본)	2,017,400,000	18,665,147,240	(2,657,832,704)	1,001,955,475	80,937,525,817	0	0	99,964,195,828

## 현금흐름표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	5,334,114,657	1,688,294,332

당기순이익(손실)	5,648,626,520	6,486,166,188

당기순이익조정을 위한 가감	(878,623,872)	(1,052,863,539)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,796,019,868	(2,520,983,885)

이자지급(영업)	(542,710,650)	(205,971,544)

이자수취	579,244,817	475,994,194

법인세환급(납부)	(1,268,442,026)	(1,494,047,082)

투자활동현금흐름	(31,635,851,638)	(22,988,729,482)

단기금융상품의 처분	121,102,361,764	136,939,286,199

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	274,495,000

장기금융상품의 처분	346,968	1,391,705,413

보증금의 감소	8,600,000	0

종속기업,관계기업에 대한 투자자산의 처분	9,374,681,832	0

단기금융상품의 취득	(152,021,224,576)	(160,037,551,571)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,222,000)	(614,700,000)

장기금융상품의 취득	(15,356,732)	(168,400,913)

유형자산의 취득	(557,438,894)	(773,263,610)

무형자산의 취득	(18,000,000)	0

임차보증금의 증가	(8,600,000)	(300,000)

대여금의 증가	(9,500,000,000)	0

재무활동현금흐름	(2,535,071,883)	8,070,663,908

단기차입금의 증가	20,059,049,838	21,791,719,904

단기차입금의 상환	(20,843,601,051)	(11,734,020,793)

배당금지급	(1,643,183,510)	(1,910,678,500)

리스부채의 지급	(107,337,160)	(76,356,703)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(28,836,808,864)	(13,229,771,242)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	10,045,855	21,509,586

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,826,763,009)	(13,208,261,656)

기초현금및현금성자산	39,511,848,641	19,851,928,479

기말현금및현금성자산	10,685,085,632	6,643,666,823