하이즈항공 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 22 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
하이즈항공 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

하상헌	6,746,146	36.07%

기타특수관계자	824,697	4.41%

우리사주조합	213,735	1.14%

태웅로직스	900,000	4.81%

황외석	500,000	2.68%

기타주주	9,515,983	50.89%

합 계	18,700,561	100.00%

2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	의류, 섬유, 무역, 전자상거래업

하이즈복합소재산업(주)	82.39%	대한민국	12월	항공기용 부품 및 복합재관련 제조

HIZE USA INC.(주1)	100.00%	미국	12월	항공기용 부품제조업

(주1) 당분기 중 해외시장 확장을 위해 HIZE USA INC.를 신규설립하였습니다.

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)가온아이앤티	8,657,271,651	3,778,431,219	4,878,840,432	13,772,157,621	893,846,528

하이즈복합재산업(주)	11,557,176,785	5,691,098,576	5,866,078,209	7,257,715,870	550,590,337

HIZE USA INC.	258,084,710	134,480	257,950,230	-	(10,739,192)

1.2.3 당분기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)가온아이앤티	312,846,285	1,707,594,150	(28,000,000)

하이즈복합재산업(주)	96,961,247	1,033,040,760	-

HIZE USA INC	-	-	-

합계	409,807,532	2,740,634,910	(28,000,000)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간요약연결재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문

(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

(2) 당분기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	합계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	13,903,204,149	2,903,380,894	16,806,585,043

유형자산	63,034,845,066	115,463,121	63,150,308,187

무형자산	1,587,971,159	91,933,295	1,679,904,454

기타자산	44,111,715,354	5,638,427,636	49,750,142,990

총자산	122,637,735,728	8,749,204,946	131,386,940,674

부채:

유동부채	51,250,530,031	3,530,451,532	54,780,981,563

비유동부채	15,584,021,830	247,979,687	15,832,001,517

총부채	66,834,551,861	3,778,431,219	70,612,983,080

(3) 전기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	9,713,032,484	801,556,159	10,514,588,643

유형자산	63,060,644,353	35,999,081	63,096,643,434

무형자산	1,955,177,545	91,933,295	2,047,110,840

기타자산	54,430,553,397	6,732,631,165	61,163,184,562

총자산	129,159,407,779	7,662,119,700	136,821,527,479

부채:

유동부채	48,706,838,717	3,302,025,959	52,008,864,676

비유동부채	24,127,856,713	203,166,542	24,331,023,255

총부채	72,834,695,430	3,505,192,501	76,339,887,931

(4) 당분기 중 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	합 계

매출액	44,906,883,435	13,772,157,621	58,679,041,056

영업이익	(273,395,802)	949,773,162	676,377,360

금융수익	2,383,854,566	34,557,679	2,418,412,245

금융원가	2,571,209,184	81,533,846	2,652,743,030

법인세비용차감전순이익	53,852,859	1,102,197,698	1,156,050,557

감가상각비	2,661,752,782	73,636,625	2,735,389,407

무형자산상각비	383,409,181	-	383,409,181

(5) 전분기 중 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	합 계

매출액	29,891,640,863	13,982,503,807	43,874,144,670

영업손익	(5,533,535,766)	1,403,372,436	(4,130,163,330)

금융수익	1,014,598,801	3,381,576	1,017,980,377

금융원가	4,707,601,569	64,419,581	4,772,021,150

법인세비용차감전순손익	(7,815,176,200)	1,769,785,157	(6,045,391,043)

감가상각비	1,884,167,764	71,298,938	1,955,466,702

무형자산상각비	239,720,789	-	239,720,789

(6) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 계속영업부문에 대한 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	17,943,055,031	15,550,078,673

중국	12,168,695,731	4,447,343,855

미국	14,649,772,115	14,803,412,032

말레이시아	11,850,863,304	7,994,461,576

기타	2,066,654,875	1,078,848,534

합 계	58,679,041,056	43,874,144,670

(7) 주요고객정보연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 4개사 및 전분기 3개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 38,602,953,216원 및 28,122,814,888원입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,852,600	472,000

보통예금	5,381,593,352	2,955,290,789

기타예금	-	6,000,000,000

정부보조금(현금및현금성자산)	(136,363,636)	-

합 계	5,248,082,316	8,955,762,789

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,260,893,020	11,119,970,845

(대손충당금)	(719,184,033)	(689,222,818)

미수금	359,834,533	281,167,823

(대손충당금)	(187,358,477)	(197,327,207)

받을어음	92,400,000	-

합 계	16,806,585,043	10,514,588,643

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	886,550,025	611,665,638

손상차손	31,816,259	279,497,619

환입	(11,823,774)	(4,613,232)

기말금액	906,542,510	886,550,025

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	14,066,533,762	9,538,672,990

손상되지 않은 채권:

3개월 이내 경과	2,088,423,452	829,945,001

6개월 이내 경과	251,906,497	20,935,948

9개월 이내 경과	70,075,161	1,818,892

12개월 이내 경과	284,018,129	83,375,463

12개월 초과	45,628,042	39,840,349

소 계	2,740,051,281	975,915,653

손상된 채권:

3개월 이내 경과	-	517,990,661

6개월 이내 경과	-	-

9개월 이내 경과	28,057,145	-

12개월 이내 경과	521,749,775	-

12개월 초과	356,735,590	368,559,364

소 계	906,542,510	886,550,025

합 계	17,713,127,553	11,401,138,668

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,142,330,398	4,667,658,793

재공품	8,827,129,288	6,868,140,336

원재료	12,691,511,092	12,069,962,875

부재료	1,016,594,066	779,071,380

미착품	765,279,037	1,539,548,900

소 계	28,442,843,881	25,924,382,284

평가충당금	(2,877,781,372)	(3,397,445,469)

합 계	25,565,062,509	22,526,936,815

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVPL)

당기손익-공정가치측정 금융자산	701,960,000	-	3,181,578,849	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

장ㆍ단기금융상품(주1)	6,337,000,000	3,161,700,000	10,955,000,000	161,700,000

미수수익	179,356,673	-	172,521,858	-

장ㆍ단기대여금	30,000,000	890,000,000	640,000,000	280,000,000

보증금	34,276,148	116,735,099	43,000,000	103,520,049

현재가치할인차금	(716,114)	(2,972,243)	(1,197,146)	(2,550,922)

합 계	7,281,876,707	4,165,462,856	14,990,903,561	542,669,127

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(주1)	한국증권금융	2,537,000,000	2,755,000,000	질권설정

기업은행	-	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	2,500,000,000	2,500,000,000	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

국민은행	3,000,000,000	-	질권설정

합 계	9,198,700,000	7,416,700,000

(주1) 종속회사 가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석27 참조).

(2) 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	3,181,578,849	881,900,000

취 득	-	6,099,773,046

처 분	(3,039,297,019)	(2,841,100,000)

평 가	559,678,170	(958,994,197)

당분기말	701,960,000	3,181,578,849

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융부채(FVPL)

금융보증부채	185,439,908	8,393,634	198,896,179	8,393,634

파생상품부채	-	-	998,438,592	-

상각후원가로측정하는 금융부채

리스부채	344,363,915	246,118,484	327,417,800	242,023,155

합 계	529,803,823	254,512,118	1,524,752,571	250,416,789

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	165,258,697	171,367,308

선급비용	361,793,798	243,680,608

부가가치세대급금	204,906,969	423,148,481

합 계	731,959,464	838,196,397

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,218,947,656	710,512,876

예수금	575,349,632	612,762,066

부가가치세예수금	144,892,446	118,785,660

합 계	3,939,189,734	1,442,060,602

9. 장기보유지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44%	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	(251,520,000)	2,148,480,000	2,148,480,000

(주)태웅로직스	621,791	1.62%	1,636,149,139	425,088,026	2,061,237,165	8,594,600,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,500	19.23%	2,500,000,000	(102,227,500)	2,397,772,500	2,397,772,500

합 계	1,106,791	-	6,636,149,139	(28,659,474)	6,607,489,665	13,140,852,500

(2) 당분기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	취득/처분	평가	당분기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	2,148,480,000	-	-	2,148,480,000

(주)태웅로직스(주1)	8,594,600,000	(5,868,046,465)	(665,316,370)	2,061,237,165

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,397,772,500	-	-	2,397,772,500

합 계	13,140,852,500	(5,868,046,465)	(665,316,370)	6,607,489,665

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다.당분기 중 사전통보 후 (주)태웅로직스 주식 1,338,209주를 매각하였습니다.

(3) 전기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기초	취득/처분	평가	전기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	2,403,360,000	-	(254,880,000)	2,148,480,000

(주)태웅로직스	8,614,200,000	-	(19,600,000)	8,594,600,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	-	2,500,000,000	(102,227,500)	2,397,772,500

합 계	11,017,560,000	2,500,000,000	(376,707,500)	13,140,852,500

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,607,489,665	13,140,852,500

합 계	6,607,489,665	13,140,852,500

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	23,998,169,310	35,600,474,192	12,110,307,392	37,811,345,293	510,548,271	6,188,676,903	3,329,089,954	2,802,955,900	2,094,528,029	124,446,095,244

기초 손상차손누계액	-	(2,369,618,707)	(454,536,998)	(9,160,386,056)	(30,603,450)	-	(100,267,570)	-	(75,230,194)	(12,190,642,975)

기초 상각누계액	-	(9,047,621,709)	(5,419,260,983)	(22,843,855,495)	(466,558,683)	(4,095,735,742)	(2,648,569,645)	-	(1,513,173,190)	(46,034,775,447)

기초 국고보조금	-	(1,991,994,196)	(338,232,108)	(306,498,417)	-	(144,158,667)	-	(343,150,000)	-	(3,124,033,388)

기초 장부가액	23,998,169,310	22,191,239,580	5,898,277,303	5,500,605,325	13,386,138	1,948,782,494	580,252,739	2,459,805,900	506,124,645	63,096,643,434

취득/자본적지출	-	-	-	41,600,000	178,267,130	93,981,050	55,095,911	2,255,835,064	279,870,854	2,904,650,009

계정대체(주1,주2)	-	99,792,000	-	2,612,470,000	300,000	653,989,435	10,517,000	(3,377,068,435)	-	-

정부보조금 취득	-	-	-	(388,150,000)	-	(64,370,000)	-	343,150,000	-	(109,370,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	-	-	(41,028,297)	(41,028,297)

감가상각	-	(623,398,110)	(386,542,602)	(937,816,410)	(13,514,469)	(531,714,110)	(155,893,185)	-	(243,874,457)	(2,892,753,343)

국고보조금 상각	-	52,102,722	32,513,858	36,075,834	-	30,445,673	-	-	-	151,138,087

처분(감가상각)	-	-	-	-	-	-	-	-	41,028,297	41,028,297

기말 취득원가	23,998,169,310	35,700,266,192	12,110,307,392	40,465,415,293	689,115,401	6,936,647,388	3,394,702,865	1,681,722,529	2,333,370,586	127,309,716,956

기말 손상차손누계액	-	(2,369,618,707)	(454,536,998)	(9,160,386,056)	(30,603,450)	-	(100,267,570)	-	(75,230,194)	(12,190,642,975)

기말 상각누계액	-	(9,671,019,819)	(5,805,803,585)	(23,781,671,905)	(480,073,152)	(4,627,449,852)	(2,804,462,830)	-	(1,716,019,350)	(48,886,500,493)

기말 국고보조금	-	(1,939,891,474)	(305,718,250)	(658,572,583)	-	(178,082,994)	-	-	-	(3,082,265,301)

기말 장부가액	23,998,169,310	21,719,736,192	5,544,248,559	6,864,784,749	178,438,799	2,131,114,542	489,972,465	1,681,722,529	542,121,042	63,150,308,187

(주1) 당분기 중 건설중인자산 2,829,718,435원은 건물 99,792,000원, 기계장치 2,065,120,000원, 차량운반구 300,000원, 공구와기구 653,989,435원, 소모품비 250,425원으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 7,573,302원, 감가상각비 82,159,399원 및 무형자산상각비 5,297,205원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	23,998,169,310	35,599,864,792	12,070,957,392	37,530,834,293	510,548,271	5,147,600,694	3,253,145,141	262,253,983	2,750,317,277	121,123,691,153

기초 손상차손누계액	-	(2,369,618,707)	(454,536,998)	(9,160,386,056)	(30,603,450)	-	(100,267,570)	-	(387,170,015)	(12,502,582,796)

기초 상각누계액	-	(8,344,204,488)	(4,905,346,203)	(21,720,443,366)	(453,864,777)	(3,573,856,768)	(2,467,092,502)	-	(1,366,281,063)	(42,831,089,167)

기초 국고보조금	-	(2,055,266,526)	(380,316,883)	(341,183,651)	-	(136,547,341)	-	-	-	(2,913,314,401)

기초 장부가액	23,998,169,310	22,830,775,071	6,330,757,308	6,308,821,220	26,080,044	1,437,196,585	685,785,069	262,253,983	996,866,199	62,876,704,789

계약조건의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	(569,130)	(569,130)

취득/자본적지출	-	609,400	39,350,000	205,511,000	-	222,528,900	96,768,500	5,020,128,087	356,265,246	5,941,161,133

계정대체(주1)	-	-	-	75,000,000	-	818,547,309	22,030,000	(2,479,426,170)	-	(1,563,848,861)

정부보조금 취득	-	-	-	-	-	(40,800,000)	-	(343,150,000)	-	(383,950,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	(42,853,687)	-	(1,217,997,759)	(1,260,851,446)

감가상각	-	(703,417,221)	(513,914,780)	(1,123,412,129)	(12,693,906)	(521,878,974)	(224,292,830)	-	(484,258,720)	(3,583,868,560)

국고보조금 상각	-	63,272,330	42,084,775	34,685,234	-	33,188,674	-	-	-	173,231,013

처분(감가상각)	-	-	-	-	-	-	42,815,687	-	543,878,988	586,694,675

처분(손상차손)	-	-	-	-	-	-	-	-	311,939,821	311,939,821

기말 취득원가	23,998,169,310	35,600,474,192	12,110,307,392	37,811,345,293	510,548,271	6,188,676,903	3,329,089,954	2,802,955,900	1,888,015,634	124,239,582,849

기말 손상차손누계액	-	(2,369,618,707)	(454,536,998)	(9,160,386,056)	(30,603,450)	-	(100,267,570)	-	(75,230,194)	(12,190,642,975)

기말 상각누계액	-	(9,047,621,709)	(5,419,260,983)	(22,843,855,495)	(466,558,683)	(4,095,735,742)	(2,648,569,645)	-	(1,306,660,795)	(45,828,263,052)

기말 국고보조금	-	(1,991,994,196)	(338,232,108)	(306,498,417)	-	(144,158,667)	-	(343,150,000)	-	(3,124,033,388)

기말 장부가액	23,998,169,310	22,191,239,580	5,898,277,303	5,500,605,325	13,386,138	1,948,782,494	580,252,739	2,459,805,900	506,124,645	63,096,643,434

(주1) 전기 중 건설중인자산 1,563,848,861원은 소프트웨어 423,300,000원, 개발비 1,140,548,861원으로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

11. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초장부금액	259,079,083	231,616,387	15,429,175	506,124,645

취득	99,373,785	225,572,264	30,858,355	355,804,404

감가상각	(182,988,722)	(113,675,520)	(23,143,765)	(319,808,007)

기말장부금액	175,464,146	343,513,131	23,143,765	542,121,042

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초장부금액	672,540,707	324,325,492	-	996,866,199

취득	207,966,797	117,440,094	30,858,355	356,265,246

감가상각	(318,592,565)	(150,236,975)	(15,429,180)	(484,258,720)

처분	(582,299,371)	(59,343,094)	(32,476,306)	(674,118,771)

손상차손	279,463,515	-	32,476,306	311,939,821

기타(주1)	-	(569,130)	-	(569,130)

기말장부금액	259,079,083	231,616,387	15,429,175	506,124,645

(주1) 전기 중 리스계약조건의 변동으로 감소하였습니다.(3) 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	569,440,955	1,401,019,110

취득	350,753,326	349,999,521

이자비용	34,163,330	66,590,987

이자수익	-	-

지급리스료	(368,451,554)	(632,546,561)

외화환산 및 외환차손익	4,576,342	23,918,240

처분	-	(639,540,342)

분기말	590,482,399	569,440,955

당분기말과 전기말 현재 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	375,046,388	344,363,915	350,652,295	327,417,800

비유동리스부채	280,814,691	246,118,484	265,275,150	242,023,155

합 계	655,861,079	590,482,399	615,927,445	569,440,955

1년 이내	375,046,388	344,363,915	350,652,295	327,417,800

1년 초과 5년 이내	280,814,691	246,118,484	265,275,150	242,023,155

5년 초과	-	-	-	-

합 계	655,861,079	590,482,399	615,927,445	569,440,955

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	319,808,007	381,683,764

리스부채의 이자비용	34,163,330	53,563,455

단기리스에 따른 리스료	1,350,000	8,336,751

소액리스에 따른 리스료	37,395,801	25,618,772

환율 변동에 따른 비용	4,265,448	37,520,727

기타	-	(279,035,780)

합 계	396,982,586	227,687,689

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	특허권	합계

기초 취득원가	3,144,644,824	9,186,752,227	91,933,295	5,000	12,423,335,346

기초 상각누계액	(1,922,423,102)	(4,124,107,609)	-	-	(6,046,530,711)

기초 손상차손누계액	-	(4,312,474,538)	-	-	(4,312,474,538)

기초 국고보조금	(17,219,257)	-	-	-	(17,219,257)

기초 장부가액	1,205,002,465	750,170,080	91,933,295	5,000	2,047,110,840

취득/자본적지출	21,500,000	-	-	-	21,500,000

감가상각(주1)	(283,980,581)	(112,525,506)	-	-	(396,506,087)

국고보조금 상각	7,799,701	-	-	-	7,799,701

기말 취득원가	3,166,144,824	9,186,752,227	91,933,295	5,000	12,444,835,346

기말 상각누계액	(2,206,403,683)	(4,236,633,115)	-	-	(6,443,036,798)

기말 손상차손누계액	-	(4,312,474,538)	-	-	(4,312,474,538)

기말 국고보조금	(9,419,556)	-	(9,419,556)

기말 장부가액	950,321,585	637,644,574	91,933,295	5,000	1,679,904,454

(주1) 당분기 감가상각비 중 5,297,205원은 자가사용치공구로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	특허권	합계

기초 취득원가	2,446,456,824	8,046,203,366	91,933,295	5,000	10,584,598,485

기초 상각누계액	(1,572,328,934)	(5,772,828,640)	-	-	(7,345,157,574)

기초 손상차손누계액	-	(2,273,374,726)	-	-	(2,273,374,726)

기초 국고보조금	(27,619,390)	-	-	-	(27,619,390)

기초 장부가액	846,508,500	-	91,933,295	5,000	938,446,795

취득/자본적지출	323,288,000	-	-	-	323,288,000

계정대체	423,300,000	1,140,548,861	-	-	1,563,848,861

처분	(48,400,000)	-	-	-	(48,400,000)

손상차손(주1)	-	(390,378,781)	-	-	(390,378,781)

감가상각(주2)	(350,094,168)	-	-	-	(350,094,168)

국고보조금 상각	10,400,133	-	-	-	10,400,133

기말 취득원가	3,144,644,824	9,186,752,227	91,933,295	5,000	12,423,335,346

기말 상각누계액	(1,922,423,102)	(5,772,828,640)	-	-	(7,695,251,742)

기말 손상차손누계액	-	(2,663,753,507)	-	-	(2,663,753,507)

기말 국고보조금	(17,219,257)	-	-	-	(17,219,257)

기말 장부가액	1,205,002,465	750,170,080	91,933,295	5,000	2,047,110,840

(주1) 전기 중 제품매출의 기여효과가 현저하게 감소한 프로젝트의 개발비 장부금액 390,378,781원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 감가상각비 중 3,674,155원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	660,044,485	695,946,411

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	5.04%	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	5.83%	4,300,000,000	4,300,000,000

우리은행	5.55%	3,660,000,000	3,690,000,000

우리은행	5.20%	-	839,510,688

수입금융	국민은행	5.56%-6.68%	5,746,039,089	1,499,794,777

하나은행	-	-	285,290,698

국민은행	6.08%-7.96%	218,160,678

기업은행	6.09%-6.14%	356,351,102	-

경남은행	5.88%-6.15%	198,840,742	-

중소기업자금대출	기업은행	-	-	950,000,000

일반운전자금대출	경남은행	3.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	20,479,391,611	17,564,596,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	3.14%	216,666,000	541,665,000

경남은행	3.14%	116,666,000	291,665,000

경남은행	4.79%	7,600,000,000	8,800,000,000

우리은행	4.95%	1,800,000,000	1,950,000,000

운전자금대출	경남은행	5.18%	3,000,000,000	3,000,000,000

경남은행	5.28%	900,000,000	-

우리은행	5.08%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	4.80%	1,500,000,000	1,500,000,000

산업시설대출	산업은행	4.58%-6.05%	8,326,070,000	10,879,550,000

산업은행	4.85%-5.11%	1,283,260,000	560,000,000

정책자금대출	국민은행	4.93%	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	31,942,662,000	34,722,880,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(23,119,972,000)	(16,807,394,000)

차감후 잔액	8,822,690,000	17,915,486,000

(주1) 기중 차입계약 조정으로 인해 경남은행 및 산업은행의 유동성장기차입금 54억이 기중 장기차입금으로 전환되었습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	23,119,972,000	2,889,237,500	5,933,452,500	-	31,942,662,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석26, 27 참조).

14. 전환사채 및 교환사채

(1) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	12,000,000,000

전환금액	(4,800,000,000)	(4,800,000,000)

상환금액	(7,200,000,000)	-

전환권조정	-	(1,069,475,745)

주계약인 부채요소의 장부금액	-	6,130,524,255

상환청구권행사금액(미지급금)	-	-

파생상품부채	-	998,438,592

본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부 금액에 대하여 만기 1개월 전 조기상환할 것을 청구할수 있습니다.전기말 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 으로 구성된 내재파생상품(부채)및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 내재파생상품(자산)으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되었습니다. 매도청구권으로 구성된 내재파생상품은 전기말 현재 행사기간이 종료되어 별도 자산가치는 평가되지않았습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.전기말 현재 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 별도의 파생상품으로 회계처리한 매도청구권의 경우 전기초 금액을 실무적으로 파악하기 어려워 누적효과를 전기 재무제표 손익에 반영하였습니다.② 전환사채 발행내역

구 분	내용

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 4월 30일 ~ 2024년 3월 30일

전환가격(주1)	4,531원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021 년 4월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.(주2) 행사종료일은 2022년 10월 30일로 전기말 현재 행사기간이 종료되었습니다.

③ 전기 중 전환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 발행주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한주식수

회차	종류

2022-05-03	1	무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채	4,800,000,000원	4,779	1,004,394주

해당 행사로 인해 전환권 조정 1,025,175,336원 ,파생상품부채 2,763,674,216원이 감소하고 자본금 502,197,000원 및 주식발행초과금 6,036,300,806원이 증가하였습니다.④ 전환청구권 행사 후 잔액 7,200,000,000원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 당사는 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. 해당 행사로 인해 전환권 조정 688,184,157원, 파생상품부채 998,438,592원이 감소하고 전환사채 7,200,000,000원은 미지급금으로 대체 후 상환처리 되었습니다. 관련하여 파생상품거래이익 310,254,435원이 발생하였습니다.

(2) 교환사채① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	-	3,835,041,570

교환금액	-	(3,835,041,570)

교환권조정	-	-

주계약인 부채요소의 장부금액	-	-

교환권대가	-	-

파생상품부채	-	-

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다.② 교환사채 발행내역

구 분	내용

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.

③ 전기 중 교환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 교환주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 종류	청구금액	교환가액	교환주식수

회차	종류

2022-05-03	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,517,590원	6,390	300,081주

2022-05-09	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,523,980원	6,390	300,082주

해당 행사로 인해 전기중 교환권대가 207,237,818원, 교환권조정 607,565,182원 및 파생상품부채 606,656,312원이 감소하고 자기주식처분이익 778,429,046원을 인식하였습니다.④ 발행 사채는 전기 중 전액 행사 완료되어 당분기말 및 전기말 현재 남은 교환사채 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	998,438,592	-	(998,438,592)	-	-

② 전기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	2,630,320,473	-	(2,763,674,216)	1,131,792,335	998,438,592

교환사채의 내재파생부채	606,656,312	-	(606,656,312)	-	-

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,221,636,177	-	2,681,982,344	-

미지급금	846,917,787	96,076,757	2,947,750,551	14,290,000

현할차_미지급금	(7,891,854)	(15,560,257)

미지급비용	2,503,333,709	115,413,579	2,759,542,854	115,413,579

합 계	6,563,995,819	195,930,079	8,389,275,749	129,703,579

16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	18,700,561

자본금	9,350,280,500	9,350,280,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	18,700,561	9,350,280,500	17,696,167	8,848,083,500

전환권 행사	-	-	1,004,394	502,197,000

기말	18,700,561	9,350,280,500	18,700,561	9,350,280,500

17. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

기타자본	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(64,189,195)	(64,189,195)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	600,163	3,043,384,562

취 득	-	-	-	-

매 도	-	-	(600,163)	(3,043,384,562)

분기말	-	-	-	-

18. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,318,092,049	2,356,892,651

해외사업환산손실	7,709,422	-

합 계	2,325,801,471	2,356,892,651

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(671,671,595)	84,084,000

해외사업환산손실	7,709,422	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체(주1)	6,355,225	-

기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분(주2)	626,515,768	-

합 계	(31,091,180)	84,084,000

(주1) 기중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주2) 당분기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	170,000,000	162,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(23,710,665,762)	(23,637,825,419)

합 계	(23,540,665,762)	(23,475,825,419)

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(23,475,825,419)	(11,264,478,043)

당기순이익(지배지분)	537,891,855	(12,393,705,179)

재측정요소(지배지분)	30,138,795	182,357,803

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체(주1)	(6,355,225)	-

기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분(주2)	(626,515,768)	-

기말금액	(23,540,665,762)	(23,475,825,419)

(주1) 기중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주2) 당분기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,944,855,851	58,679,041,056	11,533,145,086	43,874,144,670

주요 품목별 :

조립	4,543,330,279	13,352,998,871	2,759,435,856	7,395,715,853

가공	5,762,062,201	17,219,182,986	3,496,885,846	8,799,749,908

판금	965,883,606	2,935,226,477	593,782,467	1,824,174,521

표면처리	1,215,851,102	3,810,342,867	876,851,541	2,118,932,133

치공구	55,641,529	331,416,364	127,902,293	226,369,721

의류	4,296,709,839	13,772,157,621	1,787,169,593	13,982,503,807

기타	-	-	3,054,610	3,380,849,222

복합재	2,105,377,295	7,257,715,870	1,888,062,880	6,145,849,505

합 계	18,944,855,851	58,679,041,056	11,533,145,086	43,874,144,670

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	18,944,855,851	58,679,041,056	11,533,145,086	43,874,144,670

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합 계	18,944,855,851	58,679,041,056	11,533,145,086	43,874,144,670

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,047,483,517	51,064,116,497	11,653,802,368	41,865,121,789

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,114,852,346	3,261,085,871	830,199,650	2,469,855,633

퇴직급여	87,146,081	264,248,080	85,650,885	287,981,532

복리후생비	196,851,868	543,573,663	113,723,402	368,873,519

여비교통비	44,138,146	137,083,978	55,261,947	148,616,945

세금과공과	21,827,885	43,848,126	22,882,896	45,931,462

임차료	8,184,016	15,844,523	9,655,838	15,804,430

보험료	10,243,792	21,453,618	6,679,530	20,906,769

감가상각비	99,650,375	299,563,169	124,632,702	369,263,591

소모품비	12,633,134	40,405,418	8,333,214	24,068,038

차량유지비	4,056,030	13,406,608	4,548,582	11,279,120

지급수수료	123,195,078	519,774,008	174,365,014	653,041,188

접대비	12,946,889	54,021,179	11,377,577	35,798,031

경상연구개발비	304,667,633	660,044,485	370,133,506	695,946,411

무형자산상각비	37,893,207	113,833,740	36,904,230	81,978,209

수출제비용	85,349,301	533,430,874	481,104,251	564,074,799

해외시장개척비	12,471,121	65,387,070	26,683,762	90,165,333

견본비	30,512,000	93,631,683	18,545,742	57,199,833

기타	73,198,530	257,911,106	(34,511,113)	198,401,368

합 계	2,279,817,432	6,938,547,199	2,346,171,615	6,139,186,211

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,058,085,889)	(3,161,048,347)	171,389,611	1,914,450,070

원재료와 부재료의 매입액	5,924,706,895	19,667,875,076	3,486,440,519	14,479,435,314

종업원급여 등 인건비	7,907,154,199	22,578,364,874	5,363,081,780	16,020,783,319

감가상각비 및 무형자산상각비	1,080,055,248	3,118,798,588	748,096,273	2,195,187,491

소모품비	464,151,801	1,332,205,368	256,298,728	770,493,122

포장비	345,995,159	813,155,638	161,772,014	465,582,864

수도광열비	697,692,933	2,095,158,949	500,103,880	1,444,738,336

외주가공비	2,064,903,732	6,170,007,225	1,403,688,142	4,535,902,453

기타	1,900,726,871	5,388,146,325	1,909,103,036	6,177,735,031

합 계	19,327,300,949	58,002,663,696	13,999,973,983	48,004,308,000

21. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	439,642,247	1,182,672,724	808,423,704	1,489,766,024

외화환산이익	265,375,533	882,963,022	451,763,915	822,236,992

유형자산처분이익	-	22,741	34,814,494	279,035,780

기타의 대손상각충당금환입	1,432,103	11,823,774	1,153,308	3,459,924

잡이익	13,882,110	52,968,486	56,665,757	191,319,858

합 계	720,331,993	2,130,450,747	1,352,821,178	2,785,818,578

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	292,647,701	1,060,791,216	261,008,438	689,206,068

외화환산손실	171,586,655	350,971,155	(19,717,976)	136,823,965

기타의 대손상각비	-	1,855,044	-	-

잡손실	170,377	2,829,350	10,634,983	120,975,485

합 계	464,404,733	1,416,446,765	251,925,445	947,005,518

22. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 계속사업에서 발생한 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	118,320,651	378,849,920	125,959,805	427,665,069

배당금수익	5,835,400	322,140,323	5,221,200	118,859,200

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(868,037,917)	108,540,000	42,725,223	42,725,223

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,001,180,354	1,279,480,322	31,977,132	31,977,132

금융보증충당부채환입	-	19,147,245	1,250,098	36,605,024

파생상품거래이익	-	310,254,435	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	360,148,729

합 계	257,298,488	2,418,412,245	207,133,458	1,017,980,377

금융비용:

이자비용	739,178,770	2,462,132,504	605,394,110	1,883,081,002

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,750,000	47,080,000	52,310,099	975,306,901

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	43,172,645	137,839,552	202,087,220	202,087,220

파생상품평가손실	-	-	-	1,711,546,027

금융보증충당부채전입	5,690,974	5,690,974	-	-

합 계	790,792,389	2,652,743,030	859,791,429	4,772,021,150

(2) 당분기 및 전분기 중 계속사업에서 발생한 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	110,300,651	351,851,838	118,098,396	402,751,307

장단기대여금	13,198,082	26,998,082	6,900,000	20,700,000

기타	(5,178,082)	-	961,409	4,213,762

합 계	118,320,651	378,849,920	125,959,805	427,665,069

(3) 당분기 및 전분기 중 계속사업에서 발생한 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	726,018,114	2,427,969,174	587,309,357	1,829,517,547

리스부채	13,166,656	34,163,330	18,084,753	53,563,455

합 계	739,184,770	2,462,132,504	605,394,110	1,883,081,002

23. 법인세

연결기업의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 하이즈항공(주) 및 하이즈복합재산업(주)의 경우 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않았으며 이에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.반면 종속기업인 (주)가온아이앤티의 경우 기중 과세소득이 발생하였으며 2023년 09월 30일로 종료하는 회계연도 예상 평균연간법인세율은 20.9%입니다.

24. 주당손익 (1) 기본주당순손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분보통주 분기순이익(손실)	(781,420,057)	537,891,855	(2,298,088,268)	(6,345,050,284)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,970,316

기본주당이익(손실)(주1)	(42)	29	(123)	(353)

(주1) 전분기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 당분기와 전분기 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,096,004

전환권 행사	-	-	-	555,544

자기주식 처분	-	-	-	318,768

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,970,316

25. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,829,718,435	483,015,146

장기차입금의 유동성 대체	15,335,511,000	4,250,393,000

상환유예로 인한 장기차입금 대체	5,402,715,000	2,333,110,000

유형자산 취득 관련 미지급금	85,223,379	215,587,240

전환권청구	-	6,538,498,880

교환권청구	-	4,041,370,518

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	상환유예 등	유동성대체	기타

단기차입금	17,564,596,163	27,384,898,769	(24,727,863,814)	-	-	-	257,760,493	20,479,391,611

유동성장기부채	16,807,394,000	-	(3,620,218,000)	-	(5,402,715,000)	15,335,511,000	-	23,119,972,000

장기차입금	17,915,486,000	840,000,000	-	-	5,402,715,000	(15,335,511,000)	-	8,822,690,000

리스부채	569,440,955	-	(368,340,289)	350,753,326	-	-	38,628,407	590,482,399

전환사채	6,130,524,255	-	(7,200,000,000)	-	-	-	1,069,475,745	-

배당금의 지급	-	-	(28,000,000)	-	-	-	28,000,000	-

합 계	58,987,441,373	28,224,898,769	(35,944,422,103)	350,753,326	-	-	1,393,864,645	53,012,536,010

② 전분기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	상환유예 등	유동성대체	기타

단기차입금	14,343,817,008	3,827,290,898	(6,772,853,420)	-	3,700,000,000	-	331,147,791	15,429,402,277

유동성장기부채	12,705,116,000	-	(2,446,122,000)	-	(3,700,000,000)	1,917,283,000	-	8,476,277,000

장기차입금	28,034,960,000	560,000,000	-	-	-	(1,917,283,000)	-	26,677,677,000

리스부채	1,401,019,110	-	(495,814,926)	(340,927,068)	-	-	70,284,880	634,561,996

전환사채	9,056,020,036	-	-	-	-	-	(3,107,685,744)	5,948,334,292

교환사채	3,130,900,347	-	-	-	-	-	(3,130,900,347)	-

배당금의 지급	-	-	(28,000,000)	-	-	-	28,000,000	-

합 계	68,671,832,501	4,387,290,898	(9,742,790,346)	(340,927,068)	-	-	(5,809,153,420)	57,166,252,565

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

임직원	이자수익	21,820,000	20,700,000

대표이사 등	이자비용	-	4,315,067

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

임직원	자금대여	920,000,000	920,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기초	대여(차입)	회수(상환)	당분기말

임직원	대여금	920,000,000	-	-	920,000,000

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여/차입	회수/상환	전기말

임직원	대여금	989,800,000	450,000,000	(519,800,000)	920,000,000

지배회사대표이사	차입금	500,000,000	-	(500,000,000)	-

(5) 연결기업은 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사 및 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	838,203,997	738,755,938

퇴직급여	70,276,701	62,130,210

합계	908,480,698	800,886,148

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(7) 특수관계인을 위해 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 연결기업의 특수관계인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계인	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,537,000,000	2,537,000,000

지배회사의 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보제공되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	1,800,000,000

일반자금대출	1,300,000,000

운전자금대출	7,960,000,000

정책금융공사간접대출	5,000,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	7,933,332,000

운전자금대출	3,900,000,000

운전자금대출	1,000,000,000

포괄외화지급보증	1,344,800,000

산업은행	산업시설대출	9,609,330,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포괄외화지급보증	8,562,938,110

기업은행	포괄외화지급보증	2,036,250,000

하나은행	WR상생외담대	500,000,000

연결기업은 한화손해보험에 부보금액 44,632백만원, DB손해보험에 부보금액 22,368백만원의 재산보험을 가입하고 있으며, DB손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	사용제한사유

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사 연대보증

한국증권금융	정기예적금	2,537,000,000	2,537,000,000	우리사주조합원연대보증

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000	이행보증담보

국민은행	정기예적금	2,500,000,000	2,750,000,000	국민은행 포괄외화지급보증 한도

국민은행	정기예적금	3,000,000,000	3,221,310,000	한화에어로스페이스 선급금이행보증

우리은행	토지, 건물, 기계 등(주1)	53,368,526,720	58,690,000,000	시설자금대출

산업은행

경남은행

합 계	62,567,226,720	68,360,010,000

(주1) 담보제공된 기계장치의 경우 손상이 반영되지 않았을때의 장부가액입니다.(3) 당분기말 현재 연결기업은 우리사주조합원의 차입금에 보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,710,532,630	1,945,650,207

서울보증보험	인허가보증보험	36,000,000	-

서울보증보험	하자보증	26,000,000	-

자본재공제조합	하자보수보증	216,260,000	-

타이쭝상업은행	선급이행보증	USD 221,900

타이쭝상업은행	선급이행보증	USD 221,900	-

국민은행	선금보증보험	2,928,457,950	-

합 계	KRW	4,917,250,580	1,945,650,207

USD	443,800	-

(5) 당분기말 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	서울보증보험	KRW	407,485,320

경남은행	KRW	2,995,082,860

국민은행	KRW	1,100,000,000

국민은행	USD	2,123,698

경남은행	USD	550,000

기업은행	USD	600,000

국민은행	USD	550,000

합 계	KRW	4,502,568,180

USD	3,823,698

(6) 당분기말 현재 연결기업은 휴먼컴퍼지트(주)의 우리은행 차입금에 대해서 657,696,000원의 지급보증을 제공하고있습니다. 휴먼컴퍼지트(주)에 대한 지급보증에 대해서 휴먼컴퍼지트(주)의 기계장치에 근저당권(채권최고액 1,735,464,000원)을 설정하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 28. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,248,082,316	-	5,248,082,316

매출채권및기타채권	-	16,806,585,043	-	16,806,585,043

기타금융자산(유동)	701,960,000	6,579,916,707	-	7,281,876,707

장기보유지분상품	-	-	6,607,489,665	6,607,489,665

기타금융자산(비유동)	-	4,165,462,856	-	4,165,462,856

합 계	701,960,000	32,800,046,922	6,607,489,665	40,109,496,587

금융부채:

단기차입금	-	20,479,391,611	-	20,479,391,611

유동성장기차입금	-	23,119,972,000	-	23,119,972,000

매입채무및기타채무(유동)	-	6,563,995,819	-	6,563,995,819

장기차입금	-	8,822,690,000	-	8,822,690,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	195,930,079	-	195,930,079

기타금융부채(유동)	185,439,908	344,363,915	-	529,803,823

기타금융부채(비유동)	8,393,634	246,118,484	-	254,512,118

소계	193,833,542	59,772,461,908	-	59,966,295,450

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,955,762,789	-	8,955,762,789

매출채권및기타채권	-	10,514,588,643	-	10,514,588,643

기타금융자산(유동)	3,181,578,849	11,809,324,712	-	14,990,903,561

장기보유지분상품	-	-	13,140,852,500	13,140,852,500

기타금융자산(비유동)	-	542,669,127	-	542,669,127

합 계	3,181,578,849	31,822,345,271	13,140,852,500	48,144,776,620

금융부채:

단기차입금	-	17,564,596,163	-	17,564,596,163

유동성장기차입금	-	16,807,394,000	-	16,807,394,000

매입채무및기타채무(유동)	-	8,389,275,749	-	8,389,275,749

장기차입금	-	17,915,486,000	-	17,915,486,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	129,703,579	-	129,703,579

기타금융부채(유동)	1,197,334,771	327,417,800	-	1,524,752,571

기타금융부채(비유동)	8,393,634	242,023,155	-	250,416,789

전환사채	-	6,130,524,255	-	6,130,524,255

합 계	1,205,728,405	67,506,420,701	-	68,712,149,106

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	1,182,672,724	-	1,182,672,724

외화환산이익	-	882,963,022	-	882,963,022

기타의 대손충당금환입	-	11,823,774	-	11,823,774

이자수익	-	378,849,920	-	378,849,920

배당금수익	-	322,140,323	-	322,140,323

파생상품거래이익	310,254,435	-	-	310,254,435

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	108,540,000	-	-	108,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,279,480,322	-	-	1,279,480,322

외환차손	-	(1,060,791,216)	-	(1,060,791,216)

외화환산손실	-	(350,971,155)	-	(350,971,155)

기타의대손상각비	-	(1,855,044)	-	(1,855,044)

이자비용	-	(2,462,132,504)	-	(2,462,132,504)

금융보증비용충당부채 환입	19,147,245	-	-	19,147,245

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(47,080,000)	-	-	(47,080,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(137,839,552)	-	-	(137,839,552)

금융보증충당부채전입	(5,690,974)	-	-	(5,690,974)

소계	1,526,811,476	(1,097,300,156)	-	429,511,320

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(671,671,595)	(671,671,595)

해외사업환산손익	-	-	7,709,422	7,709,422

소계	-	-	(663,962,173)	(663,962,173)

합계	1,526,811,476	(1,097,300,156)	(663,962,173)	(234,450,853)

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	1,489,766,024	-	1,489,766,024

외화환산이익	-	822,236,992	-	822,236,992

기타의 대손충당금환입	-	3,459,924	-	3,459,924

이자수익	-	427,665,069	-	427,665,069

배당금수익	-	118,859,200	-	118,859,200

파생상품평가이익	360,148,729	-	-	360,148,729

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	42,725,223	-	-	42,725,223

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	31,977,132	-	-	31,977,132

외환차손	-	(689,206,068)	-	(689,206,068)

외화환산손실	-	(136,823,965)	-	(136,823,965)

이자비용	-	(1,883,081,002)	-	(1,883,081,002)

파생상품평가손실	(1,711,546,027)	-	-	(1,711,546,027)

금융보증비용충당부채환입	36,605,024	-	-	36,605,024

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(975,306,901)	-	-	(975,306,901)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(202,087,220)	-	-	(202,087,220)

소계	(2,417,484,040)	152,876,174	-	(2,264,607,866)

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	84,084,000	84,084,000

소계	-	-	84,084,000	84,084,000

합계	(2,417,484,040)	152,876,174	84,084,000	(2,180,523,866)

29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	44,902,662,000	48,552,390,688

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(449,026,620)	449,026,620	(485,523,907)	485,523,907

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	17,799,046,330	9,161,547,550	11,320,780,996	3,628,887,145

JPY	-	9,975,847	-	-

EUR	-	-	-	57,883,920

합 계	17,799,046,330	9,171,523,397	11,320,780,996	3,686,771,065

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	431,874,939	(431,874,939)	384,594,693	(384,594,693)

JPY	(498,792)	498,792	-	-

EUR	-	-	(2,894,196)	2,894,196

합 계	431,376,147	(431,376,147)	381,700,497	(381,700,497)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	17,260,893,020	11,119,970,845

기타채권(주1)	359,834,533	281,167,823

받을어음	92,400,000	-

합 계	17,713,127,553	11,401,138,668

(주1) 당분기말 및 전기말에 각각 대손충당금 906,542,510원 및 886,550,025원이 설정되었습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	6,571,887,673	-	211,490,336	6,783,378,009

차입금	11,550,958,592	35,056,813,224	9,522,763,475	56,130,535,291

리스부채	110,116,155	264,930,233	280,814,691	655,861,079

합 계	18,232,962,420	35,321,743,457	10,015,068,502	63,569,774,379

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	8,389,275,749	-	129,703,579	8,518,979,328

차입금	4,757,075,610	31,548,085,580	18,496,434,652	54,801,595,842

리스부채	87,663,073	262,989,222	265,275,150	615,927,445

전환사채(주1)	-	-	7,200,000,000	7,200,000,000

합 계	13,234,014,432	31,811,074,802	26,091,413,381	71,136,502,615

(주1) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	70,612,983,080	76,339,887,931

차감: 현금및현금성자산	(5,248,082,316)	(8,955,762,789)

순부채	65,364,900,764	67,384,125,142

자기자본	60,773,957,594	60,481,639,548

부채비율	107.6%	111.4%

30. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	701,960,000	701,960,000	3,181,578,849	3,181,578,849

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	6,607,489,665	6,607,489,665	13,140,852,500	13,140,852,500

상각후원가로
측정하는 금융자산(주1)	현금및현금성자산	5,248,082,316	5,248,082,316	8,955,762,789	8,955,762,789

매출채권및기타채권	16,806,585,043	16,806,585,043	10,514,588,643	10,514,588,643

기타금융자산	10,745,379,563	10,745,379,563	12,351,993,839	12,351,993,839

소 계	32,800,046,922	32,800,046,922	31,822,345,271	31,822,345,271

금융자산 합계	40,109,496,587	40,109,496,587	48,144,776,620	48,144,776,620

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	193,833,542	193,833,542	207,289,813	207,289,813

파생상품부채	-	-	998,438,592	998,438,592

소 계	193,833,542	193,833,542	1,205,728,405	1,205,728,405

상각후원가로 측정하는 금융부채(주1)	단기차입금	20,479,391,611	20,479,391,611	17,564,596,163	17,564,596,163

유동성장기차입금	23,119,972,000	23,119,972,000	16,807,394,000	16,807,394,000

장기차입금	8,822,690,000	8,822,690,000	17,915,486,000	17,915,486,000

전환사채	-	-	6,130,524,255	6,130,524,255

매입채무및기타채무	6,759,925,898	6,759,925,898	8,518,979,328	8,518,979,328

기타금융부채	590,482,399	590,482,399	569,440,955	569,440,955

소 계	59,772,461,908	59,772,461,908	67,506,420,701	67,506,420,701

금융부채 합계	59,966,295,450	59,966,295,450	68,712,149,106	68,712,149,106

(주1) 당분기말 및 전기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	701,960,000	-	-	701,960,000

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,061,237,165	-	4,546,252,500	6,607,489,665

합 계	2,763,197,165	-	4,546,252,500	7,309,449,665

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	185,439,908	185,439,908

합 계	-	-	185,439,908	185,439,908

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,181,578,849	-	-	3,181,578,849

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,594,600,000	-	4,546,252,500	13,140,852,500

합 계	11,776,178,849	-	4,546,252,500	16,322,431,349

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	207,289,813	207,289,813

- 파생상품부채	-	998,438,592	-	998,438,592

합 계	-	998,438,592	207,289,813	1,205,728,405

③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다.

연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

31. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 고려하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황 하에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

32. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니합니다.