하이즈항공 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	36.08

기타특수관계자	1,326,355	7.09

우리사주조합	202,615	1.08

태웅로직스	900,000	4.81

기타주주	9,525,445	50.94

합 계	18,700,561	100.00

2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	의류, 섬유, 무역, 전자상거래업

하이즈복합재산업(주)(주1)	77.12%	대한민국	12월	항공기용 부품 및 복합재관련 제조

HIZE USA INC.	100.00%	미국	12월	항공기용 부품제조업

(주1) 전기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)는 불균등유상증자를 실시하였습니다. 당사는 불균등유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 하락하였지만 지배력에는 영향이 없습니다.

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

(주)가온아이앤티	6,536,654,481	1,152,716,000	5,383,938,481	3,199,770,717	191,528,162

하이즈복합재산업(주)	18,892,739,169	12,227,901,424	6,664,837,745	2,384,980,322	56,551,212

HIZE USA INC.	293,824,865	44,937,960	248,886,905	78,266,997	25,439,355

1.2.3 당분기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 귀속당기순손익	비지배지분	비지배지분에 지급한배당금

(주)가온아이앤티	67,034,856	1,884,378,468	-

하이즈복합재산업(주)	12,939,645	1,525,000,629	-

합계	79,974,501	3,409,379,097	-

2. 재무제표 작성작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

3.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항 ')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정 사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하 는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융 약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동유형과 영향ㆍ유동성위험 정보

동 개정사항으로 인하여 추가적인 정보를 공시하였습니다(주석 17 참조).

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판 매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자- 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기 적용이 허용됩니다.

연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름 관련 규정의 명확화 합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가합니다.

상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일로부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 개정안

(제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택') 특정 문단(B5, B6)이 사용하는 용어 및 참조 문단을 제1109호와 일치시킵니다.

(제1107호 '금융상품: 공시') 기준서 내 문단 간 참조를 수정하고, 일부 용어(유의적이지만 관측할 수 없는)를 제1113호 '공정가치 측정'과 일치시킵니다. 또한 일부 적용사례가 본문의 용어 및 내용과 일관되도록 수정하고, 실무적용지침이 모든 요구사항을 예시하는 것이 아님을 명확히 합니다.

(제1109호 '금융상품') 리스부채 제거 시, 금융상품 기준서의 제거 규정에 따라 제거손익 (당기손익)을 인식함을 명확히 하고, 매출채권 측정과 관련하여 '거래가격'이라는 용어를 삭제하여 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 의한 측정과의 일관성 확보합니다.

(제1110호 '재무제표') 문단 B74에 언급된 '사실상 대리인'에 대한 요구사항을 문단 B73과 일관되게 수정합니다.

(제1007호 '현금흐름표') '원가법(cost method)' 용어를 삭제하고 이를 '원가(at cost)'로 대체합니다.

상기 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 전진적용하며 조기 적용이 허용됩니다

4. 영업부문

(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 계속영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	합계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	14,245,555,768	533,059,582	14,778,615,350

유형자산	60,155,311,218	55,424,046	60,210,735,264

사용권자산	267,943,304	150,359,077	418,302,381

무형자산	434,513,382	91,933,295	526,446,677

기타자산	30,215,974,790	5,797,811,776	36,013,786,566

총자산	105,319,298,462	6,628,587,776	111,947,886,238

부채:

유동부채	19,551,489,354	714,857,631	20,266,346,985

비유동부채	50,193,364,835	437,858,369	50,631,223,204

총부채	69,744,854,189	1,152,716,000	70,897,570,189

② 전기(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	14,580,092,464	3,166,790,910	17,746,883,374

유형자산	60,637,117,905	59,571,701	60,696,689,606

사용권자산	318,784,784	169,153,960	487,938,744

무형자산	489,897,141	91,933,295	581,830,436

기타자산	29,675,702,904	4,591,874,743	34,267,577,647

총자산	105,701,595,198	8,079,324,609	113,780,919,807

부채:

유동부채	18,283,419,554	2,280,636,692	20,564,056,246

비유동부채	52,587,077,069	434,344,303	53,021,421,372

총부채	70,870,496,623	2,714,980,995	73,585,477,618

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	합 계

매출액(주1)	15,666,116,697	3,199,770,717	18,865,887,414

영업이익	1,404,379,126	213,570,825	1,617,949,951

금융수익	224,460,698	11,373,140	235,833,838

금융원가	776,547,830	9,066,444	785,614,274

법인세비용차감전순이익	821,928,258	217,281,076	1,039,209,334

감가상각비	773,307,243	22,942,538	796,249,781

무형자산상각비	61,030,917	-	61,030,917

② 전분기(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	합 계

매출액	16,428,770,991	6,155,395,477	22,584,166,468

영업손익	(520,502,415)	447,283,688	(73,218,727)

금융수익	102,676,020	14,700,989	117,377,009

금융원가	616,820,155	25,822,712	642,642,867

법인세비용차감전순손익	(683,818,010)	497,147,176	(186,670,834)

감가상각비	935,923,236	23,623,571	959,546,807

무형자산상각비	90,234,922	-	90,234,922

(4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 계속영업부문에 대한 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	6,492,813,038	7,423,498,961

중국	3,231,658,099	4,565,780,589

미국	3,947,119,870	6,790,348,240

말레이시아	1,733,568,891	2,507,513,279

기타	3,460,727,516	1,297,025,399

합 계	18,865,887,414	22,584,166,468

(5) 주요고객정보연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)

ONE STEP UP Ltd	3,199,770,717	16.96	5,724,513,336	25.35

한국항공우주산업(주)	3,583,288,462	18.99	3,895,254,326	17.25

The Boeing Company	3,338,544,429	17.70	5,867,030,617	25.98

(주)대한항공	1,625,062,226	8.61	2,358,516,361	10.44

합 계	11,746,665,834	62.26	17,845,314,640	79.02

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	385,000	275,000

보통예금	6,914,373,588	4,820,952,152

정부보조금(현금및현금성자산)	(313,494,476)	(80,014,357)

합 계	6,601,264,112	4,741,212,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한사유

현금성자산	313,494,476	80,014,357	정부보조금

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,993,968,312	18,825,930,639

매출채권대손충당금	(1,302,177,960)	(1,325,152,012)

미수금	269,513,117	429,023,401

미수금대손충당금	(182,688,119)	(182,918,654)

합 계	14,778,615,350	17,746,883,374

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,325,152,012	182,918,654	938,570,763	184,677,179

손상차손(환입)	(20,293,427)	(230,535)	283,033,682	(1,758,525)

환산차이	(2,680,625)	-	103,547,567	-

기말금액	1,302,177,960	182,688,119	1,325,152,012	182,918,654

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기미도래	12,171,838,403	62,603,845	13,057,408,237	193,728,583

손상되지 않은 채권:

3개월 이내 경과	2,351,819,792	24,221,153	4,388,666,427	52,376,164

6개월 이내 경과	156,497,650	-	50,869,776	-

9개월 이내 경과	11,634,082	-	3,834,187	-

12개월 이내 경과	425	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

소 계	2,519,951,949	24,221,153	4,443,370,390	52,376,164

손상된 채권:

3개월 이내 경과	209,765,227	-	258,843,480	-

6개월 이내 경과	55,527,556	-	26,236,560	-

9개월 이내 경과	20,074,919	-	8,631,840	-

12개월 이내 경과	2,303,872	-	28,460,670	-

12개월 초과	1,014,506,386	182,688,119	1,002,979,462	182918654

소 계	1,302,177,960	182,688,119	1,325,152,012	182,918,654

합 계	15,993,968,312	269,513,117	18,825,930,639	429,023,401

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,483,465,495	6,968,841,300

재공품	7,395,327,731	6,694,210,947

원재료	8,378,368,458	8,209,069,154

부재료	1,355,005,514	1,131,739,515

미착품	202,844,361	828,708,121

소 계	23,815,011,559	23,832,569,037

평가충당금	(3,956,505,829)	(3,903,348,884)

합 계	19,858,505,730	19,929,220,153

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가 :

비용으로 인식한 재고자산	15,208,149,204	20,458,042,696

재고자산평가충당금의 증가(감소)	53,156,945	(107,216,042)

재고자산폐기손실	43,854,441	188,224,618

합 계	15,305,160,590	20,539,051,272

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,903,348,884	3,864,629,554

설정(환입)	53,156,945	(107,216,042)

기말	3,956,505,829	3,757,413,512

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,580,000,000	-	2,280,000,000	161,700,000

미수수익	27,392,142	-	30,812,012	-

장ㆍ단기대여금	-	808,000,000	250,000,000	568,500,000

보증금	78,425,709	95,286,370	81,297,949	97,428,913

현재가치할인차금	(1,670,865)	(2,192,106)	(1,669,897)	(3,827,810)

합 계	2,684,146,986	901,094,264	2,640,440,064	823,801,103

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(주1)	한국증권금융	2,280,000,000	2,280,000,000	질권설정

장기금융상품(주2)	서울보증보험	-	161,700,000	질권설정

합 계	2,280,000,000	2,441,700,000

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보제공되어 있습니다.(주석 29, 30 참고)(주2) 서울보증보험에 질권설정 되어있던 정기예금은 당분기 중 질권설정 해지되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	80,000,000	-	-	-

금융보증부채	161,895,784	-	162,112,774	-

리스부채	316,906,516	169,016,104	354,648,938	209,134,357

합 계	558,802,300	169,016,104	516,761,712	209,134,357

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	334,534,518	-	212,614,061	-

선급비용	349,125,720	6,263,669	396,218,694	21,294,122

부가가치세대급금	250,323,928	-	315,524,711	-

합계	933,984,166	6,263,669	924,357,466	21,294,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,519,275,031	2,631,085,999

예수금	503,488,924	567,438,784

부가가치세예수금	199,452,574	110,305,652

합 계	4,222,216,529	3,308,830,435

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

SK(주1)	-	-	-	-	-	144,650,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,005	19.23%	2,004,509,315	(293,478,204)	1,711,031,111	1,711,031,111

저축성보험	-	-	50,000,000	(3,155,226)	46,844,774	17,217,819

합 계	2,054,509,315	(296,633,430)	1,757,875,885	1,872,898,930

(주1) 당분기 중 전액 매도하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,872,898,930	794,700,000

취 득	30,000,000	20,000,000

처 분	(159,021,500)	(1,182,216,997)

평 가	13,998,455	(177,896,573)

재분류(주1)	-	2,418,312,500

기말	1,757,875,885	1,872,898,930

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44%	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	(1,098,190,133)	1,301,809,867	1,301,809,867

(주)태웅로직스	621,791	1.62%	1,636,149,139	86,211,931	1,722,361,070	1,796,975,990

합 계	4,136,149,139	(1,111,978,202)	3,024,170,937	3,098,785,857

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기초	재분류	평가	당분기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	1,301,809,867	-	-	1,301,809,867

(주)태웅로직스(주1)	1,796,975,990	-	(74,614,920)	1,722,361,070

합 계	3,098,785,857	-	(74,614,920)	3,024,170,937

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구 분	전기초	취득/처분	평가	전기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	1,974,720,000	-	(672,910,133)	1,301,809,867

(주)태웅로직스	2,176,268,500	-	(379,292,510)	1,796,975,990

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,418,312,500	(2,418,312,500)	-	-

합 계	6,569,301,000	(2,418,312,500)	(1,052,202,643)	3,098,785,857

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,021,465,906	-	-	-	24,021,465,906

건물	37,439,280,229	(10,949,509,436)	(2,369,618,707)	(1,060,381,214)	23,059,770,872

구축물	12,129,569,211	(6,537,608,510)	(2,106,820,250)	(247,968,803)	3,237,171,648

기계장치	42,202,588,924	(25,511,214,036)	(11,367,324,748)	(485,778,813)	4,838,271,327

차량운반구	689,115,401	(537,958,745)	(55,284,810)	-	95,871,846

공구와기구	7,708,382,549	(5,755,279,723)	(598,236,798)	(255,684,657)	1,099,181,371

비품	3,506,855,477	(3,090,692,286)	(165,628,850)	-	250,534,341

건설중인자산	4,447,608,471	-	-	(839,140,518)	3,608,467,953

합계	132,144,866,168	(52,382,262,736)	(16,662,914,163)	(2,888,954,005)	60,210,735,264

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,021,465,906	-	-	-	24,021,465,906

건물	37,439,280,229	(10,729,806,583)	(2,369,618,707)	(1,135,695,910)	23,204,159,029

구축물	12,129,569,211	(6,449,265,056)	(2,106,820,250)	(255,372,008)	3,318,111,897

기계장치	42,401,518,924	(25,507,889,906)	(11,367,324,748)	(501,278,160)	5,025,026,110

차량운반구	689,115,401	(530,200,792)	(55,284,810)	-	103,629,799

공구와기구	7,677,539,435	(5,611,444,862)	(598,236,798)	(270,786,717)	1,197,071,058

비품	3,494,173,659	(3,042,575,628)	(165,628,850)	-	285,969,181

건설중인자산	4,305,242,269	-	-	(763,985,643)	3,541,256,626

합계	132,157,905,034	(51,871,182,827)	(16,662,914,163)	(2,927,118,438)	60,696,689,606

(2) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	처분	부산시 환수금 조정	감가상각비	기말

토지	24,021,465,906	-	-	-	-	-	24,021,465,906

건물	23,204,159,029	-	-	-	65,465,422	(209,853,579)	23,059,770,872

구축물	3,318,111,897	-	-	-	-	(80,940,249)	3,237,171,648

기계장치	5,025,026,110	48,900,000	11,100,000	(1,000)	551,589	(247,305,372)	4,838,271,327

차량운반구	103,629,799	-	-	-	-	(7,757,953)	95,871,846

공구와기구	1,197,071,058	16,601,000	14,242,114	-	-	(128,732,801)	1,099,181,371

비품	285,969,181	12,681,818	-	-	-	(48,116,658)	250,534,341

건설중인자산	3,541,256,626	87,608,735	(20,397,408)	-	-	-	3,608,467,953

합계	60,696,689,606	165,791,553	4,944,706	(1,000)	66,017,011	(722,706,612)	60,210,735,264

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	처분	감가상각비	기말

토지	23,998,169,310	-	-	-	-	23,998,169,310

건물	22,274,372,790	-	-	-	(197,788,149)	22,076,584,641

구축물	5,422,395,196	-	-	(2,500,000)	(116,488,834)	5,303,406,362

기계장치	6,755,502,118	191,000,000	107,727,200	(298,488,515)	(208,533,510)	6,547,207,293

차량운반구	168,044,382	-	-	-	(9,950,319)	158,094,063

공구와기구	2,018,456,635	10,340,000	113,445,040	-	(179,186,748)	1,963,054,927

비품	441,846,497	73,649,546	-	(26,464,772)	(28,110,785)	460,920,486

건설중인자산	1,161,559,350	904,583,820	(221,172,240)	-	-	1,844,970,930

합계	62,240,346,278	1,179,573,366	-	(327,453,287)	(740,058,345)	62,352,408,012

(3) 당분기말 현재 연결기업은 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 30 참조) 13. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등의 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	664,901,610	(348,737,849)	(12,325,428)	303,838,333

차량운반구	426,361,443	(262,347,240)	(49,550,155)	114,464,048

합계	1,091,263,053	(611,085,089)	(61,875,583)	418,302,381

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	580,820,750	(216,293,848)	(12,325,428)	352,201,474

차량운반구	425,120,330	(239,832,905)	(49,550,155)	135,737,270

합계	1,005,941,080	(456,126,753)	(61,875,583)	487,938,744

(3) 당분기말과 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	352,201,474	135,737,270	487,938,744

취득	26,689,528	-	26,689,528

처분	-	-	-

감가상각	(74,908,445)	(21,266,201)	(96,174,646)

기타조정	(144,224)	(7,021)	(151,245)

기말장부금액	303,838,333	114,464,048	418,302,381

② 전기 (단위 : 원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	163,492,591	306,427,021	15,411,972	485,331,584

취득	239,525,667	62,954,984	-	302,480,651

처분	(7,024,903)	(43,527,604)	-	(50,552,507)

감가상각	(281,416,708)	(139,524,888)	(15,411,972)	(436,353,568)

조건변경 등	249,950,257	(1,042,090)	-	248,908,167

손상	(12,325,430)	(49,550,153)	-	(61,875,583)

기말금액	352,201,474	135,737,270	-	487,938,744

(4) 당분기말과 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기

기초	563,783,295	521,648,466

신규리스	25,948,816	292,488,587

리스종료	-	(54,413,055)

외화환산	(368,982)	7,248,890

이자비용	10,994,708	45,805,965

리스부채 및 이자의 지급	(114,435,217)	(492,685,533)

조건변경 등	-	148,249,156

기타	-	95,440,819

기말	485,922,620	563,783,295

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료(주1)	최소리스료의 현재가치	최소리스료(주1)	최소리스료의 현재가치

1년 이내	341,730,026	316,906,516	382,277,047	354,648,938

1년 초과 5년 이내	174,988,446	169,016,104	234,768,646	209,134,357

합 계	516,718,472	485,922,620	617,045,693	563,783,295

(주1) 보고기간말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	96,174,646	106,895,777

사용권자산 처분이익	-	-

리스부채의 이자비용	10,994,708	9,542,385

단기리스에 따른 리스료	2,090,000	1,000,000

소액리스에 따른 리스료	13,609,184	11,533,090

외화환산, 차손익	(429,142)	1,906,028

(7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의지급	104,783,962	112,689,060

이자의 지급	10,994,708	9,542,385

단기리스에 따른 리스료	838,000	1,000,000

소액리스에 따른 리스료	12,289,184	11,533,090

합계	128,905,854	134,764,535

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	11,080,487,166	(4,297,944,494)	(6,782,542,672)	-	-

소프트웨어	3,166,040,678	(2,566,569,645)	(180,668,507)	(1,350,052)	417,452,474

영업권	91,933,295	-	-	-	91,933,295

특허권	28,850,082	(213,350)	-	(12,661,187)	15,975,545

상표권	2,271,360	(605,700)	(580,297)	-	1,085,363

합계	14,369,582,581	(6,865,333,189)	(6,963,791,476)	(14,011,239)	526,446,677

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	11,080,487,166	(4,297,944,494)	(6,782,542,672)	-	-

소프트웨어	3,319,965,898	(2,664,630,099)	(180,668,507)	(2,250,454)	472,416,838

영업권	91,933,295	-	-	-	91,933,295

특허권	30,266,500	(13,947,277)	-	-	16,319,223

상표권	2,271,360	(529,983)	(580,297)	-	1,161,080

합계	14,524,924,219	(6,977,051,853)	(6,963,791,476)	(2,250,454)	581,830,436

(2) 당분기말 및 전분기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	기초	취득	계정대체	상각	기말

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	472,416,838	5,000,000	-	(59,964,364)	417,452,474

영업권	91,933,295	-	-	-	91,933,295

특허권	16,319,223	5,532,300	(4,944,706)	(931,272)	15,975,545

상표권	1,161,080	-	-	(75,717)	1,085,363

합계	581,830,436	10,532,300	(4,944,706)	(60,971,353)	526,446,677

② 전분기말(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각(주1)	기말

개발비	-	-	-	-

소프트웨어	863,006,985	92,837,500	(90,191,481)	865,653,004

영업권	91,933,295	-	-	91,933,295

특허권	5,000	-	-	5,000

상표권	2,195,649	-	(113,562)	2,082,087

합계	957,140,929	92,837,500	(90,305,043)	959,673,386

(주1) 전분기 감가상각비 중 2,479,889원은 자가사용치공구로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	126,061,541	297,122,172

15. 자산손상 연결기업의 경영진은 복수의 부문에 해당하기 때문에 복수의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.(1) 당분기말 연결기업의 경영진은 전기에 평가한 현금창출단위에서 발생가능한 추가손상의 징후가 제한적이라고 판단하였습니다. (2) 전기말연결기업은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 12.40%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 연결기업은 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.

① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	손상차손 금액

구축물	1,652,283,252

기계장치	2,206,938,692

차량운반구	24,681,360

공구와기구	598,236,798

비품	68,923,032

사용권자산	61,875,583

개발비	489,187,477

소프트웨어	180,668,507

상표권	580,297

합계	5,283,374,998

② 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

가. 영구성장률 (단위: 원)

구분	금액	변동금액

0.5% 증가	75,039,560,276	2,596,321,202

0.5% 하락	70,090,983,075	(2,352,256,000)

나. 할인율 (단위: 원)

구분	금액	변동금액

0.5% 증가	69,543,238,910	(2,900,000,165)

0.5% 하락	75,618,557,964	3,175,318,890

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금의 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	-	-	-	961,157,405

국민은행	MOR(3개월)+2.3	2025.06.14	700,000,000	700,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	TERM SOFT+4.12	2025.07.07	5,421,647,845	4,978,303,881

4.86~5.03	2025.06.13	10,655,516	661,392,572

기업은행	-	-	-	101,006,155

경남은행	-	-	-	259,086,868

합 계	6,132,303,361	7,660,946,881

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	금융채(6개월)+1.15	2029.08.26	7,000,000,000	7,000,000,000

우리은행	CD(3개월)+1.29	2027.09.27	1,500,000,000	1,550,000,000

5.25	2027.05.27	900,000,000	930,000,000

기업은행	KORIBOR(6개월)+1.22	2027.10.02	8,700,000,000	8,700,000,000

운전자금대출	경남은행	금융채(6개월)+1.81	2029.08.26	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	4.79	2027.09.27	12,900,000,000	12,910,000,000

기업은행	KORIBOR(6개월)+2.47	2027.10.02	4,875,000,000	5,000,000,000

경남은행	금융채(6개월)+0.90	2026.02.26	2,500,000,000	2,500,000,000

신한은행	기준금리(3개월)+0.35	2027.06.15	2,500,000,000	2,500,000,000

소 계	43,875,000,000	44,090,000,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(3,360,000,000)	(860,000,000)

차감후 잔액	40,515,000,000	43,230,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 원금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	합계

장기차입금	3,360,000,000	1,993,400,000	38,521,600,000	43,875,000,000

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29, 30 참조)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,600,835,656	-	2,634,925,103	-

미지급금	1,887,844,150	65,404,073	2,936,934,178	70,516,187

현재가치할인차금	(5,679,065)	(6,478,217)	(6,063,975)	(7,730,573)

미지급비용	2,501,538,120	142,089,677	2,643,235,978	142,089,677

합 계	5,984,538,861	201,015,533	8,209,031,284	204,875,291

(2) 당분기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업이 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	5,432,303,361

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	개설 후 6개월
(연장시 최대 1년)

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서발행후
45일~90일

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	18,700,561

자본금	9,350,280,500	9,350,280,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,364,223,170	69,364,223,170

자기주식처분이익	1,124,100,474	1,124,100,474

기타자본잉여금	(526,227,974)	(526,227,974)

합 계	69,962,095,670	69,962,095,670

20. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	(9,064,636)	(9,064,636)

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,111,978,202)	(1,037,363,282)

해외사업환산손실	27,327,276	27,617,617

합 계	(1,084,650,926)	(1,009,745,665)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,009,745,665)	(69,777,634)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(74,614,920)	(1,052,202,643)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주1)	-	81,687,500

해외사업환산손실	(290,341)	30,547,112

기말금액	(1,084,650,926)	(1,009,745,665)

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	186,000,000	178,000,000

미처리결손금	(40,763,723,656)	(41,633,528,276)

합 계	(40,577,723,656)	(41,455,528,276)

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(41,455,528,276)	(30,586,255,194)

당기순손익(지배기업 소유주지분)	933,481,919	(9,390,664,786)

재측정요소(지배기업 소유주지분)	(55,677,299)	(1,396,920,796)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주1)	-	(81,687,500)

기말금액	(40,577,723,656)	(41,455,528,276)

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출유형별:

제품매출액	18,310,569,414	22,065,142,468

용역매출액	555,318,000	519,024,000

합계	18,865,887,414	22,584,166,468

주요 품목별 :

조립	4,504,370,522	5,400,975,839

가공	5,173,142,223	5,399,818,372

판금	1,812,838,786	1,600,160,348

표면처리	1,259,248,953	1,460,439,210

치공구	453,268,894	44,265,015

의류	3,199,770,717	6,155,395,477

복합재	1,829,662,322	1,983,731,119

기타	78,266,997	20,357,088

수처리분리막제작등	555,318,000	519,024,000

합 계	18,865,887,414	22,584,166,468

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	18,310,569,414	22,065,142,468

기간에걸쳐이행되는수익	555,318,000	519,024,000

합계	18,865,887,414	22,584,166,468

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	14,900,750,496	20,088,030,511

용역매출원가	404,410,094	451,020,761

합계	15,305,160,590	20,539,051,272

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,021,798,023	1,039,042,102

퇴직급여	103,739,781	85,170,862

복리후생비	150,128,706	141,480,047

여비교통비	49,472,104	69,807,282

세금과공과	7,726,748	9,179,208

임차료	14,865,990	(3,713,515)

보험료	2,389,435	4,596,497

감가상각비	89,288,974	97,019,916

소모품비	5,151,109	6,899,177

차량유지비	3,820,125	4,016,309

지급수수료	220,841,033	140,948,763

접대비	16,778,330	20,726,867

경상연구개발비	126,061,541	297,122,172

무형자산상각비	23,476,399	36,890,574

수출제비용	44,889,970	88,645,564

견본비	18,220,286	14,692,828

기타	44,128,319	65,809,270

합 계	1,942,776,873	2,118,333,923

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(272,323,480)	(1,284,054,143)

원재료와 부재료의 사용액	4,878,999,809	7,600,781,938

종업원급여 등 인건비	7,655,287,257	8,801,681,362

감가상각비 및 무형자산상각비	878,860,385	1,088,893,230

소모품비	509,438,284	511,051,276

포장비	346,609,237	354,902,645

수도광열비	873,427,262	845,104,346

외주가공비	1,365,907,184	2,510,934,798

기타	1,011,731,525	2,228,089,743

합 계	17,247,937,463	22,657,385,195

24. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	416,246,020	253,825,056

외화환산이익	211,122,819	631,692,956

유형자산처분이익	-	2,405,947

기타의대손상각충당금환입	230,535	1,066,920

잡이익	15,758,818	18,018,551

합 계	643,358,192	907,009,430

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	307,451,716	190,414,438

외화환산손실	359,041,366	303,040,326

유형자산처분손실	1,000	600,222

잡손실	5,824,291	1,140,693

합 계	672,318,373	495,195,679

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	221,245,348	57,335,333

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,371,500	57,560,000

금융보증부채환입	216,990	2,481,676

합 계	235,833,838	117,377,009

금융비용:

이자비용	785,241,229	642,642,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	373,045	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

합 계	785,614,274	642,642,867

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	29,644,749	46,705,018

장단기대여금	189,225,151	10,259,209

기타(리스이자)	2,375,448	371,106

합 계	221,245,348	57,335,333

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

차입금	773,960,229	631,096,145

기타(리스부채)	9,643,734	9,542,385

기타(장기할부)	1,637,266	2,004,337

합 계	785,241,229	642,642,867

26. 법인세 연결기업의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업, 하이즈복합재산업(주) 및 HIZE USA의 경우 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않았으며 이에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.반면 종속기업인 (주)가온아이앤티의 경우 당분기중 과세소득이 발생하였으며 당분기말 현재 예상 평균 연간법인세율은 20.9%입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익(손실)	933,481,919	(429,702,253)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561

기본주당이익(손실)	50	(23)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

① 당분기

구분	일자	일수	유통보통주식 수	적수	가중평균유통보통주식 수

기초	2025.01.01	90	18,700,561	1,683,050,490	18,700,561

합계	18,700,561	1,683,050,490	18,700,561

② 전분기

구분	일자	일수	유통보통주식 수	적수	가중평균유통보통주식 수

기초	2024.01.01	91	18,700,561	1,701,751,051	18,700,561

합계	18,700,561	1,701,751,051	18,700,561

(3) 희석주당손익연결기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	215,000,000	814,192,500

건설중인자산의 본계정 대체	33,262,414	221,172,240

유무형자산 취득 관련 미지급금	380,305,498	73,678,660

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	7,660,946,881	2,843,111,981	(4,226,721,538)	-	-	(145,033,963)	6,132,303,361

유동성장기부채	860,000,000	-	(215,000,000)	-	2,715,000,000	-	3,360,000,000

장기차입금	43,230,000,000	-	-	-	(2,715,000,000)	-	40,515,000,000

리스부채	563,783,295	-	(104,783,962)	25,948,816	-	974,471	485,922,620

합 계	52,314,730,176	2,843,111,981	(4,546,505,500)	25,948,816	-	(144,059,492)	50,493,225,981

② 전분기 (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	24,981,438,949	3,247,366,085	(4,626,588,858)	-	-	235,552,628	23,837,768,804

유동성장기부채	16,403,306,000	-	(863,326,000)	-	814,192,500	-	16,354,172,500

장기차입금	8,376,030,000	2,500,000,000	-	-	(814,192,500)	-	10,061,837,500

리스부채	521,648,466	-	(122,477,912)	41,185,341	-	1,643,439	441,999,334

합 계	50,282,423,415	5,747,366,085	(5,612,392,770)	41,185,341	-	237,196,067	50,695,778,138

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등 임직원

(2) 당분기말 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전분기

기타특수관계자	임직원	이자수익	1,249,500	2,247,125

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	대여금	98,000,000	98,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자	임직원	대여	98,000,000	-	-	98,000,000

② 전기 (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	대여	233,000,000	98,000,000	(233,000,000)	98,000,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 30 참조).

(단위: 1 USD, 원)

담보 또는 보증제공자	보증제공처	보증내용	금 액

하이즈항공(주) 대표이사	우리은행	운전자금대출	2,201,500,000

하이즈항공(주) 대표이사	국민은행	포괄외화지급보증	USD 2,003,665

하이즈복합재산업(주) 대표이사	서울보증보험	선금반환보증	2,928,457,950

(주)가온아이앤티 대표이사	경남은행	포괄외화지급보증	USD 550,000

(주)가온아이앤티 대표이사	국민은행	포괄외화지급보증	USD 550,000

(주)가온아이앤티 대표이사	기업은행	포괄외화지급보증	USD 600,000

(주)가온아이앤티 대표이사	기업은행	포괄외화지급보증(주1)	USD 1,000,000

합계	5,129,957,950

USD 4,703,665

(주1) 상기 보증과 관련하여 특수관계자의 개인소유 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기타특수관계자	우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,280,000,000	2,280,000,000

우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보 제공되어 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	243,782,064	300,049,421

퇴직급여	83,372,645	1,167,609,253

합계	327,154,709	1,467,658,674

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	약정한도	실행액	잔여한도

우리은행	일반자금대출	1,300,000,000	-	1,300,000,000

시설자금대출	2,400,000,000	2,400,000,000	-

운전자금대출	12,900,000,000	12,900,000,000	-

경남은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

운전자금대출	5,500,000,000	5,500,000,000	-

포괄외화지급보증	1,466,500,000	-	1,466,500,000

국민은행	운전자금대출	1,700,000,000	700,000,000	1,000,000,000

포괄외화지급보증	7,919,100,000	5,421,647,845	2,497,452,155

신한은행	운전자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	-

기업은행	시설자금대출	8,700,000,000	8,700,000,000	-

운전자금대출	4,875,000,000	4,875,000,000	-

포괄외화지급보증	2,199,750,000	10,655,516	2,189,094,484

하나은행	WR상생외담대	500,000,000	-	500,000,000

합 계	58,960,350,000	50,007,303,361	8,953,046,639

연결기업은 한화손해보험에 부보금액 41,365만원, DB손해보험에 부보금액 22,368백만원의 재산보험을 가입하고 있으며, DB손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 구간보험, 적하보험, 가스사고배상보험, 승강기사고보험 및 임대기계장치 종합보험등에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	사용제한사유

한국증권금융	정기예적금	2,280,000,000	2,280,000,000	우리사주조합원연대보증

우리은행	토지, 건물기계장치 등 (주1)	53,537,357,839	60,720,000,000	시설자금대출 등

기업은행

경남은행

국민은행

신한은행

합 계	55,817,357,839	63,000,000,000

(주1) 담보제공된 기계장치의 경우 손상이 반영되지 않았을때의 장부가액입니다.(3) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(주석 29 참고)

(단위: 원)

피보증자	보증제공처	보증내용	금액

휴먼컴퍼지트(주)	우리은행	지급보증	226,800,000

한편, 연결기업은 휴먼컴퍼지트(주)에게 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 휴먼컴퍼지트(주)의 금형에 근저당권(채권최고액 226,800천원)을 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	금액

서울보증보험(주)	에이치비칠호(주) 등	이행지급보증 등	2,846,877,000

한화에어로스페이스(주)	선금보증	4,545,895,870

한화시스템(주)	선금보증	2,143,768,000

하이즈항공(주)	하자보증 등	81,450,000

건설공제조합	하이즈항공(주)	하자보수보증	80,621,200

전기공사공제조합	하이즈항공(주)	하자보수보증	473,000

합계	9,699,085,070

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후 원가측정	기타금융부채(주1)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,601,264,112	-	6,601,264,112

매출채권및기타채권	-	-	14,778,615,350	-	14,778,615,350

기타금융자산(유동)	-	-	2,684,146,986	-	2,684,146,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,024,170,937	-	-	3,024,170,937

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,757,875,885	-	-	-	1,757,875,885

기타금융자산(비유동)	-	-	901,094,264	-	901,094,264

합 계	1,757,875,885	3,024,170,937	24,965,120,712	-	29,747,167,534

금융부채:

단기차입금	-	-	6,132,303,361	-	6,132,303,361

유동성장기차입금	-	-	3,360,000,000	-	3,360,000,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	5,984,538,861	-	5,984,538,861

장기차입금	-	-	40,515,000,000	-	40,515,000,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	201,015,533	-	201,015,533

기타금융부채(유동)	-	-	-	478,802,300	478,802,300

기타금융부채(비유동)	-	-	-	169,016,104	169,016,104

합 계	-	-	56,192,857,755	647,818,404	56,840,676,159

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채(주1)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,741,212,795	-	4,741,212,795

매출채권및기타채권	-	-	17,746,883,374	-	17,746,883,374

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	144,650,000	-	-	-	144,650,000

기타금융자산(유동)	-	-	2,640,440,064	-	2,640,440,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,098,785,857	-	-	3,098,785,857

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,728,248,930	-	-	-	1,728,248,930

기타금융자산(비유동)	-	-	823,801,103	-	823,801,103

합 계	1,872,898,930	3,098,785,857	25,952,337,336	-	30,924,022,123

금융부채:

단기차입금	-	-	7,660,946,881	-	7,660,946,881

유동성장기차입금	-	-	860,000,000	-	860,000,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	8,209,031,284	-	8,209,031,284

장기차입금	-	-	43,230,000,000	-	43,230,000,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	204,875,291	-	204,875,291

기타금융부채(유동)	-	-	-	516,761,712	516,761,712

기타금융부채(비유동)	-	-	-	209,134,357	209,134,357

합 계	-	-	60,164,853,456	725,896,069	60,890,749,525

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타금융부채	합계

당기손익:

외환차익	-	-	416,246,020	-	416,246,020

외화환산이익	-	-	211,122,819	-	211,122,819

외환차손	-	-	(307,451,716)	-	(307,451,716)

외화환산손실	-	-	(359,041,366)	-	(359,041,366)

기타의대손충당금환입	-	-	230,535	-	230,535

이자수익	-	-	221,245,348	-	221,245,348

배당금수익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,371,500	-	-	-	14,371,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	216,990	216,990

이자비용	-	-	(774,246,521)	(10,994,708)	(785,241,229)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(373,045)	-	-	-	(373,045)

합 계	13,998,455	-	(591,894,881)	(10,777,718)	(588,674,144)

② 전기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타금융부채	합계

당기손익:

외환차익	-	-	1,590,399,632	-	1,590,399,632

외화환산이익	-	-	1,038,528,579	-	1,038,528,579

기타의대손충당금환입	-	-	1,758,525	-	1,758,525

외환차손	-	-	(1,063,698,612)	-	(1,063,698,612)

외화환산손실	-	-	(700,307,252)	-	(700,307,252)

이자수익	-	-	311,033,345	-	311,033,345

배당금수익	22,948,000	43,525,370	-	-	66,473,370

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	104,016,470	-	-	-	104,016,470

금융보증부채환입	-	-	-	19,944,177	19,944,177

이자비용	-	-	(2,575,280,006)	(45,805,965)	(2,621,085,971)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(281,913,043)	-	-	-	(281,913,043)

합계	(154,948,573)	43,525,370	(1,397,565,789)	(25,861,788)	(1,534,850,780)

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	35,507,303,361	37,210,946,881

고정이자율 적용 차입금	14,500,000,000	14,540,000,000

차입금 합계	50,007,303,361	51,750,946,881

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(355,073,034)	355,073,034	(372,109,469)	372,109,469

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	15,073,188,234	6,601,022,140	16,487,072,664	8,564,757,358

EUR	476,355	5,256,354	-	-

합 계	15,073,664,589	6,606,278,494	16,487,072,664	8,564,757,358

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	423,608,305	(423,608,305)	396,115,765	(396,115,765)

EUR	(239,000)	239,000	-	-

합 계	423,369,305	(423,369,305)	396,115,765	(396,115,765)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	6,600,879,112	4,740,937,795

매출채권	14,691,790,352	17,500,778,627

기타채권	86,824,998	246,104,747

기타금융자산	3,585,241,250	3,464,241,167

합 계	24,964,735,712	25,952,062,336

(주1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지급보증	226,800,000	226,800,000

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무(주1)	5,990,217,926	-	207,493,750	6,197,711,676

차입금	3,640,985,525	8,398,242,806	52,827,491,457	64,866,719,788

보증채무	-	226,800,000	-	226,800,000

리스부채	96,981,506	244,748,520	177,692,672	519,422,698

합 계	9,728,184,957	8,869,791,326	53,212,677,879	71,810,654,162

(주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무(주1)	8,215,095,259	-	212,605,864	8,427,701,123

차입금	5,504,859,477	5,401,118,930	48,197,054,856	59,103,033,263

보증채무	-	226,800,000	-	226,800,000

리스부채	76,756,181	305,520,866	234,768,646	617,045,693

합 계	13,796,710,917	5,933,439,796	48,644,429,366	68,374,580,079

(주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	70,897,570,189	73,585,477,618

차감: 현금및현금성자산	(6,601,264,112)	(4,741,212,795)

순부채	64,296,306,077	68,844,264,823

자기자본	41,050,316,049	40,195,232,989

부채비율	156.63%	171.30%

33. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당븐기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 -공정가치측정금융자산	단기매매목적지분증권	-	-	144,650,000	144,650,000

투자조합출자금	1,711,031,111	1,711,031,111	1,711,031,111	1,711,031,111

저축성보험	46,844,774	46,844,774	17,217,819	17,217,819

소 계	1,757,875,885	1,757,875,885	1,872,898,930	1,872,898,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기보유지분상품	3,024,170,937	3,024,170,937	3,098,785,857	3,098,785,857

상각후원가로 측정하는 금융자산(주1)	현금및현금성자산	6,601,264,112	6,601,264,112	4,741,212,795	4,741,212,795

매출채권및기타채권	14,778,615,350	14,778,615,350	17,746,883,374	17,746,883,374

기타금융자산	3,585,241,250	3,585,241,250	3,464,241,167	3,464,241,167

소 계	24,965,120,712	24,965,120,712	25,952,337,336	25,952,337,336

금융자산 합계	29,747,167,534	29,747,167,534	30,924,022,123	30,924,022,123

상각후원가로 측정하는 금융부채(주1)	단기차입금	6,132,303,361	6,132,303,361	7,660,946,881	7,660,946,881

유동성장기차입금	3,360,000,000	3,360,000,000	860,000,000	860,000,000

장기차입금	40,515,000,000	40,515,000,000	43,230,000,000	43,230,000,000

매입채무및기타채무	6,185,554,394	6,185,554,394	8,413,906,575	8,413,906,575

소 계	56,192,857,755	56,192,857,755	60,164,853,456	60,164,853,456

기타금융부채(주2)	금융보증부채	161,895,784	161,895,784	162,112,774	162,112,774

미지급배당금	80,000,000	80,000,000	-	-

리스부채	485,922,620	485,922,620	563,783,295	563,783,295

소계	727,818,404	727,818,404	725,896,069	725,896,069

금융부채 합계	56,920,676,159	56,920,676,159	60,890,749,525	60,890,749,525

(주1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,757,875,885	1,757,875,885

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,722,361,070	-	1,301,809,867	3,024,170,937

합 계	1,722,361,070	-	3,059,685,752	4,782,046,822

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	144,650,000	-	1,728,248,930	1,872,898,930

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,796,975,990	-	1,301,809,867	3,098,785,857

합 계	1,941,625,990	-	3,030,058,797	4,971,684,787

③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.(4) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,030,058,797	4,393,032,500

취득	30,000,000	20,000,000

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(373,045)	(214,572,885)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(672,910,133)

처분	-	(495,490,685)

기말잔액	3,059,685,752	3,030,058,797

(5) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 채무증권	1,711,031,111	3	조정순자산법	순자산가치

저축성보험	46,844,774	3	(주1)	-

소계	1,757,875,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	1,301,809,867	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율

합계	3,059,685,752

(주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 채무증권	1,711,031,111	3	조정순자산법	순자산가치

저축성보험	17,217,819	3	(주1)	-

소계	1,728,248,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	1,301,809,867	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율

합계	3,030,058,797

(주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.(6) 당분기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인율

1% 감소	1% 증가

장기지분보유상품	229,690,461	(406,325,923)