하이즈항공 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제20 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제19 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.

동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

3.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 보고기간종료일 현재 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	7,864,510,256	7,949,011,399

중국	1,892,576,171	4,372,622,774

기타	437,817,102	340,057,543

합 계	10,194,903,529	12,661,691,716

(3) 주요고객정보 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 4개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 7,713,044,977원 및 12,147,531,988원입니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	978,400	13,572,194

보통예금	504,981,033	1,246,919,597

기타예금	20,790,060,000	23,541,666,125

합 계	21,296,019,433	24,802,157,916

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,120,368,724	6,717,419,378

미수금	284,271,873	369,186,151

(대손충당금)	(156,447,782)	(156,447,782)

합 계	5,248,192,815	6,930,157,747

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	156,447,782	92,177,263

설정	-	67,819,051

환입	-	(3,548,532)

기말금액	156,447,782	156,447,782

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	5,246,709,443	3,291,752,275

원재료	3,584,318,901	2,595,364,218

부재료	341,714,036	280,245,490

미착품	562,659,294	483,428,353

소 계	9,735,401,674	6,650,790,336

평가충당금	(59,783,464)	(59,783,464)

합 계	9,675,618,210	6,591,006,872

9. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)	10,673,029,175	258,700,000	10,000,000,000	255,700,000

미수수익	127,469,863	-	192,760,354	-

장ㆍ단기대여금	200,000,000	910,000,000	-	910,000,000

보증금	-	60,913,832	-	60,913,832

현재가치할인차금	-	(406,296)	-	(583,579)

합 계	11,000,499,038	1,229,207,536	10,192,760,354	1,226,030,253

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,661,700,000	5,661,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	1,014,231,323	-	-	-

금융보증부채	312,632,219	-	312,632,219	-

리스부채	88,167,455	67,113,408	86,943,682	10,971,483

합 계	1,415,030,997	67,113,408	399,575,901	10,971,483

10. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	83,281,504	-	16,211,596	-

선급비용	211,971,771	60,802,584	159,720,749	60,802,584

합 계	295,253,275	60,802,584	175,932,345	60,802,584

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	-

예수금	279,480,044	290,359,746

부가가치세예수금	244,809,151	306,938,793

합 계	524,289,195	597,298,539

11. 장기보유지분상품 (1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	손상차손
(당분기이전)	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	(24,650,000)	75,350,000	75,350,000

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	39,840,000	2,439,840,000	2,439,840,000

합 계	-	-	2,500,000,000	15,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	2,515,190,000	2,515,190,000

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

주식회사 가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈에셋자산 운용 주식회사	한국	자산운용업	12월 31일	5,800,000	80.56%	2,900,000,000	5,800,000	80.56%	2,900,000,000

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,427,883,002	834,443,780	259,989,398	94,847,187,633

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,125,416,684)	-	(163,519,958)	(21,465,003,100)

기초 국고보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	302,466,318	834,443,780	96,469,440	70,265,791,463

취득/자본적지출	-	-	9,600,000	-	-	22,508,617	25,734,454	640,551,466	92,684,242	791,078,779

계정대체	-	6,690,000	-	1,031,088,284	-	164,162,996	-	(1,263,662,150)	-	(61,720,870)

처분/손상차손(취득가액)	-	-	-	-	-	(3,227,272)	-	-	-	(3,227,272)

감가상각	-	(179,124,954)	(126,096,489)	(600,666,407)	(6,441,927)	(109,445,214)	(37,416,866)	-	(37,873,884)	(1,097,065,741)

처분/손상차손(감가상각)	-	-	-	-	-	3,226,272	-	-	3,226,272

국고보조금 상각	-	15,818,085	10,514,187	20,171,124	-	-	-	-	-	46,503,396

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,087,764,275	28,863,195,140	316,947,537	3,477,071,258	1,453,617,456	211,333,096	352,673,640	95,573,318,270

기말 상각누계액	-	(4,481,590,989)	(2,608,860,663)	(11,166,669,291)	(275,504,301)	(2,661,989,933)	(1,162,833,550)	-	(201,393,842)	(22,558,842,569)

기말 국고보조금	-	(2,165,993,101)	(453,916,184)	(449,969,389)	-	(11,000)	-	-	-	(3,069,889,674)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,012,288,468	7,024,987,428	17,246,556,460	41,443,236	815,070,325	290,783,906	211,333,096	151,279,798	69,944,586,027

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 303,768원, 감가상각비 3,038,678원 및 무형자산상각비 315,294원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 건설중인자산 61,686,370원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,390,322,749	1,017,007,414	-	91,893,093,352

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(977,881,997)	-	-	(17,266,196,371)

기초 정부보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	412,440,752	1,017,007,414	-	71,743,338,683

회계정책변경의효과	-	-	-	-	-	-	-	-	207,975,533	207,975,533

취득/자본적지출	-	-	-	1,200,000	-	31,858,718	7,926,726	603,835,819	-	644,821,263

계정대체	-	-	-	1,178,068,517	-	14,313,549	-	(1,195,092,406)	-	(2,710,340)

처분/손상차손(취득가액)	-	-	-	-	-	(1,220,000)	(4,409,091)	-	-	(5,629,091)

감가상각	-	(178,725,927)	(125,768,450)	(533,185,846)	(6,442,589)	(101,602,461)	(39,616,276)	-	(37,537,975)	(1,022,879,524)

처분/손상차손(감가상각)	-	-	-	-	-	1,219,000	4,408,091	-	-	5,627,091

정부보조금 상각	-	13,387,509	10,514,233	25,902,927	-	1,720,194	-	-	-	51,524,863

기말 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	26,480,028,064	316,947,537	3,104,559,829	1,393,840,384	425,750,827	207,975,533	92,737,550,717

기말 상각누계액	-	(3,765,575,423)	(2,104,972,333)	(8,861,955,966)	(249,734,658)	(2,250,582,267)	(1,013,090,182)	-	(37,537,975)	(18,283,448,804)

기말 정부보조금	-	(1,842,798,945)	(495,973,031)	(489,794,943)	-	(3,466,516)	-	-	-	(2,832,033,435)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,987,766,590	7,460,518,911	17,128,277,155	67,212,879	850,511,046	380,750,202	425,750,827	170,437,558	71,622,068,478

(주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 436,585원, 감가상각비 3,462,304원 및 무형자산상각비 417,028원이 포함되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 건설중인자산 2,710,340원은 소모품비로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 8,005,948원입니다.

14. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,486,588	32,197,349	46,785,503	96,469,440

회계기준의 변경	-	-	-	-

취득	17,368,089	-	75,316,153	92,684,242

처분	-	-	-	-

감가상각	(4,356,835)	(14,972,316)	(18,544,733)	(37,873,884)

기타	-	-	-	-

기말금액	30,497,842	17,225,033	103,556,923	151,279,798

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

회계기준의 변경	34,973,176	92,086,616	130,028,228	257,088,020

취득	-	-	2,901,378	2,901,378

처분	-	-	-	-

감가상각	(17,486,588)	(59,889,267)	(86,144,103)	(163,519,958)

기타	-	-	-	-

기말금액	17,486,588	32,197,349	46,785,503	96,469,440

(3) 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	97,915,165	255,063,030

취득	92,684,242	2,901,378

이자비용	5,300,590	6,807,811

지급리스료	(40,619,134)	(166,857,054)

기말	155,280,863	97,915,165

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

유동리스부채	89,108,322	88,167,455	87,894,373	86,943,682

비유동리스부채	67,936,000	67,113,408	11,352,000	10,971,483

합 계	157,044,322	155,280,863	99,246,373	97,915,165

1년 이내	89,108,322	88,167,455	87,894,373	86,943,682

1년 초과 5년 이내	67,936,000	67,113,408	11,352,000	10,971,483

5년 초과	-	-	-	-

합 계	157,044,322	155,280,863	99,246,373	97,915,165

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	37,873,884	37,451,059

리스부채의 이자비용	5,300,590	1,420,793

단기리스에 따른 리스료	9,693,669	17,964,654

소액리스에 따른 리스료	10,126,727	6,397,638

합 계	62,994,870	63,234,144

당사는 리스에 대하여 당분기 및 전분기 중 총 60백만원, 62백만원의 현금유출이 있었습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	8,108,520,562

기초 상각누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	2,830,937,952

취득/자본적지출	28,200,000	181,038,019	209,238,019

계정대체	-	-

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(50,796,312)	(127,984,218)	(178,780,530)

국고보조금 상각	1,249,950	-	1,249,950

기말 취득원가	1,756,913,641	6,560,844,940	8,317,758,581

기말 상각누계액	(1,130,674,848)	(4,306,519,625)	(5,437,194,473)

기말 국고보조금	(17,918,717)	-	(17,918,717)

기말 장부가액	608,320,076	2,254,325,315	2,862,645,391

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	7,677,906,172

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	3,319,869,269

취득/자본적지출	10,250,000	68,008,484	78,258,484

감가상각	(44,412,389)	(134,374,332)	(178,786,721)

정부보조금 상각	1,250,006	-	1,250,006

기말 취득원가	1,531,113,641	6,225,051,015	7,756,164,656

기말 상각누계액	(944,840,602)	(3,567,814,355)	(4,512,654,957)

기말 정부보조금	(22,918,661)	-	(22,918,661)

기말 장부가액	563,354,378	2,657,236,660	3,220,591,038

(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	181,038,019	-

상각중인 개발비 (주2)	211,626,221	4년

상각중인 개발비 (주3)	242,596,621	3년

상각중인 개발비 (주4)	160,942,120	2년

상각중인 개발비 (주5)	230,273,315	1년

공정개발	상각중인 개발비 (주6)	1,227,849,019	5년

합 계	2,254,325,315

(주1) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주5) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주6) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	-	55,299,419

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2.57	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.45	916,663,000	1,000,000,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.30	2,935,000,000	3,185,000,000

경남은행	2.47	9,700,000,000	10,000,000,000

정책금융공사간접대출	우리은행	2.40	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.86~2.59	15,444,600,000	16,301,050,000

운전자금대출	우리은행	2.36	3,915,000,000	3,945,000,000

소 계	39,911,263,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(6,079,132,000)	(6,079,136,000)

차감후 잔액	33,832,131,000	35,351,914,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	6,079,132,000	11,745,804,000	22,086,327,000	-	39,911,263,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,459,374,449	-	1,171,702,715	-

미지급금	321,583,225	-	607,817,966	-

미지급비용	2,232,032,567	125,822,193	2,474,453,065	119,268,264

합 계	4,012,990,241	125,822,193	4,253,973,746	119,268,264

18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,318,299,098	4,846,371,986

분기손익으로 인식하는 총비용	366,862,957	1,497,383,676

기여금 납입액	-

퇴직급여 지급액	(266,620,810)	(1,664,015,893)

확정급여제도의 재측정요소

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	80,005,536

-인구통계적 가정변화	-	270,258,034

-사외적립자산의 수익	-	6,487,373

-기타 재측정요소	-	281,808,386

계열사간 전입	-	-

기말금액	5,418,541,245	5,318,299,098

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,267,951,723	6,187,515,089

사외적립자산의 공정가치	(849,410,478)	(869,215,991)

합 계	5,418,541,245	5,318,299,098

19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,644,674,755)	(6,091,685,210)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,069,424	6,091,685,210	1,069,424	6,091,685,210

취득	177,036	552,989,545	-	-

기말	1,246,460	6,644,674,755	1,069,424	6,091,685,210

22. 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	52,000,000

미처분이익잉여금	10,452,452,271	10,913,360,397

합 계	10,606,452,271	10,965,360,397

주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 영업이익 (1) 보고기간종료일 현재 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	10,194,903,529	12,332,380,403

용역매출액	-	329,311,313

합 계	10,194,903,529	12,661,691,716

주요 품목별 :

조립	7,077,813,995	6,853,292,836

가공	1,978,637,674	4,084,642,690

판금	492,752,847	602,512,971

표면처리	441,521,673	675,024,756

치공구	204,177,340	116,907,150

MRO	-	329,311,313

합 계	10,194,903,529	12,661,691,716

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	10,194,903,529	12,332,380,403

기간에 걸쳐 이전	-	329,311,313

합 계	10,194,903,529	12,661,691,716

(2) 보고기간종료일 현재 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,960,790,386	10,766,471,428

기타매출원가	-	265,163,894

합 계	8,960,790,386	11,031,635,322

(3) 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	444,218,212	460,561,818

퇴직급여	28,162,708	24,560,291

복리후생비	113,107,156	81,837,705

여비교통비	15,183,559	24,672,272

세금과공과	3,356,107	14,867,978

임차료	2,207,126	10,784,512

보험료	7,408,115	9,276,424

감가상각비	71,378,038	28,941,274

소모품비	6,460,712	3,787,595

차량유지비	453,290	172,730

지급수수료	27,236,262	216,699,720

접대비	17,911,924	24,761,192

경상연구개발비	-	55,299,419

무형자산상각비	3,047,349	25,802,101

기타	139,218,019	111,036,660

합 계	879,348,577	1,093,061,691

(4) 보고기간종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,954,957,168)	163,904,815

원재료와 부재료의 매입액	2,268,298,357	1,992,076,330

종업원급여 등 인건비	5,255,890,018	5,409,900,898

복리후생비	803,426,821	841,699,958

감가상각비 및 무형자산상각비	1,224,738,953	1,145,012,044

외주가공비	223,664,587	253,749,173

수도광열비	399,576,299	407,796,659

소모품비	602,109,041	609,724,539

포장비	570,361,124	594,668,650

기타	447,030,931	706,163,947

합 계	9,840,138,963	12,124,697,013

25. 영업외손익 (1) 보고기간종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	214,491,391	101,116,238

외화환산이익	331,235,011	99,746,399

기타의 대손상각충당금환입	-	241,422

잡이익	24,941,738	20,544,232

합 계	570,668,140	221,648,291

(2) 보고기간종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	410,497	672,677

외화환산손실	4,863,018	7,491,688

유형자산처분손실	1,000	2,000

잡손실	4,823,097	140,050

합 계	10,097,612	8,306,415

26. 금융손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	129,863,469	175,821,028

금융보증충당부채환입	-	6,995,993

합 계	129,863,469	182,817,021

금융비용

이자비용	251,763,257	307,439,752

합 계	251,763,257	307,439,752

(2) 보고기간종료일 현재 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	122,648,071	168,747,382

장단기대여금	7,038,115	6,744,354

기타	177,283	329,292

합 계	129,863,469	175,821,028

(3) 보고기간종료일 현재 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	244,955,446	306,115,589

기타	6,807,811	1,324,163

합 계	251,763,257	307,439,752

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	655,323,197	2,045,313,678

가중평균유통보통주식수	16,602,223	16,626,743

기본주당이익	39	123

(2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	16,626,743	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(24,520)	-

가중평균유통보통주식수	16,602,223	16,626,743

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다.

(3) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,263,662,150	1,195,092,406

장기차입금의 유동성 대체	1,519,783,000	2,005,610,000

유형자산 취득 관련 미지급금	31,549,303	57,195,600

(2) 보고기간종료일 현재 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000,000

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(1,519,787,000)	1,519,783,000	6,079,132,000

장기차입금	35,351,914,000	-	-	(1,519,783,000)	33,832,131,000

리스부채	97,915,165	-	(40,619,134)	92,684,242	-	5,300,590	155,280,863

합 계	42,528,965,165	-	(1,560,406,134)	92,684,242	-	5,300,590	41,066,543,863

② 전기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	3,978,356,760	3,321,643,240	(6,300,000,000)	-	-	-	1,000,000,000

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(6,717,254,000)	-	6,659,136,000	-	6,079,136,000

장기차입금	34,325,130,000	19,710,000,000	(12,024,080,000)	-	(6,659,136,000)	-	35,351,914,000

리스부채	255,063,030	-	(166,857,054)	2,901,378	-	6,807,811	97,915,165

합 계	44,695,803,790	23,031,643,240	(25,208,191,054)	2,901,378	-	6,807,811	42,528,965,165

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	주식회사 가온아이앤티

종속기업	하이즈에셋자산운용 주식회사

기타의 특수관계자	대표이사 등

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	채무	당분기말	전기말

가온아이앤티	미지급금	-	13,570,700

(3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기초	대여	회수	당분기말

임직원	자금대여	910,000,000	200,000,000	-	1,110,000,000

② 전기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여	회수	전기말

임직원	자금대여	910,000,000	100,000,000	100,000,000	910,000,000

(4) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	118,979,994	113,999,994

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

경남은행	시설자금대출	12,616,663,000	13,000,000,000

합 계	13,916,663,000	14,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물 등
기계	56,671,436,504	54,828,000,000

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	62,333,136,504	60,534,700,000

또한 당사는 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,644,759,275원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	주식회사 가온아이앤티	KEB하나은행	USD 1,440,000	USD 601,637	신용장발행(기한부)

경남은행	KRW 720,414,000	USD 497,877	신용장발행(기한부)

KRW 1,000,000,000	KRW 1,000,000,000	기업운전대출

기업은행	KRW 1,045,000,000	KRW 950,000,000	중소기업자금대출

USD 600,000	USD 364,752	신용장발행(기한부)

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,887,928,240	1,887,928,240

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	21,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,887,928,240

경남은행	KRW	3,400,000,000

합 계	KRW	27,847,928,240

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류내역

1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,296,019,433	-	21,296,019,433

매출채권및기타채권	-	5,248,192,815	-	5,248,192,815

기타금융자산(유동)	-	11,000,499,038	-	11,000,499,038

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,229,207,536	-	1,229,207,536

합 계	-	38,773,918,822	2,515,190,000	41,289,108,822

금융부채:

단기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	6,079,132,000	-	6,079,132,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,012,990,241	-	4,012,990,241

장기차입금	-	33,832,131,000	-	33,832,131,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	125,822,193	-	125,822,193

기타금융부채(유동)	312,632,219	1,102,398,778	-	1,415,030,997

기타금융부채(비유동)	-	67,113,408	-	67,113,408

합 계	312,632,219	46,219,587,620	-	46,532,219,839

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	24,802,157,916	-	24,802,157,916

매출채권및기타채권	-	6,930,157,747	-	6,930,157,747

기타금융자산(유동)	-	10,192,760,354	-	10,192,760,354

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,226,030,253	-	1,226,030,253

합 계	-	43,151,106,270	2,515,190,000	45,666,296,270

금융부채:

단기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	6,079,136,000	-	6,079,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,253,973,746	-	4,253,973,746

장기차입금	-	35,351,914,000	-	35,351,914,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	119,268,264	-	119,268,264

기타금융부채(유동)	312,632,219	86,943,682	-	399,575,901

기타금융부채(비유동)	-	10,971,483	-	10,971,483

합 계	312,632,219	46,902,207,175	-	47,214,839,394

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

분기손익:

외환차익	-	214,491,391	214,491,391

외화환산이익	-	331,235,011	331,235,011

이자수익	-	129,863,469	129,863,469

외환차손	-	(410,497)	(410,497)

외화환산손실	-	(4,863,018)	(4,863,018)

이자비용	-	(251,763,257)	(251,763,257)

소 계	-	418,553,099	418,553,099

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	11,848,200	11,848,200

소 계	-	11,848,200	11,848,200

합 계	-	430,401,299	430,401,299

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

분기손익:

외환차익	-	101,116,238	101,116,238

외화환산이익	-	99,746,399	99,746,399

기타의 대손충당금환입	-	241,422	241,422

이자수익	-	175,821,028	175,821,028

금융보증충당부채환입	6,995,993	-	6,995,993

외환차손	-	(672,677)	(672,677)

외화환산손실	-	(7,491,688)	(7,491,688)

이자비용	-	(307,439,752)	(307,439,752)

합 계	6,995,993	61,320,970	68,316,963

33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	39,911,263,000	41,431,050,000

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(399,112,630)	399,112,630	(414,310,500)	414,310,500

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,312,819,365	753,001,698	11,117,009,509	515,684,659

JPY	-	-	-	9,212,522

EUR	-	631,303	-	735,773

CNY	5	-	4	-

합 계	7,312,819,370	753,633,001	11,117,009,513	525,632,954

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	327,990,883	(327,990,883)	530,066,243	(530,066,243)

JPY	-	-	(460,626)	460,626

EUR	(31,565)	31,565	(36,789)	36,789

CNY	-	-	-	-

합 계	327,959,318	(327,959,318)	529,568,828	(529,568,828)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,120,368,724	6,717,419,378

기타채권(주1)	284,271,873	369,186,151

합 계	5,404,640,597	7,086,605,529

(주1) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 156,447,782원 및 156,447,782원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,644,759,275

지급보증	5,259,518,000

합 계	8,904,277,275

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	4,012,990,241	-	125,822,193	4,138,812,434

차입금	1,519,783,000	5,559,349,000	33,832,131,000	40,911,263,000

보증채무(주1)	-	8,904,277,275	-	8,904,277,275

리스부채	9,299,639	78,867,816	67,113,408	155,280,863

합 계	5,542,072,880	14,542,494,091	34,025,066,601	54,109,633,572

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,644,759,275원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 5,259,518,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	4,253,973,746	-	119,268,264	4,373,242,010

차입금	1,519,787,000	5,559,349,000	35,351,914,000	42,431,050,000

보증채무(주1)	-	9,287,837,662	-	9,287,837,662

리스부채	37,519,124	49,424,558	10,971,483	97,915,165

합 계	5,811,279,870	14,896,611,220	35,482,153,747	56,190,044,837

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,065,511,662원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 5,222,326,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	52,668,132,324	53,188,110,500

차감: 현금및현금성자산	(21,296,019,433)	(24,802,157,916)

순부채	31,372,112,891	28,385,952,584

자기자본	76,208,131,580	77,120,029,251

부채비율	41.2%	36.8%

34. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	21,296,019,433	21,296,019,433	24,802,157,916	24,802,157,916

매출채권및기타채권	5,248,192,815	5,248,192,815	6,930,157,747	6,930,157,747

기타금융자산	12,229,706,574	12,229,706,574	11,418,790,607	11,418,790,607

소 계	38,773,918,822	38,773,918,822	43,151,106,270	43,151,106,270

금융자산 합계	41,289,108,822	41,289,108,822	45,666,296,270	45,666,296,270

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	312,632,219	312,632,219	312,632,219	312,632,219

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금	39,911,263,000	39,911,263,000	41,431,050,000	41,431,050,000

매입채무및기타채무	4,138,812,434	4,138,812,434	4,373,242,010	4,373,242,010

기타금융부채	1,169,512,186	1,169,512,186	97,915,165	97,915,165

소 계	46,219,587,620	46,219,587,620	46,902,207,175	46,902,207,175

금융부채 합계	46,532,219,839	46,532,219,839	47,214,839,394	47,214,839,394

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.