하이즈항공 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제20기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제19기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
하이즈항공 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	38.12

기타특수관계자	1,341,625	7.58

우리사주조합	368,815	2.08

자기주식	1,315,217	7.43

기타주주	7,924,364	44.79

합 계	17,696,167	100.00

2020년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	섬유, 패션, 잡화 제조 및 판매업

하이즈에셋자산운용 주식회사	80.56%	대한민국	12월	전문사모집합투자업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 가온아이앤티	7,280,208,810	5,371,750,537	1,908,458,273	5,280,380,999	(6,820,293)

하이즈에셋자산운용 주식회사	3,091,088,399	229,596,010	2,861,492,389	875,413,614	113,692,597

1.2.3 당반기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

주식회사 가온아이앤티	(2,387,103)	667,960,396	-

하이즈에셋자산운용 주식회사	22,288,739	556,401,298	-

합 계	19,901,636	1,224,361,694	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나,향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

자산운용	전문사모집합투자업	국내외기관, 투자자

(2) 당반기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화
부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	4,535,234,515	2,209,182,786	198,909,804	6,943,327,105

유형자산	69,153,449,413	78,360,976	203,639,654	69,435,450,043

무형자산	3,160,338,451	91,933,295	-	3,252,271,746

기타자산	53,433,323,559	4,992,665,048	2,688,538,941	61,197,828,965

총자산	130,282,345,938	7,372,142,105	3,091,088,399	140,828,877,859

부채:

유동부채	18,910,412,729	5,254,743,451	125,182,513	24,280,385,300

비유동부채	40,242,605,621	117,007,086	104,413,497	40,464,026,204

총부채	59,153,018,350	5,371,750,537	229,596,010	64,744,411,504

(3) 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	6,930,157,747	4,133,537,957	219,392,615	11,283,088,319

유형자산	70,265,791,463	125,687,141	87,652,246	70,479,130,850

무형자산	2,830,937,952	91,933,295	-	2,922,871,247

기타자산	46,081,252,589	3,959,840,083	2,563,731,834	52,604,824,506

총자산	126,108,139,751	8,310,998,476	2,870,776,695	137,289,914,922

부채:

유동부채	12,387,657,655	6,171,584,947	117,588,612	18,676,831,214

비유동부채	40,800,452,845	132,201,668	6,976,125	40,939,630,638

총부채	53,188,110,500	6,303,786,615	124,564,737	59,616,461,852

(4) 당반기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	17,546,642,923	5,280,380,999	875,413,614	23,702,437,536

영업이익	(176,124,449)	(126,176,297)	123,089,721	(179,211,025)

금융수익	315,293,942	2,375,877	75,379,683	393,049,502

금융원가	495,430,895	40,674,976	83,263,386	619,369,257

법인세비용차감전순이익	125,290,815	(6,820,293)	114,627,801	233,098,323

감가상각비	2,080,476,099	49,326,165	49,041,944	2,178,844,208

무형자산상각비	358,646,284	-	-	358,646,284

(5) 전반기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	26,093,132,747	7,815,748,501	380,609,447	34,289,490,695

영업이익(손실)	1,428,492,978	178,030,476	(132,794,174)	1,473,729,280

금융수익	400,357,768	964,965	41,606,981	442,929,714

금융원가	615,770,941	46,935,804	131,369,438	794,076,183

법인세비용차감전순이익(손실)	1,520,119,153	110,036,765	(223,240,320)	1,406,915,598

감가상각비	1,948,328,905	31,556,297	53,100,074	2,032,985,276

무형자산상각비	351,752,111	-	-	351,752,111

(6) 지역별 정보 당반기와 전반기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	14,045,165,456	18,069,066,211

중국	3,914,247,003	8,604,969,751

미국	4,917,739,024	6,781,916,938

기타	825,286,053	833,537,795

합 계	23,702,437,536	34,289,490,695

(7) 주요고객정보 연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당반기 2개사 및 전반기 3개사로 해당 매출액은 각각 15,417,673,045원 및 25,315,738,398원입니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,483,088	15,887,464

보통예금	4,496,592,243	4,385,745,989

기타예금	9,320,770,000	23,541,666,125

합 계	13,822,845,331	27,943,299,578

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,296,231,991	10,774,340,465

미수금	809,696,538	666,298,115

(대손충당금)	(162,601,424)	(157,550,261)

합 계	6,943,327,105	11,283,088,319

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	157,550,261	94,791,418

설정	6,575,429	68,921,530

환입	(1,524,266)	(3,548,532)

제각	-	(2,614,155)

기말금액	162,601,424	157,550,261

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

만기미도래채권	6,943,327,105	11,283,088,319

손상된채권

3개월 이내 경과	7,677,908	40,230,325

6개월 이내 경과	-	26,591,205

9개월 이내 경과	39,127,846	-

12개월 이내 경과	25,791,205	-

12개월 초과 경과	90,004,465	90,728,731

소 계	162,601,424	157,550,261

합 계	7,105,928,529	11,440,638,580

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

재공품	5,520,470,488	3,316,763,365

원재료	7,496,773,981	3,774,425,343

부재료	680,935,505	462,623,610

미착품	379,770,508	483,428,353

소 계	14,077,950,482	8,037,240,671

평가충당금	(59,783,464)	(59,783,464)

합 계	14,018,167,018	7,977,457,207

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,065,348,041	-	1,517,934,756	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	14,218,562,375	261,700,000	10,000,000,000	255,700,000

미수수익	89,467,342	-	192,760,354	-

장ㆍ단기대여금	-	910,000,000	-	910,000,000

보증금	-	212,103,832	-	242,103,832

현재가치할인차금	-	(11,638,821)	-	(4,977,183)

합 계	28,373,377,758	1,372,165,011	11,710,695,110	1,402,826,649

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당반기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,661,700,000	5,661,700,000

(2) 당반기말 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,517,934,756	1,608,278,640

취득	12,889,862,500	90,922,997

처분	(305,695,900)	(96,570,000)

평가	(36,753,315)	(84,696,881)

기말	14,065,348,041	1,517,934,756

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	258,811,340	-	312,632,219	-

리스부채	238,693,760	215,099,027	201,794,058	26,166,065

합 계	497,505,100	215,099,027	514,426,277	26,166,065

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	63,276,270	-	44,965,001	-

선급비용	129,213,728	60,802,584	161,429,512	60,802,584

계약자산(주1)	237,536,195	-	237,536,195	-

합 계	430,026,193	60,802,584	443,930,708	60,802,584

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	50,806,000

예수금	243,695,769	310,523,606

부가가치세예수금	65,576,630	306,938,793

계약부채(주1)	260,843,567	260,843,567

합 계	570,115,966	929,111,966

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.

9. 장기보유지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	75,350,000	75,350,000

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	2,439,840,000	2,439,840,000

합 계	-	-	2,500,000,000	2,515,190,000	2,515,190,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	2,515,190,000	2,515,190,000

10. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,567,117,415	834,443,780	534,658,247	95,261,090,895

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,173,973,281)	-	(315,527,236)	(21,665,566,975)

기초 국고보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	393,144,134	834,443,780	219,131,011	70,479,130,850

취득/자본적지출	-	-	9,600,000	7,000,000	-	23,271,980	57,472,951	884,709,577	400,453,820	1,382,508,328

계정대체	-	6,690,000	-	1,035,508,284	16,353,757	206,239,859	-	(1,488,202,376)	-	(223,410,476)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(14,347,810)	(3,227,272)	(861,827)	-	-	(18,436,909)

감가상각	-	(358,250,637)	(252,192,978)	(1,206,241,915)	(13,701,490)	(215,429,588)	(89,021,510)	-	(160,366,306)	(2,295,204,424)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	14,346,810	3,226,272	282,800	-	17,855,882

국고보조금 상각	-	31,636,170	21,028,374	40,342,248	-	-	-	-	-	93,006,792

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,087,764,275	28,874,615,140	318,953,484	3,519,911,484	1,623,728,539	230,950,981	935,112,067	96,401,751,838

기말 상각누계액	-	(4,660,716,672)	(2,734,957,152)	(11,772,244,799)	(268,417,054)	(2,767,974,307)	(1,262,711,991)	-	(475,893,542)	(23,942,915,517)

기말 국고보조금	-	(2,150,175,016)	(443,401,997)	(429,798,265)	-	(11,000)	-	-	-	(3,023,386,278)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,848,980,870	6,909,405,126	16,672,572,076	50,536,430	751,926,177	361,016,548	230,950,981	459,218,525	69,435,450,043

(주1) 당반기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 2,335,444원, 감가상각비 23,353,424원 및 무형자산상각비 2,421,755원이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 중 건설중인자산 223,410,476원은 소프트웨어 117,500,000원, 개발비102,798,500원, 부가세대급금 1,585,773원, 소모품비 1,526,203원으로 대체되었습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,508,808,735	1,017,007,414	-	92,011,579,338

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(999,692,445)	-	-	(17,288,006,819)

기초 국고보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	509,116,290	1,017,007,414	-	71,840,014,221

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	374,462,806	374,462,806

취득/자본적지출/설정	-	-	-	1,200,000	-	74,382,756	30,128,088	1,643,867,929	133,195,062	1,882,773,835

계정대체(주1)	-	-	16,700,000	1,178,068,517	-	25,266,531	-	(1,220,035,048)	-	-

처분/손상차손	-	-	-	-	-	(1,000)	(1,000)	-	-	(2,000)

감가상각	-	(357,451,791)	(251,606,287)	(1,082,684,329)	(12,885,161)	(202,629,148)	(91,598,109)	-	(146,658,883)	(2,145,513,708)

국고보조금 상각	-	26,775,006	21,028,453	51,805,806	-	3,440,349	-	-	-	103,049,614

기말 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,078,164,275	26,480,028,064	316,947,537	3,158,036,849	1,534,527,732	1,440,840,295	507,657,868	94,263,186,888

기말 상각누계액	-	(3,944,301,287)	(2,230,810,170)	(9,411,454,449)	(256,177,230)	(2,351,608,954)	(1,086,882,463)	-	(146,658,883)	(19,427,893,436)

기말 국고보조금	-	(1,829,411,448)	(485,458,811)	(463,892,064)	-	(1,746,361)	-	-	-	(2,780,508,684)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,822,428,223	7,361,895,294	16,604,681,551	60,770,307	804,681,534	447,645,269	1,440,840,295	360,998,985	72,054,784,768

(주1) 전반기 중 취득한 공기구와비품의 취득원가에는 퇴직급여 1,201,219원, 감가상각비 9,478,818원 및 무형자산상각비 1,145,259원이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 11,735,729원입니다.

11. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

취득	17,368,089	185,368,262	197,717,469	400,453,820

감가상각	(8,713,669)	(100,570,837)	(51,081,800)	(160,366,306)

기말장부금액	26,141,008	227,068,142	206,009,375	459,218,525

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	34,973,176	199,392,408	164,196,223	398,561,807

취득	-	133,195,062	2,901,378	136,096,440

감가상각	(17,486,588)	(190,316,753)	(107,723,895)	(315,527,236)

기말장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

(3) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기초	227,960,123	-

회계정책의 변경	-	389,016,582

취득	389,483,274	132,278,546

이자비용	(5,628,547)	13,652,049

지급리스료	(158,022,063)	(306,987,054)

기말	453,792,787	227,960,123

보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	242,609,521	238,693,760	203,447,987	201,794,058

비유동리스부채	224,288,614	215,099,027	28,002,000	26,166,065

합 계	466,898,135	453,792,787	231,449,987	227,960,123

1년 이내	242,609,521	238,693,760	203,447,987	201,794,058

1년 초과 5년 이내	224,288,614	215,099,027	28,002,000	26,166,065

5년 초과	-	-	-	-

합 계	466,898,135	453,792,787	231,449,987	227,960,123

(4) 당반기말과 전반기말 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전반기말

사용권자산의 감가상각비	160,366,306	146,658,883

리스부채의 이자비용	(5,628,547)	4,093,016

단기리스에 따른 리스료	19,256,905	27,153,673

소액리스에 따른 리스료	13,535,635	13,058,476

합 계	187,530,299	190,964,048

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	91,933,295	8,200,453,857

기초 상각및손상누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	-	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	91,933,295	2,922,871,247

취득/자본적지출(주1)	168,100,000	431,868,538	-	599,968,538

계정대체	117,500,000	-	-	117,500,000

국고보조금 취득	(27,000,000)	-	-	(27,000,000)

감가상각	(108,049,486)	(255,968,436)	-	(364,017,922)

국고보조금 상각	2,949,883	-	-	2,949,883

기말 취득원가	2,014,313,641	6,811,675,459	91,933,295	8,917,922,395

기말 상각및손상누계액	(1,187,928,022)	(4,434,503,843)	-	(5,622,431,865)

기말 국고보조금	(43,218,784)	-	-	(43,218,784)

기말 장부가액	783,166,835	2,377,171,616	91,933,295	3,252,271,746

(주1) 당반기 중 퇴직급여에서 24,150,463원이 개발비로 대체되었습니다. (2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비(주1)	영업권	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	91,933,295	7,769,839,467

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	-	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	91,933,295	3,411,802,564

취득/자본적지출	15,200,000	121,390,656	-	136,590,656

감가상각	(86,648,711)	(268,748,663)	-	(355,397,374)

정부보조금 상각	2,500,004	-	-	2,500,004

기말 취득원가	1,536,063,641	6,278,433,187	91,933,295	7,906,430,123

기말 상각누계액	(987,076,924)	(3,702,188,686)	-	(4,689,265,610)

기말 정부보조금	(21,668,663)	-	-	(21,668,663)

기말 장부가액	527,318,054	2,576,244,501	91,933,295	3,195,495,850

(주1) 전반기 중 퇴직급여에서 8,700,908원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/ 부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	431,868,538	-

상각중인 개발비 (주2)	200,488,052	4년

상각중인 개발비 (주3)	226,423,579	3년

상각중인 개발비 (주4)	146,327,068	2년

상각중인 개발비 (주5)	197,377,271	1년

공정개발	상각중인 개발비 (주6)	1,174,687,108	5년

합 계	2,377,171,616

(주1) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주5) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주6) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

판매비와 관리비	-	115,433,529

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.57	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	산업은행	2.00	5,000,000,000	-

운전자금대출	우리은행	2.27	2,000,000,000	-

일반운전자금대출	기업은행	2.53	950,000,000	950,000,000

기업운전기타대출	경남은행	2.00	1,000,000,000	1,000,000,000

수입금융(주1)	하나은행	1.07	1,048,991,783	1,276,087,806

기업은행	1.12	541,840,153	1,172,656,878

경남은행	0.99	456,789,044	576,442,396

합 계	11,997,620,980	5,975,187,080

(주1) 수입금융은 할인수수료율로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.07	833,330,000	1,000,000,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	1.78	2,685,000,000	3,185,000,000

경남은행	2.47	9,400,000,000	10,000,000,000

정책금융공사간접대출	우리은행	1.64	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.86~2.28	14,588,150,000	16,301,050,000

운전자금대출	우리은행	1.98	3,885,000,000	3,945,000,000

운전자금대출	우리은행	2.02	3,000,000,000	-

소 계	41,391,480,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(7,145,806,000)	(6,079,136,000)

차감후 잔액	34,245,674,000	35,351,914,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	7,145,806,000	12,945,796,000	21,299,878,000	-	41,391,480,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29, 30 참조).

14. 매입채무 및 기타채무 (1)보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,810,298,371	-	1,855,646,767	-

미지급금	263,512,048	-	670,698,271	-

미지급비용	1,995,526,835	132,376,122	2,591,314,404	119,268,264

합 계	4,069,337,254	132,376,122	5,117,659,442	119,268,264

15. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,442,282,309	4,936,417,901

당기손익으로 인식하는 총비용	766,888,776	1,604,017,983

기여금 납입액	-	(72,480,000)

퇴직급여 지급액	(337,641,400)	(1,673,442,880)

확정급여부채의 재측정요소	(652,630)	647,769,305

기말금액	5,870,877,055	5,442,282,309

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,780,985,295	6,383,980,782

사외적립자산의 공정가치	(910,108,240)	(941,698,473)

합 계	5,870,877,055	5,442,282,309

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

17. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

18. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(6,900,191,555)	(6,091,685,210)

기타	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(6,964,380,750)	(6,155,874,405)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,069,424	6,091,685,210	1,069,424	6,091,685,210

취득	245,793	808,506,345	-	-

기말	1,315,217	6,900,191,555	1,069,424	6,091,685,210

19. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	52,000,000

미처분이익잉여금	9,330,876,538	10,326,640,254

합 계	9,484,876,538	10,378,640,254

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 영업이익 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,350,369,747	23,702,437,536	17,825,123,310	33,385,701,405

용역매출액	-	-	418,323,341	902,589,290

기타매출액	-	-	600,000	1,200,000

합 계	9,350,369,747	23,702,437,536	18,244,046,651	34,289,490,695

주요 품목별:

조립	4,175,038,488	11,252,852,483	7,587,761,953	14,441,054,789

가공	2,211,959,443	4,190,597,117	4,241,072,172	8,325,714,862

판금	374,294,674	867,047,521	610,952,387	1,213,465,358

표면처리	409,287,701	850,809,374	676,346,384	1,351,371,140

치공구	181,159,088	385,336,428	122,639,605	239,546,755

MRO	-	-	192,668,530	521,979,843

의류	1,627,977,661	5,280,380,999	4,586,950,809	7,815,748,501

자산운용	370,652,692	875,413,614	225,654,811	380,609,447

합 계	9,350,369,747	23,702,437,536	18,244,046,651	34,289,490,695

수익 인식시기:

한 시점에 이전	8,979,717,055	22,827,023,922	17,825,123,310	33,385,701,405

기간에 걸쳐 이전	370,652,692	875,413,614	418,923,341	903,789,290

합 계	9,350,369,747	23,702,437,536	18,244,046,651	34,289,490,695

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,501,939,940	20,813,675,763	15,422,027,637	29,006,720,640

기타매출원가	-	-	246,304,530	511,468,424

합 계	8,501,939,940	20,813,675,763	15,668,332,167	29,518,189,064

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	807,687,598	1,677,920,281	873,095,964	1,641,873,256

퇴직급여	53,310,077	98,053,440	25,323,017	62,070,077

복리후생비	99,392,045	242,626,563	116,242,073	217,329,973

여비교통비	16,125,662	40,462,012	79,918,856	119,440,633

세금과공과	28,911,835	57,746,719	14,460,647	39,751,945

임차료	3,517,810	6,474,936	3,495,326	33,014,268

보험료	13,789,741	27,103,696	14,149,694	27,634,028

감가상각비	114,905,903	235,582,524	111,342,361	189,361,283

소모품비	7,167,794	14,251,781	6,499,140	11,727,258

차량유지비	2,851,666	6,842,827	7,827,337	8,478,547

지급수수료	133,457,435	224,307,537	107,560,716	351,079,537

접대비	33,378,916	66,004,646	37,329,694	77,467,596

경상연구개발비	-	-	60,134,110	115,433,529

무형자산상각비	6,843,179	9,890,528	6,372,019	13,004,477

기타	146,008,005	360,705,308	194,312,917	389,905,944

합 계	1,467,347,666	3,067,972,798	1,658,063,871	3,297,572,351

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(240,654,666)	(2,203,707,123)	(356,450,594)	(360,102,448)

원재료와 부재료의 사용액	1,579,167,556	5,932,458,457	5,522,824,459	9,494,559,817

종업원급여 등 인건비	4,344,173,149	10,043,258,293	6,183,097,982	11,914,587,323

복리후생비	660,647,147	1,494,201,330	915,365,324	1,776,315,477

감가상각비 및 무형자산상각비	1,263,452,956	2,537,490,492	1,233,517,338	2,384,737,387

외주가공비	514,265,737	1,443,598,749	1,322,771,977	2,429,108,293

수도광열비	231,568,682	632,540,799	285,009,207	694,352,069

소모품비	425,502,453	1,028,234,769	792,153,420	1,403,318,482

포장비	294,007,760	864,368,884	554,549,697	1,149,218,347

기타	897,156,832	2,109,203,911	873,557,228	1,929,666,668

합 계	9,969,287,606	23,881,648,561	17,326,396,038	32,815,761,415

22. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	183,342,206	547,931,601	159,363,993	272,407,310

외화환산이익	(268,216,954)	207,732,840	21,086,668	140,058,483

유형자산처분이익	908,091	908,091

기타의대손충당금환입	1,524,266	1,524,266	376,138	617,560

잡이익	13,542,312	38,485,195	48,324,888	68,887,399

합 계	(68,900,079)	796,581,993	229,151,687	481,970,752

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	52,018,333	101,026,213	72,432,336	84,762,391

외화환산손실	(38,286,549)	51,209,073	83,837,824	111,802,640

유형자산처분손실	579,027	580,027	-	2,000

기타의대손상각비	-	-	716,546	716,546

잡손실	314,480	5,137,577	214,337	354,388

합 계	14,625,291	157,952,890	157,201,043	197,637,965

23. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	122,750,196	258,139,785	183,636,289	362,737,022

배당금수익	-	-	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	28,107,193	28,107,193	-	26,510,730

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	10,172,640	52,981,645	4,910,000	4,910,000

금융보증충당부채환입	53,820,879	53,820,879	12,387,101	19,383,094

파생상품평가이익	-	-	26,888,868	26,888,868

합 계	214,850,908	393,049,502	227,822,258	442,929,714

금융비용:

이자비용	260,866,127	537,742,914	342,392,573	664,050,453

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(32,559,992)	64,860,508	149,015,000	130,025,730

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	16,765,835	16,765,835

합 계	245,071,970	619,369,257	491,407,573	794,076,183

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	115,335,032	241,602,236	175,141,966	346,478,747

장단기대여금	7,415,164	14,453,279	6,825,000	13,569,354

기타	-	2,084,270	1,669,323	2,688,921

합 계	122,750,196	258,139,785	183,636,289	362,737,022

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	272,822,337	543,371,461	340,172,879	659,957,437

리스부채	(11,956,210)	(5,628,547)	2,219,694	4,093,016

합 계	260,866,127	537,742,914	342,392,573	664,050,453

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 전반기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기 법인세수익은 주로 법인세 부과처분취소 소송 종결에 따른 환급액에서 기인합니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분 반기순이익	(657,907,418)	119,941,877	732,701,279	2,809,894,188

가중평균유통보통주식수	16,442,613	16,522,419	16,626,743	16,626,743

기본 및 희석주당이익	-	7	44	169

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	17,696,167	17,696,167	17,696,167	17,696,167

기초 자기주식	(1,246,460)	(1,069,424)	(1,069,424)	(1,069,424)

자기주식의 취득	(7,094)	(104,324)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,442,613	16,522,419	16,626,743	16,626,743

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다. (3) 희석주당손익 당반기 및 전반기 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 지배기업은 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,485,090,400	1,220,035,048

장기차입금의 유동성 대체	4,106,240,000	4,177,890,000

유형자산 취득 관련 미지급금	65,041,155	169,430,650

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	당반기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당반기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	5,975,187,080	9,491,790,058	(3,469,356,158)	-	-	-	-	11,997,620,980

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(3,039,570,000)	-	-	4,106,240,000	-	7,145,806,000

장기차입금	35,351,914,000	3,000,000,000	-	-	-	(4,106,240,000)	-	34,245,674,000

리스부채	227,960,123	-	(158,022,063)	389,483,274	-	-	(5,628,547)	453,792,787

② 전반기(단위: 원)

구 분	전반기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전반기말

증가	감소	유동성대체	이자비용	환율변동효과	사용권자산설정

단기차입금	4,611,607,879	7,728,522,602	(3,754,861,757)	-	-	13,370,237	-	8,598,638,961

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(2,509,152,000)	4,177,890,000	-	-	-	7,805,992,000

장기차입금	34,325,130,000	2,000,000,000	-	(4,177,890,000)	-	-	-	32,147,240,000

리스부채	368,313,512	-	(146,882,762)	-	4,093,016	-	129,377,168	354,900,934

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당반기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당반기초	대여	회수	당반기말

임직원	자금대여	910,000,000	200,000,000	200,000,000	910,000,000

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	기초	대여	회수	기말

임직원	대여금	910,000,000	100,000,000	100,000,000	910,000,000

(3) 연결기업은 당반기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	215,979,987	228,499,989

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당반기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

경남은행	시설자금대출	12,233,330,000	13,000,000,000

합 계	13,533,330,000	14,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물, 기계 등	56,280,567,776	60,828,000,000

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	61,942,267,776	66,534,700,000

또한 연결기업은 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,540,026,718원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,887,928,240	1,887,928,240

(4) 당반기말 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	21,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,887,928,240

경남은행	KRW	3,400,000,000

KEB하나은행	USD	1,440,000

경남은행	USD	600,000

기업은행	USD	600,000

KRW	1,045,000,000

합 계	KRW	28,892,928,240

USD	2,640,000

(5) 당반기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,822,845,331	-	13,822,845,331

매출채권및기타채권	-	6,943,327,105	-	6,943,327,105

기타금융자산(유동)	14,065,348,041	14,308,029,717	-	28,373,377,758

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,372,165,011	-	1,372,165,011

합 계	14,065,348,041	36,446,367,164	2,515,190,000	53,026,905,205

금융부채:

단기차입금	-	11,997,620,980	-	11,997,620,980

유동성장기차입금	-	7,145,806,000	-	7,145,806,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,069,337,254	-	4,069,337,254

기타금융부채(유동)	258,811,340	238,693,760	-	497,505,100

장기차입금	-	34,245,674,000	-	34,245,674,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	132,376,122	-	132,376,122

기타금융부채(비유동)	-	215,099,027	-	215,099,027

합 계	258,811,340	58,044,607,143	-	58,303,418,483

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	27,943,299,578	-	27,943,299,578

매출채권및기타채권	-	11,283,088,319	-	11,283,088,319

기타금융자산(유동)	1,517,934,756	10,192,760,354	-	11,710,695,110

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,402,826,649	-	1,402,826,649

합 계	1,517,934,756	50,821,974,900	2,515,190,000	54,855,099,656

금융부채:

단기차입금	-	5,975,187,080	-	5,975,187,080

유동성장기차입금	-	6,079,136,000	-	6,079,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	5,117,659,442	-	5,117,659,442

기타금융부채(유동)	312,632,219	201,794,058	-	514,426,277

장기차입금	-	35,351,914,000	-	35,351,914,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	119,268,264	-	119,268,264

기타금융부채(비유동)	-	26,166,065	-	26,166,065

합 계	312,632,219	52,871,124,909	-	53,183,757,128

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	547,931,601	-	547,931,601

외화환산이익	-	207,732,840	-	207,732,840

기타의 대손충당금환입	-	1,524,266	-	1,524,266

이자수익	-	258,139,785	-	258,139,785

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	28,107,193	-	-	28,107,193

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	52,981,645	-	-	52,981,645

금융보증충당부채환입	53,820,879	-	-	53,820,879

외환차손	-	(101,026,213)	-	(101,026,213)

외화환산손실	-	(51,209,073)	-	(51,209,073)

이자비용	-	(537,742,914)	-	(537,742,914)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(64,860,508)	-	-	(64,860,508)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(16,765,835)	-	-	(16,765,835)

소계	53,283,374	325,350,292	-	378,633,666

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	11,848,200	11,848,200

합계	53,283,374	325,350,292	11,848,200	390,481,866

② 전반기(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	합 계

외환차익	-	272,407,310	272,407,310

외화환산이익	-	140,058,483	140,058,483

기타의대손충당금환입	-	617,560	617,560

이자수익	-	362,737,022	362,737,022

배당금수익	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	4,910,000	-	4,910,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	26,510,730	-	26,510,730

금융보증충당부채환입	19,383,094	-	19,383,094

파생상품평가이익	26,888,868	-	26,888,868

외환차손	-	(84,762,391)	(84,762,391)

외화환산손실	-	(111,802,640)	(111,802,640)

기타의대손상각비	-	(716,546)	(716,546)

이자비용	-	(664,050,453)	(664,050,453)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(130,025,730)	-	(130,025,730)

합 계	(49,833,038)	(85,511,655)	(135,344,693)

30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	52,389,100,980	46,406,237,080

당반기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(523,891,010)	523,891,010	(464,062,371)	464,062,371

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,456,978,373	3,511,202,611	17,227,049,745	4,127,890,868

JPY	-	-	-	9,212,522

EUR	-	-	-	735,773

CNY	-	-	4	-

합 계	10,456,978,373	3,511,202,611	17,227,049,749	4,137,839,163

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	347,288,788	(347,288,788)	654,957,944	(654,957,944)

JPY	-	-	(460,626)	460,626

EUR	-	-	(36,789)	36,789

CNY	-	-	-	-

합 계	347,288,788	(347,288,788)	654,460,529	(654,460,529)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(주1)	6,296,231,991	10,774,340,465

기타채권(주1)	809,696,538	666,298,115

합 계	7,105,928,529	11,440,638,580

(주1) 당반기와 전기에 각각 대손충당금 162,601,424원 및 157,550,261원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

보증채무	3,644,759,275

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	4,069,337,254	-	132,376,122	4,201,713,376

차입금	2,656,344,283	16,487,082,697	34,245,674,000	53,389,100,980

보증채무(주1)	3,540,026,718	3,540,026,718

리스부채	69,544,610	169,149,150	215,099,027	453,792,787

합 계	6,795,226,147	20,196,258,565	34,593,149,149	61,584,633,861

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,540,026,718원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	5,117,659,442	-	119,268,264	5,236,927,706

차입금	1,542,264,367	10,512,058,713	35,351,914,000	47,406,237,080

보증채무(주1)	-	4,065,511,662	-	4,065,511,662

리스부채	64,534,813	137,259,245	26,166,065	227,960,123

합 계	6,724,458,622	14,714,829,620	35,497,348,329	56,936,636,571

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,065,511,662원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	64,754,364,897	59,616,461,852

차감: 현금및현금성자산	(13,822,845,331)	(27,943,299,578)

순부채	50,931,519,566	31,673,162,274

자기자본	75,991,211,545	77,673,453,070

부채비율	67.0%	40.8%

31. 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	14,065,348,041	14,065,348,041	1,517,934,756	1,517,934,756

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	13,822,845,331	13,822,845,331	27,943,299,578	27,943,299,578

매출채권및기타채권	6,943,327,105	6,943,327,105	11,283,088,319	11,283,088,319

기타금융자산	15,680,194,728	15,680,194,728	11,595,587,003	11,595,587,003

소 계	36,446,367,164	36,446,367,164	50,821,974,900	50,821,974,900

금융자산 합계	53,026,905,205	53,026,905,205	54,855,099,656	54,855,099,656

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	258,811,340	258,811,340	312,632,219	312,632,219

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	11,997,620,980	11,997,620,980	5,975,187,080	5,975,187,080

장기차입금	41,391,480,000	41,391,480,000	41,431,050,000	41,431,050,000

매입채무및기타채무	4,201,713,376	4,201,713,376	5,236,927,706	5,236,927,706

기타금융부채	453,792,787	453,792,787	227,960,123	227,960,123

소 계	58,044,607,143	58,044,607,143	52,871,124,909	52,871,124,909

금융부채 합계	58,303,418,483	58,303,418,483	53,183,757,128	53,183,757,128

(*1) 당반기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	13,235,109,185	297,000,000	533,238,856	14,065,348,041

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	13,235,109,185	297,000,000	3,048,428,856	16,580,538,041

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	258,811,340	258,811,340

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	633,390,850	306,000,000	578,543,906	1,517,934,756

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	633,390,850	306,000,000	3,093,733,906	4,033,124,756

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

③ 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.32. COVID 19 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 다만, COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향에 대해 보고기간종료일 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.