하이즈항공 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제18기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증가(감소)

자산

장기기타채권(보증금현재가치할인차금)	(2,024,990)

사용권자산	222,114,844

총자산	220,089,854

부채

기타유동금융부채(리스부채)	145,318,720

기타비유동금융부채(리스부채)	74,771,134

총부채	220,089,854

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 다양한 유형의 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ·종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. -최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 -최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 -최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 -연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 당사는 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

·사용권자산 당사는 리스개시일 (즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ·리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입 이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ·단기리스 및 소액자산리스당사는 건물 및 차량운반구의 단기리스 (예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비 (예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ·연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 (예를 들어,사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 기계장치 등의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건 물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

회계정책의 변경	92,086,616	130,028,228	222,114,844	220,089,854

설정	-	2,901,378	2,901,378	2,901,378

감가상각	(44,916,950)	(65,932,195)	(110,849,145)	-

이자비용	-	-	-	5,147,296

지급	-	-	-	(112,964,308)

기말금액	47,169,666	66,997,411	114,167,077	115,174,220

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 51,098,487원, 소액자산리스에 따른 리스료 19,707,301원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환 특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) -관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. (6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업 (활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문(1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	8,194,442,307	24,996,829,335	7,972,521,022	24,067,204,037

중국	4,970,276,885	13,575,246,636	3,473,527,937	8,867,551,016

기타	367,197,637	1,052,973,605	284,575,479	951,750,662

합 계	13,531,916,829	39,625,049,576	11,730,624,438	33,886,505,715

(3) 주요고객정보 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 4개사로 이들로부터의 매출액은 당분기와 전분기에 각각 37,992,791,237원 및 32,869,916,307원입니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	258,130	-

보통예금	697,070,342	2,836,289,633

기타예금	24,862,990,000	16,173,189,572

합 계	25,560,318,472	19,009,479,205

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,127,703,553	5,822,666,338

미수금	231,228,678	176,100,252

(대손충당금)	(153,782,069)	(92,177,263)

합 계	7,205,150,162	5,906,589,327

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	92,177,263	66,371,612

설정	62,691,205	27,374,894

환입	(1,086,399)	(1,569,243)

기말금액	153,782,069	92,177,263

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래채권	7,205,150,162	5,906,589,327

손상된채권

1개월 이내 경과	-	-

6개월 이내 경과	62,691,205	27,374,894

9개월 이내 경과	-	-

12개월 이내 경과	-	-

12개월 초과 경과	91,090,864	64,802,369

소 계	153,782,069	92,177,263

합 계	7,358,932,231	5,998,766,590

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	3,589,895,807	3,497,351,611

원재료	3,081,235,712	2,884,016,957

부재료	301,376,356	254,575,273

미착품	64,848,721	618,433,036

합 계	7,037,356,596	7,254,376,877

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)	7,661,700,000	91,000,000	11,661,700,000	82,000,000

미수수익	212,443,214	-	174,794,125	-

장ㆍ단기대여금	910,000,000	-	910,000,000	-

파생상품금융자산	-	-	-	-

보증금	-	63,874,256	-	247,678,936

합 계	8,784,143,214	154,874,256	12,746,494,125	329,678,936

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

경남은행	1,161,700,000	161,700,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	-	질권설정

합 계	5,661,700,000	3,661,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	302,267,729	-	235,906,826	-

리스부채	97,372,653	17,801,567	-	-

합 계	399,640,382	17,801,567	235,906,826	-

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	69,399,511	-	13,937,191	-

선급비용	203,630,908	70,297,260	102,849,409	60,668,800

합 계	273,030,419	70,297,260	116,786,600	60,668,800

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	40,750,000	-

예수금	279,361,607	-	277,151,232	-

부가가치세예수금	262,129,193	-	37,803,522	-

합 계	541,490,800	-	355,704,754	-

9. 장기보유지분상품

보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액(주1)	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액(주1)

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	100,000,000	10,000	1.56	100,000,000	100,000,000

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	2,400,000,000	480,000	1.78	2,400,000,000	2,400,000,000

합 계	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아니며, 전략적인 목적으로 취득한 지분상품을 최초적용일 현재를 기준으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 동 지분상품에 대해 최초취득일 이후 공정가치 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하며, 처분시 과거 인식된 기타포괄손익을 당기손익으로 재분류조정하지 않습니다.

10. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

주식회사 가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00	1,300,000,000	2,600,000	65.00	1,300,000,000

하이즈에셋자산운용(주)	한국	자산운용업	12월 31일	5,800,000	80.56	2,900,000,000	5,800,000	80.56	2,900,000,000

합 계	4,200,000,000	4,200,000,000

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,390,322,749	1,017,007,414	-	91,893,093,352

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(977,881,997)	-	-	(17,266,196,371)

기초 국고보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	412,440,752	1,017,007,414	-	71,743,338,683

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	222,114,844	222,114,844

취득/자본적지출/설정	-	1,041,600	-	1,200,000	-	83,937,756	31,714,934	2,048,218,598	2,901,378	2,169,014,266

계정대체(주1)	-	56,000,000	16,700,000	2,530,147,309	-	53,392,562	-	(2,658,950,211)	-	(2,710,340)

국고보조금 취득	-	(388,897,160)	-	(63,308,840)	-	-	-	-	-	(452,206,000)

처분/손상차손	-	-	-	-	-	2,174,827	(1,000)	-	-	2,173,827

감가상각	-	(536,532,865)	(377,583,289)	(1,660,064,894)	(19,327,733)	(303,407,724)	(115,632,178)	-	(110,849,145)	(3,123,397,828)

국고보조금 상각	-	44,051,476	31,542,673	79,810,540	-	4,804,363	-	-	160,209,052

기말 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,193,542,053	1,417,628,592	406,275,801	225,016,222	94,273,707,204

기말 상각누계액	-	(4,123,382,361)	(2,356,787,172)	(9,988,835,014)	(262,619,802)	(2,452,169,945)	(1,089,106,084)	-	(110,849,145)	(20,383,749,523)

기말 국고보조금	-	(2,201,032,138)	(474,944,591)	(499,196,170)	-	(382,347)	-	-	-	(3,175,555,246)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,328,768,059	7,246,432,512	17,344,075,672	54,327,735	740,989,761	328,522,508	406,275,801	114,167,077	70,714,402,435

주1) 당분기 중 취득한 공기구와비품의 취득원가에는 퇴직급여 2,150,157원, 감가상각비 16,915,892원 및 무형자산상각비 2,053,876원이 포함되어 있습니다.

주2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,515,650,118	9,701,937,916	22,909,621,023	290,298,155	2,775,301,950	1,290,884,207	599,730,899	88,234,267,578

기초 상각누계액	-	(2,872,587,491)	(1,482,665,204)	(6,401,592,198)	(213,441,549)	(1,758,438,135)	(755,519,915)	-	(13,484,244,492)

기초 정부보조금	-	(1,909,736,454)	(548,544,157)	(619,309,434)	-	(12,081,659)	-	-	(3,089,671,704)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,733,326,173	7,670,728,555	15,888,719,391	76,856,606	1,004,782,156	535,364,292	599,730,899	71,660,351,382

취득/자본적지출	-	23,500,000	79,000,000	-	-	261,743,222	96,301,642	1,932,882,052	2,393,426,916

계정대체(주1)	-	56,990,840	280,526,359	279,770,681	-	-	-	(617,287,880)	-

처분/손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(535,402,614)	(370,770,426)	(1,430,334,236)	(21,721,663)	(289,230,993)	(165,650,956)	(2,813,110,888)

정부보조금 상각	-	40,162,503	31,542,673	77,708,685	-	5,171,224	-	-	154,585,085

기말 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	23,189,391,704	290,298,155	3,037,045,172	1,387,185,849	1,915,325,071	90,627,694,494

기말 상각누계액	-	(3,407,990,105)	(1,853,435,630)	(7,831,926,434)	(235,163,212)	(2,047,669,128)	(921,170,871)	-	(16,297,355,380)

기말 정부보조금	-	(1,869,573,951)	(517,001,484)	(541,600,749)	-	(6,910,435)	-	-	(2,935,086,619)

기말 장부가액	22,150,843,310	23,318,576,902	7,691,027,161	14,815,864,521	55,134,943	982,465,609	466,014,978	1,915,325,071	71,395,252,495

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 14,040,057원과 15,851,196원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비(주1)	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	7,677,906,172

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	3,319,869,269

취득/자본적지출	34,125,000	152,864,804	186,989,804

계정대체	-	-	-

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(129,366,877)	(403,122,994)	(532,489,871)

정부보조금 상각	3,750,002	-	3,750,002

기말 취득원가	1,554,988,641	6,309,907,335	7,864,895,976

기말 상각누계액	(1,029,795,090)	(3,836,563,017)	(4,866,358,107)

기말 정부보조금	(20,418,665)	-	(20,418,665)

기말 장부가액	504,774,886	2,473,344,318	2,978,119,204

주1) 당분기 중 퇴직급여에서 10,841,737원이 개발비로 대체되었습니다.

주2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비(주1)	합계

기초 취득원가	1,262,841,641	5,833,580,453	7,096,422,094

기초 상각누계액	(699,520,907)	(2,650,737,888)	(3,350,258,795)

기초 정부보조금	(7,116,817)	-	(7,116,817)

기초 장부가액	556,203,917	3,182,842,565	3,739,046,482

취득/자본적지출	170,020,000	278,775,390	448,795,390

계정대체	-	-	-

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(146,790,241)	(407,904,733)	(554,694,974)

정부보조금 상각	5,850,399	-	5,850,399

기말 취득원가	1,432,861,641	6,112,355,843	7,545,217,484

기말 상각누계액	(846,311,148)	(3,058,642,621)	(3,904,953,769)

기말 정부보조금	(1,266,418)	-	(1,266,418)

기말 장부가액	585,284,075	3,053,713,222	3,638,997,297

주1) 전분기 중 퇴직급여에서 15,143,611원이 개발비로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립매출	개발중인 개발비 (주1)	152,864,804	-

상각중인 개발비 (주2)	274,942,766	4년

상각중인 개발비 (주3)	415,084,832	3년

상각중인 개발비 (주4)	296,065,529	2년

공정개발	상각중인 개발비 (주5)	1,334,386,387	6년

합 계	2,473,344,318	-

주1) BTC, FESHER등에 제품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.주2) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

주4) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트 입니다.

주5) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	171,702,402	180,612,772

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출	우리은행	-	-	1,650,000,000

기업운전기타대출	-	-	2,325,000,000

외화수표할인	-	13,987,971	3,356,760

한도대출	3.10	490,108,320	-

합 계	504,096,291	3,978,356,760

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	2.75	3,435,000,000	4,102,500,000

운전자금대출	2.81	3,975,000,000	-

기업시설분할대출	-	-	261,664,000

정책금융공사간접대출	2.60	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.87~2.81	17,159,000,000	30,098,220,000

시설대출	경남은행	1.51~2.47	13,300,000,000	1,000,000,000

소 계	42,869,000,000	40,462,384,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(5,997,303,000)	(6,137,254,000)

차감후 잔액	36,871,697,000	34,325,130,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	5,997,303,000	5,625,804,000	26,917,393,000	4,328,500,000	42,869,000,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 및 27 참조).

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	960,859,569	-	1,136,732,256	-

미지급금	288,983,740	-	417,124,827	-

미지급비용	2,146,583,267	64,516,933	2,348,140,496	72,461,959

합 계	3,396,426,576	64,516,933	3,901,997,579	72,461,959

15. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	4,846,371,986	3,792,558,135

당기손익으로 인식하는 총비용	1,123,037,683	1,374,785,730

기여금 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(1,180,689,022)	(835,755,612)

확정급여부채의 재측정요소	-	514,783,733

기말금액	4,788,720,647	4,846,371,986

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	5,732,562,122	5,807,905,175

사외적립자산의 공정가치	(943,841,475)	(961,533,189)

합 계	4,788,720,647	4,846,371,986

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

17. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

18. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,091,685,210)	(6,091,685,210)

19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	52,000,000	-

미처분이익잉여금	11,734,169,944	8,270,567,734

합 계	11,786,169,944	8,270,567,734

주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인하여 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,984,361,160	38,555,514,064	11,361,604,473	33,005,377,336

용역매출액	547,555,669	1,069,535,512	369,019,965	881,128,379

합 계	13,531,916,829	39,625,049,576	11,730,624,438	33,886,505,715

주요 품목별:

조립	6,840,250,762	21,281,305,551	6,850,050,429	20,355,584,071

가공	4,632,349,889	12,958,064,751	3,368,839,086	9,246,184,995

판금	573,200,127	1,786,665,485	521,753,782	1,599,300,065

표면처리	830,440,643	2,181,811,783	447,130,722	1,224,972,916

치공구	108,119,739	347,666,494	173,830,454	579,335,289

MRO	547,555,669	1,069,535,512	369,019,965	881,128,379

합 계	13,531,916,829	39,625,049,576	11,730,624,438	33,886,505,715

수익 인식시기:

한 시점에 이전	12,984,361,160	38,555,514,064	11,361,604,473	33,005,377,336

기간에 걸쳐 이전	547,555,669	1,069,535,512	369,019,965	881,128,379

합 계	13,531,916,829	39,625,049,576	11,730,624,438	33,886,505,715

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,998,111,893	33,043,135,248	9,610,168,930	28,763,695,220

기타매출원가	432,562,254	944,030,678	228,645,397	686,631,676

합 계	11,430,674,147	33,987,165,926	9,838,814,327	29,450,326,896

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	487,972,678	1,468,174,066	452,861,600	1,375,422,300

퇴직급여	23,590,852	73,474,160	23,334,245	70,769,072

복리후생비	83,805,258	257,519,023	64,737,467	223,306,323

여비교통비	35,611,004	101,912,196	45,722,199	106,181,970

세금과공과	13,768,293	31,097,503	11,629,951	20,052,298

임차료	8,276,656	30,028,292	31,025,893	91,924,136

보험료	9,731,984	28,576,992	7,061,183	21,358,430

감가상각비	51,755,621	156,460,533	35,045,487	104,667,376

소모품비	6,700,318	13,504,140	2,659,856	10,651,178

차량유지비	134,546	343,640	630,221	3,494,281

지급수수료	64,857,365	352,469,791	44,855,363	158,079,125

접대비	20,240,410	57,566,210	18,805,345	48,961,604

경상연구개발비	56,268,873	171,702,402	54,880,331	180,612,772

무형자산상각비	7,077,684	20,082,161	11,036,935	31,471,176

기타	83,202,102	298,230,525	56,175,021	197,992,585

합 계	952,993,644	3,061,141,634	860,461,097	2,644,944,626

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(41,075,908)	(92,544,196)	90,121,108	(678,211,585)

원재료와 부재료의 사용액	2,601,048,930	7,041,532,114	1,692,046,206	4,405,265,313

종업원급여 등 인건비	5,381,206,499	16,619,621,785	5,260,169,801	16,519,716,907

복리후생비	788,908,209	2,521,607,478	700,875,918	2,429,706,967

감가상각비 및 무형자산상각비	1,172,877,861	3,472,958,877	1,079,936,569	3,193,228,368

외주가공비	276,984,211	778,403,687	159,743,052	567,167,403

수도광열비	381,543,680	1,073,240,787	340,902,699	1,009,754,823

소모품비	663,042,457	2,061,437,503	399,232,669	1,628,173,043

포장비	552,227,921	1,701,446,268	406,427,907	1,446,453,117

기타	606,903,931	1,870,603,257	569,819,495	1,574,017,166

합 계(주1)	12,383,667,791	37,048,307,560	10,699,275,424	32,095,271,522

주1) 분기포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	91,610,992	256,377,101	12,407,199	116,021,722

외화환산이익	12,150,947	152,209,430	982,567	287,525,146

기타의대손충당금환입	482,844	1,086,399	362,133	1,207,110

잡이익	22,600,767	91,464,838	17,935,833	76,314,914

합 계	126,845,550	501,137,768	31,687,732	481,068,892

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,223,968	5,969,960	3,426,329	16,310,143

외화환산손실	(61,038,261)	1,112,234	170,692,797	176,313,648

기부금	-	-	-	510,000

유형자산처분손실	1,958,242	1,960,242	-	-

기타의대손상각비	62,691,205	62,691,205	27,374,894	27,374,894

잡손실	66,782	421,165	1,336,602	7,232,740

합 계	4,901,936	72,154,806	202,830,622	227,741,425

22. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	165,453,419	519,539,225	183,411,306	585,034,644

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	2,120,995	3,971,129

금융보증충당부채환입	(19,383,094)	-	(38,908,351)	-

파생상품거래이익	82,650,000	82,650,000	-	16,283,648

파생상품평가이익	(26,888,868)	-	-	-

합 계	201,831,457	602,189,225	146,623,950	605,289,421

금융비용:

이자비용	292,834,734	908,605,675	301,875,285	905,872,121

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	14,817,663	14,817,663

금융보증비용	66,360,903	66,360,903	5,365,596	5,365,596

파생상품거래손실	-	-	1,307,325	1,307,325

파생상품평가손실	-	-	-	41,096,469

합 계	359,195,637	974,966,578	323,365,869	968,459,174

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	158,628,419	498,445,180	183,411,306	585,034,644

장단기대여금	6,825,000	20,394,354	-	-

기타	-	699,691	-	-

합 계	165,453,419	519,539,225	183,411,306	585,034,644

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	292,834,734	907,151,913	301,875,285	905,872,121

기타	-	1,453,762	-	-

합 계	292,834,734	908,605,675	301,875,285	905,872,121

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 당분기 법인세수익은 주로 법인세 부과처분취소 소송 종결에 따른 환급액에서 기인합니다.

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,112,828,472	4,031,031,243	683,464,205	1,766,705,823

가중평균유통보통주식수	16,626,743	16,626,743	16,626,743	16,626,743

기본 및 희석주당이익	67	242	41	106

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	17,696,167	17,696,167	17,696,167	17,696,167

기초 자기주식	(1,069,424)	(1,069,424)	(1,069,424)	(1,069,424)

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	16,626,743	16,626,743	16,626,743	16,626,743

(3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

25. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	2,656,239,871	617,287,880

장기차입금의 유동성 대체	5,139,353,000	5,319,304,000

유형자산 취득 관련 미지급금	156,773,820	39,207,740

(2) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	유동성대체	이자비용	사용권자산설정

단기차입금	3,978,356,760	2,825,739,531	(6,300,000,000)	-	-	-	504,096,291

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(5,279,304,000)	5,139,353,000	-	-	5,997,303,000

장기차입금	34,325,130,000	7,685,920,000	-	(5,139,353,000)	-	-	36,871,697,000

리스부채	220,089,854	-	(112,964,308)	-	5,147,296	2,901,378	115,174,220

(3) 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	유동성대체

단기차입금	4,975,000,000	4,325,000,000	(5,325,000,000)	-	3,975,000,000

유동성장기부채	6,055,804,000	-	(4,801,228,000)	4,064,728,000	5,319,304,000

장기차입금	35,462,384,000	5,000,000,000	-	(4,064,728,000)	36,397,656,000

26. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업 (주1)	주식회사 가온아이앤티

종속기업 (주2)	하이즈에셋자산운용(주)

기타의 특수관계자	대표이사 등

주1) 당사는 2017년 7월 28일 지분 65%를 출자하여 주식회사 가온아이앤티를 취득하였습니다.주2) 당사는 2018년 4월 25일 지분 80.56%를 출자하여 하이즈에셋자산운용(주)를 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

주식회사 가온아이앤티	매입	-	58,698,200

임직원	자금대여	100,000,000	910,000,000

자금회수	100,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

임직원	대여금	910,000,000	910,000,000

(4) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27참조).

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	383,999,984	333,552,976

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	채권최고액

당분기말	전기말

우리은행	토지, 건물 등	17,898,000,000	17,898,000,000

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	-

산업은행	토지, 건물 등	21,000,000,000	36,600,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

경남은행	기계,공장	14,730,000,000	1,200,000,000

정기예적금	1,161,700,000	161,700,000

합 계	59,289,700,000	59,359,700,000

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득대출금 4,509,528,264원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	지급보증처	차입금	비 고

종속기업	주식회사 가온아이앤티	KEB 하나은행	739,036	신용장발행(기한부)

기업은행	1,082,634

경남은행	496,688

합 계	2,318,358

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	2,295,413,560	1,951,680,440

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금액	비고

대표이사	우리은행	KRW	1,560,000,000	금융약정 및
차입금보증

산업은행	KRW	21,000,000,000

서울보증보험	KRW	2,295,413,560

경남은행	KRW	3,400,000,000

합 계	KRW	28,255,413,560

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,560,318,472	-	25,560,318,472

매출채권및기타채권	-	7,205,150,162	-	7,205,150,162

기타금융자산(유동)	-	8,784,143,214	-	8,784,143,214

장기보유지분상품	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

기타금융자산(비유동)	-	154,874,256	-	154,874,256

합 계	-	41,704,486,104	2,500,000,000	44,204,486,104

금융부채:

단기차입금	-	504,096,291	-	504,096,291

유동성장기차입금	-	5,997,303,000	-	5,997,303,000

매입채무및기타채무(유동)	-	3,396,426,576	-	3,396,426,576

기타금융부채(유동)	302,267,729	97,372,653	-	399,640,382

장기차입금	-	36,871,697,000	-	36,871,697,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	64,516,933	-	64,516,933

기타금융부채(비유동)	-	17,801,567	-	17,801,567

합 계	302,267,729	46,949,214,020	-	47,251,481,749

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	19,009,479,205	-	19,009,479,205

매출채권및기타채권	-	5,906,589,327	-	5,906,589,327

기타금융자산(유동)	-	12,746,494,125	-	12,746,494,125

장기보유지분상품	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

기타금융자산(비유동)	-	329,678,936	-	329,678,936

합 계	-	37,992,241,593	2,500,000,000	40,492,241,593

금융부채:

단기차입금	-	3,978,356,760	-	3,978,356,760

유동성장기차입금	-	6,137,254,000	-	6,137,254,000

매입채무및기타채무(유동)	-	3,901,997,579	-	3,901,997,579

기타금융부채(유동)	235,906,826	-	-	235,906,826

장기차입금	-	34,325,130,000	-	34,325,130,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	72,461,959	-	72,461,959

합 계	235,906,826	48,415,200,298	-	48,651,107,124

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	합 계

당기손익 인식:

외환차익	-	256,377,101	256,377,101

외화환산이익	-	152,209,430	152,209,430

기타의대손충당금환입	-	1,086,399	1,086,399

이자수익	-	519,539,225	519,539,225

파생상품거래이익	82,650,000	-	82,650,000

외환차손	-	(5,969,960)	(5,969,960)

외화환산손실	-	(1,112,234)	(1,112,234)

기타의대손상각비	-	(62,691,205)	(62,691,205)

이자비용	-	(908,605,675)	(908,605,675)

금융보증충당부채전입	(66,360,903)	-	(66,360,903)

합 계	16,289,097	(49,166,919)	(32,877,822)

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	합 계

당기손익 인식:

외환차익	-	116,021,722	116,021,722

외화환산이익	-	287,525,146	287,525,146

기타의대손충당금환입	-	1,207,110	1,207,110

이자수익	-	585,034,644	585,034,644

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	3,971,129	-	3,971,129

파생상품거래이익	16,283,648	-	16,283,648

외환차손	-	(16,310,143)	(16,310,143)

외화환산손실	-	(176,313,648)	(176,313,648)

기타의대손상각비	-	(27,374,894)	(27,374,894)

이자비용	-	(905,872,121)	(905,872,121)

금융보증충당부채전입	(5,365,596)	-	(5,365,596)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(14,817,663)	-	(14,817,663)

파생상품평가손실	(41,096,469)	-	(41,096,469)

파생상품거래손실	(1,307,325)	-	(1,307,325)

합 계	(42,332,276)	(136,082,184)	(178,414,460)

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금(주1)	43,359,108,320	44,437,384,000

주1) 당분기말 변동이자율 미적용 차입금은 13,987,971원 입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용(이자비용)	(433,591,083)	433,591,083	(444,373,840)	444,373,840

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,722,359,661	278,235,279	4,802,625,155	779,192,452

JPY	4,368,358	-	3,499,362	7,586,692

EUR	-	-	191,234,420	192,042,977

CNY	5	-	2,873,189,582	-

합 계	8,726,728,024	278,235,279	7,870,548,519	978,822,121

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	422,206,219	(422,206,219)	201,171,635	(201,171,635)

JPY	218,418	(218,418)	(204,367)	204,367

EUR	-	-	(40,428)	40,428

CNY	-	-	143,659,479	(143,659,479)

합 계	422,424,637	(422,424,637)	344,586,319	(344,586,319)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,127,703,553	5,822,666,338

기타채권(주1)	231,228,678	176,100,252

합 계	7,358,932,231	5,998,766,590

주1) 당분기말 현재 대손충당금이 153,782,069원 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 금융보증계약 당분기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 관련지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,396,426,576	-	64,516,933	3,460,943,509

차입금	1,942,046,291	4,559,353,000	36,871,697,000	43,373,096,291

보증채무(주1)	-	7,294,571,910	-	7,294,571,910

리스부채	35,184,225	63,561,938	16,428,057	115,174,220

합 계	5,373,257,092	11,917,486,848	36,952,641,990	54,243,785,930

주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,509,528,264원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 2,785,043,646원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,901,997,579	-	72,461,959	3,974,459,538

차입금	3,582,932,760	6,532,678,000	34,325,130,000	44,440,740,760

보증채무(주1)	-	5,715,538,322	-	5,715,538,322

합 계	7,484,930,339	12,248,216,322	34,397,591,959	54,130,738,620

주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 5,082,287,203원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 633,251,119원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	52,581,693,196	53,853,183,864

차감: 현금및현금성자산	(25,560,318,472)	(19,009,479,205)

순부채	27,021,374,724	34,843,704,659

자기자본	77,928,990,598	74,413,388,388

부채비율	34.67%	46.82%

30. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	장기보유지분상품	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

상각후원가로 측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	25,560,318,472	25,560,318,472	19,009,479,205	19,009,479,205

매출채권및기타채권	7,205,150,162	7,205,150,162	5,906,589,327	5,906,589,327

기타금융자산	8,939,017,470	8,939,017,470	13,076,173,061	13,076,173,061

소 계	41,704,486,104	41,704,486,104	37,992,241,593	37,992,241,593

금융자산 합계	44,204,486,104	44,204,486,104	40,492,241,593	40,492,241,593

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	302,267,729	302,267,729	235,906,826	235,906,826

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	504,096,291	504,096,291	3,978,356,760	3,978,356,760

장기차입금	42,869,000,000	42,869,000,000	40,462,384,000	40,462,384,000

매입채무및기타채무	3,460,943,509	3,460,943,509	3,974,459,538	3,974,459,538

기타금융부채	115,174,220	115,174,220	-	-

소 계	46,949,214,020	46,949,214,020	48,415,200,298	48,415,200,298

금융부채 합계	47,251,481,749	47,251,481,749	48,651,107,124	48,651,107,124

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-

공정가치가 공시되는 자산:

- 장기보유지분상품	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

- 현금및현금성자산	-	25,560,318,472	-	25,560,318,472

- 매출채권및기타채권	-	-	7,205,150,162	7,205,150,162

- 기타금융자산	-	7,965,143,214	973,874,256	8,939,017,470

소 계	-	33,525,461,686	10,679,024,418	44,204,486,104

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	302,267,729	302,267,729

공정가치가 공시되는 부채:

- 단기차입금	-	504,096,291	-	504,096,291

- 장기차입금	-	42,869,000,000	-	42,869,000,000

- 매입채무및기타채무	-	-	3,460,943,509	3,460,943,509

- 기타금융부채	-	-	115,174,220	115,174,220

소 계	-	43,373,096,291	3,576,117,729	46,949,214,020

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정- 금융자산	-	-	-	-

공정가치가 공시되는 자산:

- 장기보유지분상품	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

- 현금및현금성자산	-	19,009,479,205	-	19,009,479,205

- 매출채권및기타채권	-	-	5,906,589,327	5,906,589,327

- 기타금융자산	-	11,918,494,125	1,157,678,936	13,076,173,061

소 계	-	30,927,973,330	9,564,268,263	40,492,241,593

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	235,906,826	235,906,826

공정가치가 공시되는 부채:

- 단기차입금	-	3,978,356,760	-	3,978,356,760

- 장기차입금	-	40,462,384,000	-	40,462,384,000

- 매입채무및기타채무	-	-	3,974,459,538	3,974,459,538

소 계	-	44,440,740,760	3,974,459,538	48,415,200,298

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다.

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.