하이즈항공 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 22 기말 : 2022년 12월 31일 현재
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

하상헌	6,746,146	36.07%

기타특수관계자	824,697	4.41%

우리사주조합	213,735	1.14%

태웅로직스	900,000	4.81%

황외석	500,000	2.68%

기타주주	9,515,983	50.89%

합 계	18,700,561	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	3,976,054,861	10,685,339,161	2,512,686,328	9,404,229,168

중국	4,353,581,504	12,168,695,731	2,527,510,836	4,447,343,855

말레이시아	3,124,582,077	11,850,863,304	2,079,578,978	7,994,461,576

기타	1,088,550,275	2,944,269,369	738,136,471	1,899,756,759

합 계	12,542,768,717	37,649,167,565	7,857,912,613	23,745,791,358

(3) 주요고객정보당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 4개사 및 전분기 4개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 30,521,235,503원 및 16,889,940,976원입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,443,766,339	194,110,172

기타예금	-	6,000,000,000

합 계	2,443,766,339	6,194,110,172

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,171,296,135	9,254,011,419

미수금	202,865,321	311,844,856

(대손충당금)	(707,253,208)	(687,260,723)

합 계	12,666,908,248	8,878,595,552

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	687,260,723	412,376,336

손상차손	31,816,259	517,990,661

환입	(11,823,774)	(243,106,274)

기말금액	707,253,208	687,260,723

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래채권	10,047,989,092	7,902,679,899

손상되지 않은 채권 :

3개월 이내 경과	1,967,291,327	829,945,001

6개월 이내 경과	251,906,497	20,935,948

9개월 이내 경과	70,075,161	1,818,892

12개월 이내 경과	284,018,129	83,375,463

12개월 초과	45,628,042	39,840,349

소 계	2,618,919,156	975,915,653

손상된 채권 :

3개월 이내 경과	-	517,990,661

6개월 이내 경과	-	-

9개월 이내 경과	28,057,145	-

12개월 이내 경과	521,749,775	-

12개월 초과	157,446,288	169,270,062

소 계	707,253,208	687,260,723

합 계	13,374,161,456	9,565,856,275

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	4,312,469,267	2,762,906,241

재공품	7,999,648,992	6,095,659,218

원재료	11,090,556,146	10,272,428,055

부재료	488,288,014	212,868,938

미착품	765,279,037	1,539,548,900

소 계	24,656,241,456	20,883,411,352

평가충당금	(2,877,781,372)	(3,346,015,311)

합 계	21,778,460,084	17,537,396,041

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVPL)

단기매매목적지분증권	701,960,000	-	2,100,746,329	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

장ㆍ단기금융상품(주1)	6,037,000,000	161,700,000	10,955,000,000	161,700,000

미수수익	135,323,888	-	172,521,858	-

장ㆍ단기대여금	30,000,000	890,000,000	640,000,000	280,000,000

보증금	26,276,148	2,951,184	15,000,000	13,465,049

현재가치할인차금	(716,114)	(399,422)	(1,197,146)	(1,467,040)

합 계	6,929,843,922	1,054,251,762	13,882,071,041	453,698,009

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(주1)	한국증권금융	2,537,000,000	2,755,000,000	질권설정

기업은행	-	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	2,500,000,000	2,500,000,000	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	6,198,700,000	7,416,700,000

(주1) 종속회사 가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 28 참조).(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,100,746,329	881,900,000

취 득	-	3,000,000,000

처 분	(1,460,246,329)	(1,000,000,000)

평 가	61,460,000	(781,153,671)

분기말	701,960,000	2,100,746,329

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융부채(FVPL)

금융보증부채	185,439,908	-	198,896,179	-

파생상품부채	-	-	998,438,592	-

상각후원가로측정하는 금융부채

리스부채	154,786,176	221,040,442	134,857,810	143,730,118

합 계	340,226,084	221,040,442	1,332,192,581	143,730,118

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	108,236,299	170,499,178

선급비용	222,399,261	129,457,138

부가가치세대급금	204,906,969	423,148,481

합 계	535,542,529	723,104,797

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	285,976,206	285,976,206

예수금예수금	532,377,147	537,838,937

합 계	818,353,353	823,815,143

9. 장기보유지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44%	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	(251,520,000)	2,148,480,000	2,148,480,000

(주)태웅로직스(주1)	621,791	1.62%	1,636,149,139	425,088,026	2,061,237,165	8,594,600,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,500	19.23%	2,500,000,000	(102,227,500)	2,397,772,500	2,397,772,500

합 계	1,106,791	-	6,636,149,139	(28,659,474)	6,607,489,665	13,140,852,500

(2) 당분기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	취득/처분	평가	당분기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	2,148,480,000	-	-	2,148,480,000

(주)태웅로직스(주1)	8,594,600,000	(5,868,046,465)	(665,316,370)	2,061,237,165

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,397,772,500	-	-	2,397,772,500

합 계	13,140,852,500	(5,868,046,465)	(665,316,370)	6,607,489,665

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다.당기 중 사전통보 후 (주)태웅로직스 주식 1,338,209주를 매각하였습니다.

(3) 전기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기초	취득/처분	평가	전기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	2,403,360,000	-	(254,880,000)	2,148,480,000

(주)태웅로직스	8,614,200,000	-	(19,600,000)	8,594,600,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	-	2,500,000,000	(102,227,500)	2,397,772,500

합 계	11,017,560,000	2,500,000,000	(376,707,500)	13,140,852,500

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,607,489,665	13,140,852,500

합 계	6,607,489,665	13,140,852,500

10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	한국	항공기부품 및 복합재제조업	12월 31일	12,054,514	82.39%	5,084,775,580	12,054,514	82.39%	5,084,775,580

HIZE USA INC.	미국	항공기부품 제조업	12월 31일	200,000	100.00%	260,980,000	-	-	-

합계	14,854,514	-	6,645,755,580	14,654,514	-	6,384,775,580

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	취득(주1)	처분	당분기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	5,084,775,580	-	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.	-	260,980,000	-	260,980,000

합 계	6,384,775,580	260,980,000	-	6,645,755,580

(주1) 당분기 중 HIZE USA INC. 지분율 100%로 신규설립하고, 200,000주를 취득하였습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	취득(주1)	처분	전기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	4,999,000,000	85,775,580	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.	-	-	-	-

합 계	6,299,000,000	85,775,580	-	6,384,775,580

(주1) 전기 중 과점주주취득세를 납부하였으며 이를 취득원가에 가산하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,250,114,275	29,257,792,846	318,953,484	5,997,148,252	1,601,998,026	2,255,605,900	1,381,917,615	101,874,246,266

기초 손상차손 누계액	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기초 상각누계액	-	(6,455,080,881)	(4,013,637,864)	(16,358,309,425)	(307,137,303)	(3,904,304,091)	(1,390,011,893)	-	(1,108,449,608)	(33,536,931,065)

기초 국고보조금	-	(1,991,994,196)	(338,232,108)	(306,498,417)	-	(144,158,667)	-	-	-	(2,780,883,388)

기초 장부가액	22,150,843,310	20,212,797,481	5,898,244,303	5,124,572,223	11,816,181	1,948,685,494	211,986,133	2,255,605,900	273,468,007	58,088,019,032

취득/자본적지출	-	-	-	41,600,000	102,580,015	93,981,050	35,610,911	2,255,835,064	225,572,264	2,755,179,304

계정대체(주1)	-	99,792,000	-	2,065,120,000	300,000	653,989,435	10,517,000	(2,829,718,435)	-	-

정부보조금 취득	(45,000,000)	(64,370,000)	(109,370,000)

감가상각(주2)	-	(540,993,507)	(386,542,602)	(856,689,515)	(10,378,801)	(531,714,110)	(55,617,766)	-	(136,849,108)	(2,518,785,409)

정부보조금 상각	-	52,102,722	32,513,858	11,054,481	-	30,445,673	-	-	-	126,116,734

기말 취득원가	22,150,843,310	28,759,664,558	10,250,114,275	31,364,512,846	421,833,499	6,745,118,737	1,648,125,937	1,681,722,529	1,607,489,879	104,629,425,570

기말 손상차손누계액	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기말 상각누계액	-	(6,996,074,388)	(4,400,180,466)	(17,214,998,940)	(317,516,104)	(4,436,018,201)	(1,445,629,659)	-	(1,245,298,716)	(36,055,716,474)

기말 국고보조금	-	(1,939,891,474)	(305,718,250)	(340,443,936)	-	(178,082,994)	-	-	-	(2,764,136,654)

기말 장부가액	22,150,843,310	19,823,698,696	5,544,215,559	6,340,657,189	104,317,395	2,131,017,542	202,496,278	1,681,722,529	362,191,163	58,341,159,661

(주1) 당분기 중 건설중인자산 2,829,718,435원은 건물 99,792,000원, 기계장치 2,065,120,000원, 차량운반구 300,000원, 공구와기구 653,989,435원, 소모품비 250,425원으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 감가상각비 중 82,159,399원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,210,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,956,072,043	1,500,431,526	262,253,983	1,465,554,605	98,515,027,630

기초 손상차손누계액	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기초 상각누계액	-	(5,735,470,774)	(3,499,723,084)	(15,289,716,602)	(296,077,440)	(3,382,425,117)	(1,297,433,955)	-	(850,780,754)	(30,351,627,726)

기초 정부보조금	-	(2,055,266,526)	(380,316,883)	(341,183,651)	-	(136,547,341)	-	-	-	(2,913,314,401)

기초 장부가액	22,150,843,310	20,869,135,258	6,330,724,308	5,890,968,812	22,876,044	1,437,099,585	202,997,571	262,253,983	614,773,851	57,781,672,722

취득/자본적지출	-	-	39,350,000	192,511,000	-	222,528,900	79,536,500	4,472,778,087	269,145,190	5,275,849,677

계정대체(주1)	-	-	-	75,000,000	-	818,547,309	22,030,000	(2,479,426,170)	-	(1,563,848,861)

정부보조금 취득	-	-	-	-	-	(40,800,000)	-	-	-	(40,800,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	-	-	(558,725,445)	(558,725,445)

감가상각(주2)	-	(719,610,107)	(513,914,780)	(1,068,592,823)	(11,059,863)	(521,878,974)	(92,577,938)	-	(257,668,854)	(3,185,303,339)

정부보조금 상각	-	63,272,330	42,084,775	34,685,234	-	33,188,674	-	-	-	173,231,013

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	206,512,395	206,512,395

계약조건의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	(569,130)	(569,130)

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,250,114,275	29,257,792,846	318,953,484	5,997,148,252	1,601,998,026	2,255,605,900	1,175,405,220	101,667,733,871

기말 손상차손누계액	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기말 상각누계액	-	(6,455,080,881)	(4,013,637,864)	(16,358,309,425)	(307,137,303)	(3,904,304,091)	(1,390,011,893)	-	(901,937,213)	(33,330,418,670)

기말 정부보조금	-	(1,991,994,196)	(338,232,108)	(306,498,417)	-	(144,158,667)	-	-	-	(2,780,883,388)

기말 장부가액	22,150,843,310	20,212,797,481	5,898,244,303	5,124,572,223	11,816,181	1,948,685,494	211,986,133	2,255,605,900	273,468,007	58,088,019,032

(주1) 전기 중 건설중인자산 1,563,848,861원은 소프트웨어 423,300,000원, 개발비 1,140,548,861원으로 대체되었습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 15,988,997원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.(3) 차입원가의 자본화당분기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	112,617,888	160,850,119	273,468,007

취득	-	225,572,264	225,572,264

감가상각	(52,529,391)	(84,319,717)	(136,849,108)

기말금액	60,088,497	302,102,666	362,191,163

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	369,667,618	245,106,233	614,773,851

취득	182,642,754	86,502,436	269,145,190

처분	(292,869,956)	(59,343,094)	(352,213,050)

감가상각	(146,822,528)	(110,846,326)	(257,668,854)

기타(주1)	-	(569,130)	(569,130)

기말금액	112,617,888	160,850,119	273,468,007

(주1) 전기 중 리스계약조건의 변동으로 감소하였습니다.

(3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	278,587,928	627,029,803

취득	225,572,264	262,879,465

처분	-	(385,349,714)

조정(외화환산손익)	4,576,342	23,918,240

이자비용	22,904,669	41,227,304

지급리스료(외화차손익)	(155,814,585)	(291,117,170)

기말	375,826,618	278,587,928

당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	183,543,358	154,786,176	153,340,785	134,857,810

비유동리스부채	254,955,080	221,040,442	157,740,976	143,730,118

합 계	438,498,438	375,826,618	311,081,761	278,587,928

1년 이내	183,543,358	154,786,176	153,340,785	134,857,810

1년 초과 5년 이내	254,955,080	221,040,442	157,740,976	143,730,118

5년 초과	-	-	-	-

합 계	438,498,438	375,826,618	311,081,761	278,587,928

(4) 당분기와 전분기중 현재 포괄손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	136,849,108	216,778,085

리스부채의 이자비용	22,904,669	32,993,390

단기리스에 따른 리스료	1,350,000	8,336,751

소액리스에 따른 리스료	37,395,801	25,618,772

외화환산,차손익	4,265,448	37,520,727

사용권자산 처분손익	-	(34,814,494)

합 계	202,765,026	286,433,231

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,898,689,641	9,186,752,227	12,085,441,868

기초 상각누계액	(1,879,929,419)	(4,124,107,609)	(6,004,037,028)

기초 손상차손누계액	-	(4,312,474,538)	(4,312,474,538)

기초 국고보조금	(17,219,257)	-	(17,219,257)

기초 장부가액	1,001,540,965	750,170,080	1,751,711,045

취득/자본적지출	21,500,000	-	21,500,000

감가상각(주1)	(246,630,725)	(112,525,506)	(359,156,231)

국고보조금 상각	7,799,701	-	7,799,701

기말 취득원가	2,920,189,641	9,186,752,227	12,106,941,868

기말 상각누계액	(2,126,560,144)	(4,236,633,115)	(6,363,193,259)

기말 손상차손누계액	-	(4,312,474,538)	(4,312,474,538)

기말 국고보조금	(9,419,556)	-	(9,419,556)

기말 장부가액	784,209,941	637,644,574	1,421,854,515

(주1) 당분기 감가상각비 중 5,297,205원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,266,575,641	8,046,203,366	10,312,779,007

기초 상각및손상누계액	(1,572,328,934)	(5,772,828,640)	(7,345,157,574)

기초 손상차손누계액	-	(2,273,374,726)	(2,273,374,726)

기초 정부보조금	(27,619,390)	-	(27,619,390)

기초 장부가액	666,627,317	-	666,627,317

취득/자본적지출	257,214,000	-	257,214,000

계정대체	423,300,000	1,140,548,861	1,563,848,861

처분	(48,400,000)	-	(48,400,000)

손상차손(주1)	-	(390,378,781)	(390,378,781)

감가상각(주2)	(307,600,485)	-	(307,600,485)

정부보조금 상각	10,400,133	-	10,400,133

기말 취득원가	2,898,689,641	9,186,752,227	12,085,441,868

기말 상각누계액	(1,879,929,419)	(5,772,828,640)	(7,652,758,059)

기말 손상차손누계액	-	(2,663,753,507)	(2,663,753,507)

기말 정부보조금	(17,219,257)	-	(17,219,257)

기말 장부가액	1,001,540,965	750,170,080	1,751,711,045

(주1) 전기 중 제품매출의 기여효과가 현저하게 감소한 프로젝트의 개발비 장부금액 각각 390,378,781원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 감가상각비 중 3,674,155원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	340,957,487	520,634,438

14. 차입금(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	5.04%	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	5.83%	4,300,000,000	4,300,000,000

우리은행	5.55%	3,660,000,000	3,690,000,000

우리은행	5.20%	-	839,510,688

포괄외화지급보증	국민은행	5.56%-6.68%	5,746,039,089	1,499,794,777

금전소비대차	하이즈복합재산업	4.60%	1,000,000,000	-

합 계	19,706,039,089	15,329,305,465

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	3.14%	216,666,000	541,665,000

경남은행	3.14%	116,666,000	291,665,000

경남은행	4.79%	7,600,000,000	8,800,000,000

우리은행	4.95%	1,800,000,000	1,950,000,000

운전자금대출	경남은행	5.18%	3,000,000,000	3,000,000,000

경남은행	5.28%	900,000,000	-

우리은행	5.08%	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	4.80%	1,500,000,000	1,500,000,000

산업시설대출	산업은행	4.58%-6.05%	8,326,070,000	10,879,550,000

산업은행	4.85%-5.11%	1,283,260,000	560,000,000

정책자금대출	국민은행	4.93%	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	31,942,662,000	34,722,880,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(23,119,972,000)	(16,807,394,000)

차감후 잔액	8,822,690,000	17,915,486,000

(주1) 기중 차입계약 조정으로 인해 경남은행 및 산업은행의 유동성장기차입금 54억원이 기중 장기차입금으로 전환되었습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	23,119,972,000	2,889,237,500	5,933,452,500	-	31,942,662,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석27,28 참조).

15. 전환사채 및 교환사채 (1) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	12,000,000,000

전환금액	(4,800,000,000)	(4,800,000,000)

상환금액	(7,200,000,000)	-

전환권조정	-	(1,069,475,745)

주계약인 부채요소의 장부금액	-	6,130,524,255

상환청구권행사금액(미지급금)	-	-

파생상품부채	-	998,438,592

본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부 금액에 대하여 만기 1개월 전 조기상환할 것을 청구할수 있습니다.전기말 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 으로 구성된 내재파생상품(부채)및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 내재파생상품(자산)으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되었습니다. 매도청구권으로 구성된 내재파생상품은 전기말 현재 행사기간이 종료되어 별도 자산가치는 평가되지않았습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.전기말 현재 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 별도의 파생상품으로 회계처리한 매도청구권의 경우 전기초 금액을 실무적으로 파악하기 어려워 누적효과를 전기 재무제표 손익에 반영하였습니다.② 전환사채 발행내역

구 분	내용

발행일	2021년 04월 30일

만기일	2024년 04월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일

전환가격(주1)	4,531원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021년 04월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.(주2) 행사종료일은 2022년 10월 30일로 전기말 현재 행사기간이 종료되었습니다.

③ 전기 중 전환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 발행주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한주식수

회차	종류

2022-05-03	1	무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채	4,800,000,000원	4,779원	1,004,394주

해당 행사로 인해 전환권 조정 1,025,175,336원 ,파생상품부채 2,763,674,216원이 감소하고 자본금 502,197,000원 및 주식발행초과금 6,036,300,806원이 증가하였습니다.④ 전환청구권 행사 후 잔액 7,200,000,000원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 당사는 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. 해당 행사로 인해 전환권 조정 688,184,157원, 파생상품부채 998,438,592원이 감소하고 전환사채 7,200,000,000원은 미지급금으로 대체 후 상환처리 되었습니다. 관련하여 파생상품거래이익 310,254,435원이 발생하였습니다.

(2) 교환사채① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	-	3,835,041,570

교환금액	-	(3,835,041,570)

교환권조정	-	-

주계약인 부채요소의 장부금액	-	-

교환권대가	-	-

파생상품부채	-	-

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다.② 교환사채 발행내역

구 분	내용

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.

③ 전기 중 교환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 교환주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 종류	청구금액	교환가액	교환주식수

회차	종류

2022-05-03	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,517,590원	6,390	300,081주

2022-05-09	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,523,980원	6,390	300,082주

해당 행사로 인해 전기중 교환권대가 207,237,818원, 교환권조정 607,565,182원 및 파생상품부채 606,656,312원이 감소하고 자기주식처분이익 778,429,046원을 인식하였습니다.④ 발행 사채는 전기 중 전액 행사 완료되어 당분기말 및 전기말 현재 남은 교환사채 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	998,438,592	-	(998,438,592)	-	-

② 전기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	2,630,320,473	-	(2,763,674,216)	1,131,792,335	998,438,592

교환사채의 내재파생부채	606,656,312	-	(606,656,312)	-	-

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,724,139,771	-	1,877,986,559	-

미지급금	352,585,636	81,786,757	2,374,245,472	-

현할차_미지급금	(7,891,854)	(15,560,257)	-	-

미지급비용	2,154,030,067	115,413,579	2,446,438,960	115,413,579

합 계	4,222,863,620	181,640,079	6,698,670,991	115,413,579

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	18,700,561

자본금	9,350,280,500	9,350,280,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	18,700,561	9,350,280,500	17,696,167	8,848,083,500

전환권 행사	-	-	1,004,394	502,197,000

기말	18,700,561	9,350,280,500	18,700,561	9,350,280,500

18. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 금액은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	600,163	3,043,384,562

취 득	-	-	-	-

매 도	-	-	(600,163)	(3,043,384,562)

기 말	-	-	-	-

19. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,318,092,049	2,356,892,651

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(671,671,595)	84,084,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	6,355,225	-

기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분	626,515,768	-

합 계	(38,800,602)	84,084,000

(주1) 기중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주2) 당분기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(25,985,785,185)	(24,918,915,906)

합 계	(25,831,785,185)	(24,764,915,906)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(24,764,915,906)	(13,385,276,869)

당기순이익	(433,998,286)	(11,290,192,613)

재측정요소	-	(89,446,424)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체(주1)	(6,355,225)	-

기타포괄손익 누계액 법인세변동 조정분(주2)	(626,515,768)	-

기말금액	(25,831,785,185)	(24,764,915,906)

(주1) 기중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주2) 당분기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.

21. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,542,768,717	37,649,167,565	7,857,912,613	23,745,791,358

주요 품목별 :

조립	4,543,330,279	13,352,998,871	2,759,435,856	7,395,715,853

가공	5,762,062,201	17,219,182,986	3,496,885,846	8,799,749,908

판금	965,883,606	2,935,226,477	593,782,467	1,824,174,521

표면처리	1,215,851,102	3,810,342,867	876,851,541	2,118,932,133

치공구	55,641,529	331,416,364	127,902,293	226,369,721

기타	-	-	3,054,610	3,380,849,222

합 계	12,542,768,717	37,649,167,565	7,857,912,613	23,745,791,358

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	12,542,768,717	37,649,167,565	7,857,912,613	23,745,791,358

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합 계	12,542,768,717	37,649,167,565	7,857,912,613	23,745,791,358

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,515,826,201	33,268,258,449	7,663,975,507	23,365,122,503

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	734,623,928	2,154,116,681	509,430,769	1,491,532,067

퇴직급여	48,703,910	148,921,567	58,312,766	196,025,703

복리후생비	158,355,521	432,571,808	82,110,749	303,340,398

여비교통비	42,304,086	121,795,480	52,117,765	141,453,633

세금과공과	12,182,172	19,750,917	13,264,108	23,181,214

임차료	4,439,538	10,746,068	8,928,338	13,572,430

보험료	2,627,571	7,336,497	3,414,410	10,010,700

감가상각비	54,691,146	170,078,916	82,822,238	241,334,273

소모품비	6,472,632	30,021,437	7,343,668	19,482,954

차량유지비	2,141,136	8,116,442	1,484,053	2,123,313

지급수수료	38,612,202	284,244,055	77,680,988	329,255,130

접대비	9,459,389	29,740,487	9,270,565	25,149,929

경상연구개발비	182,004,333	340,957,487	293,161,011	520,634,438

무형자산상각비	37,893,207	113,833,740	36,904,230	81,978,209

수출제비용	85,349,301	533,430,874	481,104,251	564,074,799

해외시장개척비	12,471,121	65,387,070	26,683,762	90,165,333

기타	39,414,621	177,596,100	(50,332,633)	135,408,086

합 계	1,471,745,814	4,648,645,626	1,693,701,038	4,188,722,609

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(949,156,706)	(4,129,510,432)	(728,155,401)	1,548,286,309

원재료와 부재료의 사용액	3,530,737,645	12,198,613,437	2,845,398,231	7,120,387,342

종업원급여 등 인건비	6,282,398,498	17,444,410,792	3,624,692,815	10,668,221,645

감가상각비 및 무형자산상각비	922,222,109	2,656,568,601	570,358,983	1,683,132,765

소모품비	421,187,751	1,220,983,433	228,214,493	687,553,459

포장비	345,995,159	813,155,638	161,772,014	465,582,864

수도광열비	512,196,318	1,596,168,609	347,395,229	1,029,994,950

외주가공비	1,055,096,434	3,609,474,812	1,144,286,622	2,153,637,896

기타	866,894,807	2,507,039,185	1,163,713,559	2,197,047,882

합 계	12,987,572,015	37,916,904,075	9,357,676,545	27,553,845,112

22. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	311,945,817	880,603,259	496,016,700	920,173,060

외화환산이익	246,800,953	816,675,998	322,868,749	613,470,997

유형자산처분이익	-	-	34,814,494	34,814,494

기타의대손충당금환입	1,432,103	11,823,774	1,153,308	3,459,924

잡이익	13,866,850	52,631,712	21,086,680	76,953,950

합 계	574,045,723	1,761,734,743	875,939,931	1,648,872,425

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	237,552,820	919,978,478	65,738,284	323,704,910

외화환산손실	151,478,112	319,547,324	80,724,309	103,229,124

기타의대손상각비	-	1,855,044	-	-

잡손실	170,373	1,256,835	10,283,447	33,196,040

합 계	389,201,305	1,242,637,681	156,746,040	460,130,074

23. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	78,823,918	303,005,278	124,863,535	417,197,517

배당금수익	5,560,600	366,698,600	4,494,000	170,132,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(619,269,253)	108,540,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	643,422,600	643,422,600	-	-

금융보증충당부채환입	-	19,147,245	1,250,098	36,605,024

파생상품평가이익	-	-	-	360,148,729

파생상품거래이익	-	310,254,435	-	-

합 계	108,537,865	1,751,068,158	130,607,633	984,083,270

금융비용

이자비용	728,790,097	2,383,656,022	576,902,259	1,801,408,260

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,750,000	47,080,000	132,590,215	730,357,586

파생상품평가손실	-	-	-	1,711,546,027

금융보증충당부채전입	5,690,974	5,690,974	-	-

합 계	737,231,071	2,436,426,996	709,492,474	4,243,311,873

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	70,540,031	274,392,626	118,052,702	395,386,935

장단기대여금	8,020,000	26,998,082	6,900,000	20,700,000

기타	263,887	1,614,570	(89,167)	1,110,582

합 계	78,823,918	303,005,278	124,863,535	417,197,517

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	719,344,954	2,360,751,353	564,298,084	1,768,414,870

리스부채	9,445,143	22,904,669	12,604,175	32,993,390

합 계	728,790,097	2,383,656,022	576,902,259	1,801,408,260

24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않았으며 이에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(888,652,086)	(433,998,286)	(1,695,790,882)	(5,635,267,096)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,970,316

기본주당이익(손실)(주1)	(48)	(23)	(91)	(314)

(주1) 전분기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 당분기와 전분기 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,096,004

전환권 행사	-	-	-	555,544

자기주식 처분	-	-	-	318,768

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	17,970,316

26. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,829,718,435	483,015,146

장기차입금의 유동성 대체	15,335,511,000	4,250,393,000

상환유예로 인한 장기차입금 대체	5,402,715,000	2,333,110,000

유무형자산 취득 관련 미지급금	85,223,379	215,587,240

전환권청구	-	6,538,498,880

교환권청구	-	4,041,370,518

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	상환유예 등	유동성대체	기타

단기차입금	15,329,305,465	25,308,263,559	(21,166,513,379)	-	-	-	234,983,444	19,706,039,089

유동성장기부채	16,807,394,000	-	(3,620,218,000)	-	(5,402,715,000)	15,335,511,000	-	23,119,972,000

장기차입금	17,915,486,000	840,000,000	-	-	5,402,715,000	(15,335,511,000)	-	8,822,690,000

리스부채	278,587,928	-	(155,814,585)	225,572,264	-	-	27,481,011	375,826,618

전환사채	6,130,524,255	-	(7,200,000,000)	-	-	-	1,069,475,745	-

합 계	56,461,297,648	26,148,263,559	(32,142,545,964)	225,572,264	-	-	1,331,940,200	52,024,527,707

② 전분기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	상환유예 등	유동성대체	기타

단기차입금	9,700,000,000	-	(400,000,000)	-	3,700,000,000	-	314,096,802	13,314,096,802

유동성장기부채	12,705,116,000	-	(2,446,122,000)	-	(3,700,000,000)	1,917,283,000	-	8,476,277,000

장기차입금	28,034,960,000	560,000,000	-	-	-	(1,917,283,000)	-	26,677,677,000

리스부채	627,029,803	-	(246,946,588)	(168,009,808)	-	-	69,537,363	281,610,770

전환사채	9,056,020,036	-	-	-	-	-	(3,107,685,744)	5,948,334,292

교환사채	3,130,900,347	-	-	-	-	-	(3,130,900,347)	-

합 계	63,254,026,186	560,000,000	(3,093,068,588)	(168,009,808)	-	-	(5,854,951,926)	54,697,995,864

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)가온아이앤티

종속기업	하이즈복합재산업(주)(주1)

종속기업	HIZE USA INC.(주2)

기타의 특수관계자	대표이사 등

(주1) 2022년 1월 회사명을 데크항공에서 하이즈복합재산업(주)로 변경하였습니다.(주2) 2023년 당기 중 지분 100%으로 신규 설립 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

하이즈복합재산업(주)	인건비정산	82,302,670	498,165,231

소프트웨어 IT 정산	-	48,400,000

자재비 정산	-	13,693,613

이자수익	5,178,082	-

이자비용	11,909,588	-

(주)가온아이앤티	피복비정산	-	24,000,000

배당금	52,000,000	52,000,000

HIZE USA INC.	출자금	260,980,000	-

임직원	이자수익	21,820,000	20,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

임직원	자금대여	920,000,000	920,000,000

하이즈복합재산업(주)	자금차입	1,000,000,000	-

기타채권	-	36,990,354

기타채무	12,210,052	-

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여(발생)	회수	당분기말

임직원	대여금	920,000,000	-	-	920,000,000

하이즈복합재산업(주)	대여금	-	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-

차입금	-	1,500,000,000	(500,000,000)	1,000,000,000

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여(발생)	회수	전기말

임직원	대여금	916,000,000	450,000,000	(446,000,000)	920,000,000

(5) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	362,177,302	330,377,995

퇴직급여	28,643,591	25,949,508

합계	390,820,893	356,327,503

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(7) 특수관계인을 위해 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 당사의 특수관계인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계인	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

주식회사가온아이앤티	경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,537,000,000	2,537,000,000

합 계	3,537,000,000	3,537,000,000

종속회사 가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	주식회사 가온아이앤티	국민은행	USD 1,100,000	-	신용장발행(기한부)

경남은행	USD 550,000	USD 252,107.32	신용장발행(기한부)

기업은행	USD 1,200,000	USD 185,633.00	신용장발행(기한부)

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	1,800,000,000

일반자금대출	1,300,000,000

운전자금대출	7,960,000,000

정책금융공사간접대출	5,000,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	7,933,332,000

운전자금대출	3,900,000,000

산업은행	산업시설대출	9,609,330,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포괄외화지급보증	6,501,638,110

당사는 부보금액 한화손해보험에 부보금액 44,632백만원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	2,537,000,000	2,537,000,000

서울보증보험(경남은행)	정기예적금	161,700,000	161,700,000

국민은행	정기예적금	2,500,000,000	2,750,000,000

우리은행	토지, 건물 등기계(주1)	53,368,526,720	58,690,000,000

산업은행

경남은행

합 계	59,567,226,720	65,138,700,000

(주1) 담보제공된 기계장치의 경우 손상이 반영되지 않았을때의 장부가액입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사 및 우리사주조합원의 차입금에 보증을 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	407,485,320	407,485,320

서울보증보험	인허가보증보험	36,000,000	-

서울보증보험	하자보증	26,000,000	-

자본재공제조합	하자보수보증	216,260,000	-

타이쭝상업은행	선급이행보증	USD 221,900	-

타이쭝상업은행	선급이행보증	USD 221,900	-

합계	KRW	685,745,320	407,485,320

USD	443,800.00	-

(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	서울보증보험	KRW	407,485,320

경남은행	KRW	2,995,082,860

국민은행	KRW	1,100,000,000

국민은행	USD	2,123,698

합 계	KRW	4,502,568,180

USD	2,123,698

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 29. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,443,766,339	-	2,443,766,339

매출채권및기타채권	-	12,666,908,248	-	12,666,908,248

기타금융자산(유동)	701,960,000	6,227,883,922	-	6,929,843,922

장기보유지분상품(비유동)	-	-	6,607,489,665	6,607,489,665

기타금융자산(비유동)	-	1,054,251,762	-	1,054,251,762

합 계	701,960,000	22,392,810,271	6,607,489,665	29,702,259,936

금융부채:

단기차입금	-	19,706,039,089	-	19,706,039,089

유동성장기차입금	-	23,119,972,000	-	23,119,972,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,222,863,620	-	4,222,863,620

장기차입금	-	8,822,690,000	-	8,822,690,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	181,640,079	-	181,640,079

기타금융부채(유동)	185,439,908	154,786,176	-	340,226,084

기타금융부채(비유동)	-	221,040,442	-	221,040,442

합 계	185,439,908	56,429,031,406	-	56,614,471,314

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,194,110,172	-	6,194,110,172

매출채권및기타채권	-	8,878,595,552	-	8,878,595,552

기타금융자산(유동)	2,100,746,329	11,781,324,712	-	13,882,071,041

장기보유지분상품(비유동)	-	-	13,140,852,500	13,140,852,500

기타금융자산(비유동)	-	453,698,009	-	453,698,009

합 계	2,100,746,329	27,307,728,445	13,140,852,500	42,549,327,274

금융부채:

단기차입금	-	15,329,305,465	-	15,329,305,465

유동성장기차입금	-	16,807,394,000	-	16,807,394,000

매입채무및기타채무(유동)	-	6,698,670,991	-	6,698,670,991

장기차입금	-	17,915,486,000	-	17,915,486,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	115,413,579	-	115,413,579

기타금융부채(유동)	1,197,334,771	134,857,810	-	1,332,192,581

기타금융부채(비유동)	-	143,730,118	-	143,730,118

전환사채	-	6,130,524,255	6,130,524,255

합 계	1,197,334,771	63,275,382,218	-	64,472,716,989

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	880,603,259	-	880,603,259

외화환산이익	-	816,675,998	-	816,675,998

기타의 대손충당금환입	-	11,823,774	-	11,823,774

배당금수익	-	366,698,600	-	366,698,600

이자수익	-	303,005,278	-	303,005,278

파생상품거래이익	310,254,435	-	-	310,254,435

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	108,540,000	-	-	108,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	643,422,600	-	-	643,422,600

금융보증충당부채환입	19,147,245	-	-	19,147,245

외환차손	-	(919,978,478)	-	(919,978,478)

외화환산손실	-	(319,547,324)	-	(319,547,324)

기타의 대손상각비	-	(1,855,044)	-	(1,855,044)

이자비용	-	(2,383,656,022)	-	(2,383,656,022)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(47,080,000)	-	-	(47,080,000)

금융보증충당부채전입	(5,690,974)	-	-	(5,690,974)

소 계	1,028,593,306	(1,246,229,959)	-	(217,636,653)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(671,671,595)	(671,671,595)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	1,028,593,306	(1,246,229,959)	(671,671,595)	(889,308,248)

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	920,173,060	-	920,173,060

외화환산이익	-	613,470,997	-	613,470,997

기타의 대손충당금환입	-	3,459,924	-	3,459,924

배당금수익	-	170,132,000	-	170,132,000

이자수익	-	417,197,517	-	417,197,517

파생상품평가이익	360,148,729	-	-	360,148,729

금융보증충당부채환입	36,605,024	-	-	36,605,024

외환차손	-	(323,704,910)	-	(323,704,910)

외화환산손실	-	(103,229,124)	-	(103,229,124)

이자비용	-	(1,801,408,260)	-	(1,801,408,260)

파생상품평가손실	(1,711,546,027)	-	-	(1,711,546,027)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(730,357,586)	-	-	(730,357,586)

소 계	(2,045,149,860)	(103,908,796)	-	(2,149,058,656)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	84,084,000	84,084,000

합 계	(2,045,149,860)	(103,908,796)	84,084,000	(2,064,974,656)

30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	44,902,662,000	48,552,390,688

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(449,026,620)	449,026,620	(485,523,907)	485,523,907

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,781,037,151	6,938,090,572	8,425,217,443	2,580,544,168

JPY	-	9,975,847	-	-

EUR	-	-	-	57,883,920

합 계	12,781,037,151	6,948,066,419	8,425,217,443	2,638,428,088

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	292,147,329	(292,147,329)	292,233,664	(292,233,664)

JPY	(498,792)	498,792	-	-

EUR	-	-	(2,894,196)	2,894,196

합 계	291,648,537	(291,648,537)	289,339,468	(289,339,468)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	13,171,296,135	9,254,011,419

기타채권(주1)	202,865,321	311,844,856

합 계	13,374,161,456	9,565,856,275

(주1) 당분기말 및 전기말에 대손충당금 707,253,208원 및 687,260,723원 설정되었습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증채무	-	-

지급보증	4,884,286,000	6,102,087,000

합 계	4,884,286,000	6,102,087,000

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	4,230,755,474	-	197,200,336	4,427,955,810

차입금	10,948,645,364	33,842,393,606	9,522,763,475	54,313,802,445

보증채무(주1)	-	4,884,286,000	-	4,884,286,000

리스부채	56,716,552	126,826,806	254,955,080	438,498,438

합 계	15,236,117,390	38,853,506,412	9,974,918,891	64,064,542,693

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	6,698,670,991	-	115,413,579	6,814,084,570

차입금	3,505,341,076	30,542,565,032	18,496,434,652	52,544,340,760

보증채무(주1)	-	6,102,087,000	-	6,102,087,000

리스부채	43,343,652	109,997,133	157,740,976	311,081,761

전환사채(주2)	-	-	7,200,000,000	7,200,000,000

합 계	10,247,355,719	36,754,649,165	25,969,589,207	72,971,594,091

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(주2) 전환권 조정이 반영되기 전 금액입니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	62,155,528,857	69,678,965,040

차감: 현금및현금성자산	(2,443,766,339)	(6,194,110,172)

순부채	59,711,762,518	63,484,854,868

자기자본	56,324,911,008	57,430,580,889

부채비율	106.0%	110.5%

31. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매목적지분증권	701,960,000	701,960,000	2,100,746,329	2,100,746,329

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품 등	6,607,489,665	6,607,489,665	13,140,852,500	13,140,852,500

상각후원가로 측정하는 금융자산(주1)	현금및현금성자산	2,443,766,339	2,443,766,339	6,194,110,172	6,194,110,172

매출채권및기타채권	12,666,908,248	12,666,908,248	8,878,595,552	8,878,595,552

기타금융자산	7,282,135,684	7,282,135,684	12,235,022,721	12,235,022,721

소 계	22,392,810,271	22,392,810,271	27,307,728,445	27,307,728,445

금융자산 합계	29,702,259,936	29,702,259,936	42,549,327,274	42,549,327,274

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	185,439,908	185,439,908	198,896,179	198,896,179

파생상품부채	-	-	998,438,592	998,438,592

상각후원가로
측정하는 금융부채(주1)	단기차입금	19,706,039,089	19,706,039,089	15,329,305,465	15,329,305,465

유동성장기차입금	23,119,972,000	23,119,972,000	16,807,394,000	16,807,394,000

장기차입금	8,822,690,000	8,822,690,000	17,915,486,000	17,915,486,000

매입채무및기타채무	4,404,503,699	4,404,503,699	6,814,084,570	6,814,084,570

기타금융부채	375,826,618	375,826,618	278,587,928	278,587,928

전환사채	-	-	6,130,524,255	6,130,524,255

교환사채	-	-	-	-

소 계	56,429,031,406	56,429,031,406	63,275,382,218	63,275,382,218

금융부채 합계	56,614,471,314	56,614,471,314	64,472,716,989	64,472,716,989

(주1) 당분기말 및 전기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

-당기손익-공정가치측정 금융자산	701,960,000	-	-	701,960,000

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,061,237,165	-	4,546,252,500	6,607,489,665

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	185,439,908	185,439,908

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

-당기손익-공정가치측정 금융자산	2,100,746,329	-	-	2,100,746,329

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,594,600,000	-	4,546,252,500	13,140,852,500

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	198,896,179	198,896,179

- 파생상품부채	-	998,438,592	-	998,438,592

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

32. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 고려하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황 하에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

33. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니합니다.