하이즈항공 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 (당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 3월 31일까지
제20 (전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
하이즈항공 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	섬유, 패션, 잡화 제조 및 판매업

하이즈에셋자산운용 주식회사(주1)	80.56%	대한민국	12월	전문사모집합투자업

주식회사 하이즈그린에너지	99.95%	대한민국	12월	복합소재, 수소저장탱크 제조업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사가온아이앤티	11,025,691,321	8,059,228,815	2,966,462,506	10,943,308,479	819,858,223

하이즈에셋자산운용주식회사	4,111,526,519	280,912,814	3,830,613,705	876,735,067	561,700,963

주식회사 하이즈그린에너지	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-

1.2.3 당분기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

주식회사 가온아이앤티	286,950,378	1,038,261,878	-

하이즈에셋자산운용 주식회사	109,219,632	744,841,554	-

주식회사 하이즈그린에너지	1,000,000

합 계	396,170,010	1,784,103,432	-

(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정과 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 32), 민감도분석(주석 17, 32) 등이 있습니다.

3.1 회계 추정 및 변경 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1.1 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.1.2 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.1.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 시장수익율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3.1.4 개발비

연결기업은 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산 으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당분기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 1,876백만원(전기말 1,722백만원)입니다. 3.1.5 금융자산의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.

동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

5. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

자산운용	전문사모집합투자업	국내외기관, 투자자

수소탱크	수소저장용기	수소저장용기 활용업체

(2) 당분기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	수소탱크 부문	합 계

자산:	-

부문자산:

매출채권 및 기타채권	4,737,981,678	6,694,047,817	1,319,631,280	-	12,751,660,775

유형자산	67,544,957,839	64,026,771	135,618,871	-	67,744,603,481

무형자산	2,672,565,821	91,933,295	-	-	2,764,499,116

기타자산	54,137,996,819	4,267,616,733	2,656,276,368	2,000,000,000	63,061,889,920

총자산	129,093,502,157	11,117,624,616	4,111,526,519	2,000,000,000	146,322,653,292

부채:

유동부채	21,358,575,249	7,875,875,861	208,235,668	-	29,442,686,778

비유동부채	40,053,243,412	183,352,954	72,677,146	-	40,309,273,512

총부채	61,411,818,661	8,059,228,815	280,912,814	-	69,751,960,290

(3) 전기말 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분 항공기부품 부문 패션 및 잡화 부문 자산운용 부문 합 계 자산: 부문자산: 매출채권 및 기타채권 4,645,923,030 5,525,696,434 153,586,462 10,325,205,926 유형자산 68,242,047,281 87,967,123 159,617,760 68,489,632,164 무형자산 2,524,471,485 91,933,295 - 2,616,404,780 기타자산 55,163,930,507 6,969,648,788 3,207,488,603 65,341,067,898 총자산 130,576,372,303 12,675,245,640 3,520,692,825 146,772,310,768 부채: 유동부채 24,184,458,311 10,248,785,704 188,609,791 34,621,853,806 비유동부채 35,244,668,322 187,922,358 63,170,292 35,495,760,972 총부채 59,429,126,633 10,436,708,062 251,780,083 70,117,614,778

(4) 당분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	수소탱크 부문	합 계

매출액(주1)	2,815,538,485	10,943,308,479	876,735,067	-	14,635,582,031

영업이익	(2,785,745,559)	751,520,295	424,564,277	-	(1,609,660,987)

금융수익	230,276,617	513,649	163,126,252	-	393,916,518

금융원가	381,760,063	28,283,407	36,380,880	-	446,424,350

법인세비용차감전순이익	(2,783,558,005)	821,162,203	561,700,963	-	(1,400,694,839)

감가상각비	1,033,032,667	23,940,352	24,289,889	-	1,081,262,908

무형자산상각비	187,410,216	-	-	-	187,410,216

(5) 전기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액(주1)	29,060,543,920	21,651,028,609	2,229,427,432	52,940,999,961,

영업이익	(3,554,576,193)	81,306,444	663,759,471	(2,809,510,278)

금융수익	575,864,695	3,607,279	172,468,584	751,940,558

금융원가	954,762,087	88,182,356	281,636,217	1,324,580,660

법인세비용차감전순이익	(4,557,977,228)	191,083,060	567,462,359	(3,799,431,809)

감가상각비	4,090,272,087	95,786,529	97,467,398	4,283,526,014

무형자산상각비	723,843,461	-	-	723,843,461

(주1) 내부거래액 제거 후 종속기업 매출액입니다. (6) 지역별 정보 당분기와 전기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	2,696,728,556	8,576,469,726

중국	381,204,720	1,892,576,171

미국	10,975,092,828	3,505,741,237

기타	582,555,927	377,280,655

합 계	14,635,582,031	14,352,067,789

(7) 주요고객정보 연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당기 1개사 및 전기 2개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 및 10,943,308,479원, 및 10,038,916,186원입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,001,663,090	1,349,890

보통예금	2,907,924,394	5,785,444,726

기타예금	5,203,646,100	17,332,000,000

합 계	10,113,233,584	23,118,794,616

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,745,965,858	10,007,276,115

(대손충당금)	-

미수금	2,166,067,489	483,050,630

(대손충당금)	(160,372,572)	(165,120,819)

합 계	12,751,660,775	10,325,205,926

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	165,120,819	157,550,261

설정	6,005,159	9,819,090

환입	(10,753,406)	(2,248,532)

제각	-	-

기말금액	160,372,572	165,120,819

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,833,543,720	6,519,765,885

재공품	2,695,076,028	1,692,160,622

원재료	10,208,369,255	11,561,318,273

부재료	598,292,385	574,802,302

미착품	3,933,698	48,651,555

소 계	18,339,215,086	20,396,698,637

평가충당금	(413,082,665)	(373,912,190)

합 계	17,926,132,421	20,022,786,447

9. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,613,778,431	-	1,811,236,842	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	11,018,000,000	282,700,000	11,009,000,000	273,700,000

미수수익	44,219,918	-	68,266,009	-

장ㆍ단기대여금	-	886,000,000	-	886,000,000

보증금	-	224,362,337	-	224,362,337

현재가치할인차금	-	(8,988,502)	-	(11,103,678)

합 계	22,675,998,349	1,384,073,835	12,888,502,851	1,372,958,659

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,000,000,000	3,000,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,161,700,000	5,161,700,000

(2) 당분기말 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기초	1,811,236,842	1,517,934,756

취득	11,210,369,652	30,344,452,040

처분	(1,431,824,500)	(30,050,183,155)

평가	23,996,437	(966,799)

당기말	11,613,778,431	1,811,236,842

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	224,668,778	-	236,745,813	-

리스부채	354,247,326	367,888,746	377,130,407	436,409,667

합 계	578,916,104	367,888,746	613,876,220	436,409,667

10. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	589,257,627	197,391,963	-

선급비용	189,320,453	35,242,327	127,327,691	30,649,059

부가가치세선급금	29,806,370	-	-	-

계약자산(주1)	368,248,584	-	368,248,584	-

합 계	1,176,633,034	35,242,327	692,968,238	30,649,059

*주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	111,965,931	95,887,614

예수금	372,084,344	258,867,288

부가가치세예수금	51,045,389	222,007,470

계약부채(주1)	405,983,120	405,983,120

합 계	941,078,784	982,745,492

* 주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 장기보유지분상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	2,420,160,000	2,420,160,000

태웅로직스	980,000	5.01%	5,157,444,081	6,595,400,000	3,766,836,150

합 계	-	-	7,657,444,081	9,015,560,000	6,186,996,150

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,015,560,000	6,186,996,150

합 계	9,015,560,000	6,186,996,150

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,981,081,846	318,953,484	3,829,083,951	1,660,773,282	360,154,945	1,484,400,219	97,620,427,870

기초 상각누계액	-	(5,018,968,040)	(2,988,991,900)	(12,961,947,927)	(277,637,183)	(2,939,131,660)	(1,345,637,289)	-	(656,765,954)	(26,189,079,953)

기초 정부보조금	-	(2,118,538,856)	(422,373,627)	(391,949,270)	-	(8,854,000)	-	-	-	(2,941,715,753)

기초 장부가액	22,150,843,310	21,522,365,662	6,763,898,748	15,627,184,649	41,316,301	881,098,291	315,135,993	360,154,945	827,634,265	68,489,632,164

취득/자본적지출(주1)	-	-	-	-	-	17,791,000	2,306,182	370,327,873	-	390,425,055

계정대체(주2)	-	-	26,500,000	-	-	348,254,945	-	(398,829,835)	-	(24,074,890)

국고보조금취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(179,125,683)	(127,664,061)	(590,305,427)	(4,610,064)	(99,977,778)	(38,822,644)	-	(110,338,920)	(1,150,844,577)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상각	-	15,818,085	10,514,187	12,691,407	-	442,050	-	-	-	39,465,729

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,201,764,275	28,981,081,846	318,953,484	4,195,129,896	1,663,079,464	331,652,983	1,484,400,219	97,986,778,035

기말 상각누계액	-	(5,198,093,723)	(3,116,655,961)	(13,552,253,354)	(282,247,247)	(3,039,109,438)	(1,384,459,933)	-	(767,104,874)	(27,339,924,530)

기말 정부보조금	-	(2,102,720,771)	(411,859,440)	(379,257,863)	-	(8,411,950)	-	-	-	(2,902,250,024)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,359,058,064	6,673,248,874	15,049,570,629	36,706,237	1,147,608,508	278,619,531	331,652,983	717,295,345	67,744,603,481

*주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 2,992,084원, 감가상각비 30,115,940원 및 무형자산상각비 4,049,442원이 포함되어 있습니다. *주2) 당분기 중 건설중인자산 24,074,890원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,567,117,415	834,443,780	534,658,247	95,261,090,895

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,173,973,281)	-	(315,527,236)	(21,665,566,975)

기초 정부보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	393,144,134	834,443,780	219,131,011	70,479,130,850

취득/자본적지출(주1)	-	-	9,600,000	-	-	22,508,617	30,035,504	640,551,466	92,684,242	795,379,829

계정대체(주2)	-	6,690,000	-	1,031,088,284	-	164,162,996	-	(1,263,662,150)	-	(61,720,870)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	(3,227,272)	-	-	-	(3,227,272)

감가상각	-	(179,124,954)	(126,096,489)	(600,666,407)	(6,441,927)	(109,445,214)	(44,551,283)	-	(80,038,050)	(1,146,364,324)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	3,226,272	-	-	-	3,226,272

정부보조금 상각	-	15,818,085	10,514,187	20,171,124	-	-	-	-	-	46,503,396

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,087,764,275	28,863,195,140	316,947,537	3,477,071,258	1,597,152,919	211,333,096	627,342,489	95,991,522,582

기말 상각누계액	-	(4,481,590,989)	(2,608,860,663)	(11,166,669,291)	(275,504,301)	(2,661,989,933)	(1,218,524,564)	-	(395,565,286)	(22,808,705,027)

기말 정부보조금	-	(2,165,993,101)	(453,916,184)	(449,969,389)	-	(11,000)	-	-	-	(3,069,889,674)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,012,288,468	7,024,987,428	17,246,556,460	41,443,236	815,070,325	378,628,355	211,333,096	231,777,203	70,112,927,881

*주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 303,768원, 감가상각비 3,038,678 원

및 무형자산상각비 315,294원이 포함되어 있습니다. *주2) 전분기 중 건설중인자산 61,686,370원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

13. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	17,427,339	474,938,874	335,268,052	827,634,265

취득

감가상각	(4,356,835)	(70,121,002)	(35,861,083)	(110,338,920)

기말장부금액	13,070,504	404,817,872	299,406,969	717,295,345

② 전기말(단위 : 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

회계정책변경효과

취득	17,368,089	548,975,190	383,398,693	949,741,972

감가상각	(17,427,338)	(216,307,033)	(107,504,347)	(341,238,718)

기말장부금액	17,427,339	474,938,874	335,268,052	827,634,265

(3) 리스부채 ① 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초	813,540,074	227,960,123

회계정책의 변경

취득	909,682,450

이자비용	22,132,777	17,212,724

지급리스료	(113,536,779)	(341,315,223)

기말	722,136,072	813,540,074

② 당분기와 전기 중 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	362,222,750	354,247,326	385,195,697	377,130,407

비유동리스부채	396,005,850	367,888,746	471,771,624	436,409,667

합 계	758,228,600	722,136,072	856,967,321	813,540,074

1년 이내	362,222,750	354,247,326	385,195,697	377,130,407

1년 초과 5년 이내	396,005,850	367,888,746	471,771,624	436,409,667

5년 초과	-	-	-	-

합 계	758,228,600	722,136,072	856,967,321	813,540,074

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비	110,338,920	80,038,050

리스부채의 이자비용	22,132,777	6,327,663

단기리스에 따른 리스료	3,804,398	9,693,669

소액리스에 따른 리스료	7,227,090	10,126,727

합 계	143,503,185	106,186,109

연결기업은 리스에 대하여 당분기 및 전분기 중 총 125백만원, 100백만원의 현금유출이 있었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	2,148,326,141	7,105,284,739	91,933,295	9,345,544,175

기초 상각및손상누계액	(1,307,912,475)	(5,383,207,934)	-	(6,691,120,409)

기초 국고보조금	(38,018,986)	-	-	(38,018,986)

기초 장부가액	802,394,680	1,722,076,805	91,933,295	2,616,404,780

취득/자본적지출(주1)	57,062,500	258,416,604	315,479,104

계정대체	24,074,890	-	24,074,890

국고보조금 취득

손상차손

감가상각	(65,807,865)	(128,251,692)	(194,059,557)

국고보조금 상각	2,599,899	-	2,599,899

기말 취득원가	2,205,388,641	7,387,776,233	91,933,295	9,685,098,169

기말 상각및손상누계액	(1,373,720,340)	(5,511,459,626)	-	(6,885,179,966)

기말 국고보조금	(35,419,087)	-	-	(35,419,087)

기말 장부가액	796,249,214	1,876,316,607	91,933,295	2,764,499,116

*주1) 당분기 중 취득한 무형자산의 취득원가에는 퇴직급여 17,665,773원이 포함되었습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	91,933,295	8,200,453,857

기초 상각및손상누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	-	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	91,933,295	2,922,871,247

취득/자본적지출(주1)	28,200,000	181,038,019	-	209,238,019

계정대체	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

감가상각	(50,796,312)	(127,984,218)	-	(178,780,530)

국고보조금 상각	1,249,950	-	-	1,249,950

기말 취득원가	1,756,913,641	6,560,844,940	91,933,295	8,409,691,876

기말 상각및손상누계액	(1,130,674,848)	(4,306,519,625)	-	(5,437,194,473)

기말 국고보조금	(17,918,717)	-	-	(17,918,717)

기말 장부가액	608,320,076	2,254,325,315	91,933,295	2,954,578,686

*주1) 전분기 중 취득한 무형자산의 취득원가에는 퇴직급여 9,709,941원이 포함되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/ 부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	282,491,494	-

상각중인 개발비 (주2)	690,649,816	4년

상각중인 개발비 (주3)	167,073,543	3년

상각중인 개발비 (주4)	177,904,455	2년

상각중인 개발비 (주5)	102,481,915	1년

상각중인 개발비 (주6)	98,689,135	-

공정개발	상각중인 개발비 (주7)	357,026,249	4년

합 계	-	1,876,316,607	-

*주1) ACM 및 BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주2) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주3) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주5) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주6) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

*주7) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	305,282,388	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금대출	산업은행	1.80	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	2.11	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.05	2,700,000,000

우리은행	2.62	721,326,690

단기차입금(가온)	기업은행	2.53	950,000,000	950,000,000

단기차입금(가온)	경남은행	2.00	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금(가온)	하상헌대표이사	3.00	1,500,000,000	1,500,000,000

수입금융	하나은행	0.96	672,216,678	1,067,136,512

기업은행	0.86	1,281,680,381	994,596,364

경남은행	0.56	297,017,114	1,057,083,283

합 계	16,122,240,863	13,568,816,159

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	0.93	583,331,000	666,664,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	1.86	2,185,000,000	2,185,000,000

경남은행	1.96	8,800,000,000	8,800,000,000

운전자금대출	경남은행	2.19	3,000,000,000	-

정책자금대출	국민은행	2.01	2,200,000,000	2,200,000,000

정책금융공사간접대출	우리은행	1.48	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.36~1.86	12,396,750,000	12,875,250,000

운전자금대출	우리은행	2.08	3,825,000,000	3,825,000,000

우리은행	1.85	-	2,700,000,000

신한은행	1.67	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	41,490,081,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(7,423,979,000)	(12,779,138,000)

차감후 잔액	34,066,102,000	28,972,776,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	5,000,000,000	15,393,331,000	21,096,750,000	-	41,490,081,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29, 30 참조).

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,007,039,704	-	4,072,805,928	-

미지급금	259,727,619	-	403,571,870	-

미지급비용	2,061,552,494	225,095,232	2,142,896,367	215,801,160

합 계	4,328,319,817	225,095,232	6,619,274,165	215,801,160

17. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,858,245,912	5,442,282,309

당기손익으로 인식하는 총비용	356,388,060	1,605,158,054

기여금 납입액	-	(76,381,328)

퇴직급여 지급액	(577,140,570)	(770,716,684)

확정급여제도의 재측정요소

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	64,317,393

-인구통계적 가정변화	-	-

-사외적립자산의 수익	-	3,514,618

-기타 재측정요소	-	(409,928,450)

계열사간 전입	-	-

기말금액	5,637,493,402	5,858,245,912

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,630,935,498	6,848,590,139

사외적립자산의 공정가치	(993,442,096)	(990,344,227)

합 계	5,637,493,402	5,858,245,912

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	345,671,428	345,671,428

합 계	63,673,593,792	63,673,593,792

20. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,043,384,562)	(3,043,384,562)

기타	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(3,107,573,757)	(3,107,573,757)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	600,163	3,043,384,562	1,069,424	6,091,685,210

취득	-	-	430,739	1,515,530,855

처분	-	-	(900,000)	(4,563,831,503)

기말	600,163	3,043,384,562	600,163	3,043,384,562

21. 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,415,055,021	(201,874,998)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처분이익잉여금	3,803,431,014	5,601,599,843

합 계	3,957,431,014	5,755,599,843

*주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	14,635,582,031	14,352,067,789

용역매출액	-	-

임대료수입	-	-

합 계	14,635,582,031	14,352,067,789

주요 품목별 :

조립	1,522,553,150	7,077,813,995

가공	703,287,332	1,978,637,674

판금	297,989,418	492,752,847

표면처리	209,805,817	441,521,673

치공구	81,902,768	204,177,340

MRO	-	-

의류	10,943,308,479	3,652,403,338

자산운용	876,735,067	504,760,922

기타(임대)	-	-

합 계	14,635,582,031	14,352,067,789

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	13,758,846,964	13,847,306,867

기간에 걸쳐 이전	876,735,067	504,760,922

합 계	14,635,582,031	14,352,067,789

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	14,316,882,056	12,311,735,823

기타매출원가	-	-

합 계	14,316,882,056	12,311,735,823

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	890,082,361	870,232,683

퇴직급여	54,985,830	44,743,363

복리후생비	107,917,831	143,234,518

여비교통비	16,953,856	24,336,350

세금과공과	28,148,655	28,834,884

임차료	4,396,380	2,957,126

보험료	12,577,824	13,313,955

감가상각비	140,010,341	120,676,621

소모품비	10,790,141	7,083,987

차량유지비	1,824,007	3,991,161

지급수수료	151,308,456	90,850,102

접대비	30,861,940	32,625,730

경상연구개발비	305,282,388	-

무형자산상각비	13,027,704	3,047,349

수출제비용	9,593,506	57,140,683

해외시장개척비	14,313,115	16,923,246

견본비	36,100,051	25,469,000

기타	100,186,576	115,164,374

합 계	1,928,360,962	1,600,625,132

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	721,628,008	(1,963,052,457)

원재료와 부재료의 매입액	5,643,636,087	4,353,290,901

종업원급여 등 인건비	4,041,429,865	6,532,639,327

감가상각비 및 무형자산상각비	1,268,673,124	1,274,037,536

외주가공비	2,122,795,865	929,333,012

수도광열비	295,570,417	400,972,117

소모품비	205,496,575	602,732,316

포장비	54,162,845	570,361,124

기타	1,891,850,232	1,212,047,079

합 계	16,245,243,018	13,912,360,955

24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	288,946,667	364,589,395

외화환산이익	212,789,916	475,949,794

유형자산처분이익	-	-

기타의 대손상각충당금환입	10,753,406	-

잡이익	13,425,484	24,942,883

복구충당부채환입	-	-

합 계	525,915,473	865,482,072

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	147,991,701	49,007,880

외화환산손실	81,954,289	89,495,622

유형자산처분손실	-	1,000

잡손실	34,495,503	4,823,097

합 계	264,441,493	143,327,599

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	-	-

이자수익	60,624,120	135,389,589

배당금수익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	172,746,690	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	148,468,673	42,809,005

금융보증충당부채환입	12,077,035	-

파생상품거래이익	-	-

합 계	393,916,518	178,198,594

금융비용	-	-

이자비용	274,977,197	276,876,787

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	148,750,253	97,420,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,696,900	-

금융보증충당부채전입	-	-

합 계	446,424,350	374,297,287

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	51,863,944	127,800,436

장단기대여금	6,645,000	7,038,115

기타	2,115,176	551,038

합 계	60,624,120	135,389,589

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	252,844,420	270,549,124

리스부채	22,132,777	6,327,663

합 계	274,977,197	276,876,787

26. 법인세비용

연결기업의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년12월31일로 종료하는 회계연도 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	(1,798,168,829)	777,849,295

가중평균유통보통주식수	17,096,004	16,602,223

기본주당이익	(105)	47

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	17,096,004	16,626,743

자기주식 취득	(24,520)

자기주식 처분	-

가중평균유통보통주식수	17,096,004	16,602,223

(3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 지배기업은 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

28. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	398,829,835	1,263,662,150

장기차입금의 유동성 대체	(3,593,326,000)	1,519,783,000

유형자산 취득 관련 미지급금	18,991,687	31,549,303

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	13,568,816,159	2,340,933,781	(2,487,509,077)	2,700,000,000	-	-	-	16,122,240,863

유동성장기부채	12,779,138,000	-	(561,833,000)	(1,200,000,000)	-	(3,593,326,000)	-	7,423,979,000

장기차입금	28,972,776,000	3,000,000,000	-	(1,500,000,000)	-	3,593,326,000	-	34,066,102,000

리스부채	813,540,074	-	(113,536,779)	-	-	-	22,132,777	722,136,072

합 계	56,134,270,233	5,340,933,781	(3,162,878,856)	-	-	-	22,132,777	58,334,457,935

② 전기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	5,975,187,080	15,555,615,101	(7,756,918,771)	-	(205,067,251)	-	-	13,568,816,159

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(6,079,136,000)	-	-	12,779,138,000	-	12,779,138,000

장기차입금	35,351,914,000	6,700,000,000	(300,000,000)	-	-	(12,779,138,000)	-	28,972,776,000

리스부채	227,960,123	-	(345,290,352)	913,657,580	-	-	17,212,723	813,540,074

합 계	47,634,197,203	22,255,615,101	(14,481,345,123)	913,657,580	(205,067,251)	-	17,212,723	56,134,270,233

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여	회수	당기말

임직원	대여금	886,000,000	-	-	886,000,000

2) 전기(단위 : 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여	회수	당기말

임직원	대여금	910,000,000	200,000,000	224,000,000	886,000,000

(3) 연결기업은 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	221,252,831	240,235,083

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,000,000,000	3,000,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물, 기계 등	53,985,725,182	21,960,000,000

산업은행	21,000,000,000

경남은행	14,730,000,000

합 계	59,147,425,182	62,896,700,000

또한 연결기업은 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,276,652,344원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,356,249,440	1,423,249,440

(4) 당분기말 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	27,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,351,449,440

경남은행	USD	600,000

KRW	3,400,000,000

KEB하나은행	USD	1,440,000

기업은행	USD	1,045,000,000

기업은행	KRW	600,000

합 계	KRW	34,356,449,440

USD	2,640,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,113,233,584	-	10,113,233,584

매출채권및기타채권	-	12,751,660,775	-	12,751,660,775

기타금융자산(유동)	11,613,778,431	11,062,219,918	-	22,675,998,349

장기보유지분상품(비유동)	-	-	9,015,560,000	9,015,560,000

기타금융자산(비유동)	-	1,384,073,835	-	1,384,073,835

합 계	11,613,778,431	35,311,188,112	9,015,560,000	55,940,526,543

금융부채:

단기차입금	-	16,122,240,863	-	16,122,240,863

유동성장기차입금	-	7,423,979,000	-	7,423,979,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,328,319,817	-	4,328,319,817

기타금융부채(유동)	224,668,778	354,247,326	-	578,916,104

장기차입금	-	34,066,102,000	-	34,066,102,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	225,095,232	-	225,095,232

기타금융부채(비유동)	-	367,888,746	-	367,888,746

합 계	224,668,778	62,887,872,984	-	63,112,541,762

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,118,794,616	23,118,794,616

매출채권및기타채권	-	10,325,205,926	10,325,205,926

기타금융자산(유동)	1,811,236,842	11,077,266,009	12,888,502,851

장기보유지분상품(비유동)	-	-	6,186,996,150	6,186,996,150

기타금융자산(비유동)	-	1,372,958,659	1,372,958,659

합 계	1,811,236,842	45,894,225,210	6,186,996,150	53,892,458,202

금융부채:

단기차입금	-	13,568,816,159	-	13,568,816,159

유동성장기차입금	-	12,779,138,000	-	12,779,138,000

매입채무및기타채무(유동)	-	6,619,274,165	-	6,619,274,165

기타금융부채(유동)	236,745,813	377,130,407	-	613,876,220

장기차입금	-	28,972,776,000	-	28,972,776,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	215,801,160	-	215,801,160

기타금융부채(비유동)	-	436,409,667	-	436,409,667

합 계	236,745,813	62,969,345,558	-	63,206,091,371

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	288,946,667	288,946,667

외화환산이익	212,789,916	212,789,916

기타의 대손충당금환입	10,753,406	10,753,406

이자수익	60,624,120	60,624,120

금융보증충당부채환입	12,077,035	12,077,035

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	172,746,690	172,746,690

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	148,468,673	148,468,673

외환차손	(147,991,701)	(147,991,701)

외화환산손실	(81,954,289)	(81,954,289)

기타의 대손상각비

이자비용	(274,977,197)	(274,977,197)

금융보증비용충당부채전입

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(148,750,253)	(148,750,253)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(22,696,900)	(22,696,900)

소계	161,845,245	68,190,922	-	230,036,167

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,616,930,019	1,616,930,019

소계	1,616,930,019	1,616,930,019

합계	161,845,245	68,190,922	1,616,930,019	1,846,966,186

② 전분기

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	364,589,395	-	364,589,395

외화환산이익	-	475,949,794	-	475,949,794

기타의 대손충당금환입	-	-	-	-

이자수익	-	135,389,589	-	135,389,589

배당금수익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	42,809,005	-	-	42,809,005

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

외환차손	-	(49,007,880)	-	(49,007,880)

외화환산손실	-	(89,495,622)	-	(89,495,622)

기타의 대손상각비

이자비용	-	(276,876,787)	-	(276,876,787)

금융보증비용충당부채전입

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(97,420,500)	-	-	(97,420,500)

소계	(54,611,495)	560,548,489	-	505,936,994

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	11,848,200	11,848,200

소계	11,848,200	11,848,200

합계	(54,611,495)	560,548,489	11,848,200	517,785,194

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	54,912,321,863	55,320,730,159

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(549,123,219)	549,123,219	(553,207,302)	553,207,302

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,574,173,922	4,079,384,023	11,139,551,049	6,828,042,894

JPY	-	-	-	2,451,155

EUR	-	6,426,267	-	1,942,455

CNY	-	-	-	5,303,191

합 계	10,574,173,922	4,085,810,290	11,139,551,049	6,837,739,695

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	324,739,495	(324,739,495)	215,575,408	(215,575,408)

JPY	-	-	(122,558)	122,558

EUR	(321,313)	321,313	(97,123)	97,123

CNY	-	-	(265,160)	265,160

합 계	324,418,182	(324,418,182)	215,090,567	(215,090,567)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	10,745,965,858	10,007,276,115

기타채권(주1)	2,166,067,489	483,050,630

합 계	12,912,033,347	10,490,326,745

*주1) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 160,372,572원 및 165,120,819원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,276,652,344

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	4,328,319,817	-	225,095,232	4,553,415,049

차입금	15,400,914,173	8,145,305,690	34,066,102,000	57,612,321,863

보증채무(주1)	3,276,652,344	3,276,652,344

리스부채	96,211,925	258,035,402	367,888,746	722,136,073

합 계	19,825,445,915	11,679,993,436	34,659,085,978	66,164,525,329

*주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,276,652,344원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	6,619,274,165	-	215,801,160	6,835,075,325

차입금	2,769,783,000	23,578,171,159	28,972,776,000	55,320,730,159

보증채무(주1)	-	3,347,943,467	-	3,347,943,467

리스부채	112,086,087	265,044,320	436,409,667	813,540,074

합 계	9,501,143,252	27,191,158,946	29,624,986,827	66,317,289,025

*주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,347,943,467원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	69,751,960,290	70,117,614,778

차감: 현금및현금성자산	(10,113,233,584)	(23,118,794,616)

순부채	59,638,726,706	46,998,820,162

자기자본	76,570,693,002	76,354,761,802

부채비율	77.9%	61.6%

33. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 11,613,778,431 11,613,778,431 1,811,236,842 1,811,236,842 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기보유지분상품 9,015,560,000 9,015,560,000 6,186,996,150 6,186,996,150 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 10,113,233,584 10,113,233,584 23,118,794,616 23,118,794,616 매출채권및기타채권 12,751,660,775 12,751,660,775 10,325,205,926 10,325,205,926 기타금융자산 12,446,293,753 12,446,293,753 12,450,224,668 12,450,224,668 소 계 35,311,188,112 35,311,188,112 45,894,225,210 45,894,225,210 금융자산 합계 55,940,526,543 55,940,526,543 53,892,458,202 53,892,458,202 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 224,668,778 224,668,778 236,745,813 236,745,813 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 단기차입금 16,122,240,863 16,122,240,863 13,568,816,159 13,568,816,159 장기차입금 41,490,081,000 41,490,081,000 41,751,914,000 41,751,914,000 매입채무및기타채무 4,553,415,049 4,553,415,049 6,835,075,325 6,835,075,325 기타금융부채 722,136,072 722,136,072 813,540,074 813,540,074 소 계 62,887,872,984 62,887,872,984 62,969,345,558 62,969,345,558 금융부채 합계 63,112,541,762 63,112,541,762 63,206,091,371 63,206,091,371

*주1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	10,428,805,403	1,184,973,028	11,613,778,431

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,595,400,000	2,420,160,000	9,015,560,000

합 계	17,024,205,403	-	3,605,133,028	20,629,338,431

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	224,668,778	224,668,778

합 계	-	224,668,778	224,668,778

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	641,953,750	-	1,169,283,092	1,811,236,842

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,766,836,150	-	2,420,160,000	6,186,996,150

합 계	4,408,789,900	-	3,589,443,092	7,998,232,992

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	236,745,813	236,745,813

합 계	-	-	236,745,813	236,745,813

③ 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.