하이즈항공 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1)기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정) - 코로나바이러스감염증-19(‘코로나19’) 관련 임차료 면제 · 할인 · 유예(‘임차료 할인 등’)

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보

당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	4,001,494,510	16,726,448,096	8,194,442,307	24,996,829,335

중국	345,209,814	4,259,456,817	4,970,276,885	13,575,246,636

기타	396,439,941	1,303,882,275	367,197,637	1,052,973,605

합 계	4,743,144,265	22,289,787,188	13,531,916,829	39,625,049,576

(3) 주요고객정보 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 3개사 및 전분기 4개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 18,841,108,169원 및 37,992,791,237원입니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	253,600	13,572,194

보통예금	415,141,537	1,246,919,597

기타예금	-	23,541,666,125

합 계	415,395,137	24,802,157,916

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,035,798,727	6,717,419,378

미수금	347,798,622	369,186,151

(대손충당금)	(154,561,383)	(156,447,782)

합 계	4,229,035,966	6,930,157,747

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	156,447,782	92,177,263

설정	-	67,819,051

환입	(1,886,399)	(3,548,532)

기말금액	154,561,383	156,447,782

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	6,177,021,811	3,291,752,275

원재료	7,119,090,225	2,595,364,218

부재료	260,015,812	280,245,490

미착품	8,252,250	483,428,353

소 계	13,564,380,098	6,650,790,336

평가충당금	(59,783,464)	(59,783,464)

합 계	13,504,596,634	6,591,006,872

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,273,212,062	-	-	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	17,699,050,000	264,700,000	10,000,000,000	255,700,000

미수수익	90,713,733	-	192,760,354	-

장ㆍ단기대여금	-	910,000,000	-	910,000,000

보증금	-	30,913,832	-	60,913,832

현재가치할인차금	-	(696,872)	-	(583,579)

합 계	32,062,975,795	1,204,916,960	10,192,760,354	1,226,030,253

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,661,700,000	5,661,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	253,817,748	-	312,632,219	-

리스부채	115,071,936	128,604,228	86,943,682	10,971,483

합 계	368,889,684	128,604,228	399,575,901	10,971,483

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	35,559,630	-	16,211,596	-

선급비용	136,490,822	60,802,584	159,720,749	60,802,584

합 계	172,050,452	60,802,584	175,932,345	60,802,584

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	236,113,109	290,359,746

부가가치세예수금	18,133,156	306,938,793

합 계	254,246,265	597,298,539

10. 장기보유지분상품 (1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율 (%)	취득원가	손상차손
(당분기이전)	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	(24,650,000)	75,350,000	75,350,000

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	39,840,000	2,439,840,000	2,439,840,000

합 계	-	-	2,500,000,000	15,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	2,515,190,000	2,515,190,000

11. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

주식회사 가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈에셋자산 운용 주식회사	한국	자산운용업	12월 31일	5,800,000	80.56%	2,900,000,000	5,800,000	80.56%	2,900,000,000

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,427,883,002	834,443,780	259,989,398	94,847,187,633

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,125,416,684)	-	(163,519,958)	(21,465,003,100)

기초 국고보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	302,466,318	834,443,780	96,469,440	70,265,791,463

취득/자본적지출	-	-	44,600,000	7,000,000	-	33,271,980	61,111,083	1,161,246,501	254,699,706	1,561,929,270

계정대체	-	6,690,000	52,500,000	1,137,824,990	16,353,757	341,003,440	-	(1,787,212,843)	-	(232,840,656)

처분/손상차손(취득가액)	-	-	-	-	(14,347,810)	(3,227,272)	-	-	-	(17,575,082)

감가상각	-	(537,376,320)	(378,894,947)	(1,808,230,727)	(18,311,554)	(303,716,924)	(108,103,221)	-	(110,473,998)	(3,265,107,691)

처분/손상차손(감가상각)	-	-	-	-	14,346,810	3,226,272	-	-	-	17,573,082

국고보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	60,513,372	-	-	-	-	-	139,510,188

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,976,931,846	318,953,484	3,664,675,065	1,488,994,085	208,477,438	514,689,104	96,158,701,165

기말 상각누계액	-	(4,839,842,355)	(2,861,659,121)	(12,374,233,611)	(273,027,118)	(2,856,261,643)	(1,233,519,905)	-	(273,993,956)	(24,712,537,709)

기말 국고보조금	-	(2,134,356,931)	(432,887,810)	(409,627,141)	-	(11,000)	-	-	-	(2,976,882,882)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,685,673,272	6,880,717,344	16,193,071,094	45,926,366	808,402,422	255,474,180	208,477,438	240,695,148	68,469,280,574

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 3,895,297원, 감가상각 39,337,575원 및 무형자산상각비 4,192,540원이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산 232,840,656원은 무형자산으로 229,516,280원, 부가세대급금으로 1,585,773원, 소모품비 1,738,603원으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,390,322,749	1,017,007,414	-	91,893,093,352

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(977,881,997)	-	-	(17,266,196,371)

기초 국고보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	412,440,752	1,017,007,414	-	71,743,338,683

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	222,114,844	222,114,844

취득/자본적지출/설정	-	1,041,600	-	1,200,000	-	83,937,756	31,714,934	2,048,218,598	2,901,378	2,169,014,266

계정대체(주1)	-	56,000,000	16,700,000	2,530,147,309	-	53,392,562	-	(2,658,950,211)	-	(2,710,340)

국고보조금 취득	-	(388,897,160)	-	(63,308,840)	-	-	-	-	-	(452,206,000)

처분/손상차손	-	-	-	-	-	2,174,827	(1,000)	-	-	2,173,827

감가상각	-	(536,532,865)	(377,583,289)	(1,660,064,894)	(19,327,733)	(303,407,724)	(115,632,178)	-	(110,849,145)	(3,123,397,828)

국고보조금 상각	-	44,051,476	31,542,673	79,810,540	-	4,804,363	-	-	-	160,209,052

기말 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,193,542,053	1,417,628,592	406,275,801	225,016,222	94,273,707,204

기말 상각누계액	-	(4,123,382,361)	(2,356,787,172)	(9,988,835,014)	(262,619,802)	(2,452,169,945)	(1,089,106,084)	-	(110,849,145)	(20,383,749,523)

기말 국고보조금	-	(2,201,032,138)	(474,944,591)	(499,196,170)	-	(382,347)	-	-	-	(3,175,555,246)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,328,768,059	7,246,432,512	17,344,075,672	54,327,735	740,989,761	328,522,508	406,275,801	114,167,077	70,714,402,435

주1) 전분기 중 취득한 공기구와비품의 취득원가에는 퇴직급여 2,150,157원, 감가상각비 16,915,892원 및 무형자산상각비 2,053,876원이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 4,316,706원과 14,040,057원입니다.

13. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,486,588	32,197,349	46,785,503	96,469,440

회계기준의 변경	-	-	-	-

취득	17,368,089	33,702,933	203,628,684	254,699,706

처분	-	-	-	-

감가상각	(13,070,504)	(36,365,806)	(61,037,688)	(110,473,998)

기타	-	-	-	-

기말금액	21,784,173	29,534,476	189,376,499	240,695,148

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

회계기준의 변경	34,973,176	92,086,616	130,028,228	257,088,020

취득	-	-	2,901,378	2,901,378

처분	-	-	-	-

감가상각	(17,486,588)	(59,889,267)	(86,144,103)	(163,519,958)

기타	-	-	-	-

기말금액	17,486,588	32,197,349	46,785,503	96,469,440

(3) 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	97,915,165	255,063,030

취득	253,836,706	2,901,378

이자비용	6,623,602	6,807,811

지급리스료	(114,699,309)	(166,857,054)

기말	243,676,164	97,915,165

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

유동리스부채	116,331,140	115,071,936	87,894,373	86,943,682

비유동리스부채	134,260,000	128,604,228	11,352,000	10,971,483

합 계	250,591,140	243,676,164	99,246,373	97,915,165

1년 이내	116,331,140	115,071,936	87,894,373	86,943,682

1년 초과 5년 이내	134,260,000	128,604,228	11,352,000	10,971,483

5년 초과	-	-	-	-

합 계	250,591,140	243,676,164	99,246,373	97,915,165

(4) 당분기와 전분기 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	110,473,998	110,849,145

리스부채의 이자비용	6,623,602	5,147,296

단기리스에 따른 리스료	29,062,773	38,998,486

소액리스에 따른 리스료	21,542,418	19,707,301

합 계	167,702,791	174,702,228

당사는 리스에 대하여 당분기 및 전분기 중 총 165백만원, 172백만원의 현금유출이 있었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	8,108,520,562

기초 상각누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	2,830,937,952

취득/자본적지출	188,287,500	592,293,897	780,581,397

계정대체	117,500,000	-	117,500,000

국고보조금 취득	(27,000,000)	-	(27,000,000)

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(166,637,789)	(383,952,654)	(550,590,443)

국고보조금 상각	5,549,782	-	5,549,782

기말 취득원가	2,034,501,141	6,972,100,818	9,006,601,959

기말 상각누계액	(1,246,516,325)	(4,562,488,061)	(5,809,004,386)

기말 국고보조금	(40,618,885)	-	(40,618,885)

기말 장부가액	747,365,931	2,409,612,757	3,156,978,688

(주1) 당분기 중 퇴직급여에서 33,748,095원이 개발비로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비(주1)	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	7,677,906,172

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	3,319,869,269

취득/자본적지출	34,125,000	152,864,804	186,989,804

계정대체	-	-	-

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(129,366,877)	(403,122,994)	(532,489,871)

정부보조금 상각	3,750,002	-	3,750,002

기말 취득원가	1,554,988,641	6,309,907,335	7,864,895,976

기말 상각누계액	(1,029,795,090)	(3,836,563,017)	(4,866,358,107)

기말 정부보조금	(20,418,665)	-	(20,418,665)

기말 장부가액	504,774,886	2,473,344,318	2,978,119,204

(주1) 전분기 중 퇴직급여에서 10,841,737원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/ 부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	592,293,897	-

상각중인 개발비 (주2)	189,349,883	4년

상각중인 개발비 (주3)	210,250,537	3년

상각중인 개발비 (주4)	131,712,016	2년

상각중인 개발비 (주5)	164,481,227	1년

공정개발	상각중인 개발비 (주6)	1,121,525,197	5년

합 계	2,409,612,757

(주1) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주5) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주6) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(7) 당분기와 전분기 현재 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	155,315,589	171,702,402

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2.57	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	산업은행	2.00	5,000,000,000	-

운전자금	우리은행	2.27	2,000,000,000	-

한도대출	우리은행	2.48	407,152,877	-

합 계	8,407,152,877	1,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.07	749,997,000	1,000,000,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	1.77	2,435,000,000	3,185,000,000

경남은행	1.96	9,100,000,000	10,000,000,000

정책금융공사 간접대출	우리은행	1.39	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.36~2.28	13,731,700,000	16,301,050,000

운전자금대출	우리은행	1.97	3,855,000,000	3,945,000,000

우리은행	1.77	3,000,000,000	-

소 계	39,871,697,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(12,612,472,000)	(6,079,136,000)

차감후 잔액	27,259,225,000	35,351,914,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	12,612,472,000	18,695,796,000	8,563,429,000	-	39,871,697,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	555,840,494	-	1,171,702,715	-

미지급금	256,725,752	-	607,817,966	-

미지급비용	1,957,266,431	138,930,051	2,474,453,065	119,268,264

합 계	2,769,832,677	138,930,051	4,253,973,746	119,268,264

17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,318,299,098	4,846,371,986

분기손익으로 인식하는 총비용	1,100,588,871	1,497,383,676

기여금 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(441,960,275)	(1,664,015,893)

확정급여제도의 재측정요소

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	80,005,536

-인구통계적 가정변화	-	270,258,034

-사외적립자산의 수익	-	6,487,373

-기타 재측정요소	-	281,808,386

계열사간 전입	-	-

기말금액	5,976,927,694	5,318,299,098

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,833,056,984	6,187,515,089

사외적립자산의 공정가치	(856,129,290)	(869,215,991)

합 계	5,976,927,694	5,318,299,098

18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,607,216,065)	(6,091,685,210)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,069,424	6,091,685,210	1,069,424	6,091,685,210

취득	430,739	1,515,530,855	-	-

기말	1,500,163	7,607,216,065	1,069,424	6,091,685,210

21. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	52,000,000

미처분이익잉여금	7,781,603,715	10,913,360,397

합 계	7,935,603,715	10,965,360,397

주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,743,144,265	22,289,787,188	12,984,361,160	38,555,514,064

용역매출액	-	-	547,555,669	1,069,535,512

합 계	4,743,144,265	22,289,787,188	13,531,916,829	39,625,049,576

주요 품목별:

조립	3,736,820,546	14,989,673,029	6,840,250,762	21,281,305,551

가공	593,944,366	4,784,541,483	4,632,349,889	12,958,064,751

판금	154,394,101	1,021,441,622	573,200,127	1,786,665,485

표면처리	135,443,151	986,252,525	830,440,643	2,181,811,783

치공구	122,542,101	507,878,529	108,119,739	347,666,494

MRO	-	-	547,555,669	1,069,535,512

합 계	4,743,144,265	22,289,787,188	13,531,916,829	39,625,049,576

한 시점에 이전	4,743,144,265	22,289,787,188	12,984,361,160	38,555,514,064

기간에 걸쳐 이전	-	-	547,555,669	1,069,535,512

합 계	4,743,144,265	22,289,787,188	13,531,916,829	39,625,049,576

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,786,611,162	21,814,815,356	10,998,111,893	33,043,135,248

기타매출원가	-	-	432,562,254	944,030,678

합 계	5,786,611,162	21,814,815,356	11,430,674,147	33,987,165,926

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	328,949,985	1,187,420,613	487,972,678	1,468,174,066

퇴직급여	28,275,017	79,869,852	23,590,852	73,474,160

복리후생비	70,171,861	255,306,662	83,805,258	257,519,023

여비교통비	11,618,996	37,916,684	35,611,004	101,912,196

세금과공과	13,560,881	20,253,273	13,768,293	31,097,503

임차료	1,295,662	6,228,118	8,276,656	30,028,292

보험료	7,578,067	22,419,563	9,731,984	28,576,992

감가상각비	61,962,036	199,176,451	51,755,621	156,460,533

소모품비	2,864,502	15,470,040	6,700,318	13,504,140

차량유지비	230,298	979,901	134,546	343,640

지급수수료	69,285,000	196,648,439	64,857,365	352,469,791

접대비	7,227,683	28,869,553	20,240,410	57,566,210

경상연구개발비	155,315,589	155,315,589	56,268,873	171,702,402

무형자산상각비	7,877,590	17,768,118	7,077,684	20,082,161

기타	48,044,848	285,178,337	83,202,102	298,230,525

합 계	814,258,015	2,508,821,193	952,993,644	3,061,141,634

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(735,122,985)	(2,885,269,536)	(41,075,908)	(92,544,196)

원재료와 부재료의 사용액	610,461,503	3,627,527,531	2,601,048,930	7,041,532,114

종업원급여 등 인건비	3,360,046,211	12,536,466,246	5,381,206,499	16,619,621,785

복리후생비	584,882,655	2,021,592,223	788,908,209	2,521,607,478

감가상각비 및 무형자산상각비	1,187,985,666	3,627,108,049	1,172,877,861	3,472,958,877

외주가공비	101,868,198	483,582,994	276,984,211	778,403,687

수도광열비	237,838,868	868,092,038	381,543,680	1,073,240,787

소모품비	513,682,877	1,540,271,403	663,042,457	2,061,437,503

포장비	233,852,747	1,098,221,631	552,227,921	1,701,446,268

기타	505,373,437	1,406,043,970	606,903,931	1,870,603,257

합 계(주1)	6,600,869,177	24,323,636,549	12,383,667,791	37,048,307,560

(주1) 반기포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	26,885,357	354,575,312	91,610,992	256,377,101

외화환산이익	(105,869,137)	38,444,078	12,150,947	152,209,430

유형자산처분이익	-	908,091	-	-

기타의대손충당금환입	362,133	1,886,399	482,844	1,086,399

잡이익	39,919,697	78,403,051	22,600,767	91,464,838

합 계	(38,701,950)	474,216,931	126,845,550	501,137,768

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	21,248,258	23,196,403	1,223,968	5,969,960

외화환산손실	24,066,187	48,346,550	(61,038,261)	1,112,234

유형자산처분손실	-	1,000	1,958,242	1,960,242

기타의대손상각비	-	-	62,691,205	62,691,205

잡손실	(241,006)	4,896,150	66,782	421,165

합 계	45,073,439	76,440,103	4,901,936	72,154,806

25. 금융손익 (1) 보고기간종료일 현재 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,905,682	294,271,552	165,453,419	519,539,225

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	59,322,062	87,429,255	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	11,031,859	-	-

금융보증충당부채환입	4,993,592	58,814,471	(19,383,094)	-

파생상품거래이익	-	-	82,650,000	82,650,000

파생상품평가이익	-	-	(26,888,868)	-

합 계	125,221,336	451,547,137	201,831,457	602,189,225

금융비용:

이자비용	242,314,258	737,745,153	292,834,734	908,605,675

금융보증비용	-	-	66,360,903	66,360,903

합 계	242,314,258	737,745,153	359,195,637	974,966,578

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	53,935,043	272,243,566	158,628,419	498,445,180

장단기대여금	6,825,000	21,278,279	6,825,000	20,394,354

기타(리스이자)	145,639	749,707	-	699,691

합 계	60,905,682	294,271,552	165,453,419	519,539,225

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	240,714,523	731,121,551	292,834,734	907,151,913

기타(리스부채)	1,599,735	6,623,602	-	1,453,762

합 계	242,314,258	737,745,153	292,834,734	908,605,675

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(2,047,561,364)	(2,015,525,359)	1,112,828,472	4,031,031,243

가중평균유통보통주식수	16,211,260	16,417,939	16,626,743	16,626,743

기본 및 희석주당이익	(126)	(123)	67	242

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	16,380,950	16,626,743	16,626,743	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(169,690)	(208,804)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,211,260	16,417,939	16,626,743	16,626,743

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다.

(3) 희석주당손익 당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

28. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,787,212,843	2,656,239,871

장기차입금의 유동성 대체	11,092,689,000	5,139,353,000

유형자산 취득 관련 미지급금	23,664,200	156,773,820

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	1,000,000,000	7,407,152,877	-	-	-	-	8,407,152,877

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(4,559,353,000)	-	11,092,689,000	-	12,612,472,000

장기차입금	35,351,914,000	3,000,000,000	-	-	(11,092,689,000)	-	27,259,225,000

리스부채	97,915,165	-	(114,699,309)	253,836,706	-	6,623,602	243,676,164

합계	42,528,965,165	10,407,152,877	(4,674,052,309)	253,836,706	-	6,623,602	48,522,526,041

② 전분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	유동성대체	이자비용	사용권자산설정

단기차입금	3,978,356,760	2,825,739,531	(6,300,000,000)	-	-	-	504,096,291

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(5,279,304,000)	5,139,353,000	-	-	5,997,303,000

장기차입금	34,325,130,000	7,685,920,000	-	(5,139,353,000)	-	-	36,871,697,000

리스부채	220,089,854	-	(112,964,308)	-	5,147,296	2,901,378	115,174,220

합계	44,660,830,614	10,511,659,531	(11,692,268,308)	0	5,147,296	2,901,378	43,488,270,511

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	주식회사 가온아이앤티

종속기업	하이즈에셋자산운용 주식회사

기타의 특수관계자	대표이사 등

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

임직원	대여금	910,000,000	910,000,000

(3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기초	대여	회수	당분기말

임직원	자금대여	910,000,000	200,000,000	200,000,000	910,000,000

② 전기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여	회수	전기말

임직원	자금대여	910,000,000	100,000,000	100,000,000	910,000,000

(4) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 참조).

(5) 당분기와 전분기 현재 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	370,959,981	383,999,984

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물 등
기계	55,924,312,310	60,828,000,000

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	61,586,012,310	66,534,700,000

또한 당사는 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,466,500,245원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	주식회사 가온아이앤티	KEB하나은행	USD 1,440,000	USD 1,292,668	신용장발행(기한부)

경남은행	KRW 720,414,000	USD 494,590	신용장발행(기한부)

기업은행	USD 600,000	USD 497,899	신용장발행(기한부)

합 계	KRW 720,414,000	-

USD 2,040,000	USD 2,285,157

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,825,934,760	1,887,928,240

(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	27,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,825,934,760

경남은행	KRW	3,400,000,000

합 계	KRW	33,785,934,760

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역

1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	415,395,137	-	415,395,137

매출채권및기타채권	-	4,229,035,966	-	4,229,035,966

기타금융자산(유동)	-	32,062,975,795	-	32,062,975,795

장기보유지분상품	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,204,916,960	-	1,204,916,960

합 계	-	37,912,323,858	2,515,190,000	40,427,513,858

금융부채:

단기차입금	-	8,407,152,877	-	8,407,152,877

유동성장기차입금	-	12,612,472,000	-	12,612,472,000

매입채무및기타채무(유동)	-	2,769,832,677	-	2,769,832,677

기타금융부채(유동)	253,817,748	115,071,936	-	368,889,684

장기차입금	-	27,259,225,000	-	27,259,225,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	138,930,051	-	138,930,051

기타금융부채(비유동)	-	128,604,228	-	128,604,228

합 계	253,817,748	51,431,288,769	-	51,685,106,517

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	24,802,157,916	-	24,802,157,916

매출채권및기타채권	-	6,930,157,747	-	6,930,157,747

기타금융자산(유동)	-	10,192,760,354	-	10,192,760,354

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,226,030,253	-	1,226,030,253

합 계	-	43,151,106,270	2,515,190,000	45,666,296,270

금융부채:

단기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	6,079,136,000	-	6,079,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,253,973,746	-	4,253,973,746

장기차입금	-	35,351,914,000	-	35,351,914,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	119,268,264	-	119,268,264

기타금융부채(유동)	312,632,219	86,943,682	-	399,575,901

기타금융부채(비유동)	-	10,971,483	-	10,971,483

합 계	312,632,219	46,902,207,175	-	47,214,839,394

(2) 당분기와 전분기 현재 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

당기손익 인식:

외환차익	-	354,575,312	354,575,312

외화환산이익	-	38,444,078	38,444,078

기타의대손충당금환입	-	1,886,399	1,886,399

이자수익	-	294,271,552	294,271,552

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	87,429,255	-	87,429,255

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	11,031,859	-	11,031,859

금융보증충당부채환입	58,814,471	58,814,471

외환차손	-	(23,196,403)	(23,196,403)

외화환산손실	-	(48,346,550)	(48,346,550)

이자비용	-	(737,745,153)	(737,745,153)

소 계	157,275,585	(120,110,765)	37,164,820

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	11,848,200	11,848,200

소 계	-	11,848,200	11,848,200

합 계	157,275,585	(108,262,565)	49,013,020

③ 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	합 계

외환차익	-	256,377,101	256,377,101

외화환산이익	-	152,209,430	152,209,430

기타의대손충당금환입	-	1,086,399	1,086,399

이자수익	-	519,539,225	519,539,225

파생상품거래이익	82,650,000	-	82,650,000

외환차손	-	(5,969,960)	(5,969,960)

외화환산손실	-	(1,112,234)	(1,112,234)

기타의대손상각비	(62,691,205)	(62,691,205)

이자비용	-	(908,605,675)	(908,605,675)

금융보증충당부채전입	(66,360,903)	-	(66,360,903)

합 계	16,289,097	(49,166,919)	(32,877,822)

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	47,278,849,877	41,431,050,000

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(472,788,499)	472,788,499	(414,310,500)	414,310,500

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,469,816,009	302,602,476	11,117,009,509	515,684,659

JPY	-	-	-	9,212,522

EUR	-	1,309,001	-	735,773

CNY	-	-	4	-

합 계	5,469,816,009	303,911,477	11,117,009,513	525,632,954

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	258,360,677	(258,360,677)	530,066,243	(530,066,243)

JPY	-	-	(460,626)	460,626

EUR	(65,450)	65,450	(36,789)	36,789

CNY	-	-	-	-

합 계	258,295,227	(258,295,227)	529,568,828	(529,568,828)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,035,798,727	6,717,419,378

기타채권(주1)	347,798,622	369,186,151

합 계	4,383,597,349	7,086,605,529

(주1) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 154,561,383원 및 156,447,782원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,466,500,245

지급보증	5,159,354,000

합 계	8,625,854,245

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	2,769,832,677	-	138,930,051	2,908,762,728

차입금	3,226,935,877	17,792,689,000	27,259,225,000	48,278,849,877

보증채무(주1)	-	8,625,854,245	-	8,625,854,245

리스부채	31,755,900	83,316,036	128,604,228	243,676,164

합 계	6,028,524,454	26,501,859,281	27,526,759,279	60,057,143,014

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,466,500,245원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 5,159,354,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	4,253,973,746	-	119,268,264	4,373,242,010

차입금	1,519,787,000	5,559,349,000	35,351,914,000	42,431,050,000

보증채무(주1)	-	9,287,837,662	-	9,287,837,662

리스부채	37,519,124	49,424,558	10,971,483	97,915,165

합 계	5,811,279,870	14,896,611,220	35,482,153,747	56,190,044,837

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,065,511,662원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 5,222,326,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	57,926,233,869	53,188,110,500

차감: 현금및현금성자산	(415,395,137)	(24,802,157,916)

순부채	57,510,838,732	28,385,952,584

자기자본	72,574,741,714	77,120,029,251

부채비율	79.2%	36.8%

33. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는금융자산	당기손익인식금융자산	14,273,212,062	14,273,212,062	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	415,395,137	415,395,137	24,802,157,916	24,802,157,916

매출채권및기타채권	4,229,035,966	4,229,035,966	6,930,157,747	6,930,157,747

기타금융자산	18,994,680,693	18,994,680,693	11,418,790,607	11,418,790,607

소 계	23,639,111,796	23,639,111,796	43,151,106,270	43,151,106,270

금융자산 합계	40,427,513,858	40,427,513,858	45,666,296,270	45,666,296,270

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	253,817,748	253,817,748	312,632,219	312,632,219

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	8,407,152,877	8,407,152,877	1,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금	39,871,697,000	39,871,697,000	41,431,050,000	41,431,050,000

매입채무및기타채무	2,908,762,728	2,908,762,728	4,373,242,010	4,373,242,010

기타금융부채	243,676,164	243,676,164	97,915,165	97,915,165

소 계	51,431,288,769	51,431,288,769	46,902,207,175	46,902,207,175

금융부채 합계	51,685,106,517	51,685,106,517	47,214,839,394	47,214,839,394

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	253,817,748	253,817,748

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

34. COVID 19 영향의 불확실성 COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예 방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니 다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습 니다. 다만, COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향 에 대해 보고기간종료일 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재 무제표에 반영되지 않았습니다.