하이즈항공 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제22기 반기말 2022년 06월 30일 현재
제21기 기말 2021년 12월 31일 현재
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 :하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	36.07

기타특수관계자	875,335	4.68

(주)태웅로직스	900,000	4.81

우리사주조합	266,705	1.43

기타주주	9,912,375	53.01

합 계	18,700,561	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 :(1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	1,787,029,440	6,891,542,840	3,788,271,800	5,608,265,289

중국	823,863,876	1,919,833,019	1,179,542,233	1,560,746,953

말레이시아	2,989,235,257	5,914,882,598	481,991,111	959,192,866

기타	592,359,973	1,161,620,288	451,630,667	588,769,188

합 계	6,192,488,546	15,887,878,745	5,901,435,811	8,716,974,296

(3) 주요고객정보당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당반기 4개사 및 전반기 3개사로 해당 매출액은 당반기와 전반기에 각각 13,152,701,258원 및 6,315,873,984원입니다.

4. 현금및현금성자산 :당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	1,173,190,704	4,285,443,737

기타예금	9,000,000,000	2,700,000,000

합 계	10,173,190,704	6,985,443,737

5. 매출채권 및 기타채권 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,077,088,854	7,965,614,951

미수금	584,794,693	792,400,876

(대손충당금)	(339,920,282)	(412,376,336)

합 계	8,321,963,265	8,345,639,491

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	412,376,336	154,199,250

손상차손	-	261,449,390

환입	(72,456,054)	(3,272,304)

기말금액	339,920,282	412,376,336

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

만기미도래채권	6,345,897,002	5,933,923,304

손상되지 않은 채권 :

3개월 이내 경과	416,409,229	458,309,283

6개월 이내 경과	135,001,204	835,142,136

9개월 이내 경과	28,155,456	10,180,493

12개월 이내 경과	957,458,775	-

12개월 초과	439,041,599	1,108,084,275

소 계	1,976,066,263	2,411,716,187

손상된 채권 :

3개월 이내 경과	-	-

6개월 이내 경과	-	59,284,881

9개월 이내 경과	-	20,649,732

12개월 이내 경과	52,895,874	-

12개월 초과	287,024,408	332,441,723

소 계	339,920,282	412,376,336

합 계	8,661,883,547	8,758,015,827

6.재고자산 :당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	3,950,234,306	4,318,269,444

재공품	3,285,302,198	2,728,471,963

원재료	8,625,518,733	7,586,108,906

부재료	377,229,234	248,706,367

미착품	28,212,338	89,565,385

소 계	16,266,496,809	14,971,122,065

평가충당금	(1,817,006,622)	(2,252,878,669)

합 계	14,449,490,187	12,718,243,396

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,284,132,629	-	881,900,000	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	14,255,000,000	161,700,000	28,799,000,000	161,700,000

미수수익	138,987,211	-	79,220,749	-

장ㆍ단기대여금	-	920,000,000	-	916,000,000

파생상품자산	26,740,478	-	-	-

보증금	-	34,780,317	-	23,682,610

현재가치할인차금	-	(4,310,905)	-	(269,365)

합 계	16,704,860,318	1,112,169,412	29,760,120,749	1,101,113,245

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당반기말	전기말	제공사유

단기금융상품(*1)	한국증권금융	2,755,000,000	3,000,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	2,500,000,000	-	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	7,416,700,000	5,161,700,000

(*1) 종속회사 (주)가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 30 참조).(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	881,900,000	-

취득	3,000,000,000	21,257,858,160

처분	(1,000,000,000)	(20,244,758,160)

평가	(597,767,371)	(131,200,000)

기말	2,284,132,629	881,900,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	186,092,817	-	221,447,743	-

파생상품부채	1,244,784,033	-	3,236,976,785	-

리스부채	306,569,069	350,340,014	249,100,511	377,929,292

합 계	1,737,445,919	350,340,014	3,707,525,039	377,929,292

8. 기타자산 및 기타부채 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	479,547,166	-	60,181,769	-

선급비용	118,161,312	3,698,945	126,812,304	51,555,167

합 계	597,708,478	3,698,945	186,994,073	51,555,167

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,495,906	4,622,826

예수금	293,379,733	127,217,624

합 계	295,875,639	131,840,450

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 :당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	3,360,000	2,403,360,000	2,403,360,000

(주)태웅로직스(주1)	1,960,000	5.10	5,157,444,081	5,093,355,919	10,250,800,000	8,614,200,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	1,250	19.23	1,250,000,000	-	1,250,000,000	-

합 계	2,443,750	8,907,444,081	4,996,715,919	13,904,160,000	11,017,560,000

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업 진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다(태웅로직스 보유 하이즈항공 주식 900,000주). 한편 상기 주식은 상호약정에 따라2022년 12월 13일까지 5% 이상의 주식을 보유하는 약정이 있어 매각이 제한되며, 이후 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다. 10. 종속기업투자주식 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	한국	항공기부품 및복합재제조업	12월 31일	12,054,514	82.39%	5,084,775,580	12,054,514	82.39%	4,999,000,000

합계	14,654,514	6,384,775,580	14,654,514	6,299,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	기타(주1)	기말장부금액

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	4,999,000,000	-	-	85,775,580	5,084,775,580

합 계	6,299,000,000	-	-	85,775,580	6,384,775,580

(주1) 당반기 중 과점주주간주취득세 85,775,580원을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	기타(주4)	기말장부금액

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	-	1,300,000,000

하이즈에셋자산운용(주)(주1)	2,900,000,000	-	2,900,000,000	-	-

(주)하이즈그린에너지(주2,3)	-	1,999,000,000	-	(1,999,000,000)	-

하이즈복합재산업(주)	-	3,000,000,000	-	1,999,000,000	4,999,000,000

합 계	4,200,000,000	4,999,000,000	2,900,000,000	-	6,299,000,000

(주1) 전기 중 4,814,000천원을 매각대가로 전량 처분되었으며, 처분이익 1,914,000천원을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 신규 설립되었으며, 기중 하이즈복합재산업(주)에 합병되었습니다.(주3) 전기 중 제 3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 당사의 소유지분율이감소하였습니다.(주4) (주)하이즈그린에너지에 대한 합병대가로서 (주)하이즈그린에너지 주식 1주당 하이즈복합재산업(주)의 신규 발행 주식 3주를 교부받았습니다.

11. 유형자산 :(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,210,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,956,072,043	1,500,431,526	262,253,983	1,465,554,605	98,515,027,630

기초 손상차손 누계액	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기초 상각누계액	-	(5,735,470,774)	(3,499,723,084)	(15,289,716,602)	(296,077,440)	(3,382,425,117)	(1,297,433,955)	-	(850,780,754)	(30,351,627,726)

기초 국고보조금	-	(2,055,266,526)	(380,316,883)	(341,183,651)	-	(136,547,341)	-	-	-	(2,913,314,401)

기초 장부가액	22,150,843,310	20,869,135,258	6,330,724,308	5,890,968,812	22,876,044	1,437,099,585	202,997,571	262,253,983	614,773,851	57,781,672,722

취득/자본적지출(주1)	-	-	-	112,611,000	-	57,440,000	13,602,182	1,723,410,144	169,563,329	2,076,626,655

계정대체(주2)	-	-	-	-	-	34,506,181	-	(339,121,333)	-	(304,615,152)

정부보조금 취득	-	-	-	-	-	(13,500,000)	-	-	-	(13,500,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	-	-	(17,427,705)	(17,427,705)

감가상각	-	(359,805,012)	(256,711,314)	(832,463)	(6,759,379)	(243,120,684)	(53,073,612)	-	(139,522,871)	(1,059,825,335)

정부보조금 상각	-	21,090,780	16,425,735	21,927,621	-	15,686,687	-	-	-	75,130,823

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	2,957,324	2,957,324

계약조건의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	(569,130)	(569,130)

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,210,764,275	29,102,892,846	318,953,484	5,048,018,224	1,514,033,708	1,646,542,794	1,617,121,099	100,269,042,298

기말 손상차손누계액(주3)	-	-	-	(7,468,412,781)	-	-	-	-	-	(7,468,412,781)

기말 상각누계액	-	(6,095,275,786)	(3,756,434,398)	(15,290,549,065)	(302,836,819)	(3,625,545,801)	(1,350,507,567)	-	(987,346,301)	(31,408,495,737)

기말 국고보조금	-	(2,034,175,746)	(363,891,148)	(319,256,030)	-	(134,360,654)	-	-	-	(2,851,683,578)

기말 장부가액	22,150,843,310	20,530,421,026	6,090,438,729	6,024,674,970	16,116,665	1,288,111,769	163,526,141	1,646,542,794	629,774,798	58,540,450,202

(주1) 당반기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 3,509,445원, 감가상각비 1,127,521원 및 무형자산상각비 1,500,242원이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 중 건설중인자산 339,121,333원은 소프트웨어 298,900,000원, 자가사용치공구 34,506,181원, 소모품비 5,715,152원으로 대체되었습니다.

(주3) 손상징후는 현금창출단위별로 검토되고 있으며, 손상징후가 식별된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 전기말 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 9.64%이며 5년 이후 현금흐름은 0%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 전기말 유형자산 및 무형자산에 대하여 9,741,787천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다. 당반기 중 추가 손상 및 손상환입은 인식하지 않았습니다.전기말 현재 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기계장치	개발비	합계

손상차손	7,468,412,781	2,273,374,726	9,741,787,507

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,981,081,846	318,953,484	3,829,083,951	1,502,054,085	360,154,945	1,001,999,531	96,979,307,985

기초 상각누계액	-	(5,018,968,040)	(2,988,991,900)	(12,961,947,927)	(277,637,183)	(2,939,131,660)	(1,266,802,638)	-	(342,065,603)	(25,795,544,951)

기초 정부보조금	-	(2,118,538,856)	(422,373,627)	(391,949,270)	-	(8,854,000)	-	-	-	(2,941,715,753)

기초 장부가액	22,150,843,310	21,522,365,662	6,763,898,748	15,627,184,649	41,316,301	881,098,291	235,251,447	360,154,945	659,933,928	68,242,047,281

취득/자본적지출(주1)	-	-	-	9,200,000	-	17,791,000	8,886,000	503,276,178	90,192,295	629,345,473

계정대체(주2)	-	-	26,500,000	-	-	668,670,264	-	(736,024,624)	-	(40,854,360)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	-	(89,383,468)	-	-	(89,383,468)

감가상각	-	(358,251,366)	(255,328,122)	(1,178,053,251)	(9,220,128)	(207,029,512)	(60,356,049)	-	(145,109,210)	(2,213,347,638)

정부보조금 상각	-	31,636,170	21,028,374	25,382,814	-	884,100	-	-	-	78,931,458

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	89,347,468	-	-	89,347,468

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,201,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,515,545,215	1,421,556,617	127,406,499	1,092,191,826	97,478,415,630

기말 상각누계액	-	(5,377,219,406)	(3,244,320,022)	(14,140,001,178)	(286,857,311)	(3,146,161,172)	(1,237,811,219)	-	(487,174,813)	(27,919,545,121)

기말 정부보조금	-	(2,086,902,686)	(401,345,253)	(366,566,456)	-	(7,969,900)	-	-	-	(2,862,784,295)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,195,750,466	6,556,099,000	14,483,714,212	32,096,173	1,361,414,143	183,745,398	127,406,499	605,017,013	66,696,086,214

(주1) 전반기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 4,847,228원, 감가상각비 44,831,817원 및 무형자산상각비 5,672,014원이 포함되어 있습니다.(주2) 전반기 중 건설중인자산 40,854,360원은 개발비 40,076,160원, 소모품비 778,200원으로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 리스 :

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

① 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	369,667,618	245,106,233	614,773,851

취득	-	111,365,363	58,197,966	169,563,329

처분	-	-	(14,470,381)	(14,470,381)

감가상각	-	(81,936,288)	(57,586,583)	(139,522,871)

기타	-	-	(569,130)	(569,130)

기말금액	-	399,096,693	230,678,105	629,774,798

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,427,339	357,179,263	285,327,326	659,933,928

취득	-	383,968,769	79,586,305	463,555,074

처분	-	(237,168,518)	-	(237,168,518)

감가상각	(17,427,339)	(134,311,896)	(119,807,398)	(271,546,633)

기말금액	-	369,667,618	245,106,233	614,773,851

(3) 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	627,029,803	659,002,145

취득	165,057,418	463,555,074

처분	(15,111,357)	(237,523,834)

조정(외화차손익,환산손익)	18,575,449	11,645,405

이자비용	20,389,215	33,144,019

지급리스료	(159,031,445)	(302,793,006)

기말	656,909,083	627,029,803

당반기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

유동리스부채	345,302,155	306,569,069	283,093,625	249,100,511

비유동리스부채	372,838,191	350,340,014	402,446,916	377,929,292

합 계	718,140,346	656,909,083	685,540,541	627,029,803

1년 이내	345,302,155	306,569,069	283,093,625	249,100,511

1년 초과 5년 이내	372,838,191	350,340,014	402,446,916	377,929,292

5년 초과	-	-	-	-

합 계	718,140,346	656,909,083	685,540,541	627,029,803

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	139,522,871	145,109,210

리스부채의 이자비용	20,389,215	13,459,595

단기리스에 따른 리스료	6,256,751	3,411,542

소액리스에 따른 리스료	13,710,434	15,345,852

외화환산,차손익	18,575,449	19,024,520

합 계	198,454,720	196,350,719

13. 무형자산 :

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,266,575,641	8,046,203,366	10,312,779,007

기초 상각누계액	(1,572,328,934)	(5,772,828,640)	(7,345,157,574)

기초 손상차손누계액(주1)	-	(2,273,374,726)	(2,273,374,726)

기초 국고보조금	(27,619,390)	-	(27,619,390)

기초 장부가액	666,627,317	-	666,627,317

취득/자본적지출	1,090,000	-	1,090,000

계정대체	298,900,000	-	298,900,000

감가상각	(135,907,098)	-	(135,907,098)

국고보조금 상각	5,200,065	-	5,200,065

기말 취득원가	2,566,565,641	8,046,203,366	10,612,769,007

기말 상각누계액	(1,708,236,032)	(5,772,828,640)	(7,481,064,672)

기말 손상차손누계액(주1)	-	(2,273,374,726)	(2,273,374,726)

기말 국고보조금	(22,419,325)	-	(22,419,325)

기말 장부가액	835,910,284	-	835,910,284

(주1) 손상검사를 통해 전기말 현재 유형자산 및 무형자산에 대하여 9,741,787천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(2) 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,148,326,141	7,105,284,739	9,253,610,880

기초 상각및손상누계액	(1,307,912,475)	(5,383,207,934)	(6,691,120,409)

기초 국고보조금	(38,018,986)	-	(38,018,986)

기초 장부가액	802,394,680	1,722,076,805	2,524,471,485

취득/자본적지출(주1)	63,782,500	530,568,878	594,351,378

계정대체	-	(93,535,461)	(93,535,461)

손상차손	-	(322,202,006)	(322,202,006)

감가상각	(132,214,137)	(256,863,378)	(389,077,515)

국고보조금 상각	5,199,798	-	5,199,798

기말 취득원가	2,212,108,641	7,542,318,156	9,754,426,797

기말 상각및손상누계액	(1,440,126,612)	(5,962,273,318)	(7,402,399,930)

기말 국고보조금	(32,819,188)	-	(32,819,188)

기말 장부가액	739,162,841	1,580,044,838	2,319,207,679

(주1) 전반기 중 퇴직급여에서 33,501,656원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	227,473,427	677,750,043

14. 차입금 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.31	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	3.90	4,300,000,000	4,300,000,000

우리은행	-	-	400,000,000

합 계	9,300,000,000	9,700,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.89	166,666,000	333,332,000

경남은행	1.58	758,331,000	974,997,000

경남은행	1.58	408,331,000	524,997,000

우리은행	3.26	2,185,000,000	2,185,000,000

경남은행	2.25	8,800,000,000	8,800,000,000

운전자금대출	경남은행	3.37	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	3.27	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	3.48	3,825,000,000	3,825,000,000

신한은행	2.60	1,500,000,000	1,500,000,000

산업시설대출	산업은행	1.77~3.19	11,141,700,000	12,396,750,000

산업은행	4.51	560,000,000	-

정책자금대출	국민은행	3.21	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	39,545,028,000	40,740,076,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(10,805,080,000)	(12,705,116,000)

차감후 잔액	28,739,948,000	28,034,960,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	10,805,080,000	14,782,178,000	13,957,770,000	-	39,545,028,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29와 30 참조).

15. 전환사채 및 교환사채 :(1) 전환사채① 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	12,000,000,000

전환금액	(4,800,000,000)	-

전환권조정	(1,428,441,260)	(2,943,979,964)

주계약인 부채요소의 장부금액	5,771,558,740	9,056,020,036

파생상품부채	1,244,784,033	2,630,320,473

파생상품자산	(26,740,478)	-

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 하나의 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 별도의 파생상품으로 회계처리한 매도청구권의 경우 전기말 금액을 실무적으로 파악하기 어려워 누적효과를 당기 재무제표 손익에 반영하였습니다.② 전환사채 발행내역

구 분	당반기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	12,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 4월 30일 ~ 2024년 3월 30일

전환가격(주1)	4,779원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021 년 4월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.③ 당반기 중 전환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 발행주식수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한주식수

회차	종류

2022-05-03	1	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	4,800,000,000원	4,779원	1,004,394주

해당 행사로 인해 전환권 조정 1,025,175,336원 ,파생상품부채 2,763,674,216원이 감소하고 자본금 502,197,000원 및 주식발행초과금 6,036,300,806원이 증가하였습니다. ④ 행사 후 당반기말 현재 남은 전환사채 잔액은 하기와 같습니다.

회차	발행당시 사채의권면(전자등록)총액(통화단위)	신고일 현재 미전환사채잔액 (통화단위)	전환가액	전환가능주식수

1	12,000,000,000	KRW :South-Korean Won	7,200,000,000	KRW :South-Korean Won	4,779원	1,506,591주

(2) 교환사채① 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	3,835,041,570	3,835,041,570

교환금액	(3,835,041,570)	-

교환권조정	-	(704,141,223)

주계약인 부채요소의 장부금액	-	3,130,900,347

교환권대가	-	207,237,818

파생상품부채	-	606,656,312

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다.② 교환사채 발행내역

구 분	당반기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	3,835,041,570원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.③ 당반기 중 교환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 교환주식수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 종류	청구금액	교환가액	교환주식수

회차	종류

2022-05-03	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,517,590원	6,390원	300,081주

2022-05-09	2	무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채	1,917,523,980원	6,390원	300,082주

해당 행사로 인해 교환권대가 207,237,818원, 교환권조정 607,565,182원 및 파생상품부채 606,656,312원이 감소하고 자기주식처분이익 778,429,046원을 인식하였습니다.④ 발행 사채는 전액 행사 완료되어 당반기말 현재 남은 교환사채 잔액은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기의 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생자산	-	-	-	(26,740,478)	(26,740,478)

전환사채의 내재파생부채	2,630,320,473	-	(2,763,674,216)	1,378,137,776	1,244,784,033

교환사채의 내재파생부채	606,656,312	-	(606,656,312)	-	-

② 전기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	-	3,535,357,280	-	(905,036,807)	2,630,320,473

교환사채의 내재파생부채	-	636,877,450	-	(30,221,138)	606,656,312

16. 매입채무 및 기타채무 :당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,127,502,169	-	684,579,221	-

미지급금	319,643,904	-	897,801,746	-

미지급비용	1,649,080,164	188,636,095	2,166,434,863	188,636,095

합 계	3,096,226,237	188,636,095	3,748,815,830	188,636,095

17. 확정급여부채 :당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초금액	6,284,856,860	6,527,962,838	(973,547,248)	(856,075,350)	5,311,309,612	5,671,887,488

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	546,209,335	1,808,378,789	-	-	546,209,335	1,808,378,789

이자원가(수익)	81,592,421	119,025,219	(9,994,446)	(12,024,809)	71,597,975	107,000,410

소 계	627,801,756	1,927,404,008	(9,994,446)	(12,024,809)	617,807,310	1,915,379,199

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정손실(이익)

재무적 가정	-	(272,052,032)	-	-	-	(272,052,032)

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

기타경험조정	-	188,887,728	-	-	-	188,887,728

- 사외적립자산수익	-	-	-	3,620,031	-	3,620,031

소 계	-	(83,164,304)	-	3,620,031	-	(79,544,273)

기타:

퇴직급여 지급	(1,563,364,849)	(2,087,345,682)	-	(109,067,120)	(1,563,364,849)	(2,196,412,802)

소 계	(1,563,364,849)	(2,087,345,682)	-	(109,067,120)	(1,563,364,849)	(2,196,412,802)

기말금액	5,349,293,767	6,284,856,860	(983,541,694)	(973,547,248)	4,365,752,073	5,311,309,612

당반기 당기근무원가 중 61,583,383원은 경상연구개발비 및 건설중인자산으로 대체되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	546,209,335	1,217,188,667

확정급여부채의 순이자	71,597,975	107,000,410

과거근무원가	-	591,190,122

합 계	617,807,310	1,915,379,199

18. 자본금 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	17,696,167

자본금	9,350,280,500	8,848,083,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

전환권 행사	1,004,394	502,197,000	-	-

기말	18,700,561	9,350,280,500	17,696,167	8,848,083,500

19. 자본잉여금 :당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	69,364,223,170	63,327,922,364

자기주식처분이익	1,124,100,474	345,671,428

교환권대가	-	207,237,818

합 계	70,488,323,644	63,880,831,610

20. 기타자본 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(3,043,384,562)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	600,163	3,043,384,562	600,163	3,043,384,562

처분	(600,163)	(3,043,384,562)	-	-

기말	-	-	600,163	3,043,384,562

21. 기타포괄손익누계액 : 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,897,438,417	2,620,890,417

22. 결손금 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처리결손금	(17,478,753,083)	(13,539,276,869)

합 계	(17,324,753,083)	(13,385,276,869)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(13,385,276,869)	5,770,893,750

당기순손실	(3,939,476,214)	(19,218,215,152)

재측정요소	-	62,044,533

기말금액	(17,324,753,083)	(13,385,276,869)

23. 영업이익 :(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,192,488,546	15,887,878,745	5,901,435,811	8,716,974,296

주요 품목별:

조립	2,128,580,839	4,636,279,997	3,201,402,184	4,723,955,334

가공	2,508,177,092	5,302,864,062	1,621,371,593	2,324,658,925

판금	577,601,931	1,230,392,054	333,571,714	631,561,132

표면처리	690,842,942	1,242,080,592	370,327,560	580,133,377

치공구	50,180,736	98,467,428	294,120,409	376,023,177

기타	237,105,006	3,377,794,612	80,642,351	80,642,351

합 계	6,192,488,546	15,887,878,745	5,901,435,811	8,716,974,296

수익 인식시기:

한 시점에 이전	6,192,488,546	15,887,878,745	5,901,435,811	8,716,974,296

합 계	6,192,488,546	15,887,878,745	5,901,435,811	8,716,974,296

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,675,524,912	15,701,146,996	8,075,300,610	12,536,401,915

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	382,186,045	982,101,298	420,856,332	846,769,505

퇴직급여	66,966,253	137,712,937	29,645,040	59,290,080

복리후생비	133,717,759	221,229,649	67,191,170	141,404,919

여비교통비	53,497,145	89,335,868	13,445,140	25,212,736

세금과공과	7,260,519	9,917,106	7,138,911	10,075,371

임차료	2,425,546	4,644,092	2,664,067	6,243,955

보험료	3,316,367	6,596,290	5,259,156	10,452,280

감가상각비	82,488,960	158,512,035	95,162,205	186,942,305

소모품비	7,384,712	12,139,286	52,705,732	60,683,295

차량유지비	338,863	639,260	776,936	1,087,943

지급수수료	128,032,482	251,574,142	110,782,882	201,008,425

접대비	7,807,784	15,879,364	2,980,656	9,376,756

경상연구개발비	105,103,861	227,473,427	372,467,655	677,750,043

무형자산상각비	29,158,572	45,073,979	13,165,367	26,193,071

기타	133,766,457	332,192,838	72,208,833	144,142,137

합 계	1,143,451,325	2,495,021,571	1,266,450,082	2,406,632,821

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,469,720,608)	2,276,441,710	1,905,001,192	940,889,931

원재료와 부재료의 사용액	2,319,271,585	4,274,989,111	1,009,230,332	1,813,819,328

종업원급여 등 인건비	3,570,290,964	7,043,528,830	3,765,643,384	7,283,529,189

감가상각비 및 무형자산상각비	552,701,661	1,112,773,782	1,247,347,183	2,467,790,066

외주가공비	632,096,304	1,009,351,274	158,298,974	283,994,593

수도광열비	266,793,117	682,599,721	216,820,942	510,608,696

소모품비	256,398,540	459,338,966	277,774,889	480,458,886

포장비	169,041,119	303,810,850	162,021,480	216,184,325

기타	522,103,555	1,033,334,323	599,612,316	945,759,722

합 계	6,818,976,237	18,196,168,567	9,341,750,692	14,943,034,736

24. 영업외손익 :(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	307,052,731	424,156,360	37,010,954	95,791,230

외화환산이익	223,499,427	290,602,248	(46,502,207)	74,378,387

유형자산처분이익	-	-	398,000	398,000

기타의대손충당금환입	1,153,308	2,306,616	362,133	724,266

잡이익	40,770,689	55,867,270	95,175,867	108,601,060

합 계	572,476,155	772,932,494	86,444,747	279,892,943

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	235,170,759	257,966,626	2,247,806	6,067,105

외화환산손실	(22,380,047)	22,504,815	34,162,403	35,624,805

무형자산손상차손	-	-	322,202,006	322,202,006

기타의대손상각비	-	-	22,956,348	22,956,348

잡손실	21,201,207	22,912,593	35,229,103	69,724,598

합 계	233,991,919	303,384,034	416,797,666	456,574,862

25. 금융손익: (1) 당반기 및 전반기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	127,070,567	292,333,982	70,253,270	119,713,039

배당금수익	165,638,000	165,638,000	37,873,750	37,873,750

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(16,919,972)	-	65,728,206	180,621,146

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	19,693,499	73,540,372

금융보증충당부채환입	10,044,003	35,354,926	-	12,077,035

파생상품평가이익	360,148,729	360,148,729	7,783,375	7,783,375

합 계	645,981,327	853,475,637	201,332,100	431,608,717

금융비용:

이자비용	574,343,149	1,224,506,001	441,377,591	686,817,465

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	442,678,817	597,767,371	(91,638,135)	44,682,054

금융보증충당부채전입	-	-	40,389,728	40,389,728

파생상품평가손실	1,711,546,027	1,711,546,027	1,720,087,622	1,720,087,622

합 계	2,728,567,993	3,533,819,399	2,110,216,806	2,491,976,869

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	119,130,927	277,334,233	63,229,539	105,647,063

장단기대여금	6,900,000	13,800,000	6,645,000	13,290,000

기타(리스이자)	1,039,640	1,199,749	378,731	775,976

합 계	127,070,567	292,333,982	70,253,270	119,713,039

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	564,024,687	1,204,116,786	441,377,591	666,107,896

기타(리스부채)	10,318,462	20,389,215	-	20,709,569

합 계	574,343,149	1,224,506,001	441,377,591	686,817,465

26. 법인세 :법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손익 :(1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,790,981,211)	(3,939,476,214)	(5,199,093,540)	(7,982,651,545)

가중평균유통보통주식수	18,096,750	17,599,141	17,096,004	17,096,004

기본주당이익(손실)(주1)	(99)	(224)	(304)	(467)

(주1) 당반기와 전반기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	17,696,167	17,696,167

전환권 행사	651,201	327,399	-	-

자기주식 취득	-	-	(600,163)	(600,163)

자기주식 처분	349,545	175,738	-	-

가중평균유통보통주식수	18,096,750	17,599,141	17,096,004	17,096,004

28. 현금흐름표:(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	333,406,181	736,024,624

장기차입금의 유동성 대체	2,188,122,000	1,919,612,000

상환유예로 인한 장기차입금 대체	2,333,110,000	-

유무형자산 취득 관련 미지급금	13,424,600	18,868,916

외상매입금의 단기차입금 대체	2,970,887,242	2,700,405,377

전환권청구	6,538,498,880	-

교환권청구	4,041,370,518	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당반기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	9,700,000,000	-	(3,370,887,242)	-	-	2,970,887,242	9,300,000,000

유동성장기부채	12,705,116,000	-	(1,755,048,000)	-	(144,988,000)	-	10,805,080,000

장기차입금	28,034,960,000	560,000,000	-	-	144,988,000	-	28,739,948,000

리스부채	627,029,803	-	(157,857,172)	149,376,931	-	38,359,521	656,909,083

전환사채	9,056,020,036	-	-	-	-	(3,284,461,296)	5,771,558,740

교환사채	3,130,900,347	-	-	-	-	(3,130,900,347)	-

합 계	63,254,026,186	560,000,000	(5,283,792,414)	149,376,931	-	(3,406,114,880)	55,273,495,823

② 전반기 (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전반기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000,000	2,813,440,406	-	-	-	2,716,546,555	12,529,986,961

유동성장기부채	12,779,138,000	-	(2,011,840,000)	-	(1,919,612,000)	-	8,847,686,000

장기차입금	28,972,776,000	3,000,000,000	(1,500,000,000)	-	1,919,612,000	-	32,392,388,000

리스부채	659,002,145	-	(123,033,334)	-	-	84,788,796	620,757,607

전환사채	-	12,000,000,000	-	-	-	(3,474,244,385)	8,525,755,615

교환사채	-	3,835,041,570	-	-	-	(837,359,159)	2,997,682,411

합 계	49,410,916,145	21,648,481,976	(3,634,873,334)	-	-	(1,510,268,193)	65,914,256,594

29. 특수관계자 :

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)가온아이앤티

종속기업	하이즈복합재산업(주)(주1)

기타의 특수관계자	대표이사 등

(주1) 전기 중 데크항공을 신규 취득하였으며 기중 신규 설립한 하이즈그린에너지와 합병을 하였습니다. 2022년 1월 1일 회사명을 하이즈복합재산업(주)로 변경하였습니다(주석 10 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

하이즈복합재산업(주)	인건비정산	372,542,697	-

(주)가온아이앤티	피복비정산	24,000,000	-

배당금	52,000,000	-

임직원	이자수익	13,800,000	13,290,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

임직원	자금대여	920,000,000	916,000,000

하이즈복합재산업(주)	기타채권	62,425,097	313,318,436

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여(발생)	회수	기타	당반기말

임직원	대여금	916,000,000	250,000,000	(246,000,000)	-	920,000,000

② 전기 (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여(발생)	회수	기타	전기말

임직원	대여금	886,000,000	30,000,000	-	-	916,000,000

하이즈복합재산업(주)	대여금(*1)	-	13,009,027,778	-	(13,009,027,778)	-

(*1) 당사는 2021년 7월 1일자로 롯데케미칼㈜로부터 하이즈복합재산업주식회사((구)데크항공)의 주식 및 채권 양도계약을 체결하였습니다. 이에 따라 하이즈복합재산업주식회사가 장기차입금으로 계상한 13,009,027,778원에 대한 채권자가 롯데케미칼㈜에서 하이즈항공㈜로 변경되었으며, 2021년 11월 30일자로 하이즈복합재산업주식회사의 경영효율화를 재고하기 위하여 하이즈항공(주)와 하이즈복합재산업주식회사 간 채무면제약정을 체결함으로써 동 채무를 전액 면제하였습니다. 한편 당사는 롯데케미칼 주식회사로부터 양수한 대여금 채권액 13,009,027,778원에대하여 최초 인식 시 공정가치를 0원으로 판단하였습니다. (5) 당사는 당반기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	223,981,596	209,999,988

퇴직급여	17,347,330	17,165,418

합 계	241,328,926	227,165,406

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(7) 특수관계인을 위해 담보로 제공한 자산의 내역당반기말 현재 당사의 특수관계인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계인	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

(주)가온아이앤티	기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,755,000,000	2,755,000,000

합 계	4,755,000,000	4,800,000,000

종속기업(주)가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	(주)가온아이앤티	KEB하나은행	USD 1,440,000	USD 991,495.00	신용장발행(기한부)

경남은행	USD 550,000	-	신용장발행(기한부)

기업은행	USD 1,440,000	USD 85,830.00	신용장발행(기한부)

30. 우발부채 및 약정사항 :(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	2,185,000,000

일반자금대출	1,300,000,000

운전자금대출	8,125,000,000

정책금융공사간접대출	5,000,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	10,133,328,000

운전자금대출	3,000,000,000

산업은행	산업시설대출	18,900,000,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포괄외화지급보증	5,236,000,000

당사는 부보금액 한화손해보험에 부보금액 46,096,796,988원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 10,000,000,000원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당반기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	2,755,000,000	2,755,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

국민은행	정기예적금	2,500,000,000	2,750,000,000

우리은행	토지, 건물,
기계 등(주1)	53,217,662,251	58,690,000,000

산업은행

경남은행

합 계	60,634,362,251	66,401,700,000

(주1) 담보제공된 기계장치의 경우 손상이 반영되지 않았을 때의 장부가액입니다.(3) 당반기말 현재 당사는 종속기업 및 우리사주조합원의 차입금에 보증을 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	819,770,640	819,770,640

자본재공제조합	이행보증 등	213,400,000	-

(5) 당반기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	서울보증보험	KRW	814,970,640

경남은행	KRW	3,400,000,000

국민은행	USD	2,123,698

합 계	KRW	4,214,970,640

USD	2,123,698

(6) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,173,190,704	-	10,173,190,704

매출채권및기타채권	-	8,321,963,265	-	8,321,963,265

기타금융자산(유동)	2,310,873,107	14,393,987,211	-	16,704,860,318

장기보유지분상품(비유동)	-	-	13,904,160,000	13,904,160,000

기타금융자산(비유동)	-	1,112,169,412	-	1,112,169,412

합 계	2,310,873,107	34,001,310,592	13,904,160,000	50,216,343,699

금융부채:

단기차입금	-	9,300,000,000	-	9,300,000,000

유동성장기차입금	-	10,805,080,000	-	10,805,080,000

매입채무및기타채무(유동)	-	3,096,226,237	-	3,096,226,237

장기차입금	-	28,739,948,000	-	28,739,948,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	188,636,095	-	188,636,095

기타금융부채(유동)	1,430,876,851	306,569,069	-	1,737,445,920

기타금융부채(비유동)	-	350,340,014	-	350,340,014

전환사채	-	5,771,558,740	-	5,771,558,740

합 계	1,430,876,851	58,558,358,155	-	59,989,235,006

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,985,443,737	-	6,985,443,737

매출채권및기타채권	-	8,345,639,491	-	8,345,639,491

기타금융자산(유동)	881,900,000	28,878,220,749	-	29,760,120,749

장기보유지분상품(비유동)	-	-	11,017,560,000	11,017,560,000

기타금융자산(비유동)	-	1,101,113,245	-	1,101,113,245

합 계	881,900,000	45,310,417,222	11,017,560,000	57,209,877,222

금융부채:

단기차입금	-	9,700,000,000	-	9,700,000,000

유동성장기차입금	-	12,705,116,000	-	12,705,116,000

매입채무및기타채무(유동)	-	3,748,815,830	-	3,748,815,830

장기차입금	-	28,034,960,000	-	28,034,960,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	188,636,095	-	188,636,095

기타금융부채(유동)	3,458,424,528	249,100,511	-	3,707,525,039

기타금융부채(비유동)	-	377,929,292	-	377,929,292

전환사채	-	9,056,020,036	-	9,056,020,036

교환사채	-	3,130,900,347	-	3,130,900,347

합 계	3,458,424,528	67,191,478,111	-	70,649,902,639

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	424,156,360	-	424,156,360

외화환산이익	-	290,602,248	-	290,602,248

기타의 대손충당금환입	-	2,306,616	-	2,306,616

배당금수익	-	165,638,000	-	165,638,000

이자수익	-	292,333,982	-	292,333,982

파생상품평가이익	360,148,729	-	-	360,148,729

금융보증충당부채환입	35,354,926	-	-	35,354,926

외환차손	-	(257,966,626)	-	(257,966,626)

외화환산손실	-	(22,504,815)	-	(22,504,815)

이자비용	-	(1,224,506,001)	-	(1,224,506,001)

파생상품평가손실	(1,711,546,027)	-	-	(1,711,546,027)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(597,767,371)	-	-	(597,767,371)

소 계	(1,913,809,743)	(329,940,236)	-	(2,243,749,979)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	1,276,548,000	1,276,548,000

합 계	(1,913,809,743)	(329,940,236)	1,276,548,000	(967,201,979)

② 전반기 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	95,791,230	-	95,791,230

외화환산이익	-	74,378,387	-	74,378,387

기타의대손충당금환입	-	724,266	-	724,266

배당금수익	-	37,873,750	-	37,873,750

이자수익	-	119,713,039	-	119,713,039

파생상품평가이익	7,783,375	-	-	7,783,375

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	180,621,146	-	-	180,621,146

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	73,540,372	-	-	73,540,372

금융보증충당부채환입	12,077,035	-	-	12,077,035

외환차손	-	(6,067,105)	-	(6,067,105)

외화환산손실	-	(35,624,805)	-	(35,624,805)

기타의대손상각비	-	(22,956,348)	-	(22,956,348)

이자비용	-	(686,817,465)	-	(686,817,465)

파생상품평가손실	(1,720,087,622)	-	-	(1,720,087,622)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(44,682,054)	-	-	(44,682,054)

금융보증비용충당부채전입	(40,389,728)	-	-	(40,389,728)

소 계	(1,531,137,476)	(422,985,051)	-	(1,954,122,527)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	3,432,101,415	3,432,101,415

합 계	(1,531,137,476)	(422,985,051)	3,432,101,415	1,477,978,888

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 :당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당반기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	48,845,028,000	50,440,076,000

당반기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(488,450,280)	488,450,280	(504,400,760)	504,400,760

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,919,687,462	599,499,066	7,916,158,715	414,639,247

EUR	-	1,945,422	-	3,300,827

CNY	-	377,399,575	-	-

합 계	7,919,687,462	978,844,063	7,916,158,715	417,940,074

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	366,009,420	(366,009,420)	375,075,973	(375,075,973)

EUR	(97,271)	97,271	(165,041)	165,041

CNY	(18,869,979)	18,869,979	-	-

합 계	347,042,170	(347,042,170)	374,910,932	(374,910,932)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(주1)	8,077,088,854	7,965,614,951

기타채권(주2)	584,794,693	792,400,876

합 계	8,661,883,547	8,758,015,827

(주1) 당반기말 및 전기말에 대손충당금 168,343,604원 및 238,493,042원이 설정되었습니다.(주2) 당반기말 및 전기말에 각각 대손충당금 171,576,678원 및 173,883,294원이 설정되었습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

지급보증	6,497,215,000

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,096,226,237	-	188,636,095	3,284,862,332

차입금	6,391,074,000	13,714,006,000	28,739,948,000	48,845,028,000

보증채무(주1)	-	6,497,215,000	-	6,497,215,000

리스부채	75,905,841	230,663,228	350,340,014	656,909,083

전환사채(주2)	-	-	7,200,000,000	7,200,000,000

합 계	9,563,206,078	20,441,884,228	36,478,924,109	66,484,014,415

(주1) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금 6,497,215,000원에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(주2) 만기까지 전환권과 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,748,815,830	-	188,636,095	3,937,451,925

차입금	1,673,974,000	20,731,142,000	28,034,960,000	50,440,076,000

보증채무(주1)	-	6,127,393,000	-	6,127,393,000

리스부채	63,753,862	185,346,649	377,929,292	627,029,803

전환사채(주2)	-	-	12,000,000,000	12,000,000,000

교환사채(주3)	-	-	3,835,041,570	3,835,041,570

합 계	5,486,543,692	27,043,881,649	44,436,566,957	76,966,992,298

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 6,127,393,000원에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(주2) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.(주3) 만기까지 교환권과 조기상환청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	64,650,862,717	76,093,052,701

차감: 현금및현금성자산	(10,173,190,704)	(6,985,443,737)

순부채	54,477,672,013	69,107,608,964

자기자본	66,411,289,478	58,921,144,096

부채비율	82%	117%

33.공정가치 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,284,132,629	2,284,132,629	881,900,000	881,900,000

파생상품자산	26,740,478	26,740,478	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	13,904,160,000	13,904,160,000	11,017,560,000	11,017,560,000

상각후원가로 측정하는 금융자산(주1)	현금및현금성자산	10,173,190,704	10,173,190,704	6,985,443,737	6,985,443,737

매출채권및기타채권	8,321,963,265	8,321,963,265	8,345,639,491	8,345,639,491

기타금융자산	15,506,156,623	15,506,156,623	29,979,333,994	29,979,333,994

소 계	34,001,310,592	34,001,310,592	45,310,417,222	45,310,417,222

금융자산 합계	50,216,343,699	50,216,343,699	57,209,877,222	57,209,877,222

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	186,092,817	186,092,817	221,447,743	221,447,743

파생상품부채	1,244,784,033	1,244,784,033	3,236,976,785	3,236,976,785

상각후원가로 측정하는 금융부채(주1)	단기차입금	9,300,000,000	9,300,000,000	9,700,000,000	9,700,000,000

유동성장기차입금	10,805,080,000	10,805,080,000	12,705,116,000	12,705,116,000

장기차입금	28,739,948,000	28,739,948,000	28,034,960,000	28,034,960,000

매입채무및기타채무	3,284,862,332	3,284,862,332	3,937,451,925	3,937,451,925

기타금융부채	656,909,083	656,909,083	627,029,803	627,029,803

전환사채	5,771,558,740	5,771,558,740	9,056,020,036	9,056,020,036

교환사채	-	-	3,130,900,347	3,130,900,347

소 계	58,558,358,155	58,558,358,155	67,191,478,111	67,191,478,111

금융부채 합계	59,989,235,005	59,989,235,005	70,649,902,639	70,649,902,639

(주1) 당반기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당반기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	2,284,132,629	-	-	2,284,132,629

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,250,800,000	-	3,653,360,000	13,904,160,000

- 파생상품자산	-	26,740,478	-	26,740,478

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	186,092,817	186,092,817

- 파생상품부채	-	1,244,784,033	-	1,244,784,033

② 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	881,900,000	-	-	881,900,000

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,614,200,000	-	2,403,360,000	11,017,560,000

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	221,447,743	221,447,743

- 파생상품부채	-	3,236,976,785	-	3,236,976,785

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.당사는 기준서 1034호 문단 16A(10)의 요구사항을 주석으로 공시하였습니다. 전기말 정보는 2021년 연차재무제표에서 구할 수 있으므로 공시하지 않았으며 기준서 1113호 문단 93(7) 및 문단 93(4)와 같은 가치평가과정 및 사용된 투입변수와 같은 특정공시는 반기보고서에서 공시하지 않았습니다. 이러한 공시는 2021년 연차재무제표에서 이용할 수 있으며 중간보고기간 중 변동이 없었습니다.

기준서1113호 문단99에 따르면 다른 형태가 더 적절하지 않다면 양적 공시에 표 형태로 표시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 양적 공시를 표 형태로 표시하였습니다.

34. COVID-19 영향의 불확실성 :

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19 의 영향을 받을 수 있는 항목은 이연법인세자산, 유형자산, 무형자산 등입니다. 당사는 COVID-19 확산으로 인한 산업의 회복세가 기업의 자산손상 등에 영향을 미칠수 있다고 판단하였으며 이에 사업계획 재수립을 토대로 자산의 손상에 대해 평가, 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 :2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니합니다.