하이즈항공 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제17기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제16기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

하상헌	6,635,000	37.49

하동환	12,500	0.07

하종환	12,500	0.07

하권	300,000	1.70

임원	251,250	1.42

우리사주조합	516,205	2.92

자기주식	1,069,424	6.04

기타주주	8,899,288	50.29

합 계	17,696,167	100

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 중요한 회계정책

3-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

단계 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

단계 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 주로 수행의무가 둘 이상으로 식별되지 않는 재화 판매 거래를 함에 따라 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 (1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대한민국	22,297,035,361	20,309,720,595

기타	7,974,916,365	2,245,798,043

합 계	30,271,951,726	22,555,518,638

(3) 주요고객정보당분기 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 4개사로 이들로부터의 매출액은 각각 17,708,344천원, 4,521,197천원, 3,823,081천원, 2,917,804천원이며, 전분기 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개사로 이들로부터의 매출액은 20,249,121,895원입니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	406,680	-

보통예금	2,573,137,177	274,216,591

기타예금	-	2,433,535,483

합 계	2,573,543,857	2,707,752,074

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,951,094,070	3,362,906,599

미수금	121,816,004	67,329,296

(대손충당금)	(52,227,109)	(52,830,664)

합 계	7,020,682,965	3,377,405,231

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래 채권	7,020,682,965	3,377,405,231

손상된 채권	-	-

1개월 이내 경과	-	19,960,373

6개월 이내 경과	-	6,759,816

9개월 이내 경과	-	26,110,475

9개월 초과	52,227,109	-

소 계	52,227,109	52,830,664

합 계	7,072,910,074	3,430,235,895

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	2,271,080,146	1,523,171,791

원재료	2,391,793,947	1,337,169,971

부재료	379,675,686	143,934,602

미착품	-	337,613,922

합 계	5,042,549,779	3,341,890,286

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	32,906,293,867	217,000,000	41,604,508,014	181,000,000

미수수익	99,365,963	-	73,494,704	-

보증금	-	55,008,000	-	200,008,000

합 계	33,005,659,830	272,008,000	41,678,002,718	381,008,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	1,700,000,000	1,600,000,000	질권설정

10. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	34,499,995	-	66,484,536	-

선급비용	357,436,120	27,894,586	84,555,586	27,894,586

부가가치세선급금	-	-	187,196,932	-

합 계	391,936,115	27,894,586	338,237,054	27,894,586

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	45,000,000	-

예수금	259,274,028	-	229,371,771	-

부가가치세예수금	209,869,175	-	-	-

합 계	469,143,203	-	274,371,771	-

11. 종속기업투자주식

보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율(%)	장부금액

(주)가온아이앤티	대한민국	1. 의류,섬유, 무역2. 항공관련 섬유소재개발	65%	1,300,000,000

*당사는 당분기 중 종속기업 주식을 신규로 취득하였습니다.

12. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기초	취득	처분	계정대체	감가상각비	당분기말

취득원가:

토지	11,178,163,798	-	-	11,039,148,056	-	22,217,311,854

건물	19,742,090,215	-	-	9,035,248,330	-	28,777,338,545

구축물	8,816,007,399	3,540,000	-	882,390,517	-	9,701,937,916

기계장치	19,745,932,432	-	3,163,688,591	-	22,909,621,023

차량운반구	241,096,006	30,353,400	-	18,848,749	-	290,298,155

공구와기구	2,488,429,273	26,871,000	-	125,091,485	-	2,640,391,758

비품	1,000,905,906	265,015,392	-	-	-	1,265,921,298

건설중인자산(주1)	19,424,942,712	4,510,979,192	-	(23,885,373,968)	-	50,547,936

소 계	82,637,567,741	4,836,758,984	-	379,041,760	-	87,853,368,485

감가상각누계액:

건물	(2,299,194,100)	-	-	-	(445,631,741)	(2,744,825,841)

구축물	(1,017,770,675)	-	-	-	(342,887,919)	(1,360,658,594)

기계장치	(4,532,831,645)	-	-	-	(1,393,110,293)	(5,925,941,938)

차량운반구	(177,077,609)	-	-	-	(26,657,932)	(203,735,541)

공구와기구	(1,407,760,243)	-	-	-	(256,924,711)	(1,664,684,954)

비품	(521,134,946)	-	-	-	(170,093,708)	(691,228,654)

소 계	(9,955,769,218)	-	-	-	(2,635,306,304)	(12,591,075,522)

정부보조금:

건물	(746,744,787)	-	-	-	17,587,502	(729,157,285)

구축물	(590,601,050)	-	-	-	31,542,673	(559,058,377)

기계장치	(520,142,664)	-	-	-	65,507,683	(454,634,981)

공구와기구	(18,976,608)	-	-	-	5,171,224	(13,805,384)

비품	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

소 계	(1,876,465,109)	-	-	-	119,809,082	(1,756,656,027)

장부금액:

토지	11,178,163,798	-	-	11,039,148,056	-	22,217,311,854

건물	16,696,151,328	-	-	9,035,248,330	(428,044,239)	25,303,355,419

구축물	7,207,635,674	3,540,000	-	882,390,517	(311,345,246)	7,782,220,945

기계장치	14,692,958,123	-	3,163,688,591	(1,327,602,610)	16,529,044,104

차량운반구	64,018,397	30,353,400	-	18,848,749	(26,657,932)	86,562,614

공구와기구	1,061,692,422	26,871,000	-	125,091,485	(251,753,487)	961,901,420

비품	479,770,960	265,015,392	-	(170,093,708)	574,692,644

건설중인자산	19,424,942,712	4,510,979,192	-	(23,885,373,968)	-	50,547,936

합 계	70,805,333,414	4,836,758,984	-	379,041,760	(2,515,497,222)	73,505,636,936

(주1) 당분기 중 취득한 건설중인자산의 취득원가에는 퇴직급여 1,472,318원, 감가상각비 30,044,419원 및 무형자산상각비 2,434,681원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전분기초	취 득	처분	계정대체	감가상각비	전분기말

취득원가:

토지	6,951,678,424	-	-	4,226,485,374	-	11,178,163,798

건물	19,443,510,050	-	-	-	-	19,443,510,050

구축물	8,362,738,936	51,800,000	-	-	-	8,414,538,936

기계장치	15,247,058,902	37,800,000	(12,157,400)	4,063,820,075	-	19,336,521,577

차량운반구	241,096,006	-	-	-	-	241,096,006

공기구와비품	2,966,078,582	301,895,602	-	109,021,990	-	3,376,996,174

건설중인자산(주1)	4,476,211,450	18,634,145,425	-	(8,399,327,439)	-	14,711,029,436

소 계	57,688,372,350	19,025,641,027	(12,157,400)	-	-	76,701,855,977

감가상각누계액:

건물	(1,811,240,228)	-	-	-	(364,565,822)	(2,175,806,050)

구축물	(595,921,780)	-	-	-	(314,994,407)	(910,916,187)

기계장치	(2,992,066,577)	-	2,859,018	-	(1,137,773,339)	(4,126,980,898)

차량운반구	(148,015,442)	-	-	-	(21,796,629)	(169,812,071)

공기구와비품	(1,420,511,869)	-	-	-	(372,806,439)	(1,793,318,308)

소 계	(6,967,755,896)	-	2,859,018	-	(2,211,936,636)	(9,176,833,514)

정부보조금:

건물	(770,194,787)	-	-	-	17,587,502	(752,607,285)

구축물	(632,657,943)	-	-	-	31,542,673	(601,115,270)

기계장치	(480,579,220)	-	-	-	58,070,675	(422,508,545)

공기구와비품	(25,871,557)	-	-	-	5,171,224	(20,700,333)

건설중인자산	(119,470,000)	-	-	-	-	(119,470,000)

소 계	(2,028,773,507)	-	-	-	112,372,074	(1,916,401,433)

장부금액:

토지	6,951,678,424	-	-	4,226,485,374	-	11,178,163,798

건물	16,862,075,035	-	-	-	(346,978,320)	16,515,096,715

구축물	7,134,159,213	51,800,000	-	-	(283,451,734)	6,902,507,479

기계장치	11,774,413,105	37,800,000	(9,298,382)	4,063,820,075	(1,079,702,664)	14,787,032,134

차량운반구	93,080,564	-	-	-	(21,796,629)	71,283,935

공기구와비품	1,519,695,156	301,895,602	-	109,021,990	(367,635,215)	1,562,977,533

건설중인자산	4,356,741,450	18,634,145,425	-	(8,399,327,439)	-	14,591,559,436

합 계	48,691,842,947	19,025,641,027	(9,298,382)	-	(2,099,564,562)	65,608,621,030

(주1) 전분기 중 취득한 건설중인자산의 취득원가에는 퇴직급여 4,440,815원, 감가상각비 37,707,447원 및 무형자산상각비 1,136,576원이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 200,564,070원과 209,701,280원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기초	증가	계정대체	상각비	당분기말

취득원가:

소프트웨어	998,001,141	118,840,500	146,000,000	-	1,262,841,641

개발비(주1)	5,066,863,631	624,478,521	-	-	5,691,342,152

소 계	6,064,864,772	743,319,021	146,000,000	-	6,954,183,793

상각누계액 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(518,734,029)	-	-	(132,494,470)	(651,228,499)

개발비	(2,140,203,999)	-	-	(328,956,309)	(2,469,160,308)

소 계	(2,658,938,028)	-	-	(461,450,779)	(3,120,388,807)

정부보조금:

소프트웨어	(16,642,617)	-	-	7,144,352	(9,498,265)

소 계	(16,642,617)	-	-	7,144,352	(9,498,265)

장부금액:

소프트웨어	462,624,495	118,870,500	146,000,000	(125,350,118)	602,144,877

개발비	2,926,659,632	624,478,521	-	(328,956,309)	3,222,181,844

합 계	3,389,284,127	743,319,021	146,000,000	(454,306,427)	3,824,326,721

(주1) 당분기 중 퇴직급여에서 35,232,236원이 개발비로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전분기초	증가	상각비	전분기말

취득원가:

소프트웨어	936,465,141	57,856,000	-	994,321,141

개발비(주1)	4,181,724,670	658,075,043	-	4,839,799,713

소 계	5,118,189,811	715,931,043	-	5,834,120,854

상각누계액 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(369,464,330)	-	(110,482,161)	(479,946,491)

개발비	(1,819,447,785)	-	(218,856,715)	(2,038,304,500)

소 계	(2,188,912,115)	-	(329,338,876)	(2,518,250,991)

정부보조금:

소프트웨어	(26,168,417)	-	7,144,352	(19,024,065)

소 계	(26,168,417)	-	7,144,352	(19,024,065)

장부금액:

소프트웨어	540,832,394	57,856,000	(103,337,809)	495,350,585

개발비	2,362,276,885	658,075,043	(218,856,715)	2,801,495,213

합 계	2,903,109,279	715,931,043	(322,194,524)	3,296,845,798

(주1) 전분기 중 취득한 개발비의 취득원가에는 퇴직급여 33,569,927원이 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	2.95	1,000,000,000	1,000,000,000

일반운전자금대출	우리은행	2.70	2,000,000,000	2,000,000,000

기업운전기타대출	2.45	1,685,000,000	1,685,000,000

2.45	640,000,000	640,000,000

한도대출	3.29	-	-

합 계	5,325,000,000	5,325,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	1.57~2.68	5,555,909,000	6,713,636,000

기업시설분할대출	우리은행	2.79	588,744,000	785,000,000

일반자금대출	신한은행	2.83	1,000,000,000	1,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.99	2,250,000,000	2,700,000,000

산업시설대출	산업은행	2.68~2.79	5,840,000,000	6,935,000,000

산업시설대출	산업은행	2.74~2.77	9,166,520,000	10,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.24~2.40	17,500,000,000	10,600,000,000

소 계	41,901,173,000	38,733,636,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(6,184,213,000)	(5,115,448,000)

차감후 잔액	35,716,960,000	33,618,188,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	6,184,213,000	5,319,304,000	22,684,236,000	7,713,420,000	41,901,173,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 및 28 참조).

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	896,613,913	-	1,002,668,004	-

미지급금	360,223,497	-	869,158,485	-

미지급비용	1,857,279,181	102,056,047	1,946,436,861	104,680,514

합 계	3,114,116,591	102,056,047	3,818,263,350	104,680,514

17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	3,501,496,672	1,881,933,417

당기손익으로 인식하는 총비용	1,004,833,593	991,828,603

기여금 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(764,216,399)	(313,259,438)

확정급여부채의 재측정요소	-	940,994,090

기말금액	3,742,113,866	3,501,496,672

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	4,769,086,079	4,624,855,913

사외적립자산의 공정가치	(1,026,972,213)	(1,123,359,241)

합 계	3,742,113,866	3,501,496,672

18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,446,167	8,723,083,500

주식선택권 행사	-	-	250,000	125,000,000

전환상환우선주의 보통주전환	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,091,685,210)	(3,097,100,840)

(2) 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	652,938	3,097,100,840	350,000	175,000,000

취득(주1)	416,486	2,994,584,370	302,938	2,922,100,840

기말	1,069,424	6,091,685,210	652,938	3,097,100,840

(주1) 주석 28 참조

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,355,315,051	6,561,509,574

한편, 당분기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다.

22. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,770,479,707	28,525,316,083	6,878,226,466	22,086,387,388

기타매출액	579,719,030	1,746,635,643	148,869,400	469,131,250

합 계	11,350,198,737	30,271,951,726	7,027,095,866	22,555,518,638

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,617,082,113	13,540,923,087	4,416,762,412	12,496,066,958

퇴직급여	329,575,463	970,787,406	239,024,536	709,546,611

복리후생비	768,667,103	2,266,508,266	661,846,485	2,057,087,652

합 계	5,715,324,679	16,778,218,759	5,317,633,433	15,262,701,221

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	420,401,190	1,265,670,915	477,154,150	1,507,983,510

퇴직급여	23,680,451	69,680,419	17,664,184	58,594,323

복리후생비	61,941,392	200,493,874	84,373,061	266,751,857

여비교통비	36,570,744	86,452,379	35,219,893	104,641,158

접대비	14,116,399	34,498,253	18,040,026	72,345,066

감가상각비	25,071,799	74,537,035	29,319,575	85,603,004

임차료	32,472,028	105,278,623	36,371,369	112,770,765

경상연구개발비	51,063,420	176,354,940	81,697,427	134,600,495

교육훈련비	368,700	15,578,025	44,000	28,028,912

지급수수료	47,512,441	168,893,784	32,487,418	201,848,872

수출제비용	35,611,806	102,642,778	15,025,993	38,478,069

무형자산상각비	2,414,195	6,893,536	5,556,484	16,026,066

기타	36,243,982	100,051,399	31,973,633	126,218,635

합 계	787,468,547	2,407,025,960	864,927,213	2,753,890,732

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	376,462,723	(1,275,483,115)	47,386,656	(1,438,147,074)

원재료와 부재료의 사용액	1,495,584,050	5,065,626,811	671,404,660	2,560,114,680

종업원급여	5,715,324,679	16,778,218,759	5,317,633,433	15,262,701,221

감가상각비 및 무형자산상각비	1,037,447,931	2,937,324,549	824,375,942	2,382,915,063

소모품비	629,301,663	1,471,713,317	408,420,491	1,468,358,928

수도광열비	317,724,424	960,430,225	294,487,580	742,197,045

포장비	458,794,785	1,304,357,758	247,323,362	1,132,471,967

기타	631,238,271	1,961,542,424	63,737,151	22,110,611,830

합 계(*)	10,661,878,526	29,203,730,728	330,037,784	23,528,313,474

(*) 당분기포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	48,214,271	77,021,844	20,965,210	54,920,178

외화환산이익	55,235,280	98,461,665	14,515,555	18,942,313

기타의대손충당금환입	(3,666,750)	603,555	(4,766,364)	-

잡이익	25,513,329	79,922,747	14,623,670	68,976,298

합 계	125,296,130	256,009,811	45,338,071	142,838,789

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,487,240	19,621,373	2,245,877	22,236,485

외화환산손실	(97,647,817)	102,613,391	59,683,332	85,437,103

기부금	-	5,000,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	7,798,382

잡손실	983,915	42,620,344	41,921,114	43,390,879

합 계	(88,176,662)	169,855,108	103,850,323	158,862,849

24. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(주1)	164,299,430	506,517,421	155,688,263	585,009,373

당기손익인식금융자산평가이익	1,675,923	5,342,673	2,965,661	7,732,025

합 계	165,975,353	511,860,094	158,653,924	592,741,398

(주1) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금을 원천으로 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	313,115,182	698,978,949	159,268,466	557,942,393

(주1) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 금융기관차입금을 원천으로 발생하였습니다.

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 17.9%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간은 당기순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.)입니다.

26. 주당이익 (1) 기본주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	614,393,528	793,805,477	(952,678,379)	(802,708,586)

가중평균유통보통주식수	16,626,743	16,768,904	17,043,229	17,128,135

기본주당이익	37	47	(56)	(47)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	17,696,167	17,696,167	17,696,167	17,446,167

기초 자기주식	(1,069,424)	(652,938)	(652,938)	(350,000)

자기주식의 취득	-	(274,325)	-	(176,061)

주식선택권 행사에 따른 신주발행	-	-	-	208,029

가중평균유통보통주식수	16,626,743	16,768,904	17,043,229	17,128,135

(3) 희석주당이익 당분기말 당사의 희석성 잠재적보통주는 없으며 전반기말 존재하였던 전환상환우선주와 주식선택권에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다. 희석 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	614,393,528	793,805,477	(952,678,379)	(802,708,586)

조정:

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	-	-	-

주식보상비용(세후)	-	-	-	-

보통주 희석분기순이익	614,393,528	793,805,477	(952,678,379)	(802,708,586)

가중평균희석성잠재적보통주식수	16,626,743	16,768,904	17,043,229	17,167,642

희석주당이익	37	47	(56)	(47)

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,626,743	16,768,904	17,043,229	17,128,135

주식선택권의 희석화 효과	-	-	-	39,507

가중평균희석성잠재적보통주식수	16,626,743	16,768,904	17,043,229	17,167,642

27. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	23,885,373,968	8,399,327,439

장기차입금의 유동성 대체	6,184,213,000	3,732,463,000

유형자산 취득 관련 미지급금	3,327,324	-

28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	주식회사 가온아이앤티

지배력이 있는 개인	대표이사

기타의 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

주요 임직원 등(대표이사 포함)	주식선택권 행사(주1)	-	250,000,000

(주1) 주식선택권 행사에 따라 당사가 수취한 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

지급보증자	지급보증받은 회사	지급보증처	금액	비고

대표이사	당사	신한은행	2,400,000,000	금융약정 및 차입금보증

산업은행	41,707,824,000

서울보증보험	750,053,920

우리은행	16,771,200,000

합 계	61,629,077,920

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	353,062,099	408,664,324

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

우리은행	시설자금대출	-	900,000,000

합 계	1,300,000,000	2,200,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

채권자	담보제공자산	채권최고액

당분기말	전기말

우리은행	토지, 건물 등	21,755,000,000	21,755,000,000

신용보증서	67,500,000	270,000,000

한국산업은행	토지, 건물 등	51,000,000,000	30,000,000,000

토지분양대금반환청구권	-	10,275,486,723

한국증권금융	정기예적금	1,700,000,000	1,600,000,000

합 계	74,522,500,000	63,900,486,723

한편, 당분기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 6,660,583,626원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,124,725,920	1,424,741,400

신용보증기금	장ㆍ단기차입금 보증	135,000,000	270,000,000

합 계	1,259,725,920	1,694,741,400

30. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,573,543,857	-	-	2,573,543,857

당기손익인식금융자산	231,664,427	-	-	231,664,427

매출채권및기타채권	-	7,020,682,965	-	-	7,020,682,965

기타금융자산(유동)	-	33,005,659,830	-	-	33,005,659,830

매도가능금융자산	-	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	-	272,008,000	-	-	272,008,000

합 계	231,664,427	42,871,894,652	100,000,000	-	43,203,559,079

금융부채:

단기차입금	-	-	-	5,325,000,000	5,325,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	6,184,213,000	6,184,213,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	3,114,116,591	3,114,116,591

장기차입금	-	-	-	35,716,960,000	35,716,960,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	102,056,047	102,056,047

합 계	-	-	50,442,345,638

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,707,752,074	-	-	2,707,752,074

당기손익인식금융자산	181,321,754	-	-	-	181,321,754

매출채권및기타채권	-	3,377,405,231	-	-	3,377,405,231

기타금융자산(유동)	-	41,678,002,718	-	-	41,678,002,718

매도가능금융자산	-	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	-	381,008,000	-	-	381,008,000

합 계	181,321,754	48,144,168,023	100,000,000	-	48,425,489,777

금융부채:

단기차입금	-	-	-	5,325,000,000	5,325,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	5,115,448,000	5,115,448,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	3,818,263,350	3,818,263,350

장기차입금	-	-	-	33,618,188,000	33,618,188,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	104,680,514	104,680,514

합 계	-	-	-	47,981,579,864	47,981,579,864

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

외환차익	-	-	77,021,844	77,021,844

외화환산이익	-	98,461,665	-	98,461,665

당기손익인식금융자산평가이익	5,342,673	506,517,421	-	506,517,421

이자수익	-	-	-	-

외환차손	-	-	(19,621,373)	(19,621,373)

외화환산손실	-	(95,143,210)	(7,470,181)	(102,613,391)

이자비용	-	-	(698,978,949)	(698,978,949)

합 계	5,342,673	509,835,876	(649,048,659)	(133,870,110)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

외환차익	-	-	54,920,178	54,920,178

외화환산이익	-	14,121,695	4,820,618	18,942,313

당기손익인식금융자산평가이익	7,732,025	-	-	7,732,025

이자수익	-	585,009,373	-	585,009,373

외환차손	-	-	(22,236,485)	(22,236,485)

외화환산손실	-	(85,437,103)	-	(85,437,103)

이자비용	-	-	(557,942,393)	(557,942,393)

합 계	7,732,025	513,693,965	(520,438,082)	987,908

31. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익인식금융자산	231,664,427	231,664,427	181,321,754	181,321,754

소 계	231,664,427	231,664,427	181,321,754	181,321,754

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

- 현금및현금성자산	2,573,543,857	2,573,543,857	2,707,752,074	2,707,752,074

- 매출채권및기타채권	7,020,682,965	7,020,682,965	3,377,405,231	3,377,405,231

- 매도가능금융자산	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

- 종속기업투자주식	1,300,000,000	1,300,000,000

- 기타금융자산(유동)	33,005,659,830	33,005,659,830	41,678,002,718	41,678,002,718

- 기타금융자산(비유동)	272,008,000	272,008,000	381,008,000	381,008,000

소 계	44,271,894,652	44,271,894,652	48,244,168,023	48,244,168,023

금융자산 합계	44,503,559,079	44,503,559,079	48,425,489,777	48,425,489,777

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

- 단기차입금	5,325,000,000	5,325,000,000	5,325,000,000	5,325,000,000

- 유동성장기차입금	6,184,213,000	6,184,213,000	5,115,448,000	5,115,448,000

- 장기차입금	35,716,960,000	35,716,960,000	33,618,188,000	33,618,188,000

- 매입채무및기타채무(유동)	3,114,116,591	3,114,116,591	3,818,263,350	3,818,263,350

- 매입채무및기타채무(비유동)	102,056,047	102,056,047	104,680,514	104,680,514

소 계	50,442,345,638	50,442,345,638	47,981,579,864	47,981,579,864

금융부채 합계	50,442,345,638	50,442,345,638	47,981,579,864	47,981,579,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	231,664,427	-	-	231,664,427

② 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	181,321,754	-	-	181,321,754