하이즈항공 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제21 3분기2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제20 3분기2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 하이즈항공주식회사

1. 일반사항하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	38.12

기타특수관계자	1,341,075	7.58

우리사주조합	347,685	1.96

태웅로직스	900,000	5.09

자기주식	600,163	3.39

기타주주	7,761,098	43.86

합 계	17,696,167	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

동 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문(1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	2,866,809,739	8,475,075,028	4,001,494,510	16,726,448,096

중국	298,390,914	1,859,137,867	345,209,814	4,259,456,817

기타	1,713,242,319	3,261,204,373	396,439,941	1,303,882,275

합 계	4,878,442,972	13,595,417,268	4,743,144,265	22,289,787,188

(3) 주요고객정보당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 3개사 및 전분기 3개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 10,291,654,092원 및 18,841,108,169원입니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	738,200	-

보통예금	3,290,878,625	3,779,144,114

기타예금	3,000,000,000	17,332,000,000

합 계	6,291,616,825	21,111,144,114

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,371,686,933	4,530,472,878

미수금	500,115,759	269,649,402

(대손충당금)	(175,036,602)	(154,199,250)

합 계	9,696,766,090	4,645,923,030

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	154,199,250	156,447,782

설정	22,956,348	-

환입	(2,118,996)	(2,248,532)

기말금액	175,036,602	154,199,250

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래채권	6,883,590,466	3,093,727,951

손상되지 않은 채권

3개월 이내 경과	1,309,380,628	242,673,273

6개월 이내 경과	13,366,822	1,157,284,428

9개월 이내 경과	50,946,814	152,237,378

12개월 이내 경과	53,369,698	-

12개월 초과 경과	1,386,111,662	-

소 계	2,813,175,624	1,552,195,079

손상된채권

3개월 이내 경과	-

6개월 이내 경과	21,803,040	-

9개월 이내 경과	-

12개월 이내 경과	-

12개월 초과 경과	153,233,562	154,199,250

소 계	175,036,602	154,199,250

합 계	9,871,802,692	4,800,122,280

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	4,319,607,146	4,665,102,481

재공품	2,375,308,802	1,628,897,909

원재료	7,719,036,102	8,154,296,788

부재료	158,483,922	219,015,384

미착품	48,651,555

소 계	14,572,435,972	14,715,964,117

평가충당금	(2,049,909,082)	(373,912,190)

합 계	12,522,526,890	14,342,051,927

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기매매증권	9,998,012,793	-	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	22,796,000,000	161,700,000	11,000,000,000	267,700,000

미수수익	146,313,478	-	68,266,009	-

장ㆍ단기대여금	-	916,000,000	-	886,000,000

보증금	-	50,707,732	-	54,062,337

현재가치할인차금	(2,617,078)	-	(3,775,638)

합 계	32,940,326,271	1,125,790,654	11,068,266,009	1,203,986,699

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(*1)	한국증권금융	3,000,000,000	3,000,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	4,381,000,000	-	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	9,542,700,000	5,161,700,000

(*1) 종속회사 가온아이앤티의 단기차입금, 신용장 개설 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 30 참조).(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	245,660,468	-	236,745,813	-

파생상품부채	4,790,881,804	-	-	-

리스부채	267,272,401	306,869,094	274,798,471	384,203,674

합 계	5,303,814,673	306,869,094	511,544,284	384,203,674

8. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	266,192,457	-	187,927,891	-

선급비용	204,475,670	35,242,327	126,945,514	30,649,059

합 계	470,668,127	35,242,327	314,873,405	30,649,059

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,250,275,614	62,645,077

예수금	322,628,072	230,963,698

부가가치세예수금	218,071,290

합 계	3,572,903,686	511,680,065

9. 장기보유지분상품(1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	2,420,160,000	2,420,160,000

(주)태웅로직스(주1)	980,000	5.01%	5,157,444,081	7,320,600,000	3,766,836,150

합 계	1,470,000	7,657,444,081	9,740,760,000	6,186,996,150

(주1) 전기중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업 진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다(태웅로직스 보유 하이즈항공 주식 900,000주).

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

주식회사가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00	1,300,000,000

하이즈에셋자산운용 주식회사	한국	자산운용업	12월 31일	5,800,000	80.56%	2,900,000,000	5,800,000	80.56	2,900,000,000

주식회사하이즈그린에너지(주1)	한국	기타운송장비제조업	12월 31일	3,998,000	66.86%	1,999,000,000	-	-	-

데크항공주식회사(주2)	한국	항공기부품 및 복합재 제조업	12월 31일	6,857,114	100.00%	3,000,000,000

합 계	9,199,000,000	4,200,000,000

(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (주2) 당기 중 취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,981,081,846	318,953,484	3,829,083,951	1,502,054,085	360,154,945	1,001,999,531	96,979,307,985

기초 상각누계액	-	(5,018,968,040)	(2,988,991,900)	(12,961,947,927)	(277,637,183)	(2,939,131,660)	(1,266,802,638)	-	(342,065,603)	(25,795,544,951)

기초 정부보조금	-	(2,118,538,856)	(422,373,627)	(391,949,270)	-	(8,854,000)	-	-	(2,941,715,753)

기초 장부가액	22,150,843,310	21,522,365,662	6,763,898,748	15,627,184,649	41,316,301	881,098,291	235,251,447	360,154,945	659,933,928	68,242,047,281

취득/자본적지출(주1)	-	9,200,000	-	155,171,000	80,340,909	721,006,344	96,765,963	1,062,484,216

계정대체(주2)	-	26,500,000	795,835,263	-	(874,946,573)	(52,611,310)

국고보조금 취득	(117,572,000)	(117,572,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(89,383,468)	-	(89,383,468)

감가상각	-	(537,377,049)	(382,992,183)	(1,752,910,983)	(13,830,192)	(322,532,786)	(90,970,789)	-	(217,705,109)	(3,318,319,091)

처분(감가상각누계액)	89,347,468	89,347,468

정부보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	38,074,221	-	4,487,800	-	-	121,558,837

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,201,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,780,090,214	1,493,011,526	206,214,716	1,098,765,494	97,899,797,423

기말 상각누계액	-	(5,556,345,089)	(3,371,984,083)	(14,714,858,910)	(291,467,375)	(3,261,664,446)	(1,268,425,959)	-	(559,770,712)	(29,024,516,574)

기말 정부보조금	-	(2,071,084,601)	(390,831,066)	(353,875,049)	-	(121,938,200)	-	-	-	(2,937,728,916)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,032,442,868	6,438,949,126	13,921,547,887	27,486,109	1,396,487,568	224,585,567	206,214,716	538,994,782	65,937,551,933

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 7,384,629원 감가상각비 69,172,351원 및 무형자산상각비 7,559,474원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 건설중인자산 52,611,310원은 개발비 51,591,610원, 소모품비 1,019,700원으로 대체되었습니다.(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,427,883,002	834,443,780	259,989,398	94,847,187,633

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,125,416,684)	-	(163,519,958)	(21,465,003,100)

기초 정부보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	302,466,318	834,443,780	96,469,440	70,265,791,463

취득/자본적지출(주1)	-	-	44,600,000	7,000,000	-	33,271,980	61,111,083	1,161,246,501	254,699,706	1,561,929,270

계정대체(주2)	-	6,690,000	52,500,000	1,137,824,990	16,353,757	341,003,440	-	(1,787,212,843)	-	(232,840,656)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(14,347,810)	(3,227,272)	-	-	-	(17,575,082)

감가상각	-	(537,376,320)	(378,894,947)	(1,808,230,727)	(18,311,554)	(303,716,924)	(108,103,221)	-	(110,473,998)	(3,265,107,691)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	14,346,810	3,226,272	-	-	-	17,573,082

정부보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	60,513,372	-	-	-	-	-	139,510,188

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,976,931,846	318,953,484	3,664,675,065	1,488,994,085	208,477,438	514,689,104	96,158,701,165

기말 상각누계액	-	(4,839,842,355)	(2,861,659,121)	(12,374,233,611)	(273,027,118)	(2,856,261,643)	(1,233,519,905)	-	(273,993,956)	(24,712,537,709)

기말 정부보조금	-	(2,134,356,931)	(432,887,810)	(409,627,141)	-	(11,000)	-	-	-	(2,976,882,882)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,685,673,272	6,880,717,344	16,193,071,094	45,926,366	808,402,422	255,474,180	208,477,438	240,695,148	68,469,280,574

(주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 3,895,297원, 감가상각비 39,337,575원 및 무형자산상각비 4,192,540원이 포함되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 건설중인자산 232,840,656원은 무형자산으로 229,516,280원, 부가세대급금으로 1,585,773원, 소모품비 1,738,603원으로 대체되었습니다.

12. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	17,427,339	357,179,263	285,327,326	659,933,928

취득	79,586,305	79,586,305

감가상각	(13,043,122)	(110,361,635)	(90,590,652)	(213,995,409)

기타	13,229,501	240,457	13,469,958

기말금액	4,384,217	260,047,129	274,563,436	538,994,782

② 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,486,588	32,197,349	46,785,503	96,469,440

취득	17,368,089	397,309,862	327,332,182	742,010,133

감가상각	(17,427,338)	(72,327,948)	(88,790,359)	(178,545,645)

기말금액	17,427,339	357,179,263	285,327,326	659,933,928

(3) 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	659,002,145	97,915,165

취득	79,586,305	738,035,004

조정(환산손익)	37,302,601

이자비용	23,439,013	10,333,469

지급리스료	(225,188,569)	(187,281,493)

기타	-

기말금액	574,141,495	659,002,145

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

유동리스부채	289,157,870	267,272,401	280,837,697	274,798,471

비유동리스부채	319,580,980	306,869,094	416,684,354	384,203,674

합 계	608,738,850	574,141,495	697,522,051	659,002,145

1년 이내	289,157,870	267,272,401	280,837,697	274,798,471

1년 초과 5년 이내	319,580,980	306,869,094	416,684,354	384,203,674

5년 초과	-	-

합 계	608,738,850	574,141,495	697,522,051	659,002,145

(4) 당분기와 전분기 중 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	213,995,409	110,473,998

리스부채의 이자비용	23,439,013	6,623,602

단기리스에 따른 리스료	3,916,611	29,062,773

소액리스에 따른 리스료	36,897,600	21,542,418

외화환산손실	34,379,712

합 계	312,628,345	167,702,791

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소프트웨어	개발비(주1)	합 계

기초 취득원가	2,148,326,141	7,105,284,739	9,253,610,880

기초 상각누계액	(1,307,912,475)	(5,383,207,934)	(6,691,120,409)

기초 정부보조금	(38,018,986)	-	(38,018,986)

기초 장부가액	802,394,680	1,722,076,805	2,524,471,485

취득/자본적지출	136,654,500	776,675,183	913,329,683

계정대체	(93,535,461)	(93,535,461)

감가상각	(199,045,055)	(323,242,043)	(522,287,098)

정부보조금 상각

처분/손상차손

기말 취득원가	2,284,980,641	7,881,959,922	10,073,405,102

기말 상각누계액	(1,506,957,530)	(6,122,187,444)	(7,629,144,974)

기말 정부보조금	(30,219,289)	-	(30,219,289)

기말 장부가액	747,803,822	1,759,772,478	2,507,576,300

(주1) 당분기 중 퇴직급여에서 51,508,525원이 개발비로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	8,108,520,562

기초 상각누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	2,830,937,952

취득/자본적지출	188,287,500	592,293,897	780,581,397

계정대체	117,500,000	-	117,500,000

국고보조금 취득	(27,000,000)	-	(27,000,000)

처분/손상차손	-	-	-

감가상각	(166,637,789)	(383,952,654)	(550,590,443)

국고보조금 상각	5,549,782	-	5,549,782

기말 취득원가	2,034,501,141	6,972,100,818	9,006,601,959

기말 상각누계액	(1,246,516,325)	(4,562,488,061)	(5,809,004,386)

기말 국고보조금	(40,618,885)	-	(40,618,885)

기말 장부가액	747,365,931	2,409,612,757	3,156,978,688

(주1) 전분기 중 퇴직급여에서 33,748,095원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	654,222,922	-

상각중인 개발비 (주2)	633,563,735	4년

상각중인 개발비 (주3)	110,871,687	3년

상각중인 개발비 (주4)	52,432,797	2년

공정개발	상각중인 개발비 (주5)	308,681,337	4년

합계	1,759,772,478

(주1) ACM 및 BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.(주5) BTC 및 SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(4) 당분기와 전분기 현재 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,014,373,939	155,315,589

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	1.86	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	우리은행	2.21	4,300,000,000	2,000,000,000

운전자금	우리은행	2.40	400,000,000	-

운전자금	우리은행	2.62	809,807,444	-

포괄외화지급보증	국민은행	0.52	3,540,458,142	-

합 계	14,050,265,586	7,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	0.77	416,665,000	666,664,000

경남은행	0.56	1,083,330,000	-

경남은행	0.56	583,330,000	2,000,000,000

경남은행	2.37	8,800,000,000	8,800,000,000

우리은행	2.60	2,185,000,000	2,185,000,000

정책금융공사간접대출	우리은행	5,000,000,000

정책자금대출	국민은행	2.14	2,200,000,000	2,200,000,000

산업시설대출	산업은행	1.57-1.96	12,396,750,000	12,875,250,000

운전자금대출	우리은행	2,700,000,000

우리은행	2.28	3,825,000,000	3,825,000,000

우리은행	2.28	5,000,000,000

경남은행	2.38	3,000,000,000

신한은행	1.83	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	40,990,075,000	41,751,914,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(11,281,401,000)	(12,779,138,000)

차감후 잔액	29,708,674,000	28,972,776,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합 계

장기차입금	11,281,401,000	13,144,857,000	16,563,817,000	-	40,990,075,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 및 30 참조).

15. 전환사채 및 교환사채(1) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	-

전환권조정	(3,213,111,263)	-

주계약인 부채요소의 장부금액	8,786,888,737	-

파생상품부채	4,154,004,354	-

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 하나의 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.② 전환사채 발행내역

구 분	당분기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	12,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 4월 30일 ~ 2024년 3월 30일

전환가격(주1)	5,330원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021 년 4월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 최초 전환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.(2) 교환사채① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	3,835,041,570	-

교환권조정	(771,474,221)	-

주계약인 부채요소의 장부금액	3,063,567,349	-

교환권대가	207,237,818	-

파생상품부채	636,877,450	-

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다.

② 교환사채 발행내역

구 분	당분기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	3,835,041,570원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	3,535,357,280	618,647,074	4,154,004,354

교환사채의 내재파생부채	636,877,450	0	636,877,450

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	-	-	-	-	-

교환사채의 내재파생부채	-	-	-	-	-

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	357,764,408	-	1,003,449,095	-

미지급금	322,354,486	-	352,925,689	-

미지급비용	1,755,694,348	243,683,376	2,025,721,178	215,801,160

합 계	2,435,813,242	243,683,376	3,382,095,962	215,801,160

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	5,671,887,488	5,318,299,098

당기손익으로 인식하는 총비용	993,141,810	1,467,451,831

기여금 납입액	(54,869,083)	-

퇴직급여 지급액	(1,187,230,029)	(741,229,615)

확정급여제도의 재측정요소	(372,633,826)

기말금액	5,422,930,186	5,671,887,488

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,247,091,259	6,527,962,838

사외적립자산의 공정가치	(824,161,073)	(856,075,350)

합 계	5,422,930,186	5,671,887,488

18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	345,671,428	345,671,428

교환권대가	207,237,818	-

합 계	63,880,831,610	63,673,593,792

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,043,384,562)	(3,043,384,562)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	600,163	3,043,384,562	1,069,424	6,091,685,210

취득	430,739	1,515,530,855

매도	(900,000)	(4,563,831,503)

기말	600,163	3,043,384,562	600,163	3,043,384,562

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	1,624,986,417	(201,874,998)

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처분이익잉여금	(5,126,194,407)	5,616,893,750

합 계	(4,972,194,407)	5,770,893,750

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,878,442,972	13,595,417,268	4,743,144,265	22,289,787,188

주요 품목별:

조립	2,677,690,151	7,401,645,485	3,736,820,546	14,989,673,029

가공	1,287,236,483	3,611,895,408	593,944,366	4,784,541,483

판금	323,273,106	954,834,238	154,394,101	1,021,441,622

표면처리	283,517,539	863,650,916	135,443,151	986,252,525

치공구	85,293,628	461,316,805	122,542,101	507,878,529

기타	221,432,065	302,074,416	-	-

합 계	4,878,442,972	13,595,417,268	4,743,144,265	22,289,787,188

수익 인식시기:

한 시점에 이전	4,878,442,972	13,595,417,268	4,743,144,265	22,289,787,188

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합 계	4,878,442,972	13,595,417,268	4,743,144,265	22,289,787,188

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,622,553,499	19,158,955,414	5,786,611,162	21,814,815,356

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	482,574,738	1,329,344,243	328,949,985	1,187,420,613

퇴직급여	29,645,040	88,935,120	28,275,017	79,869,852

복리후생비	79,993,369	221,398,288	70,171,861	255,306,662

여비교통비	12,675,166	37,887,902	11,618,996	37,916,684

세금과공과	13,145,647	23,221,018	13,560,881	20,253,273

임차료	2,752,616	8,996,571	1,295,662	6,228,118

보험료	5,239,466	15,691,746	7,578,067	22,419,563

감가상각비	96,057,218	282,999,523	61,962,036	199,176,451

소모품비	4,275,912	64,959,207	2,864,502	15,470,040

차량유지비	555,455	1,643,398	230,298	979,901

지급수수료	88,277,744	289,286,169	69,285,000	196,648,439

접대비	1,424,400	10,801,156	7,227,683	28,869,553

경상연구개발비	336,623,896	1,014,373,939	155,315,589	155,315,589

무형자산상각비	15,071,467	41,264,538	7,877,590	17,768,118

기타	106,446,330	250,588,467	48,044,848	285,178,337

합 계	1,274,758,464	3,681,391,285	814,258,015	2,508,821,193

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	333,342,177	1,274,232,108	(735,122,985)	(2,885,269,536)

원재료와 부재료의 사용액	1,029,386,928	2,843,206,256	610,461,503	3,627,527,531

종업원급여 등 인건비	3,452,270,457	9,872,991,621	3,360,046,211	12,536,466,246

복리후생비	457,776,639	1,320,584,664	584,882,655	2,021,592,223

감가상각비 및 무형자산상각비	1,163,016,064	3,630,806,130	1,187,985,666	3,627,108,049

외주가공비	192,840,091	476,834,684	101,868,198	483,582,994

수도광열비	266,922,906	777,531,602	237,838,868	868,092,038

소모품비	198,779,439	679,238,325	513,682,877	1,540,271,403

포장비	121,212,793	337,397,118	233,852,747	1,098,221,631

기타	681,764,469	1,627,524,191	505,373,437	1,406,043,970

합 계(주1)	7,897,311,963	22,840,346,699	6,600,869,177	24,323,636,549

(주1) 분기포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	101,117,666	196,908,896	26,885,357	354,575,312

외화환산이익	158,438,372	232,816,759	(105,869,137)	38,444,078

유형자산처분이익	-	398,000	-	908,091

기타의대손충당금환입	1,394,730	2,118,996	362,133	1,886,399

잡이익	36,804,488	145,405,548	39,919,697	78,403,051

합 계	297,755,256	577,648,199	(38,701,950)	474,216,931

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	171,724,992	177,792,097	21,248,258	23,196,403

외화환산손실	118,724,445	154,349,250	24,066,187	48,346,550

유형자산처분손실	1,000

무형자산손상차손	-	322,202,006

기타의대손상각비	-	22,956,348

잡손실	486,990	70,211,588	(241,006)	4,896,150

합 계	290,936,427	747,511,289	45,073,439	76,440,103

25. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	251,044,734	370,757,773	60,905,682	294,271,552

배당금수익	4,875,102	42,748,852

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(39,390,543)	141,230,603	59,322,062	87,429,255

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	50,768,782	124,309,154	-	11,031,859

금융보증충당부채환입	19,398,038	31,475,073	4,993,592	58,814,471

파생상품평가이익	(7,783,375)	-

합 계	278,912,738	710,521,455	125,221,336	451,547,137

금융비용:

이자비용	575,012,472	1,261,829,937	242,314,258	737,745,153

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	100,967,264	145,649,318

금융보증충당부채전입	-	40,389,728

파생상품평가손실	(1,101,440,548)	618,647,074

합 계	(425,460,812)	2,066,516,057	242,314,258	737,745,153

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	176,361,578	282,008,641	53,935,043	272,243,566

장단기대여금	74,267,149	87,557,149	6,825,000	21,278,279

기타(리스이자)	416,007	1,191,983	145,639	749,707

합 계	251,044,734	370,757,773	60,905,682	294,271,552

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	572,283,028	1,238,390,924	240,714,523	731,121,551

기타(리스부채)	2,729,444	23,439,013	1,599,735	6,623,602

합 계	575,012,472	1,261,829,937	242,314,258	737,745,153

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(2,760,436,612)	(10,743,088,157)	(2,047,561,364)	(2,015,525,359)

가중평균유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,211,260	16,417,939

기본주당이익	(161)	(628)	(126)	(123)

희석주당이익(주1, 주2)

(주1) 당분기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.(주2) 전분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,380,950	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(169,690)	(208,804)

자기주식 처분

가중평균유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,211,260	16,417,939

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다.

28. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	874,946,573	1,787,212,843

장기차입금의 유동성 대체	5,764,102,000	11,092,689,000

유형자산 취득 관련 미지급금	24,750,048	23,664,200

차입금의 대환 대출	6,200,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000,000	9,412,074,316	(5,180,251,189)	2,700,000,000	118,442,459	14,050,265,586

유동성장기부채	12,779,138,000	(1,061,839,000)	(6,200,000,000)	5,764,102,000	11,281,401,000

장기차입금	28,972,776,000	3,000,000,000	3,500,000,000	(5,764,102,000)	29,708,674,000

리스부채	659,002,145	(233,842,431)	79,586,305	69,395,476	574,141,495

전환사채	12,000,000,000	(3,213,111,263)	8,786,888,737

교환사채	3,835,041,570	(771,474,221)	3,063,567,349

합 계	49,410,916,145	28,247,115,886	(6,475,932,620)	79,586,305	(3,796,747,549)	67,464,938,167

② 전분기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	1,000,000,000	7,407,152,877	-	-	-	-	8,407,152,877

유동성장기부채	6,079,136,000	-	-4,559,353,000	-	11,092,689,000	-	12,612,472,000

장기차입금	35,351,914,000	3,000,000,000	-	-	-11,092,689,000	-	27,259,225,000

리스부채	97,915,165	-	-114,699,309	253,836,706	-	6,623,602	243,676,164

합 계	42,528,965,165	10,407,152,877	-4,674,052,309	253,836,706	-	6,623,602	48,522,526,041

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	주식회사 가온아이앤티

종속기업	하이즈에셋자산운용 주식회사

종속기업	주식회사 하이즈그린에너지(주1)

종속기업	데크항공(주2)

기타의 특수관계자	대표이사 등

(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (주2) 당기 중 신규 취득(인수)하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	회사명	당분기말

채권 등(주1)	대손충당금	채무 등

종속기업	데크항공	13,076,574,927	(13,009,027,778)	0

합 계	13,076,574,927	(13,009,027,778)	0

(주1) 해당 금액은 대여금 13,009,027,778원과 대여금에 대한 미수수익 67,547,149원 입니다.

② 전기말전기 말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여	회수	당분기말

임직원	자금대여	886,000,000	30,000,000	916,000,000

데크항공 (주1)	자금대여	13,009,027,778	13,009,027,778

합계	886,000,000	13,039,027,778	13,925,027,778

(주1 ) 데크항공을 7/1일자에 대여금과 및 지분100%를 취득하여 종속기업이 되었으며, 취득 시 함께 인수한 대여금에는 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여	회수	전기말

임직원	자금대여	910,000,000	200,000,000	224,000,000	886,000,000

(4) 당사는 당기 중 하이즈그린에너지를 설립하였으며, 데크항공을 인수하였습니다. 지분율 및 출자금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요영업활동	결산일

주식수(주)	지분율(%)	출자금액

주식회사 하이즈그린에너지	기타운송장비제조업	12월 31일	3,998,0000	66.86%	1,999,000,000

데크항공	항공기제조업	12월 31일	6,857,114	100%	3,000,000,000

(5) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 당분기와 전분기 현재 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	363,253,482	370,959,981

퇴직급여	37,377,722	25,251,251

합 계	400,631,204	396,211,232

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	3,435,000,000

운전자금대출	15,975,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	13,300,000,000

운전자금대출	3,000,000,000

산업은행	산업시설대출	17,500,000,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포괄외화지급보증	6,900,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 당사, 종속회사 및 우리사주조합원을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	사용제한사유

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000	종속회사 연대보증

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사 연대보증

한국증권금융	정기예적금	3,000,000,000	3,000,000,000	우리사주조합원 연대보증

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000	이행보증담보

국민은행	보증금	4,381,000,000	4,381,000,000	신용장 개설 보증금

우리은행	토지, 건물 등
기계	53,258,938,738	57,690,000,000	시설자금대출

산업은행

경남은행

합 계	62,801,638,738	67,277,700,000

또한 당사는 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,040,736,115원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	주식회사 가온아이앤티	KEB하나은행	1,440,000	1,246,140	신용장발행(기한부)

경남은행	550,000	508,555	신용장발행(기한부)

기업은행	1,440,000	1,161,451	신용장발행(기한부)

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,227,255,960	1,423,249,440

(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	산업은행	KRW	27,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,222,455,960

경남은행	KRW	3,400,000,000

국민은행	KRW	2,500,000,000

합 계	KRW	34,122,455,960

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,291,616,825	-	6,291,616,825

매출채권및기타채권	-	9,696,766,090	-	9,696,766,090

기타금융자산(유동,비유동)	9,998,012,793	24,068,104,132	-	34,066,116,925

장기보유지분상품	-	-	9,740,760,000	9,740,760,000

합 계	9,998,012,793	40,056,487,047	9,740,760,000	59,795,259,840

금융부채:

단기차입금	-	14,050,265,586	14,050,265,586

유동성장기차입금	-	11,281,401,000	11,281,401,000

전환사채	8,786,888,737	8,786,888,737

교환사채	3,063,567,349	3,063,567,349

매입채무및기타채무(유동,비유동)	-	2,679,496,618	2,679,496,618

기타금융부채(유동,비유동)	5,036,542,272	574,141,495	5,610,683,767

장기차입금	-	29,708,674,000	29,708,674,000

합 계	5,036,542,272	70,144,434,785	-	75,180,977,057

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,111,144,114	-	21,111,144,114

매출채권및기타채권	-	4,645,923,030	-	4,645,923,030

기타금융자산(유동)	-	11,068,266,009	-	11,068,266,009

장기보유지분상품(비유동)	-	-	6,186,996,150	6,186,996,150

기타금융자산(비유동)	-	1,203,986,699	-	1,203,986,699

합 계	-	38,029,319,852	6,186,996,150	44,216,316,002

금융부채:

단기차입금	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	-	12,779,138,000	-	12,779,138,000

매입채무및기타채무(유동,비유동)	-	3,597,897,122	-	3,597,897,122

장기차입금	-	28,972,776,000	-	28,972,776,000

기타금융부채(유동,비유동)	236,745,813	659,002,145	-	895,747,958

합 계	236,745,813	53,008,813,267	-	53,245,559,080

(2) 당분기와 전분기 현재 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

당기손익:

외환차익	196,908,896	196,908,896

외화환산이익	232,816,759	232,816,759

기타의대손충당금환입	2,118,996	2,118,996

배당금수익	42,748,852	42,748,852

이자수익	370,757,773	370,757,773

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	141,230,603	141,230,603

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	124,309,154	124,309,154

금융보증충당부채환입	31,475,073	31,475,073

외환차손	(177,792,097)	(177,792,097)

외화환산손실	(154,349,250)	(154,349,250)

기타의대손상각비	(22,956,348)	(22,956,348)

이자비용	(1,261,829,937)	(1,261,829,937)

파생상품평가손실	(618,647,074)	(618,647,074)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(145,649,318)	(145,649,318)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

금융보증비용충당부채전입	(40,389,728)	(40,389,728)

소 계	(507,671,290)	(771,576,356)	-	(1,279,247,646)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	1,624,986,417	1,624,986,417

합 계	(507,671,290)	(771,576,356)	1,624,986,417	345,738,771

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

당기손익 인식:

외환차익	-	354,575,312	354,575,312

외화환산이익	-	38,444,078	38,444,078

기타의대손충당금환입	-	1,886,399	1,886,399

이자수익	-	294,271,552	294,271,552

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	87,429,255	-	87,429,255

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	11,031,859	-	11,031,859

금융보증충당부채환입	58,814,471	58,814,471

외환차손	-	(23,196,403)	(23,196,403)

외화환산손실	-	(48,346,550)	(48,346,550)

이자비용	-	(737,745,153)	(737,745,153)

소 계	157,275,585	(120,110,765)	37,164,820

기타포괄손익:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	11,848,200	11,848,200

소 계	-	11,848,200	11,848,200

합 계	157,275,585	(108,262,565)	49,013,020

32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	51,499,882,444	48,751,914,000

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(514,998,824)	514,998,824	(487,519,140)	487,519,140

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,116,716,387	97,508,313	5,160,915,357	683,561,730

JPY	-	-	-	2,451,155

EUR	-	19,723,987	-	1,942,455

CNY	-	-	-	5,303,191

합 계	5,116,716,387	117,232,300	5,160,915,357	693,258,531

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	250,960,404	(250,960,404)	223,867,681	(223,867,681)

JPY	-	-	(122,558)	122,558

EUR	(986,199)	986,199	(97,123)	97,123

CNY	-	-	(265,160)	265,160

합 계	249,974,205	(249,974,205)	223,382,840	(223,382,840)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,371,686,933	4,530,472,878

기타채권(주1)	500,115,759	269,649,402

합 계	9,871,802,692	4,800,122,280

(주1) 당분기말와 전기말에 각각 대손충당금 175,036,602원 및 154,199,250원이 설정되었습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

일반대여금(주1)	13,009,027,778	-

주임종대여금	916,000,000	886,000,000

합 계	13,925,027,778	886,000,000

(주1) 데크항공에 대한 대여금이며, 당분기말와 전기말에 각각 대손충당금 13,009,027,778원 및 0원이 설정되었습니다.한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,040,736,115

지급보증	6,109,207,000

합 계	9,149,943,115

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무및기타채무	2,435,813,242	243,683,376	2,679,496,618

차입금	4,600,264,586	20,731,402,000	29,708,674,000	55,040,340,586

보증채무(주1)	9,149,943,115	9,149,943,115

리스부채	70,512,707	196,759,694	306,869,094	574,141,495

전환사채(주2)	12,000,000,000	12,000,000,000

교환사채(주3)	3,835,041,570	3,835,041,570

합 계	7,106,590,535	30,078,104,809	46,094,268,040	83,278,963,384

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,040,736,115원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 보증한도 6,109,207,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(주2) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.(주3) 만기까지 교환권, 조기상환청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합 계

매입채무및기타채무	3,382,095,962	215,801,160	3,597,897,122

차입금	1,819,783,000	17,959,355,000	28,972,776,000	48,751,914,000

보증채무(주1)	8,332,877,467	8,332,877,467

리스부채	73,125,138	201,673,333	384,203,674	659,002,145

합 계	5,275,004,100	26,493,905,800	29,572,780,834	61,341,690,734

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,347,943,467원에 대한 연대보증금액과 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 4,984,934,000원에 대한 지급보증금액으로 구성되어 있으며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	84,176,810,929	59,429,126,633

차감: 현금및현금성자산	(6,291,616,825)	(21,111,144,114)

순부채	77,885,194,104	38,317,982,519

자기자본	66,338,322,558	75,047,311,482

부채비율	117.4%	51.1%

33. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익인식금융자산	9,998,012,793	9,998,012,793

장기보유지분상품	9,740,760,000	9,740,760,000	6,186,996,150	6,186,996,150

상각후원가로 측정하는금융자산(*1)	현금및현금성자산	6,291,616,825	6,291,616,825	21,111,144,114	21,111,144,114

매출채권및기타채권	9,696,766,090	9,696,766,090	4,645,923,030	4,645,923,030

기타금융자산	24,068,104,132	24,068,104,132	12,272,252,708	12,272,252,708

소 계	40,056,487,047	40,056,487,047	38,029,319,852	38,029,319,852

금융자산 합계	59,795,259,840	59,795,259,840	44,216,316,002	44,216,316,002

당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	4,790,881,804	4,790,881,804	-	-

금융보증부채	245,660,468	245,660,468	236,745,813	236,745,813

소 계	5,036,542,272	5,036,542,272	236,745,813	236,745,813

상각후원가로 측정하는금융부채(*1)	단기차입금	14,050,265,586	14,050,265,586	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	11,281,401,000	11,281,401,000	12,779,138,000	12,779,138,000

매입채무및기타채무(유동,비유동)	2,679,496,618	2,679,496,618	3,597,897,122	3,597,897,122

장기차입금	29,708,674,000	29,708,674,000	28,972,776,000	28,972,776,000

전환사채	8,786,888,737	8,786,888,737	-	-

교환사채	3,063,567,349	3,063,567,349	-	-

기타금융부채	574,141,495	574,141,495	659,002,145	659,002,145

소 계	70,144,434,785	70,144,434,785	53,008,813,267	53,008,813,267

금융부채 합계	75,180,977,057	75,180,977,057	53,245,559,080	53,245,559,080

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	9,998,012,793	-	-	9,998,012,793

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,320,600,000	2,420,160,000	9,740,760,000

합 계	17,318,612,793	-	2,420,160,000	19,738,772,793

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	245,660,468	245,660,468

- 파생상품부채	4,790,881,804	4,790,881,804

합 계	4,790,881,804	245,660,468	5,036,542,272

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,766,836,150	-	2,420,160,000	6,186,996,150

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	236,745,813	236,745,813

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

사업결합

(1) 일반사항지배기업은 당기 중 데크항공의 차입금 13,009,027,778원과 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이에 따라 그 종속기업이 연결회사로 편입되었습니다.(2) 취득일 현재 승계한 식별가능한 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

1. 유동자산	5,279,060,962

현금및현금성자산	2,238,261,080

매출채권및기타채권	606,994,581

재고자산	2,328,061,481

기타금융자산	63,000,000

기타유동자산	42,123,920

당기법인세자산	619,900

2. 비유동자산	3,810,087,927

유형자산	3,750,039,927

무형자산	4,000

기타금융자산	60,044,000

인수자산총계	9,089,148,889

1. 유동부채	2,849,169,075

매입채무및기타채무	831,135,647

기타금융부채	257,630,887

기타유동부채	1,760,402,541

2. 비유동부채	3,239,979,814

매입채무및기타채무	14,290,000

확정급여부채	2,707,531,113

기타금융부채	518,158,701

인수부채총계	6,089,148,889

식별가능한 순자산 공정가치	3,000,000,000

지배회사지분	3,000,000,000

비지배지분	-

* 차입금 13,009,027,778원의 공정가치는 0원으로 판단하였습니다.(3) 이전대가 사업결합에서 발생한 이전대가 다음과 같으며 영업권(염가매수차익)은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

총 이전대가	3,000,000,000

식별가능 순자산 공정가치	3,000,000,000

지배회사지분	3,000,000,000

비지배지분	-

영업권(염가매수차익)	-

34. COVID 19 영향의 불확실성

COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 특히 백신 개발 및 접종 확대로 인한 여행 수요 회복 기대감에도 불구하고, 항공기 부품 수요는 느리게 회복되고 있으며, 팬데믹 이전 수준을 하회하고 있습니다. 이 영향으로 당사는 향후 수익 창출 및 현금 흐름과 관련된 중요한 불확실성이 여전히 존재할 것으로 예상됩니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받을 수 있는 항목은 재고자산,이연법인세자산, 무형자산 등입니다. 회사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.35. 보고기간 후 사건 당사는 10월 14일 당사가 보유한 종속회사 하이즈에셋 자산운용 주식회사의 지분( 발행주식총수 7,200,000주 중 보유 주식수 5,800,000주, 액면가액 500원, 지분율 80.56%) 전체를 주당 830원(매각금액 : 4,814,000,000) 에 매각하였습니다. .