하이즈항공 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제20 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제19 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
하이즈항공 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	섬유, 패션, 잡화 제조 및 판매업

하이즈에셋자산운용 주식회사	80.56%	대한민국	12월	전문사모집합투자업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

주식회사 가온아이앤티	6,805,852,303	4,785,832,234	2,020,020,069	3,652,403,338	104,741,503

하이즈에셋자산운용 주식회사	2,919,328,541	104,951,834	2,814,376,707	504,760,922	67,585,805

1.2.3 당분기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

주식회사 가온아이앤티	36,659,526	707,007,024	-

하이즈에셋자산운용 주식회사	13,141,684	547,194,454	-

합 계	49,801,210	1,254,201,478	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

하이즈항공 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 2020년 1분기 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 연결재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 제·개정된 기준서의 적용 연결기업은 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.

동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

자산운용	전문사모집합투자업	국내외기관, 투자자

(2) 당분기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화
부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	5,248,192,815	3,075,827,113	284,234,810	8,608,254,738

유형자산	69,944,586,027	103,124,060	65,217,794	70,112,927,881

무형자산	2,862,645,391	91,933,295	-	2,954,578,686

기타자산	46,620,839,671	3,626,901,130	2,569,642,136	52,817,382,937

총자산	124,676,263,904	6,897,785,598	2,919,094,740	134,493,144,242

부채:

유동부채	13,224,524,478	4,668,825,148	81,738,649	17,975,088,275

비유동부채	39,443,607,846	117,007,086	23,213,185	39,583,828,117

총부채	52,668,132,324	4,785,832,234	104,951,834	57,558,916,392

(3) 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	6,930,157,747	4,133,537,957	219,392,615	11,283,088,319

유형자산	70,265,791,463	125,687,141	87,652,246	70,479,130,850

무형자산	2,830,937,952	91,933,295	-	2,922,871,247

기타자산	46,081,252,589	3,959,840,083	2,563,731,834	52,604,824,506

총자산	126,108,139,751	8,310,998,476	2,870,776,695	137,289,914,922

부채:

유동부채	12,387,657,655	6,171,584,947	117,588,612	18,676,831,214

비유동부채	40,800,452,845	132,201,668	6,976,125	40,939,630,638

총부채	53,188,110,500	6,303,786,615	124,564,737	59,616,461,852

(4) 당분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	10,194,903,529	3,652,403,338	504,760,922	14,352,067,789

영업이익	354,764,566	(33,705,997)	118,648,265	439,706,834

금융수익	129,863,469	1,563,067	46,772,058	178,198,594

금융원가	251,763,257	24,698,367	97,835,663	374,297,287

법인세비용차감전순이익	793,435,306	104,741,503	67,585,805	965,762,614

감가상각비	1,047,523,667	24,563,081	24,735,502	1,096,822,250

무형자산상각비	177,215,286	-	-	177,215,286

(5) 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	12,661,691,716	3,228,797,692	154,954,636	16,045,444,044

영업이익	536,994,703	95,985,048	(76,901,084)	556,078,667

금융수익	182,817,021	54,897	29,735,538	212,607,456

금융원가	307,439,752	14,218,128	(18,989,270)	302,668,610

법인세비용차감전순이익	625,713,848	80,845,735	(25,659,927)	680,899,656

감가상각비	930,354,382	1,857,384	4,350,621	936,562,387

무형자산상각비	214,657,662	-	-	214,657,662

(6) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	8,576,469,726	8,775,329,752

중국	1,892,576,171	4,372,622,774

미국	3,505,741,237	2,579,623,399

기타	377,280,655	317,868,119

합 계	14,352,067,789	16,045,444,044

(7) 주요고객정보 연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 4개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 및 10,038,916,186원, 13,164,586,772원입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,423,528	15,887,464

보통예금	4,372,338,917	4,385,745,989

기타예금	20,790,060,000	23,541,666,125

합 계	25,171,822,445	27,943,299,578

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,132,308,399	10,774,340,465

(대손충당금)	-	-

미수금	638,980,787	666,298,115

(대손충당금)	(163,034,448)	(157,550,261)

합 계	8,608,254,738	11,283,088,319

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	157,550,261	94,791,418

설정	5,484,187	68,921,530

환입	-	(3,548,532)

제각	-	(2,614,155)

기말금액	163,034,448	157,550,261

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	5,279,815,822	3,316,763,365

원재료	4,060,774,301	3,774,425,343

부재료	476,758,434	462,623,610

미착품	562,659,294	483,428,353

소 계	10,380,007,851	8,037,240,671

평가충당금	(59,783,464)	(59,783,464)

합 계	10,320,224,387	7,977,457,207

9. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,204,140,306	-	1,517,934,756	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	10,673,029,175	258,700,000	10,000,000,000	255,700,000

미수수익	127,469,863	-	192,760,354	-

장ㆍ단기대여금	200,000,000	910,000,000	-	910,000,000

보증금	-	242,103,832	-	242,103,832

현재가치할인차금	-	(2,892,913)	-	(4,977,183)

합 계	12,204,639,344	1,407,910,919	11,710,695,110	1,402,826,649

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,661,700,000	5,661,700,000

(2) 당분기말 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,517,934,756	1,608,278,640

취득	209,693,800	90,922,997

처분	(426,067,750)	(96,570,000)

평가	(97,420,500)	(84,696,881)

기말	1,204,140,306	1,517,934,756

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	1,014,231,323	-	-	-

금융보증부채	312,632,219	-	312,632,219	-

리스부채	180,044,486	67,113,408	201,794,058	26,166,065

합 계	1,506,908,028	67,113,408	514,426,277	26,166,065

10. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	106,197,352	-	44,965,001	-

선급비용	211,971,771	60,802,584	161,429,512	60,802,584

계약자산(주1)	237,536,195	-	237,536,195	-

합 계	555,705,318	60,802,584	443,930,708	60,802,584

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	50,806,000

예수금	287,964,464	310,523,606

부가가치세예수금	244,809,151	306,938,793

계약부채(주1)	260,843,567	260,843,567

합 계	793,617,182	929,111,966

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 장기보유지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	75,350,000	75,350,000

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	2,439,840,000	2,439,840,000

합 계	-	-	2,500,000,000	2,515,190,000	2,515,190,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	2,515,190,000	2,515,190,000

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,567,117,415	834,443,780	534,658,247	95,261,090,895

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,173,973,281)	-	(315,527,236)	(21,665,566,975)

기초 정부보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	393,144,134	834,443,780	219,131,011	70,479,130,850

취득/자본적지출(주1)	-	-	9,600,000	-	-	22,508,617	30,035,504	640,551,466	92,684,242	795,379,829

계정대체(주2)	-	6,690,000	-	1,031,088,284	-	164,162,996	-	(1,263,662,150)	-	(61,720,870)

처분(취득가액)	-	-	-	-	-	(3,227,272)	-	-	-	(3,227,272)

감가상각	-	(179,124,954)	(126,096,489)	(600,666,407)	(6,441,927)	(109,445,214)	(44,551,283)	-	(80,038,050)	(1,146,364,324)

처분(감가상각)	-	-	-	-	-	3,226,272	-	-	-	3,226,272

정부보조금 상각	-	15,818,085	10,514,187	20,171,124	-	-	-	-	-	46,503,396

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,087,764,275	28,863,195,140	316,947,537	3,477,071,258	1,597,152,919	211,333,096	627,342,489	95,991,522,582

기말 상각누계액	-	(4,481,590,989)	(2,608,860,663)	(11,166,669,291)	(275,504,301)	(2,661,989,933)	(1,218,524,564)	-	(395,565,286)	(22,808,705,027)

기말 정부보조금	-	(2,165,993,101)	(453,916,184)	(449,969,389)	-	(11,000)	-	-	-	(3,069,889,674)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,012,288,468	7,024,987,428	17,246,556,460	41,443,236	815,070,325	378,628,355	211,333,096	231,777,203	70,112,927,881

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 303,768원, 감가상각비 3,038,678 원 및 무형자산상각비 315,294원이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산 61,686,370원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,508,808,735	1,017,007,414	-	92,011,579,338

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(999,692,445)	-	-	(17,288,006,819)

기초 정부보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	509,116,290	1,017,007,414	-	71,840,014,221

회계정책변경의효과	-	-	-	-	-	-	-	-	207,975,533	207,975,533

취득/자본적지출	-	-	-	1,200,000	-	31,858,718	21,301,153	603,835,819	-	658,195,690

계정대체	-	-	-	1,178,068,517	-	14,313,549	-	(1,195,092,406)	-	(2,710,340)

처분/손상차손(취득가액)	-	-	-	-	-	(1,220,000)	(4,409,091)	-	-	(5,629,091)

감가상각	-	(178,725,927)	(125,768,450)	(533,185,846)	(6,442,589)	(101,602,461)	(45,824,281)	-	(37,537,975)	(1,029,087,529)

처분/손상차손(감가상각)	-	-	-	-	-	1,219,000	4,408,091	-	-	5,627,091

정부보조금 상각	-	13,387,509	10,514,233	25,902,927	-	1,720,194	-	-	-	51,524,863

기말 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	26,480,028,064	316,947,537	3,104,559,829	1,525,700,797	425,750,827	207,975,533	92,869,411,130

기말 상각누계액	-	(3,765,575,423)	(2,104,972,333)	(8,861,955,966)	(249,734,658)	(2,250,582,267)	(1,041,108,635)	-	(37,537,975)	(18,311,467,257)

기말 정부보조금	-	(1,842,798,945)	(495,973,031)	(489,794,943)	-	(3,466,516)	-	-	-	(2,832,033,435)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,987,766,590	7,460,518,911	17,128,277,155	67,212,879	850,511,046	484,592,162	425,750,827	170,437,558	71,725,910,438

(주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 436,585원, 감가상각비 3,462,304원 및 무형자산상각비 417,028원이 포함되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 건설중인자산 2,710,340원은 소모품비로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 0원과 8,005,948원입니다.

13. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

회계정책변경효과	-	-	-	-

취득	17,368,089	-	75,316,153	92,684,242

감가상각	(4,356,835)	(51,741,534)	(23,939,681)	(80,038,050)

기말장부금액	30,497,842	90,529,183	110,750,178	231,777,203

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	34,973,176	199,392,408	164,196,223	398,561,807

취득	-	133,195,062	2,901,378	136,096,440

감가상각	(17,486,588)	(190,316,753)	(107,723,895)	(315,527,236)

기말장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

(3) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	227,960,123	389,016,582

취득	92,684,242	132,278,546

이자비용	6,327,663	13,652,049

지급리스료	(79,814,134)	(306,987,054)

기말	247,157,894	227,960,123

보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	182,116,936	180,044,486	203,447,987	201,794,058

비유동리스부채	67,936,000	67,113,408	28,002,000	26,166,065

합 계	250,052,936	247,157,894	231,449,987	227,960,123

1년 이내	182,116,936	180,044,486	203,447,987	201,794,058

1년 초과 5년 이내	67,936,000	67,113,408	28,002,000	26,166,065

5년 초과	-	-	-	-

합 계	250,052,936	247,157,894	231,449,987	227,960,123

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비	80,038,050	65,004,750

리스부채의 이자비용	6,327,663	2,373,330

단기리스에 따른 리스료	9,693,669	17,964,654

소액리스에 따른 리스료	10,126,727	6,397,638

합 계	106,186,109	91,740,372

연결기업은 리스에 대하여 당분기 및 전분기 중 총 100백만원, 90백만원의 현금유출이 있었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	91,933,295	8,200,453,857

기초 상각및손상누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	-	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	91,933,295	2,922,871,247

취득/자본적지출(주1)	28,200,000	181,038,019	-	209,238,019

계정대체	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

감가상각	(50,796,312)	(127,984,218)	-	(178,780,530)

국고보조금 상각	1,249,950	-	-	1,249,950

기말 취득원가	1,756,913,641	6,560,844,940	91,933,295	8,409,691,876

기말 상각및손상누계액	(1,130,674,848)	(4,306,519,625)	-	(5,437,194,473)

기말 국고보조금	(17,918,717)	-	-	(17,918,717)

기말 장부가액	608,320,076	2,254,325,315	91,933,295	2,954,578,686

(주1) 당분기 중 취득한 무형자산의 취득원가에는 퇴직급여 9,709,941원이 포함되었습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	91,933,295	7,769,839,467

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	-	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	91,933,295	3,411,802,564

취득/자본적지출	10,250,000	68,008,484	-	78,258,484

계정대체	-	-	-	-

처분/손상차손	-	-	-	-

감가상각	(44,412,389)	(134,374,332)	-	(178,786,721)

정부보조금 상각	1,250,006	-	-	1,250,006

기말 취득원가	1,531,113,641	6,225,051,015	91,933,295	7,848,097,951

기말 상각누계액	(944,840,602)	(3,567,814,355)	-	(4,512,654,957)

기말 정부보조금	(22,918,661)	-	-	(22,918,661)

기말 장부가액	563,354,378	2,657,236,660	91,933,295	3,312,524,333

(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	181,038,019	-

상각중인 개발비 (주2)	211,626,221	4년

상각중인 개발비 (주3)	242,596,621	3년

상각중인 개발비 (주4)	160,942,120	2년

상각중인 개발비 (주5)	230,273,315	1년

공정개발	상각중인 개발비 (주6)	1,227,849,019	5년

합 계	2,254,325,515	-

(주1) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주5) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주6) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	-	55,299,419

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.57	1,000,000,000	1,000,000,000

일반운전자금대출	기업은행	3.12	950,000,000	950,000,000

기업운전기타대출	경남은행	2.77	1,000,000,000	1,000,000,000

수입금융	하나은행	2.61	448,795,517	1,276,087,806

기업은행	2.81	654,272,601	1,172,656,878

경남은행	2.21	417,713,950	576,442,396

합 계	4,470,782,068	5,975,187,080

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.45	916,663,000	1,000,000,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.30	2,935,000,000	3,185,000,000

경남은행	2.47	9,700,000,000	10,000,000,000

정책금융공사간접대출	우리은행	2.40	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.86~2.59	15,444,600,000	16,301,050,000

운전자금대출	우리은행	2.36	3,915,000,000	3,945,000,000

소 계	39,911,263,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(6,079,132,000)	(6,079,136,000)

차감후 잔액	33,832,131,000	35,351,914,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	6,079,132,000	11,745,804,000	22,086,327,000	-	39,911,263,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29, 30 참조).

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,175,635,867	-	1,855,646,767	-

미지급금	375,013,159	-	670,698,271	-

미지급비용	2,380,587,236	125,822,193	2,591,314,404	119,268,264

합 계	4,931,236,262	125,822,193	5,117,659,442	119,268,264

17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,442,282,309	4,936,417,901

당기손익으로 인식하는 총비용	383,445,160	1,604,017,983

기여금 납입액	-	(72,480,000)

퇴직급여 지급액	(266,620,810)	(1,673,442,880)

확정급여부채의 재측정요소	(345,143)	647,769,305

기말금액	5,558,761,516	5,442,282,309

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	6,480,998,071	6,383,980,782

사외적립자산의 공정가치	(922,236,555)	(941,698,473)

합 계	5,558,761,516	5,442,282,309

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,696,167	8,848,083,500

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

20. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,644,674,755)	(6,091,685,210)

기타	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(6,708,863,950)	(6,155,874,405)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,069,424	6,091,685,210	1,069,424	6,091,685,210

취득	177,036	552,989,545	-	-

기말	1,246,460	6,644,674,755	1,069,424	6,091,685,210

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	52,000,000

미처분이익잉여금	9,988,536,258	10,326,640,254

합 계	10,142,536,258	10,378,640,254

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	14,352,067,789	15,560,578,095

용역매출액	-	484,265,949

임대료수입	-	600,000

합 계	14,352,067,789	16,045,444,044

주요 품목별 :

조립	7,077,813,995	6,853,292,836

가공	1,978,637,674	4,084,642,690

판금	492,752,847	602,512,971

표면처리	441,521,673	675,024,756

치공구	204,177,340	116,907,150

MRO	-	329,311,313

의류	3,652,403,338	3,228,197,692

자산운용	504,760,922	154,954,636

기타(임대)	-	600,000

합 계	14,352,067,789	16,045,444,044

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	13,847,306,867	15,560,578,095

기간에 걸쳐 이전	504,760,922	484,865,949

합 계	14,352,067,789	16,045,444,044

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,311,735,823	13,584,693,003

기타매출원가	-	265,163,894

합 계	12,311,735,823	13,849,856,897

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	870,232,683	768,777,292

퇴직급여	44,743,363	36,747,060

복리후생비	143,234,518	101,087,900

여비교통비	24,336,350	39,521,777

세금과공과	28,834,884	25,291,298

임차료	2,957,126	44,518,942

보험료	13,313,955	13,484,334

감가상각비	120,676,621	35,149,279

소모품비	7,083,987	5,228,118

차량유지비	3,991,161	9,351,210

지급수수료	90,850,102	243,518,821

접대비	32,625,730	40,137,902

경상연구개발비	-	55,299,419

무형자산상각비	3,047,349	25,802,101

수출제비용	57,140,683	57,203,840

해외시장개척비	16,923,246	29,410,067

견본비	25,469,000	54,690,000

기타	115,164,374	54,289,120

합 계	1,600,625,132	1,639,508,480

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,963,052,457)	(3,651,854)

원재료와 부재료의 매입액	4,353,290,901	3,971,735,358

종업원급여 등 인건비	5,699,085,144	5,731,489,341

복리후생비	833,554,183	860,950,153

감가상각비 및 무형자산상각비	1,274,037,536	1,151,220,049

외주가공비	929,333,012	1,106,336,316

수도광열비	400,972,117	409,342,862

소모품비	602,732,316	611,165,062

포장비	570,361,124	594,668,650

기타	1,212,047,079	1,056,109,440

합 계	13,912,360,955	15,489,365,377

24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	364,589,395	113,043,317

외화환산이익	475,949,794	118,971,815

기타의 대손상각충당금환입	-	241,422

배당금수익	-	2,500,000

잡이익	24,942,883	20,562,511

합 계	865,482,072	255,319,065

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	49,007,880	12,330,055

외화환산손실	89,495,622	27,964,816

유형자산처분손실	1,000	2,000

잡손실	4,823,097	140,051

합 계	143,327,599	40,436,922

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	135,389,589	179,100,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	26,510,730

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	42,809,005	-

금융보증충당부채환입	-	6,995,993

합 계	178,198,594	212,607,456

금융비용

이자비용	276,876,787	321,657,880

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	97,420,500	(18,989,270)

합 계	374,297,287	302,668,610

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	126,267,204	172,027,087

장단기대여금	7,038,115	6,744,354

기타	2,084,270	329,292

합 계	135,389,589	179,100,733

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	270,549,124	320,333,717

기타	6,327,663	1,324,163

합 계	276,876,787	321,657,880

26. 법인세비용

연결기업의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월공제 가능한 세무상결손금과 세액공제로 인하여 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	777,849,295	2,077,192,909

가중평균유통보통주식수	16,602,223	16,626,743

기본주당이익	47	125

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	16,626,743	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(24,520)	-

가중평균유통보통주식수	16,602,223	16,626,743

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다.(3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 지배기업은 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

28. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,263,662,150	1,195,092,406

장기차입금의 유동성 대체	1,519,783,000	2,005,610,000

유형자산 취득 관련 미지급금	31,549,303	57,195,600

(2) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	5,975,187,080	444,169,078	(1,948,574,090)	-	-	-	-	4,470,782,068

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(1,519,787,000)	-	-	1,519,787,000	-	6,079,132,000

장기차입금	35,351,914,000	-	-	-	-	(1,519,787,000)	-	33,832,131,000

리스부채	227,960,123	-	-	-	-	-	-	227,960,123

합 계	47,634,197,203	444,169,078	(3,468,361,090)	-	-	-	-	44,610,005,191

② 전기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	4,611,607,879	12,582,972,125	(11,147,165,446)	-	(72,227,478)	-	-	5,975,187,080

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(6,717,254,000)	-	-	6,659,136,000	-	6,079,136,000

장기차입금	34,325,130,000	19,710,000,000	(12,024,080,000)	-	-	(6,659,136,000)	-	35,351,914,000

리스부채	389,016,582	-	(306,987,054)	132,278,546	-	-	13,652,049	227,960,123

합 계	45,463,008,461	32,292,972,125	(30,195,486,500)	132,278,546	(72,227,478)	-	13,652,049	47,634,197,203

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	기초	대여	회수	기말

임직원	대여금	910,000,000	200,000,000	1,110,000,000

② 전기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	기초	대여	회수	기말

임직원	대여금	910,000,000	100,000,000	100,000,000	910,000,000

(3) 연결기업은 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	118,979,994	113,999,994

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

경남은행	시설자금대출	12,616,663,000	13,000,000,000

합 계	13,916,663,000	14,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물, 기계 등	56,671,436,504	54,828,000,000

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	62,333,136,504	60,534,700,000

또한 연결기업은 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,644,759,275원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,887,928,240	1,887,928,240

(4) 당분기말 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	21,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,887,928,240

경남은행	KRW	3,400,000,000

KEB하나은행	USD	1,440,000

경남은행	USD	600,000

기업은행	USD	600,000

KRW	1,045,000,000

합 계	KRW	28,892,928,240

USD	2,640,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,171,822,445	-	25,171,822,445

매출채권및기타채권	-	8,608,254,738	-	8,608,254,738

기타금융자산(유동)	1,204,140,306	11,000,499,038	-	12,204,639,344

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,407,910,919	-	1,407,910,919

합 계	1,204,140,306	46,188,487,140	2,515,190,000	49,907,817,446

금융부채:

단기차입금	-	4,470,782,068	-	4,470,782,068

유동성장기차입금	-	6,079,132,000	-	6,079,132,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,931,236,262	-	4,931,236,262

기타금융부채(유동)	312,632,219	1,194,275,809	-	1,506,908,028

장기차입금	-	33,832,131,000	-	33,832,131,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	125,822,193	-	125,822,193

기타금융부채(비유동)	-	67,113,408	-	67,113,408

합 계	312,632,219	50,700,492,740	-	51,013,124,959

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	27,943,299,578	-	27,943,299,578

매출채권및기타채권	-	11,283,088,319	-	11,283,088,319

기타금융자산(유동)	1,517,934,756	10,192,760,354	-	11,710,695,110

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,402,826,649	-	1,402,826,649

합 계	1,517,934,756	50,821,974,900	2,515,190,000	54,855,099,656

금융부채:

단기차입금	-	5,975,187,080	-	5,975,187,080

유동성장기차입금	-	6,079,136,000	-	6,079,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	5,117,659,442	-	5,117,659,442

기타금융부채(유동)	312,632,219	201,794,058	-	514,426,277

장기차입금	-	35,351,914,000	-	35,351,914,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	119,268,264	-	119,268,264

기타금융부채(비유동)	-	26,166,065	-	26,166,065

합 계	312,632,219	52,871,124,909	-	53,183,757,128

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	364,589,395	-	364,589,395

외화환산이익	-	475,949,794	-	475,949,794

기타의 대손충당금환입	-	-	-	-

이자수익	-	135,389,589	-	135,389,589

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	42,809,005	-	-	42,809,005

외환차손	-	(49,007,880)	-	(49,007,880)

외화환산손실	-	(89,495,622)	-	(89,495,622)

이자비용	-	(276,876,787)	-	(276,876,787)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(97,420,500)	-	-	(97,420,500)

소계	(54,611,495)	560,548,489	-	505,936,994

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	11,848,200	11,848,200

합계	(54,611,495)	560,548,489	11,848,200	517,785,194

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	113,043,317	113,043,317

외화환산이익	-	118,971,815	118,971,815

기타의 대손충당금환입	-	241,422	241,422

이자수익	-	179,100,733	179,100,733

금융보증충당부채환입	6,995,993	-	6,995,993

배당금수익	-	2,500,000	2,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	26,510,730	-	26,510,730

외환차손	-	(12,330,055)	(12,330,055)

외화환산손실	-	(27,964,816)	(27,964,816)

이자비용	-	(321,657,880)	(321,657,880)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	18,989,270	-	18,989,270

소계	52,495,993	51,904,536	104,400,529

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	43,382,045,068	46,406,237,080

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(433,820,451)	433,820,451	(464,062,371)	464,062,371

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,516,986,654	2,828,918,930	17,227,049,745	4,127,890,868

JPY	-	-	-	9,212,522

EUR	-	631,303	-	735,773

CNY	5	-	4	-

합 계	11,516,986,659	2,829,550,233	17,227,049,749	4,137,839,163

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	434,403,386	(434,403,386)	654,957,944	(654,957,944)

JPY	-	-	(460,626)	460,626

EUR	(31,565)	31,565	(36,789)	36,789

CNY	-	-	-	-

합 계	434,371,821	(434,371,821)	654,460,529	(654,460,529)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	8,132,308,399	10,774,340,465

기타채권(주1)	638,980,787	666,298,115

합 계	8,771,289,186	11,440,638,580

(주1) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 원 163,034,448및 157,550,261원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,644,759,275

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	4,931,236,262	-	125,822,193	5,057,058,455

차입금	3,040,565,068	7,509,349,000	33,832,131,000	44,382,045,068

보증채무(주1)	-	3,644,759,275	-	3,644,759,275

리스부채	49,996,006	130,048,480	67,113,408	247,157,894

합 계	8,021,797,336	11,284,156,755	34,025,066,601	53,331,020,692

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,644,759,275원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	5,117,659,442	-	119,268,264	5,236,927,706

차입금	1,542,264,367	10,512,058,713	35,351,914,000	47,406,237,080

보증채무(주1)	-	4,065,511,662	-	4,065,511,662

리스부채	64,534,813	137,259,245	26,166,065	227,960,123

합 계	6,724,458,622	14,714,829,620	35,497,348,329	56,936,636,571

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,065,511,662원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	57,558,916,392	59,616,461,852

차감: 현금및현금성자산	(25,171,822,445)	(27,943,299,578)

순부채	32,387,093,947	31,673,162,274

자기자본	76,934,227,850	77,673,453,070

부채비율	42.1%	40.8%

33. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,204,140,306	1,204,140,306	1,517,934,756	1,517,934,756

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	25,171,822,445	25,171,822,445	27,943,299,578	27,943,299,578

매출채권및기타채권	8,608,254,738	8,608,254,738	11,283,088,319	11,283,088,319

기타금융자산	12,408,409,957	12,408,409,957	11,595,587,003	11,595,587,003

소 계	46,188,487,140	46,188,487,140	50,821,974,900	50,821,974,900

금융자산 합계	49,907,817,446	49,907,817,446	54,855,099,656	54,855,099,656

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	312,632,219	312,632,219	312,632,219	312,632,219

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	4,470,782,068	4,470,782,068	5,975,187,080	5,975,187,080

장기차입금	39,911,263,000	39,911,263,000	41,431,050,000	41,431,050,000

매입채무및기타채무	5,057,058,455	5,057,058,455	5,236,927,706	5,236,927,706

기타금융부채	1,261,389,217	1,261,389,217	227,960,123	227,960,123

소 계	50,700,492,740	50,700,492,740	52,871,124,909	52,871,124,909

금융부채 합계	51,013,124,959	51,013,124,959	53,183,757,128	53,183,757,128

(*1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	361,485,000	290,000,000	552,655,306	1,204,140,306

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	361,485,000	290,000,000	3,067,845,306	3,719,330,306

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	633,390,850	306,000,000	578,543,906	1,517,934,756

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	633,390,850	306,000,000	3,093,733,906	4,033,124,756

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

③ 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.