하이즈항공 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	36.07

기타특수관계자	1,360,759	7.28

우리사주조합	200,215	1.07

(주)태웅로직스	900,000	4.81

기타주주	9,493,441	50.77

합 계	18,700,561	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정'

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,698,508,688	615,584,192

정부보조금(현금및현금성자산)	(27,670,476)	(80,014,357)

합 계	1,670,838,212	535,569,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한사유

현금성자산	27,670,476	80,014,357	정부보조금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,957,069,593	13,833,229,115

매출채권대손충당금	(1,232,967,080)	(1,125,862,710)

미수금	251,636,288	433,287,490

미수금대손충당금	(182,227,049)	(182,918,654)

합 계	13,793,511,752	12,957,735,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,125,862,710	182,918,654	739,281,461	184,677,179

손상차손(환입)	158,780,179	(691,605)	283,033,682	(1,758,525)

환산차이	(37,042,622)	-	103,547,567	-

제각	(14,633,187)	-	-	-

기말금액	1,232,967,080	182,227,049	1,125,862,710	182,918,654

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기미도래채권	10,699,045,577	23,618,463	11,267,227,779	197,992,672

손상되지 않은 채권 :

3개월 이내 경과	2,791,024,750	45,790,776	1,387,825,236	52,376,164

6개월 이내 경과	217,912,677	-	48,479,203	-

9개월 이내 경과	16,119,508	-	3,834,187	-

12개월 이내 경과	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

소 계	3,025,056,936	45,790,776	1,440,138,626	52,376,164

손상된 채권 :

3개월 이내 경과	309,000,010	-	258,843,480	-

6개월 이내 경과	92,591,473	-	26,236,560	-

9개월 이내 경과	30,300,140	-	8,631,840	-

12개월 이내 경과	27,434,043	-	28,460,670	-

12개월 초과	773,641,415	182,227,049	803,690,160	182,918,654

소 계	1,232,967,080	182,227,049	1,125,862,710	182,918,654

합 계	14,957,069,593	251,636,288	13,833,229,115	433,287,490

6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	5,549,481,095	5,462,458,124

재공품	7,763,324,326	5,100,510,050

원재료	4,932,080,518	7,157,404,752

부재료	797,910,247	713,320,890

미착품	381,804,785	808,275,188

소 계	19,424,600,971	19,241,969,004

평가충당금	(3,186,630,356)	(3,846,611,178)

합 계	16,237,970,615	15,395,357,826

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가 :

비용으로 인식한 재고자산	33,898,947,226	37,586,130,800

재고자산평가충당금의 증가(감소)	(659,980,822)	(271,033,876)

재고자산폐기손실	238,688,182	454,625,353

합 계	33,477,654,586	37,769,722,277

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,846,611,178	3,722,791,185

설정(환입)	(659,980,822)	(271,033,876)

기말	3,186,630,356	3,451,757,309

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	2,246,000,000	-	2,280,000,000	161,700,000

미수수익	45,695,606	-	30,812,012	-

장ㆍ단기대여금	426,000,000	350,000,000	250,000,000	568,500,000

보증금	35,332,415	21,000,000	38,297,949	23,132,838

현재가치할인차금	(933,602)	(1,446,573)	(805,289)	(2,547,695)

합 계	2,752,094,419	369,553,427	2,598,304,672	750,785,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융(주1)	2,246,000,000	2,280,000,000	질권설정

장기금융상품	서울보증보험(주2)	-	161,700,000	질권설정

합 계	2,246,000,000	2,441,700,000

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28, 29 참고).(주2) 당분기 중 질권이 해지되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	156,672,785	-	157,285,718	-

리스부채	82,337,660	33,130,499	116,860,485	78,684,645

합 계	239,010,445	33,130,499	274,146,203	78,684,645

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	275,521,091	120,681,456

선급비용	275,894,529	200,045,796

부가가치세대급금	418,825,237	315,524,711

합 계	970,240,857	636,251,963

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	365,491,448	-	1,564,099	-

예수금	460,498,365	-	528,144,359	-

선수수익	72,569,994	120,883,734	-	-

합 계	898,559,807	120,883,734	529,708,458	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

SK(주1)	-	-	-	-	-	144,650,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,005	19.23	2,004,509,315	(300,660,361)	1,703,848,954	1,711,031,111

저축성보험	-	-	110,000,000	(3,161,806)	106,838,194	17,217,819

합 계	2,114,509,315	(303,822,167)	1,810,687,148	1,872,898,930

(주1) 당분기 중 전액 매도하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,872,898,930	794,700,000

취 득	90,000,000	20,000,000

처 분	(159,021,500)	(1,182,216,997)

평 가	6,809,718	(177,896,573)

재분류(주1)	-	2,418,312,500

기 말	1,810,687,148	1,872,898,930

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	(1,098,190,133)	1,301,809,867	1,301,809,867

(주)태웅로직스	621,791	1.62	1,636,149,139	238,550,726	1,874,699,865	1,796,975,990

합 계	4,136,149,139	(959,639,407)	3,176,509,732	3,098,785,857

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	재분류	평가	당분기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	1,301,809,867	-	-	1,301,809,867

(주)태웅로직스(주1)	1,796,975,990	-	77,723,875	1,874,699,865

합 계	3,098,785,857	-	77,723,875	3,176,509,732

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	재분류	평가	전기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	1,974,720,000	-	(672,910,133)	1,301,809,867

(주)태웅로직스	2,176,268,500	-	(379,292,510)	1,796,975,990

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,418,312,500	(2,418,312,500)	-	-

합 계	6,569,301,000	(2,418,312,500)	(1,052,202,643)	3,098,785,857

11. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00	1,300,000,000	2,600,000	65.00	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	한국	항공기부품 및 복합재제조업	12월 31일	12,054,514	77.12	5,084,775,580	12,054,514	77.12	5,084,775,580

HIZE USA INC.	미국	항공기부품 제조업	12월 31일	200,000	100.00	260,980,000	200,000	100.00	260,980,000

합 계	6,645,755,580	6,645,755,580

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	당분기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	5,084,775,580	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.	260,980,000	-	260,980,000

합 계	6,645,755,580	-	6,645,755,580

② 전기(단위: 원)

구분	전기초	취득	전기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	5,084,775,580	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.	260,980,000	-	260,980,000

합 계	6,645,755,580	-	6,645,755,580

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	22,150,843,310	-	-	-	22,150,843,310

건물	30,713,230,350	(8,491,635,581)	-	(1,040,484,962)	21,181,109,807

구축물	10,256,614,275	(5,307,408,973)	(1,652,283,252)	(233,162,393)	3,063,759,657

기계장치	36,282,673,220	(19,457,247,991)	(9,498,927,047)	(203,410,116)	7,123,088,066

차량운반구	395,184,117	(331,952,865)	(24,681,360)	-	38,549,892

공구와기구	8,048,528,447	(5,877,192,574)	(598,236,798)	(423,926,279)	1,149,172,796

비품	1,820,967,367	(1,566,392,627)	(68,923,032)	-	185,651,708

건설중인자산	1,420,518,125	-	-	(971,453,461)	449,064,664

합계	111,088,559,211	(41,031,830,611)	(11,843,051,489)	(2,872,437,211)	55,341,239,900

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	22,150,843,310	-	-	-	22,150,843,310

건물	30,387,128,791	(7,916,380,504)	-	(1,135,695,910)	21,335,052,377

구축물	10,256,614,275	(5,043,010,276)	(1,652,283,252)	(255,372,008)	3,305,948,739

기계장치	32,814,108,988	(18,684,972,870)	(9,498,927,047)	(214,485,447)	4,415,723,624

차량운반구	421,833,499	(347,768,773)	(24,681,360)	-	49,383,366

공구와기구	7,486,010,784	(5,420,013,211)	(598,236,798)	(270,786,717)	1,196,974,058

비품	1,729,524,640	(1,522,697,884)	(68,923,032)	-	137,903,724

건설중인자산	4,266,152,269	-	-	(763,985,643)	3,502,166,626

합 계	109,512,216,556	(38,934,843,518)	(11,843,051,489)	(2,640,325,725)	56,093,995,824

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	처분	기타(주1)	감가상각	기말

토지	22,150,843,310	-	-	-	-	-	22,150,843,310

건물	21,335,052,377	326,101,559	-	-	65,465,422	(545,509,551)	21,181,109,807

구축물	3,305,948,739	-	-	-	-	(242,189,082)	3,063,759,657

기계장치	4,415,723,624	91,329,426	3,377,234,806	-	551,589	(761,751,379)	7,123,088,066

차량운반구	49,383,366	-	-	(1,000)	-	(10,832,474)	38,549,892

공구와기구	1,196,974,058	185,458,825	168,955,054	-	-	(402,215,141)	1,149,172,796

비품	137,903,724	91,442,727	-	-	-	(43,694,743)	185,651,708

건설중인자산	3,502,166,626	310,033,508	(3,363,135,470)	-	-	-	449,064,664

합 계	56,093,995,824	1,004,366,045	183,054,390	(1,000)	66,017,011	(2,006,192,370)	55,341,239,900

(주1) 당분기 중 부산시 환수금 조정으로 인해 반영된 금액입니다.

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	처분(주1)	손상차손(주2)	감가상각	기말

토지	22,150,843,310	-	-	-	-	-	22,150,843,310

건물	20,405,803,495	1,609,104,233	18,360,000	-	-	(698,215,351)	21,335,052,377

구축물	5,422,362,196	9,000,000	-	(989,664)	(1,652,283,252)	(472,140,541)	3,305,948,739

기계장치(주1)	6,251,494,459	1,293,898,177	426,350,000	(115,740,094)	(2,206,938,692)	(1,233,340,226)	4,415,723,624

차량운반구	97,911,589	-	-	-	(24,681,360)	(23,846,863)	49,383,366

공구와기구	2,018,359,635	399,706,988	113,445,040	(1,000)	(598,236,798)	(736,299,807)	1,196,974,058

비품	186,698,549	101,763,692	-	(1,612,002)	(68,923,032)	(80,023,483)	137,903,724

건설중인자산	1,161,559,350	3,420,247,870	(1,071,145,394)	(8,495,200)	-	-	3,502,166,626

합 계	57,695,032,583	6,833,720,960	(512,990,354)	(126,837,960)	(4,551,063,134)	(3,243,866,271)	56,093,995,824

(주1) 전기 중 종속회사인 하이즈복합재산업 주식회사에게 기계장치 191,000천원과 특허권(건설중인자산) 10,064천원을 처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업 주식회사에 대한 단기차입금과 상계하였습니다. 이로 인하여 실제 현금의 유입이 발생하지 아니하였습니다(주석 27, 28 참조).(주2) 전기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 유형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 44,217천원입니다. (4) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 257,671원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석16, 29 참조).

13. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	83,988,520	(59,202,868)	(10,606,291)	14,179,361

차량운반구	267,462,955	(157,671,343)	(46,354,282)	63,437,330

합 계	351,451,475	(216,874,211)	(56,960,573)	77,616,691

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	90,249,921	(53,261,827)	(12,325,428)	24,662,666

차량운반구	334,824,586	(186,126,656)	(49,550,155)	99,147,775

합 계	425,074,507	(239,388,483)	(61,875,583)	123,810,441

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	24,662,666	99,147,775	123,810,441

취득	8,724,479	8,119,593	16,844,072

처분	-	(1,932,726)	(1,932,726)

감가상각	(19,207,784)	(41,897,312)	(61,105,096)

기말금액	14,179,361	63,437,330	77,616,691

② 전기(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	46,937,500	270,613,881	317,551,381

취득	33,449,967	32,786,374	66,236,341

처분	(3,034,017)	(41,665,878)	(44,699,895)

감가상각	(40,365,354)	(111,994,359)	(152,359,713)

조건변경 등(주1)	-	(1,042,090)	(1,042,090)

손상(주2)	(12,325,430)	(49,550,153)	(61,875,583)

기말금액	24,662,666	99,147,775	123,810,441

(주1) 전기 중 리스료가 변경된 효과입니다.(주2) 전기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 사용권자산손상차손을 인식하였습니다(주석 15참조).

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	195,545,130	329,830,386

신규리스	15,705,959	61,531,074

리스종료	(3,000,590)	(48,070,103)

외화환산	(190,382)	2,638,929

이자비용	11,489,957	28,372,098

리스부채 및 이자의 지급	(104,081,915)	(177,715,164)

조건변경 등(주1)	-	(1,042,090)

기말	115,468,159	195,545,130

(주1) 전기 중 리스료가 변경된 효과입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료(주1)	최소리스료의 현재가치	최소리스료(주1)	최소리스료의 현재가치

1년 이내	88,641,014	82,337,660	133,026,004	116,860,485

1년 초과 5년 이내	34,915,623	33,130,499	88,965,564	78,684,645

합 계	123,556,637	115,468,159	221,991,568	195,545,130

(주1) 보고기간말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	61,105,096	138,295,891

사용권자산 처분이익(손실)	1,067,864	(230,720)

리스부채의 이자비용	11,489,957	23,534,709

단기리스에 따른 리스료	4,290,000	1,000,000

소액리스에 따른 리스료	31,450,113	41,771,759

외화환산, 차손익	(777,799)	3,117,147

(7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	92,591,958	123,078,423

이자의 지급	11,489,957	23,534,709

단기리스에 따른 리스료	4,290,000	1,000,000

소액리스에 따른 리스료	30,570,113	38,006,668

합 계	138,942,028	185,619,800

(8) 리스제공자당사는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기 중 인식한 리스료 수익은 24,256천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

1년 이내	72,569,994

1년 초과 5년 이내	290,280,006

5년 초과	1,064,293,728

합 계	1,427,143,728

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	11,080,487,166	(4,297,944,494)	(6,782,542,672)	-	-

소프트웨어	3,067,961,898	(2,645,688,489)	(180,668,507)	(749,782)	240,855,120

상표권	2,271,360	(757,134)	(580,297)	-	933,929

특허권	13,452,600	(1,174,244)	-	(11,742,275)	536,081

합 계	14,164,173,024	(6,945,564,361)	(6,963,791,476)	(12,492,057)	242,325,130

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	11,080,487,166	(4,297,944,494)	(6,782,542,672)	-	-

소프트웨어	3,062,961,898	(2,518,554,782)	(180,668,507)	(2,250,454)	361,488,155

상표권	2,271,360	(529,983)	(580,297)	-	1,161,080

합 계	14,145,720,424	(6,817,029,259)	(6,963,791,476)	(2,250,454)	362,649,235

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	상각	손상차손	기말

소프트웨어	361,488,155	5,000,000	-	(125,633,035)	-	240,855,120

상표권	1,161,080	-	-	(227,151)	-	933,929

특허권	-	241,621	345,973	(51,513)	-	536,081

합 계	362,649,235	5,241,621	345,973	(125,911,699)	-	242,325,130

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	상각	손상차손(주1)	기말

개발비	-	-	512,990,354	(23,802,877)	(489,187,477)	-

소프트웨어	709,345,285	141,922,257	-	(309,110,880)	(180,668,507)	361,488,155

상표권	2,195,649	-	-	(454,272)	(580,297)	1,161,080

합 계	711,540,934	141,922,257	512,990,354	(333,368,029)	(670,436,281)	362,649,235

(주1) 전기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	169,583,625	294,633,081

15. 자산손상 당사의 경영진은 단일사업부에 해당하기 때문에 단일의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.(1) 당분기말당사의 경영진은 전기에 평가한 현금창출단위에서 발생가능한 추가손상의 징후가 제한적이라고 판단하였습니다.

(2) 전기말당사는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 현금창출단위의 회수가능액을 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 12.40%이며 5년 이후 현금흐름은 0.5%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 순공정가치는 사용가치를 초과하지 않는다고 결론내렸습니다. 이러한 손상검사를 통해 당사는 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대하여 5,283,375천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.

① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	손상차손 금액

구축물	1,652,283,252

기계장치	2,206,938,692

차량운반구	24,681,360

공구와기구	598,236,798

비품	68,923,032

사용권자산	61,875,583

개발비	489,187,477

소프트웨어	180,668,507

상표권	580,297

합 계	5,283,374,998

② 주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.가. 영구성장률

(단위: 원)

구분	금액	변동금액

0.5% 증가	75,039,560,276	2,596,321,202

0.5% 하락	70,090,983,075	(2,352,256,000)

나. 할인율(단위: 원)

구분	금액	변동금액

0.5% 증가	69,543,238,910	(2,900,000,165)

0.5% 하락	75,618,557,964	3,175,318,890

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	KORIBOR(3개월)+1.53	2026.08.14	-	961,157,405

국민은행	MOR(3개월)+2.3	2025.12.14	630,000,000	700,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	4.25~4.63	2026.01.07	4,739,750,064	4,978,303,881

기업은행	4.78~4.88	2026.04.29	1,213,303,903	-

금전소비대차	하이즈복합재산업(주)	-	1,000,000,000

합 계	6,583,053,967	7,639,461,286

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	금융채(6개월)+1.15	2029.08.26	7,000,000,000	7,000,000,000

우리은행	CD수익률(91일물)+1.29	2027.09.27	1,400,000,000	1,550,000,000

5.25	2027.05.27	840,000,000	930,000,000

기업은행	KORIBOR(6개월)+1.22	2027.10.02	8,700,000,000	8,700,000,000

한국항공우주산업㈜	1.00	2030.08.21	285,000,000	-

운전자금대출	경남은행	금융채(6개월)+1.81	2029.08.26	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	4.79	2027.09.27	12,880,000,000	12,910,000,000

기업은행	KORIBOR(6월물)+2.47	2027.10.02	4,625,000,000	5,000,000,000

금전소비대차	하이즈복합재산업(주)	평균조달금리+0.5	2027.11.26	2,000,000,000	2,000,000,000

평균조달금리+0.5	2027.04.19	1,500,000,000	1,500,000,000

평균조달금리+0.5	2027.09.11	2,500,000,000	2,500,000,000

평균조달금리+0.5	2028.01.27	1,000,000,000	-

평균조달금리+0.5	2027.01.14	800,000,000	-

소 계	46,530,000,000	45,090,000,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(860,000,000)	(860,000,000)

차감후 잔액	45,670,000,000	44,230,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	합계

장기차입금	860,000,000	20,726,720,000	24,943,280,000	46,530,000,000

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28, 29 참조)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,001,111,441	-	1,487,242,644	-

미지급금	1,026,303,724	40,889,845	1,900,374,211	56,226,187

현재가치할인차금	(4,864,358)	(4,248,826)	(6,063,975)	(7,730,573)

미지급비용	2,096,069,977	142,089,677	2,281,087,401	142,089,677

합 계	5,118,620,784	178,730,696	5,662,640,281	190,585,291

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	5,953,053,967	4,978,303,881

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	개설 후 6개월 (연장시 최대 1년)	개설 후 6개월 (연장시 최대 1년)

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	청구서발행 후45일 ~ 90일	청구서발행 후45일 ~ 90일

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	18,700,561

자본금	9,350,280,500	9,350,280,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,364,223,170	69,364,223,170

자기주식처분이익	1,124,100,474	1,124,100,474

합 계	70,488,323,644	70,488,323,644

20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(959,639,407)	(1,037,363,282)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,037,363,282)	(66,848,139)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	77,723,875	(1,052,202,643)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주1)	-	81,687,500

기말금액	(959,639,407)	(1,037,363,282)

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

21. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처리결손금	(43,306,461,385)	(44,241,630,004)

합 계	(43,152,461,385)	(44,087,630,004)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(44,087,630,004)	(32,978,802,990)

당기순이익(손실)	1,014,238,500	(10,046,318,109)

순확정급여부채의 재측정요소	(79,069,881)	(980,821,405)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류에 따른 이익잉여금 대체(주1)	-	(81,687,500)

기말금액	(43,152,461,385)	(44,087,630,004)

(주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

22. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	13,971,843,885	40,130,292,357	12,085,413,652	39,355,460,033

임대료수입	18,291,615	24,256,272	-	-

합 계	13,990,135,500	40,154,548,629	12,085,413,652	39,355,460,033

주요 품목별 :

조립	5,043,797,752	13,872,894,767	3,983,771,609	14,319,574,267

가공	5,204,265,881	15,899,837,911	5,516,930,387	16,443,639,004

판금	1,380,063,809	4,772,798,461	1,315,702,493	4,153,015,185

표면처리	1,283,604,762	3,747,271,492	1,195,848,475	4,232,576,158

치공구	1,060,111,681	1,837,489,726	73,160,688	206,655,419

기타	18,291,615	24,256,272	-	-

합 계	13,990,135,500	40,154,548,629	12,085,413,652	39,355,460,033

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	13,971,843,885	40,130,292,357	12,085,413,652	39,355,460,033

이외 수익	18,291,615	24,256,272	-	-

합 계	13,990,135,500	40,154,548,629	12,085,413,652	39,355,460,033

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,253,192,239	33,477,654,586	11,682,229,497	37,769,722,276

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	363,556,107	-

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 이는 당사가 고객에게 제품을 납품하는 시점에 수익으로 인식되며 당기에 수익으로 인식될 예정입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	657,412,931	1,949,681,804	540,499,478	1,685,747,793

퇴직급여	62,500,288	187,525,451	49,392,507	147,572,690

복리후생비	105,573,730	322,238,453	101,538,216	299,402,841

여비교통비	21,311,451	82,516,952	19,238,703	106,256,292

세금과공과	13,080,327	19,396,775	12,497,297	19,204,534

임차료	8,270,562	26,351,650	13,820,739	33,153,751

감가상각비	31,561,259	89,716,181	55,696,040	167,376,807

소모품비	4,662,183	11,950,377	6,309,469	13,009,361

차량유지비	2,298,857	6,103,654	2,627,372	6,892,691

지급수수료	103,398,017	359,267,291	138,270,972	309,736,513

대손상각비(환입)	84,714,774	158,780,179	102,009,770	87,251,847

접대비	14,717,631	33,791,716	6,460,576	38,953,745

경상연구개발비	57,327,005	169,583,625	64,454,636	294,633,081

무형자산상각비	20,338,470	64,938,371	36,482,895	110,357,376

수출제비용	77,272,610	174,065,997	63,882,559	208,415,274

기타	32,028,798	153,637,176	36,922,009	113,927,526

합 계	1,296,468,893	3,809,545,652	1,250,103,238	3,641,892,122

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,600,458,785)	(3,009,410,972)	(672,785,209)	(3,413,700,806)

원재료와 부재료의 사용액	5,693,883,826	13,942,961,357	4,002,597,252	13,214,352,273

종업원급여 등 인건비	5,750,091,000	17,103,711,654	5,740,486,686	19,247,386,246

감가상각비 및 무형자산상각비	764,944,328	2,193,209,165	920,394,898	2,700,460,869

소모품비	521,574,603	1,449,072,488	435,077,770	1,571,398,454

포장비	399,127,170	1,123,712,087	329,639,156	1,094,476,164

수도광열비	580,287,524	1,697,369,465	570,394,966	1,726,662,615

외주가공비	616,204,190	2,089,417,401	1,110,850,454	3,916,567,071

기타	824,007,276	697,157,593	495,676,762	1,354,011,512

합 계	13,549,661,132	37,287,200,238	12,932,332,735	41,411,614,398

23. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	255,469,337	769,523,598	128,470,942	821,153,130

외화환산이익	(292,707,175)	365,176,256	(201,226,064)	331,132,106

유형자산처분이익	-	-	10,773	77,677,626

사용권자산처분이익	-	1,067,864	-	-

기타의대손상각비환입	230,535	691,605	230,535	1,527,990

잡이익	14,630,460	57,950,140	14,619,288	50,151,054

합 계	(22,376,843)	1,194,409,463	(57,894,526)	1,281,641,906

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	251,582,783	901,475,077	369,873,931	718,572,162

외화환산손실	(490,652,309)	479,670,510	(293,297,937)	51,862,927

유형자산처분손실	-	1,000	(105,558)	2,086,666

잡손실	11,134,419	35,851,503	7,712,272	10,832,425

합 계	(227,935,107)	1,416,998,090	84,182,708	783,354,180

24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	27,677,087	86,780,472	46,076,613	142,320,467

배당금수익	-	114,179,100	1,650,000	118,473,370

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	14,371,500	3,622,850	104,016,470

금융보증부채환입	395,943	612,933	6,494,878	11,810,500

합 계	28,073,030	215,944,005	57,844,341	376,620,807

금융비용

이자비용	589,692,727	1,838,903,487	748,471,934	2,022,017,638

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(917,798)	7,561,782	5,610,000	27,280,000

합 계	588,774,929	1,846,465,269	754,081,934	2,049,297,638

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	17,142,404	55,101,047	35,792,602	111,143,277

장단기대여금	9,820,751	29,568,503	9,591,876	29,742,586

기타	713,932	2,110,922	692,135	1,434,604

합 계	27,677,087	86,780,472	46,076,613	142,320,467

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	584,938,426	1,822,732,166	739,024,929	1,992,702,527

기타(리스부채)	3,271,873	11,489,957	7,591,681	23,534,709

기타(장기할부)	1,482,428	4,681,364	1,855,324	5,780,402

합 계	589,692,727	1,838,903,487	748,471,934	2,022,017,638

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않았으며 이에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	85,330,733	1,014,238,500	(1,685,233,910)	(3,230,543,470)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	18,700,561

기본주당이익(손실)	4	54	(90)	(173)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주, 일)

구분	일자	일수	유통보통주식 수	적수	가중평균 유통보통주식 수

기초	2025.01.01	273	18,700,561	5,105,253,153	18,700,561

합 계	18,700,561	5,105,253,153	18,700,561

② 전분기(단위: 주, 일)

구분	일자	일수	유통보통주식 수	적수	가중평균 유통보통주식 수

기초	2024.01.01	274	18,700,561	5,123,953,714	18,700,561

합 계	18,700,561	5,123,953,714	18,700,561

(3) 희석주당손익당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

27. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	645,000,000	2,842,577,500

만기연장으로 인한 장기차입금 대체	1,000,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,363,135,470	345,155,040

유무형자산 취득 관련 미지급금	379,932,820	884,974,226

기계장치의 처분(주1)	-	191,000,000

무형자산의 처분(주1)	-	10,064,200

(주1) 전분기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)에게 기계장치와 특허권(건설중인자산)을 처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업(주)에 대한 단기차입금과 상계하였습니다(주석 12, 28참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	7,639,461,286	8,576,317,722	(8,390,883,144)	-	-	(1,000,000,000)	(241,841,897)	6,583,053,967

유동성장기부채	860,000,000	-	(645,000,000)	-	-	645,000,000	-	860,000,000

장기차입금	44,230,000,000	1,085,000,000	-	-	-	355,000,000	-	45,670,000,000

리스부채	195,545,130	-	(92,591,958)	15,705,959	-	-	(3,190,972)	115,468,159

합 계	52,925,006,416	9,661,317,722	(9,128,475,102)	15,705,959	-	-	(245,032,869)	53,228,522,126

② 전분기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	26,774,428,571	8,024,015,663	(9,213,199,092)	-	(10,920,000,000)	-	(57,659,006)	14,607,586,136

유동성장기부채	16,403,306,000	-	(2,396,646,000)	-	(13,600,000,000)	2,842,577,500	-	3,249,237,500

장기차입금	8,376,030,000	4,000,000,000	-	-	24,520,000,000	(2,842,577,500)	-	34,053,452,500

리스부채	329,830,386	-	(123,078,423)	105,818,766	-	-	(18,869,214)	293,701,515

합 계	51,883,594,957	12,024,015,663	(11,732,923,515)	105,818,766	-	-	(76,528,220)	52,203,977,651

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)가온아이앤티

하이즈복합재산업(주)

HIZE USA INC.

기타의 특수관계자	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	하이즈복합재산업(주)	인건비정산(주1)	46,815,376	35,611,749

특허권 처분(주2)	-	10,064,200

기계장치 처분(주2)	-	191,000,000

소모품비	400,000	-

지급수수료	900,000	-

이자비용	261,785,357	124,236,919

(주)가온아이앤티	배당금	52,000,000	52,000,000

기타특수관계자	주요 경영진	이자수익	3,748,500	2,499,000

합 계	365,649,233	415,411,868

(주1) 파견인력수익 및 파견인력비용을 순액 기재하였습니다.(주2) 전분기 중 종속기업인 하이즈복합재산업(주)에게 기계장치와 특허권(건설중인자산)을 처분하였으나, 수취해야 할 처분대가를 하이즈복합재산업(주)에 대한 단기차입금과 상계하였습니다(주석 12, 27 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권채무	당분기말	전기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	기타채권	-	10,585,080

기타채무	8,369,895	8,376,883

차입금	7,800,000,000	7,000,000,000

HIZE USA INC.	기타채권	-	12,568,500

기타특수관계자	주요 경영진	대여금	98,000,000	98,000,000

합 계	7,906,369,895	7,129,530,463

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	차입	7,000,000,000	1,800,000,000	(1,000,000,000)	7,800,000,000

기타특수관계자	주요 경영진	대여	98,000,000	-	-	98,000,000

② 전기(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	전기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	차입	2,700,000,000	7,000,000,000	(2,700,000,000)	7,000,000,000

기타특수관계자	주요 경영진	대여	35,000,000	98,000,000	(35,000,000)	98,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위: 1 USD, 원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	금 액

대표이사	국민은행	포괄외화지급보증	USD 2,003,665

대표이사	우리은행	운전자금대출	2,201,500,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1 USD, 원)

특수관계 구분	피보증자	보증제공처	보증내용	보증한도	실행액

종속기업	(주)가온아이앤티	국민은행	신용장발행(기한부)	USD 1,100,000	-

하이즈복합재산업(주)	서울보증보험	선금반환보증	1,210,000,000	-

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기타특수관계자	우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,246,000,000	2,246,000,000

우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공 되어 있습니다(주석 7 참조).(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	245,709,101	334,535,316

퇴직급여	190,381,027	625,864,676

합계	436,090,128	960,399,992

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	약정한도	실행액	잔여한도

우리은행	일반자금대출	1,300,000,000	-	1,300,000,000

시설자금대출	2,600,000,000	2,240,000,000	360,000,000

운전자금대출	12,920,000,000	12,880,000,000	40,000,000

경남은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-

기업은행	산업시설대출	8,700,000,000	8,700,000,000	-

운전자금대출	5,000,000,000	4,625,000,000	375,000,000

포괄외화지급보증	1,402,200,000	1,213,303,903	188,896,097

국민은행	운전자금대출	1,700,000,000	630,000,000	1,070,000,000

포괄외화지급보증	4,921,722,000	4,739,750,064	181,971,936

합 계	48,543,922,000	45,028,053,967	3,515,868,033

당사는 한화손해보험에 부보금액 41,294백만원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 15,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보제공사유

한국증권금융	정기예적금	2,246,000,000	2,246,000,000	우리사주조합원 연대보증

우리은행	토지, 건물, 기계 등(주1)	52,276,600,235	57,352,640,000	시설자금 및 장비구매자금 대출

기업은행

경남은행

국민은행

한국항공우주산업(주)

합 계	54,522,600,235	59,598,640,000

(주1) 담보제공된 자산의 경우 손상이 반영되지 않았을 때의 장부가액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다(주석 28 참조).(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 28 참조).

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	보증내용	금액

서울보증보험	에이비칠호(주) 등	이행지급보증 등	2,741,340,625

하이즈항공(주)	하자보증 등	85,096,000

전기공사공제조합	하이즈항공(주)	하자보수보증	473,000

건설공제조합	하이즈항공(주)	하자보수보증	94,552,700

전문건설공제조합	하이즈항공(주)	하자보수보증	715,000

APEC	하이즈항공(주)	제품성능보증	311,148,180

합 계	3,233,325,505

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채(주1)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,670,838,212	-	1,670,838,212

매출채권및기타채권	-	-	13,793,511,752	-	13,793,511,752

기타금융자산(유동)	-	-	2,752,094,419	-	2,752,094,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,176,509,732	-	-	3,176,509,732

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,810,687,148	-	-	-	1,810,687,148

기타금융자산(비유동)	-	-	369,553,427	-	369,553,427

합 계	1,810,687,148	3,176,509,732	18,585,997,810	-	23,573,194,690

금융부채:

단기차입금	-	-	6,583,053,967	-	6,583,053,967

유동성장기차입금	-	-	860,000,000	-	860,000,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	5,118,620,784	-	5,118,620,784

장기차입금	-	-	45,670,000,000	-	45,670,000,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	178,730,696	-	178,730,696

기타금융부채(유동)	-	-	-	239,010,445	239,010,445

기타금융부채(비유동)	-	-	-	33,130,499	33,130,499

합 계	-	-	58,410,405,447	272,140,944	58,682,546,391

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채(주1)	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	535,569,835	-	535,569,835

매출채권및기타채권	-	-	12,957,735,241	-	12,957,735,241

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	144,650,000	-	-	-	144,650,000

기타금융자산(유동)	-	-	2,598,304,672	-	2,598,304,672

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,098,785,857	-	-	3,098,785,857

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,728,248,930	-	-	-	1,728,248,930

기타금융자산(비유동)	-	-	750,785,143	-	750,785,143

합 계	1,872,898,930	3,098,785,857	16,842,394,891	-	21,814,079,678

금융부채:

단기차입금	-	-	7,639,461,286	-	7,639,461,286

유동성장기차입금	-	-	860,000,000	-	860,000,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	5,662,640,281	-	5,662,640,281

장기차입금	-	-	44,230,000,000	-	44,230,000,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	190,585,291	-	190,585,291

기타금융부채(유동)	-	-	-	274,146,203	274,146,203

기타금융부채(비유동)	-	-	-	78,684,645	78,684,645

합 계	-	-	58,582,686,858	352,830,848	58,935,517,706

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타금융부채	합 계

당기손익:

외환차익	-	-	769,523,598	-	769,523,598

외화환산이익	-	-	365,176,256	-	365,176,256

외환차손	-	-	(901,475,077)	-	(901,475,077)

외화환산손실	-	-	(479,670,510)	-	(479,670,510)

기타의대손충당금환입	-	-	691,605	-	691,605

이자수익	-	-	86,780,472	-	86,780,472

배당금수익	-	62,179,100	-	-	62,179,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,371,500	-	-	-	14,371,500

금융보증부채환입	-	-	-	612,933	612,933

이자비용	-	-	(1,827,413,530)	(11,489,957)	(1,838,903,487)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,561,782)	-	-	-	(7,561,782)

합 계	6,809,718	62,179,100	(1,986,387,186)	(10,877,024)	(1,928,275,392)

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타금융부채	합 계

당기손익:

외환차익	-	-	821,153,130	-	821,153,130

외화환산이익	-	-	331,132,106	-	331,132,106

외환차손	-	-	(718,572,162)	-	(718,572,162)

외화환산손실	-	-	(51,862,927)	-	(51,862,927)

기타의대손충당금환입	-	-	1,527,990	-	1,527,990

이자수익	-	-	142,320,467	-	142,320,467

배당금수익	22,948,000	43,525,370	-	-	66,473,370

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	104,016,470	-	-	-	104,016,470

금융보증부채환입	-	-	-	11,810,500	11,810,500

이자비용	-	-	(1,998,482,929)	(23,534,709)	(2,022,017,638)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(27,280,000)	-	-	-	(27,280,000)

합 계	99,684,470	43,525,370	(1,472,784,325)	(11,724,209)	(1,341,298,694)

31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	38,478,053,967	38,189,461,286

고정이자율 적용 차입금	14,635,000,000	14,540,000,000

차입금 합계	53,113,053,967	52,729,461,286

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(384,780,540)	384,780,540	(381,894,613)	381,894,613

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,915,077,305	7,157,934,791	12,213,670,944	6,453,320,609

EUR	-	602,528	-	-

합 계	13,915,077,305	7,158,537,319	12,213,670,944	6,453,320,609

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	337,857,126	(337,857,126)	288,017,517	(288,017,517)

EUR	(30,126)	30,126	-	-

합 계	337,827,000	(337,827,000)	288,017,517	(288,017,517)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 정도당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,670,838,212	535,569,835

매출채권	13,724,102,513	12,707,366,405

기타채권	69,409,239	250,368,836

기타금융자산	3,121,647,846	3,349,089,815

합 계	18,585,997,810	16,842,394,891

② 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지급보증	2,752,420,000	5,399,500,000

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무(주1)	5,123,485,142	-	182,979,522	5,306,464,664

차입금	3,520,779,501	6,031,588,688	48,614,945,900	58,167,314,090

보증채무(주2)	-	2,752,420,000	-	2,752,420,000

리스부채	31,441,748	57,199,266	34,915,623	123,556,637

합 계	8,675,706,391	8,841,207,954	48,832,841,045	66,349,755,391

(주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 (주)가온아이앤티의 차입금과 하이즈복합재산업(주)의 선금이행보증에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무(주1)	5,668,704,256	-	198,315,864	5,867,020,120

차입금	4,683,947,267	5,993,795,545	49,031,716,500	59,709,459,312

보증채무(주2)	-	5,399,500,000	-	5,399,500,000

리스부채	36,996,251	96,029,753	88,965,564	221,991,568

합 계	10,389,647,774	11,489,325,298	49,318,997,928	71,197,971,000

(주1) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.(주2) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	67,376,155,891	66,390,045,629

차감: 현금및현금성자산	(1,670,838,212)	(535,569,835)

순부채	65,705,317,679	65,854,475,794

자기자본	35,726,503,352	37,195,910,016

부채비율	183.9%	177.0%

32. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매목적지분증권	-	-	144,650,000	144,650,000

투자조합출자금	1,703,848,954	1,703,848,954	1,711,031,111	1,711,031,111

저축성보험	106,838,194	106,838,194	17,217,819	17,217,819

소 계	1,810,687,148	1,810,687,148	1,872,898,930	1,872,898,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,176,509,732	3,176,509,732	3,098,785,857	3,098,785,857

상각후원가측정금융자산(주1)	현금및현금성자산	1,670,838,212	1,670,838,212	535,569,835	535,569,835

매출채권및기타채권	13,793,511,752	13,793,511,752	12,957,735,241	12,957,735,241

기타금융자산	3,121,647,846	3,121,647,846	3,349,089,815	3,349,089,815

소 계	18,585,997,810	18,585,997,810	16,842,394,891	16,842,394,891

금융자산 합계	23,573,194,690	23,573,194,690	21,814,079,678	21,814,079,678

상각후원가측정금융부채(주1)	단기차입금	6,583,053,967	6,583,053,967	7,639,461,286	7,639,461,286

유동성장기차입금	860,000,000	860,000,000	860,000,000	860,000,000

장기차입금	45,670,000,000	45,670,000,000	44,230,000,000	44,230,000,000

매입채무및기타채무	5,297,351,480	5,297,351,480	5,853,225,572	5,853,225,572

소 계	58,410,405,447	58,410,405,447	58,582,686,858	58,582,686,858

기타금융부채(주2)	금융보증부채	156,672,785	156,672,785	157,285,718	157,285,718

리스부채	115,468,159	115,468,159	195,545,130	195,545,130

소 계	272,140,944	272,140,944	352,830,848	352,830,848

금융부채 합계	58,682,546,391	58,682,546,391	58,935,517,706	58,935,517,706

(주1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,810,687,148	1,810,687,148

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,874,699,865	-	1,301,809,867	3,176,509,732

합 계	1,874,699,865	-	3,112,497,015	4,987,196,880

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	144,650,000	-	1,728,248,930	1,872,898,930

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,796,975,990	-	1,301,809,867	3,098,785,857

합 계	1,941,625,990	-	3,030,058,797	4,971,684,787

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

(4) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,030,058,797	4,393,032,500

취득	90,000,000	20,000,000

당해 기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익	(7,561,782)	(214,572,885)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(672,910,133)

처분	-	(495,490,685)

기말잔액	3,112,497,015	3,030,058,797

(5) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 채무증권	1,703,848,954	3	조정순자산법	순자산가치

저축성보험	106,838,194	3	(주1)	-

소계	1,810,687,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	1,301,809,867	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율

합계	3,112,497,015

(주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 채무증권	1,711,031,111	3	조정순자산법	순자산가치

저축성보험	17,217,819	3	(주1)	-

소계	1,728,248,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	1,301,809,867	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율

합계	3,030,058,797

(주1) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.(6) 당분기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	할인율

1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	229,690,461	(406,325,923)