하이즈항공 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
하이즈항공 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	섬유, 패션, 잡화 제조 및 판매업

하이즈에셋자산운용 주식회사	80.56%	대한민국	12월	전문사모집합투자업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

주식회사 가온아이앤티	9,656,708,425	8,067,259,710	1,589,448,715	10,784,664,922	(325,829,851)	(325,829,851)

하이즈에셋자산운용 주식회사	3,061,398,531	232,376,293	2,829,022,238	1,256,193,555	81,884,657	81,884,657

(단위: 원)

1.2.3 당분기말 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

주식회사 가온아이앤티	(114,040,448)	556,307,050	-

하이즈에셋자산운용 주식회사	15,922,017	550,087,658	-

합 계	(98,118,431)	1,106,394,708	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충 족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출 하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

자산운용	전문사모집합투자업	국내외기관, 투자자

(2) 당분기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	4,229,035,966	3,139,759,974	209,132,659	7,577,928,599

유형자산	68,469,280,574	111,907,469	170,942,920	68,752,130,963

무형자산	3,156,978,688	91,933,295	-	3,248,911,983

기타자산	50,445,680,355	6,405,040,982	2,681,322,952	59,532,044,289

총자산	126,300,975,583	9,748,641,720	3,061,398,531	139,111,015,834

부채:

유동부채	24,422,546,896	7,914,878,386	127,059,885	32,464,485,167

비유동부채	33,503,686,973	152,381,324	105,316,408	33,761,384,705

총부채	57,926,233,869	8,067,259,710	232,376,293	66,225,869,872

(3) 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	6,930,157,747	4,133,537,957	219,392,615	11,283,088,319

유형자산	70,265,791,463	125,687,141	87,652,246	70,479,130,850

무형자산	2,830,937,952	91,933,295	-	2,922,871,247

기타자산	46,081,252,589	3,959,840,083	2,563,731,834	52,604,824,506

총자산	126,108,139,751	8,310,998,476	2,870,776,695	137,289,914,922

부채:

유동부채	12,387,657,655	6,171,584,947	117,588,612	18,676,831,214

비유동부채	40,800,452,845	132,201,668	6,976,125	40,939,630,638

총부채	53,188,110,500	6,303,786,615	124,564,737	59,616,461,852

(4) 당분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	22,289,787,188	10,784,664,922	1,256,193,555	34,330,645,665

영업이익	(2,033,849,361)	(402,415,744)	127,805,815	(2,308,459,290)

금융수익	451,547,137	2,988,775	65,775,052	520,310,964

금융원가	737,745,153	61,303,935	112,477,383	911,526,471

법인세비용차감전순이익	(1,922,270,549)	(325,829,851)	81,884,657	(2,166,215,743)

감가상각비	3,086,259,928	71,846,183	70,678,897	3,228,785,008

무형자산상각비	540,848,121	-	-	540,848,121

(5) 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	39,625,049,576	15,212,544,804	732,987,868	55,570,582,248

영업이익(손실)	2,576,742,016	307,107,082	(125,362,640)	2,758,486,458

금융수익	602,189,225	4,731,819	46,700,407	653,621,451

금융원가	974,966,578	80,960,246	268,002,965	1,323,929,789

법인세비용차감전순이익(손실)	2,632,947,625	234,019,921	(347,420,926)	2,519,546,620

감가상각비	2,946,272,884	56,042,479	78,521,361	3,080,836,724

무형자산상각비	526,685,993	-	-	526,685,993

(6) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	18,361,379,907	26,788,334,017

중국	4,259,456,817	13,575,246,636

미국	10,499,595,183	14,030,728,983

기타	1,210,213,758	1,176,272,612

합 계	34,330,645,665	55,570,582,248

(7) 주요고객정보 연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 3개사로 해당 매출액은 각각 23,921,853,827원 및 42,329,315,045원입니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,021,846	15,887,464

보통예금	3,043,149,529	4,385,745,989

기타예금	-	23,541,666,125

합 계	3,047,171,375	27,943,299,578

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,117,626,536	10,774,340,465

미수금	624,166,216	666,298,115

(대손충당금)	(163,864,153)	(157,550,261)

합 계	7,577,928,599	11,283,088,319

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	157,550,261	94,791,418

설정	634,640,527	68,921,530

환입	(1,886,399)	(3,548,532)

제각	(626,440,236)	(2,614,155)

기말금액	163,864,153	157,550,261

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	6,522,913,235	3,316,763,365

원재료	10,736,057,653	3,774,425,343

부재료	802,794,038	462,623,610

미착품	8,252,250	483,428,353

소 계	18,070,017,176	8,037,240,671

평가충당금	(59,783,464)	(59,783,464)

합 계	18,010,233,712	7,977,457,207

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,783,027,844	-	1,517,934,756	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	17,699,050,000	264,700,000	10,000,000,000	255,700,000

미수수익	90,713,733	-	192,760,354	-

장ㆍ단기대여금	-	910,000,000	-	910,000,000

보증금	-	201,213,832	-	242,103,832

현재가치할인차금	-	(9,755,546)	-	(4,977,183)

합 계	33,572,791,577	1,366,158,286	11,710,695,110	1,402,826,649

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	3,500,000,000	3,500,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

장기금융상품	경남은행	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	5,661,700,000	5,661,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	253,817,748	-	312,632,219	-

리스부채	233,849,963	201,139,966	201,794,058	26,166,065

합 계	487,667,711	201,139,966	514,426,277	26,166,065

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	40,014,630	-	44,965,001	-

선급비용	136,490,822	60,802,584	161,429,512	60,802,584

계약자산(주1)	237,536,195	-	237,536,195	-

합 계	414,041,647	60,802,584	443,930,708	60,802,584

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	50,806,000

예수금	260,349,419	310,523,606

부가가치세예수금	18,133,156	306,938,793

계약부채(주1)	260,843,567	260,843,567

합 계	539,326,142	929,111,966

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.

9. 장기보유지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56	100,000,000	75,350,000	75,350,000

한국항공서비스 (주)	480,000	1.78	2,400,000,000	2,439,840,000	2,439,840,000

합 계	-	-	2,500,000,000	2,515,190,000	2,515,190,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	2,515,190,000	2,515,190,000

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,567,117,415	834,443,780	534,658,247	95,261,090,895

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,173,973,281)	-	(315,527,236)	(21,665,566,975)

기초 국고보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	393,144,134	834,443,780	219,131,011	70,479,130,850

취득/자본적지출	-	44,600,000	7,000,000	33,271,980	78,083,642	1,161,246,501	450,342,256	1,774,544,379

계정대체	-	6,690,000	52,500,000	1,137,824,990	16,353,757	341,003,440	-	(1,787,212,843)	-	(232,840,656)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(14,347,810)	(3,227,272)	(861,827)	-	-	(18,436,909)

감가상각	-	(537,376,320)	(378,894,947)	(1,808,230,727)	(18,311,554)	(303,716,924)	(130,733,587)	-	(230,368,712)	(3,407,632,771)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	14,346,810	3,226,272	282,800	-	-	17,855,882

국고보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	60,513,372	-	-	-	-	-	139,510,188

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,976,931,846	318,953,484	3,664,675,065	1,644,339,230	208,477,438	985,000,503	96,784,357,709

기말 상각누계액	-	(4,839,842,355)	(2,861,659,121)	(12,374,233,611)	(273,027,118)	(2,856,261,643)	(1,304,424,068)	-	(545,895,948)	(25,055,343,864)

기말 국고보조금	-	(2,134,356,931)	(432,887,810)	(409,627,141)	-	(11,000)	-	-	-	(2,976,882,882)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,685,673,272	6,880,717,344	16,193,071,094	45,926,366	808,402,422	339,915,162	208,477,438	439,104,555	68,752,130,963

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 3,895,297원, 감가상각비 39,337,575원 및 무형자산상각비 4,192,540원이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산 232,840,656원은 무형자산으로 229,516,280원, 부가세대급금으로 1,585,773원, 소모품비 1,738,603원으로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,596,140,958	10,061,464,275	25,300,759,547	316,947,537	3,059,607,562	1,508,808,735	1,017,007,414	-	92,011,579,338

기초 상각누계액	-	(3,586,849,496)	(1,979,203,883)	(8,328,770,120)	(243,292,069)	(2,150,198,806)	(999,692,445)	-	-	(17,288,006,819)

기초 국고보조금	-	(1,856,186,454)	(506,487,264)	(515,697,870)	-	(5,186,710)	-	-	-	(2,883,558,298)

기초 장부가액	22,150,843,310	23,153,105,008	7,575,773,128	16,456,291,557	73,655,468	904,222,046	509,116,290	1,017,007,414	-	71,840,014,221

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	374,462,806	374,462,806

취득/자본적지출/설정	-	1,041,600	-	1,200,000	-	83,937,756	52,463,361	2,048,218,598	133,997,912	2,320,859,227

계정대체(주1)	-	56,000,000	16,700,000	2,530,147,309	-	53,392,562	-	(2,658,950,211)	-	(2,710,340)

국고보조금 취득	-	(388,897,160)	-	(63,308,840)	-	-	-	-	-	(452,206,000)

처분/손상차손	-	-	-	-	-	2,174,827	-1,000	-	-	2,173,827

감가상각	-	(536,532,865)	(377,583,289)	(1,660,064,894)	(19,327,733)	(303,407,724)	(135,416,604)	-	(225,628,559)	(3,257,961,668)

국고보조금 상각	-	44,051,476	31,542,673	79,810,540	-	4,804,363	-	-	-	160,209,052

기말 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,193,542,053	1,556,863,005	406,275,801	508,460,718	94,696,386,113

기말 상각누계액	-	(4,123,382,361)	(2,356,787,172)	(9,988,835,014)	(262,619,802)	(2,452,169,945)	(1,130,700,958)	-	(225,628,559)	(20,540,123,811)

기말 국고보조금	-	(2,201,032,138)	(474,944,591)	(499,196,170)	-	(382,347)	-	-	-	(3,175,555,246)

기말 장부가액	22,150,843,310	22,328,768,059	7,246,432,512	17,344,075,672	54,327,735	740,989,761	426,162,047	406,275,801	282,832,159	70,980,707,056

(주1) 전분기 중 취득한 공기구와비품의 취득원가에는 퇴직급여 2,150,157원, 감가상각비 16,915,892원 및 무형자산상각비 2,053,876원이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 4,316,706원과 14,040,057원입니다.

11. 리스 (1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

취득	17,368,089	173,278,972	259,695,195	450,342,256

감가상각	(13,070,504)	(142,218,741)	(75,079,467)	(230,368,712)

기말장부금액	21,784,173	173,330,948	243,989,434	439,104,555

② 전기말(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	34,973,176	199,392,408	164,196,223	398,561,807

취득	-	133,195,062	2,901,378	136,096,440

감가상각	(17,486,588)	(190,316,753)	(107,723,895)	(315,527,236)

기말장부금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

(3) 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	227,960,123	389,016,582

회계정책의 변경	-	-

취득	425,651,497	132,278,546

이자비용	11,534,348	13,652,049

지급리스료	(230,156,039)	(306,987,054)

기말	434,989,929	227,960,123

보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	238,837,374	233,849,963	203,447,987	201,794,058

비유동리스부채	214,060,000	201,139,966	28,002,000	26,166,065

합 계	452,897,374	434,989,929	231,449,987	227,960,123

1년 이내	238,837,374	233,849,963	203,447,987	201,794,058

1년 초과 5년 이내	214,060,000	201,139,966	28,002,000	26,166,065

5년 초과	-	-	-	-

합 계	452,897,374	434,989,929	231,449,987	227,960,123

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	230,368,712	226,415,507

리스부채의 이자비용	11,534,348	9,719,141

단기리스에 따른 리스료	29,062,773	38,998,486

소액리스에 따른 리스료	21,542,418	19,707,301

합 계	292,508,251	294,840,435

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	91,933,295	8,200,453,857

기초 상각및손상누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	-	(5,258,413,943)

기초 국고보조금	(19,168,667)	-	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	91,933,295	2,922,871,247

취득/자본적지출(주1)	188,287,500	592,293,897	-	780,581,397

계정대체	117,500,000	-	-	117,500,000

국고보조금 취득	(27,000,000)	(27,000,000)

감가상각	(166,637,789)	(383,952,654)	-	(550,590,443)

국고보조금 상각	5,549,782	-	-	5,549,782

기말 취득원가	2,034,501,141	6,972,100,818	91,933,295	9,098,535,254

기말 상각및손상누계액	(1,246,516,325)	(4,562,488,061)	-	(5,809,004,386)

기말 국고보조금	(40,618,885)	-	-	(40,618,885)

기말 장부가액	747,365,931	2,409,612,757	91,933,295	3,248,911,983

(주1) 당분기 중 퇴직급여에서 33,748,095원이 개발비로 대체되었습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소프트웨어	개발비(주1)	영업권	합계

기초 취득원가	1,520,863,641	6,157,042,531	91,933,295	7,769,839,467

기초 상각누계액	(900,428,213)	(3,433,440,023)	-	(4,333,868,236)

기초 정부보조금	(24,168,667)	-	-	(24,168,667)

기초 장부가액	596,266,761	2,723,602,508	91,933,295	3,411,802,564

취득/자본적지출	34,125,000	152,864,804	186,989,804

계정대체	-	-	-	-

처분/손상차손	-	-	-	-

감가상각	(129,366,877)	(403,122,994)	(532,489,871)

정부보조금 상각	3,750,002	-	-	3,750,002

기말 취득원가	1,554,988,641	6,309,907,335	91,933,295	7,956,829,271

기말 상각누계액	(1,029,795,090)	(3,836,563,017)	-	(4,866,358,107)

기말 정부보조금	(20,418,665)	-	-	(20,418,665)

기말 장부가액	504,774,886	2,473,344,318	91,933,295	3,070,052,499

(주1) 전분기 중 퇴직급여에서 10,841,737원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/ 부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	592,293,897	-

상각중인 개발비 (주2)	189,349,883	4년

상각중인 개발비 (주3)	210,250,537	3년

상각중인 개발비 (주4)	131,712,016	2년

상각중인 개발비 (주5)	164,481,227	1년

공정개발	상각중인 개발비 (주6)	1,121,525,197	5년

합 계	2,409,612,757

(주1) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주5) SAMC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주6) BTC, SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	155,315,589	171,702,402

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.57	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	산업은행	2.00	5,000,000,000	-

운전자금대출	우리은행	2.27	2,000,000,000	-

한도대출	우리은행	2.48	407,152,877	-

일반운전자금대출	기업은행	2.53	950,000,000	950,000,000

기업운전기타대출	경남은행	2.00	1,000,000,000	1,000,000,000

수입금융(주1)	하나은행	0.97	869,320,245	1,276,087,806

기업은행	0.87	1,370,713,083	1,172,656,878

경남은행	0.57	206,994,944	576,442,396

합 계	12,804,181,149	5,975,187,080

(주1) 수입금융은 할인수수료율로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.07	749,997,000	1,000,000,000

경남은행	1.06	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	1.77	2,435,000,000	3,185,000,000

경남은행	1.96	9,100,000,000	10,000,000,000

정책금융공사 간접대출	우리은행	1.39	5,000,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.36~2.28	13,731,700,000	16,301,050,000

운전자금대출	우리은행	1.97	3,855,000,000	3,945,000,000

우리은행	1.77	3,000,000,000	-

소 계	39,871,697,000	41,431,050,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(12,612,472,000)	(6,079,136,000)

차감후 잔액	27,259,225,000	35,351,914,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	12,612,472,000	18,695,796,000	8,563,429,000	-	39,871,697,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29, 30 참조).

14. 매입채무 및 기타채무 (1)보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,699,921,782	-	1,855,646,767	-

미지급금	296,159,399	-	670,698,271	-

미지급비용	2,014,803,591	138,930,051	2,591,314,404	119,268,264

합 계	6,010,884,772	138,930,051	5,117,659,442	119,268,264

15. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,442,282,309	4,936,417,901

당기손익으로 인식하는 총비용	1,150,332,388	1,604,017,983

기여금 납입액	-	(72,480,000)

퇴직급여 지급액	(441,960,275)	(1,673,442,880)

확정급여부채의 재측정요소	(925,623)	647,769,305

기말금액	6,149,728,799	5,442,282,309

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	7,063,469,438	6,383,980,782

사외적립자산의 공정가치	(913,740,639)	(941,698,473)

합 계	6,149,728,799	5,442,282,309

16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

17. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,386,422,364

18. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,607,216,065)	(6,091,685,210)

기타	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(7,671,405,260)	(6,155,874,405)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,069,424	6,091,685,210	1,069,424	6,091,685,210

취득	430,739	1,515,530,855	-	-

기말	1,500,163	7,607,216,065	1,069,424	6,091,685,210

19. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	52,000,000

미처분이익잉여금	7,049,802,450	10,326,640,254

합 계	7,203,802,450	10,378,640,254

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,628,208,129	34,330,645,665	20,733,335,884	54,499,646,736

용역매출액	-	-	547,555,669	1,069,535,512

기타매출액	-	-	200,000	1,400,000

합 계	10,628,208,129	34,330,645,665	21,281,091,553	55,570,582,248

주요 품목별:

조립	3,736,820,546	14,989,673,029	6,840,250,762	21,281,305,551

가공	593,944,366	4,784,541,483	4,632,349,889	12,958,064,751

판금	154,394,101	1,021,441,622	573,200,127	1,786,665,485

표면처리	135,443,151	986,252,525	830,440,643	2,181,811,783

치공구	122,542,101	507,878,529	108,119,739	347,666,494

MRO및 용역	-	-	547,555,669	1,069,535,512

의류	5,504,283,923	10,784,664,922	7,396,596,303	15,211,144,804

자산운용	380,779,941	1,256,193,555	352,378,421	732,987,868

임대	-	-	200,000	1,400,000

합 계	10,628,208,129	34,330,645,665	21,281,091,553	55,570,582,248

수익 인식시기:

한 시점에 이전	10,247,428,188	33,074,452,110	20,380,957,463	53,766,658,868

기간에 걸쳐 이전	380,779,941	1,256,193,555	900,134,090	1,803,923,380

합 계	10,628,208,129	34,330,645,665	21,281,091,553	55,570,582,248

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,634,994,288	31,448,670,051	17,912,538,914	46,919,259,554

기타매출원가	-	-	432,562,254	944,030,678

합 계	10,634,994,288	31,448,670,051	18,345,101,168	47,863,290,232

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,193,556	2,401,113,837	866,671,915	2,508,545,171

퇴직급여	61,045,450	159,098,890	62,425,061	124,495,138

복리후생비	99,836,333	342,462,896	112,378,846	329,708,819

여비교통비	17,270,866	57,732,878	61,282,713	180,723,346

세금과공과	14,895,201	72,641,920	26,878,533	66,630,478

임차료	7,843,505	14,318,441	30,190,495	63,204,763

보험료	12,860,827	39,964,523	15,171,864	42,805,892

감가상각비	106,119,007	341,701,531	101,663,090	291,024,373

소모품비	4,536,946	18,788,727	8,102,198	19,829,456

차량유지비	5,214,149	12,056,976	3,954,318	12,432,865

지급수수료	116,990,866	341,298,403	107,382,149	458,461,686

접대비	45,050,863	111,055,509	42,623,569	120,091,165

경상연구개발비	155,315,589	155,315,589	56,268,873	171,702,402

무형자산상각비	7,877,590	17,768,118	7,077,684	20,082,161

기타	744,411,358	1,105,116,666	149,161,899	539,067,843

합 계	2,122,462,106	5,190,434,904	1,651,233,207	4,948,805,558

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,002,442,747)	(3,206,149,870)	129,932,357	(230,170,091)

원재료와 부재료의 사용액	4,192,384,549	10,124,843,006	6,427,564,059	15,922,123,876

종업원급여 등 인건비	3,787,390,215	13,830,648,508	5,798,739,945	17,713,327,268

복리후생비	614,547,127	2,108,748,457	817,481,797	2,593,797,274

감가상각비 및 무형자산상각비	1,232,142,637	3,769,633,129	1,222,785,330	3,607,522,717

외주가공비	1,479,851,826	2,923,450,575	1,713,936,953	4,143,045,246

수도광열비	239,143,221	871,684,020	382,798,064	1,077,150,133

소모품비	515,355,321	1,543,590,090	664,444,337	2,067,762,819

포장비	233,852,747	1,098,221,631	552,227,921	1,701,446,268

기타	1,465,231,498	3,574,435,409	2,286,423,612	4,216,090,280

합 계	12,757,456,394	36,639,104,955	19,996,334,375	52,812,095,790

22. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	71,265,130	619,196,731	184,405,990	456,813,300

외화환산이익	(118,130,305)	89,602,535	55,241,959	195,300,442

유형자산처분이익	-	908,091	-	-

기타의대손충당금환입	362,133	1,886,399	482,844	1,100,404

잡이익	39,919,769	78,404,964	22,600,821	91,488,220

복구충당부채환입	1,359,324	1,359,324	-	-

합 계	(5,223,949)	791,358,044	262,731,614	744,702,366

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	85,752,623	186,778,836	98,619,639	183,382,030

외화환산손실	14,434,470	65,643,543	(47,712,044)	64,090,596

유형자산처분손실	-	580,027	1,958,242	1,960,242

기타의대손상각비	-	-	62,763,275	63,479,821

잡손실	(240,993)	4,896,584	66,789	421,177

합 계	99,946,100	257,898,990	115,695,901	313,333,866

23. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	51,206,167	309,345,952	174,313,699	537,050,721

배당금수익	-	-	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	11,739,641	64,721,286	-	4,910,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	59,322,062	87,429,255	-	26,510,730

금융보증충당부채환입	4,993,592	58,814,471	(19,383,094)	-

파생상품거래이익	-	-	82,650,000	82,650,000

파생상품평가이익	-	-	(26,888,868)

합 계	127,261,462	520,310,964	210,691,737	653,621,451

금융비용:

이자비용	264,732,148	802,475,062	329,027,703	993,078,156

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	27,425,066	92,285,574	134,465,000	264,490,730

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	16,765,835	-	-

금융보증충당부채전입	-	-	66,360,903	66,360,903

합 계	292,157,214	911,526,471	529,853,606	1,323,929,789

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	40,273,254	281,875,490	154,746,326	510,409,702

장단기대여금	6,825,000	21,278,279	13,650,000	20,394,354

기타	4,107,913	6,192,183	5,917,373	6,246,665

합 계	51,206,167	309,345,952	174,313,699	537,050,721

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	247,569,253	790,940,714	322,179,605	982,137,042

리스부채	17,162,895	11,534,348	6,848,098	10,941,114

합 계	264,732,148	802,475,062	329,027,703	993,078,156

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 반기손익 이외로 인 식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 전분기의 경우 법인세수 익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 법인세수익은 주로 법인 세 부과처분취소 소송 종결에 따른 환급액에서 기인합니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분 분기순이익	(2,281,293,999)	(2,161,352,122)	1,093,383,147	3,903,277,335

가중평균유통보통주식수	16,211,260	16,417,939	16,626,743	16,626,743

기본 및 희석주당이익	(141)	(132)	66	235

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	16,380,950	16,626,743	16,626,743	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(169,690)	(208,804)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,211,260	16,417,939	16,626,743	16,626,743

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다. (3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 지배기업은 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 현금흐름표 (1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,787,212,843	2,656,239,871

장기차입금의 유동성 대체	11,092,689,000	5,139,353,000

유형자산 취득 관련 미지급금	23,664,200	156,773,820

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	5,975,187,080	11,952,800,230	(5,123,806,161)	-	-	-	-	12,804,181,149

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(4,559,353,000)	-	-	11,092,689,000	-	12,612,472,000

장기차입금	35,351,914,000	3,000,000,000	-	-	-	(11,092,689,000)	-	27,259,225,000

리스부채	227,960,123	(230,156,039)	425,651,497	-	11,534,348	434,989,929

② 전분기(단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	유동성대체	이자비용	환율변동효과	사용권 자산설정

단기차입금	4,611,607,879	9,724,444,040	(9,149,801,092)	-	-	52,889,110	-	5,239,139,937

유동성장기부채	6,137,254,000	-	(5,279,304,000)	5,139,353,000	-	-	-	5,997,303,000

장기차입금	34,325,130,000	7,685,920,000	-	(5,139,353,000)	-	-	-	36,871,697,000

리스부채	368,313,512	-	(219,029,308)	-	10,941,114	-	126,784,087	287,009,405

27. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기초	대여	회수	당분기말

임직원	대여금	910,000,000	200,000,000	200,000,000	910,000,000

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전분기말	대여	회수	당분기말

임직원	대여금	910,000,000	100,000,000	100,000,000	910,000,000

(3) 연결기업은 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	370,959,981	383,999,984

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	3,500,000,000	3,500,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

우리은행	토지, 건물, 기계 등	55,924,312,310	60,828,000,000

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	61,586,012,310	66,534,700,000

또한 연결기업은 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,466,505,245원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,825,934,760	1,887,928,240

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	우리은행	KRW	1,560,000,000

산업은행	KRW	27,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,825,934,760

경남은행	KRW	3,400,000,000

KEB하나은행	USD	1,440,000

경남은행	USD	600,000

기업은행	USD	600,000

합 계	KRW	33,785,934,760

USD	2,640,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	3,047,171,375	-	3,047,171,375

매출채권및기타채권	-	7,577,928,599	-	7,577,928,599

기타금융자산(유동)	15,783,027,844	17,789,763,733	-	33,572,791,577

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,366,158,286	-	1,366,158,286

합 계	15,783,027,844	29,781,021,993	2,515,190,000	48,079,239,837

금융부채:

단기차입금	-	12,804,181,149	-	12,804,181,149

유동성장기차입금	-	12,612,472,000	-	12,612,472,000

매입채무및기타채무(유동)	-	6,010,884,772	-	6,010,884,772

기타금융부채(유동)	253,817,748	233,849,963	-	487,667,711

장기차입금	-	27,259,225,000	-	27,259,225,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	138,930,051	-	138,930,051

기타금융부채(비유동)	-	201,139,966	-	201,139,966

합 계	253,817,748	59,260,682,901	-	59,514,500,649

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가 측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	27,943,299,578	-	27,943,299,578

매출채권및기타채권	-	11,283,088,319	-	11,283,088,319

기타금융자산(유동)	1,517,934,756	10,192,760,354	-	11,710,695,110

장기보유지분상품(비유동)	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

기타금융자산(비유동)	-	1,402,826,649	-	1,402,826,649

합 계	1,517,934,756	50,821,974,900	2,515,190,000	54,855,099,656

금융부채:

단기차입금	-	5,975,187,080	-	5,975,187,080

유동성장기차입금	-	6,079,136,000	-	6,079,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	5,117,659,442	-	5,117,659,442

기타금융부채(유동)	312,632,219	201,794,058	-	514,426,277

장기차입금	-	35,351,914,000	-	35,351,914,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	119,268,264	-	119,268,264

기타금융부채(비유동)	-	26,166,065	-	26,166,065

합 계	312,632,219	52,871,124,909	-	53,183,757,128

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합계

당기손익 인식:

외환차익	-	619,196,731	-	619,196,731

외화환산이익	-	89,602,535	-	89,602,535

기타의 대손충당금환입	-	1,886,399	-	1,886,399

이자수익	-	309,345,952	-	309,345,952

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	87,429,255	-	-	87,429,255

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	64,721,286	-	-	64,721,286

금융보증충당부채환입	58,814,471	-	-	58,814,471

외환차손	-	(186,778,836)	-	(186,778,836)

외화환산손실	-	(65,643,543)	-	(65,643,543)

이자비용	-	(802,475,062)	-	(802,475,062)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(92,285,574)	-	-	(92,285,574)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(16,765,835)	-	-	(16,765,835)

소계	101,913,603	(34,865,824)	-	67,047,779

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	11,848,200	11,848,200

소계	-	-	11,848,200	11,848,200

합계	101,913,603	(34,865,824)	11,848,200	78,895,979

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	상각후 원가측정	합 계

외환차익	-	456,813,300	456,813,300

외화환산이익	-	195,300,442	195,300,442

기타의대손충당금환입	-	1,100,404	1,100,404

이자수익	-	537,050,721	537,050,721

배당금수익	2,500,000	-	2,500,000

파생상품거래이익	82,650,000	-	82,650,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	26,510,730	-	26,510,730

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	4,910,000	-	4,910,000

외환차손	-	(183,382,030)	(183,382,030)

외화환산손실	-	(64,090,596)	(64,090,596)

기타의대손상각비	-	(63,479,821)	(63,479,821)

이자비용	-	(993,078,156)	(993,078,156)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(264,490,730)	-	(264,490,730)

금융보증충당부채전입	(66,360,903)	-	(66,360,903)

합 계	(214,280,903)	(113,765,736)	(328,046,639)

30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	51,675,878,149	46,406,237,080

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(516,758,781)	516,758,781	(464,062,371)	464,062,371

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,616,542,805	5,883,870,712	17,227,049,745	4,127,890,868

JPY	-	-	-	9,212,522

EUR	-	1,309,001	-	735,773

CNY	-	-	4	-

합 계	9,616,542,805	5,885,179,713	17,227,049,749	4,137,839,163

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	186,633,605	(186,633,605)	654,957,944	(654,957,944)

JPY	-	-	(460,626)	460,626

EUR	(65,450)	65,450	(36,789)	36,789

CNY	-	-	-	-

합 계	186,568,155	(186,568,155)	654,460,529	(654,460,529)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	7,117,626,536	10,774,340,465

기타채권(주1)	624,166,216	666,298,115

합 계	7,741,792,752	11,440,638,580

(주1) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 163,864,153원 및 157,550,261원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,466,500,245

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	6,010,884,772	-	138,930,051	6,149,814,823

차입금	3,226,935,877	22,189,717,272	27,259,225,000	52,675,878,149

보증채무(주1)	-	3,466,500,245	-	3,466,500,245

리스부채	70,085,546	163,764,417	201,139,966	434,989,929

합 계	9,307,906,195	25,819,981,934	27,599,295,017	62,727,183,146

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금3,466,500,245 원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	5,117,659,442	-	119,268,264	5,236,927,706

차입금	1,542,264,367	10,512,058,713	35,351,914,000	47,406,237,080

보증채무(주1)	-	4,065,511,662	-	4,065,511,662

리스부채	64,534,813	137,259,245	26,166,065	227,960,123

합 계	6,724,458,622	14,714,829,620	35,497,348,329	56,936,636,571

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 4,065,511,662원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	66,225,869,872	59,616,461,852

차감: 현금및현금성자산	(3,047,171,375)	(27,943,299,578)

순부채	63,178,698,497	31,673,162,274

자기자본	72,885,145,962	77,673,453,070

부채비율	86.7	40.8%

31. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	15,783,027,844	15,783,027,844	1,517,934,756	1,517,934,756

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000	2,515,190,000

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	3,047,171,375	3,047,171,375	27,943,299,578	27,943,299,578

매출채권및기타채권	7,577,928,599	7,577,928,599	11,283,088,319	11,283,088,319

기타금융자산	19,155,922,019	19,155,922,019	11,595,587,003	11,595,587,003

소 계	29,781,021,993	29,781,021,993	50,821,974,900	50,821,974,900

금융자산 합계	48,079,239,837	48,079,239,837	54,855,099,656	54,855,099,656

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	253,817,748	253,817,748	312,632,219	312,632,219

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	12,804,181,149	12,804,181,149	5,975,187,080	5,975,187,080

장기차입금	39,871,697,000	39,871,697,000	41,431,050,000	41,431,050,000

매입채무및기타채무	6,149,814,823	6,149,814,823	5,236,927,706	5,236,927,706

기타금융부채	434,989,929	434,989,929	227,960,123	227,960,123

소 계	59,260,682,901	59,260,682,901	52,871,124,909	52,871,124,909

금융부채 합계	59,514,500,649	59,514,500,649	53,183,757,128	53,183,757,128

(*1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	14,979,788,988	270,000,000	533,238,856	15,783,027,844

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	14,979,788,988	270,000,000	3,048,428,856	18,298,217,844

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	253,817,748	253,817,748

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	633,390,850	306,000,000	578,543,906	1,517,934,756

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,515,190,000	2,515,190,000

합 계	633,390,850	306,000,000	3,093,733,906	4,033,124,756

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	312,632,219	312,632,219

③ 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 32. 코로나19(COVID-19) 영향의 불확실성 코로나19(COVID-19)의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19(COVID-19)에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 다만, 코로나19(COVID-19)의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향에 대해 보고기간종료일 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.