하이즈항공 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제15기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 중요한 회계정책

3-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시' 를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자를 소유하고 있지 않아 동 개정이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

① 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

② 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3-2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대한민국	20,309,720,595	22,405,749,121

기타	2,245,798,043	47,794,203

합 계	22,555,518,638	22,453,543,324

(3) 주요고객정보당사의 매출액에서 차 지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2개사로 이들로부터의 매출액은 당분기와 전분기에 각각 20,249,121,895원 및 22,352,504,021원 입니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	521,430	-

보통예금	1,879,558,307	240,127,014

기타예금	5,620,818,780	17,228,046,096

합 계	7,500,898,517	17,468,173,110

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,065,144,608	1,872,297,635

미수금	50,789,511	186,415,000

합 계	2,115,934,119	2,058,712,635

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 중 만기경과채권은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	2,597,717,517	1,159,570,443

원재료	1,743,100,187	825,595,263

부재료	216,942,966	-

미착품	46,757,318	24,459,518

합 계	4,604,517,988	2,009,625,224

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	39,891,771,412	169,000,000	50,000,000,000	133,000,000

미수수익	49,272,383	-	87,137,337	-

보증금	-	200,008,000	-	86,281,328

합 계	39,941,043,795	369,008,000	50,087,137,337	219,281,328

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품	한국증권금융	800,000,000	-	질권설정

(3) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	발행기관	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	국민은행	1.25%	5,083,532,152	10,000,000,000

한국산업은행	1.27%	10,008,239,260	30,000,000,000

신한은행	1.31%	10,000,000,000	10,000,000,000

우리은행	1.35%	4,000,000,000	-

한국증권금융	1.23%	800,000,000	-

경남은행	1.33%	10,000,000,000	-

합 계	39,891,771,412	50,000,000,000

10. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	190,647,651	5,681,499

선급비용	350,161,530	100,135,273

합 계	540,809,181	105,816,772

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	60,000,000	75,802,521

예수금	228,280,365	159,535,761

부가가치세예수금	313,598,830	362,589,000

합 계	601,879,195	597,927,282

11. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기초	취 득	처분	계정대체	감가상각비	당분기말

취득원가:

토지	6,951,678,424	-	-	4,226,485,374	-	11,178,163,798

건물	19,443,510,050	-	-	-	-	19,443,510,050

구축물	8,362,738,936	51,800,000	-	-	-	8,414,538,936

기계장치	15,247,058,902	37,800,000	(12,157,400)	4,063,820,075	-	19,336,521,577

차량운반구	241,096,006	-	-	-	-	241,096,006

공기구와비품	2,966,078,582	301,895,602	-	109,021,990	-	3,376,996,174

건설중인자산(주1)	4,476,211,450	18,634,145,425	-	(8,399,327,439)	-	14,711,029,436

소 계	57,688,372,350	19,025,641,027	(12,157,400)	-	-	76,701,855,977

감가상각누계액:

건물	(1,811,240,228)	-	-	-	(364,565,822)	(2,175,806,050)

구축물	(595,921,780)	-	-	-	(314,994,407)	(910,916,187)

기계장치	(2,992,066,577)	-	2,859,018	-	(1,137,773,339)	(4,126,980,898)

차량운반구	(148,015,442)	-	-	-	(21,796,629)	(169,812,071)

공기구와비품	(1,420,511,869)	-	-	-	(372,806,439)	(1,793,318,308)

소 계	(6,967,755,896)	-	2,859,018	-	(2,211,936,636)	(9,176,833,514)

정부보조금:

건물	(770,194,787)	-	-	-	17,587,502	(752,607,285)

구축물	(632,657,943)	-	-	-	31,542,673	(601,115,270)

기계장치	(480,579,220)	-	-	-	58,070,675	(422,508,545)

공기구와비품	(25,871,557)	-	-	-	5,171,224	(20,700,333)

건설중인자산	(119,470,000)	-	-	-	-	(119,470,000)

소 계	(2,028,773,507)	-	-	-	112,372,074	(1,916,401,433)

장부금액:

토지	6,951,678,424	-	-	4,226,485,374	-	11,178,163,798

건물	16,862,075,035	-	-	-	(346,978,320)	16,515,096,715

구축물	7,134,159,213	51,800,000	-	-	(283,451,734)	6,902,507,479

기계장치	11,774,413,105	37,800,000	(9,298,382)	4,063,820,075	(1,079,702,664)	14,787,032,134

차량운반구	93,080,564	-	-	-	(21,796,629)	71,283,935

공기구와비품	1,519,695,156	301,895,602	-	109,021,990	(367,635,215)	1,562,977,533

건설중인자산	4,356,741,450	18,634,145,425	-	(8,399,327,439)	-	14,591,559,436

합 계	48,691,842,947	19,025,641,027	(9,298,382)	-	(2,099,564,562)	65,608,621,030

(주1) 당분기 중 취득한 건설중인자산의 취득원가에는 퇴직급여 4,440,815 원, 감가상각비 37,707,447 원 및 무형자산상각비 1,136,576 원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전분기초	취 득	처 분	계정대체(주1)	감가상각비	전분기말

취득원가:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	14,127,051,521	97,400,000	-	5,219,058,529	-	19,443,510,050

구축물	1,910,546,983	135,000,000	-	6,317,191,953	-	8,362,738,936

기계장치	7,795,783,025	14,600,000	-	7,182,979,126	-	14,993,362,151

차량운반구	188,096,006	-	-	53,000,000	-	241,096,006

공기구와비품	1,911,627,519	352,620,978	-	505,282,800	-	2,769,531,297

건설중인자산	7,399,893,682	14,445,378,293	-	(19,342,512,408)	-	2,502,759,567

소 계	40,284,677,160	15,044,999,271	-	(65,000,000)	-	55,264,676,431

감가상각누계액:

건물	(1,382,087,246)	-	-	-	(307,277,649)	(1,689,364,895)

구축물	(389,457,900)	-	-	-	(101,929,672)	(491,387,572)

기계장치	(1,975,493,365)	-	-	-	(716,825,179)	(2,692,318,544)

차량운반구	(122,340,731)	-	-	-	(17,931,036)	(140,271,767)

공기구와비품	(1,069,955,668)	-	-	-	(238,911,869)	(1,308,867,537)

소 계	(4,939,334,910)	-	-	-	(1,382,875,405)	(6,322,210,315)

정부보조금:

건물	(793,644,787)	-	-	-	17,587,502	(776,057,285)

구축물	(378,005,699)	-	-	-	20,775,001	(357,230,698)

기계장치	(317,926,624)	-	-	-	43,575,002	(274,351,622)

공기구와비품	(32,526,506)	(240,000)	-	-	5,171,224	(27,595,282)

건설중인자산	(119,470,000)	-	-	-	-	(119,470,000)

소 계	(1,641,573,616)	(240,000)	-	-	87,108,729	(1,554,704,887)

장부금액:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	11,951,319,488	97,400,000	-	5,219,058,529	(289,690,147)	16,978,087,870

구축물	1,143,083,384	135,000,000	-	6,317,191,953	(81,154,671)	7,514,120,666

기계장치	5,502,363,036	14,600,000	-	7,182,979,126	(673,250,177)	12,026,691,985

차량운반구	65,755,275	-	-	53,000,000	(17,931,036)	100,824,239

공기구와비품	809,145,345	352,380,978	-	505,282,800	(233,740,645)	1,433,068,478

건설중인자산	7,280,423,682	14,445,378,293	-	(19,342,512,408)	-	2,383,289,567

합 계	33,703,768,634	15,044,759,271	-	(65,000,000)	(1,295,766,676)	47,387,761,229

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 65,000,000원이 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 209,701,280 원과 252,448,650원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기초	증가	상각비	당분기말

취득원가:

소프트웨어	936,465,141	57,856,000	-	994,321,141

개발비(주1)	4,181,724,670	658,075,043	-	4,839,799,713

소 계	5,118,189,811	715,931,043	-	5,834,120,854

상각누계액 및손상차손누계액:

소프트웨어	(369,464,330)	-	(110,482,161)	(479,946,491)

개발비	(1,819,447,785)	-	(218,856,715)	(2,038,304,500)

소 계	(2,188,912,115)	-	(329,338,876)	(2,518,250,991)

정부보조금:

소프트웨어	(26,168,417)	-	7,144,352	(19,024,065)

소 계	(26,168,417)	-	7,144,352	(19,024,065)

장부금액:

소프트웨어	540,832,394	57,856,000	(103,337,809)	495,350,585

개발비	2,362,276,885	658,075,043	(218,856,715)	2,801,495,213

합 계	2,903,109,279	715,931,043	(322,194,524)	3,296,845,798

(주1) 당분기 중 취득한 개발비의 취득원가에는 퇴직급여 33, 569,927원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전분기초	증가	계정대체	상각비	손상차손	전분기말

취득원가:

소프트웨어	562,461,391	106,784,750	65,000,000	-	-	734,246,141

개발비	2,046,706,454	1,461,866,318	-	-	-	3,508,572,772

소 계	2,609,167,845	1,568,651,068	65,000,000	-	-	4,242,818,913

상각누계액 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(243,041,984)	-	-	(90,231,079)	-	(333,273,063)

개발비	(1,543,414,970)	-	-	(92,169,969)	(164,286,063)	(1,799,871,002)

소 계	(1,786,456,954)	-	-	(182,401,048)	(164,286,063)	(2,133,144,065)

정부보조금:

소프트웨어	(35,694,217)	-	-	7,144,352	-	(28,549,865)

소 계	(35,694,217)	-	-	7,144,352	-	(28,549,865)

장부금액:

소프트웨어	283,725,190	106,784,750	65,000,000	(83,086,727)	-	372,423,213

개발비	503,291,484	1,461,866,318	-	(92,169,969)	(164,286,063)	1,708,701,770

합 계	787,016,674	1,568,651,068	65,000,000	(175,256,696)	(164,286,063)	2,081,124,983

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	2.70	1,000,000,000	1,000,000,000

일반운전자금대출	우리은행	2.53, 2.67	1,240,000,000	1,240,000,000

2.62	2,000,000,000	2,000,000,000

기업운전기타대출	2.53	1,685,000,000	1,685,000,000

합 계	5,925,000,000	5,925,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	1.53~2.61	7,099,545,000	8,270,772,000

기업시설분할대출	우리은행	2.69	785,000,000	785,000,000

일반자금대출	신한은행	2.80	1,000,000,000	1,000,000,000

산업시설대출	산업은행	1.88	2,850,000,000	3,000,000,000

산업은행	2.59~2.87	7,300,000,000	7,300,000,000

산업은행	2.62~2.70	10,000,000,000	10,000,000,000

산업은행	1.92~2.09	7,000,000,000	-

소 계	36,034,545,000	30,355,772,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(4,633,372,000)	(2,222,136,000)

차감후 잔액	31,401,173,000	28,133,636,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	4,633,372,000	6,184,213,000	18,517,000,000	6,699,960,000	36,034,545,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되 어 있습니다 (주석 27 및 28 참조).

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	819,781,372	-	265,186,925	-

미지급금	305,895,840	-	1,196,122,113	-

미지급비용	1,687,544,196	45,775,515	1,787,382,830	42,391,167

합 계	2,813,221,408	45,775,515	3,248,691,868	42,391,167

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	1,881,933,417	1,364,237,702

당기손익으로 인식하는 총비용	743,871,506	853,249,251

기여금 납입액	-	(300,000,000)

퇴직급여 지급액	(220,800,288)	(512,331,510)

확정급여부채의 재측정요소	-	476,777,974

기말금액	2,405,004,635	1,881,933,417

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	3,559,550,797	3,025,516,457

사외적립자산의 공정가치	(1,154,546,162)	(1,143,583,040)

합 계	2,405,004,635	1,881,933,417

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,446,167

자본금	8,848,083,500	8,723,083,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	17,446,167	8,723,083,500	10,600,000	5,300,000,000

주식선택권 행사	250,000	125,000,000	-	-

전환상환우선주의 보통주전환	-	-	3,325,000	1,662,500,000

유상증자	-	-	3,521,167	1,760,583,500

기말	17,696,167	8,848,083,500	17,446,167	8,723,083,500

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	63,327,922,364	63,184,019,364

자기주식처분이익(주2)	58,500,000	58,500,000

합 계	63,386,422,364	63,242,519,364

(주1) 변동분은 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 발행으로 인해 발생한 금액입니다.(주2) 자기주식처분으로 자기주식처분이익 58,500,000원(법인세효과 16,500,000원 차감 후)을 인식하였습니다.

19. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,097,100,840)	(175,000,000)

주식선택권(주1)	-	19,878,000

합 계	(3,097,100,840)	(155,122,000)

(주1) 2016년 2월 16일에 주식선택권 250,000주가 행사됨에 따라 당사는 기명식 보통주 250,000주를 신규 발행하였으며, 주식선택권 19,878,000원은 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(2) 자기주식당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	350,000	175,000,000	350,000	175,000,000

취득(주1)	302,938	2,922,100,840	-	-

처분	-	-	-	-

기말	652,938	3,097,100,840	350,000	175,000,000

(주1) 당분기 중 당사는 KDB대우증권과 30억원의 자사주신탁 계약을 체결하여, 자기주식 302,938주를 매입하였습니다.(3) 주식기준보상당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재주식선택권과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 부여내용

구 분	1 차	2 차

총부여수량(주1)	250,000주	600,000주

부여일	2009년 6월 1일	2009년 12월 1일

행사가격(주1)	1,000원	1,000원

결제방식	주식결제형	주식결제형

가득조건	부여일로부터 5년간 용역제공조건	부여일로부터 3년간 용역제공조건

가득기간	2014년 5월 31일	2012년 11월 30일

약정만기	2016년 5월 31일	2015년 11월 30일

(주1) 무상증자로 인한 조정을 반영하였습니다.(주2) 제1차 주식선택권은 16년 1분기 중 행사되었으며, 제2차 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되었습니다.② 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 수량	250,000	250,000

행사	(250,000)	-

기말 수량	-	250,000

한편, 상기 주식선택권의 가중평균행사가격은 1,000원으로 모두 동일합니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	19,878,000	19,878,000

비용인식	-	-

행사	(19,878,000)	-

기말	-	19,878,000

④ 보상원가 산정방법 및 가정당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

평가기준일	2009년 6월 1일	2009년 12월 1일

주식선택권의 공정가치	198.78원	99.30원

평가기준일의 주가	2,004원	2,004원

기대주가 변동성	17.40%	10.30%

무위험이자율	5.10%	4.86%

할인률	17.44%	16.97%

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,795,988,761	10,598,697,347

한편, 당분기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다.

21. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	22,086,387,388	21,578,554,034

기타매출액	469,131,250	874,989,290

합 계	22,555,518,638	22,453,543,324

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	20,414,235,700	16,479,335,144

기타매출원가	360,187,042	834,794,986

합 계	20,774,422,742	17,314,130,130

(3) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	12,445,441,962	9,866,114,038

퇴직급여	705,860,764	585,956,327

복리후생비	2,051,775,726	654,968,182

합 계	15,203,078,452	11,107,038,547

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,507,983,510	1,147,547,608

퇴직급여	58,594,323	45,234,981

복리후생비	266,751,857	73,334,780

여비교통비	104,641,158	86,432,456

접대비	72,345,066	84,454,499

감가상각비	85,603,004	71,053,705

임차료	112,770,765	85,612,181

경상연구개발비	134,600,495	154,768,410

교육훈련비	28,028,912	2,022,500

지급수수료	201,848,872	61,029,602

수출제비용	38,478,069	3,995,075

무형자산상각비	16,026,066	15,024,668

기타	126,218,635	203,928,354

합 계	2,753,890,732	2,034,438,819

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,681,572,358)	425,037,317

원재료와 부재료의 사용액	2,803,539,964	877,162,989

종업원급여	15,203,078,452	11,107,038,547

감가상각비 및 무형자산상각비	2,382,915,063	1,191,952,145

소모품비	1,468,358,928	1,575,110,580

기타	3,351,993,425	4,172,267,371

합 계(*)	23,528,313,474	19,348,568,949

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	54,920,178	3,666,980

외화환산이익	18,942,313	1,051,946

당기손익인식금융자산평가이익	7,732,025	-

잡이익	68,976,298	111,800,399

합 계	150,570,814	116,519,325

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	22,236,485	17,140,369

외화환산손실	85,437,103	3,311,366

기부금	-	900,000

유형자산처분손실	7,798,382	-

무형자산손상차손	-	164,286,063

잡손실	43,390,879	367,341

합 계	158,862,849	186,005,139

23. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익(주1)	585,009,373	134,761,795

(주1) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금을 원천으로 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용(주1)	557,942,393	756,660,498

(주1) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융기관차입금	557,942,393	551,056,186

전환상환우선주부채	-	205,604,312

합 계	557,942,393	756,660,498

24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0%(2015년12월31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 10.7%)이며, 자산성 있는 이월세액공제 등에 의한 이연법인세자산 증가로 법인세수익이 예상됩니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원)

구 분	당3분기	당분기 누적	전3분기	전분기 누적

보통주 분기순이익	(952,678,379)	(802,708,586)	953,624,146	2,154,670,084

가중평균유통보통주식수	17,043,229	17,128,135	13,575,000	13,575,000

기본주당이익	(56)	(47)	70	159

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당3분기	당분기 누적	전3분기	전분기 누적

기초 발행주식수	17,696,167	17,446,167	10,600,000	10,600,000

기초 자기주식	(652,938)	(350,000)	(350,000)	(350,000)

전환상환우선주의 보통주 전환(주1)	-	-	3,325,000	3,325,000

자기주식의 취득	-	(176,061)	-	-

주식선택권 행사에 따른 신주발행	-	208,029	-	-

가중평균유통보통주식수	17,043,229	17,128,135	13,575,000	13,575,000

(주1) 전환간주일(전분기초)부터 전분기말까지를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.(3) 희석주당이익당사의 희석성 잠재적보통주는 전환상환우선주와 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당분기 누적	전3분기	전분기 누적

보통주 분기순이익	(952,678,379)	(802,708,586)	953,624,146	2,154,670,084

조정:

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	-	-	-

주식보상비용(세후)	-	-	-	-

보통주 희석분기순이익	(952,678,379)	(802,708,586)	953,624,146	2,154,670,084

가중평균희석성잠재적보통주식수	17,043,229	17,167,642	13,807,141	13,802,129

희석주당이익	(56)	(47)	69	156

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당3분기	당분기 누적	전3분기	전분기 누적

가중평균유통보통주식수	17,043,229	17,128,135	13,575,000	13,575,000

주식선택권의 희석화 효과	-	39,507	232,141	227,129

가중평균희석성잠재적보통주식수	17,043,229	17,167,642	13,807,141	13,802,129

26. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	8,399,327,439	4,150,668,259

장기차입금의 유동성 대체	3,732,463,000	2,349,478,000

전환상환우선주의 보통주전환	-	7,169,323,957

27. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배력이 있는 개인	대표이사

기타의 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

주요 임직원 등(대표이사 포함)	자금대여	-	400,000,000

자금회수	-	400,100,000

주식선택권 행사(주1)	250,000,000	-

(주1) 주식선택권 행사에 따라 당사가 수취한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

지급보증자	지급보증받은 회사	지급보증처	금액	비고

대표이사	당사	신한은행	2,400,000,000	금융약정 및차입금보증

우리은행	17,491,200,000

우리은행	EUR 1,289,000

한국산업은행	45,180,000,000

서울보증보험	644,967,400

합 계	65,716,167,400EUR 1,289,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	408,664,324	381,634,991

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당분기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

우리은행	시설자금대출	900,000,000	900,000,000

합 계	2,200,000,000	2,200,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역보고기간종료일 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

채권자	담보제공자산	채권최고액

당분기말	전기말

우리은행	토지, 건물 등	22,475,000,000	22,475,000,000

신용보증서	270,000,000	270,000,000

한국산업은행	토지, 건물 등	30,000,000,000	30,000,000,000

토지분양대금반환청구권(주1)	10,275,486,723	-

한국증권금융	정기예금 (주2)	800,000,000	-

합 계	63,820,486,723	52,745,000,000

주1) 한국산업은행 시설자금(한도175억) 약정시 토지 및 건물을 담보로 제공하여야 하나 보고기간 종료일 현재 해당 담보대상 물건은 미등기(건설중) 상태로 산업은행이부산도시공사를 상대로 부산공장 토지분양대금에 대해 근저당 설정 하였습니다.주2) 당분기말 현재 당사는 한국증권금융 에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 7,860,989,458 원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	956,521,400	974,058,800

신용보증기금	장ㆍ단기차입금 보증	270,000,000	270,000,000

합 계	1,226,521,400	1,244,058,800

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 2010년부터 2013년까지의 과세사업연도에 대한 수도권 외 지방이전 세액감면과 관련하여 과세당국으로부터 1,385백만원의 법인세(관련 지방세 납부액 138백만원)를 납세고지 받았으며, 현재 조세 불복청구를 진행 중입니다. 당사는 동 사항과 관련하여 당분기 중 납부한 세액 1,523백만원을 당기법인세자산으로 인식하고 있습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류내역(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,500,898,517	-	-	7,500,898,517

당기손익인식금융자산	164,141,704	-	-	-	164,141,704

매출채권및기타채권	-	2,115,934,119	-	-	2,115,934,119

기타금융자산(유동)	-	39,941,043,795	-	-	39,941,043,795

매도가능금융자산	-	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	-	369,008,000	-	-	369,008,000

합 계	164,141,704	49,926,884,431	100,000,000	-	50,191,026,135

금융부채:

단기차입금	-	-	-	5,925,000,000	5,925,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,633,372,000	4,633,372,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	2,813,221,408	2,813,221,408

장기차입금	-	-	-	31,401,173,000	31,401,173,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	45,775,515	45,775,515

합 계	-	-	-	44,818,541,923	44,818,541,923

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,468,173,110	-	-	17,468,173,110

당기손익인식금융자산	111,409,679	-	-	-	111,409,679

매출채권및기타채권	-	2,058,712,635	-	-	2,058,712,635

기타금융자산(유동)	-	50,087,137,337	-	-	50,087,137,337

매도가능금융자산	-	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	-	219,281,328	-	-	219,281,328

합 계	111,409,679	69,833,304,410	100,000,000	-	70,044,714,089

금융부채:

단기차입금	-	-	-	5,925,000,000	5,925,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,222,136,000	2,222,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	3,248,691,868	3,248,691,868

장기차입금	-	-	-	28,133,636,000	28,133,636,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	42,391,167	42,391,167

합 계	-	-	-	39,571,855,035	39,571,855,035

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

외환차익	-	-	54,920,178	54,920,178

외화환산이익	-	14,121,695	4,820,618	18,942,313

당기손익인식금융자산평가이익	7,732,025	-	-	7,732,025

이자수익	-	585,009,373	-	585,009,373

외환차손	-	-	(22,236,485)	(22,236,485)

외화환산손실	-	(85,437,103)	-	(85,437,103)

이자비용	-	-	(557,942,393)	(557,942,393)

합 계	7,732,025	513,693,965	(520,438,082)	987,908

② 전분기 (단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

외환차익	1,184,794	2,482,186	3,666,980

외화환산이익	1,051,946	-	1,051,946

이자수익	134,761,795	-	134,761,795

외환차손	(38,209)	(17,102,160)	(17,140,369)

외화환산손실	(1,466)	(3,309,900)	(3,311,366)

이자비용	-	(756,660,498)	(756,660,498)

합 계	136,958,860	(774,590,372)	(637,631,512)

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	41,959,545,000	36,280,772,000

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용(이자비용)	(314,696,588)	314,696,588	(362,807,720)	362,807,720

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,345,653,972	370,049,126	108,269,605	279,610,580

CNY	950,282,781	-	30,771,123	-

합 계	2,295,936,753	370,049,126	139,040,728	279,610,580

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	48,780,242	(48,780,242)	(8,567,049)	8,567,049

CNY	47,514,139	(47,514,139)	1,538,556	(1,538,556)

합 계	96,294,381	(96,294,381)	(7,028,493)	7,028,493

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,065,144,608	1,872,297,635

미수금	50,789,511	186,415,000

합 계	2,115,934,119	2,058,712,635

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 금융보증계약당기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	2,813,221,408	-	45,775,515	2,858,996,923

차입금	1,500,909,000	9,057,463,000	31,401,173,000	41,959,545,000

합 계	4,314,130,408	9,057,463,000	31,446,948,515	44,818,541,923

당분기말 현재 당사 는 8,037,549,458 원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	2,998,691,868	250,000,000	42,391,167	3,291,083,035

차입금	2,724,409,000	5,422,727,000	28,133,636,000	36,280,772,000

합 계	5,723,100,868	5,672,727,000	28,176,027,167	39,571,855,035

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 미래에 지급할 금융부채 이자는 포함되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	47,825,425,753	42,051,715,734

차감: 현금및현금성자산	(7,500,898,517)	(17,468,173,110)

순부채	40,324,527,236	24,583,542,624

자기자본	78,933,393,785	82,409,178,211

부채비율	51.1%	29.8%

31. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익인식금융자산	164,141,704	164,141,704	111,409,679	111,409,679

소 계	164,141,704	164,141,704	111,409,679	111,409,679

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

- 현금및현금성자산	7,500,898,517	7,500,898,517	17,468,173,110	17,468,173,110

- 매출채권및기타채권	2,115,934,119	2,115,934,119	2,058,712,635	2,058,712,635

- 매도가능금융자산	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

- 기타금융자산(유동)	39,941,043,795	39,941,043,795	50,087,137,337	50,087,137,337

- 기타금융자산(비유동)	369,008,000	369,008,000	219,281,328	219,281,328

소 계	50,026,884,431	50,026,884,431	69,933,304,410	69,933,304,410

금융자산 합계	50,191,026,135	50,191,026,135	70,044,714,089	70,044,714,089

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

- 단기차입금	5,925,000,000	5,925,000,000	5,925,000,000	5,925,000,000

- 유동성장기차입금	4,633,372,000	4,633,372,000	2,222,136,000	2,222,136,000

- 장기차입금	31,401,173,000	31,401,173,000	28,133,636,000	28,133,636,000

- 매입채무및기타채무(유동)	2,813,221,408	2,813,221,408	3,248,691,868	3,248,691,868

- 매입채무및기타채무(비유동)	45,775,515	45,775,515	42,391,167	42,391,167

- 기타금융부채(유동)	-	-	-	-

소 계	44,818,541,923	44,818,541,923	39,571,855,035	39,571,855,035

금융부채 합계	44,818,541,923	44,818,541,923	39,571,855,035	39,571,855,035

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	164,141,704	-	-	164,141,704

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품과 채무증권으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.