하이즈항공 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 15 기 2015년 12월 31일 현재
제 14 기 2014년 12월 31일 현재
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,550,000	37.54

기타특수관계자	1,025,000	5.88

LB제미니신성장펀드16호	2,130,500	12.21

우리사주조합	600,000	3.44

자기주식	350,000	2.01

기타주주	6,790,667	38.92

합 계	17,446,167	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2016년 2월 15 일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

② 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

③ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.④ 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

⑤ 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

⑥ 개발비자산으로 인식하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하여 산정되었습니다.(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

-종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 연차재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.(2) 재고자산재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	12년

차량운반구	5년

공기구와비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금당사는 정부보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 관련 비용에서 차감하고 있으며, 자산관련정부보조금은 관련자산의 차감계정으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 시장이자율 보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.한편, 상환의무가 없는 미사용 정부보조금은 기타유동부채(선수금)로 표시하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년, 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산, 영업권을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(13) 전환상환우선주

당사가 발행한 전환상환우선주는 금융부채를 발생시키는 상환권의 요소와 당사의 지분상품으로 전환을 청구할 수 있는 전환권의 요소로 분리됩니다.

전환상환우선주의 발행시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족하는 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고 그 외의 경우 금융부채로 분류하여 당기손익인식항목인 내재파생상품으로 인식합니다.

발행시점에 자본요소에 해당하는 전환권은 전환상환우선주의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액으로 인식합니다. 그리고 내재파생상품에 해당하는 전환권은 동일한 파생상품의 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치로 인식하며 부채요소는 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감한 금액으로 인식합니다.한편, 당사는 전환상환우선주가 발행 이후 조건이 변경되는 경우, 각 요소에 대해 자본과 부채 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 외화당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문(1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

대한민국	30,606,278,453	31,168,305,216

기타	159,626,061	123,028,055

합 계	30,765,904,514	31,291,333,271

(3) 주요고객정보당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개사로 해당 매출액은 당기와 전기에 각각 28,571,496,618원 및 30,909,148,738원입니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	240,127,014	138,243,134

기타예금	17,228,046,096	10,289,030,621

합 계	17,468,173,110	10,427,273,755

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,872,297,635	2,109,239,733

미수금	186,415,000	3,146,000

합 계	2,058,712,635	2,112,385,733

(2) 보고기간종료일 현재 만기미도래 및 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	2,058,712,635	2,111,450,047

만기경과 미손상금액:

30일 이내	-	-

30일 ~ 180일	-	935,686

소 계	-	935,686

합 계	2,058,712,635	2,112,385,733

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

재공품	1,159,570,443	1,484,882,579

원재료	825,595,263	80,601,549

미착품	24,459,518	136,232

합 계	2,009,625,224	1,565,620,360

9. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)	50,000,000,000	133,000,000	708,098,683	85,000,000

미수수익	87,137,337	-	11,008,626	-

대여금	-	-	100,000	-

보증금	-	86,281,328	-	24,665,698

합 계	50,087,137,337	219,281,328	719,207,309	109,665,698

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	제공처	당기말	전기말	제공사유

단기금융상품	우리은행	-	380,098,683	질권설정

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환상환우선주부채(주1)	-	-	6,963,719,645	-

(주1) 상기 내역은 당사가 발행한 전환상환우선주의 부채요소이며, 당기 중 전환상환우선주 보유자의 전환 청구에 따라 전부 보통주로 전환되었습니다(주석 17, 18, 19 및 20 참조).

10. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	5,681,499	1,085,976

선급비용	100,135,273	31,229,959

합 계	105,816,772	32,315,935

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금(주1)	75,802,521	31,490,136

예수금	159,535,761	114,920,731

부가가치세예수금	362,589,000	317,835,850

합 계	597,927,282	464,246,717

(주1) 사용하지 않은 정부보조금이 포함되어 있습니다.

11. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기초	취 득	처분	계정대체(주1)	감가상각비	당기말

취득원가:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	14,127,051,521	97,400,000	-	5,219,058,529	-	19,443,510,050

구축물	1,910,546,983	135,000,000	-	6,317,191,953	-	8,362,738,936

기계장치	7,795,783,025	30,600,000	(41,766,204)	7,462,442,081	-	15,247,058,902

차량운반구	188,096,006	-	-	53,000,000	-	241,096,006

공기구와비품	1,911,627,519	443,630,320	-	610,820,743	-	2,966,078,582

건설중인자산	7,399,893,682	16,984,492,711	-	(19,908,174,943)	-	4,476,211,450

소 계	40,284,677,160	17,691,123,031	(41,766,204)	(245,661,637)	-	57,688,372,350

감가상각누계액:

건물	(1,382,087,246)	-	-	-	(429,152,982)	(1,811,240,228)

구축물	(389,457,900)	-	-	-	(206,463,880)	(595,921,780)

기계장치	(1,975,493,365)	-	15,476,536	-	(1,032,049,748)	(2,992,066,577)

차량운반구	(122,340,731)	-	-	-	(25,674,711)	(148,015,442)

공기구와비품	(1,069,955,668)	-	-	-	(350,556,201)	(1,420,511,869)

소 계	(4,939,334,910)	-	15,476,536	-	(2,043,897,522)	(6,967,755,896)

정부보조금:

건물	(793,644,787)	-	-	-	23,450,000	(770,194,787)

구축물	(378,005,699)	-	-	(287,137,875)	32,485,631	(632,657,943)

기계장치	(317,926,624)	-	-	(232,862,125)	70,209,529	(480,579,220)

공기구와비품	(32,526,506)	(240,000)	-	-	6,894,949	(25,871,557)

건설중인자산	(119,470,000)	(520,000,000)	-	520,000,000	-	(119,470,000)

소 계	(1,641,573,616)	(520,240,000)	-	-	133,040,109	(2,028,773,507)

장부금액:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	11,951,319,488	97,400,000	-	5,219,058,529	(405,702,982)	16,862,075,035

구축물	1,143,083,384	135,000,000	-	6,030,054,078	(173,978,249)	7,134,159,213

기계장치	5,502,363,036	30,600,000	(26,289,668)	7,229,579,956	(961,840,219)	11,774,413,105

차량운반구	65,755,275	-	-	53,000,000	(25,674,711)	93,080,564

공기구와비품	809,145,345	443,390,320	-	610,820,743	(343,661,252)	1,519,695,156

건설중인자산	7,280,423,682	16,464,492,711	-	(19,388,174,943)	-	4,356,741,450

합 계	33,703,768,634	17,170,883,031	(26,289,668)	(245,661,637)	(1,910,857,413)	48,691,842,947

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 252,719,000원이 포함되어 있습니다. 또한, 당기 중 건설중인자산에서 공기구와비품으로 대체된 금액에는 퇴직급여 7,057,363원이 포함되어 있습니다.

(주2) 당사는 2015년 12월 28일에 부산도시공사와 공장 추가 건설을 위한 토지매입 계약을 11,417,207,470원에 체결하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	계정대체(주1)	감가상각비	전기말

취득원가:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	13,962,029,019	70,955,000	(2,860,000)	96,927,502	-	14,127,051,521

구축물	1,743,396,983	13,750,000	-	153,400,000	-	1,910,546,983

기계장치	7,377,851,321	72,095,099	(92,316,416)	438,153,021	-	7,795,783,025

차량운반구	211,048,381	-	(22,952,375)	-	-	188,096,006

공기구와비품	1,653,530,750	275,383,413	(18,368,644)	1,082,000	-	1,911,627,519

건설중인자산	131,932,000	8,058,872,205	-	(790,910,523)	-	7,399,893,682

소 계	32,031,466,878	8,491,055,717	(136,497,435)	(101,348,000)	-	40,284,677,160

감가상각누계액:

건물	(1,028,934,787)	-	23,825	-	(353,176,284)	(1,382,087,246)

구축물	(297,167,010)	-	-	-	(92,290,890)	(389,457,900)

기계장치	(1,371,345,328)	-	29,372,006	-	(633,520,043)	(1,975,493,365)

차량운반구	(123,719,745)	-	22,950,375	-	(21,571,361)	(122,340,731)

공기구와비품	(841,618,879)	-	18,352,644	-	(246,689,433)	(1,069,955,668)

소 계	(3,662,785,749)	-	70,698,850	-	(1,347,248,011)	(4,939,334,910)

정부보조금:

건물	(767,094,787)	(50,000,000)	-	-	23,450,000	(793,644,787)

구축물	(391,180,699)	-	-	(14,000,000)	27,175,000	(378,005,699)

기계장치	(376,026,624)	-	-	-	58,100,000	(317,926,624)

공기구와비품	-	(34,234,754)	-	-	1,708,248	(32,526,506)

건설중인자산	-	(133,470,000)	-	14,000,000	-	(119,470,000)

소 계	(1,534,302,110)	(217,704,754)	-	-	110,433,248	(1,641,573,616)

장부금액:

토지	6,951,678,424	-	-	-	-	6,951,678,424

건물	12,165,999,445	20,955,000	(2,836,175)	96,927,502	(329,726,284)	11,951,319,488

구축물	1,055,049,274	13,750,000	-	139,400,000	(65,115,890)	1,143,083,384

기계장치	5,630,479,369	72,095,099	(62,944,410)	438,153,021	(575,420,043)	5,502,363,036

차량운반구	87,328,636	-	(2,000)	-	(21,571,361)	65,755,275

공기구와비품	811,911,871	241,148,659	(16,000)	1,082,000	(244,981,185)	809,145,345

건설중인자산	131,932,000	7,925,402,205	-	(776,910,523)	-	7,280,423,682

합 계	26,834,379,019	8,273,350,963	(65,798,585)	(101,348,000)	(1,236,814,763)	33,703,768,634

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 101,348,000원이 포함되어 있습니다.

(3) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 각각 300,632,449원과 20,881,388원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기초	증가	처분	계정대체(주1)	상각비	손상차손	당기말

취득원가:

소프트웨어	562,461,391	121,284,750	-	252,719,000	-	-	936,465,141

개발비	2,046,706,454	2,068,253,899	-	66,764,317	-	-	4,181,724,670

소 계	2,609,167,845	2,189,538,649	-	319,483,317	-	-	5,118,189,811

상각누계액 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(243,041,984)	-	-	-	(126,422,346)	-	(369,464,330)

개발비	(1,543,414,970)	-	-	-	(111,746,752)	(164,286,063)	(1,819,447,785)

소 계	(1,786,456,954)	-	-	-	(238,169,098)	(164,286,063)	(2,188,912,115)

정부보조금:

소프트웨어	(35,694,217)	-	-	-	9,525,800	-	(26,168,417)

소 계	(35,694,217)	-	-	-	9,525,800	-	(26,168,417)

장부금액:

소프트웨어	283,725,190	121,284,750	-	252,719,000	(116,896,546)	-	540,832,394

개발비	503,291,484	2,068,253,899	-	66,764,317	(111,746,752)	(164,286,063)	2,362,276,885

합 계	787,016,674	2,189,538,649	-	319,483,317	(228,643,298)	(164,286,063)	2,903,109,279

(주1) 계정대체는 건설중인자산에서 대체된 252,719,000원 및 개발비로 계상된 퇴직급여 66,764,317원으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	전기초	증가	처분	계정대체	상각비	손상차손	전기말

취득원가:

소프트웨어	459,553,391	1,560,000	-	101,348,000	-	-	562,461,391

개발비	1,927,473,125	119,233,329	-	-	-	-	2,046,706,454

소 계	2,387,026,516	120,793,329	-	101,348,000	-	-	2,609,167,845

상각누계액 및 손상차손누계액:

소프트웨어	(137,504,607)	-	-	-	(105,537,377)	-	(243,041,984)

개발비	(941,862,650)	-	-	-	(357,152,949)	(244,399,371)	(1,543,414,970)

소 계	(1,079,367,257)	-	-	-	(462,690,326)	(244,399,371)	(1,786,456,954)

정부보조금:

소프트웨어	(45,220,017)	-	-	-	9,525,800	-	(35,694,217)

개발비	(5,179,169)	-	-	-	5,179,169	-	-

소 계	(50,399,186)	-	-	-	14,704,969	-	(35,694,217)

장부금액:

소프트웨어	276,828,767	1,560,000	-	101,348,000	(96,011,577)	-	283,725,190

개발비	980,431,306	119,233,329	-	-	(351,973,780)	(244,399,371)	503,291,484

합 계	1,257,260,073	120,793,329	-	101,348,000	(447,985,357)	(244,399,371)	787,016,674

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입금 종류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

일반운전자금대출	우리은행	2.98	1,240,000,000	1,240,000,000

2.98	2,000,000,000	2,000,000,000

기업운전기타대출	2.98	1,685,000,000	1,685,000,000

일반자금대출	신한은행	2.96	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	5,925,000,000	5,925,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	우리은행	0.87~2.98	8,270,772,000	9,692,708,000

기업운전분할대출	우리은행	-	-	375,000,000

기시중소재정대출	우리은행	-	-	1,753,750,000

기업시설분할대출	우리은행	2.97~2.99	785,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2.99	1,000,000,000	-

일반운전자금대출	기업은행	-	-	875,000,000

하나은행	-	-	886,620,000

산업은행	-	-	2,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.15	3,000,000,000	3,000,000,000

산업은행	2.89~2.96	7,300,000,000	3,200,000,000

산업은행	2.92~2.93	10,000,000,000	-

소 계	30,355,772,000	21,783,078,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(2,222,136,000)	(5,405,228,000)

차감후 잔액	28,133,636,000	16,377,850,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	2,222,136,000	5,115,448,000	17,873,248,000	5,144,940,000	30,355,772,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 및 29 참조).

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	265,186,925	-	24,041,853	-

미지급금	1,196,122,113	-	1,302,609,841	-

미지급비용	1,787,382,830	42,391,167	1,475,415,859	33,933,478

합 계	3,248,691,868	42,391,167	2,802,067,553	33,933,478

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	2,443,125,918	2,098,373,378	(1,078,888,216)	(722,991,392)	1,364,237,702	1,375,381,986

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	824,275,203	801,220,062	-	-	824,275,203	801,220,062

이자원가(수익)	46,312,059	56,153,302	(21,245,401)	(19,115,317)	25,066,658	37,037,985

운용관리원가	-	-	3,907,390	-	3,907,390	-

소 계	870,587,262	857,373,364	(17,338,011)	(19,115,317)	853,249,251	838,258,047

기타포괄손익으로 인식:

- 재측정손실(이익)

재무적 가정	12,049,894	60,473,631	-	-	12,049,894	60,473,631

인구통계적 가정	6,363,326	-	-	-	6,363,326	-

기타경험조정	464,916,311	(10,717,051)	-	-	464,916,311	(10,717,051)

- 사외적립자산수익	-	-	(6,551,557)	(7,121,343)	(6,551,557)	(7,121,343)

소 계	483,329,531	49,756,580	(6,551,557)	(7,121,343)	476,777,974	42,635,237

기타:

납부한 기여금	-	-	(300,000,000)	(520,000,100)	(300,000,000)	(520,000,100)

퇴직급여 지급	(771,526,254)	(562,377,404)	259,194,744	190,339,936	(512,331,510)	(372,037,468)

소 계	(771,526,254)	(562,377,404)	(40,805,256)	(329,660,164)	(812,331,510)	(892,037,568)

기말금액	3,025,516,457	2,443,125,918	(1,143,583,040)	(1,078,888,216)	1,881,933,417	1,364,237,702

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기(주1)	전기

당기근무원가	824,275,203	801,220,062

확정급여부채의 순이자	25,066,658	37,037,985

운용관리원가	3,907,390	-

합 계	853,249,251	838,258,047

(주1) 당기에 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 중 7,057,363원은 공기구와 비품으로 66,764,317원은 개발비로 대체되었습니다(주석 12 및 13 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기대임금상승률	3.50%	3.50%

할인율	2.35%	2.16%

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(93,630,056)	101,049,016

미래 임금상승률	99,000,920	(93,549,827)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 전환상환우선주

전기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

우선주의 종류	참가적, 비누적적 전환상환우선주

우선주의 의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행일	2010년 8월 31일

우선주 주식수(주1)	3,325,000주

1주당 발행금액	3,750원

발행금액	4,987,500,000원

1주당 전환가격(주2)	1,500원

전환청구기간	우선주의 최초발행일 익일부터 2020년 8월 31일까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간	2014년 9월 1일로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구가능

상환가액	1주당 발행금액과 동 발행금액에 대하여 발행일로부터 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자액의 합계

(주1) 전환상환우선주의 최초의 발행주식수는 1,330,000주였으나, 전기의 무상증자에 의해 3,325,000주로 조정되었습니다. (주2) 전환상환우선주의 약정에 따라 전환상환우선주의 전환가격은 발행시점의 발행금액인 3,750원에서 전기의 무상증자 효과를 반영하여 1,500원으로 조정되었습니다.당사가 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 당사는 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였으며, 후속기간의 공정가치 변동은당기손익으로 인식하였습니다. 또한 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감한 금액은 기타금융부채로 분류하고 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.한편, 2014년 1월 1일자로 상기 전환상환우선주에 대한 계약을 변경함에 따라 내재파생상품이 자본의 정의를 충족하여 기타자본으로 분류하였으며, 당기 5월 중 상기 전환상환우선주 3,325,000주는 모두 보통주로 전환되었습니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,446,167	10,600,000

자본금	8,723,083,500	5,300,000,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	10,600,000	5,300,000,000	4,000,000	2,000,000,000

무상증자	-	-	6,000,000	3,000,000,000

주식선택권 행사	-	-	600,000	300,000,000

전환상환우선주의 보통주전환	3,325,000	1,662,500,000	-	-

유상증자	3,521,167	1,760,583,500	-	-

기말	17,446,167	8,723,083,500	10,600,000	5,300,000,000

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(주1)	63,184,019,364	323,832,000

자기주식처분이익(주2)	58,500,000	58,500,000

합 계	63,242,519,364	382,332,000

(주1) 변동분은 당기 중 전환상환우선주의 보통주 전환 및 유상증자로 인해 발생한 금액입니다.(주2) 전기 중 자기주식처분으로 자기주식처분이익 58,500,000원(법인세효과 16,500,000원 차감 후)을 인식하였습니다.

20. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(175,000,000)	(175,000,000)

주식선택권	19,878,000	19,878,000

전환권대가(주1)	-	199,500

기타자본조정	-	(3,000,000,000)

합 계	(155,122,000)	(3,154,922,500)

(주1) 상기 내역은 전환상환우선주에 포함된 전환권이며 전기 중 조건변경에 따라 부채에서 자본으로 분류됨에 따라 재분류일 현재 전환권의 공정가치를 전환권대가로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 전환상환우선주 보유자의 전환 청구에 따라 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 전환권대가는 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(2) 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	350,000	175,000,000	200,000	250,000,000

처분	-	-	(60,000)	(75,000,000)

무상증자	-	-	210,000	-

기말	350,000	175,000,000	350,000	175,000,000

(3) 주식기준보상당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는 바, 당기말 현재주식선택권과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 부여내용

구 분	1 차	2 차(주2)

총부여수량(주1)	250,000주	600,000주

부여일	2009년 6월 1일	2009년 12월 1일

행사가격(주1)	1,000원	1,000원

결제방식	주식결제형	주식결제형

가득조건	부여일로부터 5년간 용역제공조건	부여일로부터 3년간 용역제공조건

가득기간	2014년 5월 31일	2012년 11월 30일

약정만기	2016년 5월 31일	2015년 11월 30일

(주1) 전기 중 무상증자로 인한 조정을 반영하였습니다.(주2) 제2차 주식선택권은 전기 중 모두 행사되었습니다.② 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당 기	전 기(주1)

기초 수량	250,000	850,000

행사	-	(600,000)

기말 수량	250,000	250,000

(주1) 전기 중 무상증자로 인한 조정을 반영하였습니다.한편, 상기 주식선택권의 가중평균행사가격은 1,000원으로 모두 동일합니다.

③ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초	19,878,000	42,053,500

비용인식	-	1,656,500

행사	-	(23,832,000)

기말	19,878,000	19,878,000

④ 보상원가 산정방법 및 가정당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차

평가기준일	2009년 6월 1일	2009년 12월 1일

주식선택권의 공정가치	198.78원	99.30원

평가기준일의 주가	2,004원	2,004원

기대주가 변동성	17.40%	10.30%

무위험이자율	5.10%	4.86%

할인률	17.44%	16.97%

(4) 기타자본조정당사는 일반기업회계기준하에서 전환상환우선주 발행시 인식한 주식발행초과금 3,997,500,000원을 재원으로 무상증자를 실시하였으나, 한국채택국제회계기준하에서는 전환상환우선주 발행시 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 따라서 종전 일반기업회계기준에서 실시된 법률상 무상증자에 의한 보통주자본금의 증가를 표시하기 위해 3,000,000,000원의 보통주자본금과 부(-)의 기타자본조정을 각각 인식하였습니다.한편, 당기 중 전환상환우선주 보유자의 전환 청구에 따라 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 해당 기타자본조정은 주식발행초과금과 상계되어 소멸하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	10,598,697,347	7,535,592,731

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전 기

기초금액	7,535,592,731	4,460,185,658

당기순이익	3,434,991,436	3,108,662,558

확정급여제도의 재측정요소	(371,886,820)	(33,255,485)

기말금액	10,598,697,347	7,535,592,731

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당 기(처분예정일: 2016년 3월 29일)	전 기(주1)(처분확정일: 2015년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	10,598,697,347	9,363,302,426

전기이월미처분이익잉여금	9,363,302,426	5,753,535,552

한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 차이	(1,827,709,695)	-

확정급여채무의 재측정요소	(371,886,820)	-

당기순이익	3,434,991,436	3,609,766,874

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	-	-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	10,598,697,347	9,363,302,426

(주1) 전기의 이익잉여금처분계산서는 과거회계기준에 따라 작성된 것입니다.

(4) 당사가 당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다.

22. 영업이익(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

제품매출액	29,732,490,474	29,578,124,946

기타매출액	1,033,414,040	1,713,208,325

합 계	30,765,904,514	31,291,333,271

(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	13,296,345,617	13,263,642,451

퇴직급여	779,427,571	838,258,047

복리후생비	2,121,677,063	2,143,361,278

주식보상비용	-	1,656,500

합 계	16,197,450,251	16,246,918,276

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	1,559,487,991	1,538,922,020

퇴직급여	62,489,854	74,718,643

복리후생비	121,603,327	104,740,773

주식보상비용	-	1,656,500

여비교통비	134,831,608	275,460,518

세금과공과금	8,510,000	26,888,700

임차료	115,081,953	86,173,673

보험료	31,553,757	1,859,793

감가상각비	101,502,900	142,494,961

소모품비	4,056,926	3,916,321

차량유지비	4,632,020	10,093,484

지급수수료	60,586,676	480,679,566

접대비	120,186,728	137,384,074

경상연구개발비	214,476,812	134,233,469

무형자산상각비	24,291,534	24,583,966

기타	239,370,448	70,372,176

합 계	2,802,662,534	3,114,178,637

(4) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	325,312,136	956,181,128

원재료와 소모품의 사용액	1,324,150,360	152,567,352

종업원급여	16,197,450,251	16,246,918,276

감가상각비 및 무형자산상각비	2,139,500,711	1,684,800,120

외주가공비	532,530,098	3,114,361,365

기타	5,687,585,073	4,126,376,763

합 계	26,206,528,629	26,281,205,004

23. 기타손익(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

외환차익	11,047,326	7,737,548

외화환산이익	1,065,391	22,869

유형자산처분이익	-	23,825

잡이익	144,249,816	485,079,338

합 계	156,362,533	492,863,580

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

외환차손	25,173,543	2,943,967

외화환산손실	1,402,198	1,455,252

유형자산처분손실	21,289,668	52,944,410

기부금	2,100,000	3,200,000

무형자산손상차손	164,286,063	244,399,371

잡손실	2,322,012	8,097,404

합 계	216,573,484	313,040,404

24. 금융손익(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익(주1)	275,347,646	190,521,671

(주1) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

금융기관예치금	275,347,646	190,521,671

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

이자비용(주1)	1,025,605,787	1,477,354,855

당기손익인식금융자산평가손실	3,792,314	-

합 계	1,029,398,101	1,477,354,855

(주1) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

금융기관차입금	820,001,475	927,661,691

전환상환우선주부채	205,604,312	549,693,164

합 계	1,025,605,787	1,477,354,855

25. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

세무상 법인세 부담액	373,208,549	815,485,713

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동	(167,976,660)	(38,252,634)

자본에 직접 인식되는 법인세비용(주1)	104,891,154	(7,120,248)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	24,342,870

합 계	310,123,043	794,455,701

(주1) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(476,777,974)	104,891,154	(371,886,820)	(42,635,237)	9,379,752	(33,255,485)

자기주식처분이익	-	-	-	75,000,000	(16,500,000)	58,500,000

합 계	(476,777,974)	104,891,154	(371,886,820)	32,364,763	(7,120,248)	25,244,515

(2) 당기와 전기 중 회계상이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,745,114,479	3,903,118,259

적용세율(22%) 적용시 세부담액	823,925,185	858,686,017

조정사항:

비과세수익	(24,300,612)	(27,530,408)

비공제비용	33,451,486	71,417,936

세액공제	(519,220,822)	(193,645,993)

법인세추납액	-	24,342,870

기타	(3,732,194)	61,185,279

법인세비용	310,123,043	794,455,701

유효세율	8.28%	20.35%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

차이>

전기오류수정손실	484,534,074	-	484,534,074	-	-

확정급여부채	1,151,873,764	574,817,737	1,726,691,501	253,412,228	379,872,130

감가상각비	56,745	13,947	70,692	12,484	15,552

무형자산(상각비, 손상차손)	1,000,603,178	(239,461,978)	761,141,200	220,132,700	167,451,064

단기종업원급여	250,026,289	181,337,063	431,363,352	55,005,784	94,899,937

장기종업원급여	33,933,478	8,457,689	42,391,167	7,465,365	9,326,057

소 계	2,921,027,528	525,164,458	3,446,191,986	536,028,561	651,564,740

차이>

미수수익	(11,008,626)	(76,128,711)	(87,137,337)	(2,421,898)	(19,170,214)

정부보조금	-	(35,068,549)	(35,068,549)	-	(7,715,081)

소 계	(11,008,626)	(111,197,260)	(122,205,886)	(2,421,898)	(26,885,295)

이월세액공제	-	-	-	-	76,903,878

합 계	2,910,018,902	413,967,198	3,323,986,100	533,606,663	701,583,323

② 전기 (단위: 원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

차이>

전기오류수정손실	484,534,074	-	484,534,074	-	-

확정급여부채	1,104,465,287	47,408,477	1,151,873,764	242,982,363	253,412,228

감가상각비	908,817,972	(184,832,791)	723,985,181	199,939,954	159,276,740

무형자산(상각비, 손상차손)	32,275,371	-	32,275,371	7,100,582	7,100,582

단기종업원급여	202,202,500	47,823,789	250,026,289	44,484,550	55,005,784

무형자산손상차손	-	244,399,371	244,399,371	-	53,767,862

장기종업원급여	23,395,192	10,538,286	33,933,478	5,146,942	7,465,365

소 계	2,755,690,396	165,337,132	2,921,027,528	499,654,391	536,028,561

차이>

미수수익	(19,547,100)	8,538,474	(11,008,626)	(4,300,362)	(2,421,898)

소 계	(19,547,100)	8,538,474	(11,008,626)	(4,300,362)	(2,421,898)

합 계	2,736,143,296	173,875,606	2,910,018,902	495,354,029	533,606,663

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

전기오류수정손실	484,534,074	484,534,074

26. 주당이익(1) 기본주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당기와 전기 주당이익의계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	3,434,991,436	3,108,662,558

가중평균유통보통주식수	13,999,469	9,620,000

기본주당이익	245	323

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	10,600,000	10,000,000

기초 자기주식	(350,000)	(500,000)

자기주식의 처분	-	106,849

주식선택권행사에 따른 신주발행	-	13,151

전환상환우선주의 보통주 전환(주1)	3,325,000	-

유상증자	424,469	-

가중평균유통보통주식수	13,999,469	9,620,000

(주1) 전환간주일(기초)부터 당기말까지를 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.

(3) 희석주당이익 당사의 희석성 잠재적보통주는 전환상환우선주와 주식선택권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 주,원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	3,434,991,436	3,108,662,558

조정:

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	428,760,668

주식보상비용(세후)	-	1,292,070

보통주 희석당기순이익	3,434,991,436	3,538,715,296

가중평균희석성잠재적보통주식수	14,233,654	13,645,708

희석주당이익	241	259

(4) 당기와 전기의 가중평균희석보통주식 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	13,999,469	9,620,000

주식선택권의 희석화 효과	234,185	700,708

전환권의 희석화 효과	-	3,325,000

가중평균희석성잠재적보통주식수	14,233,654	13,645,708

27. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	19,908,174,943	790,910,523

장기차입금의 유동성 대체	2,222,136,000	5,404,928,000

유형자산 취득 관련 미지급금	184,490,018	229,462,803

전환상환우선주의 보통주전환	7,169,323,957	-

장기금융상품의 유동성 대체	-	208,000,000

무상증자	-	3,000,000,000

28. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배력이 있는 개인	대표이사

기타의 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기	전기

주요 임직원 등(대표이사 포함)	자금대여	400,000,000	261,559,873

자금회수	400,100,000	374,365,082

주식선택권 행사(주1)	-	600,000,000

자기주식 처분(주1)	-	150,000,000

(주1) 주식선택권 행사와 자기주식 처분에 따라 당사가 수취한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

주요 임직원	단기대여금	-	100,000

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

지급보증자	지급보증받은 회사	지급보증처	금액	비고

대표이사	당사	신한은행	2,400,000,000	금융약정 및차입금보증

우리은행	19,513,200,000

우리은행	EUR 728,000

산업은행	20,300,000,000

서울보증보험	891,058,800

합 계	43,104,258,800 EUR 728,000

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	497,684,248	304,921,141

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

당기말	전기말

우리은행	일반운영자금대출	1,300,000,000	1,300,000,000

하나은행	-	1,520,000,000

기업은행	-	1,000,000,000

신한은행	-	1,000,000,000

우리은행	시설자금대출	900,000,000	-

합 계	2,200,000,000	4,820,000,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역보고기간종료일 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

채권자	담보제공자산	채권최고액

당기말	전기말

우리은행	토지, 건물 등	22,475,000,000	22,475,000,000

장ㆍ단기금융상품	-	380,098,683

신용보증서	270,000,000	3,549,000,000

한국산업은행	토지, 건물 등	30,000,000,000	15,600,000,000

합 계	52,745,000,000	42,004,098,683

한편, 당기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 8,466,942,000원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	974,058,800	423,658,800

신용보증기금	장ㆍ단기차입금 보증	270,000,000	3,549,000,000

합 계	1,244,058,800	3,972,658,800

30. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	17,468,173,110	-	-	17,468,173,110

당기손익인식금융자산	111,409,679	-	-	-	111,409,679

매출채권및기타채권	-	2,058,712,635	-	-	2,058,712,635

기타금융자산(유동)	-	50,087,137,337	-	-	50,087,137,337

매도가능금융자산	-	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	-	219,281,328	-	-	219,281,328

합 계	111,409,679	69,833,304,410	100,000,000	-	70,044,714,089

금융부채:

단기차입금	-	-	-	5,925,000,000	5,925,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,222,136,000	2,222,136,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	3,248,691,868	3,248,691,868

장기차입금	-	-	-	28,133,636,000	28,133,636,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	42,391,167	42,391,167

합 계	-	-	-	39,571,855,035	39,571,855,035

② 전기말 (단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,427,273,755	-	-	10,427,273,755

매출채권및기타채권	2,112,385,733	-	-	2,112,385,733

기타금융자산(유동)	719,207,309	-	-	719,207,309

매도가능금융자산	-	100,000,000	-	100,000,000

기타금융자산(비유동)	109,665,698	-	-	109,665,698

합 계	13,368,532,495	100,000,000	-	13,468,532,495

금융부채:

단기차입금	-	-	5,925,000,000	5,925,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,405,228,000	5,405,228,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	2,802,067,553	2,802,067,553

기타금융부채	-	-	6,963,719,645	6,963,719,645

장기차입금	-	-	16,377,850,000	16,377,850,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	33,933,478	33,933,478

합 계	-	-	37,507,798,676	37,507,798,676

(2) 당기와 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

외환차익	-	1,390,838	9,656,488	11,047,326

외화환산이익	-	871,309	194,082	1,065,391

이자수익	-	275,347,646	-	275,347,646

외환차손	-	(268,113)	(24,905,430)	(25,173,543)

외화환산손실	-	(918,714)	(483,484)	(1,402,198)

이자비용	-	-	(1,025,605,787)	(1,025,605,787)

당기손익인식금융자산평가손실	(3,792,314)	-	-	(3,792,314)

합 계	(3,792,314)	276,422,966	(1,041,144,131)	(768,513,479)

② 전기 (단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익:

외환차익	3,144,588	4,592,960	7,737,548

외화환산이익	22,869	-	22,869

이자수익	190,521,671	-	190,521,671

외환차손	(1,348,232)	(1,595,735)	(2,943,967)

외화환산손실	(1,455,252)	-	(1,455,252)

이자비용	-	(1,477,354,855)	(1,477,354,855)

합 계	190,885,644	(1,474,357,630)	(1,283,471,986)

31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	36,280,772,000	23,938,778,000

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융비용(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융비용(이자비용)	(362,807,720)	362,807,720	(239,387,780)	239,387,780

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	108,269,605	279,610,581	35,085,145	-

CNY	30,771,123	-	-	-

합 계	139,040,728	279,610,581	35,085,145	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(8,567,049)	8,567,049	1,754,257	(1,754,257)

CNY	1,538,556	(1,538,556)	-	-

합 계	(7,028,493)	7,028,493	1,754,257	(1,754,257)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,872,297,635	2,109,239,733

미수금	186,415,000	3,146,000

합 계	2,058,712,635	2,112,385,733

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.③ 금융보증계약당기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	2,998,691,868	250,00 0 ,000	42,391,167	3,291,083,035

차입금	2,724,409,000	5,422,727,000	28,133,636,000	36,280,772,000

합 계	5,723,100,868	5,672,727,000	28,176,027,167	39,571,855,035

당기말 현재 당사는 8,466,942,000원의 지급보증을 제공하고 있습니다.② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	2,773,686,506	28,381,047	33,933,478	2,836,001,031

차입금	2,855,295,000	8,474,933,000	16,377,850,000	27,708,078,000

기타금융부채	6,963,719,645	-	-	6,963,719,645

합 계	12,592,701,151	8,503,314,047	16,411,783,478	37,507,798,676

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 미래에 지급할 금융부채 이자는 포함되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총부채	42,051,715,734	40,027,858,530

차감: 현금및현금성자산	(17,468,173,110)	(10,427,273,755)

순부채	24,583,542,624	29,600,584,775

자기자본	82,409,178,211	10,063,002,231

부채비율	29.83%	294.15%

32. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

- 당기손익인식금융자산	111,409,679	111,409,679	-	-

소 계	111,409,679	111,409,679	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

- 현금및현금성자산	17,468,173,110	17,468,173,110	10,427,273,755	10,427,273,755

- 매출채권및기타채권	2,058,712,635	2,058,712,635	2,112,385,733	2,112,385,733

- 매도가능금융자산	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

- 기타금융자산(유동)	50,087,137,337	50,087,137,337	719,207,309	719,207,309

- 기타금융자산(비유동)	219,281,328	219,281,328	109,665,698	109,665,698

소 계	69,933,304,410	69,933,304,410	13,468,532,495	13,468,532,495

금융자산 합계	70,044,714,089	70,044,714,089	13,468,532,495	13,468,532,495

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

- 단기차입금	5,925,000,000	5,925,000,000	5,925,000,000	5,925,000,000

- 유동성장기차입금	2,222,136,000	2,222,136,000	5,405,228,000	5,405,228,000

- 장기차입금	28,133,636,000	28,133,636,000	16,377,850,000	16,377,850,000

- 매입채무및기타채무(유동)	3,248,691,868	3,248,691,868	2,802,067,553	2,802,067,553

- 매입채무및기타채무(비유동)	42,391,167	42,391,167	33,933,478	33,933,478

- 기타금융부채(유동)	-	-	6,963,719,645	6,963,719,645

소 계	39,571,855,035	39,571,855,035	37,507,798,676	37,507,798,676

금융부채 합계	39,571,855,035	39,571,855,035	37,507,798,676	37,507,798,676

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	111,409,679	-	-	111,409,679

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품과 채무증권으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

33. 보고기간 후 사건2016년 2월 16일에 주식선택권 250,000주가 행사됨에 따라 당사는 기명식 보통주 250,000주를 신규 발행하였습니다.