하이즈항공 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제21기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	36.07

기타특수관계자	824,697	4.41

태웅로직스	900,000	4.81

우리사주조합	266,705	1.43

기타주주	9,963,013	53.28

합 계	18,700,561	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제·개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1041호‘농림어업’- 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 (1) 당사의 영업활동은 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	2,512,686,328	9,404,229,168	2,866,809,739	8,475,075,028

중국	2,527,510,836	4,447,343,855	298,390,914	1,859,137,867

말레이시아	2,079,578,978	7,994,461,576	1,350,596,654	2,309,789,520

기타	738,136,471	1,899,756,759	362,645,665	951,414,853

합 계	7,857,912,613	23,745,791,358	4,878,442,972	13,595,417,268

(3) 주요고객정보 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 4개사 및 전분기 3개사로 해당 매출액은 당분기와 전분기에 각각 16,889,940,976원 및 10,291,654,092원입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,178,753,694	4,285,443,737

기타예금	10,200,000,000	2,700,000,000

합 계	11,378,753,694	6,985,443,737

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,498,956,169	7,965,614,951

미수금	625,612,449	792,400,876

(대손충당금)	(170,423,370)	(412,376,336)

합 계	7,954,145,248	8,345,639,491

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	412,376,336	154,199,250

손상차손	261,449,390

환입	(241,952,966)	(3,272,304)

기말금액	170,423,370	412,376,336

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	7,014,359,140	5,695,430,262

손상되지 않은 채권 :

3개월 이내 경과	795,216,823	458,309,283

6개월 이내 경과	5,067,943	894,427,017

9개월 이내 경과	94,395,262	10,180,493

12개월 이내 경과	20,125,437	-

12개월 초과	24,980,643	1,287,292,436

소 계	939,786,108	2,650,209,229

손상된 채권 :

3개월 이내 경과

6개월 이내 경과

9개월 이내 경과	20,649,732

12개월 이내 경과

12개월 초과	170,423,370	391,726,604

소 계	170,423,370	412,376,336

합 계	8,124,568,618	8,758,015,827

6.재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,253,428,006	4,318,269,444

재공품	4,633,820,565	2,728,471,963

원재료	10,416,387,510	7,586,108,906

부재료	309,536,754	248,706,367

미착품	161,829,147	89,565,385

소 계	18,775,001,982	14,971,122,065

평가충당금	(1,817,006,622)	(2,252,878,669)

합 계	16,957,995,360	12,718,243,396

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기매매목적지분증권	2,151,542,414	881,900,000	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	9,755,000,000	161,700,000	28,799,000,000	161,700,000

미수수익	136,957,561	-	79,220,749	-

장ㆍ단기대여금	640,000,000	280,000,000	-	916,000,000

파생상품자산	26,740,478	-

보증금	-	33,030,798	-	23,682,610

현재가치할인차금	(3,896,371)	-	(269,365)

합 계	12,710,240,453	470,834,427	29,760,120,749	1,101,113,245

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(*1)	한국증권금융	2,755,000,000	3,000,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	2,500,000,000	-	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	7,416,700,000	5,161,700,000

(*1) 종속회사 가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금과 당사 무역금융에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초	881,900,000

취득	3,000,000,000	21,257,858,160

처분	(1,000,000,000)	(20,244,758,160)

평가	(730,357,586)	(131,200,000)

기말	2,151,542,414	881,900,000

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	184,842,719	-	221,447,743

파생상품부채	1,244,784,033	-	3,236,976,785

리스부채	133,589,374	148,021,396	249,100,511	377,929,292

합 계	1,563,216,126	148,021,396	3,707,525,039	377,929,292

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	88,381,318	-	60,181,769

선급비용	161,069,771	1,745,055	126,812,304	51,555,167

합 계	249,451,089	1,745,055	186,994,073	51,555,167

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	25,298,095	4,622,826

예수금	286,588,179	127,217,624

합 계	311,886,274	131,840,450

9.기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	3,360,000	2,403,360,000	2,403,360,000

(주)태웅로직스(주1)	1,960,000	5.10	5,157,444,081	3,564,555,919	8,722,000,000	8,614,200,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,500	19.23%	2,500,000,000	2,500,000,000

합 계	2,445,000	-	10,157,444,081	3,467,915,919	13,625,360,000	11,017,560,000

(주1) 2020년 12월 중 태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업 진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다(태웅로직스 보유 하이즈항공 주식 900,000주). 한편 상기 주식은 상호약정에 따라 2022년 12월 13일까지 5% 이상의 주식을 보유하는 약정이 있어 매각이 제한되며, 이후 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다. 10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

주식회사 가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈복합재산업	한국	항공기부품 및 복합재제조업	12월 31일	12,054,514	82.39%	5,084,775,580	12,054,514	82.39%	4,999,000,000

합계	14,654,514	-	6,384,775,580	14,654,514	-	6,299,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	취득	처분	기타(주4)	기말장부금액

주식회사 가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업	4,999,000,000	85,775,580	5,084,775,580

합 계	6,299,000,000	85,775,580	6,384,775,580

주1) 당기 중 과점주주간주취득세 85,775,580원을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	취득	유상증자	기타(주4)	기말장부금액

주식회사 가온아이앤티	1,300,000,000	-	-	-	1,300,000,000

하이즈에셋자산 운용 주식회사(주1)	2,900,000,000	-	2,900,000,000	-	-

주식회사 하이즈그린에너지(주2,3)	-	1,999,000,000	-	(1,999,000,000)	-

하이즈복합재산업	-	3,000,000,000	-	1,999,000,000	4,999,000,000

합 계	4,200,000,000	4,999,000,000	2,900,000,000	-	6,299,000,000

(주1) 전기 중 4,814,000천원을 매각대가로 전량 처분되었으며, 처분이익 1,914,000천원을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 신규 설립되었으며, 기중 하이즈복합재산업에 합병되었습니다. (주3) 전기 중 제 3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 당사의 소유지분율이 감소하였습니다. (주4) 주식회사 하이즈그린에너지에 대한 합병대가로서 주식회사 하이즈그린에너지 주식 1주당 하이즈복합재산업의 신규 발행 주식 3주를 교부받았습니다(주석30).

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

토지	구축물	차량운반구	비품	사용권자산	기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,210,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,956,072,043	1,500,431,526	262,253,983	1,465,554,605	98,515,027,630

기초 손상차손 누계액	(7,468,412,781)	(7,468,412,781)

기초 상각누계액	-	(5,735,470,774)	(3,499,723,084)	(15,289,716,602)	(296,077,440)	(3,382,425,117)	(1,297,433,955)	-	(850,780,754)	(30,351,627,726)

기초 국고보조금	-	(2,055,266,526)	(380,316,883)	(341,183,651)	-	(136,547,341)	-	-	-	(2,913,314,401)

기초 장부가액	22,150,843,310	20,869,135,258	6,330,724,308	5,890,968,812	22,876,044	1,437,099,585	202,997,571	262,253,983	614,773,851	57,781,672,722

취득/자본적지출(주1)	179,611,000	122,100,000	58,775,363	2,313,119,230	197,867,799	2,871,473,392

계정대체(주2)	86,085,146	22,030,000	(489,295,298)	(381,180,152)

정부보조금 취득	(13,500,000)	(13,500,000)

처분(취득가액)	(48,400,000)	(525,659,372)	(574,059,372)

감가상각	(539,707,518)	(385,066,971)	(24,964,416)	(8,909,614)	(368,469,479)	(72,500,244)	(216,778,085)	(1,616,396,327)

정부보조금 상각	47,454,255	31,563,579	38,272,076	23,755,070	141,044,980

처분(감가상각누계액)	199,671,300	199,671,300

계약조건의 변동	(569,130)	(569,130)

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,210,764,275	29,169,892,846	318,953,484	5,164,257,189	1,581,236,889	2,037,677,915	1,137,193,902	100,430,692,368

기말 손상차손누계액	(7,468,412,781)	(7,468,412,781)

기말 상각누계액	-	(6,275,178,292)	(3,884,790,055)	(15,314,681,018)	(304,987,054)	(3,750,894,596)	(1,369,934,199)	-	(867,887,539)	(31,768,352,753)

기말 국고보조금	-	(2,007,812,271)	(348,753,304)	(302,911,575)	-	(126,292,271)	-	-	-	(2,785,769,421)

기말 장부가액	22,150,843,310	20,376,881,995	5,977,220,916	6,083,887,472	13,966,430	1,287,070,322	211,302,690	2,037,677,915	269,306,363	58,408,157,413

(주1) 당분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 5,143,409원, 감가상각비 1,761,012원 및 무형자산상각비 2,329,049원이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산 537,695,298원은 소프트웨어 423,300,000원, 자가사용치공구 86,085,146, 소모품비 6,280,152원, 비품 22,030,000으로 대체되었습니다

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

토지	구축물	차량운반구	비품	사용권자산	기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,981,081,846	318,953,484	3,829,083,951	1,502,054,085	360,154,945	1,001,999,531	96,979,307,985

기초 상각누계액	-	(5,018,968,040)	(2,988,991,900)	(12,961,947,927)	(277,637,183)	(2,939,131,660)	(1,266,802,638)	-	(342,065,603)	(25,795,544,951)

기초 정부보조금	-	(2,118,538,856)	(422,373,627)	(391,949,270)	-	(8,854,000)	-	-	(2,941,715,753)

기초 장부가액	22,150,843,310	21,522,365,662	6,763,898,748	15,627,184,649	41,316,301	881,098,291	235,251,447	360,154,945	659,933,928	68,242,047,281

취득/자본적지출(주1)	-	9,200,000	-	155,171,000	80,340,909	721,006,344	96,765,963	1,062,484,216

계정대체(주2)	-	26,500,000	795,835,263	-	(874,946,573)	(52,611,310)

국고보조금 취득	(117,572,000)	(117,572,000)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(89,383,468)	-	(89,383,468)

감가상각	-	(537,377,049)	(382,992,183)	(1,752,910,983)	(13,830,192)	(322,532,786)	(90,970,789)	-	(217,705,109)	(3,318,319,091)

처분(감가상각누계액)	89,347,468	89,347,468

정부보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	38,074,221	-	4,487,800	-	-	121,558,837

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,201,764,275	28,990,281,846	318,953,484	4,780,090,214	1,493,011,526	206,214,716	1,098,765,494	97,899,797,423

기말 상각누계액	-	(5,556,345,089)	(3,371,984,083)	(14,714,858,910)	(291,467,375)	(3,261,664,446)	(1,268,425,959)	-	(559,770,712)	(29,024,516,574)

기말 정부보조금	-	(2,071,084,601)	(390,831,066)	(353,875,049)	-	(121,938,200)	-	-	-	(2,937,728,916)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,032,442,868	6,438,949,126	13,921,547,887	27,486,109	1,396,487,568	224,585,567	206,214,716	538,994,782	65,937,551,933

(주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 7,384,629원 감가상각비 69,172,351원 및 무형자산상각비 7,559,474원이 포함되어 있습니다. (주2) 전분기 중 건설중인자산 52,611,310원은 개발비 51,591,610원, 소모품비 1,019,700원으로 대체되었습니다.

(3) 차입원가의 자본화 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

12. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	-	369,667,618	245,106,233	614,773,851

취득	-	111,365,363	86,502,436	197,867,799

처분	(266,644,978)	(59,343,094)	(325,988,072)

감가상각	(127,854,355)	(88,923,730)	(216,778,085)

기타	(569,130)	(569,130)

기말금액	-	86,533,648	182,772,715	269,306,363

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초금액	17,427,339	357,179,263	285,327,326	659,933,928

취득	-	383,968,769	79,586,305	463,555,074

처분	-	(237,168,518)	-	(237,168,518)

감가상각	(17,427,339)	(134,311,896)	(119,807,398)	(271,546,633)

기말금액	-	369,667,618	245,106,233	614,773,851

(3) 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	627,029,803	659,002,145

취득	193,361,888	463,555,074

처분	(360,802,566)	(237,523,834)

조정(외화차손익,환산손익)	37,520,727	11,645,405

이자비용	32,993,390	33,144,019

지급리스료	(248,492,472)	(302,793,006)

기말	281,610,770	627,029,803

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	150,766,584	133,589,374	283,093,625	249,100,511

비유동리스부채	160,940,570	148,021,396	402,446,916	377,929,292

합 계	311,707,154	281,610,770	685,540,541	627,029,803

1년 이내	150,766,584	133,589,374	283,093,625	249,100,511

1년 초과 5년 이내	160,940,570	148,021,396	402,446,916	377,929,292

5년 초과	-	-	-	-

합 계	311,707,154	281,610,770	685,540,541	627,029,803

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	216,778,085	213,995,409

리스부채의 이자비용	32,993,390	23,439,013

단기리스에 따른 리스료	8,336,751	3,916,611

소액리스에 따른 리스료	25,618,772	36,897,600

외화환산,차손익	37,520,727	34,379,712

사용권자산 처분손익	(34,814,494)

합 계	286,433,231	312,628,345

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,266,575,641	8,046,203,366	10,312,779,007

기초 상각누계액	(1,572,328,934)	(5,772,828,640)	(7,345,157,574)

기초 손상차손누계액	(2,273,374,726)	(2,273,374,726)

기초 국고보조금	(27,619,390)	-	(27,619,390)

기초 장부가액	666,627,317	-	666,627,317

취득/자본적지출	239,070,000	239,070,000

계정대체	374,900,000	374,900,000

감가상각	(219,671,330)	(219,671,330)

국고보조금 상각	7,800,101	7,800,101

기말 취득원가	2,880,545,641	8,046,203,366	10,926,749,007

기말 상각누계액	(1,792,000,264)	(5,772,828,640)	(7,564,828,904)

기말 손상차손누계액	(2,273,374,726)	(2,273,374,726)

기말 국고보조금	(19,819,289)	-	(19,819,289)

기말 장부가액	1,068,726,088	-	1,068,726,088

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소프트웨어	개발비	합계

기초 취득원가	2,148,326,141	7,105,284,739	9,253,610,880

기초 상각및손상누계액	(1,307,912,475)	(5,383,207,934)	(6,691,120,409)

기초 국고보조금	(38,018,986)	-	(38,018,986)

기초 장부가액	802,394,680	1,722,076,805	2,524,471,485

취득/자본적지출(주1)	136,654,500	776,675,183	913,329,683

계정대체	(93,535,461)	(93,535,461)

감가상각	(199,045,055)	(323,242,043)	(522,287,098)

기말 취득원가	2,284,980,641	7,881,959,922	10,073,405,102

기말 상각및손상누계액	(1,506,957,530)	(6,122,187,444)	(7,629,144,974)

기말 국고보조금	(30,219,289)	-	(30,219,289)

기말 장부가액	747,803,822	1,759,772,478	2,507,576,300

(주1) 전분기 중 퇴직급여에서 51,508,525원이 개발비로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	520,634,438	1,014,373,939

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	3.31	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금대출	우리은행	5.10	3,700,000,000

운전자금대출	우리은행	4.88	4,300,000,000	4,300,000,000

운전자금대출	우리은행	2.95	400,000,000

수입금융	국민은행	3.32-4.00	314,096,802

합 계	13,314,096,802	9,700,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	1.89	83,333,000	333,332,000

경남은행	1.58	649,998,000	974,997,000

경남은행	1.58	349,998,000	524,997,000

우리은행	4.47	2,000,000,000	2,185,000,000

경남은행	4.62	8,800,000,000	8,800,000,000

운전자금대출	경남은행	4.92	3,000,000,000	3,000,000,000

우리은행	4.82	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	3.48	3,825,000,000

신한은행	3.48	1,500,000,000	1,500,000,000

산업시설대출	산업은행	2.38-4.30	11,010,625,000	12,396,750,000

산업은행	4.51	560,000,000

정책자금대출	국민은행	4.09	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	35,153,954,000	40,740,076,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(8,476,277,000)	(12,705,116,000)

차감후 잔액	26,677,677,000	28,034,960,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	8,476,277,000	26,351,057,000	326,620,000	-	35,153,954,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석30,31 참조).

15. 전환사채 및 교환사채 (1) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	12,000,000,000

전환금액	(4,800,000,000)

전환권조정	(1,251,665,708)	(2,943,979,964)

주계약인 부채요소의 장부금액	5,948,334,292	9,056,020,036

파생상품부채	1,244,784,033	2,630,320,473

파생상품자산	(26,740,478)

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 하나의 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 별도의 파생상품으로 회계처리한 매도청구권의 경우 전기말 금액을 실무적으로 파악하기 어려워 누적효과를 당기 재무제표 손익에 반영하였습니다. ② 전환사채 발행내역

구 분	전기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	7,200,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 4월 30일 ~ 2024년 3월 30일

전환가격(주1)	4,531원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021 년 4월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다. ③ 당분기 중 전환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 발행주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한 주식수

회차	종류

2022-05-03	1	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	4,800,000,000원	4,779	1,004,394

해당 행사로 인해 전환권 조정 1,025,175,336원 ,파생상품부채 2,763,674,216원이 감소하고 자본금 502,197,000원 및 주식발행초과금 6,036,300,806원이 증가하였습니다. ④ 행사 후 당분기말 현재 남은 전환사채 잔액은 하기와 같습니다.

회차	발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)	신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)	전환가액(원)	전환가능 주식수

1	12,000,000,000	KRW : South-Korean Won	7,200,000,000	KRW : South-Korean Won	4,531	1,589,053

(2) 교환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	3,835,041,570	3,835,041,570

교환금액	(3,835,041,570)

교환권조정	(704,141,223)

주계약인 부채요소의 장부금액	3,130,900,347

교환권대가	207,237,818

파생상품부채	606,656,312

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다. ② 교환사채 발행내역

구 분	당분기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다. ③ 당분기 중 교환청구권 행사가 되었으며 행사로 인한 교환주식 수는 하기와 같습니다.

청구일자	사채의 종류	청구금액	교환가액	교환 주식수

회차	종류

2022-05-03	2	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	1,917,517,590	6,390	300,081

2022-05-09	2	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	1,917,523,980	6,390	300,082

해당 행사로 인해 교환권대가 207,237,818원, 교환권조정 607,565,182원 및 파생상품부채 606,656,312원이 감소하고 자기주식처분이익 778,429,046원을 인식하였습니다. ④ 발행 사채는 전액 행사 완료되어 당분기말 현재 남은 교환사채 잔액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생자산	(26,740,478)	(26,740,478)

전환사채의 내재파생부채	2,630,320,473	(2,763,674,216)	1,378,137,776	1,244,784,033

교환사채의 내재파생부채	606,656,312	(606,656,312)

② 전기 (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	3,535,357,280	(905,036,807)	2,630,320,473

교환사채의 내재파생부채	636,877,450	(30,221,138)	606,656,312

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,282,919,586	-	684,579,221	-

미지급금	751,645,016	-	897,801,746	-

미지급비용	1,601,326,860	188,636,095	2,166,434,863	188,636,095

합 계	4,635,891,462	188,636,095	3,748,815,830	188,636,095

17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	6,284,856,860	6,527,962,838	(973,547,248)	(856,075,350)	5,311,309,612	5,671,887,488

당기 비용으로 인식:	-	-

당기근무원가	819,314,002	1,808,378,789	-	819,314,002	1,808,378,789

이자원가(수익)	122,388,632	119,025,219	(14,991,669)	(12,024,809)	107,396,963	107,000,410

소 계	941,702,634	1,927,404,008	(14,991,669)	(12,024,809)	926,710,965	1,915,379,199

기타포괄손익으로 인식:	-	-

- 재측정손실(이익)	-	-

재무적 가정	-	(272,052,032)	-	-	(272,052,032)

인구통계적가정	-	-	-	-	-

기타경험조정	-	188,887,728	-	-	188,887,728

- 사외적립자산수익	-	-	3,620,031	-	3,620,031

소 계	-	(83,164,304)	-	3,620,031	-	(79,544,273)

기타:	-	-

퇴직급여 지급	(1,760,111,613)	(2,087,345,682)	-	(109,067,120)	(1,760,111,613)	(2,196,412,802)

소 계	(1,760,111,613)	(2,087,345,682)	-	(109,067,120)	(1,760,111,613)	(2,196,412,802)

기말금액	5,466,447,881	6,284,856,860	(988,538,917)	(973,547,248)	4,477,908,964	5,311,309,612

순확정급여부채중 61,583,383원은 경상연구개발비 및 건설중인자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	819,314,002	1,217,188,667

확정급여부채의 순이자	107,396,963	107,000,410

과거근무원가	591,190,122

합 계	926,710,965	1,915,379,199

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	17,696,167

자본금	9,350,280,500	8,848,083,500

(2) 당분기 중 전환사채 전환권 행사에 따라 자본금이 증가하였음

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,364,223,170	63,327,922,364

자기주식처분이익	1,124,100,474	345,671,428

교환권대가	207,237,818

합 계	70,488,323,644	63,880,831,610

20. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,043,384,562)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	600,163	3,043,384,562	600,163	3,043,384,562

취득

처분	(600,163)	(3,043,384,562)

기말	600,163	3,043,384,562

21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,704,974,417	2,620,890,417

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처분이익잉여금	(19,174,543,965)	(13,539,276,869)

합 계	(19,020,543,965)	(13,385,276,869)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(13,385,276,869)	5,770,893,750

당기순이익	(5,635,267,096)	(19,218,215,152)

재측정요소	-	62,044,533

배당금의 지급	-	-

기말금액	(19,020,543,965)	(13,385,276,869)

23. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,857,912,613	23,745,791,358	4,878,442,972	13,595,417,268

주요 품목별:

조립	2,759,435,856	7,395,715,853	2,677,690,151	7,401,645,485

가공	3,496,885,846	8,799,749,908	1,287,236,483	3,611,895,408

판금	593,782,467	1,824,174,521	323,273,106	954,834,238

표면처리	876,851,541	2,118,932,133	283,517,539	863,650,916

치공구	127,902,293	226,369,721	85,293,628	461,316,805

기타	3,054,610	3,380,849,222	221,432,065	302,074,416

합 계	7,857,912,613	23,745,791,358	4,878,442,972	13,595,417,268

수익 인식시기:

한 시점에 이전	7,857,912,613	23,745,791,358	4,878,442,972	13,595,417,268

기간에 걸쳐 이전	-	-

합 계	7,857,912,613	23,745,791,358	4,878,442,972	13,595,417,268

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,663,975,507	23,365,122,503	6,622,553,499	19,158,955,414

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,430,769	1,491,532,067	482,574,738	1,329,344,243

퇴직급여	58,312,766	196,025,703	29,645,040	88,935,120

복리후생비	82,110,749	303,340,398	79,993,369	221,398,288

여비교통비	52,117,765	141,453,633	12,675,166	37,887,902

세금과공과	13,264,108	23,181,214	13,145,647	23,221,018

임차료	8,928,338	13,572,430	2,752,616	8,996,571

보험료	3,414,410	10,010,700	5,239,466	15,691,746

감가상각비	82,822,238	241,334,273	96,057,218	282,999,523

소모품비	7,343,668	19,482,954	4,275,912	64,959,207

차량유지비	1,484,053	2,123,313	555,455	1,643,398

지급수수료	77,680,988	329,255,130	88,277,744	289,286,169

접대비	9,270,565	25,149,929	1,424,400	10,801,156

경상연구개발비	293,161,011	520,634,438	336,623,896	1,014,373,939

무형자산상각비	36,904,230	81,978,209	15,071,467	41,264,538

기타	457,455,380	789,648,218	106,446,330	250,588,467

합 계	1,693,701,038	4,188,722,609	1,274,758,464	3,681,391,285

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(728,155,401)	1,548,286,309	333,342,177	1,274,232,108

원재료와 부재료의 사용액	2,845,398,231	7,120,387,342	1,029,386,928	2,843,206,256

종업원급여 등 인건비	3,624,692,815	10,668,221,645	3,910,047,096	11,193,576,285

감가상각비 및 무형자산상각비	570,358,983	1,683,132,765	1,163,016,064	3,630,806,130

외주가공비	1,144,286,622	2,153,637,896	192,840,091	476,834,684

수도광열비	347,395,229	1,029,994,950	266,922,906	777,531,602

소모품비	228,214,493	687,553,459	198,779,439	679,238,325

포장비	161,772,014	465,582,864	121,212,793	337,397,118

기타	1,163,713,559	2,197,047,882	681,764,469	1,627,524,191

합 계(주1)	9,357,676,545	27,553,845,112	7,897,311,963	22,840,346,699

24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	496,016,700	920,173,060	101,117,666	196,908,896

외화환산이익	322,868,749	613,470,997	158,438,372	232,816,759

유형자산처분이익	34,814,494	34,814,494	-	398,000

기타의대손충당금환입	1,153,308	3,459,924	1,394,730	2,118,996

잡이익	21,086,680	76,953,950	36,804,488	145,405,548

합 계	875,939,931	1,648,872,425	297,755,256	577,648,199

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	65,738,284	323,704,910	171,724,992	177,792,097

외화환산손실	80,724,309	103,229,124	118,724,445	154,349,250

무형자산손상차손	-	322,202,006

기타의대손상각비	-	22,956,348

잡손실	10,283,447	33,196,040	486,990	70,211,588

합 계	156,746,040	460,130,074	290,936,427	747,511,289

25.금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	124,863,535	417,197,517	251,044,734	370,757,773

배당금수익	4,494,000	170,132,000	4,875,102	42,748,852

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	(39,390,543)	141,230,603

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	50,768,782	124,309,154

금융보증충당부채환입	1,250,098	36,605,024	19,398,038	31,475,073

파생상품평가이익	-	360,148,729	(7,783,375)	-

합 계	130,607,633	984,083,270	278,912,738	710,521,455

금융비용:

이자비용	576,902,259	1,801,408,260	575,012,472	1,261,829,937

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	132,590,215	730,357,586	100,967,264	145,649,318

금융보증충당부채전입	-	40,389,728

파생상품평가손실	-	1,711,546,027	(1,101,440,548)	618,647,074

합 계	709,492,474	4,243,311,873	(425,460,812)	2,066,516,057

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	118,052,702	395,386,935	176,361,578	282,008,641

장단기대여금	6,900,000	20,700,000	74,267,149	87,557,149

기타(리스이자)	(89,167)	1,110,582	416,007	1,191,983

합 계	124,863,535	417,197,517	251,044,734	370,757,773

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	564,298,084	1,768,414,870	572,283,028	1,238,390,924

기타(리스부채)	12,604,175	32,993,390	2,729,444	23,439,013

합 계	576,902,259	1,801,408,260	575,012,472	1,261,829,937

26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(1,695,790,882)	(5,635,267,096)	(2,760,436,612)	(10,743,088,157)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	17,970,316	17,096,004	17,096,004

기본주당이익(손실)(주1)	(91)	(314)	(161)	(628)

(주1) 당분기와 전분기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	18,700,561	17,096,004	17,096,004	17,096,004

전환권 행사	555,544	-	-

자기주식 처분	318,768

가중평균유통보통주식수	18,700,561	17,970,316	17,096,004	17,096,004

28. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	483,015,146	874,946,573

장기차입금의 유동성 대체	4,250,393,000	5,764,102,000

상환유예로 인한 장기차입금 대체	2,333,110,000

유무형자산 취득 관련 미지급금	215,587,240	24,750,048

전환권청구	6,538,498,880

교환권청구	4,041,370,518

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	9,700,000,000	-	(400,000,000)	3,700,000,000	-	314,096,802	13,314,096,802

유동성장기부채	12,705,116,000	-	(2,446,122,000)	(3,700,000,000)	1,917,283,000	-	8,476,277,000

장기차입금	28,034,960,000	560,000,000	-	(1,917,283,000)	-	26,677,677,000

리스부채	627,029,803	(246,946,588)	(168,009,808)	69,537,363	281,610,770

전환사채	9,056,020,036	(3,107,685,744)	5,948,334,292

교환사채	3,130,900,347	(3,130,900,347)

합 계	63,254,026,186	560,000,000	(3,093,068,588)	(168,009,808)	(5,854,951,926)	54,697,995,864

② 전분기 (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000,000	9,412,074,316	(5,180,251,189)	2,700,000,000	118,442,459	14,050,265,586

유동성장기부채	12,779,138,000	(1,061,839,000)	(6,200,000,000)	5,764,102,000	11,281,401,000

장기차입금	28,972,776,000	3,000,000,000	3,500,000,000	(5,764,102,000)	29,708,674,000

리스부채	659,002,145	(233,842,431)	79,586,305	69,395,476	574,141,495

전환사채	12,000,000,000	(3,213,111,263)	8,786,888,737

교환사채	3,835,041,570	(771,474,221)	3,063,567,349

합 계	49,410,916,145	28,247,115,886	(6,475,932,620)	79,586,305	(3,796,747,549)	67,464,938,167

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	주식회사 가온아이앤티

종속기업	하이즈복합재산업(주)(주1)

기타의 특수관계자	대표이사 등

(주1) 전기 중 데크항공을 신규 취득하였으며 기중 신규 설립한 하이즈그린에너지와 합병을 하였습니다. 2022년 1월 1일 회사명을 하이즈복합재산업으로 변경하였습니다(주석 12 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

하이즈복합재산업	인건비정산	498,165,231	-

소프트웨어 IT 정산	48,400,000

자재비 정산	13,693,613

가온아이앤티	피복비정산	24,000,000	-

배당금	52,000,000

임직원	이자수익	20,700,000	20,010,000

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

임직원	자금대여	920,000,000	916,000,000

하이즈복합재산업	기타채권	107,804,917	-

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여(발생)	회수	기타	당분기말

임직원	대여금	916,000,000	890,000,000	(886,000,000)	920,000,000

하이즈복합재산업	기타채권	929,603,158	(821,798,241)	107,804,917

가온아이앤티	기타채무	26,400,000	(26,400,000)

② 전기 (단위: 원)

특수관계자명	거래내역	전기초	대여(발생)	회수	기타	전기말

임직원	대여금	886,000,000	30,000,000	-	-	916,000,000

하이즈복합재산업(*1)	대여금	-	13,009,027,778	-	(13,009,027,778)	-

(*1) 당사는 2021년 7월 1일자로 롯데케미칼㈜로부터 하이즈복합재산업주식회사((구)데크항공)의 주식 및 채권 양도계약을 체결하였습니다. 이에 따라 하이즈복합재산업주식회사가 장기차입금으로 계상한 13,009,027,778원에 대한 채권자가 롯데케미칼㈜에서 하이즈항공㈜로 변경되었으며, 2021년 11월 30일자로 하이즈복합재산업주식회사의 경영효율화를 재고하기 위하여 하이즈항공(주)와 하이즈복합재산업주식회사 간 채무면제약정을 체결함으로써 동 채무를 전액 면제하였습니다. 한편 당사는 롯데케미칼 주식회사로부터 양수한 대여금 채권액 13,009,027,778원에대하여 최초 인식 시 공정가치를 0원으로 판단하였습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	330,377,995	363,253,482

퇴직급여	25,949,508	37,377,722

합계	356,327,503	400,631,204

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 특수관계인을 위해 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 당사의 특수관계인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계인	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

주식회사 가온아이앤티	기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,755,000,000	2,755,000,000

합 계	4,755,000,000	4,800,000,000

종속회사 가온아이앤티의 단기차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	기업명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속 기업	주식회사 가온아이앤티	KEB하나은행	USD 1,440,000	USD 75,040.00	신용장발행(기한부)

경남은행	USD 550,000	신용장발행(기한부)

기업은행	USD 1,200,000	신용장발행(기한부)

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	2,000,000,000

일반자금대출	1,300,000,000

운전자금대출	8,000,000,000

정책금융공사간접대출	5,000,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	9,883,329,000

운전자금대출	3,000,000,000

산업은행	산업시설대출	18,900,000,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포골외화지급보증	5,795,600,000

당사는 부보금액 한화손해보험에 부보금액 46,086,796,988원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 10,000,000,000원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산의 내역 당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국증권금융	정기예적금	2,755,000,000	2,755,000,000

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000

국민은행	정기예적금	2,500,000,000	2,750,000,000

우리은행	토지, 건물 등
기계(주1)	52,823,283,388	58,690,000,000

산업은행

경남은행

합 계	60,239,983,388	66,401,700,000

(주1) 담보제공된 기계장치의 경우 손상이 반영되지 않았을때의 장부가액입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속회사 및 우리사주조합원의 차입금에 보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	814,970,640	819,770,640

자본재공제조합	이행보증 등	213,400,000

(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	서울보증보험	KRW	814,970,640

경남은행	KRW	3,400,000,000

국민은행	USD	2,123,698

합 계	KRW	4,214,970,640

USD	2,123,698

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,378,753,694	-	11,378,753,694

매출채권및기타채권	-	7,954,145,248	-	7,954,145,248

기타금융자산(유동)	2,178,282,892	10,531,957,561	-	12,710,240,453

장기보유지분상품(비유동)	-	-	13,625,360,000	13,625,360,000

기타금융자산(비유동)	470,834,427	-	470,834,427

합 계	2,178,282,892	30,335,690,930	13,625,360,000	46,139,333,822

금융부채:

단기차입금	-	13,314,096,802	13,314,096,802

유동성장기차입금	-	8,476,277,000	8,476,277,000

매입채무및기타채무(유동)	-	4,635,891,462	4,635,891,462

장기차입금	-	26,677,677,000	26,677,677,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	188,636,095	188,636,095

기타금융부채(유동)	1,429,626,752	133,589,374	1,563,216,126

기타금융부채(비유동)	148,021,396	148,021,396

전환사채	5,948,334,292	5,948,334,292

합 계	1,429,626,752	59,522,523,421	-	60,952,150,173

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가로
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,985,443,737	-	6,985,443,737

매출채권및기타채권	-	8,345,639,491	-	8,345,639,491

기타금융자산(유동)	881,900,000	28,878,220,749	-	29,760,120,749

장기보유지분상품(비유동)	-	-	11,017,560,000	11,017,560,000

기타금융자산(비유동)	-	1,101,113,245	-	1,101,113,245

합 계	881,900,000	45,310,417,222	11,017,560,000	57,209,877,222

금융부채:

단기차입금	-	9,700,000,000	-	9,700,000,000

유동성장기차입금	-	12,705,116,000	-	12,705,116,000

매입채무및기타채무(유동)	-	3,748,815,830	-	3,748,815,830

장기차입금	-	28,034,960,000	-	28,034,960,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	188,636,095	-	188,636,095

기타금융부채(유동)	3,458,424,528	249,100,511	-	3,707,525,039

기타금융부채(비유동)	-	377,929,292	-	377,929,292

전환사채	-	9,056,020,036	-	9,056,020,036

교환사채	-	3,130,900,347	-	3,130,900,347

합 계	3,458,424,528	67,191,478,111	-	70,649,902,639

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

당기손익:

외환차익	920,173,060	920,173,060

외화환산이익	613,470,997	613,470,997

기타의 대손충당금환입	3,459,924	3,459,924

배당금수익	170,132,000	170,132,000

이자수익	417,197,517	417,197,517

파생상품평가이익	360,148,729	360,148,729

금융보증충당부채환입	36,605,024	36,605,024

외환차손	(323,704,910)	(323,704,910)

외화환산손실	(103,229,124)	(103,229,124)

기타의 대손상각비	-	-

이자비용	(1,801,408,260)	(1,801,408,260)

파생상품평가손실	(1,711,546,027)	(1,711,546,027)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(730,357,586)	(730,357,586)

금융보증충당부채전입

소 계	(2,045,149,860)	(103,908,796)	-	(2,149,058,656)

기타포괄손익:	-	-	-	-

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	84,084,000	84,084,000

합 계	(2,045,149,860)	(103,908,796)	84,084,000	(2,064,974,656)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	기타포괄손익- 공정가치 측정	합 계

당기손익:

외환차익	196,908,896	196,908,896

외화환산이익	232,816,759	232,816,759

기타의대손충당금환입	2,118,996	2,118,996

배당금수익	42,748,852	42,748,852

이자수익	370,757,773	370,757,773

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	141,230,603	141,230,603

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	124,309,154	124,309,154

금융보증충당부채환입	31,475,073	31,475,073

외환차손	(177,792,097)	(177,792,097)

외화환산손실	(154,349,250)	(154,349,250)

기타의대손상각비	(22,956,348)	(22,956,348)

이자비용	(1,261,829,937)	(1,261,829,937)

파생상품평가손실	(618,647,074)	(618,647,074)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(145,649,318)	(145,649,318)

금융보증비용충당부채전입	(40,389,728)	(40,389,728)

소 계	(507,671,290)	(771,576,356)	-	(1,279,247,646)

기타포괄손익:

기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	1,624,986,417	1,624,986,417

합 계	(507,671,290)	(771,576,356)	1,624,986,417	345,738,771

32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	48,153,954,000	50,440,076,000

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(481,539,540)	481,539,540	(504,400,760)	504,400,760

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,297,787,576	1,909,004,349	7,916,158,715	414,639,247

JPY	-	-	-	-

EUR	-	8,599,638	-	3,300,827

CNY	-	-	-

합 계	7,297,787,576	1,917,603,987	7,916,158,715	417,940,074

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	269,439,161	(269,439,161)	375,075,973	(375,075,973)

JPY	-	-	-	-

EUR	(429,982)	429,982	(165,041)	165,041

CNY	-	-	-	-

합 계	269,009,179	(269,009,179)	374,910,932	(374,910,932)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	7,498,956,169	7,965,614,951

기타채권(주2)	625,612,449	792,400,876

합 계	8,124,568,618	8,758,015,827

(주1) 당분기 및 전기에 대손충당금 0원, 238,493,042원이 설정되었습니다. (주2) 당분기와 전기에 각각 대손충당금 170,423,370원및 173,883,294원이 설정되었습니다.

② 기타자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약 금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	-

지급보증	6,638,332,000

합 계	6,638,332,000

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	4,635,891,462	188,636,095	4,824,527,557

차입금	755,170,802	21,035,203,000	26,677,677,000	48,468,050,802

보증채무(주1)	6,638,332,000	6,638,332,000

리스부채	35,669,312	97,920,062	148,021,396	281,610,770

전환사채(주2)	7,200,000,000	7,200,000,000

교환사채(주3)	-	-

합 계	5,426,731,576	27,771,455,062	34,214,334,491	67,412,521,129

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 6,638,332,000에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. (주2) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다. (주3) 만기까지 교환권, 조기상환청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	3,748,815,830	-	188,636,095	3,937,451,925

차입금	1,673,974,000	20,731,142,000	28,034,960,000	50,440,076,000

보증채무(주1)	-	6,127,393,000	-	6,127,393,000

리스부채	63,753,862	185,346,649	377,929,292	627,029,803

전환사채(주2)	-	-	12,000,000,000	12,000,000,000

교환사채(주3)	-	-	3,835,041,570	3,835,041,570

합 계	5,486,543,692	27,043,881,649	44,436,566,957	76,966,992,298

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금 6,127,393,000원에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다. (주2) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다. (주3) 만기까지 교환권, 조기상환청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	65,741,945,411	76,093,052,701

차감: 현금및현금성자산	(11,378,753,694)	(6,985,443,737)

순부채	54,363,191,717	69,107,608,964

자기자본	63,523,034,596	58,921,144,096

부채비율	86%	117%

33.공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기매매목적지분증권	2,151,542,414	2,151,542,414	881,900,000	881,900,000

파생상품자산	26,740,478	26,740,478	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장기보유지분상품 등	13,625,360,000	13,625,360,000	11,017,560,000	11,017,560,000

상각후원가로 측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	11,378,753,694	11,378,753,694	6,985,443,737	6,985,443,737

매출채권및기타채권	7,954,145,248	7,954,145,248	8,345,639,491	8,345,639,491

기타금융자산	11,002,791,988	11,002,791,988	29,979,333,994	29,979,333,994

소 계	30,335,690,930	30,335,690,930	45,310,417,222	45,310,417,222

금융자산 합계	46,139,333,822	46,139,333,822	57,209,877,222	57,209,877,222

당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	184,842,719	184,842,719	221,447,743	221,447,743

파생상품부채	1,244,784,033	1,244,784,033	3,236,976,785	3,236,976,785

상각후원가로
측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	13,314,096,802	13,314,096,802	9,700,000,000	9,700,000,000

유동성장기차입금	8,476,277,000	8,476,277,000	12,705,116,000	12,705,116,000

장기차입금	26,677,677,000	26,677,677,000	28,034,960,000	28,034,960,000

매입채무및기타채무	4,824,527,557	4,824,527,557	3,937,451,925	3,937,451,925

기타금융부채	281,610,770	281,610,770	627,029,803	627,029,803

전환사채	5,948,334,292	5,948,334,292	9,056,020,036	9,056,020,036

교환사채	-	-	3,130,900,347	3,130,900,347

소 계	59,522,523,421	59,522,523,421	67,191,478,111	67,191,478,111

금융부채 합계	60,952,150,173	60,952,150,173	70,649,902,639	70,649,902,639

(*1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

-당기손익-공정가치측정 금융자산	2,151,542,414	-	-	2,151,542,414

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,722,000,000	4,903,360,000	13,625,360,000

- 파생상품자산	26,740,478	26,740,478

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	184,842,719	184,842,719

- 파생상품부채	1,244,784,033	1,244,784,033

② 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

-당기손익-공정가치측정 금융자산	881,900,000	-	-	881,900,000

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,614,200,000	-	2,403,360,000	11,017,560,000

- 파생상품자산

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	221,447,743	221,447,743

- 파생상품부채	-	3,236,976,785	-	3,236,976,785

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당사는 기준서 1034호 문단 16A(10)의 요구사항을 주석으로 공시하였습니다. 전기말 정보는 2021년 연차재무제표에서 구할 수 있으므로 공시하지 않았으며 기준서 1113호 문단 93(7) 및 문단 93(4)와 같은 가치평가과정 및 사용된 투입변수와 같은 특정공시는 분기보고서에서 공시하지 않았습니다. 이러한 공시는 2021년 연차재무제표에서 이용할 수 있으며 중간보고기간 중 변동이 없었습니다.

기준서1113호 문단99에 따르면 다른 형태가 더 적절하지 않다면 양적 공시에 표 형태로 표시하도록 요구 하고 있습니다. 당사는 양적 공시를 표 형태로 표시하였습니다.

34. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 고려하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황 하에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

35. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니합니다. [연결재무제표 주석 추가공시]

36. 중단영업 2021년 8월 20일 이사회는 하이즈에셋자산운용 주식회사(매각 이전 80.56%의 지분을 보유)의 매각을 승인하였습니다. 연결기업은 2021년 10월 14일 김준기에게 지분을양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 하이즈에셋 자산운용 사업부문의 영업(자산운용사업)을 중단영업으로 분류하였습니다. 해당 주식은 2021년 8월 20일 이사회 결의 이후 2021년 10월 14일에 매각되었기 때문에 매각예정 처분자산집단으로 분류된 자산과 부채는 당분기 및 비교표시 전기말 재무상태표에 구분표시되어 있지 않습니다.

아울러 비교표시된 포괄손익계산서 또한 전기 하반기에 매각에 대한 의사결정이 이루어졌기에 당분기 및 전분기에 구분표시하지 않았습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 자산운용사업부문 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	2,229,427,432

매출원가

판매비와관리비	-	1,565,667,961

영업손익	-	663,759,471

영업외손익	-	(96,297,112)

세전손익	-	567,462,359

세후중단영업손익	-	555,045,359

기본주당손익	-	34

희석주당손익(주1)	-	34

(주1) 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	438,279,562

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(18,346,611)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(68,400,000)

순현금흐름	-	(86,746,611)

(3) 전기중 하이즈에셋자산운용 주식회사(매각 이전 80.56%의 지분을 보유)의 매각을 통해 처분된 자산 부채의 가액 및 손익인식금액은 하기와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액

자산

유형자산	87,054,387

기타금융자산	97,248,766

현금및현금성자산	445,840,343

당기손익인식금융자산	2,557,583,770

매출채권및기타채권	1,109,629,824

기타자산	20,117,770

자산합계	4,317,474,860

부채

매입채무및기타채무	(47,801,063)

기타금융부채	(39,197,951)

기타유동부채	(34,194,817)

기타부채	(14,068,575)

확정급여채무	(102,024,232)

부채합계	(237,286,638)

순자산	4,080,188,222

지분율	80.56%

매각지분	3,286,818,290

총 매매대금	4,814,000,000

처분손익	1,527,181,710

37. 사업결합(1) 데크항공의 취득

연결기업은 2021년 7월 1일 롯데케미칼 주식회사로부터 데크항공 주식회사의 지분 100%(발행주식총수 6,857,114주 중 6,857,114주) 및 롯데케미칼 주식회사의 대상회사에 대한 2020. 7. 27. 자 금전소비대차 계약에 따른 대여금 채권액 13,009,027,778원을 3,000,000,000원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 동 주식의 취득은 항공기부품사업 부문에서 고객에게 제공할 수 있는 제품의 범위를 대폭 확대하기 위해 이루어졌습니다.

전기 취득일 현재 데크항공의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득시 인식한 공정가치

자산

유형자산	3,908,925,884

사용권자산	778,814,025

현금및현금성자산	2,238,261,080

매출채권	867,135,116

재고자산	3,926,431,574

기타자산	226,382,674

자산합계	11,945,950,353

부채

매입채무	(196,544,385)

리스부채	(764,534,272)

확정급여채무	(2,707,531,113)

선수금	(1,631,622,706)

기타부채	(788,916,413)

부채합계	(6,089,148,889)

순자산 공정가치	5,856,801,464

취득으로 인한 염가매수차익	2,856,801,464

총 이전대가	3,000,000,000

롯데케미칼 주식회사의 대상회사에 대한 2020. 7. 27. 자 금전소비대차 계약에 따른 대여금 채권액 13,009,027,778원은 공정가치를 0으로 보았으며 기중 채무면제약정을 체결하였습니다. 이전 재무제표에 인식되어 있던 자산, 부채의 공정가치는 내부거래에 따른 차입금을 제외하고 평가대상회사가 제시한 장부가치와 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하였습니다.

전기 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 데크항공의 수익과 당기순손실은각각 7,642백만원과 1,481백만원이며 상기 사항은 전기 하반기에 이루어진 건으로 비교표시 전분기 손익에 반영되지 않았습니다. 또한 취득일이 전기말 현재라고 가정할 경우 연결기업의 계속영업 수익과 계속영업 세전손실은 66,675백만원과 7,328백만원이 되었을 것입니다. 이전대가는 전액 현금으로 지급되었습니다. (2) 하이즈그린에너지의 설립 및 유상증자

연결기업은 생산제품의 다양성 및 수소저장용기 관련 사업을 진행하고자 2021년 3월 18일 자본금 2,000,000 천원을 투자하여 종속법인인 주식회사 하이즈그린에너지를 설립하였습니다. 전기중 불균등 유상증자를 통해 자본금이 하기와 같이 변경되었습니다.

(단위: 원)

구 분	설립시	증자후

발행주식수	4,000,000 주	5,980,000 주

자본금	2,000,000,000	2,990,000,000

지배회사 지분	3,998,000 주	3,998,000 주

지배회사 지분율	99.95 %	66.86 %

(3) 동일지배하의 합병 연결기업의 종속법인인 데크항공 주식회사는 2021년 9월 10일을 기준일로 하여 하이즈그린에너지와 합병하였습니다. 한편, 데크항공 주식회사와 주식회사 하이즈그린에너지와의 합병은 동일지배하의 사업결합으로, 합병으로 취득한 주식회사 하이즈그린에너지의 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금으로 반영되었습니다. 합병으로 승계한 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

합병대가 (데크항공주식) (A)	2,990,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 (B)

기계장치	420,781,501

보통예금	1,507,422,737

정기예금	1,000,000,000

기타자산	4,615,492

기타부채	(3,855,643)

합 계	2,928,964,087

자본 (B-A)

자본잉여금	(61,035,913)

합병시 기존 주식회사 하이즈그린에너지의 주주에게 배부한 데크항공 주식회사의 주식은 1 : 1.3의 비율로 배부하였으며 지배주주의 주식비율은 상기 합병을 통해 하기와 같이 조정되었습니다.

지배회사 보유주식	1주의 금액	보유주식수	지분율

합병전

데크항공	500	6,857,114	100.00%

하이즈그린에너지	500	3,998,000	66.86%

합병후

데크항공	500	12,054,514	82.39%

(4) 데크항공 주식회사는 2022년 1월 1일 부로 회사명을 하이즈복합재산업 주식회사로 변경하였습니다.