하이즈항공 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 23 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
하이즈항공 주식회사

1. 일반사항 하이즈항공 주식회사(이하 "당사")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 당사는 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	36.08%

기타특수관계자	1,324,780	7.08%

우리사주조합	211,735	1.13%

태웅로직스	900,000	4.81%

기타주주	9,517,900	50.90%

합 계	18,700,561	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	253,350,000	-

보통예금	1,403,281,215	3,136,575,899

정부보조금(현금및현금성자산)	(563,808,468)	-

합 계	1,092,822,747	3,136,575,899

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,962,946,361	16,674,338,278

매출채권대손충당금	(843,848,571)	(739,281,461)

미수금	244,112,390	258,432,497

미수금대손충당금	(183,149,189)	(184,677,179)

합 계	8,180,060,991	16,008,812,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	739,281,461	184,677,179	489,933,516	197,327,207

손상차손(환입)	87,251,847	(1,527,990)	240,804,166	(12,650,028)

환산차이	17,315,263	-	8,543,779	-

기말금액	843,848,571	183,149,189	739,281,461	184,677,179

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

만기미도래채권	7,879,040,697	59,697,201	11,834,021,258	73,755,318

손상되지 않은 채권 :

3개월 이내 경과	187,874,368	1,266,000	3,979,671,841	-

6개월 이내 경과	34,662,000	-	112,234,108	-

9개월 이내 경과	17,520,725	-	9,129,610	-

12개월 이내 경과	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

소 계	240,057,093	1,266,000	4,101,035,559	-

손상된 채권 :

3개월 이내 경과	96,519,503	-	-	-

6개월 이내 경과	11,809,100	-	-	-

9개월 이내 경과	14,057,699	-	-	-

12개월 이내 경과	497,489	-	739,281,461	27,365,540

12개월 초과	720,964,780	183,149,189	-	157,311,639

소 계	843,848,571	183,149,189	739,281,461	184,677,179

합 계	8,962,946,361	244,112,390	16,674,338,278	258,432,497

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	4,892,390,019	2,330,331,909

재공품	6,571,337,541	6,136,793,687

원재료	8,391,855,005	10,386,744,047

부재료	778,041,543	693,772,252

미착품	777,924,624	480,029,846

소 계	21,411,548,732	20,027,671,741

평가충당금	(3,451,757,309)	(3,722,791,185)

합 계	17,959,791,423	16,304,880,556

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가 :

비용으로 인식한 재고자산	37,586,130,800	33,256,100,267

재고자산평가충당금의 증가(감소)	(271,033,876)	(468,233,939)

재고자산폐기손실	454,625,353	480,392,121

합 계	37,769,722,276	33,268,258,449

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,722,791,185	3,346,015,311

설정(환입)	(271,033,876)	(468,233,939)

기말	3,451,757,309	2,877,781,372

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	3,389,000,000	161,700,000	3,417,000,000	161,700,000

미수수익	129,990,384	-	46,064,167	-

장ㆍ단기대여금	250,000,000	594,000,000	30,000,000	890,000,000

보증금	38,064,846	22,914,621	12,811,619	2,870,803

현재가치할인차금	(1,643,081)	(3,125,776)	(338,256)	(342,850)

합 계	3,805,412,149	775,488,845	3,505,537,530	1,054,227,953

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(주1)	한국증권금융	2,389,000,000	2,417,000,000	질권설정

국민은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

소 계	3,389,000,000	3,417,000,000

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	3,550,700,000	3,578,700,000

(주1) 당사의 차입금 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29, 30 참고).(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

금융보증부채	163,541,195	-	175,351,695	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

리스부채	167,742,277	125,959,238	140,782,182	189,048,204

합 계	331,283,472	125,959,238	316,133,877	189,048,204

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	113,567,339	93,120,604

선급비용	212,852,242	167,576,858

부가가치세대급금	1,160,567,331	283,784,462

합 계	1,486,986,912	544,481,924

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,113,571	-

예수금	524,936,996	547,630,471

합 계	532,050,567	547,630,471

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

현대차	-	-	-	-	-	284,900,000

삼성전자	-	-	-	-	-	314000000

SK	1,100	0.00%	311,850,000	(143,330,000)	168,520,000	195,800,000

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1)	2,005	19.23%	2,004,509,315	(65,497,342)	1,939,011,973	-

합 계	2,316,359,315	(208,827,342)	2,107,531,973	794,700,000

(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	794,700,000	2,100,746,329

처 분	(1,182,216,997)	(1,460,246,329)

평 가	76,736,470	154,200,000

재분류(주1)	2,418,312,500	-

기말	2,107,531,973	794,700,000

(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

10. 장기보유지분상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	평가손익누계	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	2,500	0.44	100,000,000	(100,000,000)	-	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78	2,400,000,000	(425,280,000)	1,974,720,000	1,974,720,000

(주)태웅로직스	621,791	1.62	1,636,149,139	676,913,381	2,313,062,520	2,176,268,500

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호(주1)	-	-	-	-	-	2,418,312,500

합 계	4,136,149,139	151,633,381	4,287,782,520	6,569,301,000

(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석 21, 22참고).(2) 당분기 및 전기 중 장기보유지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기초	재분류	평가	당분기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	1,974,720,000	-	-	1,974,720,000

(주)태웅로직스(주1)	2,176,268,500	-	136,794,020	2,313,062,520

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,418,312,500	(2,418,312,500)	-	-

합 계	6,569,301,000	(2,418,312,500)	136,794,020	4,287,782,520

(주1) 2020년 중 (주)태웅로직스와 수소저장탱크 보유기술을 활용한 그린뉴딜 물류사업진출 및 상호 지분 보유를 통한 협력관계를 위해 상호주식매입을 결정하였습니다. 상기주식 매각시에는 거래상대방인 (주)태웅로직스에 사전통보의무가 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구 분	전기초	취득/처분	평가	전기말

한국표면처리(주)	-	-	-	-

한국항공서비스(주)	2,148,480,000	-	(173,760,000)	1,974,720,000

(주)태웅로직스(주1)	8,594,600,000	(5,868,046,465)	(550,285,035)	2,176,268,500

신한-시몬느 신기술투자조합 제1호	2,397,772,500	-	20,540,000	2,418,312,500

합 계	13,140,852,500	(5,868,046,465)	(703,505,035)	6,569,301,000

(주1) 전기 중 사전통보 후 (주)태웅로직스 주식 1,338,209주를 매각하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,287,782,520	6,569,301,000

11. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)가온아이앤티	한국	의류제조업	12월 31일	2,600,000	65.00%	1,300,000,000	2,600,000	65.00%	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)(주1)	한국	항공기부품 및 복합재제조업	12월 31일	12,054,514	77.12%	5,084,775,580	12,054,514	82.39%	5,084,775,580

HIZE USA INC.	미국	항공기부품 제조업	12월 31일	200,000	100.00%	260,980,000	200,000	100.00%	260,980,000

합계	-	-	6,645,755,580	-	-	6,645,755,580

(주1) 당분기 중 하이즈복합재산업(주) 유상증자로 지분율 변동하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	당분기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)	5,084,775,580	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.	260,980,000	-	260,980,000

합 계	6,645,755,580	-	6,645,755,580

② 전기(단위: 원)

구분	전기초	취득	전기말

(주)가온아이앤티	1,300,000,000	-	1,300,000,000

하이즈복합재산업(주)(주1)	5,084,775,580	-	5,084,775,580

HIZE USA INC.(주1)	-	260,980,000	260,980,000

합 계	6,384,775,580	260,980,000	6,645,755,580

(주1) 전기 중 HIZE USA INC. 지분율 100%로 신규설립하고, 200,000주를 취득하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	처분	감가상각	기말

토지	22,150,843,310	-	-	-	-	22,150,843,310

건물	20,405,803,495	1,604,935,563	18,360,000	-	(517,723,574)	21,511,375,484

구축물	5,422,362,196	-	-	(989,664)	(353,955,842)	5,067,416,690

기계장치	6,251,494,459	770,178,177	213,350,000	(115,740,094)	(911,606,324)	6,207,676,218

차량운반구	97,911,589	-	-	-	(17,885,133)	80,026,456

공구와기구	2,018,359,635	248,334,897	113,445,040	-	(547,112,420)	1,833,027,152

비품	186,698,549	63,013,692	-	(1,612,002)	(59,275,281)	188,824,958

건설중인자산	1,161,559,350	3,569,003,193	(345,155,040)	(8,495,200)	-	4,376,912,303

합계	57,695,032,583	6,255,465,522	-	(126,836,960)	(2,407,558,574)	61,416,102,571

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	감가상각(주1)	기타(주2)	기말

토지	22,150,843,310	-	-	-	-	22,150,843,310

건물	20,212,797,481	-	99,792,000	(1,028,876,484)	1,122,090,498	20,405,803,495

구축물	5,898,244,303	-	-	(475,882,107)	-	5,422,362,196

기계장치	5,124,572,223	41,600,000	2,110,120,000	(1,039,961,756)	15,163,992	6,251,494,459

차량운반구	11,816,181	102,580,015	300,000	(16,784,607)	-	97,911,589

공구와기구	1,948,685,494	49,403,050	696,203,634	(675,932,543)	-	2,018,359,635

비품	211,986,133	37,590,911	10,517,000	(73,395,495)	-	186,698,549

건설중인자산	2,255,605,900	3,260,902,029	(4,354,948,579)	-	-	1,161,559,350

합계	57,814,551,025	3,492,076,005	(1,438,015,945)	(3,310,832,992)	1,137,254,490	57,695,032,583

(주1) 전기 정부보조금 차감분 82,016천원이 차감된 금액입니다. 또한 전기 감가상각비 중 113,059천원은 건설중인자산으로 대체되었습니다. (주2) 전기 납부의무가 발생한 정부보조금 환수예정금액(이자 등 포함) 1,185,309천원을 미지급금으로 계상하였으며 관련 정부보조금을 전기에 조정하고 162,928천원을 잡손실로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가 중 취득원가로 계상된 금액은 25,163천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 30 참조)

13. 리스

(1) 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	46,937,500	270,613,881	317,551,381

취득	78,540,708	32,786,374	111,327,082

처분	(3,034,017)	(3,116,471)	(6,150,488)

감가상각	(52,372,098)	(85,923,793)	(138,295,891)

조건변경(주1)	-	(1,049,603)	(1,049,603)

기말금액	70,072,093	213,310,388	283,382,481

(주1) 당분기 중 리스료가 변경된 효과입니다.

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	112,617,888	160,850,119	273,468,007

취득	4,203,131	225,572,264	229,775,395

감가상각	(69,883,519)	(115,808,502)	(185,692,021)

기말금액	46,937,500	270,613,881	317,551,381

(3) 리스부채

당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	329,830,386	278,587,928

신규리스	105,818,766	229,617,620

리스종료	(6,381,208)	-

외화환산	86,976	2,549,475

이자비용	23,534,709	31,691,313

리스부채 및 이자의 지급	(146,620,645)	(212,615,950)

조건변경(주1)	(1,042,090)	-

기타	(11,525,379)	-

기말	293,701,515	329,830,386

(주1) 당분기 중 리스료가 변경된 효과입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	188,323,269	167,742,277	166,543,829	140,782,182

1년 초과 5년 이내	135,643,057	125,959,238	206,704,210	189,048,204

합 계	323,966,326	293,701,515	373,248,039	329,830,386

(5) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	138,295,891	136,849,108

사용권자산 처분손실	(230,720)	-

리스부채의 이자비용	23,534,709	22,904,669

단기리스에 따른 리스료	1,000,000	1,350,000

소액리스에 따른 리스료	41,771,759	37,395,801

외화환산, 차손익	3,117,147	4,265,448

합 계	207,488,786	202,765,026

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의지급	123,078,423	155,814,585

이자의 지급	23,534,709	22,904,669

단기리스에 따른 리스료	1,000,000	1,350,000

소액리스에 따른 리스료	38,006,668	36,415,801

합계	185,619,800	216,485,055

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

상표권	2,195,649	-	(340,686)	1,854,963

소프트웨어	709,345,285	119,092,500	(236,736,459)	591,701,326

개발비	-	184,184,404	(9,626,084)	174,558,320

합계	711,540,934	303,276,904	(246,703,229)	768,114,609

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	계정대체	손상차손(주1)	상각(주2)	기말

상표권	-	-	2,271,360	-	(75,711)	2,195,649

소프트웨어	1,001,540,965	22,350,000	-	-	(314,545,680)	709,345,285

개발비	750,170,080	-	1,380,744,585	(1,980,880,657)	(150,034,008)	-

합계	1,751,711,045	22,350,000	1,383,015,945	(1,980,880,657)	(464,655,399)	711,540,934

(주1) 전기 중 제품매출의 기여효과가 현저하게 감소한 프로젝트의 개발비 장부금액 1,980,881천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주석 15 참조)(주2) 전기 감가상각비 중 6,469천원은 자가사용치공구로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	294,633,081	340,957,487

15. 자산손상 당사의 경영진은 단일사업부에 해당하기 때문에 단일의 현금창출단위에 해당한다고 판단하였습니다.(1) 당분기말당사의 경영진은 전기 평가한 현금창출단위에서 발생가능한 추가손상의 징후가 제한적이라고 판단하였습니다.(2) 전기말전기말 현재 당사는 개발비에 대해서 자산손상의 징후가 있다고 판단하여 개발비의 자산손상 검토를 추가 수행하였습니다.당사는 과거 목표대비 실제 이익률이 하회하는 등 개발비 설정 프로젝트 건의 자산의 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못하거나 못할 것으로 예상되어짐에 따라 과거추정하였던 사업계획에 대한 신뢰성이 낮다고 판단하였으며 향후 사업계획에 대한 신뢰성이 있는 추정이 어렵다고 판단하였습니다. 개발비의 개별 공정가치 또한 시장성이 제한적이기에 자산성이 제한적이라고 판단하였습니다. 이에 개발비 자산가액에서 독립적으로 창출 가능한 회수가능액이 제한적이라고 판단하여 개발비 1,980,881천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

① 손상차손 인식액의 자산별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손상차손 인식액

개발비	1,980,880,657

② 사용가치에 대한 미래현금흐름 추정이 제한적이기에 사용가치에 대한 독립적인 추정을 하지 않았습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	5.07	2025.05.13	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	-	-	-	4,300,000,000

-	-	-	3,650,000,000

4.96	2025.08.14	639,576,575	619,666,050

경남은행	-	-	-	3,000,000,000

국민은행	5.36	2024.12.14	1,700,000,000	1,700,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	4.94~5.90	2025.01.07	5,268,009,561	5,804,762,521

금전소비대차	하이즈복합재산업	-	-	-	700,000,000

4.60	2024.11.26	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	14,607,586,136	26,774,428,571

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	-	-	-	166,666,000

4.60	2029.08.26	7,000,000,000	7,600,000,000

우리은행	4.82	2027.09.27	1,600,000,000	1,750,000,000

5.25	2027.05.27	960,000,000	-

운전자금대출	경남은행	5.05	2024.11.15	200,000,000	900,000,000

경남은행	5.26	2029.08.26	3,000,000,000	-

우리은행	-	-	-	5,000,000,000

우리은행	4.79	2027.09.27	12,920,000,000	-

산업시설대출	산업은행	4.41~5.21	2027.08.19	7,806,070,000	8,196,070,000

4.79~4.91	2026.06.27	816,620,000	1,166,600,000

금전소비대차	하이즈복합재산업	5.14	2027.04.19	1,500,000,000	-

4.83	2027.09.11	1,500,000,000	-

소 계	37,302,690,000	24,779,336,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(3,249,237,500)	(16,403,306,000)

차감후 잔액	34,053,452,500	8,376,030,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	합계

장기차입금	3,249,237,500	3,500,110,000	30,553,342,500	37,302,690,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29, 30 참조)

17. 전환사채

(1) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	-	12,000,000,000

전환금액	-	(4,800,000,000)

상환금액	-	(7,200,000,000)

미상환잔액	-	-

② 전환사채 발행내역

구 분	내용

발행일	2021년 04월 30일

만기일	2024년 04월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	0원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일

전환가격(주1)	4,531원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권(주2)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021년 04월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 2022년 2월 3일 최초 전환가격인 5,330원에서 6월 30일 기준 4,779원으로 조정되었으며, 7월 30일 기준 4,531원으로 재조정되었습니다. 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동될 수 있습니다.(주2) 행사종료일은 2022년 10월 30일로 행사기간이 종료되었습니다.

③ 2022년말 전환청구권 행사 후 잔액 7,200,000,000원 전부에 대해 2023년 6월 7일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사가 들어왔으며, 당사는 계약내용에 따라 2023년 7월 31일에 전액 상환하였습니다. 전기 중 파생상품거래이익 310,254천원이 발생하였습니다.

(2) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 없으며, 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	998,438,592	-	(998,438,592)	-	-

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,628,399,628	-	2,547,267,650	-

미지급금	2,033,483,747	61,338,301	2,182,471,475	76,674,643

현재가치할인차금	(6,447,073)	(9,113,184)	(7,546,111)	(13,794,548)

미지급비용	2,374,156,885	134,714,565	2,592,702,416	134,714,565

합 계	6,029,593,187	186,939,682	7,314,895,430	197,594,660

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,700,561	18,700,561

자본금	9,350,280,500	9,350,280,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	18,700,561	9,350,280,500	18,700,561	9,350,280,500

기말	18,700,561	9,350,280,500	18,700,561	9,350,280,500

20. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	69,364,223,170	69,364,223,170

자기주식처분이익	1,124,100,474	1,124,100,474

합 계	70,488,323,644	70,488,323,644

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	151,633,381	(66,848,139)

(2) 당분기와 전기기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(66,848,139)	2,356,892,651

기초법인세효과 조정분(주1)	-	626,515,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	136,794,020	(709,860,260)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체(주2)	-	(2,340,396,298)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3)	81,687,500	-

기말금액	151,633,381	(66,848,139)

(주1) 전기 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과인식분 626백만원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전분기 중 (주)태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 22. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처리결손금	(36,448,043,141)	(33,132,802,990)

합 계	(36,294,043,141)	(32,978,802,990)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 현재 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(32,978,802,990)	(24,764,915,906)

당기순손실	(3,230,543,470)	(9,222,961,917)

재측정요소	(3,009,181)	(704,805,697)

기초법인세효과 조정분(주1)	-	(626,515,768)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분에 따른 이익잉여금 대체(주2)	-	2,340,396,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산재분류에 따른 이익잉여금 대체(주3)	(81,687,500)	-

기말금액	(36,294,043,141)	(32,978,802,990)

(주1) 전기말 향후 과세소득의 발생가능성이 높지 않기에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 기타포괄손익누계액에 법인세효과를 반영하지 않았습니다. 이에 따라 과거누적기타포괄손익누계액 법인세효과인식분 626,516천원을 이익잉여금에서 가감하였습니다.(주2) 전기 중 태웅로직스 주식 일부를 매각하였으며 제거시 관련된 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.(주3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 81,688천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 23. 영업손익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,085,413,652	39,355,460,033	12,542,768,717	37,649,167,565

주요 품목별 :

조립	3,983,771,609	14,319,574,267	4,543,330,279	13,352,998,871

가공	5,516,930,387	16,443,639,004	5,762,062,201	17,219,182,986

판금	1,315,702,493	4,153,015,185	965,883,606	2,935,226,477

표면처리	1,195,848,475	4,232,576,158	1,215,851,102	3,810,342,867

치공구	73,160,688	206,655,419	55,641,529	331,416,364

합 계	12,085,413,652	39,355,460,033	12,542,768,717	37,649,167,565

수익 인식 시기 :

한 시점에 이전	12,085,413,652	39,355,460,033	12,542,768,717	37,649,167,565

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,682,229,497	37,769,722,276	11,515,826,201	33,268,258,449

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	540,499,478	1,685,747,793	734,623,928	2,154,116,681

퇴직급여	49,392,507	147,572,690	48,703,910	148,921,567

복리후생비	101,538,216	299,402,841	158,355,521	432,571,808

여비교통비	19,238,703	106,256,292	42,304,086	121,795,480

세금과공과	12,497,297	19,204,534	12,182,172	19,750,917

임차료	13,820,739	33,153,751	4,439,538	10,746,068

보험료	509,536	2,907,454	2,627,571	7,336,497

감가상각비	55,696,040	167,376,807	54,691,146	170,078,916

소모품비	6,309,469	13,009,361	6,472,632	30,021,437

차량유지비	2,627,372	6,892,691	2,141,136	8,116,442

지급수수료	138,270,972	309,736,513	38,612,202	284,244,055

접대비	6,460,576	38,953,745	9,459,389	29,740,487

경상연구개발비	64,454,636	294,633,081	182,004,333	340,957,487

무형자산상각비	36,482,895	110,357,376	37,893,207	113,833,740

수출제비용	63,882,559	208,415,274	85,349,301	533,430,874

해외시장개척비	3,263,717	20,989,511	12,471,121	65,387,070

기타	135,158,526	177,282,408	39,414,621	177,596,100

합 계	1,250,103,238	3,641,892,122	1,471,745,814	4,648,645,626

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(672,785,209)	(3,413,700,806)	(949,156,706)	(4,129,510,432)

원재료와 부재료의 사용액	4,002,597,252	13,214,352,273	3,530,737,645	12,198,613,437

종업원급여 등 인건비	5,740,486,686	19,247,386,246	6,282,398,498	17,444,410,792

감가상각비 및 무형자산상각비	920,394,898	2,700,460,869	922,222,109	2,656,568,601

소모품비	435,077,770	1,571,398,454	421,187,751	1,220,983,433

포장비	329,639,156	1,094,476,164	345,995,159	813,155,638

수도광열비	570,394,966	1,726,662,615	512,196,318	1,596,168,609

외주가공비	1,110,850,454	3,916,567,071	1,055,096,434	3,609,474,812

기타	495,676,762	1,354,011,512	866,894,807	2,507,039,185

합 계	12,932,332,735	41,411,614,398	12,987,572,015	37,916,904,075

24. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	128,470,942	821,153,130	311,945,817	880,603,259

외화환산이익	(201,226,064)	331,132,106	246,800,953	816,675,998

유형자산처분이익	10,773	77,677,626	-	-

기타의대손충당금환입	230,535	1,527,990	1,432,103	11,823,774

잡이익	14,619,288	50,151,054	13,866,850	52,631,712

합 계	(57,894,526)	1,281,641,906	574,045,723	1,761,734,743

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	369,873,931	718,572,162	237,552,820	919,978,478

외화환산손실	(293,297,937)	51,862,927	151,478,112	319,547,324

기타의대손상각비	-	-	-	1,855,044

유형자산처분손실	(105,558)	2,086,666	-	-

잡손실	7,712,272	10,832,425	170,373	1,256,835

합 계	84,182,708	783,354,180	389,201,305	1,242,637,681

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	46,076,613	142,320,467	78,823,918	303,005,278

배당금수익	1,650,000	118,473,370	5,560,600	366,698,600

파생상품거래이익	-	-	-	310,254,435

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,622,850	104,016,470	(619,269,253)	108,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	643,422,600	643,422,600

금융보증부채환입	6,494,878	11,810,500	-	19,147,245

합 계	57,844,341	376,620,807	108,537,865	1,751,068,158

금융비용

이자비용	748,471,934	2,022,017,638	728,790,097	2,383,656,022

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,610,000	27,280,000	2,750,000	47,080,000

금융보증충당부채전입	-	-	5,690,974	5,690,974

합 계	754,081,934	2,049,297,638	737,231,071	2,436,426,996

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	35,792,602	111,143,277	70,540,031	274,392,626

장단기대여금	9,591,876	29,742,586	8,020,000	26,998,082

기타	692,135	1,434,604	263,887	1,614,570

합 계	46,076,613	142,320,467	78,823,918	303,005,278

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	739,024,929	1,992,702,527	719,344,954	2,360,751,353

기타(리스부채)	7,591,681	23,534,709	9,445,143	22,904,669

기타(장기할부)	1,855,324	5,780,402	-	-

합 계	748,471,934	2,022,017,638	728,790,097	2,383,656,022

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않았으며 이에 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높지 않은 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,685,233,910)	(3,230,543,470)	(888,652,086)	(433,998,286)

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	18,700,561

기본주당이익(손실)	(90)	(173)	(48)	(23)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	18,700,561

가중평균유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	18,700,561

기말 유통보통주식수	18,700,561	18,700,561	18,700,561	18,700,561

28. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	345,155,040	2,829,718,435

장기차입금의 유동성 대체	2,842,577,500	15,335,511,000

상환유예로 인한 장기차입금 대체	-	5,402,715,000

유무형자산 취득 관련 미지급금	884,974,226	85,223,379

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	26,774,428,571	8,024,015,663	(9,213,199,092)	-	(10,920,000,000)	-	(57,659,006)	14,607,586,136

유동성장기부채	16,403,306,000	-	(2,396,646,000)	-	(13,600,000,000)	2,842,577,500	-	3,249,237,500

장기차입금	8,376,030,000	4,000,000,000	-	-	24,520,000,000	(2,842,577,500)	-	34,053,452,500

리스부채	329,830,386	-	(123,078,423)	105,818,766	-	-	(18,869,214)	293,701,515

합 계	51,883,594,957	12,024,015,663	(11,732,923,515)	105,818,766	-	-	(76,528,220)	52,203,977,651

② 전분기 (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	상환유예 등	유동성대체	기타

단기차입금	15,329,305,465	25,308,263,559	(21,166,513,379)	-	-	-	234,983,444	19,706,039,089

유동성장기부채	16,807,394,000	-	(3,620,218,000)	-	(5,402,715,000)	15,335,511,000	-	23,119,972,000

장기차입금	17,915,486,000	840,000,000	-	-	5,402,715,000	(15,335,511,000)	-	8,822,690,000

리스부채	278,587,928	-	(155,814,585)	225,572,264	-	-	27,481,011	375,826,618

전환사채	6,130,524,255	-	(7,200,000,000)	-	-	-	1,069,475,745	-

합 계	56,461,297,648	26,148,263,559	(32,142,545,964)	225,572,264	-	-	1,331,940,200	52,024,527,707

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	(주)가온아이앤티

하이즈복합재산업(주)

HIZE USA INC.(주1)

기타의 특수관계자	대표이사 등 임직원

(주1) 전기 중 신규 설립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	하이즈복합재산업(주)	인건비정산(주1)	35,611,749	82,302,670

특허권 처분	10,064,200	-

기계장치 처분	191,000,000	-

이자비용	124,236,919	11,909,588

이자수익	-	5,178,082

(주)가온아이앤티	배당금	52,000,000	52,000,000

HIZE USA INC.	출자금	-	260,980,000

기타특수관계자	임직원	이자수익	29,742,586	21,820,000

합 계	442,655,454	434,190,340

(주1) 파견인력수익 및 파견인력비용을 순액 기재하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권채무	당분기말	전기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	기타채권	6,310,956	10,054,440

기타채무	9,937,478	8,955,867

차입금	5,000,000,000	2,700,000,000

기타특수관계자	임직원	대여금	844,000,000	920,000,000

합 계	5,860,248,434	3,639,010,307

(4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	차입	2,700,000,000	3,000,000,000	(700,000,000)	5,000,000,000

기타특수관계자	임직원	대여	920,000,000	350,000,000	(426,000,000)	844,000,000

② 전기 (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	하이즈복합재산업(주)	대여	-	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-

차입	-	3,500,000,000	(800,000,000)	2,700,000,000

기타특수관계자	임직원	대여	920,000,000	-	-	920,000,000

(5) 당분기말 현재 당사는 금융약정 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30 참고)

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	334,535,316	362,177,302

퇴직급여	625,864,676	28,643,591

합계	960,399,992	390,820,893

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기타특수관계자	우리사주조합원	한국증권금융	정기예적금	2,389,000,000	2,389,000,000

우리사주조합원의 우리사주 취득 대출금에 대해 당사의 금융상품이 담보제공 되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, KRW)

특수관계 구분	특수관계자명	지급보증처	보증한도	차입금	비 고

종속기업	(주)가온아이앤티	국민은행	USD 1,100,000	USD 626,891.00	신용장발행(기한부)

경남은행	USD 550,000	USD 365,626.53	신용장발행(기한부)

기업은행	USD 1,200,000	-	신용장발행(기한부)

하이즈복합재산업(주)	서울보증보험	KRW 1,210,000,000	-	한화시스템(주)선금반환보증

합 계	USD 2,850,000	USD 992,517.53	-

KRW 1,210,000,000	-

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	약정한도	실행액	잔여한도

우리은행	시설자금대출	1,300,000,000	639,576,575	660,423,425

일반자금대출	2,560,000,000	2,560,000,000	-

운전자금대출	12,920,000,000	12,920,000,000	-

경남은행	시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000	-

운전자금대출	3,200,000,000	3,200,000,000	-

산업은행	산업시설대출	8,622,690,000	8,622,690,000	-

운전자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	-

국민은행	운전자금대출	1,700,000,000	1,700,000,000	-

포괄외화지급보증	5,278,400,000	5,268,009,561	10,390,439

삼성증권	운전자금대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000

KB증권	운전자금대출	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합 계	51,581,090,000	46,910,276,136	4,670,813,864

당사는 부보금액 한화손해보험에 부보금액 41,366백만원의 재산보험을 가입하고 있으며 DB 손해보험에 부보금액 10,000백만원의 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 승강기사고배상보험 및 가스사고배상보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	사용제한사유

한국증권금융	정기예적금	2,389,000,000	2,389,000,000	우리 사주조합원연대보증

서울보증보험
(경남은행)	정기예적금	161,700,000	161,700,000	이행보증담보

국민은행	정기예적금	1,000,000,000	1,100,000,000	포괄화지급보증 한도설정

우리은행	토지, 건물기계 등 (주1)	53,565,422,940	58,510,000,000	시설자금대출

산업은행

경남은행

국민은행

합 계	57,116,122,940	62,160,700,000

(주1) 담보제공된 자산의 경우 손상이 반영되지 않았을 때의 장부가액입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사 및 우리사주조합원의 차입금에 보증을 제공하고 있습니다.(주석 7, 29 참고)(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	금액

서울보증보험	인허가보증 등	217,850,000

건설공제조합	하자보수보증	80,621,200

전기공사공제조합	하자보수보증	473,000

합 계	298,944,200

(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석 29 참고)

(단위: 1 USD, 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사	경남은행	KRW	220,000,000

국민은행	USD	2,003,665

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,092,822,747	1,092,822,747

매출채권및기타채권	-	-	8,180,060,991	8,180,060,991

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	168,520,000	-	-	168,520,000

기타금융자산(유동)	-	-	3,805,412,149	3,805,412,149

장기보유지분상품	-	4,287,782,520	-	4,287,782,520

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,939,011,973	-	-	1,939,011,973

기타금융자산(비유동)	-	-	775,488,845	775,488,845

합 계	2,107,531,973	4,287,782,520	13,853,784,732	20,249,099,225

금융부채:

단기차입금	-	-	14,607,586,136	14,607,586,136

유동성장기차입금	-	-	3,249,237,500	3,249,237,500

매입채무및기타채무(유동)	-	-	6,029,593,187	6,029,593,187

장기차입금	-	-	34,053,452,500	34,053,452,500

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	186,939,682	186,939,682

기타금융부채(유동)	163,541,195	-	167,742,277	331,283,472

기타금융부채(비유동)	-	-	125,959,238	125,959,238

합 계	163,541,195	-	58,420,510,520	58,584,051,715

② 전기말 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,136,575,899	3,136,575,899

매출채권및기타채권	-	-	16,008,812,135	16,008,812,135

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	794,700,000	-	-	794,700,000

기타금융자산(유동)	-	-	3,505,537,530	3,505,537,530

장기보유지분상품	-	6,569,301,000	-	6,569,301,000

기타금융자산(비유동)	-	-	1,054,227,953	1,054,227,953

합 계	794,700,000	6,569,301,000	23,705,153,517	31,069,154,517

금융부채:

단기차입금	-	-	26,774,428,571	26,774,428,571

유동성장기차입금	-	-	16,403,306,000	16,403,306,000

매입채무및기타채무(유동)	-	-	7,314,895,430	7,314,895,430

장기차입금	-	-	8,376,030,000	8,376,030,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	197,594,660	197,594,660

기타금융부채(유동)	-	-	316,133,877	316,133,877

기타금융부채(비유동)	-	-	189,048,204	189,048,204

합 계	-	-	59,571,436,742	59,571,436,742

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	-	821,153,130	821,153,130

외화환산이익	-	-	331,132,106	331,132,106

기타의대손충당금환입	-	-	1,527,990	1,527,990

배당금수익	22,948,000	43,525,370	-	66,473,370

이자수익	-	-	142,320,467	142,320,467

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	104,016,470	-	-	104,016,470

금융보증부채환입	11,810,500	-	-	11,810,500

외환차손	-	-	(718,572,162)	(718,572,162)

외화환산손실	-	-	(51,862,927)	(51,862,927)

이자비용	-	-	(2,022,017,638)	(2,022,017,638)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(27,280,000)	-	-	(27,280,000)

합 계	111,494,970	43,525,370	(1,496,319,034)	(1,341,298,694)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가
측정	합 계

당기손익:

외환차익	-	-	880,603,259	880,603,259

외화환산이익	-	-	816,675,998	816,675,998

기타의대손충당금환입	-	-	11,823,774	11,823,774

배당금수익	-	-	366,698,600	366,698,600

이자수익	-	-	303,005,278	303,005,278

파생상품거래이익	310,254,435	-	-	310,254,435

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	108,540,000	-	-	108,540,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	643,422,600	-	-	643,422,600

금융보증부채환입	19,147,245	-	-	19,147,245

외환차손	-	-	(919,978,478)	(919,978,478)

외화환산손실	-	-	(319,547,324)	(319,547,324)

기타의 대손상각비	-	-	(1,855,044)	(1,855,044)

이자비용	-	-	(2,383,656,022)	(2,383,656,022)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(47,080,000)	-	-	(47,080,000)

금융보증충당부채전입	(5,690,974)	-	-	(5,690,974)

합 계	1,028,593,306	-	(1,246,229,959)	(217,636,653)

32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	29,262,266,575	43,049,002,050

당분기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(292,622,666)	292,622,666	(430,490,021)	430,490,021

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD, EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,718,604,814	6,500,249,329	16,542,415,726	7,514,147,979

EUR	-	10,093,949	-	2,477,473

합 계	7,718,604,814	6,510,343,278	16,542,415,726	7,516,625,452

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	60,917,774	(60,917,774)	451,413,387	(451,413,387)

EUR	(504,697)	504,697	(123,874)	123,874

합 계	60,413,077	(60,413,077)	451,289,513	(451,289,513)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,962,946,361	16,674,338,278

기타채권	244,112,390	258,432,497

합 계	9,207,058,751	16,932,770,775

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지급보증	4,970,860,000	3,674,790,000

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	6,020,703,918	15,336,342	196,052,866	6,232,093,126

차입금	7,944,006,711	12,331,741,623	37,335,596,315	57,611,344,649

보증채무(주1)	-	3,760,860,000	1,210,000,000	4,970,860,000

리스부채	55,704,357	132,618,912	135,643,057	323,966,326

합 계	14,020,414,986	16,240,556,877	38,877,292,238	69,138,264,101

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금과 하이즈복합재산업의 선금이행보증에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이상	합계

매입채무및기타채무	7,322,441,541	-	211,389,208	7,533,830,749

차입금	3,992,784,282	40,979,699,580	8,962,811,527	53,935,295,389

보증채무(주1)	-	3,674,790,000	-	3,674,790,000

리스부채	53,844,728	112,699,101	206,704,210	373,248,039

합 계	11,369,070,551	44,767,188,681	9,380,904,945	65,517,164,177

(주1) 종속기업인 주식회사 가온아이앤티의 차입금에 대한 지급보증금액이며 재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	65,125,406,957	66,572,019,550

차감: 현금및현금성자산	(1,092,822,747)	(3,136,575,899)

순부채	64,032,584,210	63,435,443,651

자기자본	43,696,194,384	46,792,953,015

부채비율	146.5%	135.6%

33. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매목적지분증권	168,520,000	168,520,000	794,700,000	794,700,000

투자조합출자금	1,939,011,973	1,939,011,973	-	-

소 계	2,107,531,973	2,107,531,973	794,700,000	794,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기보유지분상품	4,287,782,520	4,287,782,520	6,569,301,000	6,569,301,000

상각후원가측정금융자산(주1)	현금및현금성자산	1,092,822,747	1,092,822,747	3,136,575,899	3,136,575,899

매출채권및기타채권	8,180,060,991	8,180,060,991	16,008,812,135	16,008,812,135

기타금융자산	4,580,900,994	4,580,900,994	4,559,765,483	4,559,765,483

소 계	13,853,784,732	13,853,784,732	23,705,153,517	23,705,153,517

금융자산 합계	20,249,099,225	20,249,099,225	31,069,154,517	31,069,154,517

당기손익-공정가치측정금융부채	금융보증부채	163,541,195	163,541,195	175,351,695	175,351,695

상각후원가측정금융자산(주1)	단기차입금	14,607,586,136	14,607,586,136	26,774,428,571	26,774,428,571

유동성장기차입금	3,249,237,500	3,249,237,500	16,403,306,000	16,403,306,000

장기차입금	34,053,452,500	34,053,452,500	8,376,030,000	8,376,030,000

매입채무및기타채무	6,216,532,869	6,216,532,869	7,512,490,090	7,512,490,090

기타금융부채	293,701,515	293,701,515	329,830,386	329,830,386

소 계	58,420,510,520	58,420,510,520	59,396,085,047	59,396,085,047

금융부채 합계	58,584,051,715	58,584,051,715	59,571,436,742	59,571,436,742

(주1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	168,520,000	-	1,939,011,973	2,107,531,973

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,313,062,520	-	1,974,720,000	4,287,782,520

합 계	2,481,582,520	-	3,913,731,973	6,395,314,493

공정가치측정금융부채:

- 금융보증부채	-	-	163,541,195	163,541,195

② 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	794,700,000	-	-	794,700,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,176,268,500	-	4,393,032,500	6,569,301,000

합 계	2,970,968,500	-	4,393,032,500	7,364,001,000

공정가치측정금융부채:

- 금융보증부채	-	-	175,351,695	175,351,695

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.