하이즈항공 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제20기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 하이즈항공주식회사

하이즈항공 주식회사와 그 종속기업1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

하이즈항공 주식회사(이하 "지배기업")는 항공기 및 항공기 관련 부품의 조립 및 판매를 사업목적으로 2001년 11월 16일 서울에서 설립되었으며, 2007년 6월 4일에 진사항공단지(경남 사천 소재)로 이전하였습니다. 지배기업은 기업공개를 실시하여 2015년 11월 25일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

하상헌	6,746,146	38.12

기타특수관계자	1,341,075	7.58

우리사주조합	347,685	1.96

태웅로직스	900,000	5.09

자기주식	600,163	3.39

기타주주	7,761,098	43.86

합 계	17,696,167	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 가온아이앤티	65.00%	대한민국	12월	섬유, 패션, 잡화 제조 및 판매업

하이즈에셋자산운용 주식회사	80.56%	대한민국	12월	전문사모집합투자업

주식회사하이즈그린에너지(주1)	66.86%	대한민국	12월	기타운송장비제조업

데크항공(주2)	100%	대한민국	12월	항공기용 부품 및 복합재관련 제조업

(주1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(주2) 당기 중 신규 취득(인수)하였습니다.

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

(주)가온아이앤티	13,162,835,495	10,368,112,115	2,794,723,380	26,977,915,914	648,119,097

하이즈에셋자산운용㈜	4,317,474,860	237,286,638	4,080,188,222	1,670,543,267	811,275,480

주식회사 하이즈그린에너지	2,938,088,315	3,711,623	2,934,376,692	(55,623,308)

데크항공(주1)	7,739,584,552	5,220,283,877	2,519,300,675	2,404,593,580	(480,699,325)

(주1) 당기 취득 시 공정가치 평가 후 금액입니다.

1.2.3 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

주식회사 가온아이앤티	226,841,684	978,153,183

하이즈에셋자산운용 주식회사	157,748,010	793,369,933

주식회사 하이즈그린에너지	(18,435,685)	972,564,315

데크항공

합 계	366,154,009	2,744,087,431

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1 재무제표 작성기준연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

동 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공기부품	항공기부품	항공기 완성품 제조업체

패션 및 잡화	의류, 섬유, 잡화	도매상, 소매상

자산운용	전문사모집합투자업	국내외기관, 투자자

수소탱크	기타운송장비제조업	특수운송업체

복합소재	복합재 관련 부품 제조업	항공기 완성품 제조업체

(2) 당분기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	수소탱크 부문	복합소재 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	9,696,766,090	5,428,349,883	1,109,629,824	-	617,623,631	16,852,369,428

유형자산	65,937,551,933	155,241,380	87,054,387	423,817,917	3,587,219,087	70,190,884,704

무형자산	2,507,576,300	91,933,295	-	-	4,000	2,599,513,595

기타자산	63,106,692,015	7,579,244,232	3,120,790,649	2,514,270,398	3,534,737,834	79,855,735,128

총자산	141,248,586,338	13,254,768,790	4,317,474,860	2,938,088,315	7,739,584,552	169,498,502,855

부채:

유동부채	48,494,654,273	10,106,861,484	135,262,406	3,711,623	2,726,891,189	61,467,380,975

비유동부채	35,682,156,656	261,250,631	102,024,232	-	2,425,845,539	38,471,277,058

총부채	84,176,810,929	10,368,112,115	237,286,638	3,711,623	5,152,736,728	99,938,658,033

(3) 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 부문	패션 및 잡화 부문	자산운용 부문	합 계

자산:

부문자산:

매출채권 및 기타채권	4,645,923,030	5,525,696,434	153,586,462	10,325,205,926

유형자산	68,242,047,281	87,967,123	159,617,760	68,489,632,164

무형자산	2,524,471,485	91,933,295	-	2,616,404,780

기타자산	55,163,930,507	6,969,648,788	3,207,488,603	65,341,067,898

총자산	130,576,372,303	12,675,245,640	3,520,692,825	146,772,310,768

부채:

유동부채	24,184,458,311	10,248,785,704	188,609,791	34,621,853,806

비유동부채	35,244,668,322	187,922,358	63,170,292	35,495,760,972

총부채	59,429,126,633	10,436,708,062	251,780,083	70,117,614,778

(4) 당분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	수소탱크 부문	복합소재 부문	합 계

매출액	13,595,417,268	26,977,915,914	1,670,543,267	-	2,404,593,580	44,648,470,029

영업이익	(9,244,929,431)	629,728,038	115,068,968	(59,352,230)	(427,288,360)	(8,986,773,015)

금융수익	642,974,306	2,844,455	776,207,054	3,726,930	1,150,723	1,426,903,468

금융원가	2,066,516,057	79,715,405	80,318,936	-	3,592,209	2,230,142,607

법인세비용차감전순이익	(10,770,787,123)	713,850,776	811,275,480	(55,623,308)	(480,699,325)	(9,781,983,500)

감가상각비	3,123,878,203	73,477,568	72,872,421	15,182,083	74,503,210	3,359,913,485

무형자산상각비	506,927,927	-	-	-	506,927,927

(5) 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	항공기부품 조립	패션, 잡화 판매	자산운용 부문	합 계

매출액	22,289,787,188	10,784,664,922	1,256,193,555	34,330,645,665

영업이익	(2,033,849,361)	(402,415,744)	127,805,815	(2,308,459,290)

금융수익	451,547,137	2,988,775	65,775,052	520,310,964

금융원가	737,745,153	61,303,935	112,477,383	911,526,471

법인세비용차감전순이익	(1,922,270,549)	(325,829,851)	81,884,657	(2,166,215,743)

감가상각비	3,086,259,928	71,846,183	70,678,897	3,228,785,008

무형자산상각비	540,848,121	-	-	540,848,121

(6) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	12,581,711,875	18,361,379,907

중국	1,859,137,867	4,259,456,817

미국	27,375,161,754	10,499,595,183

기타	2,832,458,533	1,210,213,758

합 계	44,648,470,029	34,330,645,665

(7) 주요고객정보연결기업의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 2개사로 해당 매출액은 각각 30,205,603,435원 및 23,921,853,827원입니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,596,090	1,349,890

보통예금	7,219,056,652	5,785,444,726

기타예금	3,000,000,000	17,332,000,000

합 계	10,221,652,742	23,118,794,616

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,860,934,257	10,007,276,115

(대손충당금)	(459,429,837)	-

미수금	1,895,330,425	483,050,630

(대손충당금)	(444,465,417)	(165,120,819)

합 계	16,852,369,428	10,325,205,926

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	165,120,819	157,550,261

사업결합(데크항공)(주1)	260,140,535

설정	480,752,896	9,819,090

환입	(2,118,996)	(2,248,532)

제각	-

기말금액	903,895,254	165,120,819

주1) 당기 신규 취득(인수)하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

만기미도래채권	14,039,193,804	8,773,010,847

손상되지 않은 채권

3개월 이내 경과	1,309,380,628	242,673,273

6개월 이내 경과	13,366,822	1,157,284,428

9개월 이내 경과	50,946,814	152,237,378

12개월 이내 경과	53,369,698	-

12개월 초과 경과	1,386,111,662	-

소 계	2,813,175,624	1,552,195,079

손상된채권

3개월 이내 경과	269,428,815	10,921,569

6개월 이내 경과	21,803,040	-

9개월 이내 경과	-

12개월 이내 경과	-

12개월 초과 경과	612,663,399	154,199,250

소 계	903,895,254	165,120,819

합 계	17,756,264,682	10,490,326,745

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,108,593,605	6,519,765,885

재공품	5,822,458,195	1,692,160,622

원재료	12,535,517,677	11,561,318,273

부재료	979,770,212	574,802,302

미착품	48,651,555

소 계	24,446,339,689	20,396,698,637

평가충당금	(3,858,748,734)	(373,912,190)

합 계	20,587,590,955	20,022,786,447

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,555,596,563	1,811,236,842	-

장ㆍ단기금융상품(주1)	23,832,000,000	185,700,000	11,009,000,000	273,700,000

미수수익	82,070,437	-	68,266,009	-

장ㆍ단기대여금	-	916,000,000	-	886,000,000

보증금	83,540,000	261,051,732	-	224,362,337

현재가치할인차금	(11,925,001)	-	(11,103,678)

합 계	36,553,207,000	1,350,826,731	12,888,502,851	1,372,958,659

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

단기금융상품(*1)	한국증권금융	3,000,000,000	3,000,000,000	질권설정

기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

경남은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정

국민은행	4,381,000,000	-	질권설정

장기금융상품	서울보증보험	161,700,000	161,700,000	질권설정

합 계	9,542,700,000	5,161,700,000

(*1) 종속회사 가온아이앤티의 단기차입금, 신용장 개설 및 우리사주조합원의 우리사주취득대출금의 차입금에 대해 연결기업의 금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	245,660,468	11,255,316	236,745,813	-

파생상품부채	4,790,881,804	-	-

리스부채	635,103,222	793,416,767	377,130,407	436,409,667

합 계	5,671,645,494	804,672,083	613,876,220	436,409,667

8. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	267,872,234	197,391,963	-

선급비용	204,475,670	35,242,327	127,327,691	30,649,059

부가가치세대급금	224,440

계약자산(주1)	596,154,764	368,248,584	-

합 계	1,068,727,108	35,242,327	692,968,238	30,649,059

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,467,897,396	95,887,614

예수금	412,803,370	258,867,288

부가가치세예수금	88,590,292	222,007,470

계약부채(주1)	653,114,599	405,983,120

합 계	5,622,405,657	982,745,492

(주1) 연결기업은 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반환제품회수권)으로 인식하였습니다.

9. 장기보유지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 장기보유지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국표면처리(주)	10,000	1.56%	100,000,000	-

한국항공서비스(주)	480,000	1.78%	2,400,000,000	2,420,160,000	2,420,160,000

태웅로직스	980,000	5.01%	5,157,444,081	7,320,600,000	3,766,836,150

합 계	1,470,000	7,657,444,081	9,740,760,000	6,186,996,150

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기보유지분상품의 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기보유지분상품:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,740,760,000	6,186,996,150

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,981,081,846	318,953,484	3,829,083,951	1,660,773,282	360,154,945	1,484,400,219	97,620,427,870

기초 상각누계액	-	(5,018,968,040)	(2,988,991,900)	(12,961,947,927)	(277,637,183)	(2,939,131,660)	(1,345,637,289)	-	(656,765,954)	(26,189,079,953)

기초 국고보조금	-	(2,118,538,856)	(422,373,627)	(391,949,270)	-	(8,854,000)	-	-	-	(2,941,715,753)

기초 장부가액	22,150,843,310	21,522,365,662	6,763,898,748	15,627,184,649	41,316,301	881,098,291	315,135,993	360,154,945	827,634,265	68,489,632,164

취득/자본적지출(주1)	1,477,860,800	1,641,221,608	-	448,200,000	3,200,000	155,171,000	89,952,256	721,006,344	722,268,246	5,258,880,254

계정대체(주2)	-	-	26,500,000	-	-	795,835,263	-	(874,946,573)	-	(52,611,310)

국고보조금취득	-	-	-	-	-	(117,572,000)	-	-	-	(117,572,000)

처분/손상차손(취득가액)	-	-	-	-	-	-	(89,383,468)	-	(314,213,359)	(403,596,827)

감가상각	-	(596,131,407)	(382,992,183)	(1,768,093,066)	(13,830,192)	(322,532,786)	(115,602,179)	-	(351,462,860)	(3,550,644,673)

처분/손상차손(감가상각)	-	-	-	-	-	-	89,347,468	-	355,890,791	445,238,259

국고보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	38,074,221	-	4,487,800	-	-	-	121,558,837

기말 취득원가	23,998,169,310	35,572,164,792	12,061,957,392	37,543,193,602	510,548,271	4,971,618,865	2,871,568,318	206,214,716	2,467,892,109	120,203,327,375

기말 상각누계액	-	(8,106,245,964)	(4,777,607,202)	(21,151,940,474)	(449,254,712)	(3,453,096,097)	(2,479,857,103)	-	(1,072,012,221)	(41,490,013,773)

기말 손상차손누계액	-	(2,071,084,601)	(390,831,066)	(353,875,049)	-	(121,938,200)	-	-	-	(2,937,728,916)

기말 국고보조금	(369,465,200)	(2,779,924,109)	(454,569,998)	(1,692,012,275)	(30,607,450)	(97,000)	(102,261,145)	-	(155,762,805)	(5,584,699,982)

기말 장부가액	23,628,704,110	22,614,910,118	6,438,949,126	14,345,365,804	30,686,109	1,396,487,568	289,450,070	206,214,716	1,240,117,083	70,190,884,704

(주1) 당기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 7,384,629원, 감가상각비69,712,351원 및 무형자산상각비 7,559,474원이 포함되어 있습니다.또한 당기에 취득한 데크항공 유형자산의 취득금액이 순액으로 반영되어 있습니다.

(주2) 당기 중 건설중인자산 52,611,310원은 개발비 51,591,610, 소모품비 1,019,700원으로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구및기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	22,150,843,310	28,653,182,558	10,078,164,275	27,832,106,856	316,947,537	3,293,626,917	1,567,117,415	834,443,780	534,658,247	95,261,090,895

기초 상각누계액	-	(4,302,466,035)	(2,482,764,174)	(10,566,002,884)	(269,062,374)	(2,555,770,991)	(1,173,973,281)	-	(315,527,236)	(21,665,566,975)

기초 국고보조금	-	(2,181,811,186)	(464,430,371)	(470,140,513)	-	(11,000)	-	-	-	(3,116,393,070)

기초 장부가액	22,150,843,310	22,168,905,337	7,130,969,730	16,795,963,459	47,885,163	737,844,926	393,144,134	834,443,780	219,131,011	70,479,130,850

취득/자본적지출(주1)	-	44,600,000	7,000,000	33,271,980	78,083,642	1,161,246,501	450,342,256	1,774,544,379

계정대체(주2)	-	6,690,000	52,500,000	1,137,824,990	16,353,757	341,003,440	-	(1,787,212,843)	-	(232,840,656)

처분(취득가액)	-	-	-	-	(14,347,810)	(3,227,272)	(861,827)	-	-	(18,436,909)

감가상각	-	(537,376,320)	(378,894,947)	(1,808,230,727)	(18,311,554)	(303,716,924)	(130,733,587)	-	(230,368,712)	(3,407,632,771)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	14,346,810	3,226,272	282,800	-	-	17,855,882

국고보조금 상각	-	47,454,255	31,542,561	60,513,372	-	-	-	-	-	139,510,188

기말 취득원가	22,150,843,310	28,659,872,558	10,175,264,275	28,976,931,846	318,953,484	3,664,675,065	1,644,339,230	208,477,438	985,000,503	96,784,357,709

기말 상각누계액	-	(4,839,842,355)	(2,861,659,121)	(12,374,233,611)	(273,027,118)	(2,856,261,643)	(1,304,424,068)	-	(545,895,948)	(25,055,343,864)

기말 국고보조금	-	(2,134,356,931)	(432,887,810)	(409,627,141)	-	(11,000)	-	-	-	(2,976,882,882)

기말 장부가액	22,150,843,310	21,685,673,272	6,880,717,344	16,193,071,094	45,926,366	808,402,422	339,915,162	208,477,438	439,104,555	68,752,130,963

(주1) 전분기 중 취득한 유형자산의 취득원가에는 퇴직급여 3,895,297원, 감가상각비 39,337,575원 및 무형자산상각비 4,192,540원이 포함되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 건설중인자산 232,840,656원은 무형자산으로 229,516,280원, 부가세대급금으로 1,585,773원, 소모품비 1,738,603원으로 대체되었습니다.

11. 리스(1) 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 차량운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기 및 전기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	17,427,339	474,938,874	335,268,052	0	827,634,265

취득	0	659,720,619	138,065,851	264,940,188	1,062,726,658

감가상각	(13,043,122)	(276,453,700)	(109,276,788)	47,310,750	(351,462,860)

기타	0	13,229,501	240,457	(312,250,938)	(298,780,980)

기말금액	4,384,217	871,435,294	364,297,572	0	1,240,117,083

② 전기(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	17,486,588	142,270,717	59,373,706	219,131,011

취득	17,368,089	548,975,190	383,398,693	949,741,972

감가상각	(17,427,338)	(216,307,033)	(107,504,347)	(341,238,718)

기말금액	17,427,339	474,938,874	335,268,052	827,634,265

(3) 리스부채당분기 및 전기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	813,540,074	227,960,123

취득	975,485,572	909,682,450

조정	37,302,601

이자비용	38,090,035	17,212,724

지급리스료	(435,898,293)	(341,315,223)

기말금액	1,428,519,989	813,540,074

보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

유동리스부채	667,199,678	635,103,222	385,195,697	377,130,407

비유동리스부채	843,147,317	793,416,767	471,771,624	436,409,667

합 계	1,510,346,995	1,428,519,989	856,967,321	813,540,074

1년 이내	667,199,678	635,103,222	385,195,697	377,130,407

1년 초과 5년 이내	843,147,317	793,416,767	471,771,624	436,409,667

5년 초과	0	0	-	-

합 계	1,510,346,995	1,428,519,989	856,967,321	813,540,074

(4) 당분기 및 전분기에 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	351,462,860	230,368,712

리스부채의 이자비용	38,090,035	11,534,348

단기리스에 따른 리스료	3,916,611	29,062,773

소액리스에 따른 리스료	36,897,600	21,542,418

외화환산손실	34,379,712	-

합 계	464,746,818	292,508,251

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	영업권	특허권	합 계

기초 취득원가	2,148,326,141	7,105,284,739	91,933,295	9,345,544,175

기초 상각및손상누계액	(1,307,912,475)	(5,383,207,934)	-	(6,691,120,409)

기초 정부보조금	(38,018,986)	-	-	(38,018,986)

기초 장부가액	802,394,680	1,722,076,805	91,933,295	-	2,616,404,780

취득/자본적지출(주1)	136,654,500	776,675,183	4,000	913,333,683

계정대체	(93,535,461)	-	(93,535,461)

처분/손상차손	-	(322,202,006)	-	(322,202,006)

상각	(199,045,055)	(323,242,043)	(522,287,098)

정부보조금 상각	7,799,697	-	7,799,697

기말 취득원가	2,284,980,641	7,788,424,461	91,933,295	4,000	10,165,342,397

기말 상각및손상누계액	(1,506,957,530)	(6,028,651,983)	-	(7,535,609,513)

기말 정부보조금	(30,219,289)	-	-	(30,219,289)

기말 장부가액	747,803,822	1,759,772,478	91,933,295	4,000	2,599,513,595

(주1) 당분기 중 퇴직급여에서 51,508,525원이 개발비로 대체되었습니다. 또한 당기에 취득한 데크항공 무형자산이 반여되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	개발비	영업권	합 계

기초 취득원가	1,728,713,641	6,379,806,921	91,933,295	8,200,453,857

기초 상각및손상누계액	(1,079,878,536)	(4,178,535,407)	-	(5,258,413,943)

기초 정부보조금	(19,168,667)	-	-	(19,168,667)

기초 장부가액	629,666,438	2,201,271,514	91,933,295	2,922,871,247

취득/자본적지출(주1)	188,287,500	592,293,897	-	780,581,397

계정대체	117,500,000	-	-	117,500,000

정부보조금 취득	(27,000,000)	(27,000,000)

상각	(166,637,789)	(383,952,654)	-	(550,590,443)

정부보조금 상각	5,549,782	-	-	5,549,782

기말 취득원가	2,034,501,141	6,972,100,818	91,933,295	9,098,535,254

기말 상각및손상누계액	(1,246,516,325)	(4,562,488,061)	-	(5,809,004,386)

기말 정부보조금	(40,618,885)	-	-	(40,618,885)

기말 장부가액	747,365,931	2,409,612,757	91,933,295	3,248,911,983

(주1) 전분기 중 퇴직급여에서 33,748,095원이 개발비로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	장부금액	잔존상각기간

제품개발	조립/부품 매출	개발중인 개발비 (주1)	654,222,922	-

상각중인 개발비 (주2)	633,563,735	4년

상각중인 개발비 (주3)	110,871,687	3년

상각중인 개발비 (주4)	52,432,797	2년

공정개발	상각중인 개발비 (주5)	308,681,337	4년

합계	1,759,722,478

(주1) ACM 및 BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주2) BTC 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주3) BTC 및 HEXCEL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.

(주4) BTC 및 KAL 등에 부품을 공급하기 위한 제품개발 내부프로젝트입니다.(주5) BTC 및 SAMC등에 제품을 공급하기 위해 개발하는 내부프로젝트입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,021,899,339	155,315,589

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	1.86	5,000,000,000	5,000,000,000

우리은행	2.03	4,300,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.05	400,000,000	-

우리은행	2.62	809,807,444	-

운영자금대출	하상헌대표이사	0.53~0.55	1,000,000,000	1,500,000,000

수입금융(주1)	하나은행	0.85	1,476,552,329	1,067,136,512

기업은행	0.75	2,326,609,838	994,596,364

경남은행	0.45	1,155,351,224	1,057,083,283

국민은행	0.53~0.55	3,540,458,142	-

기업은행	2.08	950,000,000	950,000,000

경남은행	2.12	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	21,958,778,977	13,568,816,159

(주1) 수입금융은 할인수수료율로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	경남은행	0.77	416,665,000	666,664,000

경남은행	0.56	1,083,330,000	-

경남은행	0.56	583,330,000	2,000,000,000

경남은행	1.96	8,800,000,000	8,800,000,000

우리은행	1.77	2,185,000,000	2,185,000,000

정책자금대출	국민은행	1.83	2,200,000,000	2,200,000,000

산업시설대출	산업은행	1.36~1.86	12,396,750,000	12,875,250,000

운전자금대출	우리은행	1.85	2,700,000,000

우리은행	1.99	3,825,000,000	3,825,000,000

경남은행	2.28	3,000,000,000

신한은행	1.76	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	1.57	5,000,000,000	5,000,000,000

소 계	40,990,075,000	41,751,914,000

유동성 대체(유동성장기차입금)	(11,281,401,000)	(12,779,138,000)

차감후 잔액	29,708,674,000	28,972,776,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

장기차입금	11,281,401,000	13,144,857,000	16,563,817,000	-	40,990,075,000

한편, 상기 차입금에 대하여 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 27, 28 참조).

14. 전환사채 및 교환사채(1) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000,000	-

전환권조정	(3,213,111,263)	-

주계약인 부채요소의 장부금액	8,786,888,737	-

파생상품부채	4,154,004,354	-

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구성된 하나의 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.② 전환사채 발행내역

구 분	당분기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

미전환사채 잔액	12,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 4월 30일 ~ 2024년 3월 30일

전환가격(주1)	5,330원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일인 2021 년 4월 30일로부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함(한도 20%)

(주1) 최초 전환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.(2) 교환사채① 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	3,835,041,570	-

교환권조정	(771,474,221)	-

주계약인 부채요소의 장부금액	3,063,567,349	-

교환권대가	207,237,818	-

파생상품부채	636,877,450	-

교환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 교환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 교환사채로 계상되어 있으며, 교환권은 교환권대가로 계상되어 있고 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.교환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리요건을 모두 충족하므로 주계약과 분리하였으며, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였고 교환권은 자본요소에 해당하므로 자본으로 분류하였습니다.② 교환사채 발행내역

구 분	당분기말

발행일	2021년 4월 30일

만기일	2024년 4월 30일

액면금액	3,835,041,570원

발행가액	3,835,041,570원

미교환사채 잔액	3,835,041,570원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

교환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주 600,163주

교환청구기간	2021년 5월 30일 ~ 2024년 3월 30일

교환가격(주1)	6,390원

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

(주1) 최초 교환가격이며, 발행계약에서 정하는 바에 따라 변동할 수 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	3,535,357,280	618,647,074	4,154,004,354

교환사채의 내재파생부채	636,877,450	-	636,877,450

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생부채	-	-	-	-	-

교환사채의 내재파생부채	-	-	-	-	-

15. 매입채무 및 기타채무(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,605,190,180	-	4,072,805,928	-

미지급금	1,177,183,366	14,290,000	403,571,870	-

미지급비용	2,094,822,380	243,683,376	2,142,896,367	215,801,160

합 계	4,877,195,926	257,973,376	6,619,274,165	215,801,160

16. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,858,245,912	5,442,282,309

당기손익으로 인식하는 총비용	1,952,180,338	1,605,158,054

기여금 납입액	(54,869,083)	(76,381,328)

퇴직급여 지급액	(2,020,732,157)	(770,716,684)

확정급여부채의 재측정요소	(342,096,439)

계열사간 전입(주1)	1,965,132,589

기말금액	7,699,957,599	5,858,245,912

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	8,600,601,722	6,848,590,139

사외적립자산의 공정가치	(900,644,123)	(990,344,227)

합 계	7,699,957,599	5,858,245,912

(주1) 당기 중 신규 취득(인수)하였습니다.

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,696,167	17,696,167

자본금	8,848,083,500	8,848,083,500

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,327,922,364	63,327,922,364

자기주식처분이익	345,671,428	345,671,428

교환권대가	207,237,818	-

합 계	63,880,831,610	63,673,593,792

19. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,043,384,562)	(3,043,384,562)

기타	(64,189,195)	(64,189,195)

합 계	(3,107,573,757)	(3,107,573,757)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	600,163	3,043,384,562	1,069,424	6,091,685,210

취득	430,739	1,515,530,855

처분	(900,000)	(4,563,831,503)

기말	600,163	3,043,384,562	600,163	3,043,384,562

20. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	1,624,986,417	(201,874,998)

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	154,000,000	154,000,000

미처분이익잉여금	(4,584,570,379)	5,601,599,843

합 계	(4,430,570,379)	5,755,599,843

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	16,255,544,092	44,648,470,029	10,628,208,129	34,330,645,665

주요 품목별:

조립	2,677,690,151	7,401,645,485	3,736,820,546	14,989,673,029

가공	1,287,236,483	3,611,895,408	593,944,366	4,784,541,483

판금	323,273,106	954,834,238	154,394,101	1,021,441,622

표면처리	283,517,539	863,650,916	135,443,151	986,252,525

치공구	85,293,628	461,316,805	122,542,101	507,878,529

의류	8,532,740,742	26,977,915,914	5,504,283,923	10,784,664,922

자산운용	439,766,798	1,670,543,267	380,779,941	1,256,193,555

복합재	2,404,593,580	2,404,593,580

기타	221,432,065	302,074,416

합 계	16,255,544,092	44,648,470,029	10,628,208,129	34,330,645,665

수익 인식시기:

한 시점에 이전	15,815,777,294	42,977,926,762	10,247,428,188	33,074,452,110

기간에 걸쳐 이전	439,766,798	1,670,543,267	380,779,941	1,256,193,555

합 계	16,255,544,092	44,648,470,029	10,628,208,129	34,330,645,665

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,561,288,454	46,931,885,810	10,634,994,288	31,448,670,051

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	981,234,660	2,760,577,844	723,193,556	2,401,113,837

퇴직급여	78,891,504	223,848,044	61,045,450	159,098,890

복리후생비	118,326,429	328,546,047	99,836,333	342,462,896

여비교통비	19,381,026	54,958,830	17,270,866	57,732,878

세금과공과	32,270,339	83,587,982	14,895,201	72,641,920

임차료	5,836,770	16,331,002	7,843,505	14,318,441

보험료	12,658,256	39,859,866	12,860,827	39,964,523

감가상각비	155,518,676	445,809,140	106,119,007	341,701,531

소모품비	6,798,494	73,337,883	4,536,946	18,788,727

차량유지비	3,128,408	7,659,351	5,214,149	12,056,976

지급수수료	170,123,190	511,000,517	116,990,866	341,298,403

접대비	31,787,090	109,317,436	45,050,863	111,055,509

경상연구개발비	338,023,296	1,021,899,339	155,315,589	155,315,589

무형자산상각비	15,071,467	41,264,538	7,877,590	17,768,118

수출제비용	26,925,486	48,513,661	15,319,037	128,728,791

해외시장개척비	7,971,128	29,407,906	10,379,993	42,181,990

견본비	43,567,000	136,443,506	23,864,000	64,735,000

기타	117,144,248	770,994,342	694,848,328	869,470,885

합 계	2,164,657,467	6,703,357,234	2,122,462,106	5,190,434,904

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	276,662,985	1,907,816,546	(1,002,442,747)	(3,206,149,870)

원재료와 부재료의 사용액	6,514,223,981	18,424,010,568	4,192,384,549	10,124,843,006

종업원급여 등 인건비	6,026,592,636	14,398,038,209	4,401,937,342	15,939,396,965

감가상각비 및 무형자산상각비	3,992,406,547	6,563,544,772	1,232,142,637	3,769,633,129

외주가공비	(148,924,862)	337,397,118	515,355,321	1,543,590,090

수도광열비	(215,263,678)	920,647	233,852,747	1,098,221,631

소모품비	(463,044,855)	50,455,501	239,143,221	871,684,020

포장비	(3,823,208,003)	31,986,281	1,479,851,826	2,923,450,575

기타	7,566,501,170	11,921,073,402	1,465,231,498	3,574,435,409

합 계(주1)	19,725,945,921	53,635,243,044	12,757,456,394	36,639,104,955

(주1) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	271,463,657	677,524,509	71,265,130	619,196,731

외화환산이익	395,421,358	508,262,124	(118,130,305)	89,602,535

유형자산처분이익	519,452	917,452	-	908,091

기타의대손충당금환입	37,536,001	38,260,267	362,133	1,886,399

잡이익	45,996,706	154,916,552	39,919,769	78,404,964

복구충당부채환입	1,359,324	1,359,324

합 계	750,937,174	1,379,880,904	(5,223,949)	791,358,044

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	276,810,024	534,268,228	85,752,623	186,778,836

외화환산손실	325,141,855	398,475,967	14,434,470	65,643,543

유형자산처분손실	16,857,736	16,857,736	-	580,027

무형자산손상차손	-	322,202,006	-	-

기타의대손상각비	-	22,956,348	-	-

잡손실	7,314,008	77,091,965	(240,993)	4,896,584

합 계	626,123,623	1,371,852,250	99,946,100	257,898,990

24. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융손익에 포함된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	200,245,699	345,523,656	51,206,167	309,345,952

배당금수익	4,875,102	42,748,852	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	423,364,827	618,810,973	59,322,062	87,429,255

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	176,457,542	388,344,914	11,739,641	64,721,286

금융보증충당부채환입	19,398,038	31,475,073	4,993,592	58,814,471

파생상품평가이익	(7,783,375)	-	-	-

합 계	816,557,833	1,426,903,468	127,261,462	520,310,964

금융비용:

이자비용	604,559,998	1,348,298,295	264,732,148	802,475,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	119,427,578	191,532,760	27,425,066	92,285,574

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,385,200	31,274,750	-	16,765,835

금융보증충당부채전입	-	40,389,728	-	-

파생상품평가손실	(1,101,440,548)	618,647,074	-	-

합 계	(375,067,772)	2,230,142,607	292,157,214	911,526,471

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	190,827,705	318,086,143	40,273,254	281,875,490

장단기대여금	6,720,000	20,010,000	6,825,000	21,278,279

기타	2,697,994	7,427,513	4,107,913	6,192,183

합 계	200,245,699	345,523,656	51,206,167	309,345,952

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	584,442,958	1,310,208,260	247,569,253	790,940,714

리스부채	20,117,040	38,090,035	17,162,895	11,534,348

합 계	604,559,998	1,348,298,295	264,732,148	802,475,062

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대해서는 실현가능성이 높은 부분을 이연법인세자산으로 인식하였으며, 실현가능성이 높지 않은 부분은 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 지분분기순이익	(2,724,640,941)	(10,186,170,222)	(2,281,293,999)	(2,161,352,122)

가중평균유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,211,260	16,417,939

기본주당이익	(159)	(596)	(141)	(132)

희석주당이익(주1), (주2)	(159)	(596)	(141)	(132)

(주1) 당분기 중 전환사채 및 교환사채가 발행되었으나 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당손실을 계산하지 않았습니다.(주2) 전분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,380,950	16,626,743

자기주식 취득(주1)	(169,690)	(208,804)

자기주식 처분	-	-

가중평균유통보통주식수	17,096,004	17,096,004	16,211,260	16,417,939

(주1) 자기주식 취득 수는 취득일로부터 보고기간 종료일까지 (취득 주식 수*보유일수)를 계산한 숫자입니다.

27. 현금흐름표(1) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	874,946,573	1,787,212,843

장기차입금의 유동성 대체	5,764,102,000	11,092,689,000

유형자산 취득 관련 미지급금	24,750,048	23,664,200

외상매입금의 단기차입금 대체	6,200,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	당분기말

증가	감소	취득	대환	유동성대체	기타

단기차입금	13,568,816,159	18,526,585,527	(13,174,825,457)	2,700,000,000	338,202,748	21,958,778,977

유동성장기부채	12,779,138,000	(1,061,839,000)	(6,200,000,000)	5,764,102,000	11,281,401,000

장기차입금	28,972,776,000	3,000,000,000	3,500,000,000	(5,764,102,000)	29,708,674,000

리스부채	813,540,074	(381,251,845)	1,278,361,449	-	(282,129,689)	1,428,519,989

전환사채	12,000,000,000	(3,213,111,263)	8,786,888,737

교환사채	3,835,041,570	(771,474,221)	3,063,567,349

비지배지분	1,386,933,422	1,000,000	1,356,154,009	2,744,087,431

유상증자	990,000,000	-	990,000,000

합 계	57,521,203,655	38,352,627,097	(14,617,916,302)	1,278,361,449	-	-	(2,572,358,416)	79,961,917,483

② 전분기(단위: 원)

구 분	전기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	전분기말

증가	감소	취득	유동성대체	기타

단기차입금	5,975,187,080	9,491,790,058	(3,469,356,158)	-	-	-	12,804,181,149

유동성장기부채	6,079,136,000	-	(3,039,570,000)	-	11,092,689,000	-	12,612,472,000

장기차입금	35,351,914,000	3,000,000,000	-	-	(11,092,689,000)	-	27,259,225,000

리스부채	227,960,123	-	(158,022,063)	425,651,497	-	11,534,348	434,989,929

합 계	47,634,197,203	12,491,790,058	(6,666,948,221)	425,651,497	0	11,534,348	53,110,868,078

28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대표이사 등

(2) 당분기와 전분중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여/차입	회수/상환	당분기말

임직원	자금대여	886,000,000	30,000,000	-	916,000,000

지배회사 대표이사	차입금	1,500,000,000	1,000,000,000	(1,500,000,000)	1,000,000,000

② 전분기(단위: 원)

특수관계자명	거래내역	당기초	대여/차입	회수/상환	당분기말

임직원	자금대여	910,000,000	200,000,000	200,000,000	910,000,000

(3) 연결기업은 당분기말 현재 금융약정 및 차입금과 관련하여 연결기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	712,012,001	712,216,712

퇴직급여	65,731,163	64,701,185

합 계	777,743,164	776,917,897

상기의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도액

우리은행	시설자금대출	3,435,000,000

운전자금대출	15,975,000,000

신한은행	운전자금대출	1,500,000,000

경남은행	시설자금대출	13,300,000,000

운전자금대출	3,000,000,000

운전자금대출	1,000,000,000

포괄외화지급보증	1,197,341,450

산업은행	산업시설대출	17,500,000,000

운전자금대출	5,000,000,000

국민은행	정책자금대출	2,200,000,000

포괄외화지급보증	6,900,000,000

기업은행	운전자금대출	950,000,000

포괄외화지급보증	2,606,780,000

하나은행	포괄외화지급보증	1,421,880,000

(2) 담보로 제공한 자산의 내역당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 장부가액과 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	사용제한사유

기업은행	정기예적금	1,000,000,000	1,045,000,000	종속회사 연대보증

경남은행	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사 연대보증

한국증권금융	정기예적금	3,000,000,000	3,000,000,000	우리사주조합원 연대보증

서울보증보험	정기예적금	161,700,000	161,700,000	이행보증담보

국민은행	기예적금	4,381,000,000	4,381,000,000	신용장 개설 보증금

우리은행	토지, 건물 등
기계	53,258,938,738	57,690,000,000	시설자금대출

산업은행

경남은행

합 계	62,801,638,738	67,277,700,000

또한 연결기업은 한국증권금융에게 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,040,736,115원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증 등	1,227,255,960	1,423,249,440

(4) 당분기말 현재 연결기업이 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급보증자	지급보증처	금 액

대표이사 등	국민은행	KRW	2,500,000,000

산업은행	KRW	27,000,000,000

서울보증보험	KRW	1,222,455,960

경남은행	KRW	3,400,000,000

USD	550,000

KEB하나은행	USD	1,440,000

기업은행	USD	1,440,000

합 계	KRW	34,122,455,960

USD	3,430,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	10,221,652,742	-	10,221,652,742

매출채권및기타채권	-	16,852,369,428	-	16,852,369,428

기타금융자산(유동,비유동)	12,555,596,563	25,348,437,168	-	37,904,033,731

장기보유지분상품(비유동)	-	-	9,740,760,000	9,740,760,000

합 계	12,555,596,563	52,422,459,338	9,740,760,000	74,718,815,901

금융부채:

단기차입금	-	21,958,778,977	-	21,958,778,977

유동성장기차입금	-	11,281,401,000	-	11,281,401,000

매입채무및기타채무(유동,비유동)	-	5,135,169,302	-	5,135,169,302

기타금융부채(유동,비유동)	5,047,797,588	1,428,519,989	-	6,476,317,577

전환사채	8,786,888,737	8,786,888,737

교환사채	3,063,567,349	3,063,567,349

장기차입금	-	29,708,674,000	-	29,708,674,000

합 계	5,047,797,588	81,362,999,354	-	86,410,796,942

② 전기말(단위: 원)

구 분	당기손익-
공정가치측정	상각후 원가측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	23,118,794,616	-	23,118,794,616

매출채권및기타채권	-	10,325,205,926	-	10,325,205,926

기타금융자산(유동)	1,811,236,842	11,077,266,009	-	12,888,502,851

장기보유지분상품(비유동)	-	-	6,186,996,150	6,186,996,150

기타금융자산(비유동)	-	1,372,958,659	-	1,372,958,659

합 계	1,811,236,842	45,894,225,210	6,186,996,150	53,892,458,202

금융부채:

단기차입금	-	13,568,816,159	-	13,568,816,159

유동성장기차입금	-	12,779,138,000	-	12,779,138,000

매입채무및기타채무(유동)	-	6,619,274,165	-	6,619,274,165

기타금융부채(유동)	236,745,813	377,130,407	-	613,876,220

장기차입금	-	28,972,776,000	-	28,972,776,000

매입채무및기타채무(비유동)	-	215,801,160	-	215,801,160

기타금융부채(비유동)	-	436,409,667	-	436,409,667

합 계	236,745,813	62,969,345,558	-	63,206,091,371

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

당기손익 인식:

외환차익	677,524,509	677,524,509

외화환산이익	508,262,124	508,262,124

기타대손충당금환입	38,260,267	38,260,267

이자수익	345,523,656	345,523,656

배당금수익	42,748,852	42,748,852

파생상품평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	618,810,973	618,810,973

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	388,344,914	388,344,914

금융보증충당부채환입	31,475,073	31,475,073

외환차손	(534,268,228)	(534,268,228)

외화환산손실	(398,475,967)	(398,475,967)

기타의대손상각비	(22,956,348)	(22,956,348)

이자비용	(1,348,298,295)	(1,348,298,295)

파생상품평가손실	(618,647,074)	(618,647,074)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(191,532,760)	(191,532,760)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(31,274,750)	(31,274,750)

금융보증충당부채전입	(40,389,728)	(40,389,728)

소계	156,786,648	(691,679,430)	-	(534,892,782)

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 평가손익	1,624,986,417	1,624,986,417

소계	-	-	1,624,986,417	1,624,986,417

합계	156,786,648	(691,679,430)	1,624,986,417	1,090,093,635

② 전분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

당기손익 인식:

외환차익	-	619,196,731	-	619,196,731

외화환산이익	-	89,602,535	-	89,602,535

기타의 대손충당금환입	-	1,886,399	-	1,886,399

이자수익	-	309,345,952	-	309,345,952

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	87,429,255	-	-	87,429,255

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	64,721,286	-	-	64,721,286

금융보증충당부채환입	58,814,471	-	-	58,814,471

외환차손	-	(186,778,836)	-	(186,778,836)

외화환산손실	-	(65,643,543)	-	(65,643,543)

이자비용	-	(802,475,062)	-	(802,475,062)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(92,285,574)	-	-	(92,285,574)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(16,765,835)	-	-	(16,765,835)

소 계	101,913,603	(34,865,824)	-	67,047,779

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	11,848,200	11,848,200

소 계	11,848,200	11,848,200

합 계	101,913,603	(34,865,824)	11,848,200	78,895,979

31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 다음에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 주로 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험에서 비롯됩니다. 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 적용 차입금	51,499,882,444	55,320,730,159

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채의 이자율이 1% 변동시 금융원가(이자비용)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융원가(이자비용)	(514,998,824)	514,998,824	(553,207,302)	553,207,302

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,611,031,511	6,208,898,075	11,139,551,049	6,828,042,894

JPY	-	-	-	2,451,155

EUR	-	19,723,987	-	1,942,455

CNY	-	-	-	5,303,191

합 계	10,611,031,511	6,228,622,062	11,139,551,049	6,837,739,695

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	220,106,672	(220,106,672)	215,575,408	(215,575,408)

JPY	-	-	(122,558)	122,558

EUR	(986,199)	986,199	(97,123)	97,123

CNY	-	-	(265,160)	265,160

합 계	219,120,473	(219,120,473)	215,090,567	(215,090,567)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	15,860,934,257	10,007,276,115

기타채권(주1)	1,895,330,425	483,050,630

합 계	17,756,264,682	10,490,326,745

(주1) 당분기말과 전기말에 각각 대손충당금 903,895,254원 및 165,120,819원이 설정되었습니다.

② 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 금융보증계약금융보증을 제공한 경우의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

보증채무	3,040,736,115

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합 계

매입채무및기타채무	4,877,195,926	257,973,376	5,135,169,302

차입금	10,558,777,977	22,681,402,000	29,708,674,000	62,948,853,977

보증채무(주1)	3,040,736,115	3,040,736,115

리스부채	115,057,210	520,046,011	793,416,768	1,428,519,989

전환사채(주2)	12,000,000,000	12,000,000,000

교환사채(주3)	3,835,041,570	3,835,041,570

합 계	15,551,031,113	26,242,184,126	46,595,105,714	88,388,320,953

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금3,040,736,115원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.(주2) 만기까지 전환권, 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.(주3) 만기까지 교환권, 조기상환청구권이 실행되지 않는 경우의 금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합계

매입채무및기타채무	6,619,274,165	-	215,801,160	6,835,075,325

차입금	2,769,783,000	23,578,171,159	28,972,776,000	55,320,730,159

보증채무(주1)	-	3,347,943,467	-	3,347,943,467

리스부채	112,086,087	265,044,320	436,409,667	813,540,074

합 계	9,501,143,252	27,191,158,946	29,624,986,827	66,317,289,025

(주1) 우리사주조합원의 우리사주취득대출금 3,347,943,467원에 대한 연대보증금액으로 구성되어 있으며 연결재무제표상 보증채무금액과는 일치하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	99,938,658,033	70,117,614,778

차감: 현금및현금성자산	(10,221,652,742)	(23,118,794,616)

순부채	89,717,005,291	46,998,820,162

자기자본	69,559,844,822	76,354,761,802

부채비율	129.0%	61.6%

32. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,555,596,563	12,555,596,563	1,811,236,842	1,811,236,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기보유지분상품	9,740,760,000	9,740,760,000	6,186,996,150	6,186,996,150

상각후원가로
측정하는 금융자산(*1)	현금및현금성자산	10,221,652,742	10,221,652,742	23,118,794,616	23,118,794,616

매출채권및기타채권	16,852,369,428	16,852,369,428	10,325,205,926	10,325,205,926

기타금융자산	25,348,437,168	25,348,437,168	12,450,224,668	12,450,224,668

소 계	52,422,459,338	52,422,459,338	45,894,225,210	45,894,225,210

금융자산 합계	74,718,815,901	74,718,815,901	53,892,458,202	53,892,458,202

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	4,790,881,804	4,790,881,804

기타금융부채	256,915,784	256,915,784	236,745,813	236,745,813

상각후원가로측정하는 금융부채(*1)	단기차입금	21,958,778,977	21,958,778,977	13,568,816,159	13,568,816,159

유동성장기차입금	11,281,401,000	11,281,401,000	12,779,138,000	12,779,138,000

매입채무및기타채무(유동,비유동)	5,135,169,302	5,135,169,302	6,835,075,325	6,835,075,325

장기차입금	29,708,674,000	29,708,674,000	28,972,776,000	28,972,776,000

전환사채	8,786,888,737	8,786,888,737

교환사채	3,063,567,349	3,063,567,349

기타금융부채(유동,비유동)	1,428,519,989	1,428,519,989	813,540,074	813,540,074

소 계	81,362,999,354	81,362,999,354	62,969,345,558	62,969,345,558

금융부채 합계	86,410,796,942	86,410,796,942	63,206,091,371	63,206,091,371

(*1) 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 기재하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	11,347,290,663	1,208,305,900	12,555,596,563

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,320,600,000	2,420,160,000	9,740,760,000

합 계	18,667,890,663	-	3,628,465,900	22,296,356,563

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	256,915,784	256,915,784

- 파생상품부채	4,790,881,804	4,790,881,804

합 계	-	4,790,881,804	256,915,784	5,047,797,588

(*1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품은 취득원가와 공정가치간차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되어 가치평가기법 및 투입변수는 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	641,953,750	-	1,169,283,092	1,811,236,842

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,766,836,150	-	2,420,160,000	6,186,996,150

합 계	4,408,789,900	-	3,589,443,092	7,998,232,992

공정가치로 측정되는 부채:

- 금융보증부채	-	-	236,745,813	236,745,813

③ 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

33. 사업결합

(1) 일반사항지배기업은 당기 중 데크항공의 차입금 13,009,027,778원과 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 이에 따라 그 종속기업이 연결회사로 편입되었습니다.(2) 취득일 현재 승계한 식별가능한 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

1. 유동자산	5,279,060,962

현금및현금성자산	2,238,261,080

매출채권및기타채권	606,994,581

재고자산	2,328,061,481

기타금융자산	63,000,000

기타유동자산	42,123,920

당기법인세자산	619,900

2. 비유동자산	3,810,087,927

유형자산	3,750,039,927

무형자산	4,000

기타금융자산	60,044,000

인수자산총계	9,089,148,889

1. 유동부채	2,849,169,075

매입채무및기타채무	831,135,647

기타금융부채	257,630,887

기타유동부채	1,760,402,541

2. 비유동부채	3,239,979,814

매입채무및기타채무	14,290,000

확정급여부채	2,707,531,113

기타금융부채	518,158,701

인수부채총계	6,089,148,889

식별가능한 순자산 공정가치	3,000,000,000

지배회사지분	3,000,000,000

비지배지분	-

* 차입금 13,009,027,778원의 공정가치는 0원으로 판단하였습니다.(3) 이전대가 사업결합에서 발생한 이전대가 다음과 같으며 영업권(염가매수차익)은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

총 이전대가	3,000,000,000

식별가능 순자산 공정가치	3,000,000,000

지배회사지분	3,000,000,000

비지배지분	-

영업권(염가매수차익)	-

34. COVID 19 영향의 불확실성COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 특히 백신 개발 및 접종 확대로 인한 여행 수요 회복 기대감에도 불구하고, 항공기 부품 수요는 느리게 회복되고 있으며, 팬데믹 이전 수준을 하회하고 있습니다. 이 영향으로 연결기업은 향후 수익 창출 및 현금 흐름과 관련된 중요한 불확실성이 여전히 존재할 것으로 예상됩니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받을 수 있는 항목은 재고자산,이연법인세자산, 무형자산 등입니다. 회사는 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.

35. 보고기간 후 사건 당사는 10월 14일 당사가 보유한 종속회사 하이즈에셋 자산운용 주식회사의 지분( 발행주식총수 7,200,000주 중 보유 주식수 5,800,000주, 액면가액 500원, 지분율 80.56%) 전체를 주당 830원(매각금액 : 4,814,000,000) 에 매각하였습니다.