지구홀딩스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 7 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 6 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 유투바이오

1. 회사의 개요주식회사 유투바이오(이하 "회사")는 2009년 1월 2일에 설립되었으며, 서울특별시 송파구 마천동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 생물학적 기계진단 및 수탁사업, 유전자 검사 관련 부대사업 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2015년 6월 29일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 2015년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 723,333천원(발행주식수 1,446,666 주, 1주의 금액 : 500원)입니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

주주	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김진태(대표이사)	350,000	24.19%	350,000	24.19%

㈜휴맥스홀딩스	266,666	18.43%	266,666	18.43%

CKD벤처조합 4호	100,000	6.91%	100,000	6.91%

일동제약(주)	100,000	6.91%	100,000	6.91%

기 타	630,000	43.55%	630,000	43.55%

계	1,446,666	100.00%	1,446,666	100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약 2.1 회계정책의 변경회사는 당기 중 코넥스시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 '일반기업회계기준서 제31장중소기업회계처리특례' 문단 2에 의하여 중소기업회계처리 적용이 배제됨에 따라 '일반기업회계기준서 제8장지분법 및 제22장 법인세회계'를 적용하기로 하였습니다. 회사의 이러한 회계정책의 변경은 정당한 회계변경이며, 비교목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 '일반기업회계기준서 제5장 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 재작성되었습니다. 소급적용으로 재작성한 비교표시된 전년도 재무제표의 중요한 변경항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	과 목	전기

변경 전	변경 금액	변경 후

재무상태표	단기대여금 대손충당금	-	(75,575)	(75,575)

유동성이연법인세자산	-	75,118	75,118

선급법인세	224	(224)	-

매도가능증권	109,852	(109,852)	-

비유동성이연법인세자산	-	346,298	346,298

자산총계	11,959,297	235,765	12,195,062

미지급법인세	-	4,241	4,241

부채총계	8,079,944	4,241	8,084,185

지분법자본변동	-	4,744	4,744

기타자본잉여금	210,924	(46,403)	164,521

이익잉여금	271,681	273,183	544,865

자본총계	3,879,353	231,524	4,110,877

손익계산서	지분법손실	-	(870)	(870)

법인세수익	-	32,694	32,694

당기순이익	271,681	31,824	303,506

2.2 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.가. 수익인식기준

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에서 수익을 인식하고 있으며 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

나. 대손충당금

회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

라. 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

과목	내용연수

비품	5년

마. 무형자산의 평가 및 상각방법개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 무형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

과목	내용연수

개발비	5년

바. 지분법적용투자주식

회사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고있습니다.한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

ㆍ투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 회사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

ㆍ해외투자회사 재무제표의 환산

회사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

사. 퇴직급여충당부채회사는 임원 및 직원퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

아. 전환사채회사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

자. 충당부채와 우발부채회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출 될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생 하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출 될 가능성이 매우 높지 않거나 당해의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정 할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

차. 외화자산ㆍ부채의 환산

회사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US$1당 : 당기말 1172.0원, 전기말 1,099.2원, THB 1바트당 : 당기말 32.48원, 전기말 33.44원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

카. 이연법인세회사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

타. 정부보조금 회사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 있는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 수익관련보조금으로 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있으며, 신기술개발을 지원하기 위해 지급되는 보조금은 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 파. 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 단 기투자자산

보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래처	이자율(%)2015.12.31	금 액

당기	전기

정기예금	국민은행	1.54%	300,000	-

KEB 하나은행	2.17%	100,000	-

스탠다드차타드은행	1.9%	-	100,000

합계	400,000	100,000

4 . 지 분 법 적 용 투자주식

4-1 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당기)

회사명	보유수량	지분율(%)	취득원가	장부가액	순자산가액	소재지	결산월

U2BIO Thailand(*1)	34,000	34.0	123,375	-	(205,341)	태국	12월

(*1)지분법적용의 중지로 미인식한 지분변동액 누적액은 피투자기업의 대여금에 대한 대손충당금으로 인식하였습니다.

(전기)

회사명	보유수량	지분율(%)	취득원가	장부가액	순자산가액	소재지	결산월

U2BIO Thailand	30,000	30.0	109,852	-	(251,917)	태국	12월

4-2 지분법 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

U2BIO Thailand	207,738	413,080	364,866	40,033	99,265	351,182	283,375	(2,899)

4-3 투자차액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)

회사명	기초잔액	취득/처분	상각(환입)	기말잔액

U2BIO Thailand	-	23,600	4,720	18,880

(전기)

회사명	기초잔액	취득/처분	지분법손익	기말잔액

U2BIO Thailand	-	-	-	-

5. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비 품

당기	전기

기초 취득원가	1,437,959	942,527

취득/자본적지출액	188,436	495,431

처분/감소액	(268,990)	-

기말 취득원가	1,357,405	1,437,958

정부보조금	(9,958)	-

기말 감가상각누계액	(828,203)	(852,950)

기말 장부가액	519,244	585,008

감가상각비	243,561	225,762

나. 정부보조금회사는 당기 중 중소기업 기술개발사업과 관련하여 51,978천원을 수령하였습니다. 회사는동 수령액 중 비용으로 당기에 37,173천원과 유형자산의 취득에 10,482천원을 사용하였으며, 자산구입액은 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기에 524천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

6. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

개발비	개발비	소프트웨어	계

기초 취득원가	213,930	-	59,254	59,254

취득/자본적지출액	343,073	213,930	-	213,930

기말 취득원가	557,003	213,930	59,254	273,184

기말 상각누계액	(42,786)	-	(59,254)	(59,254)

기말 장부가액	514,217	213,930	-	213,930

무형자산상각비	42,786	-	5,988	5,988

7. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입종류	2015.12.31이자율(%)	금 액

당기	전기

국민은행	기술창조기업우대대출	3.1	300,000	-

KEB하나은행	기술창조기업우대대출	3.42	700,000	-

우리은행	일반자금대출	6.34	-	179,000

기술형창업지원대출	6.92	-	10,000

KEB하나은행	기술형창업지원대출	3.01	-	315,000

KEB하나은행	기술형창업지원대출	3.01	-	300,000

합계	1,000,000	804,000

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 타인으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조 ) .

8. 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	상환기일	보장수익률(%)	당기	전기

제1회 무보증 사모	2011년 6월 27일	2016년 6월 26일	7%	1,000,000	1,000,000

제2회 무보증 사모(*1)	2012년 7월 20일	2016년 7월 20일	8%	500,000	500,000

제3회 무보증 사모(*2)	2012년 8월 08일	2016년 8월 08일	8%	800,000	800,000

제4회 무보증 사모(*3)	2013년 1월 03일	2016년 8월 08일	8%	200,000	200,000

제5회 무보증 사모	2014년 4월 30일	2017년 4월 29일	8%	600,000	600,000

합계	3,100,000	3,100,000

가산: 사채상환할증금	1,081,400	940,258

차감: 전환권조정	(255,205)	(465,247)

차감: 유동성 대체	(3,252,489)	(1,793,476)

잔액	673,705	1,781,535

(*1) 당기중 제 2회 무보증전환사채의 상환기일이 2015년 7월 20일에서 2016년 7월 20일로 연장되었습니다. 따라서 당기중 채무조정이익 4,742천원이 발생하였습니다.(*2) 당기중 제 3회 무보증전환사채의 상환기일이 2015년 8월 8일에서 2016년 8월 8일로 연장되었습니다. 따라서 당기중 채무조정이익 6,706천원이 발생하였습니다.(*3) 당기중 제 4회 무보증전환사채의 상환기일이 2015년 8월 8일에서 2016년 8월 8일로 연장되었습니다. 따라서 당기중 채무조정이익 10,243천원이 발생하였습니다.

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.가. 제1회 무보증사모 전환사채 ㆍ이자율 : 표면이자율 연 0% ㆍ상환방법 : 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 연 보장수익율 7%로 일시상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 : 회사의 보통주식 153,846주(액면 500원) ㆍ전환기간 : 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기직전일까지 ㆍ전환가격 : 6,500원

나. 제2회 무보증사모 전환사채 ㆍ이자율 : 표면이자율 연 0% ㆍ상환방법 : 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 연 보장수익율 8%로 일시상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 : 회사의 보통주식 71,428주(액면 500원) ㆍ전환기간 : 전환사채 발행일 익일로부터 상환기일 이내 ㆍ전환가격 : 7,000원

다. 제3회 무보증사모 전환사채 ㆍ이자율 : 표면이자율 연 0% ㆍ상환방법 : 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 연 보장수익율 8%로 일시상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 : 회사의 보통주식 114,286 주 (액면 500원) ㆍ전환기간 : 전환사채 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기일까지 ㆍ전환가격 : 7,000원 라. 제4회 무보증사모 전환사채 ㆍ이자율 : 표면이자율 연 0% ㆍ상환방법 : 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 연 보장수익율 8%로 일시상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 : 회사의 보통주식 28,571주(액면 500원) ㆍ전환기간 : 전환사채 발행일 익일로부터 상환기일이내 ㆍ전환가격 : 7,000원

마. 제5회 무보증사모 전환사채 ㆍ이자율 : 표면이자율 연 0% ㆍ상환방법 : 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 연 보장수익율 8%로 일시상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 : 회사의 보통주식 85,714주(액면 500원) ㆍ전환기간 : 전환사채 발행일 익일로부터 상환기일 이내 ㆍ전환가격 : 7,000원

9. 퇴직급여충당부채

보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초잔액	326,259	490,101

퇴직급여충당부채전입액	202,390	210,339

퇴직금지급	(188,598)	(374,181)

기말잔액	340,051	326,259

10. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채(*)	195,966	30,000	-	225,965

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송의 2심 결과에 따른 회사의 예상 추정손실을 기타충당부채로 설정하고 있습니다(주석18 참조).

11. 담 보 및 보증

가. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	차입처	차입금액	보증금액	비고

대표이사	국민은행	300,000	49,500	단기차입금 지급보증

신용보증기금	255,000

대표이사	KEB하나은행	700,000	126,000

신용보증기금	595,000

대표이사	국민은행	-	33,000

신용보증기금	170,000

대표이사	KEB하나은행	-	43,200

신용보증기금	204,000

대표이사	우리은행	-	54,000

신용보증기금	255,000

대표이사	신한은행	-	360,000

나. 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

12 . 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원, USD, THB).

계정과목	당기	전기

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	22,233	26,057	USD	3,701	4,068

매출채권	USD	186,189	218,213	USD	129,940	142,831

단기대여금	THB	2,548,000	82,759	THB	2,548,000	85,205

미수수익	THB	229,320	7,448	THB	675,809	22,599

합계	USD	208,422	244,270	USD	133,641	146,899

THB	2,777,320	90,207	THB	3,223,809	107,804

상기 자산과 관련하여 외화환산이 익 11,485 천원(전기:10,587천원) 및 외화환산손실 2,868천원이 발생하였습니다.

13 . 법인세비용 회사의 법인세비용 산정과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 법인세비용의 구성내역

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	11,387	4,464

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(87,065)	(53,132)

세무상결손금등으로 인한 이연법인세변동액	(51,648)	19,961

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(3,988)

법인세수익	(127,326)	(32,694)

나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	232,612	270,812

적용세율에 따른 법인세 부담액	29,174	37,579

조정사항 :	(156,500)	(70,272)

비일시적차이의 법인세효과	(29,329)	6,118

이연법인세자산인식 제외	38,349	2,877

공제감면세액	(165,520)	(79,268)

법인세수익	(127,326)	(32,694)

유효법인세율(주1)	-	-

(주1) 회사의 당기의 법정 법인세율은 22%이며, 부의(-)법인세 비용이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 아니하였습니다.

다. 일시적차이 및 이연법인세자산ㆍ부채의 증감내역(당기)

구분	기초	감소	증가	기말	유동성	비유동성

(차감할일시적차이)

퇴직급여충당금	293,633	155,973	185,388	323,049	-	71,071

상환할증금	940,258	-	141,143	1,081,400	203,626	34,282

미지급비용	47,973	47,973	42,991	42,991	9,458	-

소송충당부채	195,966	-	30,000	225,966	-	49,712

해외법인출자금	13,077	-	-	13,077	-	-

단기대여금대손충당금	-	-	50,936	50,936	-	-

지분법주식	-	-	123,376	123,376	-	-

국고보조금	-	524	10,482	9,958	2,191	-

연구인력개발비세액공제	198,649	110,197	161,845	250,297	-	250,297

소 계	1,689,556	314,667	746,162	2,121,050	215,275	405,362

(가산할일시적차이)

미수수익	(5)	(5)	(9,874)	(9,874)	(2,172)	-

일시상각충당금	-	(524)	(10,482)	(9,958)	(2,191)	-

전환권조정	(465,247)	(213,692)	(3,651)	(255,206)	(38,078)	(18,067)

소 계	(465,252)	(214,221)	(24,007)	(275,038)	(42,441)	(18,067)

인식한 이연법인세 자산(부채)

이연법인세자산	215,275	405,362

이연법인세부채	(42,441)	(18,067)

순액	172,834	387,295

일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율(주민세 포함 22%)을 적용하였습니다.

(전기)

구분	기초	감소	증가	기말	유동성	비유동성

(차감할일시적차이)

퇴직급여충당금	416,586	300,666	177,713	293,633	-	64,599

상환할증금	606,922	-	333,336	940,258	84,013	122,843

미지급비용	51,380	51,380	47,973	47,973	10,554	-

소송충당부채	-	-	195,966	195,966	-	43,112

해외법인출자금	-	-	13,077	13,077	-	-

이월결손금	248,110	248,110	-	-	-	-

연구인력개발비세액공제	164,025	44,645	79,268	198,649	-	198,649

소 계	1,487,023	644,800	847,333	1,689,556	94,567	429,204

(가산할일시적차이)

미수수익	(2)	(2)	(5)	(5)	(1)	-

전환권조정	(303,816)	(326,806)	(488,237)	(465,247)	(19,449)	(82,906)

소 계	(303,817)	(326,807)	(488,242)	(465,252)	(19,450)	(82,906)

인식한 이연법인세 자산(부채)

이연법인세자산	94,567	429,204

이연법인세부채	(19,450)	(82,906)

순액	75,117	346,298

일시적차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율(주민세 포함 22%)을 적용하였습니다.

라. 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액

구분	당기	전기

해외법인출자금	13,077	13,077

단기대여금대손충당금	50,936	-

지분법주식	123,376	-

차감할 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

14. 자본금 및 자본잉여금 가. 자본 금 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

수권주식수(주)	10,000,000	10,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행주식수(주)	1,446,666	1,446,666

자본금(원)	723,333,000	723,333,000

나. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당기	전기

주식발행초과금	2,673,415	2,673,415

전환권대가	164,520	164,520

합계	2,837,935	2,837,935

15. 이익잉여금처분계산서회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제7기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제6기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

주식회사 유투바이오 (단위 : 원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

I. 미처분이익잉여금	904,802,184	544,864,838

1. 전기이월미처리결손금	544,864,838	-

2. 회계정책변경효과	-	241,359,295

3. 당기순이익	359,937,346	303,505,543

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	904,802,184	544,864,838

(주) 전기 이익잉여금처분계산서는 전기 재무제표 재작성에 따라 수정한 것입니다.

16. 기본주당순이익

회사의 당기 및 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 기	전 기

법인세차감후이익	359,937,346	303,505,543

가중평균유통보통주식수(*)	1,446,666	1,215,798

기본주당순이익	248	249

(*) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주) .

구분	당기	전기

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행보통주식수	1,446,666	365	528,033,090	1,180,000	365	430,700,000

유상증자	-	-	-	266,666	49	13,066,634

가중평균유통보통주식수	1,446,666	1,446,666	1,446,666	1,215,798

17. 특수관계자 공시

가. 특수관계자 보 고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타의 특수관계자	CKD벤처조합 4호일동제약(주)㈜휴맥스홀딩스 U2BIO Thailand	CKD벤처조합 4호일동제약(주)㈜휴맥스홀딩스 U2BIO Thailand

나. 특수관계자와의 거래내역 회사의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원) . (1) 당기

구분	매출	이자수익	매입

U2BIO Thailand	72,226	7,427	15,802

임직원	-	2,246	-

계	72,226	9,673	15,802

(2) 전기

구분	매출	이자수익	매입

U2BIO Thailand	73,185	7,437	6,760

임직원	-	1,009	-

계	73,185	8,446	6,760

다. 자금거래내역 회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . (1) 당기

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	51,816	-	-

(2) 전기

구분	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임직원	64,450	9,889	-	-

라. 채권·채무 잔액보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

회 사	채 권	채 무

계정과목	금 액	대손충당금	계정과목	금 액

임직원	장기대여금	13,750	-	미지급금	915

미수수익	69	-	-	-

U2BIO Thailand	매출채권	218,214	-	-	-

단기대여금	82,759	50,936	-	-

미수수익	7,427	-	-	-

합 계	322,219	50,936	합 계	915

(2) 전기

회 사	채 권	채 무

계정과목	금 액	대손충당금	계정과목	금 액

임직원	장기대여금	65,567	-	미지급금	120,722

U2BIO Thailand	매출채권	142,831	-	-	-

단기대여금	85,205	75,575	-	-

미수수익	22,599	-	-	-

합 계	316,202	75,575	합 계	120,722

18. 우발부채 및 약정사항가. 차입약정한도보고기간종료일 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	한도약정	차입금액

기술창조기업우대대출	국민은행	300,000	300,000

기술창조기업우대대출	KEB하나은행	700,000	700,000

일반운전자금대출	국민은행	200,000	-

일반운전자금대출	KEB하나은행	240,000	-

일반운전자금대출	우리은행	300,000	-

일반운전자금대출	신한은행	300,000	-

계	2,040,000	1,000,000

나. 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 42천원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사는 피고로 계류중인 소송사건의 2심 패소로 지급할 판결금액의 원리금 합계 금액인 225,965천원을 기타충당부채에 계상하고 있습니다.

19. 현금흐름표 회 사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출과 유입이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상환할증금 증가	141,142	333,336

전환권대가 증가	-	18,126

전환권조정 변동	81,029	351,462

전환사채 유동성대체	282,284	1,793,476

20. 부가가치계산

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

판매비와관리비	용역매출원가	합계	판매비와관리비	용역매출원가	합계

급여(*)	1,284,480	307,865	1,592,345	1,515,514	372,696	1,888,210

퇴직급여	106,062	96,329	202,391	152,352	57,988	210,339

복리후생비	46,441	16,915	63,356	34,032	5,693	39,725

세금과공과	1,716	-	1,716	574	-	574

지급임차료	207,880	92,628	300,508	172,065	75,319	247,384

감가상각비	111,692	131,868	243,561	96,433	129,330	225,762

무형자산상각비	42,786	-	42,786	5,988	-	5,988

합계	1,801,057	645,605	2,446,663	1,415,474	641,026	2,048,494

(*) 개발비 및 경상연구개발비에 포함된 급여항목이 있습니다.

21. 금융상품 가. 금융상품의 공정가치 결정시 주요 가정 회사의 금융상품은 표준거래조건과 활성시장이 존재하지 아니하여 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 산출하고 있습니다.

나. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리 (1) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말)

구 분	6월미만	1년미만	5년미만	5년이상	합 계

매입채무	1,613,126	93,203	52,577	-	1,758,906

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

미지급금	1,770,765	12,343	15,339	-	1,798,447

예수금	27,382	-	-	-	27,382

미지급비용	13,748	42,991	-	-	56,739

전환사채	1,000,000	1,500,000	600,000	-	3,100,000

상환할증금	402,552	523,021	155,827	-	1,081,400

장기미지급금	-	-	5,295	-	5,295

계	5,827,573	2,171,558	829,038	-	8,828,169

(전기말)

구 분	6월미만	1년미만	5년미만	5년이상	합 계

매입채무	1,441,343	147,882	20,393	-	1,609,618

단기차입금	794,000	10,000	-	-	804,000

미지급금	1,353,187	140,329	147	-	1,493,663

예수금	25,987	-	-	-	25,987

미지급비용	1,467	47,973	-	-	49,440

전환사채	-	1,500,000	1,600,000	-	3,100,000

상환할증금	-	381,879	558,379	-	940,258

계	3,615,984	2,228,063	2,178,919	-	8,022,996

(2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 주석 18에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.