지구홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 16기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 15기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 유투바이오

1. 회사의 개요

주식회사 유투바이오(이하 "당사" )는 2009년 1월 2일에 설립되어 생물학적 기계진단 및 수탁사업, 분자유전자 검사를 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울시 송파구에 본사를 두고있습니다.

당사는 2015년 6월 29일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2023년 11월 2일 코스닥 시장으로 이전상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 5,643,598천원(발행주식수 11,287,196주, 1주의금액 : 500원)입니다.

당분기말 현재 주요주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

(주)엔디에스	3,401,096	30.13%

김진태	1,300,000	11.52%

전창무	804,000	7.12%

일동홀딩스(주)	742,856	6.58%

신한벤처 투모로우 투자조합 2호	666,664	5.91%

5%미만 소액주주	4,372,580	38.74%

합 계	11,287,196	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 재무위험관리의 목적

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

금융상품 등과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서에 의해이루어지고 있으며 영업부문과 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 하고 있습니다.

4.2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 일부 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 통화별자산과 부채규모를 적절하게 유지하여 환율변동의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

매출채권	365,722	339,501

기타금융자산	98,506	98,506

합 계	464,227	438,007

상기 금융자산은 특수관계자에 대한 채권으로 당분기말 현재 전액 대손충당금을 설정하고있는 바, 환율변동으로 인해 당사의 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 중 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 존재하지 아니합니다.

4.3 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한최대 노출정도를 표시하고 있습니다(주석 5.1 참조).

4.4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우에 대한 위험입니다.

당사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과	장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무	2,437,813	2,437,813	2,437,813	-	3,710,706	3,710,706	3,710,706	-

기타금융부채	3,692,070	3,692,070	3,692,070	-	3,797,639	3,797,639	3,797,639	-

리스부채	353,938	416,759	181,499	235,260	452,266	525,340	269,799	255,541

합 계	6,483,822	6,546,642	6,311,382	235,260	7,960,611	8,033,686	7,778,145	255,541

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4.5 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	9,928,305	11,207,981

자본(B)	37,267,838	37,991,410

현금및현금성자산(C)	16,884,090	35,290,495

차입금및사채(D)	-	-

부채비율(A/B)	26.64%	29.50%

순차입금비율((D-C)/B)(*)	N/A	N/A

(*) 부(-)의 비율이 산정되어 표시하지 않습니다.

5. 금융상품의 범주5.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 명	당분기말	전기말

상각후원가측정	상각후원가측정

현금및현금성자산	16,884,090	35,290,495

단기투자자산	18,975,251	1,501,390

매출채권	6,230,674	7,300,485

기타금융자산	565,808	557,703

합 계	42,655,822	44,650,073

5.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 명	당분기말	전기말

상각후원가측정	상각후원가측정

매입채무	2,437,813	3,710,706

기타금융부채	3,692,070	3,797,639

리스부채	353,938	452,266

합 계	6,483,822	7,960,611

5.3 당분기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

대손상각비	(44,369)	-	(44,369)	-	-	-

이자수익	339,933	-	339,933	353,632	-	353,632

외환차익	1,936	-	1,936	1,718	-	1,718

외화환산이익	13,288	-	13,288	8,919	-	8,919

이자비용	-	(10,253)	(10,253)	-	(10,180)	(10,180)

외환차손	(1)	-	(1)	(592)	-	(592)

범주별이익(손실)	310,787	(10,253)	300,534	363,676	(10,180)	353,496

6. 금융상품의 공정가치

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

- 유동

현금및현금성자산	16,884,090	16,884,090	35,290,495	35,290,495

단기투자자산	18,975,251	18,975,251	1,501,390	1,501,390

매출채권	6,230,674	6,230,674	7,300,485	7,300,485

기타금융자산	110,296	110,296	90,758	90,758

소 계	42,200,310	42,200,310	44,183,128	44,183,128

- 비유동

기타금융자산	455,512	455,512	466,945	466,945

소 계	455,512	455,512	466,945	466,945

금융자산 합계	42,655,822	42,655,822	44,650,073	44,650,073

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

- 유동

매입채무	2,437,813	2,437,813	3,710,706	3,710,706

기타금융부채	3,692,070	3,692,070	3,797,639	3,797,639

리스부채	175,512	175,512	260,307	260,307

소 계	6,305,395	6,305,395	7,768,653	7,768,653

- 비유동

리스부채	178,426	178,426	191,958	191,958

소 계	178,426	178,426	191,958	191,958

금융부채 합계	6,483,822	6,483,822	7,960,611	7,960,611

6.2 당사는 수준1(동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격)과 수준2(시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치)로 평가되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

7. 영업부문정보당사의 최고 영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다.7.1 당분기와 전분기의 총 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

고객과의 계약	매출액	5,583,061	8,148,682

기타 원천	수입임대료 외	-	-

합 계	5,583,061	8,148,682

7.2 당분기와 전분기의 고객과의 계약에 따른 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 수익인식	5,583,061	8,148,682

기간에 걸쳐 인식	-	-

고객의 위치

대한민국	5,517,940	8,148,682

해외	65,122	-

7.3 당분기 중 단일고객에 대한 해당매출이 회사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사로 매출액은 4,626백만원(전분기: 7,082백만원) 해당매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 82.9%(전분기:86.9%)입니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 요구불예금이며, 사용제한은 없습니다.

9. 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래처명	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	국민은행 외	3.75~3.81	17,000,000	-

전자단기사채	키움캐피탈 외	3.75~5.1	1,975,251	1,501,390

합 계	18,975,251	1,501,390

10. 매출채권과 기타금융자산10.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상세과목	당분기말	전기말

매출채권	6,935,803	7,961,245

대손충당금	(705,129)	(660,760)

합 계	6,230,674	7,300,485

10.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금	98,506	-	98,506	98,506	-	98,506

대손충당금	(98,506)	-	(98,506)	(98,506)	-	(98,506)

미수수익	110,296	-	110,296	90,758	-	90,758

보증금	-	465,720	465,720	-	485,720	485,720

현재가치할인차금	-	(10,208)	(10,208)	-	(18,775)	(18,775)

합 계	110,296	455,512	565,808	90,758	466,945	557,703

10.3 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

과 목 명	기초	대손상각비	대손상각환입	제각	기말

매출채권	(660,760)	(44,369)	-	-	(705,129)

단기대여금	(98,506)	-	-	-	(98,506)

(2) 전분기

(단위:천원)

과 목 명	기초	대손상각비	대손상각환입	제각	기말

매출채권	(418,689)	-	21,661	-	(397,027)

단기대여금	(98,506)	-	-	-	(98,506)

10.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기 구 조	당분기말	전기말

미연체	5,708,433	6,860,179

3개월 초과 12개월 이내 연체	929,344	775,394

12개월 초과 연체	298,025	325,672

합 계	6,935,803	7,961,245

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	26,115	621

선급비용	810	3,473

선급법인세	250,147	202,048

합 계	277,072	206,142

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

원재료	409,172	-	409,172	410,997	-	410,997

상 품	309,850	-	309,850	356,237	-	356,237

제 품	8,799	8,799	15,568	15,568

합 계	727,822	-	727,822	782,802	-	782,802

13. 당기손익-공정가치측정금융자산당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 채무증권이며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	만 기	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

신보2020 제19차(유)	후순위채권	2023-01-29	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

당사는 전기 및 전기 이전에 상기 채무증권에 대해 전액 평가손실을 인식하였습니다.

14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주된사업장	재무제표사용일	활동의성격	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

U2BIO Thailand	태국	12월말	서비스업	34.00%	123,376	-	34.00%	123,376	-

14.2 전전기 이전 지분법중단 상태이므로 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다.14.3 당분기말과 전기말 현재 투자차액은 없습니다.

14.4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	보고기간	자 산	부 채	순자산	매 출	당기순손익

U2BIO Thailand	당분기말	717,991	854,554	(136,563)	322,569	23,008

전기말	694,983	854,554	(159,571)	1,290,277	92,031

15. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,085,389	1,295,487

일반취득 및 자본적지출	30,869	30,773

감가상각	(112,137)	(104,742)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

대체증감	-	-

분기말장부금액	1,004,120	1,221,519

16. 무형자산 16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초장부금액	729,932	172,870

일반취득 및 자본적지출	132,345	-

감가상각	(7,258)	(3,630)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	40,909	15,125

기타	-	-

분기말장부금액	895,928	184,365

16.2 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은438백만원(전분기 : 490백만원)이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

17. 사용권자산과 리스당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기초장부금액	463,588	575,195

신규인식 및 취득	-	-

감가상각	(109,674)	(121,695)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

분기말장부금액	353,914	453,500

18. 매입채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	외상매입금	2,437,813	3,710,706

기타금융부채	미지급금	2,845,365	2,835,767

미지급비용	846,706	961,872

기타금융부채 합계	3,692,070	3,797,639

매입채무와 기타금융부채는 전액 유동부채로 계상되어 있습니다.19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목명	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	1	-	1	70	-	70

예수금	173,919	-	173,919	175,975	-	175,975

종업원급여부채	-	30,989	30,989	-	30,046	30,046

합 계	173,920	30,989	204,908	176,045	30,046	206,091

20. 순확정급여채무20.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,181,125	2,982,828

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여채무	3,181,125	2,982,828

20.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,982,828	2,392,214

당기근무원가	165,416	117,439

재측정요소	42,311	25,895

지급액	(9,430)	(46,912)

기말잔액	3,181,125	2,488,636

20.3 장기종업원급여당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기보상을 예측적립방식을 통해 평가하였으며, 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

21. 충당부채당사는 건물을 임차하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복시킬 의무가 있습니다. 당사는 이러한 의무를 반영하여 유형자산으로 계상된 임차자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고있습니다. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다.

22. 자본금22.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	70,000,000	70,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	11,287,196	11,287,196

자본금	천원	5,643,598	5,643,598

22.2 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,633,908	13,633,908

기타자본잉여금	300,664	300,664

합 계	13,934,571	13,934,571

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(8,655)	(8,655)

25. 이익잉여금25.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	235,902	202,041

미처분이익잉여금	17,462,421	18,219,855

합 계	17,698,324	18,421,896

25.2 당분기중 보통주 1주당 30원의 배당금 지급(배당금총액 : 339백만원)이 주주총회 의결되었으며, 2024년 4월 중 지급이 완료되었습니다.

26. 매출액과 매출원가26.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	3,827,425	3,827,425	5,439,260	5,439,260

상품매출	1,755,636	1,755,636	2,709,422	2,709,422

합 계	5,583,061	5,583,061	8,148,682	8,148,682

26.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	2,912,849	2,912,849	3,430,101	3,430,101

상품매출원가	1,362,007	1,362,007	2,033,557	2,033,557

합 계	4,274,856	4,274,856	5,463,658	5,463,658

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	804,577	804,577	847,231	847,231

퇴직급여	67,420	67,420	46,033	46,033

복리후생비	42,370	42,370	73,487	73,487

지급임차료	5,210	5,210	7,197	7,197

감가상각비	103,154	103,154	112,156	112,156

접대비	37,504	37,504	108,471	108,471

지급수수료	287,903	287,903	489,928	489,928

경상연구개발비	437,645	437,645	489,554	489,554

기타비용	240,153	240,153	588,593	588,593

합 계	2,025,937	2,025,937	2,762,650	2,762,650

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	54,980	54,980	(22,227)	(22,227)

원재료 및 상품의 매입	1,636,922	1,636,922	2,416,357	2,416,357

종업원급여	1,542,394	1,542,394	1,662,511	1,662,511

복리후생비	63,409	63,409	92,146	92,146

유무형자산상각비	229,070	229,070	230,067	230,067

지급수수료	2,359,620	2,359,620	3,009,092	3,009,092

기타비용	414,398	414,398	838,361	838,361

합 계	6,300,793	6,300,793	8,226,308	8,226,308

29. 금융수익과 금융비용29.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	339,933	339,933	353,632	353,632

외환차익	1,936	1,936	1,718	1,718

외화환산이익	13,288	13,288	8,919	8,919

합 계	355,157	355,157	364,268	364,268

29.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,253	10,253	10,180	10,180

외환차손	1	1	592	592

합 계	10,254	10,254	10,772	10,772

30. 기타수익과 기타비용30.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손환입	40,909	40,909	15,125	15,125

리스변경이익	-	-	21,661	21,661

잡이익	4,275	4,275	3,300	3,300

합 계	45,184	45,184	40,086	40,086

30.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,000	15,000	1,500	1,500

잡손실	1	1	2,853	2,853

합 계	15,001	15,001	4,353	4,353

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익32.1 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	원	(342,645,550)	(342,645,550)	305,371,404	305,371,404

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	주	11,287,196	11,287,196	10,102,040	10,102,040

기본 보통주 주당이익(손실)	원	(30.4)	(30.4)	30.2	30.2

(*) 전분기 무상증자로 인한 효과를 소급하여 반영하였습니다.

32.2 당분기말 현재 희석화 증권을 보유하고 있지 아니합니다.

33. 현금흐름표33.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	(342,646)	305,371

나. 조정사항	69,208	(35,083)

감가상각비	221,811	226,437

무형자산상각비	7,258	3,630

퇴직급여	165,416	117,439

장기종업원급여전입액	942	335

대손상각비	44,369	(21,661)

이자비용	10,253	10,180

법인세비용	-	6,232

이자수익	(339,933)	(353,632)

외화환산이익	-	(8,919)

무형자산손상차손환입	(40,909)	(15,125)

다. 자산부채의 변동	(671,043)	(3,188,585)

매출채권의 감소	1,025,442	1,052,598

재고자산의 감소(증가)	54,980	(22,227)

매입채무의 감소	(1,272,893)	(1,248,907)

미지급금의 감소	(329,019)	(488,839)

퇴직금의 지급	(9,430)	(46,912)

기타자산부채의 변동	(140,124)	(2,434,299)

영업에서 창출된 현금흐름 소계	(944,480)	(2,918,296)

33.2 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 인식	338,616	1,263,755

33.3 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	상각

리스부채	452,266	(98,327)	-	-	353,938

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	상각

리스부채	521,587	(113,152)	-	-	408,435

34. 특수관계자와의 거래34.1 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업은 없습니다.34.2 당분기말과 전기말 현재 채권채무가 존재하거나 기중거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	특수관계의 성격

관계기업	U2BIO Thailand	U2BIO Thailand	당사가 20%이상 의결권보유

기 타	(주)엔디에스	(주)엔디에스	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

34.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	기타비용	매출

(주)엔디에스	-	2,114	-

U2BIO Thailand	63,868	-	39,784

합 계	63,868	2,114	39,784

34.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(대손충당금 설정전)과 채무는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대여채권	매출채권	대여채권

U2BIO Thailand	365,722	98,506	339,501	98,506

합 계	365,722	98,506	339,501	98,506

당분기말 현재 U2BIO Thailand 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

34.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사, 사외이사, 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	227,186	217,483

퇴직급여	-	-

35. 우발채무와 약정사항

35.1 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	보증내역	보증제공처	보증금액

서울보증보험	이행보증 등	거래처 외	566,535

35.2 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사의 자산은 없습니다.35.3 당분기말 현재 타인에게 담보 또는 지급보증 등을 제공하고 있지 아니합니다.