지구홀딩스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 1분기	매출채권	6,935,802,658	705,128,860	10.17

단기대여금	98,505,680	98,505,680	100.0

합 계	7,034,308,338	803,634,540	11.42

제15기	매출채권	7,961,245,066	660,759,984	8.3

단기대여금	98,505,680	98,505,680	100.0

합 계	8,059,750,746	759,265,664	9.42

제14기	매출채권	10,354,031,660	418,688,501	4.04

단기대여금	98,505,680	98,505,680	100.0

합 계	10,452,537,340	517,194,181	4.95

주) 당사는 보고서 제출일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

구분	제 16기 1분기	제 15기	제 14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	759,265,664	517,194,181	453,928,408

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	44,368,876	242,126,483	64,805,773

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	(55,000)	(1,540,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	803,634,540	759,265,664	517,194,181

(3) 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 재무상태표의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 데이터를 분석하여 산출한 Roll-Rate 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 3개년 분기별 매출채권의 잔액 및 미회수 잔액을 산출하고 연체기간별 전이율을 계산하여 평균 전이율을 계산한 후 채무불이행 확률값을 계산하여 대손경험률을 설정하고 있습니다.- 대손추정액 : 산출된 3년의 채무불이행 확률값을 바탕으로 연체기간 별로 대손충당금을 계산하고, 그 밖에 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 등을 고려하여 합리적인 대손추정액을 설정하고 있습니다. (4) 대손처리기준당사는 당분기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손 처리를 하고 있습니다. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우, 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우, 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 등이 해당합니다.당분기말 현재 매출채권에 대해 대손충당금 설정방침에 따라 설정한 내역은 다음과 같습니다.

구분	집합평가대상금액	대손충당금

만기미도래	5,708,433,151	98,727,693

90일 이내	391,580,186	90,356,713

90 ~ 180일 이내	282,923,759	97,446,750

180 ~ 365일 이내	254,840,372	120,572,514

365일 이상	298,025,190	298,025,190

합계	6,935,802,658	705,128,860

(5) 당분기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	5,631,277,013	335,268,148	401,751,592	201,784,264	6,570,081,017

특수관계자(*1)	77,156,138	56,312,038	136,012,539	96,240,926	365,721,641

계	5,708,433,151	391,580,186	537,764,131	298,025,190	6,935,802,658

구성비율	82.3%	5.65%	7.75%	4.30%	100.00%

(*1) 관계기업(당사가 20%이상 의결권보유) U2Bio Thailand 입니다.

다. 재고자산현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 16 기 1분기	제 15 기	제 14 기	비고

전 부문	상 품	309,850,480	356,237,051	314,106,400	-

원재료	409,172,025	410,996,869	340,411,195	-

제 품	8,799,453	15,568,263	41,064,114

합 계	727,821,958	782,802,183	695,581,709	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.5%	1.6%	1.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.6회	30.5회	64.3회	-

(2) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사내용 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 매년말 감사인의 입회하에 재고실사 확인을 하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말 시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 2) 실사방법사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하고 있으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 합니다. 3) 장기체화재고당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 중 - 5. 금융상품의 범주" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

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합 계	-	-	-	-	-

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.