지구홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 17기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 16기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 유투바이오

1. 회사의 개요

주식회사 유투바이오(이하 "당사" )는 2009년 1월 2일에 설립되어 생물학적 기계진단 및 수탁사업, 분자유전자 검사를 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울시 송파구에 본사를 두고있습니다.

당사는 2015년 6월 29일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2023년 11월 2일 코스닥 시장으로 이전상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 5,643,598천원(발행주식수 11,287,196주, 1주의금액 : 500원)입니다.

당분기말 현재 주요주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

주식회사 엔디에스	3,401,096	30.13%

김진태	1,300,000	11.52%

전창무	804,000	7.12%

일동홀딩스(주)	742,856	6.58%

5%미만 소액주주	5,039,244	44.65%

합 계	11,287,196	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당분기 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 재무위험관리의 목적

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

금융상품 등과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서에 의해이루어지고 있으며 영업부문과 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 하고 있습니다.

4.2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 일부 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 통화별자산과 부채규모를 적절하게 유지하여 환율변동의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

매출채권	417,456	395,133

기타금융자산	128,124	98,506

합 계	545,580	493,638

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	12,812	(12,812)	-	-

합 계	12,812	(12,812)	-	-

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 중 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 존재하지 아니합니다.

4.3 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한최대 노출정도를 표시하고 있습니다(주석 5.1 참조).

4.4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우에 대한 위험입니다.

당사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과	장부금액	현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무	2,927,533	2,927,533	2,927,533	-	2,730,485	2,730,485	2,730,485	-

기타금융부채	3,545,994	3,545,994	3,545,994	-	3,399,095	3,399,095	3,399,095	-

리스부채	437,744	477,206	327,586	149,620	458,063	504,255	287,020	217,235

합 계	6,911,271	6,950,733	6,801,113	149,620	6,587,643	6,633,835	6,416,600	217,235

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4.5 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	10,953,161	10,555,406

자본(B)	33,586,356	34,427,465

현금및현금성자산(C)	1,985,299	16,489,197

차입금및사채(D)	-	-

부채비율(A/B)	32.61%	30.66%

순차입금비율((D-C)/B)(*)	-	-

(*) 부(-)의 비율이 산정되어 표시하지 않습니다.

5. 금융상품의 범주5.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 명	당분기말	전기말

상각후원가측정	상각후원가측정

현금및현금성자산	1,985,299	16,489,197

단기투자자산	31,405,959	17,501,478

매출채권	7,373,825	6,944,292

기타금융자산	789,580	977,123

합 계	41,554,663	41,912,090

5.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목 명	당분기말	전기말

상각후원가측정	상각후원가측정

매입채무	2,927,533	2,730,485

기타금융부채	3,545,994	3,399,095

리스부채	437,744	458,063

합 계	6,911,271	6,587,643

5.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

대손상각비	(262,812)	(262,812)	(104,352)	(104,352)

이자수익	821,724	821,724	981,765	981,765

외환차익	1,098	1,098	8,431	8,431

외화환산이익	50,498	50,498	22,926	22,926

이자비용	(28,050)	(28,050)	(30,871)	(30,871)

외환차손	(10,203)	(10,203)	(2,892)	(2,892)

외화환산손실	(72,358)	(72,358)	(22,756)	(22,756)

범주별이익(손실)	527,946	(28,050)	499,896	883,122	(30,871)	852,251

6. 금융상품의 공정가치

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산:

- 유동

현금및현금성자산	1,985,299	1,985,299	16,489,197	16,489,197

단기투자자산	31,405,959	31,405,959	17,501,478	17,501,478

매출채권	7,373,825	7,373,825	6,944,292	6,944,292

기타금융자산	276,141	276,141	532,392	532,392

소 계	41,041,223	41,041,223	41,467,359	41,467,359

- 비유동

기타금융자산	513,440	513,440	444,731	444,731

소 계	513,440	513,440	444,731	444,731

금융자산 합계	41,554,663	41,554,663	41,912,090	41,912,090

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

- 유동

매입채무	2,927,533	2,927,533	2,730,485	2,730,485

기타금융부채	3,545,994	3,545,994	3,399,095	3,399,095

리스부채	317,103	317,103	285,834	285,834

소 계	6,790,630	6,790,630	6,415,414	6,415,414

- 비유동

리스부채	120,641	120,641	172,228	172,228

소 계	120,641	120,641	172,228	172,228

금융부채 합계	6,911,271	6,911,271	6,587,643	6,587,643

6.2 당사는 수준1(동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격)과 수준2(시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치)로 평가되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

7. 영업부문정보당사의 최고 영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출정보만을 이용하며, 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보를 포함하지 않습니다.7.1 당분기 및 전분기의 매출액에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

용역매출액	국내매출액	12,501,367	12,392,156

해외매출액	7,817	33,149

소 계	12,509,184	12,425,306

상품매출액	국내매출액	6,582,059	6,203,152

해외매출액	231,941	148,838

소 계	6,814,000	6,351,991

합 계	19,323,184	18,777,296

7.2 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	19,083,426	18,595,308

해 외	239,758	181,988

합 계	19,323,184	18,777,296

7.3 당분기 중 단일고객에 대한 해당매출이 회사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사로 매출액은 16,446백만원(전분기: 16,069백만원) 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 85.11%(전분기:85.58%)입니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 요구불예금이며, 사용제한은 없습니다.

9. 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래처명	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	국민은행 외	2.47 ~ 2.94	28,400,000	16,500,000

전자단기사채	신한투자증권	3.45	-	1,001,478

발행어음	NH농협증권	2.90	3,005,959	-

합 계	31,405,959	17,501,478

10. 매출채권과 기타금융자산10.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상세과목	당분기말	전기말

매출채권	8,232,325	7,619,825

대손충당금	(858,500)	(675,533)

합 계	7,373,825	6,944,292

10.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금	-	-	-	98,506	-	98,506

대손충당금	-	-	-	(98,506)	-	(98,506)

장기대여금	46,404	81,720	128,124	-	-	-

현재가치할인차금	(2,646)	(14,837)	(17,483)	-	-	-

미수수익	232,382	-	232,382	532,392	-	532,392

미수금	-	-	-	-	-	-

보증금	-	465,000	465,000	-	465,000	465,000

현재가치할인차금	-	(18,443)	(18,443)	-	(20,269)	(20,269)

합 계	276,141	513,440	789,580	532,392	444,731	977,123

10.3 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

과 목 명	기초	대손상각비	대손상각환입	제각	기말

매출채권	(675,533)	(262,812)	50,195	29,650	(858,500)

단기대여금	(98,506)	-	98,506	-	-

(2) 전분기

(단위:천원)

과 목 명	기초	대손상각비	대손상각환입	제각	기말

매출채권	(660,760)	(104,352)	188,904	220	(575,988)

단기대여금	(98,506)	-	-	-	(98,506)

10.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기 구 조	당분기말	전기말

미연체	7,126,704	6,597,928

3개월 초과 12개월 이내 연체	776,703	723,140

12개월 초과 연체	328,917	298,757

합 계	8,232,325	7,619,825

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	15,325	7,402

선급비용	3,747	2,761

당기법인세자산	160,934	126,970

합 계	180,007	137,133

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

원재료	397,026	-	397,026	435,765	-	435,765

상 품	412,691	-	412,691	289,560	-	289,560

제 품	3,526	3,526	2,256	2,256

합 계	813,243	-	813,243	727,582	-	727,582

13. 관계기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주된사업장	재무제표사용일	활동의성격	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

U2BIO Thailand	태국	12월말	서비스업	34.00%	123,376	-	34.00%	123,376	-

13.2 전전기 이전 지분법중단 상태이므로 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다.13.3 당분기말과 전기말 현재 투자차액은 없습니다.

13.4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	보고기간	자 산	부 채	순자산	매 출	당기순손익

U2BIO Thailand	당분기말	1,077,610	926,483	151,127	1,270,632	131,522

전기말	946,088	926,483	19,605	1,694,176	175,363

14. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	724,239	1,085,389

일반취득 및 자본적지출	9,542	39,486

감가상각	(235,163)	(312,709)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

분기말장부금액	498,618	812,166

15. 무형자산15.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,020,494	729,932

일반취득 및 자본적지출	54,978	295,967

감가상각	(53,459)	(23,915)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(20,455)	(31,818)

기타(*)	55,000	41,818

분기말장부금액	1,056,559	1,011,984

(*) 당분기중 손상차손환입 55,000천원을 인식하였습니다.

15.2 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 1,646백만원(전분기 1,507백만원)이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

16. 사용권자산과 리스16.1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	461,334	463,588

신규인식 및 취득	308,853	390,851

감가상각	(333,758)	(329,290)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

분기말장부금액	436,428	525,150

16.2 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 손익계산서에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	333,758	329,290

리스부채의 이자비용	28,050	30,871

단기리스료와 소액리스료	29,347	24,373

합 계	391,154	384,534

17. 매입채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	외상매입금	2,927,533	2,730,485

기타금융부채	미지급금	2,510,491	2,404,951

미지급비용	1,035,503	994,143

기타금융부채 합계	3,545,994	3,399,095

매입채무와 기타금융부채는 전액 유동부채로 계상되어 있습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목명	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	-	-	-	596	-	596

예수금	77,128	-	77,128	151,897	-	151,897

종업원급여부채	-	26,984	26,984	-	31,624	31,624

합 계	77,128	26,984	104,113	152,493	31,624	184,117

19. 순확정급여채무19.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,879,327	3,725,196

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여채무	3,879,327	3,725,196

19.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,725,196	2,982,828

당기근무원가	585,547	512,181

재측정요소	(122,032)	227,385

지급액	(309,384)	(227,955)

기말잔액	3,879,327	3,494,439

19.3 당분기와 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	339,829	308,422

판매비와관리비	245,719	203,759

합 계	585,547	512,181

19.4 장기종업원급여당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기보상을 예측적립방식을 통해 평가하였으며, 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

20. 충당부채당사는 건물을 임차하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복시킬 의무가 있습니다. 당사는 이러한 의무를 반영하여 유형자산으로 계상된 임차자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고있습니다. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	충당금전입(환입)	사용	기말	유동	비유동

당분기	58,450	-	-	58,450	58,450	-

전분기	58,450	-	-	58,450	41,430	17,020

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	70,000,000	70,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	11,287,196	11,287,196

자본금	천원	5,643,598	5,643,598

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,633,908	13,633,908

기타자본잉여금	300,664	300,664

합 계	13,934,571	13,934,571

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(8,655)	(8,655)

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	235,902	235,902

미처분이익잉여금	13,780,940	14,622,049

합 계	14,016,843	14,857,951

25. 매출액과 매출원가25.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	4,320,523	12,509,184	4,183,356	12,425,306

상품매출	2,552,415	6,814,000	2,251,104	6,351,991

합 계	6,872,938	19,323,184	6,434,460	18,777,296

25.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	3,511,155	9,845,242	3,442,183	9,814,592

상품매출원가	1,960,130	5,253,637	1,757,145	4,900,437

합 계	5,471,284	15,098,879	5,199,328	14,715,029

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	799,792	2,142,688	826,375	2,441,418

퇴직급여	81,906	245,719	67,920	203,759

복리후생비	33,739	99,890	47,732	162,452

지급임차료	9,105	20,978	5,243	15,663

감가상각비	103,271	308,769	103,205	308,531

접대비	53,460	96,961	42,060	124,815

지급수수료	225,641	565,679	206,757	702,966

경상연구개발비	441,143	1,645,778	590,130	1,506,690

기타비용	239,337	599,203	157,263	565,738

합 계	1,987,395	5,725,663	2,046,685	6,032,033

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(72,343)	(85,661)	(204,361)	(148,972)

원재료 및 상품의 매입	2,435,516	6,464,159	2,482,369	6,314,269

종업원급여	1,754,449	5,086,691	1,804,346	5,071,442

복리후생비	50,756	162,056	74,706	229,660

유무형자산상각비	206,446	622,380	214,122	665,913

지급수수료	2,666,815	7,465,760	2,549,971	7,536,385

기타비용	417,039	1,109,156	324,859	1,078,364

합 계	7,458,679	20,824,542	7,246,013	20,747,062

28. 금융수익과 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	226,676	821,724	314,616	981,765

외환차익	809	1,098	3,974	8,431

외화환산이익	38,127	50,498	-	22,926

합 계	265,612	873,320	318,590	1,013,122

28.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,145	28,050	12,638	30,871

외환차손	4,502	10,203	2,891	2,892

외화환산손실	16,130	72,358	22,287	22,756

합 계	30,777	110,611	37,815	56,519

29. 기타수익과 기타비용29.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	19,959	148,700	99,270	188,904

무형자산손상차손환입	13,636	55,000	909	41,818

잡이익	3,514	13,592	3,717	11,712

합 계	37,109	217,293	103,896	242,434

29.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	10,909	20,455	22,727	31,818

기부금	-	-	-	15,000

잡손실	102,434	102,436	-	1

합 계	113,343	122,890	22,727	46,819

30. 법인세비용당분기 결손으로 인해 법인세비용은 산출하지 아니하였습니다.

31. 주당손익31.1 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	원	(746,032,449)	(963,141,003)	(449,609,712)	(817,913,089)

÷ 가중평균유통보통주식수	주	11,287,196	11,287,196	11,287,196	11,287,196

기본 보통주 주당이익(손실)	원	(66)	(85)	(40)	(73)

31.2 당분기말 현재 희석화 증권을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 현금흐름표32.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익(손실)	(963,141)	(817,913)

나. 조정사항	494,911	106,381

감가상각비	568,921	641,999

무형자산상각비	53,459	87,551

퇴직급여	585,547	512,181

장기종업원급여전입액	(4,640)	(3,341)

대손상각비	262,812	104,352

이자비용	28,050	30,871

외화환산손실	56,228	-

이자수익	(821,724)	(981,765)

외화환산이익	(50,498)	(22,926)

무형자산손상차손환입	(55,000)	(41,818)

무형자산손상차손	20,455	(31,818)

대손충당금 환입	(148,700)	(188,904)

다. 자산부채의 변동	(771,551)	(1,382,483)

매출채권의 증가	(636,180)	136,928

재고자산의 감소(증가)	(85,661)	(148,972)

매입채무의 감소	197,048	(695,665)

미지급금의 증가(감소)	105,539	(377,897)

퇴직금의 지급	(309,384)	(227,955)

기타자산부채의 변동	(42,914)	(68,922)

영업에서 창출된 현금흐름 소계	(1,239,781)	(2,094,015)

32.2 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 인식	290,634	390,851

단기대여금의 장기대여금 대체	98,506	-

32.3 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	상각

리스부채	458,063	(310,953)	290,634	-	437,744

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

대체	상각

리스부채	452,266	(329,436)	421,203	(30,871)	513,162

33. 특수관계자와의 거래33.1 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업은 없습니다.33.2 당분기말과 전기말 현재 채권채무가 존재하거나 기중거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	특수관계의 성격

관계기업	U2BIO Thailand	U2BIO Thailand	당사가 20%이상 의결권보유

기 타	(주)엔디에스	(주)엔디에스	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타비용

(주)엔디에스	-	-	16,672	-	8,691

U2BIO Thailand	233,740	9,751	8,550	179,594	7,030

합 계	233,740	9,751	25,222	179,594	15,721

33.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권(대손충당금 설정전)과 채무는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대여채권	매출채권	대여채권

U2BIO Thailand	417,456	128,124	395,133	98,506

합 계	417,456	128,124	395,133	98,506

당분기말 현재 U2BIO Thailand 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

33.5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대여	회수	기타	기말

U2BIO Thailand	98,506	-	(25,879)	55,497	128,124

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	대여	회수	기타	기말

U2BIO Thailand	98,506	-	-	-	98,506

33.6 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사, 사외이사, 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	670,135	673,430

퇴직급여	28,709	56,747

34. 우발채무와 약정사항

34.1 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	보증내역	보증제공처	보증금액

서울보증보험	이행보증 등	거래처 외	576,165

34.2 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사의 자산은 없습니다.34.3 당분기말 현재 타인에게 담보 또는 지급보증 등을 제공하고 있지 아니합니다.