지구홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재작성되었습니다. 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기	단기대여금	85,205,120	75,575,112	88.7

제7기	82,759,040	46,215,571	55.8

제8기	85,689,240	47,375,667	55.3

주) 당사는 보고서 제출일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구분	제 6기	제 7기	제 8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	75,575,112	46,215,571

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	75,575,112	-	1,160,096

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	29,359,541	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	75,575,112	46,215,571	47,375,667

(3) 대손충당금 설정방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,504,789	3,976,598	3,439,414	1,412	11,922,214

특수관계자	47,344	14,993	45,443	166,281	274,060

계	4,552,133	3,991,591	3,484,857	167,693	12,196,274

구성비율	37.3%	32.7%	28.6%	1.4%	100%

다. 재고자산현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 6기	제 7기	제 8기	비고

전 부문	상 품	351,768,900	468,470,949	488,971,029	-

원재료	42,173,530	43,315,543	78,020,961	-

합 계	393,942,430	511,786,492	566,991,990	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.2%	3.8%	3.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.1회	21.5회	22.4회	-

(2) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 감사인의 입회하에 2016.12.30에 재고실사 확인 하였습니다. 2) 실사방법사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다. 3) 장기체화재고당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 중 - 6. 범주별 금융상품 및 금융부채" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)유투바이오	회사채	사모	2011.06.27	1,000,000	7	-	2016.06.26	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.07.20	500,000	8	-	2016.07.19	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.08.08	800,000	8	-	2016.08.08	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2013.01.03	200,000	8	-	2016.08.08	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2014.04.30	600,000	8	-	2017.04.29	미상환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2016.08.10	1,500,000	3	-	2019.08.09	미상환	-

합 계	-	-	-	4,600,000	-	-	-	-	-

주1) 제1회, 제2회, 제3회, 제4회 무보증사모 전환사채는 2016년 6월 23일 전환권행사시 보통주 368,130주로 전환되었습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액당사의 사업보고서 작성일 현재 회사채 미상환 잔액은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	600,000	-	1,500,000	-	-	-	-	2,100,000

합계	600,000	-	1,500,000	-	-	-	-	2,100,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-