지구홀딩스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 당기 중 코넥스시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 '일반기업회계기준서 제31장 중소기업회계처리특례' 문단 2에 의하여 중소기업회계처리 적용이 배제됨에 따라 '일반기업회계기준서 제8장 지분법 및 제22장 법인세회계'를 적용하기로 하였습니다. .회사의 이러한 회계정책의 변경은 정당한 회계변경이며, 비교목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 '일반기업회계기준서 제 5장 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 재작성 되었습니다. 주) 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계처리방침의 요약' 을 참고하여 주시기 바랍니다.

(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)유투바이오	회사채	사모	2011.06.27	1,000,000	7	-	2016.06.26	미상환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.07.20	500,000	8	-	2016.07.19	미상환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.08.08	800,000	8	-	2016.08.08	미상환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2013.01.03	200,000	8	-	2016.08.08	미상환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2014.04.30	600,000	8	-	2017.04.29	미상환	-

합 계	-	-	-	3,100,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액당사의 사업보고서 작성일 현재 회사채 미상환 잔액은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,500	600	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 대손충담금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 5기	단기대여금	114,792,720	-	-

제 6기	85,205,120	75,575,112	88.7

제 7기	82,759,040	50,935,707	61.5

주) 회사는 보고서 제출일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구분	제 5기	제 6기	제 7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	75,575,112

2. 순대손처리액(①-②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	75,575,112

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	24,639,405

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	75,575,112	50,935,707

3) 대손충당금 설정방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다 . 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 5기	제 6기	제 7기	비고

-	상 품	350,807,038	351,768,900	468,470,949	-

원재료	147,575,274	42,173,530	43,315,543	-

합 계	498,382,312	393,942,430	511,786,492	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.7%	3.2%	3.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.3회	18.1회	21.5회	-

2) 재고자산의 실사내용

① 재고실사 2015년 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31기준으로 감사인의 입회하에 2015.12.31에 재고실사 확인 하였습니다. ② 재고실사시 방법 및 감사인의 입회여부 등사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다. ③ 장기체화재고 등 현황당사는 해당사항이 없습니다.

④ 재고자산 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	468,471	-	468,471	351,769	-	351,769

원재료	43,316	-	43,316	42,174	-	42,174

합 계	511,786	-	511,786	393,942	-	393,942