지구홀딩스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무정보 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재작성되었습니다. 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기	단기대여금	85,689,240	47,375,667	55.3

제9기	83,497,960	60,306,930	72.2

제10기	95,523,800	43,761,900	45.8

제8기	매출채권	12,196,273,859	-	-

제9기	14,527,738,009	94,470,490	0.65

제10기	14,512,647,562	156,108,889	1.08

주) 당사는 보고서 제출일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구분	제 8 기	제 9 기	제 10 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	46,215,571	47,215,571	154,777,420

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	94,470,490	64,270,115

② 상각채권회수액	-	-	2,631,716

③ 기타증감액	1,160,096	12,931,263	(16,545,030)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	47,375,667	154,777,420	199,870,789

(3) 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,961,125	4,493,437	4,815,453	110	14,270,125

특수관계자	26,398	9,463	22,984	183,678	242,523

계	4,987,523	4,502,900	4,838,437	183,788	14,512,648

구성비율	34.4%	31.0%	33.3%	1.3%	100%

다. 재고자산현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 8 기	제 9 기	제 10 기	비고

전 부문	상 품	488,971,029	580,193,394	290,161,912	-

원재료	78,020,961	139,353,873	101,736,061	-

합 계	566,991,990	719,547,267	391,897,973	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.5%	4.1%	2.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.4회	21.2회	28.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용 등 1) 실사일자 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 감사인의 입회하에 2018.12.31에 재고실사 확인 하였습니다. 2) 실사방법 사업부별, 제품별 표본조사 실시, 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인하였으며, 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 하였습니다. 3) 장기체화재고 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 재고자산의 담보제공 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가내역당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 중 - 6. 범주별 금융상품 및 금융부채" 에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)유투바이오	회사채	사모	2011.06.27	1,000,000	7	-	2016.06.26	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.07.20	500,000	8	-	2016.07.19	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2012.08.08	800,000	8	-	2016.08.08	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2013.01.03	200,000	8	-	2016.08.08	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2014.04.30	600,000	8	-	2017.04.29	보통주전환	-

(주)유투바이오	회사채	사모	2016.08.10	1,500,000	3	-	2019.08.09	미상환	-

합 계	-	-	-	4,600,000	-	-	-	-	-

주1) 제1회, 제2회, 제3회, 제4회 무보증사모 전환사채는 2016년 6월 23일 전환권행사시 보통주 368,130주로 전환되었습니다.주2) 제5회 무보증사모 전환사채는 2017년 4월 21일 전환권 행사시 보통주 85,714주로 전환되었습니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액

당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액당사의 사업보고서 작성일 현재 회사채 미상환 잔액은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,500,000	-	-	-	-	-	-	1,500,000

합계	1,500,000	-	-	-	-	-	-	1,500,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-