켐트로스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	59,711,346,664	34,940,808,526	50,705,311,192

현금및현금성자산	32,135,483,731	10,050,134,699	8,440,482,211

단기금융상품	4,500,000,000	1,500,000,000	18,000,000,000

매출채권및기타채권	7,064,459,303	7,965,326,197	10,884,954,554

유동재고자산	15,416,133,478	14,138,384,626	12,258,695,491

기타유동자산	526,879,152	1,196,023,004	986,638,936

파생상품자산	90,940,000	134,540,000

기타유동금융자산	68,391,000

비유동자산	65,984,976,421	62,904,069,561	46,753,465,080

당기손익-공정가치측정 금융자산	657,851,264	332,988,369	487,121,499

유형자산	61,602,805,383	58,815,154,841	44,889,949,151

무형자산	748,788,264	522,383,603	555,796,093

기타비유동금융자산	46,628,400	150,101,400	97,559,400

사용권자산	78,501,225	111,186,601	84,312,210

이연법인세자산	2,850,401,885	2,841,318,930	638,455,917

기타비유동자산	130,935,817	270,810

자산총계	125,696,323,085	97,844,878,087	97,458,776,272

부채

유동부채	54,664,043,798	30,950,834,403	16,360,073,866

매입채무및기타채무	5,221,201,620	3,912,287,078	4,930,251,942

단기차입금	11,000,000,000	6,500,000,000	6,500,000,000

유동성장기차입금	359,600,000	3,973,620,000

유동성전환사채	3,500,000,000	19,620,629,208

유동성신주인수권부사채	13,637,402,104

유동파생금융부채	20,377,850,941

유동 리스부채	38,950,569	47,990,069	39,936,934

기타 유동부채	715,789,851	421,815,039	749,476,728

당기법인세부채	172,848,713	88,513,009	166,788,262

비유동부채	4,375,531,647	5,211,075,341	22,149,131,110

장기차입금	646,000,000	1,796,400,000	2,156,000,000

전환사채	16,232,900,079

비유동리스부채	41,444,611	61,860,356	43,937,088

기타비유동금융부채	840,260,111

순확정급여부채	3,536,301,580	3,221,274,515	2,773,773,554

기타장기종업원급여부채	151,785,456	131,540,470	102,260,278

부채총계	59,039,575,445	36,161,909,744	38,509,204,976

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,895,405,522	30,832,254,082

기타자본항목	(54,916)	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	33,105,566,334	28,131,787,037	25,461,541,430

자본총계	66,656,747,640	61,682,968,343	58,949,571,296

자본과부채총계	125,696,323,085	97,844,878,087	97,458,776,272

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	50,308,795,651	47,464,098,463	57,025,284,590

매출원가	39,572,873,882	39,923,590,134	48,248,331,431

매출총이익	10,735,921,769	7,540,508,329	8,776,953,159

판매비와관리비	6,948,848,006	4,106,783,662	4,334,610,284

영업이익(손실)	3,787,073,763	3,433,724,667	4,442,342,875

기타수익	462,617,528	161,464,639	391,322,686

기타비용	16,404,471	22,011,294	59,543,660

금융수익	2,923,647,714	1,611,506,479	1,537,844,505

금융비용	1,715,952,829	4,284,374,866	2,833,816,829

법인세비용차감전순이익(손실)	5,440,981,705	900,309,625	3,478,149,577

법인세비용(수익)	297,406,080	1,903,122,675	333,019,442

당기순이익(손실)	5,143,575,625	2,803,432,300	3,811,169,019

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(169,796,328)	(133,186,693)	164,439,317

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(169,796,328)	(133,186,693)	164,439,317

당기총포괄이익(손실)	4,973,779,297	2,670,245,607	3,975,608,336

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	194	106	144

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	133	106	144

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	21,485,933,094	54,973,962,960

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	3,811,169,019	3,811,169,019

순확정급여부채의 재측정요소	164,439,317	164,439,317

전환권대가

2022.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

2023.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	2,803,432,300	2,803,432,300

순확정급여부채의 재측정요소	(133,186,693)	(133,186,693)

전환권대가	63,151,440	63,151,440

2023.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

2024.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	5,143,575,625	5,143,575,625

순확정급여부채의 재측정요소	(169,796,328)	(169,796,328)

전환권대가

2024.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	10,632,329,306	6,059,969,690	4,814,569,957

영업활동에서 창출된 현금흐름	10,485,901,970	5,893,466,128	4,888,726,482

이자수취	599,632,565	739,424,755	248,259,370

이자지급	(303,415,909)	(325,747,963)	(318,471,865)

배당금수취	27,500,000	32,500,000

법인세의 환급(납부)	(177,289,320)	(279,673,230)	(3,944,030)

투자활동현금흐름	(9,788,293,410)	(221,956,246)	401,463,553

단기금융상품의 증가	(4,500,000,000)	(7,062,000,000)	(52,000,000,000)

단기금융상품의 감소	1,500,000,000	23,562,000,000	51,107,908,429

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	52,621,407,389	7,650,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	52,407,462,678	182,500,000	12,055,580,676

기타투자자산의 증가	(130,665,007)	(270,810)

유형자산의 취득	(6,934,672,148)	(16,902,684,984)	(3,785,778,118)

유형자산의 처분	13,500,000	8,463,500

무형자산의 취득	(31,773,000)	(2,200,000)	(15,850,000)

국고보조금의 수령	343,514,449	183,635,745	705,409,876

보증금의 감소	45,384,000	7,000,000	2,000,000

보증금의 증가	(10,302,000)	(59,542,000)	(26,000,000)

재무활동현금흐름	21,119,550,167	(4,027,046,601)	(2,100,765,833)

단기차입금의 차입	6,267,167,472	5,367,802,036	260,425,930

단기차입금의 상환	(1,767,167,472)	(5,367,802,036)	(368,306,430)

유동성장기차입금의 상환	(449,420,000)	(3,973,620,000)	(1,947,240,000)

장기차입금의 차입	646,000,000

장기차입금의 상환	(1,706,580,000)

전환사채의 상환	(16,500,000,000)

신주인수권부사채의 증가	34,680,000,000

리스부채의 상환	(50,449,833)	(53,426,601)	(45,645,333)

외화표시현금의 환율변동효과	121,762,969	(201,314,355)	39,769,782

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,085,349,032	1,609,652,488	3,155,037,459

기초현금및현금성자산	10,050,134,699	8,440,482,211	5,285,444,752

기말현금및현금성자산	32,135,483,731	10,050,134,699	8,440,482,211