켐트로스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제9(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제8(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 켐트로스

1. 일반사항 주식회사 켐트로스(이하 "회사")는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2023년 09월 30일 현재 자본금은 2,655,831천원(발행주식수: 26,558,307주)입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

이동훈(대표이사)	6,339,515	23.87

신윤주	1,320,072	4.97

기타	18,898,720	71.16

합 계	26,558,307	100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1)시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 304,621천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본 및 세후이익에 미치는 영향은 24,096천원입니다.

3) 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	100bp 상승시	-	(69,994)	-	(69,994)

100bp 하락시	-	69,994	-	69,994

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,825,044	5,825,044	-	-	5,825,044

단기차입금	6,500,000	6,572,577	-	-	6,572,577

유동성장기차입금	269,780	3,486,810	-	-	3,486,810

장기차입금	1,886,220	-	-	2,156,000	2,156,000

기타비유동금융부채	658,354	-	658,354	-	658,354

전환사채	16,903,521	-	-	20,000,000	20,000,000

리스부채	124,022	50,222	36,692	37,108	124,022

합 계	32,166,941	15,934,653	695,046	22,193,108	38,822,807

(단위 : 천원)

구분	전기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,930,252	4,930,252	-	-	4,930,252

단기차입금	6,500,000	6,644,042	-	-	6,644,042

유동성장기차입금	3,973,620	4,011,881	-	-	4,011,881

장기차입금	2,156,000	-	32,429	2,292,714	2,325,143

기타비유동금융부채	840,260	-	840,260	-	840,260

전환사채	16,232,900	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	83,874	40,290	30,821	15,998	87,109

합 계	34,716,906	15,626,465	20,903,510	2,308,712	38,838,687

(3) 자본위험

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	35,701,395	38,509,205

자본	61,335,229	58,949,571

부채비율	58.21%	65.33%

(4) 금융상품의 공정가치측정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	11,527,201	11,527,201	8,440,482	8,440,482

단기금융상품(*)	4,500,000	4,500,000	18,000,000	18,000,000

매출채권및기타채권(*)	9,406,122	9,406,122	10,884,955	10,884,955

당기손익-공정가치측정 금융자산	304,621	304,621	487,121	487,121

기타비유동금융자산(*)	150,101	150,101	97,559	97,559

파생금융자산	134,540	134,540	134,540	134,540

합계	26,022,585	26,022,585	38,044,657	38,044,657

금융부채

매입채무및기타채무(*)	5,825,044	5,825,044	4,930,252	4,930,252

전환사채(*)	16,903,521	16,903,521	16,232,900	16,232,900

리스부채(*)	124,022	124,022	83,874	83,874

단기차입금(*)	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

유동성장기차입금(*)	269,780	269,780	3,973,620	3,973,620

장기차입금(*)	1,886,220	1,886,220	2,156,000	2,156,000

기타비유동금융부채(*)	658,354	658,354	840,260	840,260

합계	32,166,941	32,166,941	34,716,906	34,716,906

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	-	-	304,621	304,621

파생금융자산	-	-	134,540	134,540

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	-	-	487,121	487,121

파생금융자산	-	-	134,540	134,540

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,527,201	11,527,201	-	8,440,482	8,440,482

단기금융상품	-	4,500,000	4,500,000	-	18,000,000	18,000,000

매출채권및기타채권	-	9,406,123	9,406,123	-	10,884,956	10,884,956

당기손익-공정가치측정 금융자산	304,621	-	304,621	487,121	-	487,121

기타비유동금융자산	-	150,101	150,101	-	97,559	97,559

파생금융자산	134,540	-	134,540	134,540	-	134,540

합 계	439,161	25,583,424	26,022,585	621,661	37,422,996	38,044,657

- 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,825,044	5,825,044	-	4,930,252	4,930,252

전환사채	-	16,903,521	16,903,521	-	16,232,900	16,232,900

리스부채	-	124,022	124,022	-	83,874	83,874

단기차입금	-	6,500,000	6,500,000	-	6,500,000	6,500,000

유동성장기차입금	-	269,780	269,780	-	3,973,620	3,973,620

장기차입금	-	1,886,220	1,886,220	-	2,156,000	2,156,000

기타비유동금융부채	-	658,354	658,354	-	840,260	840,260

합계	-	32,166,941	32,166,941	-	34,716,906	34,716,906

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,374,640	10,925,968

차감: 대손충당금	(98,433)	(113,135)

미수금	75,164	17,781

차감: 대손충당금	(5,662)	(5,662)

미수수익	60,413	60,003

합계	9,406,122	10,884,955

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	113,135	5,662	118,797

대손충당금 설정(환입)	(23,739)	-	(23,739)

제각	-	-	-

분기말금액	98,433	5,662	104,095

(단위 : 천원)

구분	전분기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	102,336	5,662	107,998

대손충당금 설정	(2,876)	-	(2,876)

제각	-	-	-

분기말금액	99,460	5,662	105,122

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	164,508	(37,867)	126,641	425,150	(37,092)	388,058

제품	2,723,661	(553,148)	2,170,513	1,744,440	(433,719)	1,310,721

재공품	7,376,336	(1,215,336)	6,161,000	6,943,769	(1,286,174)	5,657,595

원재료	5,951,286	(1,250,486)	4,700,800	5,616,201	(1,065,094)	4,551,107

부재료	111,425	(6,946)	104,479	73,608	(845)	72,763

미착품	380,990	-	380,990	278,451	-	278,451

합계	16,708,206	(3,063,783)	13,644,423	15,081,619	(2,822,924)	12,258,695

7. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,887,661 11,118,223 392,043 12,373,419 25,969 406,550 673,838 3,012,245 44,889,948 취득 - - - 72,364 - 93,954 151,642 10,887,400 11,205,360 처분 - - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - - 대체 - - - 338,900 - - - 338,900 677,800 감가상각비 - (255,252) (26,811) (2,036,302) (14,747) (241,692) (167,911) - (2,742,715) 국고보조금수령 - - - - - (46,383) - - (46,383) 국고보조금상각 - 746 - 94,250 - 122,235 - - 217,231 분기말금액 16,887,661 10,863,717 365,232 10,842,631 11,222 334,664 657,569 14,238,545 54,201,241 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,583,064 11,163,986 427,791 13,958,637 82,183 444,460 708,205 1,839,391 45,207,717 취득 - - - 207,750 - 772,567 165,259 1,923,765 3,069,341 처분 - - - (7,411) - (2) - - (7,413) 손상 - - - - - - - - - 대체 - - - 720,411 - 60,000 - (780,411) - 감가상각비 - (249,838) (26,811) (2,046,094) (43,169) (256,242) (149,833) - (2,771,987) 국고보조금수령 - - - - - (450,725) - - (450,725) 국고보조금상각 - 746 - 125,063 - 111,548 - - 237,357 분기말금액 16,583,064 10,914,894 400,980 12,958,356 39,014 681,606 723,631 2,982,745 45,284,290 8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 161,950 7,652 555,796 취득 - 2,200 - 2,200 상각/손상차손 - (25,459) (1,381) (26,840) 분기말장부가액 386,194 138,691 6,271 531,156 (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 179,960 9,886 576,040 취득 593,364 14,500 - 607,864 상각/손상차손 - (25,227) (1,690) (26,917) 분기말장부가액 979,558 169,233 8,196 1,156,987 9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 125,457 84,312 차량운반구 125,457 84,312 리스부채 124,022 83,874 유동 53,267 39,937 비유동 70,755 43,937 당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 79,403천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 38,258 34,463 리스부채에 대한 이자비용 2,309 4,166 단기리스료 52,440 36,580 소액자산 리스료 15,237 13,897 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 109,241천원 및 88,804천원입니다. 10. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,988,840 - 3,479,157 - 미지급금 1,520,894 658,354 1,030,826 840,260 미지급비용 315,310 - 420,269 - 합 계 5,825,044 658,354 4,930,252 840,260 11. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.50% 1,500,000 1,500,000 산업은행 운영자금대출 3.60% - 5,000,000 기업은행 운영자금대출 2.87% 5,000,000 - 합계 6,500,000 6,500,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금대출 3.61% - 3,000,000 기업은행 시설자금대출 1.50%~2.62% 2,156,000 2,619,620 산업은행 산업시설대출 2.89% - 510,000 차감 : 유동성장기차입금 (269,780) (3,973,620) 합계 1,886,220 2,156,000 12. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 당분기말 전기말 제4회 사모 전환사채 16,903,521 16,232,900 합 계 16,903,521 16,232,900 (2) 제4회 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 발행가액 20,000백만원 발행일 2021년 11월 8일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 만기 2026년 11월 8일 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 5월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에 본 사채를 조기상환율 100%에 조기상환 청구가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) (*1) 회사는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 8일부터 2024년 5월 8일까지 매 3개월에 해당되는 날마다 발행가액의 20%를 한도로 사채권자에게 본 사채를 조기상환율 100%에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구가능 전환가격 보통주 주당 15,086원 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 (*1) 본 매도청구권은 이항모형을 통한 옵션의 공정가치 평가를 통해 재무상태표상 파생금융자산으로 인식하였습니다.(3) 전환사채와 관련하여 인식된 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 4회 사모 전환사채 당분기말 전기말 파생금융자산 134,540 134,540 전환사채(유동) 16,903,521 - 전환사채(비유동) - 16,232,900 상기 전환사채의 지분전환권은 자본으로 분류되었습니다. 13. 파생금융상품 보고기간말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 평가액 평가이익(손실) 평가액 평가이익(손실) 파생금융자산 134,540 - 134,540 (674,560) 14. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,621,734 3,289,164 사외적립자산의 공정가치 (578,023) (515,390) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,043,710 2,773,774 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,773,774 2,738,721 당기근무원가 409,787 441,526 이자비용(이자수익) 128,735 74,185 기타포괄손익 재측정요소 - - 퇴직급여의 지급 및 사외적립자산의 적립 (268,586) (207,552) 보고기간말 금액 3,043,710 3,046,880 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 26,558,307주 26,558,307주 자본금 2,655,831 2,655,831 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,312,403 26,312,403 전환권대가 4,541,163 4,478,011 주식선택권 41,840 41,840 합계 30,895,406 30,832,254 16. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 9,600 9,600 미처분이익잉여금 27,774,447 25,451,941 합계 27,784,047 25,461,541 17. 매출당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 31,347,554 34,290,430 상품매출액 5,196,743 8,007,137 합계 36,544,297 42,297,567 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,524,048) (2,377,302) 원부재료 및 상품 매입액 20,081,380 25,623,514 급여 5,220,128 5,010,506 퇴직급여 436,359 404,803 복리후생비 767,096 675,872 감가상각비 2,532,606 2,569,093 무형자산상각비 26,840 26,916 경상연구개발비 1,719,280 2,127,654 소모품비 1,000,572 881,293 전기료 915,307 709,462 지급수수료 661,590 559,517 기타 3,212,408 3,708,851 합 계(*) 35,049,518 39,920,179 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 5,999 국고보조금 4,367 - 잡이익 114,145 118,766 수입수수료 120 79,993 합계 118,632 204,758 기타비용 : 유형자산처분손실 - 4,949 기부금 3,800 4,300 잡손실 13,472 2,716 합계 17,272 11,965 20. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 598,574 257,944 배당금수익 32,500 - 외환차익 715,500 467,065 외화환산이익 170,207 860,588 합계 1,516,781 1,585,597 금융비용 : 이자비용 900,305 1,266,396 외환차손 211,911 151,790 외화환산손실 82,131 52,721 합계 1,194,347 1,470,907 21. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 80,067 145,836 법인세추납액(환급액) 3,984 (303,745) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (551,132) (24,121) 자본에 직접 반영된 법인세비용 63,151 - 법인세비용(수익) (403,930) (182,030) 22. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위: 천원) 2,322,506 2,866,903 가중평균 유통보통주식수 26,558,292 26,558,292 기본주당이익(단위: 원) 87 108 (2) 희석주당순이익회사가 발행한 잠재적인 보통주인 전환사채(파생금융상품 포함)에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 한도금액 실행금액 신한은행 시설자금 1,500,000 1,500,000 기업은행 시설자금 2,200,000 2,156,000 시설자금 5,000,000 5,000,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 유동성장기차입금 269,780 토지 및 건물 10,720,000 장기차입금 1,886,220 한국산업은행 유동성장기차입금 - 토지 및 건물 17,520,000 장기차입금 - 합 계 2,156,000 28,240,000 (3) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 24. 부문정보회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 첨단소재 이차전지전해액첨가제, 반도체공정소재, 디스플레이소재, OLED소재,API, 의약중간체 연구 및 생산 융합소재 고분자 접착소재 연구 및 생산 (1) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 25,565,387 10,978,910 36,544,297 영업이익 1,001,017 493,764 1,494,781 감가상각비 2,023,162 509,444 2,532,606 무형자산상각비 19,989 6,851 26,840 (단위 : 천원) 구분 전분기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 29,026,157 13,271,410 42,297,567 영업이익 1,693,138 684,251 2,377,389 감가상각비 2,005,000 564,093 2,569,093 무형자산상각비 20,050 6,866 26,916 (2) 보고부문별 자산 보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 74,680,128 22,356,495 97,036,624 유형자산(*) 38,142,506 16,184,193 54,326,699 무형자산 498,288 32,868 531,156 (단위 : 천원) 구분 전기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 75,918,796 21,539,981 97,458,776 유형자산(*) 30,017,096 14,957,165 44,974,261 무형자산 516,076 39,720 555,796 (*) 상기 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다. 25. 현금흐름표 (1) 회사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,322,506 2,866,903 법인세비용(수익) (403,930) (182,030) 감가상각비 2,532,606 2,569,093 퇴직급여 538,522 515,712 무형자산상각비 26,840 26,916 대손상각비(환입) (14,702) (2,877) 판매보증비 28,458 - 재고자산평가손실 240,859 343,882 유형자산처분이익 - (5,999) 유형자산처분손실 - 4,949 배당금수익 (32,500) - 이자수익 (598,574) (257,944) 이자비용 900,305 1,266,396 외화환산손실 82,131 52,721 외화환산이익 (170,207) (860,588) 매출채권의 감소(증가) 1,642,681 116,738 기타채권의 감소(증가) (57,383) (51,361) 재고자산의 감소(증가) (1,626,586) (2,104,400) 기타유동자산 감소(증가) (558,543) (121,517) 퇴직보험예치금의 증가(감소) (7,204) - 매입채무의 증가(감소) 507,482 (1,640,923) 기타채무의 증가(감소) 308,162 209,912 기타유동부채의 증가(감소) (471,505) 170,968 퇴직금의 지급 (69,606) (160,378) 사외적립자산의 적립 (198,979) (47,175) 기타장기종업원급여부채의 증가 13,272 12,703 영업에서 창출된 현금 4,934,105 2,721,701 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 338,900 780,411 전환사채 유동성 대체 16,677,524 - 장기차입금의 유동성 대체 269,780 4,460,430 유형자산 취득 관련 미지급금 - 63,250 26. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 834,000 808,641 임원상여금 - 60,185 임원퇴직급여 65,362 64,496 합계 899,362 933,322 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 최근 3사업년도 배당 내역주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 3분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,322 3,811 4,409 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 53 조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정준비금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 05월 14일 - 보통주 520,000 100 1,000 설립자본금 2015년 07월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2,500,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장공모) 2017년 09월 21일 - 보통주 20,545,158 100 2,339 합병신주발행 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 480,000 100 1,000 1회차CB행사 2019년 08월 05일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차CB행사 2019년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 1,301,657 100 3,073 3회차BW행사 2019년 08월 06일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차CB행사 2021년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 235,250 100 425 (*) 당사가 2017년 09월 21일(합병등기일) 기준으로 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병됨에 따라 기존 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 주식수 3,020,000주와 당사 기명식 보통주 1주당 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 4.7050021주로 산출된 합병신주 20,545,158주를 합한 총 발행 주식수는 23,565,158주 입니다.(*) 2015년 5월 20일 발행한 제1회차 전환사채를 주식으로 전환하여 480,000주가 발행되었으며 발행일은 2018년 3월 9일이고, 3월 26일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제2회차 전환사채를 주식으로 전환하여 488,121주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 5일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제3회차 신주인수권부사채를 주식으로 전환하여 1,301,657주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 5일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제2회차 전환사채를 주식으로 전환하여 488,121주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 6일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원,주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021.11.08 2026.11.08 20,000,000,000 기명식 보통주 2022.11.08 ~ 2026.10.08 100 15,086 20,000,000,000 1,325,732 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 20,000,000,000 1,325,732 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2)단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 - 2017년 09월 21일 건물/구축물 2,368,000 시설자금 2,368,000 - 공모자금 - 2017년 09월 21일 기계장치 3,145,500 기계도입 3,145,500 - * ㈜켐트로스는 전자재료 Capa 확대를 위해 충청북도 진천군 이월면 일대에 제3공장토지를 확보하였고, ㈜켐트로스는 합병유입 자금의 일부 금액을 2019년 12월 31일 현재 상기와 같은 생산설비에 투자하였습니다. * 상기 공모자금은 2017년중 합병목적으로 공시된 증권신고서상 자금사용계획입니다. (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000시설자금 진천 제3공장 시설설비 3,000 6,000 시설자금 6,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 3 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000시설자금 진천 제3공장 시설설비 5,000 8,000 시설자금 8,000 - (3)미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년기(제7기) 매출채권 9,384 102 1.09% 미수금 44 6 13.64% 합 계 9,428 108 1.15% 2022년기(제8기) 매출채권 10,926 113 1.03% 미수금 18 6 33.33% 합 계 10,944 119 1.09% 2023년 3분기(제9기) 매출채권 9,375 98 1.05% 미수금 75 6 8.00% 합 계 9,450 104 1.10% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년(제8기) 2023년 3분기(제9기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 108 119 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11 (15) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 119 104 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계 금액 일반 8,707 555 108 5 9,375 특수관계자 - - - - - 계 8,707 555 108 5 9,375 구성비율 92.9% 5.9% 1.2% 0.1% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 제7기 첨단소재 사업부문 제품 1,523,131 676,401 823,535 재공품 3,708,331 3,627,500 2,737,408 상품 113,447 367,774 132,882 원재료 3,033,042 2,258,122 1,929,172 부재료 19,307 - 미착품 227,348 278,451 455,087 소계 8,624,606 7,208,248 6,078,084 융합소재 사업부문 제품 647,383 634,321 1,022,806 재공품 2,452,668 2,030,095 1,399,812 상품 13,194 20,283 5,400 원재료 1,667,758 2,292,985 2,344,844 부재료 85,171 72,763 78,693 미착품 153,642 - 356,332 소계 5,019,816 5,050,447 5,207,887 합계 제품 2,170,514 1,310,722 1,846,341 재공품 6,160,999 5,657,595 4,137,220 상품 126,641 388,057 138,282 원재료 4,700,800 4,551,107 4,274,016 부재료 104,478 72,763 78,693 미착품 380,990 278,451 811,419 소계 13,644,422 12,258,695 11,285,971 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100] 14.1% 12.6% 11.9% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.82 4.84 5.48 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 당3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 27일에 첨단소재사업부,융합소재사업부에서 상품, 제품 등에 대한 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황당사는 당3분기말 재고실사를 통하여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 제 품 2,723,662 2,723,662 (553,148) 2,170,514 - 재공품 7,376,336 7,376,336 (1,215,337) 6,160,999 - 상 품 164,508 164,508 (37,867) 126,641 - 원재료 5,951,286 5,951,286 (1,250,486) 4,700,800 - 부재료 111,424 111,424 (6,946) 104,478 - 미착품 380,990 380,990 - 380,990 - 합 계 16,708,206 16,708,206 (3,063,784) 13,644,422 - 다. 공정가치평가 (1) 금융상품의 공정가치측정 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 11,527,201 11,527,201 8,440,482 8,440,482 단기금융상품(*) 4,500,000 4,500,000 18,000,000 18,000,000 매출채권및기타채권(*) 9,406,122 9,406,122 10,884,955 10,884,955 당기손익-공정가치측정 금융자산 304,621 304,621 487,121 487,121 기타비유동금융자산(*) 150,101 150,101 97,559 97,559 파생금융자산 134,540 134,540 134,540 134,540 합계 26,022,585 26,022,585 38,044,657 38,044,657 금융부채 매입채무및기타채무(*) 5,825,044 5,825,044 4,930,252 4,930,252 전환사채(*) 16,903,521 16,903,521 16,232,900 16,232,900 리스부채(*) 124,022 124,022 83,874 83,874 단기차입금(*) 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 유동성장기차입금(*) 269,780 269,780 3,973,620 3,973,620 장기차입금(*) 1,886,220 1,886,220 2,156,000 2,156,000 기타비유동금융부채(*) 658,354 658,354 840,260 840,260 합계 32,166,941 32,166,941 34,716,906 34,716,906 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권) - - 304,621 304,621 파생금융자산 - - 134,540 134,540 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권) - - 487,121 487,121 파생금융자산 - - 134,540 134,540 4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,527,201 11,527,201 - 8,440,482 8,440,482 단기금융상품 - 4,500,000 4,500,000 - 18,000,000 18,000,000 매출채권및기타채권 - 9,406,123 9,406,123 - 10,884,956 10,884,956 당기손익-공정가치측정 금융자산 304,621 - 304,621 487,121 - 487,121 기타비유동금융자산 - 150,101 150,101 - 97,559 97,559 파생금융자산 134,540 - 134,540 134,540 - 134,540 합 계 439,161 25,583,424 26,022,585 621,661 37,422,996 38,044,657 - 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,825,044 5,825,044 - 4,930,252 4,930,252 전환사채 - 16,903,521 16,903,521 - 16,232,900 16,232,900 리스부채 - 124,022 124,022 - 83,874 83,874 단기차입금 - 6,500,000 6,500,000 - 6,500,000 6,500,000 유동성장기차입금 - 269,780 269,780 - 3,973,620 3,973,620 장기차입금 - 1,886,220 1,886,220 - 2,156,000 2,156,000 기타비유동금융부채 - 658,354 658,354 - 840,260 840,260 합계 - 32,166,941 32,166,941 - 34,716,906 34,716,906 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제8기(전기) 이촌회계법인 적정 - 주1) 제7기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 주2) 주1) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높으므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 제품 등의 판매로 인한 발생사실을 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제의 이해 및 평가- 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토- 표본추출을 통하여 거래단위 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행- 보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높으므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 제품 등의 판매로 인한 발생사실을 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제의 이해 및 평가- 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토- 표본추출을 통하여 거래단위 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행- 보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 이촌회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 95,000 - - - 제8기(전기) 이촌회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 95,000 952 95,000 952 제7기(전전기) 이촌회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 70,000 889 70,000 889 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 18일 회사측 : 감사 1인감사인측:업무수행이사, 담당회계사1인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등 2 2022년 03월 16일 회사측 : 감사 1인감사인측:업무수행이사, 담당회계사1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 3 2023년 03월 15일 회사측 : 감사 1인감사인측:업무수행이사, 담당회계사1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 제1기(2015년)까지의 감사는 우리회계법인이 수행하였으나 2016년 5월에 금융감독원으로부터 코스닥상장을 위해 삼일회계법인을 지정받아 제2기(2016년) 외부감사를 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제9기(당3분기) 이촌회계법인 - - 제8기(전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제7기(전전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다당사는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 당사의 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 구성과 권한에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 내 용 이사회의 권한 제3조(권 한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조 (권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ①이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 보고서 제출일 현재까지 상법 제363조의2의 규정이나, 상법 제542조6제2항의 규정에 의한 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 적이 없습니다. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사 현황 코스닥시장상장규정 제6조제1항 제18호(사외이사) 및 상법 제542조의8 및 동법시행령 제34조제1항제1호에서는 벤처기업으로서 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 회사는 사외이사 선임을 면제하고 있으며, 당사는 보고서 제출일 현재 벤처기업 지위를 유지(~2025.09.04까지)하고 있고, 직전 사업연도말 (2022년도말) 자산총액이 974억원이므로, 상기한 규정 및 법령에 따라 사외이사의 선임 요건에 해당사항이 없는 바, 사외이사 선임의 의무는 없습니다. 다만, 내부통제시스템 구축의 일환으로 더욱 전문적이고 독립적인 입장에서 회사의 업무를 감독할 수 있는 이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 황양구 2000 ∼ 2007 2008 ∼ 2009 2010 ∼ 2021 2021 ~ 현 재 (前)우리투자증권 (前)하이투자증권 (前))케이프투자증권 ECM 본부 (現)센텀인베스트 투자 본부 해당사항 없음 해당사항 없음 - 바. 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 손해배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다. 사. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 주요 내용 구성과 소집 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다 결의방법 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동 내역 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이동훈(출석률: 100%) 유용상(출석률: 100%) 전상현(출석률: 100%) 황양구(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-02-11 2021년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-28 제7기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-03-28 제7기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-12-16 권리주주확정 기준일 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-02-10 2022년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-02-27 제8기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-03-27 제8기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 개최일자 사외이사 참석인원 비고 2022-02-11 1(1) - 2022-02-28 1(1) - 2022-03-28 1(1) - 2022-12-16 1(1) - 2023-02-10 1(1) - 2023-02-27 1(1) - 2023-03-27 1(1) - 아. 이사의 독립성 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 사내이사 이동훈 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임 사내이사 유용상 이사회 생산총괄 - 특수관계인 3년 연임 사내이사 전상현 이사회 재무총괄 - 특수관계인 3년 연임 사외이사 황양구 이사회 - - - 3년 연임 자. 사외이사의 전문성당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않지만, 이사회 개최전에 해당 안간 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (2)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에 별도의 교육을 실시하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제 47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사 업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 최대주주등과의 이해관계 김경수 1982.03∼1986.02 1986.03∼1988.02 1987.03∼1990.02 1990.02∼1995.10 1995.10∼1998.11 1998.12∼2002.02 2002.03∼2010.05 2010.06∼2013.05 2013.06∼2014.12 2013.07∼현 재 2016.12∼현 재 경희대학교 화학과 졸업 KAIST 화학과 석사 졸업 KAIST 화학과 박사 졸업 한국화학연구원 의약연구부 한미약품㈜ 중앙연구소 ㈜씨트리 중앙연구소 ㈜카이로제닉스 대표이사 ㈜셀트리온 화학연구소 대표이사 ㈜그래핀올 대표이사 ㈜씨트리 고문 ㈜켐트로스 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 하기와 같습니다. 구분 주요 내용 정관 제47조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제8조(문서 열람) 감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. 제 9 조(재산의조사) ① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. ② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제10조(그 외 거래의 조사) 감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제 11 조(현장조사) ① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. ② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를 실시한다. 제 12 조(정보관리의 조사) 감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석 여부 2022-02-11 2021년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2022-02-28 제7기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 2022-03-28 제7기 정기주주총회 의사록 가결 참석 2022-12-16 권리주주확정 기준일 승인의 건 가결 참석 2023-02-10 2022년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2023-02-27 제8기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 2023-03-27 제8기 정기주주총회 의사록 가결 참석 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에 별도의 감사교육을 실시하지 않고 있습니다. 사. 감사 지원조직 현황현재, 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영팀에서 지원하고 있습니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 현재, 준법지원인 및 지원조직은 별도로 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,558,307 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,558,292 - 우선주 - - 3. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3개월 이내 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.chemtros.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다. 4. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.02.13 임시 1호의안: 영업양수도 계약 승인의 건 가결 2015.03.31 정기 1호의안: (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건 (신규사업) 3호의안: 이사 선임의 건 (사내이사 이동훈 임기) 4호의안: 감사선임의 건 (감사 정창엽 임기) 5호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원) 6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 (전상현,50,000주 x 2,000원) 가결 2015.10.05 임시 1호의안: 제3자 배정 유상증자 발행의 건 가결 2015.09.14 임시 1호의안: 이사 선임의 건 가결 2016.03.30 정기 1호의안: (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 4호의안: 임원퇴직금 규정 제정의 건 가결 2016.08.02 임시 1호의안: 정관 일부 변경의 건 2호의안: 이사 보선의 건 가결 2016.11.21 임시 1호의안: 임원보선의 건 가결 2017.03.31 정기 1호의안: (2016.01.01~2016.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2018.03.30 정기 1호의안: (2017.01.01~2017.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원)4호의안: 이사 선임의 건(사내이사1명)4-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 전상현) 가결 2019.03.29 정기 1호의안: (2018.01.01~2018.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2020.03.27 정기 1호의안: (2019.01.01~2019.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건3호의안: 이사 선임의 건3-1호 의안: 사외이사 황양구 선임의 건4호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 5호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2020.09.16 임시 1호의안: 정관 일부 변경의 건 => 부결 2호의안: 이사 선임의 건2-1호 의안: 사내이사 이동훈 선임의 건 => 원안대로 가결2-2호 의안: 사내이사 유용상 선임의 건 => 원안대로 가결 1호의안(부결)2호의안(가결) 2021.03.26 정기 1호의안: (2020.01.01~2020.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건3호의안: 이사 선임의 건(사내이사 전상현)4호의안: 감사 선임의 건(감사 김경수)5호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 6호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2022.03.28 정기 1호의안: (2021.01.01~2021.12.31) 제무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2023.03.27 정기 1호의안: (2022.01.01~2022.12.31) 제무제표 승인의 건2호의안: 이사 선임의 건2-1호 의안: 사내이사 이동훈 선임의 건2-2호 의안: 사내이사 유용상 선임의 건2-3호 의안: 사외이사 황양구 선임의 건 3호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,500백만원) 4호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이동훈 본인 보통주 6,333,515 23.85 6,339,515 23.87 - 신윤주 특수관계인 보통주 1,320,072 4.97 1,320,072 4.97 - 이혜인 특수관계인 보통주 13,535 0.05 13,535 0.05 - 이혜준 특수관계인 보통주 17,974 0.07 17,974 0.07 - 전상현 임원 보통주 235,250 0.89 235,250 0.89 - 계 보통주 7,920,346 29.83 7,926,346 29.85 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요1) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 이동훈 (李東勳, Lee Dong Hoon) 국적 대한민국 학력 기간 학교명 전공분야 수학상태 1983.03~1987.02 경희대학교 화학과 학사졸업 1987.03~1989.02 KAIST 화학과 석사졸업 1992.03~1995.02 KAIST 화학과 박사졸업 경력 기간 근무처명 최종직위 비고 1989.01~1991.10 제일제당 종합연구소 선임연구원 최대주주본 인 1995.03~2002.12 한솔기술원 선임연구원 2003.11~2006.03 한솔케미칼 생명과학 연구소 연구소장 2006.03~현 재 (주)켐트로스 대표이사 2. 최대주주의 변동현황 (1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 09월 21일 이동훈 6,176,515 26.21 스팩합병(합병 전 비상장사 최대주주) - 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이동훈 6,339,515 23.87 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,323 35,328 99.99 16,927,296 26,558,307 63.74 - 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임. 4. 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2023년 9월 2023년 8월 2022년 7월 2023년 6월 2023년 5월 2022년 4월 주가 최 고 7,800 7,860 9,160 9,640 9,620 12,810 최 저 6,270 6,970 7,420 8,560 8,640 9,750 평 균 6,985 7,405 8,380 9,162 9,044 11,334 거래량 일 최고 408,158 625,867 572,185 1,631,176 564,887 13,786,825 일 최저 72,679 80,113 135,868 121,887 155,684 367,231 월간(거래량) 2,618,748 3,906,243 5,431,946 7,588,907 5,999,092 46,195,705 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동훈 남 1963년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 KAIST화학과 박사 한솔케미칼 연구소한솔케미칼 생명과학 연구소 현) ㈜켐트로스 대표이사 6,339,515 - 본인 2006.03.07~현재 2026년 03월 27일 유용상 남 1968년 05월 상무이사 사내이사 상근 첨단소재생산총괄 KAIST 화학과 석사한솔케미칼 생명과학연구소㈜종근당 종합연구소 현) ㈜켐트로스 상무이사 - - 특수관계인 2008.01.02~현재 2026년 03월 27일 전상현 남 1968년 01월 전무이사 사내이사 상근 재무총괄 한국외국어대학교 경제학한솔케미칼 경영지원팀 Birmingham Univ.경영대학 MBA 현) ㈜켐트로스 재무총괄 전무이사 235,250 - 특수관계인 2015.03.01~현재 2024년 03월 26일 윤대철 남 1960년 04월 전무이사 미등기 상근 진천공장총괄 KAIST 화학과 박사한일약품한미약품한미정밀화학(연구소장)한미정밀화학(공장장)한미정밀화학(대표이사)현) ㈜켐트로스 진천공장총괄 전무이사 - - 없음 2019.11.18~현재 - 문보환 남 1961년 04월 전무이사 미등기 상근 융합소재생산총괄 LG화학PPI현) ㈜켐트로스 융합소재생산총괄 전무이사 - - 없음 2021.06.01~현재 - 정지원 남 1969년 06월 상무이사 미등기 상근 사업개발총괄 경희대학교 식의약소재학 박사한미정밀화학 전자재료 사업부現)㈜켐트로스 상무이사 - - 없음 2016.12.01~현재 - 황양구 남 1972년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - 前)우리투자증권 前)하이투자증권 전)케이프투자증권 ECM 본부,본부장현)센텀인베스트 부사장/투자본부장 - - 없음 2020.03.27~현재 2026년 03월 27일 김경수 남 1964년 03월 감사 감사 비상근 - KAIST 화학과 박사한국화학연구원 의약연구부 한미약품㈜ 중앙연구소 ㈜씨트리 중앙연구소 ㈜카이로제닉스 대표이사 ㈜셀트리온 화학연구대표이사 ㈜그래핀올 대표이사 現) ㈜씨트리 고문(비상근) 現) ㈜켐트로스 감사 - - 없음 2016.11.21~현재 2024년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 19 - - - 19 8.5 718,200 37,800 127 19 146 - 사무 여 4 - - - 4 1.8 131,124 32,781 - 영업 남 8 - - - 8 9.6 542,524 67,816 - 영업 여 3 - - - 3 7.0 100,619 33,540 - 연구 남 27 - - - 27 5.9 1,496,643 55,431 - 연구 여 2 - - - 2 2.0 68,720 34,360 - 생산 남 65 8 - - 73 7.8 2,892,591 39,625 - 생산 여 10 - - - 10 9.8 260,152 26,015 - 합 계 138 8 - - 146 6.5 6,210,573 42,538 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 227,703 75,901 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 606,296 121,259 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 606,296 202,099 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행 및 변경상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.03.102023.03.13(정정신고) 주주총회소집공고 [정정 전]주주총회소집공고6. 전자투표에 관한 사항※ 참고사항 다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인후 의안별 전자투표 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도 제한용 인증서 등 [정정 후]주주총회소집공고6. 전자투표에 관한 사항※ 참고사항 다. 인증서를 이용하여 전자투표 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정) 완료 2023.01.112023.10.25(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전]2. 투자금액: 150억(2021년12월31일 개별자기자본대비 27.29%)4. 투자기간: 2023-01-11~2023-10-315. 이사회결의일 : 2023년 01월 11일[정정후]3. 투자금액: 177억(2021년12월31일 개별자기자본대비 32.20%)4. 투자기간: 2023-01-11~2023-12-315. 이사회결의일 : 2023년 10월 25일- 상기 투자금액과 투자기간은 공사진행 경과 및 경영환경 변화에 따라 변경가능 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 한도금액 실행금액 신한은행 시설자금 1,500,000 1,500,000 기업은행 시설자금 2,200,000 2,156,000 시설자금 5,000,000 5,000,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 유동성장기차입금 269,780 토지 및 건물 10,720,000 장기차입금 1,886,220 한국산업은행 유동성장기차입금 - 토지 및 건물 17,520,000 장기차입금 - 합 계 2,156,000 28,240,000 (3) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 케이프이에스기업인수목적 주식회사 주식회사 켐트로스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 윤종연 이동훈 주 소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 25 경기도 안산시 단원구 능안로 7 연락처 02-6923-7139 031-491-0653 설립연월일 2015년 05월 14일 2006년 03월 07일 납입자본금 주1) 보통주자본금 302,000,000원 보통주자본금 2,183,331,500원 자산총액 주2) 5,940,367,765원(2016년말)5,946,349,398원(2017년 1분기말) 40,772,648,427원(2016년말)41,686,044,970원(2017년 1분기말) 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 주3) 4명 100명 발행주식의 종류 및 수 주1) 보통주 3,020,000주 (액면 100원) 보통주 4,366,663주 (액면 500원) 주1) 신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 자본금 입니다.주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2016년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)감사보고서 및 2017년 3월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)검토보고서상 금액입니다.주3) 종업원수는 2016년 12월 31일 현재 종업원수 입니다. 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 2017년 04월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 08월 14일 주주총회 승인을 통해 2017년 9월 21일 합병을 완료하였습니다.합병의 방법은 케이프이에스기업인수목적 주식회사가 주식회사 켐트로스를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:4.7050021로 피합병법인 주주에게 합병법인의 보통주 20,545,158주를 교부하였습니다.합병이후 케이프이에스기업인수목적 주식회사는 사명을 주식회사 켐트로스로 변경하였습니다. (2) 합병의 배경 케이프이에스기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 5월 14일 설립되어 당해연도 7월 27일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.또한, 금융투자업규정 1-4조의2 제5항 제1호 및 케이프이에스기업인수목적㈜의 정관 제58조 제2항에 따라, 케이프이에스기업인수목적㈜의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다.2015년 7월 케이프이에스기업인수목적㈜의 코스닥 상장 이후, ㈜켐트로스를 케이프투자증권㈜로부터 합병대상법인으로 소개받게 되었습니다. ㈜켐트로스는 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 결정하였습니다. 이에 케이프이에스기업인수목적㈜은 ㈜켐트로스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜켐트로스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및사업 확장 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다 (3) 주요 일정 구분 일정 이사회결의일 2017년 04월 10일 합병계약일 2017년 04월 10일 주주총회(합병승인)를 위한 권리주주확정일 2017년 07월 12일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 08월 14일 주식매수청구 행사기간 시작일 2017년 08월 14일 종료일 2017년 09월 04일 합병기일 2017년 09월 19일 합병등기(신청)일 2017년 09월 21일 합병신주 교부 예정일 2017년 10월 10일 합병신주의 상장예정일 2017년 10월 11일 (4) 합병의 요령(가) 신주의 배정 구분 주요내용 신주배정내용 - 신주의 종류 - 배정조건 - 배정기준일 - 교부예정일 기명식 보통주주) 2017.09.19 (합병기일) 2017.10.10 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. 주) 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 ㈜켐트로스의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이프이에스기업인수목적㈜의 보통주식(액면금액 100원) 4.7050021주를 교부합니다. [합병계약서] 제 2 조 합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수 2.1 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 [1 : 4.7050021] 으로 한다. 이에 따라 존속회사는 합병기일 현재 소멸회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 액면금 일백원인 존속회사의 신주(이하 “합병신주”) [보통주 20,545,158주]를 배정한다. 2.2 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 제2.1조의 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다. (나) 교부금의 지급합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.(다) 특정주주에 대한 보상합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. - 약정당사자해당사항 없습니다.- 보상의 내용해당사항 없습니다.- 보상의 사유해당사항 없습니다.- 그 밖의 보상의 방법해당사항 없습니다. (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(2017년) 2차연도(2018년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)켐트로스 매출액 46,107,155 63,460,682 43,454,513 5.7% 44,434,675 30.0% - 영업이익 7,676,441 10,397,145 5,472,757 28.7% 3,847,766 63.0% - 당기순이익 5,788,925 7,929,503 1,085,174 81.2% 5,490,554 30.8% - 주) 상기 예측치는 케이프이에스기업인수목적(주)와 (주)켐트로스의 합병시점에서의 외부평가기관의 평가의견서상 수치입니다. (외부평가기관: 삼덕회계법인)주) 예측치와 실적의 괴리발생원인 : 매출액이 목표치에 미달하였고 이에 따른 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다. (6) 보호예수 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (7) 특례상장기업의 재무사항 비교표보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (8) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.