켐트로스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 11 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	46,866,806,475	43,430,468,769

현금및현금성자산	11,340,056,495	8,587,091,366

단기금융상품	15,046,100	5,007,780,000

매출채권및기타채권	13,132,101,465	11,857,538,834

유동재고자산	20,053,569,715	17,453,967,166

기타유동자산	244,407,489	448,451,403

파생상품자산	0	0

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,010,985,211	0

기타유동금융자산	70,640,000	75,640,000

비유동자산	80,904,073,559	80,781,455,601

당기손익-공정가치측정 금융자산	934,241,092	875,146,208

유형자산	74,537,076,889	74,474,853,532

무형자산	691,695,000	703,709,981

기타비유동금융자산	286,725,400	286,725,400

사용권자산	105,602,588	116,079,932

이연법인세자산	4,348,732,590	4,324,940,548

기타비유동자산	0	0

자산총계	127,770,880,034	124,211,924,370

부채

유동부채	25,841,658,643	64,858,286,377

매입채무및기타채무	8,044,042,837	7,277,105,242

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	0	0

유동성전환사채	1,500,000,000	1,500,000,000

유동성신주인수권부사채	3,860,736,622	15,676,749,797

유동파생금융부채	6,873,717,518	34,963,733,719

유동 리스부채	41,682,930	43,225,306

기타 유동부채	390,786,257	362,456,367

당기법인세부채	130,692,479	35,015,946

비유동부채	4,660,232,024	4,628,598,631

장기차입금	646,000,000	646,000,000

비유동리스부채	65,182,929	74,054,531

순확정급여부채	3,894,480,056	3,857,346,236

기타장기종업원급여부채	54,569,039	51,197,864

부채총계	30,501,890,667	69,486,885,008

자본

자본금	3,207,205,500	2,655,830,700

자본잉여금	64,430,937,166	30,895,405,522

기타자본항목	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	29,630,901,617	21,173,858,056

자본총계	97,268,989,367	54,725,039,362

자본과부채총계	127,770,880,034	124,211,924,370

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,354,837,100	17,354,837,100	12,211,708,891	12,211,708,891

매출원가	13,175,876,657	13,175,876,657	10,111,344,350	10,111,344,350

매출총이익	4,178,960,443	4,178,960,443	2,100,364,541	2,100,364,541

판매비와관리비	1,984,613,267	1,984,613,267	1,852,714,347	1,852,714,347

영업이익(손실)	2,194,347,176	2,194,347,176	247,650,194	247,650,194

기타수익	78,865,142	78,865,142	16,779,546	16,779,546

기타비용	7,060,427	7,060,427	8,247,017	8,247,017

금융수익	6,415,956,995	6,415,956,995	292,411,774	292,411,774

금융비용	153,007,704	153,007,704	571,803,635	571,803,635

법인세비용차감전순이익(손실)	8,529,101,182	8,529,101,182	(23,209,138)	(23,209,138)

법인세비용(수익)	72,057,621	72,057,621	(469,486,599)	(469,486,599)

당기순이익(손실)	8,457,043,561	8,457,043,561	446,277,461	446,277,461

법인세비용 차감후 기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

당기총포괄이익(손실)	8,457,043,561	8,457,043,561	446,277,461	446,277,461

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	264	264	17	17

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	264	264	17	17

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	446,277,461	446,277,461

순확정급여부채의 재측정요소	0

전환권대가	0

신주인수권행사	0

2025.03.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,551,843,795	67,103,025,101

2026.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	21,173,858,056	54,725,039,362

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	8,457,043,561	8,457,043,561

순확정급여부채의 재측정요소	0

전환권대가	0

신주인수권행사	551,374,800	33,535,531,644	34,086,906,444

2026.03.31 (기말자본)	3,207,205,500	64,430,937,166	(54,916)	29,630,901,617	97,268,989,367

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	542,063,074	86,368,206

영업활동에서 창출된 현금흐름	572,567,131	116,707,185

이자수취	1,150,891	158,619,314

이자지급	(31,481,818)	(97,925,953)

배당금수취	0	5,000,000

법인세의 환급(납부)	(173,130)	(96,032,340)

투자활동현금흐름	2,124,017,197	(23,087,158,362)

단기금융상품의 증가	(7,266,100)	(5,000,000,000)

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	4,500,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	2,059,094,884	23,058,632,586

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	3,020,000,000

기타투자자산의 증가

유형자산의 취득	(814,621,819)	(2,527,374,776)

유형자산의 처분

무형자산의 취득

국고보조금의 수령

보증금의 감소	7,000,000	9,000,000

보증금의 증가	(2,000,000)	(30,151,000)

재무활동현금흐름	(10,413,978)	(5,012,102,496)

단기차입금의 차입

단기차입금의 상환	0	(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

장기차입금의 차입

장기차입금의 상환

전환사채의 상환

신주인수권부사채의 증가	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(10,413,978)	(12,102,496)

외화표시현금의 환율변동효과	97,298,836	(7,121,666)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,752,965,129	(28,020,014,318)

기초현금및현금성자산	8,587,091,366	32,135,483,731

기말현금및현금성자산	11,340,056,495	4,115,469,413