켐트로스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	34,940,808,526	50,705,311,192	48,475,080,715

현금및현금성자산	10,050,134,699	8,440,482,211	5,285,444,752

단기금융상품	1,500,000,000	18,000,000,000	17,000,000,068

매출채권및기타채권	7,965,326,197	10,884,954,554	9,344,437,529

유동재고자산	14,138,384,626	12,258,695,491	11,285,970,942

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,505,407,922

기타유동자산	1,196,023,004	986,638,936	1,053,819,502

파생상품자산	90,940,000	134,540,000

비유동자산	62,904,069,561	46,753,465,080	46,761,768,947

당기손익-공정가치측정 금융자산	332,988,369	487,121,499	350,000,000

유형자산	58,815,154,841	44,889,949,151	45,207,716,723

무형자산	522,383,603	555,796,093	576,039,158

기타비유동금융자산	150,101,400	97,559,400	73,559,400

사용권자산	111,186,601	84,312,210	129,679,757

이연법인세자산	2,841,318,930	638,455,917	424,773,909

기타비유동자산	130,935,817	270,810

자산총계	97,844,878,087	97,458,776,272	95,236,849,662

부채

유동부채	30,950,834,403	16,360,073,866	15,881,041,917

매입채무및기타채무	3,912,287,078	4,930,251,942	6,576,822,379

유동 차입금	6,500,000,000	6,500,000,000	6,607,880,500

유동성장기차입금	359,600,000	3,973,620,000	1,947,240,000

전환사채	19,620,629,208

유동 리스부채	47,990,069	39,936,934	46,420,916

기타 유동부채	421,815,039	749,476,728	456,320,114

당기법인세부채	88,513,009	166,788,262	246,358,008

비유동부채	5,211,075,341	22,149,131,110	24,381,844,785

장기차입금	1,796,400,000	2,156,000,000	6,129,620,000

전환사채	16,232,900,079	11,024,354,308

파생금융부채	3,625,340,000

비유동리스부채	61,860,356	43,937,088	83,098,439

기타비유동금융부채	840,260,111	663,241,524

순확정급여부채	3,221,274,515	2,773,773,554	2,738,721,165

기타장기종업원급여부채	131,540,470	102,260,278	117,469,349

부채총계	36,161,909,744	38,509,204,976	40,262,886,702

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,832,254,082	30,832,254,082

기타자본항목	(54,916)	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	28,131,787,037	25,461,541,430	21,485,933,094

자본총계	61,682,968,343	58,949,571,296	54,973,962,960

자본과부채총계	97,844,878,087	97,458,776,272	95,236,849,662

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

매출액	47,464,098,463	57,025,284,590	48,294,721,313

매출원가	39,923,590,134	48,248,331,431	41,116,782,468

매출총이익	7,540,508,329	8,776,953,159	7,177,938,845

판매비와관리비	4,106,783,662	4,334,610,284	3,341,094,572

영업이익(손실)	3,433,724,667	4,442,342,875	3,836,844,273

기타수익	161,464,639	391,322,686	259,834,910

기타비용	22,011,294	59,543,660	6,925,692

금융수익	1,611,506,479	1,537,844,505	917,028,936

금융비용	4,284,374,866	2,833,816,829	713,758,852

법인세비용차감전순이익(손실)	900,309,625	3,478,149,577	4,293,023,575

법인세비용(수익)	(1,903,122,675)	(333,019,442)	(116,173,348)

당기순이익(손실)	2,803,432,300	3,811,169,019	4,409,196,923

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(133,186,693)	164,439,317	(63,493,918)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(133,186,693)	164,439,317	(8,291,984)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(55,201,934)

당기총포괄이익(손실)	2,670,245,607	3,975,608,336	4,345,703,005

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	106	144	166

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	106	144	166

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,632,305,700	26,235,111,754	97,821,896	17,085,028,155	46,050,267,505

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,409,196,923	4,409,196,923

순확정급여부채의 재측정요소	(8,291,984)	(8,291,984)

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익	(55,201,934)	(55,201,934)

주식선택권의 행사	23,525,000	119,131,128	(42,674,878)	99,981,250

전환권대가	4,478,011,200	4,478,011,200

2021.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(51,916)	21,485,933,094	54,973,962,960

2022.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(51,916)	21,485,933,094	54,973,962,960

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,811,169,019	3,811,169,019

순확정급여부채의 재측정요소	164,439,317	164,439,317

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익

주식선택권의 행사

전환권대가

2022.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

2023.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,803,432,300	2,803,432,300

순확정급여부채의 재측정요소	(133,186,693)	(133,186,693)

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익

주식선택권의 행사

전환권대가	63,151,400	63,151,400

2023.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	6,059,969,690	4,814,569,957	3,876,691,594

영업활동에서 창출된 현금흐름	5,893,466,128	4,888,726,482	3,795,991,320

이자수취	739,424,755	248,259,370	26,277,931

이자지급	(325,747,963)	(318,471,865)	(232,234,867)

배당금수취	32,500,000	313,729,460

법인세납부	(279,673,230)	(3,944,030)	(27,072,250)

투자활동현금흐름	(221,956,246)	401,463,553	(22,094,447,214)

단기금융상품의 증가	7,062,000,000	52,000,000,000	18,335,664,035

단기금융상품의 감소	23,562,000,000	51,107,908,429

기타포괄-공정가치측정 금융자산의 처분	213,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	7,650,000,000	350,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	182,500,000	12,055,580,676

기타투자자산의 증가	130,665,007	270,810

유형자산의 취득	(16,902,684,984)	(3,785,778,118)	(5,552,116,679)

유형자산의 처분	8,463,500

무형자산의 취득	(2,200,000)	(15,850,000)	(1,671,402)

국고보조금의 수령	183,635,745	705,409,876	1,895,849,902

보증금의 감소	7,000,000	2,000,000	62,795,000

보증금의 증가	59,542,000	26,000,000	26,640,000

재무활동현금흐름	(4,027,046,601)	(2,100,765,833)	18,125,892,569

단기차입금의 차입	5,367,802,036	260,425,930	107,471,000

단기차입금의 상환	(5,367,802,036)	(368,306,430)	(91,821,406)

유동성장기부채의 상환	3,973,620,000	1,947,240,000	1,947,240,000

주식선택권의 행사	99,981,250

전환사채의 증가	20,000,000,000

리스료의 지급	53,426,601	45,645,333	42,498,275

외화표시현금의 환율변동효과	(201,314,355)	39,769,782	242,209,149

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,609,652,488	3,155,037,459	150,346,098

기초현금및현금성자산	8,440,482,211	5,285,444,752	5,135,098,654

기말현금및현금성자산	10,050,134,699	8,440,482,211	5,285,444,752