켐트로스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재
제5(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 켐트로스

1. 일반사항 주식회사 켐트로스(이하 "회사")는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2020년 09월 30일 현재 자본금은 2,632,306천원(발행주식수: 26,323,057주)입니다.

당3분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

이동훈(대표이사)	6,333,515	24.06

신윤주	1,370,072	5.21

기타	18,619,470	70.73

합 계	26,323,057	100.00

2. 중요한 회계정책

회 사 의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 분기기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1)시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험보고기간말 현재 회사는 재무상태표상 매도가능증권으로 표시되는 지분증권(장부가액 : 180,000천원)의 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	100bp 상승시	(50,700)	(11,700)	(50,700)	(11,700)

100bp 하락시	50,700	11,700	50,700	11,700

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,835,314	4,835,314	-	-	4,835,314

단기차입금	6,500,000	6,500,000	-	-	6,500,000

유동성장기차입금	1,947,240	1,947,240	-	-	1,947,240

장기차입금	7,567,670	-	2,434,050	5,133,620	7,567,670

기타비유동금융부채	375,723	-	375,723	-	375,723

리스부채	54,874	24,474	16,550	13,850	54,874

합 계	21,280,821	13,307,028	2,826,323	5,147,470	21,280,821

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,580,553	5,580,553	-	-	5,580,553

유동성장기차입금	3,447,240	3,585,582	-	-	3,585,582

장기차입금	4,868,100	-	2,034,506	2,971,610	5,006,116

기타비유동금융부채	268,214	-	268,214	-	268,214

전환사채	1,925,328	1,925,328	-	-	1,925,328

신주인수권부사채	2,567,104	2,567,104	-	-	2,567,104

파생금융부채	2,462,355	2,462,355	-	-	2,462,355

리스부채	64,882	29,687	29,687	7,151	66,525

합 계	21,183,776	16,150,609	2,332,407	2,978,761	21,461,777

(3) 자본위험

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	23,665,242	23,522,582

자본	44,995,140	44,543,188

부채비율	52.60%	52.81%

(4) 금융상품의 공정가치 측정

1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	4,475,466	4,475,466	4,539,286	4,539,286

단기금융상품(*)	1,224	1,224	1,493,085	1,493,085

매출채권및기타채권(*)	7,868,081	7,868,081	8,265,864	8,265,864

장기금융상품(*)	3,151,436	3,151,436	3,096,878	3,096,878

매도가능증권	300,000	300,000	-	-

기타비유동금융자산(*)	114,384	114,384	141,839	141,839

합계	15,910,591	15,910,591	17,536,952	17,536,952

금융부채

매입채무및기타채무(*)	4,835,314	4,835,314	5,580,552	5,580,552

파생금융부채	-	-	2,462,355	2,462,355

전환사채(*)	-	-	1,925,328	1,925,328

신주인수권부사채(*)	-	-	2,567,104	2,567,104

리스부채(*)	54,874	54,874	64,882	64,882

단기차입금(*)	6,500,000	6,500,000	-	-

유동성장기차입금(*)	1,947,240	1,947,240	3,447,240	3,447,240

장기차입금(*)	7,567,670	7,567,670	4,868,100	4,868,100

기타비유동금융부채(*)	375,723	375,723	268,214	268,214

합계	21,280,821	21,280,821	21,183,775	21,183,775

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자유가증권	-	-	300,000	300,000

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	2,462,355	-	2,462,355

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,475,466	4,475,466	-	4,539,286	4,539,286

단기금융상품	-	1,224	1,224	-	1,493,085	1,493,085

매출채권및기타채권	-	7,868,081	7,868,081	-	8,265,864	8,265,864

장기금융상품	-	3,151,436	3,151,436	-	3,096,878	3,096,878

투자유가증권	300,000	-	300,000	-	-	-

기타비유동금융자산	-	114,384	114,384	-	141,839	141,839

합계	300,000	15,610,591	15,910,591	-	17,536,952	17,536,952

- 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,835,314	4,835,314	-	5,580,552	5,580,552

파생금융부채	-	-	-	2,462,355	-	2,462,355

전환사채	-	-	-	-	1,925,328	1,925,328

신주인수권부사채	-	-	-	-	2,567,104	2,567,104

리스부채	-	54,874	54,874	-	64,882	64,882

단기차입금	-	6,500,000	6,500,000	-	-	-

유동성장기차입금	-	1,947,240	1,947,240	-	3,447,240	3,447,240

장기차입금	-	7,567,670	7,567,670	-	4,868,100	4,868,100

기타비유동금융부채	-	375,723	375,723	-	268,214	268,214

합계	-	21,280,821	21,280,821	2,462,355	18,721,420	21,183,775

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,039,854	8,428,637

차감: 대손충당금	(234,844)	(254,975)

미수금	68,733	97,864

차감: 대손충당금	(5,662)	(5,662)

합계	7,868,081	8,265,864

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	254,975	5,662	260,637

대손충당금 설정	(20,131)	-	(20,131)

제각	-	-	-

기말금액	234,844	5,662	240,506

(단위: 천원)

구분	전분기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	95,053	5,662	100,715

대손충당금 설정	146,064	-	146,064

제각	-	-	-

기말금액	241,117	5,662	246,779

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	198,489	(37,092)	161,397	194,340	(12,326)	182,014

제품	1,645,287	(526,744)	1,118,543	2,026,536	(263,606)	1,762,930

재공품	2,604,917	(485,854)	2,119,063	1,617,869	(187,047)	1,430,822

원재료	3,415,854	(1,245,700)	2,170,154	3,146,638	(1,250,276)	1,896,362

부재료	86,104	(5,441)	80,663	74,809	(4,357)	70,452

미착품	209,842	-	209,842	482,650	-	482,650

합계	8,160,493	(2,300,831)	5,859,662	7,542,842	(1,717,612)	5,825,230

7 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,583,064 2,347,896 465,552 4,617,737 180,487 266,832 59,238 17,712,799 42,233,605 취득 - - - 297,600 - 9,390 135,802 3,362,510 3,805,302 처분 - - - (1) (1) - - - (2) 손상 - - - - - - - - - 대체 - 6,685,042 1,860 11,515,418 19,500 163,045 29,632 (18,414,497) - 감가상각비 - (199,015) (25,686) (1,862,588) (45,853) (109,389) (34,499) - (2,277,030) 국고보조금상각 - 746 - 4,717 - 4,581 - (94,057) (84,013) 기말금액 16,583,064 8,834,669 441,726 14,572,883 154,133 334,459 190,173 2,566,755 43,677,862 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,583,064 2,445,128 488,558 5,142,339 176,830 341,991 77,471 1,798,503 27,053,884 취득 - - - 547,250 58,500 72,070 8,426 14,082,491 14,768,737 처분 - - - (2) - - - - (2) 손상 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - 167,969 167,969 감가상각비 - (73,670) (26,077) (850,955) (40,278) (110,323) (21,463) - (1,122,766) 국고보조금상각 - 745 - 5,250 - 1,290 - - 7,285 기말금액 16,583,064 2,372,203 462,481 4,843,882 195,052 305,028 64,434 16,048,963 40,875,107 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 241,041 12,114 639,349 취득 - 3,005 2,898 5,903 상각/손상차손 - (24,618) (2,359) (26,977) 기말장부가액 386,194 219,428 12,653 618,275 (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 112,821 15,291 514,306 취득 - 3,565 - 3,565 상각/손상차손 - (12,847) (2,474) (15,321) 기말장부가액 386,194 103,539 12,817 502,550 9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 53,499 63,447 차량운반구 53,499 63,447 리스부채 54,874 64,882 유동 24,343 28,752 비유동 30,531 36,130 당분기 중 신규로 증가된 사용권자산은 27,089천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 17,156 22,090 리스부채에 대한 이자비용 760 1,306 단기리스료 31,044 14,880 소액자산 리스료 8,874 7,140 당분기 중 리스의 총 현금유출은 57,894천원입니다. 10. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,437,777 - 3,513,272 - 미지급금 1,146,006 375,723 1,746,466 268,214 미지급비용 251,531 - 320,815 - 합 계 4,835,314 375,723 5,580,553 268,214 11. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 1.75% 1,500,000 - 산업은행 운영자금대출 1.30% 5,000,000 - 합계 6,500,000 - (2) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 일반자금대출 - - 1,500,000 중소기업은행 시설자금대출 2.30% 2,549,910 3,245,340 중소기업은행 일반자금대출 1.73% 3,000,000 - 중소기업은행 시설자금대출 1.50% 1,160,000 - 한국산업은행 산업시설대출 1.64% 2,805,000 3,570,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,947,240) (3,447,240) 합계 7,567,670 4,868,100 12. 전 환사채 및 신주인수권부사채 보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 당분기말 전기말 제2회 사모 전환사채 - 1,925,328 제3회 사모 신주인수권부사채 - 2,567,104 합 계 - 4,492,432 13. 파생금융부채 보고기간말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가액 평가이익(손실) 평가액 평가이익(손실) 파생금융부채 - (6,100,927) 2,462,355 (2,636,907) (*) 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가하였습니다. 14. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,894,730 2,563,896 사외적립자산의 공정가치 (848,116) (850,284) 확정급여채무에서 발생한 순부채 2,046,614 1,713,612 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,713,612 1,360,414 당기근무원가 383,497 345,576 이자비용(이자수익) 50,482 40,688 기타포괄손익 재측정요소 - - 기여금 (100,000) - 퇴직급여의 지급 (976) (35) 보고기간말 금액 2,046,614 1,746,643 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 26,323,057주 26,323,057주 자본금 2,632,306 2,632,306 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,193,272 26,193,272 주식선택권 41,840 41,840 합계 26,235,112 26,235,112 16. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 9,600 9,600 미처분이익잉여금 16,075,502 15,623,551 합계 16,085,102 15,633,151 17. 매 출 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 25,507,373 25,247,184 상품매출액 5,694,755 6,619,999 합계 31,202,128 31,867,183 18. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (304,320) (664,334) 원부재료 및 상품 매입액 18,590,600 19,706,277 급여 4,181,454 3,821,974 퇴직급여 348,725 386,764 복리후생비 665,708 617,119 감가상각비 2,277,790 1,137,570 무형자산상각비 26,977 15,321 경상연구개발비 1,957,739 1,774,348 소모품비 591,625 563,453 전기료 635,450 417,173 지급수수료 404,985 452,865 기타 1,735,889 1,427,541 합 계(*) 31,112,622 29,656,071 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 1 9. 기타수 익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 유형자산처분이익 999 1,499 잡이익 167,491 184,855 합계 168,490 186,354 기타비용 : 유형자산처분손실 1 1 기부금 1,000 - 잡손실 8,228 1,719 합계 9,229 1,720 20. 금융수 익 과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 60,939 192,328 외환차익 92,668 99,180 외화환산이익 123,235 74,505 사채상환이익 6,326,251 - 파생상품평가이익 - 2,238,467 합계 6,603,093 2,604,480 금융비용 : 이자비용 492,521 352,592 외환차손 54,435 30,775 외화환산손실 130,666 6,151 파생상품평가손실 6,100,927 4,748,492 합계 6,778,549 5,138,010 21. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 법인세추납액 (40,080) 79,458 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (338,558) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (378,638) 79,458 22. 주당손 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위: 천원) 451,952 (217,243) 가중평균 유통보통주식수 26,323,042 24,307,272 기본주당이익(단위: 원) 17 (9) (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채이 있습니다. 희석효과가 있는 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과를 가져 계산에서 제외하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감함 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위: 천원) 451,952 (217,243) 조정내역 : 이자비용(단위: 천원) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 451,952 (217,243) 가중평균 유통보통주식수 26,323,042 24,307,272 조정내역 : 주식선택권 208,953 204,306 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,531,995 24,511,578 희석주당순이익(단위: 원) 17 (9) 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 한도금액 실행금액 신한은행 일반자금 1,500,000 1,500,000 한국산업은행 시설자금 5,100,000 2,805,000 일반자금 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 시설자금 5,100,000 2,549,910 시설자금 2,200,000 1,160,000 일반자금 3,000,000 3,000,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 유동성장기차입금 927,240 토지 및 건물 10,720,000 장기차입금 5,782,670 한국산업은행(*) 유동성장기차입금 1,020,000 토지 및 건물 11,520,000 장기차입금 1,785,000 합 계 9,514,910 22,240,000 (*) 상기 근저당권 설정 이외에 토지(충청북도 진천군 이월면 삼용리 1270)에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 24. 부문정보 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 첨단소재 API, 중간체, 전자재료 연구 및 생산 융합소재 접착제 연구 및 생산 (1) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 19,984,461 11,217,667 31,202,128 영업이익 (1,414,234) 1,503,742 89,508 감가상각비 1,785,057 492,734 2,277,791 무형자산상각비 19,567 7,410 26,977 (단위: 천원) 구분 전분기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 20,795,722 11,071,460 31,867,182 영업이익 1,017,990 1,193,122 2,211,112 감가상각비 616,580 520,990 1,137,570 무형자산상각비 8,405 6,916 15,321 (2) 보고부문별 자산보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 52,911,170 15,749,212 68,660,382 유형자산(*) 28,883,001 14,848,361 43,731,362 무형자산 559,795 58,479 618,274 (단위: 천원) 구분 전기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 54,758,955 13,306,816 68,065,771 유형자산(*) 28,439,523 13,857,529 42,297,052 무형자산 579,363 59,986 639,349 (*) 상기 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다. 25. 현금흐름표 (1) 회사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 451,952 (217,243) 법인세비용 (378,638) - 감가상각비 2,284,142 1,137,570 퇴직급여 227,688 386,764 무형자산상각비 26,977 15,321 대손상각비 (20,131) 146,064 재고자산평가손실 583,220 - 유형자산처분이익 (999) (1,499) 유형자산처분손실 1 - 파생상품평가이익 - (2,238,467) 파생상품평가손실 6,100,927 4,748,492 이자수익 (60,939) (192,328) 이자비용 492,521 352,592 외화환산손실 130,666 6,151 외화환산이익 (123,235) (74,505) 사채상환이익 (6,326,251) - 매출채권의 감소(증가) 369,148 55,181 기타채권의 감소(증가) 29,131 (309,232) 재고자산의 감소(증가) (617,652) (551,337) 기타유동자산 감소(증가) (432,786) (90,137) 매입채무의 증가(감소) (70,356) (6,610) 기타채무의 감소 595,069 (273,284) 기타유동부채의 증가(감소) 255,885 (7,466) 퇴직금의 지급 205,314 (35) 사외적립자산의 적립 (100,000) (500) 영업에서 창출된 현금 3,621,654 2,885,492 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,400,697 237,000 장기차입금의 유동성 대체 1,460,430 2,960,430 26. 특수관계자 거래 (1) 임직원 대여금의 당분기말 잔액과 전기말 잔액은 각각 6백만원과 11백만원이며 이외 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 633,541 1,138,894 임원상여금 - 63,755 임원퇴직급여 51,287 94,183 합계 684,828 1,296,832 ※ 2020년부터 임원 직위 변경 및 회사의 업무를 집행할 권한이 없는 고문직을 수행하는 임직원을 임원에서 제외하였습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제4기) 매출채권 8,507 95 1.12% 미수금 121 6 4.96% 합 계 8,628 101 1.17% 2019년(제5기) 매출채권 8,428 255 3.03% 미수금 33 6 18.18% 합 계 8,461 261 3.08% 2020년 3분기(제6기) 매출채권 8,040 235 2.92% 미수금 69 6 8.70% 합 계 8,109 241 2.97% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2019년(제5기) 2020년 3분기(제6기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 101 261 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 160 (20) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 261 241 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계 금액 일반 7,469 400 15 156 8,040 특수관계자 - - - - - 계 7,469 400 15 156 8,040 구성비율 92.9% 5.0% 0.2% 1.9% 100.0% 나 . 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 2018년(제4기) 2019년(제5기) 2020년3분기(제6기) 비고 재고자산 5,824 5,825 5,859 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.0% 8.6% 8.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.58 7.51 5.34 - (2) 재고자산의 실사방법당사는 2020년 9월 29일에 첨단소재사업부, 융합소재사업부에서 상품, 제품 등에 대한 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황- 당사는 당3분기말 재고실사를 통하여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 제품 1,645,287 2,026,537 제품평가손실충당금 (526,744) (263,606) 재공품 2,604,917 1,617,868 재공품평가손실충당금 (485,854) (187,047) 상품 198,489 194,340 상품평가손실충당금 (37,092) (12,326) 원재료 3,415,854 3,146,637 원재료평가손실충당금 (1,245,700) (1,250,276) 부재료 86,104 74,809 부재료평가손실충당금 (5,441) (4,357) 미착품 209,841 482,650 합계 5,859,661 5,825,229 다. 공정가치평가 1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 4,475,466 4,475,466 4,539,286 4,539,286 단기금융상품(*) 1,224 1,224 1,493,085 1,493,085 매출채권및기타채권(*) 7,868,081 7,868,081 8,265,864 8,265,864 장기금융상품(*) 3,151,436 3,151,436 3,096,878 3,096,878 매도가능증권 300,000 300,000 - - 기타비유동금융자산(*) 114,384 114,384 141,839 141,839 합계 15,910,591 15,910,591 17,536,952 17,536,952 금융부채 매입채무및기타채무(*) 4,835,314 4,835,314 5,580,552 5,580,552 파생금융부채 - - 2,462,355 2,462,355 전환사채(*) - - 1,925,328 1,925,328 신주인수권부사채(*) - - 2,567,104 2,567,104 리스부채(*) 54,874 54,874 64,882 64,882 단기차입금(*) 6,500,000 6,500,000 - - 유동성장기차입금(*) 1,947,240 1,947,240 3,447,240 3,447,240 장기차입금(*) 7,567,670 7,567,670 4,868,100 4,868,100 기타비유동금융부채(*) 375,723 375,723 268,214 268,214 합계 21,280,821 21,280,821 21,183,775 21,183,775 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 투자유가증권 - - 300,000 300,000 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - - - (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - 2,462,355 - 2,462,355 라 . 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -