켐트로스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 2025.12.31 현재
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	43,430,468,769	59,711,346,664	34,940,808,526

현금및현금성자산	8,587,091,366	32,135,483,731	10,050,134,699

단기금융상품	5,007,780,000	4,500,000,000	1,500,000,000

매출채권및기타채권	11,857,538,834	7,064,459,303	7,965,326,197

유동재고자산	17,453,967,166	15,416,133,478	14,138,384,626

기타유동자산	448,451,403	526,879,152	1,196,023,004

파생상품자산	0	0	90,940,000

기타유동금융자산	75,640,000	68,391,000	0

비유동자산	80,781,455,601	65,984,976,421	62,904,069,561

당기손익-공정가치측정 금융자산	875,146,208	657,851,264	332,988,369

유형자산	74,474,853,532	61,602,805,383	58,815,154,841

무형자산	703,709,981	748,788,264	522,383,603

기타비유동금융자산	286,725,400	46,628,400	150,101,400

사용권자산	116,079,932	78,501,225	111,186,601

이연법인세자산	4,324,940,548	2,850,401,885	2,841,318,930

기타비유동자산	0	0	130,935,817

자산총계	124,211,924,370	125,696,323,085	97,844,878,087

부채

유동부채	64,858,286,377	54,664,043,798	30,950,834,403

매입채무및기타채무	7,277,105,242	5,221,201,620	3,912,287,078

단기차입금	5,000,000,000	11,000,000,000	6,500,000,000

유동성장기차입금	0	0	359,600,000

유동성전환사채	1,500,000,000	3,500,000,000	19,620,629,208

유동성신주인수권부사채	15,676,749,797	13,637,402,104	0

유동파생금융부채	34,963,733,719	20,377,850,941	0

유동 리스부채	43,225,306	38,950,569	47,990,069

기타 유동부채	362,456,367	715,789,851	421,815,039

당기법인세부채	35,015,946	172,848,713	88,513,009

비유동부채	4,628,598,631	4,375,531,647	5,211,075,341

장기차입금	646,000,000	646,000,000	1,796,400,000

전환사채	0	0	0

비유동리스부채	74,054,531	41,444,611	61,860,356

기타비유동금융부채	0	0	0

순확정급여부채	3,857,346,236	3,536,301,580	3,221,274,515

기타장기종업원급여부채	51,197,864	151,785,456	131,540,470

부채총계	69,486,885,008	59,039,575,445	36,161,909,744

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,895,405,522	30,895,405,522

기타자본항목	(54,916)	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	21,173,858,056	33,105,566,334	28,131,787,037

자본총계	54,725,039,362	66,656,747,640	61,682,968,343

자본과부채총계	124,211,924,370	125,696,323,085	97,844,878,087

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출액	56,809,696,904	50,308,795,651	47,464,098,463

매출원가	48,115,496,583	39,572,873,882	39,923,590,134

매출총이익	8,694,200,321	10,735,921,769	7,540,508,329

판매비와관리비	7,645,868,951	6,948,848,006	4,106,783,662

영업이익(손실)	1,048,331,370	3,787,073,763	3,433,724,667

기타수익	68,316,075	462,617,528	161,464,639

기타비용	77,300,057	16,404,471	22,011,294

금융수익	792,851,167	2,923,647,714	1,611,506,479

금융비용	14,997,652,288	1,715,952,829	4,284,374,866

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,165,453,733)	5,440,981,705	900,309,625

법인세비용(수익)	(1,324,056,859)	297,406,080	1,903,122,675

당기순이익(손실)	(11,841,396,874)	5,143,575,625	2,803,432,300

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(90,311,404)	(169,796,328)	(133,186,693)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(90,311,404)	(169,796,328)	(133,186,693)

당기총포괄이익(손실)	(11,931,708,278)	4,973,779,297	2,670,245,607

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(446)	194	106

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(446)	133	106

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	2,803,432,300	2,803,432,300

순확정급여부채의 재측정요소	(133,186,693)	(133,186,693)

전환권대가	63,151,440	63,151,440

2023.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

2024.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

자본의 변동	0

포괄손익

당기순이익(손실)	5,143,575,625	5,143,575,625

순확정급여부채의 재측정요소	(169,796,328)	0

전환권대가	0

2024.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

2025.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

자본의 변동	0

포괄손익

당기순이익(손실)	(11,841,396,874)	(11,841,396,874)

순확정급여부채의 재측정요소	(90,311,404)	(90,311,404)

전환권대가	0

2025.12.31 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	21,173,858,056	54,725,039,362

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	585,175,581	10,632,329,306	6,059,969,690

영업활동에서 창출된 현금흐름	101,010,297	10,485,901,970	5,893,466,128

이자수취	781,008,270	599,632,565	739,424,755

이자지급	(45,250,863)	(303,415,909)	(325,747,963)

배당금수취	11,250,000	27,500,000	32,500,000

법인세의 환급(납부)	(262,842,123)	(177,289,320)	(279,673,230)

투자활동현금흐름	(16,040,657,300)	(9,788,293,410)	(221,956,246)

단기금융상품의 증가	(5,007,780,000)	(4,500,000,000)	(7,062,000,000)

단기금융상품의 감소	4,500,000,000	1,500,000,000	23,562,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	40,273,294,702	52,621,407,389	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	39,872,687,997	52,407,462,678	182,500,000

기타투자자산의 증가	0	0	(130,665,007)

유형자산의 취득	(15,257,228,687)	(6,934,672,148)	(16,902,684,984)

유형자산의 처분	2,200,000	13,500,000	0

무형자산의 취득	0	(31,773,000)	(2,200,000)

국고보조금의 수령	370,104,092	343,514,449	183,635,745

보증금의 감소	46,031,000	45,384,000	7,000,000

보증금의 증가	(293,377,000)	(10,302,000)	(59,542,000)

재무활동현금흐름	(8,012,186,217)	21,119,550,167	(4,027,046,601)

단기차입금의 차입	5,000,000,000	6,267,167,472	5,367,802,036

단기차입금의 상환	(11,000,000,000)	(1,767,167,472)	(5,367,802,036)

유동성장기차입금의 상환	0	(449,420,000)	(3,973,620,000)

장기차입금의 차입	0	646,000,000	0

장기차입금의 상환	0	(1,706,580,000)	0

전환사채의 상환	(2,000,000,000)	(16,500,000,000)	0

신주인수권부사채의 증가	0	34,680,000,000	0

리스부채의 상환	(50,186,217)	(50,449,833)	(53,426,601)

임대보증금의 증가	38,000,000	0	0

외화표시현금의 환율변동효과	(80,724,429)	121,762,969	(201,314,355)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,548,392,365)	22,085,349,032	1,609,652,488

기초현금및현금성자산	32,135,483,731	10,050,134,699	8,440,482,211

기말현금및현금성자산	8,587,091,366	32,135,483,731	10,050,134,699