켐트로스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	56,992,836,624	34,940,808,526

현금및현금성자산	2,729,833,413	10,050,134,699

단기금융상품	4,500,000,000	1,500,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,614,594,090

매출채권및기타채권	7,645,121,142	7,965,326,197

유동재고자산	15,809,083,941	14,138,384,626

기타유동자산	655,874,038	1,196,023,004

파생상품자산	90,940,000

기타유동금융자산	38,330,000

비유동자산	66,328,764,790	62,904,069,561

당기손익-공정가치측정 금융자산	562,041,545	332,988,369

유형자산	61,799,590,087	58,815,154,841

무형자산	762,774,353	522,383,603

기타비유동금융자산	74,689,400	150,101,400

사용권자산	88,929,505	111,186,601

이연법인세자산	3,040,739,900	2,841,318,930

기타비유동자산	130,935,817

자산총계	123,321,601,414	97,844,878,087

부채

유동부채	54,704,024,561	30,950,834,403

매입채무및기타채무	4,562,517,046	3,912,287,078

단기차입금	11,000,000,000	6,500,000,000

유동성장기차입금	359,600,000

유동성전환사채	3,500,000,000	19,620,629,208

유동성신주인수권부사채	13,154,344,738

유동파생금융부채	21,851,193,922

유동 리스부채	41,682,088	47,990,069

기타 유동부채	452,403,542	421,815,039

당기법인세부채	141,883,225	88,513,009

비유동부채	3,517,993,974	5,211,075,341

장기차입금	1,796,400,000

비유동리스부채	49,088,056	61,860,356

순확정급여부채	3,322,505,962	3,221,274,515

기타장기종업원급여부채	146,399,956	131,540,470

부채총계	58,222,018,535	36,161,909,744

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,895,405,522

기타자본항목	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	31,548,401,573	28,131,787,037

자본총계	65,099,582,879	61,682,968,343

자본과부채총계	123,321,601,414	97,844,878,087

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,749,302,105	38,219,593,032	12,422,374,071	36,544,297,332

매출원가	8,159,168,463	29,682,587,970	10,704,866,102	31,800,066,000

매출총이익	3,590,133,642	8,537,005,062	1,717,507,969	4,744,231,332

판매비와관리비	3,084,157,541	5,244,702,699	962,268,742	3,249,450,703

영업이익(손실)	505,976,101	3,292,302,363	755,239,227	1,494,780,629

기타수익	79,307,637	381,302,863	40,895,940	118,632,491

기타비용	4,601,016	10,476,352	14,039,029	17,271,708

금융수익	159,018,902	857,965,780	391,104,651	1,516,780,895

금융비용	554,277,420	1,102,671,153	322,005,837	1,194,346,270

법인세비용차감전순이익(손실)	185,424,204	3,418,423,501	851,194,952	1,918,576,037

법인세비용(수익)	(168,017,903)	(10,355,989)	(287,526,920)	(403,929,822)

당기순이익(손실)	353,442,107	3,428,779,490	1,138,721,872	2,322,505,859

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(4,054,984)	(12,164,954)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(4,054,984)	(12,164,954)

당기총포괄이익(손실)	349,387,123	3,416,614,536	1,138,721,872	2,322,505,859

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	129	42	87

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	129	42	87

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	25,461,541,430	58,949,571,296

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	2,322,505,859	2,322,505,859

순확정급여부채의 재측정요소

소유주와의 거래

자본에 직접 반영된 법인세 효과	63,151,440	63,151,440

2023.09.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	27,784,047,289	61,335,228,595

2024.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	3,428,779,490	3,429,779,490

순확정급여부채의 재측정요소	(12,164,954)	(12,164,954)

소유주와의 거래

자본에 직접 반영된 법인세 효과

2024.09.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	31,548,401,573	65,099,582,879

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	6,682,902,128	5,044,483,131

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,641,544,661	4,934,104,578

이자수취	367,578,618	598,163,310

이자지급	(221,240,641)	(265,862,247)

배당금수취	27,500,000	32,500,000

법인세의 환급(납부)	(132,480,510)	(254,422,510)

투자활동현금흐름	(34,778,559,001)	2,056,185,542

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(7,062,000,000)

단기금융상품의 감소	20,562,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(25,729,518,090)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	17,500,000	182,500,000

기타투자자산의 증가	(15,931,719)

유형자산의 취득	(6,309,776,510)	(11,633,160,958)

유형자산의 처분	13,500,000

무형자산의 취득	(16,773,000)	(2,200,000)

국고보조금의 수령	209,426,599	77,520,219

보증금의 감소	42,384,000	7,000,000

보증금의 증가	(5,302,000)	(59,542,000)

재무활동현금흐름	20,803,925,131	(4,012,874,741)

단기차입금의 차입	6,000,000,000	5,367,802,036

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(5,367,802,036)

유동성장기차입금의 상환	(449,420,000)	(3,973,620,000)

장기차입금의 상환	(1,706,580,000)

전환사채의 상환	(16,500,000,000)

신주인수권부사채의 증가	35,000,000,000

리스부채의 상환	(40,074,869)	(39,254,741)

외화표시현금의 환율변동효과	(28,569,544)	(1,075,624)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,320,301,286)	3,086,718,308

기초현금및현금성자산	10,050,134,699	8,440,482,211

기말현금및현금성자산	2,729,833,413	11,527,200,519