켐트로스 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 반기말 2025.06.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	40,436,200,658	59,711,346,664

현금및현금성자산	5,462,495,938	32,135,483,731

단기금융상품	5,000,000,000	4,500,000,000

매출채권및기타채권	9,565,193,319	7,064,459,303

유동재고자산	14,376,297,808	15,416,133,478

기타유동자산	887,971,784	526,879,152

파생상품자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,074,560,809

기타유동금융자산	69,681,000	68,391,000

비유동자산	73,655,011,945	65,984,976,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	754,907,309	657,851,264

유형자산	68,311,093,445	61,602,805,383

무형자산	725,728,584	748,788,264

기타비유동금융자산	64,069,400	46,628,400

사용권자산	110,052,982	78,501,225

이연법인세자산	3,689,160,225	2,850,401,885

기타비유동자산

자산총계	114,091,212,603	125,696,323,085

부채

유동부채	44,650,015,225	54,664,043,798

매입채무및기타채무	6,791,401,021	5,221,201,620

단기차입금	11,000,000,000

유동성장기차입금

유동성전환사채	1,500,000,000	3,500,000,000

유동성신주인수권부사채	14,587,764,966	13,637,402,104

유동파생금융부채	21,455,810,420	20,377,850,941

유동 리스부채	33,985,520	38,950,569

기타 유동부채	281,053,298	715,789,851

당기법인세부채	172,848,713

비유동부채	4,558,414,075	4,375,531,647

장기차입금	646,000,000	646,000,000

비유동리스부채	77,199,992	41,444,611

순확정급여부채	3,668,795,293	3,536,301,580

기타장기종업원급여부채	166,418,790	151,785,456

부채총계	49,208,429,300	59,039,575,445

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,895,405,522

기타자본항목	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	31,331,601,997	33,105,566,334

자본총계	64,882,783,303	66,656,747,640

자본과부채총계	114,091,212,603	125,696,323,085

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,733,109,403	26,944,818,294	11,784,232,577	26,470,290,927

매출원가	13,664,369,302	23,775,713,652	10,059,184,549	21,523,419,507

매출총이익	1,068,740,101	3,169,104,642	1,725,048,028	4,946,871,420

판매비와관리비	1,950,997,717	3,803,712,064	1,039,344,991	2,160,545,158

영업이익(손실)	(882,257,616)	(634,607,422)	685,703,037	2,786,326,262

기타수익	16,847,826	33,627,372	217,205,251	301,995,226

기타비용	16,435,573	24,682,590	3,105,103	5,875,336

금융수익	143,660,641	436,072,415	344,037,457	698,946,878

금융비용	1,838,724,731	2,410,528,366	478,001,560	548,393,733

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,576,909,453)	(2,600,118,591)	765,839,082	3,232,999,297

법인세비용(수익)	366,637,487	836,124,086	59,768,706	(157,661,914)

당기순이익(손실)	(2,210,271,966)	(1,763,994,505)	825,607,788	3,075,337,383

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(9,969,832)	(9,969,832)	(8,109,970)	(8,109,970)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(9,969,832)	(9,969,832)	(8,109,970)	(8,109,970)

당기총포괄이익(손실)	(2,220,241,798)	(1,773,964,337)	817,497,818	3,067,227,413

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(83.00)	(66.00)	31.0	116.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(83.00)	(66.00)	31.0	116.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,832,254,082	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

자본의 변동

포괄손익	2,249,729,595	2,249,729,595

당기순이익(손실)

순확정급여부채의 재측정요소

전환권대가

2024.06.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	30,381,516,632	66,656,747,640

2025.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	(1,763,994,505)	(1,763,994,505)

순확정급여부채의 재측정요소

전환권대가

2025.06.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	31,331,601,997	64,882,783,303

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동현금흐름	(1,202,113,183)	5,848,492,605

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,124,105,671)	5,824,821,533

이자수취	185,886,953	212,503,964

이자지급	(37,462,072)	(135,464,812)

배당금수취	5,000,000	27,500,000

법인세의 환급(납부)	(231,432,393)	(80,868,080)

투자활동현금흐름	(12,185,963,812)	(4,620,413,859)

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)

단기금융상품의 감소	4,500,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	26,117,056,045	114,924,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	21,181,782,349	17,500,000

기타투자자산의 증가

유형자산의 취득	(6,808,854,154)	(4,634,346,382)

유형자산의 처분	2,200,000	13,500,000

무형자산의 취득	(14,973,000)

국고보조금의 수령	74,695,038	86,474,523

보증금의 감소	34,320,000	27,355,000

보증금의 증가	(53,051,000)	(1,000,000)

재무활동현금흐름	(13,025,931,538)	(5,484,572,852)

단기차입금의 차입	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(11,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(449,420,000)

장기차입금의 차입

장기차입금의 상환	(1,706,580,000)

전환사채의 상환	(2,000,000,000)	(9,300,000,000)

신주인수권부사채의 증가

리스부채의 상환	(25,931,538)	(28,572,852)

외화표시현금의 환율변동효과	(258,979,260)	57,944,067

현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,672,987,793)	(4,198,550,039)

기초현금및현금성자산	32,135,483,731	10,050,134,699

기말현금및현금성자산	5,462,495,938	5,851,584,660