켐트로스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제6(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 켐트로스

1. 일반사항 주식회사 켐트로스(이하 "회사")는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2021년 06월 30일 현재 자본금은 2,655,831천원(발행주식수: 26,558,307주)입니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

이동훈(대표이사)	6,333,515	23.85

신윤주	1,345,072	5.06

기타	18,879,720	71.09

합 계	26,558,307	100.00

2. 중요한 회계정책

회 사 의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 최근 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1)시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 420,772천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본 및 세후이익에 미치는 영향은 32,820천원입니다.

3) 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

변동이자율 차입금	100bp 상승시	(37,865)	(50,700)	(37,865)	(50,700)

100bp 하락시	37,865	50,700	37,865	50,700

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,849,570	4,849,570	-	-	4,849,570

단기차입금	1,500,000	1,523,400	-	-	1,523,400

유동성장기차입금	1,947,240	2,147,281	-	-	2,147,281

장기차입금	12,103,240	-	10,188,654	2,406,635	12,595,289

기타비유동금융부채	458,305	-	458,305	-	458,305

리스부채	79,550	34,973	25,497	23,104	83,574

합 계	20,937,905	8,555,224	10,672,456	2,429,739	21,657,419

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	5,825,871	5,825,871	-	-	5,825,871

단기차입금	6,591,821	6,630,884	-	-	6,630,884

유동성장기차입금	1,947,240	2,015,269	-	-	2,015,269

장기차입금	8,076,860	78,540	2,056,301	6,354,873	8,489,714

기타비유동금융부채	464,009	-	464,009	-	464,009

리스부채	98,667	39,612	28,477	31,407	99,496

합 계	23,004,468	14,590,176	2,548,787	6,386,280	23,525,243

(3) 자본위험

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	23,821,245	25,428,318

자본	48,529,443	46,050,268

부채비율	49.09%	55.22%

(4) 금융상품의 공정가치 측정

1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	2,372,923	2,372,923	5,135,099	5,135,099

단기금융상품(*)	3,205,762	3,205,762	3,169,744	3,169,744

매출채권및기타채권(*)	7,438,954	7,438,954	8,184,912	8,184,912

기타포괄-공정가치금융자산	420,772	420,772	283,772	283,772

기타비유동금융자산(*)	76,919	76,919	109,714	109,714

합계	13,515,330	13,515,330	16,883,241	16,883,241

금융부채

매입채무및기타채무(*)	4,849,570	4,849,570	5,825,871	5,825,871

리스부채(*)	79,550	79,550	98,667	98,667

단기차입금(*)	1,500,000	1,500,000	6,591,821	6,591,821

유동성장기차입금(*)	1,947,240	1,947,240	1,947,240	1,947,240

장기차입금(*)	12,103,240	12,103,240	8,076,860	8,076,860

기타비유동금융부채(*)	458,305	458,305	464,009	464,009

합계	20,937,905	20,937,905	23,004,468	23,004,468

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	420,772	420,772

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	283,772	283,772

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,372,923	2,372,923	-	5,135,099	5,135,099

단기금융상품	-	3,205,762	3,205,762	-	3,169,744	3,169,744

매출채권및기타채권	-	7,438,954	7,438,954	-	8,184,912	8,184,912

기타포괄-공정가치금융자산	420,772	-	420,772	283,772	-	283,772

기타비유동금융자산	-	76,919	76,919	-	109,714	109,714

합 계	420,772	13,094,558	13,515,330	283,772	16,599,469	16,883,241

- 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,849,570	4,849,570	-	5,825,871	5,825,871

리스부채	-	79,550	79,550	-	98,667	98,667

단기차입금	-	1,500,000	1,500,000	-	6,591,821	6,591,821

유동성장기차입금	-	1,947,240	1,947,240	-	1,947,240	1,947,240

장기차입금	-	12,103,240	12,103,240	-	8,076,860	8,076,860

기타비유동금융부채	-	458,305	458,305	-	464,009	464,009

합 계	-	20,937,905	20,937,905	-	23,004,468	23,004,468

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	7,620,856	8,336,901

차감: 대손충당금	(232,503)	(238,143)

미수금	56,263	91,816

차감: 대손충당금	(5,662)	(5,662)

합계	7,438,954	8,184,912

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	238,143	5,662	243,805

대손충당금 설정	(5,640)	-	(5,640)

제각	-	-	-

기말금액	232,503	5,662	238,165

(단위: 천원)

구분	전반기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	254,975	5,662	260,637

대손충당금 설정	(43,141)	-	(43,141)

제각	-	-	-

기말금액	211,834	5,662	217,496

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	112,135	(37,092)	75,043	109,692	(37,092)	72,600

제품	1,940,251	(355,223)	1,585,028	1,280,148	(143,983)	1,136,165

재공품	4,537,932	(629,428)	3,908,504	2,359,729	(433,612)	1,926,117

원재료	5,214,142	(1,263,351)	3,950,791	3,922,958	(1,221,525)	2,701,433

부재료	95,655	(10,682)	84,973	87,815	(6,663)	81,152

미착품	741,463	-	741,463	434,678	-	434,678

합계	12,641,578	(2,295,776)	10,345,802	8,195,020	(1,842,875)	6,352,145

7 . 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,583,064 8,768,580 433,164 14,032,877 139,743 377,855 345,410 4,607,975 45,288,668 취득 - - - 92,850 - 66,549 55,956 2,195,585 2,410,940 처분 - - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - - 대체 - 2,710,588 30,000 476,500 - - 120,720 (3,337,808) - 감가상각비 - (149,619) (17,499) (1,283,625) (28,780) (104,138) (55,949) - (1,639,610) 국고보조금수령 - - - - - (22,356) - (581,354) (603,710) 국고보조금상각 - 498 - 11,855 - 35,175 - - 47,528 기말금액 16,583,064 11,330,047 445,665 13,330,457 110,963 353,085 466,137 2,884,398 45,503,816 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,583,064 2,347,896 465,552 4,617,737 180,487 266,832 59,238 17,712,799 42,233,605 취득 - - - 72,100 - 1,090 73,302 1,960,675 2,107,167 처분 - - - (1) (1) - - - (2) 손상 - - - - - - - - - 대체 - 6,685,042 1,860 11,515,418 19,500 163,045 29,632 (18,414,497) - 감가상각비 - (132,677) (17,124) (1,237,755) (31,079) (75,857) (21,513) - (1,516,005) 국고보조금상각 - 498 - 3,367 - 2,505 - - 6,370 기말금액 16,583,064 8,900,759 450,288 14,970,866 168,907 357,615 140,659 1,258,977 42,831,135 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 211,221 12,095 609,510 취득 - 1,425 - 1,425 상각/손상차손 - (16,443) (1,117) (17,560) 기말장부가액 386,194 196,203 10,978 593,375 (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 241,041 12,114 639,349 취득 - 3,005 2,898 5,903 상각/손상차손 - (16,412) (1,800) (18,212) 기말장부가액 386,194 227,634 13,212 627,040 9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 77,630 96,986 차량운반구 77,630 96,986 리스부채 79,550 98,667 유동 32,761 39,174 비유동 46,789 59,493 당반기중 신규로 증가된 사용권자산은 없 습니 다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 19,355 10,940 리스부채에 대한 이자비용 689 483 단기리스료 12,680 22,365 소액자산 리스료 6,830 5,700 당반기 중 리스의 총 현금유출은 39,316천원입니다. 10. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,235,542 - 3,437,427 - 미지급금 1,179,231 458,305 1,989,883 464,009 미지급비용 434,797 - 398,561 - 합 계 4,849,570 458,305 5,825,871 464,009 11. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 1.56% 1,500,000 1,500,000 산업은행 운영자금대출 - - 5,000,000 기업은행 신용장개설 - - 91,821 합계 1,500,000 6,591,821 (2) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 산업은행 운영자금대출 1.90% 5,000,000 - 기업은행 일반자금대출 1.65% 3,000,000 3,000,000 기업은행 시설자금대출 1.50%~1.80% 4,010,480 4,474,100 산업은행 산업시설대출 1.38% 2,040,000 2,550,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,947,240) (1,947,240) 합계 12,103,240 8,076,860 12. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,214,975 3,012,581 사외적립자산의 공정가치 (665,002) (789,069) 확정급여채무에서 발생한 순부채 2,549,973 2,223,512 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,012,581 2,563,897 당기근무원가 264,511 255,665 이자비용(이자수익) 37,757 33,654 기타포괄손익 재측정요소 - - 퇴직급여의 지급 (99,874) (92,864) 보고기간말 금액 3,214,975 2,760,352 13. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 26,558,307주 26,323,057주 자본금 2,655,831 2,632,306 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,311,568 26,193,272 주식선택권 41,840 41,840 합계 26,354,243 26,235,112 14. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 9,600 9,600 미처분이익잉여금 19,454,622 17,075,428 합계 19,464,222 17,085,028 15. 매 출 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 18,819,921 15,349,723 상품매출액 3,579,956 3,968,100 합계 22,399,877 19,317,823 16. 비용의 성격별 분 류 당반기와 전반기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,686,871) (1,513,969) 원부재료 및 상품 매입액 14,080,109 12,743,524 급여 2,951,855 2,916,034 퇴직급여 234,439 232,483 복리후생비 443,698 455,155 감가상각비 1,611,436 1,520,574 무형자산상각비 17,560 18,212 경상연구개발비 1,368,628 1,516,795 소모품비 549,056 350,543 전기료 420,373 393,857 지급수수료 409,314 291,460 환경정리비 584,658 366,757 기타 1,220,056 671,874 합 계(*) 20,204,311 19,963,299 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 1 7. 기타수 익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 999 잡이익 73,508 131,911 합계 73,508 132,910 기타비용 : 유형자산처분손실 - 1 기부금 1,200 1,000 잡손실 51 8,156 합계 1,251 9,157 18. 금융수 익 과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 : 이자수익 36,970 40,868 배당금수익 238,403 - 외환차익 110,385 89,794 외화환산이익 163,103 122,749 합계 548,861 253,411 금융비용 : 이자비용 119,410 375,967 외환차손 25,856 26,099 외화환산손실 12,532 55,479 파생상품평가손실 - 251,069 합계 157,798 708,614 19. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 131,261 - 법인세추납액 - (40,080) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 148,432 (452,319) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 279,693 (492,399) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 2,658,887 (976,927) 적용세율에 따른 법인세 584,955 (214,924) 조정사항 : 비공제비용 (51,014) 395 세액공제감면 (183,369) (237,791) 이월결손금공제 (75,897) - 기타 5,018 (40,080) 법인세비용(수익) 279,693 (492,399) 평균유효세율 10.5% (*) (*) 부의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다. 20. 주당손 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익(단위: 천원) 2,379,194 (484,527) 가중평균 유통보통주식수 26,430,919 26,323,042 기본주당이익(단위: 원) 90 (18) (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기중 전량 행사되었습니다. 희석효과가 있는 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감함 금액)을 가산하여 계산하였습니다. 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익(단위: 천원) 2,379,194 (484,527) 조정내역 : 이자비용(단위: 천원) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) 2,379,194 (484,527) 가중평균 유통보통주식수 26,430,919 26,323,042 조정내역 : 주식선택권 119,473 198,137 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,550,392 26,521,179 희석주당순이익(단위: 원) 90 (18) 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 한도금액 실행금액 신한은행 시설자금 1,500,000 1,500,000 산업은행 시설자금 5,100,000 2,040,000 일반자금 5,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금 5,100,000 1,854,480 시설자금 2,200,000 2,156,000 시설자금 3,000,000 3,000,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - (2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액 중소기업은행 유동성장기차입금 927,240 토지 및 건물 10,720,000 장기차입금 6,083,240 한국산업은행 유동성장기차입금 1,020,000 토지 및 건물 17,520,000 장기차입금 6,020,000 합 계 14,050,480 28,240,000 (3) 당반기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 22. 부문정보 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 첨단소재 API, 중간체, 전자재료 연구 및 생산 융합소재 접착제 연구 및 생산 (1) 보고부문별 수익 및 성과당반기 및 전반기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 12,394,620 10,005,257 22,399,877 영업이익 578,423 1,617,143 2,195,566 감가상각비 1,257,986 353,450 1,611,436 무형자산상각비 13,045 4,515 17,560 (단위: 천원) 구분 전반기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 12,927,444 6,390,378 19,317,822 영업이익 (1,059,776) 414,300 (645,476) 감가상각비 1,182,519 338,055 1,520,574 무형자산상각비 13,045 5,167 18,212 (2) 보고부문별 자산보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 53,503,638 18,847,050 72,350,688 유형자산(*) 29,723,465 15,857,982 45,581,447 무형자산 540,229 53,146 593,375 (단위: 천원) 구분 전기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 54,861,457 16,617,128 71,478,585 유형자산(*) 29,553,410 15,735,258 45,288,668 무형자산 553,273 56,237 609,510 (*) 상기 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비율 (%) 금액 비율 (%) 금액 고객 A 10.51 2,367,408 13.79 2,671,327 고객 B - - 14.95 2,895,083 23. 현금흐름표 (1) 회사의 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) 2,379,194 (484,527) 법인세비용 279,693 (492,399) 감가상각비 1,611,436 1,520,574 퇴직급여 302,268 289,319 무형자산상각비 17,560 18,212 대손상각비 (5,640) (43,141) 재고자산평가손실 452,901 583,220 유형자산처분이익 - (999) 유형자산처분손실 - 1 파생상품평가손실 - 251,069 이자수익 (36,970) (40,868) 이자비용 119,410 375,967 외화환산손실 12,532 55,479 외화환산이익 (163,103) (122,749) 매출채권의 감소(증가) 728,378 2,680,118 기타채권의 감소(증가) 35,553 (3,202) 재고자산의 감소(증가) (4,446,558) (1,767,712) 기타유동자산 감소(증가) (217,178) 294,248 매입채무의 증가(감소) (203,384) (1,324,024) 기타채무의 감소 (682,541) 276,323 기타유동부채의 증가(감소) 51,270 162,485 퇴직금의 지급 (23,947) (664) 사외적립자산의 적립 - (100,000) 영업에서 창출된 현금 210,874 2,126,730 (2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,337,808 18,400,697 장기차입금의 유동성 대체 973,620 973,620 24. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 지배기업 및 종속기업은 없습니다. ( 2) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임원급여 433,172 423,021 임원퇴직급여 38,791 34,420 합계 471,963 457,441 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 최근 3사업년도 배당 내역주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기반기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,379 1,503 282 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 53 조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정준비금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 05월 14일 - 보통주 520,000 100 1,000 설립자본금 2015년 07월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2,500,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장공모) 2017년 09월 21일 - 보통주 20,545,158 100 2,339 합병신주발행 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 480,000 100 1,000 1회차CB행사 2019년 08월 05일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차CB행사 2019년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 1,301,657 100 3,073 3회차BW행사 2019년 08월 06일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차CB행사 2021년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 235,250 100 425 (*) 당사가 2017년 09월 21일(합병등기일) 기준으로 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병됨에 따라 기존 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 주식수 3,020,000주와 당사 기명식 보통주 1주당 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 4.7050021주로 산출된 합병신주 20,545,158주를 합한 총 발행 주식수는 23,565,158주 입니다.(*) 2015년 5월 20일 발행한 제1회차 전환사채를 주식으로 전환하여 480,000주가 발행되었으며 발행일은 2018년 3월 9일이고, 3월 26일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제2회차 전환사채를 주식으로 전환하여 488,121주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 5일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제3회차 신주인수권부사채를 주식으로 전환하여 1,301,657주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 5일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다.(*) 2018년 8월 3일 발행한 제2회차 전환사채를 주식으로 전환하여 488,121주가 발행되었으며 발행일은 2019년 8월 6일이고, 8월 19일 신주가 상장되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 - 2017년 09월 21일 건물/구축물 2,368,000 시설자금 2,368,000 - 공모자금 - 2017년 09월 21일 기계장치 3,145,500 기계도입 3,145,500 - * ㈜켐트로스는 전자재료 Capa 확대를 위해 충청북도 진천군 이월면 일대에 제3공장토지를 확보하였고, ㈜켐트로스는 합병유입 자금의 일부 금액을 2019년 12월 31일 현재 상기와 같은 생산설비에 투자하였습니다. * 상기 공모자금은 2017년중 합병목적으로 공시된 증권신고서상 자금사용계획입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000시설자금 진천 제3공장 시설설비 3,000 6,000 시설자금 6,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 3 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000시설자금 진천 제3공장 시설설비 5,000 8,000 시설자금 8,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년(제5기) 매출채권 8,428 255 3.03% 미수금 33 6 18.18% 합 계 8,461 261 3.08% 2020년(제6기) 매출채권 8,337 238 2.85% 미수금 92 6 6.52% 합 계 8,429 244 2.89% 2021년반기(제7기) 매출채권 7,620 232 3.04% 미수금 56 6 10.71% 합 계 7,676 238 3.10% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제6기) 2021년 반기(제7기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 261 244 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (17) (6) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 244 238 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계 금액 일반 7,017 433 13 157 7,620 특수관계자 - - - - - 계 7,017 433 13 157 7,620 구성비율 92.1% 5.7% 0.2% 2.1% 100.0% 나 . 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 2019년(제5기) 2020년(제6기) 2021년반기(제7기) 비고 재고자산 5,825 6,352 10,345 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.6% 8.9% 14.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.51 7.15 2.68 - (2) 재고자산의 실사방법당사는 2021년 06월 30일에 첨단소재사업부, 융합소재사업부에서 상품, 제품 등에 대한 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 장기체화재고 등의 현황- 당사는 당반기말 재고실사를 통하여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 1,940,251 1,280,147 제품평가손실충당금 (355,222) (143,983) 재공품 4,537,932 2,359,729 재공품평가손실충당금 (629,428) (433,612) 상품 112,134 109,692 상품평가손실충당금 (37,092) (37,092) 원재료 5,214,142 3,922,958 원재료평가손실충당금 (1,263,351) (1,221,525) 부재료 95,655 87,815 부재료평가손실충당금 (10,683) (6,662) 미착품 741,464 434,678 합계 10,345,802 6,352,145 다. 공정가치평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 2,372,923 2,372,923 5,135,099 5,135,099 단기금융상품(*) 3,205,762 3,205,762 3,169,744 3,169,744 매출채권및기타채권(*) 7,438,954 7,438,954 8,184,912 8,184,912 기타포괄-공정가치금융자산 420,772 420,772 283,772 283,772 기타비유동금융자산(*) 76,919 76,919 109,714 109,714 합계 13,515,330 13,515,330 16,883,241 16,883,241 금융부채 매입채무및기타채무(*) 4,849,570 4,849,570 5,825,871 5,825,871 리스부채(*) 79,550 79,550 98,667 98,667 단기차입금(*) 1,500,000 1,500,000 6,591,821 6,591,821 유동성장기차입금(*) 1,947,240 1,947,240 1,947,240 1,947,240 장기차입금(*) 12,103,240 12,103,240 8,076,860 8,076,860 기타비유동금융부채(*) 458,305 458,305 464,009 464,009 합계 20,937,905 20,937,905 23,004,468 23,004,468 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 - - 420,772 420,772 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 - - 283,772 283,772 (3) 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,372,923 2,372,923 - 5,135,099 5,135,099 단기금융상품 - 3,205,762 3,205,762 - 3,169,744 3,169,744 매출채권및기타채권 - 7,438,954 7,438,954 - 8,184,912 8,184,912 기타포괄-공정가치금융자산 420,772 - 420,772 283,772 - 283,772 기타비유동금융자산 - 76,919 76,919 - 109,714 109,714 합 계 420,772 13,094,558 13,515,330 283,772 16,599,469 16,883,241 - 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,849,570 4,849,570 - 5,825,871 5,825,871 리스부채 - 79,550 79,550 - 98,667 98,667 단기차입금 - 1,500,000 1,500,000 - 6,591,821 6,591,821 유동성장기차입금 - 1,947,240 1,947,240 - 1,947,240 1,947,240 장기차입금 - 12,103,240 12,103,240 - 8,076,860 8,076,860 기타비유동금융부채 - 458,305 458,305 - 464,009 464,009 합 계 - 20,937,905 20,937,905 - 23,004,468 23,004,468 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl