켐트로스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제11(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제10(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 켐트로스

1. 일반사항 주식회사 켐트로스(이하 "회사")는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2025년 06월30일 현재 자본금은 2,655,831천원(발행주식수: 26,558,307주)입니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

이동훈(대표이사)	3,859,587	14.53

챔피온홀딩스 유한회사	3,800,000	14.31

기타	18,898,720	71.16

합 계	26,558,307	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 5,829,468천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10%증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본 및 세후이익에 미치는 영향은 461,111천원입니다.

3) 이자율위험보고기간말 현재 회사의 차입금은 전액 고정금리부 차입금으로 이자율위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	6,440,759	6,440,759	-	-	6,440,759

장기차입금	646,000	3,230	3,230	650,596	657,056

전환사채	1,500,000	1,500,000	-	-	1,500,000

신주인수권부사채 및 파생금융부채	36,043,575	-	-	51,808,540	51,808,540

리스부채	111,186	50,697	41,781	46,523	139,001

합 계	44,741,520	7,994,686	45,011	52,505,659	60,545,356

(단위 : 천원)

구분	전기말

장부금액	1년이하	1-2년	2년초과	합계

매입채무및기타채무	4,848,281	4,848,281	-	-	4,848,281

단기차입금	11,000,000	11,124,796	-	-	11,124,796

장기차입금	646,000	3,230	3,230	652,198	658,658

전환사채	3,500,000	3,500,000	-	-	3,500,000

신주인수권부사채 및 파생금융부채	34,015,253	-	-	51,808,540	51,808,540

리스부채	80,395	39,493	25,076	19,101	83,670

합 계	54,089,929	19,515,800	28,306	52,479,839	72,023,945

(3) 자본위험

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	49,208,429	59,039,575

자본	64,882,783	66,656,748

부채비율	75.84%	88.57%

(4) 금융상품의 공정가치측정

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,462,496	5,462,496	32,135,484	32,135,484

단기금융상품(*)	5,000,000	5,000,000	4,500,000	4,500,000

매출채권및기타채권(*)	9,565,193	9,565,193	7,064,459	7,064,459

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,829,468	5,829,468	657,851	657,851

기타금융자산(*)	133,750	133,750	115,019	115,019

합계	25,990,907	25,990,907	44,472,813	44,472,813

금융부채

매입채무및기타채무(*)	6,440,759	6,440,759	4,848,281	4,848,281

전환사채(*)	1,500,000	1,500,000	3,500,000	3,500,000

파생금융부채(*)	21,455,810	21,455,810	20,377,851	20,377,851

신주인수권부사채(*)	14,587,765	14,587,765	13,637,402	13,637,402

리스부채(*)	111,186	111,186	80,395	80,395

단기차입금(*)	-	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금(*)	646,000	646,000	646,000	646,000

합계	44,741,520	44,741,520	54,089,929	54,089,929

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,074,561	754,907	5,829,468

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	21,455,810	21,455,810

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	657,851	657,851

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	20,377,851	20,377,851

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF 및 MMT	5,074,561	2	현재가치기법	편입자산의 공정가치

출자금	274,777	3	순자산가치접근법	순자산가치

보험상품(*)	480,130	3	기타	-

파생금융부채	20,377,851	3	이항옵션모형	무위험이자율	2.81%

주가변동성	57.94%

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	294,777	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

보험상품(*)	363,074	3	기타	-	-

파생금융부채	20,377,851	3	이항옵션모형	무위험이자율	2.85%

주가변동성	54.72%

(*) 보험상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으므로 보고기간말 현재 계약을 해지하는 경우 예상 수취 환급금을 공정가치로 인식하였습니다 4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주

보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,462,496	5,462,496

단기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	-	9,565,193	9,565,193

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	5,074,561	-	5,074,561

당기손익-공정가치측정 금융자산	754,907	754,907

기타유동금융자산	-	69,681	69,681

기타비유동금융자산	-	64,069	64,069

합 계	5,829,468	20,161,439	25,990,907

(단위 : 천원)

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	32,135,484	32,135,484

단기금융상품	-	4,500,000	4,500,000

매출채권및기타채권	-	7,064,459	7,064,459

당기손익-공정가치측정 금융자산	657,851	-	657,851

기타유동금융자산	-	68,391	68,391

기타비유동금융자산	-	46,628	46,628

합 계	657,851	43,814,962	44,472,813

(2) 금융부채의 범주 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	6,440,759	6,440,759

전환사채	-	1,500,000	1,500,000

파생금융부채	21,455,810	-	21,455,810

신주인수권부사채	-	14,587,765	14,587,765

장기차입금	-	646,000	646,000

합 계	21,455,810	23,174,524	44,630,334

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,848,281	4,848,281

전환사채	-	3,500,000	3,500,000

파생금융부채	20,377,851	-	20,377,851

신주인수권부사채	-	13,637,402	13,637,402

단기차입금	-	11,000,000	11,000,000

장기차입금	-	646,000	646,000

합 계	20,377,851	33,631,683	54,009,534

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상(차손)환입	외환거래손익

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	232,631	-	-	-	(200,763)

매출채권및기타채권	-	-	-	66,056	(159,404)

단기금융상품	95,342	-	-	-	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,000	41,246	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	46,259

장단기차입금	(4,962)	-	-	-	-

파생금융부채	-	-	(1,077,959)	-	-

신주인수권부사채	(950,363)	-	-	-	-

합 계	(627,352)	5,000	(1,036,713)	66,056	(313,908)

(단위 : 천원)

구 분	전반기

이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	손상(차손)환입	외환거래손익

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	154,445	-	-	-	57,944

매출채권및기타채권	-	-	-	(8,360)	43,281

단기금융상품	28,135	-	-	-	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,500	693	-	-

파생금융자산	-	-	(90,940)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(2,937)

장단기차입금	(150,772)	-	-	-	-

전환사채	(379,371)	-	-	-	-

리스부채	(1,326)	-	-	-	-

합 계	(348,889)	27,500	(90,247)	(8,360)	98,288

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,518,759	6,990,270

차감: 대손충당금	(3,789)	(75,635)

미수금	13,181	59,771

차감: 대손충당금	(5,662)	(5,662)

미수수익	42,704	95,716

합계	9,565,193	7,064,460

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	75,635	5,662	81,297

대손충당금 설정(환입)	(66,056)	-	(66,056)

제각	(5,790)	-	(5,790)

반기말금액	3,789	5,662	9,451

(단위 : 천원)

구분	전반기

매출채권	미수금	합 계

기초금액	79,152	5,662	84,814

대손충당금 설정(환입)	8,360	-	8,360

제각	-	-	-

반기말금액	87,512	5,662	93,174

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	116,057	(16,739)	99,318	210,220	(41,505)	168,715

제품	1,453,427	(431,302)	1,022,125	1,969,039	(379,785)	1,589,254

재공품	11,361,290	(2,724,961)	8,636,329	11,168,150	(2,567,596)	8,600,554

원재료	5,601,116	(1,388,236)	4,212,880	5,904,747	(1,425,793)	4,478,954

부재료	309,029	(6,054)	302,975	151,927	(6,601)	145,326

미착품	102,672	-	102,672	433,332	-	433,332

합계	18,943,591	(4,567,292)	14,376,299	19,837,415	(4,421,280)	15,416,135

당반기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 762,578천원(전반기 평가손실: 547,404천원)을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,887,661 11,475,628 320,547 10,751,214 173,436 380,100 397,980 21,216,239 61,602,805 취득 - - - 59,600 - 59,200 15,984 8,546,875 8,681,659 처분 - - - - (1) (2) - - (3) 대체 - - - 118,500 - 1,764 - (120,264) - 감가상각비 - (183,452) (16,136) (1,616,725) (21,241) (245,028) (113,593) - (2,196,175) 국고보조금수령 - - - - - (49,457) - (25,238) (74,695) 국고보조금상각 - 498 - 125,751 - 171,253 - - 297,502 기말금액 16,887,661 11,292,674 304,411 9,438,340 152,194 317,830 300,371 29,617,612 68,311,093 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 16,887,661 10,778,882 356,295 10,236,420 181,580 335,779 601,243 19,437,295 58,815,155 취득 - - - 104,715 - 94,942 24,608 4,373,341 4,597,606 처분 - - - - (1) (1) - - (2) 손상 - - - - - - - - - 대체 - - - 2,104,900 - - - (2,119,900) (15,000) 감가상각비 - (170,169) (17,874) (1,432,786) (23,086) (216,154) (119,477) - (1,979,546) 국고보조금수령 - - - - - (86,474) - - (86,474) 국고보조금상각 - 498 - 85,321 - 139,947 - - 225,766 반기말금액 16,887,661 10,609,211 338,421 11,098,570 158,493 268,039 506,374 21,690,736 61,557,505 (2) 당반기 중 자본화된 차입원가의 금액은 122,019천원이며, 자본화가능차입원가를산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.855%입니다.(3) 당반기말 현재 회사의 건설중인자산은 진천 공장 신규 시설투자와 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. 이와 관련한 건설공사계약 잔여 약정금액은 1,984,300천원 입니다. 8. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초장부가액 386,194 126,259 4,300 232,036 748,789 상각/손상차손 - (13,381) (697) (8,982) (23,060) 반기말장부가액 386,194 112,878 3,603 223,054 725,729 (단위 : 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 산업재산권 합 계 기초장부가액 386,194 130,339 5,851 522,384 취득 - 14,973 - 14,973 대체 - 15,000 - 15,000 상각/손상차손 - (17,561) (841) (18,402) 반기말장부가액 386,194 142,751 5,010 533,955 9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 110,053 78,501 차량운반구 110,053 78,501 리스부채 111,186 80,396 유동 33,986 38,951 비유동 77,200 41,445 당반기 중 신규로 증가된 사용권자산은 80,566천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 26,027 28,541 리스부채에 대한 이자비용 1,482 1,326 단기리스료 37,480 34,549 소액자산 리스료 10,783 10,193 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 75,677천원(전반기: 74,632천원)입니다. 10. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,370,197 - 3,361,917 - 미지급금 3,035,177 - 1,420,213 - 미지급비용 386,028 - 439,072 - 합 계 6,791,402 - 5,221,202 - 11. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 - - 3,000,000 기업은행 운영자금대출 - - 5,000,000 기업은행 시설자금대출 - - 3,000,000 합계 - 11,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 기업은행 운영자금대출 0.50% 646,000 646,000 12. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 당반기말 전기말 제4회 사모 전환사채 1,500,000 3,500,000 합 계 1,500,000 3,500,000 (2) 제4회 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 발행가액 20,000백만원 발행일 2021년 11월 8일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 만기 2026년 11월 8일 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 5월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에 본 사채를 조기상환율 100%에 조기상환 청구가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) (*1) 회사는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 8일부터 2024년 5월 8일까지 매 3개월에 해당되는 날마다 발행가액의 20%를 한도로 사채권자에게 본 사채를 조기상환율 100%에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구가능 전환가격 (*2) 보통주 주당 15,086원 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 (*1) 본 매도청구권은 이항모형을 통한 옵션의 공정가치 평가를 통해 재무상태표상 파생금융자산으로 인식하였으며, 당반기말 현재 행사가능일이 만료되어 소멸되었습니다. (*2) 상기 전환사채의 지분전환권은 자본으로 분류되었습니다. 13. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명칭 당반기말 전기말 신주인수권부사채 35,000,000 35,000,000 상환할증금 16,808,540 16,808,540 신주인수권조정 (37,220,775) (38,171,138) 합 계 14,587,765 13,637,402 (2) 제5회 사모 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 신주인수권부사채명 제 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 신주인수권부사채 권면 총액 35,000,000,000원 미상환 액면금액 35,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기이자율 4.00% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2034년 7월 30일에 전자등록금액의 148.0244 %에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권 행사가능기간 2025년 07월 30일부터 2034년 06월 30일까지 행사시 발행주식 종류 주식회사 켐트로스 기명식 보통주 행사비율 100% 행사가격(*1) 4,837원/주 행사가격의 조정 (*2) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액 기준으로 하향 혹은 상향 조정. 단, 행사가격을 하향조정하는 경우 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액의 70% 이상이어야 하고 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다. 최저조정가액 4,837원/주 발행자에 의한 조기상환청구권 (Put Option) (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 30일 및 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 연 수익률 4%의 조기상환율로 만기 전 조기상환 청구 가능(원 단위 미만 절사) (*1) 행사가격 조정조항에 따른 행사가격 조정을 반영한 금액입니다. (*2) 본 사채의 신주인수권 및 조기상환청구권(Put Option)은 이항모형을 통한 옵션의 공정가치 평가를 통해 재무상태표상 파생금융부채로 인식하였습니다.(3) 신주인수권부사채와 관련하여 인식된 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 5회차 사모 신주인수권부사채 당반기말 전기말 파생금융부채 21,455,810 20,377,851 신주인수권부사채 14,587,765 13,637,402 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,772,518 4,473,172 사외적립자산의 공정가치 (1,101,442) (927,543) 퇴직보험예치금(외국인근로자) (2,280) (9,327) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,668,796 3,536,302 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,536,302 3,221,275 당기근무원가 338,330 300,541 이자비용(이자수익) 73,816 75,678 기타포괄손익 재측정요소 12,604 10,253 퇴직급여의 지급 및 사외적립자산의 적립 (292,256) (312,754) 보고기간말 금액 3,668,796 3,294,993 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 26,558,307주 26,558,307주 자본금 2,655,831 2,655,831 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,312,403 26,312,403 전환권대가 4,541,163 4,541,163 주식선택권 41,840 41,840 합계 30,895,406 30,895,406 16. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 9,600 9,600 미처분이익잉여금 31,322,002 33,095,966 합계 31,331,602 33,105,566 17. 매출 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 13,497,013 24,502,625 10,173,767 23,176,332 상품매출액 1,236,096 2,442,193 1,610,465 3,293,959 합계 14,733,109 26,944,818 11,784,232 26,470,291 18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 170,225 (893,824) (751,138) (1,605,891) 원부재료 및 상품 매입액 9,313,543 16,276,180 6,259,430 14,236,158 급여 2,167,341 4,074,481 2,041,116 3,766,398 퇴직급여 161,161 332,523 145,199 300,650 복리후생비 169,702 438,769 263,417 512,467 감가상각비 962,791 1,924,700 922,758 1,782,321 무형자산상각비 11,040 23,060 9,455 18,402 경상연구개발비 731,814 1,393,597 696,473 1,291,439 소모품비 443,399 860,643 323,973 741,102 전기료 445,458 880,274 270,775 612,643 지급수수료 189,837 504,953 241,069 524,536 기타 849,056 1,764,070 676,003 1,503,740 합 계(*) 15,615,367 27,579,426 11,098,530 23,683,965 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 2,197 2,197 - 13,499 국고보조금 - 2,991 - - 잡이익 14,220 28,439 217,205 288,496 합계 16,417 33,627 217,205 301,995 기타비용 : 기부금 10,600 15,200 3,100 3,700 유형자산처분손실 1 1 잡손실 5,836 9,483 4 2,174 합계 16,436 24,683 3,105 5,875 20. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 212,238 327,973 136,399 182,580 배당금수익 - 5,000 27,500 27,500 외환차익 24,095 61,703 205,518 386,940 외화환산이익 (18,806) 151 (26,073) 101,233 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (73,865) 41,246 693 693 합계 143,662 436,073 344,037 698,946 금융비용 : 이자비용 409,722 956,807 377,491 424,447 외환차손 102,025 115,491 13,615 30,061 외화환산손실 249,017 260,270 (4,045) 2,945 파생상품평가손실 1,077,959 1,077,959 90,940 90,940 합계 1,838,723 2,410,527 478,001 548,393 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았으며, 전반기 평균유효세율은 4.9% 입니다. 22. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(단위: 천원) (2,210,272) (1,763,995) 825,608 3,075,337 가중평균 유통보통주식수 26,558,292 26,558,292 26,558,292 26,558,292 기본주당이익(단위: 원) (83) (66) 31 116 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 희석효과가 있는 잠재적보통주는 기초(기중에 발행된 경우에는 발행일)에 행사된것으로 가정하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다.희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용 및 이익을(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가감하여 계산하였습니다. 2) 당반기와 전반기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 3) 반희석효과에 의하여 희석주당순이익 계산에 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 주당순이익을 희석화할수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 전환사채 128,728 1,146,212 신주인수권부사채 7,235,890 - 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 한도금액 실행금액 기업은행 운영자금대출 646,000 646,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 기업은행 토지 및 건물 17,101,920 14,320,000 (3) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 지급보증 및 하자보증 등을 위하여 서울보증보험㈜로부터 55,399천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 270,407천원이며, 할인어음 잔액은 없습니다.(6) 당반기말 현재 회사는 화재보험 및 환경책임보험 등에 가입되어 있습니다. 이 중 화재보험계약의 보험가입금액 중 기업은행에 4,600백만원(1공장), 4,500백만원(2공장) 질권이 설정되어 있습니다. 24. 부문정보 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 첨단소재 이차전지전해액첨가제, 반도체공정소재, 디스플레이소재, OLED소재,API, 의약중간체 연구 및 생산 융합소재 고분자 접착소재 연구 및 생산 (1) 보고부문별 수익 및 성과당반기 및 전반기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 18,927,081 8,017,738 26,944,819 영업이익 (1,183,290) 548,682 (634,608) 감가상각비 1,432,896 491,804 1,924,700 무형자산상각비 18,402 4,658 23,060 (단위 : 천원) 구분 전반기 첨단소재 융합소재 합계 매출액 18,224,791 8,245,500 26,470,291 영업이익 2,266,829 519,497 2,786,326 감가상각비 1,371,452 410,869 1,782,321 무형자산상각비 13,834 4,568 18,402 (2) 보고부문별 자산보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 89,384,366 24,706,846 114,091,212 유형자산(*) 52,029,516 16,391,631 68,421,147 무형자산 707,227 18,501 725,728 (단위 : 천원) 구분 전기말 첨단소재 융합소재 합계 총자산 101,466,299 24,230,024 125,696,323 유형자산(*) 44,934,528 16,746,779 61,681,307 무형자산 725,629 23,159 748,788 (*) 상기 유형자산에는 사용권자산이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비중 금액 비중 고객 1 4,082,401 15.15% 3,742,928 14.14% 고객 2 3,272,833 12.15% 2,425,747 9.16% 25. 현금흐름표 (1) 회사의 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (1,763,994) 3,075,337 법인세비용(수익) (836,124) 157,662 감가상각비 1,924,700 1,782,321 퇴직급여 412,146 376,220 무형자산상각비 23,060 18,402 대손상각비(환입) (66,056) 8,360 판매보증비 (38,958) - 재고자산평가손실 762,578 547,404 유형자산처분이익 (2,197) (13,499) 유형자산처분손실 - 1 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (41,246) (693) 파생상품평가손실 1,077,959 90,940 배당금수익 (5,000) (27,500) 이자수익 (327,973) (182,580) 이자비용 956,807 531,469 외화환산손실 260,270 2,945 외화환산이익 (151) (101,233) 잡이익 (857) - 매출채권의 증가 (2,534,578) (267,643) 기타채권의 감소 46,590 3,806 재고자산의 감소(증가) 277,258 (1,388,201) 기타유동자산 감소(증가) (302,509) 612,365 퇴직보험예치금의 감소 7,047 6,075 매입채무의 증가 7,437 900,749 기타채무의 감소 (279,867) (109,429) 기타유동부채의 증가(감소) (395,778) 112,051 퇴직금의 지급 (21,122) (40,647) 사외적립자산의 적립 (278,181) (278,181) 기타장기종업원급여부채의 증가 14,633 8,321 영업에서 창출된 현금 (1,124,106) 5,824,822 (2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 120,264 2,119,900 장기차입금의 유동성 대체 - 89,820 유형자산 취득 관련 미지급금 1,872,805 36,740 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기말 이자비용 평가손익 금융기관 차입금 11,646,000 (11,000,000) - - - 646,000 전환사채 3,500,000 (2,000,000) - - - 1,500,000 신주인수권부사채 13,637,402 - 950,363 - - 14,587,765 파생금융부채 20,377,851 - - 1,077,959 - 21,455,810 리스부채 80,395 (25,932) - - 56,722 111,185 합계 49,241,648 (13,025,932) 950,363 1,077,959 56,722 38,300,760 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 기업명 기타특수관계자 챔피언홀딩스 유한회사 (2) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같으며, 전반기에는 거래내역이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 이자비용 기타특수관계자 챔피언홀딩스 유한회사 950,362 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권(채무) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 신주인수권부사채 파생상품금융부채 신주인수권부사채 파생상품금융부채 기타특수관계자 챔피언홀딩스 유한회사 14,587,765 21,455,810 13,637,402 20,377,851 (4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임원급여 295,724 592,510 임원퇴직급여 24,644 47,822 합계 320,368 640,332 (5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 배당을 결의하거나 지급한 이력이 없습니다. 배당과 관련된 주요 정책 및 배당 제한사항은 당사 정관에 따라 다음과 같이 규정 되어 있습니다 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 규정은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대 하여는 동등 배당한다. 제 53 조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,764 5,143 2,803 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 05월 14일 - 보통주 520,000 100 1,000 설립 자본금 2015년 07월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2,500,000 100 2,000 일반공모 (코스닥 상장공모) 2017년 09월 21일 - 보통주 20,545,158 100 2,339 합병신주발행 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 480,000 100 1,000 1회차 CB행사 2019년 08월 05일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차 CB행사 2019년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 1,301,657 100 3,073 3회차 BW행사 2019년 08월 06일 전환권행사 보통주 488,121 100 3,073 2회차 CB행사 2021년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 235,250 100 425 주1) 당사는 2017년 9월 21일(합병등기일)기준으로 케이프이에스 기업인수목적 주식회사와 합병 하였습니다. 이에 따라 기존 케이프이에스 기업인수목적 주식회사의 주식 3,020,000주와 당사 기명식 보통주 1주당 케이프이에스 기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 4.7050021주로 산출된 합병신주 20,545,158주를 합하여, 총 발행 주식 수는 23,565,158주 입니다. - 2015년 5월 20일 발행된 제1회차 전환사채가 2018년 3월 9일 주식으로 전환되어 480,000주가 발행되었으며, 동년 3월 26일 신주가 상장 되었습니다. - 2018년 8월 3일 발행된 제2회차 전환사채가 2019년 8월 5일 주식으로 전환되어 488,121주가 발행되었으며, 동년 8월 19일 신주가 상장 되었습니다. - 2018년 8월 3일 발행된 제3회차 신주인수권부사채가 2019년 8월 5일 주식으로 전환되어 1,301,657주가 발행되었으며, 동년 8월 19일 신주가 상장 되었습니다. - 2018년 8월 3일 발행된 제2회차 전환사채가 2019년 8월 6일 주식으로 추가 전환되어 488,121주가 발행되었으며, 동년 8월 19일 신주가 상장 되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 4 2021.11.08 2026.11.08 20,000,000,000 기명식 보통주 2022.11.08 ~ 2026.10.08 100 15,086 1,500,000,000 99,430 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 1,500,000,000 99,430 - 주1) 2024년 5월 8일 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자가 Put Option 행사함에 따라 사채권면 9,300,000,000원을 취득 후 소각 하였습니다. 주2) 2024년 8월 8일 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자가 Put Option 행사함에 따라 사채권면 7,200,000,000원을 취득 후 소각 하였습니다. 주3) 2025년 2월 10일 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 사채권자가 Put Option 행사함에 따라 사채권면 2,000,000,000원을 취득 후 소각하였습니다. 이에 따라 본 보고서 제출일 현재 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 미상환 금액은 1,500,000,000원 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 5 2024.07.30 2034.07.30 35,000,000,000 기명식보통주 2025.07.30 ~ 2034.06.30 100 6,910 35,000,000,000 5,065,123 - 합 계 - - - 35,000,000,000 - - 100 6,910 35,000,000,000 5,065,123 - 주1) 2024년 4월 29일 35,000,000,000원 규모의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행결정 공시를 진행 하였습니다.주2) 2024년 6월 28일 35,000,000,000원 규모의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행결정 정정공시를 진행 하였습니다.주3) 2024년 7월 29일 35,000,000,000원 규모의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행결정 정정공시를 진행 하였습니다.주4) 2024년 10월 30일 행사가액 조정을 통하여 행사가액은 4,837원, 발행가능주식수는 7,235,890주로 변경 되었습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고기간 종료일 기준 해당 사항 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 1)기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 2)단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 3)회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 4)신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 5)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 보고기간 종료일 기준 해당 사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1)공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 - 2017년 09월 21일 건물/구축물 2,368,000 시설자금 2,368,000 - 공모자금 - 2017년 09월 21일 기계장치 3,145,500 기계도입 3,145,500 - 회사는 전자재료 생산능력 확대를 위해 충청북도 진천군 이월면 일대의 토지를 확보하였으며, 합병을 통해 유입된 자금의 일부를 해당 생산설비에 투자 하였습니다.상기 공모자금은 2017년 증권신고서에서 합병목적에 따라 자금사용계획으로 공시된 내역입니다. 2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000,000 시설자금 진천 제3공장 시설설비 3,000,000 6,000,000 시설자금 6,000,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 3 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000,000 시설자금 진천 제3공장 시설설비 5,000,000 8,000,000 시설자금 8,000,000 - 3)미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 (제9기) 매출채권 7,971 79 0.99% 미수금 32 6 18.75% 합 계 8,003 85 1.06% 2024년 (제10기) 매출채권 6,990 75 1.07% 미수금 60 6 10.00% 합 계 7,050 81 1.15% 2025년 반기 (제11기) 매출채권 9,519 4 0.04% 미수금 13 6 46.15% 합 계 9,532 10 0.10% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 (제10기) 2025년 반기 (제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 85 81 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (6) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4) (66) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 81 9 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 회수가 불확실한 매출채권에 대해 합리적이고 객관적인 기준을 적용하여 대손추산액을 산출하고, 이를 기반으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계 금액 일 반 9,203 307 9 - 9,519 특수관계자 - - - - - 소 계 - - - - - 구성 비율 96.68% 3.23% 0.09% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 반기 제10기 제9기 첨단소재 사업부문 제품 373,546 980,489 1,559,002 재공품 5,986,679 5,646,749 4,520,019 상품 59,068 149,665 128,322 원재료 1,848,531 2,735,333 2,662,907 부재료 166,583 43,039 13,726 미착품 102,672 219,435 351,431 소계 8,537,079 9,774,710 9,235,407 융합소재 사업부문 제품 648,579 608,765 511,897 재공품 2,649,650 2,953,805 2,559,564 상품 40,250 19,050 6,240 원재료 2,634,349 1,743,621 1,744,591 부재료 136,391 102,286 80,685 미착품 - 213,897 - 소계 5,839,219 5,641,424 4,902,977 합 계 제품 1,022,125 1,589,254 2,070,899 재공품 8,636,329 8,600,554 7,079,583 상품 99,318 168,715 134,562 원재료 4,212,880 4,478,954 4,407,498 부재료 302,974 145,325 94,411 미착품 102,672 433,332 351,431 소계 14,376,299 15,416,134 14,138,384 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100] 12.6% 12.3% 14.6% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.81 3.40 3.60 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2025년 6월 27일 첨단소재 융합소재사업부에서 상품 및 제품 등에 대한 재고자산 자체 실사를 진행하였으며, 특이사항은 발견되지 않았습니다. 당사의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 산정된 취득원가를 재무상태표 가액으로 하며, 연중 계속기록법을 통해 수량 및 금액을 계산하고 관리합니다.또한, 매해 기말 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 보고 기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현 가능가액, 원재료 등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우는 시가를 재무상태표 가액으로 반영하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 이루어지며, 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감 후, 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래한 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시, 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (3) 장기 체화 재고 등의 현황 당사는 당반기말 자체 재고실사를 통해 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당반기말잔액 비 고 제 품 1,453,427 1,453,427 (432,302) 1,022,125 재공품 11,361,290 11,361,290 (2,724,961) 8,636,329 상 품 116,057 116,057 (16,739) 99,318 원재료 5,601,116 5,601,116 (1,388,236) 4,212,880 부재료 309,029 309,029 (6,054) 302,974 미착품 102,672 102,672 - 102,672 합 계 18,943,591 18,943,591 (4,567,292) 14,376,299 다. 공정가치평가 (1) 금융상품의 공정가치측정 1) 보고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 -현금및현금성자산(*) 5,462,496 5,462,496 32,135,484 32,135,484 -단기금융상품(*) 5,000,000 5,000,000 4,500,000 4,500,000 -매출채권및기타채권(*) 9,565,193 9,565,193 7,064,459 7,064,459 -당기손익-공정가치측정 금융자산 5,829,468 5,829,468 657,851 657,851 -기타금융자산(*) 133,750 133,750 115,019 115,019 합 계 25,990,907 25,990,907 44,472,813 44,472,813 금융부채 -매입채무및기타채무(*) 6,440,759 6,440,759 4,848,281 4,848,281 -전환사채(*) 1,500,000 1,500,000 3,500,000 3,500,000 -파생금융부채(*) 21,455,810 21,455,810 20,377,851 20,377,851 -신주인수권부사채(*) 14,587,765 14,587,765 13,637,402 13,637,402 -리스부채(*) 111,186 111,186 80,395 80,395 -단기차입금(*) - - 11,000,000 11,000,000 -장기차입금(*) 646,000 646,000 646,000 646,000 합 계 44,741,520 44,741,520 54,089,929 54,089,929 (*) 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용 하였습니다. 2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수 준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,074,561 5,074,561 공정가치로 측정되는 금융부채 -파생금융부채 - - 21,455,810 21,455,810 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 -당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 657,851 657,851 공정가치로 측정되는 금융부채 -파생금융부채 - - 20,377,851 20,377,851 3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2' 와 '수준 3' 으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 MMF 및 MMT 5,074,561 2 현재가치기법 편입자산의 공정가치 - 출자금 274,777 3 순자산가치접근법 순자산가치 - 보험상품(*) 480,130 3 기타 - - 파생금융부채 20,377,851 3 이항옵션모형 무위험이자율 2.81% 주가변동성 57.94% 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 294,777 3 순자산가치접근법 순자산가치 - 보험상품(*) 363,074 3 기타 - - 파생금융부채 20,377,851 3 이항옵션모형 무위험이자율 2.85% 주가변동성 54.72% (*) 보험상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으므로 보고 기간말 현재 계약을 해지하는 경우 예상 수취 환급금을 공정가치로 인식하였습니다(2) 범주별 금융상품1) 금융자산의 범주 보고 기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,462,496 5,462,496 단기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매출채권및기타채권 - 9,565,193 9,565,193 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,829,468 - 5,829,468 기타유동금융자산 - 69,681 69,681 기타비유동금융자산 - 64,069 64,069 합 계 5,829,468 20,161,439 25,990,907 (단위 : 천원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,135,484 32,135,484 단기금융상품 - 4,500,000 4,500,000 매출채권및기타채권 - 7,064,459 7,064,459 당기손익-공정가치측정 금융자산 657,851 - 657,851 기타비유동금융자산 - 68,391 68,391 기타비유동금융자산 - 46,628 46,628 합 계 657,851 43,814,962 44,472,813 2) 금융부채의 범주보고 기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,440,759 6,440,759 전환사채 - 1,500,000 1,500,000 파생금융부채 21,455,810 - 21,455,810 신주인수권부사채 - 14,587,765 14,587,765 단기차입금 - - - 장기차입금 - 646,000 646,000 합 계 21,455,810 23,174,524 44,630,334 (단위 : 천원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 4,848,281 4,848,281 전환사채 - 3,500,000 3,500,000 파생금융부채 20,377,851 - 20,377,851 신주인수권부사채 - 13,637,402 13,637,402 단기차입금 - 11,000,000 11,000,000 장기차입금 - 646,000 646,000 합 계 20,377,851 33,631,683 54,009,534 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다(사업보고서에 기재 예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당반기) 삼도회계법인 - - - 제10기(전기) 삼도회계법인 적정 - 주1) 제9기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 주2) 나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당반기) 삼도회계법인 - K-IFRS 재무제표 감사,- 내부회계 감사 150,000 - - - 제10기(전기) 삼도회계법인 - K-IFRS 재무제표 감사,- 내부회계 검토 115,000 977 115,000 977 제9기(전전기) 이촌회계법인 - K-IFRS 재무제표 감사,- 내부회계 검토 95,000 951 95,000 951 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 31일 감사, 재무담당자, 감사인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2025년 03월 17일 감사, 재무담당자, 감사인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제1기(2015년)까지의 감사는 우리회계법인이 수행하였으나, 2016년 5월 금융감독원의 코스닥 상장 지정감사에 따라 삼일회계법인이 제2기(2016년) 외부감사를담당하였습니다. 이후, 2017년 부터 2023년 회계년도까지는 이촌회계법인에서 외부감사를 수행하였으며, 2024년 회계연도 부터는 주기적 지정 요건으로 삼도회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제11기(당반기) 내부회계관리제도 삼도회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 삼도회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 이촌회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황' 을 참조 하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 당사의 이사회 운영규정에서 정하는 이사회의 구성과 권한에 관한 주요 내용은 아래표와 같습니다. 구 분 내 용 이사회의 권한 제3조(권 한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조 (권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ①이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 상법 제363조의2의 규정이나, 상법 제542조 6제 2항의 규정에 의한 '주주 제안권'에 의해 이사선임 의안이 제출된 적이 없습니다. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 '사외이사 후보 추천위원회'를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 보고서 제출일 현재 손해배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다. 바. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주요 내용 구성과 소집 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다 결의방법 제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동 내역 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 이동훈(출석률: 100%) 유용상(출석률: 100%) 전상현(출석률: 100%) 황양구(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024-02-14 2023년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-26 진천공장 신규 시설 투자기간 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-02-29 제9기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-03-28 제9기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-04-29 진천공장 신규 시설 투자기간 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-04-29 신주인수권부사채(5회차) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024-05-31 진천공장 신규 시설 투자기간 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024-06-14 진천공장 신규 시설 투자기간 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024-06-28 신주인수권부사채(5회차) 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024-07-29 신주인수권부사채(5회차) 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024-12-15 주주명부폐쇄기간 및 주주확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2025-02-04 2024년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2025-03-04 제10기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 2024-02-14 1(1) 2024-02-26 1(1) 2024-02-29 1(1) 2024-03-28 1(1) 2024-04-29 1(1) 2024-04-29 1(1) 2024-05-31 1(1) 2024-06-14 1(1) 2024-06-28 1(1) 2024-07-29 1(1) 2024-12-16 1(1) 2025-02-04 1(1) 2025-03-04 1(1) 사. 이사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사와 사내이사 5명, 사외이사 2명 등 총 7명으로 이사회를 구성하고 있습니다. 회사 경영의 주요 의사 결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참고하시기 바랍니다. 직 명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 사내이사(대표이사) 이동훈 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임 사내이사 전상현 이사회 관리총괄 - 특수관계인 3년 연임 사내이사 이대환 이사회 재무총괄 - 특수관계인 3년 - 기타비상무이사 임군 이사회 - - 특수관계인 3년 - 기타비상무이사 유상우 이사회 - - 특수관계인 3년 - 사외이사 황양구 이사회 - - - 3년 연임 사외이사 권호동 이사회 - - 3년 - (*) 2025년 3월 31일 유용상 사내이사가 일신상 사유로 중도 사임하고, 이대환 사내이사, 임군 기타비상무이사, 유상우 기타상무이사, 권호동 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 아. 사외이사의 전문성 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않지만, 이사회 개최전에 해당 안간 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동 현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에 별도의 교육을 실시하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제 47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에따라 감사 업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 최대주주 등과의 이해관계 김형석 - HL그룹 근무- HL홀딩스(주) 상임고문 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 관련 정관은 아래와 같습니다. 구 분 주요 내용 정관 제47조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제8조(문서 열람) 감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다. 제 9 조(재산의조사) ① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다. ② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제10조(그 외 거래의 조사) 감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다. 제 11 조(현장조사) ① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다. ② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를 실시한다. 제 12 조(정보관리의 조사) 감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의안 내용 가결여부 참석 여부 2024-02-14 2023년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2024-02-29 제9기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 2024-03-28 제9기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 2024-04-29 신주인수권부사채(5회차) 발행의 건 가결 찬성 2024-06-28 신주인수권부사채(5회차) 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 2024-07-29 신주인수권부사채(5회차) 발행 일정 변경의 건 가결 찬성 2024-12-16 주주명부폐쇄기간 및 주주확정 기준일 설정의 건 가결 참석 2025-02-04 2024년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2025-03-04 제10기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 마. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에 별도의 감사 교육을 실시하지 않고 있습니다. 사. 감사 지원조직 현황 현재 감사 지원조직은 별도로 운영되지 않으며, 감사의 업무와 관련된 지원은 경영본부에서 담당하고 있습니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 '현재 준법지원인 및 지원 조직'은 별도로 마련되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,558,307 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,558,292 - 우선주 - - 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3개월 이내 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.chemtros.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다. 4. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2015.02.13 임시 1호의안: 영업양수도 계약 승인의 건 가결 2015.03.31 정기 1호의안: (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건 (신규사업) 3호의안: 이사 선임의 건 (사내이사 이동훈 임기) 4호의안: 감사선임의 건 (감사 정창엽 임기) 5호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원) 6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 (전상현,50,000주 x 2,000원) 가결 2015.10.05 임시 1호의안: 제3자 배정 유상증자 발행의 건 가결 2015.09.14 임시 1호의안: 이사 선임의 건 가결 2016.03.30 정기 1호의안: (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 4호의안: 임원퇴직금 규정 제정의 건 가결 2016.08.02 임시 1호의안: 정관 일부 변경의 건 2호의안: 이사 보선의 건 가결 2016.11.21 임시 1호의안: 임원보선의 건 가결 2017.03.31 정기 1호의안: (2016.01.01~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2018.03.30 정기 1호의안: (2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 4호의안: 이사 선임의 건(사내이사1명) 4-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 전상현) 가결 2019.03.29 정기 1호의안: (2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2020.03.27 정기 1호의안: (2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건 3호의안: 이사 선임의 건 3-1호 의안: 사외이사 황양구 선임의 건 4호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 5호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2020.09.16 임시 1호의안: 정관 일부 변경의 건 => 부결 2호의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 이동훈 선임의 건 => 원안대로 가결 2-2호 의안: 사내이사 유용상 선임의 건 => 원안대로 가결 1호의안(부결)2호의안(가결) 2021.03.26 정기 1호의안: (2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 정관 일부 변경의 건 3호의안: 이사 선임의 건(사내이사 전상현) 4호의안: 감사 선임의 건(감사 김경수) 5호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 6호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2022.03.28 정기 1호의안: (2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원) 3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2023.03.27 정기 1호의안: (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 이동훈 선임의 건 2-2호 의안: 사내이사 유용상 선임의 건 2-3호 의안: 사외이사 황양구 선임의 건 3호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,500백만원) 4호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 2024.03.28 정기 1호의안: (2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 2호의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 전상현 재선임 3호의안: 감사 선임의 건 3-1호 의안: 비상근 감사 김경수 재선임 4호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,500백만원) 5호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원) 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이동훈 최대주주 보통주 3,859,587 14.53 3,859,587 14.53 - 전상현 당사 임원 보통주 235,250 0.89 235,250 0.89 - 이혜인 특수관계인 보통주 13,535 0.05 13,535 0.05 - 이혜준 특수관계인 보통주 17,974 0.07 17,974 0.07 - 챔피온홀딩스(유) 단순투자자 보통주 3,800,000 14.31 3,800,000 14.31 - 계 보통주 7,926,346 29.85 7,926,346 29.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 이동훈 (李東勳, Lee Dong Hoon) 국적 대한민국 학력 기 간 출신 학교명 전공 분야 수학 상태 1983.03~1987.02 경희대학교 화학과 학사 졸업 1987.03~1989.02 KAIST 화학과 석사 졸업 1992.03~1995.02 KAIST 화학과 박사 졸업 경력 기간 근무처명 최종직위 비고 1989.01~1991.10 제일제당 종합연구소 선임연구원 최대주주본 인 1995.03~2002.12 한솔기술원 선임연구원 2003.11~2006.03 한솔케미칼 생명과학 연구소 연구소장 2006.03~현 재 (주)켐트로스 대표이사 2. 최대주주의 변동현황 * 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 09월 21일 이동훈 3,859,587 14.53 스팩합병(합병 전 비상장사 최대주주) - 3. 주식의 분포 * 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이동훈 3,859,587 14.53 - 챔피온홀딩스 유한회사 3,800,000 14.31 - 우리사주조합 - - - *소액 주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 32,950 32,952 99.99 19,198,720 26,558,307 71.2 - 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임. 4. 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2025년 6월 2025년 5월 2025년 4월 2025년 3월 2025년 2월 2025년 1월 주가 최 고 4,885 4,760 4,995 4,670 5,050 5,120 최 저 4,560 4,165 3,690 3,920 4,345 4,340 평 균 4,720 4,443 4,371 4,365 4,716 4,834 거래량 일최고 1,967,205 886,230 9,998,945 1,391,755 6,822,261 4,031,810 일최저 78,152 49,546 51,594 41,775 69,934 60,307 월간(거래량) 5,120,526 3,420,259 18,978,503 4,225,135 9,911,902 10,837,515 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동훈 남 1963년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 KAIST화학과 박사 한솔케미칼 연구소 한솔케미칼 생명과학 연구소 현) ㈜켐트로스 대표이사 3,859,587 - 본인 2006.03.07~현재 2026년 03월 27일 전상현 남 1968년 01월 부사장 사내이사 상근 관리총괄 한국외국어대학교 경제학 한솔케미칼 경영지원팀 Birmingham Univ.경영대학 MBA 현) ㈜켐트로스 관리총괄 부사장 235,250 - 특수관계인 2015.03.01~현재 2027년 03월 28일 이대환 남 1976년 07월 CFO 사내이사 상근 재무총괄 서울대학교 공과대학 전) 한화큐셀 사업개발부문장 전) 럭스로보 CEO 현) (주)켐트로스 CFO - - 특수관계인 2025.03.31~현재 2028년 03월 31일 임 군 남 1982년 01월 등기이사 기타비상무이사 비상근 - University of Reading(UK) 국제증권투자학과 석사 전) ZAI Corp Finance(영국 증권사) IB본부 전) Goral Sky Holdings(중국 PEF 운용사) IB본부 전) KKK Chengdu(한중 합작 PEF 운용사) 본부장 현) 노앤파트너스㈜ 투자1본부 수석본부장 - - 특수관계인 2025.03.31~현재 2028년 03월 31일 유상우 남 1985년 06월 등기이사 기타비상무이사 비상근 - 서울시립대학교 경영학과 전) 한영회계법인 재무자문본부 전) 안진회계법인 M Group / Manager 전) 현대회계법인 소속공인회계사 현) 노앤파트너스㈜ 수석매니저 - - 특수관계인 2025.03.31~현재 2028년 03월 31일 윤대철 남 1960년 04월 전무이사 미등기 상근 진천공장총괄 KAIST 화학과 박사 한일약품 한미약품 한미정밀화학(연구소장) 한미정밀화학(공장장) 한미정밀화학(대표이사) 현) ㈜켐트로스 진천공장총괄 전무이사 - - 없음 2019.11.18~현재 - 문보환 남 1961년 04월 전무이사 미등기 상근 융합소재생산총괄 LG화학 PPI 현) ㈜켐트로스 융합소재생산총괄 전무이사 - - 없음 2021.06.01~현재 - 황양구 남 1972년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - 前)우리투자증권 前)하이투자증권 전)케이프투자증권 ECM 본부,본부장 현)센텀인베스트 부사장/투자본부장 - - 없음 2020.03.27~현재 2026년 03월 27일 권호동 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대학교 불어불문학과 전) 우리은행 경기서부영업본부(서울) 영업본부장 전) 우리은행 HR그룹(서울) 본부장 전) 우리은행 중국우리은행 (경영지원본부장) 부행장 현) ㈜윈피앤에스 수석전무 - - 없음 2025.03.31~현재 2028년 03월 31일 김형석 남 1965년 09월 상근감사 감사 상근 - HL그룹 근무 HL홀딩스(주) 상임고문 - - 없음 2025.03.31~현재 2028년 03월 31일 주) 2025년 3월 31일 사내이사 유용상, 상근감사 김경수 중도 사임 나, 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이대환 남 1976년 07월 부 서울대학교 공과대학 전) 한화큐셀 사업개발부문장 전) 럭스로보 CEO 현) 켐트로스 CFO 2025년 03월 31일 해당사항없음 선임 임 군 남 1982년 01월 부 University of Reading(UK) 국제증권투자학과 석사 전) ZAI Corp Finance(영국 증권사) IB본부 전) Goral Sky Holdings(중국 PEF 운용사)IB본부 전) KKK Chengdu(한중 합작 PEF 운용사) 본부장 현) 노앤파트너스㈜ 투자1본부 수석본부장 2025년 03월 31일 해당사항없음 선임 유상우 남 1985년 06월 부 서울시립대학교 경영학과 전) 한영회계법인 재무자문본부 전) 안진회계법인 M Group / Manager 현) 노앤파트너스㈜ 수석매니저 2025년 03월 31일 해당사항없음 선임 권호동 남 1964년 07월 여 성균관대학교 불어불문학과 전) 우리은행 경기서부영업본부(서울) 영업본부장 전) 우리은행 HR그룹(서울) 본부장 전) 우리은행 중국우리은행(경영지원본부장) 부행장 현) 윈피앤에스 수석전무 2025년 03월 31일 해당사항없음 선임 김형석 남 1965년 09월 부 HL그룹 근무 HL홀딩스(주) 상임고문 2025년 03월 31일 해당사항없음 ※ 2025년 3월 31일 개최된 제10기 정기주주총회의 안건으로, 정기주주총회에서 승인 되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 22 - - - 22 3.8 660,800 30,036 132 20 152 - 사무 여 4 - - - 4 1.0 92,830 23,207 - 영업 남 10 - - - 10 11.9 380,272 38,027 - 영업 여 3 - - - 3 8.3 70,466 23,489 - 연구 남 26 - - - 26 6.1 1,009,723 38,836 - 연구 여 2 - - - 2 1.5 47,825 23,913 - 생산 남 73 1 - - 74 8.7 2,234,413 30,195 - 생산 여 11 - - - 11 10.5 195,512 17,774 - 합 계 151 1 - - 152 6.5 4,691,841 30,867 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 93,400 46,700 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수 지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 462,412 77,068 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 462,412 115,603 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보고서 제출일 현재 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 내용 기재를 생략합니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행 및 변경상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.12.222024.02.26(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-02-29 5. 이사회결의일 : 2023년 12월 22일[정정후] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-04-30 5. 이사회결의일 : 2024년 02월 26일 완료 2024.02.262024.04.29(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-04-30 5. 이사회결의일 : 2024년 02월 26일[정정후] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-05-31 5. 이사회결의일 : 2024년 04월 29일 완료 2024.04.292024.05.31(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-05-31 5. 이사회결의일 : 2024년 04월 29일[정정후] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-06-14 5. 이사회결의일 : 2024년 05월 31일 완료 2024.05.312024.06.14(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-06-14 5. 이사회결의일 : 2024년 05월 31일[정정후] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-06-21 5. 이사회결의일 : 2024년 06월 14일 완료 2024.06.20(정정공시) 신규 시설투자 등 [정정전] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-06-21[정정후] 4. 투자기간: 2023-01-11~2024-06-20 완료 2024.06.28(정정공시) 주요사항보고서(신주인수권부사채권 발행결정) [정정전] 5. 사채만기일 : 2034년 06월 28일 9. 신주인수권에 관한 사항 - 권리행사기간 : 시작일 : 2025년 06월 28일 종료일 : 2034년 05월 28일 12. 납입일 : 2024년 06월 28일 22. 기타 투자판단에 참고할 사항 : 2025년 06월 28일 ~ 2034년 05월 28일[정정후] 5. 사채만기일 : 2034년 08월 07일 9. 신주인수권에 관한 사항 - 권리행사기간 : 시작일 : 2025년 08월 07일 종료일 : 2034년 07월 07일 12. 납입일 : 2024년 08월 07일 22. 기타 투자판단에 참고할 사항 : 2025년 08월 07일 ~ 2034년 07월 07일 완료 2024.07.29(정정공시) 주요사항보고서(신주인수권부사채권 발행결정) [정정전] 5. 사채만기일 : 2034년 08월 07일 9. 신주인수권에 관한 사항 - 신주대금 납입방법 : 대용납입 9. 신주인수권에 관한 사항 - 권리행사기간 : 시작일 : 2025년 08월 07일 종료일 : 2034년 07월 07일 12. 납입일 : 2024년 08월 07일 22. 기타 투자판단에 참고할 사항 : 2025년 08월 07일 ~ 2034년 07월 07일[정정후] 5. 사채만기일 : 2034년 07월 30일 9. 신주인수권에 관한 사항 - 신주대금 납입방법 : 현금 또는 대용납입 9. 신주인수권에 관한 사항 - 권리행사기간 : 시작일 : 2025년 07월 30일 종료일 : 2034년 06월 30일 12. 납입일 : 2024년 07월 30일 22. 기타 투자판단에 참고할 사항 : 2025년 07월 30일 ~ 2034년 06월 30일 완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 용 당반기말 전기말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 일반자금 - - 3,000,000 3,000,000 기업은행 운영자금 646,000 646,000 5,646,000 5,646,000 시설자금 - - 3,000,000 3,000,000 신용장개설한도 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 - (2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공 자산 장부금액 채권최고액 기업은행 단기차입금 - 토지,건물 17,208,136 14,320,000 (3) 당반기말 현재 회사의 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 합병시 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 케이프이에스 기업인수목적 주식회사 주식회사 켐트로스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 윤종연 이동훈 주 소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 25 경기도 안산시 단원구 능안로 7 연락처 02-6923-7139 031-491-0653 설립연월일 2015년 05월 14일 2006년 03월 07일 납입자본금 주1) 보통주자본금 302,000,000원 보통주자본금 2,183,331,500원 자산총액 주2) 5,940,367,765원(2016년말)5,946,349,398원(2017년 1분기말) 40,772,648,427원(2016년말)41,686,044,970원(2017년 1분기말) 결산기일 12월 31일 12월 31일 종업원수 주3) 4명 100명 발행주식의 종류 및 수 주1) 보통주 3,020,000주 (액면 100원) 보통주 4,366,663주 (액면 500원) 주1) 신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 자본금 입니다.주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2016년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)감사보고서 및 2017년 3월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)검토보고서상 금액입니다.주3) 종업원수는 2016년 12월 31일 현재 종업원수 입니다. 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이프이에스 기업인수목적 주식회사와 2017년 4월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 08월 14일 주주총회 승인을 통해 2017년 9월 21일 합병을 완료하였습니다. 합병의 방법은 케이프이에스 기업인수목적 주식회사가 주식회사 켐트로스를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:4.7050021로 피합병법인 주주에게 합병법인의 보통주 20,545,158주를 교부하였습니다. 합병이후 케이프이에스 기업인수목적 주식회사는 사명을 주식회사 켐트로스로 변경하였습니다.(2) 합병의 배경 케이프이에스 기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 5월 14일 설립되어 당해연도 7월 27일 주권코스닥시장에 상장하였습니다.또한, 금융투자업규정 1-4조의2 제5항 제1호 및 케이프이에스 기업인수목적㈜의 정관 제58조 제2항에 따라, 케이프이에스 기업인수목적㈜의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. 2015년 7월 케이프이에스 기업인수목적㈜의 코스닥 상장 이후, ㈜켐트로스를 케이프투자증권㈜로부터 합병대상법인으로 소개 받게 되었습니다. ㈜켐트로스는 기업인수 목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 결정하였습니다. 이에 케이프이에스 기업인수목적㈜은 ㈜켐트로스를 흡수합병 하였습니다. 이를 통하여 ㈜켐트로스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영 효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하였습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및사업 확장 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용된 것으로 판단됩니다. (3) 합병 주요 진행 일정 구 분 진행일정 이사회결의일 2017년 04월 10일 합병계약일 2017년 04월 10일 주주총회(합병승인)를 위한 권리주주확정일 2017년 07월 12일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 08월 14일 주식매수청구 행사기간 시작일 2017년 08월 14일 종료일 2017년 09월 04일 합병기일 2017년 09월 19일 합병등기(신청)일 2017년 09월 21일 합병신주 교부 예정일 2017년 10월 10일 합병신주의 상장예정일 2017년 10월 11일 (4) 합병의 요령(가) 신주의 배정 구 분 주요 내용 신주배정내용 - 신주의 종류 - 배정조건 - 배정기준일 - 교부예정일 기명식 보통주주1)2017.09.19 (합병기일)2017.10.10 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. 주1) 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 ㈜켐트로스의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이프이에스 기업인수목적㈜의 보통주식(액면금액 100원) 4.7050021주를 교부합니다. [합병계약서]제 2 조 합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수 2.1 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 [1 : 4.7050021] 으로 한다. 이에 따라 존속회사는 합병기일 현재 소멸회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 액면금 일백원인 존속회사의 신주(이하 “합병신주”) [보통주 20,545,158주]를 배정한다.2.2 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 제2.1조의 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다. (나) 교부금의 지급 합병회사인 케이프이에스 기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스 기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.(다) 특정주주에 대한 보상 합병회사인 케이프이에스 기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스 기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다.- 약정 당사자 해당사항 없습니다.- 보상의 내용 해당사항 없습니다.- 보상의 사유 해당사항 없습니다.- 그 밖의 보상의 방법 해당사항 없습니다.(5) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예 측 실 적 비고 1차연도 2차연도 1차연도(2017년) 2차연도(2018년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)켐트로스 매출액 46,107,155 63,460,682 43,454,513 5.7% 44,434,675 30.0% 영업이익 7,676,441 10,397,145 5,472,757 28.7% 3,847,766 63.0% 당기순이익 5,788,925 7,929,503 1,085,174 81.2% 5,490,554 30.8% 주) 상기 예측치는 케이프이에스 기업인수목적(주)와 (주)켐트로스의 합병시점에서의 외부평가기관의 평가의견서상 수치입니다. (외부평가기관: 삼덕회계법인)주) 예측치와 실적의 괴리발생원인 : 매출액이 목표치에 미달하였고 이에 따른 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다.(6) 보호예수 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(7) 특례상장기업의 재무사항 비교표 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(8) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(9) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(10) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.