켐트로스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	41,386,895,029	59,711,346,664

현금및현금성자산	4,386,678,810	32,135,483,731

단기금융상품	5,000,000,000	4,500,000,000

매출채권및기타채권	7,924,293,132	7,064,459,303

유동재고자산	15,296,793,720	15,416,133,478

기타유동자산	812,643,104	526,879,152

파생상품자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	7,899,516,263

기타유동금융자산	66,970,000	68,391,000

비유동자산	78,378,950,826	65,984,976,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	813,550,866	657,851,264

유형자산	72,835,681,614	61,602,805,383

무형자산	714,689,803	748,788,264

기타비유동금융자산	64,069,400	46,628,400

사용권자산	103,367,443	78,501,225

이연법인세자산	3,847,591,700	2,850,401,885

기타비유동자산

자산총계	119,765,845,855	125,696,323,085

부채

유동부채	49,871,670,894	54,664,043,798

매입채무및기타채무	6,491,719,972	5,221,201,620

단기차입금	5,000,000,000	11,000,000,000

유동성장기차입금

유동성전환사채	1,500,000,000	3,500,000,000

유동성신주인수권부사채	15,119,809,757	13,637,402,104

유동파생금융부채	21,455,810,420	20,377,850,941

유동 리스부채	38,695,891	38,950,569

기타 유동부채	265,634,854	715,789,851

당기법인세부채	172,848,713

비유동부채	4,550,303,287	4,375,531,647

장기차입금	646,000,000	646,000,000

비유동리스부채	65,816,187	41,444,611

순확정급여부채	3,664,751,643	3,536,301,580

기타장기종업원급여부채	173,735,457	151,785,456

부채총계	54,421,974,181	59,039,575,445

자본

자본금	2,655,830,700	2,655,830,700

자본잉여금	30,895,405,522	30,895,405,522

기타자본항목	(54,916)	(54,916)

이익잉여금	31,792,690,368	33,105,566,334

자본총계	65,343,871,674	66,656,747,640

자본과부채총계	119,765,845,855	125,696,323,085

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,071,024,103	40,015,842,397	11,749,302,105	38,219,593,032

매출원가	11,843,230,605	35,618,944,257	8,159,168,463	29,682,587,970

매출총이익	1,227,793,498	4,396,898,140	3,590,133,642	8,537,005,062

판매비와관리비	1,872,751,712	5,676,331,036	3,084,157,541	5,244,702,699

영업이익(손실)	(644,958,214)	(1,279,432,896)	505,976,101	3,292,302,363

기타수익	17,483,304	51,110,676	79,307,637	381,302,863

기타비용	2,768,136	27,450,726	4,601,016	10,476,352

금융수익	127,784,962	563,857,377	159,018,902	857,965,780

금융비용	(824,719,044)	1,585,942,062	554,277,420	1,102,671,153

법인세비용차감전순이익(손실)	322,260,960	(2,277,857,631)	185,424,204	3,418,423,501

법인세비용(수익)	138,827,411	974,951,497	(168,017,903)	(10,355,989)

당기순이익(손실)	461,088,371	(1,302,906,134)	353,442,107	3,428,779,490

법인세비용 차감후 기타포괄손익	(9,969,832)	(4,054,984)	(12,164,954)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(9,969,832)	(4,054,984)	(12,164,954)

당기총포괄이익(손실)	461,088,371	(1,312,875,966)	349,387,123	3,416,614,536

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	(49)	13	129

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	(49)	13	129

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	28,131,787,037	61,682,968,343

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	3,428,779,490	3,429,779,490

순확정급여부채의 재측정요소	(12,164,954)	(12,164,954)

전환권대가

2024.09.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	31,548,401,573	65,099,582,879

2025.01.01 (기초자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	33,105,566,334	66,656,747,640

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)	(1,302,906,134)	(1,302,906,134)

순확정급여부채의 재측정요소	(9,969,832)	(9,969,832)

전환권대가

2025.09.30 (기말자본)	2,655,830,700	30,895,405,522	(54,916)	31,792,690,368	65,343,871,674

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	405,695,869	6,682,902,128

영업활동에서 창출된 현금흐름	394,764,631	6,641,544,661

이자수취	409,723,258	367,578,618

이자지급	(180,494,081)	(221,240,641)

배당금수취	5,000,000	27,500,000

법인세의 환급(납부)	(223,297,939)	(132,480,510)

투자활동현금흐름	(20,319,216,994)	(34,778,559,001)

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)

단기금융상품의 감소	(500,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	30,748,724,262	25,729,518,090

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	23,537,951,992	17,500,000

기타투자자산의 증가

유형자산의 취득	(12,728,203,748)	(6,309,776,510)

유형자산의 처분	11,275,375	13,500,000

무형자산의 취득	(16,773,000)

국고보조금의 수령	124,503,649	209,426,599

보증금의 감소	29,421,000	42,384,000

보증금의 증가	(45,441,000)	(5,302,000)

재무활동현금흐름	(8,012,102,496)	20,803,925,131

단기차입금의 차입	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(1,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(449,420,000)

장기차입금의 차입

장기차입금의 상환	(1,706,580,000)

전환사채의 상환	(2,000,000,000)	(16,500,000,000)

신주인수권부사채의 증가	35,000,000,000

리스부채의 상환	(12,102,496)	(40,074,869)

외화표시현금의 환율변동효과	176,818,700	(28,569,544)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,748,804,921)	(7,320,301,286)

기초현금및현금성자산	32,135,483,731	10,050,134,699

기말현금및현금성자산	4,386,678,810	2,729,833,413