켐트로스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2015년(제1기)	매출채권	5,862	107	1.82%

미수금	9	6	66.66%

합 계	5,871	113	1.92%

2016년(제2기)	매출채권	8,588	92	1.07%

미수금	6	6	100.00%

합 계	8,594	98	1.14%

2017년(제3기)	매출채권	9,649	110	1.14%

미수금	6	6	100.00%

합 계	9,655	116	1.20%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	2016년(제2기)	2017년(제3기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	113	98

2. 순대손처리액(①－②±③)	319	-

① 대손처리액(상각채권액)	319	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	304	18

4. 기말 대손충당금 잔액합계	98	116

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3월 미만	3~6월 미만	6~12월 미만	1년 이상	합계

금액	일반	9,067	508	60	14	9,649

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,067	508	60	14	9,649

구성비율	94.0%	5.3%	0.6%	0.1%	100.0%

나 . 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

구분	2015년(제1기)	2016년(제2기)	2017년(제3기)	비고

재고자산	4,379	3,857	4,534	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.8%	9.5%	8.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.58	8.66	10.36	-

(2) 재고자산의 실사방법당사는 2017년 12월 29일에 첨단소재사업부, 융합소재사업부에서 상품, 제품 등에 대한 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다.

당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

장기체화재고 등의 현황- 당사는 당기말 재고실사를 통하여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,847,900	1,158,653

제품평가손실충당금	(213,084)	(202,013)

재공품	854,671	796,917

재공품평가손실충당금	(204,266)	(175,445)

상품	361,271	292,659

상품평가손실충당금	(19,199)	(15,899)

원재료	2,555,997	2,759,294

원재료평가손실충당금	(1,265,344)	(1,173,801)

부재료	528,164	428,875

부재료평가손실충당금	(60,445)	(64,226)

미착품	148,852	52,302

합계	4,534,517	3,857,316

다. 공정가치평가 (1) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

라 . 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-