핸디소프트 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

당사는 복수의 사업을 영위하는바 소프트웨어(SW) 사업부문 및 네트워크(NW) 사업부문으로 구분하여 기재하였습니다.

[용어의 정의]

용어	내용

EKP
(Enterprise Knowledge Portal)	기업지식포털을 뜻합니다. 기업의 내부·외부 정보를 웹을 기반으로 통합시키는 시스템으로 기업이 필요로 하는 각종 소프트웨어를 통합하여 하나의 창구에서 제공하는 시스템입니다.

BPM
(Business Process Management)	생산, 영업, 재무관리 등 기업업무 프로세스를 효율적으로 관리하기 위한 솔루션을 말합니다. BPM은 기업의 업무흐름을 한눈에 볼 수 있도록 만들어 인력과 시스템을 적절하게 투입하고 통제하는 프로세스 관리가 핵심입니다. 즉 프로세스 관리를 통해 생산성을 향상하고 내부의 역량을 강화하며 궁극적으로 경쟁력을 확보할 수 있다는 관점에서 출발합니다.

PAL
(Process Asset Library)	기업 내의 프로세스를 최하위 레벨까지 분류하여 프로세스 분류체계를 정립하고, 그들의 논리적인 흐름과 특성을 사전에 수립한 모델링 지침에 의거하여 모델링할 수 있도록 지원하는 시스템입니다.

SI
(System Integration)	기업이 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 개발과 구축, 나아가서는 운영까지의 모든 서비스를 제공하는 것을 말합니다.

SO
(System Operator)	유선방송사업자. 케이블TV를 소유·운영하는 사업자를 말합니다.

MSO
(Multiple System Operator)	복수 종합유선방송사업자로, 두 개 이상의 케이블TV를 소유·운영하는 사업자를 말합니다. 한 개의 케이블TV를 소유한다면 SO(System Operator)에 해당합니다.

스위치
(Switch)	네트워크 장비의 일종으로 전기회로의 개폐나 접속상태를 변경하기 위해서 사용하는 기구로 개폐기라고도 합니다.

FTTH
(Fiber To The Home)	광섬유를 집안까지 연결한다는 뜻의 FTTH는 초고속 인터넷 설비방식의 하나로, 광통신 회선을 일반가입자의 안방까지 지원하여 고품질의 광대역 통신 서비스를 제공할 수 있는 기술이며, FTTP(Fiber To The Premises)라고도 합니다.

SaaS
(Software as a Service)	on-demand software로도 불리며, 소프트웨어 및 관련데이터는 중앙에 호스팅되고 사용자는 웹브라우저 등의 클라이언트를 통해 접속하는 형태의 소프트웨어 전달모델입니다.

플랫폼
(Platform)	다양한 종류의 시스템이나 서비스를 제공하기 위해 공통적이고 반복적으로 사용하는 기반 모듈로서, 어떤 서비스를 가능하게 하는 일종의 ‘토대’라고 할 수 있습니다. 제품·서비스·자산·기술·노하우 등 모든 형태가 가능하며, IT에서는 각종 서비스의 기반이 되는 하드웨어나 소프트웨어 환경을 뜻합니다.

UI
(User Interface)	사용자에게 컴퓨터를 편리하게 사용할 수 있는 환경을 제공하는 설계 내용입니다.

UX
(User eXperience)	사용자가 어떤 시스템, 제품, 서비스를 직간접적으로 이용하면서 느끼고 생각하게 되는 총체적 경험을 말합니다.

백본
(Backbone)	기간(基幹)으로 번역되며, 랜에서 광역통신망으로 연결하기 위한 하나의 회선 또는 여러 회선의 모음을 말합니다. 또는 빌딩 간의 연결처럼 랜 안에서 거리를 효율적으로 늘리기 위한 회선을 뜻하기도 하며, 인터넷이나 다른 광역통신망에서 장거리 접속을 위해 연결되어 있는 근거리 및 지역망 선로들의 모음을 말하기도 합니다. 이때 각 접속점들은 네트워크 노드 또는 전송 데이터 교환스위치라고 부릅니다.

1. 사업의 개요

가. 산 업의 특성

(1) 소프트웨어 산업의 개요 (가) 개요

소프트웨어(SW)란 소프트웨어산업 진흥법 제2조 제1항에 의하면 컴퓨터, 통신, 자동화 등의 장비와 그 주변장치에 대하여 명령·제어·입력·처리·저장·출력·상호작용이 가능하게 하는 지시·명령(음성이나 영상정보 등을 포함한다)의 집합과 이를작성하기 위하여 사용된 기술서나 그 밖의 관련 자료를 말하며, 당사는 소프트웨어산업 진흥법 제2조 제3항에 따른 소프트웨어산업을 영위하고 있습니다.

기능 및 특성에 따른 분류로는 패키지 SW, IT서비스 SW, 임베디드 SW로 구분할 수 있으며, 당사는 패키지 SW에 해당합니다.

구분	정의	비고

패키지 SW	완제품으로 주로 개인용 컴퓨터(PC), 서버 등에 설치하여 사용하는 SW, 사무용SW, 보안, 백신 등	당사 해당 분야

IT서비스 SW	수요자의 요구사항에 맞춰 각종 기능을 서비스할 수 있는 커스터마이징이 된 SW, 전자정부, 교통카드 시스템, 금융통합시스템	-

임베디드 SW	각종 특정 기기(HW)에 내장되어 특정(전문) 기능을 수행하는 SW로 (자동차)차량전장용 통합제어시스템, (국방) 헬기 등 고성능 모니터시스템 등	-

패키지SW를 더 세분류하면 시스템SW, 개발용SW, 응용SW 등 3가지로 구분할 수 있으며, 당사는 그룹웨어, XEP(포탈) 등을 취급하고 있기 때문에 응용 SW에 해당하는 분야에 속해 있습니다.

구분	정의	비고

시스템 SW	OS와 같이 시스템을 운영 관리하는 소프트웨어	-

개발용 SW	프로그램 개발설계를 담당하는 소프트웨어	-

응용 SW	임의 특정분야에서 특정목적을 수행하는 소프트웨어	당사 해당 분야

당사는 공공기관 및 금융/일반기업을 대상으로 협업과 커뮤니케이션, 프로세스 관리등을 지원하는 B2B 소프트웨어를 개발, 구축 및 서비스하고 있습니다. 당사의 솔루션은 그룹웨어, 포털, 모바일 등 협업 업무환경 지원을 위한 제품과 BPM, PAL 등 프로세스 자동화를 지원하는 제품 등으로 구분됩니다. 당사는 EKP/BPM 시장에 대한 기술력 및 브랜드 인지도 를 보유한 SW 기업으로 공 공 , 금융, 대기업 및 중견, 중소기업 등 산업부문별로 많은 고객사 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 당사는 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 지속적인 제품개발을 진행하고, 고객사에 최적화된 구축 능력 및 최상의 유지보수 능력을 바탕으로 국내 EKP/BPM 시장에서 강자의 위치를 유지하고 있습니다.

(나) 소프트웨어 산업의 특성1) 고부가가치사업

소프트웨어 산업은 대표적인 지식산업이면서 동시에 기업 및 정부에 이르는 각 경제주체의 지식창출과 활용 그리고 파급력이 있어서 핵심적 역할을 하는 21세기 지식정보화 시대의 기간산업으로 다른 산업과 비교할 때 연구개발 및 지적노동 투입이 월등히 높은 지식집약적인 고부가가치사업입니다.

2) 신 패러다임 주역으로 등장

상상력과 창의력 실현의 도구인 소프트웨어가 창조경제의 핵심방향으로 부상하는 가운데 소프트웨어는 창의력, 상상력 기반의 창조지식 창출도구인 동시에, 제품 고도화와 서비스 혁신의 핵심가치로 新패러다임 견인의 주역으로 등장하였습니다. 특히 C-P-N-D[콘텐츠(Content), 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)로연계되는 가치사슬]의 가치사슬 간 연계가 강화되면서 소프트웨어는 그 한가운데있으며, 소프트웨어 경쟁력을 갖춘 기업이 IT시장을 주도하는 추세로 변화하고 있습니다.

3) 지식정보화 사회

소프트웨어 산업은 지식정보화 사회의 핵심 플랫폼으로 선진국형 지식서비스 중심 경제구조로의 전환에 필수적인 핵심 산업으로 급부상하고 있습니다. 정보와 지식이 중요한 분야로 등장하게 되었으며 정보를 창출하는 지식산업이 주축을 이루면서 고도산업사회로 발전하게 되었습니다.

(다) 소프트웨어 중심의 경제로의 환경변화

무형재 중심 사회가 도래함에 따라 소프트웨어의 중요성이 점점 더 부각되고 있습니다. 특히 하드웨어와 제조업 중심의 경제성장을 이룩한 우리나라는 소프트웨어에 대한 발전적 대응이 더욱 크게 요구되고 있습니다. 소프트웨어는 하드웨어를 제어하여 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 뛰어 넘어 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고, 제품을 고도화하고 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸어 소프트웨어 중심의 경제로의 전환을 맞이하고 있습니다.

(2) 네트워크 산업의 개요 (가) 개요

인터넷 통신 시장은 2000년대 초반까지 컴퓨터와 초고속 인터넷 보급률의 급증으로 폭발적으로 성장한 이후 정체기에 접어들었다가 2007년 이후 IP-TV의 보급과 초고속인터넷 속도 경쟁이 점화되며 다시 투자에 활기를 띄기 시작했습니다. 또한 2010년부터는 아이폰 등 스마트폰 사용 증가로 무선랜 및 모바일망 투자가 크게 증가하기시작해 2011년부터 4G LTE서비스를 위한 투자가 진행되어 왔습니다. 최근에는 ALL IP라는 기술 트렌드 및 기가 인터넷, 사물인터넷(IoT) 시대에 맞춰 새로운 솔루션이 요구되고 있으며, 당사도 이에 대응해 기술 개발에 매진하고 있습니다. NW 산업은 통신사업자들의 서비스 방향 및 투자 시기 등에 많은 영향을 받는 특성을 갖고 있으며, 경기 변동에도 민감함에 따라 국내외 매출처 다변화를 통한 안정적 매출 기반 확보가 중요합니다. 경쟁 요소는 기술력과 품질, 가격 경쟁력 및 망 경험 등으로, 국내외 모두 소수의 상위 기업들이 시장을 과점하는 양상을 갖고 있습니다.

(나) 네트워크 산업의 특성1) 국가 기간산업

네트워크 산업은 직접적으로는 통신, 방송, 인터넷 및 다양한 융합 미디어 서비스 제공은 물론, 간접적으로는 전산업과의 융합을 촉진하는 기반 조성을 위해 필요한 장비시스템을 공급하는 산업입니다. 산업 전반에 걸쳐 산업 발전의 근간이 되는 산업이기때문에, 국가 기간산업으로 인식되고 있습니다. 이에 따라 국가 단위에서 네트워크 산업에 대한 육성 및 관리가 진행되고 있으며, 높은 수준의 기술력 및 경험력이 요구되는 산업으로 범국가적인 지원이 요구되는 경우가 많아 국가 정책의 영향을 많이 받는 산업입니다.

2) 높은 신뢰성이 요구되는 산업

네트워크 장비가 설치 및 운용을 시작하게 되면 짧게는 5년에서 길게는 10년 동안 무중단 서비스로 운용되게 됩니다. 장비가 중단될 경우 네트워크가 모두 단절되기 때문에 제품에 대한 높은 신뢰성이 요구되는 산업이며, 이에 따라 하나의 장비가 활용되기 위해서는 여러가지 다양한 시험을 다방면에서 거치게 됩니다. 네트워크의 안전성이 중요한 일부 대기업 또는 공공기관의 경우 별도의 자체적인 테스트 기준을 마련하여 추가적인 테스트를 통과한 제품에 한해서 공급을 하기도 하며, 당사의 경우 이러한 테스트를 무사히 통과할 수 있도록 제품 개발 시 심도있는 테스트를 진행하고 있습니다.

3) 고객에 대한 기술 서비스 제공이 중요한 산업

네트워크 장비는 국제 표준 방식을 사용하기 때문에 장비의 상호 연동에 대한 보장과호환성을 요구받는 것이 일반적입니다. 고객인 일반기업 및 공공기관의 네트워크 사용 환경에 따라 고객이 원활하게 네트워크를 사용할 수 있는 환경을 구현해주어야 하며, 이를 위해서는 장비 활용에 대한 검증이 중요한 요소로 작용합니다.

4) 진입장벽이 높은 산업

네트워크 장비가 시장에서 인정받기까지 많은 검증 및 자원이 투입되게 됩니다. 고객의 제품을 선택하기 위해서는 스펙이나 브랜드인지도, 제조사의 규모 및 기술지원 여부 등 여러 가지를 고려하기 때문에, 해당 기술에 대한 기술력 및 경험력이 부족할 경우 시장에 진입하기 어렵습니다.

나. 산업의 성장성(1) 국내 시장 규모

(가) 소프트웨어 산업

국내 SW 시장은 제4차 산업혁명의 핵심 요소 기술인 인공지능(AI), Big Data, 사물인터넷(IoT) 등 신기술 융합에 대한 논의가 본격화되었으며, 산업 전반에서 디지털트랜스포메이션을 위한 SW 인프라 고도화가 집중적으로 추진되고 있습니다.이에 따라 산업 전반에 걸쳐 Cloud, Big Data, 인공지능, 블록체인, IoT 등의 신기술 도입이 확산되고 있으며, 이를 실증하기 위한 프로젝트 추진이 활발하게 진행되고 있습니다.KRG에 따르면, 2017년 SW 시장은 2016년 대비 6.7% 성장한 약 4조 4,500억원입니다. 산업 전반에 Cloud, 인공지능, Big Data, IoT 등 신SW의 수요가 빠르게 증가하고 활용도가 높아지면서, 이를 토대로 신규 서비스 개발 및 비즈니스를 적극적으로 추진하는 것이 SW 시장 성장의 주요 원동력으로 작용하였습니다.

2018년에는 2017년 대비 7.4%가 성장한 4조 7,800억원 규모가 될 것으로 전망됩니다. 기업용 SW 시장 성장 속도는 더욱 빨라져, 2017년부터 연평균 7.3%씩 성장하여 2022년에는 6조 3,290억 원 규모에 달할 것으로 예상됩니다.산업 전반의 스마트화를 추진하기 위한 기반 SW 인프라(DBMS, 정보보안,ERP, CRM, SCM 등)의 고도화ㆍ지능화와 함께 인공지능, Big Data, Cloud, 블록체인,가상현실, IoT 관련 SW 도입과 활용이 늘어나고, 신규 서비스와 비즈니스 추진을 위한 수요가 더해지면서 기업용 SW 시장의 성장은 지속될 전망입니다.

(나) 네트워크 산업

2017년 정치적 영향으로 위축 되었던 기업 및 정부 공공기관이 올해는 비교적 안정적인 정치적 상황으로 점차 활성화되는 기조로 전환됨에 따라 네트워크 장비 시장도 그간 미루었거나, 계획했던 신규 사업이 진행됨으로써 조금씩 활력을 찾고 있습니다. 또한 지속적인 보안 이슈가 꾸준히 부각되기 시작하면서 네트워크 보안 장비 시장 역시 증가세를 보이고 있습니다. 외산이 독점했던 종합 솔루션 및 하이앤드 기술력을 가진 제조사가 선점했던 네트워크 장비 시장에서 국산 제조사들이 점차 종합 솔루션을 구비하고 기술 개발에 노력하여 대응하고 있으며, 유선 부분에서는 SDN, 가상화등 신규 기술 적용 장비, 무선 부분은 Giga WIFI 802.1ac에서 10Giga WIFI 802.1ax속도 향상이 이루어져 해당 기술 적용 장비에 대한 수요 증가가 예상 됩니다. 역시나, 스마트 개인(초고화질 미디어), 스마트 기업(스마트워크), 스마트 사물(클라우드, 빅데이터) 서비스 등 다양한 융복합형 인터넷 서비스가 등장함에 따라 스마트 인터넷 플랫폼및 무선에 대한 수요는 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망되기 때문에 해당 산업의 성장은 지속될 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성(가) 소프트웨어 산업

일반적으로 기업들의 IT 투자는 시스템의 진부화 및 노후화, 또는 업그레이드 시기에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만, 소프트웨어 산업도 국내/외 경기 변동 및 공공 정책의 영향을 받습니다. 일반적인 경우 기업은 설비 투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 SW산업은 경기의 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 공공 시장의 경우는 경기 변동에 의한 영향 보다는 정부의 IT투자 계획이나 해당 년도 예산 편성에 영향을 받습니다.

(나) 네트워크 산업

네트워크 산업의 특성상 공공기관, 통신사 및 기업의 투자 변동에 따라 단기적으로는경기 변동과 직접적인 연관 관계가 있을 수 있습니다. 하지만 사회 전반에 걸쳐 구축되어 있는 통신 인프라 이용의 양적/질적 팽창은 첨단 ICT 기술 진보와 맞물려 장비 교체, 증설, 이중화, 고도화 등의 수요로 나타나고 있기 때문에 장기적으로는 경기변동과 관련 없이 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(3) 계절성(가) 소프트웨어 산업

당사의 주요 고객사는 크게 공공기관과 일반 기업, 금융기관으로 구분되며, 공공기관의 경우 계절성이 있어 4분기에 매출이 집중되는 특성이 있습니다. 일반기업과 금융기관은 공공기관에 비해 계절적인 변동영향이 적은 편 입니다.

(나) 네트워크 산업

네트워크 산업은 계절적 요인에 따른 변동성은 적은 편입니다. 공공기관 시장의 영향력이 컸던 과거에는 사업공고가 많은 4분기에 본 장비의 매출이 집중되는 경향이 있었으나, 건설사 및 복수종합유선방송사업자(MSO, Multiple System Operator) 등과 같은 일반기업체 시장이 커지면서 계절과 상관없이 꾸준히 제품에 대한 수요가 발생하고 있기 때문에 계절적 변동성은 줄어들고 있는 추세입니다.

다. 국내 시장여건

(1) 시장의 안정성 (가) 소프트웨어 산업

수요에 영향을 주는 요인으로 정책적 요인과 기술적 요인으로 나누어 볼 수 있습니다. 정책적 요인은 공공사업의 경우에는 국가정책에 따라 가장 큰 변수로 작용합니다. 예를 들어 2015년도 3월 1일 행정자치부의 원문공개 사업 추진으로 공사·공단을 대상으로 원문공개 연계를 위한 고도화 사업을 추진하였으며, 이를 위해 당사의 그룹웨어고객사를 대상으로 원문공개연계 사업 또는 고도화 사업을 추진한 바 있습니다. 일반기업의 경우에도 금융감독원의 정책을 수용해야 하는 금융기업 또는 개인정보보호법등 국가정책에 영향이 미치는 경우 수요 변동에 영향을 줄 수 있습니다.

기술적 요인으로는 최근 MS사의 IE(Internet Explorer) 웹브라우저 서비스 중단, 호환성 문제 및 보안상의 이유로 PC에 설치되는 ActiveX 제거 등 IE에 종속적인 기술들이이슈가 되어 표준 웹기술을 적용한 크로스 브라우징 지원 환경 구축을 위한 시스템 도입 수요가 급증하고 있습니다.

이와 같은 수요 변경에 영향을 줄 수 있는 국가정책 및 기술적 트렌드에 발을 맞추어 당사는 지속적인 패치 및 기능 업그레이드를 통해 고객의 니즈에 부합하는 소프트웨어 사업을 추진하고 있습니다.

(나) 네트워크 산업

네트워크 산업에 있어서 가장 큰 수요 시장은 공공기관 분야이며, 수요변동의 주요 요인으로는 공공기관의 정책적인 요인이 가장 영향력이 크다고 할 수 있습니다. 국내네트워크 산업에 있어서 가장 큰 비중을 차지하는 공공기관 시장은 현재 자금력과 경험력을 두루 갖춘 글로벌 기업의 공격적인 마케팅으로 장악되고 있습니다. 특히 국내 ICT 관련 공공기관 구매 담당자들의 막연한 국산제품에 대한 우려와 외산 제품 선호로 공공부문 ICT 장비 중 국산 제품은 20% 미만이었으 나, 근래에는 국가간의 보안 및 백도어(Backdoor) 이슈로 인하여 공공기관 분야에 대한 국산제품 사용자 증가가 예상되고 있습니다.

공공기관 구매 담당자의 외산제품 선호 현상을 개선하기 위해 미래창조과학부 포함 정부 공공기관 및 단체에서는 국산장비 도입 우수 기관 사례를 벤치마킹하는 등 국내 ICT 중소기업의 경쟁력을 키울 수 있는 환경을 조성하기 위해 수년 전부터 여러 가지 관련 정책을 마련하고 있으며, 이에 따라 공공기관의 국산장비 적용사례가 많아지고 있습니다.

[네트워크 산업 상생발전 3대 분야, 12대 중점 실천과제]

3개 분야	12대 중점 실천과제

국내외 시장 확대	공공부문 구매제도 개선
국정과제와 연계한 검증 장비 보급 확대
선단형 해외진출 체계 구축
연구시험망 기반 해외진출 지원(KOREN, TEIN 등)

요소별 역량 강화	품질인증제 시행
네트워크 핵심장비 국산화
네트워크장비 표준화를 통한 시장개방 확대
전략사업 선도로 글로벌 신시장 창출
네트워크산업 전문인력 양성

건전한 생태계 조성	네트워크산업 종합지원센터 구축 및 운영
상생발전협의체 운영

출처 : 네트워크산업 상생발전 3대 분야, 12대 중점 실천과제, 미래창조과학부

특히 미래창조과학부 주관으로 국내 통신사업자, SI/NI 업체 및 네트워크 장비 산업계 대표들과 국내 네트워크산업 경쟁력 장화를 위해 마련한 '네트워크산업 상생발전 실천방안'의 주요 골자로 공공기관 시장과 정부 국정과제에 국산 장비 사용을 크게 확대하고, 해외 의존도가 심했던 핵심 네트워크 기술·장비의 국산화를 추진키로 하였습니다. 해외 수출에서도 실질적인 성과를 낼 수 있도록 선단형 해외진출체계도 구축할 방침이며, 정부정책에 부합하여 공공기관에 대한 매출을 더욱 확대하고, 나아가서 해외시장에 진출할 수 있도록 지속적인 기술개발과 함께 제품 라인업 구축을 추진하고 있습니다.

(2) 경쟁 상황 (가) 소프트웨어 산업

당사의 주요 경쟁업체로는 당사가 주력하는 EKP 부문에서 JAVA 계열, Microsoft 계열, IBM Notes 계열로 서비스하는 여러 경쟁업체들이 있습니다. Microsoft 또는 IBM Notes 계열 업체들은 글로벌 비즈니스를 통한 규모 있는 실적을 보유하고 있으나, 국내 정부공공 및 기업의 한국적인 전자결재 프로세스 및 유연한 타 시스템과의 연계/연동 지원의 한계로 당사의 우수성과 기술력이 입증되었으며, 구축 후 유지보수 비용의 부담이 글로벌 벤더의 유지보수 지원정책에 따라 비용부담 및 기술지원에 불만이 늘어나 JAVA 계열로 국내 기술력을 기반으로 개발된 솔루션으로 재구축하는 사례가 늘어나고 있습니다.

당사는 최근 경쟁업체 대비 최신의 IT 트렌드를 반영한 기능 추가 및 UI/UX를 개선하였으며, 크로스브라우징 사용자 환경을 완벽하게 지원하여 공공부문과 기업부문의 요구에 모두 부합하는 솔루션을 출시하였습니다. 이러한 솔루션의 우수성과 구축 후 안정적인 시스템 운영지원을 통한 차별화 전략으로 공공시장과 기업시장에서의 시장점유율을 높여 나갈 계획 입니다.

(나) 네트워크 산업

네트워크 장비 시장은 자금력과 브랜드 인지도 측면에서 강점을 가진 외산 장비 업체의 비중이 크기 때문에 국산 장비 업체의 수가 많지 않으며, 국산 장비 중에서는 다산네트웍스를 비롯한 국내 소수 업체가 시장에서 큰 입지를 점하고 있 습니다 . 당사가 취급하는 다산네트웍스 제품군과 국내 업체들의 제품군은 경쟁 구도를 보이고 있으나, 최근 다산네트웍스에서 기존 FTTH 시장(MSO or SO) 및 L2/ L3 스위치 시장 외에 IoT 시장을 공략하기 위해 무선 제품군을 출시하고 있어 기존 시장에만 집중하고 있는 경쟁업체보다 더 다양한 시장에 접근하고 있으며, 당사 역시 해당 제품군을 활용하여 시장의 확대를 도모하고 있습니다.

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

(가) 소프트웨어 산업

당사가 영위 중인 EKP 및 BPM 솔루션 시장은 기술적인 진입장벽보다 시장에 대한 전문지식 보유, 컨설팅 능력, 구축 실무경험 그리고 20여년간의 시장 활동을 통해 형성된 브랜드 충성도가 경쟁력을 좌우하는 주요 요인입니다.

EKP 및 BPM솔루션 시장은 공공과 기업시장으로 구분할 수 있으며, 공공시장의 경우 정부의 IT관련 각종 규제 준수를 위한 초기투자비용(GS인증, SP인증, 정부프레임워크 준수, 웹 접근성, 전자문서유통, 기록물관련법, 원문정보공개법, 개인정보보호법 등)과 브랜드충성도가 중요하여 20여년간 형성된 브랜드 충성도와 전문지식으로 당사 EKP는 공공시장에서 독보적 위치를 확보하고 있는 상황입니다. 기업시장의 경우 일반기업과 금융기관의 업무특성에 대응되는 제품이 요구되고 있으며, 일반기업에서 요구되는 차세대 포털 및 협업솔루션, 프로세스 자산화 시스템 등의 부문에서 독보적인 경쟁력을 갖고 있습니다. 금융기관은 BPM엔진기반 BPR시스템 등 업무자동화 구성요소가 주요한 경쟁력이 되고 있으며, 개인정보보호 및 한층 강화된 시스템 보안성 기준을 준수하는 제품을 확보하여 시장요구에 적극 대응하고 있습니다.

(나) 네트워크 산업

네트워크 산업은 브랜드 인지도와 Full Line-Up을 갖추는 것이 주요 경쟁력 입니다.

당사는 브랜드 인지도가 높은 국내 통신장비 업체 1위 기업인 다산네트웍스의 제품을 국내 엔터프라이즈 시장에 독점 공급하고 있으며, 다산네트웍스의 제품군은 스위치 제품 외 백본, 무선 제품군 등을 포함한 Full Line-UP을 갖추고 있어, 단일 제조사 토탈 솔루션 제안으로 망 구성에 있어서 운영 및 관리에 대한 강점을 지니고 있습니다. 또 한 당사는 공공시장에서의 오랜 영업력을 바탕으로 현 정부의 네트워크 장비 국산화 정책으로 확장되는 공공시장에서 활발하게 영업을 하고 있습니다.

(2) 회사의 경쟁상의 강점(가) 소프트웨어 산업

1) 브랜드 인지도 및 검증된 솔루션

당사의 제품은 1,200여 개의 공공/일반기업 및 190만 고객을 통해 검증된 제품이며, 이미 그룹웨어 부문에서는 솔루션 인지도를 확고하게 자리 잡고 있습니다. 객관적인 평가에서도 제품에 대한 정부용 표준 전자문서시스템 인증 , GS(Good Software) 품질인증을 받았으며, 제품 인증뿐 아니라 품질관리를 위한 ISO9001인증을 획득하였습니다.

주요 사업수행 실적으로는 정부, 공공, 군, 지자체, 제조, 서비스, 교육, 금융 등 다양한 분야별 레퍼런스 및 경험/노하우를 축적하였으며, 대규모 사용자를 대상으로 안정적으로 서비스 제공하고 있는 검증된 솔루션입니다.

2) 뛰어난 기술력당사는 전문 R 조직을 보유하고 있으며, 그룹웨어 Core Engine의 자체 개발을 통해 원천기술력을 보유하고 있습니다. 지속적인 고객 요구사항 대응과 IT트렌드에 맞는 지속적인 제품 개발을 통해 제품 확장, 융합 등 다양한 제품 라인업을 확장하고 있습니다.또한, 제품의 품질보증 및 풍부한 사업경험과 기술력을 갖춘 전문 인력을 보유하고 있으며, 해당 조직으로 PS 센터/TS 센터/PMO조직을 보유하고 있습니다.

3) 안정적인 유지보수 지원체계

고객지원 전문부서인 CS센터는 약 40여명으로 지원체계를 운영하고 있습니다. 체계적인 유지보수 지원 프로세스, 자동화된 시스템을 바탕으로 고객만족을 위한 최상의 지원 서비스를 제공하기 위해 고객사별 전담인력 배치 및 유지보수 정책에 따라 월별/분기별 사전점검 및 예방활동과 연 단위 유지보수 계약을 통한 안정적인 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 다양한 산업의 고객군을 응대하였던 경험력과 당사의 제품과 서비스를 지속적으로 사용하며 변치 않는 신뢰관계를 쌓아가고 있으며, EKP 부문 600개가 넘는 고객사를 운영 지원하고 있습니다.

(나) 네트워크 산업

1) 다산네트웍스 제품의 독점 판매권 보유

당사는 국내 모든 통신사와 대부분의 건설사, 공공 및 일반기업 등 검증된 다산네트웍스 제품에 대한 국내 네트워크 장비 시장의 독점판매권 보유하고 있습니다.

2) 다양하고 안정적인 유통 채널 보유

네트워크 장비를 전문적으로 취급하는 유통파트너를 통한 안정적인 유통시스템과 고객지원 체계를 확보하여 하드웨어 업계 최고 수준의 서비스를 지원하고 있습니다.

3) 종합적인 제품 라인업 구성

국내 네트워크 제조사 1위인 다산네트웍스의 제품을 독점 판매함으로써 브랜드 인지도에 대한 비교 우위뿐만 아니라, 백본 장비(L2/L3 스위치 등)부터 사용자 단말(모뎀 등)까지 제품라인업을 구성하고 있습니다. 또한 국내 업체 중 유일하게 유무선 네트워크 장비와 관리 솔루션을 확보함으로써 종합적인 솔루션을 공급 할 수 있는 체계를 구축하여 우수한 경쟁력을 가지고 있습니다. 마. 신규 사업 (1 ) IoT 사업 (가) IoT의 정의 IoT란 Internet of Things의 약자로 인터넷을 기반으로 모든 사물을 연결하여 사람과 사물, 사물과 사물, 사물과 시스템 간의 정보를 상호 소통하는 지능형 기술과 서비스 등을 말하며, 사물인터넷이라고 말합니다. IoT 서비스를 위해서는 디바이스부터 통신, 플랫폼 및 서비스가 결합되어야 합니다. 따라서, 사물인터넷(IoT) 분야에서 플랫폼과 서비스 어플리케이션 소프트웨어를 개발하는 핸디소프트는 다산그룹의 각 레이어별 기술계열사들과의 협업을 통해 시너지를 창출하고 있으며, 현황은 아래 표와 같습니다.

[IoT 레이어별 현황]

(나) IoT 시장 규모

2017년, 국내 IoT 시장은 6.4조 원, 세계 IoT 시장은 457조 원으로 전망됩니다. 2017년 말까지 국내 IoT 제품 8억 대, 세계 IoT 제품 80억 대 돌파가 예상되며 주요 국가의 IoT 정책이 구체화될 것으로 전망됩니다.

표 1. 분야별 IoT 설치대수 (단위: 백만대)

부문	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년

소비자	3,963.0	5,244.3	7,036.3	9,492.0	12,863.0

비즈니스: 산업간	1,102.1	1,501.0	2,132.6	3,047.5	4,381.4

비즈니스: 특정 수직산업	1,316.6	1,635.4	2,027.7	2,523.0	3,171.0

총계	6,381.7	8,380.7	11,196.6	15,062.5	20,415.4

2020년에는 200억 개에 육박하는 기기가 사회에 모습을 드러내면서 이 중 2/3는 일상생활에서 밀접하게 사용할 수 있는 제품들로 구성될 것으로 보입니다. IoT를 통해 효율성과 편의성을 직접 체감할 수 있는 수준으로 진입하게 되는데 특히, IoT 네트워크의 90% 이상은 커넥티드카, 스마트홈, 스마트시티 분야에서 활용될 것으로 예측됩니다. IoT 시장 초기인 2013년에는 단말기 비중이 압도적으로 높은 것으로 나타나고 있으나 2022년에는 단말기, 플랫폼, 서비스 분야에서 매출이 30%대로 비슷한 비중으로 예측되고 있습니다. 플랫폼과 서비스 분야에서의 성장률이 눈에 띄게 증가할 것으로 전망되어 국가 산업 근간인 제조업 분야에 IoT 기술이 접목되어 비용 절감과 생산성 향상 효과를 얻을 수 있을 것으로 보입니다. 타 산업 및 생활의 대부분 분야에서도 IoT가 확산되어 다양한 서비스와 상품이 보급되는 등 IoT 기술을 활용할 것입니다. 이에 따라 산업 발전을 자연스럽게 견인하면서 동시에 환경 변화에 대한 적응력과 경쟁력을 갖추기 위한 관련 기술 개발 및 확보가 치열하게 전개될 것으로 보입니다. 표 2. IoT 부문별 비중 및 성장률 전망 구분 2013년 2022년 CAGR 주요 업체 단말기 93% 37% 10% 브로드컴, STMicron, 스카이웍스, 퀄컴, 인텔, ARM, 삼성, 애플 등 플랫폼 2% 30% 65% 구글, IBM, 시스코 등 서비스 1% 30% 90% 헬스케어(애플), 스마트카(포드(Ford)), 스마트홈(삼성, GE) 네트워크 5% 3% 17% AT, 보다폰, 텔레포티카, SK텔레콤 등 Research> (다) 진행 현황 당사는 2013년 IoT 플랫폼 연구소를 설립하여 한국전자통신연구소(ETRI)와 공동으로 IoT 플랫폼에 대한 연구 및 개발을 통해 HANDYPIA라는 IoT 플랫폼을 상용화하였으며 2015년 IoT 사업부를 신설하여 본격적인 IoT 사업을 진행하고 있습니다. 당사의 IoT 플랫폼인 핸디피아(HANDYPIA)는 국제표준인 oneM2M 인증을 받은 플랫폼으로 oneM2M 표준뿐만이 아니라 비표준 디바이스도 서비스 가능한 플랫폼 입니다. 당사는 2014년에 귀뚜라미 보일러와 함께 "귀뚜라미 IoT 보일러"를 구축하였으며, 해당 사업에서 당사의 역할은 IoT 플랫폼 구축 및 App 개발에 대한 부분을 모두 전담하였습니다. 2015년에는 알톤스포츠와 함께 "자전거 분실 방지 IoT 사업"에 대한 계약을 체결하였으며, 2016년 분실 방지 IoT 시스템 구축 및 분실방지 센서 납품을 완료하였습니다. 2016년에는 퍼니스템과 수면의 질을 향상시켜줄 수 있는 스마트 전동베드를 공동개발하였고, 이너웨어 전문 제조업체인 좋은사람들과 의류에 IoT 기술을 융합하여 신체상태(심박수 및 운동상태)를 실시간으로 체크 및 분석 할 수 있 는 스마트 스포츠웨어(기어비트 에스)와 서비스 시스템 레이스 메이커를 공동 개발하여 출시준비중에 있습니다. 2017년에는 인도네시아 텔콤셀 사무실에 IoT 기술이 접목된 스마트 회의실 시스템구축을 진행 하고 있으며, 스마트 회의실은 회의실의 환경 모니터링 및 블라인드 제어 등의 기능을 제공하여 쾌적한 사무실 관리를 통한 업무 환경 개선을 목표로 하고 있습니다. 당사는 인도네시아 스마트 회의실 구축 사업을 통하여 해외 진출을 적극 추진 중 입니다. 2018년에는 국내 이노톤이 운영하는 공유오피스에 IoT 기술을 활용한 스마트 워크스페이스 시스템구축을 완료했으며 공유 오피스 입주기업은 사무실 환경 모니터링 및 제어를 통해서 업무환경을 개선할 수 있습니다. 또한, 침구청소기 전문기업 레이캅과 IoT 기술기반의 스마트에어매트를 개발완료 했으며 사용자는 스마트폰을 활용하여 에어매트의 작동제어 및 수면센서를 통한 잠분석 등의 기능을 제공며 스마트에어매트 제품으로 일본시장 진출을 준비중에 있습니다. (2) 커넥티드카 사업 (가) 커넥티드카 시장 현황2016년 6천억 원 규모의 국내 커넥티드카 시장 규모는 2020년에는 2조 7천억원 규모로 확대될 전망입니다. 현재의 커넥티드카는 차량 상태 및 운행 현황 모니터링을 기본 서비스로 하고, 차량 시동, 도어 개폐 등의 기본적인 차량 제어를 포함하여 스마트폰의 어플리케이션을 통해서 서비스를 제공하는 형태가 주류입니다. 향후에는 차량 자체가 ‘커넥티드 디바이스’가 되는 임베디드(embedded) 형태로 발전하여, 엔터테인먼트 서비스 및 차량 관리 및 운행 관제, 운전자의 운전습관 분석 등으로 차량의 편의성과 안전성 향상에 크게 기여할 것으로 예상됩니다.통신과 밀접한 관련이 있는 커넥티드카는 차량과 클라우드 서버 간에 상시 연결을 바탕으로 하여, 차량과 운전자 및 다른 차량과의 정보 공유가 실시간으로 이루어질 것입니다. 특히, 5G 이동통신 기술이 커넥티드카 분야에서도 적극 활용될 것으로 주목 받고 있으며, 3G, 4G LTE, Wi-Fi 등의 기간 통신망을 모두 사용해 입체적이고 완전한 커넥티드카 통신 기반이 구축될 것으로 보입니다. 커넥티드카 시장을 선점하기 위한 치열한 경쟁은 이미 시작되었다고 볼 수 있으나, 국내 시장은 글로벌 커넥티드카 개발 수준과 비교하면 후발 주자의 모습을 보이고 있습니다. 커넥티드카의 서비스는 그 특성상 다양한 산업군 간의 상호연계가 필수적이며, 따라서 보유 기술이나 자원을 타 분야의 관련 기업과 공유하고 전략적으로 협력하는 과정이 필요합니다. 이러한 시장 추이에 따라 주요 글로벌 완성차 업체들도 ICT-자동차 산업의 접점에서 새로운 제품과 서비스를 창출해 나가고 있습니다. 전 세계 자동차 판매량 대비 커넥티드 카 연간 판매량 전망 (단위: 백만 대) (표=BI 인텔리전스) 커넥티드카.jpg 커넥티드카 (나) 사업 진행현황당사는 IoT 원천기술을 기반으로 자동차와 IT기술을 융합한 커넥티드카 서비스 사업을 글로벌 기업과의 협업을 통해 추진하고 있습니다. 이를 위하여 2016년 7월 (주)핸디카를 설립하였으며, 핸디카는 2017년 4월 영국 커넥티드카 서비스 전문기업인 탄탈럼(Tantalum)사와 전략적 파트너십 계약을 통해 한국, 베트남, 일본을 포함한 아시아 6개국에서 커 넥티드카 사업을 추진하고 있습니다. 영국 탄탈럼사의 커넥티드카 플랫폼을 기반으로 차량 상태 및 위치 정보를 취합해 차량과 사람, 차량과 차량 간 정보교환을 통해 운전자의 편의성을 혁신 시킨 기술입니다. 핸디카는 현재 차량 관리뿐 아니라 맞춤형 보험, 주차장 안내 서비스 등의 제휴 서비스와 연계가 가능한 카셰어링, 차량관제(FMS) 서비스 등 다양한 분야에서의 서비스 제 공영역을 확대할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 매출액 (비율) 제 품 설 명 SW부문 용역매출 HANDY GroupwareBizFlowSW 관련 개발용역 등 16,618 - 전자결재, 메일, 게시판, 일정관리, 기록관등 기업/기관의 의사결정과 소통, 업무효율화를 위해 필요한 여러 가지 기능을 패키지로 제공하는 협업지원 시스템- 기업 내부의 업무 프로세스를 가시화하고업무규칙, 사람, 조직, 시스템을 프로세스 중심으로 실행하도록 통합하고 지휘하며, 업무프로세스를 지속적, 점진적 개선을 통해 최적화할 수 있도록 지원하는 시스템 용역매출 유지보수 7,626 구매(납품)한 소프트웨어를 최적의 상태에서활용ㆍ유지하기 위해 제공되는 제품지원, 기술지원, 사용자지원 등의 서비스를 의미 NW부문 상품/용역매출 DASAN 17,800 NW제품은 인터넷 서비스를 위한 네트워크 구성 시 필요한 장비로서, 주요 제품으로Ethernet스위치, 보안스위치, 무선랜 제품으로 구성되어 있음 ※. 연결 손익 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 현황 당사가 영위하는 사업의 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항 없습니다. 다. 원재료 가격변동 추이 당사가 영위하는 사업의 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항 없습니다. 라. 원재료의 제품별 비중 당사가 영위하는 사업의 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항 없습니다. 3. 생산 및 설비 에 관 한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 그리고 가동률 당사는 소프트웨어를 개발 및 공급하는 기업으로 해당사항 없습니다. 나. 생산설비 의 현황 등 (1) 최근 3년간 변동사항 당사는 소프트웨어를 개발 및 공급하는 기업으로 해당사항 없습니다. (2) 설비의 신설, 매입계획 당사는 소프트웨어를 개발 및 공급하는 기업으로 해당사항 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제10기 제9기 제8기 SW부문 용역매출 HANDY Groupware BizFlow SW 관련 개발용역 등 수 출 296 17 30 내 수 16,322 18,696 12,542 합 계 16,618 18,713 12,572 용역매출 유지보수 수 출 55 114 122 내 수 7,571 6,744 6,202 합 계 7,626 6,858 6,324 NW부문 상품/용역매출 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 17,800 14,577 17,977 합 계 17,800 14,577 17,977 합 계 수 출 351 131 152 내 수 41,693 40,017 36,721 합 계 42,044 40,148 36,873 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 구분 주요업무 공공사업본부 공공 SW부문 영업 기업금융사업본부 기업, 금융 SW부문 영업 채널사업부 채널사(협력사) 관리 및 영업 지원 클라우드사업부 클라우드 관련 신규 고객 발굴 및 영업 NW사업본부 공공 및 금융/기업 NW부문 영업 전략사업부 IoT 관련 신규 고객 발굴 및 영업 (2) 판매경로 (가) 소프트웨어(SW) 사업부문판매조직은 크게 본사와 협력사로 구분할 수 있습니다. 본사의 경우 대규모 사이트 및 주요 고객에 대한 판매와 지역 협력사의 영업활동을 지원하며, 지역협력사는 각 지역별 지방이전 기관 및 기존 중소규모 고객을 대상으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한, 지방에 위치하고 있는 기업, 은행, 중소규모 기관 등의 수주 확도를 높일 수 있도록 본사에서 영업전략 및 공동제안작업을 지원하고 있습니다.차세대 협업솔루션 출시 및 Cloud 기반의 협업솔루션 출시, 부가솔루션 판매 촉진을 위한 신규협력사는 올 하반기 제품 출시 이후에 신규계약 또는 모집을 통해 판매채널을 확장할 계획입니다.(나) 네트워크(NW) 사업부문네트워크 사업부문은 직접 영업 및 채널사를 활용한 영업을 기본 판매 전략으로 취하고 있습니다. - 파트너사들이 솔루션 기반 비즈니스로 전환할 수 있도록 지원 - 파트너사들의 기술 교육을 통한 역량 강화 - 파트너사들의 서비스 역량을 강화해 핸디소프트와 파트너가 함께 성장하는 모델- 주요 파트너 지원정책은 새로운 소비 모델 지원과 비즈니스 솔루션 중심, 파트너 역량 강화이와 같은 파트너 지원 정책을 국내 엔터프라이즈 시장 환경에 맞게 적용시켜 새로운채널전략을 마련하여 세일즈 역량 강화와 파트너 수익 증대, 정기적인 파트너 커뮤니케이션, 전략적인 파트너 관계 형성, 파트너 역량 강화 프로그램 등을 운영하고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 소프트웨어 사업 당사의 SW 판매전략은 타겟 시장을 공공부문과 기업부문으로 구분하여 2-Track 전략을 기본으로 하고 있습니다. 공공부문의 경우 정부 및 공공기업에서 요구하는 전자정부 프레임워크와 시큐어코딩등 표준 보안을 지키는 등 정부 및 공공기업에서 요구하는 사양을 맞추는 데 초점을 두고 있습니다. 또한 고객이 본 시스템을 원활하게 사용할 수 있도록 고객의 요구 및 니즈를 오랜 기간 관계를 통한 소통을 통하여 정부 3.0을 표방한 원문정보공개시스템연계를 통해 표준기록관시스템 등으로 기록물 이관과 기타 여러 사업에 적극 참여하고 있습니다. 또한 클라우드 환경기반으로 구축 중인 온-나라시스템 사업에도 적극적으로 참여하는 전략을 세우고 있습니다. 금년에는 특히 특정 고객사의 요청으로 구축한 기능 중에서 일반적으로 다른 고객사에도 도움이 될 만한 기능을 단품화 하여 기존 1,200여개의 고객사에 판매하는 단품 기능 사업에도 역량을 집중하고자 합니다. 기업부문의 경우 당사의 강점인 제품 기술력, 사업수행경험(노하우), 유지보수지원 체계를 바탕으로 기업 및 금융권 고객의 요구에 대응하고 있습니다. 특히, 당사의 전문분야인 전자결재 기능과 ERP 등 기간계 시스템과의 업무연동, 고객 친화적 커스터마이징 지원역량 등을 강조하며 고객의 업무효율성 증대에 효용성이 있음을 차별화 요소로 활용하고 있습니다. 또한, 최근의 기업환경에서 활용도가 높은 협업도구 등 특화 기능과 모바일 기기를 통한 업무서비스 제공 등을 통해 고객이 원하는 다양한 서비스를 구현하는 제품을 만들고 홍보하는 전략을 세우고 있습니다. (나) 네트워크 사업 네트워크 사업부문에서는 국방 및 공공기관 국산 장비 납품을 위해 CC인증 및 보안적합성 검증에 충족할 수 있는 무선 장비, 보안스위치를 높은 수준의 기술력을 보유한 다산네트웍스에 미리 발주 요청하여 네트워크 장비 시장에서 기술적으로 우수한 제품을 고객에게 적시에 판매하는 전략을 도모하고 있습니다. 또한 MSO, 건설사 등 연간 일정 물량을 발주하고 있는 사업자의 서비스 모델 체인지에 긴밀하게 대응하기 위해 서비스 설계 단계부터 사업자와 협업 BMT, 단가계약, 납품 등의 일련의 과정을 주도해 나가며 꾸준히 매출이 발생할 수 있도록 노력하고 있습니다. 5. 수주현황 네트워크 사업부문은 발주가 들어오는 경우 납품하는 형태를 가지고 있어 수주현황에서 제외하였으며, 소프트웨어 사업부문의 수주현황은 다음과 같습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 [기준일 : 2018년 12월 말 현재] (단위 :건,백만원 ) 품목 2018년 수주총액 2018년 12월말 수주잔고 수주 건수 금액 수주 건수 금액 프로젝트 346 15,550 35 10,261 유지보수 170 8,304 97 3,631 합계 516 23,853 132 13,892 ※ 납기는 각 계약건별 모두 상이하여 당분기말 현재 기준의 수주잔고를 포괄적으로 작성하였습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가 . 재 무위험 관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나 . 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 2017년 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 JPY 2,776 (2,776) 4,316 (4,316) USD 125,259 (125,259) 435,440 (435,440) GBP 4,572 (4,572) 4,634 (4,634) 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 2017년 현금및현금성자산 6,411,980 18,304,910 단기금융상품 1,662,330 400,000 매출채권 11,129,681 9,456,658 기타수취채권 14,051,276 8,012,370 장기금융상품 2,000 1,026,615 장기기타수취채권 903,370 11,326,397 당기손익공정가치측정금융자산 2,899,669 - 파생상품자산 1,303,020 1,671,663 합계 38,363,326 50,198,613 (1) 위험관리 당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보설정 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일을 기준으로 각 월별로 매출과 관련된 채권회수정도 및 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 180일 이내 연체 180일 초과 연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.93% 9.22% 18.47% 80.60% 총 장부금액 - 매출채권 9,305,599 1,412,809 889,951 375,606 11,983,965 손실충당금 86,519 130,195 164,337 302,732 683,783 당기초 기대 손실률 1.44% 10.56% 13.97% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,168,481 1,423,865 900,787 810,623 10,303,755 손실충당금 106,285 57,251 218,921 810,622 1,193,080 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 847,098 844,856 회계정책 변경효과 (주석40 참조) 345,982 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (15,841) 2,242 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (493,456) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 683,783 847,098 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각하며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 선급금, 기타 미수금 및 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없으며, 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익 으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 - 개별평가 대상 채무상품 97,424 2,242 - 매출채권의 손실충당금 변동 (54,851) - - 대손상각비 환입 (58,414) - 위의 대손상각비 중 (-)15,841천원 (전기: 2,422 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,899,669 천원, 전기: - ) 라. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 자금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 4,291,090 - - 4,291,090 기타지급채무 3,545,495 - - 3,545,495 단기차입금 6,045,508 - - 6,045,508 장기차입금(유동성장기부채포함) 5,687,532 1,014,322 - 6,701,854 장기기타지급채무 - 128,966 - 128,966 지급보증 312,844 - - 312,844 합 계 19,882,470 1,143,288 - 21,025,758 (단위: 천원) 구분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 5,778,872 - - 5,778,872 기타지급채무 7,621,803 - - 7,621,803 단기차입금 3,331,171 - - 3,331,171 장기차입금 32,646 13,049,500 1,018,635 14,100,781 장기기타지급채무 - 124,933 - 124,933 지급보증 821,627 - - 821,627 합 계 17,586,119 13,174,433 1,018,635 31,779,187 상기 만기분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 마. 자본위험 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있 습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율 은 다음 과 같습 니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 25,340,827 35,666,713 자본 29,408,475 32,166,578 부채비율(%) 86.2% 110.88% 7. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 가. 파생상품의 개요 당사는 미래에 지급할 수입대금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물 등과 장 내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다.파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당사가 의무를 부담하고 있는 파생상품에 관한 사항은 연결재무제표에 대한 주석 14. 당기손익공정가치측정금융자산, 19. 파생상품, 22. 차입금 그리고 23. 상환전환우선주를 참조 하여 주시기 바랍니다. 그리고 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션 및 콜옵션 등의 관한 사항은 다음과 같습니다. 내역> 주권관련 사채권의 종류 무기명식 이권부 사모 분리형 신주인수권 부사채 사채권 발행회사 (주)핸디카 (자회사) 사채 취득내역 사채 권면 총액 50억원 - 1회 (2017.04.03) : 25억원 - 2회 (2017.06.02) : 25억원 사채 취득목적 자회사를 통한 신규사업 추진 목적 사채 만기일 - 1회 : 2022.04.02- 2회 : 2022.06.01 사채 계약내용 1 . 사채 원금의 상환 방법과 기한 1) 본 사채 원금은 각각 사채 발행일로부터 사채 만기일인 2022년 4월 2일 및 6월 1일에 일시 상환하도록 하되, 중도상환청구권에 따른 중도상환의 경우에는 중도상환기일에 사채 원금 전액을 상환한다. 2) 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환한다. 2. 사채 이자의 지급기일 및 방법 1) 이자는 표면금리 연 5%, 만기보장 수익율 연복리 5%, 조기상환수익율 연복리 5% 이율로 산출하여 사채만기일인 각각 2022년 4월 2일 및 6월 1일에 원금상환시 원금과 같이 지급한다. 2) 중도상환의 경우에는 이자는 표면금리 연 5%, 만기보장 수익율 연복리 5%, 조기상환수익율 연복리 5% 이율로 산출하여 중도상환기일에 사채 원금과 같이 지급한다. 3. 중도상환 청구비율: 권면금액의 100% 4. 중도상환청구 장소: (주)핸디카 본점소재지 5. 중도상환 청구기간 1) Call Option : "발행인"은 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 사채발행일로부터 만기까지 매1개월 사채발행 해당일마다 사채권자로부터 사채를 환매할 수 있으며, 사채권자는 이에 응해야 한다. 2) Put Option : 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 만기전까지 매1개월 사채발행 해당일마다 "발행인"에게 중도상환할 수 있으며, "발행인"은 이에 응해야 한다. 6. 중도상환 지급일(Call Option/Put Option) : 매1개월이 되는 달의 2일 7. 중도상환 청구절차 1) Call Option : "발행인"은 환매청구의 의사를 중도 상환기일의 15일전까지 사채권자에게 서면 통보하여야 한다. 2) Put Option : 사채권자는 매도청구의 의사를 중도상환기일의 15일전까지 "발행인"에게 서면 통보하여야 한다. 8. 신주인수권에 관한 사항 1) 행사(가능)비율: 발행 액면금액의 100% 2) 행사가격: 1주당 금5,000원 3) 행사로 인하여 발행할 주식의 내용: "(주)핸디카" 발행의 기명식 보통주식 (주당 액면가액 금 오천원) 나. 파생상품 손익현황 보고기간말 현재 회사의 파생상품 및 비파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품거래이익 41,992 44,892 파생상품거래손실 18,492 62,529 파생상품평가이익 3,448,682 142,621 파생상품평가손실 - 297,895 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 172,587 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,190,549 - 8. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약 내용 세일즈 파트너 계약 아인톱시스템, 월드소프트 등 - 당사 및 당사 파트너 제품을 판매 및 유통, 유지보수 할 수 있는 권한을 부여 - 당사의 경쟁 관계에 있는 제품 및 유사제품 취급 금지 - 파트너의 교육 및 기술인력 지원 요청에 대하여 당사는 최대한 협력하여 지원 - 역할에 따른 양사의 라이선스 수익 배분 정책 - 유지보수 수익배분 정책 채널공급 계약 밀로텍, 크로포스아이앤씨 등 - 채널의 자격을 부여하며, 채널의 등급은 매출 규모, 거래 년수 등에 따라 정함- 대금 결제 조건 : 세금계산서 발행 기준 90일 현금 결제 제품공급 계약 다산네트웍스 - 다산네트웍스가 개발 및 생산하는 모든 제품, 상품에 대하여 구매 가능 - 다산네트웍스가 생산하고 공급하는 모든 제품에 대하여 엔터프라이즈 시장에 대한 독점적 판매권 가짐 - 대금 결제 조건 : 세금계산서 발행 기준 90일 현금 결제 소프트웨어공급 3자간 계약 쑤닝, 페이게이트 - 핸디소프트는 쑤닝을 통하여 텐센트 클라우드 마켓플레이스에 핸디소프트가 개발한 소프트웨어를 제공하고, 판매한 수량에 따라 계산한 금액을 지급하기로함. - 핸디소프트는 쑤닝 클라우드 마켓플레이스에 핸디소프트가 개발한 소프트웨어를 제공하고, 판매한 수량에 따라 계산한 금액을 지급하기로함. - 페이게이트는 쑤닝으로부터 소프트웨어 판매대금을 받아 핸디에 지급하여야 함 - 쑤닝은 중국 내 온라인/오프라인 마케팅 경로를 통하여 대상 소프트웨어를 프로모션하고, 쑤닝의 인프라서비스(Iaas)를 우대가격으로 제공하기로 함 OEM SOFTWARE LICENSE AGREEMENT BIZFLOW Corporation - BizFlow는 BPM(Business Process Management) 소프트웨어 프로그램 Ver11.x 소유자로써 BizFlow의 독점 소프트웨어를 핸디소프트 제품에 통합하여 이를 배포하는 라이선스를 제공 하기로 함 - 핸디소프트는 본 계약 조건에 따라 수수료 및 로열티 등을 BizFlow에 지불하여야 하며, 기간은 2012.01.01 부터 소급적용하여 2021.12.31(만료일) 까지로 한다. 9. 연 구개발활동 가. 연구개발조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 구분 주요업무 SW개발연구소 그룹웨어의 결재, 문서함, 정부기관간 전자문서유통 기능 개발메일, 일정/설비, 게시판 및 협업 기능 개발 NT연구소 SaaS 환경의 클라우드 그룹웨어 개발 업무프로세스 관리(BPM/PAL) 시스템 및 그룹웨어 모바일 개발 신제품의 개발 NA연구소 신제품의 기획, UI/UX의 설계제품 구조의 설계 및 개선 업무제품의 품질 관리 업무 플랫폼연구소 IoT 제품 기획 및 기능 개발 나. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2018년 (제10기) 2017년 (제9기) 2016년(제8기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 143,046 378,229 145,605 감가상각비 (179,448) (49,336) (4,111) 위탁용역비 169,200 648,140 69,090 기타 경비 26,178 40,571 31,985 소 계 158,976 1,017,604 242,569 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 4,040,588 3,484,470 2,838,743 소 계 4,040,588 3,484,470 2,838,743 (정부보조금) (1,8 1 4,276) (1,907,603) (1,491,324) 합 계 (매출액 대비 비율) 2,385,288(5.7%) 2,594,471(6.5%) 1,589,988(4.3%) 다. 연구개발실적 구분 연구개발제품 연구개발 개요 연구개발내용 Groupware Groupware v8.0 ActiveX 컨트롤을 순수 웹기술로 대체 - 그룹웨어에서 사용하는 ActiveX 컨트롤 제거- 표준 웹 적용하여 IE, Chrome, Safari 브라우저 지원- PC뿐 아니라 각종 모바일 디바이스 지언- UI 전명 개편으로 사용성 개선- 결제보다 향상된 개념의 업무관리 기능 도입 MobileGroupware 2.0 그룹웨어 모바일 UX 개선 및 그룹웨어 미구현 기능 추가 - Handy Mobile 개발 Platform 적용- Handy Mobile 제품군의 Family Look 적용- 사용자 편의성 확대를 위한 UX 개선- Phone, Tablet 각 특성에 맞는 UX 개선- 그룹웨어 미구현 기능 추가/개선을 통한 고객 요구사항 충족 Groupware v8.1 그룹웨어 기능 고도화 개발 - 초기화면 UI 개선- 웹메일 기능 강화- 웹기반 QDB 연계기능- 기업용 결제기능 개발 Groupware v8.2 그룹웨어 기능 고도화 개발 - CCPortal 리뉴얼- 결제시스템 편의성 제공- 메일 기능 강화- 일정 리뉴얼- 표준 암호화 지원- Google 시스템 연동을 통한 캘린더, 주소록 기능 개선 Groupware v8.3 그룹웨어 기능 고도화 개발 - UI/UX 개선- Secure Coding 준수- 결제 기능 개선- 웹메일 기능 개선- 일정/설비 기능 개선- 팀 협업 기능 개발- 모바일 연계기능 개선- 간편 결재 개발- 티베로 DB 지원- 웹접근성 개선 - Hybrid 메일 개발- 간편 결재 개발- 웹 기반 결재 문서유통 개발 - 웹 기반 공공 결재 지원 HANDY SMART Office Enterprise 기업용 그룹웨어 신규 개발 - UI/UX 컨설팅에 따른 기업용 그룹웨어 개발- Frame 없는 UI/UX- 기능간 연계 개발- Hybrid Mail 개발 - 신규 게시판 개발 - 대용량 메일 개발 - 신규 팀 협업 개발 BMS BMS 업무관리 시스템 개발 - 과제카드관리 개발 - 문서관리 개발 - 지시사항 개발 - 문서관리 개발 - 메모보고 개발 - 일정관리 개발 - 협업관리 개발 - 업무메일 개발 - 회의관리 개발 AMS AMS 영구 기록관리 시스템 개발 - 기록관리 기준 관리 및 분류 기준표 연계 - 생산현황보고 개선 - 전자파일 진본성 검사 - 문서보존 포맷, 장기보존 포맷 관리 - 기록물 재 분류 및 열람 관리 - 검색 및 시스템 관리 HANDYPIAIoT Platform HANDYPIA IoT Platform 1.0 HANDYPIA IoT Platform 제품 개발 - IoT 장치 표준 연동 기능- 시멘틱 데이터 프로세싱- 이벤트 처리 기능 - 센서 연동을 위한 미들웨어 개발- 제품 홍보 마케팅 / 국내(2014 국제 사물인터넷전시회, K-TECH2014. CES 2015) 외 전시Open API 및 개발Library 구현 HANDYPIA IoT Cloud Platform 1.0 HANDYPIA IoT Cloud Platform 제품 개발 - 회원 가입 기능 개발- 센서별 모니터링 기능- 사용 데이터 메터링 기능- Cloud 기반 운영 가능하도록 개발- AWS 상의 IoT Platform 서비스 운영 HANDYPIA IoT Platform 2.0 HANDYPIA IoT Platform 제품 개발 - oneM2M 표준 지원 - 빅데이터 처리 기능- 사용성 강화- 포털 화면 개선- 플랫폼 안정화- 스마트 오피스 융합 시범 서비스 개발- 스마트 스쿨 시범 서비스 개발 IoT PaaS 개발 IoT Platform 의 PaaS 화 개발 - Open Paas-Ta기반의 IoT 플랫폼 서비스 개발 진행 - IoT 서비스 개발을 쉽게 할 수 있도록 IoT Platform 을 DevOps 환경 기능 제공 사물인터넷(IoT) 스마트 이너웨어를 활용한 신체정보 모니터링 및 건강관리 서비스 신체정보 모니터링 및 건강관리서비스 - 스마트 웨어러블 디바이스를 기반으로 한 신체정보 모니터링 및 건강관리 서비스 상용화 → 의류업체와 전문 디바이스 제조업체 협업 - 스포츠웨어 기술에 IoT 피트니스 기술을 융합한 "스마트웨어" 제품의 상품화로 새로운 시장 개척 클라우드 클라우드 서비스 중소/중견 기업 협업지원클라우드 서비스 개발 - 클라우드 SaaS 서비스용 그룹웨어 버전 개발 - 기업용 팀 협업 지원 클라우드 서비스(SaaS) 기능 개발 - 클라우드 서비스 운영 지원 기능 개발 - 클라우드 서비스를 위한 아마존웹서비스(AWS) 플랫폼 적용 BPM PAL 5.0 아키텍처 경량화 및 순수 웹기술로 대체 - BPM 종속성 제거 - ActiveX 제거 - 표준 웹 적용하여 IE, Chrome, Safari 브라우저 지원 - 홈화면, MyPage 및 사용성 개선 PAL 5.1 모바일 지원 - 모바일 서비스 개발 - 검색엔진 연동 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허권 저작권 상표권 출원 14 0 1 등록 18 36 43 합계 32 36 44 - 세부현황 구 분 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 특허권 2001.08.09 2003.12.24 핸디소프트 문서 버전 관리가 가능한 워크플로우 시스템 및 이를이용한 문서 버전 관리 방법 특허청 2001.09.12 2005.04.07 핸디소프트 워크플로우 모니터링을 위한 개인화된 템플릿 생성 시스템및 방법 특허청 2001.10.18 2005.06.30 핸디소프트 워크플로우 마이닝 시스템 및 방법 특허청 2005.08.19 2007.06.11 핸디소프트 네트워크 디바이스 작업 매니저 특허청 2008.12.23 2010.11.11 핸디소프트 그랙픽적 편집과 제어가 가능하고, 다양한 네트워크 장비를 지원가능한 네트워크 관리 시스템 특허청 2013.12.02 2015.08.27 핸디소프트 다중 모바일 센서 허브 기반 센싱 정보 공유 시스템 특허청 2014.12.24 2016.11.01 핸디소프트 실내 측위정보를 활용한 협업 분석 시스템 특허청 2015.03.30 2017.01.31 핸디소프트 사물 인터넷 통합제어장치 특허청 2013.12.06 2017.03.02 핸디소프트 사물협업 모델링 시스템 및 방법 특허청 2016.02.18 2017.07.05 핸디소프트 생체정보 기반의 이상징후 알림 시스템 및 이를 이용한 이상징후 알림 방법 특허청 2015.10.22 2017.07.12 핸디소프트 시맨틱 모델링 엔진 기반의 스마트 생활가전 제어 시스템 및 그 방법 특허청 2016.07.25 2017.08.09 핸디소프트 사고 발생 알림 시스템 및 방법 특허청 2017.04.27 2017.08.09 핸디소프트 최소 사고 정보 군집 분석을 이용한 교통사고 접수 시스템 및 방법 특허청 2016.05.31 2017.08.31 핸디소프트 트러스크 기반의 스마트워크 시스템 및 방법 특허청 2017.04.28 2017.10.25 핸디소프트 교통사고 확인 자동 음성 안내 시스템 및 방법 특허청 2017.04.18 2017.12.13 핸디소프트 교통사고 판단 장치 및 방법 특허청 2016.10.05 2017.12.19 핸디소프트 통합 경영표준 인증 관리 방법 특허청 2017.03.28 2018.11.09 핸디소프트 사물인터넷 장치 연동을 위한 메타 모델 조정 시스템 및 방법 특허청 저작권 (프로그램) - 2012.01.25 핸디소프트 BizFlow Groupware 6 (비즈플로우 그룹웨어 6) 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 BizFlow 자료관 2 (비즈플로우 자료관 2) 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 CT BIP RosettaNet Plus 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 HANDY*PEN V2.0 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 u-Device관리시스템 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 u-Service 저장소 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*솔루션 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*오피스 V 2.0 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*오피스 V3.1 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*오피스V3.5 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*워드 아리랑 V1.0 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*워드 아리랑 V2.0 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*인트라넷+ 한국저작권위원회 - 2012.01.25 핸디소프트 핸디*펜 아리랑 V1.0 한국저작권위원회 - 2013.07.16 핸디소프트 Handy XEP(핸디 엑스이피) 한국저작권위원회 - 2013.12.30 핸디소프트 HANDY Groupware 8(핸디 그룹웨어 8) 한국저작권위원회 - 2014.01.16 핸디소프트 HANDY UC 5(핸디 유씨 5) 한국저작권위원회 - 2015.04.08 핸디소프트 HANDYPIA IoT Platform Software (핸디피아 아이오티 플랫폼 소프트웨어) 한국저작권위원회 - 2015.04.17 핸디소프트 IoT(아이오티) 미들웨어 플랫폼 소프트웨어 한국저작권위원회 - 2015.04.22 핸디소프트 핸디 엠에스씨피 한국저작권위원회 - 2015.11.26 핸디소프트 GW 8.5/Cloud (그룹웨어 8.5/클라우드) 한국저작권위원회 - 2015.11.26 핸디소프트 핸디피아 사물인터넷 플랫폼 포 모바일(HANDYPIA IoT Platform for Mobile) 한국저작권위원회 - 2016.03.18 핸디소프트 핸디피아아이오티크로스빌더 한국저작권위원회 - 2016.07.26 핸디소프트 e-Call 관제 시스템 서버(이-콜 관제 시스템 서버) 한국저작권위원회 - 2016.09.07 핸디소프트 HANDY GMS v1.0 (핸디 지엠에스 v1.0) 한국저작권위원회 - 2017.03.28 핸디소프트 핸디피아아이오티클라우드플랫폼서버 한국저작권위원회 - 2017.03.28 핸디소프트 핸디피아장치용센서프로그램 한국저작권위원회 - 2017.05.10 핸디소프트 트러스트 기반 안전운전 지원 앱 한국저작권위원회 - 2017.05.18 핸디소프트 디엠 클라이언트 라이브러리(DM Client Library) 한국저작권위원회 - 2017.07.31 핸디소프트 이-콜 프록시피샵 소프트웨어(콜백 기능 포함) 한국저작권위원회 - 2017.09.25 핸디소프트 HANDY GMS v1.1 (핸디 지엠에스 v1.1) 한국저작권위원회 - 2017.11.27 핸디소프트 핸디피아 원엠투엠 서비스 브로커 한국저작권위원회 - 2018.05.15 핸디소프트 커넥티드카 트러스트 서비스 앱 한국저작권위원회 - 2018.05.15 핸디소프트 원엠투엠(oneM2M) 트러스트 에이전트 소프트웨어(SW) 한국저작권위원회 - 2018.05.15 핸디소프트 트러스트 분석 서비스 에이피아이(API) 소프트웨어(SW) 한국저작권위원회 - 2018.06.21 핸디소프트 HANDYPIA DM SERVER v1.0(핸디피아 디엠 서버) 한국저작권위원회 상표권 1991.04.30 1992.06.29 핸디소프트 Handy*Mail 특허청 1991.04.30 1992.10.30 핸디소프트 Handy*Form 특허청 1994.07.24 1995.11.29 핸디소프트 아리랑 특허청 1994.07.06 1996.02.01 핸디소프트 Handy* Enterprise 특허청 1994.07.06 1996.02.01 핸디소프트 Handy* Solution 특허청 1997.10.06 1999.02.26 핸디소프트 HANDYSOFT 특허청 1997.10.06 1999.02.26 핸디소프트 핸디소프트 특허청 1997.10.06 1999.03.12 핸디소프트 HANDYSOFT 특허청 1997.10.06 1999.03.12 핸디소프트 핸디소프트 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 비즈커뮤니티 BizCommunity 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 비즈폼 BizForm 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 비즈프로세스 BizProcess 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 비즈플로우 BizFlow 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 핸디*비즈웨어 Handy*Bizware 특허청 2000.06.07 2001.11.19 핸디소프트 핸디*비즈플레이스 Handy*Bizplace 특허청 2000.06.07 2001.12.06 핸디소프트 비즈와이즈 BizWise 특허청 2000.06.07 2001.12.06 핸디소프트 비즈포털 BizPortal 특허청 2000.06.07 2002.04.29 핸디소프트 핸디*비즈플레이스Handy*Bizplace 특허청 2009.04.08 2010.11.11 핸디소프트 UniPath 특허청 2010.10.08 2012.02.17 핸디소프트 HANDYSOFT 특허청 2010.10.08 2012.05.16 핸디소프트 HANDYSOFT 특허청 2010.10.08 2012.07.18 핸디소프트 HANDY BPM 특허청 2010.10.08 2012.07.18 핸디소프트 HANDYSOFT 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY BIP 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY BPEL 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY BPM Mobile 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY BRMS 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY GRM 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY GROUPWARE Mobile 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY KMS 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY MESSENGER 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY MH 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY OfficeEngine 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY PAL 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY PKMS 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY PMS 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY UC 특허청 2010.10.08 2012.11.14 핸디소프트 HANDY XEP 특허청 2013.12.10 2015.03.16 핸디소프트 Working Smart Living Smart 특허청 2017.08.11 2018.04.04 핸디소프트 HANDYGMS 특허청 2017.08.11 2018.08.29 핸디소프트 HANDYGMS 특허청 2018.02.01 2018.12.10 핸디소프트 HANDY SmartAccounting 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 44,047 44,633 36,115 ·당좌자산 35,507 38,407 31,819 ·재고자산 8,540 6,226 4,296 [비유동자산] 10,702 23,200 15,607 ·투자자산 2,987 3,935 6,154 ·유형자산 1,431 1,565 293 ·무형자산 177 2,648 1,103 ·기타비유동자산 6,107 15,052 8,057 자산총계 54,749 67,833 51,722 [유동부채] 23,428 23,874 10,922 [비유동부채] 1,913 11,793 4,679 부채총계 25,341 35,667 15,601 [지배회사 소유주지분] 29,408 31,939 36,121 ·자본금 4,454 3,732 3,730 ·연결기타불입자본 38,051 31,361 31,176 ·연결기타자본구성요소 (157) (197) (64) ·연결이익잉여금 (12,940) (2,957) 1,279 [소수주주지분] - 227 - 자본총계 29,408 32,166 36,121 부채와 자본총계 54,749 67,833 51,722 2018년 01월01일 ~2018년 12월31일 2017년 01월01일 ~2017년 12월31일 2016년 01월01일~2016년 12월31일 매출액 42,044 40,148 36,873 영업이익(손실) (5,522) (1,329) 1,880 당기순이익(손실) (10,277) (4,629) 1,526 지배회사지분순이익 (10,013) (4,344) 1,526 소수주주지분순이익 (264) (285) - 총포괄이익(손실) (10,277) (4,654) 1,339 기본주당순이익(손실) (원) (1,320) (582) 269 희석주당순이익(손실) (원) (1,320) (582) 269 연결에 포함된 회사수 (*1,2) 1 3 2 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. *1) 지배기업은 2018년 6월 59.60% 지분을 보유하고 있던 종속기업 ㈜지에이치소프트가 의결권이 있는 상환전환우선주(RCPS) 20억원을 발행하여 제3자가 취득함에 따라 지분율이 43.34%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 연결 손익계산서 상에는 연결 실적으로 반영되어 있으나, 연결재무상태표상에서는 제외되어 있습니다. 이에 연결에 포함된 회사 수는 연결재무상태표상 반영여부를 감안하여 작성하였습니다. *2) 지배기업은 2018년 8월 유상증자를 통하여 (주)한국전자투표의 지분율 50%를 확보하여 지배력을 확보하였습니다. 그리고 2018년 12월 31일 (주) 다산인베스트에 보유지분 전량을 매각하였습니다. 이에 따라 연결 손익계산서 상에는 연결 실적으로 반영되어 있으나, 연결재무상태표상에서는 제외되어 있습니다. 이에 연결에 포함된 회사 수는 연결재무상태표상 반영여부를 감안하여 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 2018년 (제10기) 2017년 (제9기) 2016년 (제8기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 44,441 43,502 35,919 ·당좌자산 35,922 37,276 31,623 ·재고자산 8,519 6,226 4,296 [비유동자산] 10,200 24,281 14,338 ·투자자산 3,329 5,133 4,888 ·유형자산 1,403 1,462 289 ·무형자산 176 2,148 1,103 ·기타비유동자산 5,292 15,538 8,058 자산총계 54,641 67,783 50,257 [유동부채] 23,353 23,423 10,936 [비유동부채] 1,349 11,670 4,689 부채총계 24,702 35,093 15,625 ·[자본금] 4,454 3,732 3,730 ·[기타불입자본] 38,461 31,682 31,494 ·[기타자본구성요소] - - - ·[결손금] (12,976) (2,724) (592) 자본 총계 29,939 32,690 34,632 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일 2017년 01월 01일 ~ 2017년 12월 31일 2016년 01월 01일 ~ 2016년 12월 31일 매출액 41,550 40,262 36,884 영업이익 (4,034) 104 1,954 당기순이익 (10,142) (2,241) 1,182 기본주당순이익(손실)(원) (1,337) (300) 208 희석주당순이익(손실)(원) (1,337) (300) 208 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서보고서(190319)_빈칸 제.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 44,047,389,676 44,633,413,812 36,114,962,860 현금및현금성자산 6,411,979,828 18,304,909,879 21,334,517,755 단기금융상품 1,662,329,720 400,000,000 400,000,000 매출채권 11,129,681,209 9,456,657,671 9,350,632,669 기타수취채권 14,051,275,966 8,012,370,087 568,718,818 파생상품자산 1,303,020,233 1,671,663,176 0 당기법인세자산 152,852,837 58,259,417 18,840 재고자산 8,540,117,542 6,225,831,696 4,295,618,375 기타유동자산 796,132,341 503,721,886 165,456,403 비유동자산 10,701,911,621 23,199,876,524 15,607,079,621 장기금융상품 2,000,000 1,026,614,720 972,000,000 기타수취채권 903,369,851 11,326,397,059 3,703,542,000 매도가능금융자산 0 398,143,195 315,713,195 관계기업 투자주식 2,987,293,298 3,537,035,832 5,837,885,974 이연법인세자산 2,301,874,072 2,698,570,380 3,222,019,929 유형자산 1,431,181,321 1,564,783,944 292,501,767 무형자산 176,524,253 2,648,331,394 1,103,416,756 기타비유동자산 0 0 160,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,899,668,826 0 0 자산총계 54,749,301,297 67,833,290,336 51,722,042,481 부채 유동부채 23,427,536,519 23,873,757,852 10,921,547,322 매입채무 4,291,089,791 5,778,871,527 4,436,251,583 기타지급채무 3,545,495,277 7,621,802,555 1,398,788,883 파생상품부채 0 3,419,223,102 0 단기차입금 5,944,842,324 3,252,622,513 1,122,058,500 당기법인세부채 0 0 34,692,751 유동성장기부채 4,720,580,413 0 0 하자보수충당부채 75,333,488 88,272,400 59,764,991 기타충당부채 0 149,443,045 0 기타유동부채 4,850,195,226 3,563,522,710 3,869,990,614 비유동부채 1,913,290,227 11,792,954,928 4,679,329,638 장기차입금 1,000,000,000 11,269,916,707 0 순확정급여채무 48,619,280 56,604,892 4,488,785,183 장기기타지급채무 128,966,490 124,933,248 125,544,455 기타충당부채 65,000,000 65,000,000 65,000,000 기타비유동부채 155,000,000 0 0 상환우선주부채 515,704,457 276,500,081 0 부채총계 25,340,826,746 35,666,712,780 15,600,876,960 자본 지배기업의 소유주지분 29,408,474,551 31,938,947,067 36,121,165,521 자본금 4,453,990,500 3,731,504,500 3,729,504,500 기타불입자본 38,050,908,831 31,361,757,253 31,176,444,827 기타자본구성요소 (156,535,419) (197,246,901) (63,905,722) 이익잉여금(결손금) (12,939,889,361) (2,957,067,785) 1,279,121,916 비지배지분 0 227,630,489 0 자본총계 29,408,474,551 32,166,577,556 36,121,165,521 부채와자본총계 54,749,301,297 67,833,290,336 51,722,042,481 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 42,044,474,752 40,148,155,351 36,873,135,525 매출원가 33,460,529,760 29,626,636,180 25,292,160,602 매출총이익 8,583,944,992 10,521,519,171 11,580,974,923 판매비와관리비 (11,879,211,640) (10,273,904,679) (8,353,248,884) 연구개발비 (2,226,311,717) (1,576,866,596) (1,347,419,096) 영업이익(손실) (5,521,578,365) (1,329,252,104) 1,880,306,943 기타수익 813,947,445 68,300,505 161,295,270 기타비용 (4,033,011,963) (2,495,935,445) (135,557,467) 금융수익 4,593,773,664 985,840,313 124,383,187 금융원가 (5,103,305,648) (773,934,432) (50,952,179) 관계기업투자지분에대한순손익 (634,762,163) (581,590,366) 94,885,023 법인세비용차감전순이익(손실) (9,884,937,030) (4,126,571,529) 2,074,360,777 법인세비용(수익) 392,428,905 502,176,252 547,648,844 당기순이익(손실) (10,277,365,935) (4,628,747,781) 1,526,711,933 기타포괄손익 0 (25,663,814) (187,747,013) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (133,341,179) (119,692,633) 지분법자본변동 0 0 34,174,377 부의지분법자본변동 0 (133,341,179) (153,867,010) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 107,677,365 (68,054,380) 순확정급여부채의 재측정요소 0 107,677,365 (68,054,380) 총포괄이익(손실) (10,277,365,935) (4,654,411,595) 1,338,964,920 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (10,013,019,486) (4,343,867,066) 1,526,711,933 비지배지분 (264,346,449) (284,880,715) 0 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (10,013,019,486) (4,369,530,880) 1,338,964,920 비지배지분 (264,346,449) (284,880,715) 0 주당손익 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,320) (582) 269 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,320) (582) 269 연결 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,732,004,500 21,295,690,359 55,786,911 (179,535,637) 23,903,946,133 23,903,946,133 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,526,711,933 1,526,711,933 1,526,711,933 지분법자본변동 34,174,377 34,174,377 34,174,377 부의지분법자본변동 (153,867,010) (153,867,010) (153,867,010) 종업원급여재측정요소 (68,054,380) (68,054,380) (68,054,380) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체 변동 주식매수선택권 166,796,128 166,796,128 166,796,128 전환권 행사 신주발행 997,500,000 9,713,958,340 10,711,458,340 10,711,458,340 주식할인발행차금 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2016.12.31 (기말자본) 3,729,504,500 31,176,444,827 (63,905,722) 1,279,121,916 36,121,165,521 36,121,165,521 2017.01.01 (기초자본) 3,729,504,500 31,176,444,827 (63,905,722) 1,279,121,916 36,121,165,521 36,121,165,521 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) (4,343,867,066) (4,343,867,066) (284,880,715) (4,628,747,781) 지분법자본변동 부의지분법자본변동 (133,341,179) (133,341,179) (133,341,179) 종업원급여재측정요소 107,677,365 107,677,365 107,677,365 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체 변동 주식매수선택권 160,436,143 160,436,143 3,722,067 164,158,210 전환권 행사 신주발행 2,000,000 28,201,120 30,201,120 30,201,120 주식할인발행차금 (3,324,837) (3,324,837) (3,324,837) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 508,789,137 508,789,137 2017.12.31 (기말자본) 3,731,504,500 31,361,757,253 (197,246,901) (2,957,067,785) 31,938,947,067 227,630,489 32,166,577,556 2018.01.01 (기초자본) 3,731,504,500 31,361,757,253 (197,246,901) (2,957,067,785) 31,938,947,067 227,630,489 32,166,577,556 회계정책변경에 따른 증가(감소) (243,062,692) (243,062,692) (243,062,692) 총포괄손익 당기순이익(손실) (10,013,019,486) (10,013,019,486) (264,346,449) (10,277,365,935) 지분법자본변동 40,711,482 40,711,482 40,711,482 부의지분법자본변동 종업원급여재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연결실체 변동 (74,070,718) 273,260,602 199,189,884 36,715,960 235,905,844 주식매수선택권 165,148,148 165,148,148 165,148,148 전환권 행사 722,486,000 6,610,269,551 7,332,755,551 7,332,755,551 신주발행 주식할인발행차금 (12,195,403) (12,195,403) (12,195,403) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2018.12.31 (기말자본) 4,453,990,500 38,050,908,831 (156,535,419) (12,939,889,361) 29,408,474,551 29,408,474,551 연결 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (12,970,122,099) 798,002,410 (379,722,592) 영업에서 창출된 현금흐름 (13,706,152,297) 685,471,411 (300,649,041) 이자수취 842,907,303 284,921,250 123,241,293 이자지급 (165,050,152) (70,665,181) (34,885,784) 배당금수취 0 305,500 0 법인세납부(환급) 58,173,047 (102,030,570) (167,429,060) 투자활동현금흐름 (1,584,042,772) (20,860,982,074) (1,262,089,368) 투자활동으로 인한 현금유입액 19,696,173,834 12,896,695,225 133,740,000 단기금융상품의 처분 4,401,095,000 5,979,525,705 0 유형자산의 처분 8,694,991 7,715,840 0 무형자산의 처분 0 2,372,123,680 0 보증금의회수 7,554,432,000 137,330,000 133,740,000 대여금의회수 7,700,000,000 4,400,000,000 0 관계기업투자주식 처분 31,915,000 0 0 종속기업투자주의 처분 0 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의처분 36,843 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,280,216,606) (33,757,677,299) (1,395,829,368) 단기 금융상픔의 취득 (4,658,810,000) (5,979,525,705) 0 대여금의 증가 (13,700,000,000) (12,100,000,000) 0 파생상품 자산의 취득 0 (1,558,014,115) 0 기타수취채권의증가 0 (3,549,534,397) 0 장기금융상품의취득 0 (54,614,720) (970,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (82,430,000) (2,500,000) 관계기업주식의취득 (1,600,000,000) (629,849,523) 0 유형자산의취득 (178,415,545) (1,381,940,972) (90,152,140) 무형자산의취득 (397,364,119) (4,047,077,867) (260,127,228) 보증금의증가 (356,714,000) (4,374,690,000) (73,050,000) 임대보증금의감소 (17,772,000) 0 0 연결범위변동에 따른 현금흐름의 감소 (371,140,942) 0 0 재무활동현금흐름 2,662,329,820 17,033,371,788 10,714,357,040 재무활동으로인한 현금유입 11,637,937,944 17,475,388,130 11,220,794,540 단기차입금의 차입 11,637,937,944 2,575,459,330 509,336,200 신주의 발행 0 21,627,163 10,711,458,340 장기차입금의차입 0 1,000,000,000 0 전환사채의발행 0 12,870,000,000 0 전환상환우선주의 발행 0 499,512,500 0 비지배지분의 증가 0 508,789,137 0 재무활동으로인한 현금유출 (8,975,608,124) (442,016,342) (506,437,500) 단기차입금의 상환 (8,942,351,401) (442,016,342) (506,437,500) 주식 발행비용 (33,256,723) 0 0 현금 및 현금성자산의 외화환산효과 (1,095,000) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,892,930,051) (3,029,607,876) 9,072,545,080 기초현금및현금성자산 18,304,909,879 21,334,517,755 12,261,972,675 기말현금및현금성자산 6,411,979,828 18,304,909,879 21,334,517,755 3. 연결재무제표 주석 제 10 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 핸디소프트와 그 종속기업 1 . 회사의 개요주식회사 핸디소프트(이하 "회사")는 2009년 11월 19일 설립되어, 네트웍 솔루션 및 정보통신기기, 소프트웨어를 개발 및 제조, 판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 11월 24일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 수차례의 유상증자 등을 실시하였으며, 당기말 현재의 보통주자본금은 4,454백만원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 주식회사 다산인베스트 (*) 2,000,000 22.45 주식회사 다산네트웍스 1,315,650 14.77 주식회사 솔루에타 692,307 7.77 우리사주조합 5,000 0.06 기타소액주주 4,895,024 54.95 합 계 8,907,981 100.00 (*) 당기말 현재 (주)다산인베스트가 보유하고 있는 2,000,000주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 1.1 종속기업 현황(1) 당기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 당기말 전기말 (주)핸디카(*1) 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 100.00 88.89 (주)지에이치소프트(*2) 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 - 59.60 (*1) 당기 중 종속기업 (주)핸디카가 발행한 신주인수권부사채의 일부를 행사하여 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업 (주)지에이치소프트는 지분율 50% 미만으로 감소하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)핸디카 2,653,767 6,656,511 (4,002,744) 37,481 (5,284,423) (5,284,423) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)핸디카 5,980,781 5,788,444 192,337 28,095 (733,707) (733,707) (주)지에이치소프트 770,306 287,587 482,719 - (503,381) (503,381) (3) 당기와 전기 중 지배력의 상실 없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래전 지분율 거래후 지분율 비지배지분증감 취득대가 기타불입자본증감 (주)핸디카 88.89% 100.00% (111,110) 1,000,001 1 (단위 : 천원) 회사명 거래전 지분율 거래후 지분율 비지배지분증감 취득대가 기타불입자본증감 (주)핸디카 100.00% 88.89% (81,515) 111,110 - (4) 연결대상 범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 회사명 사유 소재지 (주)한국전자투표 당기 중 50%의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 대한민국 ② 당기 중 연결에서 제외된 기업 회사명 사유 소재지 (주)지에이치소프트(*) 종속기업의 지분율이 하락하여 지배력을 상실하였습니다. 대한민국 (주)한국전자투표 당기 중 지분의 매각으로 지배력을 상실하였습니다. 대한민국 (*) 지배기업은 2018년 6월 59.60% 지분을 보유하고 있던 종속기업 ㈜지에이치소프트가 의결권이 있는 상환전환우선주(RCPS) 20억원을 발행하여 제3자가 취득함에 따라 지분율이 43.34%로 감소하여 지배력을 상실하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 핸디소프트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품( 기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행 하는 대 표이 사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 비품 4년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식되며 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부 채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입 니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기 는 수익' 을 2017년 1월 1일부터 조기 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 네트웍크 장비를 판매하고 있습니다. 수익은 구매자에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 구매자는 제품의 판매 경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며 구매자의 제품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다. (2) IT컨설팅 용역의 제공연결회사는 기업의 그룹웨어의 설계, 실행 및 지원 용역을 제공합니다. 용역제공으로부터의 수익은 용역이 완료되어 통제가 이전되는 시점에 인식됩니다. 어떤 계약은 하드웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하고 있습니다. 대부분의 경우 설치작업은 단순하고 통합 용역이 포함되지 않으며 다른 기업에 의해 제공될 수도 있습니다. 따라서 이들은 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 이 경우 거래가격은 각각의 수행의무에 개별판매가격에 기초하여 배분됩니다. 개별판매가격이 직접적으로 관측되지 않는 경우에는 예상원가 이윤 가산 접근법에 따라 추정합니다. 계약에하드웨어의 설치가 포함되었을 때 하드웨어에 대한 수익은 하드웨어가 인도되고 법적 소유권이 이전되고 통제가 이전되었을 때 인식합니다 유지보수용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 3 월 13일 에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석18 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석36 참조 ). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY 2,776 (2,776) 4,316 (4,316) USD 125,259 (125,259) 435,440 (435,440) GBP 4,572 (4,572) 4,634 (4,634) 4.1.2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 2017년 현금및현금성자산 6,411,980 18,304,910 단기금융상품 1,662,330 400,000 매출채권 11,129,681 9,456,658 기타수취채권 14,051,276 8,012,370 장기금융상품 2,000 1,026,615 장기기타수취채권 903,370 11,326,397 당기손익공정가치측정금융자산 2,899,669 - 파생상품자산 1,303,020 1,671,663 합계 38,363,326 50,198,613 (1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보설정 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일을 기준으로 각 월별로 매출과 관련된 채권회수정도 및 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 180일 이내 연체 180일 초과 연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.93% 9.22% 18.47% 80.60% 총 장부금액 - 매출채권 9,305,599 1,412,809 889,951 375,606 11,983,965 손실충당금 86,519 130,195 164,337 302,732 683,783 당기초 기대 손실률 1.44% 10.56% 13.97% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,168,481 1,423,865 900,787 810,623 10,303,755 손실충당금 106,285 57,251 218,921 810,622 1,193,080 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 847,098 844,856 회계정책 변경효과 (주석40 참조) 345,982 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (15,841) 2,242 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (493,456) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 683,783 847,098 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각하며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 선급금, 기타 미수금 및 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없으며, 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익 으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 - 개별평가 대상 채무상품 97,424 2,242 - 매출채권의 손실충당금 변동 (54,851) - - 대손상각비 환입 (58,414) - 위의 대손상각비 중 (-)15,841천원 (전기: 2,422 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,899,669 천원, 전기: - ) 4.1.3. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 자금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 4,291,090 - - 4,291,090 기타지급채무 3,545,495 - - 3,545,495 단기차입금 6,045,508 - - 6,045,508 장기차입금(유동성장기부채포함) 5,687,532 1,014,322 - 6,701,854 장기기타지급채무 - 128,966 - 128,966 지급보증 312,844 - - 312,844 합 계 19,882,470 1,143,288 - 21,025,758 (단위: 천원) 구분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 5,778,872 - - 5,778,872 기타지급채무 7,621,803 - - 7,621,803 단기차입금 3,331,171 - - 3,331,171 장기차입금 32,646 13,049,500 1,018,635 14,100,781 장기기타지급채무 - 124,933 - 124,933 지급보증 821,627 - - 821,627 합 계 17,586,119 13,174,433 1,018,635 31,779,187 상기 만기분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.2. 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무상태표상 순부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(*) 12,181,127 14,522,539 차감 : 현금및현금성자산 6,411,980 18,304,910 단기금융상품 1,662,330 400,000 장기금융상품 2,000 1,026,615 소 계 8,076,310 19,731,525 순부채 4,104,818 (5,208,985) 자본총계 29,408,475 32,166,578 총자본 33,513,292 26,957,592 부채비율 12.25% - (*) 총차입금의 차이는 (주)핸디카에서 발행한 상환전환우선주 매수청구 금액을 차입금에 가산하여 발생된 차이며, 차이 금액은 515,704천원 입니다. (주석8.8. 참조) 5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품의 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,411,980 6,411,980 18,304,910 18,304,910 장단기금융상품 1,664,330 1,664,330 1,426,615 1,426,615 매출채권 11,129,681 11,129,681 9,456,658 9,456,658 장단기기타수취채권 14,954,646 14,954,646 19,338,767 19,338,767 당기손익공정가치측정금융자산(*) 2,899,669 2,899,669 - - 파생상품자산 1,303,020 1,303,020 1,671,663 1,671,663 매도가능금융자산-지분증권(*) - - 315,713 315,713 매도가능금융자산-채무증권(*) - - 82,430 82,430 합 계 38,363,326 38,363,326 50,596,756 50,596,756 금융부채 : 매입채무 4,291,090 4,291,090 5,778,872 5,778,872 장단기기타지급채무 3,674,462 3,674,462 7,746,736 7,746,736 장단기차입금 11,665,423 11,665,423 14,522,539 14,522,539 파생상품부채 - - 3,225,183 3,225,183 합 계 19,630,974 19,630,974 31,273,330 31,273,330 (*) 당기 중 한국채택국제회계기준 1109호의 최초적용으로 인하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 5.2. 금융 상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 1,303,020 - 1,303,020 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,899,669 2,899,669 (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 파생상품자산 - - 1,671,663 1,671,663 금융부채: 파생상품부채 - 3,225,183 - 3,225,183 5. 3. 가치 평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품자산 1,303,020 2 옵션모형 변동성 25.91% 당기손익공정가치측정금융자산 2,899,669 3 옵션모형 등 변동성 37.33% (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품자산 1,671,663 3 옵션모형 변동성 29.90% 파생상품부채 3,225,183 2 옵션모형 변동성 17.32% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 6,411,980 - 6,411,980 장단기금융상품 - 1,664,330 - 1,664,330 매출채권 - 11,129,681 - 11,129,681 장단기기타수취채권 - 15,107,412 - 15,107,412 파생상품자산 1,303,020 - - 1,303,020 당기손익공정가치측정금융자산 2,899,669 - - 2,899,669 합 계 4,202,689 34,313,403 - 38,516,092 금융부채 : 매입채무 - - 4,291,090 4,291,090 장단기기타지급채무 - - 3,674,462 3,674,462 장단기차입금 - - 11,665,423 11,665,423 합 계 - - 19,630,974 19,630,974 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 18,304,910 - - - 18,304,910 장단기금융상품 - 1,426,615 - - - 1,426,615 매출채권 - 9,456,658 - - - 9,456,658 장단기기타수취채권 - 19,338,767 - - - 19,338,767 파생상품자산 1,671,663 - - - - 1,671,663 매도가능금융자산 - - 398,143 - - 398,143 합 계 1,671,663 48,526,949 398,143 - - 50,596,756 금융부채 : 매입채무 - - - - 5,778,872 5,778,872 장단기기타지급채무 - - - - 7,746,736 7,746,736 장단기차입금 - - - - 14,522,539 14,522,539 파생상품부채 - - - 3,419,223 - 3,419,223 합 계 - - - 3,419,223 28,048,147 31,467,370 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 금융자산: 상각후원가로측정하는금융자산 930,477 - 930,477 당기손익공정가치인식금융자산 172,624 (3,192,220) (3,019,596) 파생상품자산 1,345,012 - 1,345,012 소 계 2,448,112 (3,192,220) (744,108) 금융부채: 파생상품부채 2,145,662 (18,492) 2,127,170 상각후원가측정금융부채 - (1,892,594) (1,892,594) 소 계 2,145,662 (1,911,086) 234,576 합 계 4,593,774 (5,103,306) (509,532) (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 금융자산: 대여금 및 수취채권 798,327 - 798,327 당기손익인식금융자산 187,513 - 187,513 소 계 985,840 - 985,840 금융부채: 당기손익인식금융부채 - (360,424) (360,424) 상각후원가측정금융부채 - (413,510) (413,510) 소 계 - (773,934) (773,934) 합 계 985,840 (773,934) 211,906 7. 부문정보 7.1 보고영업부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 NW사업부문 유무선 네트워크장비 공급 및 판매, 네트워크솔루션, 스마트디스크솔루션, 스마트스쿨솔루션 등의 개발, 공급 SW사업부문 그룹웨어, BPM (Business Process Management), 협업솔루션 등 패키지소프트웨어의 개발, 공급, 판매 7.2 부문손익당기와 전기의 부문손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손실 감가상각비 및무형자산상각비 외부고객매출 NW사업부문 17,800,023 (1,273,176) 68,982 SW사업부문 24,244,452 (4,248,403) 169,078 합 계 42,044,475 (5,521,578) 238,060 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손실 감가상각비 및무형자산상각비 외부고객매출 NW사업부문 14,577,185 (109,375) 83,038 SW사업부문 25,570,970 (1,219,877) 171,820 합 계 40,148,155 (1,329,252) 254,858 7.3 지역정보당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 41,692,865 40,016,853 해 외 351,609 131,302 합 계 42,044,474 40,148,155 7.4 주요고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 고객은 A사 당기말 현재(19.54%, 8,216백만원) 입니다. 전기말은 수익이 10% 이상인 고객은 없습니다. 8. 우발채무와 주요 약정사항8.1. 타인에게 제공한 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증한도 보증금액 지급보증처 비고 임직원 1,370,000 312,844 IBK기업은행 임직원 대출 지급보증 (단위: 천원) 제공받은자 보증한도 보증금액 지급보증처 비고 임직원 1,370,000 787,012 IBK기업은행 임직원 대출 지급보증 디티에스 34,615 34,615 IBK기업은행 입찰 Bond 지급보증 8.2. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 통화 보증 금액 비고 우리은행 USD 500,000 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 수입신용장 소프트웨어공제조합(*) KRW 17,566,309 입찰, 계약이행, 하자보증 및 기타보증 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 KDB 차입금 지급보증 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 IBK 차입금 지급보증 서울보증보험 KRW 359,100 공탁, 이행계약, 하자보증 (*) 소프트웨어공제조합의 입찰, 계약이행, 하자보증에 대해 (주)다산인베스트로부터 연대보증을 제공 받았습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 통화 보증금액 비고 기술신용보증기금 KRW 1,000,000 우리은행 차입금 우리은행 USD 500,000 수입신용장 하나은행 USD 750,000 수입신용장 소프트웨어공제조합(*) KRW 14,966,538 입찰, 계약이행, 하자보증 및 기타보증 (주)다산인베스트 KRW 2,400,000 IBK기업은행 구매카드 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 KDB산업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 KRW 472,392 공탁 및 이행계약, 하자보증 (*) 소프트웨어공제조합의 입찰, 계약이행, 하자보증에 대해 (주)다산인베스트로부터 연대보증을 제공 받았습니다. 8.3. 제공한 담보내역 당기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 담보권자 비고 단기금융상품 400,000 400,000 IBK기업은행 임직원 대출 보증담보 168,810 168,810 KEB하나은행 수입신용장 여신담보 970,000 970,000 IBK기업은행 우리사주 대출 보증담보 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 담보권자 비고 단기금융상품 400,000 400,000 IBK기업은행 임직원 대출 보증담보 장기금융상품 970,000 970,000 우리사주 대출 보증담보 34,615 34,615 입찰 Bond 지급보증 20,000 20,000 법인카드 한도 8.4. 담보로 제공받은 자산내역당기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자 제공받은 담보금액 비고 유형자산 (주)다산네트웍스 3,000,000 산업은행 차입금 담보 투자주식 (주1) (주)다산인베스트 20,572,069 (주)다산네트웍스 주식 (주1) ( 주)다산인베스트에게 지급한 대여금 137억원에 대하여 (주)다산인베스트가 보유하고 있는 (주)다산네트웍스의 주식 2,757,649주를 포괄 담보로 제공 받았습니다. 8.5. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한 사유 현금및현금성자산 82,017 21,714 선물거래 증거금 단기금융상품 400,000 400,000 임직원 대출 보증담보 168,810 - 수입신용장 담보 970,000 - 우리사주 임직원 대출 담보 장기금융상품 - 970,000 우리사주 임직원 대출 담보 2,000 2,000 당좌개설보증금 - 34,615 입찰 Bond 지급보증 - 20,000 법인카드 한도 합계 1,621,502 1,448,329 8.6. 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관명 통 화 약정한도액 사용액 수입신용장 우리은행 USD 500,000 412,117 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 732,725 차입금 기업은행 KRW 3,000,000 2,800,000 차입금 산업은행 KRW 3,000,000 3,000,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관명 통 화 약정한도액 사용액 수입신용장 우리은행 USD 500,000 252,623 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 - 구매카드 IBK기업은행 KRW 2,000,000 - 8.7. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 핸디소프트 주식회사 큘레이트 외 3명 ㈜이맥소프트 지분 및 경영권 양수도 계약 관련 손해배상 등 청구사건의 판결에 의하여 피고가 상환하여야할 소송비용 확정 신청 595,000 진행중 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여, 본 채권에 대한 회수가불확실한 것으로 판단하고 있습니다. 8.8. 기타 약정사항 8.8.1 ㈜지에이치소프트 상환전환우선주(RCPS) ㈜지에이치소프트(대상회사)가 발행한 상환전환우선주 25억원에 대하여 연결회사는 대상회사의 이해관계인으로서 아래와 같은 사유 발생 시 투자자의 상환 청구에 대한 연대 책임 의무가 있으며, 이때 상환할 금액은 투자원금 25억원에 연복리 15%를 가산한 금액으로 상환하여야 합니다. ※ 기한 전 상환권 발생 조건 (1) 회사가 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우 (2) 회사 또는 대상회사가 본 계약을 위반하는 경우 8.8.2 ㈜핸디카 상환전환우선주(RCPS) 추가 합의서 ㈜핸디카가 2017년 5월 23일 발행한 상환전환우선주식 22,250주(인수가액 499,512,500원)를 인수한 투자자는, 2019년 5월 23일부터 2027년 5월 23일까지 투자자가 보유한 ㈜핸디카(대상회사)의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 2%를 합산한 금액으로 매수하여야 합니다. 8.8.3 (주)핸디카 보통주식 매매계약 추가 합의서 연결회사는 2017년 12월 27일 매각한 ㈜핸디카 보통주식 22,222주(매매가액 : 999,990,000원)에 대하여 매각일로부터 2년간 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있으며, 매수인이 대상주식을 제3자에게 매도하고자 할 시 대상주식에 대하여 우선매수권을 가지고 있습니다. 매수인은 아래 조건 발생 시 대상주식에 대하여 매수청구권을 가지고 있으며, 매수인이매수청구권을 행사할 경우 연결회사는 대상주식을 취득한 시점부터 매수 의무를 이행한 날까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 3%를 적용한 금액을 가산하여 매수하여야 합니다. ※ 투자자의 매수청구권(Put Option) 발생 조건 (1) 2019년 12월 31일까지 핸디카가 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥 시장에 상장되지 못한 경우 (2) ㈜핸디카의 2018년 외부감사보고서 상 영업이익이 20억원 미만인 경우 (3) 핸디카가 파산, 휴업, 폐업, 회생절차 개시 등 신용상태에 현격한 위험이 있다고 인정되는 사항이 발생한 경우 8.8.4 (주)캡소프트 이행보증 약정 연결회사는 (주)캡소프트와 모바일 전자증명 발급 및 출력솔루션(RX-CERT) 총판계약체결에 따라 공공기관 및 금융기관을 대상으로 배타적 독점 실시권을 부여받기 위해 분야별 소프트웨어 제품을 선매입(3억원) 하였으며, 2년후 계약종료시 선매입한 소프트웨어의 판매 후 재고 부분에 대한 금액을 현금을 반환받기로 하고 재고 대금 반환을 위한 이행보증증권을 제공 받았습니다. 9. 특수관계자거래 9.1. 특수관계자 현황 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (주)다산네트웍스 (주)다산네트웍스 관계기업 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc. DASAN Network Solutions JAPAN, Inc. (주)다산카이스 (주)다산카이스 (주)지에이치소프트 - (*1) (주)다산벤처스 - (*2) - BizFlow Corporation (*3) - (주)서로말네트웍스 (*3) - (주)소프트크림 (*4) 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 (주)다산네트웍솔루션즈 (주)소프트크림 - (*4) (주)솔루에타 (주)솔루에타 (주)디엠씨 (주)디엠씨 (주)디티에스 (주)디티에스 (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 CHASAN Networks Co., LTD CHASAN Networks Co., LTD (*1) 당기 중 지배력의 상실로 인하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 획득한 관계로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 처분하여 유의적인 영항력을 상실한 관계로 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 지분율이 20% 미만으로 하락하여 유의적인영향력의 상실로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. 9.2. 매출 및 매입 등당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 판매비와관리비 기타비용 유무형자산취득 관계기업주식취득 지분매각 유의적 영향력행사 기업 (주)다산인베스트 (*1) - 607,036 - - - 895,287 - - 413,492 (주)다산네트웍스 87,112 - - 6,270,448 1,097,025 41,306 200 - - 관계기업 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc, 55,609 - - - - - - - - ㈜지에이치소프트 39,000 - - - - - - - - ㈜다산벤처스 - - - - - - - 1,600,000 31,952 기타 특수관계자 ㈜다산네트웍솔루션즈 665,758 - - 599,888 315,047 - - - - ㈜소프트크림 9,210 - 2,288 - - - - - - ㈜디티에스 - 4,033 132 - - - - - - ㈜솔루에타 2,550 - - - - - - - - 합 계 859,239 611,069 2,420 6,870,336 1,412,072 936,593 200 1,600,000 445,444 (*1) 연결회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증(목적 : 입찰, 계약, 하자보증 및 기타보증)에 대하여 (주)다산인베스트가 연대보증을 제공하였으며, 이에 대한 보증료 지급약정을 체결하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 판매비와관리비 기타비용 유무형자산취득 관계기업주식취득 유의적 영향력행사 기업 (주)다산인베스트 - 193,956 888 - - - - 377,913 (주)다산네트웍스 497,700 2,102 - 11,475,328 1,051,780 14,528 2,830,166 251,937 관계기업 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc 92,983 - - - - - - - (주)소프트크림 24,560 - 7,550 - - - - - (주)다산카이스 - - - - 10,000 - - - 기타 특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 6,500 - 4,086 145,154 119,308 - - - (주)디티에스 - 167,338 15,376 - - - - - (주) 솔루에타 1,700 - - - 500 - - - 합 계 623,443 363,396 27,900 11,620,482 1,181,588 14,528 2,830,166 629,850 9.3. 채권 및 채무당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 - 13,700,000 - 255,470 - - (주)다산네트웍스 21,238 - 341,156 1,448 97,119 115,741 관계기업 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc, 27,756 - - - - - ㈜지에이치소프트 170,500 - - - - 155,000 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 675,463 - - 27,351 182,838 155,381 합 계 894,957 13,700,000 341,156 284,269 279,957 426,122 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 - 5,700,000 - 176,716 - - (주)다산네트웍스 67,100 - 7,505,432 157 1,489,730 343,949 관계기업 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc, 46,491 - - - - - (주)소프트크림 52,552 - - 8,638 - - 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 - - - - 46,349 9,385 (주)디티에스 - 2,000,000 - 29 - 365 합 계 166,143 7,700,000 7,505,432 185,540 1,536,079 353,699 9.4. 자금거래당기와 전기 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 지분인수 비고 대여 회수 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트(*) 8,500,000 500,000 - 자금대여 관계기업 (주)다산벤처스 - - 1,600,000 기타특수관계자 (주)디티에스 - 2,000,000 - 자금대여 회수 합 계 8,500,000 2,500,000 1,600,000 (*) 연결회사는 (주)다산인베스트에 137억원을 자금 대여하고, 이에 대한 담보로 (주)다산네트웍스 발행주식 2,757,649 주를 담보로 제공받았습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금거래 비고 대여 회수 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트(*1) 6,600,000 900,000 자금대여 (주)다산네트웍스 4,303,200 - 임차보증금의 지급 기타특수관계자 (주)디티에스 (*2) 5,500,000 3,500,000 현금출자 합 계 16,403,200 4,400,000 (*1) 자금대여에 대한 담보로 (주)다산인베스트가 보유한 (주)다산네트웍스의 주식, (주)핸디소프트의 주식을 담보로 제공받았습니다. (*2) 자금대여에 대한 담보로 ㈜디티에스가 보유한 유형자산과 매출채권을 담보로 제공받았습니다. 9.5. 제공받은 지급보증 연결회사는 당기말 및 전기말에 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8 참조). 9.6. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 983,081 707,673 퇴직급여 72,094 41,319 주식기준보상 51,932 128,403 합 계 1,107,107 877,395 10. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 6,411,980 18,304,910 11. 매출채권 및 기타수취채권 11.1. 매출채권 및 기타수취채권 내역당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 11,813,464 (683,783) 11,129,681 미수금 69,971 (17,616) 52,355 미수수익 273,034 (4,413) 268,621 단기대여금 14,769,329 (1,069,329) 13,700,000 보증금 30,300 - 30,300 소 계 26,956,097 (1,775,140) 25,180,957 비유동 장기성매출채권 170,500 - 170,500 장기미수금 646,178 (334,795) 311,384 보증금 421,486 - 421,486 소 계 1,238,164 (334,795) 903,370 합 계 28,194,262 (2,109,935) 26,084,327 (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 10,303,755 (847,097) 9,456,658 미수금 395,347 (317,616) 77,731 미수수익 224,546 (24,207) 200,339 단기대여금 8,769,329 (1,069,329) 7,700,000 보증금 34,300 - 34,300 소 계 19,727,277 (2,258,249) 17,469,028 비유동 장기대여금 295,000 (15,000) 280,000 보증금 7,626,902 - 7,626,902 기타장기성수취채권 3,419,495 - 3,419,495 소 계 11,341,397 (15,000) 11,326,397 합 계 31,068,674 (2,273,249) 28,795,425 11.2. 신용위험 및 대손충당금 1) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 매출채권 장단기미수금 장단기 미수수익 장단기대여금 장단기보증금 연체되지 않은 채권 9,305,598 200,030 158,924 13,700,000 451,786 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 180일 이내 1,196,095 153,099 101,674 - - 180일~365일 이내 725,613 5,447 1,153 - - 365일 초과 72,875 5,163 6,871 - - 소계 1,994,583 163,709 109,697 - - 손상채권 - - - - - 180일 이내 216,714 334,795 - - - 180일~365일 이내 164,337 - - - - 365일 초과 302,732 17,616 4,413 1,069,329 - 소계 683,783 352,410 4,413 1,069,329 - 합계 11,983,964 716,149 273,034 14,769,329 451,786 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장단기미수금 미수수익 장단기대여금 보증금 기타장기성수취채권 연체되지 않은 채권 7,168,481 28,226 191,489 7,980,000 7,661,202 3,419,495 연체되었으나 손상되지 않은 채권 180일 이내 1,399,400 - 4,461 - - - 180일~365일 이내 848,036 - 4,389 - - - 365일 초과 40,705 49,505 - - - - 소계 2,288,140 49,505 8,850 - - - 손상채권 180일 이내 24,465 - - - - - 180일~365일 이내 52,751 - - - - - 365일 초과 769,918 317,616 24,207 1,084,329 - - 소계 847,134 317,616 24,207 1,084,329 - - 합계 10,303,755 395,347 224,546 9,064,329 7,661,202 3,419,495 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 2) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역 당기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장단기미수금 장단기미수수익 장단기대여금 합 계 기초 847,097 317,616 24,207 1,084,329 2,273,249 채권제각 (493,456) - - - (493,456) 대손상각 42,574 - - - 42,574 대손충당금환입 (58,414) - - - (58,414) 회계정책 변경효과 (주석40 참조) 345,982 - - - 345,982 대체 - 34,795 (19,795) (15,000) - 기말 683,783 352,411 4,412 1,069,329 2,109,935 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초 844,856 317,616 24,207 1,084,329 2,271,008 대손상각비 2,242 - - - 2,242 기말 847,098 317,616 24,207 1,084,329 2,273,250 12. 재고자산12.1. 재고자산 장부가액 내역당기말과 전기말 현재 재고자산 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,381,382 (1,789,120) 4,592,262 4,064,211 (550,236) 3,513,975 재공품 3,849,698 - 3,849,698 2,473,984 - 2,473,984 미착품 98,158 - 98,158 237,873 - 237,873 합계 10,329,238 (1,789,120) 8,540,118 6,776,068 (550,236) 6,225,832 12.2. 매출원가 및 재고자산평가손실당기와 전기의 매출원가와 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 33,460,530 29,626,636 재고자산평가손실 1,238,884 351,516 13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 744,820 - 436,528 - 선급비용 51,312 - 67,194 - 합계 796,132 - 503,722 - 14. 당기손익공정가치측정금융자산당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주1) 당기말 지분상품 : 소프트웨어공제조합(*1) 457,456 정보통신공제조합(*1) 17,828 한국정보산업협동조합(*1) 500 소프트크림(*2) 105,255 소계 581,039 채무상품 : Tantalum 신주인수권부사채 2,236,200 도시철도채권(*1) 82,430 소계 2,318,630 합계 2,899,669 (*1) 동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산, 장기기타수취채권 및 파생상품자산으로 분류되었습니다. 회계정책의 변경 및 당기손익공정가치측정금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석 40을 참조하시기 바랍니다.(*2) 당기 중 (주)소프트크림은 지분율이 20% 미만으로 하락하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 14.2 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 - 기업회계기준 제1109호 도입효과 3,919,958 계정대체 3,472,991 평가손익 (3,017,962) 처분 (1,475,318) 기말 2,899,669 15. 매도가능금융자산15.1. 매도가능금융자산의 내역전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 시장성 없는 지분상품 소프트웨어공제조합 300,000 정보통신공제조합 15,213 한국정보산업협동조합 500 채무상품 도시철도채권 82,430 합계 398,143 15.2. 매도가능금융자산의 변동내역 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초 315,713 취득 82,430 기말 398,143 16. 관계기업 투자 16.1. 관계기업 투자 현황당기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업투자 BizFlow Corporation(*1) 미국 12월 - - 25.00% 1,475,318 ㈜서로말네트웍스(*1) 한국 12월 - - 39.39% 77,911 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc 일본 12월 30.94% 1,167,441 30.94% 1,058,433 다산카이스 한국 12월 50.00% 1,136,592 50.00% 925,374 ㈜소프트크림(구, 라이크랩) (*2) 한국 12월 - - 24.73% - 지에이치소프트 (*3) 한국 12월 43.34% - - - 다산벤처스(*4) 한국 12월 25.00% 683,260 - - 합 계 2,987,293 3,537,036 (*1) 당기 중 지분을 처분하였습니다.(*2) 당기 중 지분의 감소로 인하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(*3) 당기 중 지분의 감소로 인하여 관계기업투자로 분류하였으며, 자본잠식에 따라 보유지분 전액인 590백만원을 손상 인식하였습니다.(*4) 당기 중 지분을 신규취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 16.2. 당기와 전기 중의 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 손상차손환입 처분 기타 대체 기말 BizFlow Corporation 1,475,318 - 38,219 - - - - 98,220 (1,611,757) - (주)서로말네트웍스 77,911 - (35,756) - - - (42,155) - - - DASAN Network Solutions JAPAN Inc. 1,058,433 - 68,296 40,711 - - - - - 1,167,441 다산카이스 925,374 - 211,218 - - - - - - 1,136,592 (주)소프트크림 - - - - - 92,739 - - (92,739) - (주)지에이치소프트 - - - - (590,000) - - - 590,000 - (주)다산벤쳐스 - 1,600,000 (916,740) - - - - - - 683,260 합 계 3,537,036 1,600,000 (634,762) 40,711 (590,000) 92,739 (42,155) 98,220 (1,114,496) 2,987,293 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 부의지분법자본변동 손상차손 기말 BizFlow Corporation 4,777,054 - (1,007,698) (89,961) (2,204,077) 1,475,318 (주)서로말네트웍스 72,219 - 5,692 - - 77,911 DASAN Network Solutions JAPAN Inc. 976,922 - 124,891 (43,380) - 1,058,433 다산카이스 - 629,850 295,524 - - 925,374 (주)소프트크림(구, 라이크랩) 11,691 - - - (11,691) - 합 계 5,837,886 629,850 (581,591) (133,341) (2,215,768) 3,537,036 16.3. 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) DASAN Network Solutions JAPAN, Inc 7,266,759 5,037,547 10,083,987 220,755 다산카이스 2,239,860 627,188 3,215,845 422,437 (주)지에이치소프트 2,071,489 2,657,438 - (1,090,435) (주)다산벤쳐스 6,620,399 234,532 - (5,382,043) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) BizFlow Corporation 8,687,837 3,727,724 11,220,838 (4,054,155) (주)서로말네트웍스 433,605 245,523 331,019 14,450 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc 9,679,581 7,784,472 15,400,491 403,688 다산카이스 1,953,981 483,269 2,666,271 591,048 (주)소프트크림 101,939 410,772 228,225 (338,173) 16.4 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc, 1,996,566 30.94% 617,738 508,992 1,167,441 다산카이스 1,612,672 50.00% 806,336 330,256 1,136,592 (주)지에이치소프트 (585,949) 43.34% (253,950) - - (주)다산벤쳐스 6,385,868 25.00% 1,596,467 (914,990) 683,260 합 계 9,409,157 - 2,766,591 (75,742) 2,987,293 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 BizFlow Corporation 4,960,113 25.00% 1,240,028 235,290 1,475,318 (주)서로말네트웍스 188,082 39.39% 67,850 10,061 77,911 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc, 1,895,109 30.94% 586,347 472,086 1,058,433 다산카이스 1,470,712 50.00% 735,356 190,018 925,374 (주)소프트크림 (308,833) 24.73% (76,374) - - 합 계 8,205,183 - 2,553,207 907,455 3,537,036 17. 유형자산17.1. 유형자산 내역당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,650 - - 22,650 건물 1,098,237 (27,456) - 1,070,782 기계장치 190,382 (125,178) - 65,204 비품 880,839 (499,767) (109,970) 271,102 기타유형자산 7,877 (6,433) - 1,444 합계 2,199,985 (658,834) (109,970) 1,431,182 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,650 - - 22,650 건물 1,098,237 - - 1,098,237 기계장치 261,681 (144,762) - 116,919 비품 939,343 (496,023) (119,361) 323,959 기타유형자산 7,877 (4,858) - 3,019 합계 2,329,788 (645,643) (119,361) 1,564,784 17.2. 장부가액 변동내역 당기와 전기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 정부보조금 처분및폐기 감가상각비 연결범위변동 기말금액 토지 22,650 - - - - - 22,650 건물 1,098,237 - - - (27,456) - 1,070,782 기계장치 116,919 13,046 - (2,605) (62,156) - 65,204 비품 323,959 261,408 (69,877) (8,695) (145,559) (90,134) 271,102 시설장치 - 8,740 - - (1,314) (7,426) - 기타유형자산 3,019 - - - (1,575) - 1,444 합계 1,564,784 283,194 (69,877) (11,300) (238,060) (97,560) 1,431,181 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 정부보조금 처분및폐기 감가상각비 대체 기말금액 토지 - 22,650 - - - - 22,650 건물 - 1,098,237 - - - - 1,098,237 기계장치 130,804 - - (1,991) (52,468) 40,574 116,919 비품 157,103 288,956 (32,540) (18,771) (70,790) - 323,959 기타유형자산 4,595 - - - (1,575) - 3,019 합계 292,502 1,409,843 (32,540) (20,762) (124,833) 40,574 1,564,784 17.3. 당기와 전기중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 4,308 2,660 판매관리비 189,380 109,202 연구개발비 44,371 12,971 합계 238,059 124,833 18. 무형자산18.1. 무형자산 내역당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비(*) 기타무형자산 합계 취득원가 727,193 1,652,044 1,111,196 3,490,433 상각누계액 - (315,498) (512,416) (827,914) 정부보조금 - - (22,256) (22,256) 손상차손누계액 (727,193) (1,336,546) (400,000) (2,463,739) 장부금액 - - 176,524 176,524 (*) 당기말 현재 개발비의 세부내역 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 금액 장부가 개발비 Cloud 그룹웨어 개발 해외 클라우드 시장을 목표로 하였으나 미미한 매출과 사업 부진으로 손상 인식 - AMS(기록관) 개발 영업권 손상가치 초과분 손상 인식 - BMS업무 개발 공공시장 업무관리시스템 진출을 목표로 하였으나 손실 발생 및 사업 리스크로 사업 않기로 하여 손상 인식 - E-그룹웨어 개발 영업권 손상가치 초과분 손상 인식 - 합계 - (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비(*) 기타무형자산 합계 취득원가 727,193 1,313,619 1,048,311 3,089,123 상각누계액 - (53,447) (323,878) (377,325) 정부보조금 - - (18,467) (18,467) 손상차손누계액 (45,000) - - (45,000) 장부금액 682,193 1,260,172 705,966 2,648,331 (*) 전기말 현재 개발비의 세부내역 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 금액 잔여상각기간 개발비 Cloud 그룹웨어 개발 193,233 4년 AMS(기록관) 개발 134,358 - BMS업무 개발 199,463 - E-그룹웨어 개발 733,118 - 합계 1,260,172 18.2. 장부가액 변동내역당기와 전기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 개발비 기타무형자산 합계 기초 682,193 1,260,172 705,967 2,648,332 취득 - 338,425 58,939 397,364 상각비 - (262,050) (188,538) (450,588) 손상차손 (682,193) (1,336,547) (400,000) (2,418,739) 연결범위변동 - - 156 156 기말 - - 176,525 176,525 (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 기초 682,193 - 242,569 178,656 1,103,418 취득 - 2,372,139 1,066,939 608,000 4,047,078 처분 - (2,372,139) - - (2,372,139) 상각비 - - (49,336) (80,689) (130,025) 기말 682,193 - 1,260,172 705,967 2,648,332 1 8.3. 무형자산상각비 포함항목 당기와 전기에 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 판매관리비 449,130 130,025 연구개발비 1,457 - 합 계 450,587 130,025 18.4. 영업권 손상검사1) 손상검사를 위한 주요 가정 등영업권은 SW사업부문의 현금창출단위에 배분되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 사업계획을 기초로 하여 미래 5개년간의 예상현금흐름을 추정하여 산출하였습니다. 사용가치계산에 사용된 영구성장률은 0%, 세전할인율은 17.03%입니다. 2) 손상차손 당기 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, SW 부문의 독립된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액 에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 영업권 장부가치 682백만원을 초과한 손상에 대해서는 추가로 개발비에 대한 손상을 인식하였습니다. 3) 영업권의 손상 평가 2011년 (주)다산에스엠씨와 (주)핸디소프트 합병 시 발생된 SW사업 부문의 영업권은 727백만원입니다. 현금창출단위집단의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위집단에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 사업부문 영구성장률 0.00% 할인율 17.03% 영업권에 대한 손상평가 수행결과, SW사업부문 손상이 발생되어 영업권 682백만원에 대하여 손상을 인식 하였으며, 초과한 손상에 대해서는 추가로 개발비에 대한 손상을 인식 하였습니다. 19. 파생상품 19.1. 파생상품 세부내역 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(*1) USD 4,300,000 - - - - 조기상환권 5,645,032 1,303,020 - - - 상환우선주 전환권 499,512 - - - - 합계 1,303,020 - - - (* 1) 전기중 취득한 신주인수권부사채에 대한 신주인수권 및 조기상환권이며, 신주인수권 행사금액은 주당 USD 4.79입니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권 등 USD 4,300,000 1,671,663 - - - 조기상환권 13,000,000 - - 3,225,183 - 상환우선주 전환권 499,512 - - 194,040 - 합계 1,671,663 - 3,419,223 - 19.2. 파생상품 관련 평가손익 내역 당기와 전기 중 파생상품과 관련한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 신주인수권 - - 113,649 - 조기상환권 3,448,682 - - 297,895 상환우선주 전환권 - - 28,972 - 합계 3,448,682 - 142,621 297,895 2 0. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,895,689 - 7,045,968 - 미지급비용 643,699 128,966 574,722 117,553 미지급배당금 6,108 - 1,113 - 임대보증금 - - - 7,380 합계 3,545,495 128,966 7,621,803 124,933 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 6,573 - 5,428 - 선수금 309,392 - 281,852 - 선수수익 4,534,231 155,000 3,276,242 - 합계 4,850,196 155,000 3,563,522 - 22. 차입금 22.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 우리은행 - - - 1,000,000 운영자금 기업은행 3.96 2019.09.21 1,000,000 - 운영자금 기업은행 4.25 2019.09.28 1,800,000 - 운영자금 KDB산업은행 3.69 2019.05.02 1,000,000 1,000,000 운영자금 KDB산업은행 3.37 2019.01.29 1,000,000 1,000,000 USANCE KEB하나은행(*) - - 732,725 - USANCE 우리은행 - - 412,117 252,623 합 계 5,944,842 3,252,623 (*) 외화예금 USD 150,000에 대해 담보 설정되어 있습니다. 22.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 4.25 2020.05.02 1,000,000 1,000,000 전환사채(*) - - 2022.05.30 5,645,032 13,000,000 소계 6,645,032 14,000,000 사채할인발행차금 (37,970) (114,833) 전환권조정 (886,482) (2,615,250) 장기차입금 합계 5,720,580 11,269,917 차감 : 유동성 대체 (4,720,580) - 차감 계 1,000,000 11,269,917 (*)전환사채 발행내역 구 분 내 용 사채의 유형 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 발행 금액 5,645,032,330 원 전환주식수 1,109,043 주 (11.07%) 전환청구기간 2018.05.30 ~ 2022.04.30 사채발행일 2017.05.30 사채만기일 2022.05.30 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜핸디소프트 기명식 보통주 전환비율 (%) 100.00% 최초 발행시 전환가액(원) 7,271 원 조정 전환가액(원) 5,090 원 (*2) 표면이자율/만기이자율 (%) 0% / 0% 투자자의 조기상환 청구기간 2019.03.31 ~ 2022.02.03 발행자의 Call option 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(30% 이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 Call option이 부여되어 있음 행사가격 조정 본 사채 발행 6개월후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.. ( *1) 연결회사가 발행한 전환사채와 관련하여 관리종목지정, 상장폐지, 20일 이상 거래정지, 감사의견 '비적정', '대주주변경' 등 계약위반사유가 있을 경우 만기 전 상환청구가 가능합니다.보고기간말 현재 연결회사는 차입약정을 준수하고 있습니다. (*2) 2018년 8월 30일에 전환가액이 5,090원으로 조정되었습니다. 23. 상환전환우선주 23.1. 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 넥시드-어니스트 제 1호투자조합 2027-05-23 1% 515,704 499,513 23.2. 상환전환우선주 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식 22,250주 발행가액 주당 22,450원 / 499,512,500원 주당액면가액 5,000원 이익배당 참가적,누적적 우선주로 연 1% 우선배당 상환보장수익률 연복리 2% 상환청구권한 인수인 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환되는 것을 원칙으로 하나 전환비율조정 조건에 해당하는 경우 그에 따름. 보통주 전환권 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 언제든지 보통주로 전환가능하며, 존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 주식매도청구 - 매도청구가능기간 : 2019년 05월 23일 ~ 본 합의 종료(2027년 05월 23일) 시까지 - "주주"는 "최대주주"에게 "주주"가 보유하는 보유주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을(매수대상주식의 수량 및 가격 기재한)서면으로 청구할 수 있으며, "최대주주는" 이를 매수해야함. 투자자의 주식 처분 (우선매수권) - 투자자는 피투자기업의 주식을 매각하는 경우 이해관계인에게 우선매수권을 부여함 - 단, 피투자기업이 기업공개를 위한 심사를 통과한 때, 이해관계인이 투자자 소유의 주식을 매입할 의사를 표하고, 투자자가 이에 동의한 때, 투자자가 투자목적을 달성하였다고 투자자 및 피투자기업이 인정할 때 이해관계인에게 우선매수권 부여없이 주식 처분 가능 주식매수청구권 - 피투자자기업 또는 이해관계인에 대하여 [계약의 해제]를 발생할 수 있는 사유가 발생하는 경우, 투자자는 본 계약의 해제와 별도로 본건 우선주식 또는 전환권의 행사로 인하여 발행된 보통주식 및 유무상증자 또는 주식배당 등으로 인하여 투자자가 소유하게 된 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수를 청구할 수 있음. 이 경우, 피투자기업 및 이해관계인은 투자자의 청구에 따라 이를 단독으로 또는 연대하여 매수하여야 함. 24. 퇴직급여제도 24.1. 장기종업원급여부채 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부 채 129백만원 (전기말: 118백만원)이 장기기타지급채무에 계상되어 있습니다. 24.2. 확정기여형 퇴직급여 연결회사는 2017년 12월 31일자로 확정급여형 퇴직제도에서 확정기여형 퇴직제도로 변경하였습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 926,696천원입니다. 25. 충당부 채25.1. 하자보수충당부채 당기말과 전기말 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 88,272 59,765 전입액 - 28,507 환입액 (12,939) - 기말 75,333 88,272 하자보수충당부채는 하자보수 의무기간(통상 1년)내에 모두 사용될 것으로 예상됩니다.25.2. 기타충당부채 당기말과 전기말 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 ( *1) 비유동 (*2) 유동 비유동 기초 149,443 65,000 - 65,000 전입액 - - 149,443 - 환입액 (149,443) - - - 기말 - 65,000 149,443 65,000 (*1) 연결회사는 프로젝트 매출에서 손실이 발생할 것으로 예상되는 경우, 충당부채를 설정하고 있으며, 임대가 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결회사는 사용중인 임대공간을 원상복구하는 데에 예상되는 비용을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 26. 주식매수선택권 26.1. 주식매수선택권의 내역당기말 현재 연결회사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1차 2차 3차 핸디카1차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 등 임직원 등 임직원 등 임직원 등 부여일 2012.04.23 2015.12.29 2018.03.29 2017.10.27 최초 부여수량 368,000주 265,000주 50,000주 20,000주 행사가격(*1) 4,648원 4,665원 5,680원 5,000원 가득조건 용역제공2년 용역제공2년 용역제공2년 용역제공 2년 행사가능기간 2014.04.23 ~ 2021.04.22 2017.12.29 ~ 2020.12.28 2020.03.29 ~ 2023.03.28 2019.10.27 ~ 2022.10.26 (*1) 행사가격이 6,238원(1차) 및 6,260원(2차)에서 4,648원(1차) 및 4,665원(2차)으로 조정되었습니다. 26.2. 변동내역당기와 전기 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 1차 2차 3차 핸디카1차 기초 243,000 210,000 - 20,000 부여 - - 50,000 - 행사 - - - - 소멸(상실) - - - (13,000) 기말 243,000 210,000 50,000 7,000 (단위 : 주) 구 분 전기 1차 2차 핸디카1차 지에이치1차 기초 247,000 265,000 - - 부여 - - 20,000 19,800 행사 (4,000) - - - 소멸(상실) - (55,000) - - 기말 243,000 210,000 20,000 19,800 26.3 보상원가당기와 전기 중 연결회사는 다음과 같이 주식보상비용을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 비 고 당기 전기 매출원가 8,406 - 판매비와관리비 156,018 161,518 연구개발비 13,485 7,890 합 계 177,909 169,407 27. 자본금27.1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수(주) 20,000,000 20,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행주식수(주)(*) 8,907,981 7,463,009 자본금(천원) 4,453,991 3,731,505 (*) 당기중에 전환사채의 전환권 행사로 1,444,972주가 발행되어 자본금이 증가하였습니다. 27.2. 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2017.01.01(전기초) 7,459,009 3,729,505 30,889,980 34,646,362 스톡옵션 행사 4,000 2,000 28,202 30,202 기타 - - (3,324) (3,324) 2017.12.31(전기말) 7,463,009 3,731,505 30,914,857 34,646,362 전환사채 전환권 행사 1,444,972 723,486 6,610,270 7,333,756 기타 - - (12,196) (12,196) 2018.12.31(당기말) 8,907,981 4,453,991 37,512,931 41,967,922 28. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 37,528,451 30,918,182 주식할인발행차금 (15,520) (3,325) 주식매수선택권 818,023 652,875 기타자본잉여금 (280,045) (205,975) 합계 38,050,909 31,361,757 29. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 130,673 89,961 부의지분법자본변동 (287,208) (287,208) 합계 (156,535) (197,247) 30. 미처리결손금 당기와 전기의 결손금 처리(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 10 기 제 9 기 처리 예정일 : 2019년 3월 29일 처리 확정일 : 2018년 3월 29일 미처리결손금 (12,939,889) (2,957,068) 회계정책변경효과(주석40 참조) (243,063) - 전기이월미처리결손금 (2,957,068) 1,279,122 당기순손실 (10,013,019) (4,343,867) 순확정급여부채의 재측정요소 - 107,677 연결실체의 변동 273,261 - 차기이월미처리결손금 (12,939,889) (2,957,068) 31. 매출액 31.1. 매출액의 구성당기와 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 17,761,518 14,444,408 용역의 제공으로 인한 수익 24,282,957 25,703,747 합 계 42,044,475 40,148,155 31.2. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 이와 관련하여 당기와 전기 고객과의 계약에서 발생하는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 NW사업부문 SW사업부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 : 외부고객으로부터 수익 17,800,023 - 23,892,843 351,609 42,044,475 합 계 17,800,023 - 23,892,843 351,609 42,044,475 수익인식 시점 : 한 시점에 인식 17,747,513 - 15,265,549 296,000 37,759,776 기간에 걸쳐 인식 52,510 - 8,627,294 55,609 4,284,699 합 계 17,800,023 - 23,892,843 351,609 42,044,475 (단위: 천원) 구 분 NW사업부문 SW사업부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 : 외부고객으로부터 수익 14,577,185 - 25,439,668 131,302 40,148,155 합 계 14,577,185 - 25,439,668 131,302 40,148,155 수익인식 시점 : 한 시점에 인식 14,444,408 - 17,654,480 - 32,098,888 기간에 걸쳐 인식 132,777 - 7,785,188 131,302 8,049,267 합 계 14,577,185 - 25,439,668 131,302 40,148,155 31.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 계약부채 4,566,792 3,470,242 31.4. 장기 컨설팅 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 IT 컨설팅 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기 IT 컨설팅 계약에 배분된 거래가격의 합계 4,285,091 2,811,710 32. 판매비와 관리비 및 연구개발비32.1. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,814,743 4,269,701 퇴직급여 471,943 264,651 복리후생비 874,599 772,395 여비교통비 597,458 548,516 접대비 98,052 120,260 감가상각비 189,380 109,202 무형자산상각비 449,130 130,025 임차료 458,909 418,178 차량유지비 5,489 3,180 기타 3,919,509 3,637,798 합 계 11,879,212 10,273,905 32.2. 연구개발비당기 및 전기 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 979,128 471,703 퇴직급여 250,703 81,720 복리후생비 419,641 344,500 여비교통비 58,490 37,633 접대비 101 2,031 감가상각비 44,371 12,971 무형자산상각비 1,457 - 임차료 2,597 1,508 기타 469,824 624,801 합 계 2,226,312 1,576,867 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매입액 15,862,885 14,361,285 상품의 변동 (2,317,171) (1,930,213) 외주가공비 4,232,451 4,376,705 종업원급여 9,009,355 8,215,877 임차료 566,654 522,461 감가상각비 238,059 124,833 무형자산상각비 450,587 130,025 지급수수료 6,278,012 5,474,715 기타 13,245,221 10,201,719 합 계 47,566,053 41,477,407 34. 금융수익 및 금융비용34.1. 금융수익당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 930,344 777,672 배당수익 - 306 보증수익 132 20,350 파생상품거래이익 41,992 44,892 파생상품평가이익 3,448,682 142,621 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 37 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 172,587 - 합 계 4,593,774 985,840 3 4.2. 금융원가 당기와 전기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 956,001 398,982 보증비용 936,593 14,528 파생상품거래손실 18,492 62,529 파생상품평가손실 - 297,895 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,671 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,190,549 - 합 계 5,103,306 773,934 35. 기타영업외손익35.1. 기타수익당기와 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 20,866 54,662 외화환산이익 518,483 4,720 임대수익 2,288 7,550 관계기업투자주식처분이익 98,220 - 관계기업투자주식손상차손환입 92,739 - 잡이익 81,352 1,369 합계 813,948 68,301 35.2. 기타비용당기와 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 2,605 1,198 무형자산처분손실 - 15 무형자산손상차손 2,418,739 - 외환차손 58,927 11,349 외화환산손실 279,372 258,182 관계기업투자주식처분손실 10,240 - 관계기업투자주식손상차손 590,000 2,215,768 유형자산폐기손실 61 9,247 잡손실 673,067 176 합 계 4,033,012 2,495,935 36. 법인세비용 및 이연법인세36.1. 법인세비용의 내역당기와 전기 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 (4,267) 9,097 당기손익에 대한 당기법인세 - 4,340 전기 법인세의 조정사항 (4,267) 4,757 이연법인세 396,696 493,079 일시적차이로 인한 변동 (626,257) (28,338) 이월세액공제 등으로 인한 변동 1,022,953 521,417 법인세비용 392,429 502,176 36.2. 법인세비용 차감전 순이익과 법인세비용의 관계당기와 전기 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (9,884,937) (4,126,572) 적용세율에 따른 법인세 (2,174,686) (907,846) 조정사항 비공제비용 162,536 26,450 이월세액공제 변동 789,780 4,757 미인식 이연법인세자산 변동 1,616,043 872,903 기타 (1,244) 505,912 법인세비용 392,429 502,176 유효세율 - - 36.3. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 종업원급여 재측정요소 - - - 138,048 (30,371) 107,677 36.4. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,367,503 2,361,631 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,002,424 1,380,418 소계 3,369,926 3,742,049 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,042,888) (643,336) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (25,165) (400,143) 소계 (1,068,052) (1,043,479) 이연법인세자산 순액 2,301,874 2,698,570 36.5. 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 변동 효과 미수수익 (3,250) (614) - (3,864) 대손금 85,105 - - 85,105 대손충당금 543,310 10,086 - 553,396 퇴직급여충당부채 1,285 (1,285) - - 국고보조금(비품) 26,280 (9,876) - 16,404 일시상각충당금(비품) (26,280) 9,876 - (16,404) 국고보조금(소프트웨어) 4,062 834 - 4,896 일시상각충당금(소프트웨어) (4,062) (834) - (4,896) 관계기업투자주식 - 299,680 - 299,680 종속기업투자주식 - 569,800 - 569,800 매도가능증권 - 6,024 - 6,024 무형자산상각(개발비) 23,647 270,492 - 294,140 상품평가손실충당금 121,052 268,105 - 389,157 연차보상부채 111,232 (23,107) - 88,125 하자보수충당부채 19,420 (2,847) - 16,573 미지급비용(추가투입예상원가) 4,650 17,346 - 21,997 기타충당부채(용역손실충당부채) 32,877 (32,877) - - 장기미지급비용 25,862 2,511 - 28,373 복구충당부채 14,300 - - 14,300 영업권 (150,082) 150,082 - - 감가상각비(장비) (3,380) - - (3,380) 감가상각비(비품) (8,944) - - (8,944) 무형자산상각비(소프트웨어) (29,659) - - (29,659) 전환권조정 (575,355) 380,329 - (195,026) 파생상품부채 709,540 (709,540) - - 파생상품자산 (272,809) 272,809 - - 현재가치할인차금 315,133 (315,133) - - DC형 미지급금 941,831 (941,831) - - 업무용승용차관련비용(기타사외유출) 3,024 (3,024) - - 전환사채할인차금 - 1,674 - 1,674 당기손익공정가치측정금융자산 - 407,575 - 407,575 소 계 1,908,791 626,257 - 2,535,048 유보금액중 자산성없는 것 - (1,413,108) - (1,413,108) 이월결손금 - 1,179,934 - 1,179,934 이월세액공제 789,780 (789,780) - - 합계 2,698,570 (396,696) - 2,301,874 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 : 미수수익 (1,252) (1,998) - (3,250) 대손금 85,105 - - 85,105 대손충당금 541,696 1,615 - 543,310 퇴직급여충당부채 987,401 (955,745) (30,371) 1,285 국고보조금(선수금) 297,967 (297,967) - - 국고보조금(비품) 39,607 (13,327) - 26,280 일시상각충당금(비품) (39,607) 13,327 - (26,280) 국고보조금(소프트웨어) 6,288 (2,225) - 4,062 일시상각충당금(소프트웨어) (6,288) 2,225 - (4,062) 무형자산상각(개발비) 23,647 - - 23,647 상품평가손실충당금 43,718 77,333 - 121,052 연차보상부채 56,449 54,784 - 111,232 하자보수충당부채 13,148 6,272 - 19,420 미지급비용(추가투입예상원가) 4,650 - - 4,650 기타충당부채(용역손실충당부채) - 32,877 - 32,877 장기미지급비용 27,620 (1,758) - 25,862 복구충당부채 14,300 - - 14,300 영업권 (150,082) - - (150,082) 감가상각비(장비) (3,380) - - (3,380) 감가상각비(비품) (8,944) - - (8,944) 무형자산상각비(소프트웨어) (29,659) - - (29,659) 진행매출 13,233 (13,233) - - 진행매출원가 (13,200) 13,200 - - 미지급상여 6,600 (6,600) - - 전환권조정 - (575,355) - (575,355) 파생상품부채 - 709,540 - 709,540 파생상품자산 - (272,809) - (272,809) 현재가치할인차금 - 315,133 - 315,133 DC형 미지급금 - 941,831 - 941,831 기타 1,806 1,218 - 3,024 소 계 1,910,823 28,338 (30,371) 1,908,791 이월세액공제 1,311,197 (521,417) - 789,780 이연법인세자산(부채) 3,222,020 (493,079) (30,371) 2,698,570 36.6. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 관계기업투자주식 등 3,979,565 3,503,567 처분계획 없음 이월결손금 4,290,662 - 실현가능성이 없는 일시적 차이 2,443,652 - 이월세액공제액등 2,613,293 872,903 36.7. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 연구인력개발비 등(*) 2,613,293 (*) 미사용 이월세액공제액의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2018년 416,930 4,381 2019년 477,277 416,930 2020년 364,189 451,592 2021년 693,334 - 2022년 이후 661,563 - 합계 2,613,293 872,903 36.8 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이연법인세자산 미인식 이월결손금 4,290,662 - (*) 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 2029년 4,290,662 - 37. 주당손익37.1 기본주당순손실당기와 전기 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 10,013,019,486 원 4,343,867,066 원 가중평균 유통보통주식수 7,583,930 주 7,461,201 주 기본주당순손실 1,320 원 582 원 당기중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 주식수 적수 주식수 적수 기초 7,463,009 2,723,998,285 7,459,009 2,722,538,285 스톡옵션 행사 - - 4,000 800,000 전환사채의 전환권행사 1,444,972 44,136,012 - - 합 계 8,907,981 2,768,134,297 7,463,009 2,723,338,285 일 수 365일 365일 가중평균유통주식수 7,583,930 7,461,201 37.2 희석주당순 손익 당기와 전기 중 주식선택권 등으로 인한 희석성 잠재적 보통주가 존재하나, 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합 니다. 38. 현금흐름표 38.1 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기순손실 (10,277,366) (4,628,748) (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 12,440,849 6,383,749 외화환산손실 279,372 258,182 대손상각비 (15,841) 2,242 재고자산평가손실 1,238,884 524,818 관계기업투자주식처분손실 10,240 - 관계기업투자주식손상차손 590,000 2,215,768 지분법손실 952,496 1,310,315 법인세비용 396,696 502,176 감가상각비 238,060 124,833 유형자산처분손실 2,605 1,198 유형자산폐기손실 61 9,247 무형자산상각비 450,588 130,025 무형자산처분손실 - 15 무형자산손상차손 2,418,739 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,671 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,190,549 - 보증비용 936,593 - 잡손실 515,854 - 이자비용 956,001 398,982 파생상품평가손실 - 297,895 퇴직급여 78,309 446,637 장기종업원급여 22,063 (7,991) 주식보상비용 177,909 169,407 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (5,659,980) (1,827,344) 외화환산이익 518,483 4,720 재고자산평가손실환입 - 173,302 금융보증수익 132 - 이자수익 930,344 777,671 배당금수익 - 306 파생상품평가이익 3,448,680 142,621 관계기업투자주식처분이익 98,220 - 관계기업투자주식손상차손환입 92,739 - 지분법이익 317,733 728,724 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 37 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 172,587 - 잡이익 81,025 - (4) 자산부채의 변동 (10,209,657) 757,814 매출채권 (1,659,356) (109,485) 기타유동수취채권 1,181,351 504,844 재고자산 (3,553,170) (2,322,303) 기타유동자산 (460,456) (1,151,765) 미지급비용 (10,650) - 기타비유동수취채권 (170,500) - 매입채무 (1,487,263) 1,342,620 기타유동지급채무 (5,505,737) 6,457,811 하자보수충당부채 (12,939) 28,507 기타충당부채 (149,443) 149,443 기타유동부채 1,285,945 591,531 퇴직금의 지급 (13,839) (4,740,769) 장기기타지급채무 191,400 - 기타비유동부채 155,000 7,380 영업에서창출된현금흐름 (13,706,154) 685,471 38.2 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 493,456 - 한국전자투표 인수 320,083 - 전환사채 유동성 대체 10,544,393 - 전환사채 전환권 행사 7,332,756 - 회계정책변경으로 인한 매도가능금융자산의 대체 398,143 - 회계정책변경으로 인한 장기기타수취채권의 대체 3,176,432 - 관계기업투자주식의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 1,611,757 - 회계정책 변경에 따른 잉여금 조정 243,063 - 장기선급금의 유동성 대체 - 80,000 38.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금및 현금성자산 단기차입금 장기차입금 당기초 순부채 18,304,910 (3,252,623) (11,269,917) 3,782,370 현금흐름 (11,891,835) (2,695,587) - (14,587,422) 외화차이 (1,095) 3,367 - 2,272 전환사채 유동성대체 - (10,544,393) 10,544,393 - 전환사채 전환권 행사 - 6,260,074 - 6,260,074 기타 차이 - (241,525) (274,476) (516,001) 당기말 순부채 6,411,980 (10,470,687) (1,000,000) (5,058,707) (단위: 천원) 구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계 현금및 현금성자산 단기차입금 장기차입금 당기초 순부채 21,334,518 (1,122,059) - 20,212,459 현금흐름 (3,029,608) (2,133,443) (13,870,000) (19,033,051) 외화차이 - 2,879 - 2,879 기타 비금융변동 - - 2,600,083 2,600,083 당기말 순부채 18,304,910 (3,252,623) (11,269,917) 3,782,370 39. 보고기간후 사건 39.1 최대주주변경 경영권 변경을 유발하는 주식매매 (㈜다산인베스트 보유주식 1,200,000주 및 처분액10,000백만원(주당 처분단가 8,333원))계약과 제3자배정 유상증자(발행주식수 5,063,290주 및 발행금액 20,000백만원) 에 따라 2019년 1월 18일자 로 최대주주가 ㈜다산인베스트 외 37인에서 케이앤글로벌신약2호사모투자 합자회사(최대출자자는 이동현 및 특수관계자이며, ㈜다산인베스트 대표이사의 특수관계자 3 인 및 (주)다산인베스트 특수관계 회사 임원 2인 출자함) 로 변경되었습니다. 또한, 주식매매과정에서 ㈜다산인베스트 및 그 대표이사(이하 “매도 인”)측과 뉴텍인베스트1호조합, 케이앤글로벌신약2호사모투자합자회사 및 에이아이비트㈜ (이하 “매수인”)측 사이에서 체결한 주주간 약정에서 ㈜핸디소프트(이하 “대상회사”)가 보유하고 있는 자회사에 대한 양수도 방법(주1), 다산인베스트에 대한 대여금 처리방법(주2), 차입금 상환방법(주3), 투자제한(주4), 이사회 구성비율(주5)에 관한 사항을 구체적으로 정하였습니다. (주1) 2019년 6월 30일까지 매도인들이 요청하는 경우 대상회사가 소유하고 있는 자회사 지분 전부와 경영권을 공정가치에 따라 산정한 금액으로 매각하기로 함 (주2) 대상회사가 매도인에게 대여한 137억원에 대하여 매도인이 소유하고 있는 퍼시픽블루 골프리조트 부동산에 대하여 근저당권 137억원을 설정하고, 대상회사는 컴파스블루가 발행하는 전환사채 137억원(5년 만기, 만기보장수익률1%)을 인수한 후 대여금과 인수대금을 상계하기로 함. (주3) 대상회사는 매도인 및 특수관계인이 연대보증한 금융기관에 대한 채무를 상환하기로 함 (주4) 대상회사는 2018년 11월 14일 이사회 의결을 통하여 이루어진 유상증자와 전환사채 인수대금 500억원을 사용하는 신규 자산 취득, 신사업 투자, 금전대여 등 투자활동을 제한함 단, 임시주주총회를 통하여 가결된 대상회사의 신사업과 (주3)에서 지정한 차입금 상환, 대상회사의 운영자금 등은 매도인과 매수인이 상호 협의하여 진행함 (주5) 대상회사 이사회 구성원 비율은 매수인 추천 3인, 매도인 추천 1인으로 하며, 비율(3:1)을 반드시 유지하여야 함 39.2 전환사채 매수청구권 행사 및 재매각 연결회사는 2019년 1월 21일부터 1월 28일에 거쳐 제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(전환행사가액 5,090원)에 대한 매수청구권을 행사하여 4,108백만원에 전환사채를 취득한 후, 2019년 1월 30일 ㈜뉴컴퍼니 외 8인(최대주주인 케이엔글로벌신약2호사모투자 합자회사의 출자자 1인 포함)에게 4,394백만원(유상증자 시 신주 발행가액 산정 기준 주가에서 30%할인한 금액)에 전환사채를 매각하였습니다. 상기 전환사채는 2019년 2월 15일 전환청구권 행사되어 2019년 3월 4일 보통주(764,239주)로 전부 전환 되었습니다. 39.3 전환사채의 전환 청구 2019년 1월 2일부터 2019년 1월 24일에 거쳐 제1회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 사채권면금액 1,585백만원에 관한 전환권(행사가액 5,090원) 행사를 통해 보통주(2,534,371주)로 전환되었습니다. 39.4 주식매수선택권 행사연결회사는 2019년 1월 30일 ~ 3월 4일 주식매수선택권(최종 행사가액 4,648~4,665원)이 행사되어, 2019년 3월 12일 326,500주의 보통주를 발행하였습니다. 금번 행사가격은 최초 부여일 이후 제1회 전환사채 전환가액 조정의 사유로 기존 행사가액 대비 낮게 조정 되었으며, 이는 당사 주주총회 및 이사회에서 결의된 주식매입선택권 보유자와의 계약서에 근거하여 아래 산식에 의해 산출되었습니다. 조정 후 행사가격 = (유상증자 직전 발행주식총수 X 조정 전 행사가격 + 유상증자발행주식수 X (유상증자 주당발행가액 / 시가) (유상증자 직전 발행주식수 + 유상증자 발행주식수) 정관 상 명시된 주식매수선택권 행사가액 조정 조항은 현재는 폐지된 증권거래법에 근거하여 반영된 조항으로서 행사가액 조정을 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액으로 정하고 있으나, 이는 현행 상법 및 주식매수선택권 행사가격 조정 제도 취지를 감안 시 합리적이지 못하다고 판단하였으며, 이에 회사는 조정 사유 발생일을 기준으로 한 주식의 실질가액을 적용하여 행사가액을 조정 하였으며, 최초 부여시점 대비 행사시점의 보상원가를 산정하여 발생한 차이액을 추가 인식함에 따라 주식기준보상액이 증가하였습니다. 위 주식매수선택권 행사가액 조정 관련하여 2019년 1월 22일 이사회에서 결의된 행사가액 조정 건은 조정 사유 발생일 기준 실질가액 보다 낮게 행사가액이 조정되는 오류 사항이 발견 되었으며, 회사는 이를 치유 하기 위하여 2019년 2월 28일 이사회 결의를 통해 행사가액을 재조정 하였습니다. 위와 같이 치유하는 과정에서 기 행사 신청된 주식매수선택권의 상장이 지연되었으며, 행사가액 재조정에 따른 추가 납입금이 빠르게 전액 납입 완료 되어야 추가 상장이 가능한 점을 감안하여, 연결회사는 한시적으로 자금이 부족한 행사자에게 자금을 대여하고, 해당 대여금에 대해서는 주식을 담보로 하는 질권설정계약을 체결하여 대여금에 대한 회수 위험 부담을 해소 하였습니다. 39.5 미토텍글로벌 지분취득의 건 연결회사는 신규 사업 추진을 목적으로 2019년 1월 9일 ㈜미토텍글로벌 지분(100%,100백만원)을 취득 하였습니다. 40. 회계정책의 변경 40.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초 이월결손금-기준서 제1039호 (2,957,068) 기타장기수취채권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 102,320 매출채권의 손실충당금 증가 (345,982) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (243,663) 기초 이월결손금 - 기준서 제1109호 (3,200,731) (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 합계 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,671,663 48,526,949 398,143 50,596,755 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정 금융자산으로 재분류 398,143 - (398,143) - 대여금 및 수취채권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 3,521,815 (3,419,495) - 102,320 매출채권의 손실충당금 증가 - (345,982) - (345,982) 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,591,621 44,761,472 - 50,353,093 ① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 투자주식 일부 및 수익증권, 신주인수권부사채는 매도가능금융자산 및 장기기타수취채권에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다(2018년 1월 1일 현재 5,592백만원). 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 102백만원의 공정가치 손익은 장기기타수취채권에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다.② 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익공정가치측정금융자산에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 316백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결회사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,304,910 18,304,910 - 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 400,000 400,000 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 9,456,658 9,110,675 (345,983) 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 1,671,663 1,671,663 - 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 8,012,370 8,012,370 - 비유동금융자산 - - - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,026,615 1,026,615 - 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 315,713 315,713 - 채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 82,430 82,430 - 채무상품 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 3,419,495 3,521,815 102,320 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,906,902 7,906,902 - 소 계 50,596,756 50,353,093 (243,663) (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 하기 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 40.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용연결회사는 2017년 1월 1일에 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 조기 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 44,440,496,425 43,502,379,594 35,918,720,711 현금및현금성자산 6,122,577,716 17,626,279,106 21,072,639,667 단기금융상품 1,662,329,720 400,000,000 400,000,000 매출채권 11,104,839,620 9,448,425,218 9,362,424,669 기타수취채권 14,047,979,678 8,000,005,809 622,581,597 파생상품자산 2,047,549,294 1,240,042,492 0 당기법인세자산 152,766,467 58,073,387 0 재고자산 8,518,602,808 6,225,831,696 4,295,618,375 기타유동자산 783,851,122 503,721,886 165,456,403 비유동자산 10,200,054,223 24,281,084,337 14,338,332,558 장기금융상품 2,000,000 1,006,614,720 972,000,000 기타수취채권 869,219,851 11,832,127,939 3,703,542,000 매도가능금융자산 0 398,143,195 315,713,195 관계기업 투자주식 3,328,643,364 3,256,440,656 4,272,810,786 종속기업에 대한 투자주식 0 1,478,890,000 300,000,000 이연법인세자산 2,301,874,072 2,698,570,380 3,222,019,929 유형자산 1,402,852,918 1,461,966,053 288,829,892 무형자산 176,524,253 2,148,331,394 1,103,416,756 기타비유동자산 0 0 160,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 2,118,939,765 0 0 자산총계 54,640,550,648 67,783,463,931 50,257,053,269 부채 유동부채 23,352,853,855 23,423,565,180 10,935,908,973 매입채무 4,278,989,791 5,810,404,928 4,467,784,984 기타지급채무 3,483,138,973 7,334,116,584 1,381,624,133 단기차입금 5,944,842,324 3,252,622,513 1,122,058,500 유동성장기부채 4,720,580,413 0 0 하자보수충당부채 75,333,488 88,272,400 59,764,991 파생상품부채 0 3,225,183,000 0 당기법인세부채 0 0 34,692,751 기타충당부채 0 149,443,045 0 기타유동부채 4,849,968,866 3,563,522,710 3,869,983,614 비유동부채 1,348,966,489 11,670,082,115 4,689,121,228 장기차입금 1,000,000,000 11,269,916,707 0 순확정급여채무 0 5,840,160 4,488,184,773 장기기타지급채무 128,966,489 135,325,248 135,936,455 기타충당부채 65,000,000 65,000,000 65,000,000 기타비유동부채 155,000,000 194,000,000 0 부채총계 24,701,820,344 35,093,647,295 15,625,030,201 자본 자본금 4,453,990,500 3,731,504,500 3,729,504,500 기타불입자본 38,460,944,686 31,682,600,415 31,493,963,152 이익잉여금(결손금) (12,976,204,882) (2,724,288,279) (591,444,584) 자본총계 29,938,730,304 32,689,816,636 34,632,023,068 부채와자본총계 54,640,550,648 67,783,463,931 50,257,053,269 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 41,549,624,141 40,261,885,351 36,883,855,525 매출원가 33,138,314,583 29,654,731,220 25,320,827,331 매출총이익 8,411,309,558 10,607,154,131 11,563,028,194 판매비와관리비 (10,527,927,059) (9,257,793,796) (8,261,780,284) 연구개발비 (1,917,089,554) (1,245,124,140) (1,347,419,096) 영업이익(손실) (4,033,707,055) 104,236,195 1,953,828,814 기타수익 240,846,817 81,373,523 109,118,820 기타비용 (5,850,105,636) (1,668,894,549) (406,677,428) 금융수익 4,407,033,650 839,746,955 124,257,219 금융원가 (4,513,665,525) (1,094,806,932) (50,952,179) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,749,597,749) (1,738,344,808) 1,729,575,246 법인세비용(수익) (392,428,905) 502,176,252 547,648,844 당기순이익(손실) (10,142,026,654) (2,240,521,060) 1,181,926,402 기타포괄손익 0 107,677,365 (68,054,380) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 107,677,365 (68,054,380) 순확정급여부채의 재측정요소 0 107,677,365 (68,054,380) 총포괄이익(손실) (10,142,026,654) (2,132,843,695) 1,113,872,022 주당손익 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,337) (300) 208 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,732,004,500 21,613,208,684 (1,705,316,606) 22,639,896,578 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄이익 당기순이익 1,181,926,402 1,181,926,402 순확정급여부채의 재측정요소 (68,054,380) (68,054,380) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식매수선택권 166,796,128 166,796,128 전환권 행사 보통주식 발행 997,500,000 9,713,958,340 10,711,458,340 2016.12.31 (기말자본) 3,729,504,500 31,493,963,152 (591,444,584) 34,632,023,068 2017.01.01 (기초자본) 3,729,504,500 31,493,963,152 (591,444,584) 34,632,023,068 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄이익 당기순이익 (2,240,521,060) (2,240,521,060) 순확정급여부채의 재측정요소 107,677,365 107,677,365 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식매수선택권 160,436,143 160,436,143 전환권 행사 보통주식 발행 2,000,000 28,201,120 30,201,120 2017.12.31 (기말자본) 3,731,504,500 31,682,600,415 (2,724,288,279) 32,689,816,636 2018.01.01 (기초자본) 3,731,504,500 31,682,600,415 (2,724,288,279) 32,689,816,636 회계정책변경에 따른 증가(감소) (109,889,949) (109,889,949) 총포괄이익 당기순이익 (10,142,026,654) (10,142,026,654) 순확정급여부채의 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식매수선택권 168,074,717 168,074,717 전환권 행사 722,486,000 6,610,269,554 7,332,755,554 보통주식 발행 2018.12.31 (기말자본) 4,453,990,500 38,460,944,686 (12,976,204,882) 29,938,730,304 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (11,789,021,971) 1,800,928,011 (345,350,680) 영업에서 창출된 현금흐름 (12,282,253,874) 1,689,428,676 (266,170,001) 이자수취 600,208,668 283,722,396 123,115,325 이자지급 (165,050,152) (70,665,181) (34,885,784) 배당금수취 0 305,500 0 법인세납부(환급) 58,073,387 (101,863,380) (167,410,220) 투자활동현금흐름 (2,390,631,633) (21,275,683,560) (1,558,339,368) 투자활동으로인한현금유입액 20,100,970,633 13,007,805,225 133,740,000 단기금융상품의 처분 4,401,095,000 5,979,525,705 0 유형자산의 처분 0 7,715,840 0 무형자산의 처분 0 2,372,123,680 0 대여금의회수 7,700,000,000 4,400,000,000 100,490,000 보증금의회수 7,554,432,000 137,330,000 33,250,000 관계기업투자주식의 처분 31,915,000 0 0 종속기업투주식의 처분 413,491,790 111,110,000 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 36,843 0 0 투자활동으로인한현금유출액 (22,491,602,266) (34,283,488,785) (1,692,079,368) 단기금융상품의취득 (4,658,810,000) (5,979,525,705) 0 대여금의증가 (13,700,000,000) (12,100,000,000) 0 파생상품자산의 취득 0 (1,562,027,492) 0 장기기타수취채권의증가 0 (3,437,972,508) 0 장기금융상품의취득 0 (34,614,720) (970,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (82,430,000) (2,500,000) 관계기업주식의취득 (1,600,000,000) (629,849,523) 0 종속기업주식의취득 (1,623,306,622) (1,290,000,000) (300,000,000) 유형자산의취득 (161,293,525) (1,267,490,970) (86,402,140) 무형자산의취득 (397,364,119) (3,547,077,867) (260,127,228) 보증금의증가 (333,056,000) (4,352,500,000) (73,050,000) 임대보증금의 감소 (17,772,000) 0 0 재무활동현금흐름 2,677,047,214 16,028,394,988 10,714,357,040 재무활동으로인한 현금유입 11,637,937,944 16,470,411,330 11,220,794,540 단기차입금의 차입 11,637,937,944 2,575,459,330 509,336,200 신주의 발행 0 24,952,000 10,711,458,340 장기차입금의 차입 0 1,000,000,000 0 전환사채의 발행 0 12,870,000,000 0 재무활동으로인한 현금유출 (8,960,890,730) (442,016,342) (506,437,500) 단기차입금의 상환 (8,942,351,401) (442,016,342) (506,437,500) 주식 발행비용 (18,539,329) 외화표시 현금의 환율변동효과 (1,095,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,503,701,390) (3,446,360,561) 8,810,666,992 기초현금및현금성자산 17,626,279,106 21,072,639,667 12,261,972,675 기말현금및현금성자산 6,122,577,716 17,626,279,106 21,072,639,667 5. 재무제표 주석 제 10 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 9 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 핸디소프트 1. 회사의 개요 주식회사 핸디소프트(이하 "회사")는 2009년 11월 19일 설립되어, 네트웍 솔루션 및 정보통신기기, 소프트웨어를 개발 및 제조, 판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 24일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 수차례의 유상증자 등을 실시하였으며, 당기말 현재의 보통주자본금은 4,454백만원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율(%) 주식회사 다산인베스트 (*) 2,000,000 22.45 주식회사 다산네트웍스 1,315,650 14.77 주식회사 솔루에타 692,307 7.77 우리사주조합 5,000 0.06 기타소액주주 4,895,024 54.95 합 계 8,907,981 100.00 (*) 당기말 현재 (주)다산인베스트가 보유하고 있는 2,000,000주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품( 기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행 하는 대 표이 사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 비품 4년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식되며 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부 채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이 에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이 연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 2017년 1월 1일 부터 조기 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 회사는 네트웍크 장비를 판매하고 있습니다. 수익은 구매자에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 구매자는 제품의 판매 경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며 구매자의 제품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다. (2) IT컨설팅 용역의 제공회사는 기업의 그룹웨어의 설계, 실행 및 지원 용역을 제공합니다. 용역제공으로부터의 수익은 용역이 완료되어 통제가 이전되는 시점에 인식됩니다. 어떤 계약은 하드웨어의 설치와 같은 다수의 결과물을 포함하고 있습니다. 대부분의 경우 설치작업은 단순하고 통합 용역이 포함되지 않으며 다른 기업에 의해 제공될 수도 있습니다. 따라서 이들은 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 이 경우 거래가격은 각각의 수행의무에 개별판매가격에 기초하여 배분됩니다. 개별판매가격이 직접적으로 관측되지 않는 경우에는 예상원가 이윤 가산 접근법에 따라 추정합니다. 계약에하드웨어의 설치가 포함되었을 때 하드웨어에 대한 수익은 하드웨어가 인도되고 법적 소유권이 이전되고 통제가 이전되었을 때 인식합니다 유지보수용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는기간에 걸쳐 정액법으로 인식됩니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 3 월 13일 에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석18 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석34 참조 ). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY 2,776 (2,776) 4,316 (4,316) USD (98,361) 98,361 (25,262) 25,262 4.1.2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 2017년 현금및현금성자산 6,122,578 17,626,279 단기금융상품 1,662,330 400,000 매출채권 11,104,840 9,448,425 기타수취채권 14,047,980 8,000,006 장기금융상품 2,000 1,006,615 장기기타수취채권 869,220 11,832,128 당기손익공정가치측정금융자산 2,118,940 - 파생상품자산 2,047,549 1,240,042 합 계 37,975,436 49,553,495 (1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용 보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보설정 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일을 기준으로 각 월별로 매출과 관련된 채권회수정도 및 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다 . 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 180일 이내 연체 180일 초과 연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.90% 8.89% 24.55% 82.08% 총 장부금액 - 매출채권 9,604,434 1,309,812 669,270 329,886 11,913,402 손실충당금 86,519 116,445 164,337 270,761 638,062 당기초 기대 손실률 1.44% 10.56% 13.97% 100% 총 장부금액 - 매출채권 7,373,648 1,423,865 900,787 810,623 10,508,923 손실충당금 106,285 150,364 125,808 810,623 1,193,080 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 847,098 844,856 회계정책 변경효과 (주석38 참조) 345,982 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (61,561) 2,242 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (493,456) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 638,063 847,098 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각하며, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 선급금, 기타 미수금 및 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기 타 금융자산에 대한 손실충당금은 없으며, 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을받은 상장 회사채의 경우 '신용위험 이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 개별평가 대상 채무상품 51,704 2,422 - 매출채권의 손실충당금 변동 (54,851) - - 대손상각비 환입 (58,414) - 기타 금융자산 416,438 - 위의 대손상각비 중 (-)61,561천원 (전기: 2,422 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,119백만원, 전기: - ) 4.1.3. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 자금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 4,278,990 - - 4,278,990 기타지급채무 3,483,139 - - 3,483,139 단기차입금 6,045,508 - - 6,045,508 장기차입금(유동성장기부채포함) 5,687,532 1,014,322 - 6,701,854 장기기타지급채무 - 128,966 - 128,966 지급보증 312,844 - - 312,844 합 계 19,808,013 1,143,288 - 20,951,302 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1~2년 2~5년 합계 매입채무 5,810,405 - - 5,810,405 기타지급채무 7,334,117 - - 7,334,117 단기차입금 3,331,171 - - 3,331,171 장기차입금 32,646 13,049,500 1,018,635 14,100,781 장기기타지급채무 - 135,325 - 135,325 지급보증 821,627 - - 821,627 합 계 17,329,966 13,184,825 1,018,635 31,533,426 상기 만기분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.2. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 재무상태표상 순부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (*) 12,181,127 14,522,539 차감 : 현금및현금성자산 6,122,578 17,626,279 단기금융자산 1,662,330 400,000 장기금융자산 2,000 1,006,615 소 계 7,786,907 19,032,894 순부채 4,394,220 (4,510,355) 자본총계 29,938,730 32,689,817 총자본 34,332,950 28,179,462 부채비율 12.80% - (*) 총차입금의 차이는 (주)핸디카에서 발행한 상환전환우선주 매수청구 금액을 차입금에 가산하여 발생된 차이며, 차이 금액은 515,704천원 입니다. (주석8.8. 참조)5 . 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품의 종류별 공정가치 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,122,578 6,122,578 17,626,279 17,626,279 장단기금융상품 1,664,330 1,664,330 1,406,615 1,406,615 매출채권 11,104,840 11,104,840 9,448,425 9,448,425 장단기기타수취채권 14,917,200 14,917,200 19,832,134 19,832,134 당기손익공정가치측정금융자산(*) 2,118,940 2,118,940 - - 파생상품자산 2,047,549 2,047,549 1,240,042 1,240,042 매도가능금융자산-지분증권(*) - - 315,713 315,713 매도가능금융자산-채무증권(*) - - 82,430 82,430 합 계 37,975,436 37,975,436 49,951,638 49,951,638 금융부채 : 매입채무 4,278,990 4,278,990 5,810,405 5,810,405 장단기기타지급채무 3,612,105 3,612,105 7,469,442 7,469,442 장단기차입금 11,665,423 11,665,423 14,522,539 14,522,539 파생상품부채 - - 3,225,183 3,225,183 합 계 19,556,518 19,556,518 31,027,569 31,027,569 (*) 당기 중 한국채택국제회계기준 1109호의 최초적용으로 인하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 5.2. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 파생상품자산 - 2,047,549 - 2,047,549 당기손익공정가치측정금융자산 - - 2,118,940 2,118,940 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 파생상품자산 - - 1,240,042 1,240,042 금융부채: 파생상품부채 - 3,225,183 - 3,225,183 5.3. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준2,3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품자산 744,529 2 옵션모형 변동성 25.46% 파생상품자산 1,303,020 2 옵션모형 변동성 25.91% 당기손익공정가치측정금융자산 2,118,940 3 옵션모형 등 변동성 25.46% (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품자산 1,240,042 3 옵션모형 변동성 17.60% 파생상품부채 3,225,183 2 옵션모형 변동성 17.32% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치인식금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 6,122,578 - 6,122,578 장단기금융상품 - 1,664,330 - 1,664,330 매출채권 - 11,104,840 - 11,104,840 장단기기타수취채권 - 14,917,200 - 14,917,200 파생상품자산 2,047,549 - - 2,047,549 당기손익공정가치측정금융자산 2,118,940 - - 2,118,940 합계 4,166,489 33,808,947 - 37,975,436 금융부채 : 매입채무 - - 4,278,990 4,278,990 장단기기타지급채무 - - 3,612,105 3,612,105 장단기차입금 - - 11,665,423 11,665,423 합계 - 19,556,518 19,556,518 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 17,626,279 - - - 17,626,279 장단기금융상품 - 1,406,615 - - - 1,406,615 매출채권 - 9,448,425 - - - 9,448,425 장단기기타수취채권 - 19,832,134 - - - 19,832,134 파생상품자산 1,240,042 - - - - 1,240,042 매도가능금융자산 - - 398,143 - - 398,143 합 계 1,240,042 48,313,453 398,143 - - 49,951,638 금융부채 : 매입채무 - - - - 5,810,405 5,810,405 장단기기타지급채무 - - - - 7,469,442 7,469,442 장단기차입금 - - - - 14,522,539 14,522,539 파생상품부채 - - - 3,225,183 - 3,225,183 합 계 - - - 3,225,183 27,802,386 31,027,569 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 937,778 - 937,778 당기손익공정가치측정금융자산 172,624 (2,351,267) (2,178,643) 파생상품자산 3,296,632 - 3,296,632 소 계 4,407,034 (2,351,267) 2,055,767 금융부채: 파생상품부채 - (514,004) (514,004) 상각후원가측정금융부채 - (1,648,395) (1,648,395) 소 계 - (2,162,399) (2,162,399) 합 계 4,407,034 (4,513,666) (106,632) (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 금융자산: 대여금 및 수취채권 794,855 - 794,855 당기손익인식금융자산 44,892 - 44,892 소 계 839,747 - 839,747 금융부채: 당기손익인식금융부채 - (682,409) (682,409) 상각후원가측정금융부채 - (412,398) (412,398) 소 계 - (1,094,807) (1,094,807) 합 계 839,747 (1,094,807) (255,060) 7. 부문정보 7.1 보고영업부문회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 NW사업부문 유무선 네트워크장비 공급 및 판매, 네트워크솔루션, 스마트디스크솔루션, 스마트스쿨솔루션 등의 개발, 공급 SW사업부문 그룹웨어, BPM (Business Process Management), 협업솔루션 등 패키지소프트웨어의 개발, 공급, 판매 7.2 부 문손익 당기와 전기의 부문손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 외부고객매출 합계 NW사업부문 17,800,023 17,800,023 (1,273,176) 68,982 SW사업부문 23,749,601 23,749,601 (2,760,531) 491,915 합 계 41,549,624 41,549,624 (4,033,707) 560,897 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 및무형자산상각비 외부고객매출 합계 NW사업부문 14,577,185 14,577,185 (109,375) 83,038 SW사업부문 25,684,700 25,684,700 213,611 156,516 합 계 40,261,885 40,261,885 104,236 239,553 7.3 지역정보당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국 내 41,198,015 40,130,583 해 외 351,609 131,302 합 계 41,549,624 40,261,885 7.4 주요고객에 대한 정보당기말 현재 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 A사 (당기말 현재 19.77%, 8,216백만원)입니다. 전기말은 수익이 10% 이상인 고객은 없습니다. 8. 우발채무와 주요 약정사항8.1. 타인에게 제공한 지급보증당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증한도 보증금액 지급보증처 비고 임직원 1,370,000 312,844 IBK기업은행 임직원 대출 지급보증 (단위: 천원) 제공받은자 보증한도 보증금액 지급보증처 비고 임직원 1,370,000 787,012 IBK기업은행 임직원 대출 지급보증 디티에스 34,615 34,615 IBK기업은행 입찰 Bond 지급보증 8.2. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 통 화 보증 금액 비고 우리은행 USD 500,000 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 수입신용장 소프트웨어공제조합 (*) KRW 17,566,309 입찰, 계약이행, 하자보증 및 기타보증 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 KDB산업은행 차입금 지급보증 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 IBK기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 KRW 359,100 공탁, 이행계약, 하자보증 (*) 소프트웨어공제조합의 입찰, 계약이행, 하자보증에 대해 (주)다산인베스트로부터연대보증을 제공 받았습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공자 통 화 보증금액 비고 기술신용보증기금 KRW 1,000,000 우리은행 차입금 우리은행 USD 500,000 수입신용장 하나은행 USD 750,000 수입신용장 소프트웨어공제조합 (*) KRW 14,966,538 입찰, 계약이행, 하자보증 및 기타보증 (주)다산인베스트 KRW 2,400,000 IBK기업은행 구매카드 (주)다산네트웍스 KRW 3,600,000 KDB산업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 KRW 472,392 공탁 및 이행계약, 하자보증 (*) 소프트웨어공제조합의 입찰, 계약이행, 하자보증에 대해 (주)다산인베스트로부터연대보증을 제공 받았습니다. 8.3. 제공한 담보내역 당기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 비고 단기금융상품 400,000 400,000 IBK기업은행 임직원 대출 보증담보 168,810 168,810 KEB하나은행 수입신용장 여신담보 970,000 970,000 IBK기업은행 우리사주 대출 보증담보 (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 비고 단기금융상품 400,000 400,000 IBK기업은행 임직원 대출 보증담보 장기금융상품 970,000 970,000 우리사주 대출 보증담보 34,615 34,615 입찰 Bond 지급보증 8.4. 담보로 제공받은 자산내역당기말 현재 회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자 제공받은 담보금액 비고 유형자산 (주)다산네트웍스 3,000,000 산업은행 차입금 담보 투자주식 (주1) (주)다산인베스트 20,572,069 (주)다산네트웍스 주식 (주1) (주)다산인베스트에게 지급한 대여금 137억원에 대하여 (주)다산인베스트가 보유하고 있는 (주)다산네트웍스의 주식 2,757,649주를 포괄 담보로 제공 받았습니다. 8.5. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 현금및현금성자산 82,017 21,714 선물거래 증거금 단기금융상품 400,000 400,000 임직원 대출 보증담보 168,810 - 수입신용장 담보 970,000 - 우리사주 임직원 대출 담보 장기금융상품 - 970,000 우리사주 임직원 대출 담보 2,000 2,000 당좌개설보증금 - 34,615 입찰 Bond 지급보증 합계 1,621,502 1,428,329 8.6. 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관명 통 화 약정한도액 사용액 수입신용장 우리은행 USD 500,000 412,117 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 732,725 차입금 기업은행 KRW 3,000,000 2,800,000 차입금 산업은행 KRW 3,000,000 3,000,000 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관명 통 화 약정한도액 사용액 수입신용장 우리은행 USD 500,000 252,623 수입신용장 KEB하나은행 USD 750,000 - 구매카드 IBK기업은행 KRW 2,000,000 - 8.7. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 핸디소프트 주식회사 큘레이트 외 3명 ㈜이맥소프트 지분 및 경영권 양수도 계약 관련 손해배상 등 청구사건의 판결에 의하여 피고가 상환하여야할 소송비용 확정 신청 595,000 진행중 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여, 본 채권에 대한 회수가 불확실한 것으로 판단하고 있습니다. 8.8. 기타 약정사항 8.8.1 ㈜지에이치소프트 상환전환우선주(RCPS) ㈜지에이치소프트(대상회사)가 발행한 상환전환우선주 25억원에 대하여 회사는 대상회사의 이해관계인으로서 아래와 같은 사유 발생 시 투자자의 상환 청구에 대한 연대 책임 의무가 있으며, 이때 상환할 금액은 투자원금 25억원에 연복리 15%를 가산한 금액으로 상환하여야 합니다. ※ 기한 전 상환권 발생 조건 (1) 회사가 중요 자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우 (2) 회사 또는 대상회사가 본 계약을 위반하는 경우 8.8.2 ㈜핸디카 상환전환우선주(RCPS) 추가 합의서 ㈜핸디카가 2017년 5월 23일 발행한 상환전환우선주식 22,250주(인수가액 499,512,500원)를 인수한 투자자는, 2019년 5월 23일부터 2027년 5월 23일까지 투자자가 보유한 ㈜핸디카(대상회사)의 보유주식의 전부 또는 일부에 대하여 회사를 상대로 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사는 투자 원금에 대하여 발행 시점부터 매매대금 지급일까지 연복리 2%를 합산한 금액으로 매수하여야 합니다. 8.8.3 (주)핸디카 보통주식 매매계약 추가 합의서 회사는 2017년 12월 27일 매각한 ㈜핸디카 보통주식 22,222주(매매가액 : 999,990,000원)에 대하여 매각일로부터 2년간 대상주식의 50%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있으며, 매수인이 대상주식을 제3자에게 매도하고자 할 시 대상주식에 대하여 우선매수권을 가지고 있습니다. 매수인은 아래 조건 발생 시 대상주식에 대하여 매수청구권을 가지고 있으며, 매수인이매수청구권을 행사할 경우 회사는 대상주식을 취득한 시점부터 매수 의무를 이행한 날까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 3%를 적용한 금액을 가산하여 매수하여야 합니다. ※ 투자자의 매수청구권(Put Option) 발생 조건 (1) 2019년 12월 31일까지 핸디카가 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥 시장에 상장되지 못한 경우 (2) ㈜핸디카의 2018년 외부감사보고서 상 영업이익이 20억원 미만인 경우 (3) 핸디카가 파산, 휴업, 폐업, 회생절차 개시 등 신용상태에 현격한 위험이 있다고 인정되는 사항이 발생한 경우 8.8.4 (주)캡소프트 이행보증 약정 회사는 (주)캡소프트와 모바일 전자증명 발급 및 출력솔루션(RX-CERT) 총판계약체결에 따라 공공기관 및 금융기관을 대상으로 배타적 독점 실시권을 부여받기 위해 분야별 소프트웨어 제품을 선매입(3억원) 하였으며, 2년후 계약종료시 선매입한 소프트웨어의 판매 후 재고 부분에 대한 금액을 현금을 반환받기로 하고 재고 대금 반환을 위한 이행보증증권을 제공 받았습니다. 9. 특수관계자거래 9.1. 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 (주)다산인베스트 (주)다산네트웍스 (주)다산네트웍스 종속기업 (주)핸디카 (주)핸디카 - (주)지에이치소프트 (*1) 관계기업 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc. DASAN Network Solutions JAPAN, Inc. (주)다산카이스 (주)다산카이스 (주)지에이치소프트 - (*1) (주)다산벤처스 - (*3) - BizFlow Corporation (*4) - (주)서로말네트웍스 (*4) - (주)소프트크림 (*5) 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 (주)다산네트웍솔루션즈 (주)소프트크림 - (*5) (주)솔루에타 (주)솔루에타 (주)디엠씨 (주)디엠씨 (주)디티에스 (주)디티에스 (주)팬더미디어 (주)팬더미디어 CHASAN Networks Co., LTD CHASAN Networks Co., LTD (주)한국전자투표 - (*2) (*1) 당기 중 지배력의 상실로 인하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 (주)한국전자투표의 보통주식 50%를 취득하여 종속기업에 포함되었으나, 12월 31일자로 지분을 전량 처분하여 종속기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 획득한 관계로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지분을 처분하여 유의적인 영항력을 상실한 관계로 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 지분율이 20% 미만으로 하락하여 유의적인영향력의 상실로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. 9.2. 매출 및 매입 등당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 판매비와관리비 기타비용 유무형자산취득 관계기업주식취득 지분매각 유의적 영향력행사 기업 (주)다산인베스트 (*1) - 607,036 - - - 895,287 - - 413,492 (주)다산네트웍스 76,500 - - 6,270,448 1,092,466 41,306 200 - - 종속기업 (주)핸디카 17,760 250,000 18,394 - - - - 1,000,001 - 관계기업 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc, 55,609 - - - - - - - - (주)지에이치소프트 39,000 - - - - - - - - (주)다산벤처스 - - - - - - - 1,600,000 31,952 기타 특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 665,758 - - 599,888 315,047 - - - - (주)소프트크림 9,210 - 2,288 - - - - - - (주)솔루에타 2,550 - - - - - - - - (주)디티에스 - 4,033 132 - - - - - - (주)한국전자투표 - - - 43,165 140,328 - - 623,307 - 합 계 866,387 861,069 20,814 6,913,501 1,547,841 936,593 200 3,223,308 445,444 (*1) 회사가 소프트웨어공제조합으로부터 제공받고 있는 지급보증(목적 : 입찰, 계약,하자보증 및 기타보증)에 대하여 (주)다산인베스트가 연대보증을 제공하였으며, 이에 대한 보증료 지급약정을 체결하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 이자수익 기타수익 매입 판매비와관리비 기타비용 유무형자산취득 관계기업주식취득 유의적 영향력행사 기업 (주)다산인베스트 - 193,956 888 - - - - 377,913 (주)다산네트웍스 497,700 2,102 - 11,200,328 1,050,464 14,528 2,330,166 251,937 종속기업 (주)핸디카 99,010 296,098 19,329 12,000 32,366 - - - (주)지에이치소프트 14,720 - - - - - - - 관계기업 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc 92,983 - - - - - - - (주)소프트크림 24,560 - 7,550 - - - - - (주)다산카이스 - - - - 10,000 - - - 기타 특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 6,500 - 4,086 145,154 119,308 - - - (주)디티에스 - 167,338 15,376 - - - - - (주) 솔루에타 1,700 - - - 500 - - - 합 계 737,173 659,494 47,229 11,357,481 1,212,637 14,528 2,330,166 629,850 9.3. 채권 및 채무당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 - 13,700,000 - 255,470 - - (주)다산네트웍스 9,564 - 308,056 1,448 97,119 112,284 종속기업 (주)핸디카 1,628 - - 5,417,381 - - 관계기업 DASAN Network Solutions JAPAN, Inc, 27,756 - - - - - (주)지에이치소프트 170,500 - - - - 155,000 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 675,463 - - 27,351 182,838 155,381 884,912 13,700,000 308,056 5,701,651 279,956 422,665 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트 - 5,700,000 - 176,716 - - (주)다산네트웍스 67,100 - 7,505,432 157 1,214,730 343,949 종속기업 (주)핸디카 9,361 - - 5,171,658 - - (주)지에이치소프트 213,400 - - 8,074 - 194,000 관계기업 DASAN Network SolutionsJAPAN, Inc, 46,491 - - - - - (주)소프트크림 52,552 - - 8,638 - - 기타특수관계자 (주)다산네트웍솔루션즈 - - - - 46,349 9,385 (주)디티에스 - 2,000,000 - 29 - 365 합 계 388,904 7,700,000 7,505,432 5,365,272 1,261,079 547,699 9.4. 자금거래 당기와 전기 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여거래 지분인수 비고 대여 회수 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트(*1) 8,500,000 500,000 - 자금대여 및 회수 (주)다산네트웍스 - 7,197,376 - 임차보증금의 회수 종속기업 (주)핸디카 - - 1,000,000 핸디카 BW 행사(*2) 관계기업 (주)다산벤처스 - - 1,600,000 기타특수관계자 (주)디티에스 - 2,000,000 - 자금의 회수 (주)한국전자투표 - - 623,307 신주 취득(*3) 합 계 8,500,000 9,697,376 3,223,307 (*1) 회사는 (주)다산인베스트에 137억원을 자금 대여하고, 이에 대한 담보로 (주)다산네트웍스 발행주식 2,757,649 주를 담보로 제공받았습니다. (*2) 당기 중 신주인수권 일부를 행사하였습니다.(*3) 당기 중 (주)한국전자투표의 보통주식 50.00% 를 취득하였으며, 당기말에 지분을 전량 매도하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금거래 지분인수 비고 대여 회수 유의적 영향력행사기업 (주)다산인베스트(*1) 6,600,000 900,000 - 자금대여 (주)다산네트웍스 4,303,200 - - 임차보증금의 증액 종속기업 (주)핸디카(*3) 5,000,000 - 700,000 현금출자 (주)지에이치소프트 - - 590,000 현금출자 기타특수관계자 (주)디티에스 (*2) 5,500,000 3,500,000 - 자금대여 합 계 21,403,200 4,400,000 1,290,000 (*1) 자금대여에 대한 담보로 (주)다산인베스트가 보유한 (주)다산네트웍스의 주식, (주)핸디소프트의 주식을 담보로 제공받았습니다. (*2) 자금대여에 대한 담보로 ㈜디티에스가 보유한 유형자산과 매출채권을 담보로 제공받았습니다. (*3) 전기 중 (주)핸디카가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였습니다. 9.5. 제공받은 지급보증 회사는 당기말 및 전기말에 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8 참조). 9.6. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 666,994 564,673 퇴직급여 64,757 29,604 주식기준보상 51,862 126,236 합 계 783,612 720,513 10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 6,122,578 17,626,279 11. 매출채권 및 기타수취채권 11.1. 매출채권 및 기타수취채권 내역당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 11,742,902 (638,062) 11,104,840 미수금 66,674 (17,616) 49,058 미수수익 273,034 (4,413) 268,621 단기대여금 14,769,329 (1,069,329) 13,700,000 보증금 30,300 - 30,300 소 계 26,882,239 (1,729,420) 25,152,819 비유동 장기성매출채권 170,500 - 170,500 장기미수금 646,179 (334,795) 311,384 장기미수수익 416,438 (416,438) - 보증금 387,336 - 387,336 소 계 1,620,453 (751,233) 869,220 합 계 28,502,692 (2,480,653) 26,022,039 (단위: 천원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 10,295,522 (847,097) 9,448,425 미수금 382,983 (317,616) 65,367 미수수익 224,546 (24,207) 200,339 단기대여금 8,769,329 (1,069,329) 7,700,000 보증금 34,300 - 34,300 소 계 19,706,680 (2,258,249) 17,448,431 비유동 장기성매출채권 213,400 - 213,400 장기대여금 295,000 (15,000) 280,000 장기미수수익 166,438 - 166,438 보증금 7,604,712 - 7,604,712 기타장기성수취채권 3,567,578 - 3,567,578 소 계 11,847,128 (15,000) 11,832,128 합 계 31,553,808 (2,273,249) 29,280,559 1 1.2. 신용위험 및 대손충당금1) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장단기미수금 장단기 미수수익 단기대여금 보증금 연체되지 않은 채권 9,604,434 196,733 156,645 13,700,000 417,636 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 180일 이내 1,106,848 153,099 110,823 - - 180일~365일 이내 504,933 5,447 1,153 - - 365일 초과 59,125 5,163 - - - 소계 1,670,905 163,709 111,976 - - 손상채권 180일 이내 202,964 334,795 126,027 - - 180일~365일 이내 164,337 - 123,973 - - 365일 초과 270,761 17,616 170,851 1,069,329 - 소계 638,063 352,410 420,851 1,069,329 - 합계 11,913,402 712,852 689,472 14,769,329 417,636 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 보증금 기타장기성수취채권 연체되지 않은 채권 7,373,648 15,862 357,927 7,980,000 7,604,712 3,567,578 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 180일 이내 1,399,400 - 4,461 - - - 180일~365일 이내 848,036 - 4,389 - - - 365일 초과 40,705 49,505 - - - - 소계 2,288,140 49,505 8,850 - - - 손상채권 180일 이내 24,465 - - - - - 180일~365일 이내 52,751 - - - - - 365일 초과 769,918 317,616 24,207 1,084,329 - - 소계 847,134 317,616 24,207 1,084,329 - - 합계 10,508,923 382,983 390,985 9,064,329 7,604,712 3,567,578 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 2) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역당기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장단기미수금 장단기미수수익 장단기대여금 합 계 기초 847,097 317,616 24,207 1,084,329 2,273,249 채권제각 (493,456) - - - (493,456) 대손상각 (61,561) - 416,438 - 354,878 회계정책 변경효과 (주석38 참조) 345,982 - - - 345,982 대체 - 34,795 (19,795) (15,000) - 기말 638,063 352,410 420,851 1,069,329 2,480,653 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합계 기초 844,856 317,616 24,207 1,084,329 2,271,008 대손상각비 2,242 - - - 2,242 기말 847,098 317,616 24,207 1,084,329 2,273,250 12. 재고자산12.1. 재고자산 장부가액 내역당기말과 전기말 현재 재고자산 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,339,644 (1,768,897) 4,570,747 4,064,211 (550,236) 3,513,975