퓨쳐켐 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 17 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 퓨쳐켐

1. 회사의 개요 :

주식회사 퓨쳐켐은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

지대윤 및 특수관계자	1,265,327	22.51

2014 에이치비 벤처투자조합	511,111	9.09

튜브메가트랜드투자조합	500,000	8.89

김 장 성	107,006	1.90

엠벤처패스파인더투자조합1호	100,000	1.78

기타소액주주	3,138,695	55.83

합계	5,622,139	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2018년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산’개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정과목	측정범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	819,704	819,704	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,000,000	1,000,000

매출채권및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	524,887	524,887	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정	3,774,639	3,774,639	-

기타금융자산(리스채권)	대여금및수취채권	상각후원가 측정	310,472	310,472

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,166,257	1,166,257	-

기타장기수취채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	2,901,750	2,901,750	-

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	904,332	904,332	-

계	11,402,041	11,402,041	-

단기차입부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	200,000	200,000	-

계	200,000	200,000	-

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 -

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

-금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.3. 중요한 회계 추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당반기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보당반기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

5. 사용제한 금융상품 :당반기말과 전기말 현재사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	담보설정내역	담보권자

정기예적금	2,414,310	2,414,310	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	307,246	-	469,438	-

대손충당금	(11,652)	-	(13,278)	-

받을어음	19,620	-	15,260	-

대손충당금	(196)	-	(153)	-

미수금	56,054	-	-	-

미수수익	117,755	-	53,620	-

보증금	-	1,165,757	-	1,166,257

합계	488,827	1,165,757	524,887	1,166,257

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	13,431	12,869

대손상각비	1,219	1,802

대손충당금환입	(2,802)	(1,240)

기말잔액	11,848	13,431

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	17,079,482	-	3,774,638	-

금융리스채권	351,041	718,047	310,472	904,332

합계	17,430,523	718,047	4,085,110	904,332

당반기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총투자액	미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	578,182	227,141	351,041

1년 초과 5년 이내	867,273	149,226	718,047

합계	1,445,455	376,367	1,069,088

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	43,854	(4,652)	39,202	42,158	(5,066)	37,092

제품	1,205,808	(630,421)	575,387	1,084,081	(580,974)	503,107

원재료	738,813	(177,668)	561,145	762,626	(184,503)	578,123

부재료	71,925	-	71,925	84,174	-	84,174

저장품	1,802	-	1,802	2,616	-	2,616

합계	2,062,202	(812,741)	1,249,461	1,975,655	(770,543)	1,205,112

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)퓨쳐켐 헬스케어	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조 의료기기 도매	93.57	10,000,040	100	10,000,040

FutureChem U.S.A	미국	12월	헬스케어	100.00	32,116	-	-

계	10,032,156	10,000,040

10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	245,294	52,320	297,614	245,294	52,320	297,614

감가상각누계액:

기초금액	-	(41,202)	(41,202)	(38,586)	(38,586)

감가상각비	-	(1,308)	(1,308)	-	(2,616)	(2,616)

기말금액	-	(42,510)	(42,510)	-	(41,202)	(41,202)

장부금액:

기말금액	245,294	9,810	255,104	245,294	11,118	256,412

(2) 투자부동산 관련 손익당반기말과 전반기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,608	3,216	1,608	3,216

임대원가	(654)	(1,308)	(654)	(1,308)

합계	954	1,908	954	1,908

(3) 투자부동산의 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	399,333	245,294

건물	20,042	9,810

합계	419,375	255,104

(*1)투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	4,529,101	2,125,550

취득	1,315,609	804,445

처분	-	-

대체	-	1,648

정부보조금	-	-

감가상각	(354,991)	(305,249)

정부보조금 상계	6,880	8,306

반기말	5,496,599	2,634,700

12. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	989,181	1,133,940

취득	10,826	27,715

상각	(67,727)	(69,044)

정부보조금 증가	-	(1,434)

정부보조금 상계	1,900	1,900

장부금액	934,180	1,093,077

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	45,629	123,196

선급비용	3,467	5,513

합계	49,096	128,709

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	68,294	12,500	30,434	-

미지급금	90,801	-	187,699	-

미지급비용	140,349	-	126,562	-

선수수익	3,034	-	-	-

합계	302,478	12,500	344,695	-

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주.임.종단기차입금	-	-	200,000	-

전환사채	-	16,958,474	-	-

합계	-	16,958,474	200,000	-

(2) 당반기말과 전기말 주.임.종단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	당반기말	전기말

이광열	운영자금	4.60%	-	200,000

합계	-	200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	30,000,000	-

전환권조정	(13,041,526)	-

합 계	16,958,474	-

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채

전환비율	100%

전환가액	18,785원 (최초 발행 당시 22,480원)

표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2018.03.29

만기일	2023.03.29

전환청구기간	2019.03.29 ~ 2023.02.28

전환시 발행할 주식	㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정

상환방법	원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환

조기상환청구권 등	사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	239,356	241,483

예수금	37,467	26,761

합계	276,823	268,244

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채전환권	-	13,612,830	-	-

합계	-	13,612,830	-	-

당사는 상기 전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	5,622,139주	5,622,139주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	2,811,070	2,811,070

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	460,842	384,559

당반기와 전반기 중 주식기준 보상원가는 각각 76,283천원과 85,496천원입니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	60,784	114,300	29,448	37,567

제품매출액	317,129	886,195	571,289	944,152

합계	377,913	1,000,495	600,737	981,719

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	45,227	79,546	18,163	23,694

제품매출원가	527,953	1,237,470	699,469	1,230,198

합계	573,180	1,317,016	717,632	1,253,892

21. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품, 재공품, 원재료의 변동	331,125	-	331,125	335,842	-	335,842

재고자산평가손실	49,448	-	49,448	-	-	-

재고자산평가환입	-	-	-	(86,518)	-	(86,518)

종업원급여	322,139	990,195	1,312,334	349,956	899,503	1,249,459

감가상각비	327,046	22,371	349,417	278,424	19,827	298,251

무형자산상각비	-	65,827	65,827	-	67,144	67,144

상품원가	79,546	-	79,546	23,694	-	23,694

기타	207,712	752,883	960,595	352,494	782,060	1,134,554

합계	1,317,016	1,831,276	3,148,292	1,253,892	1,768,534	3,022,426

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	444,496	876,473	375,326	779,366

퇴직급여	26,864	55,682	26,116	50,160

복리후생비	37,344	74,942	29,208	58,039

여비교통비	15,556	28,121	19,211	45,715

접대비	8,633	19,842	11,461	20,913

세금과공과	16,048	32,780	12,525	25,472

감가상각비	11,527	22,371	10,933	19,827

지급임차료	17,597	34,902	18,918	37,847

경상개발비	65,392	151,155	76,410	212,734

지급수수료	187,296	346,723	112,656	319,222

광고선전비	25,954	27,754	20,547	26,767

대손상각비	(1,180)	-	227	227

무형자산상각비	32,820	65,827	33,688	67,144

주식보상비용	31,248	58,040	35,450	69,976

기타	15,610	36,664	15,445	35,125

합계	935,205	1,831,276	798,121	1,768,534

23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,941	242,948	184,261	410,066

외환차익	718	913	2,022	6,498

외화환산이익	2,921	3,028	(221)	1,591

당기손익인식금융자산처분이익	90,202	173,357	15,719	15,719

당기손익인식금융자산평가이익	27,577	40,915	21,268	30,251

합계	273,359	461,161	223,049	464,125

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	524,056	535,637	-	-

외환차손	267	432	3,141	3,970

외화환산손실	(305)	59	(1,852)	224

파생상품평가손실	35,730	35,730	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	231,028	233,478	197,411	253,169

당기손익인식금융자산처분손실	156,001	156,015	-	-

합계	946,777	961,351	198,700	257,363

24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,608	3,216	1,608	3,216

정부보조금수익	-	-	10,925	15,447

대손충당금환입	1,583	1,583	(254)	11

잡이익	31	33	75	1,572

합계	3,222	4,832	12,354	20,246

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	5	5	609	609

합계	5	5	609	609

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 계상되지 않는 것으로 예상하고 있습니다.

26. 주당손실(1) 기본주당손실당반기말과 전기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순손실	(1,800,674,880)	(2,643,161,613)	(878,923,144)	(1,814,307,817)

가중평균유통보통주식수	5,622,139주	5,622,139주	5,622,139주	5,622,139주

기본주당손실	(320)	(470)	(156)	(323)

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당반기와 전반기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

27. 운용리스당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매 3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다.

(1) 미래 최소리스료당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	13,808	13,808

1년 초과 3년 이내	19,599	26,503

합계	33,407	40,311

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스료	6,904	7,854

28. 위험관리(1) 재무위험관리 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성위험관리당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	302,478	302,478	299,444	3,034	-	-	-

장기매입채무및기타채무	12,500	12,500	-	-	-	12,500	-

장기차입부채	16,958,474	30,000,000	-	-	-	30,000,000	-

장기기타금융부채(*)	13,612,830	-	-	-	-	-	-

합계	30,873,782	30,314,978	299,444	3,034	-	30,012,500	-

(*) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	344,695	344,695	344,695	-	-	-	-

단기차입부채	200,000	200,000	200,000	-	-	-	-

합계	544,695	544,695	544,695	-	-	-	-

29. 금융상품 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	재무상태표상 자산	재무상태표상 부채

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	2,092,283	-	-

단기금융상품	-	16,401,750	-	-

매출채권및기타채권	-	488,828	-	-

기타금융자산	17,079,482	-	-	-

기타금융자산(리스채권)	351,041	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,165,757	-	-

장기기타금융자산	-	718,047	-	-

금융자산 합계	17,079,482	21,217,706	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	302,478

장기매입채무및기타채무	-	-	-	12,500

장기차입부채	-	-	-	16,958,474

장기기타금융부채	-	-	13,612,830	-

금융부채 합계	-	-	13,612,830	17,273,452

② 전기 말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	819,704	-	-

단기금융상품	-	1,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	524,887	-	-

기타금융자산	3,774,639	310,472	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,166,257	-	-

장기금융상품	-	2,901,750	-	-

장기기타금융자산	-	904,332	-	-

금융자산 합계	3,774,639	7,627,402	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	344,695

단기차입부채	-	-	-	200,000

금융부채 합계	-	-	-	544,695

30. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정서열체계당사의 공정가치 서열체계는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	17,079,482	-	-	17,079,482

금융자산 소계	17,079,482	-	-	17,079,482

장기기타금융부채	-	-	13,612,830	13,612,830

금융부채 소계	-	-	13,612,830	13,612,830

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	3,774,639	-	-	3,774,639

금융자산 소계	3,774,639	-	-	3,774,639

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 소계	-	-	-	-

당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타금융부채 및장기기타금융부채	이항모형
(Binomial Tree Model)	주가변동성무위험이자율할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

31. 특수관계자

(1)회사는 연결재무제표를 작성하는 지배기업이며, 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속회사	(주)퓨쳐켐헬스케어

FututrChem U.S.A

에스아이헬스케어(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 거래내역

회 사 명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)퓨쳐켐헬스케어	287,366	18,500	-	-

에스아이헬스케어(주)	-	3,078	-	-

합 계	287,366	21,578	-	-

② 채권, 채무

회 사 명	당반기	전반기

채권	채무	채권	채무

(주)퓨쳐켐헬스케어	35,200	115,534	-	-

합 계	35,200	115,534	-	-

당반기 중 주임종 단기차입금 200백만원이 상환되었습니다.

(3)당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원 길희섭외 28명	2,414,310	2,897,172	당사의 장기금융상품 질권설정 및 연대입보

(4)당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	150,527	283,121	125,044	266,380

퇴직급여	9,676	20,047	4,321	9,667

합계	160,203	303,168	129,365	276,047

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

1. 당기순손실	(2,643,162)	(1,814,308)

2. 비용(수익)조정

재고자산평가손실(환입)	49,448	(86,518)

감가상각비	349,417	298,250

무형자산상각비	65,827	67,144

당기손익인식금융자산처분손실	156,015	-

당기손익인식금융자산평가손실	233,478	253,169

이자비용	535,637	-

파생상품평가손실	35,730	-

주식보상비용	76,283	85,496

외화환산손실	59	-

이자수익	(242,948)	(410,066)

당기손익인식금융자산처분이익	(173,357)	(15,719)

당기손익인식금융자산평가이익	(40,915)	(30,251)

외화환산이익	(3,028)	(1,067)

대손충당금 환입	(1,583)	-

소계	1,040,063	160,438

3. 영업자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	158,807	(21,445)

미수금의 감소(증가)	(56,055)	609

미수수익의 감소	11,671	-

선급금의 감소(증가)	72,597	(224,445)

선급비용의 감소(증가)	2,046	(258)

재고자산의 증가	(93,797)	(166,430)

보증금의 변동	500	(19,701)

선수수익의 증가	15,534	-

매입채무의 증가	37,801	73,881

미지급금의 증가(감소)	(96,897)	90,872

미지급비용의 증가	13,787	20,246

선수금의 감소	(2,126)	(68,661)

예수금의 증가	10,707	3,144

소계	74,575	(312,188)

합계	(1,528,524)	(1,966,058))

(2) 당반기와 전반기 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기차입부채	장기차입부채	단기차입부채

반기초	200,000	-	1,000,000

현금흐름	(200,000)	30,000,000	(1,000,000)

전환권 조정	-	(13,577,100)	-

이자비용	-	535,574	-

반기말	-	16,958,474	-

(3) 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자본잉여금과 결손금의대체	-	56,649,825