퓨쳐켐 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 23 기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퓨쳐켐(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주) 및 FututrChem U.S.A. 를 연결대상(이하 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요 지배회사는 2001년 8월에 설립되어, 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%)등 으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)퓨쳐켐헬스케어(*1)	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매	98.21	98.21

에스아이헬스케어(주) (*2)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00	100.00

FututrChem U.S.A.	미국	12월	헬스케어	89.74	89.74

(*1) 전반기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에 제3자배정 유상증자(75억원)로 지분을 추가로 취득하였고, 지분율 변동이 소폭 상승하였습니다. (*2) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(내부거래 제거전).

(단위 : 천원)

당반기말	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	12,220,034	3,675,214	8,544,820	3,397,175	(627,996)

에스아이헬스케어(주)	1,303,010	476,234	826,776	1,010,721	(212,344)

FututrChem U.S.A.	76,610	27,413	49,197	-	(34,092)

(단위 : 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출액(*1)	전기손익(*1)

(주)퓨쳐켐헬스케어	13,922,560	4,749,744	9,172,816	3,199,055	115,278

에스아이헬스케어(주)	1,349,955	310,835	1,039,120	782,025	(160,117)

FututrChem U.S.A.	103,671	25,443	78,228	7,384	(53,873)

(*1) 매출액과 손익은 전반기 금액입니다.

2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2024년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간 재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문4.1 연결회사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.

4.3 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

A고객사	1,479,639	1,400,009

B고객사	763,993	666,565

합계	2,243,632	2,066,574

5. 현금및현금성자산 등5.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	240	259

보통예금	5,378,204	8,622,264

정부보조금	-	(9,375)

합계	5,378,444	8,613,148

5.2 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	14,206,000	14,192,500

5.3 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	206,000	206,000	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권6.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,976,001	-	2,982,298	-

대손충당금	(129,817)	-	(129,923)	-

계약자산	144,183	-	142,459	-

미수금	303,526	-	169,702	-

대손충당금	(42,422)	-	(44,222)	-

미수수익	92,509	-	109,819	-

금융리스채권	238,126	2,575,852	238,112	2,694,922

보증금	-	681,219	-	680,687

현재가치할인차금(*1)	-	(433,461)	-	(439,225)

합계	3,582,106	2,823,610	3,468,245	2,936,384

(*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다.

6.2 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	174,145	166,929

대손상각비(환입)	(106)	9,107

기타의대손충당금(환입)	(1,800)	(1,800)

기말잔액	172,239	174,235

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	3,953,365	55,106	3,162,739	51,321

당반기 중 당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익 147,691천원 을 인식하였습니 다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	713,402	(14,920)	698,482	456,920	(92,816)	364,104

제품	749,955	(300,956)	448,999	784,748	(383,816)	400,932

원재료	175,683	(142,264)	33,419	178,372	(133,909)	44,463

부재료	61,725	-	61,725	88,376	-	88,376

저장품	390,069	-	390,069	476,631	-	476,631

합계	2,090,834	(458,140)	1,632,694	1,985,047	(610,541)	1,374,506

재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당반기 중 재고자산평가충당금이 152,402천원 감 소하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

9. 투자자산9.1 당반기와 전반기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	456,628	547,077	1,003,705	956,852	1,724,054	2,680,907

취득	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	(155,050)	(364,816)	(519,867)

기말금액	456,628	547,077	1,003,705	801,802	1,359,238	2,161,040

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,760)	(116,760)	-	(231,897)	(231,897)

감가상각비	-	(6,184)	(6,184)	-	(17,097)	(17,097)

대체(*1)	-	-	-	-	40,282	40,282

기말금액	-	(122,944)	(122,944)	-	(208,712)	(208,712)

장부금액:

기초금액	456,628	430,317	886,945	956,852	1,492,157	2,449,010

기말금액	456,628	424,132	880,760	801,802	1,150,526	1,952,328

(*1) 유형자산으로 대체되었습니다.

9.2 당반기말과 전반기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

임대수익	5,964	48,808

임대원가	(6,184)	(17,097)

합계	(220)	31,711

9.3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	679,161	456,628

건물	1,310,144	424,132

합계	1,989,305	880,760

(*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다.

10. 유형자산10.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	의료장비	임차시설개량자산	시설장치	시험기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,529,178	7,170,714	11,607,283	483,747	1,643,327	14,945,729	4,547,341	5,451,613	4,109,992	4,098,918	-	57,587,841

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	264,449	-	264,449

처분	-	-	(207,657)	-	(53,511)	(3,228,292)	(1,143,309)	-	(109,059)	-	(4,741,828)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-	110	-	-	-	-	-	-	110

기말금액	3,529,178	7,170,714	11,399,626	483,747	1,589,926	11,717,437	3,404,032	5,451,613	4,109,992	4,254,308	-	53,110,572

감가상각누계액:

기초금액	-	(615,491)	(6,658,338)	(258,225)	(1,261,058)	(9,613,826)	(1,692,805)	(2,192,484)	(1,645,939)	(992,168)	-	(24,930,333)

처분	-	-	206,031	-	47,092	2,686,704	123,858	-	-	109,059	-	3,172,744

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(89,634)	(901,746)	(38,463)	(77,405)	(280,621)	(223,501)	(545,161)	(252,089)	(617,077)	-	(3,025,698)

기타(*1)	-	-	-	-	(110)	-	-	-	-	-	-	(110)

기말금액	-	(705,125)	(7,354,053)	(296,688)	(1,291,481)	(7,207,743)	(1,792,448)	(2,737,645)	(1,898,028)	(1,500,186)	-	(24,783,397)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(92,798)	-	-	(92,798)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	-	-	-	-	-	9,786	-	-	9,786

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(83,012)	-	-	(83,012)

장부금액:

기초금액	3,529,178	6,555,223	4,948,945	225,522	382,269	5,331,903	2,854,537	3,259,128	2,371,255	3,106,750	-	32,564,709

기말금액	3,529,178	6,465,589	4,045,573	187,059	298,445	4,059,694	1,611,584	2,713,968	2,128,952	2,754,122	-	28,244,163

(*1) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다.

전반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,622천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 20.7% 입니다. 당반기에 자본화 된 차입원 가는 없습니다.

(단위:천원)

전반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	의료장비	임차시설개량자산	시설장치	시험기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,002,616	5,873,037	8,829,503	381,618	1,477,397	13,707,583	3,404,032	2,527,534	3,342,713	4,221,881	9,205,965	55,973,878

취득	26,338	-	28,480	81,271	51,446	(8,404)	-	15,800	82,000	45,314	231,082	553,328

처분	-	-	(1,184,547)	(40,646)	(37,463)	(1,553)	-	-	(64,909)	(106,967)	-	(1,436,084)

대체	-	-	3,900,846	-	94,355	1,158,102	1,143,309	2,908,278	202,157	-	(9,407,047)	-

자산간대체(*1)	155,050	364,816	-	-	-	-	-	-	-	-	-	519,867

기타(*2)	-	-	-	-	50	-	-	-	-	-	-	50

기말금액	3,184,004	6,237,853	11,574,283	422,242	1,585,785	14,855,729	4,547,341	5,451,613	3,561,960	4,160,229	30,000	55,611,038

감가상각누계액:

기초금액	-	(308,718)	(6,335,096)	(229,880)	(1,143,593)	(9,090,072)	(1,293,441)	(1,297,101)	(1,269,133)	(1,793,000)	-	(22,760,034)

처분	-	-	1,184,538	39,645	37,459	1,553	-	-	64,907	106,967	-	1,435,068

자산간대체(*1)	-	(40,282)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(40,282)

감가상각비	-	(77,213)	(635,968)	(33,397)	(71,761)	(245,685)	(175,863)	(350,223)	(207,892)	(650,061)	-	(2,448,063)

기타(*2)	-	-	-	-	(47)	-	-	-	-	-	-	(47)

기말금액	-	(426,213)	(5,786,526)	(223,632)	(1,177,942)	(9,334,205)	(1,469,304)	(1,647,323)	(1,412,119)	(2,336,094)	-	(23,813,357)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(113,266)	-	-	(113,267)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	-	1	-	-	-	10,681	-	-	10,682

자산간대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(102,584)	-	-	(102,584)

장부금액:

기초금액	3,002,616	5,564,319	2,494,407	151,738	333,803	4,617,511	2,110,591	1,230,433	1,960,314	2,428,881	9,205,965	33,100,577

기말금액	3,184,004	5,811,640	5,787,757	198,610	407,842	5,521,524	3,078,037	3,804,289	2,047,257	1,824,134	30,000	31,695,097

(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다.10.2 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	건물	차량운반구	합 계

취득금액	4,119,357	134,950	4,254,307

감가상각누계액	(1,474,643)	(25,543)	(1,500,186)

장부금액	2,644,714	109,407	2,754,121

(단위:천원)

전기말	건물	차량운반구	합 계

취득금액	3,981,691	117,226	4,098,918

감가상각누계액	(977,737)	(14,430)	(992,168)

장부금액	3,003,954	102,796	3,106,750

10.3 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	617,077	650,061

건물	599,448	642,703

차량운반구	17,629	7,359

리스부채 이자비용(*1)	254,394	229,942

소액자산리스 관련 비용	26,301	5,387

(*1) 해당 비용 중 전반기 139,622천원은 건설중인 유형자산과 관련하여 자본화되었으며, 당반기는 자본화 금액 없습니다. 10.4 당반기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 814,140천원(전반기 843,142천원) 입니다.

11. 무형자산 11.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,681,988	1,080,988	210,923	6,869	197,800	6,178,567

취득	734,448	8,954	-	-	14,258	757,660

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	32,928	-	-	(32,928)	-

기말금액	5,416,436	1,122,870	210,923	6,869	179,130	6,936,227

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,299,812)	(711,139)	(129,395)	-	-	(2,140,346)

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(1)	(42,282)	(12,137)	-	-	(54,519)

손상인식	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,299,813)	(753,421)	(141,532)	-	-	(2,194,765)

정부보조금:

기초금액	-	(6,461)	(49,984)	-	-	(56,445)

증가액	-	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	2,198	6,348	-	-	8,546

기말금액	-	(4,263)	(43,636)	-	-	(47,899)

장부금액:

기초금액	3,382,176	363,388	31,544	6,869	197,800	3,981,777

기말금액	4,116,623	365,186	25,755	6,869	179,130	4,693,563

(*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(단위:천원)

전반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,730,633	983,154	166,010	6,869	140,917	5,027,582

취득	524,522	28,066	-	-	4,284	556,872

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	48,312	-	-	(48,312)	-

기말금액	4,255,155	1,059,532	166,010	6,869	96,889	5,584,454

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,221,885)	(633,208)	(104,246)	-	-	(1,959,339)

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(77,927)	(37,296)	(8,482)	-	-	(123,705)

손상인식	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,299,812)	(670,504)	(112,728)	-	-	(2,083,044)

정부보조금:

기초금액	-	(11,491)	(23,214)	-	-	(34,705)

증가액	-	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	2,515	2,401	-	-	4,916

기말금액	-	(8,976)	(20,813)	-	-	(29,789)

장부금액:

기초금액	2,508,748	338,455	38,549	6,869	140,917	3,033,539

기말금액	2,955,343	380,053	32,468	6,869	96,889	3,471,622

(*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

11.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품	4,116,623	-

(*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행중입니다.

11.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	3,383,939	1,505,808

정부보조금	(1,492,261)	(50,787)

합 계	1,891,678	1,455,021

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,023,487	-	914,459	-

선급비용	48,073	391,998	49,479	408,406

합계	1,071,560	391,998	963,938	408,406

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	349,069	-	297,338	-

미지급금	865,587	235,602	695,259	88,763

미지급비용	979,794	-	1,250,055	-

합계	2,194,450	235,602	2,242,652	88,763

14. 차입부채14.1 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,050,253	2,148,567	1,062,724	2,619,795

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	5,000	-	5,000

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	520,974	-	223,836	-

선수수익	35,962	72,071	22,841	36,968

예수금	75,911	-	88,407	-

복구충당부채(*1)	-	2,034,446	-	2,527,824

합계	632,847	2,106,517	335,084	2,564,792

(*1) 연결회사는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당반기 중 임차시설에 대한 원상복구비를 추가로 설정하였습니다.

17. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	63,260	118,158	59,774	115,911

판매비와 관리비(*1)	111,654	194,796	73,210	148,176

합계	174,914	312,954	132,984	264,087

(*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다.

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	22,102,155주	22,102,155주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,051,078	11,051,078

19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	120,162,563	120,162,562

기타자본잉여금(*1)	519,767	471,398

합계	120,682,330	120,633,960

(*1) 제2차 주식선택권 미행사로 기간 만료되어 계정 대체 되었습니다.

20. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	1,087,945	1,126,631

해외사업환산손익	27,469	22,407

자기주식	(48,474)	(48,474)

합계	1,066,940	1,100,564

21. 주식기준보상

21.1 당반기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구분	제4차 주식선택권	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권	제7차 주식선택권	제8차 주식선택권

부여일	2018.12.03	2020.12.24	2021.03.02	2022.12.29	2023.03.09

부여수량	109,000주	134,000주	12,000주	22,500주	10,000주

만기	2026.12.02	2028.12.23	2029.03.01	2030.12.28	2031.03.08

보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다.

21.2 지배회사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	제4차 주식선택권	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권	제7차 주식선택권	제8차 주식선택권

발행회사	(주)퓨쳐켐	(주)퓨쳐켐	(주)퓨쳐켐	(주)퓨쳐켐	(주)퓨쳐켐

무위험이자율	2.10%	1.59%	1.80%	3.41%~4.05%	3.52~3.79%

예상주가변동성	24.36%	22.52%	23.12%	42.84%	25.69%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

21.3 당반기와 전반기 중 지배회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	169,000	13,014	164,500	13,364

부여	-	-	10,000	7,240

행사	-	-	-	-

취소 또는 중도청산	(14,000)	11,487	(4,000)	14,226

기말	155,000	13,152	170,500	12,985

기말 현재 행사가능	131,000	13,971	36,000	9,230

종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어는 2018년도에 100,000주의 주식선택권을 임직원에게 부여(용역제공조건 2년, 만기 2025년)하였으며, 지배회사는 2020년도에 종속기업((주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주)) 임직원에게 지배회사 주식선택권 29,500주를 부여하였습니다(용역제공조건 3년, 만기 2028년).21.4 당반기와 전반기 중 발생한 연결회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

총보상원가:

매출원가	(3,035)	44,368

판매비와관리비	12,719	119,551

합계	9,684	163,919

잔여보상원가	51,148	274,213

22. 결손금22.1 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	227,410	227,410

이월결손금	(69,243,674)	(62,534,731)

당기손손실	(5,327,790)	(6,708,943)

합계	(74,344,054)	(69,016,264)

22.2 당반기과 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(69,016,264)	(62,307,321)

지배주주 귀속 연결반기순이익(손실)	(5,327,790)	(3,310,359)

기말금액	(74,344,054)	(65,617,680)

23. 비지배지분당반기와 전반기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	145,034	147,876

비지배지분순이익(손실)	(19,001)	(6,086)

기말금액	126,033	141,790

24. 매출액 및 매출원가24.1 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	529,739	1,132,823	286,235	767,022

제품매출액	2,778,528	5,436,880	2,464,273	4,816,759

기타매출액	124,662	300,073	155,150	335,686

합계	3,432,929	6,869,776	2,905,658	5,919,467

24.2 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	487,047	815,130	180,821	524,429

제품매출원가	2,431,064	4,893,749	2,633,485	4,698,339

기타매출원가	23,953	45,064	49,367	102,592

합계	2,942,064	5,753,943	2,863,673	5,325,360

25. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

원재료와 제품의 변동	266,598	471,054

종업원급여	3,986,003	3,688,448

감가상각비	3,015,912	2,437,381

무형자산상각비	45,874	118,789

상품매출원가	815,130	524,429

기타매출원가	45,064	102,592

기타	3,457,299	3,025,715

합계(*)	11,631,880	10,369,371

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,048,085	2,197,580	881,062	1,686,811

퇴직급여	101,193	177,670	67,739	136,999

복리후생비	132,205	291,388	140,261	263,723

여비교통비	24,023	42,912	43,922	68,563

접대비	15,854	44,851	19,036	36,035

유형자산감가상각비	201,362	401,177	154,393	309,381

경상연구개발비	1,277,859	1,891,679	967,960	1,455,021

운반비	17,892	39,670	12,160	27,305

소모품비	99,328	115,398	29,804	56,002

지급수수료	173,787	469,741	107,762	449,640

무형고정자산상각비	22,887	44,924	40,119	117,839

주식보상비용	725	12,719	54,250	119,551

기타	68,655	148,228	148,051	317,141

합계	3,183,855	5,877,937	2,666,519	5,044,011

27. 종업원급여27.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,782,037	3,766,658	1,708,210	3,340,491

확정기여제도에 대한 납부	174,915	312,954	132,985	264,087

연차유급휴가 부채의 증가	(47,250)	(103,292)	(45,770)	(79,085)

주식결제형 주식기준보상	1,789	9,683	73,415	163,919

합계	1,911,491	3,986,003	1,868,840	3,689,412

27.2 당반기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연차유급휴가 부채	184,401	287,693

미지급급여	1,091	2,203

합계	185,492	289,896

28. 금융수익과 금융비용28.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	224,444	459,029	333,051	855,876

외환차익	19,113	35,302	5,633	11,753

외화환산이익	12,258	46,373	(1,011)	2,505

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	43,868	147,691	(124,273)	304,508

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	118,866	118,866

합계	299,683	688,395	332,267	1,293,508

28.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	131,782	268,800	95,476	233,489

외환차손	2,434	4,961	5,320	11,524

외화환산손실	(53,492)	1,198	1,453	3,636

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	3,282	3,282

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	8,167	-	3,483

합계	80,724	283,126	105,531	255,414

29. 기타수익과 기타비용29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,273	5,964	24,682	48,808

대손충당금환입	900	1,800	900	1,800

유형자산처분이익	-	-	10,295	10,295

잡이익	24,800	34,559	48,608	85,018

합계	28,973	42,323	84,485	145,921

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 감가상각비	3,092	6,184	8,168	17,096

기타의 영업외수수료	-	1,016	14,051	23,023

유형자산처분손실	1,024,919	1,024,919	-	-

유형자산폐기손실	-	-	14	14

잡손실	2	159	10,396	10,423

합계	1,028,013	1,032,279	32,629	50,556

30. 주당이익(손실)30.1 당반기말과 전반기말의 지배기업의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 연결반기순이익(손실)	(3,455,050,858)	(5,327,789,782)	(2,343,149,445)	(3,310,359,177)

가중평균유통보통주식수	22,096,928	22,096,928	22,096,928	22,096,928

기본주당이익(손실)	(156)	(241)	(106)	(150)

(*1) 당반기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

당반기말	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2024.01.01~2024.06.30	22,102,155	182/182	22,102,155

자기주식	2024.01.01~2024.06.30	(5,227)	182/182	(5,227)

합 계	22,096,928	22,096,928

(단위:주)

전반기말	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023.01.01~2023.06.30	22,102,155	181/181	22,102,155

자기주식	2023.01.01~2023.06.30	(5,227)	181/181	(5,227)

합 계	22,096,928	22,096,928

30.2 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

31. 위험관리31.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

31.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.

(1) 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결회사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(2) 보증 당반기말 현재 연결회사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 185백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 31.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

31.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.(2) 이자율위험연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

31.5 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

32. 금융상품32.1 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

현금및현금성자산	-	5,378,444	-	-	-

단기금융상품	-	14,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	3,582,106	-	-	-

기타금융자산	3,953,365	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	2,823,610	-	-	-

장기금융상품	55,106	-	-	-	-

금융자산 합계	4,008,471	25,990,160	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,194,450	-

유동성장기부채	-	-	-	-	1,050,253

장기매입채무및기타채무	-	-	-	235,602	-

장기차입부채	-	-	-	-	2,148,567

비유동기타금융부채	-	-	-	5,000	-

금융부채 합계	-	-	-	2,435,052	3,198,820

(단위:천원)

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

현금및현금성자산	-	8,613,148	-	-	-

단기금융상품	-	14,192,500	-	-	-

매출채권및기타채권	-	3,468,245	-	-	-

기타금융자산	3,162,739	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	2,936,384	-	-	-

장기금융상품	51,321	-	-	-	-

금융자산 합계	3,214,060	29,210,277	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,242,652	-

유동성장기부채	-	-	-	-	1,062,724

장기매입채무및기타채무	-	-	-	88,763	-

장기차입부채	-	-	-	-	2,619,795

비유동기타금융부채	-	-	-	5,000	-

금융부채 합계	-	-	-	2,336,415	3,682,519

32.2 당반기과 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산:

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	43,869	147,691	(124,273)	304,508

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	(3,282)	(3,282)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	118,866	118,866

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	(8,167)	-	(3,483)

이자수익	31,629	61,753	107,654	403,876

상각후 원가측정 금융자산:

이자수익	192,816	397,276	225,397	452,000

외환차익	11,021	21,662	396	1,498

외환차손	(42)	(123)	(147)	(1,947)

외화환산이익	12,130	46,246	226	2,252

외화환산손실	-	-	(165)	(254)

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(7,261)	(14,406)	(18,021)	(143,170)

외환차익	8,092	13,640	5,238	10,254

외환차손	(2,392)	(4,839)	(5,173)	(9,577)

외화환산이익	127	127	(1,237)	253

외화환산손실	53,493	(1,198)	(1,289)	(3,382)

기타부채:

이자비용	(124,521)	(254,394)	(77,454)	(90,320)

합계	218,960	405,269	226,736	1,038,094

32.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,378,444	8,613,148

단기금융상품	14,206,000	14,192,500

매출채권및기타채권	3,582,106	3,468,245

기타금융자산	3,953,365	3,162,739

장기매출채권및기타채권	2,823,610	2,936,384

장기금융상품	55,106	51,321

합계	29,998,631	32,424,337

(2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액	총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액

0~3개월	2,470,662	(831)	2,469,831	2,445,027	(701)	2,444,326

4~6개월	373,275	(773)	372,502	391,003	(851)	390,152

7~9개월	4,400	(550)	3,850	19,404	(1,507)	17,897

10~12개월	800	(800)	-	-	-	-

12개월 초과	126,864	(126,864)	-	126,864	(126,864)	-

합계	2,976,001	(129,818)	2,846,183	2,982,298	(129,923)	2,852,375

(3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	376,352	372,502	3,850	-	-

(단위:천원)

전기말	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	408,049	390,152	17,897	-	-

32.4 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	2,194,450	2,194,450	2,194,450	-	-	-	-

유동성장기부채	1,050,253	1,050,253	-	1,050,253	-	-

장기매입채무및기타채무	235,602	235,602	-	-	-	235,602	-

장기차입부채	2,148,567	2,148,567	-	-	386,122	302,866	1,459,578

비유동기타금융부채	5,000	5,000	-	-	5,000	-	-

합계	5,633,872	5,633,872	2,194,450	1,050,253	391,122	538,468	1,459,578

(단위:천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	2,242,652	2,242,652	2,242,652	-	-	-	-

유동성장기부채	1,062,724	1,062,724	-	1,062,724	-	-	-

장기매입채무및기타채무	88,763	88,763	-	-	-	88,763	-

장기차입부채	2,619,795	2,619,795	-	-	828,732	273,358	1,517,705

비유동기타금융부채	5,000	5,000	-	-	5,000	-	-

합계	6,018,934	6,018,934	2,242,652	1,062,724	833,732	362,121	1,517,705

32.5 환위험(1) 환위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 연결사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	591,115.94	821,178	USD	629,865.14	813,769

EUR	0.03	-	EUR	54,136.08	77,467

CNY	434.00	83	CNY	1,434.00	259

매출채권	USD	192,994.34	267,691	USD	111,954.57	154,990

외화자산 합계	1,088,952	1,046,485

매입채무	USD	54,359.53	75,516	USD	14,420.00	18,732

EUR	106,063.91	157,724	EUR	75,783.38	108,651

미지급금	USD	8,673.00	12,049	USD	227.00	293

미지급비용	USD	527,538.40	732,856	USD	-	-

외화부채 합계	978,145	127,676

(2) 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	환율변동	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	10%	26,845	(26,845)	94,973	(94,973)

EUR	10%	(15,772)	15,772	(3,118)	3,118

CNY	10%	8	(8)	26	(26)

합계	11,081	(11,081)	91,881	(91,881)

32.6 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산

기타금융자산	3,953,365	3,953,365	3,162,739	3,162,739

장기금융상품	55,106	55,106	51,321	51,321

소계	4,008,471	4,008,471	3,214,060	3,214,060

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,378,444	5,378,444	8,613,148	8,613,148

단기금융상품	14,206,000	14,206,000	14,192,500	14,192,500

매출채권및기타채권	3,582,106	3,582,106	3,468,245	3,468,245

장기매출채권및기타채권	2,823,610	2,823,610	2,936,384	2,936,384

소계	25,990,160	25,990,160	29,210,277	29,210,277

금융자산 합계	29,998,631	29,998,631	32,424,337	32,424,337

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

유동성기타금융부채	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	2,194,450	2,194,450	2,242,652	2,242,652

유동성장기부채	1,050,253	1,050,253	1,062,724	1,062,724

장기매입채무및기타채무	235,602	235,602	88,763	88,763

장기차입부채	2,148,567	2,148,567	2,619,795	2,619,795

비유동기타금융부채	5,000	5,000	5,000	5,000

소계	5,633,872	5,633,872	6,018,934	6,018,934

금융부채 합계	5,633,872	5,633,872	6,018,934	6,018,934

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	3,953,365	-	3,953,365

장기금융상품	-	55,106	-	55,106

금융자산 소계	-	4,008,471	-	4,008,471

(단위:천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	3,162,739	-	3,162,739

장기금융상품	-	51,321	-	51,321

금융자산 소계	-	3,214,060	-	3,214,060

33. 특수관계자33.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)퓨쳐켐	(주)퓨쳐켐

종속기업	(주)퓨쳐켐헬스케어	(주)퓨쳐켐헬스케어

FUTURECHEM USA CO.,LTD	FUTURECHEM USA CO.,LTD

에스아이헬스케어(주)	에스아이헬스케어(주)

33.2 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원	184,500	206,000	연결회사의 정기적금 질권설정 및 연대입보

33.3 당반기말과 전반기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	388,807	795,666	314,714	574,314

퇴직급여	36,530	60,310	21,883	43,767

주식결제형 주식기준보상	2,271	8,093	21,417	40,902

합계	427,608	864,069	358,014	658,983

34. 약정사항 등당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

서울보증보험	계약보증금	164,374	창원경상국립대학교병원 외

하자보증금	106,848	경희대학교 외

입찰보증금	103,470	학국보훈복지의료공단 외

지급보증보험	9,193	동남권원자력의학원 외

합계	383,885

35. 현금흐름표35.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(5,346,790)	(3,316,446)

2. 비용(수익)조정

재고자산평가충당금(환입)	(152,402)	141,837

주식보상비용	9,683	163,919

대손상각비(환입)	(106)	9,107

기타의대손상각비(환입)	(1,800)	(1,800)

유형자산감가상각비	3,015,912	2,437,381

투자부동산감가상각비	6,184	17,097

무형자산상각비	45,874	118,789

이자수익	(459,029)	(855,876)

외화환산이익	(46,373)	(2,506)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(147,691)	(304,508)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,282

이자비용	268,800	233,489

외화환산손실	1,198	3,636

유형자산처분이익	-	(10,295)

유형자산폐기손실	-	14

현재가치할인차금	-	353

지급수수료(현할차상각)	15,986	15,986

잡이익(전환사채 상환이익)	-	(11,214)

유형자산처분손실	1,024,919	-

복구충당부채 대체	(696,185)	-

소계	2,884,969	1,958,690

3. 영업자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	8,716	(178,018)

계약자산의 감소(증가)	(1,724)	(7,420)

미수금의 감소(증가)	(133,824)	21,940

선급금의 증가(감소)	(109,028)	(226,064)

선급비용의 증가(감소)	12,750	2,501

재고자산의 감소(증가)	(105,787)	(334,829)

매입채무의 증가(감소)	50,677	(204,239)

미지급금의 증가(감소)	317,150	(724,050)

미지급비용의 증가(감소)	(270,261)	(294,127)

선수금의 감소(증가)	297,138	(17,204)

선수수익의 증가(감소)	48,224	(12,762)

예수금의 증가(감소)	(12,497)	(53,229)

소계	101,535	(2,027,501)

합계	(2,360,286)	(3,385,257)

35.2 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	9,407,048

건설중인자산의 무형자산 대체	32,928	48,312

선수수익의 유동성 대체	18,731	12,921

리스부채의 유동성 대체	498,888	79,497

복구충당부채 설정	188,402	-

금융리스채권의 유동성 대체	119,070	119,056

선급리스자산의 금융리스 대체	-	3,097,302

선급비용의 유동성 대체	11,343	2,736

미지급금의 유형자산 취득	-	30,000

주식매수선택권 주식발행초과금 계정 대체	48,370	-

자산간대체(유형자산.투자자산)	-	519,867

유형자산 금융비용자본화	-	139,622

사용권자산 취득	54,242	45,314

35.3 당반기와 전반기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유동리스부채	장기리스부채	유동성장기부채	유동리스부채	장기리스부채	유동성장기부채

기초	1,062,724	2,619,795	-	1,008,359	1,922,631	9,081,544

대체	498,888	(498,888)	-	79,497	(79,497)	-

상환(*1)	-	-	-	-	-	(9,188,816)

전환권 조정	-	-	-	-	-	-

사채상환할증금	-	-	-	-	-	-

리스 취득	21,769	24,204	-	13,231	27,424	-

공정가치 변동	4,814	3,455	-	244	4,415	-

상각	(792,335)	-	-	(843,143)	-	-

이자비용	254,394	-	-	229,942	-	107,272

기말	1,050,253	2,148,567	-	488,130	1,874,974	-

(*1) 전반기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에서 발행한 유동성 전환사채 70억원을 만기 상환하였습니다.