퓨쳐켐 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 19기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 18기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
주식회사 퓨쳐켐

1. 일반사항주식회사 퓨쳐켐은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합계

지대윤	559,522	-	559,522	9.73

박영자	557,100	-	557,100	9.69

2014 에이치비 벤처투자조합	511,111	-	511,111	8.89

튜브메가트랜드투자조합	500,000	-	500,000	8.70

길희섭	100,000	-	100,000	1.74

김장성	72,218	-	72,218	1.26

기타 소액주주	3,449,188	-	3,449,188	59.99

합계	5,749,139	-	5,749,139	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산’개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가 모형에의하여 작성되었습니다.

2.3 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성을 포함하고 있는 부분은 리스와 이연법인세자산이 포함됩니다.

3 유의적인 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 3.1 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함하고 있습니다.3.2 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.3.3 금융자산

3.3.1 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.3.3.2 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.3.3 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.3.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다

3.3.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.4 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	기계장치	5년

비품	5년	차량운반구	5년

시험기구	8년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.3.5 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

개발비	5년	소프트웨어	5년

산업재산권	5~10년	회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.3.6 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.3.7 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.3.8 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3.9 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.10 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 리스제공자 입장

1) 금융리스

당사는 리스이용자에게 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스 거래로서 다음에 해당하는 경우 등에는 금융리스로 분류하고 있습니다.- 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우- 리스이용자가 선택권을 행사할 수 있는 시점의 공정가치 보다 충분하게 낮을 것으로 예상되는 가격으로 리스자산을 매수할 수 있는 선택권을 가지고 있으며, 그 선택권을 행사할 것이 리스약정일 현재 거의 확실한 경우- 리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 경우- 리스약정일 현재 최소리스료의 현재가치가 적어도 리스자산 공정가치의 대부분에 상당하는 경우- 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 성격의 리스자산인 경우당사는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있습니다. 금융리스에서는 리스자산의 법적소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되므로, 리스료는 당사의 투자와 용역에 대한 회수와 보상으로서 채권의 원금회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다.2) 운용리스금융리스로 분류되지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하며 취득원가에는 운용리스자산의 취득에 사용된 차입금에 대하여 리스실행가능일까지 발생한 이자비용 및 기타 이와 유사한 금융비용을 포함하고 있습니다.운용리스자산의 감가상각정책은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각정책과 일관되게 적용하고 있습니다. 또한, 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있으며 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의손익으로 인식하고 있습니다.② 리스이용자 입장1) 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.3.11 복합금융상품복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소에 배분하고 있으며, 최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 3.12 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3.13 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.14 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.3.15 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공 받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공 받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3.16 수익당사는 2018년1월1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 "방사선의약품 제조 및 판매"에 대한 단일 수행의무를 식별합니다. 방사선의약품 공급계약 중 고객에게 판매시점에 받을 가격이 결정되고 추가적인 할인을 제공하고 있지 않습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 3.17 금융수익과 비용금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익 측정 금융상품의 공정가치 변동 및 처분이익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융자산처분손실, 당기손익 측정 금융상품의 공정가치 변동 및 처분손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.18 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4. 영업부문(1) 영업부문별 정보당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보 당기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 3개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 394,218천원입 니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	345	-

보통예금	1,372,132	3,572,000

합계	1,372,477	3,572,000

(2) 당분기말과 전기말 현재사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

정기예적금	1,757,780	1,757,780	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	660,227	87,078	698,592	87,078

대손충당금	(16,378)	-	(17,239)	-

미수금	220,304	-	246,065	-

미수수익	15,394	-	48,485	-

보증금	-	606,940	-	1,106,940

합계	879,547	694,018	975,903	1,194,018

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	17,239	13,431

대손상각비	(861)	3,808

대손충당금환입	-	-

기말잔액	16,378	17,239

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	23,514,863	-	21,704,960	-

금융리스채권(*2)	306,629	507,419	396,912	507,419

합계	23,821,491	507,419	22,101,872	507,419

(*1) 당분기말 중 당기손익인식금융자산평가이익으로 662,382천원, 당분기손익인식금융자산평가손실로 2천원, 당분기손익인식금융자산처분이익으로 5,014천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총투자액	미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	578,182	156,133	422,049

1년 초과 5년 이내	433,636	41,637	391,999

합계	1,011,818	197,770	814,048

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	160,720	(11,944)	148,776	51,738	(11,944)	39,794

제품	990,708	(670,873)	319,836	979,955	(594,766)	385,189

원재료	164,560	(61,110)	103,450	120,209	(61,110)	59,099

부재료	45,011	-	45,011	35,451	-	35,451

저장품	3,182	-	3,182	2,683	-	2,683

합계	1,364,181	(743,927)	620,254	1,190,036	(667,820)	522,216

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가손실 76,107천원 이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)퓨쳐켐 헬스케어(*1)	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조의료기기 도매	93.57	3,659,332	93.57	3,659,332

FutureChem U.S.A (*2)	미국	12월	헬스케어	75.00	32,115	100.00	32,115

(*1) 전기에 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어의 주식을 공정가치로 평가하여 6,340,708천원의 자산손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 FutureChem U.S.A 현지법인의 유상증자(USD 10,000)로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	931,848	1,667,714	2,599,563	245,294	52,320	297,614

대체	-	-	-	686,555	1,615,394	2,301,949

기말금액	931,848	1,667,714	2,599,563	931,849	1,667,714	2,599,563

감가상각누계액:

기초금액	-	(57,279)	(57,279)	-	(41,202)	(41,202)

감가상각비	-	(10,750)	(10,750)	-	(16,078)	(16,078)

기말금액	-	(68,029)	(68,029)	-	(57,280)	(57,280)

장부금액:

기초금액	931,848	1,610,435	2,542,283	245,294	11,118	256,412

기말금액	931,848	1,599,685	2,531,533	931,849	1,610,434	2,542,283

(2) 투자부동산 관련 손익당분기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

임대수익	6,511	6,432

임대원가	(10,750)	(16,078)

합계	(4,239)	(9,646)

(3) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	장부금액

토지(*1)	737,330	931,848

건물	1,800,896	1,599,685

합계	2,538,727	2,531,533

(*1) 당분기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시험기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	803,917	1,898,797	3,172,359	134,187	361,051	579,759	4,421,488	11,371,559

취득	-	-	35,836	-	7,006	193,600	1,542,677	1,779,119

처분	-	-	-	-	-	-	(40,185)	(40,185)

대체	-	-	-	-	-	1,239,255	(1,239,255)	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	803,917	1,898,797	3,208,195	134,187	368,058	2,012,614	4,684,726	13,110,494

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,823)	(1,915,462)	(82,923)	(190,579)	(511,665)	-	(2,716,451)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(11,868)	(158,052)	(3,996)	(16,711)	(18,686)	-	(209,312)

기말금액	-	(27,691)	(2,073,513)	(86,919)	(207,289)	(530,351)	-	(2,925,763)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,563)	-	(3,651)	-	-	(5,215)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	102	-	559	-	-	661

기말금액	-	-	(1,461)	-	(3,093)	-	-	(4,554)

장부금액:

기초금액	803,917	1,882,974	1,255,334	51,264	166,821	68,094	4,421,488	8,649,894

기말금액	803,917	1,871,107	1,133,220	47,268	157,676	1,482,263	4,684,726	10,180,177

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시험기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	3,151,859	101,636	301,838	512,229	2,474,989	6,542,551

취득	68,393	160,133	20,500	32,551	75,813	67,530	6,722,637	7,147,557

처분	-	-	-	-	(16,600)	-	-	(16,600)

대체	735,524	1,738,664	-	-	-	-	(4,776,137)	(2,301,949)

기말금액	803,917	1,898,797	3,172,359	134,187	361,051	579,759	4,421,489	11,371,559

감가상각누계액:

기초금액	-	-	(1,287,915)	(69,915)	(141,349)	(500,071)	-	(1,999,250)

처분	-	-	-	-	10,660	-	-	10,660

감가상각비	-	(15,823)	(627,547)	(13,008)	(59,890)	(11,593)	-	(727,861)

기말금액	-	(15,823)	(1,915,462)	(82,923)	(190,579)	(511,664)	-	(2,716,451)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,971)	-	(5,886)	(6,344)	-	(14,201)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	408	-	2,235	6,344	-	8,986

기말금액	-	-	(1,563)	-	(3,651)	-	-	(5,215)

장부금액:

기초금액	-	-	1,861,973	31,721	154,604	5,814	2,474,989	4,529,101

기말금액	803,917	1,882,974	1,255,334	51,264	166,821	68,095	4,421,489	8,649,894

전기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 2,301,949천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합계

취득원가:

기초금액	1,042,527	608,376	75,974	6,869	1,733,746

증감액	163,924	-	200	-	164,124

기말금액	1,206,451	608,376	76,174	6,869	1,897,870

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(532,527)	(304,731)	(49,697)	-	(886,955)

무형자산상각비	(49,720)	(13,743)	(3,575)	-	(67,039)

기말금액	(582,247)	(318,474)	(53,272)	-	(953,994)

정부보조금:

기초금액	-	(20,900)	-	-	(20,900)

증가액	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	950	-	-	950

기말금액	-	(19,950)	-	-	(19,950)

장부금액:

기초금액	510,000	282,745	26,277	6,869	825,891

기말금액	624,204	269,952	22,902	6,869	923,927

(*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합계

취득원가:

기초금액	1,037,307	593,212	72,503	6,869	1,709,891

증감액	5,220	15,164	3,471	-	23,855

기말금액	1,042,527	08,376	75,974	6,869	1,733,746

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(412,887)	(247,661)	(35,462)	-	(696,010)

무형자산상각비	(119,640)	(57,070)	(14,235)	-	(190,945)

기말금액	(532,527)	(304,731)	(49,697)	-	(886,955)

정부보조금:

기초금액	-	(24,700)	-	-	(24,700)

증가액	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	3,800	-	-	3,800

기말금액	-	(20,900)	-	-	(20,900)

장부금액:

기초금액	624,420	320,851	37,041	6,869	989,181

기말금액	510,000	282,745	26,277	6,869	825,891

(*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (3) 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	FC119S 방사성의약품 공동임상연구(*1)	585,515	4년 3개월

신기술융합형성장동력사업(자동합성장치)(*2)	16,101	3개월

뇌종양 마이크로도즈 PET 임상시험(*3)	22,588	진행중

계	624,204

(*1) FC119S는 알츠하이머성 치매진단에 사용되는 의약품으로 2018년도 중 품목허가 후 현재 시판 준비중입니다. (*2) 자동합성장치는 방사성의약품 제조장비로 2014년 7월 개발완료하여 현재 제작판매 및 사용 중에 있습니다.(*3) 뇌종양에서[18F]FMT 약물동태학적 특성평가를 위한 마이크로도즈 PET 임상시험 진행 중에 있습니다. (4) 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

판매비와 관리비	192,648	894,949

정부보조금	(99,304)	(416,934)

합 계	93,344	478,015

13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	187,744	175,896

선급비용	8,556	5,766

합계	196,300	181,662

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	144,563	-	134,669	-

미지급금	379,493	-	1,595,962	-

미지급비용	331,210	-	359,148	-

선수수익	11,250	26,000	15,000	26,000

합계	866,516	26,000	2,104,779	26,000

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	18,586,744	-	18,018,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(11,413,256)	(11,981,897)

합 계	18,586,744	18,018,103

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채

전환비율	100%

전환가액	15,736원 (최초 발행 당시 22,480원)

표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2018.03.29

만기일	2023.03.29

전환청구기간	2019.03.29 ~ 2023.02.28

전환시 발행할 주식	㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 합니다.

상환방법	원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환

조기상환청구권 등	사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 당사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*1)	180,321	95,218

예수금	36,813	28,720

합계	217,134	123,938

(*1) 한국원자력의학원 등 정부출연금 연구과제와 뇌암진단용 PET 방사성의약품 상용화 연구과제 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다. 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채전환권	11,904,720	-	11,904,720	-

당사는 상기 전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,749,139주	5,749,139주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	2,874,570	2,874,570

(2) 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초	5,749,139	2,874,570	5,622,139	2,811,070

유상증자(주식선택권청약)	-	-	127,000	63,500

기말	5,749,139	2,874,570	5,749,139	2,874,570

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,505,623	29,505,623

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	72,219	51,178

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형(주식선택권부여)	주식결제형(주식선택권부여)

부여일	2016.03.10	2018.12.03

부여수량	8,000주	109,000주

만기	2024.03.09	2026.12.02

가득조건	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년

(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	제2차주식선택권	제4차주식선택권

무위험이자율	1.52%	2.10%

예상주가변동성	40.91%	24.36%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%

(3) 당분기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	117,000	13,292	147,000	6,101

부여	-	-	109,000	12,800

행사	-	-	(127,000)	5,000

취소 또는 중도청산	-	-	(12,000)	8,490

기말	117,000	13,292	117,000	13,292

기말 현재 행사가능	8,000	20,000	-	-

(4) 당분기말과 전분기말 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

총보상원가:

매출원가	4,054	9,071

판매비와관리비	16,987	26,792

합계	21,041	35,863

잔여보상원가	140,692	66,352

22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현 재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(15,890,998)	(15,029,662)

합 계	(15,890,998)	(15,029,662)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,029,662	3,958,451

당기순손실	861,336	11,071,211

기말금액	15,890,998	15,029,662

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	330,316	330,316	53,516	53,516

제품매출액	362,913	362,913	569,065	569,065

합계	693,229	693,229	622,581	622,581

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	221,600	221,600	34,319	34,319

제품매출원가	578,600	578,600	709,517	709,517

합계	800,200	800,200	743,836	743,836

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(10,753)	-	(10,753)

원부재료 사용액	61,919	-	61,919

재고자산평가손실	76,107	-	76,107

종업원급여	190,541	566,470	757,011

감가상각비	173,060	35,591	208,651

무형자산상각비	-	66,089	66,089

상품매출원가	221,600	-	221,600

기타	87,726	356,791	444,516

합계	800,200	1,024,941	1,825,141

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(38,546)	-	(38,546)

원부재료 사용액	372,805	-	372,805

재고자산평가손실	-	-	-

재고자산평가환입	(49,248)	-	(49,248)

종업원급여	163,662	542,417	706,079

감가상각비	163,171	10,844	174,015

무형자산상각비	-	33,007	33,007

상품매출원가	34,319	-	34,319

기타	97,673	373,051	470,724

합계	743,836	959,319	1,703,155

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	450,579	450,579	431,978	431,978

퇴직급여	34,529	34,529	28,818	28,818

복리후생비	58,479	58,479	37,598	37,598

여비교통비	12,980	12,980	12,565	12,565

접대비	14,358	14,358	11,209	11,209

통신비	644	644	647	647

전력비	977	977	1,108	1,108

세금과공과	4,258	4,258	16,732	16,732

감가상각비	35,591	35,591	10,844	10,844

지급임차료	72,614	72,614	17,304	17,304

수선비	80	80	-	-

보험료	3,246	3,246	2,385	2,385

차량유지비	1,694	1,694	1,086	1,086

경상개발비	93,344	93,344	149,012	149,012

운반비	7,431	7,431	5,407	5,407

교육훈련비	565	565	315	315

도서인쇄비	2,670	2,670	954	954

소모품비	19,728	19,728	1,089	1,089

지급수수료	96,117	96,117	159,426	159,426

광고선전비	6,020	6,020	1,800	1,800

대손상각비	(861)	(861)	1,180	1,180

수출제비용	1,230	1,230	1,175	1,175

무형자산상각비	66,089	66,089	33,007	33,007

견본비	17,885	17,885	-	-

협회비	7,708	7,708	6,888	6,888

주식보상비용	16,987	16,987	26,792	26,792

합계	1,024,941	1,024,941	959,319	959,319

26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	678,306	678,306	625,830	625,830

확정기여제도에 대한 납부	51,510	51,510	43,776	43,776

연차유급휴가 부채의 증가	6,153	6,153	6,595	6,595

주식결제형 주식기준보상	21,041	21,041	35,863	35,863

합계	757,011	757,011	712,064	712,064

(2) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연차유급휴가 부채	101,301	110,025

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,071	150,071	91,006	91,006

외환차익	87,396	87,396	195	195

외화환산이익	3,061	3,061	107	107

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	662,382	662,382	13,338	13,338

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	5,014	5,014	83,154	83,154

합계	907,923	907,923	187,800	187,800

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	568,641	568,641	6,184	6,184

외환차손	99	99	165	165

외화환산손실	4	4	363	363

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	2	2	2,450	2,450

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	14	14

합계	568,746	568,746	9,176	9,176

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,511	6,511	1,608	1,608

정부보조금수익	-	-	63,249	63,249

잡이익	996	996	2	2

합계	7,507	7,507	64,859	64,859

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 감가상각비	10,750	10,750	-	-

기타 영업외수수료	65,319	65,319	-	-

잡손실	39	39	-	-

합계	76,108	76,108	-	-

29. 주당손실(1) 기본주당손실① 당분기말과 전기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통주에 귀속되는 당기순손실	861,336,182	11,071,210,104

가중평균유통보통주식수	5,749,139	5,664,936

기본주당손실	150	1,954

② 당분기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2019.01.01~2019.03.31	5,749,139	90/90	5,749,139

2) 전기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2018.01.01~2018.12.31	5,622,139	365/365	5,622,139

주식선택권행사	2018.08.31~2018.12.31	127,000	123/365	42,797

합계	5,749,139	5,664,936

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환상환우선주, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

30. 운용리스당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매 3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다.

(1) 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	13,808	13,808

1년 초과 3년 이내	9,243	12,695

합계	23,051	26,503

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기말과 전분기말 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

리스료	3,452	3,452

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. ② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(5) 자 본 관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	1,372,477	-	-

단기금융상품	-	2,757,780	-	-

매출채권및기타채권	-	879,547	-	-

기타금융자산	23,514,863	306,629	-	-

장기매출채권및기타채권	-	694,018	-	-

장기기타금융자산	-	507,419	-	-

금융자산 합계	23,514,863	6,517,870	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	866,517

장기매입채무및기타채무	-	-	-	26,000

장기차입부채	-	-	-	18,586,744

장기기타금융부채	-	-	11,904,720	-

금융부채 합계	-	-	11,904,720	19,479,261

② 전기 말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	3,572,000	-	-

단기금융상품	-	4,757,780	-	-

매출채권및기타채권	-	975,903	-	-

기타금융자산	21,704,960	396,912	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,194,018	-	-

장기기타금융자산	-	507,419	-	-

금융자산 합계	21,704,960	11,404,032	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,104,779

장기매입채무및기타채무	-	-	-	26,000

장기차입부채	-	-	-	18,018,103

유동성기타금융부채	-	-	11,904,720	-

금융부채 합계	-	-	11,904,720	20,148,882

(2) 당분기말과 전분기말 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	662,382	662,382	13,338	13,338

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(2)	(2)	2,450	2,450

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	5,014	5,014	83,154	83,154

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	14	14

대여금및수취채권:

이자수익	150,071	150,071	91,007	91,007

외환차익	86,480	86,480	162	162

외환차손	(9)	(9)	(28)	(28)

외화환산이익	3,052	3,052	45	45

외화환산손실	-	-	(363)	(363)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(568,641)	(568,641)	(6,184)	(6,184)

외환차익	916	916	52	52

외환차손	(91)	(91)	(137)	(137)

외화환산이익	9	9	63	63

외화환산손실	(4)	(4)	-	-

합계	339,177	339,177	183,559	183,559

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,372,477	3,572,000

단기금융상품	2,757,780	4,757,780

매출채권및기타채권	879,547	975,903

기타금융자산	23,821,491	22,101,872

장기매출채권및기타채권	694,018	1,194,018

장기기타금융자산	507,419	507,419

합계	30,032,732	33,108,992

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액	총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액

0~3개월	517,995	(5,032)	512,963	549,989	(5,151)	544,838

4~6개월	132,114	(1,240)	130,874	137,274	(1,276)	135,998

7~9개월	-	-	-	1,223	(707)	516

10~12개월	61	(48)	12	-	-	-

12개월 초과	10,057	(10,057)	-	10,106	(10,106)	-

합계	660,227	(16,378)	643,849	698,592	(17,240)	681,352

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	130,886	130,874	-	12	-

2) 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	136,515	135,998	516	-	-

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	866,517	866,517	866,517	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	26,000	26,000	-	-	-	26,000	-

장기차입부채(*1)	18,586,744	30,000,000	-	-	-	30,000,000	-

유동성기타금융부채(*1)	11,904,720	-	-	-	-	-	-

합계	31,383,981	30,892,517	866,517	-	-	30,026,000	-

(*1) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	2,104,779	2,104,779	2,104,779	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	26,000	26,000	-	-	-	26,000	-

장기차입부채(*)	18,018,103	30,000,000	-	-	-	30,000,000	-

유동성기타금융부채(*)	11,904,720	-	-	-	-	-	-

합계	32,053,602	32,130,779	2,104,779	-	-	30,026,000	-

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	25,342.99	28,835	USD	12,256.61	13,704

매출채권	USD	8,017.30	9,240	USD	11,494.00	12,790

기타금융자산	CNY	15,553,269.70	2,624,459	CNY	15,477,653.16	2,519,143

외화자산 합계	2,662,534	2,545,637

매입채무	USD	2,369.00	2,695	USD	8,669.20	9,693

EUR	-	-	EUR	1,840.50	2,354

외화부채 합계	2,695	12,047

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	환율변동	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	10%	3,538	(3,538)	1,680	(1,680)

CNY	10%	262,446	(262,446)	251,914	251,914)

EUR	10%	-	-	(235)	235

합계	265,984	(265,984)	253,359	(253,359)

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산

기타금융자산	23,514,863	23,514,863	21,704,960	21,704,960

소계	23,514,863	23,514,863	21,704,960	21,704,960

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,372,477	1,372,477	3,572,000	3,572,000

단기금융상품	2,757,780	2,757,780	4,757,780	4,757,780

매출채권및기타채권	879,547	879,547	975,903	975,903

기타금융자산	306,629	306,629	396,912	396,912

장기매출채권및기타채권	694,018	694,018	1,194,018	1,194,018

장기기타금융자산	507,419	507,419	507,419	507,419

소계	6,517,870	6,517,870	11,404,032	11,404,032

금융자산 합계	30,032,733	30,032,733	33,108,992	33,108,992

금융부채:

당기손익 - 공정가치로 측정 금융부채

유동성기타금융부채	11,904,720	11,904,720	11,904,720	11,904,720

소계	11,904,720	11,904,720	11,904,720	11,904,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	866,517	866,517	2,104,779	2,104,779

장기매입채무및기타채무	26,000	26,000	26,000	26,000

장기차입부채	18,586,744	18,586,744	18,018,103	18,018,103

소계	19,479,261	19,479,261	20,148,882	20,148,882

금융부채 합계	31,383,981	31,383,981	32,053,602	32,053,602

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	23,514,863	-	-	23,514,863

금융자산 소계	23,514,863	-	-	23,514,863

유동성기타금융부채	-	-	11,904,720	11,904,720

금융부채 소계	-	-	11,904,720	11,904,720

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	21,704,960	-	-	21,704,960

금융자산 소계	21,704,960	-	-	21,704,960

유동성기타금융부채	-	-	11,904,720	11,904,720

금융부채 소계	-	-	11,904,720	11,904,720

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타금융부채 및장기기타금융부채	이항모형
(Binomial Tree Model)	주가변동성무위험이자율할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	㈜퓨쳐켐헬스케어

FUTURECHEM USA CO.,LTD

에스아이헬스케어㈜

(2) 당사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	매입	유형자산 구입(처분)	기타거래 등

㈜퓨쳐켐헬스케어	당분기	156,800	217,637	-	318

전기	810,846	274,265	-	1,177

에스아이헬스케어㈜	당분기	-	-	1,403,900	-

전기	-	7,541	1,273,627	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	매입채무	미지급금	기타

㈜퓨쳐켐헬스케어	당분기말	94,380	123,400	-	24,500

전기말	139,421	107,888	200	27,500

에스아이헬스케어㈜	당분기말	-	-	90,090	-

전기말	-	-	726,000	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원	1,757,780	1,757,780	당사의 정기예.적금
질권설정 및 연대입보

(5) 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	124,296	124,296	132,595	132,595

퇴직급여	10,154	10,154	10,371	10,371

합계	134,450	134,450	142,966	142,966

34. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

서울보증보험	방사성의약품 생산 GMP시설 구축 및 위탁제조 판매	100,000	한국원자력의학원

부동산가압류	7,600	남규현

Ac-FRRG-DOX (항암제 개발 연구를 위한 대용량 시약)사후처리	4,576	한국과학기술연구원

핵의학과 동위원소 Iodine-131 외 34종 구매(연간단가계약)	20,000	경상대학교병원

이대서울병원 방사성 의약품 공급 단가계약	15,800	이화의대서울병원

합계	147,976

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

1. 당기순손실	(861,336)	(837,090)

2. 비용(수익)조정

재고자산평가손실	76,107	-

재고자산평가환입	-	(51,165)

주식보상비용	21,041	35,863

대손상각비	(861)	1,180

감가상각비	208,651	174,015

투자부동산감가상각비	10,750	-

무형자산상각비	66,089	33,007

이자비용	568,641	-

이자수익	(150,071)	(91,006)

당기손익인식금융자산처분이익	(5,014)	-

당기손익인식금융자산처분손실	2	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	2,450

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(662,382)	(13,338)

정부보조금수익	-	6,184

외화환산손실	4	363

외화환산이익	(3,061)	(107)

소계	129,897	97,446

3. 영업자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	38,472	(124,629)

미수금의 감소(증가)	25,761	(61,383)

미수수익의 감소(증가)	-	1,671

선급금의 감소(증가)	28,336	76,649

선급비용의 감소(증가)	(2,791)	1,326

재고자산의 감소(증가)	(174,144)	3,357

매입채무의 증가(감소)	9,898	4,944

미지급금의 증가(감소)	(1,327,459)	(11,006)

미지급비용의 증가(감소)	(27,937)	6,558

선수금의 증가(감소)	85,103	(76,495)

선수수익의 증가	(3,750)	17,031

예수금의 증가(감소)	8,094	7,253

소계	(1,340,417)	(144,724)

합계	(2,071,856)	(884,368)

(2) 당분기말과 전기말의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	-	90,284

건설중인자산의 유형자산 대체	1,239,255	-

미지급금의 유형자산 취득	110,990	-

(3) 당분기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

특수관계자와의 차입	장기차입부채	특수관계자와의 차입	장기차입부채

기초	-	18,018,103	200,000

현금흐름	-	-	(200,000)	30,000,000

전환권 조정	-	-,	(13,577,100)

이자비용	-	568,641	1,595,203

기말	-	18,586,744	18,018,103

36. 한국채택국제회계기준으로의 전환 당사의 2014년 1월 1일로 개시되는 2014 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2014년 1월1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다.

개시 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.

- 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대하여 적용하였습니다.

(2) 이 연법인세 자산 당사는 과거회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 이연법인세를 별도로 인식하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 적용하였습니다. 그러나 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 인식된 금액은 존재하지 않습니다.

(3) 현금흐름표의 중요한 조정한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따라 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 기초와 기말의 현금및현금성자산을 조정하기 위해 현금흐름표에 보고하였습니다. 그 외 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다.