퓨쳐켐 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 24 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 23 기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 퓨쳐켐

1. 당사의 개요

주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001 년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 및 공표되었으나 2024년 6월 30일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문4.1 당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.4.2 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당반기말과 전기말현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

4.3 당반기와 전반기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

A고객사	-	353,897

B고객사	-	343,710

C고객사	420,495	-

합계	420,495	697,607

5. 현금및현금성자산 등5.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	240	259

보통예금	3,355,865	6,853,286

정부보조금	-	(9,375)

합계	3,356,105	6,844,170

5.2 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	14,206,000	14,192,500

5.3 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	206,000	206,000	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

5.4 당반기말과 전기말 현재 가용 자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,356,105	6,844,170

단기금융상품(*1)	14,000,000	13,986,500

당기손익-공정가치 금융자산	2,441,208	2,354,572

합계	19,797,313	23,185,242

(*1) 담보제공 등으로 일부 사용이 제한된 금액은 제외하였습니다.

6. 매출채권및기타채권6.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,742,305	-	1,719,938

대손충당금	(21,017)	-	(21,123)	-

계약자산	144,183	-	142,459	-

미수금	309,852	-	175,979	-

대손충당금	(42,422)	-	(44,222)	-

미수수익	92,509	-	109,819	-

금융리스채권	238,126	2,575,852	238,112	2,694,922

보증금	-	668,360	-	667,828

현재가치할인차금(*1)	-	(433,461)	-	(439,225)

합계	2,463,536	2,810,751	2,320,963	2,923,525

(*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다.

6.2 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	65,345	58,129

대손상각비(환입)	(106)	9,107

기타의대손상각비(환입)	(1,800)	(1,800)

기말잔액	63,439	65,436

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	2,441,208	55,106	2,354,572	51,321

당반기 중 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 135,534천원 을 인식하 였습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	470,898	(1,870)	469,028	240,090	(79,767)	160,323

제품	749,955	(300,956)	448,999	784,748	(383,816)	400,932

원재료	162,282	(142,264)	20,018	168,144	(133,909)	34,236

부재료	61,725	-	61,725	88,376	-	88,376

저장품	196,598	-	196,598	224,490	-	224,490

합계	1,641,458	(445,090)	1,196,368	1,505,848	(597,492)	908,357

재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당반기 중 재고자산평가충당금이 152,402천원이 감소하였 으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)퓨쳐켐헬스케어
(*1)	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조, 의료기기 도매	98.21	12,618,419	98.21	12,618,419

에스아이헬스케어(주)(*2)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00	63,911	100.00	63,911

FutureChem U.S.A.	미국	12월	헬스케어	89.74	352,946	89.74	352,946

합계	13,035,276	13,035,276

(*1) 전반기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에 제3자배정 유상증자(75억원)로 지분율에 변동이 있었습니다. (*2) 에스아이헬스케어(주)는 (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다.

10. 투자자산10.1 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	456,628	547,077	1,003,705	956,852	1,724,054	2,680,906

취득	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	(155,050)	(364,816)	(519,866)

기말금액	456,628	547,077	1,003,705	801,802	1,359,238	2,161,040

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,760)	(116,760)	-	(231,897)	(231,897)

감가상각비	-	(6,184)	(6,184)	-	(17,097)	(17,097)

대체(*1)	-	-	-	-	40,282	40,282

기말금액	-	(122,944)	(122,944)	-	(208,712)	(208,712)

장부금액:

기초금액	456,628	430,317	886,945	956,853	1,492,157	2,449,010

기말금액	456,628	424,132	880,760	801,802	1,150,526	1,952,328

(*1) 유형자산으로 대체되었습니다.

10.2 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	23,964	57,808

임대원가	(6,184)	(17,097)

합계	17,780	40,711

10.3 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	679,161	456,628

건물	1,310,144	424,132

합계	1,989,305	880,760

(*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다.

11. 유형자산11.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	시험기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,529,178	7,170,714	10,935,277	275,757	748,463	5,451,613	4,597,800	2,335,116	-	35,043,918

취득	-	-	-	-	-	-	-	242,644	-	242,644

처분	-	-	(10,843)	-	-	-	-	(35,610)	-	(46,453)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,529,178	7,170,714	10,924,434	275,757	748,463	5,451,613	4,597,800	2,542,150	-	35,240,108

감가상각누계액:

기초금액	-	(615,492)	(5,987,645)	(136,944)	(464,506)	(2,192,484)	(1,907,183)	(866,351)	-	(12,170,605)

처분	-	-	9,217	-	-	-	-	35,610	-	44,827

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(89,634)	(902,336)	(20,602)	(44,633)	(545,161)	(282,577)	(140,333)	-	(2,025,276)

기말금액	-	(705,126)	(6,880,764)	(157,546)	(509,139)	(2,737,645)	(2,189,760)	(971,074)	-	(14,151,054)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(92,798)	-	-	(92,798)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	-	-	-	9,786	-	-	9,786

자산간대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	(83,012)	-	-	(83,012)

장부금액:

기초금액	3,529,178	6,555,223	4,947,633	138,814	283,956	3,259,128	2,597,818	1,468,765	-	22,780,515

기말금액	3,529,178	6,465,588	4,043,670	118,211	239,324	2,713,968	2,325,028	1,571,076	-	21,006,042

전반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,622천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 20.7% 입니다. 당반기에 자본화 된 차입원 가는 없습니다.

(단위:천원)

전반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	시험기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,002,616	5,873,036	8,187,298	190,308	623,646	2,527,534	3,787,897	2,253,284	6,935,559	33,381,177

취득	26,338	-	101,642	19,130	44,413	75,660	89,750	45,314	30,000	432,247

처분	-	-	(1,207,747)	(17,976)	(37,463)	-	(64,909)	(2,086)	-	(1,330,181)

대체	-	-	3,821,084	-	63,900	2,848,418	202,157	-	(6,935,559)	-

자산간대체(*1)	155,050	364,816	-	-	-	-	-	-	-	519,867

기말금액	3,184,004	6,237,852	10,902,277	191,462	694,496	5,451,612	4,014,895	2,296,512	30,000	33,003,110

감가상각누계액:

기초금액	-	(308,718)	(5,686,201)	(120,212)	(410,208)	(1,297,100)	(1,473,124)	(656,794)	-	(9,952,357)

처분	-	-	1,207,736	17,975	37,459	-	64,907	2,086	-	1,330,163

자산간대체(*1)	-	(40,282)	-	-	-	-	-	-	-	(40,282)

감가상각비	-	(77,213)	(636,778)	(14,383)	(41,974)	(350,223)	(235,841)	(128,146)	-	(1,484,558)

기말금액	-	(426,213)	(5,115,243)	(116,620)	(414,723)	(1,647,323)	(1,644,058)	(782,854)	-	(10,147,033)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(1)	-	(113,266)	-	-	(113,267)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	-	-	1	-	10,681	-	-	10,682

자산간대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	(102,585)	-	-	(102,585)

장부금액:

기초금액	3,002,616	5,564,319	2,501,097	70,096	213,436	1,230,434	2,201,507	1,596,489	6,935,559	23,315,554

기말금액	3,184,004	5,811,639	5,787,034	74,842	279,773	3,804,289	2,268,252	1,513,658	30,000	22,753,492

(*1) 투자자산에서 대체되었습니다.11.2 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,407,200	134,950	2,542,150

감가상각누계액	(945,531)	(25,543)	(971,074)

장부금액	1,461,669	109,407	1,571,076

(단위:천원)

전기말	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,217,890	117,226	2,335,116

감가상각누계액	(851,921)	(14,430)	(866,351)

장부금액	1,365,969	102,796	1,468,765

11.3 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	140,332	128,146

건물	122,703	120,787

차량운반구	17,629	7,359

리스부채 이자비용(*1)	206,178	208,684

소액자산리스 관련 비용	3,143	3,823

(*1 ) 해당 비용 중 전반기 139,622천원은 건설중인 유형자산과 관련하여 자본화되었으며, 당 반 기는 자본화 금액 없습니다. 11.4 당반기 중 소액 자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 305,776천원(전반기 286,807천원) 입니다.

12. 무형자산

12.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	4,681,988	1,080,989	177,157	6,869	197,800	6,144,802

취득	734,448	8,954	-	-	14,258	757,660

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	32,928	-	-	(32,928)	-

기말금액	5,416,436	1,122,871	177,157	6,869	179,130	6,902,462

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,299,812)	(711,139)	(104,514)	-	-	(2,115,466)

무형자산상각비	(1)	(42,282)	(10,092)	-	-	(52,375)

손상인식	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,299,813)	(753,421)	(114,606)	-	-	(2,167,841)

정부보조금:

기초금액	-	(6,461)	(49,984)	-	-	(56,445)

증가액	-	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	2,198	6,348	-	-	8,546

기말금액	-	(4,263)	(43,636)	-	-	(47,899)

장부금액:

기초금액	3,382,176	363,388	22,658	6,869	197,800	3,972,891

기말금액	4,116,623	365,187	18,913	6,869	179,130	4,686,722

(*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(단위:천원)

전반기	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	건설중인무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,730,633	983,154	132,244	6,869	140,917	4,993,818

취득	524,522	28,066	-	-	4,284	556,872

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	48,312	-	-	(48,312)	-

기말금액	4,255,155	1,059,532	132,244	6,869	96,889	5,550,689

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,221,885)	(633,208)	(83,985)	-	-	(1,939,077)

무형자산상각비	(77,927)	(37,296)	(5,920)	-	-	(121,143)

손상인식	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,299,812)	(670,503)	(89,905)	-	-	(2,060,220)

정부보조금:

기초금액	-	(11,491)	(23,214)	-	-	(34,705)

증가액	-	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	2,515	2,401	-	-	4,916

기말금액	-	(8,976)	(20,813)	-	-	(29,789)

장부금액:

기초금액	2,508,748	338,456	25,046	6,869	140,917	3,020,036

기말금액	2,955,343	380,053	21,527	6,869	96,889	3,460,680

(*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

12.2 당반기말 현재 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품	4,116,623	-

(*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다.

12.3 당반기와 전반기 중 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	3,383,939	1,504,608

정부보조금	(1,492,261)	(50,787)

합 계	1,891,678	1,453,821

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,006,927	-	913,019	-

선급비용	38,866	391,998	41,393	408,406

합계	1,045,793	391,998	954,412	408,406

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	238,787	-	279,332	-

미지급금	279,842	235,602	236,424	88,763

미지급비용	923,378	-	1,163,951	-

합계	1,442,007	235,602	1,679,707	88,763

15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	142,609	1,848,521	167,021	1,869,466

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	57,553	-	61,702	-

선수금	414,719	-	223,836	-

선수수익	38,143	72,612	25,772	38,260

복구충당부채(*1)	-	188,402	-	-

합계	510,416	261,014	311,310	38,260

(*1) 임차시설의 원상 복구충당부채입니다.

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	68,800	-	68,800

18. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	36,240	60,673	30,179	60,456

판매비와 관리비(*1)	86,267	148,029	54,496	107,857

합계	122,507	208,702	84,675	168,313

(*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다.

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	22,102,155주	22,102,155주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,051,078	11,051,078

20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	120,162,563	120,162,563

기타자본잉여금(*1)	48,370	-

합계	120,210,932	120,162,563

(*1) 제2차 주식선택권 미행사로 기간 만료되어 계정 대체 되었습니다.

21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(48,474)	(48,474)

주식선택권(*1)	1,060,900	1,099,586

합계	1,012,426	1,051,112

(*1) 당반기와 전기 중 주식기준 보상원가는 각각 9,683천원과 271,191천원 입니다.

22. 주식기준보상

22.1 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제4차 주식선택권	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권	제7차 주식선택권	제8차 주식선택권

부여일	2018.12.03	2020.12.24	2021.03.02	2022.12.29	2023.03.09

부여수량	109,000주	104,500주	12,000주	22,500주	10,000주

만기	2026.12.02	2028.12.23	2029.03.01	2030.12.28	2031.03.08

보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다.22.2 당사는 주식선택권 부여시 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	제4차 주식선택권	제5차 주식선택권	제6차 주식선택권	제7차 주식선택권	제8차 주식선택권

무위험이자율	2.10%	1.59%	1.80%	3.41%~4.05%	3.52~3.79%

예상주가변동성	24.36%	22.52%	23.12%	42.84%	25.69%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

22.3 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	169,000	13,014	164,500	13,364

부여	-	-	10,000	7,240

행사	-	-	-	-

취소 또는 중도청산	(14,000)	11,487	(4,000)	14,226

기말	155,000	13,152	170,500	12,985

기말 현재 행사가능	131,000	13,971	36,000	9,230

22.4 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

총보상원가:

매출원가	(3,035)	25,708

판매비와관리비	12,719	104,001

합계	9,684	129,709

잔여보상원가	51,148	240,759

23. 결손금

23.1 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	69,171,949	64,632,979

23.2 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	64,632,979	57,602,273

반기순손실	4,538,970	3,187,103

기말금액	69,171,949	60,789,376

24. 매출액 및 매출원가24.1 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	964,356	2,066,919	799,993	1,445,848

제품매출액	896,599	1,778,850	859,819	1,668,385

기타매출액	71,789	168,591	96,481	222,694

합계	1,932,744	4,014,360	1,756,293	3,336,927

24.2 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	640,354	1,289,392	560,024	1,023,894

제품매출원가	1,343,296	2,685,820	1,401,255	2,441,137

기타매출원가	23,953	45,064	49,367	102,592

합계	2,007,603	4,020,276	2,010,646	3,567,623

25. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(117,609)	33,630

원부재료의 사용	259,248	343,224

종업원급여	2,695,534	2,427,012

감가상각비	2,015,489	1,473,875

무형자산상각비	43,829	116,227

상품매출원가	1,289,392	1,023,894

기타매출원가	45,064	102,592

기타	2,810,594	2,261,252

합계 (*)	9,041,541	7,781,705

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	774,518	1,639,842	640,179	1,202,267

퇴직급여	75,806	130,904	49,024	96,679

복리후생비	108,850	242,084	119,179	218,707

여비교통비	16,608	27,638	39,573	60,486

접대비	14,131	40,308	17,388	31,299

감가상각비	211,613	421,678	161,088	319,585

경상연구개발비	1,277,859	1,891,679	967,360	1,453,821

운반비	17,553	36,310	11,857	26,888

소모품비	99,127	114,497	27,293	52,885

지급수수료	127,561	300,234	86,437	277,171

무형자산상각비	22,339	43,829	39,407	116,227

주식보상비용	725	12,719	46,432	104,001

기타	55,007	119,543	108,213	254,067

합계	2,801,697	5,021,265	2,313,432	4,214,082

27. 종업원급여27.1 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,176,788	2,550,752	1,132,462	2,179,913

확정기여제도에 대한 납부	122,508	208,703	84,675	168,313

연차유급휴가 부채의 증감	(31,262)	(73,604)	(30,864)	(50,923)

주식결제형 주식기준보상	1,789	9,683	56,216	129,709

합계	1,269,823	2,695,534	1,242,489	2,427,012

27.2 당반기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연차유급휴가 부채	127,985	201,589

미지급급여	1,091	2,203

합계	129,076	203,792

28. 금융수익과 금융비용28.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	202,761	417,396	317,249	816,655

외환차익	12,267	27,585	1,565	5,049

외화환산이익	17,845	46,246	64	2,253

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	40,513	135,535	(124,221)	296,491

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	118,866	118,866

합계	273,386	626,762	313,523	1,239,314

28.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	102,381	206,178	69,062	69,062

외환차손	265	533	5,279	8,601

외화환산손실	(54,483)	176	1,069	1,273

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	3,282	3,282

합계	48,163	206,887	78,692	82,218

29. 기타수익과 기타비용29.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	18,249	35,603	39,332	68,901

유형자산처분이익	-	-	4,020	4,020

대손충당금환입	900	1,800	900	1,800

잡이익	26,950	39,010	29,210	66,185

합계	46,099	76,413	73,462	140,906

29.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의감가상각비	3,092	6,184	8,168	17,096

기타영업외수수료	-	1,016	14,051	23,023

유형자산폐기손실	-	-	14	14

유형자산처분손실	717	717	-	-

잡손실	2	159	168	195

합계	3,812	8,077	22,401	40,328

30. 주당손실30.1 당반기와 전반기의 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순손실	2,609,047,064	4,538,969,855	2,281,892,209	3,187,102,934

가중평균유통보통주식수	22,096,928	22,096,928	22,096,928	22,096,928

기본주당손실	118	205	103	144

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

당반기	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2024.01.01~2024.06.30	22,102,155	182/182	22,102,155

자기주식	2024.01.01~2024.06.30	(5,227)	182/182	(5,227)

합 계	22,096,928	22,096,928

(단위:주)

전반기	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023.01.01~2023.06.30	22,102,155	181/181	22,102,155

자기주식	2023.01.01~2023.06.30	(5,227)	181/181	(5,227)

합 계	22,096,928	22,096,928

30.2 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.31.1 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

31.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.

(1) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(2) 보증당반기말 현재 당사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 185백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

31.3 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

31.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.(2) 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

31.5 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

32. 금융상품32.1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

현금및현금성자산	-	3,356,105	-	-	-

단기금융상품	-	14,206,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	2,463,536	-	-	-

기타금융자산	2,441,208	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	2,810,751	-	-	-

장기금융상품	55,106	-	-	-	-

금융자산 합계	2,496,314	22,836,392	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	1,442,007	-

유동성장기부채	-	-	-	-	142,609

장기매입채무및기타채무	-	-	-	235,602	-

장기차입부채	-	-	-	-	1,848,521

비유동기타금융부채	-	-	-	68,800	-

금융부채 합계	-	-	-	1,746,409	1,991,130

(단위:천원)

전기말	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

현금및현금성자산	-	6,844,170	-	-	-

단기금융상품	-	14,192,500	-	-	-

매출채권및기타채권	-	2,320,963	-	-	-

기타금융자산	2,354,572	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	2,923,525	-	-	-

장기금융상품	51,321	-	-	-	-

금융자산 합계	2,405,893	26,281,158	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	1,679,707	-

유동성장기부채	-	-	-	-	167,021

장기매입채무및기타채무	-	-	-	88,763	-

장기차입부채	-	-	-	-	1,869,466

비유동기타금융부채	-	-	-	68,800	-

금융부채 합계	-	-	-	1,837,270	2,036,487

32.2 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	-	(124,221)	296,491

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	40,513	135,535	118,866	118,866

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	(3,282)	(3,282)

이자수익	21,242	42,483	99,983	383,970

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	181,520	374,913	217,266	432,686

외환차익	4,188	14,829	396	1,498

외환차손	(42)	(123)	(147)	(1,947)

외화환산이익	17,845	46,246	226	2,252

외화환산손실	-	-	(165)	(254)

당기손익-공정가치로 측정 금융부채:

파생상품평가이익	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	-	-	-	-

외환차익	8,079	12,756	1,170	3,550

외환차손	(223)	(411)	(5,133)	(6,654)

외화환산이익	-	-	(162)	1

외화환산손실	54,483	(176)	(905)	(1,019)

기타:

이자비용	(102,381)	(206,178)	(69,062)	(69,062)

합계	225,222	419,875	234,831	1,157,096

32.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,356,105	6,844,170

단기금융상품	14,206,000	14,192,500

매출채권및기타채권	2,463,536	2,320,963

기타금융자산	2,441,208	2,354,572

장기매출채권및기타채권	2,810,751	2,923,525

장기금융상품	55,106	51,321

합계	25,332,706	28,687,051

(2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액	총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액

0~3개월	1,457,051	(831)	1,456,220	1,366,507	(701)	1,365,806

4~6개월	261,990	(773)	261,217	315,963	(851)	315,112

7~9개월	4,400	(550)	3,850	19,404	(1,507)	17,897

10~12개월	800	(800)	-	-	-	-

12개월 초과	18,064	(18,064)	-	18,064	(18,064)	-

합계	1,742,305	(21,018)	1,721,287	1,719,938	(21,123)	1,698,815

(3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	265,067	261,217	3,850	-	-

(단위:천원)

전기말	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	333,009	315,112	17,897	-	-

32.4 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	1,442,007	1,442,007	1,442,007	-	-	-	-

유동성장기부채	142,609	142,609	-	142,609	-	-	-

장기매입채무및기타채무	235,602	235,602	-	-	-	235,602	-

장기차입부채	1,848,521	1,848,521	-	-	86,077	302,866	1,459,578

비유동기타금융부채	68,800	68,800	-	-	68,800	-	-

합계	3,737,539	3,737,539	1,442,007	142,609	154,877	538,468	1,459,578

(단위:천원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	1,679,707	1,679,707	1,679,707	-	-	-	-

유동성장기부채	167,021	167,021	-	167,021	-	-	-

장기매입채무및기타채무	88,763	88,763	-	-	-	88,763	-

장기차입부채	1,869,466	1,869,466	-	-	78,403	273,358	1,517,705

장기기타금융부채	68,800	68,800	-	-	68,800	-	-

합계	3,873,757	3,873,757	1,679,707	167,021	147,203	362,121	1,517,705

32.5 환위험(1) 환위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	591,114.76	821,177	USD	461,007.44	594,423

EUR	-	-	EUR	20,817.00	29,697

CNY	434.00	83	CNY	1,434.00	259

매출채권	USD	192,994.34	267,691	USD	111,954.57	154,990

외화자산 합계	1,088,951	729,369

미지급금	USD	8,673.00	12,049	USD	227.00	293

매입채무	USD	9,970.25	13,851	USD	-	-

미지급 비용	USD	527,538.40	732,856	USD	-	-

외화부채 합계	758,756	293

(2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	환율변동	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	10%	33,011	(33,011)	74,912	(74,912)

EUR	10%	-	-	2,970	(2,970)

CNY	10%	8	(8)	26	(26)

합계	33,019	(33,019)	77,908	(77,908)

32.6 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산

기타금융자산	2,441,208	2,441,208	2,354,572	2,354,572

장기금융상품	55,106	55,106	51,321	51,321

소계	2,496,314	2,496,314	2,405,893	2,405,893

상각후원가로 인식된 금융자산

현금성자산	3,356,105	3,356,105	6,844,170	6,844,170

단기금융상품	14,206,000	14,206,000	14,192,500	14,192,500

매출채권및기타채권	2,463,536	2,463,536	2,320,963	2,320,963

장기매출채권및기타채권	2,810,751	2,810,751	2,923,525	2,923,525

소계	22,836,392	22,836,392	26,281,158	26,281,158

금융자산 합계	25,332,706	25,332,706	28,687,051	28,687,051

금융부채:

당기손익 - 공정가치로 측정 금융부채

기타유동금융부채	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,442,007	1,442,007	1,679,707	1,679,707

유동성장기부채	142,609	142,609	167,021	167,021

장기매입채무및기타채무	235,602	235,602	88,763	88,763

장기차입부채	1,848,521	1,848,521	1,869,466	1,869,466

기타비유동금융부채	68,800	68,800	68,800	68,800

소계	3,737,539	3,737,539	3,873,756	3,873,756

금융부채 합계	3,737,539	3,737,539	3,873,756	3,873,756

(2) 공정가치 서열체계는 다음과 같은 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	2,441,208	-	2,441,208

장기금융상품	-	55,106	-	55,106

금융자산 소계	-	2,496,314	-	2,496,314

(단위:천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	2,354,572	-	2,354,572

장기금융상품	-	51,321	-	51,321

금융자산 소계	-	2,405,893	-	2,405,893

33. 특수관계자

33.1 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	(주)퓨쳐켐헬스케어	(주)퓨쳐켐헬스케어

FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD.	FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD.

에스아이헬스케어(주)	에스아이헬스케어(주)

33.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출(*1)	매입	유형자산 구입(처분)(*2)	기타수익	기타비용

㈜퓨쳐켐헬스케어	당반기	303,386	969,874	-	16,352	-

전반기	351,647	738,595	(2)	16,264	3,600

FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD.	당반기	-	-	-	-	-

전반기	-	-	-	-	6,693

에스아이헬스케어(주)	당반기	-	6,161	-	18,000	35,284

전반기	-	1,782	89,750	9,000	16,084

(*1) 보고기간 매출 중 기간 인식하는 장비 A/S 매출은 제외하였습니다.(*2) (주)퓨쳐켐헬스케어로 매각한 유형자산의 순장부가액으로 표시하고 있습니다. 33.3 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	매입채무	미지급금	기타자산	기타부채

㈜퓨쳐켐헬스케어	당반기말	27,950	170,655	-	3,026	31,523

전기말	76,682	172,048	-	2,978	33,023

FUTURECHEM U.S.A.CO.,LTD.	당반기말	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

에스아이헬스케어(주)	당반기말	-	810	2,949	3,300	35,000

전기말	-	-	2,949	3,300	35,000

33.4 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원	184,500	206,000	당사의 정기적금 질권설정 및 연대입보

33.5 당반기과 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	250,130	518,312	202,414	349,714

퇴직급여	24,974	37,197	12,525	25,050

주식결제형 주식기준 보상	2,271	8,093	20,166	38,414

합계	277,375	563,602	235,105	413,178

34. 약정사항 등34.1 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.

34.2 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

서울보증보험(주)	지급보증보험	9,193	동남권원자력의학원 외

계약보증금	103,880	창원경상국립대학교병원 외

입찰보증금	47,302	양산부산대학교병원 외

하자보증보험	22	창원경상국립대학교병원

합계	160,397

35. 현금흐름표35.1 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

1.반기순이익(손실)	(4,538,970)	(3,187,103)

2.비용(수익)조정	-	-

재고자산평가충당금(환입)	(152,402)	141,837

주식보상비용	9,683	129,709

대손상각비(환입)	(106)	9,107

기타의대손상각비(환입)	(1,800)	(1,800)

유형자산감가상각비	2,015,489	1,473,875

투자부동산감가상각비	6,184	17,097

무형자산감가상각비	43,829	116,227

이자수입	(417,396)	(816,655)

외화환산이익	(46,246)	(2,253)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	3,282

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(135,535)	(296,491)

유형자산처분이익	-	(4,020)

유형자산처분손실	717	-

유형자산폐기손실	-	14

이자비용	206,178	69,062

외화환산손실	176	1,274

지급수수료(현할차상각)	15,986	15,986

소계	1,544,758	856,248

매출채권의 감소(증가)	(19,948)	(126,960)

미수금의 감소(증가)	(133,873)	58,338

계약자산의 감소(증가)	(1,724)	(7,420)

선급금의 증가(감소)	(93,908)	(229,491)

선급비용의 증가(감소)	13,870	3,522

재고자산의 감소(증가)	(135,610)	(301,404)

매입채무의 증가(감소)	(40,704)	(112,610)

미지급금의 증가(감소)	190,239	(766,848)

미지급비용의 증가(감소)	(240,572)	(256,184)

선수금의 감소(증가)	190,883	(53,536)

선수수익의 증가(감소)	46,724	(15,012)

예수금의 증가(감소)	(4,149)	(40,620)

소계	(228,772)	(1,848,226)

합계	(3,222,984)	(4,179,081)

35.2 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	6,935,559

건설중인자산의 무형자산 대체	32,928	48,312

선급리스자산의 금융리스채권 대체	-	3,097,302

복구충당부채 설정	188,402	-

선급비용의 유동성 대체	11,343	2,736

금융리스채권의 유동성 대체	119,070	119,056

선수수익의 유동성 대체	18,731	12,921

리스부채의 유동성 대체	48,604	79,497

종속기업 주식매수선택권 부여	-	34,210

유형자산 금융비용자본화	-	139,622

자산간대체(유형자산.투자자산)	-	519,867

유형자산 취득 관련 미지급금	-	30,000

사용권자산 취득	54,242	45,314

주식매수선택권 기타자본잉여금 계정 대체	48,370	-

35.3 당반기와 전반기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기차입부채	유동성리스부채	장기차입부채	유동성리스부채

기초	1,869,466	167,021	1,922,631	147,269

대체	(48,604)	48,604	(79,497)	79,497

리스 취득	24,204	21,769	27,424	13,231

공정가치 변동	3,455	4,814	4,415	244

상환	-	(305,776)	-	(286,807)

이자비용	-	206,178	-	208,684

기말	1,848,521	142,609	1,874,974	162,119