퓨쳐켐 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제24기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제23기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퓨쳐켐(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주) 및 FututrChem U.S.A. 를 연결대상(이하 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 :지배회사는 2001년 8월에 설립되어, 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)퓨쳐켐헬스케어(*1)	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매	98.21	98.21

에스아이헬스케어(주) (*2)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00	100.00

FututrChem U.S.A.	미국	12월	헬스케어	89.74	89.74

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에 제3자배정 유상증자(75억원)로 지분을 추가로 취득하였고, 지분율 변동이 소폭 상승하였습니다.(*2) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(내부거래 제거전).① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	12,036,350	3,336,091	8,700,259	4,995,252	(472,557)

에스아이헬스케어(주)	1,524,327	595,426	928,901	2,297,792	(110,219)

FututrChem U.S.A.	62,363	26,039	36,324	10,657	(44,823)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액(*1)	전기손익(*1)

(주)퓨쳐켐헬스케어	13,922,560	4,749,744	9,172,816	4,861,175	40,261

에스아이헬스케어(주)	1,349,955	310,835	1,039,120	1,279,349	(252,233)

FututrChem U.S.A.	103,671	25,443	78,228	7,415	(84,794)

(*1) 매출액과 손익은 전분기 금액입니다.

2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준연결회사의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2024년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간 재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

4.1 연결회사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.

4.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A고객사	2,262,852	2,120,533

B고객사	-	993,209

합계	2,262,852	3,113,742

5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	453	259

보통예금	6,460,982	8,622,264

정부보조금	(16,668)	(9,375)

합 계	6,444,767	8,613,148

5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	14,706,000	14,192,500

5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	206,000	206,000	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,003,120	-	2,982,298	-

대손충당금	(131,317)	-	(129,923)	-

계약자산	138,348	-	142,459	-

미수금	135,011	-	169,702	-

대손충당금	(41,522)	-	(44,222)	-

미수수익	160,994	-	109,819	-

금융리스채권	178,598	2,211,735	238,112	2,694,922

보증금	-	681,219	-	680,687

현재가치할인차금(*1)	-	(429,975)	-	(439,225)

합계	3,443,232	2,462,979	3,468,245	2,936,384

(*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다.

6.2 당분기말과 전분기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	174,145	166,929

대손상각비(환입)	1,394	11,668

기타의대손충당금(환입)	(2,700)	(2,700)

기말잔액	172,839	175,896

7. 파생상품자산당분기와 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*1)	-	735,672	-	-

(*1) 당분기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원 발행과 관련하여 콜옵션 계약에 대한 파생상품자산으로, 후속기간 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	14,286,931	52,487	3,162,739	51,321

당기 중 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 175,346원을 인식하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	584,650	(31,037)	553,613	456,920	(92,816)	364,104

제품	641,611	(262,360)	379,250	784,748	(383,816)	400,932

원재료	192,756	(146,805)	45,951	178,372	(133,909)	44,463

부재료	65,861	-	65,861	88,376	-	88,376

저장품	367,076	-	367,076	476,631	-	476,631

합계	1,851,954	(440,203)	1,411,751	1,985,047	(610,541)	1,374,506

재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가충당금이 170,338천원 감소하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.10. 투자자산10.1 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	456,628	547,077	1,003,705	956,852	1,724,054	2,680,906

취득	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	(500,224)	(1,176,977)	(1,677,202)

기말금액	456,628	547,077	1,003,705	456,628	547,077	1,003,705

감가상각누계액:

기초금액	-	(116,760)	(116,760)	-	(231,897)	(231,897)

감가상각비	-	(9,277)	(9,277)	-	(21,881)	(21,881)

대체(*1)	-	-	-	-	140,110	140,110

기말금액	-	(126,037)	(126,037)	-	(113,668)	(113,668)

장부금액:

기초금액	456,628	430,317	886,945	956,853	1,492,157	2,449,010

기말금액	456,628	421,040	877,668	456,628	433,409	890,037

(*1) 유형자산으로 대체 되었습니다.

10.2 투자부동산 관련 손익당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

임대수익	9,237	58,581

임대원가	(9,277)	(21,881)

합계	(40)	36,700

10.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	679,161	456,628

건물	1,310,144	421,040

합계	1,989,305	877,668

(*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다.

11. 유형자산11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,607,283 483,747 1,643,327 14,945,729 4,547,341 5,451,613 4,109,992 4,098,918 - 57,587,841 취득 - - 30,000 - - - - - - 347,224 - 377,224 처분 - - (207,657) (16,393) (53,511) (3,228,292) (1,143,309) - (8,400) (500,894) - (5,158,455) 대체 - - - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기타(*1) - - - - 33 - - - - - - 33 기말금액 3,529,178 7,170,714 11,429,625 467,354 1,589,850 11,717,437 3,404,032 5,451,613 4,101,592 3,945,248 - 52,806,643 감가상각누계액: 기초금액 - (615,491) (6,658,338) (258,225) (1,261,058) (9,613,826) (1,692,805) (2,192,484) (1,645,939) (992,168) - (24,930,333) 처분 - - 206,031 16,,392 47,092 2,686,704 123,858 - 5,863 396,313 - 3,498,437 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (134,451) (1,353,667) (56,218) (110,336) (409,980) (306,668) (817,742) (377,958) (1,044,994) - (4,612,015) 기타(*2) - - - - (33) - - - - - - (16,218) 기말금액 - (749,942) (7,805,974) (298,052) (1,324,336) (7,337,103) (1,875,615) (3,010,226) (2,018,034) (1,640,848) - (26,060,129) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - (92,798) - - (92,798) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - - - 14,679 - - 14,679 대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (78,119) - - (78,119) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,555,223 4,948,945 225,522 382,269 5,331,903 2,854,537 3,259,128 2,371,255 3,106,750 - 32,564,709 기말금액 3,529,178 6,420,772 3,623,651 169,302 265,514 4,380,334 1,528,418 2,441,386 2,005,439 2,304,400 - 26,668,394 (*1) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. 전분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,622천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 20.7%입니다.당분기에 자본화 된 차입원가는 없습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,002,616 5,873,037 8,829,503 381,618 1,477,397 13,707,583 3,404,032 2,527,534 3,342,713 4,221,881 9,205,965 55,973,878 취득 26,338 - 93,480 165,566 104,741 36,596 - 15,800 162,870 824,237 321,782 1,751,411 처분 - - (1,216,547) (63,437) (38,643) (1,553) - - (64,909) (1,030,083) - (2,415,172) 대체 - - 3,900,846 - 94,355 1,158,102 1,143,309 2,908,278 202,157 - (9,407,048) - 자산간대체(*1) 500,224 1,176,977 - - - - - - - - - 1,677,202 기타(*2) - - - - 85 - - - - - - 85 기말금액 3,529,178 7,050,014 11,607,283 483,747 1,637,934 14,900,729 4,547,341 5,451,613 3,642,830 4,016,035 120,700 56,987,404 감가상각누계액: 기초금액 - (308,718) (6,335,096) (229,880) (1,143,593) (9,090,072) (1,293,441) (1,297,101) (1,269,133) (1,793,000) - (22,760,034) 처분 - - 1,216,537 41,195 38,638 1,553 - - 64,907 1,030,083 - 2,392,912 자산간대체(*1) - (140,110) - - - - - - - - - (140,110) 감가상각비 - (119,584) (1,087,873) (48,369) (114,276) (384,496) (287,613) (622,803) (318,275) (972,383) - (3,955,673) 기타(*2) - - - (1,549) (82) - - - - - - (1,631) 기말금액 - (568,411) (6,206,432) (238,604) (1,219,313) (9,473,015) (1,581,054) (1,919,904) (1,522,502) (1,735,299) - (24,464,535) 정부보조금: 기초금액 - - - - (1) - - - (113,266) - - (113,267) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - 1 - - - 15,574 - - 15,575 대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (97,691) - - (97,691) 장부금액: 기초금액 3,002,616 5,564,319 2,494,407 151,738 333,803 4,617,511 2,110,591 1,230,433 1,960,314 2,428,881 9,205,965 33,100,577 기말금액 3,529,178 6,481,603 5,400,850 245,143 418,621 5,427,714 2,966,287 3,531,709 2,022,637 2,280,736 120,700 32,425,178 (*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,810,298 134,950 3,945,248 감가상각누계액 (1,606,675) (34,173) (1,640,848) 장부금액 2,203,623 100,777 2,304,400 (단위:천원) 전기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,981,691 117,227 4,098,918 감가상각누계액 (977,737) (14,431) (992,168) 장부금액 3,003,954 102,796 3,106,750 11.3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,044,994 972,383 건물 1,018,734 960,067 차량운반구 26,260 12,316 리스부채 이자비용(*1) 373,509 344,667 소액자산리스 관련 비용 11,899 7,260 (*1) 해당 비용 중 전분기 139,622천원은 건설중인유형자산과 관련하여 자본화되었으며, 당분기는 자본화 금액 없습니다. 11.4 당분기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 1,201,960원(전분기 1,262,302천원) 입니다.12. 무형자산 12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 4,681,988 1,080,988 210,923 6,869 197,800 6,178,567 취득 1,224,109 8,954 682 - 14,873 1,248,618 처분 - - - - - - 대체 - 32,928 - - (32,928) - 기말금액 5,906,097 1,122,871 211,604 6,869 179,744 7,427,185 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,812) (711,139) (129,395) - - (2,140,346) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 (1) (62,831) (18,124) - - (81,046) 손상인식 - (1) - - - (1) 기말금액 (1,299,813) (773,971) (147,608) - - (2,221,393) 정부보조금: 기초금액 - (6,461) (49,984) - - (56,445) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 2,505 9,522 - - 12,027 기말금액 - (3,956 (40,462) - - (44,418) 장부금액: 기초금액 3,382,176 363,388 31,544 6,869 197,800 3,981,777 기말금액 4,606,284 344,943 23,534 6,869 179,744 5,161,374 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 3,730,633 983,154 166,010 6,869 140,917 5,027,582 취득 648,073 29,485 - - 118,549 796,107 처분 - - - - - - 대체 - 48,312 - - (48,312) - 기말금액 4,378,706 1,060,951 166,010 6,869 211,154 5,823,690 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,221,885) (633,208) (104,246) - - (1,959,339) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 (77,927) (57,009) (12,324) - - (147,260) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,812) (690,216) (116,571) - - (2,106,599) 정부보조금: 기초금액 - (11,491) (23,214) - - (34,705) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 3,772 3,602 - - 7,375 기말금액 - (7,719) (19,612) - - (27,331) 장부금액: 기초금액 2,508,748 338,455 38,550 6,869 140,917 3,033,538 기말금액 3,078,894 363,016 29,828 6,869 211,154 3,689,760 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 12.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 4,606,284 - (*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행중입니다. 12.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 4,322,047 2,043,327 정부보조금 (1,769,083) (371,672) 합 계 2,552,964 1,671,654 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,083,506 - 914,459 - 선급비용 46,692 384,005 49,479 408,406 합계 1,130,198 384,005 963,938 408,406 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 260,277 - 297,338 - 미지급금 920,441 259,963 695,259 88,763 미지급비용 906,459 - 1,250,055 - 합계 2,087,177 259,963 2,242,652 88,763 15. 차입부채15.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 759,742 2,148,567 1,062,724 2,619,795 전환사채 - 2,694,936 - - 우선주부채(*1) - 7,777,880 - - 759,742 12,621,383 1,062,724 2,619,795 (*1) 당분기 중 파생상품평가손실 1,278백만원을 인식하였습니다. 15.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) - 6,500,000 - - 전환사채상환할증금 - 676,525 - - 전환권조정 - (4,481,589) - - 합계 - 2,694,936 - - (*1) 당기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 100% 전환가액 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024,09,13 만기일 2029,09.13 전환청구기간 2025.09.13~2029.08.13 전환시 발행할 주식 (주)퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 다시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 15.3 당사가 발행한 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(*1) 발행일자 2024.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액(*2) 26,847원 (최초 발행가액 22,436원) 전환청구기간 2025.09.14~2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 (주)퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 다시 전환가액의 70%이상이어야 한다. (*1)당사가 발행한 전환우선주는 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다. (*2)전환우선주에 대하여 당기 중 전환가격이 조정된 후의 발행가액입니다.16. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가(*1) - 3,604,819 - - 조기상환청구권(*1) 960,608 - - 합계 4,565,427 - - (*1) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 5,000 - 5,000 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 339,887 - 223,836 - 선수수익 26,972 72,071 22,841 36,968 예수금 124,442 - 88,407 - 복구충당부채(*1) - 1,912,287 - 2,527,824 합계 491,300 1,984,358 335,084 2,564,792 (*1) 연결실체는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당분기 중 임차시설에 대한 원상복구비를 추가로 설정하였습니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 50,836 168,994 56,771 172,681 판매비와 관리비(*1) 91,735 286,531 86,093 234,268 합계 142,571 455,525 142,864 406,949 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다.20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 22,102,155주 22,102,155주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,051,078 11,051,078 (*1)당기 중 발행한 우선주 289,707주는 금융부채로 분류되어 발행주식수에서 제외하였습니다. 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,162,562 120,162,562 기타자본잉여금(*1) 519,768 471,398 합계 120,682,330 120,633,960 (*1) 제2차 주식선택권 미행사로 기간 만료되어 계정 대체 되었습니다. 22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,096,265 1,126,631 해외사업환산손익 25,327 22,407 자기주식 (48,474) (48,474) 합계 1,073,118 1,100,564 23. 주식기준보상 23.1 당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 134,000주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다. 23.2 지배회사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 발행회사 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 23.3 당분기와 전분기 중 지배회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 169,000 13,014 164,500 13,364 부여 - - 10,000 7,240 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 (14,000) 11,487 (5,500) 12,994 기말 155,000 13,152 169,000 13,014 기말 현재 행사가능 131,000 13,971 36,000 9,230 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어는 2018년도에 100,000주의 주식선택권을 임직원에게 부여(용역제공조건 2년, 만기 2025년)하였으며, 지배회사는 2020년도에 종속기업((주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주)) 임직원에게 지배회사 주식선택권 29,500주를 부여하였습니다(용역제공조건 3년, 만기 2028년).23.4 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 (1,960) 69,498 판매비와관리비 19,963 184,407 합계 18,003 253,905 잔여보상원가 42,828 176,538 24. 결손금24.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 227,410 227,410 이월결손금 (69,243,674) (62,534,731) 미처리결손금 (8,862,518) (6,708,943) 합계 (77,878,782) (69,016,264) 24.2 당분기과 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (69,016,264) (62,307,321) 지배주주 귀속 연결분기순이익(손실) (8,862,518) (5,004,747) 기말금액 (77,878,782) (67,312,068) 25. 비지배지분당분기와 전분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 145,034 147,877 비지배지분순이익(손실) (15,414) (9,773) 기말금액 129,620 138,104 26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,271,342 2,404,165 551,748 1,318,770 제품매출액 2,766,675 8,203,554 2,645,099 7,461,858 기타매출액 146,709 446,782 172,699 508,385 합계 4,184,725 11,054,501 3,369,546 9,289,013 24.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 917,759 1,732,888 427,587 952,016 제품매출원가 2,541,223 7,434,972 2,558,413 7,256,752 기타매출원가 34,109 79,173 39,660 142,251 합계 3,493,091 9,247,034 3,025,660 8,351,019 25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 원재료와 제품의 변동 592,989 704,687 종업원급여 6,136,572 5,871,768 감가상각비 4,597,335 3,940,097 무형자산상각비 69,019 139,886 상품매출원가 1,732,888 952,016 기타매출원가 79,173 142,251 기타 4,951,687 3,855,331 합계(*) 18,159,663 15,606,036 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,240,636 3,438,216 1,086,443 2,773,254 퇴직급여 81,640 259,310 64,978 201,977 복리후생비 153,965 445,352 170,423 434,145 여비교통비 15,240 58,152 45,865 114,427 접대비 21,853 66,703 24,064 60,099 유형자산감가상각비 338,280 739,457 158,004 467,384 경상연구개발비 661,285 2,552,964 216,633 1,671,654 운반비 21,785 61,454 19,222 46,528 소모품비 147,753 263,151 28,361 84,363 지급수수료 226,147 695,888 218,236 667,875 무형고정자산상각비 22,670 67,594 20,622 138,461 주식보상비용 7,244 19,963 64,856 184,407 기타 96,196 244,424 93,298 410,442 합계 3,034,693 8,912,630 2,211,005 7,255,016 29. 종업원급여29.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,032,677 5,799,335 1,971,094 5,310,622 확정기여제도에 대한 납부 142,571 455,525 142,863 406,950 연차유급휴가 부채의 증가 (32,999) (136,291) (20,624) (99,709) 주식결제형 주식기준보상 8,320 18,003 89,986 253,905 합계 2,150,569 6,136,572 2,183,320 5,871,768 29.2 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 151,402 287,693 미지급급여 1,529 2,203 합계 152,931 289,896 30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 221,869 680,898 331,065 1,186,941 외환차익 8,865 44,167 4,232 15,985 외화환산이익 (9,036) 37,337 19,032 21,538 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 27,655 175,346 (90,406) 214,102 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - - 118,866 합계 249,352 937,748 263,923 1,557,431 30.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 156,647 425,447 121,643 355,132 외환차손 8,432 13,394 1,578 13,103 외화환산손실 18,245 19,444 7,052 10,688 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (3,281) - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 8,167 - 3,483 파생상품평가손실 1,278,013 1,278,013 - - 합계 1,461,338 1,744,464 126,992 382,406 31. 기타수익과 기타비용31.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,273 9,237 9,773 58,580 대손충당금환입 900 2,700 900 2,700 유형자산처분이익 3,908 3,908 - 10,295 잡이익 22,401 56,960 31,361 116,379 합계 30,482 72,804 42,034 187,954 31.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 감가상각비 3,092 9,277 4,784 21,881 기타의 영업외수수료 2,040 3,056 3,920 26,942 유형자산처분손실 1,447 1,026,365 - - 유형자산폐기손실 - - 2 16 무형자산손상차손 1 1 - - 잡손실 - 159 1,215 11,638 합계 6,580 1,038,858 9,921 60,477 32. 주당이익(손실)32.1 기본주당이익(손실)(1) 당분기말과 전분기말의 지배기업의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 연결분기순이익(손실) (3,534,728,497) (8,862,518,279) (1,694,388,124) (5,004,747,301) 가중평균유통보통주식수 22,096,928 22,096,928 22,096,928 22,096,928 기본주당이익(손실) (160) (401) (77) (226) (2) 당분기말과 전분기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2024.01.01~2024.09.30 22,102,155 274/274 22,102,155 기초(자기주식) 2024.01.01~2024.09.30 (5,227) 274/274 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 2) 전분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2023.01.01~2023.09.30 22,102,155 273/273 22,102,155 자기주식 2023.01.01~2023.09.30 (5,227) 273/273 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 32.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 우선주식과 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 33. 위험관리33.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 33.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결회사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.33.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 33.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 33.5 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 34. 금융상품34.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 6,444,767 - - - 단기금융상품 - 14,706,000 - - - 매출채권및기타채권 - 3,443,232 - - - 기타금융자산 14,286,931 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,462,979 - - - 장기금융상품 52,487 - - - - 파생상품자산 735,672 - - - - 금융자산 합계 15,075,090 27,056,978 - - - 매입채무및기타채무 - - - 2,087,177 - 유동성장기부채 - - - - 759,742 장기매입채무및기타채무 - - - 259,963 - 장기차입부채 - - 7,777,880 2,694,936 2,148,567 파생상품부채 - - 4,565,427 - - 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - 12,343,306 5,047,076 2,908,309 (2) 전기말 (단위:천원) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 8,613,148 - - - 단기금융상품 - 14,192,500 - - - 매출채권및기타채권 - 3,468,245 - - - 기타금융자산 3,162,739 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,936,384 - - - 장기금융상품 51,321 - - - - 금융자산 합계 3,214,060 29,210,277 - - - 매입채무및기타채무 - - - 2,242,652 - 유동성장기부채 - - - - 1,062,724 장기매입채무및기타채무 - - - 88,763 - 장기차입부채 - - - - 2,619,795 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - - 2,336,415 3,682,519 34.2 당분기과 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 27,655 175,346 (90,406) 214,102 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - 3,282 - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - - 118,866 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (8,167) - (3,483) 이자수익 57,640 119,393 83,894 487,770 상각후 원가측정 금융자산: 이자수익 164,229 561,505 247,171 699,171 외환차익 1,731 23,393 1,000 2,498 외환차손 (4,135) (4,258) (359) (2,622) 외화환산이익 (46,242) 3 19,286 21,538 외화환산손실 (19,443) (19,444) (978) (1,232) 당기손익-공정가치 금융부채: 파생상품평가손실 (1,278,013) (1,278,013) - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 이자비용 (37,532) (51,938) (6,918) (10,465) 외환차익 7,133 20,773 3,232 13,486 외환차손 (4,297) (9,136) (1,219) (10,481) 외화환산이익 37,207 37,334 (253) - 외화환산손실 1,198 - (6,074) (9,456) 기타부채: 이자비용 (119,115) (373,509) (114,725) (344,667) 합계 (1,211,986) (806,716) 136,931 1,175,025 34.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,444,767 8,613,148 단기금융상품 14,706,000 14,192,500 매출채권및기타채권 3,443,232 3,468,245 기타금융자산 14,286,931 3,162,739 장기매출채권및기타채권 2,462,979 2,936,384 장기금융상품 52,487 51,321 파생상품자산 735,672 - 합계 42,132,068 32,424,337 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 2,459,099 (1,220) 2,457,879 2,445,027 (701) 2,444,326 4~6개월 413,157 (1,213) 411,944 391,003 (851) 390,152 7~9개월 2,400 (420) 1,980 19,404 (1,507) 17,897 10~12개월 1,600 (1,600) - - - - 12개월 초과 126,864 (126,864) - 126,864 (126,864) - 합계 3,003,120 (131,317) 2,871,803 2,982,298 (129,923) 2,852,375 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 413,924 411,944 1,980 - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 408,049 390,152 17,897 - - 34.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 2,087,177 2,087,177 2,087,177 - - - - 유동성장기부채 759,742 759,742 - 759,742 - - - 장기매입채무및기타채무 259,963 259,963 - - - 259,963 - 장기차입부채 12,621,382 17,102,972 - - 386,122 15,257,271 1,459,578 파생상품부채(*1) 4,565,427 - - - - - - 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 20,298,692 20,214,854 2,087,177 759,742 391,122 15,517,234 1,459,578 (1*) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 2,242,652 2,242,652 2,242,652 - - - - 유동성장기부채 1,062,724 1,062,724 - 1,062,724 - - - 장기매입채무및기타채무 88,763 88,763 - - - 88,763 - 장기차입부채 2,619,795 2,619,795 - - 828,732 273,358 1,517,705 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 6,018,934 6,018,934 2,242,652 1,062,724 833,732 362,121 1,517,705 34.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,274,389.59 1,681,685 USD 629,865.14 813,769 EUR 145,611.41 214,640 EUR 54,136.08 77,467 CNY 434.00 82 CNY 1,434.00 259 매출채권 USD 155,832.04 205,311 USD 111,954.57 154,990 외화자산 합계 2,101,717 1,046,485 매입채무 USD 26,335.03 34,752 USD 14,420.00 18,732 EUR 1,420.35 2,094 EUR 75,783.38 108,651 미지급금 USD 14,160.00 18,686 USD 227.00 293 미지급비용 USD 527,538.40 696,140 USD - - 외화부채 합계 751,671 127,676 (2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 113,742 (113,742) 94,973 (94,973) EUR 10% 21,255 (21,255) (3,118) 3,118 CNY 10% 8 (8) 26 (26) 합계 135,005 135,005 91,881 (91,881) 34.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 14,286,931 14,286,931 3,162,739 3,162,739 장기금융상품 52,487 52,487 51,321 51,321 파생상품자산 735,672 735,672 - - 소계 15,075,090 15,075,090 3,214,060 3,214,060 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,444,767 6,444,767 8,613,148 8,613,148 단기금융상품 14,706,000 14,706,000 14,192,500 14,192,500 매출채권및기타채권 3,443,232 3,443,232 3,468,245 3,468,245 장기매출채권및기타채권 2,462,979 2,462,979 2,936,384 2,936,384 소계 27,056,978 27,056,978 29,210,277 29,210,277 금융자산 합계 42,132,068 42,132,068 32,424,337 32,424,337 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 장기차입부채 7,777,880 7,777,880 - - 파생상품부채 4,565,427 4,565,427 - - 소계 12,343,306 12,343,306 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 2,087,177 2,087,177 2,242,652 2,242,652 유동성장기부채 759,742 759,742 1,062,724 1,062,724 장기매입채무및기타채무 259,963 259,963 88,763 88,763 장기차입부채 4,843,503 4,843,503 2,619,795 2,619,795 비유동기타금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 소계 7,955,385 7,955,385 6,018,934 6,018,934 금융부채 합계 20,298,692 20,298,692 6,018,934 6,018,934 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 14,286,931 - 14,286,931 장기금융상품 - 52,487 52,487 파생상품자산 - - 735,672 735,672 금융자산 소계 - 14,339,419 735,672 15,075,090 장기차입부채 7,777,880 7,777,880 파생상품부채 4,565,427 4,565,427 금융부채 소계 - - 12,343,306 12,343,306 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 3,162,739 - 3,162,739 장기금융상품 - 51,321 - 51,321 금융자산 소계 - 3,214,060 - 3,214,060 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기차입부채 및파생상품부채 LSMC (Least-Square Monte Carlo) 주가변동성 무위험이자율 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 ③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 35. 특수관계자35.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)퓨쳐켐 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM USA CO.,LTD 에스아이헬스케어(주) 35.2 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 100,000 206,000 연결회사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 35.3 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 513,360 1,309,026 384,600 958,914 퇴직급여 26,330 86,640 21,883 65,650 주식결제형 주식기준보상 2,296 10,389 21,653 62,555 합계 541,985 1,406,055 428,136 1,087,119 36. 약정사항 등당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험 계약보증금 335,087 부산대학교병원 외 하자보증금 130,001 경희대학교 외 입찰보증금 108,840 서울특별시보라매병원 외 지급보증보험 8,388 순천향대학교부속천안병원 외 합계 582,315 37. 현금흐름표37.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (8,877,932) (5,014,520) 2. 비용(수익)조정 재고평가충당금 (170,338) 148,135 주식보상비용 18,003 253,905 대손상각비(환입) 1,394 11,668 기타의대손상각비(환입) (2,700) (2,700) 유형자산감가상각비 4,597,335 3,940,097 투자부동산감가상각비 9,277 21,881 무형자산상각비 69,019 139,886 무형자산손상차손 1 - 유형자산처분이익 (3,908) (10,295) 유형자산폐기손실 - 16 이자수익 (680,898) (1,186,941) 외화환산이익 (37,337) (21,538) 파생상품평가손실 1,278,013 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (175,346) (214,102) 현재가치할인차금 - 353 이자비용 425,447 355,132 외화환산손실 19,444 10,688 지급수수료(현할차상각) 23,979 23,979 유형자산처분손실 1,024,919 - 복구충당부채 (696,185) - 잡이익(전환사채상환이익) - (11,214) 소계 5,700,117 3,458,950 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (24,154) (602,227) 계약자산의 감소(증가) 4,111 (1,241) 미수금의 감소(증가) 34,690 244,413 선급금의 증가(감소) (169,047) (983,007) 선급비용의 증가(감소) 14,131 378 재고자산의 감소(증가) 133,094 (793,814) 매입채무의 증가(감소) (36,795) 395,848 미지급금의 증가(감소) 396,734 (1,030,372) 미지급비용의 증가(감소) (306,879) (321,852) 선수금의 감소(증가) 311,214 (10,504) 선수수익의 증가(감소) 39,233 (18,472) 예수금의 증가(감소) 36,034 (75,146) 소계 432,366 (3,195,997) 합계 (2,745,449) (4,751,567) 37.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 6,935,559 건설중인자산의 무형자산 대체 32,928 48,312 선수수익의 유동성 대체 18,731 11,421 리스부채의 유동성 대체 498,888 79,497 복구충당부채 설정 188,402 - 금융리스채권의 유동성 대체 119,070 119,056 선급리스자산의 금융리스 대체 - 3,097,302 선급비용의 유동성 대체 11,343 2,736 미지급금의 유형자산 취득 - 321,323 주식매수선택권 주식발행초과금 계정 대체 48,370 - 자산간대체(유형자산.투자자산) - 1,677,202 유형자산 금융비용자본화 - 139,622 사용권자산 취득 28,744 824,237 전환사채 전환권 인식 4,506,280 - 전환사채상환할증금 인식 676,525 - 전환사채 매도청구권 인식 735,672 - 37.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 장기차입부채 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 장기차입부채 기초 1,062,724 2,619,795 - - 998,323 1,922,631 9,081,544 - 대체 498,888 (498,888) - - 79,497 (79,497) - - 전환사채 발행(*1) - - 6,500,000 - - - - 전환사채상환할증금 - - - 676,525 - - - - 전환권조정 - - - (4,506,280) - - - - 우선주부채 발행(*2) - - - 7,777,880 - - - - 상환(*3) - - - - - - (9,188,816) - 리스취득 21,769 24,204 - - 572,733 251,505 - - 공정가치 변동 4,814 3,455 - - 244 4,415 - - 상각 (1,207,422) - - - (1,256,925) - - - 이자비용 378,970 - - 24,691 344,667 - 107,272 - 기말 759,742 2,148,567 - 10,472,816 738,538 2,099,055 - - (*1) 당기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에서 발행한 유동성 전환사채 70억원을 만기 상환하였습니다.(*2) 당기 중 우선주 65억원 발행하였습니다.(*3) 전분기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에서 발행한 유동성 전환사채 70억원을 만기 상환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 35,932,150,577 27,796,220,477 현금및현금성자산 4,641,463,067 6,844,170,257 단기금융상품 14,706,000,000 14,192,500,000 매출채권 및 기타채권 2,426,117,066 2,320,962,797 기타유동금융자산 12,272,192,478 2,354,572,271 기타유동자산 806,845,373 954,411,786 재고자산 1,026,687,643 908,356,626 당기법인세자산 52,844,950 221,246,740 비유동자산 42,579,389,714 44,058,879,870 장기매출채권 및 기타채권 2,450,119,679 2,923,524,850 장기금융상품 52,487,277 51,320,618 파생상품자산 735,671,797 0 기타비유동자산 384,005,435 408,406,428 종속기업투자 13,035,276,472 13,035,276,472 투자부동산 877,668,232 886,944,937 유형자산 19,889,274,647 22,780,514,815 무형자산 5,154,886,175 3,972,891,750 자산총계 78,511,540,291 71,855,100,347 부채 유동부채 1,836,721,702 2,158,038,897 매입채무 및 기타채무 1,552,361,239 1,679,707,206 유동성장기부채 89,870,099 167,020,854 기타 유동부채 194,490,364 311,310,837 비유동부채 17,347,002,449 2,065,288,090 장기매입채무 및 기타채무 259,962,921 88,762,612 장기차입부채 12,321,336,772 1,869,465,772 파생상품부채 4,565,426,761 0 비유동기타금융부채 68,800,000 68,800,000 기타 비유동 부채 131,475,995 38,259,706 부채총계 19,183,724,151 4,223,326,987 자본 자본금 11,051,077,500 11,051,077,500 자본잉여금 120,210,932,038 120,162,562,519 기타자본 1,020,746,265 1,051,112,576 이익잉여금(결손금) (72,954,939,663) (64,632,979,235) 자본총계 59,327,816,140 67,631,773,360 자본과부채총계 78,511,540,291 71,855,100,347 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,097,448,240 6,111,808,514 1,951,203,933 5,288,131,431 매출원가 2,156,281,533 6,176,557,636 2,125,654,531 5,693,277,161 매출총이익(손실) (58,833,293) (64,749,122) (174,450,598) (405,145,730) 판매비와관리비 2,543,222,116 7,564,487,103 1,737,172,295 5,951,254,567 영업이익(손실) (2,602,055,409) (7,629,236,225) (1,911,622,893) (6,356,400,297) 금융손익 (1,209,212,323) (789,337,418) 146,416,181 1,303,512,062 금융수익 215,509,360 842,271,292 247,356,259 1,486,670,606 금융비용 1,424,721,683 1,631,608,710 100,940,078 183,158,544 기타손익 28,277,159 96,613,215 48,801,348 149,379,937 기타수익 34,856,869 111,270,261 58,711,302 199,618,106 기타비용 6,579,710 14,657,046 9,909,954 50,238,169 법인세비용차감전순이익(손실) (3,782,990,573) (8,321,960,428) (1,716,405,364) (4,903,508,298) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,782,990,573) (8,321,960,428) (1,716,405,364) (4,903,508,298) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,782,990,573) (8,321,960,428) (1,716,405,364) (4,903,508,298) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (377) (78) (222) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (377) (78) (222) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,051,077,500 120,162,562,519 712,446,463 (57,602,273,346) 74,323,813,136 당기순이익(손실) (4,903,508,298) (4,903,508,298) 주식매수선택권 소멸 주식기준보상 253,904,998 253,904,998 2023.09.30 (기말자본) 11,051,077,500 120,162,562,519 966,351,461 (62,505,781,644) 69,674,209,836 2024.01.01 (기초자본) 11,051,077,500 120,162,562,519 1,051,112,576 (64,632,979,235) 67,631,773,360 당기순이익(손실) (8,321,960,428) (8,321,960,428) 주식매수선택권 소멸 48,369,519 (48,369,519) 주식기준보상 18,003,208 18,003,208 2024.09.30 (기말자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,020,746,265 (72,954,939,663) 59,327,816,140 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,699,559,530) (5,596,496,306) 영업에서 창출된 현금 (4,114,531,814) (5,804,563,110) 이자수익 553,284,664 554,078,930 이자비용 306,714,170 311,075,766 법인세납부(환급) 168,401,790 (34,936,360) 투자활동현금흐름 (11,341,991,788) 12,178,154,909 단기금융상품의 증가 (19,500,000,000) (333,500,000) 단기금융상품의 감소 18,986,500,000 0 당기손익-공정가치금융자산 증가 (10,000,000,000) (11,021,876,488) 당기손익-공정가치금융자산 감소 241,820,475 31,205,390,738 장기금융상품의 감소 0 3,268,442,752 선급비용의 감소(증가) (10,920,866) (18,237,480) 리스채권의 회수 347,800,000 104,531,085 유형자산의 취득 (31,078,981) (453,429,868) 유형자산의 처분 (127,644,318) 4,024,000 무형자산의 취득 (1,247,936,098) (796,106,914) 보증금의 증가 (532,000) (300,000) 보증금의 감소 0 17,428,000 선급리스자산의 증가 0 (2,298,210,916) 종속기업 지분취득 0 (7,500,000,000) 재무활동현금흐름 12,847,529,095 (196,321,610) 임대보증금의 증가 5,000,000 105,000,000 임대보증금의 감소 (5,000,000) (180,250,000) 리스부채의 지급 (152,337,157) (121,071,610) 전환사채 발행 6,500,000,000 0 전환우선주 발행 6,499,866,252 0 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (8,684,967) 15,969,534 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (2,202,707,190) 6,401,306,527 기초현금및현금성자산 6,844,170,257 1,417,112,890 기말현금및현금성자산 4,641,463,067 7,818,419,417 5. 재무제표 주석 주석 제24기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제23기 : 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 퓨쳐켐 1. 당사의 개요 주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%)등 으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 및 공표되었으나 2023년 9월 30일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1 당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.4.2 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. 4.3 당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A고객사 - 541,414 B고객사 643,879 - 합계 643,879 541,414 5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 453 259 보통예금 4,657,678 6,853,286 정부보조금 (16,668) (9,375) 합계 4,641,463 6,844,170 5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 14,706,000 14,192,500 5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 담보설정내역 담보권자 단기금융상품 206,000 206,000 우리사주조합출자금 직원차입금담보 농협은행 5.4 당분기말과 전기말 현재 가용 자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,641,463 6,844,170 단기금융상품(*1) 14,500,000 13,986,500 당기손익-공정가치 금융자산 12,272,192 2,354,572 합계 31,413,655 23,185,242 (*1) 담보제공 등으로 일부 사용이 제한된 금액은 제외하였습니다. 6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,870,830 1,719,938 대손충당금 (22,517) - (21,123) - 계약자산 138,348 - 142,459 - 미수금 141,387 - 175,979 - 대손충당금 (41,522) - (44,222) - 미수수익 160,994 - 109,819 - 금융리스채권 178,598 2,211,735 238,112 2,694,922 보증금 - 668,360 - 667,828 현재가치할인차금(*1) - (429,975) - (439,225) 합계 2,426,118 2,450,120 2,320,963 2,923,525 (*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다. 6.2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 65,345 58,129 대손상각비(환입) 1,394 11,667 기타의대손상각비(환입) (2,700) (2,700) 기말잔액 64,039 67,096 7. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - 735,672 - - (*1) 당분기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원 발행과 관련하여 콜옵션 계약에 대한 파생상품자산으로, 후속기간 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 12,272,192 52,487 2,354,572 51,321 당분기 중 당기손익인식금융자산 평가이익 160,607천원을 인식하였습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 383,166 (17,988) 365,178 240,090 (79,767) 160,323 제품 641,611 (262,360) 379,251 784,748 (383,816) 400,932 원재료 171,022 (146,805) 24,217 168,144 (133,909) 34,236 부재료 65,861 - 65,861 88,376 - 88,376 저장품 192,182 - 192,182 224,490 - 224,490 합계 1,453,842 (427,153) 1,026,689 1,505,848 (597,492) 908,357 재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가충당금이 170,338천원 이 감소하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)퓨쳐켐헬스케어(*1) 대한민국 12월 의약품/방사성진단시약 제조, 의료기기 도매 98.21 12,618,419 98.21 12,618,419 에스아이헬스케어(주)(*2) 대한민국 12월 분자영상의학기기 도소매 100.00 63,912 100.00 63,911 FutureChem U.S.A. 미국 12월 헬스케어 89.74 352,946 89.74 352,946 합계 13,035,276 13,035,276 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에 제3자배정 유상증자(75억원) 로 지분율에 변동이 있었습니다. (*2) 에스아이헬스케어(주)는 (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 11. 투자자산11.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 456,628 547,077 1,003,705 956,852 1,724,054 2,680,906 취득 - - - - - - 대체(*1) - - - (500,224) (1,176,977) (1,677,202) 기말금액 456,628 547,077 1,003,705 456,628 547,077 1,003,705 감가상각누계액: 기초금액 - (116,760 (116,760) - (231,897) (231,897) 감가상각비 - (9,277) (9,277) - (21,881) (21,881) 대체(*1) - - - - 140,110 140,110 기말금액 - (126,037) (126,037) - (113,668) (113,668) 장부금액: 기초금액 456,628 430,317 886,945 956,853 1,492,157 2,449,010 기말금액 456,628 421,040 877,668 456,628 433,409 890,037 (*1) 유형자산으로 대체되었습니다. 11.2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 36,237 82,231 임대원가 (9,277) (21,881) 합계 26,960 60,350 11.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치(*1) 장부금액 토지 679,161 456,628 건물 1,310,144 421,040 합계 1,989,306 877,668 (*1) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다. 12. 유형자산12.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 10,935,277 275,757 748,463 5,451,613 4,597,800 2,335,116 - 35,043,918 취득 - - 30,000 1,079 - - - 242,644 - 273,723 처분 - - (10,843) (16,393) - - (8,400) (322,864) - (358,500) 대체 - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 3,529,178 7,170,714 10,954,434 260,443 748,463 5,451,613 4,589,400 2,254,896 - 34,959,140 감가상각누계액: 기초금액 - (615,492) (5,987,645) (136,944) (464,506) (2,192,484) (1,907,183) (866,351) - (12,170,605) 처분 - - 9,217 16,392 - 5,863 322,864 - 354,335 자산간대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (134,451) (1,354,552) (30,569) (65,231) (817,742) (423,690) (349,243) - (3,175,477) 기말금액 - (749,942) (7,332,980) (151,120) (529,737) (3,010,226) (2,325,011) (892,730) - (14,991,747) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - (92,798) - - (92,798) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - 14,679 - - 14,679 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (78,119) - - (78,119) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,555,223 4,947,633 138,814 283,956 3,259,128 2,597,818 1,468,765 - 22,780,515 기말금액 3,529,178 6,420,772 3,621,454 109,323 218,726 2,441,386 2,186,270 1,362,166 - 19,889,275 전분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 139,622천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 20.7% 입니다. 당분기에 자본화 된 차입원가는 없습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,002,616 5,873,036 8,187,298 190,308 623,646 2,527,534 3,787,897 2,253,284 6,935,559 33,381,177 취득 26,338 - 166,642 103,425 97,707 75,660 170,620 51,982 273,982 966,357 처분 - - (1,239,747) (17,976) (38,643) - (64,909) (40,228) - (1,401,503) 대체 - - 3,821,084 - 63,900 2,848,418 202,157 - (6,935,559) - 자산간대체(*1) 500,224 1,176,977 - - - - - - - 1,677,202 기말금액 3,529,178 7,050,013 10,935,277 275,757 746,610 5,451,612 4,095,765 2,265,038 273,982 34,623,233 감가상각누계액: 기초금액 - (308,718) (5,686,201) (120,212) (410,208) (1,297,100) (1,473,124) (656,794) - (9,952,357) 처분 - - 1,239,735 17,975 38,638 - 64,907 40,228 - 1,401,483 자산간대체(*1) - (140,110) - - - - - - - (140,110) 감가상각비 - (119,584) (1,088,978) (24,016) (67,882) (622,803) (360,261) (193,255) - (2,476,780) 기말금액 - (568,412) (5,535,444) (126,253) (439,452) (1,919,903) (1,768,478) (809,821) - (11,167,764) 정부보조금: 기초금액 - - - - (1) - (113,266) - - (113,267) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - 1 - 15,574 - - 15,575 자산간대체(*1) - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (97,691) - - (97,691) 장부금액: 기초금액 3,002,616 5,564,319 2,501,097 70,096 213,436 1,230,434 2,201,507 1,596,489 6,935,559 23,315,554 기말금액 3,529,178 6,481,603 5,399,833 149,504 307,157 3,531,709 2,229,595 1,455,216 273,982 23,357,778 (*1) 투자자산에서 대체되었습니다. 12.2 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,119,946 134,950 2,254,896 감가상각누계액 (858,557) (34,173) (892,730) 장부금액 1,261,388 100,777 1,362,166 (단위:천원) 전기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,217,890 117,226 2,335,116 감가상각누계액 (851,921) (14,430) (866,351) 장부금액 1,365,969 102,796 1,468,765 12.3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 349,243 193,255 건물 322,983 180,939 차량운반구 26,260 12,316 리스부채 이자비용(*1) 306,714 311,076 소액자산리스 관련 비용 4,678 5,486 (*1) 해당 비용 중 전분기 139,622천원은 건설중인유형자산과 관련하여 자본화되었으며, 당분기는 자본화 금액 없습니다. 12.4 당분기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 459,051원(전분기 432,147 천원) 입니다.13. 무형자산 13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 4,681,988 1,080,989 177,157 6,869 197,800 6,144,802 취득 1,224,109 8,954 - - 14,873 1,247,936 처분 - - - - - - 대체 - 32,928 - - (32,928) - 기말금액 5,906,097 1,122,871 177,157 6,869 179,745 7,392,739 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,812) (711,139) (104,514) - - (2,115,466) 무형자산상각비 (1) (62,831) (15,135) - - (77,968) 손상인식 - 1 - - - 1 기말금액 (1,299,813) (773,970) (119,650) - - (2,193,433) 정부보조금: 기초금액 - (6,461) (49,984) - - (56,445) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 2,505 9,522 - - 12,027 기말금액 - (3,956) (40,462) - - (44,418) 장부금액: 기초금액 3,382,176 363,388 22,658 6,869 197,800 3,972,891 기말금액 4,606,284 344,945 17,045 6,869 179,745 5,154,888 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 3,730,633 983,154 132,244 6,869 140,917 4,993,817 취득 648,073 29,485 - - 118,549 796,107 처분 - - - - - - 대체 - 48,312 - - (48,312) - 기말금액 4,378,706 1,060,951 132,244 6,869 211,154 5,789,924 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,221,885) (633,208) (83,985) - - (1,939,077) 무형자산상각비 (77,927) (57,009) (8,734) - - (143,670) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,812) (690,217) (92,718) - - (2,082,747) 정부보조금: 기초금액 - (11,491) (23,214) - - (34,705) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 3,772 3,602 - - 7,375 기말금액 - (7,719) (19,612) - - (27,331) 장부금액: 기초금액 2,508,748 338,456 25,045 6,869 140,917 3,020,035 기말금액 3,078,894 363,016 19,914 6,869 211,154 3,679,847 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 13.2 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 4,606,284 - (*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다. 13.3 당분기와 전분기 중 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 4,322,047 2,041,927 정부보조금 (1,769,083) (371,672) 합 계 2,552,964 1,670,255 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 766,075 - 913,019 - 선급비용 40,770 384,005 41,393 408,406 합계 806,845 384,005 954,412 408,406 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 222,911 - 279,332 - 미지급금 456,983 259,963 236,424 88,763 미지급비용 872,467 - 1,163,951 - 합계 1,552,361 259,963 1,679,707 88,763 16. 차입부채 16.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 89,870 1,848,521 167,021 1,869,466 전환사채 - 2,694,936 - - 우선주부채(*1) - 7,777,880 - - 합계 89,870 12,321,337 167,021 1,869,466 (*1) 당분기 중 파생상품평가손실 1,278백만원을 인식하였습니다.16.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) - 6,500,000 - - 전환사채상환할증금 - 676,525 - - 전환권조정 - (4,481,589) - - 합계 - 2,694,936 - - (*1) 당기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 100% 전환가액(*1) 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024.09.13 만기일 2029.09.13 전환청구기간 2025.09.13 ~ 2029.08.13 전환시 발행할 주식 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 16.3 당사가 발행한 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(*1) 발행일자 2024.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액(*2) 26,847원 (최초 발행가액 22,436원) 전환청구기간 2025.09.14 ~ 2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. (*1)당사가 발행한 전환우선주는 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.(*2)전환우선주에 대하여 당기 중 전환가격이 조정된 후의 발행가액입니다 17. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전환권대가(*1) - 3,604,819 - - 조기상환청구권(*1) - 960,608 - - 합계 - 4,565,427 - - (1*) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 104,600 - 61,702 - 선수금 61,487 - 223,836 - 선수수익 28,403 72,612 25,772 38,260 복구충당부채(*1) - 58,864 - - 합계 194,490 131,476 311,310 38,260 (*1) 임차시설의 원상 복구충당부채입니다. 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 68,800 - 68,800 20. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 26,093 86,766 29,070 89,526 판매비와 관리비(*1) 68,968 216,998 67,375 175,232 합계 95,061 303,764 96,445 264,758 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다. 21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수(*1) 22,102,155주 22,102,155주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,051,078 11,051,078 (*1) 당기 중 발행한 우선주 289,707주는 금융부채로 분류되어 발행주식수에서 제외하였습니다. 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,162,563 120,162,563 기타자본잉여금(*1) 48,370 - 합계 120,210,932 120,162,563 (*1) 제2차 주식선택권 미행사로 소멸되어 계정 대체 되었습니다. 23. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (48,474) (48,474) 주식선택권(*1) 1,069,220 1,099,586 합계 1,020,746 1,051,112 (*1) 당분기와 전기 중 주식기준 보상원가는 각각 18,003천원과 271,191천원입니다. 24. 주식기준보상 24.1 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 104,500주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다. 24.2 당사는 주식선택권 부여시 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.3 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 169,000 13,014 164,500 13,364 부여 - - 10,000 7,240 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 (14,000) 11,487 (5,500) 12,994 기말 155,000 13,152 169,000 13,014 기말 현재 행사가능 131,000 13,971 36,000 9,230 24.4 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 (1,960) 41,353 판매비와관리비 19,963 160,953 합계 18,003 202,306 잔여보상원가 42,828 160,473 25. 결손금 25.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 72,954,940 64,632,979 25.2 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 64,632,979 57,602,273 분기순손실 8,321,960 4,903,508 기말금액 72,954,940 62,505,781 26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 930,324 2,997,243 844,268 2,290,116 제품매출액 1,080,416 2,859,266 993,920 2,662,305 기타매출액 86,709 255,300 113,016 335,710 합계 2,097,448 6,111,809 1,951,204 5,288,131 26.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 640,445 1,929,837 600,496 1,624,389 제품매출원가 1,481,728 4,167,547 1,485,499 3,926,636 기타매출원가 34,109 79,173 39,660 142,251 합계 2,156,282 6,176,558 2,125,655 5,693,276 27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 411,392 561,156 종업원급여 4,130,988 3,903,115 감가상각비 3,160,798 2,462,532 무형자산상각비 65,941 136,296 상품매출원가 1,929,837 1,624,389 기타매출원가 79,173 142,251 기타 3,962,915 2,814,793 합계 (*) 13,741,045 11,644,532 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 895,362 2,535,204 788,832 1,991,099 퇴직급여 58,874 189,777 46,261 142,940 복리후생비 115,007 357,092 129,894 348,601 여비교통비 6,513 34,150 27,597 88,083 접대비 19,432 59,739 21,193 52,492 감가상각비 348,531 770,209 171,115 490,699 경상연구개발비 661,285 2,552,964 216,433 1,670,254 운반비 20,929 57,239 18,781 45,669 소모품비 152,689 267,186 27,904 80,788 지급수수료 151,815 452,049 138,680 415,850 무형자산상각비 22,112 65,941 20,069 136,296 주식보상비용 7,244 19,963 56,952 160,953 기타 83.430 202.972 73.462 327.529 합계 2,543,222 7,564,487 1,737,172 5,951,255 29. 종업원급여29.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,342,648 3,893,400 1,310,682 3,490,594 확정기여제도에 대한 납부 95,061 303,763 96,445 264,758 연차유급휴가 부채의 증감 (10,575) (84,179) (5,910) (56,833) 주식결제형 주식기준보상 8,320 18,003 72,597 202,306 합계 1,435,454 4,130,988 1,473,814 3,900,825 29.2 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 117,410 201,589 미지급급여 1,529 2,203 합계 118,939 203,792 30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 196,575 613,971 314,516 1,131,171 외환차익 3,149 30,734 1,879 6,928 외화환산이익 (9,287) 36,959 19,214 21,467 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 25,073 160,607 (88,253) 208,238 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - - - 118,866 합계 215,509 842,271 247,356 1,486,671 30.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 130,689 336,867 102,391 171,453 외환차손 4,175 4,708 1,578 10,180 외화환산손실 11,845 12,020 252 1,525 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - - (3,281) - 파생상품평가손실 1,278,013 1,278,013 - - 합계 1,424,722 1,631,609 100,940 183,158 31. 기타수익과 기타비용31.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 18,249 53,852 24,423 93,324 유형자산처분이익 3,908 3,908 - 4,020 대손충당금환입 900 2,700 900 2,700 잡이익 11,800 50,811 33,388 99,574 합계 34,857 111,270 58,711 199,618 31.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의감가상각비 3,092 9,277 4,784 21,881 기타영업외수수료 2,040 3,056 3,920 26,942 유형자산폐기손실 - - 2 16 유형자산처분손실 1,447 2,164 - - 무형자산손상차손 1 1 - - 잡손실 - 159 1,204 1,399 합계 6,580 14,657 9,910 50,238 32. 주당손실32.1 기본주당손실(1) 당분기와 전분기의 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순손실 3,782,990,573 8,321,960,428 1,716,405,364 4,903,508,298 가중평균유통보통주식수 22,096,928 22,096,928 22,096,928 22,096,928 기본주당손실 171 377 78 222 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2024.01.01~2024.09.30 22,102,155 274/274 22,102,155 기초(자기주식) 2024.01.01~2024.09.30 (5,227) 274/274 (5,227) 합계 22,096,928 22,096,928 2) 전분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2023.01.01~2023.09.30 22,102,155 273/273 22,102,155 기초(자기주식) 2023.01.01~2023.09.30 (5,227) 273/273 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 32.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 우선주식과 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 당사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 100백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 34. 금융상품34.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 4,641,463 - - - 단기금융상품 - 14,706,000 - - - 매출채권및기타채권 - 2,426,117 - - - 기타금융자산 12,272,192 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,450,120 - - - 장기금융상품 52,487 - - - - 파생상품자산 735,672 - - - - 금융자산 합계 13,060,352 24,223,700 - - - 매입채무및기타채무 - - - 1,552,361 - 유동성장기부채 - - - - 89,870 장기매입채무및기타채무 - - - 259,963 - 장기차입부채 - - 7,777,880 2,694,936 1,848,521 파생상품부채 - - 4,565,427 - - 비유동기타금융부채 - - - 68,800 - 금융부채 합계 - - 12,343,306 4,576,060 1,938,391 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 6,844,170 - - - 단기금융상품 - 14,192,500 - - - 매출채권및기타채권 - 2,320,963 - - - 기타금융자산 2,354,572 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,923,525 - - - 장기금융상품 51,321 - - - - 금융자산 합계 2,405,893 26,281,158 - - - 매입채무및기타채무 - - - 1,679,707 - 유동성장기부채 - - - - 167,021 장기매입채무및기타채무 - - - 88,763 - 장기차입부채 - - - - 1,869,466 비유동기타금융부채 - - - 68,800 - 금융부채 합계 - - - 1,837,270 2,036,487 34.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 25,073 160,607 (88,253) 208,238 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - - - 118,866 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - - 3,282 - 이자수익 42,950 85,433 74,219 458,189 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 153,625 528,538 240,296 672,982 외환차익 1,487 16,316 1,000 2,498 외환차손 (4,135) (4,258) (359) (2,622) 외화환산이익 (46,242) 3 19,215 21,467 외화환산손실 (12,020) (12,020) (978) (1,232) 당기손익-공정가치로 측정 금융부채: 파생상품평가손실 (1,278,013) (1,278,013) - - 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (30,153) (30,153) 879 4,430 외환차익 1,661 14,418 (1,219) (7,558) 외환차손 (39) (450) (1) - 외화환산이익 36,955 36,955 726 (293) 외화환산손실 176 - - - 기타부채 : 이자비용 (100,536) (306,714) (102,391) (171,453) 합계 (1,209,212) (789,337) 146,416 1,303,512 34.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,641,463 6,844,170 단기금융상품 14,706,000 14,192,500 매출채권및기타채권 2,426,117 2,320,963 기타금융자산 12,272,192 2,354,572 장기매출채권및기타채권 2,450,120 2,923,525 장기금융상품 52,487 51,321 파생상품자산 735,672 - 합계 37,284,051 28,687,051 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 1,546,894 (1,220) 1,545,674 1,366,507 (701) 1,365,806 4~6개월 301,872 (1,213) 300,659 315,963 (851) 315,112 7~9개월 2,400 (420) 1,980 19,404 (1,507) 17,897 10~12개월 1,600 (1,600) - - - - 12개월 초과 18,064 (18,064) - 18,064 (18,064) - 합계 1,870,830 (22,517) 1,848,313 1,719,938 (21,123) 1,698,815 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 302,639 300,659 1,980 - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 333,009 315,112 17,897 - - 34.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 1,552,361 1,552,361 1,552,361 - - - - 유동성장기부채 89,870 89,870 - 89,870 - - - 장기매입채무및기타채무 259,963 259,963 - - 259,963 - 장기차입부채 12,321,337 16,802,926 - - 86,077 15,257,271 1,459,578 파생상품부채(*1) 4,565,427 - - - - - - 장기기타금융부채 68,800 68,800 - - 68,800 - - 합계 18,857,758 18,773,920 1,552,361 89,870 154,877 15,517,234 1,459,578 (1*) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다.(2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 1,679,707 1,679,707 1,679,707 - - - - 유동성장기부채 167,021 167,021 - 167,021 - - - 장기매입채무및기타채무 88,763 88,763 - - - 88,763 - 장기차입부채 1,869,466 1,869,466 - - 78,403 273,358 1,517,705 장기기타금융부채 68,800 68,800 - - 68,800 - - 합계 3,873,757 3,873,757 1,679,707 167,021 147,203 362,121 1,517,705 34.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,087,788.62 1,435,446 USD 461,007.44 594,423 EUR 10,097.80 14,885 EUR 20,817.00 29,697 CNY 434.00 82 CNY 1,434.00 259 매출채권 USD 155,832.04 205,311 USD 111,954.57 154,990 외화자산 합계 1,655,723 729,369 미지급금 USD 14,160.00 18,686 USD 227.00 293 매입채무 USD - - USD - - 미지급 비용 USD 527,538.40 696,140 USD - - 외화부채 합계 714,825 293 (2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 92,593 (92,593) 74,912 (74,912) EUR 10% 1,488 (1,488) 2,970 (2,970) CNY 10% 8 (8) 26 (26) 합계 94,090 (94,090) 77,908 (77,908) 34.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 12,272,192 12,272,192 2,354,572 2,354,572 장기금융상품 52,487 52,487 51,321 51,321 파생상품자산 735,672 735,672 - - 소계 13,060,352 13,060,352 2,405,893 2,405,893 상각후원가로 인식된 금융자산 현금성자산 4,641,463 4,641,463 6,844,170 6,844,170 단기금융상품 14,706,000 14,706,000 14,192,500 14,192,500 매출채권및기타채권 2,426,117 2,426,117 2,320,963 2,320,963 장기매출채권및기타채권 2,450,120 2,450,120 2,923,525 2,923,525 소계 24,223,700 24,223,700 26,281,158 26,281,158 금융자산 합계 37,284,051 37,284,051 28,687,051 28,687,051 금융부채: 당공정가치로 측정 금융부채 장기차입부채 7,777,880 7,777,880 - - 파생상품부채 4,565,427 4,565,427 - - 소계 12,343,307 12,343,307 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 1,552,361 1,552,361 1,679,707 1,679,707 유동성장기부채 89,870 89,870 167,021 167,021 장기매입채무및기타채무 259,963 259,963 88,763 88,763 장기차입부채 4,543,457 4,543,457 1,869,466 1,869,466 기타비유동금융부채 68,800 68,800 68,800 68,800 소계 6,514,451 6,514,451 3,873,756 3,873,756 금융부채 합계 18,857,758 18,857,758 3,873,756 3,873,756 (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 12,272,192 - 12,272,192 장기금융상품 - 52,487 - 52,487 파생상품자산 - 735,672 735,672 금융자산 소계 - 12,324,680 735,672 13,060,352 장기차입부채 - - 7,777,880 7,777,880 파생상품부채 - - 4,565,427 4,565,427 금융부채 소계 - - 12,343,306 12,343,306 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 2,354,572 - 2,354,572 장기금융상품 - 51,321 - 51,321 금융자산 소계 - 2,405,893 - 2,405,893 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기차입부채 및파생상품부채 LSMC (Least-Square Monte Carlo) 주가변동성 무위험이자율 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 ③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 35. 특수관계자 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD. 에스아이헬스케어(주) 35.2 당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출(*1) 매입 유형자산 구입(처분) 기타수익 기타비용 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기 478,882 1,455,126 1,079 24,754 - 전분기 538,068 1,171,015 23,789 24,216 3,600 FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD. 당분기 - - - - - 전분기 - - - - 6,693 에스아이헬스케어(주) 당분기 - 7,561 - 27,000 54,036 전분기 - 1,782 243,032 18,000 24,126 (*1) 당분기 및 전분기 매출 중 기간 인식하는 장비 A/S 매출은 제외하였습니다.35.3 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출채권 매입채무 미지급금 기타자산 기타부채 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기말 59,690 158,671 - 3,075 30,773 전기말 76,682 172,048 - 2,978 33,023 에스아이헬스케어(주) 당분기말 - - 9,230 3,300 35,000 전기말 - - 2,949 3,300 35,000 35.4 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 100,000 206,000 당사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 35.5 당분기과 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 336,683 854,995 272,300 622,014 퇴직급여 14,774 51,971 12,525 37,575 주식결제형 주식기준 보상 2,296 10,389 20,388 58,802 합계 353,752 917,355 305,213 718,391 36. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험(주) 지급보증보험 8,388 순천향대학교부속천안병원 외 계약보증보험 75,988 부산대학교병원 외 입찰보증보험 58,740 (사단)한국산업기술진흥협회 외 하자보증보험 5,465 연세대학교 의료원 외 합계 148,581 37. 현금흐름표37.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1.분기순손실 (8,321,960) (4,903,508) 2.비용(수익)조정 재고자산평가충당금(환입) (170,338) 148,135 주식보상비용 18,003 202,306 대손상각비(환입) 1,394 11,668 기타의 대손상각비(환입) (2,700) (2,700) 유형자산감가상각비 3,160,798 2,461,204 투자부동산감가상각비 9,277 21,881 무형자산감가상각비 65,941 136,296 이자수입 (613,971) (1,131,171) 외화환산이익 (36,959) (21,467) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (160,607) (208,238) 유형자산처분이익 (3,908) (4,020) 유형자산폐기손실 - 16 이자비용 336,867 171,453 외화환산손실 12,020 1,525 파생상품평가손실 1,278,013 - 유형자산처분손실 717 - 무형자산손상차손 1 - 지급수수료(현할차상각) 23,979 23,979 소계 3,918,526 1,810,866 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (154,224) (298,706) 미수금의 감소(증가) 34,593 254,586 계약자산의 감소(증가) 4,111 (1,241) 선급금의 감소(증가) 146,944 (985,123) 선급비용의 감소(증가) 11,966 (2,660) 재고자산의 감소(증가) 52,007 (288,478) 매입채무의 증가(감소) (56,421) (154,029) 미지급금의 증가(감소) 391,998 (869,433) 미지급비용의 증가(감소) (254,767) (269,195) 선수금의 증가(감소) 32,814 (10,504) 선수수익의 증가(감소) 36,983 (21,818) 예수금의 증가(감소) 42,898 (65,321) 소계 288,903 (2,711,920) 합계 (4,114,532) (5,804,563) 37.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 6,935,559 건설중인자산의 무형자산 대체 32,928 48,312 선급리스자산의 금융리스 대체 - 3,097,302 선수수익의 유동성 대체 18,731 12,921 리스부채의 유동성 대체 48,604 79,497 선급비용의 유동성 대체 11,343 2,736 금융리스채권의 유동성 대체 119,070 119,056 종속기업 주식매수선택권 부여 - 51,599 유형자산 금융비용자본화 - 139,622 자산간대체(유형자산.투자자산) - 1,677,202 유형자산 취득 관련 미지급금 - 321,323 사용권자산 취득 54,242 51,982 주식매수선택권 주식발행초과금 계정 대체 48,370 - 복구충당부채 설정 188,402 - 전환사채 전환권 인식 4,506,280 - 전환사채 상환할증금 인식 676,525 - 전환사채 매도청구권 인식 735,672 - 37.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기차입부채 유동성리스부채 장기차입금 장기차입부채 유동성리스부채 기초 1,869,466 167,021 - 1,922,631 147,269 대체 (48,604) 48,604 - (79,497) 79,497 전환사채 발행(*1) - - 6,500,000 - - 전환사채상환할증금 - - 676,525 - - 전환권조정 - - (4,506,280) - - 우선주부채 발행(*2) - - 7,777,880 - - 리스 취득 24,204 21,769 - 27,424 19,899 공정가치 변동 3,455 4,814 - 4,415 244 상환 - (464,513) - - (432,147) 이자비용 - 312,176 24,691 - 311,076 기말 1,848,521 89,870 10,472,816 1,874,974 125,838 (*1) 당기 중 제3회 무보증 사모 전환사채 65억원 발행하였습니다.(*2) 당기 중 우선주부채 65억원 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 연구개발기업으로서 창립 후 현재까지 매출액 대비 연구개발비용 비율이 높아 결손금이 누적되어 배당을 실시한 이력이 없습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 정관에 규정된 이익배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사는 최근 3사업년도에 배당이 없습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,878 -6,712 -14,011 (별도)당기순이익(백만원) -8,322 -7,031 -14,158 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 08월 30일 주식매수선택권행사 보통주 127,000 500 - - 2020년 02월 11일 전환권행사 보통주 63,547 500 15,736 CB전환 2020년 08월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 3,800,000 500 7,970 주주배정 후 일반공모 2020년 08월 05일 무상증자 보통주 1,922,537 500 500 - 2020년 11월 04일 전환권행사 보통주 82,774 500 12,081 CB전환 2020년 11월 05일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 82,774 500 12,081 CB전환 2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 41,387 500 12,081 CB전환 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 248,323 500 12,081 CB전환 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2021년 03월 04일 전환권행사 보통주 662,196 500 12,081 CB전환 2022년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 46,000 500 10,666 - 2022년 10월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 3,310,000 500 9,390 주주배정 후 일반공모 2022년 10월 25일 무상증자 보통주 5,100,184 500 500 - 2024년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 289,707 500 22,436 제3자배정 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3 2024년 09월 13일 2029년 09월 13일 6,500,000,000 보통주 2025.09.13~2029.08.13 100 22,436 6,500,000,000 289,712 - 합 계 - - - 6,500,000,000 보통주 - 100 22,436 6,500,000,000 289,712 - (2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사 및 종속회사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코넥스시장상장유상증자 (일반공모) 1회차 2016년 11월 28일 시설자금/운전자금 21,630,000 시설자금/운전자금 21,630,000 - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2회차 2020년 08월 04일 운영자금/채무상환자금 30,286,000 채무상환자금 30,286,000 - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 3회차 2022년 10월 21일 운영자금 31,080,900 운영자금 14,726,710 - 임상 및 운영자금 사용- 미사용: 16,354,190천원 금융상품 운영 보유 중 ※ 실제 자금사용내역의 내용별 사용금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 사용금액 1회차 사용금액 2회차 사용금액 3회차 비고 운영자금 3,367,412 15,814,978 14,726,710 - 시설투자 5,808,617 3,471,022 - 부산 산업단지 신규시설투자 차입금 상환 2,453,931 - - - 종속회사 지분취득 10,000,040 7,500,000 - - 전환사채 상환 - 3,500,000 - - 총 사용 금액 21,630,000 30,286,000 14,726,710 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(전환상환우선주발행) 1회차 2013년 06월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - 유상증자(전환상환우선주발행) 2회차 2014년 10월 31일 운영자금/시설자금 6,500,003 연구개발/운영자금/시설자금 6,500,003 - 제1회 전환사채발행(무보증 사모 사채) 1회차 2015년 05월 21일 운영자금/시설자금 4,000,000 운영자금/연구개발/시설대 4,000,000 - 유상증자(전환상환우선주발행) 3회차 2015년 06월 30일 운영자금 2,000,250 연구개발/운영자금 2,000,250 - 유상증자(전환상환우선주발행) 4회차 2016년 05월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - 제2회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 2회차 2018년 03월 29일 운영자금 30,000,000 연구개발/운영자금/시설투자 30,000,000 - 제3회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 3회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,500,000 - 0 자금 미집행 유상증자(전환우선주발행) 7회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,500,000 - 0 자금 미집행 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 KB국민은행 정기예금 5,000,000 2024년 04월 ~ 2024년 10월 5개월 예ㆍ적금 중소기업은행 정기예금 2,500,000 2024년 07월 ~ 2024년 10월 2개월 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 4,000,000 2024년 04월 ~ 2024년 10월 5개월 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 206,000 2023년 11월 ~ 2024년 11월 10개월 예ㆍ적금 교보증권 RP 2,335,650 2023년 07월 1년 3개월 예ㆍ적금 특정금전신탁(MMT) 2,312,540 2015년 05월 9년 5개월 예ㆍ적금 중소기업은행 정기예금 2,000,000 2024년 09월 ~ 2025년 09월 1개월 예ㆍ적금 KB국민은행 정기예금 1,000,000 2024년 09월 ~ 2025년 09월 1개월 채권 교보단기맞춤형랩 5,000,000 2024년 09월 ~ 2025년 03월 1개월 - KB증권 전단채 5,000,000 2024년 09월 ~ 2025년 09월 1개월 계 29,354,190 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당기3분기(2024년) 매출채권 1,870,830 22,517 1.2% 기타수취채권 141,387 41,522 29.4% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 766,075 - - 합계 2,778,292 64,039 2.3% 전기(2023년) 매출채권 1,719,938 21,123 1.2% 기타수취채권 175,979 44,222 25.1% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 913,019 - - 합계 2,808,936 65,345 2.3% 전전기(2022년) 매출채권 1,379,150 10,307 0.7% 기타수취채권 369,241 47,822 13% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 30,313 - - 합계 1,778,704 58,129 3.3% (2) 당기와 전기의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 당기 3분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 65,345 58,129 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,700) (3,600) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 2,700 3,600 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,394 10,816 4. 기말 대손충당금 잔액합계 64,039 65,345 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 a. 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. b. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액 및 채권회수를 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외)- 개별분석: 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액을 차액을 대손충당금으로 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 c. 대손 처리 기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인행 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 d. 대손충당금 설정 기준 각 3개월 단위구간에서 회사의 Aging분석대상 기간 이내의 채권잔액으로 Rollrate방식에 의한 대손충당금 설정 구분 제24기 3분기 설정률 3개월 이하 0.06% 3개월 초과 6개월 이하 0.29% 6개월 초과 1년 이하 12.5% 1년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 매출채권의 연령별 잔액 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 매출채권 연령 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 일반 1,487,204 301,872 4,000 18,064 1,811,140 특수관계자 59,690 0 0 0 59,690 계 1,546,894 301,872 4,000 18,064 1,870,830 구성비율 82.7% 16.1% 0.2% 1.0% 100% 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024년 09년 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 3분기 전기 전전기 비고 시약 사업부 상품 383,166 240,090 239,817 - 제품 641,611 784,748 739,231 - 원재료 171,022 168,144 176,980 - 저장품 192,182 224,490 67,089 - 소계 1,387,981 1,417,472 1,223,117 - 방사성의약품 사업부 부재료 65,861 88,376 88,038 - 소계 65,861 88,376 88,038 - 합계 상품 383,166 240,090 239,817 - 제품 641,611 784,748 739,231 - 원재료 171,022 168,144 176,980 - 부재료 65,861 88,376 88,038 - 저장품 192,182 224,490 67,089 - 합 계 1,453,842 1,505,848 1,311,155 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 2.1% 1.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6 5.8 5.6 - (2) 재고자산의 실사내역 등 2023년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 신한회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 당사는 기말 기준으로 회계감사인 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. a. 실사 내역 2023년 기말 실사일자 2023년 12월 28일 참여기관 신한회계법인 입회 실사대상 재고자산(원·부자재, 제품, 상품, 저장품) 2022년 기말 실사일자 2022년 12월 30일 참여기관 신우회계법인 입회 실사대상 재고자산(원·부자재, 제품, 상품, 저장품) b. 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 당기 3분기 전기 전전기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 383,166 383,166 (17,988) 365,178 240,090 240,090 79,767 160,323 239,818 239,818 1,172 238,645 제품 641,611 641,611 (262,360) 379,251 784,748 784,748 383,816 400,932 739,231 739,231 298,426 440,805 원재료 171,022 171,022 (146,805) 24,217 168,144 168,144 133,909 34,236 176,980 176,980 125,022 51,958 부재료 65,861 65,861 - 65,861 88,376 88,376 - 88,376 88,038 88,038 - 88,038 저장품 192,182 192,182 - 192,182 224,490 224,490 - 224,490 67,089 67,089 - 67,089 합계 1,453,842 1,453,842 (427,153) 1,026,689 1,505,848 1,505,848 597,492 908,357 1,311,156 1,311,156 424,620 886,535 c. 기타 재고자산의 담보제공여부 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. d. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이의 확인요령 실사 시 미반영 사항은 별도 LIST를 작성 관련 증빙서를 첨부하여 조사자에게 제시 및 확인을 받아 실셈 수량에 포함하고 MASTER LIST를 수정토록 하며, 실사 이후 재고 이동분(매출 출고등)은 반드시 전산 등록 및 관련 서류로 보고기간종료일 기준 최종 재고와 검증합니다. 라. 수주계약 현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표에 대한 주석 32.6 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상평가 (별도재무제표)1. 현금창출단위의 손상평가 제22기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상평가(별도재무제표)1. 현금창출단위의 손상평가2. 종속기업투자주식의 손상검사 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 신한회계법인 2024년 회계감사 77,000 950 32,000 254 제23기(전기) 신한회계법인 2023년 회계감사 77,000 954 77,000 920 제22기(전전기) 신우회계법인 2022년 회계감사 135,000 950 135,000 960 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 제무재표 관련 주요 논의 내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 09일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 등 2 2022년 11월 17일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사계약, 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 기타법규준수 등 3 2023년 02월 09일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사계약, 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 기타법규준수 등 4 2023년 12월 19일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사일정, 독립성 준수, 감사전략 부정 및 부정위험 기타법규준수 등 5 2024년 02월 06일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성 준수, 후속사건, 감사 수정사항 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하고 감독하고 있으며 연 1회 규정에 따른 운영실태에 대한 보고를 수행하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 아래와 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 2024년 3분기(당기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2023년(전기) 신한회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2022년(전전기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 이사의 수 분기보고서 제출일 현재에는 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 4명의 기타비상무 이사 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 0 0 0 0 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 지대윤(출석률100%) 길희섭(출석률100%) 유영일(출석률100%) 정준기(출석률88%) 마훈(출석률100%) 정국철(출석률50%) 이철수(출석률50%) 24-1 2024.01.30 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 24-2 2024.01.31 결산이사회, 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 24-3 2024.03.04 제23기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 계약체결의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 24-4 2024.03.13 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 24-5 2024.09.05 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건, 제3자배정 유상증자(전환주식 발행)의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 24-6 2024.09.24 금융상품 신규가입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 24-7 2024.09.26 제3자배정 유상증자(전환주식 발행) 경정 결의의 건 가결 참석 참석 참석 불참 참석 불참 불참 24-8 2024.09.30 지점 폐쇄의 건(동아대병원 직영점) 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고, 분기보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다. 구분 이사회 규정(정관) 구성과소집 1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일의 1주전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 결의 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 1. 이사회의 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 a. 주주총회의 소집 b. 영업보고서의 승인 c. 재무제표의 승인 d. 정관의 변경 e. 자본의 감소 f. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 g. 주식의 소각 h. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른회사의 영업전부의 양수 I. 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과의 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 j. 이사, 감사의 선임 및 해임 k. 주식의 액면미달발행 l. 이사의 회사에 대한 책임면제 m. 주식배당 결정 n. 주식매수선택권의 부여 o. 이사, 감사의 보수 p. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 q. 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 a. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 b. 신규사업 또는 신제품의 개발 c. 자금계획 및 예산 운용 d. 대표이사의 선임 및 해임 e. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 f. 공동대표의 결정 g. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 h. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 I. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러지 아니함 j. 이사의 전문가 조력의 결정 k. 지배인의 선임 및 해임 l. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 m. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 n. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 o. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 a. 투자에 관한 사항 b. 중요한 계약의 체결 c. 중요한 재산의 취득 및 처분 d. 결손의 처분 e. 중요시설의 신설 및 개폐 f. 신주의 발행 g. 사채의 모집 h. 준비금의 자본전입 i. 전환사채의 발행 j. 신주인수권부사채의 발행 k. 다액의 자금도입 및 보증행위 l. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 a. 이사와 회사간 거래의 승인 b. 타회사의 임원겸임 ⑤ 기타 a. 중요한 소송의 제기 b. 주식매수선택권 부여의 취소 c. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직이 없습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 자산총액 1천억원 미만 벤처기업으로 사외이사를 선임하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김철 부 (前)미래에셋증권(現)한경회계법인 이사 예 회계사 - 회계사 자격 보유- 자격관련 업무 17년 종사 다. 감사의 독립성 당사는 분기보고서 제출일 현재 정관 제45조의5(감사의 직무 등)에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규정 내용 정관 제45조의5 (감사의 직무) ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반 감사 김철 (참석률 88%) 24-1 2024.01.30 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 24-2 2024.01.31 결산이사회, 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 24-3 2024.03.04 제23기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 계약체결의 건 가결 찬성 24-4 2024.03.13 제23기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 24-5 2024.09.05 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건, 제3자배정 유상증자(전환주식 발행)의 건 가결 찬성 24-6 2024.09.24 금융상품 신규가입의 건 가결 찬성 24-7 2024.09.26 제3자배정 유상증자(전환주식 발행) 경정 결의의 건 가결 불참 24-8 2024.09.30 지점 폐쇄의 건(동아대병원 직영점) 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립 바. 감사 지원조직 현황 당사는 이번 분기보고서 작성 기준일 현재 회사내에 감사 지원을 위한 별도의 조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 당사는 이번 분기보고서 작성 기준일 현재 회사내에 준법지원인 등 지원을 위한 별도의 조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,102,155 - 우선주 289,707 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,227 상법상 자기주식 우선주 289,707 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,096,928 - 우선주 - - 마. 주식사무 제11조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 현물출자, 출 자전환 기타 채권과 신주납입대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 한국예탁결제원 증권대행부(서울 영등포구 여의도동) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(https://futurechem.co.kr)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유 발생시 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2013-03-04 정기 1. 결산보고서 승인2. 이사 중임 가결 2013-05-28 임시 1. 신주식 발행의 건 가결 2014-03-31 정기 1. 재무제표 승인2. 이사 선임 가결 2015-02-26 정기 1. 재무제표 승인2. 정관 변경의 건3. 이사 및 감사 선임의 건4. 사업 양수도 승인5. 이사 및 감사 보수 한도 승인 가결 2015-08-07 임시 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2015-10-12 임시 1. 정관 변경의 건 가결 2016-03-30 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2017-03-29 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2018-03-19 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2019-03-25 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020-03-23 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 중임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-29 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건3. 정관 변경의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2022-03-28 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2023-03-28 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 정관 변경의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 가결 2024-03-28 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지대윤 최대주주 및 대표이사 보통주 1,342,290 6.07 1,342,290 6.07 - 박영자 최대주주의 특수관계인 보통주 1,334,821 6.04 1,334,821 6.04 - CHI HYUNG MIN 최대주주의 특수관계인 보통주 67,884 0.31 67,884 0.31 - 지효진 최대주주의 특수관계인 보통주 73,400 0.33 73,400 0.33 - 길희섭 등기임원 보통주 111,817 0.50 111,817 0.50 - 유영일 등기임원 보통주 54,759 0.25 55,025 0.25 - 정준기 등기임원 보통주 21,637 0.10 21,637 0.10 - 계 보통주 3,006,608 13.60 3,006,874 13.60 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 지 대 윤 (池大潤, CHI DAEYOON) 생년월일 1955.08.13 학력 학교명 전공 수학상태 졸업년도 서강대학교 화학 학사졸업 1977 KAIST 화학 석사졸업 1979 일리노이(美) 화학 박사졸업 1986 경력 기간 근무처명 직위 2011~2013 국제방사성의약품학회 위원장 2011~2013 세계방사성의약품학회 의장 2009~현재 서강대학교 교수 2001~현재 (주)퓨쳐켐 대표이사 2017~현재 (주)퓨쳐켐헬스케어 대표이사 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 08월 13일 지대윤 184,760 24.30 유상증자 참여 설립시 2011년 04월 28일 박영자 275,000 26.58 장내매매 - 2018년 05월 23일 지대윤 557,552 9.92 장내매매 - ※ 지분율은 최대주주의 변동 당시의 지분율이며 현재 당기의 지분율과 차이가 있습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지대윤 1,342,290 6.07 - 박영자 1,334,821 6.04 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,470 17,476 99.9 18,004,462 22,096,928 81.5 의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 복수의결권주식 보유자와 특수관계인이 없습니다. 3. 주가 및 주식거래실적(최근 6개월) (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원, 주) 구 분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최고주가 13,180 16,990 16,250 24,650 24,400 27,000 최저주가 8,710 11,780 13,800 16,200 17,100 21,500 월간평균 10,460 14,101 14,821 20,493 20,733 23,547 월별거래량 월 최고거래량 4,495,644 2,492,276 1,851,252 4,730,758 2,730,243 3,378,278 월 최저거래량 65,494 323,356 260,572 597,606 326,512 2,376,282 월간거래량 17,621,592 19,208,120 11,890,935 34,869,880 17,149,735 14,406,252 ※ 당사는 '16.12.01일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지대윤 남 1955년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 University of Illinois, Urbana-Champaign, U.S.A., 박사서울대학교 의과대학 초빙교수울산대학교 의과대학 겸임교수(前) 국제방사성의약품학회 국제학술대회 추진위원장(前) 인하대하교 화학과,(現)서강대학교 화학과 교수(現) 세계방사성의약품 학회 SRS 영구 Fellow(現) PET 방사성의약품 연구단장(미래창조과학부)(現) 퓨쳐켐 대표이사 / 퓨쳐켐헬스케어 대표이사 1,342,290 - 최대주주 본인 23년 1개월 2025년 03월 29일 길희섭 남 1972년 04월 상무이사 사내이사 상근 CTO 인하대(원) 화학과 박사(前) 주식회사 에스메디 대표이사(現) 퓨쳐켐헬스케어 생산공정 본부장(現) 퓨쳐켐 개발본부장(2001년 8월 ~ 현재) 111,817 - 임원 23년1개월 2025년 03월 29일 유영일 남 1974년 06월 상무이사 사내이사 상근 CFO 국민대(원) 경영학 석사(前) 애강리메텍 재무팀(前) 애강리메텍 북경법인 재무팀장(現) 퓨쳐켐헬스케어 경영지원본부 본부장(現) 퓨쳐켐 재무기획본부 본부장(2017년 1월 ~ 현재) 55,025 - 임원 10년 6개월 2026년 03월 23일 마훈 남 1975년 01월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 역사교육과 졸업(前) 서울서부지검, 고양지청 검사(現) 법무법인(유한) 정률 변호사 - - 임원 5년 6개월 2025년 03월 25일 정준기 남 1953년 03월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 의과대학 박사(現) 대한핵의학회 명예회장(現) 서울대학교 의과대학 명예교수 21,637 - 임원 5년 6개월 2025년 03월 25일 정국철 남 1978년 10월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 中 정법대학 법학원 석사(前) 中 법무법인 종륜 변호사 (現) 법무법인(유) 한결 변호사 - - 임원 2년 6개월 2025년 03월 28일 이철수 남 1960년 02월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 KAIST 산업공학과 박사(現) 서강대학교 교수(現) 씨에스캠(주) 대표이사(現) 화천기공(주) 사외이사 - - 임원 2년 6개월 2025년 03월 28일 김철 남 1967년 03월 감사 감사 비상근 감사 서울대 경영학과 및 KAIST(원) MBA 졸업(前) 미래에셋증권 IB사업부(前) SK증권 IB사업부(現) 한경회계법인 이사 - - 임원 7년 6개월 2026년 03월 23일 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영자 여 1955년 06월 전무 미등기 상근 관리약사 이화여자대학교 약대 및 동대학원약학과 졸업(이학석사)(前) 서울대학교 병원 중앙연구실(現) 퓨쳐켐 전무이사 1,334,821 - 최대주주의 배우자 14년 9개월 - 신윤용 여 1956년 02월 이사 미등기 상근 기술지원 이화여자대학교 대학원 약학과美 일리노이대학교 대학원 박사(前) 美 국립보건연구원(NIH) 선임연구원(前) 이화여자대학교 약대 교수(前) 식품의약품 안전기술위원회 위원장(前) 국립과학수사연구원 운영위원(前) 생명약학연구회 회장(現) 퓨쳐켐 사내이사 - - 임원 3년 7개월 - 권순정 남 1973년 10월 이사 미등기 상근 연구개발 아주대 재료화학 박사(前) 종근당 효종연구소 개발팀장(現) 퓨쳐켐 연구소 연구소장 - - 임원 1년 7개월 - 황제승 남 1972년 10월 이사 미등기 상근 영업마케팅 충북대학교 법과대학 졸업(前) 한국아스텔라스제약㈜ 영업부/마케팅부 이사(前) ㈜제일메딕스약품 영업마케팅본부장 상무(前) 에스에프인촌 컨설턴트 전무(現) 퓨쳐켐 영업마케팅부 이사 - - 임원 8개월 - 정창우 남 1969년 6월 이사 미등기 상근 생산 전주대학교 생물학과(前) 안국약품 중앙연구소 합성연구개발팀 책임연구원(前) 한서켐, 에이치에스바이오 QC, QA, RA 총괄이사(前) 바이오오케스트라 QM 및 경영대리 상무이사現) 퓨쳐켐 생산3팀장 이사 - - 임원 8개월 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 45 0 16 0 61 5.04 2,893,457 47,433 0 0 0 - 공통 여 21 0 7 0 28 3.77 1,071,023 38,250 - 합 계 66 0 23 0 89 4.64 3,964,481 44,544 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 384,613 76,922 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(사외이사) 7(0) 1,000,000 - 감사 1 10,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 570,314 71,289 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 567,024 81,003 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 3,289 3,289 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 174,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 92,226 - 계 4 266,926 - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이병세 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부형 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2018.06.07 ~ 2023.08.06 5,000 X - 길희섭 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부형 보통주 50,000 - - 50,000 - - 2018.06.07 ~ 2023.08.06 5,000 X - 유영일 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부형 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2018.06.07 ~ 2023.08.06 5,000 X - OOO외 8명 직원 2015년 08월 07일 신주교부형 보통주 62,000 - - 57,000 5,000 - 2018.06.07 ~ 2023.08.06 5,000 X - OOO외 1명 직원 2016년 03월 10일 신주교부형 보통주 8,000 - 8,000 - 8,000 - 2019.03.10 ~ 2024.03.09 12,820 X - 이병세 등기임원 2018년 12월 03일 신주교부형 보통주 6,000 - - - 6,000 - 2021.12.03 ~ 2026.12.02 8,204 X - 길희섭 등기임원 2018년 12월 03일 신주교부형 보통주 6,000 - - - - 6,000 2021.12.03 ~ 2026.12.02 8,204 X - 유영일 등기임원 2018년 12월 03일 신주교부형 보통주 6,000 - - - - 6,000 2021.12.03 ~ 2026.12.02 8,204 X - OOO외 30명 직원 2018년 12월 03일 신주교부형 보통주 91,000 - - 46,000 29,000 16,000 2021.12.03 ~ 2026.12.02 8,204 X - 길희섭 등기임원 2020년 12월 24일 신주교부형 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.12.24 ~ 2028.12.23 15,731 X - 유영일 등기임원 2020년 12월 24일 신주교부형 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.12.24 ~ 2028.12.23 15,731 X - OOO외 38명 직원 2020년 12월 24일 신주교부형 보통주 84,500 - - - 13,500 71,000 2023.12.24 ~ 2028.12.23 15,731 X - OOO외 28명 계열회사 임원 2020년 12월 24일 신주교부형 보통주 29,500 - - - 2,000 27,500 2023.12.24 ~ 2028.12.23 15,731 X - OOO 미등기임원 2021년 03월 02일 신주교부형 보통주 12,000 - - - - 12,000 2024.03.02 ~ 2029.03.01 14,077 X - OOO외 12명 직원 2022년 12월 29일 신주교부형 보통주 22,500 - 6,000 - 8,500 14,000 2025.12.29 ~ 2030.12.28 9,710 X - OOO 미등기임원 2023년 03월 09일 신주교부형 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.03.09 ~ 2031.03.08 7,240 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 27,000원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)퓨쳐켐 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 12,829 - - 12,829 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 12,829 - - 12,829 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업 인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 내용 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 (사)벤처기업협회 2022년 12월 28일 2022년12월05일 ~ 2025년12월04일 벤처기업확인서 벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 우선주 289,707 2024년 09월 14일 2025년 09월 14일 1년 제3자배정 유상증자 22,391,862 파. 특례 상장기업의 사후정보 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 하-1. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023 7,499,620,359 미해당 미해당 - - 하-2. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 -3,463,516,041 52,914,598,779 -6.5 미해당 미해당 - 2022년 -14,006,947,398 70,283,242,811 -19.9 2023년 -6,700,502,392 63,914,372,132 -10.4 ※ 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 2016년 12월 01일 코스닥시장에 상장하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사퓨쳐켐헬스케어 2003년 9월 서울특별시 성동구 성수일로8길 59,평화빌딩 B동 3층(성수동2가) 방사성의약품 제조 및 판매업 13,922,560 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당(지배회사 자산총액의 10% 이상) 에스아이헬스케어주식회사¹ 2007년 4월 서울특별시 성동구 성수일로10길 26 하우스디 세종타워 14층, 1406호 분자영상의학기기 도소매 1,349,955 (주)퓨쳐켐헬스케어의100% 자회사 해당사항 없음 FuturechemUSA CO., Ltd. 2018년 5월 7724 Lewinsville Rd. McLean, Virginia 22102-2502 USA 방사성의약품 제조업 103,671 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당사항 없음 주1) 에스아이헬스케어 주식회사는 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 3 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 110111-2855059 Futurechem USA CO., Ltd. 275114547¹ 에스아이헬스케어 주식회사 110111-3663815 주1) Futurechem USA CO., Ltd.의 해외현지기업 고유번호 입니다. 나. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 당사는 이번 분기보고서 작성기준일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있으며 상세 현황은 아래와 같습니다. 출자현황 계통도.jpg 출자현황 계통도 구분 회사명 소재지 당사지분율(%) 상장여부 1 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 한국 98.21 비상장 2 Futurechem USA CO., Ltd.¹ 미국 89.74 비상장 3 에스아이헬스케어 주식회사² 한국 100.00 비상장 주1) Futurechem USA CO., Ltd.는 해외 현지기업 입니다.주2) 에스아이헬스케어 주식회사는 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 지대윤 사장 주식회사 퓨쳐켐 사장 상근 대표이사 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 사장 상근 대표이사 에스아이헬스케어 주식회사 사장 상근 대표이사 박영자 전무 주식회사 퓨쳐켐 전무 상근 관리총괄 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 전무 상근 관리총괄 에스아이헬스케어 주식회사 전무 상근 관리총괄 길희섭 상무 주식회사 퓨쳐켐 상무이사 상근 CTO 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 생산공정본부장 상근 생산총괄 유영일 상무 주식회사 퓨쳐켐 상무이사 상근 CFO 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 경영지원본부장 상근 경영기획 에스아이헬스케어 주식회사 경영지원본부장 상근 경영기획 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 비상장 2017년 09월 13일 경영참여 10,000 13,734,763 98.21 12,476 - - - 13,734,763 98.21 12,476 12,036 -473 Futurechem USA CO., Ltd. 비상장 2018년 05월 02일 경영참여 32 3,044 89.74 353 - - - 3,044 89.74 353 62 -45 합 계 13,737,807 - 12,829 - - - 13,737,807 - 12,829 12,098 -518 ※ 계열회사 중 에스아이헬스케어 주식회사는 당사의 종속회사인 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 종속회사로 당사가 에스아이헬스케어 주식회사에 출자한 내역은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 이번 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 이번 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.