퓨쳐켐 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제26기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제25기 : 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퓨쳐켐(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주) 및 FututrChem U.S.A. 를 연결대상(이하 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 :지배회사는 2001년 8월에 설립되어, 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(5.99%), 박영자(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)퓨쳐켐헬스케어	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매	98.21	98.21

에스아이헬스케어(주) (*1)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00	100.00

FututrChem U.S.A.(*2)	미국	12월	헬스케어	92.08	92.08

(*1) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.(*2) 전기 중 종속기업인 FutureChem U.S.A에 제3자배정 유상증자($100,000)로 지분율에 변동이 있습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(내부거래 제거전).① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	16,041,873	5,200,770	10,841,104	1,773,588	222,417

에스아이헬스케어(주)	4,983,476	2,398,962	2,584,515	3,374,587	660,575

FututrChem U.S.A.	104,874	29,863	75,011	16,259	(15,743)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액(*3)	전기손익(*3)

(주)퓨쳐켐헬스케어	17,723,141	7,104,455	10,618,686	1,657,524	269,695

에스아이헬스케어(주)	3,843,424	1,919,485	1,923,939	2,161,974	318,820

FututrChem U.S.A.	114,862	28,314	86,548	894	(17,018)

(*3) 매출액과 손익은 전분기 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 및 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2)한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 제정사항은 기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 충실하게 표현하는 목적적합한정보를 제공하기 위해 일반목적 연결재무제표 정보의 표시와 공시에 관한 요구사항을 규정하고 있습니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.ㆍ손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 범주로 분류하고 영업손익, 재무손익 및 법인세비용차감전손익, 당기순손익에 대한 합계와 중간합계를 표시ㆍ경영진이 정의한 성과측정치를 주석에 공시함으로써 기업 전체의 재무성과에 대한유용한 정보와 이에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 제공동 제정사항은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책 :

연결회사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.3. 중요한 회계 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보당기와 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A고객사	-	1,695,455

B고객사	841,153	726,490

C고객사	2,716,806	-

합계	3,557,959	2,421,945

5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	258	-

보통예금	7,081,203	4,349,950

정부보조금	(4,590)	(11,463)

합 계	7,076,871	4,338,487

5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	6,097,800	7,097,800

단기금융상품	3,431,751	1,861,515

합계	9,529,551	8,959,315

5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	96,800	96,800	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,399,267	-	5,471,287	-

대손충당금	(138,742)	-	(136,928)	-

계약자산	196,402	-	213,957	-

미수금	234,500	-	411,602	-

대손충당금	(37,172)	-	(37,672)	-

미수수익	8,391	-	18,939	-

금융리스채권	238,176	1,352,238	238,169	1,492,573

보증금	-	564,532	-	660,532

현재가치할인차금(*1)	-	(406,866)	-	(411,083)

합계	3,900,822	1,509,904	6,179,354	1,742,022

(*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다.

6.2 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	174,600	172,692

대손상각비(환입)	1,813	642

기타의대손상각비(환입)	(500)	(600)

기말잔액	175,913	172,734

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	7,314,613	60,095	13,235,874	57,117

당분기 중 당기손익인식금융자산 평가이익 86,696천원을 인식하였습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,238,660	(79,458)	1,159,202	750,959	(50,087)	700,872

제품	599,348	(265,530)	333,818	507,233	(240,874)	266,359

원재료	170,239	(83,625)	86,614	189,820	(126,446)	63,374

부재료	67,320	-	67,320	29,320	-	29,320

저장품	436,969	-	436,969	501,428	-	501,428

합계	2,512,536	(428,613)	2,083,923	1,978,760	(417,407)	1,561,353

재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당기 중 재고자산평가충당금이 11,206천원 증가하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.9. 투자자산9.1 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	456,628	547,077	1,003,705	456,628	547,077	1,003,705

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	456,628	547,077	1,003,705	456,628	547,077	1,003,705

감가상각누계액:

기초금액	-	(141,498)	(141,498)	-	(129,129)	(129,129)

감가상각비	-	(3,092)	(3,092)	-	(3,092)	(3,092)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(144,590)	(144,590)	-	(132,221)	(132,221)

장부금액:

기초금액	456,628	405,579	862,207	456,628	417,948	874,576

기말금액	456,628	402,487	859,115	456,628	414,855	871,484

9.2 투자부동산 관련 손익당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

임대수익	3,273	3,273

임대원가	(3,092)	(3,092)

합계	181	181

9.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	696,269	456,628

건물	1,220,916	402,487

합계	1,917,185	859,115

(*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다.

10. 유형자산10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 4,421,401 12,368,660 11,641,701 464,472 1,599,986 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,379,672 4,161,381 - 59,776,796 취득 - - - 43,306 40,730 - - - - 9,342 - 93,378 처분 - - - (19,967) - - - - - (13,544) - (33,511) 대체 - - - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기타(*1) - - - - 86 - - - - - - 86 기말금액 4,421,401 12,368,660 11,641,701 487,811 1,640,802 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,379,672 4,157,179 - 59,836,749 감가상각누계액: 기초금액 - (986,899) (9,583,700) (288,591) (1,457,275) (7,989,311) (2,291,453) (4,087,040) (2,689,780) (1,064,938) - (30,438,986) 처분 - - - 15,974 - - - - - 26,129 - 42,103 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (77,304) (212,545) (20,527) (22,849) (130,717) (83,167) (146,204) (135,997) (329,364) - (1,158,674) 기타(*1) - - - - (86) - - - - - - (86) 기말금액 - (1,064,203) (9,796,245) (293,144) (1,480,210) (8,120,028) (2,374,620) (4,233,244) (2,825,777) (1,368,173) - (31,555,643) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - (52,860) - - (52,860) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - - - 4,695 - - 4,695 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (48,166) - - (48,166) 장부금액: 기초금액 4,421,401 11,381,761 2,058,001 175,882 142,711 3,894,567 1,112,580 1,364,573 1,637,031 3,096,443 - 29,284,950 기말금액 4,421,401 11,304,457 1,845,456 194,667 160,592 3,763,850 1,029,412 1,218,369 1,505,729 2,789,006 - 28,232,940 (*1) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,596,067 470,910 1,590,420 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,178,592 3,935,987 60,000 53,271,391 취득 - - - 20,148 1,377 - - - 140,000 106,596 10,000 278,121 처분 - - - (21,373) (733) - - - - (258,655) - (280,760) 대체 - - - - - - - - 60,000 - (60,000) - 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기타(*2) - - - - (4) - - - - - - (4) 기말금액 3,529,178 7,170,714 11,596,067 469,685 1,591,061 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,378,592 3,783,928 10,000 53,268,748 감가상각누계액: 기초금액 - (794,759) (8,255,837) (299,753) (1,356,172) (7,466,442) (1,958,782) (3,282,807) (2,145,886) (1,914,158) - (27,474,596) 처분 - - - 21,171 733 - - - - 258,655 - 280,558 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (44,817) (451,308) (17,911) (29,592) (130,718) (83,168) (264,245) (135,965) (289,158) - (1,446,881) 기타(*2) - - - - 4 - - - - - - 4 기말금액 - (839,576) (8,707,145) (296,493) (1,385,027) (7,597,160) (2,041,950) (3,547,052) (2,281,851) (1,944,661) - (28,640,915) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - (73,226) - - (73,226) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - - - 6,281 - - 6,281 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (66,945) - - (66,945) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,375,955 3,340,229 171,157 234,249 4,417,436 1,445,250 2,168,806 1,959,480 2,021,829 60,000 25,723,569 기말금액 3,529,178 6,331,138 2,888,921 173,192 206,034 4,286,719 1,362,083 1,904,560 2,029,796 1,839,267 10,000 24,560,888 (*2) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. 10.2 당분기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,926,612 230,567 4,157,179 감가상각누계액 (1,250,712) (117,460) (1,368,173) 장부금액 2,675,900 113,107 2,789,006 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,930,814 230,567 4,161,381 감가상각누계액 (963,861) (101,077) (1,064,938) 장부금액 2,966,953 129,490 3,096,443 10.3 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 329,364 289,157 건물 312,981 280,031 차량운반구 16,383 9,126 리스부채 이자비용 121,826 109,893 소액자산리스 관련 비용 4,032 3,920 10.4 당기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 417,689천원(전분기 372,057천원) 입니다.11. 무형자산 11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 8,547,814 1,273,448 236,604 6,869 62,185 10,126,920 취득 890,686 2,636 18,961 - - 912,283 처분 - - - - - - 대체 - 11,753 17,775 - (29,528) - 기말금액 9,438,500 1,287,837 273,340 6,869 32,657 11,039,203 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (890,470) (179,969) - - (2,370,252) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 - (25,347) (9,803) - - (35,150) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (915,817) (189,772) - - (2,405,402) 정부보조금: 기초금액 - (2,419) (43,311) - - (45,730) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 307 5,906 - - 6,213 기말금액 - (2,112) (37,405) - - (39,517) 장부금액: 기초금액 7,248,001 380,559 13,324 6,869 62,185 7,710,938 기말금액 8,138,687 369,908 46,163 6,869 32,657 8,594,284 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*2) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 6,428,052 1,122,871 211,604 6,869 187,672 7,957,068 취득 538,705 1,994 - - - 540,700 처분 - - - - - - 대체 - 118,215 - - (124,616) (6,401) 기말금액 6,966,757 1,243,080 211,604 6,869 63,056 8,491,367 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (794,322) (153,230) - - (2,247,365) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 - (22,735) (5,453) - - (28,188) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (817,057) (158,683) - - (2,275,553) 정부보조금: 기초금액 - (3,649) (37,288) - - (40,937) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 308 3,174 - - 3,482 기말금액 - (3,341) (34,114) - - (37,455) 장부금액: 기초금액 5,128,239 324,900 21,086 6,869 187,672 5,668,766 기말금액 5,666,944 422,682 18,808 6,869 63,056 6,178,359 (*2) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 11.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC-303(*3) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 7,203,473 - FC-705(*4) 전립선암 치료용 Lu-177 방사성의약품 935,214 - 합 계 8,138,687 (*3) FC-303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되었으며, 2025년 3월에 3상을 완료하고 신약 품목허가 진행 중입니다.(*4) FC-705는 전립선암 치료에 사용되는 의약품으로 2025년 09월 04일 식품의약품안전처로부터 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다. 11.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 1,170,578 855,965 정부보조금 (14,978) (208,108) 합 계 1,155,600 647,857 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 31,284 - 82,710 - 선급비용 54,140 296,347 57,748 310,011 합계 85,424 296,347 140,458 310,011 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,996,739 - 1,724,740 - 미지급금 1,028,514 416,187 1,908,929 415,376 미지급비용 273,738 - 345,145 - 합계 3,298,991 416,187 3,978,815 415,376 14. 차입부채14.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 874,923 2,643,129 1,120,239 2,677,936 전환사채(*1) 1,009,841 - 917,170 - 우선주부채(*2) 1,863,468 - 1,863,468 - 단기차입금(*3) 1,000,000 - 2,770,000 - 합계 4,748,232 2,643,129 6,670,877 2,677,936 (*1) 당사는 2024년에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였으며, 전기 중 전환권 행사로 보통주식 및 주식발행초과금으로 전환되어 전환사채가 감소하였습니다.(주석19, 20 참조)또한, 전기 중 매도청구권(Call Option) 행사로 전환사채가 감소하였습니다.(*2) 당사는 2024년에 전환우선주 65억원을 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 전환우선주로 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.전기 중 전환우선주부채의 전환청구로 보통주식 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다.(주석 19,20 참조)(*3) 전기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어가 성동구 소재 사옥 구입을 위한 자금조달로 국민은행과 대출약정을 체결하였으며, 당분기 중 1,770백만원을 상환하고 IBK 기업은행으로 대환하였습니다. 14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*4) 3,527,177 - 3,527,177 - 전환사채상환할증금(*5) 367,111 - 367,111 - 전환권조정(*5) (2,884,447) - (2,977,119) - 합계 1,009,841 - 917,170 - (*4) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사(1,997,823천원) 및 매도청구권(Call Option) 행사(975,000천원)로 전환사채가 감소하였습니다.(*5) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 매도청구권(Call Option) 행사로 전환사채상환할증금 및 전환권조정 금액이 감소하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024.09.13 만기일 2029.09.13 전환청구기간 2025.09.13 ~ 2029.08.13 전환시 발행할 주식 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 14.3 당분기와 전분기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 기초금액 발행(전환) 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 1,863,468 - - 1,863,468 (단위:천원) 전분기 기초금액 발행(전환) 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 6,367,076 - 1,186,078 7,553,154 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(7회차) 발행일자 2024.09.14 우선주의 존속기한 2029.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 22,436원 1주당 공정가액(*6) 34,840.95원 전환청구기간 2025.09.14 ~ 2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 기타 의결권은 부여되지 않음 (*6) 전환우선주에 대하여 전기말 기준 공정가치 변동에 따른 가액입니다. 14.4 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 차입일 만기일자 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*7) KB국민은행 2025.12.17 2026.06.17 3.86% - 2,770,000 IBK기업은행 2026.03.30 2027.03.30 2.921% 1,000,000 - (*7) 대출약정 체결과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 담보를 제공하였습니다.(주석 35 참고) 15. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가(*1) 2,397,620 - 2,397,620 - 조기상환청구권(*1) 1,353,695 - 1,353,695 - 합계 3,751,315 - 3,751,315 - (*1) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 매도청구권(Call Option) 행사로 전환권대가 및 조기상환청구권 금액이 감소되었습니다.16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 5,000 - 5,000 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,941 - 62,363 - 선수수익 33,538 32,080 39,248 38,361 예수금 26,075 - 100,108 - 복구충당부채(*1) - 1,950,018 - 1,960,011 합계 83,554 1,982,098 201,719 1,998,372 (*1) 연결실체는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 임차시설에 대한 원상복구비를 추가로 설정하였습니다. 18. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 56,239 58,949 판매비와 관리비(*1) 100,357 108,721 합계 156,596 167,670 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다.19. 자본금19.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(*1) 보통주 우선주 수권주식수 75,000,000주 25,000,000주 75,000,000주 25,000,000주 발행주식수(*1) 22,427,420주 53,485주 22,427,420주 53,485주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 자본금(*1) 11,213,710 - 11,213,710 - (*1) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 전환우선주부채의 전환청구로 발행주식수 및 자본금이 증가되었습니다.19.2 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 22,427,420 11,213,710 131,487,853 22,102,155 11,051,078 120,162,563 우선주 전환 - - - 236,222 118,111 8,338,341 전환사채 전환 - - - 89,043 44,521 2,986,949 기말 22,427,420 11,213,710 131,487,853 22,427,420 11,213,710 131,487,853 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 131,487,853 131,487,853 기타자본잉여금(*2) 546,812 546,812 합계 132,034,665 132,034,665 (*1) 전기 중 우선주 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가되었습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어가 부여한 주식매수선택권이 미행사로 소멸되어 27,045천원이 계정대체 되었습니다. 21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,109,485 1,107,788 해외사업환산손익 31,990 27,785 자기주식 (48,473) (48,474) 합계 1,093,002 1,087,100 22. 주식기준보상 22.1 당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 134,000주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다. 22.2 지배회사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 발행회사 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 22.3 당분기와 전분기 중 지배회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 154,500 13,163 154,500 13,163 부여 - - - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - - - 기말 154,500 13,163 154,500 13,163 기말 현재 행사가능 154,500 13,163 131,000 13,971 지배회사는 2020년도에 종속기업((주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주)) 임직원에게 지배회사 주식선택권 29,500주를 부여하였습니다(용역제공조건 3년, 만기 2028년).22.4 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 - 1,052 판매비와관리비 1,697 6,876 합계 1,697 7,928 잔여보상원가 - 28,315 23. 결손금23.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 227,410 227,410 이월결손금 (89,912,469) (78,661,257) 미처리결손금 (2,058,916) (11,251,212) 합계 (91,743,975) (89,685,059) 23.2 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (89,685,059) (78,433,847) 지배주주 귀속 연결당기순이익(손실) (2,058,916) (2,449,038) 기말금액 (91,743,975) (80,882,885) 24. 비지배지분당분기와 전분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 180,752 137,316 비지배지분순이익(손실) 14,531 8,800 기말금액 195,283 146,116 25. 매출액 및 매출원가25.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 3,488,488 2,193,530 제품매출액 2,803,119 2,750,519 기타매출액 70,181 133,719 합계 6,361,788 5,077,768 25.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 2,599,586 1,720,089 제품매출원가 2,141,253 2,437,563 기타매출원가 6,973 49,468 합계 4,747,812 4,207,120 26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 73,950 (11,300) 원부재료의사용 132,204 98,044 종업원급여 2,228,244 2,130,380 감가상각비 1,153,979 1,440,600 무형자산상각비 28,936 24,707 상품매출원가 2,599,586 1,720,089 기타매출원가 6,973 49,468 기타 2,351,473 1,525,515 합계(*1) 8,575,345 6,977,503 (*1) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,193,247 1,177,869 퇴직급여 90,711 101,779 복리후생비 148,291 138,019 여비교통비 22,497 18,045 접대비 28,711 21,124 유형자산감가상각비 240,227 204,085 경상연구개발비 1,155,600 647,857 운반비 17,554 17,707 소모품비 52,348 52,825 지급수수료 749,588 271,718 무형고정자산상각비 28,936 24,707 주식보상비용 1,697 6,876 기타 98,126 87,772 합계 3,827,533 2,770,383 28. 종업원급여28.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,128,058 1,988,114 확정기여제도에 대한 납부 156,596 167,670 연차유급휴가 부채의 증가 (58,107) (33,332) 주식결제형 주식기준보상 1,697 7,928 합계 2,228,244 2,130,380 28.2 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 255,805 313,912 미지급급여 1,253 1,106 합계 257,058 315,018 29. 금융수익과 금융비용29.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 173,835 226,353 외환차익 110,864 10,607 외화환산이익 124,078 18,499 파생상품평가이익 - 455,274 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 86,696 275,696 합계 495,473 986,429 29.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 245,883 234,912 외환차손 4,656 6,080 외화환산손실 81,586 6,800 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 236 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 6,195 20,977 파생상품평가손실 - 1,266,385 합계 338,320 1,535,390 30. 기타수익과 기타비용30.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3,273 3,273 대손충당금환입 500 600 유형자산처분이익 - 2,589 잡이익 15,066 6,489 합계 18,839 12,951 30.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타의 감가상각비 3,092 3,092 기타의 영업외수수료 2,439 1,401 유형자산처분손실 1,266 - 잡손실 21 - 합계 6,818 4,493 31. 주당이익(손실)31.1 기본주당이익(손실)(1) 당분기말과 전분기말의 지배기업의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 연결당기순이익(손실) (2,058,915,584) (2,449,038,422) 가중평균유통보통주식수 22,134,631 22,096,928 기본주당이익(손실) (93) (111) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2026.01.01~2026.03.31 22,427,420 90/90 22,139,858 기초(자기주식) 2026.01.01~2026.03.31 (5,227) 90/90 (5,227) 합계 22,422,193 22,134,631 2) 전분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2025.01.01~2025.03.31 22,102,155 90/90 22,102,155 기초(자기주식) 2025.01.01~2025.03.31 (5,227) 90/90 (5,227) 합계 22,096,928 22,096,928 31.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 32. 위험관리32.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 32.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결회사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 88백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.32.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 32.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험연결회사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,000,000 2,770,000 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기(*1) 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 단기차입금 (10,000) 10,000 - - (*1) 전기말 차입금 2,770,000천원은 2025년 12월에 조달하여 전분기에는 관련 이자비용이 발생하지 않았습니다.32.5 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 33. 금융상품33.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 7,076,871 - - - 단기금융상품 - 9,529,551 - - - 매출채권및기타채권 - 3,900,822 - - - 기타금융자산 7,314,613 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,509,905 - - - 장기금융상품 60,096 - - - 파생상품자산 - - - - - 금융자산 합계 7,374,709 22,017,149 - - - 매입채무및기타채무 - - - 3,298,991 - 유동성장기부채 - - 1,863,468 2,009,841 874,923 장기매입채무및기타채무 - - - 416,186 - 장기차입부채 - - - - 2,643,128 파생상품부채 - - 3,751,315 - - 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - 5,614,783 5,730,018 3,518,051 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 4,338,487 - - - 단기금융상품 - 8,959,315 - - - 매출채권및기타채권 - 6,179,354 - - - 기타금융자산 13,235,874 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,742,022 - - - 장기금융상품 57,117 - - - - 금융자산 합계 13,292,991 21,219,178 - - - 매입채무및기타채무 - - - 3,978,815 - 유동성장기부채 - - 1,863,468 3,687,170 1,120,239 장기매입채무및기타채무 - - - 415,376 - 장기차입부채 - - - - 2,677,936 파생상품부채 - - 3,751,315 - - 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - 5,614,783 8,086,361 3,798,175 33.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 86,696 275,696 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (236) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 (6,194) (20,976) 이자수익 95,332 55,650 상각후 원가측정 금융자산: 이자수익 78,502 170,703 외환차익 99,820 2,041 외환차손 (132) (1,734) 외화환산이익 116,295 18,484 외화환산손실 - (726) 당기손익-공정가치 금융부채: 파생상품평가이익 - 455,273 파생상품평가손실 - (1,266,385) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 이자비용 (126,370) (125,019) 외환차익 11,044 8,567 외환차손 (4,525) (4,346) 외화환산이익 7,783 15 외화환산손실 (81,586) (6,074) 기타부채: 이자비용 (119,512) (109,893) 합계 157,153 (548,961) 33.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,076,871 4,338,487 단기금융상품 9,529,551 8,959,315 매출채권및기타채권 3,900,822 6,179,354 기타금융자산 7,314,613 13,235,874 장기매출채권및기타채권 1,509,904 1,742,022 장기금융상품 60,095 57,117 합계 29,391,856 34,512,169 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 2,762,263 (2,893) 2,759,370 4,843,771 (2,994) 4,840,778 4~6개월 502,170 (3,547) 498,623 492,652 (3,542) 489,109 7~9개월 3,570 (1,037) 2,533 6,302 (1,830) 4,472 10~12개월 4,400 (4,400) - 1,698 (1,698) - 12개월 초과 126,864 (126,864) - 126,864 (126,864) - 합계 3,399,267 (138,741) 3,260,526 5,471,287 (136,928) 5,334,359 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 501,156 498,623 2,533 - - ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 493,581 489,109 4,472 - - 33.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 3,298,991 3,298,991 3,298,991 - - - - 유동성장기부채 4,748,232 7,632,679 1,000,000 6,632,679 - - - 장기매입채무및기타채무 416,187 416,187 - - - 416,187 - 장기차입부채 2,643,129 2,643,129 - - 1,013,755 439,977 1,189,397 파생상품부채(*1) 3,751,315 - - - - - - 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 14,862,854 13,995,986 4,298,991 6,632,679 1,018,755 856,164 1,189,397 (*1) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 3,978,815 3,978,815 3,978,815 - - - - 유동성장기부채 6,670,877 9,647,996 2,770,000 6,877,996 - - - 장기매입채무및기타채무 415,376 415,376 - - - 415,376 - 장기차입부채 2,677,936 2,677,936 - - 999,167 443,007 1,235,763 파생상품부채(*2) 3,751,315 - - - - - - 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 17,499,319 16,725,123 6,748,815 6,877,996 1,004,167 858,383 1,235,763 (*2) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. 33.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,181,070.86 1,787,433 USD 1,041,625.00 1,494,628 EUR 552,398.95 957,512 EUR 175,414.80 295,700 GBP 2.13 4 GBP 2.13 4 매출채권 USD 59,440.55 89,378 USD 76,435.39 109,201 미수금 USD 1,444.95 2,187 USD - - 단기금융상품 USD 1,234,105.45 1,867,695 USD - - 외화자산 합계 4,704,209 1,899,533 매입채무 USD 1,080,779.00 1,635,652 USD 799,373.00 1,147,020 EUR 81,916.58 141,992 EUR 19,776.25 33,337 미지급금 USD 1,787.35 2,705 USD 45,369.00 65,100 EUR 21,487.50 37,246 EUR 3,151.50 5,313 외화부채 합계 1,817,595 1,250,770 (2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 210,834 (210,834) 39,171 (39,171) EUR 10% 77,827 (77,827) 25,705 (25,705) GBP 10% - - - - 합계 288,661 (288,661) 64,876 (64,876) 33.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 7,314,613 7,314,613 13,235,874 13,235,874 장기금융상품 60,095 60,095 57,117 57,117 소계 7,374,708 7,374,708 13,292,991 13,292,991 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,076,871 7,076,871 4,338,487 4,338,487 단기금융상품 9,529,551 9,529,551 8,959,315 8,959,315 매출채권및기타채권 3,900,822 3,900,822 6,179,354 6,179,354 장기매출채권및기타채권 1,509,904 1,509,904 1,742,022 1,742,022 소계 22,017,148 22,017,148 21,219,178 21,219,178 금융자산 합계 29,391,856 29,391,856 34,512,169 34,512,169 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 유동성장기부채 1,863,468 1,863,468 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 3,751,315 3,751,315 3,751,315 3,751,315 소계 5,614,783 5,614,783 5,614,783 5,614,783 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 3,298,991 3,298,991 3,978,815 3,978,815 유동성장기부채 2,009,841 2,009,841 3,687,170 3,687,170 장기매입채무및기타채무 416,186 416,186 415,376 415,376 비유동기타금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 소계 5,730,018 5,730,018 8,086,361 8,086,361 기타: 유동성장기부채 874,923 874,923 1,120,239 1,120,239 장기차입부채 2,643,128 2,643,128 2,677,936 2,677,936 소계 3,518,051 3,518,051 3,798,175 3,798,175 금융부채 합계 14,862,852 14,862,852 17,499,319 17,499,319 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 7,314,613 - 7,314,613 장기금융상품 - 60,095 - 60,095 금융자산 소계 - 7,374,708 - 7,374,708 유동성장기부채 - - 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 - - 3,751,315 3,751,315 금융부채 소계 - - 5,614,783 5,614,783 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 13,235,874 - 13,235,874 장기금융상품 - 57,117 - 57,117 금융자산 소계 - 13,292,991 - 13,292,991 유동성장기부채 - - 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 - - 3,751,315 3,751,315 금융부채 소계 - - 5,614,783 5,614,783 (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수연결회사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동성장기부채 및파생상품부채 이항모형 (Tsiveriotis-Fernande) 주가변동성무위험이자율할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 34. 특수관계자34.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)퓨쳐켐 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM USA CO.,LTD 에스아이헬스케어(주) 34.2 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 88,000 96,800 연결회사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 34.3 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 463,856 420,517 퇴직급여 33,055 42,193 주식결제형 주식기준보상 1,697 2,245 합계 498,608 464,955 35. 약정사항 등35.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 채무금액 담보권자 비 고 유형자산 토지 802,913 1,200,000 1,000,000 IBK기업은행 차입금 담보 유형자산 건물 5,033,083 35.2 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험 계약보증금 814,457 울산공업학원울산대학교병원 외 하자보증금 759,264 인제대학교산학협력단 외 입찰보증금 500,591 울산공업학원울산대학교병원 외 지급보증보험 28,994 (사단)한국산업기술진흥협회 외 합계 2,103,306 36. 현금흐름표36.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (2,044,384) (2,440,238) 2. 비용(수익)조정 재고자산평가충당금 11,206 (7,618) 주식보상비용 1,697 7,928 대손상각비(환입) 1,813 642 기타의대손상각비(환입) (500) (600) 감가상각비 1,153,980 1,440,600 투자부동산감가상각비 3,092 3,092 무형자산상각비 28,936 24,707 유형자산처분이익 - (2,589) 이자수익 (173,835) (226,353) 외화환산이익 (124,078) (18,499) 파생상품평가이익 - (455,273) 파생상품평가손실 - 1,266,385 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (86,696) (275,696) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 236 이자비용 245,883 234,912 외화환산손실 81,586 6,800 지급수수료(현할차상각) 7,993 7,993 지급수수료(건설중인자산의 진행중단) - 6,400 소계 1,151,077 2,013,067 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,074,744 413,703 계약자산의 감소(증가) 17,556 5,318 미수금의 감소(증가) 177,157 205,936 선급금의 증가(감소) 51,425 (588,728) 선급비용의 증가(감소) 9,280 13,917 재고자산의 감소(증가) (533,776) (263,521) 매입채무의 증가(감소) 190,751 827,069 미지급금의 증가(감소) (872,160) (144,592) 미지급비용의 증가(감소) (71,567) (45,361) 선수금의 감소(증가) (38,422) (3,390) 선수수익의 증가(감소) (11,990) (10,241) 예수금의 증가(감소) (74,033) (61,435) 복구충당부채의 증가(감소) (20,000) - 소계 898,965 348,675 합계 5,658 (78,496) 36.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인무형자산의 산업재산권 대체 29,528 118,215 건설중인유형자산의 대체 - 60,000 선수수익의 유동성 대체 6,280 - 리스부채의 유동성 대체 34,807 - 금융리스채권의 유동성 대체 59,549 - 선급비용의 유동성 대체 5,672 - 사용권자산 취득 9,342 106,596 36.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 기초 1,120,239 2,677,936 5,550,638 843,518 1,807,885 7,511,008 대체 34,807 (34,807) - - - 전환권 조정 92,671 - - 115,583 상환(*1) (1,770,000) - - - 리스 취득 9,342 106,596 11,604 - 공정가치 변동 - - 1,186,078 상각 (408,979) (383,660) - - 이자비용 119,513 109,893 - - 기말 874,922 2,643,129 3,873,309 676,347 1,819,489 8,812,669 (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어에서 단기차입금 1,770,000천원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 25 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 22,487,193,748 26,935,888,024 현금및현금성자산 2,839,102,868 2,358,184,859 단기금융상품 9,529,551,364 8,959,314,568 매출채권 및 기타채권 2,619,893,892 2,631,143,655 기타유동금융자산 6,308,443,603 11,729,679,673 기타유동자산 55,343,276 83,142,477 재고자산 981,994,175 1,046,383,152 당기법인세자산 152,864,570 128,039,640 비유동자산 40,744,576,302 40,142,046,938 장기매출채권 및 기타채권 1,594,653,385 1,726,770,543 장기금융상품 60,095,388 57,116,682 기타비유동자산 296,346,857 310,011,350 종속기업투자 12,768,878,691 12,768,878,691 투자부동산 859,114,822 862,207,069 유형자산 16,575,395,088 16,709,705,531 무형자산 8,590,092,071 7,707,357,072 자산총계 63,231,770,050 67,077,934,962 부채 유동부채 7,938,481,978 8,808,241,236 매입채무 및 기타채무 977,687,782 2,001,232,517 유동성장기부채 3,107,581,479 2,920,970,343 파생상품부채 3,751,315,117 3,751,315,117 기타 유동부채 101,897,600 134,723,259 비유동부채 2,368,266,027 2,351,286,047 장기매입채무 및 기타채무 416,186,581 415,376,081 장기차입부채 1,830,270,053 1,760,897,848 비유동기타금융부채 40,000,000 68,800,000 기타 비유동 부채 81,809,393 106,212,118 부채총계 10,306,748,005 11,159,527,283 자본 자본금 11,213,710,000 11,213,710,000 자본잉여금 131,536,222,366 131,536,222,366 기타자본 1,061,011,416 1,059,314,621 결손금 (90,885,921,737) (87,890,839,308) 자본총계 52,925,022,045 55,918,407,679 자본과부채총계 63,231,770,050 67,077,934,962 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,994,983,574 1,994,983,574 2,057,762,484 2,057,762,484 매출원가 1,927,852,526 1,927,852,526 2,185,557,324 2,185,557,324 매출총이익(손실) 67,131,048 67,131,048 (127,794,840) (127,794,840) 판매비와관리비 3,329,216,041 3,329,216,041 2,339,366,532 2,339,366,532 영업이익(손실) (3,262,084,993) (3,262,084,993) (2,467,161,372) (2,467,161,372) 금융수익 432,745,404 432,745,404 903,876,007 903,876,007 금융비용 194,620,187 194,620,187 1,488,092,552 1,488,092,552 기타수익 34,429,371 34,429,371 29,110,113 29,110,113 기타비용 5,552,024 5,552,024 4,493,334 4,493,334 법인세비용차감전순이익(손실) (2,995,082,429) (2,995,082,429) (3,026,761,138) (3,026,761,138) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,995,082,429) (2,995,082,429) (3,026,761,138) (3,026,761,138) 기타포괄손익 총포괄손익 (2,995,082,429) (2,995,082,429) (3,026,761,138) (3,026,761,138) 주당이익(손실) 보통주기본주당손실 (단위 : 원) (135.00) (135.00) (137.00) (137.00) 보통주희석주당손실 (단위 : 원) (135.00) (135.00) (137.00) (137.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,024,767,802 (74,077,787,848) 58,208,989,492 당분기순이익(손실) (3,026,761,138) (3,026,761,138) 주식기준보상 7,928,498 7,928,498 2025.03.31 (기말자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,032,696,300 (77,104,548,986) 55,190,156,852 2026.01.01 (기초자본) 11,213,710,000 131,536,222,366 1,059,314,621 (87,890,839,308) 55,918,407,679 당분기순이익(손실) (2,995,082,429) (2,995,082,429) 주식기준보상 1,696,795 1,696,795 2026.03.31 (기말자본) 11,213,710,000 131,536,222,366 1,061,011,416 (90,885,921,737) 52,925,022,045 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,378,698,749) (1,783,253,015) 영업에서 창출된 현금 (3,409,135,320) (1,819,614,967) 이자수익 154,209,563 175,402,705 이자비용 (98,948,062) (98,618,063) 법인세납부 (24,824,930) (40,422,690) 투자활동현금흐름 3,856,660,819 2,118,205,289 단기금융상품의 증가 (15,182,865,801) (8,000,000,000) 단기금융상품의 감소 14,621,514,565 9,500,000,000 당기손익-공정가치금융자산증가 4,000,000,000 4,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산감소 9,498,783,898 5,240,729,363 리스채권의 회수 140,400,000 118,200,000 유형자산의 매각(취득 ) (306,075,000) (171,064,374) 유형자산의 처분 2,790,909 무형자산의 매각(취득) (911,096,843) (540,699,609) 보증금의 감소 96,000,000 보증금의 증가 (100,000,000) (31,751,000) 재무활동현금흐름 (84,359,206) (38,893,573) 임대보증금의 감소 (28,800,000) 리스부채의 지급 (55,559,206) (38,893,573) 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 87,315,145 (725,336) 현금및현금성자산의 증가(감소) 480,918,009 295,333,365 기초의 현금 및 현금성 자산 2,358,184,859 3,616,221,315 기말의 현금 및 현금성 자산 2,839,102,868 3,911,554,680 5. 재무제표 주석 주석 제26기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제25기 2025년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 퓨쳐켐 1. 당사의 개요 주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(5.99%), 박영자(5.95%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 당분기 재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 및 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 제정사항은 기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 충실하게 표현하는 목적적합한정보를 제공하기 위해 일반목적 재무제표 정보의 표시와 공시에 관한 요구사항을 규정하고 있습니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.ㆍ손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 범주로 분류하고 영업손익, 재무손익 및 법인세비용차감전손익, 당기순손익에 대한 합계와 중간합계를 표시ㆍ경영진이 정의한 성과측정치를 주석에 공시함으로써 기업 전체의 재무성과에 대한유용한 정보와 이에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 제공 2.3 유의적인 회계정책당사는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 영업부문별 정보당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요 고객정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A고객사 255,818 221,159 B고객사 243,309 - 합계 499,127 221,159 5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 258 - 보통예금 2,843,435 2,369,648 정부보조금 (4,590) (11,463) 합계 2,839,103 2,358,185 5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 6,097,800 7,097,800 단기금융상품 3,431,751 1,861,515 합계 9,529,551 8,959,315 5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 담보설정내역 담보권자 정기예적금 96,800 96,800 우리사주조합출자금 직원차입금담보 농협은행 5.4 당분기말과 전기말 현재 가용 자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,839,103 2,358,185 단기금융상품(*1) 9,431,751 8,861,514 당기손익-공정가치 금융자산 6,308,444 11,729,680 합계 18,579,298 22,949,379 (*1) 담보제공 등으로 일부 사용이 제한된 금액은 제외하였습니다. 6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,004,850 - 2,058,297 - 대손충당금 (29,941) - (28,128) - 계약자산 196,401 - 213,957 - 미수금 239,189 - 167,582 - 대손충당금 (37,172) - (37,672) - 미수수익 8,391 - 18,939 - 금융리스채권 238,176 1,352,239 238,169 1,492,573 보증금 - 649,281 - 645,281 현재가치할인차금(*1) - (406,867) - (411,083) 합계 2,619,894 1,594,653 2,631,144 1,726,771 (*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다. 6.2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 65,800 63,892 대손상각비(환입) 1,813 642 기타의대손상각비(환입) (500) (600) 기말잔액 67,113 63,934 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 6,308,444 60,095 11,729,680 57,117 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 80,527천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 359,690 (66,409) 293,281 452,494 (37,038) 415,456 제품 599,348 (265,530) 333,818 507,233 (240,874) 266,359 원재료 149,005 (83,625) 65,380 170,380 (126,446) 43,934 부재료 67,320 - 67,320 87,454 - 87,454 저장품 222,194 - 222,194 233,180 - 233,180 합계 1,397,557 (415,564) 981,993 1,450,741 (404,358) 1,046,383 재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가충당금이 11,206천원 증가하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)퓨쳐켐헬스케어 대한민국 12월 의약품/방사성진단시약 제조, 의료기기 도매 98.21 12,618,419 98.21 12,618,419 에스아이헬스케어(주)(*1) 대한민국 12월 분자영상의학기기 도소매 100.00 63,912 100.00 63,911 FutureChem U.S.A.(*2) 미국 12월 헬스케어 92.08 86,548 92.08 86,548 계 12,768,879 12,768,878 (*1) 에스아이헬스케어(주)는 (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다.(*2) 전기 중 중속기업인 FutureChem U.S.A에 제3자배정 유상증자($100,000.00)로지분율에 변동이 있습니다. 또한, 전기 중 손상검사를 수행한 바, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 409,268천원의 손상을 인식하였습니다. 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 456,628 547,077 1,003,705 456,628 547,077 1,003,705 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말금액 456,628 547,077 1,003,705 456,628 547,077 1,003,705 감가상각누계액: 기초금액 - (141,498) (141,498) - (129,129) (129,129) 감가상각비 - (3,092) (3,092) - (3,092) (3,092) 대체 - - - - - - 기말금액 - (144,590) (144,590) - (132,221) (132,221) 장부금액: 기초금액 456,628 405,579 862,207 456,628 417,948 874,576 기말금액 456,628 402,487 859,115 456,628 414,855 871,484 10.2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 12,300 12,272 임대원가 (3,092) (3,092) 합계 9,208 9,180 10.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치(*1) 장부금액 토지 696,269 456,628 건물 1,220,916 402,487 합계 1,917,185 859,115 (*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다. 11. 유형자산11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,618,488 7,293,282 11,185,600 289,874 779,985 5,451,613 4,921,350 2,184,590 35,560 35,760,342 취득 - - - - 35,355 - - 218,871 270,720 524,946 처분 - - - - - - - (98,301) - (98,301) 대체 - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 3,618,488 7,293,282 11,185,600 289,874 815,340 5,451,613 4,921,350 2,305,160 306,280 36,186,987 감가상각누계액: 기초금액 - (976,325) (9,116,352) (137,888) (631,120) (4,087,040) (3,073,653) (975,397) - (18,997,775) 처분 - - - - - - - 98,301 - 98,301 자산간대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (45,583) (212,518) (12,532) (20,398) (146,204) (151,398) (75,319) - (663,952) 기말금액 - (1,021,908) (9,328,870) (150,420) (651,518) (4,233,244) (3,225,051) (952,415) - (19,563,426) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - (52,861) - - (52,861) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - 4,695 - - 4,695 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (48,166) - - (48,166) 장부금액: 기초금액 3,618,488 6,316,957 2,069,248 151,986 148,865 1,364,573 1,794,836 1,209,193 35,560 16,709,706 기말금액 3,618,488 6,271,374 1,856,730 139,454 163,822 1,218,369 1,648,133 1,352,745 306,280 16,575,395 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,161,964 263,999 771,344 5,451,613 4,720,270 2,245,635 60,000 35,374,716 취득 - - - 20,148 916 - 140,000 106,596 10,000 277,660 처분 - - - (21,373) - - - (235,593) - (256,965) 대체 - - - - - - 60,000 - (60,000) - 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 3,529,178 7,170,714 11,161,964 262,774 772,260 5,451,613 4,920,270 2,116,638 10,000 35,395,410 감가상각누계액: 기초금액 - (794,759) (7,783,648) (145,604) (550,896) (3,282,807) (2,468,158) (947,034) - (15,972,907) 처분 - - - 21,171 - - - 235,593 - 256,764 자산간대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (44,817) (453,130) (10,695) (20,947) (264,245) (151,366) (70,151) - (1,015,351) 기말금액 - (839,576) (8,236,778) (135,128) (571,843) (3,547,052) (2,619,524) (781,593) - (16,731,495) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - (73,226) - - (73,226) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - 6,281 - - 6,281 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (66,945) - - (66,945) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,375,955 3,378,316 118,395 220,447 2,168,806 2,178,886 1,298,600 60,000 19,328,582 기말금액 3,529,178 6,331,138 2,925,185 127,646 200,418 1,904,560 2,233,801 1,335,045 10,000 18,596,970 11.2 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,074,593 230,567 2,305,160 감가상각누계액 (834,954) (117,461) (952,415) 장부금액 1,239,639 113,106 1,352,745 (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,954,022 230,568 2,184,590 감가상각누계액 (874,319) (101,078) (975,397) 장부금액 1,079,703 129,490 1,209,193 11.3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 75,319 70,151 건물 58,936 61,026 차량운반구 16,383 9,125 리스부채 이자비용 98,948 98,618 소액자산리스 관련 비용 1,447 1,484 11.4 당분기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 154,507천원(전분기 137,512천원) 입니다.12. 무형자산 12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 8,547,815 1,273,448 202,156 6,869 62,185 10,092,473 취득 890,686 2,636 17,775 - - 911,097 처분 - - - - - - 대체 - 11,753 17,775 - (29,528) - 기말금액 9,438,501 1,287,837 237,706 6,869 32,657 11,003,570 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (890,468) (149,103) - - (2,339,384) 무형자산상각비 - (25,347) (9,228) - - (34,575) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (915,815) (158,331) - - (2,373,959) 정부보조금: 기초금액 - (2,419) (43,312) - - (45,731) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 307 5,907 - - 6,214 기말금액 - (2,112) (37,405) - - (39,517) 장부금액: 기초금액 7,248,001 380,561 9,742 6,869 62,185 7,707,358 기말금액 8,138,688 369,910 41,970 6,869 32,657 8,590,094 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*2) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 6,428,052 1,122,871 177,157 6,869 187,672 7,922,621 취득 538,706 1,995 - - 540,700 처분 - - - - - - 대체 - 118,215 - - (124,616) (6,401) 기말금액 6,966,758 1,243,081 177,157 6,869 63,056 8,456,920 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (794,320) (124,690) - - (2,218,823) 무형자산상각비 (22,736) (4,871) - - (27,607) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (817,056) (129,561) - - (2,246,430) 정부보조금: 기초금액 - (3,649) (37,288) - - (40,937) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 308 3,174 - - 3,482 기말금액 - (3,341) (34,114) - - (37,455) 장부금액: 기초금액 5,128,239 324,902 15,179 6,869 187,672 5,662,861 기말금액 5,666,944 422,684 13,481 6,869 63,056 6,173,035 (*2) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.12.2 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC-303(*3) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 7,203,473 - FC705(*4) 전립선암 치료용 Lu-177 방사성의약품 935,214 - 합 계 8,138,687 (*3) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되었으며, 2025년 3월에 3상을 완료하고 신약 품목허가 진행 중입니다. (*4) FC705는 전립선암 치료에 사용되는 의약품으로 2025년 09월 04일 식품의약품안전처로부터 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다. 12.3 당분기와 전분기 중 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 1,170,578 855,965 정부보조금 (14,978) (208,108) 합 계 1,155,600 647,857 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,486 - 35,499 - 선급비용 43,857 296,347 47,643 310,011 합계 55,343 296,347 83,142 310,011 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 355,566 - 448,753 - 미지급금 423,399 416,187 1,304,122 415,376 미지급비용 198,723 - 248,358 - 합계 977,688 416,187 2,001,233 415,376 15. 차입부채15.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 234,272 1,830,270 140,332 1,760,898 전환사채(*1) 1,009,841 - 917,170 - 우선주부채(*2) 1,863,468 - 1,863,468 - 합계 3,107,581 1,830,270 2,920,970 1,760,898 (*1) 당사는 2024년에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였으며, 전기 중 전환권 행사로 보통주식 및 주식발행초과금으로 전환되어 전환사채가 감소되었습니다.(주석 20, 21 참조)또한, 전기 중 매도청구권(Call Option) 행사로 전환사채가 감소하였습니다.(*2) 당사는 2024년에 전환우선주 65억원을 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 전환우선주로 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.전기 중 전환우선주부채의 전환청구로 보통주식 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다.(주석 20, 21 참조) 15.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*3) 3,527,177 - 3,527,177 - 전환사채상환할증금(*4) 367,111 - 367,112 - 전환권조정(*4) (2,884,447) - (2,977,119) - 합계 1,009,841 - 917,170 - (*3) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사(1,997,823천원) 및 매도청구권(Call Option) 행사(975,000천원)로 전환사채가 감소하였습니다.(*4) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 매도청구권(Call Option) 행사로 전환사채상환할증금 및 전환권조정 금액이 감소하였습니다.상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024.09.13 만기일 2029.09.13 전환청구기간 2025.09.13 ~ 2029.08.13 전환시 발행할 주식 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 15.3 당분기와 전분기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 기초금액 발행(전환) 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 1,863,468 - - 1,863,468 (단위:천원) 전분기 기초금액 발행(전환) 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 6,367,076 - 1,186,078 7,553,154 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(7회차) 발행일자 2024.09.14 우선주의 존속기한 2029.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 22,436원 1주당 공정가액(*5) 34,840.95원 전환청구기간 2025.09.14 ~ 2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 기타 의결권은 부여되지 않음 (*5) 전환우선주에 대하여 전기말 기준 공정가치 변동에 따른 가액입니다. 16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전환권대가(*1) 2,397,620 - 2,397,620 - 조기상환청구권(*1) 1,353,695 - 1,353,695 - 합계 3,751,315 - 3,751,315 - (*1) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 매도청구권(Call Option) 행사로 전환권대가 및 조기상환청구권 금액이 감소되었습니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 44,419 - 71,352 - 선수금 23,941 - 24,123 - 선수수익 33,538 32,080 39,248 38,360 복구충당부채(*1) - 49,729 - 67,852 합계 101,898 81,809 134,723 106,212 (*1) 임차시설의 원상 복구충당부채입니다.18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 40,000 - 68,800 19. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 32,382 35,483 판매비와 관리비(*1) 74,734 83,077 합계 107,116 118,561 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다. 20. 자본금20.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주(*1) 수권주식수 75,000,000주 25,000,000주 75,000,000주 25,000,000주 발행주식수(*1) 22,427,420주 53,485주 22,427,420주 53,485주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 자본금(*1) 11,213,710 - 11,213,710 - (*1) 전기 중 제3회 사모전환사채의 전환권 행사 및 전환우선주부채의 전환청구로 발행주식 수 및 자본금이 증가되었습니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 22,427,420 11,213,710 131,487,853 22,102,155 11,051,078 120,162,563 우선주 전환 - - - 236,222 118,111 8,338,341 전환사채 전환 - - - 89,043 44,521 2,986,949 기말 22,427,420 11,213,710 131,487,853 22,427,420 11,213,710 131,487,853 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 131,487,853 131,487,853 기타자본잉여금 48,370 48,370 합계 131,536,222 131,536,222 (*1) 전기 중 우선주 및 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가되었습니다. 22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (48,474) (48,473) 주식선택권(*1) 1,109,485 1,107,788 합계 1,061,011 1,059,315 (*1) 당분기와 전기 중 주식기준 보상원가는 각각 1,697천원과 34,547천원입니다. 23. 주식기준보상 23.1 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 104,500주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다.23.2 당사는 주식선택권 부여시 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 23.3 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 154,500 13,163 154,500 13,163 부여 - - - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - - - 기말 154,500 13,163 154,500 13,163 기말 현재 행사가능 154,500 13,163 131,000 13,971 23.4 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 - 1,052 판매비와관리비 1,697 6,876 합계 1,697 7,928 잔여보상원가 - 28,315 24. 결손금 24.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 90,885,922 87,890,839 24.2 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 87,890,839 74,077,788 당분기순손실(이익) 2,995,083 3,026,761 기말금액 90,885,922 77,104,549 25. 매출액 및 매출원가25.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 1,094,934 1,055,760 제품매출액 882,138 922,538 기타매출액 17,912 79,464 합계 1,994,984 2,057,762 25.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 807,918 716,097 제품매출원가 1,112,962 1,419,992 기타매출원가 6,973 49,468 합계 1,927,853 2,185,557 26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 73,950 (3,793) 원부재료의 사용 71,332 49,899 종업원급여 1,495,484 1,426,054 감가상각비 659,257 1,009,070 무형자산상각비 28,362 24,125 상품매출원가 807,917 716,097 기타매출원가 6,973 49,468 기타 2,113,794 1,254,003 합계 (*) 5,257,069 4,524,924 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 831,827 835,849 퇴직급여 65,087 76,136 복리후생비 117,069 110,020 여비교통비 12,962 14,248 접대비 24,930 17,581 감가상각비 226,602 216,176 경상개발비 1,155,600 647,857 운반비 16,752 17,293 소모품비 51,660 52,126 지급수수료 722,047 253,048 무형자산상각비 28,362 24,125 주식보상비용 1,697 6,876 기타 74,621 68,032 합계 3,329,216 2,339,367 28. 종업원급여28.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,427,240 1,318,057 확정기여제도에 대한 납부 107,116 118,561 연차유급휴가 부채의 증감 (40,569) (18,492) 주식결제형 주식기준보상 1,697 7,928 합계 1,495,484 1,426,054 28.2 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 180,950 221,519 미지급급여 1,252 1,106 합계 182,202 222,625 29. 금융수익과 금융비용29.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 147,951 189,916 외환차익 105,286 2,022 외화환산이익 98,981 1,680 파생상품평가이익 - 455,273 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 80,527 254,985 합계 432,745 903,876 29.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 193,497 216,016 외환차손 750 4,658 외화환산손실 373 798 파생상품평가손실 - 1,266,385 당기손익인식금융자산평가손실 - 236 합계 194,620 1,488,093 30. 기타수익과 기타비용30.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 17,436 18,311 유형자산처분이익 - 2,589 대손충당금환입 500 600 잡이익 16,493 7,610 합계 34,429 29,110 30.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타의 감가상각비 3,092 3,092 기타 영업외수수료 2,439 1,401 잡손실 21 - 합계 5,552 4,493 31. 주당손실31.1 기본주당손실(1) 당분기말과 전분기말의 회사의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당분기순손실 2,995,082,429 3,026,761,138 가중평균유통보통주식수 22,134,631 22,096,928 기본주당손실 135 137 (2) 당분기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2026.01.01~2026.03.31 22,427,420 90/90 22,139,858 기초(자기주식) 2026.01.01~2026.03.31 (5,227) 90/90 (5,227) 합계 22,422,193 22,134,631 2) 전분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2025.01.01~2025.03.31 22,102,155 90/90 22,102,155 기초(자기주식) 2025.01.01~2025.03.31 (5,227) 90/90 (5,227) 합계 22,096,928 22,096,928 31.2 희석주당손익희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 당사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 88백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 33. 금융상품33.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 2,839,103 - - - 단기금융상품 - 9,529,551 - - - 매출채권및기타채권 - 2,619,894 - - - 기타금융자산 6,308,444 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,594,654 - - - 장기금융상품 60,095 - - - - 금융자산 합계 6,368,539 16,583,202 - - - 매입채무및기타채무 - - - 977,688 - 유동성장기부채 - - 1,863,468 1,009,841 234,272 장기매입채무및기타채무 - - - 416,186 - 장기차입부채 - - - - 1,830,270 파생상품부채 - - 3,751,315 - - 비유동기타금융부채 - - - 40,000 - 금융부채 합계 - - 5,614,783 2,443,715 2,064,542 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 2,358,185 - - - 단기금융상품 - 8,959,315 - - - 매출채권및기타채권 - 2,631,144 - - - 기타금융자산 11,729,680 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,726,771 - - - 장기금융상품 57,117 - - - - 금융자산 합계 11,786,797 15,675,415 - - - 매입채무및기타채무 - - - 2,001,233 - 유동성장기부채 - - 1,863,468 917,170 140,333 장기매입채무및기타채무 - - - 415,376 - 장기차입부채 - - - - 1,760,898 파생상품부채 - - 3,751,315 - - 비유동기타금융부채 - - - 68,800 - 금융부채 합계 - - 5,614,783 3,402,579 1,901,230 33.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 80,527 254,985 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (236) 이자수익 83,566 30,087 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 64,386 159,829 외환차익 99,820 1,366 외환차손 (132) (1,734) 외화환산이익 98,981 1,664 외화환산손실 - (726) 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가이익 - 455,273 파생상품평가손실 - (1,266,385) 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (94,549) (117,398) 외환차익 5,467 656 외환차손 (619) (2,923) 외화환산이익 - 14 외화환산손실 (373) (71) 기타부채: 이자비용 (98,948) (98,618) 합계 238,125 (584,217) 33.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,839,103 2,358,185 단기금융상품 9,529,551 8,959,315 매출채권및기타채권 2,619,894 2,631,144 기타금융자산 6,308,444 11,729,680 장기매출채권및기타채권 1,594,654 1,726,771 장기금융상품 60,095 57,117 합계 22,951,741 27,462,212 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 1,543,602 (2,893) 1,540,709 1,597,581 (2,994) 1,594,587 4~6개월 435,214 (3,547) 431,667 434,652 (3,542) 431,110 7~9개월 3,570 (1,037) 2,533 6,302 (1,830) 4,472 10~12개월 4,400 (4,400) - 1,698 (1,698) - 12개월 초과 18,064 (18,064) - 18,064 (18,064) - 합계 2,004,850 (29,941) 1,974,909 2,058,297 (28,128) 2,030,169 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 434,200 431,667 2,533 - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 435,581 431,109 4,472 - - 33.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 977,688 977,688 977,688 - - - - 유동성장기부채 3,107,581 5,992,029 - 5,992,029 - - - 장기매입채무및기타채무 416,187 416,187 - - - 416,187 - 장기차입부채 1,830,270 1,830,270 - - 238,346 402,527 1,189,397 파생상품부채(*1) 3,751,315 - - - - - - 장기기타금융부채 40,000 40,000 - - 40,000 - - 합계 10,123,041 9,256,174 977,688 5,992,029 278,346 818,714 1,189,397 (*1) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다.(2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 2,001,233 2,001,233 2,001,233 - - - - 유동성장기부채 2,920,970 5,898,089 - 5,898,089 - - - 장기매입채무및기타채무 415,376 415,376 - - - 415,376 - 장기차입부채 1,760,898 1,760,898 - - 137,841 387,294 1,235,763 파생상품부채(*2) 3,751,315 - - - - - - 장기기타금융부채 68,800 68,800 - - 68,800 - - 합계 10,918,592 10,144,396 2,001,233 5,898,089 206,641 802,670 1,235,763 (*2) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. 33.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,068,632.66 1,617,269 USD 861,140.21 1,235,650 EUR 262,156.60 454,414 EUR 30,000.00 50,572 매출채권 USD 59,440.55 89,378 USD 76,435.39 109,201 미수금 USD 1,444.95 2,187 USD - - 금융상품 USD 1,234,105.45 1,867,695 USD - - 외화자산 합계 4,030,943 1,395,423 미지급금 USD 1,787.35 2,705 USD - - EUR 21,487.50 37,246 EUR 3,151.50 5,313 매입채무 USD 620.00 938 USD 3,416.00 4,902 EUR - - EUR 557.90 940 외화부채 합계 40,889 11,155 (2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 357,288 (357,288) 133,995 (133,995) EUR 10% 41,717 (41,717) 4,432 (4,432) 합계 399,005 (399,005) 138,427 (138,427) 33.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 6,308,444 6,308,444 11,729,680 11,729,680 장기금융상품 60,095 60,095 57,117 57,117 소계 6,368,539 6,368,539 11,786,797 11,786,797 상각후원가로 인식된 금융자산 현금성자산 2,839,103 2,839,103 2,358,185 2,358,185 단기금융상품 9,529,551 9,529,551 8,959,315 8,959,315 매출채권및기타채권 2,619,894 2,619,894 2,631,144 2,631,144 장기매출채권및기타채권 1,594,654 1,594,654 1,726,771 1,726,771 소계 16,583,202 16,583,202 15,675,415 15,675,415 금융자산 합계 22,951,741 22,951,741 27,462,212 27,462,212 금융부채: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융부채 유동성장기부채 1,863,468 1,863,468 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 3,751,315 3,751,315 3,751,315 3,751,315 소계 5,614,783 5,614,783 5,614,783 5,614,783 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 977,688 977,688 2,001,233 2,001,233 유동성장기부채 1,009,841 1,009,841 917,170 917,170 장기매입채무및기타채무 416,186 416,186 415,376 415,376 기타비유동금융부채 40,000 40,000 68,800 68,800 소계 2,443,715 2,443,715 3,402,579 3,402,579 기타: 유동성장기부채 234,272 234,272 140,333 140,333 장기차입부채 1,830,270 1,830,270 1,760,898 1,760,898 소계 2,064,542 2,064,542 1,901,230 1,901,230 금융부채 합계 10,123,040 10,123,040 10,918,592 10,918,592 (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 6,308,444 - 6,308,444 장기금융상품 - 60,095 - 60,095 금융자산 소계 - 6,368,539 - 6,368,539 유동성차입부채 - - 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 - - 3,751,315 3,751,315 금융부채 소계 - - 5,614,783 5,614,783 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 11,729,680 - 11,729,680 장기금융상품 - 57,117 - 57,117 금융자산 소계 - 11,786,797 - 11,786,797 유동성차입부채 - - 1,863,468 1,863,468 파생상품부채 - - 3,751,315 3,751,315 금융부채 소계 - - 5,614,783 5,614,783 (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동성차입부채 및파생상품부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes) 주가변동성무위험이자율할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 34. 특수관계자 34.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD. 에스아이헬스케어(주) 34.2 당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출 매입 유형자산 구입(처분) 기타수익 기타비용 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기 131,954 537,721 - 7,476 9,136 전분기 150,949 554,535 - 8,666 - 에스아이헬스케어(주) 당분기 - 3,672 - 9,000 285,035 전분기 - 1,117 - 9,000 8,042 34.3 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출채권 매입채무 미지급금 기타자산 기타부채 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기말 62,030 217,332 9,581 101,389 - 전기말 68,035 213,954 - 3,334 28,800 에스아이헬스케어(주) 당분기말 - 1,469 9,569 3,300 35,000 전기말 - 803 63,236 3,300 35,000 34.4 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 88,000 96,800 당사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 34.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 279,319 243,624 퇴직급여 20,093 29,702 주식결제형 주식기준 보상 1,697 2,246 합계 301,109 275,572 35. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험(주) 지급보증보험 28,994 (사단)한국산업기술진흥협회 외 계약보증보험 662,671 울산공업학원울산대학교병원 외 입찰보증보험 382,991 울산공업학원울산대학교병원 외 하자보증보험 16,450 동남권원자력의학원 외 합계 1,091,106 36. 현금흐름표36.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1.분기순이익(손실) (2,995,082) (3,026,761) 2.비용(수익)조정 재고자산평가충당금(환입) 11,206 (7,618) 주식보상비용 1,697 7,928 대손상각비(환입) 1,813 642 기타의대손상각비(환입) (500) (600) 감가상각비 659,257 1,009,070 투자부동산감가상각비 3,092 3,092 무형자산상각비 28,362 24,125 이자수입 (147,951) (189,916) 당분기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 236 당분기손익-공정가치 금융자산평가이익 (80,527) (254,985) 유형자산 처분 이익 - (2,589) 이자비용 193,497 216,016 외화환산손실 373 798 외화환산이익 (98,981) (1,680) 파생상품평가이익 - (455,273) 파생상품 평가손실 - 1,266,386 지급수수료(현할차상각) 7,993 7,994 지급수수료(건설중자산의 진행중단) - 6,400 소계 579,331 1,630,026 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 56,171 289,926 미수금의 감소(증가) (71,551) 205,813 계약자산의 감소(증가) 17,556 5,318 선급금의 감소(증가) 24,013 (625,447) 선급비용의 감소(증가) 9,458 14,022 재고자산의 감소(증가) 53,183 47,991 복구충당부채의 증가(감소) (20,000) - 매입채무의 증가(감소) (93,222) (186,565) 미지급금의 증가(감소) (880,250) (113,389) 미지급비용의 증가(감소) (49,635) (30,521) 선수금의 증가(감소) (182) (3,390) 선수수익의 증가 (11,991) (10,616) 예수금의 증가(감소) (26,934) (16,022) 소계 (993,384) (422,880) 합계 (3,409,135) (1,819,615) 36.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인유형자산의 유형자산 대체 - 60,000 건설중인무형자산의 산업재산권 대체 29,528 118,215 사용권자산 취득 218,871 106,596 선급비용의 유동성 대체 5,672 - 금융리스채권의 유동성 대체 59,549 - 장기선수수익 유동성 대체 6,280 - 장기리스부채 유동성 대체 34,807 - 36.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기차입부채 유동성장기부채 장기차입부채 유동성장기부채 기초 1,760,898 2,920,970 1,807,885 7,604,196 대체 (34,808) 34,807 - - 전환권조정 - 92,671 - 115,583 리스 취득 104,180 114,692 11,603 106,596 공정가치 변동 - - - 1,186,078 상각 - (154,507) - (149,115) 이자비용 - 98,948 - 98,618 기말 1,830,270 3,107,581 1,819,489 8,961,956 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 기존에 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 08월 30일 주식매수선택권행사 보통주 127,000 500 - - 2020년 02월 11일 전환권행사 보통주 63,547 500 15,736 CB전환 2020년 08월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 3,800,000 500 7,970 주주배정 후 일반공모 2020년 08월 05일 무상증자 보통주 1,922,537 500 500 - 2020년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,448,552 500 12,081 CB전환 2021년 03월 04일 전환권행사 보통주 662,196 500 12,081 CB전환 2022년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 46,000 500 10,666 - 2022년 10월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 3,310,000 500 9,390 주주배정 후 일반공모 2022년 10월 24일 무상증자 보통주 5,100,184 500 22,436 - 2024년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 289,707 500 22,436 - 2025년 12월 31일 전환권행사 보통주 236,222 500 22,436 상환전환우선주 전환 2025년 12월 31일 전환권행사 보통주 89,043 500 22,436 CB전환 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2024년 09월 13일 2029년 09월 13일 6,500,000,000 보통주 2025.09.13~2029.08.13 100 22,436 3,527,177,120 157,212 - 합 계 - - - 6,500,000,000 보통주 - 100 22,436 3,527,177,120 157,212 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사 및 종속회사는 이번 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코넥스시장상장유상증자(일반공모) 1회차 2016년 11월 28일 시설자금/운전자금 21,630,000 시설자금/운전자금 21,630,000 - - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2회차 2020년 08월 04일 운영자금/채무상환자금 30,286,000 운영자금/채무상환자금 30,286,000 - - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 3회차 2022년 10월 21일 운영자금 31,080,900 운영자금 26,703,595 - 임상 및 운영자금 사용- 미사용: 4,377,305천원 금융상품 운영 보유 중 임상 및 운영자금 사용 ※ 실제 자금사용내역의 내용별 사용금액은 다음과 같습니다. 내 용 사용금액 1회차 사용금액 2회차 사용금액 3회차 비고 운영자금 3,367,412 15,814,978 26,703,595 - 시설투자 5,808,617 3,471,022 - 부산 산업단지 신규시설투자 차입금 상환 2,453,931 - - - 종속회사 지분취득 10,000,040 7,500,000 - - 전환사채 상환 - 3,500,000 - - 총 사용 금액 21,630,000 30,286,000 26,703,595 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(전환상환우선주발행) 1회차 2013년 06월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - - 유상증자(전환상환우선주발행) 2회차 2014년 10월 31일 운영자금/시설자금 6,500,003 연구개발/운영자금/시설자금 6,500,003 - - 제1회 전환사채발행(무보증 사모 사채) 1회차 2015년 05월 21일 운영자금/시설자금 4,000,000 운영자금/연구개발/시설자금 4,000,000 - - 유상증자(전환상환우선주발행) 3회차 2015년 06월 30일 운영자금 2,000,250 연구개발/운영자금 2,000,250 - - 유상증자(전환상환우선주발행) 4회차 2016년 05월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - - 제2회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 2회차 2018년 03월 29일 운영자금 30,000,000 연구개발/운영자금/시설투자 30,000,000 - - 제3회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 3회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,500,000 콜옵션 행사 1,004,362 - 임상 및 운영자금 사용- 미사용 : 11,995,504천원 금융상품 운영 보유 중 - 유상증자(전환우선주발행) 7회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,499,866 - 0 자금 미집행 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 1,000,000 1,000,000 2026년 01월 ~ 2026년 04월 4개월 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 97,800 97,800 2025년 11월 ~ 2026년 05월 5개월 예ㆍ적금 특정금전신탁(MMT) 등 3,279,505 3,279,505 2015년 05월 ~ 2026년 05월 10년 10개월 예ㆍ적금 중소기업은행 정기예금 2,000,000 2,000,000 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 예ㆍ적금 교보증권 정기예금형 신탁 3,000,000 3,000,000 2026년 03월 ~ 2026년 07월 1개월 채권 KB증권 3A1플러스 채권 3,000,000 3,002,720 2026년 03월 ~ 2026년 06월 1개월 채권 메리츠증권 더피닉스제일차(주) 1,000,000 1,001,692 2026년 03월 ~ 2026년 04월 1개월 기타금융상품 NH투자증권(외화RP약정형) 2,995,504 2,995,504 2026년 02월 ~ 2026년 05월 2개월 계 16,372,809 16,377,221 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기(2026년1분기) 매출채권 2,004,850 29,942 1.5% 기타수취채권 239,189 37,172 15.5% 기타장기수취채권 - 기타유동자산 11,486 - - 합계 2,255,525 67,114 3.0% 전기(2025년) 매출채권 2,058,297 28,128 1.4% 기타수취채권 167,582 37,672 22.5% 기타장기수취채권 - 기타유동자산 35,499 - - 합계 2,261,378 65,800 2.9% 전전기(2024년) 매출채권 2,146,059 23,270 1.1% 기타수취채권 362,881 40,622 11.2% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 23,152 - - 합계 2,532,092 63,892 2.5% (2) 당기와 전기의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 제 26기 1분기 제 25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 65,800 65,345 2. 순대손처리액(①－②±③) (500) (3,600) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 500 3,600 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,813 2,147 4. 기말 대손충당금 잔액합계 67,113 63,892 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 a. 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. b. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액 및 채권회수를 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외)- 개별분석: 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액을 차액을 대손충당금으로 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 c. 대손 처리 기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인행 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 d. 대손충당금 설정 기준 각 3개월 단위구간에서 회사의 Aging분석대상 기간 이내의 채권잔액으로 Rollrate방식에 의한 대손충당금 설정 구분 제26기 설정률 3개월 이하 0.19% 3개월 초과 6개월 이하 0.82% 6개월 초과 1년 이하 29.04% 1년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 매출채권의 연령별 잔액 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 매출채권 연령 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 일반 1,481,573 435,214 7,970 18,064 1,942,821 특수관계자 62,030 - - - 62,030 계 1,543,602 435,214 7,970 18,064 2,004,850 구성비율 77.0% 21.7% 0.4% 0.9% 100% 다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기 전기 전전기 비고 시약 사업부 상품 293,281 415,456 307,029 - 제품 333,818 266,359 705,684 - 원재료 65,380 43,934 170,935 - 저장품 222,194 233,180 197,960 - 소계 914,673 958,929 1,381,608 - 방사성의약품 사업부 부재료 67,320 87,454 91,341 - 소계 67,320 87,454 91,341 - 합계 상품 293,281 415,456 307,029 - 제품 333,818 266,359 705,684 - 원재료 65,380 43,934 170,935 - 부재료 67,320 87,454 91,341 - 저장품 222,194 233,180 197,960 - 합 계 981,993 1,046,383 1,472,949 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6 1.6 2.0 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6 6.7 5.6 - (2) 재고자산의 실사 내용 1) 실사일자: 2025년 12월 31일당사는 매년 1회 재고실사를 실시하고 있습니다.재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 매년 외부감사인 소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 분기별로 불용재고를 파악하여 재고자산의 유효기한 만료 시 폐기처리하고 있습니다. (별도 재무제표 주석 8. 재고자산 참고) 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 등에 관한 사항은 본 보고서의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기 1분기(당분기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 제25기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 제24기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가2. 종속기업투자주식의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당분기) 신한회계법인 2026년 회계감사 79 954 20 - 제25기(전기) 신한회계법인 2025년 회계감사 79 950 79 920 제24기(전전기) 신한회계법인 2024년 회계감사 77 950 77 921 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - 감사인 2026년 01월 23일 25기 세무조정 및 과세표준 신고대리 업무 1년 8,000,000원 (VAT별도) - 제24기(전전기) - - - - - - 사인 2025년 01월 24일 24기 세무조정 및 과세표준 신고대리 업무 1년 8,000,000원 (VAT별도) - 마. 회계감사인의 변경해당사항이 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정). VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따 라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지대윤 최대주주 및 대표이사 보통주 1,342,290 6.07 1,342,290 5.99 - 박영자 최대주주의 특수관계인 보통주 1,334,821 6.04 1,334,821 5.95 - CHI HYUNG MIN 최대주주의 특수관계인 보통주 67,884 0.31 67,884 0.30 - 지효진 최대주주의 특수관계인 보통주 73,400 0.33 73,400 0.33 - 길희섭 등기임원 보통주 111,817 0.5 108,971 0.49 - 유영일 등기임원 보통주 54,759 0.25 55,025 0.25 - 계 보통주 2,982,337 13.30 2,982,337 13.30 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 지 대 윤 (池大潤, CHI DAEYOON) 생년월일 1955.08.13 학력 학교명 전공 수학상태 졸업년도 서강대학교 화학 학사졸업 1977 KAIST 화학 석사졸업 1979 일리노이(美) 화학 박사졸업 1986 경력 기간 근무처명 직위 2011~2013 국제방사성의약품학회 위원장 2011~2013 세계방사성의약품학회 의장 2009~현재 서강대학교 교수 2001~현재 (주)퓨쳐켐 대표이사 2017~현재 (주)퓨쳐켐헬스케어 대표이사 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 08월 13일 지대윤 184,760 24.30 유상증자 참여 설립시 2011년 04월 28일 박영자 275,000 26.58 장내매매 - 2018년 05월 23일 지대윤 557,552 9.92 장내매매 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지대윤 1,342,290 5.99 - 박영자 1,334,821 5.95 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,338 28,347 100 18,328,230 22,427,420 81.72 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지대윤 남 1955년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 University of Illinois, Urbana-Champaign, U.S.A., 박사 서울대학교 의과대학 초빙교수 울산대학교 의과대학 겸임교수 (前) 국제방사성의약품학회 국제학술대회 추진위원장 (前) 인하대하교 화학과,(現)서강대학교 화학과 교수 (前) PET 방사성의약품 연구단장(미래창조과학부) (現) 세계방사성의약품 학회 SRS 영구 Fellow (現) 퓨쳐켐 대표이사 / 퓨쳐켐헬스케어 대표이사 1,342,290 - 최대주주 본인 24년 7개월 2028년 03월 29일 길희섭 남 1972년 04월 상무이사 사내이사 상근 CTO 인하대(원) 화학과 박사 (前) 주식회사 에스메디 대표이사 (現) 퓨쳐켐헬스케어 생산공정 본부장 (現) 퓨쳐켐 생산공정본부장(2001년 8월 ~ 현재) 108,917 - 임원 24년 7개월 2028년 03월 29일 유영일 남 1974년 06월 상무이사 사내이사 상근 CFO 국민대(원) 경영학 석사 (前) 애강리메텍 재무팀 (前) 애강리메텍 북경법인 재무팀장 (現) 퓨쳐켐헬스케어 경영지원본부 본부장 (現) 퓨쳐켐 경영지원본부 본부장(2017년 1월 ~ 현재) 55,025 - 임원 11년 3개월 2029년 03월 27일 마훈 남 1975년 01월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 역사교육과 졸업 (前) 서울서부지검, 고양지청 검사 (現) 법무법인(유한) 정률 변호사 - - 임원 7년 2028년 03월 27일 김철 남 1967년 03월 감사 감사 비상근 감사 서울대 경영학과 및 KAIST(원) MBA 졸업 (前) 미래에셋증권 IB사업부 (前) SK증권 IB사업부 (現) 한경회계법인 이사 - - 임원 9년 2029년 03월 25일 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 20260년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영자 여 1955년 06월 전무 미등기 상근 관리 이화여자대학교 약대 및 동대학원약학과 졸업(이학석사)(前) 서울대학교 병원 중앙연구실(現) 퓨쳐켐 전무이사 1,334,821 - 최대주주의 배우자 12년 4개월 - 신윤용 여 1956년 02월 이사 미등기 상근 기술지원 이화여자대학교 대학원 약학과美 일리노이대학교 대학원 박사(前) 美 국립보건연구원(NIH) 선임연구원(前) 이화여자대학교 약대 교수(前) 식품의약품 안전기술위원회 위원장(前) 국립과학수사연구원 운영위원(前) 생명약학연구회 회장(現) 퓨쳐켐 사내이사 - - 임원 5년 - 권순정 남 1973년 10월 이사 미등기 상근 연구 아주대 재료화학 박사(前) 종근당 효종연구소 개발팀장(現) 퓨쳐켐 연구소 연구소장 - - 임원 2년 11개월 - 황제승 남 1972년 10월 이사 미등기 상근 영업마케팅 충북대학교 법과대학 졸업(前) 한국아스텔라스제약㈜ 영업부/마케팅부 이사(前) ㈜제일메딕스약품 영업마케팅본부장 상무(前) 에스에프인촌 컨설턴트 전무(現) 퓨쳐켐 영업마케팅부 이사 - - 임원 2년 2개월 - 정창우 남 1969년 6월 이사 미등기 상근 생산 전주대학교 생물학과(前) 안국약품 중앙연구소 합성연구개발팀 책임연구원(前) 한서켐, 에이치에스바이오 QC, QA, RA 총괄이사(前) 바이오오케스트라 QM 및 경영대리 상무이사(現) 퓨쳐켐 생산3팀장 이사 - - 임원 2년 2개월 - 박찬수 남 1981년 10월 이사 미등기 상근 개발 서강대 화학과 박사(前) 퓨쳐켐 제품개발팀장(現) 퓨쳐켐 개발부 이사 - - 임원 12년 5개월 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 46 - 15 - 61 6.10 962,818 15,783 - - - - 공통 여 28 - 5 - 33 4.13 433,504 13,136 - 합 계 74 0 20 - 94 5.41 1,396,323 14,854 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)퓨쳐켐 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 12,563 - 0 12,563 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 12,563 - 0 12,563 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사퓨쳐켐헬스케어 2003년 9월 서울특별시 성동구 성수일로10길 26 하우스디 세종타워 18층, 1802호 방사성의약품 제조 및 판매업 17,723,141 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당 에스아이헬스케어주식회사¹ 2007년 4월 서울특별시 성동구 성수일로10길 26 하우스디 세종타워 14층, 1406호 분자영상의학기기 도소매 3,843,424 (주)퓨쳐켐헬스케어의100% 자회사 해당없음 FuturechemUSA CO., Ltd. 2018년 5월 7724 Lewinsville Rd. McLean, Virginia22102-2502 USA 방사성의약품 제조업 114,862 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 주1) 에스아이헬스케어 주식회사는 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) 가. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 3 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 110111-2855059 Futurechem USA CO., Ltd. 275114547¹ 에스아이헬스케어 주식회사 110111-3663815 주1) Futurechem USA CO., Ltd.의 해외현지기업 고유번호 입니다. 나. 계열회사간 지배, 종속 및 출자현황 계통도 출자현황 계통도.jpg 출자현황 계통도 구분 회사명 소재지 당사지분율(%) 상장여부 1 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 한국 98.21 비상장 2 Futurechem USA CO., Ltd.¹ 미국 89.74 비상장 3 에스아이헬스케어 주식회사² 한국 100.00 비상장 주1) Futurechem USA CO., Ltd.는 해외 현지기업 입니다.주2) 에스아이헬스케어 주식회사는 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 담당업무 지대윤 사장 주식회사 퓨쳐켐 사장 상근 대표이사 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 사장 상근 대표이사 에스아이헬스케어 주식회사 사장 상근 대표이사 박영자 전무 주식회사 퓨쳐켐 전무 상근 관리총괄 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 전무 상근 관리총괄 에스아이헬스케어 주식회사 전무 상근 관리총괄 길희섭 상무 주식회사 퓨쳐켐 상무이사 상근 CTO 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 생산공정본부장 상근 생산총괄 유영일 상무 주식회사 퓨쳐켐 상무이사 상근 CFO 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 경영지원본부장 상근 경영기획 에스아이헬스케어 주식회사 경영지원본부장 상근 경영기획 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 퓨쳐켐헬스케어 비상장 2017년 09월 13일 경영참여 10,000 13,734,763 98.21 12,476 - - - 13,734,763 98.21 12,476 16,042 222 Futurechem USA CO., Ltd. 비상장 2018년 05월 02일 경영참여 32 4,044 92.08 87 - - - 4,044 92.08 87 105 -16 합 계 13,738,807 190.29 12,563 - - - 13,738,807 190.29 12,563 16,147 206 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계