퓨쳐켐 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17기 전 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
주식회사 퓨쳐켐

1. 일반사항주식회사 퓨쳐켐은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합계

지대윤 및 특수관계자	1,346,062	-	1,346,062	23.41

2014 에이치비 벤처투자조합	511,111	-	511,111	8.89

튜브메가트랜드투자조합	500,000	-	500,000	8.70

기타소액주주	3,391,966	-	3,391,966	59.00

합계	5,749,139	-	5,749,139	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산’개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.

2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정과목	측정범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	819,704	819,704	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,000,000	1,000,000

매출채권및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	524,887	524,887	-

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정	3,774,639	3,774,639	-

기타금융자산(리스채권)	대여금및수취채권	상각후원가 측정	310,472	310,472

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,166,257	1,166,257	-

기타장기수취채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	2,901,750	2,901,750	-

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	904,332	904,332	-

계	11,402,041	11,402,041	-

단기차입부채	상각후원가 측정	상각후원가 측정	200,000	200,000	-

계	200,000	200,000	-

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 법인세비용 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

- 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.3. 중요한 회계 추정 및 가정 :

재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보당기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 689,581천원입니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,394,202	819,704

(2) 당분기말과 전기말 현재사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

정기예적금	2,414,310	2,534,310	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	393,913	114,682	469,438	-

대손충당금	(12,353)	-	(13,278)	-

받을어음	36,177	-	15,260	-

대손충당금	-	-	(153)	-

미수금	251,504	-	-	-

미수수익	137,583	-	53,620	-

보증금	-	1,170,112	-	1,166,257

합계	806,824	1,284,794	524,887	1,166,257

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	13,431	12,869

대손상각비	505	1,802

대손충당금환입	(1,583)	(1,240)

기말잔액	12,353	13,431

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산 (*1)	16,369,436	-	3,774,638	-

금융리스채권(*2)	373,273	615,965	310,472	904,332

합계	16,742,709	615,965	4,085,110	904,332

(*1) 당분기말중 121,219천원을 당기손익인식금융자산평가이익 115,213천원을 당기손익인식금융자산평가손실, 158,231천원을 당기손익인식금융자산처분이익 156, 015천원을 당기손익인식금융자산처분손실로 인식하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총투자액	미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	578,182	204,909	373,273

1년 초과 5년 이내	722,727	106,762	615,965

합계	1,300,909	311,671	989,238

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	40,551	(20,012)	20,539	42,158	(5,066)	37,092

제품	1,224,833	(652,548)	572,285	1,084,081	(580,974)	503,107

원재료	366,633	(177,668)	188,965	762,626	(184,503)	578,123

부재료	49,911	-	49,911	84,174	-	84,174

저장품	1,295	-	1,295	2,616	-	2,616

합계	1,683,223	(850,228)	832,995	1,975,655	(770,543)	1,205,112

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당기 중 재고자산평가환입 6,835천원, 재고자산평가손실 86,521천원이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, $)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)퓨쳐켐 헬스케어	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조 의료기기 도매	93.57	10,000,040	100.00	10,000,040

FutureChem U.S.A	미국	12월	헬스케어	100.00	USD 30,000	-	-

계	10,000,040 USD 30,000	10,000,040 -

(*1) 전기 중 당사는 2017.09.13일부로 (주)퓨쳐켐헬스케어 지분을 인수하였습니다.(*2) 2018.05.02부로 FutureChem U.S.A 미국현지법인에 지분투자를 하였습니다.10. 투자부동산(1) 당분기말과 전분기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	245,294	52,320	297,614	245,294	52,320	297,614

취득	686,555	1,615,394	2,301,949	-	-	-

기말금액	931,849	1,667,714	2,599,563	245,294	52,320	297,614

감가상각누계액:

기초금액	-	(41,202)	(41,202)	-	(38,586)	(38,586)

감가상각비	-	(5,327)	(5,327)	-	(2,616)	(2,616)

기말금액	-	(46,529)	(46,529)	-	(41,202)	(41,202)

장부금액:

기초금액	245,294	11,118	256,412	245,294	13,734	259,028

기말금액	931,849	1,621,185	2,553,034	245,294	11,118	256,412

(2) 투자부동산 관련 손익당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,608	4,824	1,608	3,216

임대원가	(4,019)	(5,327)	(654)	(1,308)

합계	(2,411)	(503)	954	1,908

(3) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	737,330	931,848

건물	1,938,473	1,667,714

합계	2,675,803	2,599,562

(*1) 당분기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시험기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	-	-	3,151,859	101,636	301,838	512,229	2,474,989	6,542,551

취득	-	-	18,500	32,550	17,805	-	2,320,636	2,389,491

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	803,917	1,891,797	-	-	-	-	(2,695,714)	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	803,917	1,891,797	3,170,359	134,186	319,643	512,229	2,099,911	8,932,042

감가상각누계액:

기초금액	-	-	(1,287,915)	(69,915)	(141,349)	(500,071)	-	(1,999,250)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,941)	(470,129)	(9,011)	(43,371)	(9,254)	-	(535,706)

기말금액	-	(3,941)	(1,758,044)	(78,926)	(184,720)	(509,325)	-	(2,534,956)

정부보조금:

기초금액	-	-	(1,971)	-	(5,886)	(6,344)	-	(14,201)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	306	-	1,676	6,344	-	8,326

기말금액	-	-	(1,665)	-	(4,210)	-	-	(5,875)

장부금액:

기초금액	-	1,861,973	31,721	154,603	5,814	2,474,989	4,529,100

기말금액	803,917	1,887,856	1,410,650	55,260	130,713	2,904	2,099,911	6,391,211

(2) 전분기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	시험기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,415,898	83,660	250,902	-	512,229	228,886	3,491,575

취득	143,636	33,504	48,769	-	-	2,595,094	2,821,003

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	589,625	-	-	-	-	(809,625)	(220,000)

기타	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,149,159	117,164	299,671	-	512,229	2,014,355	6,092,578

감가상각누계액:

기초금액	(712,877)	(61,339)	(87,338)	-	(477,659)	-	(1,339,213)

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(418,990)	(7,760)	(40,260)	-	(16,809)	-	(483,819)

기말금액	(1,131,867)	(69,099)	(127,598)	-	(494,468)	-	(1,823,032)

정부보조금:

기초금액	-	-	(5,670)	-	(21,143)	-	(26,813)

증가액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	1,361	-	11,099	-	12,460

기말금액	-	-	(4,309)	-	(10,044)	-	(14,353)

장부금액:

기초금액	1,703,021	22,321	157,894	-	13,427	228,886	2,125,549

기말금액	2,017,292	48,065	167,764	-	7,717	2,014,355	4,255,193

12. 무형자산

(1) 당분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합계

취득원가:

기초금액	-	1,037,307	593,212	72,503	6,869	1,709,891

증감액	-	5,220	7,768	3,471	-	16,459

기말금액	-	1,042,527	600,980	75,974	6,869	1,726,350

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(412,887)	(247,661)	(35,462)	-	(696,010)

무형자산상각비	-	(76,411)	(41,117)	(10,629)	-	(128,157)

기말금액	-	(489,298)	(288,778)	(46,091)	-	(824,167)

정부보조금:

기초금액	-	-	(24,700)	-	-	(24,700)

증가액	-	-	-	-	-	-

상각비 상계	-	-	2,850	-	-	2,850

기말금액	-	-	(21,850)	-	-	(21,850)

장부금액:

기초금액	-	624,420	320,851	37,041	6,869	989,181

기말금액	-	553,229	290,352	29,883	6,869	880,333

(*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 전분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합계

취득원가:

기초금액	-	1,034,749	546,863	71,603	6,869	1,660,084

증감액	-	2,558	28,353	800	-	31,711

기말금액	-	1,037,307	575,216	72,403	6,869	1,691,795

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(219,526)	(189,361)	(21,455)	-	(430,342)

무형자산상각비	-	(49,774)	(43,464)	(10,489)	-	(103,727)

기말금액	-	(269,300)	(232,825)	(31,944)	-	(534,069)

정부보조금:

기초금액	-	(67,303)	(28,500)	-	-	(95,803)

증가액	-	(1,434)	-	-	-	(1,434)

상각비 상계	-	-	2,850	-	-	2,850

기말금액	-	(68,737)	(25,650)	-	-	(94,387)

장부금액:

기초금액	-	747,920	329,002	50,148	6,869	1,133,939

기말금액	-	699,270	316,741	40,459	6,869	1,063,339

(*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	184,602	123,196

선급비용	6,695	5,513

합계	191,297	128,709

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	80,489	-	30,434	-

미지급금	130,868	-	187,699	-

미지급비용	130,269	-	126,562	-

선수수익	3,819	18,500	-	-

합계	345,445	18,500	344,695	-

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주.임.종단기차입금	-	-	200,000	-

전환사채	-	17,488,289	-	-

합계	-	17,488,289	200,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	당분기말	전기말

이광열	운영자금	4.60%	-	200,000

합계	-	200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000	-

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(12,511,711)	-

합계	17,488,289	-

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채

전환비율	100%

전환가액	18,785원 (최초 발행 당시 22,480원)

표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2018.03.29

만기일	2023.03.29

전환청구기간	2019.03.29 ~ 2023.02.28

전환시 발행할 주식	㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정

상환방법	원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환

조기상환청구권 등	사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*1)	146,875	241,483

예수금	28,793	26,761

합계	175,668	268,244

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채전환권	-	13,612,830	-	-

합계	-	13,612,830	-	-

당사는 상기 전환사채, 전환상환우선주 및 전환우선주의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 34 참조)..

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,749,139주	5,622,139주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	2,874,570	2,811,070

(2) 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초	5,622,139	2,811,070	5,622,139	2,811,070

유상증자(주식매수선택권 청약)	127,000	63,500	-	-

기말	5,749,139	2,874,570	5,622,139	2,811,070

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,505,623	28,495,719

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	41,302	384,559

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형(주식선택권부여)

부여일	2016.03.10

부여수량	8,000주

만기	2024.03.09

가득조건	용역제공조건 3년

(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	제2차주식선택권

무위험이자율	1.52%

예상주가변동성	40.91%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

(3) 당분기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	147,000	6,101	140,000	5,857

부여	-	-	12,000	8,490

행사	(127,000)	5,000	-	-

취소 또는 중도청산	(12,000)	8,490	(5,000)	-

기말	8,000	20,000	147,000	6,101

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전분기말 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

총보상원가:

매출원가	21,972	23,280

판매비와관리비	73,175	105,441

합계	95,147	128,721

잔여보상원가	7,068	164,041

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현 재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	-

미처리결손금	(7,906,296)	(3,958,451)

합 계	(7,906,296)	(3,958,451)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,958,451	56,649,825

당기순손실	3,947,845	3,958,451

자본잉여금대체	-	56,649,825

기말금액	7,906,296	3,958,451

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기말과 전분기말 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	179,877	294,177	78,637	116,204

제품매출액	827,595	1,713,790	531,172	1,475,324

합계	1,007,472	2,007,967	609,809	1,591,528

(2) 당분기말과 전분기말 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	127,352	206,898	71,060	94,754

제품매출원가	933,853	2,171,323	576,730	1,806,928

합계	1,061,205	2,378,221	647,790	1,901,682

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(140,752)	-	(140,752)

원부재료 사용액	967,479	-	967,479

재고자산평가손실	86,521	-	86,521

종업원급여	478,133	1,596,177	2,074,310

감가상각비	492,895	34,487	527,382

무형자산상각비	-	125,307	125,307

상품매출원가	206,898	-	206,898

기타매출원가	-	-	-

기타	287,047	1,148,285	1,435,332

합계	2,378,221	2,904,256	5,282,477

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(209,735)	-	(209,735)

원부재료 사용액	533,290	-	533,290

재고자산평가손실	79,955	-	79,955

종업원급여	514,272	1,511,550	2,025,822

감가상각비	442,253	31,069	473,322

무형자산상각비	-	100,877	100,877

상품매출원가	94,754	-	94,754

기타매출원가	-	-	-

기타	446,893	1,347,461	1,794,354

합계	1,901,682	2,990,957	4,892,639

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	372,098	1,248,572	440,691	1,314,540

퇴직급여	43,169	98,851	32,303	91,570

복리후생비	41,754	116,695	40,082	98,121

여비교통비	14,481	42,602	19,615	65,331

접대비	13,023	32,865	11,307	32,219

통신비	726	1,937	747	1,889

전력비	889	2,542	921	2,399

세금과공과	17,153	49,933	16,907	42,379

감가상각비	12,116	34,487	11,242	31,069

지급임차료	16,791	51,693	18,919	56,767

수선비	-	17	-	291

보험료	2,826	7,535	3,037	8,311

차량유지비	775	3,353	581	1,033

경상개발비	280,555	431,710	265,125	374,269

운반비	6,943	18,739	5,739	15,559

교육훈련비	2,085	2,930	2,285	3,955

도서인쇄비	1,400	3,878	557	1,983

소모품비	2,116	4,386	1,145	4,962

지급수수료	166,576	513,299	272,919	592,142

광고선전비	600	28,354	6,144	32,911

대손상각비	505	505	1,293	1,520

수출제비용	1,634	3,653	1,516	4,135

무형자산상각비	59,480	125,307	33,733	100,877

견본비	-	-	-	35

협회비	150	7,238	150	7,250

주식보상비용	15,135	73,175	35,464	105,440

합계	1,072,980	2,904,256	1,222,422	2,990,957

26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	579,997	1,837,300	581,527	1,765,597

확정기여제도에 대한 납부	54,915	138,094	48,023	131,505

연차유급휴가 부채의 증가	(10,080)	3,769	(13,704)	7,980

주식결제형 주식기준보상	18,864	95,147	43,224	128,720

합계	643,696	2,074,310	659,070	2,033,802

(2) 당분기말과 전분기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연차유급휴가 부채	130,269	126,499

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,391	394,339	875	875

외환차익	3,219	4,132	831	4,802

외화환산이익	(2,838)	190	16	16

당기손익인식금융자산처분익	28,044	158,231	(18,458)	234,710

당기손익인식금융자산평가익	80,303	121,219	-	-

단기투자자산처분이익	-	43,170	-	-

합계	260,119	721,281	(16,736)	240,403

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	529,815	1,065,452	875	875

외환차손	7,776	8,208	831	4,802

외화환산손실	32	91	16	16

당기손익인식금융자산평가손실	(118,265)	115,213	(18,458)	234,710

당기손익인식금융자산처분손실	-	156,015	-	-

파생상품평가손실	-	35,730	-	-

합계	419,358	1,380,709	(16,736)	240,403

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,608	4,824	-	3,216

정부보조금수익	-	-	104,920	120,367

대손충당금환입	-	1,583	(11)	-

잡이익	5	37	9	1,581

합계	1,613	6,444	104,918	125,164

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 감가상각비	5,327	5,327	-	-

기타 영업외수수료	15,000	15,000	-	-

잡손실	17	22	136	745

합계	20,344	20,349	136	745

29. 주당손실(1) 기본주당손실① 당분기말과 전기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전분기말

보통주에 귀속되는 당기순손실	3,947,844,609	3,958,451,457

가중평균유통보통주식수	5,636,560	5,622,139

기본주당손실	700	704

② 당분기말과 전분기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2018.01.01~2018.09.30	5,622,139	273/273	5,622,139

주식매수선택권 행사	2018.08.31~2018.09.30	127,000	31/273	14,421

합계	5,749,139	5,636,560

2) 전기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2017.01.01~12.31	5,622,139	1	5,622,139

합계	5,622,139	5,622,139

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환상환우선주, 전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석.효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

30. 운용리스당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매 3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다.

(1) 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	13,808	13,808

1년 초과 3년 이내	16,147	26,503

합계	29,955	40,311

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기말과 전기말 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

리스료	10,356	7,854

31 . 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩 니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 보증당분기말 현재 당사가 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. ② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부 채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(5) 자 본 관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	2,394,202	-	-

단기금융상품	-	13,401,750	-	-

매출채권및기타채권	-	806,824	-	-

기타금융자산	16,369,435	373,272	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,284,794	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

장기기타금융자산	-	615,965	-	-

금융자산 합계	16,369,435	18,876,807	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	345,445

단기차입부채	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	18,500

장기차입부채	-	-	-	17,488,289

장기기타금융부채	-	-	13,612,830	-

금융부채 합계	-	-	13,612,830	17,852,234

② 전기 말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	819,704	-	-

단기금융상품	-	1,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	524,887	-	-

기타금융자산	3,774,639	310,472	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,166,257	-	-

장기금융상품	-	2,901,750	-	-

장기기타금융자산	-	904,332	-	-

금융자산 합계	3,774,639	7,627,402	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	344,695

단기차입부채	-	-	-	200,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	544,695

(2) 당분기말와 전분기말 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	80,303	121,219	7,683	8,605

당기손익인식금융자산평가손실	118,265	(115,213)	18,458	(234,710)

당기손익인식금융자산처분이익	28,044	158,231	44,452	60,171

당기손익인식금융자산처분손실	-	(156,015)	-	-

대여금및수취채권:

이자수익	151,391	394,339	-	-

외환차익	927	1,515	505	686

외환차손	(7,475)	(7,529)	61	2,522

외화환산이익	(2,858)	170	1,033	1,033

외화환산손실	(32)	(91)	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(529,815)	(1,065,452)	-	-

외환차익	2,292	2,616	50	6,367

외환차손	(301)	(679)	771	2,279

외화환산이익	20	20	5	5

외화환산손실	-	-	16	16

합계	(159,239)	(666,869)	73,034	(153,026)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,394,202	819,704

단기금융상품	13,401,750	1,000,000

매출채권및기타채권	806,824	524,887

기타금융자산	16,742,709	4,085,111

장기매출채권및기타채권	1,284,794	1,166,257

장기금융상품	-	2,901,750

장기기타금융자산	615,965	904,332

합계	35,246,244	11,402,041

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액	총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액

0~3개월	302,818	(2,582)	300,236	374,370	(3,702)	370,668

4~6개월	117,100	(1,044)	116,056	95,790	(958)	94,832

7~9개월	-	-	-	5,825	(58)	5,767

10~12개월	1,459	(14)	1,445	-	-	-

12개월 초과	8,713	(8,713)	-	8,713	(8,713)	-

합계	430,090	(12,353)	417,737	484,698	(13,431)	471,267

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	117,501	116,056	-	1,445	-

2) 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	100,599	94,832	5,767	-	-

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	345,445	345,445	345,445	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	18,500	18,500	-	-	-	18,500	-

장기차입부채	17,488,289	17,488,289	-	-	-	17,488,289	-

장기기타금융부채	13,612,830	13,612,830	-	-	-	13,612,830	-

합계	31,465,064	31,465,064	345,445	-	-	31,119,619	-

② 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	344,695	344,695	344,695	-	-	-	-

단기차입부채	200,000	200,000	200,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	544,695	544,695	544,695	-	-	-	-

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	7,084	7,882	USD	54,473	58,363

EUR	-	-	EUR	-	-

매출채권	USD	23,495	26,143	USD	5,652	6,056

외화자산 합계	34,025	64,419

매입채무	USD	995	1,107	USD	668	716

EUR	-	-	EUR	-	-

외화부채 합계	1,107	716

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	환율변동	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	10%	3,292	(3,292)	6,370	(6,370)

EUR	10%	-	-	-	-

합계	3,292	(3,292)	6,370	(6,370)

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	16,369,435	16,369,435	3,774,639	3,774,639

소계	16,369,435	16,369,435	3,774,639	3,774,639

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,394,202	2,394,202	819,704	819,704

단기금융상품	13,401,750	13,401,750	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	806,824	806,824	524,887	524,887

기타금융자산	373,272	373,272	310,472	310,472

장기금융상품	-	-	2,901,750	2,901,750

장기매출채권및기타채권	1,284,794	1,284,794	1,166,257	1,166,257

장기기타금융자산	615,965	615,965	904,332	904,332

소계	18,876,807	18,876,807	7,627,402	7,627,402

금융자산 합계	35,246,242	35,246,242	11,402,041	11,402,041

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	-	-

장기기타금융부채	13,612,830	13,612,830	-	-

소계	13,612,830	13,612,830	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	345,445	345,445	344,695	344,695

단기차입부채	-	-	200,000	200,000

장기매입채무및기타채무	18,500	18,500	-	-

장기차입부채	17,488,289	17,488,289	-	-

소계	17,852,234	17,852,234	544,695	544,695

금융부채 합계	31,465,064	31,465,064	544,695	544,695

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기 말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	16,369,435	-	-	16,369,435

금융자산 소계	16,369,435	-	-	16,369,435

장기기타금융부채	-	-	13,612,830	13,612,830

금융부채 소계	-	-	13,612,830	13,612,830

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	3,774,639	-	-	3,774,639

금융자산 소계	3,774,639	-	-	3,774,639

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 소계	-	-	-	-

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타금융부채 및장기기타금융부채	이항모형
(Binomial Tree Model)	주가변동성무위험이자율할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	㈜퓨쳐켐헬스케어

FUTURECHEM USA CO.,LTD

에스아이헬스케어㈜

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	원재료.상품 구입	기타거래 등

㈜퓨쳐켐헬스케어	당분기	400,700	70,575	-

전분기	-	-	-

FUTURECHEM USA CO.,LTD	당분기	-	-	-

전분기	-	-	-

에스아이헬스케어㈜	당분기	-	418	-

전분기	-	-	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	매입채무	기타

㈜퓨쳐켐헬스케어	당분기말	62,810	55,523	-

전분기말	-	-	-

FUTURECHEM USA CO.,LTD	당분기말	-	-	-

전분기말	-	-	-

에스아이헬스케어㈜	당분기말	-	-	-

전분기말	-	-	-

(4) 연결실체의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원 길희섭외 28명	2,414,310	2,897,172	당사의 장기금융상품 질권설정 및 연대입보

(6) 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	94,613	377,734	111,224	380,299

퇴직급여	9,676	29,723	4,321	12,964

합계	104,289	407,457	115,545	393,263

34. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

서울보증보험	방사성의약품 위탁제조 등 이행보증	100,000	한국원자력의학원

메타요오도벤질구아니딘 등 이행보증	10,000	(학교)동은학원

요오드123에프피씨아이티주사액 등 이행보증	1,500	(학교)동은학원

메타요오도벤질구아니딘[123I]주사액 등 이행보증	4,000	(학교)동은학원

메타요오도벤질구아니딘[123I]주사액 등 이행보증	2,500	(학교)동은학원

부동산가압류	7,600	남규현

합계	125,600

35. 현금흐름표(1) 당분기말와 전기말 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전분기말

1. 당기순손실	(3,947,845)	(2,860,829)

2. 비용(수익)조정

재고자산평가환입	(35,994)

재고자산환입

주식보상비용	95,147	128,720

대손상각비	505	1,520

대손충당금 환입	(1,583)	-

감가상각비	527,382	473,322

무형자산상각비	125,307	100,877

투자부동산감가상각비

이자수익	(394,339)	(479,399)

외화환산이익	(190)	(1,038)

당기손익인식금융자산처분이익	-158,231	0

당기손익인식금융자산처분손실	115,213

당기손익인식금융자산평가손실	156,015	234,710

당기손익인식금융자산평가이익	(121,219)	(8,605)

단기투자자산처분이익

이자비용	1,065,452	875

외화환산손실	91	16

파생상품평가손실	35,730	-

파생상품평가이익	-

종속기업처분손실	-

미수금의 감소(증가)	(224,063)	(224,063)

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(22,347)	(22,347)

선급비용의 감소(증가)	(174)	(174)

재고자산의 감소(증가)	(638,663)	(638,663)

매입채무의 증가(감소)	93,980	93,980

미지급금의 증가(감소)	14,454	14,454

미지급비용의 증가(감소)	8,190	8,190

선수금의 증가(감소)	(88,469)	(88,469)

예수금의 증가(감소)	5,072	5,072

소계	(1,002,028)	(1,002,028)

합계	(3,367,898)	(3,367,898)

(2) 당분기말과 전분기말의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

전환사채의 보통주 전환	-	-

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-

36. 한국채택국제회계기준 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2014년 1월1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 작성하였습니다.

개시 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책은다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.

- 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대하여 적용하였습니다.

(2) 이 연법인세 자산 당사는 과거회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 이연법인세를 별도로 인식하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 적용하였습니다. 그러나 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 인식된 금액은 존재하지 않습니다.

(3) 현금흐름표의 중요한 조정한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따라 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 기초와 기말의 현금및현금성자산을 조정하기 위해 현금흐름표에 보고하였습니다. 그 외 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다.