퓨쳐켐 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제24기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퓨쳐켐(이하 "지배회사")은 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주) 및 FututrChem U.S.A. 를 연결대상(이하 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 :지배회사는 2001년 8월에 설립되어, 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)퓨쳐켐헬스케어	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매	98.21	98.21

에스아이헬스케어(주) (*1)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00	100.00

FututrChem U.S.A.	미국	12월	헬스케어	89.74	89.74

(*1) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(내부거래 제거전).① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	13,479,857	3,209,000	10,270,857	5,422,491	1,209,719

에스아이헬스케어(주)	1,922,509	540,784	1,381,725	3,270,016	66,270

FututrChem U.S.A.	3,747	28,090	(24,343)	4,025	(42,834)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액(*1)	전기손익(*1)

(주)퓨쳐켐헬스케어	12,161,505	3,100,367	9,061,138	4,995,252	(472,557)

에스아이헬스케어(주)	1,909,175	593,720	1,315,455	2,297,792	(110,219)

FututrChem U.S.A.	48,036	29,007	19,029	10,657	(44,823)

(*1) 매출액과 손익은 전분기 금액입니다.

2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준연결회사의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2025년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2)한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간 재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

4.1 연결회사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

4.2 당기와 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.

4.3 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

A고객사	2,377,189	2,262,852

B고객사	1,704,154	-

합계	4,081,343	2,262,852

5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	238	-

보통예금	3,727,895	5,970,863

정부보조금	(18,336)	(10,419)

합 계	3,709,797	5,960,444

5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	7,112,000	12,612,000

단기금융상품	4,351,465	-

합계	11,463,465	12,612,000

5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	110,000	110,000	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,453,354	-	3,337,583	-

대손충당금	(134,008)	-	(132,070)	-

계약자산	190,184	-	175,440	-

미수금	99,975	-	356,495	-

대손충당금	(38,372)	-	(40,622)	-

미수수익	21,031	-	82,835	-

금융리스채권	178,620	1,690,842	238,140	2,026,280

보증금	-	658,640	-	626,719

현재가치할인차금(*1)	-	(415,300)	-	(426,489)

합계	3,770,784	1,934,182	4,017,801	2,226,510

(*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다.

6.2 당분기말과 전분기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	172,692	174,145

대손상각비(환입)	1,938	1,394

기타의대손충당금(환입)	(2,250)	(2,700)

기말잔액	172,380	172,839

7. 파생상품자산당분기와 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*1)	238,440	-	436,716	-

(*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 콜옵션 계약에 대한 파생상품자산으로, 후속기간 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 파생상품평가손실 198,276천원을 인식하였습니다.8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	15,828,388	55,565	14,924,499	58,457

당기 중 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,042,729천원과 평가손실 3,203천원을 인식하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	639,785	(70,448)	569,337	435,581	(17,863)	417,718

제품	638,651	(213,626)	425,025	705,684	(239,586)	466,098

원재료	174,141	(136,684)	37,457	188,095	(143,607)	44,488

부재료	42,567	-	42,567	36,685	-	36,685

저장품	264,128	-	264,128	349,194	-	349,194

합계	1,759,272	(420,758)	1,338,514	1,715,239	(401,056)	1,314,183

재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가충당금이 19,702천원 증가하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.10. 투자자산10.1 당분기와 전분기 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	456,628	547,077	1,003,705	456,628	547,077	1,003,705

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	456,628	547,077	1,003,705	456,628	547,077	1,003,705

감가상각누계액:

기초금액	-	(129,129)	(129,129)	-	(116,760)	(116,760)

감가상각비	-	(9,277)	(9,277)	-	(9,277)	(9,277)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(138,406)	(138,406)	-	(126,037)	(126,037)

장부금액:

기초금액	456,628	417,948	874,576	456,628	430,317	886,945

기말금액	456,628	408,671	865,299	456,628	421,040	877,668

10.2 투자부동산 관련 손익당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

임대수익	9,818	9,237

임대원가	(9,277)	(9,277)

합계	541	(40)

10.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	696,269	456,628

건물	1,220,916	408,671

합계	1,917,185	865,299

(*1) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다.

11. 유형자산11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,596,067 470,910 1,590,420 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,178,592 3,935,987 60,000 53,271,391 취득 89,310 122,568 21,998 64,097 7,077 - - - 140,000 937,672 - 1,382,723 처분 - - - (87,805) (1,518) - - - - (992,070) - (1,081,393) 대체 - - - - - - - - 60,000 - (60,000) - 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기타(*1) - - - - (74) - - - - - - (74) 기말금액 3,618,488 7,293,282 11,618,065 447,202 1,595,905 11,883,878 3,404,032 5,451,613 4,378,592 3,881,589 - 53,572,647 감가상각누계액: 기초금액 - (794,759) (8,255,837) (299,753) (1,356,172) (7,466,442) (1,958,782) (3,282,807) (2,145,886) (1,914,158) - (27,474,596) 처분 - - - 87,602 1,517 - - - - 992,070 - 1,081,188 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (135,983) (1,113,928) (56,960) (80,083) (392,151) (249,503) (658,029) (407,896) (864,294) - (3,958,827) 기타(*1) - - - - 74 - - - - - - 74 기말금액 - (930,742) (9,369,765) (269,111) (1,434,664) (7,858,594) (2,208,285) (3,940,836) (2,553,781) (1,786,382) - (30,352,160) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - (73,226) - - (73,226) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - - - 15,671 - - 15,671 대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (57,555) - - (57,555) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,375,955 3,340,229 171,157 234,249 4,417,436 1,445,250 2,168,806 1,959,480 2,021,829 60,000 25,723,569 기말금액 3,618,488 6,362,540 2,248,299 178,091 161,242 4,025,284 1,195,747 1,510,777 1,767,255 2,095,207 - 23,162,931 (*1) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 의료장비 임차시설개량자산 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,607,283 483,747 1,643,327 14,945,729 4,547,341 5,451,613 4,109,992 4,098,918 - 57,587,841 취득 - - 30,000 - - - - - - 347,224 - 377,224 처분 - - (207,657) (16,393) (53,511) (3,228,292) (1,143,309) - (8,400) (500,894) - (5,158,455) 대체 - - - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 기타(*1) - - - - 33 - - - - - - 33 기말금액 3,529,178 7,170,714 11,429,625 467,354 1,589,850 11,717,437 3,404,032 5,451,613 4,101,592 3,945,248 - 52,806,643 감가상각누계액: 기초금액 - (615,491) (6,658,338) (258,225) (1,261,058) (9,613,826) (1,692,805) (2,192,484) (1,645,939) (992,168) - (24,930,333) 처분 - - 206,031 16,392 47,092 2,686,704 123,858 - 5,863 396,313 - 3,498,437 자산간대체 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (134,451) (1,353,667) (56,218) (110,336) (409,980) (306,668) (817,742) (377,958) (1,044,994) - (4,612,015) 기타(*1) - - - - (33) - - - - - - (16,218) 기말금액 - (749,942) (7,805,974) (298,052) (1,324,336) (7,337,103) (1,875,615) (3,010,226) (2,018,034) (1,640,848) - (26,060,129) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - (92,798) - - (92,798) 증가액 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - - - 14,679 - - 14,679 대체 - - - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - - (78,119) - - (78,119) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,555,223 4,948,945 225,522 382,269 5,331,903 2,854,537 3,259,128 2,371,255 3,106,750 - 32,564,709 기말금액 3,529,178 6,420,772 3,623,651 169,302 265,514 4,380,334 1,528,418 2,441,386 2,005,439 2,304,400 - 26,668,394 (*1) FutureChem U.S.A 미국 법인 환율 변동으로 인한 금액입니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,651,022 230,567 3,881,589 감가상각누계액 (1,701,687) (84,695) (1,786,382) 장부금액 1,949,335 145,872 2,095,207 (단위:천원) 전기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 3,801,037 134,950 3,935,987 감가상각누계액 (1,871,355) (42,803) (1,914,158) 장부금액 1,929,682 92,147 2,021,829 11.3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 864,294 1,044,994 건물 822,402 1,018,734 차량운반구 41,891 26,260 리스부채 이자비용 331,214 373,509 소액자산리스 관련 비용 12,204 11,899 11.4 당분기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 1,139,068천원(전분기 1,201,960천원) 입니다.12. 무형자산 12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 6,428,052 1,122,871 211,604 6,869 187,672 7,957,068 취득 1,486,326 4,550 25,000 - 20,982 1,536,858 처분 - - - - - - 대체 - 135,920 - - (142,321) (6,400) 기말금액 7,914,378 1,263,341 236,604 6,869 66,333 9,487,526 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (794,322) (153,230) - - (2,247,365) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 - (71,284) (18,706) - - (89,990) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (865,605) (171,936) - - (2,337,355) 정부보조금: 기초금액 - (3,649) (37,288) - - (40,937) 증가액 - - (24,184) - - (24,184) 상각비 상계 - 923 12,254 - - 13,177 기말금액 - (2,726) (49,218) - - (51,944) 장부금액: 기초금액 5,128,239 324,900 21,086 6,869 187,672 5,668,766 기말금액 6,614,565 395,010 15,450 6,869 66,333 7,098,227 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 4,681,988 1,080,988 210,923 6,869 197,800 6,178,567 취득 1,224,109 8,954 682 - 14,873 1,248,618 처분 - - - - - - 대체 - 32,928 - - (32,928) - 기말금액 5,906,097 1,122,871 211,604 6,869 179,744 7,427,185 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,812) (711,139) (129,395) - - (2,140,346) 취득 - - - - - - 무형자산상각비 (1) (62,831) (18,214) - - (81,046) 손상인식 - (1) - - - (1) 기말금액 (1,299,813) (773,971) (147,608) - - (2,221,393) 정부보조금: 기초금액 - (6,461) (49,984) - - (56,445) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 2,505 9,522 - - 12,027 기말금액 - (3,956) (40,462) - - (44,418) 장부금액: 기초금액 3,382,176 363,388 31,544 6,869 197,800 3,981,777 기말금액 4,606,284 344,943 23,534 6,869 179,744 5,161,374 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 12.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 6,601,501 - FC705(*2) 전립선암 치료용 Lu-177 방사성의약품 13,064 - 합 계 6,614,565 (*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되었으며, 2025년 3월에 3상을 완료하고 신약 품목허가 신청 중입니다. (*2) FC705는 전립선암 치료에 사용되는 의약품으로 2025년 09월 04일 식품의약품안전처로부터 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다. 12.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 3,303,367 4,322,047 정부보조금 (632,262) (1,769,083) 합 계 2,671,105 2,552,964 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 301,715 - 78,671 - 선급비용 47,606 329,347 54,359 364,669 합계 349,321 329,347 133,030 364,669 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 556,898 - 619,991 - 미지급금 877,388 403,995 931,183 353,184 미지급비용 182,680 - 310,705 - 합계 1,616,966 403,995 1,861,879 353,184 15. 차입부채15.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 726,795 2,054,427 843,518 1,807,885 전환사채(*1) 1,531,804 - 1,143,932 - 우선주부채(*2) 6,856,174 - 6,367,076 - 합계 9,114,773 2,054,427 8,354,526 1,807,885 (*1) 전기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 65억원을 발행하였으며, 관련하여 당반기에 파생상품평가손실 489,098천원을 인식하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이 있는 전환우선주로 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다. 15.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 6,500,000 - 6,500,000 - 전환사채상환할증금 676,525 - 676,525 - 전환권조정 (5,644,720) - (6,032,593) - 합계 1,531,805 - 1,143,932 - 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024.09.13 만기일 2029.09.13 전환청구기간 2025.09.13 ~ 2029.08.13 전환시 발행할 주식 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 콜옵션)(*1) 발행일로부터 1년이 되는 2025년 09월 13일부터 2026년 03월 13일까지 2025년 09월 13일을 포함하여 이 때부터 매 3개월(총3회)에 해당하는 날에 총 발행가액의 15% 이내의 범위에서 매도청구 가능(매도청구이자율 2.0%) (*1) 전환사채의 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 15.3 당분기와 전분기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 6,367,076 - 489,098 6,856,174 (단위:천원) 구분 기초금액 발행 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 - 6,499,866 1,278,013 7,777,879,712 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(7회차) 발행일자 2024.09.14 우선주의 존속기한 2029.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 22,436원 1주당 공정가액(*1) 23,665.89원 전환청구기간 2025.09.14 ~ 2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 기타 의결권은 부여되지 않음 (*1) 전환우선주에 대하여 당분기말 기준 공정가치 변동에 따른 가액입니다. 16. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가(*1) 1,589,608 - 3,012,607 - 조기상환청구권(*1) 2,444,435 - 2,367,469 - 합계 4,034,043 - 5,380,076 - (*1) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 1,422,999천원과 파생상품평가손실 76,967천원을 인식하였습니다.17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 5,000 - 5,000 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 50,305 - 21,512 - 선수수익 28,007 46,162 63,928 40,962 예수금 95,534 - 93,922 - 복구충당부채(*1) - 1,950,134 - 1,921,601 합계 173,846 1,996,296 179,362 1,962,563 (*1) 연결실체는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당분기 중 임차시설에 대한 원상복구비를 추가로 설정하였습니다. 19. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 53,896 165,895 50,836 168,994 판매비와 관리비(*1) 88,401 295,727 91,735 286,531 합계 142,297 461,622 142,571 455,525 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다.20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(*1) 보통주 우선주 수권주식수 75,000,000주 25,000,000주 75,000,000주 25,000,000주 발행주식수 22,102,155주 289,707주 22,102,155주 289,707주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 자본금 11,051,078 - 11,051,078 - 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,162,563 120,162,563 기타자본잉여금(*1) 546,812 519,767 합계 120,709,375 120,682,330 (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어가 부여한 주식매수선택권이 미행사로 소멸되어 27,045천원이 계정대체 되었으며, 전기 중 지배회사의 제2차 주식선택권이 미행사로 소멸되어 48,370천원이 계정 대체 되었습니다. 22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,098,582 1,100,286 해외사업환산손익 27,738 28,275 자기주식 (48,474) (48,474) 합계 1,077,846 1,080,087 23. 주식기준보상 23.1 당분기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 134,000주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다. 23.2 지배회사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 발행회사 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 (주)퓨쳐켐 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 23.3 당분기와 전분기 중 지배회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 154,500 13,163 169,000 13,014 부여 - - - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - (14,000) 11,487 기말 154,500 13,163 155,000 13,152 기말 현재 행사가능 131,000 13,971 131,000 13,971 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어가 2018년도에 임직원에게 부여(용역제공조건 2년, 만기 2025년)한 주식선택권 100,000주는 미행사로 인하여 당분기 중 소멸하였습니다. 지배회사는 2020년도에 종속기업((주)퓨쳐켐헬스케어, 에스아이헬스케어(주)) 임직원에게 지배회사 주식선택권 29,500주를 부여하였습니다(용역제공조건 3년, 만기 2028년).23.4 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 3,192 (1,960) 판매비와관리비 22,149 19,963 합계 25,341 18,003 잔여보상원가 10,903 42,828 24. 결손금24.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 227,410 227,410 이월결손금 (78,661,257) (69,243,674) 미처리결손금 (3,680,975) (9,417,583) 합계 (82,114,822) (78,433,847) 24.2 당분기과 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (78,433,847) (69,016,264) 지배주주 귀속 연결분기순이익(손실) (3,680,975) (8,862,518) 기말금액 (82,114,822) (77,878,782) 25. 비지배지분당분기와 전분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 137,316 145,034 비지배지분순이익(손실) 17,792 (15,414) 기말금액 155,108 129,620 26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 509,377 3,386,933 1,271,342 2,404,165 제품매출액 3,079,089 8,631,641 2,766,675 8,203,554 기타매출액 203,039 490,362 146,709 446,782 합계 3,791,505 12,508,936 4,184,725 11,054,501 24.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 409,887 2,780,164 917,759 1,732,888 제품매출원가 2,264,133 7,041,590 2,541,223 7,434,972 기타매출원가 50,774 128,577 34,109 79,173 합계 2,724,794 9,950,331 3,493,091 9,247,034 25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 원재료와 제품의 변동 298,586 592,989 종업원급여 6,166,112 6,136,572 감가상각비 3,948,552 4,597,335 무형자산상각비 76,813 69,019 상품매출원가 2,780,164 1,732,888 기타매출원가 128,576 79,173 기타 5,452,158 4,951,687 합계(*) 18,850,961 18,159,663 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,197,929 3,418,191 1,240,636 3,438,216 퇴직급여 80,696 274,139 81,640 259,310 복리후생비 165,960 439,733 153,965 445,352 여비교통비 14,356 75,722 15,240 58,152 접대비 25,901 71,641 21,853 66,703 유형자산감가상각비 206,318 613,089 338,280 739,457 경상연구개발비 1,454,855 2,671,105 661,285 2,552,964 운반비 20,321 56,849 21,785 61,454 소모품비 55,152 173,187 147,753 263,151 지급수수료 236,229 709,503 226,147 695,888 무형고정자산상각비 26,414 76,814 22,670 67,594 주식보상비용 8,320 22,149 7,244 19,963 기타 101,317 298,508 96,196 244,424 합계 3,593,768 8,900,630 3,034,693 8,912,630 29. 종업원급여29.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,020,659 5,804,541 2,032,677 5,799,335 확정기여제도에 대한 납부 142,297 461,622 142,571 455,525 연차유급휴가 부채의 증가 (38,295) (125,391) (32,999) (136,291) 주식결제형 주식기준보상 9,395 25,340 8,320 18,003 합계 2,134,056 6,166,112 2,150,569 6,136,572 29.2 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 156,542 281,934 미지급급여 1,611 1,860 합계 158,153 283,794 30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 306,802 706,742 221,869 680,898 외환차익 3,076 25,954 8,865 44,167 외화환산이익 4,664 18,545 (9,036) 37,337 파생상품평가이익 (1,285,424) 1,423,000 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 275,670 1,042,730 27,655 175,346 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 1,023,777 - - 합계 (695,212) 4,240,748 249,352 937,748 30.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 265,404 747,621 156,647 425,447 외환차손 39,546 57,348 8,432 13,394 외화환산손실 (80,716) 31,516 18,245 19,444 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (1,277) 3,203 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 20,976 - 8,167 파생상품평가손실 379,163 764,340 1,278,013 1,278,013 합계 602,120 1,625,004 1,461,338 1,744,464 31. 기타수익과 기타비용31.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,273 9,818 3,273 9,237 대손충당금환입 800 2,250 900 2,700 유형자산처분이익 4,817 16,223 3,908 3,908 잡이익 2,874 72,589 22,401 56,960 합계 11,764 100,880 30,482 72,804 31.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 감가상각비 3,092 9,277 3,092 9,277 기타의 영업외수수료 3,768 6,432 2,040 3,056 유형자산처분손실 - - 1,447 1,026,365 유형자산폐기손실 1 1 - - 무형자산손상차손 - - 1 1 잡손실 44 22,072 - 159 합계 6,905 37,782 6,580 1,038,858 32. 주당이익(손실)32.1 기본주당이익(손실)(1) 당분기말과 전분기말의 지배기업의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 연결분기순이익(손실) (3,824,252,760) (3,680,974,483) (3,534,728,497) (8,862,518,279) 가중평균유통보통주식수 22,096,928 22,096,928 22,096,928 22,096,928 기본주당이익(손실) (173) (167) (160) (401) (2) 당분기말과 전분기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2025.01.01~2025.09.30 22,102,155 273/273 22,102,155 기초(자기주식) 2025.01.01~2025.09.30 (5,227) 273/273 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 2) 전분기말 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2024.01.01~2024.09.30 22,102,155 274/274 22,102,155 자기주식 2024.01.01~2024.09.30 (5,227) 274/274 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 32.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 우선주식과 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 33. 위험관리33.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 33.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결회사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.33.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 33.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 33.5 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 34. 금융상품34.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 3,709,797 - - - 단기금융상품 - 11,463,465 - - - 매출채권및기타채권 - 3,770,784 - - - 기타금융자산 15,828,387 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,934,182 - - - 장기금융상품 55,565 - - - - 파생상품자산 238,440 - - - - 금융자산 합계 16,122,392 20,878,228 - - - 매입채무및기타채무 - - - 1,616,966 - 유동성장기부채 - - 6,856,174 1,531,805 726,794 장기매입채무및기타채무 - - - 403,995 - 장기차입부채 - - - - 2,054,427 파생상품부채 - - 4,034,043 - - 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - 10,890,217 3,557,766 2,781,221 (2) 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 5,960,444 - - - 단기금융상품 - 12,612,000 - - - 매출채권및기타채권 - 4,017,801 - - - 기타금융자산 14,924,499 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,226,510 - - - 장기금융상품 58,457 - - - - 파생상품자산 436,716 - - - - 금융자산 합계 15,419,672 24,816,755 - - - 매입채무및기타채무 - - - 1,861,880 - 유동성장기부채 - - 6,367,076 1,143,932 843,518 장기매입채무및기타채무 - - - 353,184 - 장기차입부채 - - - - 1,807,885 파생상품부채 - - 5,380,076 - - 비유동기타금융부채 - - - 5,000 - 금융부채 합계 - - 11,747,152 3,363,996 2,651,403 34.2 당분기과 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 275,670 1,042,730 27,655 175,346 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,277 (3,203) - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 1,023,777 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (20,976) - (8,167) 이자수익 204,590 372,281 57,640 119,393 상각후 원가측정 금융자산: 이자수익 102,211 334,460 164,229 561,505 외환차익 1,170 4,013 1,731 23,393 외환차손 (13) (9,165) (4,135) (4,258) 외화환산이익 9,649 15,382 (46,242) 3 외화환산손실 83,105 (28,835) (19,443) (19,444) 당기손익-공정가치 금융부채: 파생상품평가이익 (1,285,424) 1,423,000 - - 파생상품평가손실 (379,163) (764,340) (1,278,013) (1,278,013) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 이자비용 (153,292) (416,407) (37,532) (51,938) 외환차익 1,906 21,941 7,133 20,773 외환차손 (39,532) (48,182) (4,297) (9,136) 외화환산이익 (4,986) 3,163 37,207 37,334 외화환산손실 (2,388) (2,681) 1,198 - 기타부채: 이자비용 (112,112) (331,214) (119,115) (373,509) 합계 (1,297,332) 2,615,744 (1,211,986) (806,716) 34.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,709,797 5,960,444 단기금융상품 11,463,465 12,612,000 매출채권및기타채권 3,770,784 4,017,801 기타금융자산 15,828,387 14,924,499 장기매출채권및기타채권 1,934,182 2,226,510 장기금융상품 55,565 58,457 파생상품자산 238,440 436,716 합계 37,000,620 40,236,427 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 2,921,352 (2,276) 2,919,076 2,754,006 (1,691) 2,752,315 4~6개월 398,368 (2,310) 396,058 450,713 (1,777) 448,936 7~9개월 5,570 (1,358) 4,212 5,183 (921) 4,262 10~12개월 1,200 (1,200) - 817 (817) - 12개월 초과 126,864 (126,864) - 126,864 (126,864) - 합계 3,453,354 (134,008) 3,319,346 3,337,583 (132,070) 3,205,513 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 400,271 396,058 4,212 - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 453,198 448,937 4,262 - - 34.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 1,616,966 1,616,966 1,616,966 - - - - 유동성장기부채 9,114,773 14,759,494 - 14,759,494 - - - 장기매입채무및기타채무 403,995 403,995 - - - 403,996 - 장기차입부채 2,054,427 2,054,427 - - 363,823 371,070 1,319,534 파생상품부채(*1) 4,034,043 - - - - - - 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 17,229,204 18,839,882 1,616,966 14,759,494 368,823 775,066 1,319,534 (1*) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 1,861,880 1,861,880 1,861,880 - - - - 유동성장기부채 8,354,526 14,387,120 - 14,387,120 - - - 장기매입채무및기타채무 353,184 353,184 - - - 353,184 - 장기차입부채 1,807,885 1,807,885 - 92,819 320,556 1,394,510 파생상품부채(*1) 5,380,076 - - - - - - 비유동기타금융부채 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 17,762,551 18,415,069 1,861,880 14,387,120 97,819 673,740 1,394,510 (*1) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. 34.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 772,646.48 1,083,405 USD 892,979.70 1,312,680 EUR 0.03 - EUR 99,684.20 152,390 GBP 2.13 4 GBP - - CHF 1,000.00 1,758 CHF - - 매출채권 USD 90,639.41 126,661 USD 151,180.04 221,712 외화자산 합계 1,211,828 1,686,782 매입채무 USD 115,433.87 161,861 USD 17,465.66 25,675 EUR 75,182.19 123,637 EUR 184,684.13 282,332 GBP - - GBP 1,436.00 2,648 미지급금 USD 90,747.63 127,246 USD 137,095.61 201,531 EUR 22,583.50 37,139 EUR 19,610.00 29,978 외화부채 합계 449,883 542,164 (2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 92,096 (92,096) 130,719 (130,719) EUR 10% (16,078) 16,078 (15,992) 15,992 GBP 10% 4 (4) (265) 265 CHF 10% 1,758 (1,758) - - 합계 77,780 (77,780) 114,462 (114,462) 34.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 15,828,387 15,828,387 14,924,499 14,924,499 장기금융상품 55,565 55,565 58,457 58,457 파생상품자산 238,440 238,440 436,716 436,716 소계 16,122,392 16,122,392 15,419,672 15,419,672 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,709,797 3,709,797 5,960,444 5,960,444 단기금융상품 11,463,465 11,463,465 12,612,000 12,612,000 매출채권및기타채권 3,770,784 3,770,784 4,017,801 4,017,801 장기매출채권및기타채권 1,934,182 1,934,182 2,226,510 2,226,510 소계 20,878,228 20,878,228 24,816,755 24,816,755 금융자산 합계 37,000,620 37,000,620 40,236,427 40,236,427 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 유동성장기부채 6,856,174 6,856,174 6,367,076 6,367,076 파생상품부채 4,034,043 4,034,043 5,380,076 5,380,076 소계 10,890,217 10,890,217 11,747,152 11,747,152 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 1,616,966 1,616,966 1,861,880 1,861,880 유동성장기부채 2,258,599 2,258,599 1,987,450 1,987,450 장기매입채무및기타채무 403,995 403,995 353,184 353,184 장기차입부채 2,054,427 2,054,427 1,807,885 1,807,885 비유동기타금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 소계 6,338,987 6,338,987 6,015,399 6,015,399 금융부채 합계 17,229,204 17,229,204 17,762,551 17,762,551 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 15,828,388 - 15,828,388 장기금융상품 - 55,565 - 55,565 파생상품자산 - - 238,440 238,440 금융자산 소계 - 15,883,953 238,440 16,122,393 유동성장기부채 - - 6,856,174 6,856,174 파생상품부채 - - 4,034,043 4,034,043 금융부채 소계 - - 10,890,217 10,890,217 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 14,924,499 - 14,924,499 장기금융상품 - 58,457 - 58,457 파생상품자산 - - 436,716 436,716 금융자산 소계 - 14,982,956 436,716 15,419,672 유동성장기부채 - - 6,367,076 6,367,076 파생상품부채 - - 5,380,076 5,380,076 금융부채 소계 - - 11,747,152 11,747,152 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동성차입부채 및파생상품부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes) 주가변동성무위험이자율할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 35. 특수관계자35.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)퓨쳐켐 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM USA CO.,LTD 에스아이헬스케어(주) 35.2 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 100,000 110,000 연결회사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 35.3 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 471,212 1,314,515 513,360 1,309,026 퇴직급여 32,584 107,362 26,330 86,640 주식결제형 주식기준보상 2,296 6,812 2,296 10,389 합계 506,092 1,428,689 541,985 1,406,055 36. 약정사항 등당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험 계약보증금 740,991 인제대학교산학협력단 외 하자보증금 375,885 이화여자대학교산학협력단 외 입찰보증금 486,659 고려대학교의료원 외 지급보증보험 28,994 (사단)한국산업기술진흥협회 외 합계 1,632,529 37. 현금흐름표37.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (3,663,183) (8,877,932) 2. 비용(수익)조정 재고평가충당금 19,703 (170,338) 주식보상비용 15,945 18,003 대손상각비(환입) 1,938 1,394 기타의대손상각비(환입) (2,250) (2,700) 유형자산감가상각비 3,943,156 4,597,335 투자부동산감가상각비 9,277 9,277 무형자산상각비 76,813 69,019 무형자산손상차손 - 1 유형자산처분이익 (16,223) (3,908) 유형자산폐기손실 1 - 이자수익 (706,742) (680,898) 외화환산이익 (18,546) (37,337) 파생상품평가이익 (1,423,000) - 파생상품평가손실 764,340 1,278,013 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,042,730) (175,346) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,203 - 이자비용 747,621 425,447 외화환산손실 31,516 19,444 지급수수료(현할차상각) 23,979 23,979 지급수수료(건설중자산의 진행중단) 6,401 - 유형자산처분손실 - 1,024,919 복구충당부채 - (696,185) 소계 2,434,402 5,700,117 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (115,168) (24,154) 계약자산의 감소(증가) (14,744) 4,111 미수금의 감소(증가) 256,520 34,690 선급금의 감소(증가) (223,044) (169,047) 선급비용의 감소(증가) 18,096 14,131 재고자산의 감소(증가) (44,034) 133,094 매입채무의 증가(감소) (61,159) (36,795) 미지급금의 증가(감소) (4,243) 396,734 미지급비용의 증가(감소) (128,025) (306,879) 선수금의 증가(감소) 28,792 311,214 선수수익의 증가(감소) (30,721) 39,233 예수금의 증가(감소) 1,612 36,034 소계 (316,118) 432,366 합계 (1,544,899) (2,745,449) 37.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 60,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 136,785 32,928 선수수익의 유동성 대체 17,767 18,731 리스부채의 유동성 대체 45,441 498,888 복구충당부채 설정 - 188,402 금융리스채권의 유동성 대체 119,084 119,070 선급비용의 유동성 대체 11,343 11,343 주식매수선택권 기타자본잉여금 계정 대체 27,045 48,370 사용권자산 취득 937,672 28,744 전환사채 전환권 인식 - 4,506,280 전환사채상환할증금 인식 - 676,525 전환사채 매도청구권 인식 - 735,672 37.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 장기차입부채 유동리스부채 장기리스부채 유동성장기부채 장기차입부채 기초 843,518 1,807,885 7,511,008 - 1,062,724 2,619,795 - - 대체 45,441 (45,441) - - 498,888 (498,888) - - 전환사채 발행(*1) - - - - - - 6,500,000 전환사채상환할증금 - - - - - - - 676,525 전환권조정 - - 387,873 - - - - (4,506,280) 우선주부채 발행(*2) - - - - - - - 7,777,880 상환 - - - - - - - - 리스취득 645,689 291,983 - - 21,769 24,204 - - 공정가치 변동 - - 489,098 - 4,814 3,455 - - 상각 (1,139,068) - - - (1,207,422) - - - 이자비용 331,215 - - - 378,970 - - 24,691 기말 726,795 2,054,427 8,387,979 - 759,742 2,148,567 - 10,472,816 (*1) 전기 중 제3회 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.(*2) 전기 중 우선주부채 65억원을 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 28,697,639,009 33,257,654,524 현금및현금성자산 2,017,450,421 3,616,221,315 단기금융상품 11,463,465,470 12,612,000,000 매출채권 및 기타채권 2,476,959,599 2,941,463,147 기타유동금융자산 11,307,345,407 12,403,522,527 파생상품자산 238,439,500 436,715,500 기타유동자산 139,516,752 68,305,945 재고자산 946,928,490 1,084,942,130 당기법인세자산 107,533,370 94,483,960 비유동자산 40,581,480,416 41,537,572,090 장기매출채권 및 기타채권 1,920,822,811 2,213,150,992 장기금융상품 55,565,273 58,457,100 기타비유동자산 329,347,463 364,669,322 종속기업투자 13,035,276,472 13,035,276,472 투자부동산 865,299,298 874,576,003 유형자산 17,281,104,317 19,328,582,341 무형자산 7,094,064,782 5,662,859,860 자산총계 69,279,119,425 74,795,226,614 부채 유동부채 13,588,397,439 14,231,761,300 매입채무및기타채무 912,546,990 1,121,561,798 유동성장기부채 8,515,486,554 7,604,196,462 파생상품부채 4,034,043,000 5,380,076,000 기타 유동부채 126,320,895 125,927,040 비유동부채 2,409,052,351 2,354,475,822 장기매입채무 및 기타채무 403,995,402 353,184,190 장기차입부채 1,824,121,159 1,807,885,264 비유동기타금융부채 68,800,000 68,800,000 기타 비유동 부채 112,135,790 124,606,368 부채총계 15,997,449,790 16,586,237,122 자본 자본금 11,051,077,500 11,051,077,500 자본잉여금 120,210,932,038 120,210,932,038 기타자본 1,050,108,469 1,024,767,802 결손금 (79,030,448,372) (74,077,787,848) 자본총계 53,281,669,635 58,208,989,492 자본과부채총계 69,279,119,425 74,795,226,614 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,296,391,745 6,363,337,015 2,097,448,240 6,111,808,514 매출원가 2,085,661,386 6,413,937,470 2,156,281,533 6,176,557,636 매출총이익(손실) 210,730,359 (50,600,455) (58,833,293) (64,749,122) 판매비와관리비 3,080,408,643 7,546,290,259 2,543,222,116 7,564,487,103 영업손실 (2,869,678,284) (7,596,890,714) (2,602,055,409) (7,629,236,225) 금융수익 (736,319,877) 4,078,142,894 215,509,360 842,271,292 금융비용 580,125,178 1,544,018,386 1,424,721,683 1,631,608,710 기타수익 29,907,281 147,887,988 34,856,869 111,270,261 기타비용 6,905,144 37,782,306 6,579,710 14,657,046 법인세차감전순손실 (4,163,121,202) (4,952,660,524) (3,782,990,573) (8,321,960,428) 법인세비용 0 0 0 0 당기순손실 (4,163,121,202) (4,952,660,524) (3,782,990,573) (8,321,960,428) 기타포괄손익 총포괄손익 (4,163,121,202) (4,952,660,524) (3,782,990,573) (8,321,960,428) 주당이익 보통주기본주당손실 (단위 : 원) (188.00) (224.00) (171.00) (377.00) 보통주희석주당손실 (단위 : 원) (188.00) (224.00) (171.00) (377.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,051,077,500 120,162,562,519 1,051,112,576 (64,632,979,235) 67,631,773,360 당기순손실 (8,321,960,428) (8,321,960,428) 주식매수선택권 소멸 48,369,519 (48,369,519) 주식기준보상 18,003,208 18,003,208 2024.09.30 (기말자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,020,746,265 (72,954,939,663) 59,327,816,140 2025.01.01 (기초자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,024,767,802 (74,077,787,848) 58,208,989,492 당기순손실 (4,952,660,524) (4,952,660,524) 주식매수선택권 소멸 주식기준보상 25,340,667 25,340,667 2025.09.30 (기말자본) 11,051,077,500 120,210,932,038 1,050,108,469 (79,030,448,372) 53,281,669,635 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,142,860,913) (3,699,559,530) 영업에서 창출된 현금 (3,477,393,023) (4,114,531,814) 이자수익 647,865,978 553,284,664 이자비용 (300,284,458) (306,714,170) 법인세환급(납부) (13,049,410) 168,401,790 투자활동현금흐름 1,706,253,936 (11,341,991,788) 단기금융상품의 증가 (28,729,541,846) (19,500,000,000) 단기금융상품의 감소 29,878,076,376 18,986,500,000 당기손익-공정가치금융자산 증가 (16,089,333,761) (10,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 감소 18,207,198,487 241,820,475 장기금융상품의 감소 (311,233) 선급비용의 감소(증가) (10,920,866) 리스채권 회수 395,200,000 347,800,000 유형자산의 취득 (421,684,147) (31,078,981) 유형자산의 처분 11,245,453 (127,644,318) 무형자산의 취득 (1,536,858,190) (1,247,936,098) 보증금의 증가 (31,921,000) (532,000) 정부보조금의 수취 24,183,797 재무활동현금흐름 (133,329,103) 12,847,529,095 임대보증금의 증가 5,000,000 임대보증금의 감소 (5,000,000) 리스부채의 지급 (133,329,103) (152,337,157) 전환사채의 증가 6,500,000,000 전환우선주 발행 6,499,866,252 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (28,834,814) (8,684,967) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,598,770,894) (2,202,707,190) 기초현금및현금성자산 3,616,221,315 6,844,170,257 기말현금및현금성자산 2,017,450,421 4,641,463,067 5. 재무제표 주석 주석 제25기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제24기 : 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 퓨쳐켐 1. 당사의 개요 주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 지대윤(6.07%), 박영자(6.04%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성 기준과 유의적인 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 및 공표되었으나 2025년 9월 30일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문4.1 당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.4.2 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. 4.3 당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 A고객사 693,089 643,879 5. 현금및현금성자산 등5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 238 - 보통예금 2,035,548 3,626,640 정부보조금 (18,336) (10,419) 합계 2,017,450 3,616,221 5.2 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 7,112,000 12,612,000 단기금융상품 4,351,465 - 합계 11,463,465 12,612,000 5.3 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 담보설정내역 담보권자 단기금융상품 110,000 110,000 우리사주조합출자금 직원차입금담보 농협은행 5.4 당분기말과 전기말 현재 가용 자금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,017,450 3,616,221 단기금융상품(*1) 11,353,465 12,502,000 당기손익-공정가치 금융자산 11,307,345 12,403,523 합계 24,678,260 28,521,744 (*1) 담보제공 등으로 일부 사용이 제한된 금액은 제외하였습니다. 6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,044,090 - 2,146,059 - 대손충당금 (25,208) - (23,270) - 계약자산 190,184 - 175,440 - 미수금 106,614 - 362,881 - 대손충당금 (38,372) - (40,622) - 미수수익 21,032 - 82,834 - 금융리스채권 178,620 1,690,842 238,140 2,026,280 보증금 - 645,281 - 613,360 현재가치할인차금(*1) - (415,300) - (426,489) 합계 2,476,960 1,920,823 2,941,463 2,213,151 (*1) 이대서울병원 임차시설 보증금(5억원, 임대기간 16년)에 대한 현재가치 평가 금액입니다. 6.2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 63,892 65,345 대손상각비(환입) 1,938 1,394 기타의대손상각비(환입) (2,250) (2,700) 기말잔액 63,580 64,039 7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 238,440 - 436,716 - (*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 콜옵션 계약에 대한 파생상품자산으로, 후속기간 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가손실 198,276천원을 인식하였습니다. 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 11,307,345 55,565 12,403,523 58,457 당분기 중 당기손익인식금융자산 평가이익 1,021,687천원과 평가손실 3,203천원을 인식하였습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 317,521 (57,399) 260,122 307,029 (4,813) 302,216 제품 638,651 (213,626) 425,025 705,684 (239,586) 466,098 원재료 161,653 (136,684) 24,969 170,935 (143,608) 27,327 부재료 100,702 - 100,702 91,341 - 91,341 저장품 136,110 - 136,110 197,960 - 197,960 합계 1,354,637 (407,709) 946,928 1,472,948 (388,006) 1,084,942 재고자산을 순실현가능가치 등으로 평가함에 따라 당분기 중 재고자산평가충당금이 19,702천원 증가하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)퓨쳐켐헬스케어 대한민국 12월 의약품/방사성진단시약 제조, 의료기기 도매 98.21 12,618,419 98.21 12,618,419 에스아이헬스케어(주)(*1) 대한민국 12월 분자영상의학기기 도소매 100.00 63,911 100.00 63,911 FutureChem U.S.A. 미국 12월 헬스케어 89.74 352,946 89.74 352,946 합계 13,035,276 13,035,276 (*1) 에스아이헬스케어(주)는 (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사 입니다. 11. 투자자산11.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 456,628 547,077 1,003,705 456,628 547,077 1,003,705 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말금액 456,628 547,077 1,003,705 456,628 547,077 1,003,705 감가상각누계액: 기초금액 - (129,129) (129,129) - (116,760 (116,760) 감가상각비 - (9,277) (9,277) - (9,277) (9,277) 대체 - - - - - - 기말금액 - (138,406) (138,406) - (126,037) (126,037) 장부금액: 기초금액 456,628 417,948 874,576 456,628 430,317 886,945 기말금액 456,628 408,671 865,299 456,628 421,040 877,668 11.2 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 36,818 36,237 임대원가 (9,277) (9,277) 합계 27,541 26,960 11.3 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치(*1) 장부금액 토지 696,269 456,628 건물 1,220,916 408,671 합계 1,917,185 865,299 (*1) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등의 정보를 활용하여 산정하였습니다. 12. 유형자산12.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 11,161,964 263,999 771,344 5,451,613 4,720,270 2,245,634 60,000 35,374,716 취득 89,310 122,568 - 64,097 5,708 - 140,000 183,885 - 605,568 처분 - - - (55,492) (785) - - (235,593) - (291,870) 대체 - - - - - - 60,000 - (60,000) - 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 3,618,488 7,293,282 11,161,964 272,604 776,267 5,451,613 4,920,270 2,193,926 - 35,688,413 감가상각누계액: 기초금액 - (794,759) (7,783,648) (145,604) (550,897) (3,282,807) (2,468,158) (947,034) - (15,972,907) 처분 - - - 55,288 785 - - 235,592 - 291,665 자산간대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (135,983) (1,118,480) (35,309) (61,036) (658,029) (454,097) (205,578) - (2,668,512) 기말금액 - (930,742) (8,902,128) (125,625) (611,148) (3,940,836) (2,922,255) (917,020) - (18,349,754) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - (73,226) - - (73,226) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - 15,671 - - 15,671 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (57,555) - - (57,555) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,375,955 3,378,316 118,395 220,447 2,168,806 2,178,886 1,298,600 60,000 19,328,583 기말금액 3,618,488 6,362,540 2,259,836 146,979 165,119 1,510,777 1,940,460 1,276,906 - 17,281,104 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 3,529,178 7,170,714 10,935,277 275,757 748,463 5,451,613 4,597,800 2,335,116 - 35,043,918 취득 - - 30,000 1,079 - - - 242,644 - 273,723 처분 - - (10,843) (16,393) - - (8,400) (322,864) - (358,500) 대체 - - - - - - - - - - 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 3,529,178 7,170,714 10,954,434 260,443 748,463 5,451,613 4,589,400 2,254,896 - 34,959,140 감가상각누계액: 기초금액 - (615,492) (5,987,645) (136,944) (464,506) (2,192,484) (1,907,183) (866,351) - (12,170,605) 처분 - - 9,217 16,392 - - 5,863 322,864 - 354,335 자산간대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (134,451) (1,354,552) (30,569) (65,231) (817,742) (423,690) (349,243) - (3,175,477) 기말금액 - (749,942) (7,332,980) (151,120) (529,737) (3,010,226) (2,325,011) (892,730) - (14,991,747) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - (92,798) - - (92,798) 증가액 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - - - - 14,679 - - 14,679 자산간대체 - - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - (78,119) - - (78,119) 장부금액: 기초금액 3,529,178 6,555,223 4,947,633 138,814 283,956 3,259,128 2,597,818 1,468,765 - 22,780,515 기말금액 3,529,178 6,420,772 3,621,454 109,323 218,726 2,441,386 2,186,270 1,362,166 - 19,889,275 12.2 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,963,359 230,567 2,193,926 감가상각누계액 (832,325) (84,695) (917,020) 장부금액 1,131,034 145,872 1,276,906 (단위:천원) 전기말 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,110,684 134,950 2,245,634 감가상각누계액 (904,231) (42,803) (947,034) 장부금액 1,206,453 92,147 1,298,600 12.3 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 205,578 349,243 건물 163,687 322,983 차량운반구 41,891 26,260 리스부채 이자비용 300,284 306,714 소액자산리스 관련 비용 4,471 4,678 12.4 당분기 중 소액자산을 제외한 리스의 총 현금유출은 433,613천원(전분기 459,051천원) 입니다.13. 무형자산 13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 6,428,052 1,122,871 177,157 6,869 187,672 7,922,621 취득 1,486,326 4,550 25,000 - 20,982 1,536,858 처분 - - - - - - 대체 - 135,921 - - (142,321) (6,400) 기말금액 7,914,378 1,263,342 202,157 6,869 66,333 9,453,079 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,813) (794,320) (124,690) - - (2,218,823) 무형자산상각비 - (71,284) (16,962) - - (88,246) 손상인식 - - - - - - 기말금액 (1,299,813) (865,604) (141,652) - - (2,307,069) 정부보조금: 기초금액 - (3,649) (37,288) - - (40,937) 증가액 - - (24,184) - - (24,184) 상각비 상계 - 922 12,254 - - 13,176 기말금액 - (2,727) (49,218) - - (51,945) 장부금액: 기초금액 5,128,239 324,902 15,179 6,869 187,672 5,662,861 기말금액 6,614,565 395,011 11,287 6,869 66,333 7,094,065 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 건설중인무형자산 합계 취득원가: 기초금액 4,681,988 1,080,989 177,157 6,869 197,800 6,144,802 취득 1,224,109 8,954 - - 14,873 1,247,936 처분 - - - - - - 대체 - 32,928 - - (32,928) - 기말금액 5,906,097 1,122,871 177,157 6,869 179,745 7,392,739 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,299,812) (711,139) (104,514) - - (2,115,466) 무형자산상각비 (1) (62,831) (15,135) - - (77,968) 손상인식 - 1 - - - 1 기말금액 (1,299,813) (773,970) (119,650) - - (2,193,433) 정부보조금: 기초금액 - (6,461) (49,984) - - (56,445) 증가액 - - - - - - 상각비 상계 - 2,505 9,522 - - 12,027 기말금액 - (3,956) (40,462) - - (44,418) 장부금액: 기초금액 3,382,176 363,388 22,658 6,869 197,800 3,972,891 기말금액 4,606,284 344,945 17,045 6,869 179,745 5,154,888 (*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 13.2 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 FC303(*1) 전립선암 진단용 [F-18]Florastamin 방사성의약품 6,601,501 - FC705(*2) 전립선암 치료용 Lu-177 방사성의약품 13,064 - 합 계 6,614,565 (*1) FC303은 전립선암 진단에 사용되는 의약품으로 2020년 11월 30일 임상3상 계획 승인이 되었으며, 2025년 3월에 3상을 완료하고 신약 품목허가 신청 중입니다. (*2) FC705는 전립선암 치료에 사용되는 의약품으로 2025년 09월 04일 식품의약품안전처로부터 임상3상 계획 승인이 되어 임상3상 진행 중입니다. 13.3 당분기와 전분기 중 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 3,303,367 4,322,047 정부보조금 (632,262) (1,769,083) 합 계 2,671,105 2,552,964 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 97,566 - 23,152 - 선급비용 41,951 329,347 45,154 364,669 합계 139,517 329,347 68,306 364,669 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 308,151 - 450,468 - 미지급금 457,823 403,995 447,340 353,184 미지급비용 146,573 - 223,754 - 합계 912,547 403,995 1,121,562 353,184 16. 차입부채16.1 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 127,508 1,824,121 93,189 1,807,885 전환사채(*1) 1,531,805 - 1,143,932 - 우선주부채(*2) 6,856,174 - 6,367,076 - 합계 8,515,487 1,824,121 7,604,196 1,807,885 (*1) 전기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 65억원을 발행하였으며, 관련하여 당분기에 파생상품평가손실 489,098천원을 인식하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 주가 변동에 따라 행사가격의 조정 조건(리픽싱 조건)이있는 전환우선주로 자기지분상품으로 결제할 수 있는 상황을 회피할 수 없으므로 기업회계기준서 제1032호에 근거하여 금융부채로 분류하였습니다. 전환우선주부채는 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가합니다.16.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*1) 6,500,000 - 6,500,000 - 전환사채상환할증금 676,525 - 676,525 - 전환권조정 (5,644,720) - (6,032,593) - 합계 1,531,805 - 1,143,932 - 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 사모전환사채 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 22,436원 표면이자율 0.0% 만기이자율 2.0% 발행일 2024.09.13 만기일 2029.09.13 전환청구기간 2025.09.13 ~ 2029.08.13 전환시 발행할 주식 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 상환방법 원금에 대하여 만기일 권면금액 110.4080%에 해당하는 금액 일시상환 조기상환청구권 등 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날인 2026년 03월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 콜옵션)(*1) 발행일로부터 1년이 되는 2025년 09월 13일부터 2026년 03월 13일까지 2025년 09월 13일을 포함하여 이 때부터 매 3개월(총3회)에 해당하는 날에 총 발행가액의 15% 이내의 범위에서 매도청구 가능(매도청구이자율 2.0%) (*1) 전환사채의 제3자 지정 콜옵션은 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 16.3 당분기와 전분기 중 전환우선주부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 기초금액 발행 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 6,367,076 - 489,098 6,856,174 (단위:천원) 전분기 기초금액 발행 평가손실(이익) 기말금액 전환우선주부채 - 6,499,866 1,278,013 7,777,879,712 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 우선주부채(7회차) 발행일자 2024.09.14 우선주의 존속기한 2029.09.14 발행주식수 289,707주 1주당 액면금액 500원 1주당 전환가액 22,436원 1주당 공정가액(*1) 23,665.89원 전환청구기간 2025.09.14 ~ 2029.08.14 전환시 발행할 주식 우선주 1주당 ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 ①주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교관, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소 ②시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 ③매 7개월마다 산술평균에 따라 조정, 상향조정 시 발행 당시 전환가액을 한도로 하며, 하향 조정 시 발행 당시 전환가액의 70%이상이어야 한다. 기타 의결권은 부여되지 않음 (*1) 전환우선주에 대하여 당분기말 기준 공정가치 변동에 따른 가액입니다. 17. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전환권대가(*1) 1,589,607 - 3,012,607 - 조기상환청구권(*1) 2,444,436 - 2,367,469 - 합계 4,034,043 - 5,380,076 - (*1) 전환사채의 전환권 등을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 1,422,999천원과 파생상품평가손실 76,967천원을 인식하였습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 예수금 73,297 - 62,161 - 선수금 24,850 - 21,512 - 선수수익 28,174 46,162 42,254 63,928 복구충당부채(*1) - 65,974 - 60,678 합계 126,321 112,136 125,927 124,606 (*1) 임차시설의 원상 복구충당부채입니다. 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 68,800 - 68,800 20. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 인식된 비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와 관리비로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 28,597 93,627 26,093 86,766 판매비와 관리비(*1) 63,757 220,796 68,968 216,998 합계 92,354 314,423 95,061 303,764 (*1) 판매비와 관리비에 경상연구개발비 퇴직금이 포함되어 있습니다. 21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주(*1) 수권주식수 75,000,000주 25,000,000주 75,000,000주 25,000,000주 발행주식수(*1) 22,102,155주 289,707주 22,102,155주 289,707주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 500원 자본금 11,051,078 - 11,051,078 - (*1) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 전환우선주를 발행하였습니다(주석 16 참조). 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 120,162,562 120,162,562 기타자본잉여금(*1) 48,370 48,370 합계 120,210,932 120,210,932 (*1) 전기 중 제2차 주식선택권 미행사로 소멸되어 계정 대체 되었습니다. 23. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (48,474) (48,473) 주식선택권(*1) 1,098,582 1,073,241 합계 1,050,108 1,024,768 (*1) 당분기와 전기 중 주식기준 보상원가는 각각 25,341천원과 22,025천원입니다. 24. 주식기준보상 24.1 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 부여일 2018.12.03 2020.12.24 2021.03.02 2022.12.29 2023.03.09 부여수량 109,000주 104,500주 12,000주 22,500주 10,000주 만기 2026.12.02 2028.12.23 2029.03.01 2030.12.28 2031.03.08 보유 중인 주식선택권의 부여방법은 주식결제형으로 3년 용역제공 조건입니다. 24.2 당사는 주식선택권 부여시 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다. 구분 제4차 주식선택권 제5차 주식선택권 제6차 주식선택권 제7차 주식선택권 제8차 주식선택권 무위험이자율 2.10% 1.59% 1.80% 3.41%~4.05% 3.52~3.79% 예상주가변동성 24.36% 22.52% 23.12% 42.84% 25.69% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.3 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격 기초 154,500 13,163 169,000 13,014 부여 - - - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - (14,000) 11,487 기말 154,500 13,163 155,000 13,152 기말 현재 행사가능 131,000 13,971 131,000 13,971 24.4 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가: 매출원가 3,192 (1,960) 판매비와관리비 22,149 19,963 합계 25,341 18,003 잔여보상원가 10,903 42,828 25. 결손금 25.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 79,030,448 74,077,788 25.2 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 74,077,788 64,632,979 분기순손실 4,952,660 8,321,960 기말금액 79,030,448 72,954,940 26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,162,955 3,301,467 930,324 2,997,243 제품매출액 993,844 2,743,596 1,080,416 2,859,266 기타매출액 139,593 318,274 86,709 255,300 합계 2,296,392 6,363,337 2,097,448 6,111,809 26.2 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 811,313 2,318,636 640,445 1,929,837 제품매출원가 1,223,574 3,966,725 1,481,728 4,167,547 기타매출원가 50,774 128,576 34,109 79,173 합계 2,085,661 6,413,937 2,156,282 6,176,558 27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 120,676 411,392 종업원급여 4,113,056 4,130,988 감가상각비 2,652,841 3,160,798 무형자산상각비 75,069 65,941 상품매출원가 2,318,636 1,929,837 기타매출원가 128,576 79,173 기타 4,551,374 3,962,915 합계 (*) 13,960,228 13,741,045 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 838,910 2,410,823 895,362 2,535,204 퇴직급여 56,052 199,207 58,874 189,777 복리후생비 122,516 341,811 115,007 357,092 여비교통비 7,892 58,862 6,513 34,150 접대비 21,657 60,138 19,432 59,739 감가상각비 217,532 648,499 348,531 770,209 경상연구개발비 1,454,854 2,671,105 661,285 2,552,964 운반비 19,670 55,094 20,929 57,239 소모품비 54,227 173,371 152,689 267,186 지급수수료 174,826 585,700 151,815 452,049 무형자산상각비 25,833 75,069 22,112 65,941 주식보상비용 8,320 22,149 7,244 19,963 기타 78,120 244,462 83.430 202.972 합계 3,080,409 7,546,290 2,543,222 7,564,487 29. 종업원급여29.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,336,224 3,847,839 1,342,648 3,893,400 확정기여제도에 대한 납부 92,354 314,423 95,061 303,763 연차유급휴가 부채의 증감 (16,915) (74,547) (10,575) (84,179) 주식결제형 주식기준보상 9,396 25,341 8,320 18,003 합계 1,421,059 4,113,056 1,435,454 4,130,988 29.2 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 연차유급휴가 부채 120,435 194,982 미지급급여 1,610 1,860 합계 122,045 196,842 30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 270,641 597,493 196,575 613,971 외환차익 1,172 11,536 3,149 30,734 외화환산이익 637 650 (9,287) 36,959 파생상품평가이익 (1,285,424) 1,422,999 - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 276,654 1,021,688 25,073 160,607 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 1,023,777 - - 합계 (736,320) 4,078,143 215,509 842,271 30.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 245,410 693,454 130,689 336,867 외환차손 38,601 52,853 4,175 4,708 외화환산손실 (81,772) 30,168 11,845 12,020 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 (1,277) 3,203 - - 파생상품평가손실 379,163 764,340 1,278,013 1,278,013 합계 580,125 1,544,018 1,424,722 1,631,609 31. 기타수익과 기타비용31.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 18,591 55,492 18,249 53,852 유형자산처분이익 4,817 11,042 3,908 3,908 대손충당금환입 800 2,250 900 2,700 잡이익 5,699 79,104 11,800 50,811 합계 29,907 147,888 34,857 111,270 31.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의감가상각비 3,092 9,277 3,092 9,277 기타영업외수수료 3,768 6,432 2,040 3,056 유형자산폐기손실 1 1 - - 유형자산처분손실 - - 1,447 2,164 무형자산손상차손 - - 1 1 잡손실 44 22,072 - 159 합계 6,905 37,782 6,580 14,657 32. 주당손실32.1 기본주당손실(1) 당분기와 전분기의 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당분기순손실 4,163,121,202 4,952,660,524 3,782,990,573 8,321,960,428 가중평균유통보통주식수 22,096,928 22,096,928 22,096,928 22,096,928 기본주당손실 188 224 171 377 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2025.01.01~2025.09.30 22,102,155 273/273 22,102,155 기초(자기주식) 2025.01.01~2025.09.30 (5,227) 273/273 (5,227) 합계 22,096,928 22,096,928 2) 전분기 (단위:천원) 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2024.01.01~2024.09.30 22,102,155 274/274 22,102,155 기초(자기주식) 2024.01.01~2024.09.30 (5,227) 274/274 (5,227) 합 계 22,096,928 22,096,928 32.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 우선주식과 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당분기말 현재 당사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 100백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 34. 금융상품34.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 2,017,450 - - - 단기금융상품 - 11,463,465 - - - 매출채권및기타채권 - 2,476,960 - - - 기타금융자산 11,307,345 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 1,920,823 - - - 장기금융상품 55,565 - - - - 파생상품자산 238,440 - - - - 금융자산 합계 11,601,350 17,878,698 - - - 매입채무및기타채무 - - - 912,547 - 유동성장기부채 - - 6,856,174 1,531,805 127,508 장기매입채무및기타채무 - - - 403,995 - 장기차입부채 - - - - 1,824,121 파생상품부채 - - 4,034,043 - - 비유동기타금융부채 - - - 68,800 - 금융부채 합계 - - 10,890,217 2,917,147 1,951,629 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 현금및현금성자산 - 3,616,221 - - - 단기금융상품 - 12,612,000 - - - 매출채권및기타채권 - 2,941,463 - - - 기타금융자산 12,403,523 - - - - 장기매출채권및기타채권 - 2,213,151 - - - 장기금융상품 58,457 - - - - 파생상품자산 436,716 - - - - 금융자산 합계 12,898,696 21,382,835 - - - 매입채무및기타채무 - - - 1,121,562 - 유동성장기부채 - - 6,367,076 1,143,932 93,189 장기매입채무및기타채무 - - - 353,184 - 장기차입부채 - - - - 1,807,885 파생상품부채 - - 5,380,076 - - 비유동기타금융부채 - - - 68,800 - 금융부채 합계 - - 11,747,152 2,687,478 1,901,074 34.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 276,654 1,021,688 25,073 160,607 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 1,023,777 - - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 1,277 (3,203) - - 이자수익 178,134 294,506 42,950 85,433 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 92,507 302,987 153,625 528,538 외환차익 1,170 4,013 1,487 16,316 외환차손 (13) (9,165) (4,135) (4,258) 외화환산이익 597 603 (46,242) 3 외화환산손실 83,105 (28,835) (12,020) (12,020) 당기손익-공정가치로 측정 금융부채: 파생상품평가이익 (1,285,424) 1,423,000 - - 파생상품평가손실 (379,163) (764,340) (1,278,013) (1,278,013) 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (145,421) (393,169) (30,153) (30,153) 외환차익 2 7,523 1,661 14,418 외환차손 (38,587) (43,689) (39) (450) 외화환산이익 40 47 36,955 36,955 외화환산손실 (1,333) (1,333) 176 - 기타부채 : 이자비용 (99,989) (300,284) (100,536) (306,714) 합계 (1,316,445) 2,534,125 (1,209,212) (789,337) 34.3 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,017,450 3,616,221 단기금융상품 11,463,465 12,612,000 매출채권및기타채권 2,476,960 2,941,463 기타금융자산 11,307,345 12,403,523 장기매출채권및기타채권 1,920,823 2,213,151 장기금융상품 55,565 58,457 파생상품자산 238,440 436,716 합계 29,480,048 34,281,531 (2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3개월 1,654,338 (2,276) 1,652,062 1,734,137 (1,691) 1,732,446 4~6개월 364,918 (2,310) 362,608 387,858 (1,777) 386,082 7~9개월 5,570 (1,358) 4,212 5,183 (921) 4,261 10~12개월 1,200 (1,200) - 817 (817) - 12개월 초과 18,064 (18,064) - 18,064 (18,064) - 합계 2,044,090 (25,208) 2,018,882 2,146,059 (23,270) 2,122,789 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 366,821 362,608 4,212 - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 이상 매출채권 390,343 386,082 4,262 - - 34.4 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 912,547 912,547 912,547 - - - - 유동성장기부채 8,515,487 14,160,207 - 14,160,207 - - - 장기매입채무및기타채무 403,995 403,995 - - - 403,995 - 장기차입부채 1,824,121 1,824,121 - - 133,517 371,070 1,319,534 파생상품부채(*1) 4,034,043 - - - - - - 장기기타금융부채 68,800 68,800 - - 68,800 - - 합계 15,758,993 17,369,670 912,547 14,160,207 202,317 775,065 1,319,534 (*1) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다.(2) 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 1,121,562 1,121,562 1,121,562 - - - - 유동성장기부채 7,604,196 13,636,790 - 13,636,790 - - - 장기매입채무및기타채무 353,184 353,184 - - - 353,184 - 장기차입부채 1,807,885 1,807,885 - - 92,819 320,556 1,394,510 파생상품부채(*1) 5,380,076 - - - - - - 장기기타금융부채 68,800 68,800 - - 68,800 - - 합계 16,335,703 16,988,221 1,121,562 13,636,790 161,619 673,740 1,394,510 (*1) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다. 34.5 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 610,020.58 855,371 USD 892,979.59 1,312,680 매출채권 USD 90,639.41 126,661 USD 151,180.04 221,712 외화자산 합계 982,032 1,534,392 미지급금 USD 90,747.63 127,246 USD 99,228.61 145,866 EUR 22,583.50 37,139 EUR 19,610.00 29,978 매입채무 USD 950.00 1,332 USD 1,191.40 1,751 EUR 1,059.00 1,742 EUR 585.25 895 외화부채 합계 167,459 178,490 (2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 85,345 (85,345) 138,677 (138,677) EUR 10% (3,888) 3,888 (3,087) 3,087 합계 81,457 (81,457) 135,590 (135,590) 34.6 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 기타금융자산 11,307,345 11,307,345 12,403,523 12,403,523 장기금융상품 55,565 55,565 58,457 58,457 파생상품자산 238,440 238,440 436,716 436,716 소계 11,601,350 11,601,350 12,898,696 12,898,696 상각후원가로 인식된 금융자산 현금성자산 2,017,450 2,017,450 3,616,221 3,616,221 단기금융상품 11,463,465 11,463,465 12,612,000 12,612,000 매출채권및기타채권 2,476,960 2,476,960 2,941,463 2,941,463 장기매출채권및기타채권 1,920,823 1,920,823 2,213,151 2,213,151 소계 17,878,698 17,878,698 21,382,835 21,382,835 금융자산 합계 29,480,048 29,480,048 34,281,531 34,281,531 금융부채: 당공정가치로 측정 금융부채 유동성장기부채 6,856,174 6,856,174 6,367,076 6,367,076 파생상품부채 4,034,043 4,034,043 5,380,076 5,380,076 소계 10,890,217 10,890,217 11,747,152 11,747,152 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 912,547 912,547 1,121,562 1,121,562 유동성장기부채 1,659,313 1,659,313 1,237,121 1,237,121 장기매입채무및기타채무 403,995 403,995 353,184 353,184 장기차입부채 1,824,121 1,824,121 1,807,885 1,807,885 기타비유동금융부채 68,800 68,800 68,800 68,800 소계 4,868,776 4,868,776 4,588,552 4,588,552 금융부채 합계 15,758,993 15,758,993 16,335,704 16,335,704 (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 11,307,345 - 11,307,345 장기금융상품 - 55,565 - 55,565 파생상품자산 - - 238,440 238,440 금융자산 소계 - 11,362,910 238,440 11,601,350 유동성차입부채 - - 6,856,174 6,856,174 파생상품부채 - - 4,034,043 4,034,043 금융부채 소계 - - 10,890,217 10,890,217 2) 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 12,403,523 - 12,403,523 장기금융상품 - 58,457 - 58,457 파생상품자산 - - 436,716 436,716 금융자산 소계 - 12,461,980 436,716 12,898,696 유동성차입부채 - - 6,367,076 6,367,076 파생상품부채 - - 5,380,076 5,380,076 금융부채 소계 - - 11,747,152 11,747,152 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동성차입부채 및 파생상품부채 이항모형 (Tsiveriotis-Fernandes) 주가변동성 무위험이자율 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 ③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 35. 특수관계자 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)퓨쳐켐헬스케어 FUTURECHEM U.S.A. CO.,LTD. 에스아이헬스케어(주) 35.2 당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출(*1) 매입 유형자산 구입(처분) 기타수익 기타비용 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기 455,897 1,756,174 - 26,754 - 전분기 478,882 1,455,126 1,079 24,754 - 에스아이헬스케어(주) 당분기 - 10,875 - 27,000 34,295 전분기 - 7,561 - 27,000 54,036 (*1) 당분기 및 전분기 매출 중 기간 인식하는 장비 A/S 매출은 제외하였습니다.35.3 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 매출채권 매입채무 미지급금 기타자산 기타부채 ㈜퓨쳐켐헬스케어 당분기말 14,915 235,465 - 3,340 28,967 전기말 49,705 210,480 - 3,087 30,092 에스아이헬스케어(주) 당분기말 - - 2,949 3,300 35,000 전기말 - 1,370 46,949 3,300 35,000 35.4 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채권자 채무자 차입금액 보증금액 담보제공내역 농협은행 임직원 100,000 110,000 당사의 정기적금 질권설정 및 연대입보 35.5 당분기과 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 277,319 793,835 336,683 854,995 퇴직급여 20,093 69,888 14,774 51,971 주식결제형 주식기준 보상 2,296 6,812 2,296 10,389 합계 299,708 870,535 353,752 917,355 36. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 서울보증보험(주) 지급보증보험 28,994 (사단)한국산업기술진흥협회 외 계약보증보험 73,540 양산부산대학교병원 외 입찰보증보험 57,326 국립암센터 외 하자보증보험 10,950 동남권원자력의학원 외 합계 170,810 37. 현금흐름표37.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 1.분기순손실 (4,952,661) (8,321,960) 2.비용(수익)조정 재고자산평가충당금(환입) 19,702 (170,338) 주식보상비용 25,341 18,003 대손상각비(환입) 1,938 1,394 기타의 대손상각비(환입) (2,250) (2,700) 유형자산감가상각비 2,652,841 3,160,798 투자부동산감가상각비 9,277 9,277 무형자산감가상각비 75,069 65,941 이자수입 (597,493) (613,971) 외화환산이익 (650) (36,959) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 3,203 - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (1,021,688) (160,607) 유형자산처분이익 (11,042) (3,908) 유형자산처분손실 - 717 이자비용 693,454 336,867 외화환산손실 30,168 12,020 파생상품평가이익 (1,423,000) - 파생상품평가손실 764,340 1,278,013 유형자산폐기손실 1 - 무형자산손상차손 - 1 지급수수료(현할차상각) 23,979 23,979 지급수수료(건설중자산의 진행중단) 6,400 - 소계 1,249,592 3,918,526 3. 영업자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 102,572 (154,224) 미수금의 감소(증가) 256,267 34,593 계약자산의 감소(증가) (14,744) 4,111 선급금의 감소(증가) (74,414) 146,944 선급비용의 감소(증가) 14,546 11,966 재고자산의 감소(증가) 118,311 52,007 매입채무의 증가(감소) (142,345) (56,421) 미지급금의 증가(감소) 60,037 391,998 미지급비용의 증가(감소) (77,181) (254,767) 선수금의 증가(감소) 3,338 32,814 선수수익의 증가(감소) (31,847) 36,983 예수금의 증가(감소) 11,136 42,898 소계 225,675 288,903 합계 (3,477,393) (4,114,532) 37.2 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 60,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 135,920 32,928 선수수익의 유동성 대체 17,767 18,731 리스부채의 유동성 대체 45,441 48,604 선급비용의 유동성 대체 11,343 11,343 금융리스채권의 유동성 대체 119,084 119,070 유형자산 취득 관련 미지급금 - - 사용권자산 취득 183,884 54,242 주식매수선택권 기타자본잉여금 계정 대체 - 48,370 복구충당부채 설정 - 188,402 전환사채 전환권 인식 - 4,506,280 전환사채 상환할증금 인식 - 676,525 전환사채 매도청구권 인식 - 735,672 37.3 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기리스부채 유동리스부채 유동성장기부채 장기차입금 장기리스부채 유동성리스부채 유동성장기부채 장기차입금 기초 1,807,885 93,189 7,511,008 - 1,869,466 167,021 - - 대체 (45,441) 45,441 - (48,604) 48,604 - - 전환사채 발행(*1) - - - - - - - 6,500,000 전환사채상환할증금 - - - - - - - 676,525 전환권조정 - - 387,873 - - - - (4,506,280) 우선주부채 발행(*2) - - - - - - - 7,777,880 리스 취득 61,677 122,207 - - 24,204 21,769 - - 공정가치 변동 - - 489,098 - 3,455 4,814 - - 상각 - (433,613) - - - (464,513) - - 이자비용 - 300,284 - - - 312,176 - 24,691 기말 1,824,121 127,508 8,387,979 - 1,848,521 89,870 - 10,472,816 (*1) 전기 중 제3회 무보증 사모 전환사채 65억원을 발행하였습니다.(*2) 전기 중 우선주부채 65억원을 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 연구개발기업으로서 창립 후 현재까지 매출액 대비 연구개발비용 비율이 높아 결손금이 누적되어 배당을 실시한 이력이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 N 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 신약 개발을 통해 손익구조를 흑자로 전환하고 이를 바탕으로 배당을 할 계획 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X - - X 결손금 누적으로 미배당 기말배당 2023년 12월 X - - X 결손금 누적으로 미배당 기말배당 2021년 12월 X - - X 결손금 누적으로 미배당 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 정관에 규정된 이익배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,820 -9,425 -6,712 (별도)당기순이익(백만원) -4,952 -9,445 -7,031 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 08월 30일 주식매수선택권행사 보통주 127,000 500 - - 2020년 02월 11일 전환권행사 보통주 63,547 500 15,736 CB전환 2020년 08월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 3,800,000 500 7,970 주주배정 후 일반공모 2020년 08월 05일 무상증자 보통주 1,922,537 500 500 - 2020년 11월 04일 전환권행사 보통주 82,774 500 12,081 CB전환 2020년 11월 05일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 82,774 500 12,081 CB전환 2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 41,387 500 12,081 CB전환 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 248,323 500 12,081 CB전환 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 331,098 500 12,081 CB전환 2021년 03월 04일 전환권행사 보통주 662,196 500 12,081 CB전환 2022년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 46,000 500 10,666 - 2022년 10월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 3,310,000 500 9,390 주주배정 후 일반공모 2022년 10월 24일 무상증자 보통주 5,100,184 500 500 - 2024년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 289,707 500 22,436 제 3자배정 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 3 2024년 09월 13일 2029년 09월 13일 6,500,000,000 보통주 2025.09.13~2029.08.13 100 22,436 6,500,000,000 289,712 - 합 계 - - - 6,500,000,000 보통주 - 100 22,436 6,500,000,000 289,712 - (2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행식적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항이 없습니다. 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코넥스시장상장유상증자 (일반공모) 1회차 2016년 11월 28일 시설자금/운전자금 21,630,000 시설자금/운전자금 21,630,000 - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2회차 2020년 08월 04일 운영자금/채무상환자금 30,286,000 운영자금/채무상환자금 30,286,000 - 코스닥시장상장유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 3회차 2022년 10월 21일 운영자금 31,080,900 운영자금 23,302,738 - 임상 및 운영자금 사용- 미사용: 7,778,162천원 금융상품 운영 보유 중 ※ 실제 자금사용내역의 내용별 사용금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 사용금액 1회차 사용금액 2회차 사용금액 3회차 비고 운영자금 3,367,412 15,814,978 23,302,738 - 시설투자 5,808,617 3,471,022 - 부산 산업단지 신규시설투자 차입금 상환 10,000,040 7,500,000 - - 전환사채 상환 - 3,500,000 - - 총 사용 금액 21,630,000 30,286,000 23,302,738 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(전환상환우선주발행) 1회차 2013년 06월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - 유상증자(전환상환우선주발행) 2회차 2014년 10월 31일 운영자금/시설자금 6,500,003 연구개발/운영자금/시설자금 6,500,003 - 제1회 전환사채발행(무보증 사모 사채) 1회차 2015년 05월 21일 운영자금/시설자금 4,000,000 운영자금/연구개발/시설자금 4,000,000 - 유상증자(전환상환우선주발행) 3회차 2015년 06월 30일 운영자금 2,000,250 연구개발/운영자금 2,000,250 - 유상증자(전환상환우선주발행) 4회차 2016년 05월 20일 운영자금 2,000,000 연구개발/운영자금 2,000,000 - 제2회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 2회차 2018년 03월 29일 운영자금 30,000,000 연구개발/운영자금/시설투자 30,000,000 - 제3회 전환사채발행 (무보증 사모 사채) 3회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,500,000 - 0 자금 미집행 유상증자(전환우선주발행) 7회차 2024년 09월 13일 운영자금 6,499,866 - 0 자금 미집행 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 KB국민은행 정기예금 500,000 2025년 07월 ~ 2025년 10월 3개월 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 1,500,000 2025년 07월 ~ 2025년 10월 3개월 예ㆍ적금 농협은행 정기예금 112,000 2024년 11월~2025년 11월 10개월 예ㆍ적금 특정금전신탁(MMT) 등 5,666,162 2015년 05월 예ㆍ적금 중소기업은행 정기예금 2,000,000 2024년 09월 ~ 2025년 12월 1개월 예ㆍ적금 KB국민은행 정기예금 999,866 2024년 09월 ~ 2025년 12월 1개월 예ㆍ적금 중소기업은행 정기예금 1,000,000 2025년 08월 ~ 2025년 11월 2개월 예ㆍ적금 KB국민은행 정기예금 1,000,000 2025년 07월 ~ 2025년 10월 3개월 채권 교보증권 단기맞춤형랩 3,000,000 2025년 09월 ~ 2026년 03월 1개월 채권 KB증권 3A1플러스 채권 4,000,000 2025년 09월 ~ 2025년 12월 1개월 채권 메리츠증권 에스프로젝트 1,000,000 2025년 09월 ~ 2025년 12월 1개월 계 20,778,028 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25기3분기말 매출채권 2,044,090 25,208 1.2% 기타수취채권 106,614 38,372 36.0% 기타장기수취채권 - 기타유동자산 97,566 - - 2,248,270 63,580 2.8% 합계 2,030,212 63,806 3.1% 제 24기말 매출채권 2,146,059 23,270 1.1% 기타수취채권 362,881 40,622 11.2% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 23,152 - - 합계 2,532,092 63,892 2.5% 제 23기말 매출채권 1,719,938 21,123 1.2% 기타수취채권 175,979 44,222 25.1% 기타장기수취채권 - - - 기타유동자산 913,019 - - 합계 2,808,936 65,345 2.3% (2) 당기와 전기의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 제 25기 3분기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 63,892 65,345 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,250) (3,600) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 2,250 3,600 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,938 2,147 4. 기말 대손충당금 잔액합계 63,580 63,892 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 a. 설정방침 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. b. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액 및 채권회수를 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외)- 개별분석: 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액을 차액을 대손충당금으로 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 c. 대손 처리 기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인행 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 d. 대손충당금 설정 기준 각 3개월 단위구간에서 회사의 Aging분석대상 기간 이내의 채권잔액으로 Rollrate방식에 의한 대손충당금 설정 구분 제25기 설정률 3개월 이하 0.14% 3개월 초과 6개월 이하 0.63% 6개월 초과 1년 이하 24.38% 1년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 매출채권의 연령별 잔액 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 매출채권 연령 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금 액 일반 1,639,423 364,918 5,570 19,264 2,029,175 특수관계자 14,915 - - - 14,915 계 1,654,338 364,918 5,570 19,264 2,044,090 구성비율 80.9% 17.9% 0.3% 0.9% 100% 다. 재고자산의 현황 등(1) 사업부문별 재고자산의 보유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제 25기 3분기말 제 24기말 제 23기말 비고 시약사업부 상품 260,122 307,029 240,090 - 제품 425,025 705,684 784,748 - 원재료 24,969 170,935 168,144 - 저장품 136,110 197,960 224,490 방사성의약품사업부 부재료 100,702 91,341 88,376 - 합계 합 계 946,928 1,472,949 1,505,848 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4 2.0 2.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.1 5.6 5.8 - ※ 당사 별도 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 2024년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 신한회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 당사는 기말 기준으로 회계감사인 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. a. 실사 내역 2024년 기말 실사일자 2024년 12월 31일 참여기관 신한회계법인 입회 실사대상 재고자산(원·부자재, 제품, 상품, 저장품) 2023년 기말 실사일자 2023년 12월 28일 참여기관 신한회계법인 입회 실사대상 재고자산(원·부자재, 제품, 상품, 저장품) b. 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2025년 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 317,521 317,521 (57,399) 260,122 제품 638,651 638,651 (213,626) 425,025 원재료 161,653 161,653 (136,684) 24,969 부재료 100,702 100,702 100,702 저장품 136,110 136,110 136,110 합계 1,354,637 1,354,637 (407,709) 946,928 ※ 당사 별도 기준입니다. c. 기타 재고자산의 담보제공여부 해당사항이 없습니다. d. 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이의 확인요령 실사 시 미반영 사항은 별도 LIST를 작성 관련 증빙서를 첨부하여 조사자에게 제시 및 확인을 받아 실셈 수량에 포함하고 MASTER LIST를 수정토록 하며, 실사 이후 재고 이동분(매출 출고 등)은 반드시 전산 등록 및 관련 서류로 보고기간종료일 기준 최종 재고와 검증합니다. 라. 수주계약 현황 당사는 Avid Radiopharmaceuticlas, Inc.와 맺은 임상시험용 의약품 공급 및 위탁계약을 2024년 12월 17일에 연장했습니다. 자세한 내용은 기 공시한 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표에 대한 주석 32.6 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재할 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기 3분기(당기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 제24기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 제23기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 현금창출단위의 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기(당기) 신한회계법인 2025년 회계감사 79 950 20 74 제24기(전기) 신한회계법인 2024년 회계감사 77 950 77 921 제23기(전전기) 신한회계법인 2023년 회계감사 77 954 77 920 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기 (당기) - - - - - - - - - - 제24기 (전기) - - - - - - - - - - 제23기 (전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 05일 ㆍ회사: 내부감사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 -감사에서의 유의적 발견사항-독립성 준수-후속사건-감사 수정사항 등 마. 회계감사인의 변경 해당사항이 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하고 감독하고 있으며 연 1회 규정에 따른 운영실태에 대한 보고를 수행하고 있습니다. 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 1월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 1월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기 3분기(당기) 내부회계관리제도 신한회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 신한회계법인 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 신한회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 신한회계법인 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 신한회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 신한회계법인 - - - - 마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 1 100 276 이사회 4 1 - 0 150 회계처리부서 2 1 - 0 170 전산운영부서 1 1 - 0 269 자금운영부서 1 1 - 0 9 기타관련부서 2 1 - 0 216 바. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 (상무이사) 유영일 부 10년 26년 12 19 회계팀장 (부장) 김선정 여 6.4년 25년 9 39 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 이사의 수 당기보고서 제출일 현재에 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 기타비상무 이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 0 0 0 0 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 지대윤 길희섭 유영일 마훈 정준기 정국철 이철수 (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률 80%) (출석률 80%) (출석률 80%) 25-1 2025.01.24 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 25-2 2025.02.03 결산이사회, 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 25-3 2025.02.26 제24기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 계약체결의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 25-4 2025.03.10 제24기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 25-5 2025.03.20 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 불참 불참 불참 25-6 2025.03.25 대표이사 중임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 (사임) 25-7 2025.04.25 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-8 2025.06.18 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-9 2025.07.02 프로스타뷰(FC303) 품목허가 신청의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-10 2025.07.25 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-11 2025.08.04 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-12 2025.09.17 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-13 2025.09.22 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-14 2025.09.29 금융상품 신규가입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-15 2025.10.27 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-16 2025.11.03 미국법인 운용자금지원의 건 가결 참석 참석 참석 참석 25-17 2025.11.21 금융상품 만기 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고, 당기보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다. 구분 이사회 규정(정관) 구성과소집 1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일의 1주전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 5. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 결의 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 결의사항 1. 이사회의 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 a. 주주총회의 소집 b. 영업보고서의 승인 c. 재무제표의 승인 d. 정관의 변경 e. 자본의 감소 f. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 g. 주식의 소각 h. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른회사의 영업전부의 양수 I. 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과의 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 j. 이사, 감사의 선임 및 해임 k. 주식의 액면미달발행 l. 이사의 회사에 대한 책임면제 m. 주식배당 결정 n. 주식매수선택권의 부여 o. 이사, 감사의 보수 p. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 q. 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 a. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 b. 신규사업 또는 신제품의 개발 c. 자금계획 및 예산 운용 d. 대표이사의 선임 및 해임 e. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 f. 공동대표의 결정 g. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 h. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 I. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러지 아니함 j. 이사의 전문가 조력의 결정 k. 지배인의 선임 및 해임 l. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 m. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 n. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 o. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 a. 투자에 관한 사항 b. 중요한 계약의 체결 c. 중요한 재산의 취득 및 처분 d. 결손의 처분 e. 중요시설의 신설 및 개폐 f. 신주의 발행 g. 사채의 모집 h. 준비금의 자본전입 i. 전환사채의 발행 j. 신주인수권부사채의 발행 k. 다액의 자금도입 및 보증행위 l. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 a. 이사와 회사간 거래의 승인 b. 타회사의 임원겸임 ⑤ 기타 a. 중요한 소송의 제기 b. 주식매수선택권 부여의 취소 c. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직이 없습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 자산총액 1천억원미만 벤처기업으로 사외이사를 선임하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 25년 3분기말 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김철 - (前)미래에셋증권(現)한경회계법인 이사 예 회계사 - 회계사 자격 보유- 자격관련 업무 18년 종사 다. 감사의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 제45조의5(감사의 직무 등)에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규정 내용 정관 제45조의5 (감사의 직무) ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반 감사 김철 (참석률 100%) 25-1 2025.01.24 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 25-2 2025.02.03 결산이사회, 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 25-3 2025.02.26 제24기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 계약체결의 건 가결 찬성 25-4 2025.03.10 제24기 정기주주총회 소집 결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 25-5 2025.03.20 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-6 2025.03.25 대표이사 중임의 건 가결 찬성 25-7 2025.04.25 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-8 2025.06.18 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-9 2025.07.02 프로스타뷰(FC303) 품목허가 신청의 건 가결 찬성 25-10 2025.07.25 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-11 2025.08.04 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-12 2025.09.17 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-13 2025.09.22 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-14 2025.09.29 금융상품 신규가입의 건 가결 찬성 25-15 2025.10.27 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 25-16 2025.11.03 미국법인 운용자금지원의 건 가결 찬성 25-17 2025.11.21 금융상품 만기 연장의 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립 바. 감사 지원조직 현황 해당사항이 없습니다. 사. 준법지원인 등 해당사항이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,102,155 - 우선주 289,707 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,227 상법상 자기주식 우선주 289,707 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,096,928 - 우선주 - - 다. 주식사무 제11조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.『근로복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 현물출자, 출 자전환 기타 채권과 신주납입대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 한국예탁결제원 증권대행부(서울 영등포구 여의도동) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(https://futurechem.co.kr)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유 발생시 매일경제신문에 게재 라. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2025-03-25 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2024-03-28 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2023-03-28 정기 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지대윤 최대주주 및 대표이사 보통주 1,342,290 6.07 1,342,290 6.07 - 박영자 최대주주의 특수관계인 보통주 1,334,821 6.04 1,334,821 6.04 - CHI HYUNG MIN 최대주주의 특수관계인 보통주 67,884 0.31 67,884 0.31 - 지효진 최대주주의 특수관계인 보통주 73,400 0.33 73,400 0.33 - 길희섭 등기임원 보통주 111,817 0.5 111,417 0.5 - 유영일 등기임원 보통주 55,025 0.25 55,025 0.25 - 정준기 - 보통주 21,637 0.1 21,637 0.1 임원 퇴임 계 보통주 3,006,874 13.6 3,006,474 13.6 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 지 대 윤 (池大潤, CHI DAEYOON) 생년월일 1955.08.13 학력 학교명 전공 수학상태 졸업년도 서강대학교 화학 학사졸업 1977 KAIST 화학 석사졸업 1979 일리노이(美) 화학 박사졸업 1986 경력 기간 근무처명 직위 2011~2013 국제방사성의약품학회 위원장 2011~2013 세계방사성의약품학회 의장 2009~현재 서강대학교 교수 2001~현재 (주)퓨쳐켐 대표이사 2017~현재 (주)퓨쳐켐헬스케어 대표이사 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 08월 13일 지대윤 184,760 24.30 유상증자 참여 설립시 2011년 04월 28일 박영자 275,000 26.58 장내매매 - 2018년 05월 23일 지대윤 557,552 9.92 장내매매 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지대윤 1,342,290 6.07 - 박영자 1,334,821 6.04 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,451 25,459 99.97 17,453,479 22,096,928 78.99 의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지대윤 남 1955년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 University of Illinois, Urbana-Champaign, U.S.A., 박사 서울대학교 의과대학 초빙교수 울산대학교 의과대학 겸임교수 (前) 국제방사성의약품학회 국제학술대회 추진위원장 (前) 인하대하교 화학과,(現)서강대학교 화학과 교수 (前) PET 방사성의약품 연구단장(미래창조과학부) (現) 세계방사성의약품 학회 SRS 영구 Fellow (現) 퓨쳐켐 대표이사 / 퓨쳐켐헬스케어 대표이사 1,342,290 - 최대주주 본인 24년 1개월 2028년 03월 29일 길희섭 남 1972년 04월 상무이사 사내이사 상근 CTO 인하대(원) 화학과 박사 (前) 주식회사 에스메디 대표이사 (現) 퓨쳐켐헬스케어 생산공정 본부장 (現) 퓨쳐켐 생상공정본부장(2001년 8월 ~ 현재) 111,417 - 임원 24년 1개월 2028년 03월 29일 유영일 남 1974년 06월 상무이사 사내이사 상근 CFO 국민대(원) 경영학 석사 (前) 애강리메텍 재무팀 (前) 애강리메텍 북경법인 재무팀장 (現) 퓨쳐켐헬스케어 경영지원본부 본부장 (現) 퓨쳐켐 경영지원본부 본부장(2017년 1월 ~ 현재) 55,025 - 임원 10년 9개월 2026년 03월 27일 마훈 남 1975년 01월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대 역사교육과 졸업 (前) 서울서부지검, 고양지청 검사 (現) 법무법인(유한) 정률 변호사 - - 임원 6년 6개월 2028년 03월 27일 김철 남 1967년 03월 감사 감사 비상근 감사 서울대 경영학과 및 KAIST(원) MBA 졸업 (前) 미래에셋증권 IB사업부 (前) SK증권 IB사업부 (現) 한경회계법인 이사 - - 임원 8년 6개월 2026년 03월 27일 나. 미등기 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영자 여 1955년 06월 전무 미등기 상근 관리약사 이화여자대학교 약대 및 동대학원약학과 졸업(이학석사)(前) 서울대학교 병원 중앙연구실(現) 퓨쳐켐 전무이사 1,334,821 - 최대주주의 배우자 11년 10개월 - 신윤용 여 1956년 02월 이사 미등기 상근 기술지원 이화여자대학교 대학원 약학과美 일리노이대학교 대학원 박사(前) 美 국립보건연구원(NIH) 선임연구원(前) 이화여자대학교 약대 교수(前) 식품의약품 안전기술위원회 위원장(前) 국립과학수사연구원 운영위원(前) 생명약학연구회 회장(現) 퓨쳐켐 사내이사 - - 임원 4년 6개월 - 권순정 남 1973년 10월 이사 미등기 상근 연구 아주대 재료화학 박사(前) 종근당 효종연구소 개발팀장(現) 퓨쳐켐 연구소 연구소장 - - 임원 2년 5개월 - 황제승 남 1972년 10월 이사 미등기 상근 영업마케팅 충북대학교 법과대학 졸업(前) 한국아스텔라스제약㈜ 영업부/마케팅부 이사(前) ㈜제일메딕스약품 영업마케팅본부장 상무(前) 에스에프인촌 컨설턴트 전무(現) 퓨쳐켐 영업마케팅부 이사 - - 임원 1년 8개월 - 정창우 남 1969년 6월 이사 미등기 상근 생산 전주대학교 생물학과(前) 안국약품 중앙연구소 합성연구개발팀 책임연구원(前) 한서켐, 에이치에스바이오 QC, QA, RA 총괄이사(前) 바이오오케스트라 QM 및 경영대리 상무이사(現) 퓨쳐켐 생산3팀장 이사 - - 임원 1년 8개월 - 박찬수 남 1981년 10월 이사 미등기 상근 개발 서강대 화학과 박사(前) 퓨쳐켐 제품개발팀장(現) 퓨쳐켐 개발부 이사 - - 임원 11년 11개월 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 42 - 16 - 62 5.63 2,688,863 43,368 0 0 0 - 공통 여 26 - 6 - 32 3.91 1,114,391 34,824 - 합 계 72 0 22 - 94 5.05 2,459,356 40,460 - 라.육아지원제도 사용 현황 (기준일: 2025년 09월 30일) (단위 : 명) 구분 당기 전기 전전기 육아휴직 사용자 수 남 - - - 여 - 1 - 전체 - 1 - 육아휴직 사용률(%) 남 - - - 여 - 100% - 전체 - 33% - 육아휴직 복귀 後 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 2 1 ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 마.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 298,287 49,714 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(사외이사) 4(0) 1,000,000 - 감사 1 10,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 427,279 85,455 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 423,989 105,997 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,289 3,289 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 174,700 -