퓨쳐켐 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제17기 반기 2017년 06월 30일 현재
제16기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐켐

1. 일반사항주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	합계

박영자 및 특수관계자	1,248,527	1,248,527	22.21

튜브메가트랜드투자조합	500,000	500,000	8.89

2014 에이치비 벤처투자조합	511,111	511,111	9.09

우리사주조합	196,000	196,000	3.49

엠벤처패스파인더투자조합1호	100,000	100,000	1.78

SLI소재부품투자펀드2014-1호	46,667	46,667	0.83

현대기술투자(주)	45,000	45,000	0.80

KoFC-현대 Pioneer Champ 2011-7호 투자조합	35,000	35,000	0.62

기타 소액주주	2,939,834	2,939,834	52.29

합계	5,622,139	5,622,139	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당반기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보당반기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 1개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 218,100천원입니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	2,099,265	17,449,672

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	담보설정내역	담보권자

장기금융상품	2,901,750	2,901,750	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	447,743	-	426,083	-

대손충당금	(13,084)	-	(12,868)	-

미수금	-	-	609	-

미수수익	98,117	-	11,554	-

보증금	-	165,987	-	146,286

합계	532,776	165,987	425,378	146,286

(2) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	12,868	12,576

대손상각비	227	292

대손충당금환입	(11)	-

기말잔액	13,084	12,868

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산 (*1)	8,816,796	-	-	-

금융리스채권	355,310	1,383,359	314,247	1,571,910

합계	9,172,106	1,383,359	314,247	1,571,910

(*1) 당반기말중 30,251천원을 당기손익인식금융자산평가이익 253,169천원을 당기손익인식금융자산평가손실, 15,719천원을 당기손익인식금융자산처분이익으로 인식하였습니다.(2)금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총투자액	미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	748,145	(392,835)	355,310

1년 초과 5년 이내	1,870,364	(487,005)	1,383,359

합계	2,618,509	(879,840)	1,738,669

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	88,702	(714)	87,988	16,240	(714)	15,526

제품	756,237	(439,332)	316,905	701,038	(505,469)	195,569

원재료	796,942	(355,338)	441,604	845,771	(375,719)	470,052

부재료	104,877	-	104,877	17,602	-	17,602

저장품	1,600	-	1,600	1,519	-	1,519

미착품	242	-	242	-	-	-

합계	1,748,600	(795,384)	953,216	1,582,170	(881,902)	700,268

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당반기 중 재고자산평가손실 환입 86,518 천원이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다 .

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	245,294	52,320	297,614	245,294	52,320	297,614

기말금액	245,294	52,320	297,614	245,294	52,320	297,614

감가상각누계액:

기초금액	-	(38,586)	(38,586)	-	(35,970)	(35,970)

감가상각비	-	(1,308)	(1,308)	-	(2,616)	(2,616)

기말금액	-	(39,894)	(39,894)	-	(38,586)	(38,586)

장부금액:

기초금액	245,294	13,734	259,028	245,294	16,350	261,644

기말금액	245,294	12,426	257,720	245,294	13,734	259,028

(2) 투자부동산 관련 손익당반기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,608	3,216	2,100	4,200

임대원가	(654)	(1,308)	(654)	(1,308)

합계	954	1,908	1,446	2,892

(3) 투자부동산의 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(*1)	장부금액

토지	381,663	245,294

건물	20,042	12,426

합계	401,705	257,720

(*1)당반기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정하였습니다.

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시험기구	건설중인자산(*)	합계

취득원가:

기초금액	2,415,898	83,660	250,902	512,229	228,886	3,491,575

취득	143,636	33,504	48,214	-	579,091	804,445

처분	-	-	-	-	-	-

대체	589,625	-	-	-	(589,625)	-

기타	-	-	-	-	1,648	1,648

기말금액	3,149,159	117,164	299,116	512,229	220,000	4,297,668

감가상각누계액:

기초금액	(712,877)	(61,339)	(87,338)	(477,659)	-	(1,339,213)

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(263,032)	(4,615)	(26,395)	(11,207)	-	(305,249)

기말금액	(975,909)	(65,954)	(113,733)	(488,866)	-	(1,644,462)

정부보조금:

기초금액	-	-	(5,670)	(21,143)	-	(26,813)

증가액	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	907	7,400	-	8,307

기말금액	-	-	(4,763)	(13,743)	-	(18,506)

장부금액:

기초금액	1,703,021	22,321	157,894	13,427	228,886	2,125,549

기말금액	2,173,250	51,210	180,620	9,620	220,000	2,634,700

(*) 건설중인자산의 기타 증가액은 차입원가를 자본화한 금액이며, 자본화이자율은 3.54%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기계장치	차량운반구	비품	시험기구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	1,166,064	63,291	180,989	512,229	1,065,500	2,988,073

취득	186,568	20,369	69,913	-	215,455	492,305

처분	-	-	-	-	-	-

대체	1,063,266	-	-	-	(1,076,256)	(12,990)

기타	-	-	-	-	24,187	24,187

기말금액	2,415,898	83,660	250,902	512,229	228,886	3,491,575

감가상각누계액:

기초금액	(260,569)	(56,817)	(45,059)	(443,630)	-	(806,075)

처분	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(452,308)	(4,522)	(42,279)	(34,029)	-	(533,138)

기말금액	(712,877)	(61,339)	(87,338)	(477,659)	-	(1,339,213)

정부보조금:

기초금액	-	-	(7,485)	(35,942)	-	(43,427)

증가액	-	-	-	-	-	-

감가상각비 상계	-	-	1,815	14,799	-	16,614

기말금액	-	-	(5,670)	(21,143)	-	(26,813)

장부금액:

기초금액	905,495	6,474	128,445	32,657	1,065,500	2,138,571

기말금액	1,703,021	22,321	157,894	13,427	228,886	2,125,549

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합계

취득원가:

기초금액	1,034,749	546,863	71,603	6,869	1,660,084

증감액	2,258	24,757	700	-	27,715

기말금액	1,037,007	571,620	72,303	6,869	1,687,799

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(219,526)	(189,361)	(21,455)	-	(430,342)

무형자산상각비	(33,183)	(28,885)	(6,976)	-	(69,044)

기말금액	(252,709)	(218,246)	(28,431)	-	(499,386)

정부보조금:

기초금액	(67,303)	(28,500)	-	-	(95,803)

증가액	(1,434)	-	-	-	(1,434)

상각비 상계	-	1,900	-	-	1,900

기말금액	(68,737)	(26,600)	-	-	(95,337)

장부금액:

기초금액	747,920	329,002	50,148	6,869	1,133,939

기말금액	715,561	326,774	43,872	6,869	1,093,076

(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	898,677	434,540	31,753	6,869	1,371,839

증감액	136,072	112,323	39,850	-	288,245

기말금액	1,034,749	546,863	71,603	6,869	1,660,084

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(153,161)	(142,932)	(8,948)	-	(305,041)

무형자산상각비	(66,365)	(46,429)	(12,507)	-	(125,301)

기말금액	(219,526)	(189,361)	(21,455)	-	(430,342)

정부보조금:

기초금액	(59,945)	(32,300)	-	-	(92,245)

증가액	(7,358)	-	-	-	(7,358)

상각비 상계	-	3,800	-	-	3,800

기말금액	(67,303)	(28,500)	-	-	(95,803)

장부금액:

기초금액	685,571	259,308	22,805	6,869	974,553

기말금액	747,920	329,002	50,148	6,869	1,133,939

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	271,076	46,631

선급비용	6,530	6,272

합계	277,606	52,903

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	139,094	-	65,214	-

미지급금	226,834	-	135,963	-

미지급비용	102,807	-	94,504	-

합계	468,736	-	295,681	-

14. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,000,000	-

합계	-	-	1,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행	일반대출	3.76	-	1,000,000

합계	-	1,000,000

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금(*1)	188,464	257,125

예수금	25,486	22,342

합계	213,950	279,467

(*1) 뇌암진단용 PET 방사성의약품 상용화 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다.

16. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,622,139주	5,622,139주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	2,811,070	2,811,070

(2) 당반기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초	5,622,139	2,811,070	2,569,000	1,284,500

전환사채의 전환	-	-	444,443	222,222

전환상환우선주의 전환	-	-	1,055,584	527,792

전환우선주의 전환	-	-	111,112	55,556

유상증자	-	-	1,442,000	721,000

기말	5,622,139	2,811,070	5,622,139	2,811,070

17. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	28,495,719	85,145,544

(*1) 2017년 3월 29일 정기주주총회에서의 결손보전 결의에 따라 주식발행초과금 56,649,825천원이 감소하였습니다.18. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	311,896	226,400

19. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제1차주식선택권	제2차주식선택권	제3차주식선택권

유형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여일	2015.08.07	2016.03.10	2017.03.09

부여수량	132,000주	8,000주	12,000주

만기	2020.08.27	2024.03.09	2025.03.08

가득조건	용역제공조건3년	용역제공조건 3년	용역제공조건 3년

(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	제1차주식선택권	제2차주식선택권	제3차주식선택권

무위험이자율	2.04%	1.52%	2.27%

예상주가변동성	36.81%	40.91%	21.30%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸율	0.00%	0.00%	0.00%

(3) 당반기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수량(주)	가중평균행사가격	수량(주)	가중평균행사가격

기초	140,000	5,857	132,000	5,000

부여	12,000	8,490	8,000	20,000

행사	-	-	-	-

취소 또는 중도청산	-	-	-	-

기말	152,000	6,065	140,000	5,857

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

(4) 당반기말과 전반기말 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

총보상원가:

매출원가	15,520	31,975

판매비와관리비	69,976	87,089

합계	85,496	119,064

잔여보상원가	207,265	293,339

20. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현 재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	-	18,987

미처리결손금	(1,814,308)	(56,668,812)

합계	(1,814,308)	(56,649,825)

(2) 당반기말과 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	56,668,812	29,382,570

당기순손실	1,814,308	27,286,242

주식발행초과금이입액	(56,649,825)	-

이익준비금이입액	(18,987)	-

기말금액	1,814,308	56,668,812

21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	29,448	37,567	31,112	63,454

제품매출액	571,289	944,152	396,685	705,449

기타매출액	-	-	3,000	4,420

합계	600,737	981,719	430,797	773,323

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	18,163	23,694	19,869	40,199

제품매출원가	699,469	1,230,198	508,162	1,330,112

기타매출원가	-	-	-	1,227

합계	717,632	1,253,892	528,031	1,371,538

22. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(55,199)	-	(55,199)

원부재료 사용액	391,041	-	391,041

재고자산평가손실환입	(86,518)	-	(86,518)

종업원급여	349,956	1,016,873	1,366,829

감가상각비	278,424	19,827	298,251

무형자산상각비	-	67,144	67,144

상품매출원가	23,694	-	23,694

기타매출원가	-	-	-

기타	352,494	664,690	1,017,184

합계	1,253,892	1,768,534	3,022,426

(2) 전반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(288,101)	-	(288,101)

원부재료 사용액	280,072	-	280,072

재고자산평가손실환입	336,993	-	336,993

재고자산평가손실환입	(66,343)	-	(66,343)

종업원급여	326,030	731,592	1,057,622

감가상각비	230,475	14,401	244,876

무형자산상각비	-	59,417	59,417

상품매출원가	40,199	-	40,199

기타매출원가	1,227	-	1,227

기타	510,986	369,435	880,421

합계	1,371,538	1,174,845	2,546,383

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	375,326	779,366	243,323	508,974

퇴직급여	26,116	50,160	21,651	43,919

복리후생비	29,208	58,039	16,423	33,113

주식보상비용	35,450	69,976	13,988	22,300

여비교통비	19,211	45,715	6,032	18,929

접대비	11,461	20,913	819	1,637

통신비	580	1,142	500	1,465

전력비	510	1,478	10,379	19,779

세금과공과	12,525	25,472	7,652	14,401

지급임차료	18,918	37,847	19,369	39,740

수선비	291	291	363	439

보험료	3,037	5,274	2,111	4,083

차량유지비	249	452	178	648

감가상각비	10,933	19,827	90,064	154,798

무형자산상각비	33,688	67,144	2,597	3,062

경상개발비	76,410	212,734	308	387

운반비	5,052	9,820	1,119	1,973

교육훈련비	1,225	1,670	2,700	4,497

도서인쇄비	394	1,426	49,153	134,275

소모품비	2,651	3,818	8,359	10,097

지급수수료	112,656	319,222	498	-

광고선전비	20,547	26,767	696	1,850

대손상각비	227	227	30,402	59,417

수출제비용	1,306	2,619	3,312	5,247

견본비	-	35	210	2,726

협회비	150	7,100	40,995	87,089

합계	798,121	1,768,534	573,201	1,174,845

24. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	598,066	1,176,166	415,008	861,512

확정기여제도에 대한 납부	44,152	83,483	33,014	68,865

연차유급휴가 부채의 증가	15,390	21,684	3,946	8,182

주식결제형 주식기준보상	43,210	85,496	61,367	119,063

합계	700,818	1,366,829	513,335	1,057,622

(2) 당반기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연차유급휴가 부채	102,807	81,123

25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	184,261	410,066	144,966	293,703

외환차익	2,022	6,498	309	1,049

외화환산이익	(221)	1,591	1,039	1,039

당기손익인식금융자산처분이익	15,719	15,719	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	21,268	30,251	5,099	10,508

합계	223,049	464,125	151,413	306,299

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	309,146	585,649

외환차손	3,141	3,970	562	1,182

외화환산손실	(1,852)	224	-	2,080

당기손익인식금융자산평가손실	197,411	253,169	-	-

파생상품평가손실(*1)	-	-	6,615,368	11,568,729

합계	198,700	257,363	6,925,076	12,157,640

(*1) 전환상환우선주의 전환권 등과 관련된 내재파생상품의 공정가치 변동으로 인한평가손실입니다.26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,608	3,216	2,100	4,200

정부보조금수익	10,925	15,447	9,669	9,669

대손충당금환입	(254)	11	-	987

잡이익	75	1,572	1,982	2,091

합계	12,354	20,246	13,751	16,947

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1,774

재고자산감모손실	-	-	7,205	7,205

잡손실	609	609	1	1

합계	609	609	7,206	8,980

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 계상되지 않는 것으로 예상하고 있습니다.28. 주당손실(1) 기본주당손실① 당반기말과 전반기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전반기말

보통주에 귀속되는 당기순손실	1,814,307,817	13,616,432,534

가중평균유통보통주식수(주)	5,622,139 주	2,570,648 주

기본주당손실	323	5,297

② 당반기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2017.01.01	5,622,139	181/181	5,622,139

합계	5,622,139	5,622,139

2) 전반기말

(단위:천원)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2016.01.01	2,569,000	182/182	2,569,000

전환사채의 보통주 전환	2016.06.16	11,111	15/182	916

전환상환우선주의 보통주 전환	2016.06.30	133,334	1/182	733

합계	2,713,445	2,570,648

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당반기와 전반기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

29. 운용리스당사는 차량운반구를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 리스료는 매 3년마다 시장의 임대료를 반영하여 재결정됩니다.

(1) 미래 최소리스료당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	7,854	15,708

1년 초과 3년 이내	-	-

합계	7,854	15,708

(2) 당기손익으로 인식된 금액당반기과 전반기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스료	7,854	7,854

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다. ② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자 본 관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	2,099,265	-	-

단기금융상품	-	9,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	532,777	-	-

기타금융자산	8,816,796	355,310	-	-

장기매출채권및기타채권	-	165,987	-	-

장기금융상품	-	2,901,750	-	-

장기기타금융자산	-	1,383,359	-	-

금융자산 합계	8,816,796	16,438,448	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	468,736

단기차입부채	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	468,736

② 전기 말

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	17,449,672	-	-

단기금융상품	-	6,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	425,378	-	-

기타금융자산	-	314,247	-	-

장기매출채권및기타채권	-	146,286	-	-

장기금융상품	-	2,901,750	-	-

장기기타금융자산	-	1,571,910	-	-

금융자산 합계	-	28,809,243	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	295,681

단기차입부채	-	-	-	1,000,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,295,681

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	21,268	30,251	5,099	10,508

당기손익인식금융자산평가손실	(197,411)	(253,169)	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	15,719	15,719	-	-

대여금및수취채권:

이자수익	184,261	410,066	144,967	293,703

외환차익	170	180	99	734

외환차손	(2,136)	(2,462)	(386)	(553)

외화환산이익	1,591	1,592	949	949

외화환산손실	2,076	-	-	(2,080)

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품평가손실	-	-	(6,615,368)	(11,568,729)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	-	-	(309,146)	(585,649)

외환차익	1,851	6,317	198	315

외환차손	(1,007)	(1,509)	(105)	(629)

외화환산이익	(1,811)	-	90	90

외화환산손실	(224)	(224)	-	-

합계	24,347	206,761	(6,773,603)	(11,851,341)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,099,265	17,449,672

단기금융상품	9,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	532,777	425,378

기타금융자산	9,172,106	314,247

장기매출채권및기타채권	165,987	146,286

장기금융상품	2,901,750	2,901,750

장기기타금융자산	1,383,359	1,571,910

합계	25,255,244	28,809,243

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액	총 채권잔액	손상채권잔액	장부금액

0~3개월	370,062	(3,681)	366,381	358,086	(3,562)	354,524

4~6개월	64,160	(642)	63,518	56,597	(566)	56,031

7~9개월	4,808	(48)	4,760	1,230	(12)	1,218

10~12개월	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	8,713	(8,713)	-	10,170	(8,728)	1,442

합계	447,743	(13,084)	434,659	426,083	(12,868)	413,215

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. 1) 당 반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	68,278	63,518	4,760	-	-

2) 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 이상

매출채권	58,691	56,031	1,218	-	1,442

(4) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	468,736	468,736	468,736	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	468,736	468,736	468,736	-	-	-	-

② 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	295,681	295,681	295,681	-	-	-	-

단기차입부채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,295,681	1,295,681	1,295,681	-	-	-	-

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	57,463	65,485	USD	17,235	20,828

매출채권	USD	26,772	30,509	USD	3,444	4,162

외화자산 합계	95,994	24,990

매입채무	USD	623	709	USD	30,731	37,138

EUR	5,882	7,670	EUR	636	807

외화부채 합계	8,379	37,945

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	환율변동	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	10%	9,529	(9,529)	(1,215)	1,215

EUR	10%	(767)	767	(81)	81

합계	8,762	(8,762)	(1,296)	1,296

(6) 이자율위험당반기말 현재 당사의 변동이자율 금융부채는 없습니다.

(7) 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	8,816,796	8,816,796	-	-

소계	8,816,796	8,816,796	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,099,265	2,099,265	17,449,672	17,449,672

단기금융상품	9,000,000	9,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	532,777	532,777	425,378	425,378

기타금융자산	355,310	355,310	314,247	314,247

장기금융상품	2,901,750	2,901,750	2,901,750	2,901,750

장기매출채권및기타채권	165,987	165,987	146,286	146,286

장기기타금융자산	1,383,359	1,383,359	1,571,910	1,571,910

소계	16,438,448	16,438,448	28,809,243	28,809,243

금융자산 합계	25,255,244	25,255,244	28,809,243	28,809,243

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

소계	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	468,736	468,736	295,681	295,681

단기차입부채	-	-	1,000,000	1,000,000

소계	468,736	468,736	1,295,681	1,295,681

금융부채 합계	468,736	468,736	1,295,681	1,295,681

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	8,816,796	-	-	8,816,796

금융자산 소계	8,816,796	-	-	8,816,796

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 소계	-	-	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	-	-	-

금융자산 소계	-	-	-	-

장기기타금융부채	-	-	-	-

금융부채 소계	-	-	-	-

32. 특수관계자

(1)당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원 남규현외 28명	2,901,750	3,482,100	당사의 장기금융상품 질권설정 및 연대입보

(2)당반기및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	125,044	266,380	35,930	80,088

퇴직급여	4,321	9,667	2,875	6,470

합계	129,365	276,047	38,805	86,558

33. 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

서울보증보험	방사성의약품 위탁제조 등 이행보증	159,522	한국원자력의학원

합계	159,522

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

1. 당기순손실	(1,814,308)	(13,616,433)

2. 비용(수익)조정

재고자산평가손실	-	337,023

재고자산평가환입	(86,518)	(66,343)

재고자산감모손실	-	7,205

주식보상비용	85,496	119,063

대손충당금 환입	-	(987)

감가상각비	298,250	244,876

무형자산상각비	67,144	62,631

이자수익	(410,066)	(293,703)

외화환산이익	(1,067)	(1,039)

당기손익인식금융자산 처분이익	(15,719)	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(30,251)	-

이자비용	-	585,649

외화환산손실	-	2,080

파생상품평가손실	-	11,568,729

당기손익인식금융자산 평가손실	253,169	-

소계	160,438	12,565,184

3. 영업자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(21,445)	102,819

미수금의 감소(증가)	609	43,657

선급금의 감소(증가)	(224,445)	(10,505)

선급비용의 감소(증가)	(258)	1,008

재고자산의 감소(증가)	(166,430)	(50,665)

임차보증금의 감소(증가)	(19,701)	(5,000)

매입채무의 증가(감소)	73,881	(333,134)

미지급금의 증가(감소)	90,872	(19,114)

미지급비용의 증가(감소)	20,246	8,000

선수금의 증가(감소)	(68,661)	1,497

예수금의 증가(감소)	3,144	5,381

소계	(312,188)	(256,056)

합계	(1,966,058)	(1,307,305)

(2) 당반기와 전반기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자본잉여금과 결손금의 대체	56,649,825	-

장기차입금의 유동성 대체	188,550	233,280

전환사채의 보통주 전환	-	100,000

전환상환우선주의 보통주 전환	-	3,681,564