퓨쳐켐 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
제18기 전 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐켐 및 종속기업

1. 일반사항 (1) 연결회사의 개요 :

주식회사 퓨쳐켐(이하 "지배기업")은 2001년 8월에 설립되어 2016년 12월 1일 코스닥시장으로 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 "연결실체")은 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 서울시 성동구입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

(주)퓨쳐켐헬스케어	대한민국	12월	의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매	93.57

에스아이헬스케어(주)(*)	대한민국	12월	분자영상의학기기 도소매	100.00

FututrChem U.S.A	미국	12월	헬스케어	75.00

(*) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (내부거래 제거전) ① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	18,562,515	16,435,196	2,127,319	3,088,414	(1,542,113)

에스아이헬스케어㈜	570,117	279,153	290,964	1,302,313	(185,504)

FututrChem U.S.A	9,422	52,037	(42,615)	-	(42,556)

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

(주)퓨쳐켐헬스케어	18,423,238	14,763,906	3,659,332	2,988,435	(1,796,344)

에스아이헬스케어㈜	1,861,187	1,384,718	476,469	2,215,472	(211,362)

FututrChem U.S.A	2,822	12,654	(9,832)	-	(42,679)

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 당분기요약 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 당분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책 -

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

- 리스(1) 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결살체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

- 회계정책의 변경(리스이용자)

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율(12.97%~14.02%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향 1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

건물	3,374,731	989,297

차량운반구	22,180	22,180

합계	3,396,911	1,011,477

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

리스부채

유동	965,898	946,672

비유동	1,913,504	64,805

합계	2,879,402	1,011,477

2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	621,471

건물	612,943

차량운반구	8,528

리스부채 이자비용	309,494

3) 최초적용일의 조정 사항

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 :

중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보연결실체의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당분기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객정보당분기 중 연결실체의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 2,482,123천원입니다.

5. 사용제한 금융상품 :당분기말과 전기말 현재 사용 이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	담보설정내역	담보권자

단기금융상품	1,757,780	1,757,780	우리사주조합출자금 직원차입금담보	농협은행

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,402,177	75,547	1,733,559	87,078

대손충당금	(129,271)	-	(135,062)	-

미수금	69,233	-	249,224	-

미수수익	28,816	-	61,855	-

보증금	-	675,712	-	1,166,940

합계	2,370,955	751,259	1,909,576	1,254,018

(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	135,062	20,889

대손상각비	(5,792)	114,173

기말잔액	129,270	135,062

7. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	26,544,903	-	21,704,960	-

금융리스채권	346,696	269,269	396,912	507,419

합계	26,891,599	269,269	22,101,872	507,419

(2) 당분기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총투자액	미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	578,182	100,983	477,198

1년 초과 5년 이내	144,545	5,778	138,767

합계	722,727	106,761	615,965

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	130,966	(18,376)	112,590	82,832	(24,994)	57,838

제품	1,083,734	(653,744)	429,990	979,955	(594,766)	385,189

원재료	193,246	(61,110)	132,136	154,388	(61,110)	93,278

부재료	48,051	-	48,051	35,001	-	35,001

저장품	104,993	-	104,993	2,683	-	2,683

합계	1,560,990	(733,230)	827,760	1,254,859	(680,870)	573,989

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	931,848	1,667,715	2,599,563	245,294	52,320	297,614

대체	-	-	-	686,554	1,615,395	2,301,949

기말금액	931,848	1,667,715	2,599,563	931,848	1,667,715	2,599,563

감가상각누계액:

기초금액	-	(57,280)	(57,280)	-	(41,202)	(41,202)

감가상각비	-	(32,251)	(32,251)	-	(16,078)	(16,078)

기말금액	-	(89,531)	(89,531)	-	(57,280)	(57,280)

장부금액:

기초금액	931,848	1,610,435	2,542,283	245,294	11,118	256,412

기말금액	931,848	1,578,184	2,510,032	931,848	1,610,435	2,542,283

(2 ) 투자부동산 관련 손익 당분기말과 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	30,108	66,727	1,608	3,216

임대원가	(10,750)	(32,251)	(654)	(1,308)

합계	19,358	34,477	954	1,908

( 3) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현 재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	825,955	931,848

건물	1,482,585	1,578,184

합계	2,308,540	2,510,032

투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전분기말 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	15,418,133	10,074,162

취득 및 연결범위 변동	9,689,432	9,239,226

처분	(276,367)	(42,383)

대체	(40,185)	(1,983,572)

감가상각	(2,284,241)	(1,878,284)

처분(누계액감소)	276,367	-

정부보조금 증가	(33,594)	-

정부보조금 상계	8,490	8,984

기말	22,758,035	15,418,133

(2 ) 당분 기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	3,374,731	22,179	3,396,910

감가상각누계액	(612,943)	(8,528)	(621,471)

장부금액	2,761,788	13,651	2,775,439

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	897,838

건물	889,310

차량운반구	8,528

리스부채 이자비용	309,494

11. 무형자산

당분기말과 전기말 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	837,093	1,133,939

취득 및 연결범위 변동	202,100	5,747,231

상각	(191,388)	(307,930)

정부보조금 상계	2,850	2,366

장부금액	850,655	6,644,343

무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	251,509	498,877

선급비용	19,565	10,947

합계	271,074	509,824

13. 매입채무 및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	642,955	-	968,704	-

미지급금	1,242,970	-	1,597,001	-

미지급비용	258,429	-	369,066	-

선수수익	2,333	8,917	3,000	10,500

합계	2,146,687	8,917	2,937,771	10,500

14. 유 동성장기부채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	965,898	1,913,504	-	-

전환사채	19,742,981	12,602,957	-	29,991,519

합계	20,708,879	14,516,461	-	29,991,519

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

전환사채	30,000,000	12,000,000	-	42,000,000

사채상환할증금	-	3,891,158	-	3,891,158

전환권조정	(10,257,019)	(3,288,200)	-	(15,899,639)

합계	19,742,981	12,602,958	-	29,991,519

상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채(*1)	제1회 사모전환사채(*2)	제2회 사모전환사채(*2)	제3회 사모전환사채(*2)

발행가액	30,000,000,000	5,000,000,000	2,500,000,000	4,500,000,000

전환비율	100%	100%	100%	100%

전환가액	15,736원(최초 발행 당시 22,480원)	3,500원(단, 2018년도의 감사받은 연결재무제표상 매출액이 50억원 미만일 경우에는 3,500원으로 하며, (주)퓨쳐켐헬스케어가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외공개시장 상장시 최초 공모가격이 전환가액을 하회할 경우 전환가격을 공모가격의 70%로 함)

표면이자율	0%	1%	0% ~ 1%	1%

만기이자율	0%	7%	3% ~ 7%	7%

발행일	2018.03.29	2017.12.29	2018.03.09	2018.04.20

만기일	2023.03.29	2022.12.29	2023.03.09	2023.03.09

전환청구기간	2019.03.29 ~ 2023.02.28	2017.12.30~2022.12.28	2018.03.09~2023.03.08	2018.04.20~2023.03.08

전환시 발행할 주식	㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식	㈜퓨쳐켐헬스케어 기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 합니다.	①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②주식배당③무상증자④최초 전환가액을 하회하는 전환사채 발행시 사채조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정

상환방법	원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환	전환권을 행사하지 않은 본건사채에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면금리와의 차액을 적용하여 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환	투자자가 전환권을 행사하지 않았을 경우에는 사채상환일에 원금을 일시상환함. 상환기일에는 보장이율과 표면이율과의 차이를 매이자 압입기일 기준 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함

(주1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다.

(주2) 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어는 발행일로부터 4년이 경과하고 유가증권시장또는 코스닥증권시장에 상장을 위한 제반 조건이 구비되었음에도 불구하고 상장에 따르는 절차를 이행하지 않을 경우 발행일 이후 상환일까지 연복리 15%에서 기지급한 이자금액을 차감한 금액을 상환하여야 합니다. 또한 상기 전환사채에 대하여 대표이사등 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	10,165,511	-	11,958,856	-

합계	10,165,511	-	11,958,856	-

연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.16. 기 타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	118,185	-	95,218	-

예수금	45,853	-	39,657	-

복구충당부채(*2)	-	2,241,084	-	2,140,676

임대보증금	-	100,000	-	-

합계	164,038	2,341,084	134,875	2,140,676

(*1) 한국원자력의학원 정부출연금 연구과제 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	5,749,139주	5,749,139주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	2,874,570	2,874,570

18. 자 본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,505,623	29,505,623

기타자본잉여금	471,398	471,398

합계	29,977,021	29,977,021

19. 기 타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	128,337	62,166

해외사업환산손익	(695)	732

합계	127,642	62,898

20. 비지배지분 당분기말과 전기말 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	417,516	-

종속기업 지분취득	11,199	1,000,000

종속기업 투자차액	-	(471,398)

비지배지분순손실	(141,766)	(111,086)

기말금액	286,950	417,516

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기말과 전분기말 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,173,137	2,608,734	510,613	1,927,209

제품매출액	672,419	1,941,003	770,930	2,161,188

용역매출액	-	-	7,006	34,547

커미션수입	-	50,578	50,725	50,725

기타매출액	36,014	175,339	15,105	35,533

합계	1,881,570	4,775,654	1,354,378	4,209,201

( 2) 당분기말과 전분기말 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,011,760	1,893,260	313,922	1,350,401

제품매출원가	953,580	3,429,414	1,443,835	3,978,229

용역매출원가	-	-	3,328	6,620

합계	1,965,340	5,322,674	1,761,085	5,335,250

22. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

제품 및 재공품 변동	(103,779)	-	(103,779)	(140,752)	-	(140,752)

원부재료 사용액	194,643	-	194,643	1,166,381	-	1,166,381

재고자산평가손실	52,361	-	52,361	86,521	-	86,521

종업원급여	1,237,872	2,363,930	3,601,803	947,047	2,247,134	3,194,181

감가상각비	1,999,593	275,925	2,275,518	1,305,143	62,862	1,368,005

무형자산상각비	-	188,538	188,538	-	253,174	253,174

상품매출원가	1,893,260	-	1,893,260	1,350,400	-	1,350,400

기타매출원가	-	-	-	-	-	-

기타	48,724	1,581,078	1,629,801	620,510	1,563,236	2,183,746

합계	5,322,674	4,409,471	9,732,146	5,335,250	4,126,406	9,461,656

23. 판매 비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	603,029	1,923,309	590,309	1,860,929

퇴직급여	76,845	190,751	61,504	129,866

복리후생비	90,764	240,232	58,893	160,782

여비교통비	19,759	63,231	20,914	57,180

접대비	23,527	57,897	15,459	40,754

세금과공과	9,689	22,420	19,646	58,845

감가상각비	102,506	275,925	17,577	62,862

지급임차료	(5,555)	55,090	34,239	100,317

보험료	7,260	21,275	6,788	20,732

경상연구개발비	370,775	677,597	322,896	552,217

운반비	9,949	27,247	8,081	24,583

소모품비	27,726	76,345	2,660	14,986

지급수수료	151,621	389,423	184,870	624,228

광고선전비	6,008	25,511	615	32,164

무형고정자산상각	54,865	188,538	102,322	253,174

주식보상비용	16,051	53,873	18,539	80,759

기타	42,481	120,807	15,088	52,028

합계	1,607,300	4,409,471	1,480,400	4,126,406

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	139,079	933,701	157,274	423,315

단기투자자산처분이익	-	-	-	43,170

단기투자자산평가이익	-	-	22,254	26,808

외환차익	5,769	153,243	3,296	6,401

외화환산이익	(5,870)	664	(3,738)	83,322

파생상품평가이익	-	1,793,345	-	175,089

당기손익인식금융자산처분이익	-	5,014	28,044	158,231

당기손익인식금융자산평가이익	19,458	568,805	80,303	121,219

합계	158,436	3,454,772	287,433	1,037,555

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	649,444	2,434,884	736,082	1,574,381

외환차손	1,355	20,516	30,006	31,260

외화환산손실	2,520	5,491	(6,236)	92

매출채권처분손실	-	-	43	1,827

당기손익인식금융자산평가손실	797,097	861,062	(118,265)	115,213

당기손익인식금융자산처분손실	-	9	-	156,015

단기투자자산평가손실	-	-	-	14,174

단기투자자산처분손실	-	-	-	55,688

파생상품평가손실	-	-	-	44,370

합계	1,450,416	3,321,962	641,630	1,993,020

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	30,108	66,727	1,608	4,824

수입수수료	-	-	-	4,091

대손충당금환입	-	-	-	1,583

정부보조금수익	(200)	-	300	1,000

유형자산처분이익	-	-	-	1,106

염가매수차익	-	-	-	35,160

복구충당부채환입액	-	-	-	-

잡이익	843	9,515	68,426	114,413

합계	30,751	76,242	70,334	162,177

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 감가상각비	10,750	32,251	5,327	5,327

기타의 영업외수수료	4,022	92,369	15,000	15,000

유형자산처분손실	-	-	-	3,226

재고자산폐기손실	(279)	15,808	-	-

복구충당부채전입액	25,399	100,408	33,799	(51,912)

잡손실	12	120	17	269

합계	39,904	240,956	54,143	(28,090)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년도 12월 31일로 종료되는 회계연도에는 차감할일시적차이와 결손금 등으로 인하여 법인세비용이 계상되지 않는 것으로 예상하고있습니다.

27. 주당손실(1) 기본주당손실 당분기말과 전분기말 의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 연결분기순손실	2,933,534	4,846,629	2,133,279	3,751,589

가중평균유통보통주식수	5,749,139주	5,749,139주	5,632,925주	5,664,936주

기본주당이익(손실)	(510)	(843)	(379)	(662)

(2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

28. 위험관리(1) 재무위험관리 연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(2 ) 유동성위험관리

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	2,146,688	2,146,688	2,146,688	-	-	-	-

유동성장기부채	20,708,879	30,965,898	-	965,898	-	30,000,000	-

유동성기타금융부채(*)	10,165,511	-	-	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	8,917	8,917	-	-	-	8,917	-

장기차입부채	14,516,462	13,913,504	-	-	-	12,000,000	1,913,504

합계	47,546,457	47,035,007	2,146,688	965,898	-	42,008,917	1,913,504

(*) 내재파생상품에 해당되는 계약은 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기 분석에서 제외하였습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	2,937,771	2,937,771	2,937,771	-	-	-	-

유동성기타금융부채	11,958,856	-	-	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	10,500	10,500	-	-	-	10,500	-

장기차입부채	29,991,519	42,000,000	-	-	-	42,000,000	-

합계	44,898,646	44,948,271	2,937,771	-	-	42,010,500	-

29. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	1,542,737	-	-

단기금융상품	-	2,869,780	-	-

매출채권및기타채권	-	2,370,955	-	-

기타금융자산	26,544,903	346,696	-	-

장기매출채권및기타채권	-	751,259	-	-

장기기타금융자산	-	269,269	-	-

금융자산 합계	26,544,903	8,150,696	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,146,688

유동성장기부채	-	-	-	20,708,879

장기매입채무및기타채무	-	-	-	8,917

장기차입부채	-	-	-	14,516,462

유동성기타금융부채	-	-	10,165,511	-

금융부채 합계	-	-	10,165,511	37,380,946

② 전기 말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	공정가치로 측정되는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

현금및현금성자산	-	6,253,885	-	-

단기금융상품	-	12,074,820	-	-

매출채권및기타채권	-	1,909,576	-	-

기타금융자산	21,704,960	396,912	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,254,017	-	-

장기기타금융자산	-	507,419	-	-

금융자산 합계	21,704,960	22,396,629	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,937,771

장기매입채무및기타채무	-	-	-	10,500

장기차입부채	-	-	-	29,991,519

유동성기타금융부채	-	-	11,958,856	-

금융부채 합계	-	-	11,958,856	32,939,790

30. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	26,544,903	-	-	26,544,903

금융자산 소계	26,544,903	-	-	26,544,903

장기기타금융부채	-	-	10,165,511	10,165,511

금융부채 소계	-	-	10,165,511	10,165,511

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	21,704,960	-	-	21,704,960

금융자산 소계	21,704,960	-	-	21,704,960

장기기타금융부채	-	-	11,958,856	11,958,856

금융부채 소계	-	-	11,958,856	11,958,856

연결실체가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타금융부채 및장기기타금융부채	이항모형
(Binomial Tree Model)	주가변동성무위험이자율할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	채무자	차입금액	보증금액	담보제공내역

농협은행	임직원	1,757,780	1,757,780	당사의 정기적금 질권설정 및 연대입보

(2) 당분기말와 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	152,596	471,836	206,513	666,134

퇴직급여	18,275	63,991	9,676	20,047

합계	170,871	535,827	206,522	666,154

32. 현금흐름표(1) 당분기말와 전분기말 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

1. 분기순손실	(2,674,871)	(6,017,652)

2. 비용(수익)조정

재고평가손실	52,361	86,521

감가상각비	834,433	1,365,474

투자부동산감가상각비	32,251	5,327

무형자산상각비	186,540	253,174

당기손익인식금융자산처분손실	852,567	115,213

당기손익인식금융자산평가손실	9	156,015

이자비용	1,690,241	1,574,381

외화환산손실	24	92

주식보상비용	56,071	102,731

당기손익인식금융자산처분이익	(5,014)	(158,231)

당기손익인식금융자산평가이익	(408,626)	(121,219)

이자수익	(799,368)	(423,315)

외화환산이익	(303)	(83,322)

파생상품평가이익	(1,739,220)	(175,089)

파생상품평가손실	-	44,370

복구충당부채전입(환입)	-	(51,913)

단기투자자산처분이익	-	(43,170)

단기투자자산평가이익	-	(26,808)

단기투자자산평가손실	-	14,174

단기투자자산처분손실	-	55,688

기타	(5,792)	8,115

소계	746,173	2,698,208

3. 영업자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(357,121)	(187,000)

미수금의 감소	176,832	(7,321)

선급금의 감소(증가)	95,512	(148,818)

선급비용의 증가	(7,255)	(4,088)

재고자산의 감소(증가)	(217,689)	253,100

매입채무의 증가(감소)	69,226	69,123

미지급금의 증가(감소)	(1,344,254)	25,046

미지급비용의 증가(감소)	(110,647)	13,720

선수금의 증가(감소)	22,967	5,392

선수수익의 증가(감소)	5,167	8,301

예수금의 증가(감소)	6,555	6,225

복구충당부채 증가(감소)	-	318,377

소계	(1,660,706)	352,057

합계	(3,589,404)	(2,967,387)

(2) 당분기말와 전분기말 의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,242,080	-

선수수익의 유동성 대체	7,583	-

금융리스채권의 유동성 대체	238,150	-

장기외상매출금의 유동성 대체	11,531	-