한국비티비 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

※ 제25기 3분기, 비교표시된 제24기 3분기 중간재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성된 것이며, 중간재무제표에 대한 회계감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	9,257,703,058	18,255,511,854

현금및현금성자산	360,797,141	561,702,813

매출채권 및 기타유동채권	4,464,357,121	908,701,980

단기대여금	405,953,073	1,100,913,073

유동재고자산	3,856,501,743	14,522,574,327

당기법인세자산	10,026,310	71,923,700

기타유동자산	160,067,670	1,069,695,961

보증금	20,000,000

비유동자산	16,226,429,714	16,779,872,304

장기대여금	50,500,000	67,600,000

관계기업에 대한 투자자산	28,048,198	28,048,198

유형자산	15,614,616,638	16,033,117,894

무형자산	159,333,094	257,240,622

순확정급여자산	68,750,694	71,160,018

보증금	305,181,090	322,705,572

자산총계	25,484,132,772	35,035,384,158

부채

유동부채	20,178,340,956	25,759,124,568

매입채무	4,616,494,981	6,569,441,873

단기차입금	5,556,238,032	4,530,000,000

전환사채	5,330,414,270	4,889,899,064

파생상품부채	790,847,984	912,643,682

기타금융부채	272,388,463	292,745,092

기타 유동부채	764,179,743	5,650,092,479

유동성장기부채	2,847,777,483	2,914,302,378

비유동부채	4,845,524,679	5,057,827,900

장기차입금	4,200,000,000	4,200,000,000

기타금융부채	164,268,262	376,571,483

이연법인세부채	481,256,417	481,256,417

부채총계	25,023,865,635	30,816,952,468

자본

자본금	4,777,907,500	9,555,815,500

기타불입자본	2,807,399,411	37,445,982,326

기타자본구성요소	2,507,193,672	2,507,193,672

이익잉여금(결손금)	(9,632,233,446)	(45,290,559,808)

자본총계	460,267,137	4,218,431,690

자본과부채총계	25,484,132,772	35,035,384,158

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	575,943,203	15,945,936,056	1,461,261,590	4,632,242,974

매출원가	167,863,574	12,290,683,431	952,242,794	5,957,707,569

매출총이익	408,079,629	3,655,252,625	509,018,796	(1,325,464,595)

판매비와관리비	2,210,670,494	5,930,766,819	1,964,445,025	6,645,957,212

영업이익(손실)	(1,802,590,865)	(2,275,514,194)	(1,455,426,229)	(7,971,421,807)

금융수익	147,153,499	179,055,374	543,061,033	2,555,629,828

금융원가	294,343,090	1,365,128,103	449,162,382	6,171,901,695

기타영업외수익	14,843,618	16,784,542	19,130,876	1,431,567,550

기타영업외비용	272,431,414	311,928,916	663,700	370,014,458

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	849,730,200	849,730,200

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,207,368,252)	(3,756,731,297)	(493,330,202)	(9,676,410,382)

당기순이익(손실)	(2,207,368,252)	(3,756,731,297)	(493,330,202)	(9,676,410,382)

기타포괄손익	(120,606,169)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(120,606,169)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(120,606,169)

총포괄이익(손실)	(2,207,368,252)	(3,756,731,297)	(493,330,202)	(9,797,016,551)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(233)	(397)	(313)	(1,038)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(233)	(397)	(313)	(1,038)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본항목구성	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,720,394,000	34,505,908,412	2,475,457,042	(32,060,424,441)	13,641,335,013

당기순이익(손실)	(9,676,410,382)	(9,676,410,382)

무상감자

단주취득 및 처분

확정급여제도의 재측정요소	(120,606,169)	(120,606,169)

전환사채의 전환	835,421,500	2,940,073,914	3,775,495,414

결손보전

2022.09.30 (기말자본)	9,555,815,500	37,445,982,326	2,475,457,042	(41,857,440,992)	7,619,813,876

2023.01.01 (기초자본)	9,555,815,500	37,445,982,326	2,507,193,672	(45,290,559,808)	4,218,431,690

당기순이익(손실)	(3,756,731,297)	(3,756,731,297)

무상감자	(4,777,908,000)	4,777,908,000

단주취득 및 처분	(1,433,256)	(1,433,256)

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 전환

결손보전	(39,415,057,659)	39,415,057,659

2023.09.30 (기말자본)	4,777,907,500	2,807,399,411	2,507,193,672	(9,632,233,446)	460,267,137

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,577,595,234)	2,107,024,311

당기순이익(손실)	(3,756,731,297)	(9,676,410,382)

현금유출입이 없는 비용의 가산/수익의 차감	(451,034,748)	3,901,319,946

운전자본의 조정	2,911,552,094	8,321,473,931

이자 수취	38,271,102	202,152,432

이자지급(영업)	(381,549,775)	(587,580,782)

법인세환급(납부)	61,897,390	(53,930,834)

투자활동현금흐름	708,844,152	5,865,230,278

단기금융상품의 처분	335,953,343

단기대여금의 회수	717,060,000	51,799,000

유형자산의 처분	3,478,700,000

무형자산의 처분	79,090,907

보증금의 회수	38,652,482	260,914,150

당기손익인식금융자산의 처분	909,730,200

장기대여금및수취채권의 취득	20,000,000

금융상품의 처분	1,800,000,000

지분법적용 투자지분의 취득	(300,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(5,000,000)	(383,289,000)

유형자산의 취득	(38,953,210)	(222,741,197)

무형자산의 취득	(1,787,120)	(20,147,125)

보증금의 증가	(1,128,000)	(130,000,000)

임대보증금의 감소	(14,780,000)

재무활동현금흐름	667,454,003	(6,677,115,612)

단기차입금의 차입	2,326,738,032	1,060,000,000

정부보조금의 수취	11,366,975	250,000,000

단기차입금의 상환	(1,300,500,000)	(2,961,000,000)

유동성장기부채의 상환	66,524,895	1,932,500,000

장기차입금의 상환	(200,000,000)

전환사채의 감소	(107,800,000)	(2,690,000,000)

리스부채의 상환	(194,392,853)	(203,615,612)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,433,256)

현금및현금성자산의 순증감	(201,297,079)	1,295,138,977

현금및현금성자산의 환율변동효과	391,407	8,549,742

기초현금및현금성자산	561,702,813	56,079,224

기말현금및현금성자산	360,797,141	1,359,767,943