한국비티비 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)분기말 2022년 03월 31일 현재
제 23(전)분기말 2021년 03월 31일 현재
제 23(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지티지웰니스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 의료용기기, 화장품관련 제조 및 유통업을 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며 경기도 용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 1,2,3,4,5회차의 전환사채 전환 등을 거쳐 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 9,555,816천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김태현	1,681,200	8.80	1,681,200	9.64

최정임	786,846	4.12	-	0.00

자기주식	183,868	0.96	183,868	1.05

김태호	94,000	0.49	94,000	0.54

우리사주조합	42,780	0.22	62,220	0.36

기타	16,322,937	85.41	15,419,500	88.41

합 계	19,111,631	100.00	17,440,788	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율

당기말	전기말

GTG Wellness Sdn. Bhd.	말레이시아	유통업	100%	100%

GTG Wellness Healthcare Company Limited.	베트남	유통업	100%	100%

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	중국	제조업	100%	100%

(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

GTG Wellness Sdn. Bhd.	1,043,354	270,390	117,386	(70,832)

GTG Wellness Healthcare Company Limited	259,017	668,200	116,926	(9,870)

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	974,912	171,383	109,781	279,863

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.4. 범주별 금융상품 (단위: 천원)(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	3,315,470	-	-	3,315,470	294,780	-	-	294,780

단기금융상품	-	-	-	-	335,953	-	-	335,953

매출채권	2,168,029	-	-	2,168,029	3,299,614	-	-	3,299,614

미수수익	-	-	-	-	616	-	-	616

미수금	395,313	-	-	395,313	119,159	-	-	119,159

단기대여금	39,800	-	-	39,800	64,668	-	-	64,668

투자증권	-	2,859,366	-	2,859,366	-	2,859,366	-	2,859,366

보증금	20,052	-	-	20,052	20,052	-	-	20,052

소계	5,938,663	2,859,366	-	8,798,029	4,134,844	2,859,366	-	6,994,209

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

장기대여금	331,099	-	-	331,099	136,010	-	-	136,010

장기투자증권	-	-	-	-	-	-	-	-

보증금	383,926	-	-	383,926	434,739	-	-	434,739

소계	715,025	-	-	715,025	570,749	-	-	570,749

합계	6,653,689	2,859,366	-	9,513,054	4,705,592	2,859,366	-	7,564,958

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동부채:

단기차입금	5,376,000	-	5,376,000	6,431,000	-	6,431,000

매입채무	1,422,111	-	1,422,111	1,201,580	-	1,201,580

파생상품부채	-	377,681	377,681	-	110,997	110,997

미지급금	1,746,925	-	1,746,925	1,485,088	-	1,485,088

미지급비용	97,915	-	97,915	114,131	-	114,131

전환사채	6,487,524	-	6,487,524	12,107,921	-	12,107,921

리스부채	258,047	-	258,047	277,363	-	277,363

유동성장기부채	2,433,750	-	2,433,750	2,757,323	-	2,757,323

소계	17,822,274	377,681	18,199,955	24,374,406	110,997	24,485,403

비유동부채:

장기차입금	6,711,910	-	6,711,910	6,814,434	-	6,814,434

장기미지급금	29,363	-	29,363	28,064	-	28,064

장기미지급비용	-	-	-	-	-	-

임대보증금	4,780	-	4,780	14,780	-	14,780

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	328,623	-	328,623	374,038	-	374,038

소계	7,074,676	-	7,074,676	7,231,316	-	7,231,316

합계	24,896,950	377,681	25,274,631	31,605,722	110,997	31,716,719

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	856	-	-	-	856

이자비용	-	-	(675,457)	-	(675,457)

대손상각비	(911,876)	-	-	-	(911,876)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

외화관련손익	83,373	-	-	-	83,373

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손익	-	-	-	-

파생상품관련 손익	-	-	1,388,057	1,388,057

전환사채 거래손실	-	-	(2,718,048)	(2,718,048)

전환사채조기상환손익	-	-	(499,250)	(499,250)

전환사채전환이익	-	-	-	-

합계	(827,648)	-	(675,457)	(1,829,241)	(3,332,346)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	1,678	-	-	-	1,678

이자비용	-	-	(590,936)	-	(590,936)

대손상각비	(44,587)	-	-	-	(44,587)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

외화관련손익	279,620	-	(36,472)	-	243,148

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	-	-	-	-	-

파생상품관련 손익	-	-	-	-	-

전환사채거래일손실	-	-	-	(2,477,354)	(2,477,354)

전환사채상환손익	-	-	-	-	-

전환사채전환손익	-	-	922,434	922,434

합계	236,711	-	(627,408)	(1,554,920)	(1,945,617)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분(당분기) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,859,366	2,859,366

금융부채:

파생상품부채	-	-	377,681	377,681

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

투자증권(신주인수권부사채)	-	-	2,859,366	2,859,366

금융부채:

파생상품부채	-	-	110,997	110,997

(5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

신주인수권부사채	현금흐름할인모형 이항모형	기초자산주식가격	3,134

선도이자율	7.5%~11.2%

기초자산의 변동성	32.1%

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	이항모형	선도이자율	7.5%~11.22%

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,663,997	(2,495,968)	2,168,029	5,447,778	(2,148,164)	3,299,614

미수금	459,712	(64,399)	395,313	183,559	(64,399)	119,159

미수수익	-	-	-	616	-	616

합계	5,123,710	(2,560,368)	2,563,342	5,631,953	(2,212,563)	3,419,390

(2) 신용위험1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

정상채권	808,646	395,313	-	2,282,363	119,159	616

3개월 이하	994,737	-	-	404,016	-	-

3개월 초과 6개월 이하	18,767	-	-	177,151	-	-

6개월 초과	345,880	-	-	436,085	-	-

합계	2,168,029	395,313	-	3,299,614	119,159	616

2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초 잔액	2,148,164	64,399	2,212,563	766,908	11,420	778,328

대손상각비	911,876	-	911,876	257,041	52,979	310,020

제각	-	-	-	(32,388)	-	(32,388)

기타	(564,072)	-	(564,072)	1,156,603	-	1,156,603

기말 잔액	2,495,968	64,399	2,560,368	2,148,164	64,399	2,212,563

6. 재고자산 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,836,623	(836,904)	999,718	1,915,788	(347,572)	1,568,216

제품	4,516,393	(1,401,527)	3,114,866	4,890,273	(1,177,871)	3,712,402

상품	8,325,010	(3,087,793)	5,237,217	16,937,949	(3,383,934)	13,554,015

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	14,678,025	(5,326,224)	9,351,801	23,744,009	(4,909,377)	18,834,633

당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 416,847천원및 2,904,116천원입니다.7. 기타의유동자산 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	583,540	647,789

대손충당금(선급금)	(3,654)	(3,654)

선급비용	41,849	39,924

부가가치세대급금	-	21,204

합계	621,736	705,264

8. 투자증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

신주인수권부사채	3,000,000	2,859,366	3,000,000	2,859,366

전환사채	-	-	-	-

합계	3,000,000	2,859,366	3,000,000	2,859,366

(2) 당분기 및 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체(*)	분기말

신주인수권부사채	2,859,366	-	-	-	-	-	2,859,366

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,859,366	-	-	-	-	-	2,859,366

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체(*)	기말

신주인수권부사채	3,248,159	-	-	(200,000)	(188,793)	-	2,859,366

전환사채	-	520,000	(657,008)	-	137,008	-	-

합계	3,248,159	520,000	(657,008)	(200,000)	(51,785)	-	2,859,366

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

헤이컴온㈜(주1)	대한민국	서비스	20%	2,035,004	-	-

㈜유유엘앤피(주2)	대한민국	제조업	17%	100,000	28,048	28,048

㈜지티지메디칼	대한민국	유통업	20%	60,000	615,665	615,665

합계	2,195,004	643,714	643,714

(주1) 전기 이전에 자본잠식 등의 손상사유가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업ㆍ관계기업투자 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분변동	평가손익	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	28,048	-	-	-	28,048

㈜지티지메디칼	615,665	-	-	-	615,665

합계	643,714	-	-	-	643,714

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분변동	평가손익	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	100,000	-	15,783	(87,735)	28,048

㈜지티지메디칼	60,000	-	-	555,665	615,665

소계	160,000	-	15,783	467,931	643,714

공동기업 :

살투타리스1호투자조합(주1)	-	500,000	(500,000)	-	-

살루스1호투자조합(주1)	-	500,000	(500,000)	-	-

소계	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

합계	160,000	1,000,000	(984,217)	467,931	643,714

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,515,540,000	-	12,515,540,000	12,515,540,000	-	12,515,540,000

건물	5,210,341,301	(390,883,711)	4,819,457,590	5,210,341,301	(358,319,081)	4,852,022,220

기계장치	1,902,027,708	(1,655,900,301)	246,127,407	1,909,027,708	(1,572,856,567)	336,171,141

차량운반구	234,692,398	(196,327,383)	38,365,015	263,378,856	(210,409,021)	52,969,835

비품	770,318,899	(636,196,606)	134,122,293	767,307,820	(618,789,752)	148,518,068

시설장치	24,616,730	(19,625,004)	4,991,726	24,198,710	(18,283,470)	5,915,240

사용권자산	1,029,343,506	(468,743,464)	560,600,042	1,195,360,616	(567,407,807)	627,952,809

합계	21,686,880,542	(3,367,676,469)	18,319,204,073	21,885,155,011	(3,346,065,698)	18,539,089,313

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	12,515,540	-	-	-	-	-	12,515,540

건물	4,852,022	-	(32,565)	-	-	-	4,819,458

기계장치	336,171	-	(90,043)	(1)	-	-	246,127

차량운반구	52,970	-	(4,909)	(10,246)	-	550	38,365

비품	148,518	6,290	(17,973)	(2,989)	-	276	134,122

시설장치	5,915	-	(1,024)	-	-	100	4,992

사용권자산	627,953	19,295	(79,399)	(16,092)	8,715	127	560,600

합계	18,539,089	25,585	(225,913)	(29,327)	8,715	1,054	18,319,204

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	12,515,540	-	-	-	-	-	12,515,540

건물	4,982,281	-	(130,259)	-	-	-	4,852,022

기계장치	573,325	9,009	(246,163)	-	-	-	336,171

차량운반구	113,547	-	(52,210)	(9,735)	-	1367621	52,970

비품	201,115	43,500	(89,536)	-	(9,528)	2967121	148,518

시설장치	-	-	(3,863)	-	9,528	250144	5,915

사용권자산	906,303	164,228	(393,132)	(32,018)	(17,776)	348036	627,953

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	19,292,111	216,737	(915,162)	(41,754)	(17,776)	4,933	18,539,089

한편, 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

당기	기초	증가	지급	이자비용	처분	기타	기말

리스부채	651,401,152	19,295	(73,549)	3,198	(5,201)	(8,475)	586,670,167

(전기) (단위: 천원)

전기	기초	증가	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	919,784	164,228	(324,534)	23,377	(131,454)	651,401

(3) 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 인식시점 이후의 측정에 대해 원가모형을 적용하며, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)

토지(주1)	2020-12-31	12,515,540	9,341,877	2020-12-31	12,515,540	9,341,877

(주1) 당사는 전기 중 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

소재지	면적(m2)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

성남시 분당구 동원로 7	2,658	11,416,540	7,548,720	11,416,540	7,548,720

용인시 수지구 신수로 767	64	1,099,000	145,920	1,099,000	145,920

합계	2,722	12,515,540	7,694,640	12,515,540	7,694,640

(5) 당분기말 현재 금융기관의 차입금에 대하여 토지 및 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	911,237	-	(911,237)	-	911,237	-	(911,237)	-

개발비	2,511,125	(1,309,263)	(997,153)	204,708	2,511,125	(1,283,344)	(997,153)	230,627

회원권	156,697	-	-	156,697	156,697	-	-	156,697

기타의무형자산	1,131,302	(902,836)	-	228,466	1,124,058	(862,647)	-	261,410

합계	4,710,361	(2,212,099)	(1,908,391)	589,871	4,703,116	(2,145,992)	(1,908,391)	648,734

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	대체	기말

영업권	-	-	-	-	-	-

개발비	230,627	-	(25,919)	-	-	204,708

회원권	156,697	-	-	-	-	156,697

기타의무형자산	261,410	7,244	(40,189)	-	-	228,466

합계	648,734	7,244	(66,107)	-	-	589,871

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	대체	기말

영업권	-	-	-	-	-

개발비	1,012,877	-	(344,471)	(437,779)	-	230,627

회원권	156,697	-	-	-	156,697

기타의무형자산	406,195	7,122	(159,636)	-	7,729	261,410

합계	1,575,769	7,122	(504,107)	(437,779)	7,729	648,734

(3) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 74,137천원 및 451,561천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다(4) 당분기말 현재 개발비의 개별자산별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	개별자산명	취득원가	상각누계액	손상누계액	당기상각액	장부금액	잔여 상각기간(주1)

의료용 조합 자극기	ABAS-CE	111,493	(111,493)	-	-	-	-

의료용 조합 자극기	D-COOL	62,483	(62,483)	-	(1,041)	-	-

집속 초음파 수술기	HIQ	147,439	(147,439)	-	-	-	-

의료용 레이저 조사기	Depilight Duo	185,268	(104,898)	(80,370)	-	-	-

의료용 레이저 조사기	Leshape	341,204	(272,963)	(68,241)	-	-	-

의료용 레이저 조사기	Lafile	144,984	(72,492)	(72,492)	-	-	-

의료용 레이저 조사기	DEPI PLUS	338,021	(152,110)	-	(16,901)	185,912	33

의료용 레이저 조사기	ONESHOT HIFU	310,501	(124,201)	(186,301)	-	-	-

분사식주사기	마하제트	447,717	-	(447,717)	-	-	-

LED Mask	Lebody Opera	262,492	(157,495)	(104,997)	-	-	-

Face Fitness	LEBODY FIT UP	159,523	(103,690)	(37,037)	(7,976)	18,796	21

합계	2,511,125	(1,309,263)	(997,153)	(25,919)	204,708

12. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	2.58%	1,530,000	1,530,000

나노캠텍	12.50%	3,600,000	4,600,000

기술창조기업	국민은행	4.92%	246,000	301,000

합계	5,376,000	6,431,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.00~2.19%	6,680,000	6,860,000

국민은행	2.16%	-	735,000

일반차입금	하나은행	3.01%	-	800,000

국민은행	2.49~3.03%	-	1,025,000

임직원	-	-	74,503

차량할부금	-	76,910	77,254

소계	6,756,910	9,571,757

차감: 유동성 대체	(45,000)	(2,757,323)

합계	6,711,910	6,814,434

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	8,300,035	16,100,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(1,812,511)	(3,992,079)

주계약인 부채요소의 장부금액	6,487,524	12,107,921

파생상품부채	1,685,190	4,429,143

거래일손익조정	(1,307,509)	(4,318,146)

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 당분기중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다.또한, 당사는 당분기 중 제5, 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 조기상환하였습니다.② 전환사채 발행내역

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 19일	2020년 09월 15일	2021년 1월 28일

만기일	2023년 06월 18일	2023년 09월 14일	2024년 1월 27일

액면금액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

발행가액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

당사의 전환사채의 발행시점 인수자 및 중간인수자, 당분기말 현재 전환사채 보유자는 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법 제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다. 또한 전환사채의 인수자 또는 보유자가 민법상 조합에 해당하는 경우 각 조합의 조합원은 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다.또한 당사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.당사의 전환사채 평가시 고려한 투입변수 중 이자율은 당사의 관측가능한 신용등급이 존재하지 않아 외부 신용평가 홈페이지에서 조회되고 있는 '모형등급'을 참고하여신용등급을 고려하였으며, 해당 신용등급의 이자율이 관측가능하지 않아 관측가능한신용등급의 등급별 차이를 고려하여 보간법으로 이자율을 추정하였습니다.당사는 위의 이자율이 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측가능한 시장의 자료에 해당하지 않는다고 판단하고 있으며, 이에 따라 파생상품부채에 대한 금융상품 수준별 공시에 수준3으로 표시하였습니다(주석 4참조).따라서 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환사채의 기대 만기일까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있습니다. 당사는 전환사채의 기대 만기일을 2020년 중 전환가능한 전환사채를 대상으로 전환되거나 상환된 기간을 가중평균하여 1.3년으로 추정했습니다.③ 당기 중 발행한 전환사채의 전환가격 및 발행시 주가를 기준으로 발행가능주식수는 아래와 같습니다. (단위: 원)

구분	5회	6회	7회

발행가액	5,400,000,000	10,000,000,000	6,500,000,000

이사회결의일	2020-04-20	2020-04-20	2020-04-20

전환가격	3,419	3,419	3,419

전환가능주식수	1,579,409	2,924,831	1,901,140

발행일	2020-06-19	2020-09-15	2021-01-28

발행일 주가	5,100	6,110	10,700

발행일 주가기준 전환가능주식수	1,058,823	1,636,661	607,476

전환가능주식수차이	520,586	1,288,170	1,293,664

13. 기타의 유동부채 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	428,568	128,708

선수수익	-	-

예수금	48,208	39,299

합계	476,776	168,007

14. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	570,113	770,659

사외적립자산의 공정가치	(570,113)	(770,659)

합계	-	-

(3) 당기 및 전기 중 당사의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	770,659	(770,659)	-

퇴직급여:

당기근무원가	45,658	-	45,658

이자비용(이자수익)	4,703	(6,048)	(1,345)

소계	50,361	(6,048)	44,313

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

사용자기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(250,908)	126,877	(124,031)

대체	-	79,718	79,718

당분기말	570,113	(570,113)	-

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	1,312,528	(833,836)	478,693

퇴직급여 :

당기근무원가	377,872	-	377,872

이자비용(이자수익)	26,760	(20,081)	6,679

소계	404,631	(20,081)	384,551

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(130,363)	14,204	(116,159)

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(287,756)	-	(287,756)

소계	(418,119)	14,204	(403,915)

사용자기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	(471,702)	-	(471,702)

대체	(56,679)	69,053	12,374

당분기말	770,659	(770,659)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등(*)	570,113	770,659

(*) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과되는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 대체되었습니다(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.97%	2.97%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	19,111,631주	17,440,788주

자본금	9,555,815,500원	8,720,394,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,348,984	37,408,910

자기주식	(1,982,016)	(1,982,016)

주식매입선택권	12,940	12,940

기타자본잉여금	(733,764)	(733,764)

합계	37,646,144	34,706,070

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

(전기)

기초	14,828,856주	7,414,428	25,334,758

전환사채 전환	2,611,932주	1,305,966	12,074,152

유상증자	-주	-	-

기말	17,440,788주	8,720,394	37,408,910

(당분기)

기초	17,440,788주	8,720,394	37,408,910

전환사채 전환	1,670,843주	835,422	2,940,074

유상증자	-주	-	-

기말	19,111,631주	9,555,816	40,348,984

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금(주1)	2,475,457	2,475,457

(주1)재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	37,039,708	31,575,791

16. 손익내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	10,899,741	3,810,166

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	9,365,912	843,451

제품매출	1,464,148	2,927,142

기타매출	69,681	39,572

합계	10,899,741	3,810,166

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	10,830,059	3,770,593

기간에 걸쳐 인식	69,681	39,572

합계	10,899,741	3,810,166

3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분:

국내매출	10,303,902	3,774,488

해외매출	595,839	35,678

합계	10,899,741	3,810,166

한편, 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익은 당기 중 4,994백만원 및 1,500백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	8,615,317	375,370

제품매출원가	2,150,142	3,000,029

합계	10,765,459	3,375,399

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	563,224	820,082

퇴직급여	33,521	87,534

복리후생비	133,024	149,129

여비교통비	6,707	11,968

접대비	36,953	46,689

통신비	6,553	11,817

수도광열비	10,426	12,390

세금과공과금	12,973	10,020

감가상각비	104,553	146,917

지급임차료	9,286	31,467

보험료	4,154	5,989

차량유지비	21,988	27,276

경상연구개발비	74,137	109,051

기타	2,196,147	942,515

합계	3,213,645	2,412,845

(4) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	856	1,678

외환차익	10,129	17,656

외화환산이익	84,894	254,905

파생상품평가이익	1,388,057	-

전환사채전환이익	-	922,434

합계	1,483,935	1,196,672

금융원가 :

이자비용	675,457	590,936

외환차손	112	24,850

외화환산손실	11,538	4,562

전환사채거래일손실	2,718,048	2,477,354

전환사채상환손실	499,250	-

합계	3,904,405	3,097,702

(5) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

수수료수입	339	-

수입임대료	-	4,500

유형자산처분이익	8,453	599

사용권자산처분이익	9,535	-

잡이익	21,334	820

합계	39,661	5,919

기타영업외비용 :

기부금	-	113,180

잡손실	3,745	1,390

합계	3,745	114,569

17. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	9,752,192	(2,522,107)

원재료매입액	649,307	2,283,726

상품매입액	(4,386)	203,866

급여	683,200	1,332,707

퇴직급여	44,313	182,883

감가상각비	225,913	455,903

지급임차료	13,260	239,015

지급수수료	868,829

경상연구개발비	74,137	109,051

광고선전비	300,886	320,972

무형자산상각비	66,107	128,441

해외시장개척비	-	15,541

외주가공비	53,125	1,225,884

기타	1,252,220	1,812,361

합계	13,979,104	5,788,244

18. 법인세비용당분기 중 세무상 결손이 발생하여 법인세 부담액 없으며, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였기 때문에 손익계산서상 법인세 비용은 0원입니다.19. 주당손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(5,463,917,562)	(3,987,759,184)

가중평균유통보통주식수	18,239,080	15,819,574

기본주당순이익(손실)	(303)	(252)

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자명

최상위지배자	김태현 및 특수관계자

관계기업	헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼

기타(주1)	(주)우주텍, 제우스1호조합, (주)아코틴 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기	전분기

관계기업	헤이컴온㈜	매출	-	-

매입	5,085	-

기타비용	-	55,398

㈜유유엘앤피	매출 등	-	-

매입 등	-	128,967

㈜지티지메디칼	매출	1,287,464	1,371,200

기타수익	56,566	4,500

기타	㈜우주텍	매출	1,440	-

매입	-	33,252

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜유유엘앤피	매출채권	119	119

선급금	91,825	91,825

매입채무	2,266	-

㈜지티지메디칼	매출채권	333,423	725,892

선수금	359,330	-

미수금	1,513	11

임대보증금	-	10,000

기타	임직원	장기차입금	75,790	74,503

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	분기말

관계기업	(주)지티지메디칼	임대보증금	10,000	-	(10,000)	-	-

기타	(주)우주텍	투자증권	2,859,366	-	-	-	2,859,366

임직원	장기차입금	74,504	-	-	1,287	75,791

(전기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	전기말

관계기업	(주)지티지메디칼	임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

공동기업	살루스1호조합(주1)	공동기업투자	-	500,000	(500,000)	-	-

살투타리스1호조합(주1)	공동기업투자	-	500,000	(500,000)	-	-

기타	(주)우주텍	투자증권	3,248,159	-	(200,000)	(188,793)	2,859,366

임직원	장기차입금	-	7,485	(12,474)	79,493	74,504

(5) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	52,748	136,160

퇴직급여	8,636	5,695

합계	61,384	141,855

21. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,463,918)	(3,987,759)

조정:

법인세비용	-	21,622

이자비용	675,457	590,936

외화환산손실	11,538	4,562

퇴직급여	44,313	111,372

대손상각비	911,876	44,587

기타의 대손상각비	-	-

감가상각비	225,913	254,980

무형자산상각비	66,107	128,441

전환사채상환손실	499,250	-

전환사채거래일손실	2,718,048	2,477,354

이자수익	(856)	(1,678)

외화환산이익	(84,894)	(254,905)

유형자산처분이익	(8,453)	(599)

사용권자산처분이익	(9,535)	-

파생상품평가이익	(1,388,057)	-

전환사채전환이익	-	(922,434)

경상연구개발비의 정부보조금 상계	(2,324)	-

합계	3,658,384	2,454,239

운전자본의 변동:

매출채권	304,403	(1,012,337)

미수금	(273,829)	2,338,253

선급금	64,249	(9,866,756)

선급비용	(1,925)	16,740

부가세대급금	21,204	85,131

재고자산	9,478,149	11,091

매입채무	213,043	417,122

미지급금	282,542	(753,017)

미지급비용	(288,770)	(2,898)

예수금	(6,780)	(22,748)

부가세예수금	48,300	9,498

선수금	254,805	6,510,041

장기미지급금	1,300	-

퇴직금의 지급	(250,908)	(42,473)

사외적립자산의 변동	126,877	-

합계	9,972,661	(2,312,353)

영업으로부터 창출된 현금	8,167,127	(3,845,873)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 계상	19,295	20,954

장기금융상품의 유동성대체	45,000	-

리스부채의 유동성대체	64,710	-

전환사채의 전환	-	6,415,825

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	6,431,000	(1,055,000)	-	-	-	-	5,376,000

유동성장기부채	2,757,323	(368,573)	-	45,000	-	-	2,433,750

임대보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	272,242	(73,549)	-	64,710	(5,356)	-	258,047

전환사채	12,107,921	(3,746,827)	-	-	1,901,926	(3,775,495)	6,487,524

파생상품부채	110,997	-	-	-	980,300	(713,616)	377,681

소계	21,679,483	(5,243,950)	-	109,710	2,876,871	(4,489,112)	14,933,003

비유동부채 :

장기차입금	6,814,434	(59,931)	-	(45,000)	2,407	-	6,711,910

임대보증금	14,780	(10,000)	-	-	-	-	4,780

리스부채	374,038	-	-	(64,710)	19,295	-	328,623

소계	7,203,252	(69,931)	-	(109,710)	21,702	-	7,045,312

합계	28,882,735	(5,313,881)	-	-	2,898,573	(4,489,112)	21,978,315

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	전기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	2,880,000	3,551,000	-	-	-	-	6,431,000

유동성장기부채	205,000	(205,000)	-	2,740,000	17,323	-	2,757,323

임대보증금	-	-	-	-	-	-

리스부채	299,018	(293,959)	-	286,026	(18,843)	-	272,242

전환사채	13,833,847	5,000,000	2,062,927	-	(1,748,175)	(7,040,678)	12,107,921

파생상품부채	9,632,317	-	(4,908,614)	-	1,748,175	(6,360,880)	110,997

소계	26,850,183	8,052,041	(2,845,688)	3,026,026	(1,520)	(13,401,559)	21,679,483

비유동부채 :

장기차입금	9,620,000	(200,000)	-	(2,740,000)	134,434	-	6,814,434

임대보증금	14,780	-	-	-	-	-	14,780

리스부채	620,765	-	-	(286,026)	39,299	-	374,038

소계	10,255,545	(200,000)	-	(3,026,026)	173,733	-	7,203,252

합계	37,105,728	7,852,041	(2,845,688)	-	172,213	(13,401,559)	28,882,735

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	차입금종류	한도금액	사용금액

하나은행	일반자금대출	800,000	800,000

시설자금대출	6,860,000	6,860,000

일반자금대출(보증서)	1,530,000	1,530,000

국민은행	일반자금대출	1,025,000	1,025,000

시설자금대출	1,036,000	1,036,000

합계	11,251,000	11,251,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자

토지 및 건물	17,334,998	1,488,000	국민은행

9,720,000	하나은행

6,000,000	나노캠텍

특허권 (주1)	3,921	1,200,000	하나은행

(주1) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증액	내용

최대주주	하나은행	4,080,000	차입금 지급보증

국민은행	1,336,500

기술보증기금	하나은행	1,300,500	차입금 지급보증

서울보증보험	(주)씨제이이엔엠 등	348,520	이행보증 등

합계	7,065,520