한국비티비 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 21(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 지티지웰니스

1. 회사의 개요주식회사 지티지웰니스(이하 "당사")는 의료용기기, 화장품관련 제조 및 유통업을 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며 경기도 용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,303,933천원이며, 당사의 주요 주주는 김태현(11.51%), 우리사주조합(0.82%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 또한, 동 개정사항은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' (개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 COVID 19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,008,556	-	-	6,008,556	649,784	-	-	649,784

단기금융상품	350,239	-	-	350,239	134,109	-	-	134,109

매출채권	6,367,487	-	-	6,367,487	6,972,155	-	-	6,972,155

미수금	52,979	-	-	52,979	1,463	-	-	1,463

미수수익	1,534	-	-	1,534	1,210	-	-	1,210

단기대여금	761,808	-	-	761,808	452,841	-	-	452,841

소 계	13,542,603	-	-	13,542,603	8,211,562	-	-	8,211,562

비유동자산:

장기금융상품	20,754	-	-	20,754	50,071	-	-	50,071

장기투자증권	2,502,768	497,232	-	3,000,000	-	-	201,004	201,004

보증금	282,241	-	-	282,241	574,247	-	-	574,247

소 계	2,805,763	497,232	-	3,302,995	624,318	-	201,004	825,322

합 계	16,348,366	497,232	-	16,845,598	8,835,880	-	201,004	9,036,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	2,880,000	-	2,880,000	5,991,058	-	5,991,058

매입채무	732,600	-	732,600	486,455	-	486,455

파생상품부채	-	7,943,395	7,943,395	-	2,260,938	2,260,938

미지급금	516,021	-	516,021	1,794,165	-	1,794,165

미지급비용	32,619	-	32,619	18,176	-	18,176

리스부채	13,158,695	-	13,158,695	126,309	-	126,309

유동성장기부채	126,438	-	126,438	762	-	762

전환사채	25,000	-	25,000	6,015,301	-	6,015,301

소 계	17,471,373	7,943,395	25,414,768	14,432,226	2,260,938	16,693,164

비유동부채:

장기차입금	9,851,250	-	9,851,250	7,410,000	-	7,410,000

장기미지급금	99,283	-	99,283	103,500	-	103,500

리스부채	132,007	-	132,007	102,272	-	102,272

소 계	10,082,540	-	10,082,540	7,615,772	-	7,615,772

합 계	27,553,913	7,943,395	35,497,308	22,047,998	2,260,938	24,308,936

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	497,232	497,232

금융부채:

파생상품부채	-	7,943,395	-	7,943,395

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	201,004	201,004

금융부채:

파생상품부채	-	-	2,260,938	2,260,938

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	6,469,685	(102,198)	6,367,487	8,226,259	(1,254,104)	6,972,155

미수금	52,979	-	52,979	93,335	(91,872)	1,463

미수수익	1,534	-	1,534	1,210	-	1,210

합 계	6,524,198	(102,198)	6,422,000	8,320,804	(1,345,976)	6,974,828

(2) 신용위험

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초 잔액	1,254,104	91,872	1,345,976	1,254,629	89,766	1,344,395

손실충당금전입(환입)	548,635	-	548,635	16,880	-	16,880

제각	(1,700,541)	(91,872)	(1,792,413)	-	-	-

기타	-	-	-	74,000	-	74,000

기말 잔액	102,198	-	102,198	1,345,509	89,766	1,435,275

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,594,611	(570,590)	2,024,021	2,062,696	(222,375)	1,840,321

제품	7,814,461	(534,095)	7,280,366	6,606,178	(59,676)	6,546,502

상품	1,209,351	(134,031)	1,075,320	389,618	(62,975)	326,643

합 계	11,618,423	(1,238,716)	10,379,707	9,058,492	(345,026)	8,713,466

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 893,690천원이며, 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 163,365천원입니다.

7. 기타의 유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,257,372	1,487,000

선급비용	16,234	18,944

부가가치세대급금	235,497	133,658

합 계	6,509,103	1,639,602

8. 장기투자증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

상각후원가측정 금융자산 :

채무증권	2,502,768	2,502,768	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

신주인수권	497,232	497,232	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

지분증권	-	-	201,004

합 계	3,000,000	3,000,000	201,004

(2) 당분기말 및 전기말 활성화시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

PhotoSana, UAB. (주1)	15%	-	-	201,004

(주1) 당분기 중 처분하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업	GTG Wellness Sdn. Bhd.	말레이시아	유통업	100%	466,048	466,048	466,048

GTG Wellness Healthcare Company Limited (주1)	베트남	유통업	100%	343,680	-	-

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	중국	제조업	100%	1,345,034	1,345,034	1,223,034

소 계	2,154,762	1,811,082	1,689,082

관계기업	헤이컴온 주식회사 (주2)	대한민국	서비스	50%	2,000,004	-	7,284,525

(주1) 전기 중 자본잠식 등의 손상사유가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.
(주2) 관계기업투자는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	7,284,525	-

취 득	-	499,840

평가손익	(7,284,525)	-

기말 잔액	-	499,840

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,341,877	-	9,341,877	217,034	-	217,034

건물	5,210,341	(195,496)	5,014,845	1,190,841	(97,802)	1,093,039

기계장치	1,970,019	(1,278,730)	691,289	1,888,435	(1,054,662)	833,773

차량운반구	321,720	(252,153)	69,567	341,946	(215,689)	126,257

비품	624,211	(463,709)	160,502	581,799	(388,336)	193,463

사용권자산	357,568	(113,511)	244,057	480,676	(266,244)	214,432

건설중인자산	-	-	-	12,584,689	-	12,584,689

합 계	17,825,736	(2,303,599)	15,522,137	17,285,420	(2,022,733)	15,262,687

(2) 당분기 및 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기타증감	기 말

토지	217,034	393,752	-	-	8,731,091	9,341,877

건물	1,093,039	1,200,136	(97,694)	-	2,819,365	5,014,846

기계장치	833,774	81,583	(224,068)	-	-	691,289

차량운반구	126,256	-	(42,869)	(13,821)	-	69,566

비품	193,464	42,412	(75,373)	-	-	160,503

사용권자산	214,432	165,775	(96,093)	(40,057)	-	244,057

건설중인자산	12,584,689	-	-	-	(12,584,689)	-

합 계	15,262,688	1,883,658	(536,097)	(53,878)	(1,034,233)	15,522,138

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기타증감	기 말

토지	498,480	-	-	-	-	498,480

건물	2,605,774	-	(52,054)	-	-	2,553,720

기계장치	805,853	233,430	(246,440)	-	11,774	804,617

차량운반구	193,355	-	(47,411)	(1)	-	145,943

비품	205,699	21,885	(68,819)	-	50,541	209,306

사용권자산	-	106,600	(206,411)	-	329,251	229,440

건설중인자산	800,000	-	9,503,683	-	40,799	10,344,482

합 계	5,109,161	361,915	8,882,548	(1)	432,365	14,785,988

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	911,237	-	(911,237)	-	911,237	-	(911,237)	-

개발비	2,511,125	(855,563)	(111,658)	1,543,904	2,511,125	(547,910)	(39,165)	1,924,050

회원권	156,697	-	-	156,697	156,697	-	-	156,697

기타의 무형자산	916,118	(514,178)	-	401,940	893,593	(379,894)	-	513,699

합 계	4,495,177	(1,369,741)	(1,022,895)	2,102,541	4,472,652	(927,804)	(950,402)	2,594,446

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	기 말

개발비	1,924,049	-	(307,653)	(72,492)	1,543,904

회원권	156,697	-	-	-	156,697

기타의 무형자산	513,699	22,525	(134,285)	-	401,939

합 계	2,594,445	22,525	(441,938)	(72,492)	2,102,540

(전 분 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 병	기 말

영업권	-	-	-	250,681	250,681

개발비	1,516,503	690,523	(177,794)	-	2,029,232

회원권	156,697	-	-	-	156,697

기타의 무형자산	176,736	65,336	(115,782)	350,241	476,531

합 계	1,849,936	755,859	(293,576)	600,922	2,913,141

(3) 당 분 기와 전 분 기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 633,487천원과 495,821천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

12. 차 입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	국민은행	2.98~4.64%	2,180,000	4,160,000

중소기업은행	4.12%	-	701,058

무역금융	국민은행	2.53~2.68%	700,000	700,000

기술창조기업	국민은행	2.78%	-	430,000

합 계	2,880,000	5,991,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.19~2.68%	7,085,000	5,600,000

국민은행	2.70%	735,000	735,000

일반차입금	하나은행	3.01%	1,000,000	1,000,000

국민은행	2.58~3.03%	1,056,250	75,000

차량할부금	신한할부금융	5.14%	-	762

소 계	9,876,250	7,410,762

차감: 유동성 대체	(25,000)	(762)

합 계	9,851,250	7,410,000

(3) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	20,400,000	8,000,000

사채상환할증금	7,549,897	2,839,960

전환권조정	(6,717,855)	(2,310,771)

주계약인 부채요소의 장부금액	13,709,145	6,015,301

파생상품부채	7,943,395	2,260,938

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.

전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 한편, 당분기 중 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 전부 기명식 보통주로 전환되었습니다.

② 전환사채 발행내역

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 01월 22일	2020년 06월 19일	2020년 09월 15일

만기일	2023년 01월 22일	2023년 06월 18일	2023년 09월 14일

액면금액	5,000,000,000원	5,400,000,000원	10,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원	5,400,000,000원	10,000,000,000원

미전환사채 잔액	5,000,000,000원	5,400,000,000원	10,000,000,000원

이자지급조건	연 0%	연 2%	연 2%

보장수익률	사채만기일까지 연 0%	사채만기일까지 연 2%	사채만기일까지 연 2%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2021.1.22~2022.12.22	2021.6.19~2023.5.18	2021.6.19~2023.5.18

전환가격	3,692원	3,419원	3,419원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 7월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 6월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음

발행회사 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.(한도 30%)	해당사항없음	해당사항없음

13. 기타의 유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	47,955	47,144

선수금	696,400	298,340

합 계	744,355	345,484

14. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,647,055	1,559,013

사외적립자산의 공정가치	(633,836)	(628,043)

합 계	1,013,219	930,970

(3) 당분기 및 전 분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	1,559,013	(628,043)	930,970

퇴직급여:

당기근무원가	329,530	-	329,530

이자비용(이자수익)	15,606	(7,353)	8,253

소 계	345,136	(7,353)	337,783

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,560	1,560

재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,677	-	19,677

소 계	19,677	1,560	21,237

제도에서 지급한 금액	(276,771)	-	(276,771)

당 분 기말	1,647,055	(633,836)	1,013,219

( 전 분 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	1,146,826	(619,884)	526,942

퇴직급여:

당기근무원가	367,116	-	367,116

이자비용(이자수익)	22,223	(11,760)	10,463

소 계	389,339	(11,760)	377,579

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,555	2,555

재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	142,751	-	142,751

소 계	142,751	2,555	145,306

사업결합으로 인한 전입	76,192	-	76,192

제도에서 지급한 금액	(54,760)	-	(54,760)

전분기말	1,700,348	(629,090)	1,071,258

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	100,000,000주	50,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수	14,607,866주	12,316,266주

4. 자본금 (주1)	7,303,933	6,158,133

(주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금 (주2)	26,612,292	16,702,636

주식매입선택권	12,940	12,940

자기주식	(1,982,016)	(1,982,016)

기타자본잉여금	(933,926)	(933,926)

합 계	23,709,290	13,799,634

(주2) 당분기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(15,648,313)	677,649

16. 손익 내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

총매출액	4,867,828	14,001,497	6,167,213	22,639,990

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	400,324	1,226,013	429,374	1,228,038

제품매출	4,463,591	12,757,888	5,734,986	21,391,094

기타매출	3,912	17,596	2,854	20,858

소 계	4,867,827	14,001,497	6,167,214	22,639,990

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	4,863,916	13,983,901	6,164,359	22,619,132

기간에 걸쳐 인식	3,912	17,596	2,854	20,858

소 계	4,867,828	14,001,497	6,167,213	22,639,990

3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분:

국내매출	1,023,100	3,302,563	4,898,807	10,145,384

해외매출	3,844,728	10,698,934	3,009,100	6,327,394

소 계	4,867,828	14,001,497	6,167,213	22,639,990

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	205,529	833,374	277,239	713,335

제품매출원가	1,905,655	8,295,616	1,992,679	7,400,674

합 계	2,111,184	9,128,990	2,269,918	8,114,009

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	630,250	1,790,075	679,266	2,016,738

퇴직급여	102,894	259,963	(108,782)	57,294

복리후생비	(33,896)	196,175	88,233	316,220

여비교통비	3,419	74,127	73,918	216,584

감가상각비	92,208	295,420	124,759	359,855

지급임차료	36,446	37,276	10,820	27,992

경상연구개발비	165,636	633,487	328,268	495,821

운반비	133,669	316,686	54,510	139,998

지급수수료	508,664	1,514,848	388,370	1,400,624

광고선전비	585,721	2,504,940	1,504,262	6,039,648

손실충당금전입(환입)	(17,912)	548,635	106,405	16,880

무형자산상각비	148,642	441,938	107,106	293,577

해외시장개척비	-	176,423	34,799	322,109

기타	123,083	455,949	171,848	406,055

합 계	2,478,824	9,245,942	3,563,782	12,109,395

(4) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,077	4,652	3,172	21,783

외환차익	27,069	128,555	26,391	83,527

외화환산이익	(27,135)	111,903	183,959	406,407

전환사채전환이익	-	1,441,498	-	-

합 계	1,011	1,686,608	213,522	511,717

(5) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	674,510	1,506,962	279,511	645,040

외화차손	14,620	73,771	21,743	73,212

외화환산손실	21,914	60,851	(10,698)	1

파생상품평가손실	-	4,482,914	(2,897,559)	12,021

합 계	711,044	6,124,498	(2,607,003)	730,274

(6) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	5,270	-	999

수입임대료	9,086	9,086	-	-

사용권자산처분이익	-	7,010	-	-

잡이익	6,616	56,297	20,507	21,500

합 계	15,702	77,663	20,507	22,499

(7) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	74,452	-	-

관계기업투자평가손실	-	7,284,525	-	-

무형자산손상차손	-	72,492	-	-

잡손실	20,668	34,993	304	6,105

합 계	20,668	7,466,462	304	6,105

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,844,485)	(3,688,762)

원재료매입액	7,160,773	8,605,594

상품매입액	1,653,106	514,652

종업원급여	2,323,589	2,631,492

퇴직급여	337,784	248,688

감가상각비	536,097	621,134

임차료및수수료	1,583,026	1,635,033

경상연구개발비	633,487	495,821

광고선전비	2,504,940	6,039,648

무형자산상각비	441,938	293,577

해외시장개척비	176,423	322,109

외주가공비	698,940	479,783

기타	2,169,314	2,024,635

합 계	18,374,932	20,223,404

18. 법인세비용 당 분 기 중 세무상 결손이 발생하여 법인세 부담액 없으며, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였기 때문에 당분기 중 손익계산서상 법인세 비용은 없습니다.

19. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순 이 익(손실)	(437,179)	(16,200,123)	3,176,152	2,393,863

가중평균유통보통주식수 (주1)	13,744,469	12,813,267	12,316,266	12,316,266

보통주 기본주당이익(손실)	(32)	(1,264)	258	194

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분 기 순이익(손실)	(437,179)	(16,200,123)	3,176,152	2,393,863

보통주 분기순이익 희석효과	-	-	69,174	241,660

보통주 희석분기순이익(손실)	(437,179)	(16,200,123)	3,245,326	2,635,523

보통주 희석증권 주식수	13,744	12,813	14,500	14,500

보통주 희석주당이익(손실)	(32)	(1,264)	224	182

20. 특수관계자간의 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역, 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배자	김태현 및 특수관계자

종속기업	GTG Wellness Sdn. Bhd., GTG Wellness HealthcareCompany Limited, GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.

관계기업	헤이컴온 주식회사

기 타	주식회사 우주텍

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	당분기	전분기

종속기업	GTG Wellness Sdn. Bhd	매출	77,155	364,983

지급수수료	4,693	-

GTG Wellness Healthcare Company Limited	매출	95,548	304,416

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	매출	290,609	383,842

관계기업	헤이컴온 주식회사	매출	(459,769)	776,530

광고선전비	185,189	674,905

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	GTG Wellness Sdn. Bhd	매출채권	107,028	131,473

GTG Wellness HealthcareCompany Limited	매출채권	466,016	432,207

단기대여금 (주1)	-	33,642

선급금 (주1)	-	26,660

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	매출채권	1,373,905	1,372,766

단기대여금	241,267	241,267

관계기업	헤이컴온 주식회사	매출채권	-	693,739

선급금	110,795	375,000

미지급금	9,438	253,582

(주1) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권등을 전액 손실충당금 설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	당분기말

종속기업	GTG Wellness Healthcare Company Limited	단기대여금	33,642	-	-	33,642

기 타	주식회사 우주텍	장기투자증권	-	3,000,000	-	3,000,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	전분기말

종속기업	GTG Wellness Healthcare Company Limited	단기대여금	-	33,642	-	33,642

주식회사 아바텍	단기대여금	380,000	-	(380,000)	-

관계기업	헤이컴온 주식회사	단기대여금	-	1,500,164	-	1,500,164

(5) 주요 경영진 보상 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	247,424	283,150

퇴직급여	20,943	22,596

합 계	268,367	305,746

한편, 상기의 보상내역은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다.

21. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	(179,441)

이자수익	(4,652)	(21,783)

이자비용	1,506,962	645,040

외화환산이익	(111,903)	(406,407)

외화환산손실	60,851	1

주식보상비용	-	8,458

퇴직급여	337,784	377,579

대손상각비	548,635	16,880

기타의대손상각비	74,452	-

재고자산평가손실(환입)	893,690	(178,627)

감가상각비	536,097	621,134

무형자산상각비	441,938	293,577

무형자산손상차손	72,492	-

유형자산처분이익	(5,270)	(999)

사용권자산처분이익	(7,010)	-

관계기업투자주식평가손실	7,284,525	-

파생상품평가손실	4,482,914	12,021

전환사채전환이익	(1,441,498)	-

합계	14,670,007	1,187,433

(2) 순운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	113,698	(1,498,587)

미수금	(51,516)	(4,905)

재고자산	(2,559,930)	(3,148,440)

선급금	(4,811,182)	(2,003,833)

선급비용	2,711	121,693

부가가치세대급금	(101,839)	3,342

매입채무	246,145	(499,797)

미지급금	(248,128)	212,449

예수금	811	17,432

선수금	398,060	267,954

퇴직금의 지급	(276,771)	(54,760)

합 계	(7,287,941)	(6,587,452)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	165,775	435,851

건설중인자산의 본계정대체	13,618,922	-

유형자산취득 관련 미지급금 감소	1,034,233	-

전환사채의 행사	15,039,876	-

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도 금액	사용금액

하나은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	7,100,000	7,100,000

국민은행	일반자금대출	3,472,500	3,472,500

시설자금대출	1,165,000	1,165,000

무역금융	700,000	700,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액(*)	설정권자

토지 및 건물	14,356,723	10,692,000	KEB하나은행

자기주식	1,982,016	1,800,000	국민은행

(*) 설정액은 채권최고액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증액	내용

대표이사	하나은행	120,000	차입금 지급보증

국민은행	5,713,269

기술보증기금	국민은행	1,500,000	차입금 지급보증

합 계	7,333,269

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증상대방	보증처	보증액	내용

우리사주조합	한국증권금융	1,000,789	우리사주취득자금대출

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	사건내용	원고	피고	소송금액

2019가합407497	지급금 반환	회사	㈜메디플	200,000

당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	-	60,000	차입금 담보

24. 사업결합당사는 2018년 12월 6일자의 이사회 결의에 따라 비용절감을 통한 경영 효율성제고를 위해 종속회사인 주식회사 아바텍(지분율 100%)을 흡수합병하기로 하였습니다. 상법 527조의 3 규정에 근거한 소규모 합병으로 합병기일은 2019년 2월 11일입니다.취득일 현재 주식회사 아바텍의 식별가능한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	29,789

매출채권	21,078

미수금	4,736

선급금	30,680

재고자산	548,710

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	201,004

유형자산	62,314

무형자산	4,116

보증금	32,084

미지급금	(31)

선수금	(26,603)

미지급비용	(27,628)

장기차입금	(920,083)

순확정급여부채	(76,192)

식별가능한순자산공정가치	(116,026)

총 이전대가	-

합계	(116,026)