한국비티비 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태연결재무상태표

( 단위 : 원)

과 목	제25(당)기말	제24(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산	21,798,566,340	5,141,201,955

현금및현금성자산	18,059,389,667	561,702,813

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	2,306,322,469	669,479,653

단기대여금	23,000,000	1,100,573,073

재고자산	860,654,209	1,441,365,986

기타의유동자산	185,738,458	1,080,202,102

당기법인세자산	14,134,940	71,923,700

투자증권	-	-

보증금	173,578,090	58,542,482

매각예정비유동자산	175,748,507	157,412,146

Ⅱ. 비유동자산	15,733,248,881	29,937,150,094

장기대여금	25,100,000	64,000,000

기타의비유동자산	-	13,408,332,700

유형자산	15,447,303,297	15,987,522,237

무형자산	60,964,024	122,032,049

순확정급여자산	68,278,560	71,160,018

관계기업투자	-	-

종속기업투자	-	-

보증금	131,603,000	284,103,090

자 산 총 계	37,531,815,221	35,078,352,049

부채

Ⅰ. 유동부채	36,529,246,992	31,064,047,813

단기차입금	3,000,000,000	4,530,000,000

매입채무및기타채무	75,349,340	383,118,304

기타유동금융부채	17,054,648,869	3,117,503,127

유동성장기부채	-	7,114,302,378

기타의유동부채	16,269,630,892	9,580,075,599

전환사채	-	4,892,670,098

충당부채	-	746,113,990

파생상품부채	-	688,716,730

매각예정비유동부채	129,617,891	11,547,587

Ⅱ. 비유동부채	593,547,023	848,250,029

기타비유동금융부채	114,603,203	369,306,209

이연법인세부채	478,943,820	478,943,820

부 채 총 계	37,122,794,015	31,912,297,842

자본

Ⅰ. 지배기업지분	409,021,206	3,166,054,207

자본금	2,519,327,500	9,555,815,500

기타불입자본	12,354,954,958	38,257,307,239

기타자본구성요소	1,891,584,065	1,881,572,522

이익잉여금(결손금)	(16,356,845,317)	(46,528,641,054)

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	409,021,206	3,166,054,207

부 채 및 자 본 총 계	37,531,815,221	35,078,352,049

나. 영업실적연결손익계산서( 단위 : 원)

과 목	제 25(당) 기	제 24(전) 기

I. 매출액	2,698,330,828	5,669,831,641

II. 매출원가	2,829,617,517	4,902,705,080

III. 매출총이익	(131,286,689)	767,126,561

Ⅳ.판매비와관리비	7,197,233,229	8,374,744,547

Ⅴ.영업이익(손실)	(7,328,519,918)	(7,607,617,986)

금융수익	106,316,018	1,116,577,518

금융원가	1,981,413,617	6,491,847,537

기타영업외수익	176,842,714	2,035,592,990

기타영업외비용	175,141,005	1,167,326,966

VI. 법인세비용차감전순손실	(9,201,916,808)	(12,114,621,981)

VII. 계속영업법인세비용	-	-

VIII. 계속영업손실	(9,201,916,808)	(12,114,621,981)

Ⅸ. 세후중단영업손익	(23,678,941)	(668,025,890)

Ⅹ. 연결당기순손실	(9,225,595,749)	(12,782,647,871)

지배기업소유주지분	(9,225,595,749)	(12,782,647,871)

비지배지분	-	-

XI. 연결기타포괄손익	(7,564,630)	97,424,740

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(17,666,173)	14,126,026

확정급여제도의 재측정요소	(17,666,173)	14,126,026

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	10,011,543	83,298,714

해외사업환산손익	10,011,543	83,298,714

XII. 연결총포괄손실	(9,233,250,379)	(12,685,223,131)

지배기업소유주지분	(9,233,250,379)	(12,685,223,131)

비지배지분	-	-

XIII. 주당손익

계속영업 기본주당손실	(4,245)	(5,750)

계속영업 희석주당손실	(4,245)	(5,750)

중단영업 기본주당손실	(11)	(317)

중단영업 희석주당손실	(11)	(317)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황

( 단위 : 원)

구분	요약연결현금흐름표

제25기	제24기

1. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,244,412,564)	1,367,344,805

2. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,129,629,465	6,283,991,399

3. 재무활동으로 인한 현금흐름	18,647,477,585	(7,363,044,734)

4. 현금및현금성자산의 순증감	17,532,694,486	288,291,470

5. 기초 현금및현금성자산	561,702,813	56,079,224

6. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,012,541)	34,298,789

7. 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산	(33,995,091)	183,033,330

8. 기말 현금및현금성자산	18,059,389,667	561,702,813

나. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처 등	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	하나은행	-	-	1,530,000

나노캠텍(주)	-	-	3,000,000

운전자금대출	㈜한국비엔씨	4.60%	3,000,000	-

합 계	3,000,000	4,530,000

(주1) 당기말 현재 회생계획안 인가에 따라 미지급금으로 계정재분류 되었습니다.(주석 28 참조)

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처 등	연이자율	당기말	전기말

시설자금	하나은행(주1)	-	-	6,310,000

일반차입금	하나은행(주1)	-	-	500,000

국민은행(주1)	-	-	304,302

소 계	-	7,114,302

차감: 유동성 대체	-	(7,114,302)

합 계	-	-

(주1) 당기말 현재 회생계획안 인가에 따라 미지급금으로 계정재분류 되었습니다.(주석 28 참조) 3) 전환사채

① 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

발행가액	-	3,703,370

상환할증금	-	1,936,630

전환권조정	-	(747,330)

주계약인 부채요소의 장부금액	-	4,892,670

파생상품부채	-	688,717

거래일손익조정	-	-

- 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전 환권, 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며,전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.- 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.- 연결실체는 당기 및 전기중 제6, 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 조기상환하였습니다. 한편, 전기 중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다.- 한편 회생계획안 인가에 따라 변제할 채무액을 제외하고는 출자전환 되었으며, 출자전환 후 일부 주식은 무상소각 되었습니다.(주석 28 참조) ② 전환사채 발행 내역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(주1)	제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(주2)

발행일	2020년 09월 15일	2021년 01월 28일

만기일	2023년 09월 14일	2024년 01월 27일

액면금액	10,000,000,000원	6,500,000,000원

발행가액	10,000,000,000원	6,500,000,000원

미전환사채 잔액	1,130,000,000원	4,510,000,000원

이자지급조건	연 2.0%	연 2.0%

보장수익률	사채만기일까지 연 2.0%	사채만기일까지 연 2.0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2021.9.15~2023.8.14	2022.1.28~2023.12.27

전환가격	2,394원	2,394원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2022년 1월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음

(주1) 제6회차 전환사채는 전기에 전환가격이 발행가액의 70%로 확정되었습니다. 이로 인하여 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되었으며, 전환권 관련 파생상품부채를 자본으로 재분류 하였습니다.(주2) 제7회차 전환사채는 전기에 전환가격이 발행가액의 70%로 확정되었습니다. 이로 인하여 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되었으며, 전환권 관련 파생상품부채를 자본으로 재분류 하였습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

6회	7회	합계	6회	7회	합계

전환사채의 내재파생부채	-	-	-	77,075	611,642	688,717

전환사채의 거래일손익조정	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	77,075	611,642	688,717

④ 당기 및 전기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	77,075	-	611,642	-	688,717	-

조기상환	(6,821)	-	(1,058)	-	(7,879)	-

대체	(70,254)	-	(610,584)	-	(680,838)	-

기말	-	-	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	2,210,985	(98,458)	1,557,946	(4,219,688)	3,768,931	(4,318,146)

평가	(133,289)	-	(469,333)	-	(602,622)	-

상각	-	98,458	-	4,219,688	-	4,318,146

전환	(716,228)	-	-	-	(716,228)	-

조기상환	(689,331)	-	(476,971)	-	(1,166,302)	-

대체	(595,062)	-	-	-	(595,062)	-

기말	77,075	611,642	-	688,717	-

5. 우발채무 및 주요 약정사항(부외거래 포함)

- 사업보고서 XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사 운영 사업관련 특별한 규제사항은 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 본 보고서 작성 대상 기간 중 특이사항은 없으며, 위험관리 정책 등 관련 사항에 대한 상세 내용은 당사의 별도 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다 .