한국비티비 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 24(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지티지웰니스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 의료용기기, 화장품관련 제조 및 유통업을 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며 경기도 용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 1,2,3,4,5회차의 전환사채 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 9,555,816천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김태현	1,681,200	8.80	1,681,200	8.80

최정임	786,846	4.12	786,846	4.12

자기주식	183,868	0.96	183,868	0.96

김태호	94,000	0.49	94,000	0.49

우리사주조합	27,580	0.14	27,580	0.14

기타	16,338,137	85.49	16,338,137	85.49

합 계	19,111,631	100.00	19,111,631	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율

당분기말	전기말

GTG Wellness Sdn. Bhd.(주1)	말레이시아	유통업	-	-

GTG Wellness Healthcare Company Limited.(주1)	베트남	유통업	-	-

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	중국	제조업	100%	100%

(주1) 전기에 처분하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	548,742	195,445	105,098	(72,790)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는'주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다-. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가.손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정분기연결재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	509,215	-	-	509,215	617,370	-	-	617,370

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	3,921,860	-	-	3,921,860	890,156	-	-	890,156

미수수익	6,303	-	-	6,303	3,781	-	-	3,781

미수금	122,992	-	-	122,992	14,765	-	-	14,765

단기대여금	704,413	-	-	704,413	1,100,913	-	-	1,100,913

투자증권	-	-	-	-	-	-	-	-

보증금	20,000	-	-	20,000	20,000	-	-	20,000

소계	5,284,782	-	-	5,284,782	2,646,985	-	-	2,646,985

비유동자산:

장기대여금	61,900	-	-	61,900	67,600	-	-	67,600

보증금	347,800	-	-	347,800	350,557	-	-	350,557

소계	409,700	-	-	409,700	418,157	-	-	418,157

합계	5,694,482	-	-	5,694,482	3,065,142	-	-	3,065,142

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동부채:

단기차입금	4,556,238	-	4,556,238	4,530,000	-	4,530,000

매입채무	933,356	-	933,356	921,209	-	921,209

파생상품부채	-	900,616	900,616	-	912,644	912,644

미지급금	1,421,569	-	1,421,569	5,329,726	-	5,329,726

미지급비용	749,609	-	749,609	502,805	-	502,805

전환사채	4,967,201	-	4,967,201	4,889,899	-	4,889,899

리스부채	313,387	-	313,387	292,745	-	292,745

유동성장기부채	2,847,777	-	2,847,777	2,914,302	-	2,914,302

소계	15,789,138	900,616	16,689,754	19,380,686	912,644	20,293,330

비유동부채:

장기차입금	4,200,000	-	4,200,000	4,200,000	-	4,200,000

장기미지급금	51,028	-	51,028	51,028	-	51,028

임대보증금	-	-	-	14,780	-	14,780

리스부채	249,625	-	249,625	325,543	-	325,543

소계	4,500,653	-	4,500,653	4,576,571	-	4,576,571

합계	20,289,791	900,616	21,190,408	23,957,258	912,644	24,869,901

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	10,412	-	-	-	10,412

이자비용	-	-	(822,845)	-	(822,845)

대손상각비	(19,479)	-	-	-	(19,479)

외화관련손익	98,079	-	-	-	98,079

전환사채조기상환손익	-	-	-	3,005	3,005

합계	89,012	-	(822,845)	3,005	(730,828)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	856	-	-	-	856

이자비용	-	-	(675,457)	-	(675,457)

대손상각비	(911,876)	-	-	-	(911,876)

외화관련손익	83,373	-	-	-	83,373

파생상품관련 손익	-	-	1,388,057	1,388,057

전환사채거래일손실	-	-	(2,718,048)	(2,718,048)

전환사채상환손익	-	-	(499,250)	(499,250)

합계	(827,648)	-	(675,457)	(1,829,241)	(3,332,346)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(당분기) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

투자증권(신주인수권부사채)	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	900,616	900,616

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

투자증권(신주인수권부사채)	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	912,644	912,644

(5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	이항모형	선도이자율	12.13%~24.11%

(6) 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동효과	불리한 변동효과

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	70,145	(71,477)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금 및 현금성자산	국민은행	6,205	5,592	가압류

국민은행	1	1	가압류

하나은행	1	8,173	가압류

하나은행	2,254	16,990	가압류

하나은행	-	6,604	가압류

합계	8,462	37,361	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,320,963	(2,399,103)	3,921,860	3,164,535	(2,274,379)	890,156

미수금	362,198	(239,206)	122,992	253,971	(239,206)	14,765

미수수익	6,303	-	6,303	3,781	-	3,781

합계	6,689,464	(2,638,309)	4,051,154	3,422,287	(2,513,585)	908,702

(2) 신용위험(1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

정상채권	3,615,026	122,992	6,303	524,755	14,765	3,781

3개월 이하	118,785	-	-	59,165	-	-

3개월 초과 6개월 이하	47,363	-	-	47,882	-	-

6개월 초과	140,686	-	-	258,353	-	-

합계	3,921,860	122,992	6,303	890,156	14,765	3,781

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초 잔액	1,733,356	780,229	2,513,585	2,148,164	64,399	2,212,563

대손상각비	19,479	-	19,479	911,876	-	911,876

제각	(100)	-	(100)	-	-	-

기타	105,346	-	105,346	(564,072)	-	(564,072)

기말 잔액	1,858,081	780,229	2,638,309	2,495,968	64,399	2,560,368

6. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,749,005	(762,812)	986,193	1,741,173	(740,091)	1,001,082

제품	3,347,441	(822,017)	2,525,425	3,299,942	(1,618,026)	1,681,916

상품	902,393	(623,296)	279,096	14,338,714	(2,222,347)	12,116,367

합계	5,998,839	(2,208,125)	3,790,714	19,379,829	(4,580,464)	14,799,366

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 (2,373,061)천원및 416,847천원입니다.7. 기타의유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	875,576	1,587,905

대손충당금(선급금)	(391,825)	(391,825)

선급비용	23,731	15,355

부가가치세대급금	-	-

합계	507,482	1,211,435

8. 투자증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

신주인수권부사채	-	-	3,000,000	-

전환사채	-	-	-	-

합계	-	-	3,000,000	-

(2) 당분기 및 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체	당분기

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체	전분기

신주인수권부사채	2,859,366	-	-	(1,810,601)	-	-	1,048,765

전환사채	-	300,000	-	-	-	-	300,000

합계	2,859,366	300,000	-	(1,810,601)	-	-	1,348,765

9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

헤이컴온㈜(주1)	대한민국	서비스	20%	2,035,004	-	-

㈜유유엘앤피(주2)	대한민국	제조업	17%	100,000	-	-

합 계	2,135,004	-	-

(주1) 전기 이전에 자본잠식 등의 손상사유가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	평가손익	기타	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	평가손익	지분변동	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	28,048	-	-	-	28,048

㈜지티지메디칼	615,665	-	-	-	615,665

합계	643,714	-	-	-	-	643,714

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,416,540	-	11,416,540	11,416,540	-	11,416,540

건물	4,019,501	(326,584)	3,692,916	4,019,501	(301,463)	3,718,038

기계장치	1,913,963	(1,784,553)	129,410	1,913,478	(1,752,729)	160,749

차량운반구	164,802	(103,864)	60,938	164,491	(100,216)	64,275

비품	774,056	(644,133)	129,923	735,224	(630,315)	104,908

시설장치	-	-	-	-	-	-

사용권자산	1,061,522	(559,517)	502,005	1,099,784	(519,138)	580,647

합계	19,350,384	(3,418,652)	15,931,732	19,349,017	(3,303,861)	16,045,156

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	11,416,540	-	-	-	-	-	11,416,540

건물	3,718,038	-	(25,122)	-	-	-	3,692,916

기계장치	160,749	-	(31,775)	-	-	436	129,410

차량운반구	64,275	312	(3,648)	-	-	-	60,938

비품	104,908	38,642	(13,686)	-	-	59	129,923

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	580,647	-	(77,358)	-	(1,283)	-	502,005

합계	16,045,156	38,953	(151,589)	-	(1,283)	495	15,931,732

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	12,515,540	-	-	(1,099,000)	-	-	11,416,540

건물	4,852,022	-	(112,892)	(1,021,092)	-	-	3,718,038

기계장치	336,171	12,089	(186,924)	(1)	-	(586)	160,749

차량운반구	52,970	72,760	(33,098)	(10,246)	(18,923)	812	64,275

비품	148,518	29,253	(60,918)	-	(12,204)	258	104,908

시설장치	5,915	-	(4,265)	-	(1,940)	290	-

사용권자산	627,953	440,021	(346,660)	(133,034)	(7,901)	268	580,647

합계	18,539,089	554,123	(744,758)	(2,263,372)	(40,967)	1,042	16,045,156

한편, 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당기	기초	증가	지급	이자비용	처분	기타	기말

리스부채	618,288	-	(57,818)	3,705	-	(1,164)	563,012

(전분기) (단위: 천원)

전기	기초	증가	지급	이자비용	처분	기타	기말

리스부채	651,401	19,295	(73,549)	3,198	(5,201)	(8,475)	586,670

(3) 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 인식시점 이후의 측정에 대해 원가모형을 적용하며, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)

토지(주1)	2020-12-31	12,515,540	9,341,877	2020-12-31	12,515,540	9,341,877

(주1) 연결실체는 전기 중 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(m2)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

성남시 분당구 동원로 7	2,658	11,416,540	8,593,314	11,416,540	8,593,314

용인시 수지구 신수로 767	64	-	-	-	-

합계	2,722	11,416,540	8,593,314	11,416,540	8,593,314

(5) 당분기말 현재 금융기관의 차입금에 대하여 토지 및 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	911,237	-	(911,237)	-	911,237	-	(911,237)	-

개발비	2,511,125	(1,395,664)	(997,153)	118,308	2,511,125	(1,378,763)	(997,153)	135,209

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	1,146,859	(1,040,629)	-	106,230	1,146,859	(1,024,827)	-	122,032

합계	4,569,221	(2,436,293)	(1,908,391)	224,537	4,569,221	(2,403,590)	(1,908,391)	257,241

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	처분	대체	기말

개발비	135,209	-	(16,901)	-	-	118,308

회원권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	122,032	-	(15,802)	-	-	-	106,230

합계	257,241	-	(32,703)	-	-	-	224,537

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

개발비	230,627	-	(25,919)	-	204,708

회원권	156,697	-	-	-	156,697

기타의무형자산	261,410	7,244	(40,189)	-	228,466

합계	648,734	7,244	(66,107)	-	589,871

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 73,416천원 및 74,137천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.(4) 당분기말 현재 개발비의 개별자산별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	개별자산명	취득원가	상각누계액	손상누계액	당기상각액	장부금액	잔여상각기간

의료용 조합 자극기	ABAS-CE	111,493	(111,493)	-	-	-	-

D-COOL	62,483	(62,483)	-	-	-	-

집속 초음파 수술기	HIQ	147,439	(147,439)	-	-	-	-

의료용 레이저 조사기	Depilight Duo	185,268	(104,898)	(80,370)	-	-	-

Leshape	341,204	(272,963)	(68,241)	-	-	-

Lafile	144,984	(72,492)	(72,492)	-	-	-

DEPI PLUS	338,021	(219,714)	-	(16,901)	118,308	27

ONESHOT HIFU	310,501	(124,201)	(186,301)	-	-	-

분사식주사기	마하제트	447,717	-	(447,717)	-	-	-

LED Mask	Lebody Opera	262,492	(157,495)	(104,997)	-	-	-

Face Fitness	LEBODY FIT UP	159,523	(122,486)	(37,037)	-	-	16

합계	2,511,125	(1,395,664)	(997,153)	(16,901)	118,308

12. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	6.428%	229,500	1,530,000

기술보증기금	8.000%	1,326,738	-

나노캠텍	15.00%	3,000,000	3,000,000

합계	4,556,238	4,530,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.8%~4.43%	4,200,000	6,310,000

일반차입금	하나은행	3.014%	-	500,000

국민은행	7.79%	-	304,302

소계	4,200,000	7,114,302

차감: 유동성 대체	-	(2,914,302)

합계	4,200,000	4,200,000

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	5,532,254	5,640,054

상환할증금	-	-

전환권조정	(565,053)	(750,155)

주계약인 부채요소의 장부금액	4,967,201	4,889,899

파생상품부채	900,616	912,644

거래일손익조정	-	-

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 연결실체는 당분기 중 제6, 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 조기상환하였습니다.

② 전환사채 발행내역

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 19일	2020년 09월 15일	2021년 01월 28일

만기일	2023년 06월 18일	2023년 09월 14일	2024년 01월 27일

액면금액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

발행가액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

미전환사채 잔액	0원	1,030,000,000원	4,502,200,000원

이자지급조건	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

보장수익률	사채만기일까지 연 2.0%	사채만기일까지 연 2.0%	사채만기일까지 연 2.0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2021.6.19~2023.5.18	2021.9.15~2023.8.14	2022.1.28~2023.12.27

전환가격	2,394원	2,394원	2,394원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 6월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2022년 1월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음

③ 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6회	7회	합계	6회	7회	합계

전환사채의 내재파생부채	109,768	790,848	900,616	120,426	792,218	912,644

전환사채의 거래일손익조정	-	-	-	-	-	-

합 계	109,768	790,848	900,616	120,426	792,218	912,644

이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고 연결실체는 전환사채 발행일에전환사채 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점 연결실체의 주식가격 차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않습니다.④ 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	120,426	-	792,218	-	912,644	-

증가(이연)	-	-	-	-	-	-

평가	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-

전환	-	-	-	-	-	-

상환	(10,657)	-	(1,370)	-	(12,027)	-

기말	109,768	-	790,848	-	900,616	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	5회	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	139,562	-	2,210,985	(98,458)	2,078,596	(4,219,688)	4,429,143	(4,318,146)

증가(이연)	-	-	-	-	-	-	-	-

평가	(63,880)	-	(689,741)	-	(634,436)	-	(1,388,057)	-

상각	-	-	-	98,458	-	2,619,589	-	2,718,048

전환	-	-	(713,616)	-	-	-	(713,616)	-

조기상환	(12,614)	-	(415,543)	-	(214,124)	292,589	(642,280)	292,589

기말	63,068	-	392,085	-	1,230,037	(1,307,509)	1,685,190	(1,307,509)

연결실체의 전환사채의 발행시점 인수자 및 중간인수자, 당분기말 현재 전환사채 보유자는 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법 제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다. 또한 전환사채의 인수자 또는 보유자가 민법상 조합에 해당하는 경우 각 조합의 조합원은 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다.또한 연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.연결실체의 전환사채 평가시 고려한 투입변수 중 이자율은 당사의 관측가능한 신용등급이 존재하지 않아 외부 신용평가 홈페이지에서 조회되고 있는 '모형등급'을 참고하여신용등급을 고려하였으며, 해당 신용등급의 이자율이 관측가능하지 않아 관측가능한신용등급의 등급별 차이를 고려하여 보간법으로 이자율을 추정하였습니다.

연결실체는 위의 이자율이 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측가능한 시장의 자료에 해당하지 않는다고 판단하고 있으며, 이에 따라 파생상품부채에 대한 금융상품 수준별 공시에 수준3으로 표시하였습니다(주석 4참조).따라서 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환사채의 기대 만기일까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 기대 만기일을 2020년 중 전환가능한 전환사채를 대상으로 전환되거나 상환된 기간을 가중평균하여 1.3년으로 추정했습니다.⑥ 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 전환가격 및 발행시 주가를 기준으로 발행가능주식수는 아래와 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	6회	7회

발행가액	10,000,000,000	6,500,000,000

이사회결의일	2020-04-20	2020-04-20

전환가격	3,419	3,419

전환가능주식수	2,924,831	1,901,124

발행일	2020-09-15	2021-01-28

발행일 주가	6,110	10,700

발행일 주가기준 전환가능주식수	1,636,661	607,476

전환가능주식수차이	1,288,170	1,293,648

13. 기타의 유동부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	587,662	5,633,403

예수금	10,817	16,689

합계	598,479	5,650,092

14. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	391,867	369,457

사외적립자산의 공정가치	(391,867)	(369,457)

합계	-	-

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

당기초	369,457	(440,617)	(71,160)

퇴직급여:

당기근무원가	48,878	-	48,878

이자비용(이자수익)	4,114	(5,623)	(1,510)

소계	52,992	(5,623)	47,368

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

사용자기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(30,582)	-	(30,582)

대체	-	54,373	54,373

당분기말	391,867	(391,867)	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	770,659	(770,659)	-

퇴직급여 :

당기근무원가	45,658	-	45,658

이자비용(이자수익)	4,703	(6,048)	(1,345)

소계	50,361	(6,048)	44,313

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(250,908)	126,877	(124,031)

대체	-	79,718	79,718

전분기말	570,113	(570,113)	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등(*)	446,240	440,617

(*) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과되는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 대체되었습니다(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.34%	5.34%

기대임금상승률	2.10%	2.10%

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	19,111,631주	19,111,631주

자본금	9,555,815,500원	9,555,815,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	40,348,984

자기주식	(1,982,016)	(1,982,016)

주식매입선택권	12,940	12,940

기타자본잉여금	200,162	(733,764)

합계	(1,768,913)	37,646,144

(주1) 주식발행초과금 및 자본잉여금은 결손보전 처리 되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

(전기)

기초	17,440,788주	8,720,394	37,408,910

전환사채 전환	1,670,843주	835,422	2,940,074

전기말	19,111,631주	9,555,816	40,348,984

(당분기)

기초	19,111,631주	9,555,816	40,348,984

결손보전	-	-	(40,348,984)

당분기말	19,111,631주	9,555,816	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금(주1)	2,507,194	2,507,194

지분법자본변동	15,783	15,783

해외사업환산손익	63,766	47,552

합 계	2,586,743	2,570,528

(주1)재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	6,432,090	45,254,192

16. 손익내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	14,764,728	10,899,741

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	13,617,150	9,365,912

제품매출	1,120,436	1,464,148

기타매출	27,142	69,681

합계	14,764,728	10,899,741

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	14,737,586	10,830,059

기간에 걸쳐 인식	27,142	69,681

합계	14,764,728	10,899,741

3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분:

국내매출	14,326,051	10,303,902

해외매출	438,677	595,839

합계	14,764,728	10,899,741

한편, 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익은 당기 중 13,500백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	11,835,156	8,615,317

제품매출원가	132,662	2,150,142

합계	11,967,818	10,765,459

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	613,043	563,224

퇴직급여	24,649	33,521

복리후생비	126,872	133,024

여비교통비	23,665	6,707

접대비	130,981	36,953

통신비	8,428	6,553

수도광열비	11,272	10,426

세금과공과금	9,305	12,973

감가상각비	81,781	104,553

지급임차료	3,374	9,286

보험료	6,245	4,154

차량유지비	18,250	21,988

경상연구개발비	73,416	74,137

기타	1,509,191	2,196,147

합계	2,640,470	3,213,645

(4) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	10,412	856

외환차익	4,837	10,129

외화환산이익	94,741	84,894

파생상품평가이익	-	1,388,057

합계	109,990	1,483,935

금융원가 :

이자비용	822,845	675,457

외환차손	1,275	112

외화환산손실	224	11,538

전환사채거래일손실	-	2,718,048

전환사채상환손실	(3,005)	499,250

합계	821,339	3,904,405

(5) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

수입임대료	-	339

유형자산처분이익	-	8,453

사용권자산처분이익	-	9,535

잡이익	1,297	21,334

합계	1,297	39,661

기타영업외비용 :

사용권자산처분손실	120	-

잡손실	39,223	3,745

합계	39,342	3,745

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	10,895,448	9,752,192

원재료매입액	639,246	649,307

상품매입액	88,404	(4,386)

급여	701,273	683,200

퇴직급여	47,368	44,313

감가상각비	151,589	225,913

지급임차료	6,314	13,260

지급수수료	1,386,417	868,829

경상연구개발비	73,416	74,137

광고선전비	21,007	300,886

무형자산상각비	32,703	66,107

해외시장개척비	-	-

외주가공비	65,530	53,125

기타	499,572	1,252,220

합계	14,608,289	13,979,104

18. 법인세비용당분기 중 세무상 결손이 발생하여 법인세 부담액 없으며, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였기 때문에 손익계산서상 법인세 비용은 0원입니다.

19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(592,955,560)	(5,463,917,562)

가중평균유통보통주식수	18,927,763	18,055,212

기본주당순이익(손실)	(31)	(303)

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자명

최상위지배자	김태현 및 특수관계자

관계기업	헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼

기타(주1)	(주)우주텍

(주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기	전분기

관계기업	헤이컴온㈜	매입	-	5,085

기타비용	-	-

㈜유유엘앤피	매출	-	-

매입	57,740	-

기타비용	8,990	-

㈜지티지메디칼(주1)	매출	90,515	1,343,692

기타수익	-	339

기타비용	-	-

기타	㈜우주텍(주2)	매출	-	1,440

매입	-	-

기타수익	7,782	-

기타비용	-	-

(주1) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 전기에 투자증권(신주인수권부사채) 만기에 따라 특수관계자에서 제외 되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기말	전기말

관계기업	헤이컴온(주)	매출채권	-	-

선급금	-	-

매입채무	-	-

㈜유유엘앤피	매출채권	119	119

선급금	95,343	123,543

매입채무	2,266	2,266

㈜지티지메디칼(주1)	매출채권	90,515	340,628

선수금	409,274	509,159

미수금	-	-

단기차입금	-	-

임대보증금	-	-

기타	(주)우주텍(주2)	단기대여금	676,613	776,613

(주1) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 전기에 투자증권(신주인수권부사채) 만기에 따라 특수관계자에서 제외 되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	분기말

기타	(주)우주텍	투자증권	776,613	(100,000)	676,613

(주1) 전기에 투자증권(신주인수권부사채) 만기에 따라 단기대여금으로 대체되었으며, 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	전기말

관계기업	(주)지티지메디칼	임대보증금	10,000	-	(10,000)	-	-

기타	(주)우주텍	투자증권	2,859,366	-	-	-	2,859,366

임직원	장기차입금	74,504	-	-	1,287	75,791

(5) 주요 경영진 보상 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	108,060	52,748

퇴직급여	9,936	8,636

합계	117,996	61,384

한편, 상기의 보상내역은 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다.21. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	822,845	675,457

외화환산손실	224	11,538

퇴직급여	47,368	44,313

대손상각비	157,639	911,876

기타의대손상각비	-	-

재고자산평가손실	-	-

감가상각비	150,642	225,913

무형자산상각비	32,703	66,107

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

사용권자산처분손실	120	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

지분법손실	-	-

FVPL측정금융자산처분손실	-	-

전환사채상환손실	(3,005)	499,250

전환사채거래일손실	-	2,718,048

이자수익	(10,412)	(856)

외화환산이익	(94,741)	(84,894)

유형자산처분이익	-	(8,453)

무형자산처분이익	-	-

사용권자산처분이익	-	(9,535)

재고자산평가손실환입	(2,373,061)	-

파생상품평가이익	-	(1,388,057)

지분법이익	-	-

FVPL측정금융자산평가이익	-	-

FVPL측정금융자산처분이익	-	-

관계기업투자처분이익	-	-

전환사채전환이익	-	-

전환사채상환이익	-	-

경상연구개발비의 정부보조금 상계	(1,655)	(2,324)

수입임대료	-	-

합계	(1,271,333)	3,658,384

(2) 순운전자본 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(3,093,906)	304,403

미수금	(107,675)	(273,829)

선급금	715,670	64,249

선급비용	(8,376)	(1,925)

부가세대급금	-	21,204

재고자산	13,245,514	9,478,149

매입채무	(6,964)	213,043

미지급금	(3,896,757)	282,542

미지급비용	-	(288,770)

예수금	(5,872)	(6,780)

부가세예수금	-	48,300

선수금	(5,045,742)	254,805

장기미지급금	-	1,300

퇴직금의 지급	(30,582)	(250,908)

사외적립자산의 변동	-	126,877

합계	1,765,310	9,972,661

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 계상	-	19,295

장기금융상품의 유동성대체	-	45,000

전환사채의 전환	-	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-	-

투자증권의 단기대여금 대체	-	-

매출채권의 전환사채 상환	-	-

단기대여금의 전환사채 대체	-	-

장기대여금의 유동성 대체	4,500	-

장기차입금의 유동성 대체	-	-

리스부채의 유동성대체	74,720	64,710

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	4,530,000	26,238	-	-	-	-	4,556,238

유동성장기부채	2,914,302	(66,525)	-	-	-	-	2,847,777

리스부채	292,745	(54,113)	-	74,720	34	-	313,387

전환사채	4,889,899	(107,800)	-	-	185,102	-	4,967,201

파생상품부채	912,644	-	-	-	-	(12,027)	900,616

소계	13,539,590	(202,200)	-	74,720	185,136	(12,027)	13,585,220

비유동부채 :

장기차입금	4,200,000	-	-	-	-	-	4,200,000

임대보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	325,543	-	-	(74,720)	(1,198)	-	249,625

소계	4,525,543	-	-	(74,720)	(1,198)	-	4,449,625

합계	18,065,133	(202,200)	-	-	183,938	(12,027)	18,034,845

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	전기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	6,431,000	(1,901,000)	-	-	-	-	4,530,000

유동성장기부채	2,757,323	(2,123,021)	-	2,280,000	-	-	2,914,302

리스부채	272,242	(290,600)	-	304,330	6,773	-	292,745

전환사채	12,107,921	(2,690,000)	-	-	(752,527)	(3,775,495)	4,889,899

파생상품부채	110,997	-	-	-	1,515,263	(713,616)	912,644

소계	21,679,483	(7,004,621)	-	2,584,330	769,509	(4,489,112)	13,539,590

비유동부채 :

장기차입금	6,814,434	(278,763)	-	(2,280,000)	(55,671)	-	4,200,000

임대보증금	14,780	(14,780)	-	-	-	-	-

리스부채	374,038	-	-	(304,330)	255,836	-	325,543

소계	7,203,252	(293,543)	-	(2,584,330)	200,164	-	4,525,543

합계	28,882,735	(7,298,163)	-	-	969,673	(4,489,112)	18,065,133

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결시체의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금종류	한도금액	사용금액

하나은행	일반자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	6,310,000	6,310,000

일반자금대출(보증서)	1,530,000	1,530,000

국민은행	일반자금대출	304,302	304,302

합계	8,644,302	8,644,302

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자

토지 및 건물	15,109,456	9,720,000	하나은행

6,000,000	나노캠텍

11,100,000	주식회사 다올에이엠

특허권 (주1)	3	1,200,000	하나은행

(주1) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증액	내용

최대주주	하나은행	4,080,000	차입금 지급보증

국민은행	334,733

기술보증기금	하나은행	1,300,500	차입금 지급보증

서울보증보험	㈜케이지이니시스	3,240,600	이행보증 등

합계	8,955,833

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	사건번호	원고	피고	소송가액	진행사항

서울중앙지법	신탁수익금채권등 가압류	2022카단806993	지티지웰니스	연진케이	5,000,000	신청취하서 제출

서울중앙지법	소유권이전등기청구권 가압류	2022카단806989	지티지웰니스	연진케이	5,000,000	신청취하서 제출

서울중앙지법	채권가압류	2022카단806986	지티지웰니스	연진케이	3,652,943	신청취하서 제출

서울중앙지법	열람등사 청구의 소	2022가합505598	지티지웰니스	연진케이	50,000	원고(지티지웰니스) 일부 승소

수원회생법원	파산신청	2022하합147	연진케이	지티지웰니스	-	신청취하서 제출

강남경찰서	고소	2022-5436	지티지웰니스	김연진외 2인	-	소취하서 제출

서울중앙지법	부동산가압류(토지)	2022카단807898	연진케이	지티지웰니스	1,506,156	신청취하서 제출

서울중앙지법	약정금	2022가합534497	연진케이	지티지웰니스	3,520,806	원고의 미술품 보관에 따른 공간사용료, 관리비 지급에 대한 소송 진행 중

서울중앙지법	부당이득금 반환 청구 등	2022가합541457	지티지웰니스	연진케이	150,000	본소사건으로 진행 중(약정금 2022가합534497)

서울중앙지법	부동산가압류(건물)	2022카단812162	연진케이	지티지웰니스	292,050	가압류 결정 인가

서울중앙지법	유체동산인도가처분신청	2022카합20893	지티지웰니스	연진케이	11,970,570	가처분 신청 기각

수원지법 성남지원	부동산가압류(건물)	2022카단61650	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000	신청취하서 제출

수원지법 성남지원	지급명령	2022차전5267	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000	손해배상(2022가합405750) 소취하에 따른 자동취하

수원지법 성남지원	손해배상(지급명령 이의)	2022가합405750	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000	소취하서 제출

수원지법 성남지원	임의경매개시결정	2022타경55342	나노캠텍	지티지웰니스	3,035,753	집행정지(채무자 회사 회생절차 개시결정)

수원회생법원	개인회생	2022개회146131	지티지웰니스	김태호	-	변제계획인가결정

수원지법	채권가압류	2022카단503614	다올에이엠	지티지웰니스	300,000	신청취하서 제출

수원지법	채권가압류	2022카단503677	다올에이엠	지티지웰니스	100,000	신청취하서 제출

수원지법 성남지원	부동산가압류(토지)	2022카단62070	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000	신청취하서 제출

수원지법 성남지원	부동산가압류(건물 및 토지)	2022카단62287	권영우	지티지웰니스	500,000	신청취하서 제출

수원지법	채권가압류	2022카단504692	권영우	지티지웰니스	500,000	신청취하서 제출

수원지방경찰청	고소	2022-12307	지티지웰니스	김태호	-	수사 진행 중

서울중앙지법	손해배상청구의 소(가압류 본안소송)	2022가합550741	지티지웰니스	연진케이	500,000	소취하서 제출

강남경찰서	고소	2023-000427	지티지웰니스	한지형	-	수사 진행 중

서울중앙지법	채권가압류	2022카단818023	이정회계법인	지티지웰니스	93,225	가압류 결정 인가

서울중앙지법	채권가압류	2022카단816963	삼일회계법인	지티지웰니스	276,613	가압류 결정 인가

수원지방법원	주주총회 소집허가	2022비합2098	최정임외 1명	지티지웰니스	-	소집허가 신청 기각

수원지방검찰청	고소	2022형제64226	지티지웰니스	한사철외 3인	1,999,644	수사 진행 중

수원지법 용인시법원	용역비 청구	2022차전5181	삼일회계법인	지티지웰니스	276,613	용역대금 청구소송 진행 중

서울남부지방검찰청	고소	2022형제42421	지티지웰니스	한윤석외 5인	13,652,943	소취하서 제출

부산지방법원 동부지원	채권가압류(904호)	2022카단106266	기술보증기금	지티지웰니스	1,300,500	가압류 결정 인가

부산지방법원 동부지원	채권가압류(902호)	2022카단106273	기술보증기금	지티지웰니스	1,300,500	가압류 결정 인가

부산지방법원 동부지원	특허권가압류	2022카단106265	기술보증기금	지티지웰니스	1,300,500	가압류 결정 인가

부산지방법원 동부지원	채권가압류(903호)	2022카단106271	기술보증기금	지티지웰니스	1,300,500	가압류 결정 인가

서울중앙지방법원	공탁금출급청구권가압류	2022카단815235	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000	신청취하서 제출

서울남부지방검찰청	고소	2023형제2174	지티지웰니스	한윤석	271,677	소취하서 제출

경기분당경찰서	고소	2023-001172	지티지웰니스	한윤석외 3인	1,070,000	수사 진행 중

서울중앙지방법원	용역대금 청구	2023가단5030914	이정회계법인	지티지웰니스	88,000	가압류 결정 인가

수원지방법원	손해배상 청구	2023가단507783	지티지웰니스	이종기	282,854	손해배상청구 소장 접수 후 소송 진행 중

서울중앙지방법원	약정금 청구	2023가단5041884	이종만	지티지웰니스	140,000	전환사채 대금 청구 소송 진행 중

수원지방법원	부동산가압류	2023카단501415	지티지웰니스	이종기	282,854	가압류 결정 인가

서울남부지방법원	대여금 지급명령	2023차전110877	국민은행	지티지웰니스	301,272	지급명령 결정

수원지법 성남지원	부동산임의경매	2023타경936	하나은행	지티지웰니스	7,112,364	집행정지(채무자 회사 회생절차 개시결정)

당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.23. 보고기간 후 사건

(1) 보고서 작성기준일 이후 발생한 소송사건

계류법원	사건명	사건번호	원고	피고	소송가액	진행사항

서울남부지방검찰청	고소	2022형제42421	지티지웰니스	한윤석외 5인	13,652,943	2023.04.12. 소취하서 제출

서울남부지방검찰청	고소	2023형제2174	지티지웰니스	한윤석	271,677	2023.04.12. 소취하서 제출

(2) 만기전사채취득당사는 전환사채권자와 협의하여 만기전에 전환사채를 취득하였습니다. 6회차 전환사채(액면금액 100,000천원), 7회차 전환사채(액면금액 7,800천원)을 현금으로 상환하였습니다.