한국비티비 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 23(전)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지티지웰니스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 의료용기기, 화장품관련 제조 및 유통업을 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며 경기도 용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 1,2,3,4,5회차의 전환사채 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 9,555,816천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김태현	1,681,200	8.80	1,681,200	9.64

최정임	786,846	4.12	-	0.00

자기주식	183,868	0.96	183,868	1.05

김태호	94,000	0.49	94,000	0.54

우리사주조합	27,580	0.14	62,220	0.36

기타	16,338,137	85.49	15,419,500	88.41

합 계	19,111,631	100.00	17,440,788	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	소유지분율

당분기말	전기말

GTG Wellness Sdn. Bhd.	말레이시아	유통업	100%	100%

GTG Wellness Healthcare Company Limited.	베트남	유통업	100%	100%

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	중국	제조업	100%	100%

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

GTG Wellness Sdn. Bhd.	940,305	252,536	242,047	(206,879)

GTG Wellness Healthcare Company Limited	327,360	743,472	445,578	34,070

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	870,972	199,167	289,556	117,366

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.연결분기재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외 하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다-. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가.손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정분기연결재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	1,531,352	-	-	1,531,352	294,780	-	-	294,780

단기금융상품	-	-	-	-	335,953	-	-	335,953

매출채권	1,354,351	-	-	1,354,351	3,299,614	-	-	3,299,614

미수수익	55,537	-	-	55,537	616	-	-	616

미수금	279,150	-	-	279,150	119,159	-	-	119,159

단기대여금	197,100	-	-	197,100	64,668	-	-	64,668

투자증권	-	1,348,765	-	1,348,765	-	2,859,366	-	2,859,366

보증금	20,052	-	-	20,052	20,052	-	-	20,052

소계	3,437,542	1,348,765	-	4,786,306	4,134,844	2,859,366	-	6,994,209

비유동자산:

장기대여금	70,900	-	-	70,900	136,010	-	-	136,010

보증금	297,289	-	-	297,289	434,739	-	-	434,739

소계	368,189	-	-	368,189	570,749	-	-	570,749

합계	3,805,730	1,348,765	-	5,154,495	4,705,592	2,859,366	-	7,564,958

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동부채:

단기차입금	4,530,000	-	4,530,000	6,431,000	-	6,431,000

매입채무	958,213	-	958,213	1,201,580	-	1,201,580

파생상품부채	-	930,761	930,761	-	110,997	110,997

미지급금	5,393,896	-	5,393,896	1,485,088	-	1,485,088

미지급비용	293,849	-	293,849	114,131	-	114,131

전환사채	4,862,972	-	4,862,972	12,107,921	-	12,107,921

리스부채	208,802	-	208,802	277,363	-	277,363

유동성장기부채	3,087,500	-	3,087,500	2,757,323	-	2,757,323

소계	19,335,232	930,761	20,265,993	24,374,406	110,997	24,485,403

비유동부채:

장기차입금	4,263,210	-	4,263,210	6,814,434	-	6,814,434

장기미지급금	43,269	-	43,269	28,064	-	28,064

임대보증금	-	-	-	14,780	-	14,780

리스부채	421,784	-	421,784	374,038	-	374,038

소계	4,728,263	-	4,728,263	7,231,316	-	7,231,316

합계	24,063,495	930,761	24,994,256	31,605,722	110,997	31,716,719

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	257,945	-	-	-	257,945

이자비용	-	-	(1,540,593)	-	(1,540,593)

대손상각비	(325,799)	-	-	-	(325,799)

기타의대손상각비	320,351	-	-	-	320,351

외화관련손익	529,191	-	-	-	529,191

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손익	(10,601)	-	-	(10,601)

파생상품관련 손익	-	-	1,722,266	1,722,266

전환사채 거래일손실	-	(3,894,028)	(3,894,028)

전환사채조기상환손익	-	-	(679,840)	(679,840)

합계	781,689	(10,601)	(5,434,622)	1,042,425	(3,621,108)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	7,314	-	-	-	7,314

이자비용	-	-	(2,446,141)	-	(2,446,141)

대손상각비	(79,965)	-	-	-	(79,965)

기타의대손상각비	(52,979)	-	-	-	(52,979)

외화관련손익	286,652	-	(36,472)	-	250,180

당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	-	148,703	-	-	148,703

파생상품관련 손익	-	-	-	10,170,511	10,170,511

전환사채거래일손실	-	-	-	(14,180,620)	(14,180,620)

전환사채상환손익	-	-	219,116	-	219,116

전환사채전환손익	-	-	6,961,152	6,961,152

합계	161,022	148,703	(2,263,498)	2,951,044	997,271

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(당분기) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

투자증권(신주인수권부사채)	-	-	1,048,765	1,048,765

금융부채:

파생상품부채	-	-	930,761	930,761

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

투자증권(신주인수권부사채)	-	-	2,859,366	2,859,366

금융부채:

파생상품부채	-	-	110,997	110,997

(5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	비관측변수	비관측변수 추정범위

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	이항모형	선도이자율	12.13%~24.11%

(6) 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동효과	불리한 변동효과

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	70,145	(71,477)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,178,853	(1,824,501)	1,354,351	5,447,778	(2,148,164)	3,299,614

미수금	458,054	(178,904)	279,150	183,559	(64,399)	119,159

미수수익	55,537	-	55,537	616	-	616

합계	3,692,443	(2,003,405)	1,689,038	5,631,953	(2,212,563)	3,419,390

(2) 신용위험1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

정상채권	796,856	279,150	55,537	2,282,363	119,159	616

3개월 이하	69,275	-	-	404,016	-	-

3개월 초과 6개월 이하	53,785	-	-	177,151	-	-

6개월 초과	434,435	-	-	436,085	-	-

합계	1,354,351	279,150	55,537	3,299,614	119,159	616

2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초 잔액	2,148,164	64,399	2,212,563	766,908	11,420	778,328

대손상각비	325,799	114,505	440,303	79,965	52,979	132,944

제각	-	-	(18,192)	-	(18,192)

기타	(649,461)	-	(649,461)	24,120	-	24,120

기말 잔액	1,824,501	178,904	2,003,405	852,802	64,399	917,200

6. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,972,851	(938,952)	1,033,898	1,915,788	(347,572)	1,568,216

제품	3,959,927	(2,026,767)	1,933,161	4,890,273	(1,177,871)	3,712,402

상품	15,860,620	(2,662,945)	13,197,675	16,937,949	(3,383,934)	13,554,015

합계	21,793,398	(5,628,664)	16,164,734	23,744,009	(4,909,377)	18,834,633

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 740,594천원및 1,877,123천원입니다.7. 기타의유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,345,524	647,789

대손충당금(선급금)	-	(3,654)

선급비용	40,479	39,924

부가가치세대급금	-	21,204

합계	1,386,003	705,264

8. 투자증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

신주인수권부사채	3,000,000	1,048,765	3,000,000	2,859,366

전환사채	300,000	300,000	-	-

합계	3,300,000	1,348,765	3,000,000	2,859,366

(2) 당분기 및 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체	당분기

신주인수권부사채	2,859,366	-	-	(1,810,601)	-	-	1,048,765

매도가능금융자산	-	300,000	-	-	-	-	300,000

합계	2,859,366	300,000	-	(1,810,601)	-	-	1,348,765

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	회수	평가	대체	전분기

신주인수권부사채	3,248,159	-	-	-	11,695	-	3,259,854

전환사채	-	520,000	(837,644)	-	317,644	-	-

합계	3,248,159	520,000	(837,644)	-	329,339	-	3,259,854

9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	장부금액

헤이컴온㈜(주1)	대한민국	서비스	20%	2,035,004	-	-

㈜유유엘앤피(주2)	대한민국	제조업	17%	100,000	-	28,048

㈜지티지메디칼(주3)	대한민국	유통업	-	-	-	615,665

합 계	2,135,004	-	643,714

(주1) 전기 이전에 자본잠식 등의 손상사유가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (주3) 당기에 관계기업투자주식 처분하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분변동	평가손익	기타	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	28,048	-	-	-	(28,048)	-

㈜지티지메디칼	615,665	-	(928,045)	-	293,690	18,690	-

합계	643,714	-	(928,045)	-	265,642	18,690	-

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	대체	지분변동	기말

관계기업 :

헤이컴온㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜유유엘앤피	100,000	-	(11,893)	-	15,783	103,890

㈜지티지메디칼	60,000	-	223,091	-	-	283,091

소계	160,000	-	211,198	-	15,783	386,981

공동기업 :

살투타리스1호투자조합	-	500,000	-	(500,000)	-

살루스1호투자조합	-	500,000	(200,000)	-	(300,000)	-

소계	-	1,000,000	(200,000)	-	(800,000)	-

합계	160,000	1,000,000	(200,000)	211,198	(800,000)	386,981

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,416,540	-	11,416,540	12,515,540	-	12,515,540

건물	4,019,501	(276,341)	3,743,160	5,210,341	(358,319)	4,852,022

기계장치	1,914,418	(1,710,292)	204,126	1,909,028	(1,572,857)	336,171

차량운반구	318,145	(231,046)	87,099	263,379	(210,409)	52,970

비품	791,441	(667,129)	124,312	767,308	(618,790)	148,518

시설장치	27,961	(24,621)	3,340	24,199	(18,283)	5,915

사용권자산	1,169,788	(470,643)	699,145	1,195,361	(567,408)	627,953

합계	19,657,793	(3,380,071)	16,277,722	21,885,155	(3,346,066)	18,539,089

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	12,515,540	-	-	(1,099,000)	-	-	11,416,540

건물	4,852,022	-	(86,177)	(1,022,685)	-	-	3,743,160

기계장치	336,171	11,904	(144,418)	(1)	-	469	204,126

차량운반구	52,970	72,760	(30,500)	(10,246)	-	2,115	87,099

비품	148,518	22,925	(45,371)	(3,096)	-	1,336	124,312

시설장치	5,915	-	(3,182)	-	-	606	3,340

사용권자산	627,953	444,912	(255,319)	(118,827)	-	427	699,145

합계	18,539,089	552,501	(564,966)	(2,253,854)	-	4,953	16,277,722

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	환율변동효과	기말

토지	12,515,540	-	-	-	-	-	12,515,540

건물	4,982,281	-	(130,259)	-	-	-	4,852,022

기계장치	573,325	9,009	(246,163)	-	-	-	336,171

차량운반구	113,547	-	(52,210)	(9,735)	-	1,368	52,970

비품	201,115	43,500	(89,536)	-	(9,528)	2,967	148,518

시설장치	-	-	(3,863)	-	9,528	250	5,915

사용권자산	906,303	164,228	(393,132)	(32,018)	(17,776)	348	627,953

합계	19,292,111	216,737	(915,162)	(41,754)	(17,776)	4,933	18,539,089

한편, 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당기	기초	증가	지급	이자비용	처분	기타	기말

리스부채	651,401	316,075	(212,805)	9,190	(133,540)	265	630,586

(전분기) (단위: 천원)

전기	기초	증가	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	919,784	139,620	(205,009)	10,822	(159,731)	705,486

(3) 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 인식시점 이후의 측정에 대해 원가모형을 적용하며, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였다면 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)

토지(주1)	2020-12-31	12,515,540	9,341,877	2020-12-31	12,515,540	9,341,877

(주1) 연결실체는 전기 중 유형자산의 재평가모형의 회계정책변경을 최초적용하여, 재평가기준일 현재 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부기관의 감정평가보고서를 이용하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(m2)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

성남시 분당구 동원로 7	2,658	11,416,540	8,593,314	11,416,540	7,548,720

용인시 수지구 신수로 767	64	-	-	1,099,000	145,920

합계	2,722	11,416,540	8,593,314	12,515,540	7,694,640

(5) 당분기말 현재 금융기관의 차입금에 대하여 토지 및 건물 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	911,237	-	(911,237)	-	911,237	-	(911,237)	-

개발비	2,511,125	(1,359,017)	(997,153)	154,954	2,511,125	(1,283,344)	(997,153)	230,627

회원권	50,000	-	-	50,000	156,697	-	-	156,697

기타의무형자산	1,144,205	(982,955)	-	161,250	1,124,058	(862,647)	-	261,410

합계	4,616,567	(2,341,973)	(1,908,391)	366,203	4,703,116	(2,145,992)	(1,908,391)	648,734

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	처분	대체	기말

개발비	230,627	-	(75,673)	-	-	154,954

회원권	156,697	-	-	-	(106,697)	-	50,000

기타의무형자산	261,410	20,147	(120,308)	-	-	161,250

합계	648,734	20,147	(195,981)	-	(106,697)	-	366,203

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

개발비	1,012,877	-	(263,789)	(78,241)	670,847

회원권	156,697	-	156,697

기타의무형자산	406,195	12,105	(118,384)	299,916

합계	1,575,769	12,105	(382,174)	(78,241)	1,127,460

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 125,292천원 및 422,384천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다(4) 당분기말 현재 개발비의 개별자산별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	개별자산명	취득원가	상각누계액	손상누계액	당기상각액	장부금액	잔여상각기간

의료용 조합 자극기	ABAS-CE	111,493	(111,493)	-	-	-	-

D-COOL	62,483	(62,483)	-	(1,041)	-	-

집속 초음파 수술기	HIQ	147,439	(147,439)	-	-	-	-

의료용 레이저 조사기	Depilight Duo	185,268	(104,898)	(80,370)	-	-	-

Leshape	341,204	(272,963)	(68,241)	-	-	-

Lafile	144,984	(72,492)	(72,492)	-	-	-

DEPI PLUS	338,021	(185,912)	-	(50,703)	152,110	27

ONESHOT HIFU	310,501	(124,201)	(186,301)	-	-	-

분사식주사기	마하제트	447,717	-	(447,717)	-	-	-

LED Mask	Lebody Opera	262,492	(157,495)	(104,997)	-	-	-

Face Fitness	LEBODY FIT UP	159,523	(119,642)	(37,037)	(23,928)	2,844	16

합계	2,511,125	(1,359,017)	(997,153)	(75,673)	154,954	-

12. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	3.90%	1,530,000	1,530,000

나노캠텍	15.00%	3,000,000	4,600,000

지티지메디칼	4.60%	-	-

기술창조기업	국민은행	4.92%	-	301,000

합계	4,530,000	6,431,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	하나은행	2.80~2.97%	6,325,000	6,860,000

국민은행	2.16%	-	735,000

일반차입금	하나은행	3.01%	500,000	800,000

국민은행	2.49~3.03%	462,500	1,025,000

임직원	-	63,210	74,503

차량할부금	-	-	77,254

소계	7,350,710	9,571,757

차감: 유동성 대체	(3,087,500)	(2,757,323)

합계	4,263,210	6,814,434

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	5,810,053	16,100,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(947,080)	(3,992,079)

주계약인 부채요소의 장부금액	4,862,972	12,107,921

파생상품부채	930,761	4,429,143

거래일손익조정	-	(4,318,146)

전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권 및 발행회사의 매도청구권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 당분기중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다.또한, 연결실체는 당분기 중 제5, 6, 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 조기상환하였습니다.

② 전환사채 발행내역

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 19일	2020년 09월 15일	2021년 01월 28일

만기일	2023년 06월 18일	2023년 09월 14일	2024년 01월 27일

액면금액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

발행가액	5,400,000,000원	10,000,000,000원	6,500,000,000원

미전환사채 잔액	0원	1,300,000,000원	4,510,000,000원

이자지급조건	연 2.0%	연 2.0%	연 2.0%

보장수익률	사채만기일까지 연 2.0%	사채만기일까지 연 2.0%	사채만기일까지 연 2.0%

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2021.6.19~2023.5.18	2021.9.15~2023.8.14	2022.1.28~2023.12.27

전환가격	2,394원	2,394원	2,394원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 6월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2022년 1월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음

③ 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5회	6회	7회	합계	5회	6회	7회	합계

전환사채의 내재파생부채	-	138,543	792,218	930,761	139,562	2,210,985	2,078,596	4,429,143

전환사채의 거래일손익조정	-	-	-	-	-	(98,458)	(4,219,688)	(4,318,146)

합 계	-	138,543	792,218	930,761	139,562	2,112,527	(2,141,092)	110,997

이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고 연결실체는 전환사채 발행일에전환사채 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점 연결실체의 주식가격 차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않습니다.④ 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	5회	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	139,562	-	2,210,985	(98,458)	2,078,596	(4,219,688)	4,429,143	(4,318,146)

증가(이연)	-	-	-	-	-	-	-	-

평가	(63,880)	-	(805,905)	-	(852,480)	-	(1,722,266)	-

상각	-	-	-	98,458	-	3,795,570	-	3,894,028

전환	-	-	(713,616)	-	-	-	(713,616)	-

상환	(75,681)	-	(552,921)	-	(433,898)	424,117	(1,062,500)	424,117

기말	-	-	138,543	-	792,218	-	930,761	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	4회	5회	6회	7회	합 계

내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정	내재파생부채	거래일손익조정

기초	3,366,338	(310,467)	5,150,876	(1,653,720)	9,843,728	(6,764,438)	-	-	18,360,942	(8,728,625)

증가(이연)	-	-	-	-	-	-	16,353,773	(14,204,301)	16,353,773	(14,204,301)

평가	7,036,752	-	(2,662,040)	-	(2,995,568)	-	(11,549,655)	-	(10,170,511)	-

상각	-	310,467	-	1,641,816	-	4,977,606	-	7,250,731	-	14,180,620

전환	(10,403,090)	-	(2,918,943)	-	-	-	-	-	(13,322,033)	-

조기상환	-	-	-	-	(684,816)	-	-	-	(684,816)	-

기말	-	(0)	(430,107)	(11,903)	6,163,344	(1,786,833)	4,804,118	(6,953,570)	10,537,355	(8,752,306)

연결실체의 전환사채의 발행시점 인수자 및 중간인수자, 당분기말 현재 전환사채 보유자는 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법 제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다. 또한 전환사채의 인수자 또는 보유자가 민법상 조합에 해당하는 경우 각 조합의 조합원은 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다.또한 연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.연결실체의 전환사채 평가시 고려한 투입변수 중 이자율은 당사의 관측가능한 신용등급이 존재하지 않아 외부 신용평가 홈페이지에서 조회되고 있는 '모형등급'을 참고하여신용등급을 고려하였으며, 해당 신용등급의 이자율이 관측가능하지 않아 관측가능한신용등급의 등급별 차이를 고려하여 보간법으로 이자율을 추정하였습니다.

연결실체는 위의 이자율이 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측가능한 시장의 자료에 해당하지 않는다고 판단하고 있으며, 이에 따라 파생상품부채에 대한 금융상품 수준별 공시에 수준3으로 표시하였습니다(주석 4참조).따라서 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환사채의 기대 만기일까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 기대 만기일을 2020년 중 전환가능한 전환사채를 대상으로 전환되거나 상환된 기간을 가중평균하여 1.3년으로 추정했습니다.⑥ 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 전환가격 및 발행시 주가를 기준으로 발행가능주식수는 아래와 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	5회	6회	7회

발행가액	5,400,000,000	10,000,000,000	6,500,000,000

이사회결의일	2020-04-20	2020-04-20	2020-04-20

전환가격	3,419	3,419	3,419

전환가능주식수	1,579,409	2,924,831	1,901,124

발행일	2020-06-19	2020-09-15	2021-01-28

발행일 주가	5,100	6,110	10,700

발행일 주가기준 전환가능주식수	1,058,823	1,636,661	607,476

전환가능주식수차이	520,586	1,288,170	1,293,648

13. 기타의 유동부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,676,129	128,708

예수금	18,013	39,299

합계	5,694,143	168,007

14. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	402,095	770,659

사외적립자산의 공정가치	(402,095)	(770,659)

합계	-	-

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	770,659	(839,712)	(69,053)

퇴직급여:

당기근무원가	142,572	-	142,572

이자비용(이자수익)	13,105	(17,912)	(4,807)

소계	155,678	(17,912)	137,766

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	193,423	-	193,423

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	6,712	6,712

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(79,529)	-	(79,529)

소계	113,894	6,712	120,606

사용자기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(638,136)	(399,123)	(1,037,259)

대체	-	847,940	847,940

당분기말	402,095	(402,095)	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

당기초	1,312,528	(833,836)	478,692

퇴직급여 :

당기근무원가	173,977	-	173,977

이자비용(이자수익)	-	(10,040)	(10,040)

소계	173,977	(10,040)	163,937

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(402,106)	-	(402,106)

전분기말	1,084,399	(843,876)	240,523

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등(*)	402,095	770,659

(*) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과되는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 대체되었습니다(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.43%	2.97%

기대임금상승률	2.10%	3.00%

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	19,111,631주	17,440,788주

자본금	9,555,815,500원	8,720,394,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,348,984	37,408,910

자기주식	(1,982,016)	(1,982,016)

주식매입선택권	12,940	12,940

기타자본잉여금	(733,764)	(733,764)

합계	37,646,144	34,706,070

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

(전기)

기초	14,828,856주	7,414,428	25,334,758

전환사채 전환	2,611,932주	1,305,966	12,074,152

기말	17,440,788주	8,720,394	37,408,910

(당분기)

기초	17,440,788주	8,720,394	37,408,910

전환사채 전환	1,670,843주	835,422	2,940,074

유상증자	-주	-	-

기말	19,111,631주	9,555,816	40,348,984

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금(주1)	2,475,457	2,475,457

지분법자본변동	15,783	15,783

해외사업환산손익	68,558	21,731

합 계	2,559,798	2,512,971

(주1)재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	41,716,657	31,575,791

16. 손익내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	1,679,038	5,337,463	3,024,673	10,886,186

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출	280,988	1,461,325	404,643	1,976,697

제품매출	1,373,546	3,776,719	2,531,145	8,727,571

기타매출	24,505	99,419	88,886	181,918

합계	1,679,038	5,337,463	3,024,673	10,886,186

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	1,654,533	5,238,044	2,935,788	10,704,268

기간에 걸쳐 인식	24,505	99,419	88,886	181,918

합계	1,679,038	5,337,463	3,024,673	10,886,186

3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분:

국내매출	1,378,753	4,224,162	2,166,741	10,850,508

해외매출	300,285	1,113,301	857,933	35,678

합계	1,679,038	5,337,463	3,024,673	10,886,186

한편, 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익은 당기 중 3,490백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	(67,137)	881,638	187,100	1,457,205

제품매출원가	1,394,680	5,314,825	2,006,575	9,641,604

합계	1,327,542	6,196,463	2,193,675	11,098,809

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	598,059	1,896,650	735,478	2,221,926

퇴직급여	14,908	84,379	-	112,733

복리후생비	146,202	403,790	163,467	489,189

여비교통비	23,313	39,820	6,070	29,892

접대비	69,187	198,620	41,427	166,444

통신비	8,251	24,814	13,395	36,544

수도광열비	7,799	25,104	12,348	31,337

세금과공과금	41,014	100,546	205,916	239,249

감가상각비	105,406	280,484	75,971	320,224

지급임차료	11,441	34,480	220,522	332,844

보험료	10,445	25,879	6,352	19,383

차량유지비	27,097	77,215	28,064	87,039

경상연구개발비	13,639	125,292	119,686	422,384

기타	961,554	3,591,243	880,360	2,631,130

합계	2,038,314	6,908,317	2,509,058	7,140,319

(4) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	71,989	257,945	3,066	7,314

외환차익	12,963	95,442	39,420	75,437

외화환산이익	285,656	490,927	142,709	369,419

파생상품평가이익	182,767	1,722,266	81,938	14,910,219

FVPL측정금융자산처분이익	-	-	137,008	137,008

FVPL측정금융자산평가이익	(317,644)	11,695

전환사채전환이익	-	-	219,116	6,961,152

전환사채상환이익	-	-	(701,507)	219,116

합계	553,375	2,566,580	(395,894)	22,691,360

금융원가 :

이자비용	406,282	1,540,593	926,710	2,446,141

외환차손	21,191	55,688	3,922	186,282

외화환산손실	(11,948)	1,490	(10,191)	8,394

FVPL측정금융자산처분손실	-	10,601	-	-

파생상품평가손실	-	-	(1,064,387)	4,739,708

전환사채거래일손실	-	3,894,028	4,818,849	14,180,620

전환사채상환손실	40,632	679,840	-	-

합계	456,157	6,182,240	4,674,903	21,561,144

(5) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수입임대료	-	339	4,500	13,500

유형자산처분이익	-	1,346,768	16,998	32,283

무형자산처분이익	-	-	-	5,000

사용권자산처분이익	15,768	17,983	-	-

관계기업투자평가이익	-	-	-	-

관계기업투자처분이익	-	-	-	-

잡이익	4,109	88,684	(2,230)	7,596

합계	19,877	1,453,774	19,268	58,379

기타영업외비용 :

기부금	1	124	-	144,705

유형자산처분손실	-	-	2,200	2,200

무형자산처분손실	-	27,606	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	78,241

사용권자산처분손실	-	-	13,283	13,283

종속기업투자손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	320,351	-	52,979

잡손실	8,992	3,921	15,725

합계	1	357,072	19,404	307,132

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	397,840	3,085,966	(1,952,970)	(12,717,502)

원재료매입액	542,053	2,081,779	2,086,264	6,781,697

상품매입액	20,766	6,081	1,458,968	15,572,627

급여	696,688	2,228,466	874,923	2,614,995

퇴직급여	49,078	137,766	-	163,936

감가상각비	210,248	564,966	133,044	571,794

지급임차료	9,615	41,937	150,735	203,426

지급수수료	740,343	2,395,631	172,072	955,010

경상연구개발비	13,639	125,292	119,713	422,410

광고선전비	7,475	460,348	445,604	978,732

무형자산상각비	65,586	195,981	128,448	382,174

해외시장개척비	-	20,013	24,526	33,067

외주가공비	62,908	162,058	51,933	370,049

기타	549,617	1,598,496	1,009,474	1,906,714

합계	3,365,856	13,104,780	4,702,732	18,239,128

18. 법인세비용당분기 중 세무상 결손이 발생하여 법인세 부담액 없으며, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였기 때문에 손익계산서상 법인세 비용은 0원입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,570,863,790)	(10,020,259,652)	(6,748,992,035)	(6,260,281,794)

가중평균유통보통주식수	18,055,212	18,640,109	16,549,260	16,079,871

기본주당순이익(손실)	(87)	(538)	(408)	(389)

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자명

최상위지배자	김태현 및 특수관계자

관계기업	헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼

기타(주1)	(주)우주텍

(주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기	전분기

관계기업	헤이컴온㈜	매출	-	4,200

매입	5,085	7,605

기타비용	-	55,398

㈜유유엘앤피	매입 등	29,964	180,807

기타비용	113,629

㈜지티지메디칼	매출	2,305,973	4,666,992

기타수익	339	19

기타비용	4,877	-

기타	㈜우주텍	매출	1,440	-

매입	-	45,378

기타수익	251,342	-

기타비용	-	460

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	회사명	과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜유유엘앤피	매출채권	119	119

선급금	91,825	91,825

매입채무	2,266	-

㈜지티지메디칼	매출채권	333,423	725,892

선수금	359,330	-

미수금	1,513	11

임대보증금	-	10,000

기타	임직원	장기차입금	75,790	74,503

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	분기말

관계기업	(주)지티지메디칼	임대보증금	10,000	-	(10,000)	-	-

기타	(주)우주텍	투자증권	2,859,366	-	(510,601)	-	2,348,765

임직원	장기차입금	74,504	-	-	1,287	75,791

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	과목	기초	증가	감소	기타	전기말

관계기업	(주)지티지메디칼	임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

공동기업	살루스1호조합	공동기업투자	-	500,000	(200,000)	(300,000)	-

살투타리스1호조합	공동기업투자	-	500,000	(500,000)	-	-

기타	(주)우주텍	투자증권	3,248,159	-	(200,000)	(188,793)	2,859,366

(5) 주요 경영진 보상 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	52,748	455,720

퇴직급여	8,636	43,736

합계	61,384	499,456

한편, 상기의 보상내역은 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다.21. 현금흐름표(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,540,593	2,446,141

외화환산손실	1,490	8,394

퇴직급여	137,766	163,936

대손상각비	325,799	79,965

기타의대손상각비	320,351	52,979

재고자산평가손실	740,594	1,877,123

감가상각비	564,966	571,794

무형자산상각비	195,981	382,174

파생상품평가손실	-	4,739,708

유형자산처분손실	-	2,200

사용권자산처분손실	-	13,283

무형자산처분손실	27,606	-

무형자산손상차손	-	78,241

지분법손실	28,048	11,893

FVPL측정금융자산처분손실	10,601	-

전환사채상환손실	679,840	-

전환사채거래일손실	3,894,028	14,180,620

이자수익	(257,945)	(7,314)

외화환산이익	(490,927)	(369,419)

유형자산처분이익	(1,346,768)	(32,283)

무형자산처분이익	-	(5,000)

사용권자산처분이익	(17,983)	-

파생상품평가이익	(1,722,266)	(14,910,219)

지분법이익	(293,690)	-

FVPL측정금융자산평가이익	-	(11,695)

FVPL측정금융자산처분이익	-	(137,008)

관계기업투자처분이익	(375)	(223,091)

전환사채전환이익	-	(6,961,152)

전환사채상환이익	-	(219,116)

경상연구개발비의 정부보조금 상계	(155,317)	-

수입임대료	-	(13,500)

합계	4,182,392	1,718,653

(2) 순운전자본 조정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	2,091,764	516,394

미수금	(331,368)	4,734,038

선급금	(697,735)	(443,513)

선급비용	(555)	26,381

부가세대급금	21,204	27,750

재고자산	1,890,001	(14,930,218)

매입채무	(186,469)	1,259,146

미지급금	308,808	(590,875)

미지급비용	10,574	(2,982)

예수금	(33,662)	(8,741)

부가세예수금	25,248	20,028

선수금	5,507,366	108,726

장기미지급금	18,564	8,396

퇴직금의 지급	(638,136)	(402,106)

사외적립자산의 변동	399,123	-

합계	8,384,728	(9,677,578)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 계상	444,912	39,708

장기금융상품의 유동성대체	2,280,000	-

리스부채의 유동성대체	245,957	-

매각예정자산의 대체	-	-

전환사채의 전환	3,775,495	13,500,665

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	6,431,000	(1,901,000)	-	-	-	-	4,530,000

유동성장기부채	2,757,323	(1,949,823)	-	2,280,000	-	-	3,087,500

리스부채	272,242	(203,616)	-	190,643	(50,468)	-	208,802

전환사채	12,107,921	(2,690,000)	-	-	(779,453)	(3,775,495)	4,862,972

파생상품부채	110,997	-	-	-	1,533,380	(713,616)	930,761

소계	21,679,483	(6,744,439)	-	2,470,643	703,459	(4,489,112)	13,620,035

비유동부채 :

장기차입금	6,814,434	(284,114)	-	(2,280,000)	12,890	-	4,263,210

임대보증금	14,780	(14,780)	-	-	-	-	-

리스부채	374,038	-	-	(190,643)	238,389	-	421,784

소계	7,203,252	(298,894)	-	(2,470,643)	251,279	-	4,684,994

합계	28,882,735	(7,043,333)	-	-	954,738	(4,489,112)	18,305,029

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	전기말

상각	유동성대체	기타	전환사채의 전환

유동부채 :

단기차입금	2,880,000	3,551,000	-	-	-	-	6,431,000

유동성장기부채	205,000	(205,000)	-	2,740,000	17,323	-	2,757,323

임대보증금	-	-	-	-	-	-

리스부채	299,018	(293,959)	-	286,026	(18,843)	-	272,242

전환사채	13,833,847	5,000,000	2,062,927	-	(1,748,175)	(7,040,678)	12,107,921

파생상품부채	9,632,317	-	(4,908,614)	-	1,748,175	(6,360,880)	110,997

소계	26,850,183	8,052,041	(2,845,688)	3,026,026	(1,520)	(13,401,559)	21,679,483

비유동부채 :

장기차입금	9,620,000	(200,000)	-	(2,740,000)	134,434	-	6,814,434

임대보증금	14,780	-	-	-	-	-	14,780

리스부채	620,765	-	-	(286,026)	39,299	-	374,038

소계	10,255,545	(200,000)	-	(3,026,026)	173,733	-	7,203,252

합계	37,105,728	7,852,041	(2,845,688)	-	172,213	(13,401,559)	28,882,735

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결시체의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금종류	한도금액	사용금액

하나은행	일반자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	6,325,000	6,325,000

일반자금대출(보증서)	1,530,000	1,530,000

국민은행	일반자금대출	462,500	462,500

합계	-	8,817,500	8,817,500

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자

토지 및 건물	15,184,822	9,720,000	하나은행

6,000,000	나노캠텍

9,600,000	주식회사 다올에이엠

특허권 (주1)	3,921	1,200,000	하나은행

(주1) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증액	내용

최대주주	하나은행	4,080,000	차입금 지급보증

국민은행	1,336,500

기술보증기금	하나은행	1,300,500	차입금 지급보증

서울보증보험	㈜케이지이니시스	10,000	이행보증 등

합계	6,727,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	사건내용	원고	피고	소송금액

2022카단806993	신탁수익금채권등 가압류	지티지웰니스	연진케이	5,000,000

2022카단810474	가압류이의	지티지웰니스	연진케이	-

2022카기1294	해방공탁에 의한 가압류집행취소	지티지웰니스	연진케이	-

2022금11134	공탁	지티지웰니스	연진케이	-

2022카단806989	소유권이전등기청구권 가압류	지티지웰니스	연진케이	5,000,000

2022카단810473	가압류이의	지티지웰니스	연진케이	-

2022카기1293	해방공탁에 의한 가압류집행취소	지티지웰니스	연진케이	-

2022금11133	공탁	지티지웰니스	연진케이	-

2022카단806986	채권가압류	지티지웰니스	연진케이	3,652,943

2022카단810471	가압류이의	지티지웰니스	연진케이	-

2022금7265	공탁	지티지웰니스	연진케이	-

2022가합505598	열람등사 청구의 소	지티지웰니스	연진케이	50,000

2022하합147	파산신청	연진케이	지티지웰니스	-

2022-5436	고소	지티지웰니스	연진케이	-

2022카단807898	부동산가압류	연진케이	지티지웰니스	1,506,156

2022카소50107	제소명령	지티지웰니스	연진케이	-

2022가합534497	약정금	연진케이	지티지웰니스	3,520,806

2022가합541457	부당이득금 반환 청구 등	지티지웰니스	연진케이	150,000

2022카단812162	부동산가압류	연진케이	지티지웰니스	292,050

2022카합20893	유체동산인도가처분신청	지티지웰니스	연진케이	11,970,570

2021가단146	청구이의	이대훈	지티지웰니스	7,638

2022카단61650	부동산가압류	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000

2022타경55342	임의경매개시결정	나노캠텍	지티지웰니스	-

2022개회146131	개인회생	지티지웰니스	김태호	-

2022차전5267	지급명령	(주)다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000

2022가합405750	손해배상(지급명령 이의)	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000

2022타경55342	임의경매개시결정	나노캠텍	지티지웰니스	-

2022개회146131	개인회생	지티지웰니스	김태호	-

2022카단503614	채권가압류	다올에이엠	지티지웰니스	300,000

2022카단503677	채권가압류	다올에이엠	지티지웰니스	100,000

2022카단62070	부동산가압류(토지)	다올에이엠	지티지웰니스	1,500,000

2022카단62287	부동산가압류(건물 및 토지)	권영우	지티지웰니스	500,000

2022카단504692	채권가압류	권영우	지티지웰니스	500,000

2022-5284	고소	지티지웰니스	김태호	-

2022가합550741	손해배상청구의 소(가압류 본안소송)	지티지웰니스	연진케이	500,000

-	고소	지티지웰니스	한지형	-

2022간회합100074	간이회생	지티지웰니스	에스크어스	-

2022카단818023	채권가압류	이정회계법인	지티지웰니스	93,225,212

당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 소송충당부채를 계상하지 않았습니다.

(5) 재고보관창고 화재

보고기간 후 당사 재고를 보관하고 있는 창고 화재로 인해 재해손실이 발생하였으며, 현재 보험사가 피해금액을 산출중에 있습니다. 재고 손실 발생금액은 당사 재고자산 금액의 5% 미만으로 예상하고 있습니다.23. 보고기간 후 사건

(1) 보고서 작성기준일 이후 발생한 소송사건

사건번호	사건내용	원고	피고	소송금액

2022가단5328812	사채금 청구의 소	지티지웰니스	십사일동안	300,000,000

2022카단822326	채권가압류	지티지웰니스	십사일동안	300,000,000

2022비합2098	주주총회 소집허가	최정임외 1명	지티지웰니스	-

(2) 신규자금조달전환사채 납입대상자의 미납입으로 인하여 2022년 10월 19일 이사회 결의를 통해 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 철회를 결정하였습니다.(3) 미술품당사는 전기에 취득한 재고자산(미술품) 및 부대비용을 대상으로 전액 소송 중이며,소송결과는 예측할 수 없습니다.(주석22 참조)

(4) 계류중인 소송사건에 대한 결정

- 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 2022카단806993 신탁수익금채권등 가압류에 따른 2022카단810474 가압류 이의에 대하여 2022년 8월 11일 해당 재판부는 가압류 결정을 인가하였습니다. 따라서 해당 사건에 대한 가압류결정은 본안소송을 통해 확정될 때까지 유지됩니다.

- 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 2022카단806989 소유권이전등기청구권 가압류에 따른 2022카단810473 가압류 이의에 대하여 2022년 8월 11일 해당 재판부는 가압류 결정을 취소하였습니다. 단, 해당 사건의 취소로 인하여 당사에 발생될 손해에 대한 담보로 본안소송을 통한 확정시까지 채무자인 주식회사 연진케이는 채권자인 당사를 위하여 5,000,000,000원을 공탁하고 공탁서를 법원에 제출하게 됩니다.

- 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 2022카단806986 채권가압류에 따른 2022카단810471 가압류 이의에 대하여 2022년 8월 11일 해당 재판부는 가압류 결정을 인가하였습니다. 따라서 해당 사건에 대한 가압류결정은 본안소송을 통해 확정될 때까지 유지됩니다.- 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 2022카합20893 유체동산인도가처분신청에 대하여 2022년 9월 7일 해당 재판부는 기각 결정하였습니다.