한국비티비 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 22(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지티지웰니스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 주식회사 지티지웰니스와 그 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 의료용기기, 화장품관련 제조와 유통업 및 미술품의 매입과 판매를 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며, 경기도용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 1,2,3,4,5회차의 전환사채 전환등을 거쳐 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,720,394천원 입니다. 보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

김태현	1,681,200	9.64	1,681,200	11.34

화이트로즈조합	252,485	1.45	252,485	1.70

IBKC-MGI신성장특화 Pre-IPO펀드	183,159	1.05	183,159	1.24

자기주식	183,868	1.05	183,868	1.24

김태호	94,000	0.54	169,000	1.14

우리사주조합	68,220	0.39	117,020	0.79

기타	14,977,856	85.88	12,242,124	82.55

합 계	17,440,788	100.00	14,828,856	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

GTG Wellness Sdn. Bhd.	말레이시아	유통업	100%	100%

GTG Wellness Healthcare Company Limited	베트남	유통업	100%	100%

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	중국	제조업	100%	100%

(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

GTG Wellness Sdn. Bhd.	1,120,104	267,376	563,655	(102,506)

GTG Wellness Healthcare Company Limited	302,389	696,488	367,215	(20,543)

GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.	1,694,290	1,857,613	761,607	(324,628)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서와 아래 신규 사업부문의 회계정책을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 재고자산

미술품 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 주기적으로 재고자산으로 보유하고 있는 미술품에 대하여 유사 미술품의 최근 거래가격, 미술시장의 추세 및 전망 등을 종합적으로 고려한 내부평가 등을 근거로 순실현가능가치를 결정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.② 수익인식1.1 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 미술품의 인도 또는 미술품의 전시용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 미술품의 운송, 보관, 실사 및 감정 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라연결실체의 수익인식이 변경될 수 있습니다.1.2 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 : 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 : 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 : 손실부담계약 - 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하는 미술품에 대한 회계 정책을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	1,025,669	-	-	1,025,669	7,198,155	-	-	7,198,155

단기금융상품	353,219	-	-	353,219	350,367	-	-	350,367

매출채권	2,599,324	-	-	2,599,324	3,175,009	-	-	3,175,009

미수금	233,608	-	-	233,608	4,989,449	-	-	4,989,449

미수수익	1,221	-	-	1,221	2,220	-	-	2,220

단기대여금	1,061,010	-	-	1,061,010	211,041	-	-	211,041

소 계	5,274,051	-	-	5,274,051	15,926,241	-	-	15,926,241

비유동자산:

장기금융상품	-	-	-	-	-	17,649	-	17,649

장기투자증권	-	3,259,854	-	3,259,854	-	3,248,159	-	3,248,159

보증금	407,309	-	-	407,309	406,852	-	-	406,852

소 계	407,309	3,259,854	-	3,667,163	406,852	3,265,808	-	3,672,660

합 계	5,681,360	3,259,854	-	8,941,214	16,333,093	3,265,808	-	19,598,901

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	6,894,000	-	6,894,000	2,880,000	-	2,880,000

매입채무	1,685,534	-	1,685,534	497,830	-	497,830

파생상품부채	-	1,963,732	1,963,732	-	9,632,317	9,632,317

미지급금	688,483	-	688,483	1,295,902	-	1,295,902

미지급비용	147,434	-	147,434	74,664	-	74,664

전환사채	12,118,506	-	12,118,506	13,833,847	-	13,833,847

리스부채(주1)	302,540	-	302,540	299,018	-	299,018

유동성장기부채	411,000	-	411,000	205,000	-	205,000

소 계	22,247,497	1,963,732	24,211,229	19,086,261	9,632,317	28,718,578

비유동부채:

장기차입금	9,320,594	-	9,320,594	9,620,000	-	9,620,000

장기미지급금	121,479	-	121,479	113,084	-	113,084

임대보증금	14,780	-	14,780	14,780	-	14,780

리스부채(주1)	402,946	-	402,946	620,765	-	620,765

소 계	9,859,799	-	9,859,799	10,368,629	-	10,368,629

합 계	32,107,296	1,963,732	34,071,028	29,454,890	9,632,317	39,087,207

(주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

신주인수권부사채	-	-	3,259,854	3,259,854

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,963,732	1,963,732

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	-	17,649	17,649

신주인수권부사채	-	-	3,248,159	3,248,159

합 계	-	-	3,265,808	3,265,808

금융부채:

파생상품부채	-	-	9,632,317	9,632,317

(5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	비관측 변수	비관측변수추정 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

신주인수권부사채	현금흐름할인모형이항모형	기초자산주식가격변동성	11,234

선도이자율	6.8~16.9%

기초자산의 변동성	30.11%

당가손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	이항모형	선도이자율	10.2~26.8%

(6) 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

신주인수권부사채	342,132	(244,173)

당가손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	438,858	(445,167)

거래일손익조정	58,921	(43,789)

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	3,452,126	(852,802)	2,599,324	3,941,917	(766,908)	3,175,009

미수금	298,007	(64,399)	233,608	5,000,869	(11,420)	4,989,449

미수수익	1,221	-	1,221	2,220	-	2,220

합 계	3,751,354	(917,201)	2,834,153	8,945,006	(778,328)	8,166,678

(2) 신용위험

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초 잔액	766,908	11,420	778,328	1,254,104	91,872	1,345,976

손실충당금전입(환입)	79,965	52,979	132,944	548,635	-	548,635

제각	(18,192)	-	(18,192)	(1,700,541)	(91,872)	(1,792,413)

제각채권 회수	24,120	-	24,120	-	-	-

기말 잔액	852,802	64,399	917,200	102,198	-	102,198

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

원재료	2,287,834	(858,920)	1,428,914	1,909,166	(253,673)	1,655,493

제품	6,687,695	(2,154,490)	4,533,205	6,844,953	(1,140,408)	5,704,545

상품(주2)	17,254,477	(867,982)	16,386,495	2,400,293	(610,188)	1,790,105

합 계	26,230,006	(3,881,392)	22,348,614	11,154,412	(2,004,269)	9,150,143

(주1) 한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 1,877,125원및 893,690천원입니다.
(주2) 연결실체는 당분기말 현재 미술품의 인도 또는 미술품의 전시용역을 제공하고 있습니다. 신규로 다수의 미술품을 매입하였으며 당분기말 상품에 포함된 장부 금액은 13,277백만원 입니다.

7. 기타의 유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,533,243	1,047,270

선급비용	8,823	35,204

부가가치세대급금	139,126	167,655

합 계	1,681,192	1,250,129

8. 장기투자증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

신주인수권	3,000,000	3,259,854	3,248,159

합 계	3,000,000	3,259,854	3,248,159

(2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 기말 신주인수권 3,248,159 - - 11,695 3,259,854 전환사채 - 520,000 (837,644) 317,644 - 합 계 3,248,159 520,000 (837,644) 329,339 3,259,854 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 신주인수권 - 3,000,000 - 3,000,000 지분증권 201,004 - (201,004) - 합 계 201,004 3,000,000 (201,004) 3,000,000 9. 관계기업투자 및 공동기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공공기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 장부금액 관계기업 헤이컴온 주식회사 대한민국 서비스업 20% 2,035,004 - - (주)유유엘앤피(주1) 대한민국 제조업 17% 100,000 103,890 100,000 (주)지티지메디칼 대한민국 유통업 20% 60,000 283,091 60,000 소 계 2,195,004 386,981 160,000 공동기업투자 살투타리스1호투자조합(주2,3) 대한민국 투자업 - - - - 살루스1호투자조합(주2,3) 대한민국 투자업 - - - - 소 계 - - - (주1) 전기말 지분율은 20%였으나 지분율이 변동되었으며, 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (주2) 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업투자으로 분류하고 있습니다. (주3) 당분기말 현재 처분되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 대체(주1) 자본변동 기말 관계기업 헤이컴온 주식회사 - - - - - - - (주)유유엘앤피 100,000 - - (11,893) - 15,783 103,890 (주)지티지메디칼 60,000 - - 223,091 - - 283,091 소 계 160,000 - - 211,198 - 15,783 386,981 공동기업투자 살투타리스1호투자조합 - 500,000 - - (500,000) - - 살루스1호투자조합 - 500,000 (200,000) - (300,000) - - 소 계 - 1,000,000 (200,000) - (800,000) - - 합 계 160,000 1,000,000 (200,000) 211,198 (800,000) 15,783 386,981 (주1) 당분기말 현재 처분되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 관계기업 헤이컴온 주식회사 1,810,662 - - (1,810,662) - 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,515,540 - 12,515,540 12,515,540 - 12,515,540 건물 5,210,341 (325,754) 4,884,587 5,210,341 (228,061) 4,982,280 기계장치 1,909,028 (1,514,846) 394,182 1,900,019 (1,326,694) 573,325 차량운반구 263,031 (207,044) 55,987 433,006 (319,459) 113,547 비품 783,819 (616,174) 167,645 740,954 (539,839) 201,115 사용권자산 1,032,973 (324,768) 708,205 1,074,235 (167,931) 906,304 합 계 21,714,732 (2,988,586) 18,726,146 21,874,095 (2,581,984) 19,292,111 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감 환율변동효과 기 말 토지 12,515,540 - - - - - 12,515,540 건물 4,982,280 - (97,694) - - - 4,884,586 기계장치 573,325 9,009 (188,152) - - - 394,182 차량운반구 113,547 - (45,697) (10,298) - (1,565) 55,988 비품 201,115 41,022 (75,546) - - 1,054 167,645 사용권자산 906,304 39,708 (164,705) - (73,101) - 708,204 합 계 19,292,111 89,739 (571,794) (10,298) (73,101) (511) 18,726,146 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감 환율변동효과 기 말 토지 217,034 393,752 - - 8,731,091 - 9,341,877 건물 1,093,039 1,200,136 (97,694) - 2,819,365 - 5,014,846 기계장치 833,773 81,583 (224,068) - - - 691,288 차량운반구 221,360 - (42,869) (13,821) - (304) 164,366 비품 216,248 48,688 (75,373) - - (2,863) 186,700 사용권자산 214,432 165,775 (96,093) (40,057) - - 244,057 건설중인자산 12,584,689 - - - (12,584,689) - - 합 계 15,380,575 1,889,934 (536,097) (53,878) (1,034,233) (3,167) 15,643,134 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기 타 기 말 리스부채 919,784 139,620 (205,009) 10,822 (159,731) 705,486 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기 타 기 말 리스부채 228,581 219,942 (76,480) 24,231 (124,296) 271,978 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 911,237 - (911,237) - 911,237 - (911,237) - 개발비 2,511,125 (1,202,662) (637,615) 670,848 2,511,125 (938,874) (559,374) 1,012,877 회원권 156,697 - - 156,697 156,697 - - 156,697 기타의 무형자산 1,121,312 (821,396) - 299,916 955,433 (549,238) - 406,195 합 계 4,700,371 (2,024,058) (1,548,852) 1,127,461 4,534,492 (1,488,112) (1,470,611) 1,575,769 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 개발비 1,012,877 - (263,789) (78,240) 670,848 회원권 156,697 - - - 156,697 기타의 무형자산 406,195 12,105 (118,384) - 299,916 합 계 1,575,769 12,105 (382,173) (78,240) 1,127,461 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 개발비 1,924,049 - (307,653) (72,492) 1,543,904 회원권 156,697 - - - 156,697 기타의 무형자산 513,699 22,524 (134,285) - 401,939 합 계 2,594,445 22,524 (441,938) (72,492) 2,102,540 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 422,384천원과 708,164천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. 12. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 하나은행 CD(3M)+1.93% 1,750,000 1,750,000 나노캠텍(주) 8.00% 4,800,000 - 무역금융 국민은행 - - 700,000 기술창조기업 국민은행 MOR+1.34% 344,000 430,000 합 계 6,894,000 2,880,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 MOR+0.42% 6,905,000 7,040,000 국민은행 MOR+1.29% 766,000 735,000 일반차입금 하나은행 FTP(3Y)+0.62% 1,000,000 1,000,000 국민은행 2.49~2.76% 1,000,000 1,050,000 법인리스 2.50% 60,594 - 소 계 9,731,594 9,825,000 차감: 유동성 대체 (411,000) (205,000) 합 계 9,320,594 9,620,000 (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 16,600,000 20,400,000 전환권조정 (4,481,494) (6,566,153) 주계약인 부채요소의 장부금액 12,118,506 13,833,847 파생상품부채 10,537,355 18,360,942 거래일손익조정 (8,573,623) (8,728,625) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 당분기 중 제4회 이권부 무보증 사모 전환사채가 전액 전환되었으며, 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다. ② 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 06월 19일 2020년 09월 15일 2021년 1월 28일 만기일 2023년 06월 18일 2023년 09월 14일 2024년 1월 27일 액면금액 5,400,000,000원 10,000,000,000원 6,500,000,000원 발행가액 5,400,000,000원 10,000,000,000원 6,500,000,000원 미전환사채 잔액 1,100,000,000원 9,000,000,000원 6,500,000,000원 이자지급조건 연 2% 연 2% 연 2% 보장수익률 사채만기일까지 연 2% 사채만기일까지 연 2% 사채만기일까지 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2021.6.19 ~ 2023.5.18 2021.9.15 ~ 2023.8.14 2022.1.28~2023.12.27 전환가격 2,846원 2,632원 2,746원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 6월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 2월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 ③ 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5회 6회 7회 합계 4회 5회 6회 합계 전환사채의 내재파생부채 (430,107) 6,163,344 4,804,118 10,537,355 3,366,338 5,150,876 9,843,728 18,360,942 전환사채의 거래일손익조정 (11,903) (1,608,150) (6,953,570) (8,573,623) (310,467) (1,653,720) (6,764,438) (8,728,625) 합 계 (442,010) 4,555,194 (2,149,452) 1,963,732 3,055,871 3,497,156 3,079,290 9,632,317 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고 당사는 전환사채 발행일에전환사채 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점 당사의 주식가격 차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않습니다. ④ 당분기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 4회 5회 6회 7회 합 계 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 기초 3,366,338 (310,467) 5,150,876 (1,653,720) 9,843,728 (6,764,438) - - 18,360,942 (8,728,625) 증가(이연) - - - - - - 16,353,773 (14,204,301) 16,353,773 (14,204,301) 평가 7,036,752 - (2,662,040) - (2,995,568) - (11,549,655) - (10,170,511) - 상각 - 310,467 - 1,641,816 - 4,977,606 - 7,250,731 - 14,180,620 전환 (10,403,090) - (2,918,943) - - - - - (13,322,033) - 상환 - - - - (684,816) 178,683 - - (684,816) 178,683 기말 - - (430,107) (11,904) 6,163,344 (1,608,150) 4,804,118 (6,953,570) 10,537,355 (8,573,623 ⑤ 당분기 중 발행한 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회 거래가격 6,500,000 사채공정가치 4,350,528 파생공정가치 16,353,773 공정가치 합계 20,704,301 거래일손익조정 (14,204,301) 당사의 전환사채의 발행시점 인수자 및 중간인수자, 당분기말 현재 전환사채 보유자는 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법 제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다. 또한 전환사채의 인수자 또는 보유자가 민법상 조합에 해당하는 경우 각 조합의 조합원은 당사및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다.또한 당사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.당사의 전환사채 평가시 고려한 투입변수 중 이자율은 당사의 관측가능한 신용등급이 존재하지 않아 외부 신용평가 홈페이지에서 조회되고 있는 '모형등급'을 참고하여신용등급을 고려하였으며, 해당 신용등급의 이자율이 관측가능하지 않아 관측가능한신용등급의 등급별 차이를 고려하여 보간법으로 이자율을 추정하였습니다.당사는 위의 이자율이 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측가능한 시장의 자료에 해당하지 않는다고 판단하고 있으며, 이에 따라 파생상품부채에 대한 금융상품 수준별 공시에 수준3으로 표시하였습니다(주석 4참조).따라서 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환사채의 기대 만기일까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있습니다. 당사는 전환사채의 기대 만기일을 당분기 및 전기 중 전환가능한 전환사채를 대상으로 전환되거나 상환된 기간을 가중평균하여 1.3년으로 추정했습니다. ⑥ 당기 중 발행한 전환사채의 전환가격 및 발행시주가를 기준으로 발행가능주식수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 5회 6회 7회 발행가액 5,400,000,000 10,000,000,000 6,500,000,000 이사회결의일 2020-04-20 2020-04-20 2020-04-20 전환가격 3,419 3,419 3,419 전환가능주식수 1,579,409 2,924,831 1,901,124 발행일 2020-06-19 2020-09-15 2021-01-28 발행일 주가 5,100 6,110 10,700 발행일 주가기준 전환가능주식수 1,058,823 1,636,661 607,476 전환가능주식수차이 520,586 1,288,170 1,293,648 13. 기타의 유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 15,437 24,178 선수금 653,507 473,239 부가세예수금 27,339 5,735 합 계 696,283 503,152 14. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,084,399 1,312,528 사외적립자산의 공정가치 (843,876) (833,836) 합 계 240,523 478,692 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 1,312,528 (833,836) 478,692 퇴직급여: 당기근무원가 173,977 - 173,977 이자비용(이자수익) - (10,040) (10,040) 소 계 173,977 (10,040) 163,937 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (402,106) - (402,106) 당분기말 1,084,399 (843,876) 240,523 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 1,559,013 (628,043) 930,970 퇴직급여: 당기근무원가 329,530 - 329,530 이자비용(이자수익) 15,606 (7,353) 8,253 소 계 345,136 (7,353) 337,783 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,560 1,560 재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 19,677 - 19,677 소 계 19,677 1,560 21,237 제도에서 지급한 금액 (276,771) - (276,771) 전분기말 1,647,055 (633,836) 1,013,219 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 예적금 등 843,876 833,836 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 기대임금상승률 4.40% 4.40% (6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승시 하락시 할인율 1.00% 1,202,210 1,443,179 기대임금상승률 1.00% 1,439,386 1,203,017 15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 1주의 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식의 총수 17,440,788주 14,828,856주 4. 자본금 (주1) 8,720,394 7,414,428 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 (주2) 37,508,016 25,334,758 주식매입선택권 12,940 12,940 자기주식 (1,982,016) (1,982,016) 기타자본잉여금 (733,764) (733,764) 합 계 34,805,176 22,631,918 (주2) 당분기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금 2,475,457 2,475,457 해외사업환산손익 (13,203) (24,305) 지분법자본변동 15,783 - 합 계 2,478,037 2,451,152 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,329,657) (22,237,607) 16. 손익 내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 총매출액 3,024,673 10,886,186 5,042,626 14,979,558 고객과의 계약에서 생기는 수익: 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 404,643 1,976,697 743,514 2,593,839 제품매출 2,531,145 8,727,571 4,295,201 12,368,124 기타매출 88,886 181,918 3,913 17,596 소 계 3,024,674 10,886,186 5,042,628 14,979,559 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 2,935,788 10,704,268 5,038,715 14,961,963 기간에 걸쳐 인식 88,886 181,918 3,913 17,596 소 계 3,024,674 10,886,186 5,042,628 14,979,559 3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분: 국내매출 2,166,741 4,075,130 1,023,100 3,302,564 해외매출 857,933 6,811,056 4,019,526 11,676,994 소 계 3,024,674 10,886,186 5,026,626 14,979,558 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 상품매출원가 187,100 1,457,205 356,868 1,157,450 제품매출원가 2,006,575 9,641,604 2,024,709 8,267,528 합 계 2,193,675 11,098,809 2,381,577 9,424,978 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 급여 735,478 2,221,926 741,587 2,250,981 퇴직급여 - 112,733 102,894 259,963 복리후생비 163,467 489,189 (23,627) 264,625 여비교통비 6,070 29,892 9,196 93,228 감가상각비 75,971 320,224 93,198 298,416 지급임차료 220,522 332,844 56,641 113,856 경상연구개발비 119,686 422,384 165,636 633,487 운반비 62,146 168,704 104,344 335,208 지급수수료 (80,153) 769,067 564,080 1,623,321 광고선전비 475,532 1,008,661 558,014 2,526,140 손실충당금(환입) 213,973 79,965 (15,834) 550,713 무형자산상각비 128,448 382,174 148,642 441,938 해외시장개척비 24,526 33,067 - 176,423 기타 363,392 769,489 125,456 491,685 합 계 2,509,058 7,140,319 2,630,227 10,059,984 (4) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 이자수익 3,066 7,314 720 4,569 외환차익 39,420 75,437 21,528 128,694 외화환산이익 142,709 369,419 (27,135) 111,903 파생상품평가이익 81,938 14,910,219 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 137,008 137,008 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (317,644) 11,695 - - 전환사채 조기상환이익 219,116 219,116 - - 전환사채 전환이익 (701,507) 6,961,152 - 1,441,498 합 계 (395,894) 22,691,360 (4,887) 1,686,664 (5) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 이자비용 926,710 2,446,141 674,509 1,506,962 외화차손 3,922 186,282 14,612 73,771 외화환산손실 (10,191) 8,394 21,914 60,851 파생상품평가손실 (1,064,387) 4,739,708 - 4,482,914 전환사채거래손실 4,818,849 14,180,620 - - 합 계 4,674,903 21,561,145 711,035 6,124,498 (6) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 유형자산처분이익 16,998 32,283 - 5,270 무형자산처분이익 - 5,000 - - 사용권자산처분이익 - - - 7,010 지분법이익 - 223,091 - - 수입임대료 4,500 13,500 9,086 9,086 잡이익 (2,230) 7,596 6,697 60,661 합 계 19,268 281,470 15,783 82,027 (7) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누 적 기부금 - 144,705 - - 기타의대손상각비 - 52,979 - 14,150 유형자산처분손실 2,200 2,200 무형자산손상차손 - 78,241 - 72,492 관계기업투자주식손상차손 - - - 1,810,062 지분법손실 - 11,893 - - 잡손실 3,921 15,725 22,089 36,307 합 계 6,121 305,743 22,089 1,933,011 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누 적 재고자산의 변동 (2,430,110) (12,717,502) (1,129,118) (2,267,966) 원재료매입액 2,297,534 6,781,697 (51,883) 5,215,931 상품매입액 1,862,594 15,572,627 2,536,386 4,317,416 종업원급여 874,923 2,614,995 901,028 2,784,495 퇴직급여 - 163,936 123,987 337,784 감가상각비 133,044 571,794 167,688 539,093 임차료및수수료 183,279 1,158,436 615,216 1,768,079 경상연구개발비 119,686 422,410 165,635 633,487 광고선전비 400,694 978,732 558,013 2,526,140 무형자산상각비 128,448 382,174 148,642 441,938 해외시장개척비 24,526 33,067 - 176,423 외주가공비 51,934 370,049 235,887 698,940 기타 1,056,180 1,906,714 740,274 2,313,201 합 계 4,702,732 18,239,129 5,011,755 19,484,961 18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(효익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누 적 지배기업소유주지분 보통주분기순손실 (6,748,992) (6,260,282) (691,407) (10,906,633) 가중평균유통보통주식수 (주1) 16,549,260 16,079,871 13,744,469 12,813,267 보통주 기본주당손실 (408) (389) (50) (851) (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 20. 특수관계자간의 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역, 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배자 김태현 및 특수관계자 관계기업 헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼 공동기업 살루스1호조합, 살투타리스1호조합 기 타(주1) 주식회사 우주텍, 제우스1호조합, 주식회사 에이엘비엔비 등 (주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 당분기 전분기 관계기업 헤이컴온 주식회사(주1) 매출 4,200 (459,769) 매입 7,605 - 기타비용 55,398 185,189 (주)유유엘앤피 매입 180,807 - 기타비용 113,629 - (주)지티지메디칼 매출 4,666,992 - 기타수익 18,500 - 기타 주식회사 우주텍 매입 45,378 - 기타비용 460 - (주1) 전기 이전 개발된 LED마스크에 대한 국내 홈쇼핑 판매를 관계기업인 헤이컴온(주)에 일임하였으나, 해당제품의 판매부진과 추가적인 국내허가증의 문제로 인하여 전분기 중 매출을 환입하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 당분기말 전기말 관계기업 헤이컴온 주식회사 매출채권 - 165 선급금 - 55,398 (주)유유엘앤피 매출채권 119 2,937 선급금 91,825 91,825 매입채무 16,876 2,732 (주)지티지메디칼 매출채권 109,757 24,879 임대보증금 10,000 10,000 기타 주식회사 우주텍 매출채권 - 3,733 매입채무 - 13,824 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 대 체(주1) 당분기말 관계기업 (주)지티지메디칼 임대보증금 10,000 - - - 10,000 공동기업 살루스1호조합 공동기업투자 - 500,000 (200,000) (300,000) - 살투타리스1호조합 공동기업투자 - 500,000 - (500,000) - 기 타 주식회사 우주텍 장기투자증권 3,000,000 - - - 3,000,000 (주1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 24참조). (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 전분기말 기 타 주식회사 우주텍 장기투자증권 - 3,000,000 - 3,000,000 (5) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 215,204 247,424 퇴직급여 9,958 20,943 합 계 225,162 268,367 한편, 상기의 보상내역은 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다.21. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(효익) - 107,082 이자수익 (7,314) (4,569) 이자비용 2,446,141 956,708 외화환산이익 (369,419) (111,903) 외화환산손실 8,394 60,851 퇴직급여 163,936 337,784 대손상각비 79,965 - 손실충당금전입(환입) - 550,713 기타의 대손상각비 52,979 14,150 재고자산평가손실 1,877,123 893,690 감가상각비 571,794 539,093 무형자산상각비 382,174 441,938 무형자산손상차손 78,241 72,492 무형자산처분이익 (5,000) - 유형자산처분손실 2,200 - 유형자산처분이익 (32,283) (5,270) 사용권자산처분손실 13,282 - 사용권자산처분이익 - (7,010) 수입임대료 (13,500) - 관계기업투자주식평가손실 11,893 - 관계기업투자주식평가이익 (223,091) - 관계기업투자손상차손 - 1,810,062 파생상품평가손실 4,739,708 4,482,914 파생상품평가이익 (14,910,219) - 전환사채거래손실 14,180,620 - 전환사채전환이익 (6,961,152) (1,441,498) 전환사채조기상환이익 (219,116) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (11,695) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (137,008) 합 계 1,718,653 8,697,227 (2) 순운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 516,394 287,477 미수금 4,734,038 (105,252) 재고자산 (14,930,218) (2,698,216) 선급금 (443,513) (4,730,705) 선급비용 26,381 2,711 부가가치세대급금 27,750 (84,094) 매입채무 1,259,146 501,491 미지급금 (590,877) (399,049) 예수금 (8,741) 811 미지급비용 (2,982) 16,804 부가세예수금 20,028 57,100 선수금 108,726 394,182 장기미지급금 8,396 - 퇴직금의 지급 (402,106) (276,771) 합 계 (9,677,578) (7,033,511) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 39,708 165,775 건설중인자산의 본계정대체 - 13,618,922 유형자산취득 관련 미지급금 감소 - 1,034,233 전환사채의 행사 (13,500,665) (14,489,426) 22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 사용금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 6,950,000 6,950,000 일반자금대출(보증서) 1,750,000 1,750,000 마이너스대출 100,000 - 국민은행 일반자금대출 1,037,250 1,037,250 시설자금대출 1,122,000 1,122,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액(주1) 설정권자 토지 및 건물 17,432,691 1,488,000 국민은행 9,720,000 하나은행 6,000,000 나노캠텍(주) 특허권(주2) 1,031 1,200,000 하나은행 (주1) 설정액은 채권최고액입니다. (주2) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증처 보증액 내용 최대주주 하나은행 4,200,000 차입금 지급보증 국민은행 2,343,000 기술보증기금 하나은행 1,487,500 차입금 지급보증 서울보증보험 (주)씨제이이엔엠 등 367,932 이행보증 등 합 계 8,398,432 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증상대방 보증처 보증액 내용 우리사주조합 한국증권금융 353,219 우리사주취득자금대출 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 353,219 349,830 우리사주취득자금대출 질권설정 23. 영업부문(1) 연결실체의 사업부문 구분 구 분 주요사업내용 의료기기/화장품 제조 유통 의료용기기, 화장품 제조 및 판매 유통 미술사업부문(주1) 미술품 유통 (주1) 당기부터 제조부문에 유통사업을 추가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 의료기기 제조유통 미술사업부문 합계 의료기기 제조유통 미술사업부문 합계 매출액 10,886,186 - 10,886,186 14,979,558 - 14,979,558 매출총이익(손실) (212,623) - (212,623) 5,554,580 - 5,554,580 영업이익(손실) (7,313,060) (39,882) (7,352,942) (7,184,705) - (7,184,705) (3) 부문 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 의료기기 제조유통 미술사업부문 합계 의료기기 제조유통 미술사업부문 합계 보고부문 자산 53,211,758 - 53,211,758 51,027,150 - 51,027,150 유형자산 18,726,146 - 18,726,146 19,292,111 - 19,292,111 재고자산 9,070,986 13,277,627 22,348,613 9,150,143 - 9,150,143 보고부문 부채 30,906,039 4,800,000 35,706,039 40,767,259 - 40,767,259 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출내역 (단위: 천원) 주요 매출 당분기 전분기 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누적 상품매출 404,643 1,976,697 743,514 2,593,839 제품매출 2,531,145 8,727,571 4,295,201 12,368,124 기타매출 88,886 181,918 3,913 17,596 합 계 3,024,673 10,886,186 5,042,628 14,979,559 (5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누적 3개월 (검토받지않은 재무제표) 누적 국 내 2,703,671 9,193,709 3,501,242 8,826,373 해 외 321,002 1,692,477 587,199 1,110,559 합 계 3,024,673 10,886,186 4,088,441 9,936,932 (6) 주요고객에 대한 정보 당사의 제조부문에서 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기와 전분기 각각 6,734,646천원 및 1,411,360천 원 입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 A 4,666,992 - 고객 B 1,063,215 1,052,678 고객 C 1,004,439 358,682 합 계 6,734,646 1,411,360 24. 계속기업가정연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 3개년 연속 영업손실 및 당분기 현재 7,352백만원의 영업손실이 발생하였고, 영업현금흐름이 (-)14,799백만원이 발생하였습니다.연결실체는 기존 사업의 안정화 및 신규사업 확장을 통해 영업이익의 확대 및 미술품판매 및 전시관람료 수수등의 성과를 기대하고 있습니다. 신규 사업부문을 위해 다수의 미술품을 매입하였으며 적극적인 판매 및 마케팅 활동을 통해 영업성과 개선 계획을 갖고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 26,906,378,268 23,781,566,639 현금및현금성자산 626,820,471 6,646,806,457 단기금융상품 353,218,800 350,366,753 매출채권 및 기타채권 2,325,848,860 7,709,842,260 단기대여금 1,061,010,000 211,041,000 재고자산 20,897,067,148 7,773,646,962 당기법인세자산 150,750 97,620 기타유동자산 1,642,262,239 1,089,765,587 비유동자산 25,173,793,076 26,755,159,898 장기금융상품 0 17,648,600 장기투자증권 3,259,854,000 3,248,158,993 관계기업투자 160,000,000 160,000,000 종속기업투자 1,564,324,317 2,150,118,503 유형자산 18,666,825,926 19,208,015,216 무형자산 1,127,459,593 1,575,769,346 보증금 395,329,240 395,449,240 자산총계 52,080,171,344 50,536,726,537 부채 유동부채 24,331,289,463 28,897,932,863 단기차입금 6,894,000,000 2,880,000,000 매입채무 1,293,108,662 357,068,386 파생상품부채 1,963,732,003 9,632,316,963 기타금융부채 987,913,329 1,470,221,744 유동성장기부채 411,000,000 205,000,000 전환사채 12,118,505,505 13,833,847,391 기타유동부채 663,029,964 519,478,379 비유동부채 10,737,933,695 11,545,527,397 장기차입금 9,260,000,000 9,620,000,000 기타금융부채 539,204,938 748,628,924 순확정급여부채 240,522,924 478,692,640 이연법인세부채 698,205,833 698,205,833 부채총계 35,069,223,158 40,443,460,260 자본 자본금 8,720,394,000 7,414,428,000 기타불입자본 34,605,014,717 22,431,756,451 기타자본구성요소 2,475,457,042 2,475,457,042 이익잉여금(결손금) (28,789,917,573) (22,228,375,216) 자본총계 17,010,948,186 10,093,266,277 자본과부채총계 52,080,171,344 50,536,726,537 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,703,669,901 9,611,857,594 4,867,827,828 14,001,497,240 매출원가 2,027,178,372 10,167,229,437 2,111,184,202 9,128,989,350 매출총이익(손실) 676,491,529 (555,371,843) 2,756,643,626 4,872,507,890 판매비와관리비 2,364,235,751 6,305,856,861 2,478,824,373 9,245,942,315 영업이익(손실) (1,687,744,222) (6,861,228,704) 277,819,253 (4,373,434,425) 금융수익 (391,807,741) 22,683,741,022 1,011,212 1,686,608,198 금융원가 4,674,818,114 21,552,237,832 711,043,877 6,124,497,749 기타영업외수익 22,341,814 55,458,407 15,702,385 77,662,275 기타영업외비용 15,725,819 887,275,250 20,668,016 7,466,461,721 법인세비용차감전순이익(손실) (6,747,754,082) (6,561,542,357) (437,179,043) (16,200,123,422) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (6,747,754,082) (6,561,542,357) (437,179,043) (16,200,123,422) 기타포괄손익 0 0 (104,601,459) (125,838,865) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (104,601,459) (125,838,865) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (21,237,406) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (104,601,459) (104,601,459) 총포괄이익(손실) (6,747,754,082) (6,561,542,357) (541,780,502) (16,325,962,287) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (408) (408) (32) (1,264) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (408) (408) (32) (1,264) 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목구성 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,158,133,000 13,799,634,298 0 677,649,112 20,635,416,410 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,200,123,422) (16,200,123,422) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 (21,237,406) (21,237,406) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (104,601,459) 0 (104,601,459) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류조정 0 0 104,601,459 (104,601,459) 0 전환사채의 행사 1,145,800,000 9,909,656,192 0 0 11,055,456,192 2020.09.30 (기말자본) 7,303,933,000 23,709,290,490 0 (15,648,313,175) 15,364,910,315 2021.01.01 (기초자본) 7,414,428,000 22,431,756,451 2,475,457,042 (22,228,375,216) 10,093,266,277 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,561,542,357) (6,561,542,357) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로 인한 재분류조정 0 0 0 0 0 전환사채의 행사 1,305,966,000 12,173,258,266 0 0 13,479,224,266 2021.09.30 (기말자본) 8,720,394,000 34,605,014,717 2,475,457,042 (28,789,917,573) 17,010,948,186 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,567,839,299) (9,133,533,937) 당기순이익(손실) (6,561,542,357) (16,200,123,422) 비현금항목 조정 2,724,451,967 14,670,006,108 순운전자본 조정 (10,150,097,119) (7,287,943,148) 이자 수취 7,981,407 4,327,938 이자 지급 (588,580,067) (319,842,013) 법인세납부(환급) (53,130) 40,600 투자활동현금흐름 (693,160,743) (4,984,331,021) 단기금융상품의 취득 (568,410,847) (355,972,504) 단기금융상품의 처분 565,558,800 146,109,464 단기대여금의 대여 (904,000,000) (438,500,000) 단기대여금의 회수 54,031,000 95,891,000 장기금융상품의 취득 (2,964,860) (26,644,704) 장기금융상품의 처분 20,613,460 55,961,498 종속기업투자의 취득 0 (122,000,000) 장기투자증권의 취득 (520,000,000) (3,000,000,000) 장기투자증권의 처분 657,008,081 96,402,291 공동기업의 취득 (1,000,000,000) 0 공동기업의 처분 200,000,000 0 매각예정자산의 처분 800,000,000 보증금의 증가 0 (30,072,853) 보증금의 감소 120,000 315,812,460 임대 활동으로 인한 현금의 유입 13,500,000 0 유형자산의 취득 (41,892,255) (1,717,883,305) 유형자산의 처분 40,380,682 19,090,909 무형자산의 취득 (12,104,804) (22,525,277) 무형자산의 처분 5,000,000 0 재무활동현금흐름 9,144,371,918 19,483,249,107 단기차입금의 상환 (986,000,000) (3,111,058,313) 단기차입금의 차입 5,000,000,000 0 유동성장기부채의 상환 (154,000,000) (34,511,860) 장기차입금의 차입 0 2,500,000,000 전환사채의 발행 6,500,000,000 20,240,000,000 전환사채의 상환 (1,000,000,000) 전환사채의 전환행사 (21,440,588) 0 리스부채의 상환 (194,187,494) (111,180,720) 현금및현금성자산의 순증감 (6,116,628,124) 5,365,384,149 기초현금및현금성자산 6,646,806,457 649,783,989 현금및현금성자산의 환율변동효과 96,642,138 (6,611,999) 기말현금및현금성자산 626,820,471 6,008,556,139 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 22(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 지티지웰니스 1. 회사의 개요주식회사 지티지웰니스(이하 "당사")는 의료용기기, 화장품관련 제조와 유통업 및 미술품의 매입과 판매를 주요 사업으로 하여 1999년 2월 12일에 설립되었으며, 경기도용인시 신수로 767에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 21일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 1,2,3,4,5회차의 전환사채 전환등을 거쳐 당분기말 현재의 보통주 자본금은 8,720,394천원 입니다. 보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 김태현 1,681,200 9.64 1,681,200 11.34 화이트로즈조합 252,485 1.45 252,485 1.70 IBKC-MGI신성장특화 Pre-IPO펀드 183,159 1.05 183,159 1.24 자기주식 183,868 1.05 183,868 1.24 김태호 94,000 0.54 169,000 1.14 우리사주조합 68,220 0.39 117,020 0.79 기타 14,977,856 85.88 12,242,124 82.55 합 계 17,440,788 100.00 14,828,856 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서와 아래 신규 사업부문의 회계정책을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 재고자산 미술품 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산으로 보유하고 있는 미술품에 대하여 유사 미술품의 최근 거래가격, 미술시장의 추세 및 전망 등을 종합적으로 고려한 내부평가 등을 근거로 순실현가능가치를 결정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. ② 수익인식 1.1 수행의무의 식별 당사는 고객에게 미술품의 인도 또는 미술품의 전시용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 미술품의 운송, 보관, 실사 및 감정 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식이 변경될 수 있습니다.1.2 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계 처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 : 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 : 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 : 손실부담계약 - 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 : 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하는 미술품에 대한 회계 정책을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.다만, COVID 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID 19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 626,820 - - 626,820 6,646,806 - - 6,646,806 단기금융상품 353,219 - - 353,219 350,367 - - 350,367 매출채권 2,315,298 - - 2,315,298 2,865,039 - - 2,865,039 미수금 9,330 - - 9,330 4,842,583 - - 4,842,583 미수수익 1,221 - - 1,221 2,220 - - 2,220 단기대여금 1,061,010 - - 1,061,010 211,041 - - 211,041 소 계 4,366,898 - - 4,366,898 14,918,056 - - 14,918,056 비유동자산: 장기금융상품 - - - - - 17,649 - 17,649 장기투자증권 - 3,259,854 - 3,259,854 - 3,248,159 - 3,248,159 보증금 395,329 - - 395,329 395,449 - - 395,449 소 계 395,329 3,259,854 - 3,655,183 395,449 3,265,808 - 3,661,257 합 계 4,762,227 3,259,854 - 8,022,081 15,313,505 3,265,808 - 18,579,313 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 6,894,000 - 6,894,000 2,880,000 - 2,880,000 매입채무 1,293,109 - 1,293,109 357,068 - 357,068 파생상품부채 - 1,963,732 1,963,732 - 9,632,317 9,632,317 미지급금 592,000 - 592,000 1,148,268 - 1,148,268 미지급비용 93,373 - 93,373 22,936 - 22,936 전환사채 12,118,506 - 12,118,506 13,833,847 - 13,833,847 리스부채(유동) 302,540 - 302,540 299,018 - 299,018 유동성장기부채 411,000 - 411,000 205,000 - 205,000 소 계 21,704,528 1,963,732 23,668,260 18,746,137 9,632,317 28,378,454 비유동부채: 장기차입금 9,260,000 - 9,260,000 9,620,000 - 9,620,000 장기미지급금 121,479 - 121,479 113,084 - 113,084 임대보증금 14,780 - 14,780 14,780 - 14,780 리스부채(비유동) 402,946 - 402,946 620,765 - 620,765 소 계 9,799,205 - 9,799,205 10,368,629 - 10,368,629 합 계 31,503,733 1,963,732 33,467,465 29,114,766 9,632,317 38,747,083 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 신주인수권부사채 - - 3,248,159 3,248,159 금융부채: 파생상품부채 - - 1,963,732 1,963,732 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 장기금융상품 - - 17,649 17,649 신주인수권부사채 - - 3,248,159 3,248,159 합계 - - 3,265,808 3,265,808 금융부채: 파생상품부채 - - 9,632,317 9,632,317 (5) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측 변수 비관측변수추정 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 신주인수권부사채 현금흐름할인모형이항모형 기초자산주식가격변동성 11,234 선도이자율 6.8~16.9% 기초자산의 변동성 30.11% 당가손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 이항모형 선도이자율 10.2~26.8% (6) 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 신주인수권부사채 342,132 (244,173) 당가손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 438,858 (445,167) 거래일손익조정 58,921 (43,789) 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 4,975,416 (2,660,119) 2,315,297 5,205,448 (2,340,409) 2,865,039 미수금 134,031 (124,701) 9,330 4,914,305 (71,722) 4,842,583 미수수익 1,221 - 1,221 2,220 - 2,220 합 계 5,110,668 (2,784,820) 2,325,848 10,121,973 (2,412,131) 7,709,842 (2) 신용위험상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로측정됩니다.당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초 잔액 2,340,409 71,722 2,412,131 1,254,104 91,872 1,345,976 손실충당금전입 313,782 52,979 366,761 548,635 - 548,635 제각 (18,192) - (18,192) (1,700,541) (91,872) (1,792,413) 제각채권 회수 24,120 - 24,120 - - - 기말 잔액 2,660,119 124,701 2,784,820 102,198 - 102,198 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,287,834 (858,921) 1,428,913 1,909,166 (253,673) 1,655,493 제품 6,687,695 (2,154,490) 4,533,205 6,844,953 (1,140,408) 5,704,545 상품 15,802,931 (867,982) 14,934,949 1,023,797 (610,188) 413,609 합 계 24,778,460 (3,881,392) 20,897,067 9,777,916 (2,004,269) 7,773,647 (주1) 한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 1,877,123원및 893,690천원입니다. (주2) 당사는 당분기말 현재 미술품의 인도 또는 미술품의 전시용역을 제공하고 있습니다. 신규로 다수의 미술품을 매입하였으며 당분기말 상품에 포함된 장부 금액은 13,277백만원 입니다. 7. 기타의 유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,494,312 869,435 선급비용 8,824 35,204 부가가치세대급금 139,127 185,126 합 계 1,642,263 1,089,765 8. 장기투자증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 신주인수권 3,000,000 3,259,854 3,248,159 합 계 3,000,000 3,259,854 3,248,159 (2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 기말 신주인수권 3,248,159 - - 11,695 3,259,854 전환사채 - 520,000 (837,644) 317,644 - 합 계 3,248,159 520,000 (837,644) 329,339 3,259,854 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 신주인수권 - 3,000,000 - 3,000,000 지분증권 201,004 (201,004) - 합 계 201,004 3,000,000 (201,004) 3,000,000 9. 종속기업ㆍ관계기업투자 및 공동기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업ㆍ관계기업투자 및 공공기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd. 말레이시아 유통업 100% 466,048 466,048 466,048 GTG Wellness Healthcare Company Limited (주1) 베트남 유통업 100% 343,680 - - GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 중국 제조업 100% 1,684,071 1,098,277 1,684,071 소 계 2,493,799 1,564,325 2,150,119 관계기업 헤이컴온 주식회사 (주2) 대한민국 서비스업 20% 2,035,004 - - (주)유유엘앤피(주3) 대한민국 제조업 17% 100,000 100,000 100,000 (주)지티지메디칼 대한민국 유통업 20% 60,000 60,000 60,000 소 계 2,195,004 160,000 160,000 공동기업 살투타리스1호투자조합(주4,5) 대한민국 투자업 - - - - 살루스1호투자조합(주4,5) 대한민국 투자업 - - - - 소 계 - - - (주1) 전기 이전 자본잠식 등의 손상사유가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 관계기업투자는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. (주3) 전기말 지분율은 20%였으나 지분율이 변동되었으며, 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (주4) 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 당분기말 현재 처분되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 종속기업ㆍ관계기업투자 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 대체(주1) 기말 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd. 466,048 - - - - 466,048 GTG Wellness Healthcare Company Limited - - - - - - GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 1,684,071 - - (585,794) - 1,098,277 소 계 2,150,119 - - (585,794) - 1,564,325 관계기업 헤이컴온 주식회사 - - - - - - (주)유유엘앤피 100,000 - - - - 100,000 (주)지티지메디칼 60,000 - - - - 60,000 소 계 160,000 - - - - 160,000 공동기업 살투타리스1호투자조합 - 500,000 - - (500,000) - 살루스1호투자조합 - 500,000 (200,000) - (300,000) - 소 계 - 1,000,000 (200,000) - (800,000) - (주1) 당분기말 현재 처분되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd. 466,048 - - - 466,048 GTG Wellness Healthcare Company Limited - - - - - GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 1,223,034 122,000 - - 1,345,034 소 계 1,689,082 122,000 - - 1,811,082 관계기업 헤이컴온 주식회사 7,284,525 - - (7,284,525) - 합 계 8,973,607 122,000 - (7,284,525) 1,811,082 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,515,540 - 12,515,540 12,515,540 - 12,515,540 건물 5,210,341 (325,754) 4,884,587 5,210,341 (228,061) 4,982,280 기계장치 1,909,028 (1,514,846) 394,182 1,900,019 (1,326,694) 573,325 차량운반구 122,468 (104,198) 18,270 297,720 (248,027) 49,693 비품 703,254 (557,212) 146,042 670,371 (489,497) 180,874 사용권자산 1,032,973 (324,768) 708,205 1,074,235 (167,932) 906,303 합 계 21,493,604 (2,826,778) 18,666,826 21,668,226 (2,460,211) 19,208,015 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감 기 말 토지 12,515,540 - - - - 12,515,540 건물 4,982,280 - (97,694) - - 4,884,587 기계장치 573,325 9,009 (188,152) - - 394,182 차량운반구 49,693 - (21,125) (10,298) - 18,270 비품 180,874 32,883 (67,715) - - 146,041 사용권자산 906,303 39,708 (164,705) - (73,101) 708,205 합 계 19,208,015 81,600 (539,391) (10,298) (73,101) 18,666,825 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감 기말 토지 217,034 393,752 - - 8,731,091 9,341,877 건물 1,093,039 1,200,136 (97,694) - 2,819,365 5,014,846 기계장치 833,774 81,583 (224,068) - - 691,289 차량운반구 126,256 - (42,869) (13,821) - 69,566 비품 193,464 42,412 (75,373) - - 160,503 사용권자산 214,432 165,775 (96,093) (40,057) - 244,057 건설중인자산 12,584,689 - - - (12,584,689) - 합 계 15,262,688 1,883,658 (536,097) (53,878) (1,034,233) 15,522,138 한편, 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기 타 기 말 리스부채 919,784 139,620 (205,009) 10,822 (159,731) 705,486 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기 타 기 말 리스부채 228,581 219,942 (76,480) 24,231 (124,296) 271,978 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권 911,237 - (911,237) - 911,237 - (911,237) - 개발비 2,511,125 (1,202,663) (637,615) 670,847 2,511,125 (938,874) (559,374) 1,012,877 회원권 156,697 - - 156,697 156,697 - - 156,697 기타의 무형자산 1,121,312 (821,396) - 299,916 955,433 (549,238) - 406,195 합 계 4,700,371 (2,024,059) (1,548,852) 1,127,460 4,534,492 (1,488,112) (1,470,611) 1,575,769 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 개발비 1,012,877 - (263,789) (78,241) 670,847 회원권 156,697 - - - 156,697 기타의 무형자산 406,195 12,105 (118,384) - 299,916 합 계 1,575,769 12,105 (382,173) (78,241) 1,127,460 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 개발비 1,924,049 - (307,653) (72,492) 1,543,904 회원권 156,697 - - - 156,697 기타의 무형자산 513,699 22,525 (134,285) - 401,939 합 계 2,594,445 22,525 (441,938) (72,492) 2,102,540 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 각각 302,697천원과 633,487천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. 12. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 하나은행 CD(3M)+1.928% 1,750,000 1,750,000 나노캠텍 8% 4,800,000 - 무역금융 국민은행 - - 700,000 기술창조기업 국민은행 MOR+1.34% 344,000 430,000 합 계 6,894,000 2,880,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 MOR+0.42% 6,905,000 7,040,000 국민은행 MOR+1.29% 766,000 735,000 일반차입금 하나은행 FTP(3Y)+0.62% 1,000,000 1,000,000 국민은행 2.49~2.76% 1,000,000 1,050,000 소 계 9,671,000 9,825,000 차감: 유동성 대체 (411,000) (205,000) 합 계 9,260,000 9,620,000 (3) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 16,600,000 20,400,000 전환권조정 (4,481,494) (6,566,153) 주계약인 부채요소의 장부금액 12,118,506 13,833,847 파생상품부채 10,537,355 18,360,942 거래일손익조정 (8,573,623) (8,728,625) 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권, 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 계상되어 있습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 당분기 중 제4회 이권부 무보증 사모 전환사채가 전액 전환되었으며, 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부가 기명식 보통주로 전환되었습니다. ② 전환사채 발행내역 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 06월 19일 2020년 09월 15일 2021년 1월 28일 만기일 2023년 06월 18일 2023년 09월 14일 2024년 1월 27일 액면금액 5,400,000,000원 10,000,000,000원 6,500,000,000원 발행가액 5,400,000,000원 10,000,000,000원 6,500,000,000원 미전환사채 잔액 1,100,000,000원 9,000,000,000원 6,500,000,000원 이자지급조건 연 2% 연 2% 연 2% 보장수익률 사채만기일까지 연 2% 사채만기일까지 연 2% 사채만기일까지 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2021.6.19 ~ 2023.5.18 2021.9.15 ~ 2023.8.14 2022.1.28~2023.12.27 전환가격 2,846원 2,632원 2,746원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 6월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 2월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있음 ③ 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5회 6회 7회 합계 4회 5회 6회 합계 전환사채의 내재파생부채 (430,107) 6,163,344 4,804,118 10,537,355 3,366,338 5,150,876 9,843,728 18,360,942 전환사채의 거래일손익조정 (11,903) (1,608,150) (6,953,570) (8,573,623) (310,467) (1,653,720) (6,764,438) (8,728,625) 합 계 (442,010) 4,555,194 (2,149,452) 1,963,732 3,055,871 3,497,156 3,079,290 9,632,317 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고 당사는 전환사채 발행일에전환사채 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점 당사의 주식가격 차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않습니다. ④ 당분기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 4회 5회 6회 7회 합 계 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 내재파생부채 거래일손익조정 기초 3,366,338 (310,467) 5,150,876 (1,653,720) 9,843,728 (6,764,438) - - 18,360,942 (8,728,625) 증가(이연) - - - - - - 16,353,773 (14,204,301) 16,353,773 (14,204,301) 평가 7,036,752 - (2,662,040) - (2,995,568) - (11,549,655) - (10,170,511) - 상각 - 310,467 - 1,641,816 - 4,977,606 - 7,250,731 - 14,180,620 전환 (10,403,090) - (2,918,943) - - - - - (13,322,033) - 상환 - - - - (684,816) - - - (684,816) - 기말 - - (430,107) (11,904) 6,163,344 (1,786,832) 4,804,118 (6,953,570) 10,537,355 (8,752,306) ⑤ 당분기 중 발행한 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회 거래가격 6,500,000 사채공정가치 4,350,528 파생공정가치 16,353,773 공정가치 합계 20,704,301 거래일손익조정 (14,204,301) 당사의 전환사채의 발행시점 인수자 및 중간인수자, 당분기말 현재 전환사채 보유자는 당사 및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법 제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다. 또한 전환사채의 인수자 또는 보유자가 민법상 조합에 해당하는 경우 각 조합의 조합원은 당사및 당사의 최대주주, 당사의 주요 경영진(등기임원)과 기업회계기준서 제1024호와 상법제542조의9 및 상법 시행령 제34조 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제11조(특수관계인의 범위)의 특수관계에 해당하지 않습니다.또한 당사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.당사의 전환사채 평가시 고려한 투입변수 중 이자율은 당사의 관측가능한 신용등급이 존재하지 않아 외부 신용평가 홈페이지에서 조회되고 있는 '모형등급'을 참고하여신용등급을 고려하였으며, 해당 신용등급의 이자율이 관측가능하지 않아 관측가능한신용등급의 등급별 차이를 고려하여 보간법으로 이자율을 추정하였습니다.당사는 위의 이자율이 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측가능한 시장의 자료에 해당하지 않는다고 판단하고 있으며, 이에 따라 파생상품부채에 대한 금융상품 수준별 공시에 수준3으로 표시하였습니다(주석 4참조).따라서 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환사채의 기대 만기일까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있습니다. 당사는 전환사채의 기대 만기일을 당분기 및 전기 중 전환가능한 전환사채를 대상으로 전환되거나 상환된 기간을 가중평균하여 1.3년으로 추정했습니다. ⑥ 당기 중 발행한 전환사채의 전환가격 및 발행시주가를 기준으로 발행가능주식수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 5회 6회 7회 발행가액 5,400,000,000 10,000,000,000 6,500,000,000 이사회결의일 2020-04-20 2020-04-20 2020-04-20 전환가격 3,419 3,419 3,419 전환가능주식수 1,579,409 2,924,831 1,901,124 발행일 2020-06-19 2020-09-15 2021-01-28 발행일 주가 5,100 6,110 10,700 발행일 주가기준 전환가능주식수 1,058,823 1,636,661 607,476 전환가능주식수차이 520,586 1,288,170 1,293,648 13. 기타의 유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타의 유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 15,437 24,178 선수금 647,593 495,300 합 계 663,030 519,478 14. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,084,399 1,312,528 사외적립자산의 공정가치 (843,876) (833,836) 합 계 240,523 478,692 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 1,312,528 (833,836) 478,692 퇴직급여: 당기근무원가 173,977 - 173,977 이자비용(이자수익) - (10,040) (10,040) 소 계 173,977 (10,040) 163,937 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (402,106) - (402,106) 당분기말 1,084,399 (843,876) 240,523 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 1,559,013 (628,043) 930,970 퇴직급여: 당기근무원가 329,530 - 329,530 이자비용(이자수익) 15,606 (7,353) 8,253 소 계 345,136 (7,353) 337,783 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,560 1,560 재무적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 19,677 - 19,677 소 계 19,677 1,560 21,237 제도에서 지급한 금액 (276,771) - (276,771) 전분기말 1,647,055 (633,836) 1,013,219 15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 2. 1주의 액면금액 500원 500원 3. 발행한 주식의 총수 17,440,788주 14,828,856주 4. 자본금 (주1) 8,720,394 7,414,428 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 (주2) 37,508,016 25,334,758 주식매입선택권 12,940 12,940 자기주식 (1,982,016) (1,982,016) 기타자본잉여금 (933,926) (933,926) 합 계 34,605,014 22,431,756 (주2) 당분기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 증가하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (28,621,686) (22,228,375) (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금 2,475,457 2,475,457 16. 손익 내역(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 총매출액 2,703,670 9,611,858 4,867,828 14,001,497 고객과의 계약에서 생기는 수익: 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 83,639 306,595 400,324 1,226,013 제품매출 2,531,145 9,123,191 4,463,591 12,757,888 기타매출 88,886 182,072 3,912 17,596 소 계 2,703,670 9,611,858 4,867,827 14,001,497 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한 시점에 인식 2,614,784 9,429,786 4,863,916 13,983,901 기간에 걸쳐 인식 88,886 182,072 3,912 17,596 소 계 2,703,670 9,611,858 4,867,828 14,001,497 3) 지역별(국내/해외)에 따른 구분: 국내매출 1,852,969 5,979,980 1,023,100 3,302,563 해외매출 850,701 3,631,878 3,844,728 10,698,934 소 계 2,703,670 9,611,858 4,867,828 14,001,497 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 상품매출원가 20,603 491,571 205,529 833,374 제품매출원가 2,006,575 9,675,658 1,905,655 8,295,616 합 계 2,027,178 10,167,229 2,111,184 9,128,990 (3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 급여 548,075 1,662,482 630,250 1,790,075 퇴직급여 - 112,733 102,894 259,963 복리후생비 138,637 408,448 (33,896) 196,175 여비교통비 2,277 12,195 3,419 74,127 감가상각비 63,566 287,820 92,208 295,420 지급임차료 113,599 159,675 36,446 37,276 경상연구개발비 119,686 422,384 165,636 633,487 운반비 51,849 147,027 133,669 316,686 지급수수료 166,167 696,579 508,664 1,514,848 광고선전비 445,166 940,260 585,721 2,504,940 손실충당금전입(환입) 213,973 313,782 (17,912) 548,635 무형자산상각비 128,448 382,174 148,642 441,938 해외시장개척비 24,526 33,067 - 176,423 기타 348,266 727,233 123,083 455,949 합 계 2,364,235 6,305,859 2,478,824 9,245,942 (4) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 이자수익 2,621 6,983 1,077 4,652 외환차익 39,420 75,437 27,069 128,555 외화환산이익 147,242 362,131 (27,135) 111,903 파생상품평가이익 81,938 14,910,219 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 137,008 137,008 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (317,644) 11,695 - - 전환사채조기상환이익 219,116 219,116 - - 전환사채전환이익 (701,507) 6,961,152 - 1,441,498 합 계 (391,806) 22,683,741 1,011 1,686,608 (5) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 이자비용 926,707 2,445,915 674,510 1,506,962 외화차손 3,840 177,601 14,620 73,771 외화환산손실 (10,191) 8,394 21,914 60,851 파생상품평가손실 (1,064,387) 4,739,708 - 4,482,914 전환사채거래손실 4,818,849 14,180,620 - - 합 계 4,674,818 21,552,238 711,044 6,124,498 (6) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 유형자산처분이익 16,998 32,283 - 5,270 무형자산처분이익 - 5,000 - - 사용권자산처분이익 - - - 7,010 수입임대료 4,500 13,500 9,086 9,086 잡이익 838 4,669 6,616 56,297 합 계 22,336 55,452 15,702 77,663 (7) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 기부금 - 144,705 - - 기타의 대손상각비 - 52,979 - 74,452 유형자산처분손실 2,200 2,200 - - 무형자산손상차손 - 78,241 - 72,492 사용권자산처분손실 13,283 13,283 - - 종속기업투자주식손상차손 - 585,794 - - 관계기업투자주식평가손실 - - - 7,284,525 잡손실 243 10,074 20,668 34,993 합 계 15,726 887,276 20,668 7,466,462 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 재고자산의 변동 (2,065,377) (13,123,420) (1,049,079) (1,844,485) 원재료매입액 2,086,264 6,781,697 2,478,965 7,160,773 상품매입액 1,302,878 15,012,911 311,645 1,653,106 종업원급여 687,520 2,055,551 789,690 2,323,589 퇴직급여 - 163,935 123,987 337,784 감가상각비 120,639 539,391 166,697 536,097 임차료및수수료 322,806 912,778 539,605 1,583,026 경상연구개발비 119,713 422,410 165,635 633,487 광고선전비 445,166 940,260 585,721 2,504,940 무형자산상각비 128,448 382,174 148,642 441,938 해외시장개척비 24,526 33,067 - 176,423 외주가공비 51,934 370,049 235,887 698,940 기타 1,166,898 1,982,284 92,614 2,169,314 합 계 4,391,415 16,473,087 4,590,009 18,374,932 18. 법인세비용당분기 및 전분기 세무상 결손이 발생하여 법인세 부담액 없으며, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였기 때문에 당분기 및 전분기 중 손익계산서상 법인세 비용은 없습니다. 19. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지않은 재무제표) 누 적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누 적 보통주 당기순손익 (6,747,754,082) (6,561,542,357) (437,179,043) (16,200,123,422) 가중평균유통보통주식수 (주1) 16,549,260 16,079,871 13,744,469 12,813,267 보통주 기본주당손실 (408) (408) (32) (1,264) (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매입선택권이 있으며, 희석 여부에 대한 검토결과 주당손익의 희석효과는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 20. 특수관계자간의 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역, 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배자 김태현 및 특수관계자 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd., GTG Wellness HealthcareCompany Limited, GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 관계기업 헤이컴온(주), (주)유유엘앤피, (주)지티지메디칼 기 타(주1) 주식회사 우주텍, 제우스1호조합, 주식회사 에이엘비엔비등 (주1) 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (1)-(다)에 해당하는 지티지웰니스의 주요 경영진에 의해 지배 또는 공동지배 되는 기업으로 기업회계기준서 제1024호 문단9의 (2)-(바)에 따라서 특수관계자로 식별되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 당분기 전분기 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd 매출 71,019 77,155 기타비용 12,035 4,693 GTG Wellness HealthcareCompany Limited 매출 150,955 88,689 기타비용 131 60,302 GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 매출 314,315 290,609 매입 7,605 28,060 기타비용 895 73,828 관계기업 헤이컴온 주식회사 매출 4,200 (459,769) 기타비용 55,398 186,098 (주)유유엘앤피 매입 180,807 - 기타비용 113,629 - (주)지티지메디칼 매출 4,666,992 - 기타수익 18,500 - 기타 주식회사 우주텍 매입 45,378 - 기타비용 460 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 당분기말 전기말 종속기업 GTG Wellness Sdn. Bhd(주1) 매출채권 77,326 83,008 선수금 - - GTG Wellness HealthcareCompany Limited(주2) 매출채권 460,849 451,620 미수금 60,302 60,302 선수금 - 11,483 GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.(주3) 매출채권 660,952 1,153,673 단기대여금 241,267 241,267 관계기업 헤이컴온 주식회사 매출채권 - 165 선급금 - 55,398 (주)유유엘앤피 매출채권 118 2,937 선급금 91,825 91,825 매입채무 16,876 2,732 (주)지티지메디칼 매출채권 109,757 24,879 임대보증금 10,000 10,000 기타 주식회사 우주텍 매출채권 - 3,733 매입채무 - 13,824 (주1) GTG Wellness Sdn. Bhd의 매출채권 77,326천원 중 132천원에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) GTG Wellness Healthcare Company Limited의 매출채권 460,849천원,미수금 60,302천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주3) GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd.의 매출채권 660,952천원, 단기대여금 241,267천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 당분기말 종속기업 GTG(Beijing) Health Technology Co., Ltd. 단기대여금 241,267 - - 241,267 기 타 주식회사 우주텍 장기투자증권 3,000,000 - - 3,000,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 전분기말 종속기업 GTG Wellness HealthcareCompany Limited 단기대여금 33,642 - - 33,642 기 타 주식회사 우주텍 장기투자증권 - 3,000,000 - 3,000,000 (5) 주요 경영진 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 215,204 247,424 퇴직급여 9,958 20,943 합 계 225,162 268,367 한편, 상기의 보상내역은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다. 21. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (6,983) (4,652) 이자비용 2,445,915 1,506,962 외화환산이익 (362,131) (111,903) 외화환산손실 8,394 60,851 퇴직급여 163,936 337,784 대손상각비 313,782 548,635 기타의 대손상각비 52,979 74,452 재고자산평가손실 1,877,123 893,690 감가상각비 539,391 536,097 무형자산상각비 382,174 441,938 무형자산손상차손 78,241 72,492 무형자산처분이익 (5,000) - 유형자산처분손실 2,200 - 유형자산처분이익 (32,283) (5,270) 사용권자산처분손실 13,283 - 사용권자산처분이익 - (7,010) 수입임대료 (13,500) - 파생상품평가손실 4,739,708 4,482,914 파생상품평가이익 (14,910,219) - 관계기업투자주식평가손실 - 7,284,525 종속기업투자주식손상차손 585,794 - 전환사채거래손실 14,180,620 - 전환사채전환이익 (6,961,152) (1,441,498) 전환사채조기상환이익 (219,116) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (11,695) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (137,008) - 합 계 2,724,453 14,670,007 (2) 순운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 486,233 113,698 미수금 4,780,274 (51,516) 재고자산 (15,000,543) (2,559,930) 선급금 (624,877) (4,811,182) 선급비용 26,381 2,711 부가가치세대급금 45,999 (101,839) 매입채무 942,862 246,145 미지급금 (556,268) (248,128) 예수금 (8,741) 811 선수금 152,293 398,060 장기미지급금 8,396 퇴직금의 지급 (402,106) (276,771) 합 계 (10,150,097) (7,287,941) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 39,708 165,775 건설중인자산의 본계정대체 - 13,618,922 유형자산취득 관련 미지급금 감소 - 1,034,233 전환사채의 행사 (13,500,665) (15,039,876) 22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 사용금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 6,950,000 6,950,000 일반자금대출(보증서) 1,750,000 1,750,000 마이너스대출 100,000 - 국민은행 일반자금대출 1,037,250 1,037,250 시설자금대출 1,122,000 1,122,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액(주1) 설정권자 토지 및 건물 17,432,691 1,488,000 국민은행 9,720,000 하나은행 6,000,000 나노캠텍(주) 특허권(주2) 1,031 1,200,000 하나은행 (주1) 설정액은 채권최고액입니다. (주2) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증처 보증액 내용 최대주주 하나은행 4,200,000 차입금 지급보증 국민은행 2,343,000 기술보증기금 하나은행 1,487,500 차입금 지급보증 서울보증보험 (주)씨제이이엔엠 등 367,932 이행보증 등 합 계 8,398,432 (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증상대방 보증처 보증액 내용 우리사주조합 한국증권금융 353,219 우리사주취득자금대출 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 353,219 349,830 우리사주취득자금대출 질권설정 23. 계속기업가정당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액을 회수되거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 3개년 연속 영업손실 및당분기 현재 6,861백만원의 영업손실이 발생하였고, 영업현금흐름이 (-)14,568백만원이 발생하였습니다.당사는 기존 사업의 안정화 및 신규사업 확장을 통해 영업이익의 확대 및 미술품 판매 및 전시관람료 수수등의 성과를 기대하고 있습니다. 신규 사업부문을 위해 다수의미술품을 매입하였으며 적극적인 판매 및 마케팅 활동을 통해 영업성과 개선 계획을 갖고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 주주가치 제고를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업년도 종료 후 상법상 배당가능이익과 향후 회사의 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash Flow 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제5의 1 (배당우선 종류주식) ① 회사는 이사회의 결의로 제5조의 한도 내에서 이익배당에 관하여 우선적 내용이 있는 종류주식(이하 “배당우선 종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 배당우선 종류주식은 액면금액을 기준으로 하여 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선 종류주식의 배당률을 초과하는 경우에는 이사회의 결의에 의해 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있다. 단, 배당우선 종류주식에 대한 참가조건과 배당방식에 대해서는 발행 시에 이사회의 결의로써 특수한 정함을 둘 수 있다. ④ 배당우선 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 이사회의 결의에 의해 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다. 제15조(신주의 배당기산일) ① 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익 배당) ① 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매결산기말일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기말 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,233 -16,830 -5,142 (별도)당기순이익(백만원) -6,561 -23,071 1,250 (연결)주당순이익(원) -389 -1,266 -418 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.02.12 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립자금 2013.11.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 10,000 - 2015.02.10 유상증자(주주배정) 보통주 736 10,000 271,900 - 2015.02.27 유상증자(주주배정) 보통주 368 10,000 271,900 - 2015.05.18 주식분할 보통주 495,976 500 - - 2015.05.19 유상증자(주주배정) 보통주 100,500 500 18,000 - 2015.05.22 무상증자 보통주 933,870 500 500 - 2015.11.13 유상증자(제3자배정) 우선주 230,769 500 19,500 - 2017.05.31 전환권행사 보통주 - 500 - - 2018.02.27 무상증자 보통주 2,859,550 500 500 - 2018.04.20 주식매수선택권행사 보통주 181,896 500 500 - 2018.09.21 유상증자(일반공모) 보통주 824,000 500 11,000 - 2018.09.28 전환권행사 보통주 64,935 500 7,700 - 2018.10.02 전환권행사 보통주 532,467 500 7,700 - 2019.08.28 무상증자 보통주 6,066,199 500 500 - 2020.06.22 전환권행사 보통주 85,934 500 3,491 - 2020.06.25 전환권행사 보통주 286,450 500 3,491 - 2020.06.26 전환권행사 보통주 458,321 500 3,491 - 2020.07.23 전환권행사 보통주 601,545 500 3,491 - 2020.09.04 전환권행사 보통주 315,095 500 3,491 - 2020.09.10 전환권행사 보통주 114,580 500 3,491 - 2020.09.23 전환권행사 보통주 429,675 500 3,491 - 2020.11.20 유상증자(제3자배정) 보통주 220,990 500 4,525 - 2021.01.22 전환권행사 보통주 1,124,038 500 3,692 - 2021.01.25 전환권행사 보통주 135,425 500 3,692 - 2021.01.26 전환권행사 보통주 13,542 500 3,692 - 2021.03.10 전환권행사 보통주 81,256 500 3,692 - 2021.06.22 전환권행사 보통주 380,224 500 3,419 - 2021.06.23 전환권행사 보통주 87,744 500 3,419 - 2021.07.07 전환권행사 보통주 731,207 500 3,419 - 2021.07.21 전환권행사 보통주 58,496 500 3,419 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 5회 2020.06.19 2023.06.18 5,400,000,000 기명식 보통주 2021.06.19~ 2023.05.18 100 2,525 1,100,000,000 435,643 - 사모전환사채 6회 2020.09.15 2023.09.14 10,000,000,000 기명식 보통주 2021.09.15~ 2023.08.14 100 2,584 9,000,000,000 3,482,972 - 사모전환사채 7회 2021.01.28 2024.01.27 6,500,000,000 기명식 보통주 2022.01.28~ 2023.12.27 100 2,746 6,500,000,000 2,367,079 - 합 계 - - - 21,900,000,000 - - - - 17,600,000,000 5,147,687 - - 보고서 제출일 현재기준 전환가액으로 작성되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 공모증자(코넥스시장공모) 1 2015년 05월 16일 운영자금(제품홍보 등) 1,809 운영자금 1,809 - 주권상장법인 공모증자(코스닥시장공모) 2 2018년 09월 17일 시설자금 3,000 시설자금 3,000 - 주권상장법인 공모증자(코스닥시장공모) 3 2018년 09월 17일 운영자금(연구개발 등) 3,190 운영자금 3,190 - 주권상장법인 공모증자(코스닥시장공모) 4 2018년 09월 17일 기타자금 2,456 기타자금 2,456 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제 7회 사모 전환사채 10 2021.01.28 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 제 7회 사모 전환사채 10 2021.01.28 타법인출자자금 3,000 타법인출자자금 - 타법인출자 대상 미확정 3자배정 유상증자 9 2020.11.13 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제6회 사모 전환사채 8 2020.10.28 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제5회 사모 전환사채 8 2020.06.19 운영자금 2,400 운영자금 2,400 - 제5회 사모 전환사채 8 2020.06.19 타법인주식취득자금 3,000 타법인주식취득자금 3,000 - 제4회 사모 전환사채 7 2020.01.22 시설자금 2,000 시설자금 2,000 - 제4회 사모 전환사채 7 2020.01.22 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3회 사모 전환사채 6 2019.02.12 시설자금 3,000 시설자금 3,000 - 제3회 사모 전환사채 6 2019.02.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제2회 사모 전환사채 5 2016.07.29 운영자금 500 운영자금 500 - 제1회 사모 전환사채 4 2016.07.26 운영자금 4,100 운영자금 4,100 - 3자배정 유상증자 3 2015.11.11 시설자금 2,000 시설자금 2,000 - 3자배정 유상증자 3 2015.11.11 운영자금 2,499 운영자금 2,499 - 3자배정 유상증자 2 2015.03.03 운영자금 100 운영자금 100 - 3자배정 유상증자 1 2015.02.12 운영자금 200 운영자금 200 - - 운영자금의 주된용도는 상품 및 원재료 매입, 외주가공비, 연구개발비, 인건비, 마케팅비 등이며, 시설 자금은 당사의 본사 이전, 역삼동 및 동원동 지점의 시설투자 및 사옥 증축 등으로 사용되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 파생상품 신주인수권부사채 3,000 2020년 06월 ~ 2022년 06월 24개월 계 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 위 내용을 생략합니다. 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 대손충당금 설정 현황은 별도 및 연결 주석 5. 매출채권 및 기타채권을 참조하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등 재고자산 현황등은 별도 및 연결주석 6. 재고자산을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 수주계약 현황은 II. 사업의 내용의 4.매출 및 수주현황의 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 별도 및 연결주석 12. 차입금 및 사채를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 한영회계법인 거절 미술품 매입거래에 대한 자금흐름과 거래의 타당성 판단 및 순실현가치에 대한 검토 - 제22기(전기) 한영회계법인 적정 - 전환사채 발행의 실재성 미 평가의 적절성 제21기(전전기) 예교지성회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 한영회계법인 연결재무제표(K-IFRS) 197,000,000 1,791 - - 제22기(전기) 한영회계법인 연결재무제표(K-IFRS) 150,000천원 1,300 250,000천원 2,239 제21기(전전기) 예교지성회계법인 연결재무제표(K-IFRS) 60,000천원 1,115 60,000천원 1,115 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 15일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 핵심감사사항 선정 등 2 2020년 07월 27일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 반기검토 논의 3 2020년 11월 16일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 중간검토 논의 4 2021년 01월 04일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 재고실사 논의 5 2021년 02월 04일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 온기검토 논의 6 2021년 06월 28일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 반기검토 논의 7 2021년 07월 26일 회사측 : 대표이사, 부사장, 회계팀장감사인: 업무수행이사 대면회의서면회의 반기검토 논의 마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제제21기, 제22기의 해당 사업연도 감사인은 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하여다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 (가) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안해당사항 없습니다. (나) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성일 기준 당사의 이사회는 6인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.26 (주)지티지코리아와 합병 결정의 건 가결 - 2 2017.02.28 (주)지티지코리아와 합병 승인의 건 가결 - 3 2017.03.08 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 - 4 2017.03.06 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 5 2017.03.06 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 6 2017-03-30 소규모 합병 승인의 건 가결 - 7 2017-04-03 ㈜지티지코리아와의 합병사항 보고의 건 가결 - 8 2017-04-05 차입금 대환에 관한 건 가결 - 9 2017-05-29 제1호의안: 이해관계자거래규정 개정의 건 제2호의안: 상장주선인 계약 체결의 건 가결 - 10 2017-06-15 코넥스 지정자문인 변경의 건 가결 - 11 2017-06-22 합병계약 체결의 건 가결 - 12 2017-07-28 합병계약 철회의 건 가결 - 13 2017-10-25 (주)아바텍 자본금 유상증자 및 구주취득의 건 가결 - 14 2018-01-18 제1호의안: 주식발행초과금 자본전입에 관한 건 (무상증자의 건)제2호의안: 임시주주총회 소집의 건 가결 - 15 2018-03-20 제 19기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 16 2018-03-29 사내규정 일부 재정의 건(내부거래위원회 운영규정)외 가결 - 17 2018-04-03 1차 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 18 2018-05-11 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 - 19 2018-06-26 사내규정 개정의 건 가결 - 20 2018-08-20 코스닥 이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 - 21 2018-09-14 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 승인의 건 가결 - 22 2018-09-20 법인 연대보증에 관한 건(우리사주조합) 가결 - 23 2018-09-14 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 승인의 건 가결 - 24 2018-10-05 자기주식 취득 신탁계약의 건 가결 - 25 2018-11-01 유형자산(토지) 취득의 건 가결 - 26 2018-12-06 ㈜아바텍과의 합병계약 승인의 건 가결 - 27 2018-12-10 ㈜아바텍과의 합병일정 변경의 건 가결 - 28 2019-01-08 ㈜아바텍과의 합병사항 보고의 건 가결 - 29 2019-02-01 제3회 사모전환사채 발행의 건 가결 - 30 2019-02-08 소규모합병 승인의 건 가결 - 31 2019-02-11 ㈜아바텍과의 합병사항 보고의 건 가결 - 32 2019-02-13 외부회계감사인 선임의 건 가결 - 33 2019-02-13 제1호의안: 제20기 사업연도 내부결산재무제표 확정의건 제2호의안: 내부회계관리제도 운영실태보고 승인의 건 가결 - 34 2019-02-25 헤이컴온㈜ 자본금 유상증자 및 신주취득의 건 가결 - 35 2019-03-06 제20기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 36 2019-08-13 주식발행초과금 자본전입에 관한 건(무상증자의 건) 가결 - 37 2019-11-28 헤이컴온㈜ 자본금 유상증자 및 신주취득의 건 가결 - 38 2019-12-09 차입 연장에 관한 건 가결 - 39 2020-01-20 제4회 사모전환사채 발행의건 가결 - 40 2020-02-07 차입에 관한 건 가결 - 41 2020-03-03 제21기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 42 2020-03-03 제21기 내부결산재무제표 확정의 건 가결 43 2020-04-20 제22기 임시주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 44 2020-04-20 제5,6,7회 전환사채 발행의 건 가결 - 45 2020-06-12 제5회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 46 2020-06-19 제5회 전환사채 권면금액, 청약일 정정의 건 가결 - 47 2020-06-19 주식회사 우주텍 신주인수권부사채 취득의 건 가결 - 48 2020-08-12 제1호의안: 제5회 전환사채 변경의 건제2호의안: 제6회 전환사채 변경의 건제3호의안: 제7회 전환사채 변경의 건 가결 - 49 2020-09-02 제22기 임시주주총회 소집의 건 가결 - 50 2020-09-14 제5회 전환사채 권면금액 변경의 건 가결 - 51 2020-09-25 제22기 임시주주총회 소집일자 변경의 건 가결 - 52 2020-09-28 제7회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 53 2020-10-12 제22기 임시주주총회 소집일자 변경의 건 가결 - 54 2020-10-19 대표이사 선임의 건 가결 - 55 2020-10-22 제22기 임시주주총회 세부내역 확정의 건 가결 - 56 2020-10-28 제7회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 57 2020-10-29 소액공모방식(제3자 배정)유상증자 결의의 건 가결 - 58 2020-11-02 소액공모방식(제3자 배정)유상증자 정정의 건 가결 - 59 2020-11-04 소액공모방식(제3자 배정)유상증자 확정의 건 가결 - 60 2020-11-30 타법인 주식 취득의 건 가결 - 61 2020-12-14 타법인 주식 취득의 건 가결 - 62 2020-12-16 제7회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 63 2021-01-28 제7회 전환사채 권면금액 변경의 건 가결 - 64 2021-02-25 제22기 내부결산재무제표 확정의 건 가결 - 65 2021-03-10 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 66 2021-04-14 타법인 전환사채 인수의 건 가결 - 67 2021-04-19 담보대출 연장의 건 가결 - 68 2021-05-12 단기차입금증가결정의 건 가결 - 69 2021-09-08 법인 연대보증(우리사주 취득자금)에 관한 건 가결 - 다. 이사회내 위원회 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다, 라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다 마. 사외이사 교육실시 현황 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시 예정 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3명 차장(6년),과장(5년)주임(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 직무 수행지원 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 최근사업연도 말 자산총계가 1천억 이상인 법인의 경우 상근감사를 두는 것으로 명시하고 있는 상법 제 542조의 10(상근감사) 규정에 따라, 당사는 상근감사의 선임의무가 없으므로 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부회사는 정관에서 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 규정 내용 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 (1) 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 유인일(62.08.05) 전. 호텔롯데 F전. 일경식품 패밀리 레스토랑 DENNYS 점장전. CARLS JR Area Manager전. 주)썬@푸두 TONY ROMAS 점장전. 인터콘티넨탈호텔 SKETCH 점장전. 사보이호텔 외식사업부 외식사업 본부장전. 주)랑팡 대표전. 건국대 스카이라운지 SOPRA 대표전. 주)한맥 본부장근무현. 가온 이사근무 부 비상근 (2) 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 60 2020-11-30 타법인 주식 취득의 건 가결 - 61 2020-12-14 타법인 주식 취득의 건 가결 - 62 2020-12-16 제7회 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 63 2021-01-28 제7회 전환사채 권면금액 변경의 건 가결 - 64 2021-02-25 제22기 내부결산재무제표 확정의 건 가결 - 65 2021-03-10 제22기 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 - 66 2021-04-14 타법인 전환사채 인수의 건 가결 - 67 2021-04-19 담보대출 연장의 건 가결 - 68 2021-05-12 단기차입금증가결정의 건 가결 - 69 2021-09-08 법인 연대보증(우리사주 취득자금)에 관한 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 중요한 경영상의 내용이 있는 경우 경영진과 원활한커뮤니케이션을 하고 있으며, 관련 사업내용등에 충분히 이해를 하고있어 교육은 실시하지 않았으나 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 사. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 아. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 차장(6년),과장(5년)주임(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 직무 수행지원 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장사로서 증권신고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있으며, 서면투표제 적용에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 조 문 내 용 제26조 (의결권 등) ① 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. ② 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함 에는 주주총회개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제22기(2020년도)정기주주총회 - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,440,788 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) - 183,868 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - 의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,256,920 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김태현 최대주주본인 보통주 1,681,200 11.34 1,681,200 9.64 - 김태호 친인척(동생) 보통주 169,000 1.14 94,000 0.54 - (주)지티지웰니스 자사주 보통주 183,868 1.24 183,868 1.05 - 우리사주조합 직원 보통주 117,020 0.79 68,220 0.39 - 계 보통주 2,151,088 14.51 2,027,288 11.59 (주1) 우선주 - - - - - 주1) 당기 제4회, 제5회 사모전환사채의 전환청구권행사로 인하여 주식의 총수가 증가함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 주요 경력 최대주주 변동현황 김태현 83.03~96.05 ㈜한국슈미트 기술이사 96.05~99.02 단일ENG 대표이사 99.02~현 재 ㈜지티지웰니스 부회장 없음 다. 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 해당사항 없습 니다. 라 . 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 5% 이상 주주 1,681,200 9.64 - - - - - 우리사주조합 68,220 0.39 - 주1) 당기 제4회, 제5회 사모전환사채의 전환청구권행사로 인하여 주식의 총수가 증가함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동되었습니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,598 3,604 99.83 14,750,480 17,440,788 84.57 - 아. 주가 및 주식거래실적 (가) 국내증권시장당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당으로 기재를 생략합니다. (나) 해외증권시장 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한윤석 남 1963년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 18.03~현재 유원홀딩스 기술이사20.06~현재 (주)지티지웰니스 대표이사 - - - 1년 3개월 2023년 06월 05일 김민식 남 1976년 02월 사장 미등기 상근 사업총괄 13.03~현재 순천향대학교 겸임교수13.03~현재 순천향대학교 투자총괄이사20.06~현재 (주)지티지웰니스 부사장 - - - 1년 3개월 2023년 06월 05일 석광식 남 1970년 03월 부사장 미등기 상근 경영총괄 16.03~19.04 (주)브이알 스톰 대표이사20.06~현재 (주)지티지웰니스 부사장 - - - 1년 3개월 2023년 06월 05일 이준 남 1975년 07월 이사 사내이사 비상근 사업총괄 17.04~현재 코리아미네랄 대표이사21.03~현재 (주)지티지웰니스 사내이사 - - - 07개월 2024년 03월 29일 김태현 남 1962년 02월 이사 사내이사 상근 사업총괄 83.03~96.05 ㈜한국슈미트 기술이사 96.05~99.02 단일ENG 대표이사 99.02~현 재 ㈜지티지웰니스 부회장 1,681,200 - 본인 22년 6개월 2024년 03월 29일 유진오 남 1974년 05월 이사 사내이사 비상근 사내이사 07.05~14.08 롯데홈쇼핑 팀장14.11~17.10 삼성카드 본부장17.12~현재 ㈜CIG KOREA 파트장18.12~현재 글로벌마케팅 N커뮤니케이션 연구소 대표20.11~현재 (주)지티지웰니스 사내이사 - - - 11개월 2023년 11월 12일 김상규 남 1954년 09월 이사 사외이사 비상근 사외이사 14.03~16.03 한국경제법학회 회장17.09~19.09 정부공직자 윤리위원회 위원20.03~ 한양대학교 법학전문대학원 명예교수20.06~현재 (주)지티지웰니스 사외이사 - - - 1년 3개월 2023년 06월 05일 유인일 남 1962년 08월 감사 감사 비상근 감사 2006년~2009년 ㈜랑팡 대표2009년~2014년 건국대 스카이라운지 SOPRA 대표2014년~2018년 (주)한맥 본부장근무2018년~현재 (주)가온 이사2021년~현재 (주)지티지웰니스 감사 - - - 11개월 2023년 11월 12일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 51 - - - 51 4.8 1,378,529 29,264 - - - - - 여 16 - - - 16 3.6 295,936 18,496 - 합 계 67 - - - 67 4.2 24,992 24,992 - - 상기 직원수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직 인원 기준으로 등기 임원 6인은 제외되어 있습니다.(미등기임원은 포함)- 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득(지급합계)을 기준으로 기재하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 437,504 62,501 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 연간승인금액 감사 1 200,000 연간승인금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 215,204 35,867 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 188,024 47,006 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,590 13,590 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,590 13,590 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 회사는 이사의 개인별 보수가 연간 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 회사는 이사의 개인별 보수가 연간 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 하승범외 35명 직원 2017년 03월 06일 신주교부 기명식 보통주 50,442 - - - 50,442 - 2019.03.06~2020.03.05 11,619 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 위 내용을 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자외의 거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자(최초 신고일자) 제목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2018.11.02 단일판매공급계약체결 1. 계약금액 : 15,493,120,000원2. 계약상대방 : EVOLTION PTY,.LTD.3. 계약기간 : 2018.11.02~2021.11.01 진행중(주1) 2020.09.02 단일판매공급계약체결 1. 계약금액 : 10,817,967,3822. 계약상대방 : FCO Genesis I, Inc.3. 계약기간 : 2020.09.01~2021.08.31 진행중(주2) 2020.12.29 단일판매공급계약체결 1. 계약금액 : 9,331,954,5002. 계약상대방 : FCO Genesis I, Inc.3. 계약기간 : 2020.12.29~2021.12.28 진행중 주1) 보고서 제출일 현재 계약기간 종료일을 2021년 12월 31일까지 정정(연장)한 바 있습니다.주2) 보고서 제출일 현재 코로나등의 외부환경으로 인해 계약기간 종료일을 2022년 08월 31일까지 정정(연장)한 바 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 금액 사용금액 하나은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 6,950,000 6,950,000 일반자금대출(보증서) 1,750,000 1,750,000 마이너스대출 100,000 - 국민은행 일반자금대출 1,037,250 1,037,250 시설자금대출 1,122,000 1,122,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액(주1) 설정권자 토지 및 건물 17,432,691 1,488,000 국민은행 9,720,000 하나은행 6,000,000 나노캠텍(주) 특허권(주2) 1,031 1,200,000 하나은행 (주1) 설정액은 채권최고액입니다. (주2) 제1733123호, 제1750444호, 제1865784호의 특허권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증처 보증액 내용 최대주주 하나은행 4,200,000 차입금 지급보증 국민은행 2,343,000 기술보증기금 하나은행 1,487,500 차입금 지급보증 서울보증보험 (주)씨제이이엔엠 등 367,932 이행보증 등 합 계 8,398,432 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증상대방 보증처 보증액 내용 우리사주조합 한국증권금융 353,210 우리사주취득자금대출 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 352,878 349,830 우리사주취득자금대출 질권설정 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 지티지웰니스_중소기업확인서(2021.04.01~2022.03.31)_1.jpg 지티지웰니스_중소기업확인서(2021.04.01~2022.03.31)_1 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GTG Wellness Healthcare Company Limited 2017.05.31 베트남 의료기기 도매업 329 기업의결권의 과반수소유(기업회계기준서1027호 13 - GTG Wellness Sdn. Bhd. 2009.07.27 말레이시아 의료기기 도매업 1,136 기업의결권의 과반수소유(기업회계기준서1027호 13 - GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. 2019.06.30 중국 의료기기 제조업 1,601 기업의결권의 과반수소유(기업회계기준서1027호 13 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 GTG Wellness Healthcare Company Limited - GTG Wellness Sdn. Bhd. - GTG(Beijing) Health Technology co., Ltd. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.