한국비티비 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태재 무 상 태 표

(단위 : 원)

과 목	제26(당) 기말	제25(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표)	제25(전) 기초(감사받지 아니한 재무제표)

자산

I. 유동자산	13,985,097,438	13,237,771,740	9,976,180,341

현금및현금성자산	4,350,671,705	5,336,206,224	2,435,085,556

매출채권	4,261,790,022	3,939,646,612	1,846,967,049

기타수취채권	45,985,309	2,907,210	12,216,329

재고자산	2,494,590,382	616,424,514	2,554,575,294

기타단기금융자산	299,000,000	6,000,000	1,260,147,512

당기손익-공정가치측정금융자산	2,034,010,200	3,264,817,580	1,814,370,500

기타의유동자산	491,365,990	71,769,600	52,818,101

당기법인세자산	7,683,830	-	-

II. 비유동자산	28,663,109,984	7,959,305,577	5,837,203,811

유형자산	19,517,329,129	4,017,576,254	4,372,090,899

무형자산	1,408,527,051	1,061,091,855	144,812,267

투자부동산	1,048,879,458	1,059,212,443	288,123,710

기타장기금융자산	468,651,000	407,157,000	131,557,000

당기손익-공정가치측정금융자산	104,306,916	970,835,949	712,010,517

이연법인세자산	6,115,416,430	443,432,076	188,609,418

자산총계	42,648,207,422	21,197,077,317	15,813,384,152

부채

I. 유동부채	9,372,704,252	5,869,802,440	5,306,285,404

매입채무	1,155,229,610	547,116,784	755,758,901

기타지급채무	1,108,866,681	351,506,803	151,683,805

단기차입금	3,000,000,000	-	-

기타의유동부채	3,880,423,851	4,372,348,697	4,183,922,773

리스부채	228,184,110	124,077,892	4,474,667

당기법인세부채	-	474,752,264	210,445,258

II. 비유동부채	5,040,438,099	284,500,275	115,000,000

사채	4,539,958,498	-	-

리스부채	222,739,601	199,500,275	-

기타장기금융부채	277,740,000	85,000,000	115,000,000

부채총계	14,413,142,351	6,154,302,715	5,421,285,404

자본

I. 자본금	6,542,688,500	22,194,115,000	18,520,009,500

II. 자본잉여금	29,508,993,409	-	-

III. 기타자본	(19,356,177,951)	(18,860,321,023)	(18,170,009,500)

IV. 이익잉여금	11,539,561,113	11,708,980,625	10,042,098,748

자본총계	28,235,065,071	15,042,774,602	10,392,098,748

부채와자본총계	42,648,207,422	21,197,077,317	15,813,384,152

나. 영업실적포 괄 손 익 계 산 서(단위 : 원)

과목	제26(당) 기	제25(전) 기

I. 매출액	30,135,373,919	31,436,243,620

II. 매출원가	22,351,857,456	24,334,823,308

III. 매출총이익	7,783,516,463	7,101,420,312

IV. 판매비와관리비	6,795,521,434	5,761,037,370

V. 영업이익	987,995,029	1,340,382,942

기타수익	166,830,821	246,135,518

기타비용	35,830,965	9,188,857

금융수익	544,684,106	894,932,813

금융비용	1,632,503,844	430,836,465

VI. 법인세비용차감전순이익	31,175,147	2,041,425,951

VII. 계속영업법인세비용	191,634,345	374,544,074

VIII. 계속영업손익	(160,459,198)	1,666,881,877

Ⅸ. 세후중단영업손익	(220,290)	-

Ⅹ. 당기순이익(손실)	(160,679,488)	1,666,881,877

XI. 기타포괄손익	(8,740,024)	-

1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(8,740,024)	-

순확정급여부채의 재측정요소	(8,740,024)	-

XII. 총포괄손익	(169,419,512)	1,666,881,877

XIII. 주당손익	-	-

계속영업 기본주당이익(손실)	(3)원	39원

중단영업 기본주당이익(손실)	-원	-원

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황

(단위 : 원)

과목	제26(당) 기	제25(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(521,535,291)	1,555,144,960

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,880,053,031	1,476,333,377

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,345,985,701)	(130,435,000)

IV. 현금및현금성자산의 순증감	(987,467,961)	2,901,043,337

V. 기초 현금및현금성자산	5,336,206,224	2,435,085,556

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,933,442	77,331

VII. 기말 현금및현금성자산	4,350,671,705	5,336,206,224

나. 자금조달

가. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말	전기초

운전자금	㈜한국비엔씨	4.60%	3,000,000	-	-

주) 당사는 사업결합으로 인해 단기차입금 3,000,000천원이 증가하였습니다. (주석 18번 참조)나. 당기말 및 전기말 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말	전기초

운전자금	㈜한국비엔씨	5.00%	5,000,000	-	-

사채할인발행차금	(460,042)	-	-

합계	4,539,958	-	-

주) 당사는 사업결합으로 인해 사채 8,000,000천원(액면금액)이 증가하였으며, 당기중 3,000,000천원(액면금액)을 상환하였습니다. (주석 18번 참조)다. 보고기간 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

사업결합(*1)	7,122,583	-

조건변경(*2)	(92,462)

상환(*1)	(2,660,103)

상각	169,940	-

기말	4,539,958	-

(*1) 당사는 사업결합으로 인해 사채 8,000,000천원(액면금액)이 증가하였으며, 당기중 3,000,000천원(액면금액)을 상환하였습니다. (*2) 2024년 6월 20일 사채 이자의 지급시기가 매 회계연도 분기말에서 만기에 일시 지급하는 것으로 변경되었으며, 이러한 조건변경으로 인하여 사채조건변경이익 92,462천원이 발생하였습니다.

5. 우발채무 및 주요 약정사항(부외거래 포함)

- 사업보고서 XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사 운영 사업관련 특별한 규제사항은 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 본 보고서 작성 대상 기간 중 특이사항은 없으며, 위험관리 정책 등 관련 사항에 대한 상세 내용은 당사의 별도 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다.