디와이디 사업보고서 (2024.12)
정 정 신 고 (보고)

2025년 04월 08일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 03월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항	예	기재정정	주1) [정정전]	주1) [정정후]

주1) [정정전] 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 - 2 총액 47,042,990 - 47,042,990 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 임원 2023.11.06 45,087,056 0 45,087,056 부 주1) 2024.05.17 홈페이지 공시 임원 임원 2024.03.26 1,955,934 0 1,955,934 부 주2) 2024.09.21 ~ 2024.12.20 홈페이지 공시 합 계 ( 2 건) 47,042,990 0 47,042,990 주1) 2023.11.06 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다.주2) 2024.03.26 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다. 주1) [정정후] 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 3 - 3 총액 60,737,852 - 60,737,852 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 임원 2023.11.06 45,087,056 0 45,087,056 부 주1) 2024.05.17 홈페이지 공시 임원 임원 2024.03.26 1,955,934 0 1,955,934 부 주2) 2024.09.21 ~ 2024.12.20 홈페이지 공시 임원 임원 2024.12.23 13,694,862 0 13,694,862 부 주3) 2025.02.12 홈페이지 공시 합 계 ( 3 건) 60,737,852 0 60,737,852 주1) 2023.11.06 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다.주2) 2024.03.26 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다. 주3) 2024.12.23 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 250408_대표이사확인서.jpg 250408_대표이사등의확인서 사 업 보 고 서 (제 10 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 디와이디 대 표 이 사 : 김 영 덕 본 점 소 재 지 : 경기도 고양시 덕양구 동송로 30, 18층 1805호(동산동, 삼송더샵미디어시티 제엠비엔스튜디오동) (전 화) 02-814-4640 (홈페이지) http://www.dyddaeyang.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 장 영 호 (전 화) 02-814-4640 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 250321_대표이사등의확인서.jpg 250321_대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 - 해당사항 없음 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 회사의 법적(상업적) 명칭당사의 명칭은 '주식회사 디와이디', 영문으로 'DYD Co.,LTD.'입니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 12월 22일에 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주 소 경기도 고양시 덕양구 동송로 30, 18층 1805호(동산동,삼송더샵미디어시티 제엠비엔스튜디오동) 전화번호 02-814-4640 홈페이지 http://www.dyddaeyang.com 5. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2015년 07월 22일 해당사항 없음 7. 주요 사업의 내용 당사는 2000년 12월 22일 설립되어 화장품의 제조 및 판매, 건설업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 목적사업 1. 가방 및 잡화, 식품 도소매업 2. 각호와 관련된 수출입업 3. 각호와 관련된 수출입 알선업 4. 화장품 도소매업 5. 인터넷 쇼핑몰업 6. 디자인 개발사업 7. 화장품 제조업8. 각호에 부대하는 사업일체9. 의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업 10. 의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업 11. 바이오 화장품 개발, 제조, 판매, 수출입업 12. 바이오 의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업 13. 의약품, 의료기기, 가공 수탁업 14. 화장품 개발, 판매, 수출입업 15. 식품 제조, 판매, 수출입업 16. 주택사업 17. 부동산 매매 및 임대업 18. 상가운영 및 임대사업 19. 부동산 개발업 및 시행업 20. 토목건축공사업 21. 토목공사업 22. 건축공사업 23. 전기공사업 24. 통신공사업 25. 산업설비공사업 26. 포장공사업 27. 조경 및 식목에 관한 사업 28. 토공사업, 철근 및 콘크리트공사업, 상.하수도설비공사업 29. 리모델링 및 인테리어업 30. 주택건설업 및 대지조성업 31. 부동산 개발업 32. 택지개발사업 33. 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 건립 및 분양, 임대, 관리업 34. 분양 및 광고대행업 35. 시설물 유지 관리업 36. 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 37. 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발,운영 및 자산관리업 38. 국내 및 해외 종합 건설 용역업 39. 국내 및 해외 토지개간, 간척 및 매립사업 40. 국내 및 해외발전 및 발전시설 운영업 41. 국내외 골프장 건설 및 운영업 42. 국내외 투자 및 개발사업 43. 일반폐기물 및 특정폐기물 처리시설 설계,시공업 및 처리 운영업 44. 폐기물 폐자원 수거, 처리 소각 매립 및 자원화 에너지화 사업 45. 환경오염방지시설 설계, 시공업 46. 하.폐수종말 처리시설 설계시공업 및 처리 운영업 47. 토양 및 지하수 정화업 48. 각종 개발사업 관련 자산관리, 운영, 처분사무 및 일반사무용역의 수탁사업 49. 신재생 에너지사업 50. 건축자재 도,소매업 51. 택배업 52. 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업 53. 무인항공기, 드론 택배업 54. 무인항공기, 드론 운송업 55. 무인항공기, 드론 사용 교육, 훈련 서비스업 56. 무인항공기, 드론 도소매 및 수출입업 57. 무인항공기, 드론 관련 항공 촬영 58. 무인항공기, 드론 관련 소프트웨어 도소매 및 수출입업 59. 무인항공기, 드론 관련 부품 도소매 및 수출입업 60. 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 교환 및 판매업 61. 블록체인형 클라우딩 데이터 공유 및 판매업 62. 캐드(CAD) 디자인 개발, 제작 및 데이터 공유, 교환 및 판매업 63. 소프트웨어 개발, 용역 서비스업 64. 블록체인을 응용한 산업디자인 및 산업기계 설계디자인 제작 및 공유 판매업 65. 블록체인 플랫폼 운영 및 쓰리디(3D)프린터 관련 비즈니스모델 운용업 66. 인터넷 등 전자상거래업 67. 가상화폐 제작 및 판매업 68. 전기자동차충전기 제조 및 판매업 69. 전기자동차충전기 설치, 임대 및 운영업 70. 전기자동차 충전기 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대 및 서비스업 71. 자동차부품 제조 및 판매업 72. 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 73. 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 74. 공연업 75. 공연관련 서비스업 76. 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 77. 스포츠 마케팅 및 이벤트사업 78. 엔터테인먼트사업 79. 방송 콘텐츠 제작 및 기획, 판매업 80. 광고 기획 및 대행업 81. 인쇄 및 출판업 82. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 8. 신용평가에 관한 사항 당사는 아래와 같이 기업신용평가를 받았습니다. 평가일 재무기준일 평가대상유가증권 평가대상 유가증권의 신용등급 신용평가기관 2023.03.29 2022.12.31 기업신용평가등급 BB+(AAA~D) (주)나이스디앤비 2022.06.09 2021.12.31 기업신용평가등급 BB-(AAA~D) (주)나이스디앤비 2021.05.31 2020.12.31 기업신용평가등급 BB+(AAA~D) (주)나이스디앤비 2020.04.24 2019.12.31 기업신용평가등급 BB-(AAA~D) (주)나이스디앤비 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 본점 소재지 2000.12.22 서울시 동작구 상도동 126-15 (설립) 2007.07.02 서울시 관악구 봉천동 1596-6 2010.06.01 서울시 구로구 구로동 212-1 에이스트윈타워1차 905호 2012.06.18 서울시 구로구 디지털로 26길 111, 503호(구로동, 제이엔케이 디지털타워) 2014.04.10 서울시 구로구 디지털로 273, 1206호(구로동, 에이스트윈타워2차) 2021.08.20 서울시 구로구 디지털로 273, 705호, 906호(구로동, 에이스트윈타워2차) 2021.11.22 경기도 고양시 덕양구 동송로 30, 18층(동산동, 삼송더샵미디어시티 제엠비엔스튜디오동) 2022.03.22 경기도 고양시 덕양구 동송로 30, 18층 1805호(동산동, 삼송더샵미디어시티 제엠비엔스튜디오동) 나. 경영진의 중요한 변동 구분 변경 전 변경 후 비고 대표이사 등기이사 감사 대표이사 등기이사 감사 2020.07.24 이진승 이진승 박진기 정순민 하만준 박규리 이영백 이진승 이진승 박진기 정순민 하만준 이영백 - 2020.10.23 이진승 이진승 박진기 정순민 하만준 이영백 이진승 이진승 정순민 하만준 이영백 - 2021.03.29 이진승 이진승 정순민 하만준 이영백 안시찬 안시찬 최원배 조태욱 조성근 - 2021.09.30 안시찬 안시찬 최원배 조태욱 조성근 정창래 정창래 이일준 이정교 이근영 김덕배 박준 나종희 - 2022.09.20 정창래 정창래 이일준 이정교 이근영 김덕배 박준 나종희 정창래 정창래이일준이정교이근영신규철김덕배박준 나종희 - 2024.03.29 정창래 정창래이일준이정교이근영신규철김덕배박준 나종희 정창래 정창래이일준이근영신규철김덕배이재홍 나종희 - 다. 최대주주 변동사항 변동일 최대주주명 비 고 2021.03.29 자안바이오㈜ 주식양수도 계약(주1) 2021.09.07 유진엠피제일차㈜ 자안바이오 주식회사가 발행한 사모사채 기한이익 상실에 따른 담보건 실행 2021.09.30 이일준 주식양수도 계약(주2) (주1) 주식양수도계약에 따라 최대주주가 엠피그룹에서 자안바이오(주)로 변경되었습니다. (주2) 주식양수도계약에 따라 최대주주가 전 유진엠피제일차(주)에서 현 최대주주인 이일준으로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 일 자 상호변경내역 2000.12.22 주식회사 한강인터트레이드 (설립) 2017.06.30 주식회사 엠피한강 2021.03.29 자안코스메틱 주식회사 2021.09.30 주식회사 디와이디대양 2021.11.22 주식회사 디와이디 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2022년 04월에 종합건설업 면허를 취득하여 화장품 사업과 함께 건설 사업을 영위하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제10기(2024년 기말) 제9기(2023년 기말) 제8기(2022년 기말) 보통주 발행주식총수 101,156,034 52,286,445 36,737,590 액면금액 500 500 500 자본금 50,578,017,000 26,143,222,500 18,368,795,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 50,578,017,000 26,143,222,500 18,368,795,000 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 101,156,034 - 101,156,034 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ) 101,156,034 - 101,156,034 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ) 101,156,034 - 101,156,034 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 - - - - 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일 - 당사의 정관은 2022년 09월 20일 제8기 임시주주총회에서 개정되었습니다.. 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 31일 제7기 정기주주총회 제2조 (목적) 변경제12조 (신주의 동등배당) 변경제15조의2 (주주명부 작성·비치) 변경 제16조 (기준일) 변경 제56조 (이익배당) 변경 사업의다각화전자증권법에 따른 조문정비기준일 제도 운영상 편의성 제고 2022년 09월 20일 제8기 임시주주총회 제2조 (목적) 변경 사업의다각화 3. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 가방 및 잡화, 식품 도소매업 미영위 2 각호와 관련된 수출입업 미영위 3 각호와 관련된 수출입 알선업 영위 4 화장품 도소매업 영위 5 인터넷 쇼핑몰업 영위 6 디자인개발사업 영위 7 화장품 제조업 영위 8 각호에 부대하는 사업 일체 영위 9 의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업 미영위 10 의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업 미영위 11 바이오 화장품 개발, 제조, 판매, 수출입업 미영위 12 바이오 의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업 미영위 13 의약품, 의료기기, 가공 수탁업 미영위 14 화장품 개발, 판매, 수출입업 영위 15 식품 제조, 판매, 수출입업 미영위 16 주택사업 영위 17 부동산 매매 및 임대업 미영위 18 상가운영 및 임대사업 미영위 19 부동산 개발업 및 시행업 영위 20 토목건축공사업 영위 21 토목공사업 영위 22 건축공사업 영위 23 전기공사업 영위 24 통신공사업 영위 25 산업설비공사업 영위 26 포장공사업 영위 27 조경 및 식목에 관한 사업 미영위 28 토공사업, 철근 및 콘크리트공사업, 상.하수도설비공사업 영위 29 리모델링 및 인테리어업 영위 30 주택건설업 및 대지조성업 영위 31 부동산 개발업 영위 32 택지개발사업 영위 33 사무용 및 상업용 건물, 공장 등의 건립 및 분양, 임대, 관리업 영위 34 분양 및 광고대행업 영위 35 시설물 유지 관리업 미영위 36 부동산 매매, 임대업 및 컨설팅업 영위 37 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 영위 38 국내 및 해외 종합 건설 용역업 영위 39 국내 및 해외 토지개간, 간척 및 매립사업 미영위 40 국내 및 해외발전 및 발전시설 운영업 미영위 41 국내외 골프장 건설 및 운영업 영위 42 국내외 투자 및 개발사업 영위 43 일반폐기물 및 특정폐기물 처리시설 설계, 시공업 및 처리 운영업 미영위 44 폐기물 폐자원 수거, 처리 소각 매립 및 자원화 에너지화 사업 미영위 45 환경오염방지시설 설계, 시공업 미영위 46 하.폐수종말 처리시설 설계시공업 및 처리 운영업 미영위 47 토양 및 지하수 정화업 미영위 48 각종 개발사업 관련 자산관리, 운영, 처분사무 및 일반사무용역의 수탁사업 미영위 49 신재생 에너지사업 미영위 50 건축자재 도,소매업 미영위 51 택배업 미영위 52 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업 미영위 53 무인항공기, 드론 택배업 미영위 54 무인항공기, 드론 운송업 미영위 55 무인항공기, 드론 사용 교육, 훈련 서비스업 미영위 56 무인항공기, 드론 도소매 및 수출입업 미영위 57 무인항공기, 드론 관련 항공 촬영 미영위 58 무인항공기, 드론 관련 소프트웨어 도소매 및 수출입업 미영위 59 무인항공기, 드론 관련 부품 도소매 및 수출입업 미영위 60 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 교환 및 판매업 미영위 61 블록체인형 클라우딩 데이터 공유 및 판매업 미영위 62 캐드(CAD) 디자인 개발, 제작 및 데이터 공유, 교환 및 판매업 미영위 63 소프트웨어 개발, 용역 서비스업 미영위 64 블록체인을 응용한 산업디자인 및 산업기계 설계디자인 제작 및 공유 판매업 미영위 65 블록체인 플랫폼 운영 및 쓰리디(3D)프린터 관련 비즈니스모델 운용업 미영위 66 인터넷 등 전자상거래업 영위 67 가상화폐 제작 및 판매업 미영위 68 전기자동차충전기 제조 및 판매업 미영위 69 전기자동차충전기 설치, 임대 및 운영업 미영위 70 전기자동차 충전기 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대 및 서비스업 미영위 71 자동차부품 제조 및 판매업 미영위 72 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 미영위 73 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 미영위 74 공연업 미영위 75 공연관련 서비스업 미영위 76 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 영위 77 스포츠 마케팅 및 이벤트사업 미영위 78 엔터테인먼트사업 미영위 79 방송 콘텐츠 제작 및 기획, 판매업 미영위 80 광고 기획 및 대행업 미영위 81 인쇄 및 출판업 미영위 82 위 각호와 관련된 부대사업 일체 미영위 1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022년 03월 31일 - 51. 택배업 추가 2022년 03월 31일 - 52. 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업 추가 2022년 03월 31일 - 53. 무인항공기, 드론 택배업 추가 2022년 03월 31일 - 54. 무인항공기, 드론 운송업 추가 2022년 03월 31일 - 55. 무인항공기, 드론 사용 교육, 훈련 서비스업 추가 2022년 03월 31일 - 56. 무인항공기, 드론 도소매 및 수출입업 추가 2022년 03월 31일 - 57. 무인항공기, 드론 관련 항공 촬영 추가 2022년 03월 31일 - 58. 무인항공기, 드론 관련 소프트웨어 도소매 및 수출입업 추가 2022년 03월 31일 - 59. 무인항공기, 드론 관련 부품 도소매 및 수출입업 추가 2022년 03월 31일 - 60. 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 교환 및 판매업 추가 2022년 03월 31일 - 61. 블록체인형 클라우딩 데이터 공유 및 판매업 추가 2022년 03월 31일 - 62. 캐드(CAD) 디자인 개발, 제작 및 데이터 공유, 교환 및 판매업 추가 2022년 03월 31일 - 63. 소프트웨어 개발, 용역 서비스업 추가 2022년 03월 31일 - 64. 블록체인을 응용한 산업디자인 및 산업기계 설계디자인 제작 및 공유 판매업 추가 2022년 03월 31일 - 65. 블록체인 플랫폼 운영 및 쓰리디(3D)프린터 관련 비즈니스모델 운용업 추가 2022년 03월 31일 - 66. 인터넷 등 전자상거래업 추가 2022년 03월 31일 - 67. 가상화폐 제작 및 판매업 추가 2022년 09월 20일 - 68. 전기자동차충전기 제조 및 판매업 추가 2022년 09월 20일 - 69. 전기자동차충전기 설치, 임대 및 운영업 추가 2022년 09월 20일 - 70. 전기자동차 충전기 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대 및 서비스업 추가 2022년 09월 20일 - 71. 자동차부품 제조 및 판매업 추가 2022년 09월 20일 - 72. 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 추가 2022년 09월 20일 - 73. 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 추가 2022년 09월 20일 - 74. 공연업 추가 2022년 09월 20일 - 75. 공연관련 서비스업 추가 2022년 09월 20일 - 76. 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 추가 2022년 09월 20일 - 77. 스포츠 마케팅 및 이벤트사업 추가 2022년 09월 20일 - 78. 엔터테인먼트사업 추가 2022년 09월 20일 - 79. 방송 콘텐츠 제작 및 기획, 판매업 추가 2022년 09월 20일 - 80. 광고 기획 및 대행업 추가 2022년 09월 20일 - 81. 인쇄 및 출판업 2) 사업목적 변경 사유 변경일 사업목적 변경 취지 및 목적, 필요성 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 2022년 03월 31일 * 사업목적 추가51. 택배업52. 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업53. 무인항공기, 드론 택배업54. 무인항공기, 드론 운송업55. 무인항공기, 드론 사용 교육, 훈련 서비스업56. 무인항공기, 드론 도소매 및 수출입업57. 무인항공기, 드론 관련 항공 촬영58. 무인항공기, 드론 관련 소프트웨어 도소매 및 수출입업59. 무인항공기, 드론 관련 부품 도소매 및 수출입업 택배업, 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업 및 드론 관련 사업은, 기술의 안정화와 고도화에 따라 활용 및 응용 범위가 기대되는 사업 분야입니다.당사는 해당 사업을 영위하고, 새로운 수익 창출의 기회를 모색하기 위해 해당 사업목적을 추가하였습니다. 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 03월 31일 제7기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 해당 사업목적들은 당사의 여러 신성장 사업으로 추가되었으며, 현재당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 60. 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 교환 및 판매업61. 블록체인형 클라우딩 데이터 공유 및 판매업62. 캐드(CAD) 디자인 개발, 제작 및 데이터 공유, 교환 및 판매업63. 소프트웨어 개발, 용역 서비스업64. 블록체인을 응용한 산업디자인 및 산업기계 설계디자인 제작 및 공유 판매업65. 블록체인 플랫폼 운영 및 쓰리디(3D)프린터 관련 비즈니스모델 운용업66. 인터넷 등 전자상거래업67. 가상화폐 제작 및 판매업 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 블록체인, 가상화폐 등의 사업은 기술 발전과 함께 더욱 다양한 분야에서 활용될 것으로 예상되는 사업 분야입니다.당사는 해당 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 2022년 09월 20일 * 사업목적 추가68. 전기자동차충전기 제조 및 판매업69. 전기자동차충전기 설치, 임대 및 운영업70. 전기자동차 충전기 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대 및 서비스업71. 자동차부품 제조 및 판매업 전기자동차충전기 및 자동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 09월 20일 제8기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. 사업 다각화를 위해 추가되었으며,해당 사업목적 추가가 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업 성장 및 추가 투자 여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. 72. 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 등을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 73. 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 등을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 74. 공연업75. 공연관련 서비스업76. 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업77. 스포츠 마케팅 및 이벤트사업78. 엔터테인먼트사업79. 방송 콘텐츠 제작 및 기획, 판매업80. 광고 기획 및 대행업 공연업, 스포츠 대회 관련 산업, 방송 콘텐츠 제작 및 기획등의 사업은 앞으로도 계속 성장할 것으로 전망되는 산업으로, 당사는 해당 분야의 사업을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 81. 인쇄 및 출판업 인쇄 및 출판업을 영위하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다. 4. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 택배업 2022년 03월 31일 2 무인항공기, 드론 물류 배송 서비스업 2022년 03월 31일 3 무인항공기, 드론 택배업 2022년 03월 31일 4 무인항공기, 드론 운송업 2022년 03월 31일 5 무인항공기, 드론 사용 교육, 훈련 서비스업 2022년 03월 31일 6 무인항공기, 드론 도소매 및 수출입업 2022년 03월 31일 7 무인항공기, 드론 관련 항공 촬영 2022년 03월 31일 8 무인항공기, 드론 관련 소프트웨어 도소매 및 수출입업 2022년 03월 31일 9 무인항공기, 드론 관련 부품 도소매 및 수출입업 2022년 03월 31일 10 엔지니어링 디자인 데이터 공유, 교환 및 판매업 2022년 03월 31일 11 블록체인형 클라우딩 데이터 공유 및 판매업 2022년 03월 31일 12 캐드(CAD) 디자인 개발, 제작 및 데이터 공유, 교환 및 판매업 2022년 03월 31일 13 소프트웨어 개발, 용역 서비스업 2022년 03월 31일 14 블록체인을 응용한 산업디자인 및 산업기계 설계디자인 제작 및 공유 판매업 2022년 03월 31일 15 블록체인 플랫폼 운영 및 쓰리디(3D)프린터 관련 비즈니스모델 운용업 2022년 03월 31일 16 인터넷 등 전자상거래업 2022년 03월 31일 17 가상화폐 제작 및 판매업 2022년 03월 31일 18 전기자동차충전기 제조 및 판매업 2022년 09월 20일 19 전기자동차충전기 설치, 임대 및 운영업 2022년 09월 20일 20 전기자동차 충전기 관련 시스템과 소재의 개발, 제조, 가공, 판매, 임대 및 서비스업 2022년 09월 20일 21 자동차부품 제조 및 판매업 2022년 09월 20일 22 의료부외품, 의료용구 및 위생용품 판매업 2022년 09월 20일 23 축산물 가공, 도소매, 판매, 유통업 2022년 09월 20일 24 공연업 2022년 09월 20일 25 공연관련 서비스업 2022년 09월 20일 26 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 2022년 09월 20일 27 스포츠 마케팅 및 이벤트사업 2022년 09월 20일 28 엔터테인먼트사업 2022년 09월 20일 29 방송 콘텐츠 제작 및 기획, 판매업 2022년 09월 20일 30 광고 기획 및 대행업 2022년 09월 20일 31 인쇄 및 출판업 2022년 09월 20일 1. 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 신규 사업 발생에 따라 매출 증진 및 사업 다각화를 위해 정관상 사업 목적을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 구분 사업목적(영위) 1) 건설 관련 사업 토목건축공사업 토목공사업 건축공사업 전기공사업 포장공사업 토공사업, 철근 및 콘크리트공사업, 상.하수도설비공사업 주택건설업 및 대지조성업 부동산 개발업 택지개발사업 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 국내 및 해외 종합 건설 용역업 국내외 투자 및 개발사업 국내외 골프장 건설 및 운영업 2) 인터넷 등 전자상거래업 인터넷 등 전자상거래업 3) 스포츠 대회 및 이벤트 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 1) 건설업의 주요 특성, 규모 및 성장성건설업은 다양한 기술과 고도의 전문성을 필요로 하는 산업입니다. 건축 설계, 구조 설계, 시공 기술 등 다양한 분야의 전문가들이 협력하여 업무를 수행하며, 대규모 사업을 진행하는 경우 고비용 및 고위험의 특성을 갖습니다. 건설시장 규모는 경제성장 여건에 따라 증가 폭에서 차이가 있지만, 절대 규모는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.2) 인터넷 등 전자상거래업의 주요 특성, 규모 및 성장성인터넷 등 전자상거래업은 인터넷을 통해 상품이나 서비스를 판매하는 플랫폼을 제공하는 산업으로, 다양한 상품을 쉽게 접할 수 있으며 언제 어디서나 상품을 구매할 수 있는 편리함을 갖춘 산업입니다.전자상거래 업계는 지속적으로 성장하고 있으며, 인터넷을 통한 전자상거래의 규모는 매년 증가하고 있습니다. 특히 온라인 쇼핑이 급증하면서 거래 규모가 더욱 커지고 있어, 전자상거래 업계는 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.3) 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업의 주요 특성, 규모 및 성장성스포츠는 많은 사람들에게 관심을 끌고 대중적인 인기를 누리는 산업입니다. 따라서 스포츠 대회 및 이벤트 개최 사업은 많은 관객과 참가자를 유치할 수 있는 잠재력을 가지고 있습니다. 해당 사업은 국가 및 지역에 따라 규모가 다를 수 있으며, 사회적인 가치를 지닌 사업으로 높은 성장성이 있는 산업으로 평가됩니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업 비밀 사항으로 공시 기준에 따라 기재를 생략합니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)사업 추진현황 관련 상세 내용은 하기 "II. 사업의 내용" 및 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 나. 직원 등 현황" 부분을 참고하시기 바랍니다. 5. 기존 사업과의 연관성1) 사업의 목적에 추가된 영위 중인 각각의 사업들은 기존 사업의 연장선상에서 확대 개편한 내용으로, 당사의 주요 사업인 건설업 및 개발사업과도 긴밀한 연관성을 갖고 있습니다.2) 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 - 해당사항 없음 6. 주요 위험 사업목적(영위) 주요 위험 토목건축공사업 안전 위험, 환경 문제, 재정 관리, 기술적 위험 및 법적 문제 등 토목공사업 건축공사업 전기공사업 포장공사업 토공사업, 철근 및 콘크리트공사업, 상.하수도설비공사업 주택건설업 및 대지조성업 부동산 개발업 택지개발사업 국내 및 해외 부동산 개발관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업 국내 및 해외 종합 건설 용역업 국내외 투자 및 개발사업 국내외 골프장 건설 및 운영업 안전 위험, 환경 문제, 자연재해(지진, 홍수 등으로 인한 시설물 파괴) 등 인터넷 등 전자상거래업 개인정보 유출, 결제 관련 위험, 저작권 침해 등 스포츠 대회 및 이벤트 개최사업 안전 문제, 날씨 조건, 법적 문제 등 7. 향후 추진계획현재 영위하고 있는 사업은 기존 매출에 복합적으로 영향을 미치고 있으며, 향후 지속적으로 사업 추진 예정입니다.가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 추진목표 구분 단계 예상완료 시점 사업 영역 확장을 위한 자산 양수 경기도 포천시 창수면 가양리 산248-1경기도 포천시 창수면 가양리 산248-2 완료 2023.2Q 포천시 창수면 추동리 산35-2번지 완료 2023.3Q 포천시 창수면 추동리 산36 실행 2025.2Q 포천시 창수면 추동리 산36-3 실행 2025.2Q 나. 향후 1년 이내 추진 예정사항당사는 사업 영역 확장을 위한 자산 양수 및 사업 추진을 진행하고 있으며, 상기 실행 단계의 추진 사업의 구체적인 사항은 2022년 09월 08일에 공시한 "주요사항보고서(유형자산양수결정)" 공시를 참고하시기 바랍니다.다. 조직 및 인력 확보 계획보고서 제출일 현재까지 향후 조직 및 인력의 추가 확보 계획은 미정입니다. 8. 미추진 사유상기 미영위 사업 분야는 경영 효율성 증대 및 사업 다각화를 위해 추가한 사업 목적으로, 향후 1년 내 사업 추진의 불확실성이 존재합니다. 미추진 및 신규 사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액, 사업 추진현황, 조직 및 인력 확보 계획 등의 사항은 향후 추진 여부에 따라 추가 기재하도록 하겠습니다. 가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경보고서 제출일 현재 상기 미영위 사업 분야는 사업성 검토를 통해 기대 수익이 예측치에 미치지 못할 것으로 예상되어 추진하고 있지 않습니다.나. 향후 1년 이내 추진 계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기향후 1년 이내 추진 계획 및 추진 예정 시기는 미정이며, 당사의 전략적 판단에 따라 제반 사항을 고려하여 적절한 시기에 해당 사업 진행 여부를 결정할 예정입니다.다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용보고서 제출일 현재까지 추진 계획 등이 변경된 사항은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 화장품 산업 당사는 2000년 12월 22일 설립하였으며, 자체 화장품 브랜드 제품을 온/오프라인 및 해외 총판대리점을 통해 판매하고 있습니다.현재는 감각적인 디자인과 다채로운 색상이 강점인 '릴리바이레드(lilybyred)'를 비롯해 기초 화장품 브랜드인 '해서린'(HATHERINE)' 및 비건 리추얼 라이프 브랜드 '슬로우허밍(Slow Humming)'의 자체 브랜드 제품 판매를 통해 매출 신장 및 글로벌 뷰티 트렌드를 선도하는 기업으로 성장하고 있습니다. 또한, 온라인 및 오프라인의 다양한 유통채널 확보를 통해 매출을 향상시켜나가고 있습니다. 2) 건설업 건설업은 경기 변동에 밀접하게 반응하는 산업으로, 경제 성장과 함께 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 당사는 정부의 정책 변화와 경제 동향을 분석하여 영업전략에 반영하고, 정보 공유 네트워크를 확장하여 사업 발굴 능력을 향상시켜나가고 있습니다. 3) 조직도 3. (주)디와이디 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 유형별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 화장품 제품매출 앙큼 라이어 코팅 틴트 (AD) 외 14,725 39.39% 나인투나인 서바이벌 펜 라이너 외 3,478 16.71% 기타 19,180 51.31 총계 37,383 100.00% 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 원 / 개당) 품목 제10기 제9기 제8기 앙큼 라이어 코팅 틴트 (AD) 5,026 4,156 - 나인투나인 서바이벌 펜 라이너 외 4,568 3,433 4,371 다. 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 H B 16,832 45.03% 13,804 48.50% 7,837 37.61% 온라인 10,202 27.29% 7,990 28.07% 3,505 16.82% 건설매출 - - 252 0.89% 6,053 29.05% 해외수출 500 1.34% 790 2.78% 499 2.40% 기타 9,849 26.35% 5,628 19.77% 2,944 14.13% 합 계 37,383 100.00% 28,464 100.00% 20,838 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원자재 가격변동 추이 No 주요자재 제10기 제9기 제8기 비 고 1 봉강류(철근) 959,000 1,025,000 1,025,000 단위: 원/톤, 고강 13mm 2 레미콘 93,700 78,900 78,900 단위: 원/루베(수도권 기준 25-240-12) 나. 생산 및 설비1) 생산능력당사는 제품의 기획, 디자인, 마케팅등에 주력하여 상품 유통과 자체 브랜드의 OEM 제조 유통중심 기업으로, 제품의 생산등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항 없습니다.2) 생산실적 및 가동률[화장품]당사는 제품의 기획, 디자인, 마케팅등에 주력하여 상품 유통과 자체 브랜드의 OEM 제조 유통 중심 기업으로, 제품의 생산등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산실적 및 가동률과 관련된 사항은 해당사항 없습니다.[건설]공사진행률에 의해 인식된 생산실적 및 가동률의 상세 내용은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 10. 계약자산 및 계약부채" 부분을 참고하시기 바랍니다.3) 생산설비의 현황 등당사는 OEM 외주생산으로 생산 설비는 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 품목 구분 제10기 제9기 제8기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화장품 국내매출 36,883 98.66% 27,422 96.34% 13,922 66.81% 해외매출 500 1.34% 790 2.78% 499 2.39% 건설 건설매출 - - 252 0.89% 6,053 29.05% 용역매출 - - - - 364 1.75% 합 계 37,383 100.00% 28,464 100.00% 20,838 100.00% 나. 수주 및 판매전략 (1) 판매조직[화장품]당사는 온/오프라인에 직접 납품하여 화장품 판매 사업을 수행하고 있고 해외 총판대리점을 통하여 판매하고 있습니다.[건설]건설 사업 부분은 개발사업 담당 부서를 통해 사업을 진행하고 있습니다. (2) 판매경로① 직접 판매 : 자체유통망 또는 온라인몰② 간접 판매 : 해외 총판대리점 판매 (3) 판매전략[화장품]① 해외 및 국내 유통망 확대를 통한 매출증진② 수익성이 높고, 시장성 있는 제품 중심의 판매를 통한 이익확보③ 대형거래처에 대한 계획성 있는 사전계획과 사후관리를 통한 거래유지[건설]① 공공 및 민간 대상 사업제안을 통해 사업기획 및 수주 경쟁력 확보② 다양한 신규 도시 개발사업을 발굴, 추진③ 국내/해외 건설산업시장 전망과 정부의 정책변화 등을 분석하여 영업전략에 반영 (4) 주요 매출처 기업명 매출 비중 O*** 45.03% C* 11.21% 아******* 7.99% 벨** 5.95% 에******** 5.64% 해외수출 1.33% 기타 22.85% 합계 100.00% 다. 수주상황[수주상황 : 건설사업] (단위 : 백만원 ) 순번 공사명 계약상대방 계약일 계약해지일 계약금액 비고 1 공주 신관동 608 주상복합 신축공사 주식회사 씨앤디 22-12-20 24-12-02 2,900 - 합계 2,900 - 당사 는 행정청의 인허가가 늦어져 2024년 12월 02일 계약상대방과 합의를 통해 계약을 해제하였습니다. 해지금액은 최초 계약 금액인 2,900,000,000원에서 계약상대방이 미지급한 기성금 93,280,000원을 제외한 2,806,720,000원입니다. 계약상대방은 2025년 12월 01일까지 미지급 기성금을 지급하기로 하였습니다. 구체적인 사항은 2024년 12월 02일에 공시된 " 단일판매ㆍ공급계약해지 " 공시를 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 금융자산 또는 금융부채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 변동금리부 금융자산ㆍ부채의 감축, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융자산ㆍ부채가 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다. (2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 등 JPY 197,450 1,849,080 JPY 197,450 1,802,047 현금및현금성자산 등 USD 0.71 1,044 USD 64,096 82,645,280 합계 1,850,124 84,447,327 회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화단위 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY 184,908 (184,908) 180,205 (180,205) USD 104 (104) 8,264,528 (8,264,528) 합계 185,012 (185,012) 8,444,733 (8,444,733) 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 보증서 확보 및 매출채권 한도설정 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. 이는 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 335,709,700 574,680,031 단기금융상품 18,654,560 9,516,600 매출채권및기타채권 2,818,473,068 2,283,700,863 기타유동금융자산 330,542,465 60,000,000 기타비유동금융자산 58,080,000 238,580,000 합 계 3,561,459,793 3,166,477,494 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 - 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 검토ㆍ분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,047,010,782 2,047,010,782 2,047,010,782 - - - 유동성장기부채 294,117,652 294,117,652 294,117,652 - - - 전환사채 3,607,395,912 5,750,000,000 5,150,000,000 150,000,000 300,000,000 150,000,000 신주인수권부사채 4,870,107,500 4,870,107,500 163,363,912 163,363,912 326,727,824 4,216,651,852 리스부채 265,902,615 279,845,867 138,063,617 96,579,100 41,154,050 4,049,100 기타금융부채 (*1) 6,334,123,838 6,334,123,838 6,334,123,838 - - - 합 계 17,418,658,299 19,575,205,639 14,126,679,801 409,943,012 667,881,874 4,370,700,952 (*1) 전환사채의 전환권, 조기상환권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 1,030,405,412원과 신주인수권부사채의 전환권, 상환청구권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 5,303,718,426원이 포함되어 있으며, 해당 파생상품금융부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. 전기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 매입채무및기타채무 3,905,435,489 3,905,435,489 3,905,435,489 - - - 단기차입금 11,550,000,000 11,617,491,507 10,567,491,507 1,050,000,000 - - 사채 10,000,000,000 10,290,958,904 10,290,958,904 - - - 유동성장기차입금 705,882,348 732,119,190 372,106,541 360,012,649 - - 장기차입금 294,117,652 319,441,326 10,133,924 10,245,286 299,062,116 - 전환사채(*1) 7,628,902,822 10,154,560,000 10,154,560,000 - - - 리스부채 463,083,207 496,685,267 151,769,100 132,850,700 201,942,717 10,122,750 기타금융부채(*2) 1,810,889,713 1,810,889,713 1,810,889,713 - - - 합 계 36,358,311,231 39,327,581,396 37,263,345,178 1,553,108,635 501,004,833 10,122,750 (*1) 조기상환청구권 행사가능일에 조기상환 되었을 경우를 가정하였습니다.(*2) 전환사채의 전환권, 조기상환권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 1,810,889,713원이 포함되어 있으며, 해당 파생상품금융부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 변경할 수 있도록 배당정책 또는 신주발행 등을 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 순부채를 산정하고 있습니다. 회사는 B- 평가등급을 받고 있으며 보고기간종료일 현재 순부채 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 20,054,769,044 37,304,062,193 차감: 현금및현금성자산 (335,709,700) (574,680,031) 순부채 19,719,059,344 36,729,382,162 자기자본 10,017,002,892 39,024,595,795 부채비율 196.86% 94.12% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 현황 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구분 총 등록건수 비고 국 내 상 표 42건 - 해 외 상 표 65건 - 국 내 특 허 - - 해 외 특 허 - - 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 주요내용 관련 법령 내용 화장품법 2000년 7월부터 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 화장품 제품에 대한 소비자 인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조됨. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법, 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 화장품 전성분 표시 의무제시행, 2012년 화장품법 전부 개정안의 2013년 본격 시행에 따라 제조·판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화됨. 하도급거래 공정화에관한 법률 화장품의 제조와 관련하여 하도급거래공정화에관한법률(약칭: 하도급법)상의 원사업자에 해당 될 경우 수급사업자에게 하도급 대금 등 지급의무를 지고 있고, 부당한 하도급대금결정금지, 부당한위탁취소, 수령거부, 반품금지, 하도급대금감액금지 등의 금지사항이 적용됨. 야생생물 보호 및 관리에 관한 법률 야생생물과 그 서식환경을 체계적으로 보호 관리함으로서 야생생물의 멸종을 예방하고,생물의 다양성을 증진시켜 생태계의 균형을 유지함과 아울러 사람과 야생생물이 공존하는 건전한 자연환경을 확보함을 목적으로 함. 국제적 멸종위기종 및 그 가공품을 수출,수입,반출 또는 반입 하려는 자는 관련 법령 허가 기준에 따라 환경부장관의 허가를 받아야함. 소비자 기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함. 소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함. 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함. 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함. 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함. 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함. 제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준,색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함. 표시 광고의 공정화에 관한 법률 상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함. '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함. 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함. 제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음. 제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임. 건설산업기본법 건설공사의 조사, 설계, 시공, 감리, 유지관리, 기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 건설업의 등록 및 건설공사의 도급 등에 필요한 사항을 정함으로써 건설공사의 적정한 시공과 건설산업의 건전한 발전을 도모함을 목적으로 함 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 함 건축법 건축물의 대지ㆍ구조ㆍ설비 기준 및 용도 등을 정하여 건축물의 안전ㆍ기능ㆍ환경 및 미관을 향상시킴으로써 공공복리의 증진에 이바지하는 것을 목적으로 함 주택법 쾌적하고 살기 좋은 주거환경 조성에 필요한 주택의 건설ㆍ공급 및 주택시장의 관리 등에 관한 사항을 정함으로써 국민의 주거안정과 주거수준의 향상에 이바지함을 목적으로 함. 도시개발법 도시개발에 필요한 사항을 규정하여 계획적이고 체계적인 도시개발을 도모하고 쾌적한 도시환경의 조성과 공공복리의 증진에 이바지함을 목적으로 함. 도시 및 주거환경정비법 도시기능의 회복이 필요하거나 주거환경이 불량한 지역을 계획적으로 정비하고 노후ㆍ불량건축물을 효율적으로 개량하기 위하여 필요한 사항을 규정함으로써 도시환경을 개선하고 주거생활의 질을 높이는 데 이바지함을 목적으로 함. 건축물의 분양에 관한 법률 건축물의 분양 절차 및 방법에 관한 사항을 정함으로써 건축물 분양과정의 투명성과 거래의 안전성을 확보하여 분양받는 자를 보호하고 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 기타 상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수도있음. 또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음.최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음. 다. 사업부문별 재무정보 당사는 화장품의 제조 및 판매, 건설업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 사업부문별 상세 매출정보는 다음과 같습니다. (1) 사업부문별 매출 및 영업손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비와 상각비 매출액 영업손익 감가상각비와 상각비 코스메틱 37,382,987,970 509,075,479 - 28,212,531,251 (2,052,168,022) - 건설 - (558,685,318) - 252,073,516 (1,269,024,590) - 조정(*1) - - 313,511,339 - - 450,652,874 합계 37,382,987,970 (49,609,839) 313,511,339 28,464,604,767 (3,321,192,612) 450,652,874 (*1) 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다. 라. 기업인수목적회사의 합병추진 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 생략하였으며, 하기 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2024.12.31 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 9,300,048,534 13,011,736,444 13,247,152,753 현금및현금성자산 335,709,700 574,680,031 1,807,512,320 단기금융상품 18,654,560 9,516,600 1,044,830 매출채권 및 기타채권 2,818,473,068 2,283,700,863 5,526,612,796 기타금융자산 330,542,465 60,000,000 530,871,753 기타유동자산 358,652,746 2,551,773,230 520,483,066 당기법인세자산 7,062,420 345,370 2,432,970 재고자산 5,430,953,575 5,985,196,350 3,505,545,466 매각예정자산 1,546,524,000 1,352,649,552 비유동자산 20,771,723,402 63,316,921,544 34,033,385,495 당기손익금융자산 4,831,548,684 247,755,540 425,847,212 기타포괄손익금융자산 1,137,665,000 1,515,110,000 1,508,597,976 관계기업투자 7,312,690,426 56,098,999,723 기타금융자산 58,080,000 238,580,000 121,300,000 유형자산 4,028,557,114 3,968,944,897 1,087,793,859 무형자산 62,921,178 926,531,384 868,846,448 기타비유동자산 3,340,261,000 321,000,000 30,021,000,000 자산총계 30,071,771,936 76,328,657,988 47,280,538,248 부채 유동부채 18,759,079,051 36,059,822,814 2,398,586,833 매입채무 및 기타채무 2,047,010,782 3,905,435,489 1,284,271,772 단기차입금 11,550,000,000 유동성장기차입금 294,117,652 705,882,348 사채 10,000,000,000 전환사채 3,607,395,912 7,628,902,822 신주인수권부사채 4,870,107,500 리스부채 226,299,658 273,294,278 203,139,504 기타금융부채 6,334,123,838 1,810,889,713 354,969,958 기타유동부채 1,228,321,439 88,394,378 444,688,960 기타충당부채 151,702,270 97,023,786 111,516,639 비유동부채 1,295,689,993 1,244,239,379 166,236,021 장기차입금 294,117,652 리스부채(비유동) 39,602,957 189,788,929 순확정급여부채 1,256,087,036 760,332,798 166,236,021 부채총계 20,054,769,044 37,304,062,193 2,564,822,854 자본 자본금 50,578,017,000 26,143,222,500 18,368,795,000 자본잉여금 38,461,070,074 33,340,152,254 70,773,565,466 기타자본구성요소 (6,534,357,134) (6,534,357,134) (6,534,357,134) 기타포괄손익누계액 (167,264,627) (641,715,911) (930,872,211) 이월결손금 (72,320,462,421) (13,282,705,914) (36,961,415,727) 자본총계 10,017,002,892 39,024,595,795 44,715,715,394 부채 및 자본총계 30,071,771,936 76,328,657,988 47,280,538,248 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 37,382,987,970 28,464,604,767 20,838,794,897 매출원가 21,643,246,082 17,482,930,750 11,414,634,536 매출총이익 15,739,741,888 10,981,674,017 9,424,160,361 판매비와관리비 15,676,263,723 13,972,101,094 9,118,983,662 대손상각비(환입) 113,088,004 330,765,535 (207,457,312) 영업이익(손실) (49,609,839) (3,321,192,612) 512,634,011 금융수익 3,480,884,073 2,382,206,890 538,924,480 금융비용 6,176,871,594 5,438,813,147 198,177,968 기타수익 162,175,778 240,702,732 425,573,831 기타비용 46,892,654,445 3,229,223,781 377,335,850 지분법손익 (9,645,003,995) (9,708,445,777) 법인세비용차감전순이익(손실) (59,121,080,022) (19,074,765,695) 901,618,504 법인세비용 당기순손익 (59,121,080,022) (19,074,765,695) 901,618,504 기타포괄손익 557,774,799 (177,741,158) (655,989,568) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 970,351,863 158,275,836 지분법이익잉여금변동 118,455,579 (124,368,440) 지분법자본변동 851,896,284 282,644,276 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (412,577,064) (336,016,994) (655,989,568) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (377,445,000) 6,512,024 (930,872,211) 확정급여채무 재측정요소 (35,132,064) (342,529,018) 274,882,643 총포괄손익 245,628,936 당기순손익의 귀속 901,618,504 지배기업의 소유주 901,618,504 당기총포괄손익 (58,563,305,223) (19,252,506,853) 245,628,936 지배기업의 소유주 245,628,936 주당이익 주당이익(손실) (단위 : 원) (823) (379) 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (823) (379) 30 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주 귀속 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,982,786,000 40,102,494,227 (6,534,357,134) (38,137,916,874) 3,413,006,219 3,413,006,219 자본준비금의 이익잉여금 전입 당기순손익 901,618,504 901,618,504 901,618,504 확정급여채무의 재측정요소 274,882,643 274,882,643 274,882,643 기타포괄손익금융자산평가손익 (930,872,211) (930,872,211) (930,872,211) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 유상증자 3,886,009,000 11,079,906,170 14,965,915,170 14,965,915,170 전환권 행사 6,500,000,000 19,591,165,069 26,091,165,069 26,091,165,069 신주인수권 행사 자본 증가(감소) 합계 10,386,009,000 30,671,071,239 (930,872,211) 1,176,501,147 41,302,709,175 41,302,709,175 2022.12.31 (기말자본) 18,368,795,000 70,773,565,466 (6,534,357,134) (930,872,211) (36,961,415,727) 44,715,715,394 44,715,715,394 2023.01.01 (기초자본) 18,368,795,000 70,773,565,466 (6,534,357,134) (930,872,211) (36,961,415,727) 44,715,715,394 44,715,715,394 자본준비금의 이익잉여금 전입 (43,220,372,966) 43,220,372,966 당기순손익 (19,074,765,695) (19,074,765,695) 확정급여채무의 재측정요소 (342,529,018) (342,529,018) 기타포괄손익금융자산평가손익 6,512,024 6,512,024 지분법자본변동 282,644,276 282,644,276 지분법이익잉여금변동 (124,368,440) (124,368,440) 유상증자 319,693,000 677,542,234 997,235,234 전환권 행사 7,454,734,500 5,109,417,520 12,564,152,020 신주인수권 행사 자본 증가(감소) 합계 7,774,427,500 (37,433,413,212) 289,156,300 23,678,709,813 (5,691,119,599) 2023.12.31 (기말자본) 26,143,222,500 33,340,152,254 (6,534,357,134) (641,715,911) (13,282,705,914) 39,024,595,795 2024.01.01 (기초자본) 26,143,222,500 33,340,152,254 (6,534,357,134) (641,715,911) (13,282,705,914) 39,024,595,795 자본준비금의 이익잉여금 전입 당기순손익 (59,121,080,022) (59,121,080,022) 확정급여채무의 재측정요소 (35,132,064) (35,132,064) 기타포괄손익금융자산평가손익 (377,445,000) (377,445,000) 지분법자본변동 851,896,284 851,896,284 지분법이익잉여금변동 118,455,579 118,455,579 유상증자 전환권 행사 11,879,020,000 5,418,457,923 17,297,477,923 신주인수권 행사 12,555,774,500 (297,540,103) 12,258,234,397 자본 증가(감소) 합계 24,434,794,500 5,120,917,820 474,451,284 (59,037,756,507) (29,007,592,903) 2024.12.31 (기말자본) 50,578,017,000 38,461,070,074 (6,534,357,134) (167,264,627) (72,320,462,421) 10,017,002,892 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,180,084,381) (5,442,015,364) (4,690,728,562) 영업으로부터 창출된 현금 (4,972,650,948) (3,086,535,449) (4,492,492,168) 이자수취 2,171,332 2,312,493 5,441,537 이자지급 (1,202,887,715) (2,359,880,008) (212,234,039) 법인세 납부 (6,717,050) 2,087,600 8,556,108 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,589,006,033) (31,348,977,705) (31,444,920,177) 단기금융상품의 처분 904,482 714,205 대여금의 감소 1,880,000,000 당기손익금융자산의 처분 36,483,658 유형자산의 처분 2,500,000 12,956,364 무형자산의 처분 1,000,000,000 542,727,273 종속기업의 처분 87,584,161 보증금의 감소 10,500,000 523,450,000 279,240,000 대여금의 증가 (6,200,000,000) (1,700,000,000) 관계기업의 처분 15,919,928,233 26,305,384,391 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 3,000,000,000 542,883,464 단기금융상품의 취득 (9,137,960) (9,376,252) (1,759,035) 관계기업의 취득 (12,010,000,912) (54,999,996,684) 종속기업의 취득 (67,840,856) 지분증권 취득을 위한 계약금 선급 (30,000,000,000) 보증금의 증가 (297,280,000) (363,650,000) 유형자산의 취득 (295,805,437) (2,792,915,936) (758,553,587) 무형자산의 취득 (6,989,957) (79,147,706) (849,938,896) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,530,120,083 35,558,160,780 37,785,230,446 유상증자 997,235,234 14,965,915,170 차입금의 차입 29,705,000,000 42,710,000,000 130,000,000 전환사채의 발행 11,489,295,500 22,324,621,520 26,000,000,000 전환사채의 상환 (10,000,000,000) 사채의 발행 10,000,000,000 사채의 상환 (10,000,000,000) 신주인수권부사채의 발행 22,317,015,827 차입금의 상환 (41,255,000,000) (30,160,000,000) (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (705,882,348) 리스부채의 상환 (276,568,950) (277,847,994) (268,672,464) 전환사채의 전환 (434,718,811) (35,847,980) (42,012,260) 신주인수권부사채의 전환 (309,021,135) 현금및현금성자산의 순증감 (238,970,331) (1,232,832,289) 1,649,581,707 기초현금및현금성자산 574,680,031 1,807,512,320 157,930,613 기말현금및현금성자산 335,709,700 574,680,031 1,807,512,320 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항1.1 회사의 개요주식회사 디와이디(이하 '회사')는 2000년 12월 22일 설립되어 화장품의 제조 및 판매, 건설업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 고양시 덕양구 동송로 30에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 상상인증권 13,800,000 13.64 이일준 4,993,331 4.94 최대주주 김덕배 387,000 0.38 특수관계인 기타 81,975,703 81.04 기타 소액주주 합 계 101,156,034 100.00 (*) 상상인증권 소유 주식은 코스닥시장 공시규정 제 2조 7항에 따라 최대주주 산정시 소유주식수에서 제외됩니다. 따라서 당기말 현재 최대주주는 이일준 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1 재무제표 작성기준(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.2.2.1 유동성/비유동성분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상 영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.2 공정가치 측정회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격- 수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.2.3 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.2.4 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. (가) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 회사는 화장품 판매사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 상품 등을 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전 되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 아래의 대행 서비스를 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다. 상품 등의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다. 상품 등 판매의 거래 가격을 산정할 때 회사는 변동 대가,고객에게 지급할 대가 등을 고려합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 건물 등 건축물이 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산에 대한 건설용역에 대하여 통제가 이전되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. (다) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (라) 계약이행원가 회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족하여야만 자산으로 인식하고 있습니다. - 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다. - 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높 인다. - 원가는 회수될 것으로 예상된다. (마) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 쓰고 있습니다. 2.2.5 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 또는 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.6 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7 금융상품(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익인식공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익인식공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익인식공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익인식공정가치측정지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 2.2.8 유형자산회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 공 구 와 기 구 5년 사 용 권 자 산 1년 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년간 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거 시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.10 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.11 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권회사는 매 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.12 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.13 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.2.2.14 복합금융상품회사는 내재파생상품 중 주계약이 금융자산인 복합금융자산의 경우 주계약과 파생상품을 분리하지 않고 회계처리하며 그 밖의 금융복합상품의 경우에는 파생상품과 주계약의 밀접한 관련성에 따라 분리여부를 결정하고 있습니다회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라질 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 부채요소로 배분하고 있습니다.최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가를 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다.2.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다.2.2.16 영업부문회사의 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 코스메틱 및 건설부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.2.17 리스회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.회사는 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 $5,000 이하) 리스에 대하여 제1116호 문단 5의 예외규정을 선택하여 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준이나 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.18 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.19 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.2.20 재무제표 확정 및 승인 회사의 재무제표는 2024년 3월 21일 이사회에서 확정되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 내용에 대해 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 3.1 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율, 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.5 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 기댓값방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. 3.6 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 3.7 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자원을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 4.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 금융자산 또는 금융부채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 변동금리부 금융자산ㆍ부채의 감축, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융자산ㆍ부채가 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다. (2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 등 JPY 197,450 1,849,080 JPY 197,450 1,802,047 현금및현금성자산 등 USD 0.71 1,044 USD 64,096 82,645,280 합계 1,850,124 84,447,327 회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화단위 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 JPY 184,908 (184,908) 180,205 (180,205) USD 104 (104) 8,264,528 (8,264,528) 합계 185,012 (185,012) 8,444,733 (8,444,733) (3) 기타 가격변동위험시장성 있는 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 모두 비상장주식으로 다른 변수가 모두 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우, 가격변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 113백만원입니다. 4.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 보증서 확보 및 매출채권 한도설정 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. 이는 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 335,709,700 574,680,031 단기금융상품 18,654,560 9,516,600 매출채권및기타채권 2,818,473,068 2,283,700,863 기타유동금융자산 330,542,465 60,000,000 기타비유동금융자산 58,080,000 238,580,000 합 계 3,561,459,793 3,166,477,494 4.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 - 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 검토ㆍ분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,047,010,782 2,047,010,782 2,047,010,782 - - - 유동성장기부채 294,117,652 294,117,652 294,117,652 - - - 전환사채 3,607,395,912 5,750,000,000 5,150,000,000 150,000,000 300,000,000 150,000,000 신주인수권부사채 4,870,107,500 4,870,107,500 163,363,912 163,363,912 326,727,824 4,216,651,852 리스부채 265,902,615 279,845,867 138,063,617 96,579,100 41,154,050 4,049,100 기타금융부채 (*1) 6,334,123,838 6,334,123,838 6,334,123,838 - - - 합 계 17,418,658,299 19,575,205,639 14,126,679,801 409,943,012 667,881,874 4,370,700,952 (*1) 전환사채의 전환권, 조기상환권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 1,030,405,412원과 신주인수권부사채의 전환권, 상환청구권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 5,303,718,426원이 포함되어 있으며, 해당 파생상품금융부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. 전기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월~1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 매입채무및기타채무 3,905,435,489 3,905,435,489 3,905,435,489 - - - 단기차입금 11,550,000,000 11,617,491,507 10,567,491,507 1,050,000,000 - - 사채 10,000,000,000 10,290,958,904 10,290,958,904 - - - 유동성장기차입금 705,882,348 732,119,190 372,106,541 360,012,649 - - 장기차입금 294,117,652 319,441,326 10,133,924 10,245,286 299,062,116 - 전환사채(*1) 7,628,902,822 10,154,560,000 10,154,560,000 - - - 리스부채 463,083,207 496,685,267 151,769,100 132,850,700 201,942,717 10,122,750 기타금융부채(*2) 1,810,889,713 1,810,889,713 1,810,889,713 - - - 합 계 36,358,311,231 39,327,581,396 37,263,345,178 1,553,108,635 501,004,833 10,122,750 (*1) 조기상환청구권 행사가능일에 조기상환 되었을 경우를 가정하였습니다.(*2) 전환사채의 전환권, 조기상환권, 매도청구권 등 파생상품금융부채 1,810,889,713원이 포함되어 있으며, 해당 파생상품금융부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4.4 자본관리자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 경제환경의 변화에 따라 자본구조를 변경할 수 있도록 배당정책 또는 신주발행 등을 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 순부채를 산정하고 있습니다. 회사는 B- 평가등급을 받고 있으며 보고기간종료일 현재 순부채 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채 20,054,769,044 37,304,062,193 차감: 현금및현금성자산 (335,709,700) (574,680,031) 순부채 19,719,059,344 36,729,382,162 자기자본 10,017,002,892 39,024,595,795 부채비율 196.86% 94.12% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 335,709,700 335,709,700 단기금융상품 - - 18,654,560 18,654,560 매출채권및기타채권 - - 2,818,473,068 2,818,473,068 기타유동금융자산 - - 330,542,465 330,542,465 당기손익인식금융자산(비유동) 4,831,548,684 - - 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 - 1,137,665,000 - 1,137,665,000 기타비유동금융자산 - - 58,080,000 58,080,000 합 계 4,831,548,684 1,137,665,000 3,561,459,793 9,530,673,477 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,047,010,782 2,047,010,782 단기차입금 - - - 전환사채(유동) - 3,607,395,912 3,607,395,912 신주인수권부사채 - 4,870,107,500 4,870,107,500 리스부채(유동) - 226,299,658 226,299,658 기타금융부채(유동) 1,030,405,412 5,303,718,426 6,334,123,838 유동성장기차입금 - 294,117,652 294,117,652 리스부채(비유동) - 39,602,957 39,602,957 합 계 1,030,405,412 16,388,252,887 17,418,658,299 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 - - 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 - - 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 - - 60,000,000 60,000,000 당기손익금융자산 247,755,540 - - 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - 1,515,110,000 - 1,515,110,000 기타비유동금융자산 - - 238,580,000 238,580,000 합 계 247,755,540 1,515,110,000 3,166,477,494 4,929,343,034 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 - 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채(유동) - 7,628,902,822 7,628,902,822 리스부채(유동) - 273,294,278 273,294,278 기타유동금융부채 1,810,889,713 - 1,810,889,713 유동성장기차입금 - 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - 294,117,652 294,117,652 리스부채(비유동) - 189,788,929 189,788,929 합 계 1,810,889,713 34,547,421,518 36,358,311,231 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 37,269,144 (178,091,672) 처분손익 - - 배당금수익 1,782,000 2,208,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (377,445,000) 6,512,024 파생상품자산 - - 평가손익 - - 파생상품부채 평가손익 1,046,111,417 2,377,986,069 상각후원가측정 금융자산 대손상각비(환입) 113,088,004 330,765,535 기타의대손상각비 8,355,041,095 127,421,753 전환사채상환손실 - 1,139,444,570 이자수익 257,754,892 2,312,493 외환차손익 (401,526) (1,533,817) 외화환산손익 47,106 (956,606) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,026,122,974 4,119,368,577 6. 공정가치 서열체계 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 335,709,700 335,709,700 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 18,654,560 18,654,560 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 2,818,473,068 2,818,473,068 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 330,542,465 330,542,465 60,000,000 60,000,000 당기손익인식금융자산 4,831,548,684 4,831,548,684 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 1,137,665,000 1,137,665,000 1,515,110,000 1,515,110,000 기타비유동금융자산 58,080,000 58,080,000 238,580,000 238,580,000 합 계 9,530,673,477 9,530,673,477 4,929,343,034 4,929,343,034 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,047,010,782 2,047,010,782 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 - - 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 294,117,652 294,117,652 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - - 294,117,652 294,117,652 전환사채 3,607,395,912 4,952,077,324 7,628,902,822 8,340,398,286 신주인수권부사채 4,870,107,500 4,870,107,500 - - 리스부채(유동) 226,299,658 226,299,658 273,294,278 273,294,278 리스부채(비유동) 39,602,957 39,602,957 189,788,929 189,788,929 기타유동금융부채 6,334,123,838 6,334,123,838 1,810,889,713 1,810,889,713 합 계 17,418,658,299 18,763,339,711 36,358,311,231 37,069,806,695 회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치① 당기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 4,831,548,684 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 - - 1,137,665,000 1,137,665,000 합 계 - - 5,969,213,684 5,969,213,684 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 6,334,123,838 6,334,123,838 합 계 - - 6,334,123,838 6,334,123,838 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - - 1,515,110,000 1,515,110,000 합 계 - - 1,762,865,540 1,762,865,540 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 합 계 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 ② 당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 및 상환 평가 대체 연결범위변동 기말 당기 금융자산 : 당기손익금융자산 247,755,540 3,000,000,000 - 37,269,144 1,546,524,000 - 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 1,515,110,000 - - (377,445,000) - - 1,137,665,000 금융부채 : 파생상품금융부채 1,810,889,713 15,382,075,445 - (1,046,111,417) (9,812,729,903) - 6,334,123,838 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 및 상환 평가 대체 연결범위변동 기말 전기 금융자산 : 당기손익금융자산 425,847,212 - - (178,091,672) - - 247,755,540 기타포괄손익금융자산 1,508,597,976 - - 6,512,024 - - 1,515,110,000 금융부채 : 파생상품금융부채 - 5,715,256,990 (1,526,381,208) (2,377,986,069) - - 1,810,889,713 ③ 보고기말 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 갤럭시크래프트 보통주(*) - 3 원가법 - - 건설공제조합 출자금 145,502,600 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 전문건설공제조합 출자금 102,354,084 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 오션와이제일차 제2회 사모사채 500,000,000 3 회수가능금액평가 담보자산감정가 - 트리엔제일차 제2회 사모사채 2,500,000,000 3 회수가능금액평가 담보자산감정가 - 웰리브 지분증권 1,583,692,000 3 현금흐름할인법 영구성장률 1% wacc 9.52% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 위노바 지분증권 1,137,665,000 3 현금흐름할인법 영구성장률 1% wacc 11.79% 파생금융부채 전환사채 (전환권, 조기상환권, 매도청구권) 1,030,405,412 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 482원 주가변동성 51.90% 무위험할인율 2.70% 위험할인율 17.75% 기대만기 발행일로부터 36개월 신주인수권부사채 (신주인수권, 조기상환권, 매도청구권) 5,303,718,426 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 482원 주가변동성 51.90% 무위험할인율 2.72% 위험할인율 17.53% 기대만기 발행일로부터 36개월 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 갤럭시크래프트 보통주(*) - 3 현금흐름할인기준평가 - - 건설공제조합 출자금 145,624,800 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 전문건설공제조합 출자금 102,130,740 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 위노바 1,515,110,000 3 현금흐름할인기준평가 영구성장률 1% 가중평균자본비용 14.45% 파생금융부채 전환권, 조기상환권, 매도청구권 1,810,889,713 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 845원 주가변동성 73.01% 금리변동성 2.47% 무위험할인율 3.24% 위험할인율 19.22% 기대만기 발행일로부터 26개월 (*) 현금흐름 창출능력에 불확실성이 존재하여 당기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. 7. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 300,000 700,000 보통예금 335,409,700 573,980,031 합 계 335,709,700 574,680,031 8. 단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타제예금 18,654,560 9,516,600 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,755,025,421 3,106,783,452 (손실충당금) (936,620,593) (937,191,139) 공사미수금 423,245,900 423,245,900 (손실충당금) (423,245,900) (329,965,900) 계약자산 20,378,550 20,378,550 (손실충당금) (20,378,550) - 미수금 5,898,026,171 5,898,407,931 (손실충당금) (5,897,957,931) (5,897,957,931) 합 계 2,818,473,068 2,283,700,863 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 공사미수금의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,267,157,039 976,484,096 제각 - (40,092,592) 대손상각(환입) 92,709,454 330,765,535 기말금액 1,359,866,493 1,267,157,039 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권,공사미수금 및 계약자산의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 합계 당기말 > 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총장부금액 2,838,783,378 - - - 1,359,866,493 4,198,649,871 손실충당금 - - - - (1,359,866,493) (1,359,866,493) 전기말 > 기대손실율 0.001% 1.04% 11.00% 33.33% 100.00% 총장부금액 2,282,194,531 - - 1,626,878 1,266,586,493 3,550,407,902 손실충당금 (28,253) - - (542,293) (1,266,586,493) (1,267,157,039) 회사는 매출채권,공사미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 미수금의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 합계 당기말 > 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총장부금액 68,240 - - - 5,897,957,931 5,898,026,171 손실충당금 - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) 전기말 > 기대손실율 0.00% 0.10% 5.00% 30.00% 100.00% 총장부금액 450,000 - - - 5,897,957,931 5,898,407,931 손실충당금 - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 20,378,550 20,378,550 손실충당금(*) (20,378,550) - 합계 - 20,378,550 계약부채(**) 992,059,950 51,978,128 (*)계약자산은 당사의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당기중 신관동 철거공사 계약해제에 따라 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(**)계약부채는 당사의 코스메틱 부문의 수익계약에 따른 선수금으로 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 52백만원이며, 당기 신규 계약의 선수금 192백만원이증가하였습니다. 또, 실사계약에 따른 선수금은 6억원이며, 제5회 전환사채 재매각 계약에 따른 선수금은 2억원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하는 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약일 준공예정일 진행률 계약자산 수취채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 하지석동 토목공사 2022-11-10 2023-04-28 100.00% - - 113,925,900 (113,925,900) 검산동 토목공사 2022-12-01 2023-04-28 100.00% - - 216,040,000 (216,040,000) 신관동 철거공사 2022-12-20 2024-12-19 6.28% 20,378,550 (20,378,550) 93,280,000 (93,280,000) 합계 20,378,550 (20,378,550) 423,245,900 (423,245,900) (단위: 원) 구분 계약일 준공예정일 진행률 계약자산 수취채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 하지석동 토목공사 2022-11-10 2023-04-28 100.00% - - 113,925,900 (113,925,900) 검산동 토목공사 2022-12-01 2023-04-28 100.00% - - 216,040,000 (216,040,000) 신관동 철거공사 2022-12-20 2024-12-19 6.28% 20,378,550 - 93,280,000 - 합계 20,378,550 - 423,245,900 (329,965,900) (3) 당기와 전기의 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 당기 2,794,821,450 (2,794,821,450) - - 전기 3,046,894,966 - (252,073,516) 2,794,821,450 (*) 당기중 신관동 철거공사 계약해제로 인하여 공사금액이 감소하였습니다.(4) 당기와 전기 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 누적계약수익 705,178,550 705,178,550 누적계약원가 518,405,703 518,405,703 누적 손익 186,772,847 186,772,847 진행청구액 684,800,000 684,800,000 계약자산(미청구공사) 20,378,550 20,378,550 손실충당금 (20,378,550) - 합계 - 20,378,550 (5) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 11. 기타금융자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산: 미수수익 304,222,400 48,638,840 손실충당금(*) (303,679,935) (48,638,840) 소 계 542,465 - 단기대여금 6,648,000,000 448,000,000 손실충당금(*) (6,548,000,000) (448,000,000) 소 계 100,000,000 - 임차보증금 230,000,000 60,000,000 소 계 230,000,000 60,000,000 합 계 330,542,465 60,000,000 기타비유동금융자산: 장기대여금 - - 임차보증금 50,000,000 230,000,000 기타보증금 8,080,000 8,580,000 합 계 58,080,000 238,580,000 기타유동금융부채: 파생상품부채 6,334,123,838 1,810,889,713 합 계 6,334,123,838 1,810,889,713 (*) 당기 발생한 (주)삼부토건 단기대여금 61억의 담보 실행 관한 소송의 결과가 1심 부분 패소로 질권 설정된 우선수익권 대상 자산의 처분권리가 없음이 확인되었으며 (주) 삼부토건에 대한 회생담보권이 부인(최대 주주에게 1년 이내 제공한 담보)될 가능성을 고려하여 전액 대손처리 하였습니다. 또한 이와 관련된 단기대여금 미수수익도 대손 설정하였습니다. (주석 34 참조) 12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,242,042,927 2,334,088,477 손실충당금(*) (2,100,000,000) (100,000,000) 선급비용 216,609,819 317,684,753 합 계 358,652,746 2,551,773,230 (*) 성석동 블록형 단독주택 사업부지 취득에 대한 잔금 미납으로 계약금 20억에 대한 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 13. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 64,956 (64,956) - 18,420,577 (15,786,694) 2,633,883 제품 5,250,674,318 (27,989,830) 5,222,684,488 5,627,912,087 (28,893,405) 5,599,018,682 원재료 4,980,521 - 4,980,521 6,901,819 - 6,901,819 부재료 203,288,566 - 203,288,566 376,641,966 - 376,641,966 합계 5,459,008,361 (28,054,786) 5,430,953,575 6,029,876,449 (44,680,099) 5,985,196,350 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,643백만원(전기: 17,147백만원) 입니다.회사는 생산물배상책임보험으로 10억원(기초 및 색조화장품)을 가입하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 44,680,099 36,129,285 평가손실(환입) (16,625,313) 8,550,814 폐기 - - 기말 28,054,786 44,680,099 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실를 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어있습니다. 14. 당기손익인식공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 갤럭시크래프트 - - 웰리브 (*1) 1,583,692,000 - 사모사채 (*2) 오션와이제일차 제2회 사모사채(*3) 500,000,000 - 트리엔제일차 제2회 사모사채(*4) 2,500,000,000 - 출자금 건설공제조합 출자금 145,502,600 145,624,800 전문건설공제조합 출자금 102,354,084 102,130,740 합 계 4,831,548,684 247,755,540 (*1) 매각예정비유동자산으로 분류하였던 웰리브 지분증권을 매각일정이 지연됨에 따라 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산으로 분류하였을때보다 당기손익은 8,692천원 증가하였습니다. (*2) 당기 중 제3자가 발행한 채권 30억원을 삼부토건으로부터 매입하였습니다.(*3) (*4) 김포 구래동 지식산업센터 개발사업 분양수입금의 1순위 우선수익권을 담보 설정하였으며, 해당 담보자산 감정가액을 기반으로 자산의 회수가능액을 산정하였습니다. 15. 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 위노바(*) 1,137,665,000 1,515,110,000 합 계 1,137,665,000 1,515,110,000 (*) 회사가 보유한 ㈜위노바의 지분은 주주 간 약정으로 의결권이 제한되어 있어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익인식공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 1,515,110,000 1,508,597,976 취득 - - 대체 - - 평가 (377,445,000) 6,512,024 기말 1,137,665,000 1,515,110,000 16. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 소재지 사용재무제표일 지분율(*1) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 삼부토건㈜(*1) 관계기업 한국 2024.12.31 3.39% 77,032,596,466 7,312,690,426 65,022,595,554 56,098,999,723 (*1) 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 삼부토건㈜ 삼부토건㈜ 기초 56,098,999,723 - 최초취득(*1) - 70,000,000,000 처분 (24,717,414,264) (29,382,709,550) 추가취득 12,010,000,912 24,999,996,684 지분법손익 (9,645,003,995) (9,708,445,777) 지분법이익잉여금변동 (71,825,187) (114,637,144) 지분법자본변동 3,197,131,561 304,795,510 관계기업투자주식손상차손(*2) (29,559,198,324) - 기말 7,312,690,426 56,098,999,723 (*1) 2023 년 2 월 24 일 회사는 삼부토건주식회사의 지분 8.85%를 70,000 백만원에 인수하였습니다. 전전기 중 지급한 계약금과 중도금 300억원의 선급금 대체금액이 포함되어 있습니다. (*2) 관계기업의 순공정가치(2024년 12월 30일 종가 942원, 거래비용 차감)를 고려하여 손상을 인식하였으며, 보고기간 후 관계기업이 회생절차가 결정되었습니다. (주석 39 참조) 취득시점 대비 보고기간 종료일 관계기업의 주가 하락으로 관계기업투자주식의 장부금액이 회수가능액보다 낮아져 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 관계기업 삼부토건 유동자산 210,092,092,876 비유동자산 89,934,936,036 유동부채 269,309,780,112 비유동부채 23,461,497,812 매출액 465,025,228,946 영업이익 (111,834,288,745) 당기순이익 (128,178,471,462) 기타포괄손익 1,107,624,811 총포괄손익 (127,070,846,651) (4) 당기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 당기말 순자산 회사 지분율 순자산 지분금액 영업권 공정가치 차이 고객관계 장부금액 기업명 (a) (b) (a×b) 삼부토건㈜ (*) 7,255,750,988 3.39% 245,726,214 6,402,453,505 377,927,459 286,583,248 7,312,690,426 (*) 보고기한 후 주요 경영진 교체 등으로 관계기업투자주식에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다. (주석 39 참조) 17. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,667,602,986 - 2,667,602,986 2,435,733,436 - 2,435,733,436 차량운반구 155,559,980 (70,792,207) 84,767,773 155,559,980 (39,680,213) 115,879,767 비품 291,842,289 (237,869,613) 53,972,676 282,726,402 (215,183,207) 67,543,195 시설장치 156,704,000 (101,871,030) 54,832,970 156,704,000 (73,377,830) 83,326,170 공구와기구 165,200,000 (38,033,333) 127,166,667 90,000,000 (7,500,000) 82,500,000 건설중인자산 800,752,210 - 800,752,210 824,902,210 - 824,902,210 사용권자산 497,343,100 (257,881,268) 239,461,832 517,425,206 (158,365,087) 359,060,119 합 계 4,735,004,565 (706,447,451) 4,028,557,114 4,463,051,234 (494,106,337) 3,968,944,897 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각비 대체 기 말 토지 2,435,733,436 - - - 231,869,550 2,667,602,986 차량운반구 115,879,767 - - (31,111,994) - 84,767,773 비품 67,543,195 12,885,887 (2,261,998) (24,194,408) - 53,972,676 시설장치 83,326,170 - - (28,493,200) - 54,832,970 공구와기구 82,500,000 75,200,000 (30,533,333) 127,166,667 건설중인자산 824,902,210 207,719,550 - - (231,869,550) 800,752,210 사용권자산 359,060,119 54,913,023 (1,461,731) (173,049,579) - 239,461,832 합 계 3,968,944,897 350,718,460 (3,723,729) (287,382,514) - 4,028,557,114 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 감가상각비 대체 기 말 토지 - 2,230,971,136 - 204,762,300 2,435,733,436 차량운반구 130,321,545 16,396,934 (30,838,712) - 115,879,767 비품 80,453,607 12,500,656 (25,411,068) - 67,543,195 시설장치 111,819,370 - (28,493,200) - 83,326,170 공구와기구 - 90,000,000 (7,500,000) - 82,500,000 건설중인자산 586,617,300 443,047,210 - (204,762,300) 824,902,210 사용권자산 178,582,037 517,425,206 (336,947,124) - 359,060,119 합 계 1,087,793,859 3,310,341,142 (429,190,104) - 3,968,944,897 (3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기 전기 매출원가 - - 판매비와관리비 287,382,514 429,190,104 합계 287,382,514 429,190,104 18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 2,037,175,737 (78,830,509) (1,900,000,000) 58,345,228 소프트웨어 21,683,819 (17,107,869) - 4,575,950 회원권 - - - - 합 계 2,058,859,556 (95,938,378) (1,900,000,000) 62,921,178 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 2,030,547,599 (54,661,687) (1,900,000,000) 75,885,912 소프트웨어 21,322,000 (15,147,866) - 6,174,134 회원권 844,471,338 - - 844,471,338 합 계 2,896,340,937 (69,809,553) (1,900,000,000) 926,531,384 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 상 각 기 말 상표권 75,885,912 6,628,138 - (24,168,822) 58,345,228 소프트웨어 6,174,134 361,819 - (1,960,003) 4,575,950 회원권 844,471,338 - (844,471,338) - - 합 계 926,531,384 6,989,957 (844,471,338) (26,128,825) 62,921,178 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 상표권 60,739,514 34,676,368 (19,529,970) 75,885,912 소프트웨어 8,106,934 - (1,932,800) 6,174,134 회원권 800,000,000 44,471,338 - 844,471,338 합 계 868,846,448 79,147,706 (21,462,770) 926,531,384 (3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비는 모두 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 19. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미술품 21,000,000 21,000,000 장기선급금(*) 3,319,261,000 300,000,000 합 계 3,340,261,000 321,000,000 (*) 토지 및 공장 매매계약을 2026년으로 변경함에 따라 계약금 및 중도금 등 선급금 3,020백만원을 장기선급금으로 분류하였습니다. 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,384,640,355 2,406,430,859 미지급금 431,933,500 1,128,849,561 미지급비용 230,436,927 370,155,069 합 계 2,047,010,782 3,905,435,489 21. 차입금 등(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 이자율 차입일 만기일 당기말 전기말 상상인증권 10.00% 2023-10-24 2024-01-22 - 10,000,000,000 KB메가셀러론 5.92% 2023-12-29 2024-03-29 - 500,000,000 대주주 0.00% 2023-08-31 2024-12-31 - 1,000,000,000 대주주 0.00% 2023-09-05 2024-12-31 - 50,000,000 합 계 - 11,550,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 용도 차입처 이자율 차입일 만기일 당기말 전기말 운영자금 국민은행 6.55% 2023-06-29 2025-05-29 294,117,652 1,000,000,000 유동성장기차입금 (294,117,652) (705,882,348) 장기차입금 - 294,117,652 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무보증 사모 전환사채 (**) 액면가액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 전환가격(*) 592원/주 액면이자율 6.00% 만기보장수익률 6.00% 발행일자 2024.05.31 만기일자 2027.05.31 전환청구기간 2025.05.31~2027.04.30 조기상환청구기간 발행일로부터 1년 이후 (*) 본 사채의 전환가액 조정은 i) 전환사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채,신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 iii) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 조정일로 하여 조정가액을 산정하고 발행회사의 시가가 하락하여 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(액면가액 한도)(**) 당사가 소유한 포천 소재 부동산을 근저당권 설정하였습니다. (채권최고액 : 23억원) (4) 기중에 재발행된 '제5회차 무기명식이권부 무보증사모 전환사채' 65억원은 당기 중 전환되었습니다. 제6회차 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 100억원이 전액 전환되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 신주인수권부사채 (**) 액면가액 25,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 권리행사가격(*) 500원/주 액면이자율 3.00% 만기보장수익률 5.00% 발행일자 2024.02.22 만기일자 2027.02.22 행사청구기간 2024.05.22~2027.01.22 조기상환청구기간 2025.02.22~2026.11.22 (*) 본 사채의 행사가액 조정은 i) 신주인수권증권 보유자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회상채의 발행 등으로 신주인수권을부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우, ii) 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 iii) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 조정일로 하여 조정가액을 산정하고 발행회사의 시가가 하락하여 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 행사가액을 조정한다. 시가리픽싱(액면가액 한도)(**) 기중에 '제3회차 무기명식이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 14,220,084,356원이 행사되었습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 4,989,295,500 9,999,910,760 할증발행차금 - 502,950,000 전환권조정 (1,381,899,588) (2,873,957,938) 합 계 3,607,395,912 7,628,902,822 내재파생상품(부채) 1,030,405,412 1,810,889,713 (7) 보고기간 종료일 현재 당사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 9,623,021,929 - 할증(할인)발행차금 693,159,366 - 전환권조정 (5,446,073,795) - 합 계 4,870,107,500 - 내재파생상품(부채) 5,303,718,426 - (8) 당기 및 전기 중 내재파생상품(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 1,810,889,713 - 발생 15,382,075,444 5,715,256,990 평가 (1,046,111,417) (2,377,986,069) 전환권행사 - - 상환 (9,812,729,902) (1,526,381,208) 기말 6,334,123,838 1,810,889,713 (9) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정전 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) (59,121,080) (19,074,766) 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가이익(손실)(주1) 1,046,112 2,377,986 조정후 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) (60,167,192) (21,452,752) (주1) 회사가 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 리픽싱조건부입니다. 22. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 992,059,950 51,978,128 예수금 27,268,980 24,360,840 부가세예수금 208,992,509 12,055,410 소 계 1,228,321,439 88,394,378 기타충당부채 환불부채 110,682,495 56,004,011 하자보수충당부채 41,019,775 41,019,775 소 계 151,702,270 97,023,786 합 계 1,380,023,709 185,418,164 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거의 반품률을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 56,004,011 51,698,588 발생 110,682,495 56,004,011 감소 (56,004,011) (51,698,588) 기말 110,682,495 56,004,011 (3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 41,019,775 59,818,051 발생 - - 감소 - (18,798,276) 기말 41,019,775 41,019,775 23. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 222,610,781 332,098,450 차량운반구 16,851,051 26,961,669 합 계 239,461,832 359,060,119 리스부채 유동 226,299,658 273,294,278 비유동 39,602,957 189,788,929 합 계 265,902,615 463,083,207 기중에 증가된 사용권자산은 54,913천원 입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 166,309,167 333,576,918 차량운반구 6,740,412 3,370,206 합 계 173,049,579 336,947,124 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 26,032,997 20,366,491 단기리스료(관리비에 포함) - 66,510,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,696,000 9,560,000 당기 중 리스부채로 인한 총 현금유출액은 261,232천원( 전기 353,918천원)입 니다. (3) 리스제공자에게 지급할 최소리스료 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 234,642,717 226,299,658 1년 초과 5년 이내 45,203,150 39,602,957 합 계 279,845,867 265,902,615 24. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,607,956,178 1,154,327,625 사외적립자산의 공정가치 (351,869,142) (393,994,827) 합 계 1,256,087,036 760,332,798 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 531,756,180 345,629,676 이자원가 49,211,292 25,492,140 이자수익 (16,333,488) (16,990,860) 합 계 564,633,984 354,130,956 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 1,154,327,625 518,575,929 근무원가 531,756,180 345,629,676 이자비용 49,211,292 25,492,140 연결범위변동 - - 퇴직급여 지급액 (155,934,558) (71,968,566) 확정급여채무의 재측정요소 28,595,639 336,598,446 기말 1,607,956,178 1,154,327,625 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 393,994,827 352,339,908 이자수익 16,333,488 16,990,860 기여금 납입액 67,005,982 100,000,000 급여 지급액 (118,928,730) (69,405,369) 사외적립자산의 재측정요소 (6,536,425) (5,930,572) 기말 351,869,142 393,994,827 (5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 정기예금 100.0% 100.0% (6) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.88% 4.45% 미래임금상승률 9.07% 8.95% 예상퇴직률 10.78% 10.13% (7) 보고기간 종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가정 확정급여채무 할인율 -1% 1,832,949,141 기준 1,607,956,178 +1% 1,424,133,166 미래임금상승률 -1% 1,430,396,416 기준 1,607,956,178 +1% 1,819,309,016 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 365백만원입니다.보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 13.10년(전기 12.67년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 급여지급액 126,320,633 216,389,182 535,243,929 19,381,518,493 20,259,472,237 25. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 발행할 주식의 총수 발행주식의 총수 1주의 금액 자본금 500,000,000 101,156,034 500 50,578,017,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 일자 내역 주식수 자본금 2024.01.01 기초 52,286,445 26,143,222,500 2024.04.12 전환사채 행사(6CB) 6,485,082 3,242,541,000 2024.05.22 전환사채 행사(6CB) 6,485,080 3,242,540,000 2024.05.23 신주인수권 행사(3BW) 2,994,170 1,497,085,000 2024.05.24 신주인수권 행사(3BW) 28,475 14,237,500 2024.05.27 신주인수권 행사(3BW) 739 369,500 2024.05.28 신주인수권 행사(3BW) 17,960 8,980,000 2024.05.29 신주인수권 행사(3BW) 13,431 6,715,500 2024.05.30 신주인수권 행사(3BW) 3,404,023 1,702,011,500 2024.06.03 신주인수권 행사(3BW) 2,115 1,057,500 2024.06.04 신주인수권 행사(3BW) 4,193 2,096,500 2024.06.10 신주인수권 행사(3BW) 843 421,500 2024.06.11 신주인수권 행사(3BW) 2,218,934 1,109,467,000 2024.06.11 전환사채 행사(5CB) 3,787,878 1,893,939,000 2024.06.14 신주인수권 행사(3BW) 739,644 369,822,000 2024.06.17 신주인수권 행사(3BW) 29 14,500 2024.07.11 신주인수권 행사(3BW) 9,341 4,670,500 2024.07.16 신주인수권 행사(3BW) 11,080 5,540,000 2024.07.18 신주인수권 행사(3BW) 7,217 3,608,500 2024.08.05 신주인수권 행사(3BW) 4,112 2,056,000 2024.10.04 신주인수권 행사(3BW) 10,000 5,000,000 2024.10.08 신주인수권 행사(3BW) 1,178 589,000 2024.10.24 신주인수권 행사(3BW) 9,919 4,959,500 2024.10.30 신주인수권 행사(3BW) 98 49,000 2024.10.31 신주인수권 행사(3BW) 1,618 809,000 2024.11.01 신주인수권 행사(3BW) 3,439 1,719,500 2024.11.04 신주인수권 행사(3BW) 10,521 5,260,500 2024.11.05 신주인수권 행사(3BW) 29,000 14,500,000 2024.11.06 신주인수권 행사(3BW) 17,317 8,658,500 2024.11.07 신주인수권 행사(3BW) 74,495 37,247,500 2024.11.07 전환사채 행사(5CB) 2,000,000 1,000,000,000 2024.11.08 신주인수권 행사(3BW) 2,403,729 1,201,864,500 2024.11.08 전환사채 행사(5CB) 2,000,000 1,000,000,000 2024.11.11 신주인수권 행사(3BW) 13,046,515 6,523,257,500 2024.11.11 전환사채 행사(5CB) 3,000,000 1,500,000,000 2024.11.15 신주인수권 행사(3BW) 20,280 10,140,000 2024.11.25 신주인수권 행사(3BW) 24,430 12,215,000 2024.11.28 신주인수권 행사(3BW) 2,704 1,352,000 2024.12.31 당기말 101,156,034 50,578,017,000 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 주식수 자본금 2023.01.01 기초 36,737,590 18,368,795,000 2023.02.09 전환사채 전환 6,389,773 3,194,886,500 2023.02.13 전환사채 전환 4,259,848 2,129,924,000 2023.02.14 전환사채 전환 4,259,848 2,129,924,000 2023.05.30 유상증자 639,386 319,693,000 2023.12.31 당기말 52,286,445 26,143,222,500 26. 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 25,276,172,100 20,155,254,280 기타자본잉여금 13,184,897,974 13,184,897,974 합 계 38,461,070,074 33,340,152,254 기타자본: 자기주식처분손실 (6,534,357,134) (6,534,357,134) 합 계 (6,534,357,134) (6,534,357,134) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,301,805,187) (924,360,187) 지분법자본변동 1,134,540,560 282,644,276 합 계 (167,264,627) (641,715,911) 27. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,041,576,297 1,041,576,297 미처분이익잉여금(미처리결손금) (72,830,155,292) (13,827,530,849) 확정급여제도의 재측정요소 (531,883,426) (496,751,362) 합 계 (72,320,462,421) (13,282,705,914) 회사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 처리(예정)일 : 2025년 3월 31일 처리(확정)일 : 2024년 4월 12일 미처분이익잉여금(미처리결손금) (72,320,462,421) (13,282,705,914) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (13,282,705,914) (36,961,415,727) 순확정급여부채의 재측정요소 (35,132,064) (342,529,018) 지분법이익잉여금변동 118,455,579 (124,368,440) 결손보전 - 43,220,372,966 당기순손익 (59,121,080,022) (19,074,765,695) 이익잉여금처분액(결손금처리액) - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (72,320,462,421) (13,282,705,914) 28. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,172,644,038 3,984,600,319 잡급 - 540,000 퇴직급여 564,633,984 372,630,956 복리후생비 290,894,962 315,384,387 여비교통비 76,482,968 66,991,541 접대비 174,139,255 233,848,321 통신비 22,771,378 21,784,263 세금과공과금 122,255,595 151,295,369 감가상각비 287,382,514 429,190,104 지급임차료 10,696,000 76,070,000 보험료 70,350,905 119,987,685 운반비 1,845,632,061 1,736,550,366 포장비 - 3,604,373 소모품비 13,903,225 19,463,736 지급수수료 1,092,959,523 1,236,393,189 광고선전비 4,376,388,302 2,915,839,168 판매촉진비 1,409,528,692 1,228,581,916 대손상각비 113,088,004 330,765,535 건물관리비 144,000,000 113,680,000 판매수수료 910,156,630 721,394,553 기타 1,091,443,691 224,270,848 합계 15,789,351,727 14,302,866,629 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 상각후원가측정금융자산 이자수익 257,754,892 2,312,493 당기손익금융자산평가이익 37,391,344 1,908,328 당기손익금융자산처분이익 - - 파생상품평가이익 3,185,737,837 2,377,986,069 소계 3,480,884,073 2,382,206,890 중단사업손익 - - 합 계 3,480,884,073 2,382,206,890 금융비용: 이자비용 4,026,122,974 4,119,368,577 당기손익금융자산평가손실 122,200 180,000,000 사채상환손실 11,000,000 - 전환사채상환손실 - 1,139,444,570 파생상품평가손실 2,139,626,420 소계 6,176,871,594 5,438,813,147 중단사업손익 - 합 계 6,176,871,594 5,438,813,147 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 2,505,854 413,521 외화환산이익 47,106 658,068 종속기업투자주식처분이익 - - 유형자산처분이익 238,002 - 무형자산처분이익 155,528,662 - 매각예정자산평가이익 - 193,874,448 배당금수익 1,782,000 2,208,000 잡이익 2,074,154 43,548,695 합 계 162,175,778 240,702,732 기타비용: 외환차손 2,907,380 1,947,338 외화환산손실 - 1,614,674 기타의대손상각비 8,355,041,095 127,421,753 관계기업투자주식처분손실 6,642,531,520 3,045,442,629 관계기업투자주식손상차손 29,559,198,324 - 기부금 38,921,972 11,000,000 잡손실 2,294,054,154 41,797,387 합 계 46,892,654,445 3,229,223,781 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 원부재료의 매입 21,691,346,581 20,087,080,691 재고자산의 변동 554,242,725 (2,479,650,884) 종업원급여 3,737,278,022 4,382,408,417 복리후생비 290,894,962 315,981,517 감가상각비 및 무형자산상각비 313,511,339 450,652,874 외주용역비 - 92,030,000 운반비 1,845,632,061 1,916,581,366 지급수수료 1,092,959,523 1,237,019,607 광고선전비 4,376,388,302 2,915,839,168 판매촉진비 1,409,528,692 1,228,581,916 판매수수료 910,156,630 721,394,553 기타비용 1,210,658,972 917,878,154 합 계(*) 37,432,597,809 31,785,797,379 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 법인세추납(환입)액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득 간의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (59,121,080,022) (19,074,765,695) 적용세율에 따른 세부담액 (12,415,426,805) (4,005,700,796) 조정사항: 기타(세율차이 등) 12,415,426,805 4,005,700,796 법인세비용 - - 유효법인세율 - - (4) 당기 및 전기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 손익항목 자본항목 기말잔액 이연법인세 인식 여부 인식 미인식 퇴직급여충당금 1,154,327,625 453,628,553 - 1,607,956,178 - 1,607,956,178 연차충당부채 102,237,177 3,917,087 - 106,154,264 - 106,154,264 대손충당금 7,936,162,164 8,462,853,556 - 16,399,015,720 - 16,399,015,720 재고자산평가충당금 44,680,099 (16,625,313) - 28,054,786 - 28,054,786 환불부채 56,004,011 54,678,484 - 110,682,495 - 110,682,495 퇴직연금예치금 (393,994,827) 42,125,685 - (351,869,142) - (351,869,142) 미수수익 (48,638,840) (255,583,560) - (304,222,400) - (304,222,400) 관계기업투자주식 9,550,169,941 39,322,657,898 (970,351,863) 47,902,475,976 - 47,902,475,976 기타포괄손익금융자산 5,984,890,000 - 377,445,000 6,362,335,000 - 6,362,335,000 무형자산 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 - 1,900,000,000 리스부채 463,083,207 (197,180,592) - 265,902,615 - 265,902,615 사용권자산 (359,060,119) 119,598,287 - (239,461,832) - (239,461,832) 감가상각비 2,290,815 1,963,556 - 4,254,371 - 4,254,371 하자보수충당부채 41,019,775 - - 41,019,775 - 41,019,775 매각예정자산 28,476,000 (28,476,000) - - - - 당기손익금융자산 176,567,924 (8,793,144) - 167,774,780 - 167,774,780 파생상품 1,810,889,713 4,523,234,125 - 6,334,123,838 - 6,334,123,838 사채상환할증금 502,950,000 (502,950,000) - - - - 전환권조정 (2,873,957,938) 1,492,058,350 - (1,381,899,588) - (1,381,899,588) 신주인수권조정 - (5,446,073,795) - (5,446,073,795) - (5,446,073,795) 상환할증금 - 693,159,366 - 693,159,366 - 693,159,366 일시적차이 합계 26,078,096,727 48,714,192,543 (592,906,863) 74,199,382,407 - 74,199,382,407 이월결손금 42,654,363,862 15,272,311,290 - 57,926,675,152 - 57,926,675,152 합 계 68,732,460,589 63,986,503,833 (592,906,863) 132,126,057,559 - 132,126,057,559 세율(%) 21.0 20.9 이연법인세자산(부채) 14,433,816,724 27,614,346,030 (단위: 원) 구 분 기초잔액 손익항목 자본항목 기말잔액 이연법인세 인식 여부 인식 미인식 퇴직급여충당금 518,575,929 635,751,696 - 1,154,327,625 - 1,154,327,625 연차충당부채 18,513,863 83,723,314 - 102,237,177 - 102,237,177 대손충당금 7,555,083,636 381,078,528 - 7,936,162,164 - 7,936,162,164 재고자산평가충당금 36,129,285 8,550,814 - 44,680,099 - 44,680,099 환불부채 51,698,588 4,305,423 - 56,004,011 - 56,004,011 퇴직연금예치금 (352,339,908) (41,654,919) - (393,994,827) - (393,994,827) 미수수익 (48,638,840) - - (48,638,840) - (48,638,840) 관계기업투자주식 - 9,708,445,777 (158,275,836) 9,550,169,941 - 9,550,169,941 기타포괄손익금융자산 5,991,402,024 - (6,512,024) 5,984,890,000 - 5,984,890,000 무형자산 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 - 1,900,000,000 리스부채 203,139,504 259,943,703 - 463,083,207 - 463,083,207 사용권자산 (178,582,037) (180,478,082) - (359,060,119) - (359,060,119) 감가상각비 327,259 (1,963,556) - (1,636,297) - (1,636,297) 하자보수충당부채 59,818,051 (18,798,276) - 41,019,775 - 41,019,775 매각예정자산 222,350,448 (193,874,448) - 28,476,000 - 28,476,000 당기손익금융자산 (1,523,748) 178,091,672 - 176,567,924 - 176,567,924 파생상품 - 1,810,889,713 - 1,810,889,713 - 1,810,889,713 사채상환할증금 - 502,950,000 - 502,950,000 - 502,950,000 전환권조정 - (2,873,957,938) - (2,873,957,938) - (2,873,957,938) 일시적차이 합계 15,975,954,054 10,263,003,421 (164,787,860) 26,074,169,615 - 26,074,169,615 이월결손금 33,627,846,087 9,032,445,068 - 42,660,291,155 - 42,660,291,155 합 계 49,603,800,141 19,295,448,489 (164,787,860) 68,734,460,770 - 68,734,460,770 세율(%) 21.0 20.9 이연법인세자산(부채) 10,416,798,030 14,365,502,301 - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 및 전기말 현재 차감할 일시적차이는 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (5) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미사용결손금 2029년 598,070,155 2035년 8,460,844,628 2036년 21,955,664,026 2037년 2,613,267,278 2038년 9,026,517,775 2039년 15,272,311,290 합계 57,926,675,152 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손익 (59,121,080,022) (19,074,765,695) 가중평균유통보통주식수 71,792,813 50,327,331 기본주당순손익 (823) (379) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 원) 구 분 일자 증감주식수 일수 적수 기초 2024.01.01 52,286,445 366 19,136,838,870 전환사채 전환(6CB) 2024.04.12 6,485,082 264 1,712,061,648 전환사채 전환(6CB) 2024.05.22 6,485,080 224 1,452,657,920 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.23 2,994,170 223 667,699,910 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.24 28,475 222 6,321,450 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.27 739 219 161,841 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.28 17,960 218 3,915,280 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.29 13,431 217 2,914,527 신주인수권 행사(3BW) 2024.05.30 3,404,023 216 735,268,968 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.03 2,115 212 448,380 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.04 4,193 211 884,723 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.10 843 205 172,815 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.11 2,218,934 204 452,662,536 전환사채 전환(5CB) 2024.06.11 3,787,878 204 772,727,112 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.14 739,644 201 148,668,444 신주인수권 행사(3BW) 2024.06.17 29 198 5,742 신주인수권 행사(3BW) 2024.07.11 9,341 174 1,625,334 신주인수권 행사(3BW) 2024.07.16 11,080 169 1,872,520 신주인수권 행사(3BW) 2024.07.18 7,217 167 1,205,239 신주인수권 행사(3BW) 2024.08.05 4,112 149 612,688 신주인수권 행사(3BW) 2024.10.04 10,000 89 890,000 신주인수권 행사(3BW) 2024.10.08 1,178 85 100,130 신주인수권 행사(3BW) 2024.10.24 9,919 69 684,411 신주인수권 행사(3BW) 2024.10.30 98 63 6,174 신주인수권 행사(3BW) 2024.10.31 1,618 62 100,316 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.01 3,439 61 209,779 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.04 10,521 58 610,218 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.05 29,000 57 1,653,000 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.06 17,317 56 969,752 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.07 74,495 55 4,097,225 전환사채 전환(5CB) 2024.11.07 2,000,000 55 110,000,000 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.08 2,403,729 54 129,801,366 전환사채 전환(5CB) 2024.11.08 2,000,000 54 108,000,000 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.11 13,046,515 51 665,372,265 전환사채 전환(5CB) 2024.11.11 3,000,000 51 153,000,000 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.15 20,280 47 953,160 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.25 24,430 37 903,910 신주인수권 행사(3BW) 2024.11.28 2,704 34 91,936 합계 101,156,034 26,276,169,589 가중평균유통보통주식수 71,792,813 (3) 희석주당이익당기 및 전기에 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 전기말과 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 이일준 관계기업 삼부토건㈜ ㈜위노바 (*1) 기타의 특수관계 대양건설㈜ 대양산업개발㈜ ㈜씨엔아이 ㈜대양디엔아이 구분 특수관계자명 최대주주 이일준 관계기업 삼부토건㈜ ㈜위노바(*1) 기타의 특수관계 대양건설㈜ 대양산업개발㈜ ㈜씨엔아이 ㈜대양디엔아이 ㈜웰바이오텍(*2) (*1) 회사가 보유한 ㈜위노바의 지분은 주주 간 약정으로 의결권이 제한되어 있어 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. (*2) 당기 중 특수관계가 소멸하였습니다 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최대주주 이일준 - - - - 관계기업 삼부토건㈜ (*1) 255,041,095 3,000,000,000 10,000,000 - 기타의 특수관계 대양건설(주) 542,465 - - - 기타의 특수관계 ㈜웰바이오텍(*2) - - - 2,697,985,034 (*1) 당기 중 제3자가 발행한 채권 30억원을 삼부토건으로부터 매입하였습니다. (주석 14번 참조). 단기대여금에 대한 이자 255,041,095원에 대해서는 전액 대손설정하였습니다. (주석 11번 참조)(*2) 당기 중 특수관계가 소멸하였습니다. ㈜웰바이오텍이 인수한 제5회차 전환사채는 전액 상환되었으며, 전기 중 발생한 상환금액은 제5회차 전환사채의 이자비용 및 사채상환손실금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최대주주 이일준 - - - 1,050,000,000 관계기업 삼부토건(주)(*) 6,355,041,095 - - - 기타의 특수관계 ㈜대양디엔아이(**) 300,000,000 3,200,000,000 300,000,000 - 기타의 특수관계 대양건설㈜ 100,542,465 - - - (*) 단기대여금 61억원, 단기대여금에 대한 미수이자 255,041,095원에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (**) 당기중 당사에서 발행한 제3회차 신주인수권부사채 32억원을 장외에서 매수하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 당기 최대주주 이일준 - - - 1,050,000,000 관계기업 삼부토건(주) 6,450,000,000 350,000,000 - - 기타의 특수관계 대양건설(주) 100,000,000 - - - 전기 최대주주 이일준 - - 1,050,000,000 기타의 특수관계 ㈜웰바이오텍 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자 채권자 관련채무 보증금액 최대주주 이일준 국민은행 차입금 1,100,000,000 (7) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 613,833,337 693,800,002 퇴직급여 83,146,346 67,227,924 합 계 696,979,683 761,027,926 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손익 (59,121,080,022) (19,074,765,695) 조정항목 : 54,148,429,074 15,988,230,246 이자비용 4,026,122,974 4,119,368,577 퇴직급여 564,633,984 354,130,956 대손상각비 113,088,004 330,765,535 감가상각비 287,382,514 429,190,104 무형자산상각비 26,128,825 21,462,770 기타의대손상각비 8,355,041,095 127,421,753 당기손익금융자산평가손실 122,200 180,000,000 전환사채상환손실 - 1,139,444,570 지분법손실 9,645,003,995 9,708,445,777 파생상품평가손실 2,139,626,420 - 관계기업투자주식처분손실 6,642,531,520 3,045,442,629 관계기업투자주식손상차손 29,559,198,324 - 이자수익 (257,754,892) (2,312,493) 당기손익금융자산평가이익 (37,391,344) (1,908,328) 파생상품평가이익 (3,185,737,837) (2,377,986,069) 유형자산처분이익 (238,002) - 무형자산처분이익 (155,528,662) - 매각예정자산손상차손환입 - (193,874,448) 잡이익 (95,931) - 매출채권의 증감 (648,241,969) (1,302,884,186) 공사미수금의 증감 - 3,902,754,100 계약자산의 증감 - 312,726,484 미수금의 증감 381,760 (450,000) 선급금의 증감 (2,927,215,450) (2,366,940,463) 선급비용의 증감 101,074,934 35,650,299 재고자산의 증감 554,242,775 (2,479,650,884) 매입채무의 증감 (1,021,790,504) 1,687,095,575 미지급금의 증감 (696,916,061) 61,147,607 미지급비용의 증감 (25,833,333) 87,510,971 선수금의 증감 940,081,822 (392,710,832) 예수금의 증감 199,845,239 (318,553,708) 환불부채의 증감 54,678,484 4,305,423 하자보수충당부채의 증감 - (18,798,276) 퇴직금의 지급 (37,005,828) (2,563,197) 사외적립자산의 증감 (67,005,982) (100,000,000) 영업으로부터 창출된 현금 (4,972,650,948) (3,086,535,449) (2) 당기 및 전기 중 회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 등 대체 기말 단기차입금 11,550,000,000 (11,550,000,000) - - - 유동성장기차입금 705,882,348 (705,882,348) - 294,117,652 294,117,652 장기차입금 294,117,652 - - (294,117,652) - 전환사채 7,628,902,822 11,054,576,689 (15,076,083,599) - 3,607,395,912 사채 10,000,000,000 (10,000,000,000) - - - 신주인수권부사채 - 22,007,994,692 (17,137,887,192) - 4,870,107,500 리스부채(유동) 273,294,278 (276,568,950) 79,388,358 150,185,972 226,299,658 리스부채(비유동) 189,788,929 - - (150,185,972) 39,602,957 합 계 30,641,986,029 10,530,120,083 (32,134,582,433) - 9,037,523,679 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 등(*1) 대체(*2) 기말 단기차입금 - 11,550,000,000 - - 11,550,000,000 유동성장기차입금 - - - 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - 1,000,000,000 - (705,882,348) 294,117,652 전환사채 - 12,288,684,300 (2,059,781,478) (2,600,000,000) 7,628,902,822 사채 - 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 리스부채(유동) 203,139,504 (257,481,503) 517,425,206 (189,788,929) 273,294,278 리스부채(비유동) - - - 189,788,929 189,788,929 합 계 203,139,504 34,581,202,797 (1,542,356,272) (2,600,000,000) 30,641,986,029 (*1) 이자비용, 전환사채 상환손실, 리스부채의 증가 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 관계기업투자주식 취득을 위한 전환사채 발행으로 100억원 증가하였으며, 당기 중 보통주로 126억원이 전환되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 리스부채의 유동성대체 150,185,972 189,788,929 사용권자산과 리스부채의 계상 54,913,023 517,425,206 전환사채의 주식전환 16,500,000,000 12,600,000,000 관계기업투자주식 취득을 위한 전환사채 지급 - 10,000,000,000 선급금의 관계기업투자주식 대체 - 30,000,000,000 선급금의 유동성대체 3,019,261,000 - 건설중인자산의 토지 대체 231,869,550 - 36. 영업부문회사의 보고부문은 코스메틱 및 건설부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 사업부문별 매출 및 영업손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 영업손익 감가상각비와 상각비 매출액 영업손익 감가상각비와 상각비 코스메틱 37,382,987,970 509,075,479 - 28,212,531,251 (2,052,168,022) - 건설 - (558,685,318) - 252,073,516 (1,269,024,590) - 조정(*1) - - 313,511,339 - - 450,652,874 합계 37,382,987,970 (49,609,839) 313,511,339 28,464,604,767 (3,321,192,612) 450,652,874 (*1) 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채사업부문별 자산과 부채는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 정기적으로 제공되지 않습니다.(3) 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보 (단위: 원) 거래처 당기 전기 1. 재화나 용역의 유형에 따른 구분 : 1) 재화의 제공 - 코스메틱 37,382,987,970 28,212,531,251 2) 용역의 제공 - 코스메틱 - - - 건설 - 252,073,516 합 계 37,382,987,970 28,464,604,767 2. 수익인식시기에 따른 구분 : 1) 한 시점에 인식 37,382,987,970 28,212,531,251 2) 기간에 걸쳐 인식 - 252,073,516 합 계 37,382,987,970 28,464,604,767 3. 지리적 시장에 따른 구분 : 1) 국내 36,883,205,777 27,673,723,054 2) 국외 499,782,193 790,881,713 합 계 37,382,987,970 28,464,604,767 (4) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래처 매출액 비중 씨제이올리브영(주) 16,831,747,834 45.0% 쿠팡(주) 4,191,941,109 11.2% (단위: 원) 거래처 매출액 비중 씨제이올리브네트웍스 13,804,063,877 48.5% 쿠팡 2,995,415,514 10.5% 37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 사건명 소송가액 기술보증기금 주식회사 디와이디 사해행위취소 550,000,000 이광식 주식회사 디와이디외 4명 소유권이전등기말소 등 청구의 소 122,219,400 Chen Zhen Rui 주식회사 디와이디 상표민사소송 IDR12,000,000,000 (*) 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자산 담보제공 장부금액 담보권자 관련채무 담보설정액 토지 2,435,733,436 에스이에코(주) 전환사채 2,300,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 등과 관련하여 168백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사는 전문건설공제조합 및 건설공제조합으로부터 건설업 관련 채무불이행에 대해 각각 1,320백만원 및 3,411백만원 한도의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 전문건설공제조합과 건설공제조합으로부터 신용운영자금대출 등 각각 총 319백만원, 총 212백만원 한도의 건설업 영위에 필요한 유동성지원을 받고 있습니다. 38. 매각예정비유동자산(1) 당사는 2021년 12월 15일, 비상장주식인 ㈜ 웰리브 주식에 대한 처분계획을 수립하였으며, 이에 따라 해당 자산을 「한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1105호 ‘매각예정 비유동자산 및 중단영업’」에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 손상전 장부금액 손상차손누계액 대체(*) 장부금액 웰리브 1,575,000,000 (28,476,000) (1,546,524,000) - (*) 당기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (단위: 원) 구 분 손상전 장부금액 손상차손누계액 장부금액 웰리브 1,575,000,000 (28,476,000) 1,546,524,000 (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 1,546,524,000 1,352,649,552 손상차손환입 - 193,874,448 대체 (1,546,524,000) 기말 - 1,546,524,000 (3) 매각 취소 및 회계처리 변경보고기간 말 현재 매각과 관련된 협상 및 기타 절차가 진행 중이나 내부 검토 결과 단기간 내 매각 실현 가능성이 낮다고 판단하여 당사는 당사는 해당 자산을 매각예정비유동자산에서 제외하고, 「한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 ‘금융상품’」에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(4) 재분류에 따른 영향보고기간말 매각예정비유동자산에서 제외된 비상장주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 이에 따른 재무제표 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 2024년 매각예정비유동자산 감소 1,546,524,000 당기손익공정가치측정금융자산 증가 1,583,692,000 금융자산평가손익 37,168,000 (5) 비교표시된 과거기간 재무상태에 미치는 영향매각예정비유동자산으로 분류되었던 비상장주식이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라, 비교표시된 과거기간의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 2023년 2022년 2021년 매각예정비유동자산 증가(감소) (1,546,524,000) (1,352,649,552) (1,575,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산 증가(감소) 1,546,524,000 1,352,649,552 1,575,000,000 순자산증가(감소) - - - 회사는 매보고기간말 재평가를 실시하여, 과거기간 당기손익-공정가치측정금융자산으로 평가시와 매각예정자산으로 평가시 장부금액은 동일합니다. 따라서 재무상태에 미치는 영향은 매각예정자산 감소와 당기손익공정가치측정금융자산 계정 분류 영향만 있으며, 순자산에 미치는 영향은 없습니다. (6) 비교표시된 과거기간 손익에 미치는 영향매각예정비유동자산으로 분류되었던 비상장주식이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라, 비교표시된 과거기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항목 2023년 2022년 기타영업수익(비용) (193,874,448) 222,350,448 기타금융수익(비용) 193,874,448 (222,350,448) 당기손익효과 - - 비상장주식의 공정가치 변동은 매각예정비유동자산으로 분류된 동안에도 당기손익으로 인식되었기 때문에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 이후에도 손익 인식 방법에 변경이 없습니다.과거 손익에 미치는 영향은 기타영업손익에서 기타금융손익으로 계정분류 영향만 있으며, 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. (7) 매각예정자산 관련 평가손익 외 관련 현금흐름이 존재하지는 않았습니다. 따라서 비교표시된 과거기간 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 39. 보고기간후사건(1) 유상증자로 인한 주요 경영진 교체보고기간 후 2025년 1월 8일 100억원의 제3자배정 유상증자가 실시되었으며, 그 결과 당사의 최대주주 변경 및 주요 경영진이 교체되었습니다. 이 사건은 보고기간말 현재 재무제표에 대한 수정을 요하는 사건에 해당하지 않습니다.(2) (주)삼부토건 관계기업 유의적 영향력 상실보고기간 후 (주)삼부토건의 기존 경영진이 2025년 1월 13일 교체됨에 따라 관계기업인 (주)삼부토건에 대한 유의적 영향력을 상실하였으며, 이로 인해 보고기간 후 관계기업에 해당하지 않습니다. 이 사건은 보고기간말 현재 재무제표에 대한 수정을 요하는 사건에 해당하지 않습니다. (3) (주)삼부토건 지분 관련 사항(주)삼부토건이 2025년 3월 6일 회생절차를 개시함에 따라 관계기업투자주식의 장부상 금액 7,312,690,426원에 대한 회수 불가능성이 존재합니다. 이 사건은 보고기간말 현재 재무제표에 대한 수정을 요하는 사건에 해당하지 않습니다. 40. 계속기업가정회사는 다음 사항에 따라 계속기업가정의 중요한 불확실성이 존재합니다. (1) 자본잠식 회사는 손실발생이 지속되고 있으며, 당기말 현재 회사의 자본잠식률은 80.2%입니다. (2) 관계기업투자주식 보고기간 말 현재 관계기업인 (주)삼부토건이 보고기간 이후 (2025년 3월 6일) 회생절차를 개시함에 따라, 보유중인 관계기업 투자주식(보고기간말 장부금액 7,312,690,426원)의 회수가 어려워질 가능성이 있습니다. 이에 따라 추가적인 자본잠식이 발생할 위험이 존재합니다.(3) 유동성보고기간 말 현재 회사의 유동자산은 9,300,048,534원이고, 유동부채는 18,759,079,051원으로 유동부채가 유동자산을 9,459,030,517원 초과하는 상태입니다.(4) CB, BW 조기상환청구 보고기간말 현재 제7회 전환사채 50억원 과 제3회 신주인수권부사채 76억원이 미전환 상태로 존재하며, 2025년 중 조기상환 청구 행사가 가 능합니다. 조기상환청구 발생시 현금 유동성 부족이 발생할 수 있습니다. 회사는 이러한 문제를 해결하기 위해, 2025년 1월 8일 100억원의 유상증자를 실시하였으며, 전환사채 추가 발행 등 자금조달을 계획하고 있습니다. 또한 영업실적 개선을 위해, 구조조정을 통하여 부진한 건설사업을 정리하고 코스메틱 사업의 영업이익 개선, 바이오 등 신규사업의 전개를 계획하고 있습니다. 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 회사의 정관 규정은 다음과 같습니다. 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 기준일 설정에 관한 별도의 이사회 결의 없이 정기주주총회 기준일과 배당기준일을 일치 시켜서 운영할 수 있음. ④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제9조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 제58조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 59,121 -19,075 902 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -823 -379 30 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 17일 전환권행사 보통주 538,793 100 - 제2회 BW행사 2020년 08월 10일 전환권행사 보통주 2,915,081 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 126,742 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 22일 전환권행사 보통주 760,456 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 27일 전환권행사 보통주 3,424,657 100 - 제3회 CB행사 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 10,273,972 100 - 제3회 CB행사 2021년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 4,956,893 100 - 제2회 BW행사 2022년 01월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,590,672 500 1,930 - 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 7,000,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 1,750,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 4,250,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 06월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,181,346 500 1,930 - 2023년 02월 09일 전환권행사 보통주 6,389,773 500 - 제4회 CB행사 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 4,259,848 500 - 제4회 CB행사 2023년 02월 14일 전환권행사 보통주 4,259,848 500 - 제4회 CB행사 2023년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 639,386 500 1,564 - 2024년 04월 12일 전환권행사 보통주 6,485,082 500 - 제6회 CB행사 2024년 05월 22일 전환권행사 보통주 6,485,080 500 - 제6회 CB행사 2024년 05월 23일 신주인수권행사 보통주 2,994,170 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 24일 신주인수권행사 보통주 28,475 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 739 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 17,960 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 29일 신주인수권행사 보통주 13,431 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 30일 신주인수권행사 보통주 3,404,023 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 03일 신주인수권행사 보통주 2,115 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 4,193 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 843 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 2,218,934 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 11일 전환권행사 보통주 3,787,878 500 - 제5회 CB행사 2024년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 739,644 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 29 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 11일 신주인수권행사 보통주 9,341 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 16일 신주인수권행사 보통주 11,080 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 18일 신주인수권행사 보통주 7,217 500 - 제3회 BW행사 2024년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 4,112 500 - 제3회 BW행사 2024년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 10,000 500 - 제3회 BW행사 2024년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 1,178 500 - 제3회 BW행사 2024년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 9,919 500 - 제3회 BW행사 2024년 10월 30일 신주인수권행사 보통주 98 500 - 제3회 BW행사 2024년 10월 31일 신주인수권행사 보통주 1,618 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 3,439 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 04일 신주인수권행사 보통주 10,521 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 29,000 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 06일 신주인수권행사 보통주 17,317 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 07일 신주인수권행사 보통주 74,495 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 07일 전환권행사 보통주 2,000,000 500 - 제5회 CB행사 2024년 11월 08일 신주인수권행사 보통주 2,403,729 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 08일 전환권행사 보통주 2,000,000 500 - 제5회 CB행사 2024년 11월 11일 신주인수권행사 보통주 13,046,515 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 11일 전환권행사 보통주 3,000,000 500 - 제5회 CB행사 2024년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 20,280 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 25일 신주인수권행사 보통주 24,430 500 - 제3회 BW행사 2024년 11월 28일 신주인수권행사 보통주 2,704 500 - 제3회 BW행사 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회사모전환사채 7 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 5,000 보통주 2025년 05월 31일~2027년 04월 30일 100 592 5,000 8,445,945 - 합 계 - - - 5,000 - - - - 5,000 8,445,945 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 3 2024년 02월 22일 2027년 02월 22일 25,000,000,000 보통주 2024년 05월 22일~2027년 01월 22일 135.2 500 10,779,915,644 21,559,831 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 10,779,915,644 21,559,831 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디와이디 회사채 사모 2023년 02월 14일 10,000 5.0 - 2026년 02월 14일 일부전환 - (주)디와이디 회사채 사모 2023년 02월 24일 10,000 6.5 - 2026년 02월 24일 전부전환 - (주)디와이디 회사채 사모 2023년 12월 28일 10,000 18.0 - 2024년 02월 28일 전액상환 - (주)디와이디 회사채 공모 2024년 02월 22일 25,000 3.0 B-(한국기업평가(주))B-(NICE신용평가(주)) 2027년 02월 22일 일부행사 (주)상상인증권 (주)디와이디 회사채 사모 2024년 05월 31일 5,000 6.0 - 2027년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - - 2023년 02월 14일 발행된 제5회차 전환사채는 2024년 12월 31일 기준으로 65억원이 전환청구 되 었습니다.- 2023년 12월 28일 발행된 제1회차 사모사채는 2024년 02월 28일자로 전액 상환 되었습니다.- 2023년 02월 24일 발행된 제6회차 전환사채는 2024년 05월 22일자로 전부 전환 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 10,780 - - - - 10,780 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 15,780 - - - - 15,780 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2024년 02월 22일 2027년 02월 22일 25,000,000,000 2023년 12월 28일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본(개별재무제표 기준)의 500% 이하 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 대차대조표상자본총액 100%를 초과할 수 없음 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주가 변경되는 경우 이행현황 최대주주 유지 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 10월 18일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 3회차 2024년 02월 22일 채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 신주인수권부사채 3회차 2024년 02월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022년 01월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 유상증자 - 2022년 06월 10일 운영자금 9,999,997 운영자금 9,999,997 - 무보증 사모 전환사채 5회차 2023년 02월 14일 타법인 증권 취득자금 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 무보증 사모 전환사채 6회차 2023년 02월 24일 타법인 증권 취득자금 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자 - 2023년 05월 30일 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 무보증 사모 전환사채 7회차 2024년 05월 31일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 다. 미운영사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 : 2022년 12월 09일 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 종속기업투자주식 손상차손의 오류수정으로 인하여 재작성 되었습니다. (1) 전기오류의 성격 ① 오류 계정과목 중단영업손익, 당기총포괄손익 ② 발생 경위 종속기업 손상평가 오류수정 ③ 오류의 내용 (포괄손익계산서) 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 369백만원이 증가하였습니다. ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1105호 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 2-1) 재무제표 재작성이 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 관련 주석 2021년 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 중단영업손익 39.1, 44 (1,903,489,125) 368,577,588 (1,534,911,537) 기타포괄손익 - 674,534,554 - 674,534,554 당기총포괄손익 44 (40,976,478,773) 368,577,588 (40,607,901,185) (3) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 재무제표 주석사항 27.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서, 33.1 기본주당이익, 33.2 희석주당이익, 34.4 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액, 35. 현금흐름표, 39.1 당기 및 전기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익을 정정하였으며, 주석44 재무제표 재작성을 추가하였습니다. 이 밖에 상세사항은 2022년 12월 09일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 - 해당사항 없음 3. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 매출채권 4,198,649,871 1,359,866,493 32.39% 미수금 5,898,026,171 5,897,957,931 99.99% 합계 10,096,676,042 7,257,824,424 71.88% 제9기 매출채권 3,550,407,902 1,267,157,039 35.69% 미수금 5,898,407,931 5,897,957,931 99.99% 합계 9,448,815,833 7,165,114,970 75.83% 제8기 매출채권 6,503,096,892 976,484,096 15.02% 미수금 5,897,957,931 5,897,957,931 100.00% 합계 12,401,054,823 6,874,442,027 55.43% ② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제10기 제9기 제8기 비고 1.기초대손충당금 잔액 1,267,157,039 976,484,096 1,183,941,408 - 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - (40,092,592) - - (1)대손처리액(상각채권액) - - - - (2)상각채권회수액 - - - - (3)기타증감액 - (40,092,592) - - 3.대손상각비 계상(환입)액 92,709,454 330,765,535 (207,457,312) - 4.기말대손충당금잔액합계 1,359,866,493 1,267,157,039 976,484,096 - ③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권,공사미수금 및 계약자산의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 합계 당기말 > 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총장부금액 2,838,783,378 - - - 1,359,866,493 4,198,649,871 손실충당금 - - - - (1,359,866,493) (1,359,866,493) 전기말 > 기대손실율 0.001% 1.04% 11.00% 33.33% 100.00% 총장부금액 2,282,194,531 - - 1,626,878 1,266,586,493 3,550,407,902 손실충당금 (28,253) - - (542,293) (1,266,586,493) (1,267,157,039) 회사는 매출채권,공사미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 미수금의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 합계 당기말 > 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 총장부금액 68,240 - - - 5,897,957,931 5,898,026,171 손실충당금 - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) 전기말 > 기대손실율 0.00% 0.10% 5.00% 30.00% 100.00% 총장부금액 450,000 - - - 5,897,957,931 5,898,407,931 손실충당금 - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) ④ 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 당기말 및 전기말 사업부문 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제10기 제9기 제8기 비 고 화장품 상 품 - 2,633,883 156,179,544 - 제 품 5,222,684,488 5,599,018,682 3,088,559,350 - 원재료 4,980,521 6,901,819 11,950,000 - 부재료 203,288,566 376,641,966 248,856,572 - 미착품 - - - - 계 5,430,953,575 5,985,196,350 3,505,545,466 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.87% 7.84% 7.41% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.79 3.68 5.26 - (2) 재고자산의 실사내용가. 재고자산의 실사내역 등- 재고조사 : 매월 말 회사의 재고자산에 대하여 재고조사를 계속기록법에 의거하여 자체적으로 실시되고 있으며, 매년 말 기준으로 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사 1회 실시하였음.- 재고실사일자 : 2025년 01월 06일- 재고실사 감사인 입회여부 : 2025년 01월 06일 재고실사에서는 외부감사인의 입회하에 중요자산에 대한 실사가 이루어졌습니다.나. 조사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.다. 재고자산의 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 13. 재고자산" 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 공정가치와 평가방법 ① 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자원을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.각 위험의 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 재무위험관리의 목적 및 정책" 부분을 참고하시기 바라며 당사의 주요 경영진은 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 335,709,700 335,709,700 단기금융상품 - - 18,654,560 18,654,560 매출채권및기타채권 - - 2,818,473,068 2,818,473,068 기타유동금융자산 - - 330,542,465 330,542,465 당기손익인식금융자산(비유동) 4,831,548,684 - - 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 - 1,137,665,000 - 1,137,665,000 기타비유동금융자산 - - 58,080,000 58,080,000 합 계 4,831,548,684 1,137,665,000 3,561,459,793 9,530,673,477 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,047,010,782 2,047,010,782 단기차입금 - - - 전환사채(유동) - 3,607,395,912 3,607,395,912 신주인수권부사채 - 4,870,107,500 4,870,107,500 리스부채(유동) - 226,299,658 226,299,658 기타금융부채(유동) 1,030,405,412 5,303,718,426 6,334,123,838 유동성장기차입금 - 294,117,652 294,117,652 리스부채(비유동) - 39,602,957 39,602,957 합 계 1,030,405,412 16,388,252,887 17,418,658,299 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 - - 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 - - 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 - - 60,000,000 60,000,000 당기손익금융자산 247,755,540 - - 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - 1,515,110,000 - 1,515,110,000 기타비유동금융자산 - - 238,580,000 238,580,000 합 계 247,755,540 1,515,110,000 3,166,477,494 4,929,343,034 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 - 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채(유동) - 7,628,902,822 7,628,902,822 리스부채(유동) - 273,294,278 273,294,278 기타유동금융부채 1,810,889,713 - 1,810,889,713 유동성장기차입금 - 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - 294,117,652 294,117,652 리스부채(비유동) - 189,788,929 189,788,929 합 계 1,810,889,713 34,547,421,518 36,358,311,231 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 37,269,144 (178,091,672) 처분손익 - - 배당금수익 1,782,000 2,208,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (377,445,000) 6,512,024 파생상품자산 - - 평가손익 - - 파생상품부채 평가손익 1,046,111,417 2,377,986,069 상각후원가측정 금융자산 대손상각비(환입) 113,088,004 330,765,535 기타의대손상각비 8,355,041,095 127,421,753 전환사채상환손실 - 1,139,444,570 이자수익 257,754,892 2,312,493 외환차손익 (401,526) (1,533,817) 외화환산손익 47,106 (956,606) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,026,122,974 4,119,368,577 6. 공정가치 서열체계 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 335,709,700 335,709,700 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 18,654,560 18,654,560 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 2,818,473,068 2,818,473,068 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 330,542,465 330,542,465 60,000,000 60,000,000 당기손익인식금융자산 4,831,548,684 4,831,548,684 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 1,137,665,000 1,137,665,000 1,515,110,000 1,515,110,000 기타비유동금융자산 58,080,000 58,080,000 238,580,000 238,580,000 합 계 9,530,673,477 9,530,673,477 4,929,343,034 4,929,343,034 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,047,010,782 2,047,010,782 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 - - 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 294,117,652 294,117,652 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - - 294,117,652 294,117,652 전환사채 3,607,395,912 4,952,077,324 7,628,902,822 8,340,398,286 신주인수권부사채 4,870,107,500 4,870,107,500 - - 리스부채(유동) 226,299,658 226,299,658 273,294,278 273,294,278 리스부채(비유동) 39,602,957 39,602,957 189,788,929 189,788,929 기타유동금융부채 6,334,123,838 6,334,123,838 1,810,889,713 1,810,889,713 합 계 17,418,658,299 18,763,339,711 36,358,311,231 37,069,806,695 회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치① 당기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 4,831,548,684 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 - - 1,137,665,000 1,137,665,000 합 계 - - 5,969,213,684 5,969,213,684 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 6,334,123,838 6,334,123,838 합 계 - - 6,334,123,838 6,334,123,838 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - - 1,515,110,000 1,515,110,000 합 계 - - 1,762,865,540 1,762,865,540 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 합 계 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 ② 당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 및 상환 평가 대체 연결범위변동 기말 당기 금융자산 : 당기손익금융자산 247,755,540 3,000,000,000 - 37,269,144 1,546,524,000 - 4,831,548,684 기타포괄손익금융자산 1,515,110,000 - - (377,445,000) - - 1,137,665,000 금융부채 : 파생상품금융부채 1,810,889,713 15,382,075,445 - (1,046,111,417) (9,812,729,903) - 6,334,123,838 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 및 상환 평가 대체 연결범위변동 기말 전기 금융자산 : 당기손익금융자산 425,847,212 - - (178,091,672) - - 247,755,540 기타포괄손익금융자산 1,508,597,976 - - 6,512,024 - - 1,515,110,000 금융부채 : 파생상품금융부채 - 5,715,256,990 (1,526,381,208) (2,377,986,069) - - 1,810,889,713 ③ 보고기말 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 갤럭시크래프트 보통주(*) - 3 원가법 - - 건설공제조합 출자금 145,502,600 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 전문건설공제조합 출자금 102,354,084 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 오션와이제일차 제2회 사모사채 500,000,000 3 회수가능금액평가 담보자산감정가 - 트리엔제일차 제2회 사모사채 2,500,000,000 3 회수가능금액평가 담보자산감정가 - 웰리브 지분증권 1,583,692,000 3 현금흐름할인법 영구성장률 1% wacc 9.52% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 위노바 지분증권 1,137,665,000 3 현금흐름할인법 영구성장률 1% wacc 11.79% 파생금융부채 전환사채 (전환권, 조기상환권, 매도청구권) 1,030,405,412 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 482원 주가변동성 51.90% 무위험할인율 2.70% 위험할인율 17.75% 기대만기 발행일로부터 36개월 신주인수권부사채 (신주인수권, 조기상환권, 매도청구권) 5,303,718,426 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 482원 주가변동성 51.90% 무위험할인율 2.72% 위험할인율 17.53% 기대만기 발행일로부터 36개월 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품