디와이디 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항1.1 회사의 개요

주식회사 디와이디(이하 '회사')는 2000년 12월 22일 설립되어 화장품의 제조, 판매 및 건설업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 고양시 덕양구 동송로 30에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

상상인증권	6,362,602	8.11

이일준	4,993,331	6.36	최대주주

(주)휴스토리	4,056,334	5.17

늘푸른1호조합	2,514,162	3.20

김덕배	200,000	0.25	특수관계인

기타	60,374,362	76.91	기타 소액주주

합 계	78,500,791	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자원을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도보유하고있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 금융자산 또는 금융부채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 변동금리부 금융자산ㆍ부채의 감축, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융자산ㆍ부채가 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.

(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 JPY, USD가 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산 등	JPY 197,450	1,825,445	JPY 197,450	1,802,047

현금및현금성자산 등	USD 0.71	937	USD 64,096	82,645,280

합계	1,826,382	84,447,327

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

외화단위	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

JPY	182,544	(182,544)	180,205	(180,205)

USD	94	(94)	8,264,528	(8,264,528)

합계	182,638	(182,638)	8,444,733	(8,444,733)

4.2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 보증서 확보 및 매출채권 한도설정 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,731,928,399 3,731,928,399 3,731,928,399 - 단기차입금 274,330,382 274,330,382 274,330,382 - 유동성장기부채 470,588,239 470,588,239 470,588,239 - 전환사채 3,497,756,812 5,825,000,000 5,300,000,000 525,000,000 신주인수권부사채 7,582,858,192 21,135,189,162 558,639,360 20,576,549,802 리스부채 254,054,636 280,947,696 246,519,566 34,428,130 기타금융부채 9,468,053,855 9,468,053,855 9,468,053,855 - 합 계 25,279,570,515 41,186,037,733 20,050,059,801 21,135,977,932 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,905,435,489 3,905,435,489 3,905,435,489 - 단기차입금 11,550,000,000 11,617,491,507 11,617,491,507 - 사채 10,000,000,000 10,290,958,904 10,290,958,904 - 유동성장기차입금 705,882,348 732,119,190 732,119,190 - 장기차입금 294,117,652 319,441,326 20,379,210 299,062,116 전환사채 7,628,902,822 10,154,560,000 10,154,560,000 - 리스부채 463,083,207 496,685,267 284,620,100 212,065,467 기타금융부채 1,847,305,963 1,847,305,963 1,847,305,963 - 합 계 36,394,727,481 39,363,997,646 38,852,870,363 511,127,583 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 4.4 자본관리 회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 순부채를 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 28,166,483,854 37,304,062,193 차감: 현금및현금성자산 (273,310,480) (574,680,031) 순부채 27,893,173,374 36,729,382,162 자기자본 15,779,454,458 39,024,595,795 부채비율 176.77% 94.12% 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 273,310,480 273,310,480 단기금융상품 - - 16,130,880 16,130,880 매출채권및기타채권 - - 3,699,898,330 3,699,898,330 기타유동금융자산 - - 6,326,657,532 6,326,657,532 당기손익인식금융자산(비유동) 248,223,284 - - 248,223,284 기타포괄손익금융자산 - 1,515,110,000 - 1,515,110,000 기타비유동금융자산 - - 208,080,000 208,080,000 합 계 248,223,284 1,515,110,000 10,524,077,222 12,287,410,506 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,731,928,399 3,731,928,399 단기차입금 - 274,330,382 274,330,382 전환사채(유동) - 3,497,756,812 3,497,756,812 신주인수권부사채 - 7,582,858,192 7,582,858,192 리스부채(유동) - 224,682,869 224,682,869 기타금융부채(유동) 1,319,161,644 8,148,892,211 9,468,053,855 유동성장기차입금 - 470,588,239 470,588,239 리스부채(비유동) - 29,371,767 29,371,767 합 계 1,319,161,644 23,960,408,871 25,279,570,515 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 - - 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 - - 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 - - 60,000,000 60,000,000 당기손익금융자산 247,755,540 - - 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - 1,515,110,000 - 1,515,110,000 기타비유동금융자산 - - 238,580,000 238,580,000 합 계 247,755,540 1,515,110,000 3,166,477,494 4,929,343,034 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 - 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채(유동) - 7,628,902,822 7,628,902,822 리스부채(유동) - 273,294,278 273,294,278 기타유동금융부채 1,810,889,713 36,416,250 1,847,305,963 유동성장기차입금 - 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - 294,117,652 294,117,652 리스부채(비유동) - 189,788,929 189,788,929 합 계 1,810,889,713 34,583,837,768 36,394,727,481 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익금융자산 평가손익 467,744 1,767,328 처분손익 - - 배당금수익 1,782,000 상각후원가측정 금융자산 이자수익 147,683,635 5,915,726 외환차손익 (401,526) (1,640,782) 외화환산손익 23,364 604,254 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 3,364,288,958 2,929,264,809 파생상품부채 평가이익 2,896,981,605 717,849,070 평가손실 (1,425,201,992) - 6. 공정가치 서열체계 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 273,310,480 273,310,480 574,680,031 574,680,031 단기금융상품 16,130,880 16,130,880 9,516,600 9,516,600 매출채권및기타채권 3,699,898,330 3,699,898,330 2,283,700,863 2,283,700,863 기타유동금융자산 6,326,657,532 6,326,657,532 60,000,000 60,000,000 당기손익금융자산 248,223,284 248,223,284 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 1,515,110,000 1,515,110,000 1,515,110,000 1,515,110,000 기타비유동금융자산 208,080,000 208,080,000 238,580,000 238,580,000 합 계 12,287,410,506 12,287,410,506 4,929,343,034 4,929,343,034 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,731,928,399 3,731,928,399 3,905,435,489 3,905,435,489 단기차입금 274,330,382 274,330,382 11,550,000,000 11,550,000,000 사채 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기부채 470,588,239 470,588,239 705,882,348 705,882,348 장기차입금 - - 294,117,652 294,117,652 전환사채 3,497,756,812 4,952,077,324 7,628,902,822 8,340,398,286 신주인수권부사채 7,582,858,192 7,582,858,192 리스부채(유동) 224,682,869 224,682,869 273,294,278 273,294,278 리스부채(비유동) 29,371,767 29,371,767 189,788,929 189,788,929 기타유동금융부채 9,468,053,855 9,468,053,855 1,847,305,963 1,847,305,963 합 계 25,279,570,515 26,733,891,027 36,394,727,481 37,106,222,945 (*) 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치(3-1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 248,223,284 248,223,284 기타포괄손익금융자산 - - 1,515,110,000 1,515,110,000 합 계 - - 1,763,333,284 1,763,333,284 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 9,250,017,588 9,250,017,588 합 계 - - 9,250,017,588 9,250,017,588 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익금융자산 - - 247,755,540 247,755,540 기타포괄손익금융자산 - - 1,515,110,000 1,515,110,000 합 계 - - 1,762,865,540 1,762,865,540 금융부채 : 파생상품금융부채 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 합 계 - - 1,810,889,713 1,810,889,713 (3-2) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 및 상환 평가 대체 연결범위변동 기말 당분기 금융자산 : 당기손익금융자산 247,755,540 - - 467,744 - - 248,223,284 기타포괄손익금융자산 1,515,110,000 - - - - - 1,515,110,000 금융부채 파생상품금융부채 1,810,889,713 4,630,332,782 - 1,471,779,613 1,337,015,480 - 9,250,017,588 전분기 금융자산 : 당기손익금융자산 425,847,212 - - 1,767,328 - - 427,614,540 기타포괄손익금융자산 1,508,597,976 - - - - 1,508,597,976 금융부채 : 파생상품금융부채 - 5,715,256,990 (717,849,070) - - 4,997,407,920 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 갤럭시크래프트 보통주(*) - 3 현금흐름할인가기준평가 - - 건설공제조합 출자금 145,869,200 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 전문건설공제조합 출자금 102,354,084 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 위노바 지분증권 1,515,110,000 3 현금흐름할인가기준평가 영구성장률 1% 가중평균자본비용 14.45% 파생금융부채 전환사채 (전환권, 조기상환권, 매도청구권) 1,319,161,644 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 845원 주가변동성 73.01% 금리변동성 2.47% 무위험할인율 3.24% 위험할인율 19.22% 기대만기 발행일로부터 36개월 신주인수권부사채 (신주인수권, 조기상환권, 매도청구권) 7,930,855,944 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model) 기초자산가격 705원 주가변동성 85.88% 무위험이자율 3.34% 위험이자율 20.36% 기대만기 발행일로부터 36개월 (단위: 원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 갤럭시크래프트 보통주(*) - 3 현금흐름할인가기준평가 - - 건설공제조합 출자금 145,624,800 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 전문건설공제조합 출자금 102,243,276 3 환급액기준평가 예상환급액 NA 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 위노바 지분증권 1,515,110,000 3 현금흐름할인가기준평가 영구성장률 1% 가중평균자본비용 14.45% 파생금융부채 전환사채 (전환권, 조기상환권, 매도청구권) 1,810,889,703 3 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model, Black - Derman- Toy model) 기초자산가격 845원 주가변동성 73.01% 금리변동성 2.47% 무위험할인율 3.24% 위험할인율 19.22% 기대만기 발행일로부터 36개월 (*) 현금흐름 창출능력에 불확실성이 존재하여 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. 7. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 300,000 700,000 보통예금 273,010,480 573,980,031 합 계 273,310,480 574,680,031 8. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타제예금 16,130,880 9,516,600 9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,522,385,873 3,106,783,452 (손실충당금) (936,620,593) (937,191,139) 공사미수금 423,245,900 423,245,900 (손실충당금) (329,965,900) (329,965,900) 계약자산 20,378,550 20,378,550 미수금 5,898,432,431 5,898,407,931 (손실충당금) (5,897,957,931) (5,897,957,931) 합 계 3,699,898,330 2,283,700,863 (2) 당기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,267,157,039 976,484,096 대손상각(환입) (570,546) 1,141,812 기말금액 1,266,586,493 977,625,908 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권, 공사미수금 및 계약자산의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 손상채권 합계 당분기말 > 기대손실율 0.000% 0.00% 11.00% 33.33% 100.00% 100.00% 총장부금액 3,699,423,830 - - - 1,266,586,493 4,966,010,323 손실충당금 - - - - - (1,266,586,493) (1,266,586,493) 전기말 > 기대손실율 0.00% 0.10% 5.00% 33.33% 100.00% 100.00% 총장부금액 2,282,194,531 - - 1,626,878 - 1,266,586,493 3,550,407,902 손실충당금 (28,253) - - (542,293) - (1,266,586,493) (1,267,157,039) 회사는 매출채권, 공사미수금 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 또한, 도급계약과 관련하여 인식된 계약자산은 대금의 회수가능성이 높아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 미수금의 경과기간별 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1개월 이하 3개월 이하 6개월 이하 1년 이내 1년 초과 손상채권 합계 당분기말 > 기대손실율 0.00% 0.10% 5.00% 30.00% 100.00% 100.00% 총장부금액 474,500 - - - - 5,897,957,931 5,898,432,431 손실충당금 - - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) 전기말 > 기대손실율 0.00% 0.10% 5.00% 30.00% 100.00% 100.00% 총장부금액 450,000 - - - - 5,897,957,931 5,898,407,931 손실충당금 - - - - - (5,897,957,931) (5,897,957,931) 10. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 20,378,550 20,378,550 계약부채 7,263,920 51,978,128 (2) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하는 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약일 준공예정일 진행률 계약자산 수취채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 하지석동 토목공사 2022-11-10 2023-04-28 100.00% - - 113,925,900 (113,925,900) 검산동 토목공사 2022-12-01 2023-04-28 100.00% - - 216,040,000 (216,040,000) 공주 신관동 신축공사 2022-12-20 2024-12-19 6.28% 20,378,550 - 93,280,000 - 합계 20,378,550 - 423,245,900 (329,965,900) (3) 당분기와 전기의 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규계약 공사수익인식 기말잔액 당분기 2,794,821,450 - - 2,794,821,450 전기 3,046,894,966 - (252,073,516) 2,794,821,450 (4) 당분기와 전분기 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 705,178,550 849,995,491 누적계약원가 (518,405,703) (571,563,396) 누적 손익 186,772,847 278,432,095 (5) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (6) 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 5백만원 감소합니다. 11. 기타금융자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 미수수익 146,657,532 - 단기대여금 6,100,000,000 - 부가세대급금 - - 임차보증금 80,000,000 60,000,000 기타보증금 - - 파생상품자산 - - 합 계 6,326,657,532 60,000,000 기타비유동금융자산: 장기대여금 - - 임차보증금 200,000,000 230,000,000 기타보증금 8,080,000 8,580,000 합 계 208,080,000 238,580,000 기타유동금융부채: 예수금 36,400,710 24,360,840 부가세예수금 181,635,557 12,055,410 파생상품부채 9,250,017,588 1,810,889,713 합 계 9,468,053,855 1,847,305,963 12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,214,759,501 2,234,088,477 선급비용 293,689,660 317,684,753 합 계 5,508,449,161 2,551,773,230 13. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,717,895 (1,717,895) - 18,420,577 (15,786,694) 2,633,883 제품 5,940,791,934 (48,195,076) 5,892,596,858 5,627,912,087 (28,893,405) 5,599,018,682 원재료 14,471,471 - 14,471,471 6,901,819 - 6,901,819 부재료 287,044,023 - 287,044,023 376,641,966 - 376,641,966 합계 6,244,025,323 (49,912,971) 6,194,112,352 6,029,876,449 (44,680,099) 5,985,196,350 회사는 생산물배상책임보험으로 10억원(기초 및 색조화장품)을 가입하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 44,680,099 36,129,285 평가손실(환입) 5,232,872 35,125,385 폐기 - - 기말금액 49,912,971 71,254,670 14. 당기손익인식공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 갤럭시크래프트 - - 건설공제조합 출자금 145,869,200 145,624,800 전문건설공제조합 출자금 102,354,084 102,130,740 합 계 248,223,284 247,755,540 15. 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 위노바 1,515,110,000 1,515,110,000 (2) 당기 중 기타포괄손익인식공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다. 16. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 삼부토건 관계 한국 3.48% 77,032,596,466 11,220,910,957 65,022,595,554 56,098,999,723 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,098,999,723 - 취득 12,010,000,912 64,999,996,684 대체 30,000,000,000 지분법손익 (6,556,776,204) (3,625,042,878) 처분 (25,260,293,717) (29,368,993,089) 지분법이익잉여금변동 (92,286,669) 80,256,649 지분법자본변동 1,890,115,300 (61,625,355) 투자주식손상차손 (26,868,848,388) 기말 11,220,910,957 62,024,592,011 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄이익 관계기업 삼부토건 422,211,096,921 377,221,483,586 268,846,019,041 (83,011,393,556) (83,482,801,737) 17. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,435,733,436 - 2,435,733,436 2,435,733,436 - 2,435,733,436 차량운반구 155,559,980 (63,014,215) 92,545,765 155,559,980 (39,680,213) 115,879,767 비품 288,656,141 (232,505,256) 56,150,885 282,726,402 (215,183,207) 67,543,195 시설장치 156,704,000 (94,747,740) 61,956,260 156,704,000 (73,377,830) 83,326,170 공구와기구 165,200,000 (29,773,334) 135,426,666 90,000,000 (7,500,000) 82,500,000 건설중인자산 824,902,210 - 824,902,210 824,902,210 - 824,902,210 사용권자산 509,881,321 (317,128,496) 192,752,825 517,425,206 (158,365,087) 359,060,119 합 계 4,536,637,088 (737,169,041) 3,799,468,047 4,463,051,234 (494,106,337) 3,968,944,897 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 처분 대체 감가상각비 기 말 토지 2,435,733,436 - - - - 2,435,733,436 차량운반구 115,879,767 - - - (23,334,002) 92,545,765 비품 67,543,195 9,699,739 (2,261,998) - (18,830,051) 56,150,885 시설장치 83,326,170 - - - (21,369,910) 61,956,260 공구와기구 82,500,000 75,200,000 (22,273,334) 135,426,666 건설중인자산 824,902,210 - - - - 824,902,210 사용권자산 359,060,119 - (1,461,730) (6,082,155) (158,763,409) 192,752,825 합 계 3,968,944,897 84,899,739 (3,723,728) (6,082,155) (244,570,706) 3,799,468,047 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 처분 대체 감가상각비 기 말 토지 2,435,733,436 2,435,733,436 차량운반구 130,321,545 16,396,934 - - (23,060,720) 123,657,759 비품 80,453,607 11,142,983 - - (18,996,291) 72,600,299 시설장치 111,819,370 - - - (21,369,910) 90,449,460 공구와기구 - 90,000,000 (3,000,000) 87,000,000 건설중인자산 586,617,300 2,674,018,346 - (2,435,733,436) - 824,902,210 사용권자산 178,582,037 152,191,955 - - (206,803,656) 123,970,336 합 계 1,087,793,859 2,943,750,218 - - (273,230,577) 3,758,313,500 18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 2,035,679,377 (72,827,856) (1,900,000,000) 62,851,521 소프트웨어 21,683,819 (16,622,631) - 5,061,188 회원권 - - - - 합 계 2,057,363,196 (89,450,487) (1,900,000,000) 67,912,709 (단위: 원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 상표권 2,030,547,599 (54,661,687) (1,900,000,000) 75,885,912 소프트웨어 21,322,000 (15,147,866) - 6,174,134 회원권 844,471,338 - - 844,471,338 합 계 2,896,340,937 (69,809,553) (1,900,000,000) 926,531,384 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 연결범위변동 취 득 처분 상 각 기 말 상표권 75,885,912 - 5,131,778 - (18,166,169) 62,851,521 소프트웨어 6,174,134 - 361,819 - (1,474,765) 5,061,188 회원권 844,471,338 - - (844,471,338) - - 합 계 926,531,384 - 5,493,597 (844,471,338) (19,640,934) 67,912,709 (단위: 원) 구 분 기 초 연결범위변동 취득 처분 상 각 기 말 상표권 60,739,514 - 1,784,240 - (13,510,784) 49,012,970 소프트웨어 8,106,934 - - - (1,449,602) 6,657,332 회원권 800,000,000 - 44,471,338 - - 844,471,338 합 계 868,846,448 - 46,255,578 - (14,960,386) 900,141,640 19. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미술품 21,000,000 21,000,000 장기선급금 300,000,000 300,000,000 합 계 321,000,000 321,000,000 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,456,514,793 2,406,430,859 미지급금 929,898,702 1,128,849,561 미지급비용 345,514,904 370,155,069 합 계 3,731,928,399 3,905,435,489 21. 차입금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 만기 당분기말 유동 비유동 일반차입 KB메가셀러론 5.92% 2024-11-22 54,330,382 일반차입 KB메가셀러론 5.92% 2024-11-25 220,000,000 합 계 274,330,382 (2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채, 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동성장기부채 국민은행 6.91% 470,588,239 705,882,348 장기차입금 - 294,117,652 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 전환가격(*) 794원/주 액면이자율 6.00% 만기보장수익률 6.00% 발행일자 2024.05.31 만기일자 2027.05.31 전환청구기간 2025.05.31~2027.04.30 조기상환청구기간 발행일로부터 1년 이후 (*) 본 사채의 전환가액 조정은 i) 전환사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채,신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 iii) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 조정일로 하여 조정가액을 산정하고 발행회사의 시가가 하락하여 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(액면가액 한도)(**) 기중에 재발행된 '제5회차 무기명식이권부 무보증사모 전환사채' 30억원은 당기중 전액 전환되었으며, '제6회차 무기명식이권부 무보증사모 전환사채' 100억원이 전액 전환되었습니다.(***) 당사가 소유한 포천 소재 부동산을 근저당권 설정하였습니다. (채권최고액 : 23억원) (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 신주인수권부사채 액면가액 25,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 권리행사가격 676원/주 액면이자율 3.00% 만기보장수익률 5.00% 발행일자 2024.02.22 만기일자 2027.02.22 행사청구기간 2024.05.22~2027.01.22 조기상환청구기간 2025.02.22~2026.11.22 (*) 본 사채의 행사가액 조정은 i) 신주인수권증권 보유자가 행사청구를 하기 전에 발행회사가 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회상채의 발행 등으로 신주인수권을부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우, ii) 합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 iii) 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 조정일로 하여 조정가액을 산정하고 발행회사의 시가가 하락하여 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 행사가액을 조정한다. 시가리픽싱(액면가액 한도)(**) 기중에 '제3회차 무기명식이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 6,378,687,960원이 행사되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 4,989,295,500 9,999,910,760 할증(할인)발행자금 - 502,950,000 전환권조정 (1,491,538,688) (2,873,957,938) 합 계 3,497,756,812 7,628,902,822 내재파생상품 1,319,161,644 1,810,889,713 (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 16,610,587,957 - 할증(할인)발행자금 1,197,863,332 - 전환권조정 (10,225,593,097) - 합 계 7,582,858,192 - 내재파생상품 7,930,855,944 - (7) 당분기 및 전분기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,810,889,713 - 당기발생 15,382,075,444 5,715,256,990 평가손실(이익) (1,471,779,613) (717,849,070) 전환권행사 (6,471,167,956) - 기말 9,250,017,588 4,997,407,920 22. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,507,263,920 51,978,128 환불부채 170,418,911 56,004,011 하자보수충당부채 41,019,775 41,019,775 합 계 1,718,702,606 149,001,914 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거의 반품률을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 56,004,011 51,698,588 발 생 170,418,911 71,041,812 감 소 (56,004,011) (51,698,588) 기 말 170,418,911 71,041,812 (3) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 41,019,775 59,818,051 발 생 - - 감 소 - (18,798,276) 기 말 41,019,775 41,019,775 23. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 167,476,259 332,098,450 차량운반구 25,276,566 26,961,669 합 계 192,752,825 359,060,119 리스부채 유동 224,682,869 273,294,278 비유동 29,371,767 189,788,929 합 계 254,054,636 463,083,207 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 155,393,203 204,586,783 차량운반구 3,370,206 2,216,873 합 계 158,763,409 206,803,656 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,322,743 13,193,411 단기리스료(관리비에 포함) - 66,510,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,146,000 7,060,000 당분기 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 232,497천원(전분기 297,212천원)입니다. 24. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,497,913,996 1,154,327,625 사외적립자산의 공정가치 (329,703,263) (393,994,827) 합 계 1,168,210,733 760,332,798 (2) 당기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 398,817,135 259,222,257 이자원가 36,908,469 19,119,105 이자수익 (12,250,116) (12,743,145) 합 계 423,475,488 265,598,217 25. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 발행할 주식의 총수 발행주식의 총수 1주의 금액 자본금 500,000,000 78,500,791 500 39,250,395,500 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 일자 내역 주식수 자본금 2024.01.01 기초 52,286,445 26,143,222,500 2024.04.12 전환사채 행사(6CB) 6,485,082 3,242,541,000 2024.05.22 전환사채 행사(6CB) 6,485,080 3,242,540,000 2024.05.23 신주인수권 행사 2,994,170 1,497,085,000 2024.05.24 신주인수권 행사 28,475 14,237,500 2024.05.27 신주인수권 행사 739 369,500 2024.05.28 신주인수권 행사 17,960 8,980,000 2024.05.29 신주인수권 행사 13,431 6,715,500 2024.05.30 신주인수권 행사 3,404,023 1,702,011,500 2024.06.03 신주인수권 행사 2,115 1,057,500 2024.06.04 신주인수권 행사 4,193 2,096,500 2024.06.10 신주인수권 행사 843 421,500 2024.06.11 신주인수권 행사 2,218,934 1,109,467,000 2024.06.11 전환사채 행사(5CB) 3,787,878 1,893,939,000 2024.06.14 신주인수권 행사 739,644 369,822,000 2024.06.17 신주인수권 행사 29 14,500 2024.07.11 신주인수권 행사 9,341 4,670,500 2024.07.16 신주인수권 행사 11,080 5,540,000 2024.07.18 신주인수권 행사 7,217 3,608,500 2024.08.05 신주인수권 행사 4,112 2,056,000 2024.09.30 당분기말 78,500,791 39,250,395,500 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 주식수 자본금 2023.01.01 기초 36,737,590 18,368,795,000 2023.02.09 전환사채 전환 6,389,773 3,194,886,500 2023.02.13 전환사채 전환 4,259,848 2,129,924,000 2023.02.14 전환사채 전환 4,259,848 2,129,924,000 2023.05.30 유상증자 639,386 319,693,000 2023.09.30 당분기말 52,286,445 26,143,222,500 26. 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 26,540,023,312 20,155,254,280 기타자본잉여금 13,184,897,974 13,184,897,974 합 계 39,724,921,286 33,340,152,254 기타자본: 자기주식처분손실 (6,534,357,134) (6,534,357,134) 전환권대가 - - 신주인수권대가 - - 합 계 (6,534,357,134) (6,534,357,134) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (924,360,187) (924,360,187) 지분법자본변동 2,172,759,576 282,644,276 합 계 1,248,399,389 (641,715,911) (*) 2023년 3월 31일 정기주주총회결과에 따라 결손보전을 위하여 자본준비금 43,220,372,966원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. 27. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,041,576,297 1,041,576,297 미처분이익잉여금 (58,454,729,518) (13,827,530,849) 확정급여제도의 재측정요소 (496,751,362) (496,751,362) 합 계 (57,909,904,583) (13,282,705,914) 회사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 800,929,055 2,388,332,549 1,029,391,929 3,004,730,193 잡급 - - - 540,000 퇴직급여 141,158,496 423,475,488 88,532,739 284,098,217 복리후생비 75,369,515 225,443,142 64,411,047 234,747,862 여비교통비 10,583,585 58,094,548 17,719,711 49,796,934 접대비 36,177,973 130,930,755 42,430,500 189,619,996 통신비 6,243,501 17,097,016 5,161,643 16,553,615 세금과공과금 31,872,705 92,285,431 38,672,054 116,363,647 감가상각비 92,452,478 244,570,706 94,993,784 273,230,577 지급임차료 2,690,000 8,146,000 2,060,000 73,570,000 보험료 16,524,035 54,898,153 17,915,281 102,241,460 운반비 462,139,815 1,384,071,221 373,408,704 1,283,990,765 포장비 - - - 3,604,373 소모품비 2,298,900 6,841,516 3,287,261 15,691,235 지급수수료 226,931,505 850,902,825 291,413,542 931,309,128 광고선전비 1,111,783,236 3,480,176,800 772,683,211 2,244,887,534 판매촉진비 350,837,950 1,152,573,927 403,998,114 1,101,206,934 대손상각비 - (570,546) 183,155 1,141,812 건물관리비 36,000,000 108,000,000 27,080,000 81,080,000 판매수수료 212,039,129 682,468,245 161,131,888 495,731,966 기타 277,601,019 824,152,673 12,439,956 34,927,042 소 계 3,893,632,897 12,131,890,449 3,446,914,519 10,539,063,290 중단사업손익 - - - - 합 계 3,893,632,897 12,131,890,449 3,446,914,519 10,539,063,290 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 상각후원가측정금융자산 이자수익 108,401,285 147,683,635 1,552,291 5,915,726 당기손익금융자산평가이익 355,208 467,744 837,204 2,406,528 파생상품평가이익 - 2,896,981,605 - 717,849,070 소 계 108,756,493 3,045,132,984 2,389,495 726,171,324 중단사업손익 - - - - 합 계 108,756,493 3,045,132,984 2,389,495 726,171,324 금융비용: 이자비용 1,044,151,569 3,364,288,958 1,199,201,547 2,929,264,809 당기손익금융자산평가손실 (75,200) - - 639,200 당기손익금융자산처분손실 - - - - 사채상환손실 - 11,000,000 파생상품평가손실 - 1,425,201,992 소 계 1,044,076,369 4,800,490,950 1,199,201,547 2,929,904,009 중단사업손익 - - - - 합 계 1,044,076,369 4,800,490,950 1,199,201,547 2,929,904,009 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 - 2,505,854 236,593 306,556 외화환산이익 23,383 23,398 - 658,068 종속기업투자주식처분이익 - - 유형자산처분이익 - 238,002 - 무형자산처분이익 - 155,528,662 배당금수익 - 1,782,000 2,208,000 채무면제이익 - - 잡이익 111,445 724,437 647,012 5,571,984 소 계 134,828 160,802,353 883,605 8,744,608 중단사업손익 - - - - 합 계 134,828 160,802,353 883,605 8,744,608 기타비용: 외환차손 - 2,907,380 23,111 1,947,338 외화환산손실 (95,433) 34 - 53,814 관계기업투자주식처분손실 9,340,365,484 9,340,365,484 - 3,031,726,168 관계기업투자주식손상차손 - 26,868,848,388 기부금 - 38,921,972 - - 잡손실 96,900 553,981 73,268 4,506,280 소 계 9,340,366,951 36,251,597,239 96,379 3,038,233,600 중단사업손익 - - - 합 계 9,340,366,951 36,251,597,239 96,379 3,038,233,600 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 원부재료의 매입 17,259,995,914 13,978,798,685 재고자산의 변동 (208,916,002) (1,690,800,185) 종업원급여 2,811,808,037 3,361,672,221 복리후생비 225,443,142 237,198,142 감가상각비 및 무형자산 상각 264,211,640 288,190,963 외주용역비 - 92,030,000 운반비 1,384,071,221 1,464,021,765 지급수수료 850,902,825 931,813,564 광고선전비 3,480,176,800 2,244,887,534 판매촉진비 1,152,573,927 1,101,206,934 판매수수료 682,468,245 495,731,966 기타비용 871,927,521 376,152,975 소 계 28,774,663,270 22,880,904,564 중단사업손익 - - 합 계(*) 28,774,663,270 22,880,904,564 (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 법인세비용 당분기 중 법인세비용의 주요 구성내역의 변동은 없습니다. 33. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (11,419,835,581) (44,534,912,000) (3,840,322,817) (11,825,559,647) 계속영업 (11,419,835,581) (44,534,912,000) (3,840,322,817) (11,825,559,647) 중단영업 - - - - 가중평균유통보통주식수 78,495,071 65,243,260 52,286,445 49,667,117 기본 및 희석주당순이익 계속영업 (145) (683) (73) (238) 중단영업 - - - - 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 이일준 관계기업 삼부토건㈜ ㈜위노바(*) 기타의 특수관계 대양건설㈜ 대양산업개발㈜ ㈜씨엔아이 ㈜대양디엔아이 ㈜웰바이오텍 (*) 회사가 보유한 ㈜위노바의 지분은 주주 간 약정으로 의결권이 제한되어 있어 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 아이디엔디(*) - - - - (주)웰바이오텍 - - 530,000,000 삼부토건(주) 146,657,532 3,000,000,000 10,000,000 (*) 전기 중 특수관계자에 포함된 후 특수관계가 소멸하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 존재했던 시점까지 발생한 거래를 표시하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 이일준 - - - 1,050,000,000 (주)대양디엔아이(*) 300,000,000 3,200,000,000 300,000,000 - 삼부토건(주) 6,100,000,000 - - (*) 당기중 당사에서 발행한 제3회차 신주인수권부사채 32억원을 장외에서 매수하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 당분기 6,450,000,000 350,000,000 - - 이일준 - - - 1,050,000,000 삼부토건(주) 6,450,000,000 350,000,000 - - 전분기 - - 10,130,000,000 - (주)웰바이오텍 - - 10,000,000,000 - 이일준 - - 1,130,000,000 - (*) 전기 중 특수관계자에 포함된 후 특수관계가 소멸하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 존재했던 시점까지 발생한 거래를 표시하였습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자 채권자 관련채무 보증금액 최대주주 이일준 국민은행 차입금 1,100,000,000 (7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (8) 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당분기 급여 463,333,336 519,800,002 퇴직급여 23,925,938 - 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (44,534,912,000) (11,825,559,647) 조정항목 : 42,569,765,159 9,651,934,482 이자비용 3,777,106,867 1,163,661,354 퇴직급여 423,475,488 265,598,217 대손상각비 (570,546) 1,141,812 감가상각비 244,570,706 273,230,577 무형자산상각비 19,640,934 14,960,386 당기손익금융자산처분손실 - 639,200 지분법손실 6,556,776,204 3,625,042,878 파생상품평가손실 (1,425,201,992) 관계기업투자주식처분손실 9,340,365,484 3,031,726,168 관계기업투자주식손상차손 26,868,848,388 이자수익 (147,683,635) (5,915,726) 당기손익금융자산평가이익 (467,744) (2,406,528) 파생상품평가이익 308,254,215 (717,849,070) 유형자산처분이익 (238,002) - 무형자산처분이익 (155,528,662) - 사용권자산 중도해지 1,461,730 - 매출채권의 증감 (1,415,602,421) (1,255,141,097) 공사미수금의 증감 - 3,902,754,100 계약자산의 증감 - 167,909,543 미수금의 증감 (24,500) (3,210,548) 선급금의 증감 (2,980,671,024) (2,306,093,801) 선급비용의 증감 23,995,093 49,818,141 재고자산의 증감 (208,916,002) (1,690,800,185) 매입채무의 증감 50,083,934 641,139,519 미지급금의 증감 (198,950,859) 349,221,373 미지급비용의 증감 (246,681,653) 2,932,108,544 선수금의 증감 1,455,285,792 (404,589,790) 예수금의 증감 181,620,017 (278,992,336) 환불부채의 증감 114,414,900 19,343,224 하자보수중당부채의 증감 - (18,798,276) 퇴직금의 지급 (15,597,553) (2,563,197) 사외적립자산의 증감 - (100,000,000) 영업으로부터 창출된 현금 (1,965,146,841) (2,173,625,165) (2) 당분기와 전분기 중 회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 등 대체 분기말 단기차입금 11,550,000,000 (11,275,669,618) - - 274,330,382 유동성장기차입금 705,882,348 (529,411,761) - 294,117,652 470,588,239 장기차입금 294,117,652 - - (294,117,652) - 전환사채 7,628,902,822 9,872,922,757 (14,004,068,767) - 3,497,756,812 사채 10,000,000,000 (10,000,000,000) - - - 신주인수권부사채 - 19,696,908,610 (12,114,050,418) - 7,582,858,192 리스부채(유동) 273,294,278 (224,351,314) 15,322,743 160,417,162 224,682,869 리스부채(비유동) 189,788,929 - - (160,417,162) 29,371,767 합 계 30,641,986,029 7,540,398,674 (26,102,796,442) - 12,079,588,261 (단위: 원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 상각 대체 분기말 단기차입금 - 11,130,000,000 - 529,411,761 11,659,411,761 장기차입금 - 1,000,000,000 - (529,411,761) 470,588,239 전환사채 - 22,288,773,540 426,344,351 (7,555,285,418) 15,159,832,473 리스부채(유동) 203,139,504 (223,641,844) 165,385,367 (34,003,938) 110,879,089 리스부채(비유동) - - - 34,003,938 34,003,938 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 (160,417,162) 34,003,938 사용권자산과 리스부채의 계상 (6,082,155) 152,191,954 선급금의 관계기업투자주식 대체 - 30,000,000,000 전환사채의 주식전환 10,000,000,000 - 36. 영업부문회사의 보고부문은 코스메틱 및 건설부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 사업부문별 매출 및 영업손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 코스메틱 28,642,680,326 300,305,467 19,516,719,015 (2,345,606,214) 건설 - (432,288,411) 396,890,457 (621,688,878) 합계 28,642,680,326 (131,982,944) 19,913,609,472 (2,967,295,092) (2) 주요 고객에 대한 정보당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래처 매출액 비중 씨제이올리브영(주) 12,955,962,134 45.23% 쿠팡(주) 3,068,812,841 10.71% (단위: 원) 거래처 매출액 비중 씨제이올리브네트웍스㈜ 10,444,610,876 52.4% 37. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 사건명 소송가액 기술보증기금 주식회사 디와이디 사해행위취소 550,000,000 이광식 주식회사 디와이디외 4명 소유권이전등기말소 등 청구의 소 122,219,400 (*) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자산 담보제공 장부금액 담보권자 관련채무 담보설정금액 토지 2,435,733,436 에스이에코(주) 전환사채 2,300,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 등과관련하여 168백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사는 전문건설공제조합 및 건설공제조합으로부터 건설업 관련 채무불이행에 대해 각각 1,000백만원 및 350백만원 한도의 보증을 제공받고있습니다. 또한, 회사는 전문건설공제조합으로부터 신용운영자금대출 등 총 321백만원 한도의 건설업 영위에 필요한 유동성 지원을 받고 있습니다. 38. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 회사는 관계기업인 ㈜웰리브 주식에 대한 주식매매계약을체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 재무상태표 상 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 손상전 장부금액 손상차손 장부금액 ㈜웰리브 1,575,000,000 (28,476,000) 1,546,524,000 트리엔제일차㈜ 제1회 사모사채 2,500,000,000 2,500,000,000 ㈜오션와이제일차 제2회 사모사채 500,000,000 500,000,000 (단위: 원) 구 분 내 역 손상전 장부금액 손상차손 장부금액 관계기업투자주식 ㈜웰리브 1,575,000,000 (28,476,000) 1,546,524,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 배당에 관한 회사의 정관 규정은 다음과 같습니다. 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 기준일 설정에 관한 별도의 이사회 결의 없이 정기주주총회 기준일과 배당기준일을 일치 시켜서 운영할 수 있음. ④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제9조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 제58조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 44,535 -19,075 902 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -683 -379 30 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 12월 22일 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 2010년 03월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000 5,000 5,000 - 2010년 03월 31일 주식배당 보통주 36,000 5,000 5,000 - 2017년 01월 31일 - 보통주 54,371,270 100 - 주1) 합병 2017년 07월 20일 전환권행사 보통주 408,000 100 - 제1회 CB행사 2018년 01월 16일 전환권행사 보통주 1,922,000 100 - 제1회 CB행사 2020년 06월 17일 전환권행사 보통주 538,793 100 - 제2회 BW행사 2020년 08월 10일 전환권행사 보통주 2,915,081 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 126,742 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 22일 전환권행사 보통주 760,456 100 - 제2회 CB행사 2020년 10월 27일 전환권행사 보통주 3,424,657 100 - 제3회 CB행사 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 10,273,972 100 - 제3회 CB행사 2021년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 4,956,893 100 - 제2회 BW행사 2022년 01월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,590,672 500 1,930 - 2022년 04월 29일 전환권행사 보통주 7,000,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 1,750,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 05월 31일 전환권행사 보통주 4,250,000 500 - 제4회 CB행사 2022년 06월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,181,346 500 1,930 - 2023년 02월 09일 전환권행사 보통주 6,389,773 500 - 제4회 CB행사 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 4,259,848 500 - 제4회 CB행사 2023년 02월 14일 전환권행사 보통주 4,259,848 500 - 제4회 CB행사 2023년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 639,386 500 1,564 - 2024년 04월 12일 전환권행사 보통주 6,485,082 500 - 제6회 CB행사 2024년 05월 22일 전환권행사 보통주 6,485,080 500 - 제6회 CB행사 2024년 05월 23일 신주인수권행사 보통주 2,994,170 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 24일 신주인수권행사 보통주 28,475 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 739 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 17,960 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 29일 신주인수권행사 보통주 13,431 500 - 제3회 BW행사 2024년 05월 30일 신주인수권행사 보통주 3,404,023 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 03일 신주인수권행사 보통주 2,115 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 4,193 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 10일 신주인수권행사 보통주 843 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 11일 신주인수권행사 보통주 2,218,934 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 11일 전환권행사 보통주 3,787,878 500 - 제5회 CB행사 2024년 06월 14일 신주인수권행사 보통주 739,644 500 - 제3회 BW행사 2024년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 29 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 11일 신주인수권행사 보통주 9,341 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 16일 신주인수권행사 보통주 11,080 500 - 제3회 BW행사 2024년 07월 18일 신주인수권행사 보통주 7,217 500 - 제3회 BW행사 2024년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 4,112 500 - 제3회 BW행사 주1) 에스케이제2호기업인수목적주식회사와 주식회사 한강인터트레이드 2017년 01월 31일 합병등기 완료로 인하여 발행총주식수는 54,431,270주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회사모전환사채 7 2024년 05월 31일 2027년 05월 31일 5,000 보통주 2025년 05월 31일~2027년 04월 30일 100 500 5,000 10,000,000 - 합 계 - - - 5,000 - - - - 5,000 10,000,000 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 3 2024년 02월 22일 2027년 02월 22일 25,000,000,000 보통주 2024년 05월 22일~2027년 01월 22일 135.2 500 18,607,537,144 37,215,074 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 18,607,537,144 37,215,074 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디와이디 회사채 사모 2023년 02월 14일 10,000 5.0 - 2026년 02월 14일 일부전환 - (주)디와이디 회사채 사모 2023년 02월 24일 10,000 6.5 - 2026년 02월 24일 전부전환 - (주)디와이디 회사채 사모 2023년 12월 28일 10,000 18.0 - 2024년 02월 28일 전액상환 - (주)디와이디 회사채 공모 2024년 02월 22일 25,000 3.0 B-(한국기업평가(주))B-(NICE신용평가(주)) 2027년 02월 22일 일부행사 (주)상상인증권 (주)디와이디 회사채 사모 2024년 05월 31일 5,000 6.0 - 2027년 05월 31일 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - - 2023년 02월 14일 발행된 제5회차 전환사채는 2024년 09월 30일 기준으로 30억원이 전환청구 되 었습니다.- 2023년 12월 28일 발행된 제1회차 사모사채는 2024년 02월 28일자로 전액 상환 되었습니다.- 2023년 02월 24일 발행된 제6회차 전환사채는 2024년 05월 22일자로 전부 전환 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 18,608 - - - - 18,608 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 23,608 - - - - 23,608 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2024년 02월 22일 2027년 02월 22일 25,000,000,000 2023년 12월 28일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 준수 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본(개별재무제표 기준)의 500% 이하 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 대차대조표상자본총액 100%를 초과할 수 없음 이행현황 준수 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주가 변경되는 경우 이행현황 최대주주 유지 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 10월 18일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 3회차 2024년 02월 22일 채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 신주인수권부사채 3회차 2024년 02월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022년 01월 10일 운영자금 4,999,996 운영자금 4,999,996 - 유상증자 - 2022년 06월 10일 운영자금 9,999,997 운영자금 9,999,997 - 무보증 사모 전환사채 5회차 2023년 02월 14일 타법인 증권 취득자금 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 무보증 사모 전환사채 6회차 2023년 02월 24일 타법인 증권 취득자금 10,000,000 타법인 증권 취득 10,000,000 - 유상증자 - 2023년 05월 30일 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 무보증 사모 전환사채 7회차 2024년 05월 31일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 다. 미운영사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 및 2024.04.08에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항- 해당사항 없음 3. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정현황 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 9. 매출채권 및 기타채권" 부분을 참고하시기 바랍니다. 4. 재고자산재고자산의 상세 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 13. 재고자산" 부분을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(3분기) 예일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 예일회계법인 적정 주1) 주2) 제8기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 주3) 주4) 주1) 강조사항회사는 기중에 취득한 관계기업 삼부토건 주식회사에 대한 투자에 대하여 지분법으로 회계처리하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 56,099백만원을 계상하고 있습니다. 삼부토건 주식회사의 감사보고서에서는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 기재하고 있으며, 삼부토건 주식회사의 감사인은 한정의견을 표명하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.주2) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.관계기업투자주식 취득에 따른 거래가격배분 적정성 확인재무제표 주석 16에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 최초취득 시 삼부토건의 지분 8.85%를 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 되었습니다. 인수대가 및 취득시점의 삼부토건 순자산가액은 각각 70,000백만원과 16,989백만원이며, 투자차액은 53,011백만원이 인식되었습니다. 투자차액 항목은 식별된 무형자산 1,414백만원 및 공정가치 평가 1,489백만원, 영업권 50,108백만원 입니다.우리는 상기 관계기업취득과 관련하여 인식된 자산, 부채 금액의 중요성, 자산 및 부채의 측정에 이용된 경영진의 가정 및 판단의 중요성을 고려하여 상기 관계기업취득에 따른 거래가격 배분을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 주식인수 계약서를 열람하여 주요 약정을 확인 및 공시사항의 적정성을 평가- 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 회사가 활용한 외부 전문가에 의해 작성된 식별된 자산과 부채에 대한 공정가치 측정 및 거래가격배분 보고서 적정성 확인 - 감사인 측 내부전문가를 활용하여 평가방법 적정성 및 사용된 가정의 적정성 검토ㆍ회사가 취득한 식별가능한 무형자산, 기타 자산/부채의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 적절성을 평가 ㆍ공정가치 결정에 사용된 주요 기초 가정 및 변수가 다른 영역의 평가에 사용된 것 과 일관성이 있고, 합리적인 수준인지 평가 ㆍ공정가치 계산의 정확성 확인 주3) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) COVID-19 관련 불확실성주석3에서 기술되어 있는 바와 같이 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. (2) 타법인주식 취득 주석 19과 41에서 설명하는 바와 같이 회사는 2022년 5월 4일 및 7월 19일 및 2023년 2월 10일에 이석산업개발㈜ 외 5개사와 삼부토건㈜의 보통주식 11백만주(지분율 5.86%)를 440억원에 취득하는 계약을 체결하고 300억원의 계약금 및 중도금을 지급하였으며, 2023년 2월 14일자에 잔금을 지급하여 주식 취득을 완료하였습니다. 이후 2023년 2월 24일자로 이석산업개발 외 4개사로부터 삼부토건(주)의 보통주식 650만주를 260억에 추가로 취득하여 최종 1,750만주(지분율 8.85%)를 보유하고 있습니다. 주4) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산평가충당금회사는 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가에는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 재고자산 금액의 중요성 및 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산평가충당금의 적정성 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 - 재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 - 재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 예일회계법인 (연결/개별재무제표)반기 검토, 중간감사, 기말감사 195백만원 - - - 제9기(전기) 예일회계법인 (연결/개별재무제표)반기 검토, 중간감사, 기말감사 195백만원 1,061H 195백만원 1,156H 제8기(전전기) 대성삼경회계법인 (연결/개별재무제표)반기 검토, 중간감사, 기말감사 236백만원 970H 236백만원 1,270H 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 3분기 - - - - - 제9기(전기) 2023년 7월 법인세 세무조정외 해당회계연도 15,000,000 - 제8기(전전기) 2023년 1월 법인세 세무조정외 해당회계연도 10,000,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 17일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 핵심감사사항 및 감사 결과보고 2 2023년 06월 28일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사계획 및 독립성, 감사전략 등 3 2023년 07월 28일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토결과, 외부감사 진행현황 4 2023년 11월 24일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 및 중감감사 결과보고 5 2024년 02월 23일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 핵심감사사항 및 감사 결과보고 6 2024년 07월 29일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토결과, 외부감사 진행현황 마. 회계감사인의 변경당사는 2022년 11월 16일(회사가 공문을 수령한 일자), 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 『외부감사 및 회계등에 관한 규정』 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 외부감사인 지정 통보 받았습니다.(외부감사인명: 예일회계법인) 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에는 내부통제에 관한 사항에 변동이 없으며 관련 내용은 2024.04.08에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항당사의 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 구성과 권한에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다. 조항 내용 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 (대표이사 사장)으로 한다.②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인(상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조(소집권자) ①이사회는 (대표이사 사장)이 소집한다. 그러나 (대표이사 사장)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.②각 이사 또는 감사는 (대표이사 사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. (대표이사 사장)이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지못한다.④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 다. 이사회의 주요활동내역 NO 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사등의 성명 정창래 (대표이사 및 의장) 출석률 : 100% 이일준 (사내이사) 출석률 : 100% 이정교 (사내이사) 출석률 : 100% 이근영 (사내이사) 출석률 : 10% 신규철(사내이사)출석률 : 100% 김덕배 (사외이사) 출석률 : 45% 이재홍(사외이사) 출석률 : 100% 1 2024-01-22 단기차입(주식담보대출) 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 2 2024-02-15 제9기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 3 2024-02-26 제9기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 4 2024-03-08 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 - 5 2024-03-29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 6 2024-04-03 타법인 주식 취득의 건(유상증자 참여) 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 7 2024-04-11 단기차입을 위한 주식담보 대출의 건타법인 주식 취득 결정 사항 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 8 2024-04-30 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 9 2024-05-09 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 10 2024-05-27 단기차입을 위한 주식담보 추가 대출의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024-05-30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 12 2024-05-31 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 13 2024-06-05 유형자산 취득의 건제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 14 2024-07-02 제10기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 15 2024-07-11 단기차입(주식담보대출)의 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 16 2024-07-29 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 17 2024-08-05 유형자산 취득 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 18 2024-08-12 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 19 2024-08-26 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 20 2024-09-23 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 찬성 - 상기 이정교 사내이사는 2024.02.29. 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 비고 정창래 이사회 대표이사 - - 3년 1회 - 이일준 이사회 사내이사 - 최대주주 3년 1회 - 이근영 이사회 사내이사 - - 3년 1회 - 신규철 이사회 사내이사 - - 3년 신규 주1) 김덕배 이사회 사외이사 - 특수관계인 3년 1회 - 이재홍 이사회 사외이사 - - 3년 신규 - 주1) 제8기 임시주주총회에서 선임되었습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 사. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 외부교육등으로 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 해당여부 전문가 유형 관련 경력 나종희 現) 하나로세무법인 대표세무사 2003.01~현재 예 세무사 現) 하나로세무법인 대표세무사 다. 감사의 독립성당사의 감사는 비상근으로 회사의 경영상태 등을 법령 등에 위반되지 않도록 감독하는 독립된 자입니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.당사는 감사가 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 아래와 같이 정관 및 규정에 의하여 그 권한을 보장하고 있습니다. 구분 내용 정관 제49조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 ·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 NO 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 참석여부 1 2024-01-22 단기차입(주식담보대출) 기한 연장의 건 가결 불참 2 2024-02-15 제9기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 3 2024-02-26 제9기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건전자투표제도 채택의 건 가결 불참 4 2024-03-08 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 불참 5 2024-03-29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 6 2024-04-03 타법인 주식 취득의 건(유상증자 참여) 가결 불참 7 2024-04-11 단기차입을 위한 주식담보대출의 건타법인 주식 취득 결정 사항 변경의 건 가결 불참 8 2024-04-30 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 불참 9 2024-05-09 골프장 사업을 위한 토지 취득 계약 변경의 건 가결 불참 10 2024-05-27 단기차입을 위한 주식담보 추가 대출의 건 가결 찬성 11 2024-05-30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 12 2024-05-31 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 담보 제공의 건 가결 불참 13 2024-06-05 유형자산 취득의 건제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건 가결 불참 14 2024-07-02 제10기 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 15 2024-07-11 단기차입(주식담보대출)의 기한 연장의 건 가결 불참 16 2024-07-29 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 불참 17 2024-08-05 유형자산 취득 변경의 건 가결 불참 18 2024-08-12 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 불참 19 2024-08-26 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 불참 20 2024-09-23 제10기 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 불참 마. 감사위원회(감사) 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 외부교육등으로 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성 되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 ① 집중투표제의 채택여부 당사는 공시대상기간중 정관 제35조에서 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 배제하고 있습니다. ② 서면투표제당사는 정관 제31조에 의거하여 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 없습니다.③ 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 당사 정관에 별도로 규정되어 있지 않으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며 그에 따라 전자투표제를 실시 할 수도 있습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제7기 임시주총제7기 정기주총제8기 임시주총제8기 정기주총제9기 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 78,500,791 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 78,500,791 - - - - 마. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄기간 - 주주의 특전 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.dyddaeyang.com)또는 한국경제신문 주식등의 전자등록 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무인 취급장소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동) 바. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기 2022년 03월 31일 제1호의안 제7기 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 정관 일부 변경의 건 가결 제3호의안 이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시 2022년 09월 20일 제1호의안 정관 일부 변경의 건 가결 제2호의안 제2-1호 의안 사내이사 신규철 선임의 건 가결 정기 2023년 03월 31일 제1호의안 제8기 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 자본준비금의 결손보전의 건 가결 제3호의안 이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 정기 2024년 03월 29일 제1호의안 제9기 재무제표 승인의 건 속행 제2호의안 제2-1호 의안 사내이사 정창래 선임의 건 가결 제2-2호 의안 사내이사 이일준 선임의 건 가결 제2-3호 의안 사내이사 이근영 선임의 건 가결 제2-4호 의안 사외이사 김덕배 선임의 건 가결 제2-5호 의안 사외이사 이재홍 선임의 건 가결 제3호의안 제3-1호 의안 감사 나종희 선임의 건 가결 제4호의안 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이일준 본인 보통주 6,644,318 12.71 4,993,331 6.36 (*) 김덕배 임원 보통주 100,000 0.19 200,000 0.25 (*) 계 보통주 6,744,318 12.90 5,193,331 6.61 - - - - - - - (*) 본 보고서 작성 대상 기간 중 발행주식총수 증가로 지분율이 변동되었습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주식등의대량보유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 세부경력 기간 내용 이일준 現) (주)디와이디 회장 2023.03~현재 現) 삼부토건(주) 회장 2021.01~현재 現) 서울과학종합대학원 지도교수 2019.02~현재 現) 세계대한태권도연맹 부총재 2017.01~현재 現) AFC(엔젤스파이팅챔피언십) 회장 2013.03~2015.02 前) 호남대학교 경상대학원 경제학 석사 1999.08~현재 現) 대양산업개발(주) 회장 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 상상인증권 6,362,602 8.11 - 이일준 4,993,331 6.36 - (주)휴스토리 4,056,334 5.17 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,195 15,205 99.93 54,767,132 78,500,791 69.76 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정창래 남 1966.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現) 삼부토건(주) 대표이사現) (주)디와이디 대표이사現) 법무법인 일산 변호사前) (주)오스토리 대표이사前) (주)원마운트 감사前) 의정부지방검찰청 검사前) 서울대학교 법학대학 공법학과 졸업 - - - 21.09~ 2027.03.29 이일준 남 1962.04 이사 사내이사 비상근 경영참여 現) 삼부토건(주) 회장現) (주)디와이디 회장現) 서울과학종합대학원 지도교수現) 세계대한태권도연맹 부총재前) 호남대학교 경상대학원 경제학 석사現) 대양산업개발(주) 회장 6,644,318 - 본인 21.09~ 2027.03.29 이근영 여 1977.01 이사 사내이사 비상근 경영참여 前) (주)씨엔아이 상무이사前) 대한항공 - - - 21.09~ 2027.03.29 김덕배 남 1954.12 이사 사외이사 비상근 경영참여 現) 농업회사농업법인 철원사랑농원 대표이사前) 국회의장 비서실장前) 제16대 국회의원前) 성균관대학교 국제정치대학원 외교안보 석사 졸업 100,000 - 특수관계인 21.09~ 2027.03.29 이재홍 남 1957.01 이사 사외이사 비상근 경영참여 前) 파주시장前) 행정중심복합도시 건설청장前) 대통령실 경제비서관前) 국토해양부 기획관리실장 - - - 24.03~ 2027.03.29 나종희 남 1962.01 감사 감사 비상근 감사 現) 하나로세무법인 대표세무사前) 인천대학교 경영대학 강사 역임 및 겸임교수 역임前) 인천대학교 대학원 경영학 박사 - - - 21.09~ 2027.03.29 신규철 남 1973.12 전무 사내이사 상근 경영관리본부장 現) 주식회사 디와이디 - 경영관리본부장現) 삼부토건(주) - 경영지원본부장 - - - 21.09~ 2025.09.20 이영운 남 1974.04 상무 미등기 상근 경영관리본부총괄 現) 주식회사 디와이디 - 경영관리본부 상무現) 주식회사 대양디엔아이 대표이사 - - - 21.09~ - 임근탁 남 1986.01 이사 미등기 상근 코스메틱사업본부 총괄 現) 주식회사 디와이디 - 코스메틱사업본부 이사 - - - 17.03~ - 양승일 남 1964.08 전무 미등기 상근 건설사업본부 토목담당 現) 주식회사 디와이디 - 건설사업본부 전무前) 실리카네오텍㈜ 부사장 - - - 22.02~ - 유용운 남 1975.12 상무 미등기 상근 건설사업본부 건축담당 現) 주식회사 디와이디 - 건설사업본부 상무 - - - 22.02~ - - 보고서 작성 기준일 현재 퇴임한 임원은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 임기시작일 선임시임기 해임ㆍ퇴임일 해임ㆍ퇴임구분 비고 박준 남 1969년 01월 2021년 09월 30일 3년 2023년 09월 08일 당연퇴임 - 이정교 남 1961년 11월 2021년 09월 30일 3년 2024년 02월 29일 퇴임 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품/건설 남 18 - - - 18 30.4개월 1,004,763 40,191 - - - - 화장품/건설 여 59 - - - 59 28.3개월 2,007,018 31,360 - 합 계 77 - - - 77 29.4개월 3,011,781 35,776 - - 상기 연간급여 총액은 2024.01.01~2024.09.30의 급여 총액으로 기재하였습니다. - 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 기재하였습니다. - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소속외 근로자수는 생략하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 271,167 45,195 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내/사외이사 보수한도 6 2,000 - 감사 보수한도 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 463 58 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 418 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주등과의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없음다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등1. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 사건명 소송가액 기술보증기금 주식회사 디와이디 사해행위취소 550,000,000 이광식 주식회사 디와이디외 4명 소유권이전등기말소 등 청구의 소 122,219,400 (*) 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자산 담보제공 장부금액 담보권자 관련채무 담보설정금액 토지 2,435,733,436 에스이에코(주) 전환사채 2,300,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 등과관련하여 168백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사는 전문건설공제조합 및 건설공제조합으로부터 건설업 관련 채무불이행에 대해 각각 1,000백만원 및 350백만원 한도의 보증을 제공받고있습니다. 또한, 회사는 전문건설공제조합으로부터 신용운영자금대출 등 총 321백만원 한도의 건설업 영위에 필요한 유동성 지원을 받고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 당사는 제6기(2020.1.1.~2020.12.31.) 및 제7기(2021.01.01.~2021.12.31.)의 재무제표를 작성·공시함에 있어 종속기업투자주식 손상차손 과소·과대계상(2020년도 별도 : 369백만원, 2021년 개별 : △369백만원) 하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」을 위반하여 금융감독원으로부터 "주의" 조치를 받았습니다.당사는 2022년 10월 금융감독원의 재무제표 심사 대상에 선정되었고 이에 따라 제 6기(2020.1.1~2020.12.31) 및 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표에 대하여 심사를 받은 바 있습니다.한편, 동 심사에 따른 조치의 결과 2020년의 경우 종속기업투자주식의 손상 징후에 불구하고 손상검사를 실시하지 아니하여 종속회사 손상차손 369백만원(369,577,588원)을 과소계상하고 2021년은 손상차손을 369백만원(369,577,588원) 과대계상한 것으로 통보받아 이를 반영하여 2020 사업연도 및 2021 사업연도의 사업보고서를 정정하여 공시하였습니다.또한, 동 심사에 따른 조치의 결과 "주의" 조치를 받았습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 - 2 총액 47,042,990 - 47,042,990 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01 ~ 2024.09.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 임원 2023.11.06 45,087,056 0 45,087,056 부 주1) 2024.05.17 홈페이지 공시 임원 임원 2024.03.26 1,955,934 0 1,955,934 부 주2) 2024.09.21 ~ 2024.12.20 홈페이지 공시 합 계 ( 2 건) 47,042,990 0 47,042,990 주1) 2023.11.06 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다.주2) 2024.03.26 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보 받았으며, 해당 임원에게 반환 청구 후 환수 예정입니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업 검토표- "1.회사의 개요"의 " 중소기업 등 해당 여부"를 참조바랍니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없음 아. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 자. 녹색경영 - 해당사항 없음 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 타. 보호예수 현황- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없음 3. 타법인출자 현황(상세) - 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음