링크제니시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제21(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 링크제니시스

1. 일반사항

주식회사 링크제니시스(이하 "회사")는 2003년 12월 12일 설립되어 소프트웨어의 개발 및 공급업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 02월 05일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위해 (주)아이티이노베이션을 2014년 12월 01일에 흡수합병하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 401이며, 2024년 6월30일 현재 보통주 납입자본금은 1,146,951천원이며, 회사의 주요 주주(우선주 포함)는 아이디스파워텔(주) 등 특수관계자(29.99%), 자기주식(1.87%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준회사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 부채이 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 가상자산

이 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ - 공급자금융약정이 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 위의 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여

이 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,908,608	(주1)	2,112,025	(주1)

매출채권	617,121	(주1)	1,254,712	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	6,454,740	6,454,740	7,190,541	7,190,541

기타금융자산	29,397,727	(주1)	29,598,507	(주1)

합계	38,378,196	40,155,785

금융부채

매입채무	180,536	(주1)	24,236	(주1)

리스부채	17,705	(주2)	67,442	(주2)

차입금	-	(주1)	-	(주1)

기타유동금융부채	453,242	(주1)	520,911	(주1)

기타비유동금융부채	249,877	(주1)	380,786	(주1)

합계	901,360	993,375

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,085,830	3,033,326	1,335,584	6,454,740

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,972,271	3,084,603	1,133,667	7,190,541

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 금융자산 (당기손익- 공정가치 측정 채무상품)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,133,667	531,618

총손익

당기손익인식액	1,917	2,049

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	200,000	200,000

매도금액	-	-

기말	1,335,584	733,667

라. 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	3,033,326	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	1,335,584	3	자산접근법	순자산가액

합계	4,368,910

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	3,084,603	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	1,133,667	3	자산접근법	순자산가액

합계	4,218,270

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,454,740	7,190,541

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,908,608	2,112,025

매출채권	617,121	1,254,712

기타금융자산	29,397,727	29,598,507

합계	38,378,196	40,155,785

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	180,536	24,236

차입금(유동)	-	-

기타유동금융부채	453,242	520,911

기타비유동부채	249,877	380,786

합계	883,655	925,933

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	(449,608)	100,474

이자수익	-	623

배당금수익	73,077	60,128

처분손익	78,947	74,113

환산손익	-	32,934

상각후원가 금융자산

이자수익	924,454	805,408

환산손익	71,930	164,417

상각후원가 금융부채

이자비용	-	(7,133)

기타금융부채	-

이자비용	(2,546)	(6,546)

합계	696,254	1,224,418

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(원화)	1,628,170	1,499,565

보통예금(외화)	280,438	612,460

합계	1,908,608	2,112,025

7. 당기손익-공정가치 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권 등	3,033,326	3,084,603

상장주식 등	11,656	438,415

비유동항목

상장주식 등	2,075,283	2,534,964

출자금(주1)	1,334,475	1,132,559

합계	6,454,740	7,190,541

(주1) 당분기말 현재 상기 금융상품중 소프트웨어공제조합 출자금이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조).

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	617,125	1,258,368

손실충당금	(4)	(3,656)

매출채권(순액)	617,121	1,254,712

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	27,999,408	-	27,999,408	26,324,571	-	26,324,571

대여금	539,667	184,833	724,500	2,366,833	210,500	2,577,333

미수금	34	-	34	-	-	-

보증금	-	358,554	358,554	-	365,580	365,580

기타채권	315,231	315,231	331,023	-	331,023

총장부금액	28,854,340	543,387	29,397,727	29,022,427	576,080	29,598,507

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	28,854,340	543,387	29,397,727	29,022,427	576,080	29,598,507

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	50,988	(6,372)	44,616	32,625	(6,389)	26,236

합계	50,988	(6,372)	44,616	32,625	(6,389)	26,236

10. 종속기업 및 공동기업투자주식가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	당분기말	전기말

소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액	소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액

㈜링크인베스트먼트	71.94	100.00	400,475	71.94	86.96	400,475

㈜비케이랩(주2)	51.00	51.00	1,199,424	51.00	51.00	1,199,424

주식회사 엠시스랩(주3)	50.41	50.41	2,999,300

합계	4,599,199	1,599,899

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) (주)비케이랩은 전기 중 일부 손상차손을 인식하였습니다.(주3) (주)엠시스랩은 당기 중 취득하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,599,899	2,402,475

증가	2,999,300	-

분기말	4,599,199	2,402,475

다. 보고기간종료일 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜링크플렉스	33.33	33.33	대한민국	09월 30일	-	-

합계	-	-

라. 당분기와 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	253,661

증가	-	-

감소	-	(100,000)

손상	-	(11,261)

기말	-	142,400

(주1) 전기에 전액 손상인식하여 당분기에 기말잔액은 없습니다.마. 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 순자산

(단위: 천원)

㈜링크플렉스	당분기말	전기말

자산총액	174,322	324,668

부채총액	13,250	12,238

순자산	161,072	312,430

(2) 순손익(단위: 천원)

㈜링크플렉스	당분기	전분기

매출액	140,455	275,430

당기순이익(손실)	(151,358)	(94,003)

바. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 않습니다.11. 기타자산가. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	161,375	-	136,974	-

선급비용	4,083	-	4,578	-

기타의 투자자산	-	18,000	-	18,000

합계	165,458	18,000	141,552	18,000

12. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	분기말

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,079,278	-	-	-	(25,088)	1,054,190

차량운반구	38,406	272,438	-	-	(40,189)	270,655

비품	128,593	8,155	(5)	-	(34,869)	101,874

개발장치	4,603	3,450	-	15,824	(9,914)	13,963

시설장치	5	-	-	-	-	5

사용권자산	71,556	14,548	(35,842)	-	(31,722)	18,540

장비임대자산	192,576	-	-	-	(58,119)	134,457

합계	2,040,537	298,591	(35,847)	15,824	(199,901)	2,119,204

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	국고보조금	감가상각	분기말

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,112,729	-	-	-	(25,088)	1,087,641

차량운반구	54,638	-	(1)	-	(12,173)	42,464

비품	147,399	28,215	(64)	-	(37,592)	137,958

개발장치	20,531	-	(844)	-	(11,614)	8,073

시설장치	1,103	-	-	-	(1,098)	5

사용권자산	77,193	86,047	-	-	(53,831)	109,409

장비임대자산	270,068	-	-	-	(58,119)	211,949

합계	2,209,181	114,262	(909)	-	(199,515)	2,123,019

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	133,116	143,959

판매비와관리비	66,785	55,556

합계	199,901	199,515

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	18,540	36,648

차량운반구	-	34,908

합계	18,540	71,556

(주1) 사용권자산은 재무상태표 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,601	45,074

비유동	11,104	22,368

합계	17,705	67,442

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,506	19,555

차량운반구	11,216	34,276

합계	31,722	53,831

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,546	6,546

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	7,085

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	449	754

당분기 중 리스의 총 현금유출은 32,220천원입니다.

14. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

분단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	31,979	2,129	-	(13,203)	20,905

특허권	2,246	177	-	(625)	1,798

회원권	163,838	-	-	-	163,838

합계	198,065	2,306	-	(13,828)	186,543

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	43,425	5,412	-	(12,529)	36,308

특허권	768	-	-	(156)	612

합계	44,195	5,412	-	(12,685)	36,922

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	10,246	-

판매비와관리비	3,582	12,685

합계	13,828	12,685

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	180,536	-	24,237	-

미지급금	63,389	-	124,016	-

미지급비용	389,853	-	396,895	-

장기미지급금	-	249,877	-	380,786

합계	633,778	249,877	545,148	380,786

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,249,191	-	295,202	-

선수금	1,210	-	-	-

합계	1,250,401	-	295,202	-

17. 충당부채가. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	136,098	123,156

합계	136,098	123,156

(주1) 회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	123,156	131,863

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	12,942	(16,016)

미 사용금액 환입금액	-	-

연중 사용금액	-	-

분기말	136,098	115,847

18. 종업원급여

가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	323,002	276,045

판매비와관리비	80,989	67,066

합계	403,991	343,111

19. 자본가. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수	11,469,507	11,469,507

보통주자본금	1,146,950,700	1,146,950,700

자본금	1,146,950,700	1,146,950,700

나. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,039,875	16,039,875

자기주식처분이익	7,450,522	7,450,522

합계	23,490,397	23,490,397

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2023.01.01(전분기초)	16,039,875	7,450,522

2023.09.30(전분기말)	16,039,875	7,450,522

2024.01.01(당분기초)	16,039,875	7,450,522

2024.09.30(당분기말)	16,039,875	7,450,522

다. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,149,375)	(1,149,375)

합계	(1,149,375)	(1,149,375)

(2) 당분기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,149,375	214,750	1,149,375

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

분기말	214,750	1,149,375	214,750	1,149,375

라. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	20,568,380	19,709,974

합계	20,568,380	19,709,974

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	1,112,981	3,840,307	1,137,676	4,026,301

용역매출	877,621	4,167,263	2,088,698	5,450,891

기타 원천으로부터의 수익: 임차수익	-	28,000	-	52,000

합계	1,990,602	8,035,570	3,226,374	9,529,192

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 용역제공	493,763	562,769

합계	493,763	562,769

(2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	562,769	527,400

증가	516,381	408,670

감소	(585,387)	(619,038)

분기말	493,763	317,032

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 용역제공(주1)	704,523	706,402

합계	704,523	706,402

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	706,402	614,630

증가	698,862	305,957

감소	(700,741)	(499,637)

반기말	704,523	420,950

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,254	968,677	275,583	924,684

퇴직급여	28,217	80,989	21,784	67,066

복리후생비	20,865	71,616	20,489	61,522

여비교통비	5,821	22,838	6,358	28,199

감가상각비	23,935	66,785	19,161	55,557

무형자산상각비	3,165	3,582	4,376	12,686

소모품비	4,721	42,665	9,949	49,475

지급수수료	93,243	230,294	33,813	133,410

기타	158,461	710,125	139,868	470,908

합계	654,682	2,197,571	531,381	1,803,507

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-14,167	(18,363)	(30,193)	4,809

원재료의 매입액	82,587	744,757	408,741	999,006

급여	1,291,457	4,672,802	1,483,692	4,477,237

복리후생비	83,153	283,260	114,325	321,924

퇴직급여	137,124	403,991	116,790	343,111

세금과공과	75,135	214,291	70,691	203,976

감가상각비	65,767	189,656	66,523	199,516

무형자산상각비	4,633	13,827	4,376	12,686

지급수수료	98,497	238,944	40,661	156,248

여비교통비	22,719	151,222	92,831	211,368

외주용역비	0	25,500	138,448	602,414

기타비용	186,335	905,879	152,363	689,401

합계	2,033,240	7,825,766	2,659,248	8,221,696

23. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	315,204	924,454	263,861	806,031

배당금수익	355	73,077	-	60,128

합계	315,559	997,531	263,861	866,159

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	486	2,546	2,150	13,679

합계	486	2,546	2,150	13,679

24. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	5,162	139,430	(98,988)	255,196

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	22,590	140,770	65,627	82,003

외환차익	708	41,630	30,423	34,408

외화환산이익	(95,176)	73,635	34,919	201,688

유형자산처분이익	520	604	-	192

리스해지이익	-	1,370	-	-

잡이익	1,662	21,466	3,714	6,127

합계	(64,534)	418,905	35,695	579,614

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	122,906	589,038	154,722	154,722

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	61,823	7,890	7,890

관계기업및공동기업투자주식손상차손	-	-	-	11,261

관계기업및공동기업투자주식처분손실	-	-	(2,215)	93,777

외환차손	4,968	5,580	1,026	7,710

외화환산손실	1,705	1,705	697	4,337

유형자산처분손실	-	-	-	3,459

잡손실	5,356	6,242	3,149	4,314

기부금	-	-	-	5,000

합계	134,935	664,388	165,269	292,470

25. 법인세비용

가. 당분기및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	222,402	23,758

일시적차이로 인한 법인세변동액	(121,504)	228,021

자본에 반영된 법인세	-	-

법인세비용	100,898	251,779

나. 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	959,304	2,447,120

적용세율	20.90%	20.90%

적용세율에 따른 법인세	200,495	511,448

조정사항

세액공제 및 세액감면	(76,207)	(23,758)

기타	(23,390)	(235,911)

법인세비용	100,898	251,779

유효세율	10.52%	10.29%

26. 주당손익가. 기본주당이익회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	88,709,962	858,405,927	729,864,921	2,195,340,705

가중평균유통보통주식수(주1)	11,254,757	11,254,757	11,316,828	11,254,757

기본주당이익	8	76	64	195

(주1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	11,254,757	11,254,757	11,254,757	11,254,757

가중평균유통보통주식수	11,254,757	11,254,757	11,254,757	11,254,757

나. 당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름표가. 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,705	4,337

대손상각비	(3,652)	721

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	589,038	154,722

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	61,823	7,890

이자비용	2,546	13,679

감가상각비	199,902	199,516

무형자산상각비	13,827	12,686

품질보증비	12,942	(16,015)

관계기업및공동기업투자주식손상차손	0	11,261

관계기업/공동기업투자주식처분손실	0	93,777

유형자산처분손실	0	3,459

법인세비용	100,898	251,779

원재료 평가충당금	(17)

외화환산이익	(73,635)	(201,688)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(139,429)	(255,195)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(140,770)	(82,003)

이자수익	(924,454)	(806,031)

배당금수익	(73,077)	(60,128)

리스해지이익	(1,370)	0

유형자산처분이익	(604)	(192)

합계	(374,327)	(667,425)

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권-유동의감소(증가)	640,703	(96,944)

미수금-유동의감소(증가)	(34)	(267)

선급금-유동의감소(증가)	(24,401)	(57,546)

선급비용-유동의감소(증가)	495	209,682

재고자산의 감소(증가)	(18,363)	4,809

계약자산의 감소(증가)	1,879	0

매입채무-유동의증가(감소)	156,300	(99,127)

미지급금-유동의증가(감소)	(60,627)	(180,486)

미지급비용-유동의증가(감소)	(7,042)	2,779

예수금-유동의증가(감소)	953,990	(116,983)

선수금-유동의증가(감소)	1,210	0

장기근속충당부채의 증가(감소)	0	(90,340)

계약부채의 증가(감소)	(69,006)	(210,368)

합계	1,575,104	(634,791)

나. 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	(49,737)	28,800

리스부채의 증감	(20,512)	82,100

합계	(70,249)	110,900

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	환율변동	리스거래	기타변동(주1)

유동리스부채	45,074	(29,225)	(8,183)	-	1,482	(2,547)	6,601

비유동리스부채	22,368	-	8,183	-	(19,447)	-	11,104

기타비유동금융부채	380,786	(130,909)	-	-	-	-	249,877

합계	448,228	(160,134)	-	-	(17,965)	(2,547)	267,582

(주1) 기타변동액에는 이자비용의 발생이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

유동성대체	환율변동	리스거래	기타변동(주1)

단기차입금	600,000	(600,000)	-	-	-	-	-

유동리스부채	43,086	(53,300)	30,042	-	46,184	6,546	72,558

비유동리스부채	29,764	-	(30,042)	-	29,370	-	29,092

기타비유동금융부채	540,000	-	-	-	(159,214)	-	380,786

합계	1,212,850	(653,300)	-	-	(83,660)	6,546	482,436

(주1) 기타변동액에는 이자비용의 발생이 포함되어 있습니다.28. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	-	기업은행

건물	993,097

당기손익-공정가치 금융자산	84,475	84,475	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

합계	1,603,092	1,884,475	-

다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증 등	서울보증보험	208,629	삼성에스디아이(주) 외

라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	993,097	77,250,000

기계위험	기계	13,963	10,000

합계	1,007,059	77,260,000

(주1) 상기 부보금액은 회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.29. 특수관계자 등

가. 당분기말 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)아이디스홀딩스 (*1)	(주)아이디스홀딩스

차상위 지배기업	(주)아이디스 (*1)	(주)아이디스

지배기업	아이디스파워텔㈜ (*2)	아이디스파워텔㈜

종속기업	㈜링크인베스트먼트	㈜링크인베스트먼트

주식회사비케이랩	주식회사비케이랩

주식회사 엠시스랩(*4)

공동기업	㈜링크플렉스	㈜링크플렉스

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited

IDIS America Co.,Ltd (*6)

(주)아이베스트	(주)아이베스트

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합

아이디피㈜	아이디피㈜

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc

(주)코텍	(주)코텍

KORTEK Corp USA	KORTEK Corp USA

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	KORTEK VINA COMPANY LIMITED

(주)빅솔론	(주)빅솔론

에버린트(주)	에버린트(주)

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH

Bixolon Mexico Sa De Cv (*9)

IDIS Americas, Inc. (*8)	Costar Technologies, Inc.

Costar Video Systems, LLC. (*7)

CostarHD, LLC. (*7)

LQ Corporation, LLC. (*7)

Arecont Vision Costar, LLC. (*5)

Innotech Security, Inc. (*5)

Video Solutions Technology Center, LLC. (*5)

Dynabazaar, LLC. (*3)

(주1) ㈜아이디스는 아이디스파워텔㈜의 주식 45.84%를 보유하고 있으며, ㈜아이디스홀딩스는 ㈜아이디스의 주식 47.48% (유효지분율) 를 보유하고 있습니다. (주2) 아이디스파워텔(주)는 2023년 2월 21일에 지배기업인 당사의 주식 20.66%(2,369,357주)를 취득하여 지배력을 획득 후 주식 추가 매수를 하여 현재 24.07% (2,760,660주)를 보유하고 있습니다.(주3) LQ Corporation, LLC.의 종속기업 입니다. 2024년 4월 1일자로 LQ Corporation, LLC.에 합병되었습니다.(주4) 회사의 사업다각화를 위하 당기 중 취득 했습니다.(주5) Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Video Systems, LLC.에 합병되었습니다.(주6) (주)아이디스의 종속기업입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.(주7) Costar Technologies, Inc.의 종속기업 입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다.(주8) IDIS Americas, Inc.는 주식회사 아이디스의 종속기업입니다. 2024년 4월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다.(주9) Bixolon Mexico Sa De Cv는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 당기중 설립하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜아이디스홀딩스	56,059	-	-	-

㈜아이디스	-	2,661	-	227

㈜큐렉스	-	-	799	602,414

㈜링크인베스트먼트	48,118	-	114,748	-

㈜비케이랩	22,500	6,500	15,150	6,000

합계	126,677	9,161	130,697	608,641

특수관계자에 대한 대손상각비(환입액) 및 손상차손 등은 포함되지 아니하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜아이디스	1,421	-	1,421	-

㈜링크인베스트먼트	200,603	-	2,006,301	-

㈜비케이랩	2,750	-	2,750	-

합계	204,774	-	2,010,472	-

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

㈜링크플렉스	-	-	-	50,000

㈜링크인베스트먼트	700,000	2,500,000	-	2,500,000

합계	700,000	2,500,000	-	2,500,000

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.바. 회사는 ㈜아이디스홀딩스 주식을 당분기 224,235주(금액: 2,074백만원)를 보유고 있으며, 아이디스홀딩스로부터 배당금 56백만원을 수령하였습니다.사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 없습니다.아. 당분기말 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금지급액	당분기말

리스부채	이자비용

차상위 지배기업	㈜아이디스	1,535	13,059	861

자. 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.차. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	112,688	341,564	101,605	366,142

퇴직급여	8,857	26,572	9,399	29,822

합계	121,545	368,136	111,004	395,964