링크제니시스 반기보고서 (2022.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후정보가) 합병 당사회사

합병 후존속회사	상 호	주식회사 링크제니시스

소 재 지	서울 금천구 가산디지털1로 128, 605호(가산동, STX V타워)

대표이사	정성우

법인구분	주권비상장법인

합병비율	1 : 0.4909

합병 후소멸회사	상 호	주식회사 아이티이노베이션

소 재 지	경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13, 318호(영덕동, 흥덕IT밸리 타워동A)

대표이사	김원태

법인구분	주권비상장법인

주요주주	김원태(33.84%), (주)링크제니시스(33.48%), (주)아이티이노베이션(32.14%)

나) 합병의 배경(1) 합병형태 : 흡수 합병(2) 합병배경 : 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함 (3) 합병승인 이사회 : 2014년 09월 26일(4) 합병승인 주주총회 : 2014년 10월 24일(5) 합병기일 : 2014년 11월 26일

다) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)링크제니시스	매출액	11,031	10,603	9,038	18.07	10,194	3.86	(주1)

영업이익	1,365	2,004	1,030	24.54	1,687	15.82	(주2)

당기순이익	1,331	2,016	940	29.38	1,830	9.23	(주3)

(주1) 1차(2015)년도 예측대비 합병 1년차의 사업체 안정화와 테스트자동화 개발사업의 H/W와 개발SI 등의 매출 둔화로 매출액 괴리율 18.07%로 나타났습니다.

(주2) 1차년도 (주1)의 주된 사유로 괴리율 24.54%, 2차(2016)년도 테스트자동화 개발사업의 H/W와 제품용역 매출의 목표미달로 영업이익 괴리율 15.82%로 나타났습니다.

(주3) (주1)과 (주2)의 동일 사유로 당기순이익 괴리율이 1차년도 29.38%로 나타났습니다.※ 상기 실적은 사업보고서 제출기준일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 변환된 금액과 그에 따른 괴리율로 보완하여 기재하였습니다.

라) 중요한 자산 양수도 내역당사는 (주)두원전자와 부동산매매계약에 의거 유형자산을 양도하였습니다.※ 관련공시: 2016년 08월 17일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)

(1) 유형자산 처분내역(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡) 등	매매대금

토 지 및 건물	경기도 용인시 기흥구 영덕동1005외 1필지	건물 311.84㎡	1,050,000,000

합 계	1,050,000,000

주) 상기 금액은 유형자산 처분가액이며 제세공과는 별도입니다.

(2) 일정 및 경과

날 짜	구 분	비 고

2016년 08월 17일	이사회 결의일	- 자산 양수도의 결정

자산양도 계약일	- 매매대금 10.5억원- 계약금 1.05억원 (2016.08.17)- 잔 금 9.45억원

주요사항보고서 제출일	- 유형자산 양도 결정

2016년 08월 29일	자산양도 완료일	-

나. 보호예수현황※ 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당 사항이 없습니다.주) 예탁결제원 증권정보포털(SEIbro)에서 의무보호예수 사실을 확인 가능합니다.

다. 특례상장기업의 사후정보가) 특례상장기업의 재무사항 비교표

(상장일 : 2018.02.05 , 인수인 : 하나투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2019년	매출액	22,660	11,405	49

영업이익	8,090	1,031	87

당기순이익	6,608	572	91

2020년	매출액	29,650	12,877	56

영업이익	11,001	2,813	74

당기순이익	8,885	514	94

2021년	매출액	34,100	16,030	53

영업이익	12,905	3,945	69

당기순이익	10,372	4,301	58

주1) 3차년도(2019년)에 전방시장인 반도체 시장 성장 외에 타공정에도 동사의 제품군들의 적용이 확대될 것으로 예측하고 전년대비 49%의 비약적인 성장을 매출로 추정하였으나 예측한 매출액에 미달하였으며, 이에 기인한 영업이익과 당기순이익 실적 또한 예측치에 미달하였습니다. 주2) 4차년(2020년)~5차년도(2021년) 또한 3차년도(2019년)부터 기존 매출 외에 타공정 라인의 확대로 비약적 매출의 확대와 해외시장의 판로도 어느 정도 진출을 모색하였으나, 코로나-19 팬데믹 상황 아래 내·외부 여건의 변수로 인해 예측 매출액에 미달하였으며, 이에 기인한 영업이익과 당기순이익 실적 또한 예측치에 미달하였습니다. 주3) 작성기준인 괴리율[=(예측치-실적치)/예측치*100)이 10% 이상인 경우 발생 원인을 기재하였으며, 괴리율은 소수점 이하 절사하였습니다.주4) 연결기준 재무제표를 기준하였습니다.주5) 당사는 2018년 02월 05일 코스닥시장에 '기술성장기업'으로서 이전상장을 하였습니다.

나) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2021년	15,208	미해당	해당	2022.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2021년	4,278	미해당	해당	-

2020년	3,242

2019년	1,342

2018년	2,502

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2021년	13.2	미해당	미해당	-

2020년	2.1

2019년	3.2

주1) 당사는 2018년 02월 05일 기술성장기업으로 특례상장을 하였습니다. 주2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조 3의2> 주3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2018년) 포함하여, 2020년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2021년까지(적용기준: 최근 3년간 2회이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2020년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2022년부터 관리종목 지정이 가능합니다. 제28조 3>