링크제니시스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제18(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 링크제니시스

1. 일반사항

주식회사 링크제니시스(이하 "회사")는 2003년 12월 12일 설립되어 소프트웨어의 개발 및 공급업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 02월 05일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위해 (주)아이티이노베이션을 2014년 12월 01일에 흡수합병하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 401이며, 2020년 6월30일 현재 보통주 납입자본금은 1,146,951천원이며, 회사의 주요 주주(우선주 포함)는 정성우 등 특수관계자(27.18%), 자기주식(3.01%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준회사의 2021년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스 료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계 에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,728,816	(주1)	19,905,068	(주1)

매출채권	1,657,242	(주1)	1,517,686	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	20,671,673	20,671,673	10,926,505	10,926,505

기타금융자산	3,146,433	(주1)	4,390,283	(주1)

합계	39,204,164	20,671,673	36,739,542	10,926,505

금융부채

매입채무	349,116	(주1)	322,493	(주1)

리스부채	283,042	(주2)	106,740	(주2)

차입금	2,830,000	(주1)	3,992,000	(주1)

기타유동금융부채	920,650	(주1)	1,019,666	(주1)

기타비유동금융부채	540,000	(주1)	-	-

합계	4,922,808	5,440,899

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 2021년 06월 30일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	700,511	19,896,404	74,758	20,671,673

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	10,808	10,838,988	76,709	10,926,505

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 측정 채무상품

2021.01.01	76,709

총손익

당기손익인식액	(1,951)

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2021.06.30	74,758

② 전반기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 측정 채무상품

2020.01.01	75,135

총손익

당기손익인식액	1,574

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2020.06.30	76,709

라. 가치평가기법 및 투입변수2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 2021.06.30

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

CP 외	19,896,404	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	74,758	3	자산접근법	순자산가액

합계	19,971,162

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

CP 외	10,838,988	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	76,709	3	자산접근법	순자산가액

합계	10,915,697

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2021.06.30	2020.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	20,671,673	10,926,505

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,728,816	19,905,068

매출채권	1,657,242	1,517,686

기타금융자산	3,146,433	4,390,283

합계	39,204,164	36,739,542

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2021.06.30	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	349,116	322,493

차입금(유동)	2,830,000	3,992,000

기타유동금융부채	920,650	1,019,666

기타비유동부채	540,000	-

합계	4,639,766	5,334,159

나. 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	52,233	(40,901)

이자수익	71,779	114,241

처분손익	100,501	(128,065)

환산손익	22,968	-

상각후원가 금융자산

이자수익	28,849	63,468

환산손익	79,557	23,068

상각후원가 금융부채

이자비용	(38,101)	(5,620)

기타금융부채

이자비용	-	(4,873)

합계	317,786	21,318

6. 당기손익-공정가치 금융자산가.2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

유동항목

회사채 등	19,896,404	10,838,988

지분증권	700,510	10,808

비유동항목

출자금(주1)	74,758	76,709

합계	20,671,672	10,926,505

(주1) 2021년 06월 30일 현재 상기 금융상품은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26참조).나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 당반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	19,507	35,015

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	227,974	(89,740)

합계	247,481	(54,725)

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

매출채권	1,660,742	1,521,186

손실충당금	(3,500)	(3,500)

매출채권(순액)	1,657,242	1,517,686

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	2,000,000	199,196	2,199,196	3,546,713	69,532	3,616,245

대여금	148,167	131,125	279,292	152,708	116,375	269,083

미수금	75,703	-	75,703	67,245	-	67,245

보증금	-	582,210	582,210	-	424,863	424,863

기타채권	10,033	-	10,033	12,848	-	12,848

총장부금액	2,233,903	912,531	3,146,434	3,779,514	610,770	4,390,284

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,233,903	912,531	3,146,434	3,779,514	610,770	4,390,284

8. 종속기업투자주식가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액	소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액

(주)큐렉스	100.00	100.00	50,000	100.00	100.00	50,000

(주)칸델라체인	50.00	52.45	-	50.00	52.45	168,068

합계	50,000	218,068

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.나. 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	218,068	566,712

손상	(168,068)	(288,977)

반기말	50,000	277,735

9. 관계기업및공동기업투자주식가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 관계기업

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등	2021.06.30	2020.12.31

2021.06.30.	2020.12.31

㈜힐러리어스(주1)	35.00	35.00	대한민국	12월 31일	(주1)	-	-

(주1) (주)힐러리어스는 회사의 사업다각화와 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(2) 공동약정

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등	2021.06.30	2020.12.31

2021.06.30.	2020.12.31

(주)링크플렉스	27.27	27.27	대한민국	12월 31일	(주1)	98,460	158,460

링크로시스(주)	83.33	83.33	대한민국	12월 31일	(주2)	100,000	100,000

합계	198,460	258,460

(주1) 회사는 사업다각화를 위하여 전기 이전에 취득하였으며, 전기 중 제 3자에 의한 유상증자로 인하여 지분이 감소하였습니다.(주2) 링크로시스(주)는 회사의 사업다각화를 위해 전기 중 신규 취득했습니다.나. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2021.06.30

(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스(주)

자산총액	5,346	383,681	113,416

부채총액	275	22,609	1,045

순자산	5,071	361,072	112,371

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스(주)

자산총액	7,648	620,242	117,301

부채총액	665	39,020	440

순자산	6,983	581,222	116,861

(3) 당반기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스(주)

매출액	3,000	-	-

반기순이익(손실)	(1,885)	(220,150)	(4,490)

(4) 전반기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스

매출액	14,000	2,000

반기순이익(손실)	1,190	(205,265)

다. 2021년 06월 30일 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.10. 기타자산가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	163,118	-	6,095	-

선급비용	1,955,861	-	1,552,008	-

기타의 투자자산	-	94,800	-	94,800

합계	2,118,979	94,800	1,558,103	94,800

11. 유형자산가. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	처분	국고보조금수령	감가상각	2021.06.30

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,179,632	-	-	-	(16,726)	1,162,906

차량운반구	23,623	11,786	(1,349)	-	(3,868)	30,192

비품	115,007	20,282	(278)	-	(24,618)	110,393

개발장치	56,373	43,786	-	(30,968)	(17,891)	51,300

시설장치	16,867	-	-	-	(12,447)	4,420

사용권자산	113,117	210,556	-	-	(31,962)	291,711

장비임대자산	-	281,400	-	-	(4,690)	276,710

합계	2,030,139	567,810	(1,627)	(30,968)	(112,202)	2,453,152

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	국고보조금수령	감가상각	2020.06.30

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,213,083	-	-	-	(16,726)	1,196,357

차량운반구	37,540	25,543	(1)	-	(6,738)	56,344

비품	123,150	12,291	-	-	(23,742)	111,699

개발장치	50,591	59,075	-	(16,990)	(19,398)	73,278

시설장치	54,548	-	-	-	(18,840)	35,708

사용권자산	126,594	-	(1,093)	-	(28,491)	97,010

합계	2,131,026	96,909	(1,094)	(16,990)	(113,935)	2,095,916

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	58,128	61,541

판매비와관리비	54,074	52,394

합계	112,202	113,935

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

사용권자산(주1)

부동산	2,663	18,635

차량운반구	289,048	94,482

합계	291,711	113,117

(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다(주석11참조).

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

리스부채

유동	117,606	103,589

비유동	165,436	3,151

합계	283,042	106,740

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,973	17,830

차량운반구	15,989	10,661

합계	31,962	28,491

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,089	4,873

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	22,440	50,140

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	675	1,094

당기 중 리스의 총 현금유출은 62,174천원입니다.

13. 무형자산가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	처분	상각	2021.06.30

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	77,301	-	-	(9,007)	68,294

특허권	1,160	-	-	(80)	1,080

합계	78,463	-	-	(9,087)	69,376

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	상각	2020.06.30

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	4,440	-	-	(1,248)	3,192

특허권	1,363	-	-	(147)	1,216

합계	5,805	-	-	(1,395)	4,410

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	9,087	1,395

합계	9,087	1,395

14. 매입채무 및 기타금융부채2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	349,116	-	322,493	-

미지급금	582,749	-	675,268	-

미지급비용	337,901	-	344,398	-

장기미지급금	-	540,000	-	-

합계	1,269,766	540,000	1,342,159	-

15. 기타부채2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

예수금	55,030	-	52,718	-

합계	55,030	-	52,718	-

16. 차입금가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

단기차입금	2,830,000	3,992,000

합계	2,830,000	3,992,000

나. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.06.30	2020.12.31

2021.06.30

운전자금대출	우리은행	2.85	600,000	600,000

우리은행	2.58	730,000	892,000

기업은행	1.95	-	1,000,000

기업은행	2.09	1,500,000	1,500,000

합계	2,830,000	3,992,000

다. 2021년 06월 30일 현재 차입금과 관련하여 회사는 유,무형자산(토지, 건물, 특허권)을 담보로 제공하고 있으며 대표이사로 부터 보증을 제공받고 있습니다(주석27참조).

17. 충당부채가. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

품질보증충당부채(주1)	174,593	161,909

합계	174,593	161,909

(주1) 회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	161,909	180,114

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	12,684	-

미 사용금액 환입금액	-	(99,486)

연중 사용금액	-	-

반기말금액	174,593	80,628

18. 종업원급여

가. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	185,067	193,426

판매비와관리비	31,907	31,872

합계	216,974	225,298

나. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

기타장기종업원급여부채	46,755	45,109

19. 자본가. 자본금(1) 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수	11,469,507	10,000,000

보통주자본금	1,146,950,700	1,000,000,000

발행한 우선주 주식수	-	1,212,121

우선주자본금(주)	-	121,212,100

자본금	1,146,950,700	1,121,212,100

(주) 당반기 중 우선주 1,212,121주가 보통주로 전환되었습니다.

나. 자본잉여금(1) 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

주식발행초과금	16,039,875	16,065,614

자기주식처분이익	7,355,112	6,731,627

합계	23,394,988	22,797,241

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2020.01.01(전반기초)	16,065,614	6,366,661

2020.06.30(전반기말)	16,065,614	6,366,661

2021.01.01(당반기초)	16,065,614	6,731,627

2021.01.15	-	133	자기주식처분

2021.01.18	-	62,795	자기주식처분

2021.01.19	-	6,174	자기주식처분

2021.01.20	-	268,485	자기주식처분

2021.01.22	-	285,898	자기주식처분

2021.06.24	(25,739)	-	우선주의보통주전환

2021.06.30(당반기말)	16,039,875	7,355,112

다. 기타자본(1) 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

자기주식	(1,846,853)	(3,067,395)

합계	(1,846,853)	(3,067,395)

(2) 2021년 06월 30일 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	573,167	3,067,395	214,750	1,351,141

취득	-	-	597,204	2,994,003

처분	(228,096)	(1,220,542)	-	-

기말	345,071	1,846,853	811,954	4,345,144

라. 이익잉여금2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

미처분이익잉여금	13,927,752	12,279,289

합계	13,927,752	12,279,289

20. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	206,288	391,700	158,289	342,697

퇴직급여	17,934	31,907	15,244	31,872

복리후생비	12,706	26,226	13,171	22,607

여비교통비	7,054	13,228	6,902	16,234

감가상각비	23,957	54,074	26,525	52,394

무형자산상각비	4,524	9,087	698	1,396

소모품비	5,433	10,072	6,516	13,129

지급수수료	72,642	138,460	40,196	74,940

기타	71,010	126,900	(70,408)	(34,810)

합계	421,548	801,654	197,133	520,459

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,593)	(10,093)	(2,648)	(9,322)

원재료의 매입액	265,198	739,350	334,084	495,899

급여	1,128,998	2,103,255	762,395	1,674,104

복리후생비	86,006	140,846	94,371	186,733

퇴직급여	107,864	216,974	119,281	225,298

세금과공과	57,806	117,993	60,887	122,269

감가상각비	55,950	112,201	57,141	113,935

무형자산상각비	4,524	9,087	698	1,396

지급수수료	92,305	178,769	45,336	101,544

여비교통비	181,642	256,970	63,005	133,979

외주용역비	237,411	498,135	258,600	432,424

기타비용	356,789	692,059	170,027	493,139

합계	2,568,900	5,055,546	1,963,177	3,971,398

22. 금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,755	100,628	86,916	177,709

합계	52,755	100,628	86,916	177,709

나. 당반기와 전반기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,216	38,101	7,203	10,493

합계	17,216	38,101	7,203	10,493

23. 기타수익과 기타비용가. 당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	90,961	181,510	111,281	166,503

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	90,669	123,311	43,295	43,295

외환차익	109,738	120,726	3,990	7,833

외화환산이익	(127,911)	110,930	(15,692)	23,249

유형자산처분이익	-	15	454	454

리스해지이익	-	-	61	61

잡이익	1,163	6,084	4,154	15,128

합계	164,620	542,576	147,543	256,523

나. 당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	114,530	129,276	(89,895)	207,404

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	10,100	22,809	96,028	171,360

종속기업투자주식손상차손	168,068	168,068	288,977	288,977

공동기업투자주식손상차손	60,000	60,000	-	-

외환차손	261	559	717	729

외화환산손실	(5,525)	8,405	(19)	181

유형자산처분손실	72	72	-	-

잡손실	158	424	5,207	5,314

합계	347,664	389,613	301,015	673,965

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 06월 30일 현재 2021년 12월 31일 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.53% 입니다.25. 주당손익가. 기본주당이익회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	125,788,828	1,648,462,869	403,305,162	363,490,917

가중평균유통보통주식수(주1)	9,719,523	9,661,396	9,208,950	9,469,149

기본주당이익	13	171	44	38

(주1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,654,929	9,426,833	9,313,194	9,785,250

자기주식수의 처분(취득)	-	202,088	(104,244)	(316,101)

전환우선주 보통주 전환	64,594	32,475	-	-

가중평균유통보통주식수	9,719,523	9,661,396	9,208,950	9,469,149

나. 희석주당이익(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석반기순이익(주1)	125,788,828	1,648,462,869	403,305,162	363,490,917

가중평균유통보통주식수(주2)	11,124,436	11,098,428	10,421,071	10,681,270

희석주당이익	11	149	39	34

(주1) 보통주희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	125,788,828	1,648,462,869	403,305,162	363,490,917

가산: 전환상환우선주 이자비용	-	-	-	-

가산: 전환상환우선주 파생상품평가손실	-	-	-	-

보통주희석당기순이익	125,788,828	1,648,462,869	403,305,162	363,490,917

(주2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,719,523	9,661,396	9,208,950	9,469,149

전환우선주	1,404,913	1,437,032	1,212,121	1,212,121

가중평균유통보통주식수	11,124,436	11,098,428	10,421,071	10,681,270

26. 우발채무와 약정사항가. 2021년 06월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

우리은행	운전자금대출	1,600,000	1,330,000

기업은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

자금회전대출	1,000,000	-

나. 2021년 06월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	1,500,000	기업은행

건물	1,095,560

당기손익-공정가치 금융자산	74,758	74,758	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

특허권	2,875	1,200,000	차입에 따른 대출담보	730,000	우리은행

합계	1,698,713	3,074,758	2,230,000

다. 2021년 06월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

선급금 보증	소프트웨어공제조합	1,282,620	삼성에스디아이(주) 외

계약이행보증 등	서울보증보험	1,730,100	삼성에스디아이(주) 외

지급보증	대표이사	1,200,000	우리은행

1,200,000	기업은행

라. 2021년 06월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2021년 06월 30일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,095,560	85,323,000

기계위험	기계	4,421	10,000

합계	1,099,980	85,333,000

(주1) 상기 부보금액은 회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2021년 06월 30일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.27. 특수관계자 등

가. 2021년 06월 30일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명

종속기업	(주)큐렉스, (주)칸델라체인

관계기업	(주)힐러리어스

공동기업	(주)링크플렉스, 링크로시스(주) (주1)

(주1) 전기 중 신규 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)큐렉스	597	443,037	531	411,600

(주)칸델라체인	64,771	-	12,609	12,500

(주)링크플렉스	7,563	-	11,977	-

합계	72,931	443,037	25,117	424,100

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.다. 2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.06.30	2020.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)큐렉스	233	-	836	78,540

(주)칸델라체인	23,163	-	11,925	-

(주)링크플렉스	1,387	-	1,540	-

합계	24,783	-	14,301	78,540

2021년 06월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 없습니다.마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 없습니다.

사. 2021년 06월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 2021년 06월 30일 현재 대표이사로부터 단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	133,417	238,156	125,232	227,706

퇴직급여	8,982	17,677	8,890	17,131

합계	142,399	255,833	134,122	244,837