링크제니시스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)분기 2020년 03월 31일 현재
제17(전)분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 링크제니시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 링크제니시스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 소프트웨어의 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.가. 종속기업 현황2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차 결산월	업종

2020.03.31	2019.12.31

(주)큐렉스	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)칸델라체인	대한민국	50.00%	50.00%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

나. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1)법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경함과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정 민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

시장위험-이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석 신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금, 기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

USD	CAD	USD	CAD

외화자산:

현금및현금성자산	764,145	-	711,326	-

매출채권및기타채권	24,990	-	16,626	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

합계	789,135	-	727,952	-

2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	39,457	(39,457)	36,398	(36,398)

CAD	-	-	-	-

합계	39,457	(39,457)	36,398	(36,398)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

금융자산	24,266,788	24,034,521

금융부채	(135,417)	(16,667)

합계	24,131,371	24,017,854

2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	121,334	(121,334)	120,173	(120,173)

이자비용	(677)	677	(83)	83

합계	120,657	(120,657)	120,090	(120,090)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석5에서 설명하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리연결회사는 신용위험을 연결회사 차원에서 관리하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년03월31일과 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출 하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 2020년03월31일과 2019년12월31일의현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	1,133,845	0%~5.85%	216	1,871,277	0%~5.85%	844

30일 초과 연체	126,802	0%~15.20%	72	3,690	0%~15.20%	26

273일 초과 연체	27,879	0.00%	0	110,000	66.15%	72,769

303일 초과 연체	0	0.00%	0	43,000	100.00%	43,000

365일 초과 연체	123,500	100.00%	123,500	3,500	100.00%	3,500

합계	1,412,026	123,788	2,031,467	120,139

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

기초 - 기준서 제1039호 적용	-	7,557

기초 이익잉여금 조정	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	120,139	7,557

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	3,649	122,507

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(9,925)

환입된 미사용 금액	-	-

기말	123,788	120,139

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 존재하지 아니합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2020년 03월 31일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황 에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다. 연결회사는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.03.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	1,106,668	1,110,805	1,110,805	-	-

리스부채	185,806	213,827	29,366	65,530	118,931

차입금	135,417	136,642	31,768	94,457	10,417

합계	1,427,891	1,461,274	1,171,939	159,987	129,348

(단위: 천원)

2019.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	1,068,244	1,073,744	1,073,744	-	-

리스부채	212,321	234,660	30,987	74,657	129,016

차입금	166,667	168,552	31,910	94,881	41,761

합계	1,447,232	1,476,956	1,136,641	169,538	170,777

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

나. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

총차입금	321,223	591,667

차감: 현금및현금성자산	(6,183,265)	(6,676,507)

순부채	(5,862,042)	(6,084,840)

자본총계	31,864,826	31,378,688

총자본	26,002,784	25,293,848

자본조달비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율 산정을 생략하였습니다.다. 금융자산과 금융부채의 상계2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,183,265	(주1)	6,455,279	(주1)

매출채권	1,288,240	(주1)	1,911,329	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	18,156,713	18,156,713	17,973,902	17,973,902

기타금융자산	5,468,268	(주1)	7,612,784	(주1)

합계	31,096,486	18,156,713	33,953,294	17,973,902

금융부채

매입채무	151,002	(주1)	22,649	(주1)

리스부채	185,806	(주2)	212,320

차입금	135,417	(주1)	166,667	(주1)

기타금융부채	955,666	(주1)	1,045,595	(주1)

합계	1,427,891	1,447,231

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 2020년 03월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,083,523	73,190	18,156,713

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	17,898,767	75,135	17,973,902

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익 - 공정가치 채무

2020.01.01	75,135

총손익

당기손익인식액	(1,945)

2020.03.31	73,190

② 전기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익 - 공정가치 채무

2019.01.01	73,761

총손익

당기손익인식액	1,374

2019.12.31	75,135

라. 가치평가기법 및 투입변수2020년 03월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

회사채 등	18,083,523	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	73,190	3	자산접근법	순자산가액

합계	18,156,713

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2020.03.31	2019.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	18,156,713	17,973,902

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,183,265	6,455,279

매출채권	1,288,240	1,911,329

기타금융자산	5,468,268	7,612,784

합계	31,096,486	33,953,294

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2020.03.31	2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	151,002	22,649

기타금융부채	955,666	1,045,595

차입금(유동)	125,000	125,000

차입금(비유동)	10,417	41,667

합계	1,242,085	1,234,911

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	(334,883)	384,646

상각후원가 금융자산

이자수익	93,610	71,362

손상차손/환입	(3,649)	-

환산손익	38,741	-

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(711)	(3,693)

환산손익	-	-

합계	(206,892)	452,315

7. 현금및현금성자산2020년 03월 31일과 2019년12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

보유현금(원화)	294	-

보유현금(외화)	-	-

보통예금(원화)	5,418,827	5,743,953

보통예금(외화)	764,145	711,326

합계	6,183,266	6,455,279

8. 당기손익-공정가치 금융자산가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동항목

회사채 등	18,083,523	17,898,767

비유동항목

출자금(주1)	73,190	75,135

합계	18,156,713	17,973,902

(주1) 2020년 03월 31일 현재 상기 금융자산은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(334,883)	384,646

합계	(334,883)	384,646

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

매출채권	1,412,027	2,031,467

손실충당금	(123,788)	(120,139)

매출채권(순액)	1,288,239	1,911,328

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2020년 03월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	4,520,299	3,000	4,523,299	6,592,818	3,000	6,595,818

대여금	126,042	126,563	252,605	145,417	116,875	262,292

미수금	114,792	-	114,792	157,468	-	157,468

보증금	-	574,676	574,676	-	597,146	597,146

기타채권	2,897	-	2,897	60	-	60

총장부금액	4,764,030	704,239	5,468,269	6,895,763	717,021	7,612,784

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	4,764,030	704,239	5,468,269	6,895,763	717,021	7,612,784

다. 연결회사의 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손상 정책, 손실충당금 계산에 대한 사항 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	32,600	-	32,600	25,927	-	25,927

합계	32,600	-	32,600	25,927	-	25,927

나. 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	152,969	125,354

합계	152,969	125,354

11. 기타자산2020년 03월 31일과 2019년12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

선급금	25,519	8,066

선급비용	1,042,172	725,700

합계	1,067,691	733,766

12. 관계기업과 공동약정에 대한 지분가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 관계기업

기업명	소유지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2020.03.31	2019.12.31

(주)힐러리어스	35.0	35.0	대한민국	12월 31일	(주1)

(주1) (주)힐러리어스는 연결실체의 사업다각화와 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.

(2) 공동약정연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화되었으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	공동약정 활동의 성격 등

2020.03.31	2019.12.31

(주)링크플렉스	43.01	43.01	대한민국	12월 31일

나. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업(단위: 천원)

당기	2020.01.01	지분법평가	손상차손	2020.03.31

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-

합계	-	-	-

(단위: 천원)

전기	2019.01.01	지분법평가	손상차손	2019.12.31

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(2) 공동기업(단위: 천원)

당기	2020.01.01	취득	처분	지분법손익	손상차손	2020.03.31

기업명

(주)링크플렉스	285,045	-	-	(32,050)	-	252,995

합계	285,045	-	-	(32,050)	-	252,995

(단위: 천원)

당기	2019.01.01	취득	처분	지분법손익	손상차손	2019.03.31

기업명

(주)링크플렉스	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스

자산총액	9,824	817,362	12,087	911,091

부채총액	725	33,078	1,382	27,450

순자산	9,099	784,284	10,705	883,641

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스

매출액	0	2,000	-	-

당기순이익(손실)	(1,606)	(99,357)	-	-

라. 당기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 존재하지 아니합니다.마. 2020년 03월 31일 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.

13. 유형자산가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.03.31

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	525,520	0	0	525,520	525,520	0	0	525,520

건물	1,338,043	(133,323)	0	1,204,720	1,338,043	(99,872)	0	1,238,171

차량운반구	112,860	(90,375)	0	22,485	148,284	(90,466)	0	57,818

비품	502,903	(344,141)	0	158,762	482,201	(347,033)	0	135,168

개발장치	397,578	(199,324)	(114,737)	83,517	285,823	(145,814)	(81,007)	59,002

시설장치	188,408	(143,279)	0	45,129	188,408	(105,598)	0	82,810

사용권자산	294,290	(101,049)	0	193,241	21,563	(1,903)	0	19,660

합계	3,359,602	(1,011,491)	(114,737)	2,233,374	2,989,842	(790,686)	(81,007)	2,118,149

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	회계기준변경효과	취득	처분	감가상각	2020.03.31

토지	525,520	0	0	0	0	525,520

건물	1,213,083	0	0	0	(8,363)	1,204,720

차량운반구	25,784	0	0	0	(3,299)	22,485

비품	161,642	0	11,604	0	(14,483)	158,763

개발장치	50,591	0	42,085	0	(9,159)	83,517

시설장치	54,548	0	0	0	(9,420)	45,128

사용권자산	223,487	0	0	0	(30,246)	193,241

합계	2,254,655	-	53,689	-	(74,970)	2,233,374

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득	처분	감가상각	기타	2019.03.31

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,246,534	-	-	(8,363)	-	1,238,171

차량운반구	75,430	(12,012)	(5,600)	-	57,818

비품	139,034	7,842	(11,708)	135,168

개발장치	67,067	(8,065)	-	59,002

시설장치	92,230	(9,420)	-	82,810

사용권자산	21,563	(1,903)	19,660

합계	2,145,815	29,405	(12,012)	(45,059)	-	2,118,149

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	35,890	25,710

판매비와관리비	39,081	19,349

합계	74,971	45,059

라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.마. 2020년 03월 31일 현재 토지, 건물은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19,31참조).바. 2020년 03월 31일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

경기도 안양시 동안구 시민대로 401	126.15	495,000	421,089

경기도 가평군 설악면 유명로 1007-90	15.38	30,520	2,022

합계	141.53	525,520	423,111

4. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

사용권자산(주1)

부동산	66,051	87,261

차량운반구	127,189	136,227

합계	193,240	223,488

(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당기 중 증가한 사용권자산은 0천원입니다(주석13참조).

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채

유동	89,131	99,768

비유동	96,676	112,553

합계	185,807	212,321

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,407	0

차량운반구	13,839	1,903

합계	30,246	1,903

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,471	457

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,540	0

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,044	0

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함	0	0

당기 중 리스의 총 현금유출은 57,989천원입니다.

15. 무형자산가. 2020년 03월 31일과 2019 12월 31일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.03.31

취득가액	상각(손상차손)누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

상표권	2,895	(1,861)	0	1,034	2,895	(1,573)	0	1,322

소프트웨어	277,056	(266,403)	0	10,653	177,056	(161,604)	0	15,452

특허권	4,600	(576)	(2,735)	1,289	0	0	0	0

영업권	0	0	0	0	834,740	0	0	834,740

합계	284,551	(268,840)	(2,735)	12,976	1,014,691	(163,177)	0	851,514

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	상각(손상차손)	2020.03.31

상표권	1,106	-	-	(72)	1,034

소프트웨어	11,777	-	-	(1,124)	10,653

특허권	1,363	-	-	(74)	1,289

영업권	-	-	-	-	-

합계	14,246	-	-	(1,270)	12,976

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득	처분	상각(손상차손)	2019.03.31

상표권	1,394	-	-	(72)	1,322

소프트웨어	16,826	-	-	(1,374)	15,452

특허권	-	-	-

영업권	834,740	-	-	-	834,740

합계	852,960	-	-	(1,446)	851,514

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	-	-

판매비와관리비	1,270	1,446

합계	1,270	1,446

라. 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 158,392천원(전분기: 254,090천원)입니다.16. 정부보조금가. 연결회사는 각종 연구개발 과제와 관련하여 주무부서로부터 정부보조금을 받고 있습니다. 정부보조금의 일정 부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 이에 따라연결회사는 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 각각 228,036천원 및 136,411천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 나. 연결회사가 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

계정과목	2020.01.01	수령금액	반납금액	사용금액	2020.03.31

자산취득	대체	비용보전

현금및현금성자산	-	16,990	-	-	(16,990)	-	-

개발장치	103,526	-	-	16,990	-	(5,779)	114,737

특허권	2,891	-	-	-	-	(156)	2,735

합계	106,417	16,990	-	16,990	(16,990)	(5,935)	117,472

(2) 전기(단위: 천원)

계정과목	2019.01.01	수령금액	반납금액	사용금액	2019.12.31

자산취득	대체	비용보전

현금및현금성자산	-	39,760	-	-	(39,760)	-	-

개발장치	84,386	-	-	36,634	-	(17,494)	103,526

특허권	3,126	(235)	2,891

합계	84,386	39,760	-	39,760	(39,760)	(17,729)	106,417

17. 매입채무 및 기타금융부채2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

매입채무	151,002	22,649

미지급금	579,984	660,478

미지급비용	367,455	385,117

선수수익	8,227

합계	1,106,668	1,068,244

18. 기타부채2020년 03월 31일과 2019 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

예수금	66,992	406,718

합계	66,992	406,718

19. 차입금가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동부채:

유동성장기차입금	125,000	125,000

소계	125,000	125,000

비유동부채:

장기차입금	10,417	41,667

소계	10,417	41,667

합계	135,417	166,667

나. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2020.03.31	2019.12.31

2020.03.31

시설자금대출	우리은행	1.87	135,417	166,667

운영자금대출	-	0	0

소계	135,417	166,667

차감: 1년 이내 만기도래분	(125,000)	(125,000)

합계	10,417	41,667

다. 2020년 03월 31일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년도	10,417

합계	10,417

라. 2020년 03월 31일 현재 차입금과 관련하여 연결회사는 유형자산(토지, 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13,31참조).

20. 충당부채가. 2020년 03월 31일과 2018년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

품질보증충당부채(주1)	180,114	180,114

합계	180,114	180,114

(주1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	180,114	-

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	-	180,114

미 사용금액 환입금액	-	-

기말금액	180,114	180,114

21. 종업원급여가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	96,310	85,435

판매비와관리비	23,092	21,544

합계	119,402	106,979

나. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

기타장기종업원급여부채의 현재가치	63,628	63,628

합계	63,628	63,628

다. 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	63,628	29,198

당기근무원가와 이자원가	-	34,430

기말금액	63,628	63,628

22. 자본가. 자본금(1) 2020년 03월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보통주	우선주

지배기업이 발행할 주식의 총수	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식수	10,000,000	1,212,121

자본금	1,000,000,000	121,212,100

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	금액	비고

2019.01.01(전기초)	10,000,000	1,000,000

2019.12.31(전기말)	10,000,000	1,000,000

2020.01.01(당기초)	10,000,000	1,000,000

2020.03.31(당분기말)	10,000,000	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 우선주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	금액	비고

2019.01.01(전기초)	1,212,121	121,212

2019.12.31(전기말)	1,212,121	121,212

2020.01.01(당기초)	1,212,121	121,212

2020.03.31(당분기말)	1,212,121	121,212

4) 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	전환우선주

발행 우선주식수	1,212,121 주

발행가액	8,250 원

전환가액	발행가와 동일

전환으로 발행할 주식수	1,212,121 주

전환청구기간	2019.09.18 ~ 2023.09.17

의결권에 관한 사항	의결권 있음

배당에 관한 사항	0%, 비참가적 비누적적

특약사항	전환비율 조정사항에 따른 조정가능

나. 자본잉여금(1) 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

주식발행초과금	16,065,614	16,065,614

자기주식처분이익	6,366,661	6,366,661

합계	22,432,275	22,432,275

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2019.01.01(전기초)	16,065,614	5,732,957

2019.06.26	0	108,111	자기주식처분

2019.06.27	0	114,970	자기주식처분

2019.06.28	0	55,372	자기주식처분

2019.07.01	0	63,733	자기주식처분

2019.07.02	0	61,617	자기주식처분

2019.07.03	0	103,965	자기주식처분

2019.07.04	0	125,936	자기주식처분

2019.12.31(전기말)	16,065,614	6,366,661

2020.01.01(당기초)	16,065,614	6,366,661

2020.03.31(당분기말)	16,065,614	6,366,661

다. 기타자본(1) 2020년 03월 31일과 2019 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

자기주식	(3,556,617)	(1,351,141)

기타자본조정	(13,019)	(13,019)

합계	(3,569,636)	(1,364,160)

(2) 2020년 03월 31일 현재 지배기업은 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,351,141	505,028	3,177,481

취득	472,056	2,205,476	-	-

처분	(290,278)	(1,826,340)

기말	686,806	3,556,617	214,750	1,351,141

라. 이익잉여금2020년 03월 31일과 2019 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

미처분이익잉여금	11,558,434	11,773,056

합계	11,558,434	11,773,056

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,175,662	2,083,294

합계	2,175,662	2,083,294

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상제품	용역	합계	상제품	용역	합계

외부고객으로부터 수익	956,504	1,219,158	2,175,662	599,544	1,483,750	2,083,294

수익인식시점

한 시점에 인식	956,504	1,219,158	2,175,662	599,544	1,483,750	2,083,294

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

계약부채 - 용역제공	1,331,162	947,763

합계	1,331,162	947,763

(2) 계약부채의 유의적인 변동용역의 제공과 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 감소 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역제공	276,106	1,320,975

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	224,483	163,088

상품매출원가	-	-

용역매출원가	1,499,783	1,363,437

합계	1,724,266	1,526,525

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	318,023	294,156

퇴직급여	23,092	21,544

복리후생비	13,993	24,298

여비교통비	10,175	16,091

감가상각비	39,081	19,349

무형자산상각비	1,270	1,446

대손상각비	3,649	(3,250)

소모품비	8,618	5,195

지급수수료	51,312	109,499

기타	47,174	74,596

합계	516,387	562,924

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,674)	7,288

원재료의 매입액	161,815	118,135

급여	1,193,399	1,018,576

복리후생비	103,318	128,701

퇴직급여	119,402	106,979

세금과공과	72,324	70,761

감가상각비	74,971	45,058

무형자산상각비	1,270	1,446

지급수수료	62,777	114,375

여비교통비	72,059	45,395

외주용역비	48,324	600

기타비용	337,670	432,135

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,240,655	2,089,449

27. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	93,609	71,362

합계	93,609	71,362

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	712	3,693

리스부채의 이자비용	4,471	-

합계	5,183	3,693

28. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전븐기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	3,843	2,427

외화환산이익	38,944	9,949

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	55,222	383,954

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	21,018	22,588

공동기업투자주식처분이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

리스해지이익	-	-

잡이익	10,800	12,407

합계	129,827	431,325

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	12	-

외화환산손실	200	2,491

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	307,447	15,875

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	103,677	6,022

지분법손실	32,050	44,869

공동기업투자주식손상차손	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	3,012

유형자산폐기손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

지급수수료	-	-

잡손실	107	3,937

합계	443,493	76,206

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. '2020년 03월 31일 현재 2020년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20% 입니다.

30. 주당손익가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(290,231,972)	416,631,083

가중평균유통보통주식수(주1)	9,733,622	9,494,972

기본주당이익	(30)	44

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	9,785,250	9,494,972

자기주식수 매각 및 매입	(51,628)	-

계(주2)	9,733,622	9,494,972

(주2) 전기 중 발생한 무상증자내역을 전기 가중평균 유통보통주식수 산정에 반영하여 주당손익을 재계산 하였습니다.

나. 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주희석당기순이익(주1)	(290,231,972)	416,631,083

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(주2)	9,733,622	10,707,093

희석주당이익(주3)	(30)	39

(주1) 보통주희석당기순이익은 보통주당기순이익과 동일합니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(290,231,972)	416,631,083

가산: 전환상환우선주 이자비용	-	-

가산: 전환상환우선주 파생상품평가손실	-	-

보통주희석당기순이익	(290,231,972)	416,631,083

(주2) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	9,785,250	9,494,972

전환상환우선주 보통주 전환	-	1,212,121

자기주식수 매각 및 매입	(51,628)	-

계(주3)	9,733,622	10,707,093

(주3) 전기 중 발생한 무상증자내역을 전기 희석가중평균유통보통주식수 산정에 반영하여 주당손익을 재계산 하였습니다.31. 우발채무와 약정사항

가. 2020년 03월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

우리은행	시설자금대출	500,000	135,417

운용자금대출	-	-

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

나. 2020년 03월 31일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석8,13,19참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	495,000	960,000	차입에 따른 대출담보	135,417	우리은행

건물	1,142,850

당기손익-공정가치 금융자산	73,190	73,190	계약이행보증	0	소프트웨어공제조합

합계	1,711,040	1,033,190	135,417

다. 2020년 03월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증 등	서울보증보험	1,250,350	삼성에스디아이(주) 외

선급금 보증	소프트웨어공제조합	1,078,460	(주)엘아이지시스템 외

라. 2020년 03월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2020년 03월 31일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,142,850	85,323,000

기계위험	기계	50,591	10,000

합계	1,193,441	85,333,000

(주1) 상기 부보금액은 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액이며, 연결회사의 유형자산은 대륭테크노타워 15차의 일부 부분입니다. 한편, 2020년 03월 31일 현재 차입금과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.또한 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2020년 03월 31일 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.32. 특수관계자 등가. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 연결회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	2020.03.31	2019.12.31

관계기업	(주)힐러리어스	(주)힐러리어스

공동기업	(주)링크플렉스	(주)링크플렉스

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)링크플렉스	5,988	-	-	-

합계	5,988	-	-	-

다. 2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)링크플렉스	3,507	-	1,540	-

합계	3,507	-	1,540	-

2020년 03월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 존재하지 아니합니다.마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 존재하지 아니합니다.바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 존재하지 아니합니다.사. 2020년 03월 31일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 2020년 03월 31일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기급여	110,724	145,600

퇴직급여	8,241	12,082

합계	118,965	157,682

33. 영업부문정보가. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 전략운영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

부문	주요 특성

반도체 생산 SW 사업부문	반도체, 디스플레이 장비 국제표준 통신규약 소프트웨어

검증자동화 사업부문	IT 응용제품 및 시스템 검증 관련 자동화 솔루션

블록체인 사업부문	블록체인 관련 소프트웨어

나. 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총부문 수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	총부문 수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

반도체생산 관련 SW 사업부문	1,417,744	1,417,744	50,217	1,328,699	1,328,699	(3,925)

검증자동화 사업부문	721,881	721,881	25,569	754,595	754,595	(2,229)

블록체인 사업부문	36,038	36,038	(140,779)	-	-	-

합계	2,175,663	2,175,663	(64,993)	2,083,294	2,083,294	(6,154)

다. 연결회사 전체 수준의 공시(1) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품판매	956,504	599,544

용역수익	1,219,158	1,483,750

합계	2,175,662	2,083,294

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

A사	721,281	370,040	검증자동화 사업부문

B사	20,259	232,000	반도체생산 관련 SW 사업부문

C사	223,500	-	반도체생산 관련 SW 사업부문

3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	2,089,921	2,046,444

북미	-

동남아(싱가폴, 대만)	70,569	32,340

기타	15,173	4,510

합계	2,175,663	2,083,294