링크제니시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제21(전)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 링크제니시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 링크제니시스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 소프트웨어의 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.가. 종속기업 현황보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	의결권지분율(주1)	연차결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜링크인베스트먼트	대한민국	71.94%	71.94%	86.96%	86.96%	12월	투자,경영컨설팅업

㈜비케이랩	대한민국	51.00%	51.00%	51.00%	51.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.

나. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 부채이 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 가상자산

이 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ - 공급자금융약정이 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 위의 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여

이 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

나. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,890,418	(주1)	4,001,133	(주1)

매출채권	1,702,710	(주1)	1,634,779	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	10,344,563	10,344,563	9,445,863	9,445,863

기타금융자산	27,885,396	(주1)	27,678,272	(주1)

합계	43,823,087	10,344,563	42,760,047	9,445,863

금융부채

매입채무	242,672	(주1)	401,488	(주1)

리스부채	233,633	(주2)	142,064	(주2)

차입금	0	(주1)	0	(주1)

기타유동금융부채	612,576	(주1)	580,472	(주1)

기타비유동금융부채	382,178	(주1)	399,871	(주1)

합계	1,471,059	1,523,895

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,323,210	4,047,799	2,973,554	10,344,563

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,389,271	3,153,303	2,903,289	9,445,863

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 금융상품

당기초	2,903,289

총손익

당기손익인식액	1,917

기타포괄손익인식액	-

매입금액	1,000,000

매도금액	(931,652)

당분기말	2,973,554

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 금융상품

전기초	2,175,772

총손익

당기손익인식액	2,049

기타포괄손익인식액	-

매입금액	450,000

매도금액	-

전분기말	2,627,821

라. 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	4,047,799	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	2,238,351	3	자산접근법	순자산가액 등

복합금융상품 및 지분상품	683,045	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

52,158	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합계	7,021,353

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	3,153,303	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	2,168,086	3	자산접근법 등	순자산가액 등

복합금융상품 및 지분상품	683,045	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

52,158	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합계	6,056,592

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	10,344,563	9,445,863

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,890,418	4,001,133

매출채권	1,702,710	1,634,779

기타금융자산	27,885,396	27,678,272

합계	43,823,087	42,760,047

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	242,672	401,488

기타금융부채	612,576	580,472

기타비유동금융부채	382,178	399,871

합계	1,237,426	1,381,831

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	33,736	437,937

이자수익	-	291

배당금수익	57,072	60,128

처분손익	(11,231)	228,853

환산손익	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	274,747	247,133

환산손익	100,843	160,761

상각후원가 금융부채

이자비용	-	(5,688)

기타금융부채

이자비용	(2,648)	(3,752)

합계	452,519	1,125,663

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(원화)	3,409,394	3,330,393

보통예금(외화)	481,024	670,740

합계	3,890,418	4,001,133

7. 당기손익-공정가치 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권 등	4,047,798	3,153,302

상장주식	439,049	438,415

비상장주식	1,297,201	1,228,853

비유동항목

상장주식(주1)	2,884,162	2,950,856

비상장주식	301,109	301,109

출자금 등(주2)	1,375,244	1,373,328

합계	10,344,563	9,445,863

(주1) 한국제12호기업인수목적 주식회사는 합병된 신주 상장일 기준으로 6개월 매도제한이 걸려있습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 금융상품의 일부 금액은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,741,352	1,643,718

손실충당금	(38,642)	(8,939)

매출채권(순액)	1,702,710	1,634,779

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	26,431,241	-	26,431,241	26,324,571	-	26,324,571

대여금	334,500	203,333	537,833	366,833	210,500	577,333

미수금	122,827	-	122,827	117	-	117

보증금	-	496,796	496,796	-	451,530	451,530

기타채권	296,699	-	296,699	324,721	-	324,721

총장부금액	27,185,267	700,129	27,885,396	27,016,242	662,030	27,678,272

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	27,185,267	700,129	27,885,396	27,016,242	662,030	27,678,272

9. 기타자산가. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	85,099	-	415,874	-

선급비용	701,020	-	920,711	-

기타의 투자자산	-	18,000	-	18,000

합계	786,119	18,000	1,336,585	18,000

10. 관계기업및공동기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용 재무제표일	공동약정 활동의 성격 등

당분기말	전기말

㈜링크플렉스	33.33	33.33	대한민국	12월 31일	(주1)

(주1) 회사는 사업다각화를 위하여 전기 이전에 취득하였습니다.나. 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득	처분	지분법손익	당분기말

㈜링크플렉스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(2) 전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	취득	처분	지분법손익	전분기말

㈜링크플렉스	153,842	-	-	(47,158)	106,684

링크로시스㈜	104,503	-	-	12,573	117,076

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	1,023,316	-	-	29,653	1,052,969

합계	1,281,661	-	-	(4,932)	1,276,729

다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스

자산총액	249,029

부채총액	12,668

순자산	236,361

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스

자산총액	324,668

부채총액	12,238

순자산	312,430

(3) 당분기(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스

매출액	22,802

분기순이익(손실)	(76,068)

(4) 전분기(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스	링크로시스㈜	엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호

매출액	64,083	0	158,630

분기순이익(손실)	(100,618)	(1,254)	130,459

라. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.

11. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

토지	525,520	-	-	-	525,520

건물	1,079,278	-	-	(8,363)	1,070,915

차량운반구	38,406	216,297	-	(7,663)	247,040

비품	128,593	5,120	-	(12,190)	121,523

개발장치	153,123	3,655	-	(17,800)	138,978

시설장치	5	-	-	-	5

사용권자산	151,116	132,594	(12,148)	(23,960)	247,602

장비임대자산	192,576	-	-	(19,373)	173,203

합계	2,268,617	357,666	(12,148)	(89,349)	2,524,786

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전분기초	취득	처분	감가상각	전분기말

토지	525,520	-	-	-	525,520

건물	1,112,729	-	-	(8,362)	1,104,367

차량운반구	64,401	-	(1)	(6,498)	57,902

비품	147,442	5,837	(55)	(12,753)	140,471

개발장치	137,414	-	-	(15,173)	122,241

시설장치	1,102	-	-	(549)	553

사용권자산	239,603	-	-	(31,429)	208,174

장비임대자산	270,068	-	-	(19,373)	250,695

합계	2,498,279	5,837	(56)	(94,137)	2,409,923

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	63,773	64,439

판매비와관리비	25,576	29,698

합계	89,349	94,137

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	150,257	36,648

차량운반구	97,345	114,469

합계	247,602	151,117

(주1) 사용권자산은 연결재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.(주석11참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	134,778	86,095

비유동	98,855	55,968

합계	233,633	142,063

나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,835	9,391

차량운반구	17,125	22,038

합계	23,960	31,429

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,648	3,752

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	11,490	11,625

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	221	649

당분기 중 리스의 총 현금유출은 36,057천원입니다.13. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	취득	처분	상각	당분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	37,259	20,762	-	(5,098)	52,923

특허권	5,534	-	-	(478)	5,056

영업권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	395,612	-	-	(12,674)	382,938

회원권	163,838	-	163,838

합계	602,245	20,762	(18,250)	604,757

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전분기초	취득	처분	상각	전분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	49,769	-	-	(4,439)	45,330

특허권	768	-	-	(52)	716

영업권	1,055,925	-	-	-	1,055,925

기타의무형자산	446,306	-	-	(12,673)	433,633

합계	1,552,770	-	-	(17,164)	1,535,606

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	4,371	-

판매비와관리비	13,879	17,164

합계	18,250	17,164

14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	242,672	-	401,488	-

미지급금	174,075	-	137,009	-

미지급비용	438,502	-	443,463	-

장기미지급금	-	382,178	-	399,871

합계	855,249	382,178	981,960	399,871

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,319,451	342,055

합계	1,319,451	342,055

16. 충당부채가. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	154,037	154,037

합계	154,037	154,037

(주1) 연결회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	154,037	176,771

손익계산서 증감:	-

추가 충당금 전입금액	-	84,074

미 사용금액 환입금액	-

연중 사용금액	-	(84,074)

기말금액	154,037	176,771

17. 종업원급여가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	113,966	111,807

판매비와관리비	30,031	29,735

합계	143,997	141,542

18. 자본가. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수	11,469,507	11,469,507

보통주자본금	1,146,950,700	1,146,950,700

나. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,039,875	16,039,875

기타자본잉여금	10,854

자기주식처분이익	7,450,522	7,450,522

합계	23,501,251	23,490,397

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익

2023.01.01(전분기초)	16,039,875	-	7,450,522

2023.03.31(전분기말)	16,039,875	-	7,450,522

2024.01.01(당분기초)	16,039,875	10,854	7,450,522

2024.03.31(당분기말)	16,039,875	10,854	7,450,522

다. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,149,375)	(1,149,375)

기타자본조정	242,354	242,354

합계	(907,021)	(907,021)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,149,375	214,750	1,149,375

기말	214,750	1,149,375	214,750	1,149,375

라. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	19,865,405	19,774,729

합계	19,865,405	19,774,729

19. 영업부문정보가. 부문에 대한 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 고객에게 제공하는 소프트웨어의 특성에 따라 보고부문을 식별하고 있으며, 연결회사는 영업부문의 성과를 매출액에 근거하여 평가하고 있습니다.

부문	주요 특성

반도체 생산 SW 사업부문	반도체, 디스플레이 장비 국제표준 통신규약 소프트웨어

검증자동화 사업부문	IT 응용제품 및 시스템 검증 관련 자동화 솔루션

웹/앱 서비스 개발사업부문 외	웹/앱 서비스 개발

나. 당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반도체생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	웹/앱 서비스 개발사업부문 외	합계	반도체생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	웹/앱 서비스 개발사업부문 외	합계

총부문 수익	3,343,025	706,478	3,740	4,053,243	2,305,609	700,982	13,472	3,020,063

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,343,025	706,478	3,740	4,053,243	2,305,609	700,982	13,472	3,020,063

수익인식시점

한 시점에 인식	3,343,025	706,478	3,740	4,053,243	2,305,609	700,982	-	3,006,591

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	13,472	13,472

합계	3,343,025	706,478	3,740	4,053,243	2,305,609	700,982	13,472	3,020,063

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

A사	2,152,274	2,080,020	검증자동화 사업부분

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,838,532	2,862,579

북미	-	-

동남아(싱가폴, 대만)	185,498	109,335

기타	29,213	48,148

합계	4,053,243	3,020,062

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	410,362	546,825

퇴직급여	30,031	29,735

복리후생비	31,927	28,201

여비교통비	12,233	14,039

감가상각비	25,576	29,698

무형자산상각비	13,879	17,164

대손상각비	29,703	(1,059)

소모품비	30,701	21,868

지급수수료	79,237	74,288

기타	425,767	213,335

합계	1,089,416	974,094

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	47,072	(56,676)

원재료의 매입액	1,426,311	346,713

급여	1,867,073	2,355,159

복리후생비	104,404	120,416

퇴직급여	143,997	141,542

세금과공과	80,572	89,361

감가상각비	84,978	94,138

무형자산상각비	18,250	17,164

지급수수료	99,340	87,030

여비교통비	119,080	64,281

외주용역비	-	1,200

기타비용	548,153	317,957

합계	4,539,230	3,578,285

22. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	274,747	247,424

배당금수익	57,072	60,128

합계	331,819	307,552

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,648	9,440

합계	2,648	9,440

23. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	27,943	1,011

외화환산이익	100,843	160,795

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	129,891	441,537

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	34,930	228,853

유형자산처분이익	-	102

리스해지이익	139	-

지분법이익	-	29,653

잡이익	3,528	616

합계	297,274	862,567

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	545	3,923

외화환산손실	-	34

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	96,156	3,600

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	46,161	-

지분법손실	-	34,585

유형자산처분손실	-	2,610

기부금	5,000

잡손실	440	88

합계	143,302	49,840

26. 법인세비용

가. 당분기및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,760	163,216

일시적차이로 인한 법인세변동액	(11,374)

법인세비용(수익)	(8,614)	163,216

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,844)	552,619

적용세율	20.9%	20.9%

적용세율에 따른 법인세	(594)	115,497

조정사항

세액공제 및 세액감면	(27,603)	-

기타	19,582	47,719

법인세비용	(8,614)	163,216

유효세율	302.88%	29.53%

다. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연연도의 미래 예상세율인 20.90%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.25. 주당손익 가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 분기순이익	90,676,178	444,372,111

가중평균유통보통주식수(주1)	11,254,757	11,254,757

기본주당이익	8	39

(주1) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	11,254,757	11,254,757

가중평균유통보통주식수	11,254,757	11,254,757

나. 보고기간말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현금흐름표가. 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	-	34

대손상각비	29,703	(1,059)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	96,157	3,600

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	46,161	-

이자비용	2,648	9,440

감가상각비	89,349	94,138

무형자산상각비	18,250	17,164

품질보증비	-	84,074

지분법손실	-	34,585

유형자산처분손실	-	2,610

법인세비용	(8,614)	163,216

외화환산이익	(100,843)	(160,795)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(129,893)	(441,538)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(34,930)	(228,853)

이자수익	(274,747)	(247,424)

배당금수익	(57,072)	(60,128)

리스해지이익	(139)	-

유형자산처분이익	-	(102)

지분법이익	-	(29,653)

합계	(323,970)	(760,691)

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권-유동의감소(증가)	(96,061)	1,050,119

미수금-유동의감소(증가)	(66,651)	(36,784)

미수수익-유동의감소(증가)	(17)	296

선급금-유동의감소(증가)	330,775	10,245

선급비용-유동의감소(증가)	219,691	(211,659)

재고자산의 감소(증가)	47,071	(56,676)

매입채무-유동의감소(증가)	(156,065)	397,235

미지급금-유동의감소(증가)	34,316	(187,100)

미지급비용-유동의감소(증가)	(4,945)	(35,478)

예수금-유동의감소(증가)	977,395	(99,966)

선수금-유동의감소(증가)	(66,277)	(60,376)

장기미지급금-비유동의감소(증가)	(3)	-

품질보증충당부채의 감소(증가)	-	(84,074)

합계	1,219,229	685,782

나. 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	91,570	(28,669)

리스부채의 증감	113,267	-

합계	204,837	(28,669)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	리스거래	기타변동(주1)

단기차입금	(2,500,000)	2,500,000	-	-	-	-	-

유동리스부채	86,095	(21,698)	(52,787)	-	125,815	(2,648)	134,778

비유동리스부채	55,968	-	52,787	-	(9,900)	-	98,855

기타비유동금융부채	380,786	(140,129)	-	-	-	363,096

합계	(1,977,151)	2,338,173	-	-	115,915	(2,648)	596,729

(주1) 기타변동액에는 이자비용의 발생이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	리스거래	기타변동주1)

단기차입금	600,000	-	-	-	-	-	600,000

유동리스부채	114,176	(28,667)	20,402	-	(3,752)	3,752	105,910

비유동리스부채	113,130	-	(20,402)	-	-	-	92,727

기타비유동금융부채	540,000	(99,066)	-	-	-	-	440,934

합계	1,367,306	(127,733)	-	-	(3,752)	3,752	1,239,571

27. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	-	기업은행

건물	1,008,861

당기손익-공정가치 금융자산	84,475	84,475	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

합계	1,618,856	1,884,475	-

다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증 등	서울보증보험	106,560	삼성에스디아이(주) 외

하자이행보증	86,247	오성전자 외

라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,008,861	77,250,000

기계위험	기계	1,133	10,000

합계	1,009,993	77,260,000

(주1) 상기 부보금액은 연결회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.28. 특수관계자 등가. 보고기간종료일 현재 연결회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)아이디스홀딩스 (*1)	(주)아이디스홀딩스 (*1)

차상위 지배기업	(주)아이디스 (*1)	(주)아이디스 (*1)

지배기업	아이디스파워텔㈜ (*2)	아이디스파워텔㈜ (*2)

공동기업	㈜링크플렉스	㈜링크플렉스

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd

(주)아이베스트	(주)아이베스트

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	메디치 2022-1 그로쓰 투자조합

아이디피㈜	아이디피㈜

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc

(주)코텍	(주)코텍

KORTEK Corp USA	KORTEK Corp USA

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	KORTEK VINA COMPANY LIMITED

(주)빅솔론	(주)빅솔론

에버린트(주)	에버린트(주)

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH

Costar Technologies, Inc. (*3)	Costar Technologies, Inc. (*3)

Costar Video Systems, LLC. (*3)	Costar Video Systems, LLC. (*3)

CostarHD, LLC. (*3)	CostarHD, LLC. (*3)

LQ Corporation, LLC. (*3)	LQ Corporation, LLC. (*3)

Arecont Vision Costar, LLC. (*3)	Arecont Vision Costar, LLC. (*3)

Innotech Security, Inc. (*3)	Innotech Security, Inc. (*3)

Video Solutions Technology Center, LLC. (*3)	Video Solutions Technology Center, LLC. (*3)

Dynabazaar, LLC. (*3)	Dynabazaar, LLC. (*3)

(주1) ㈜아이디스는 아이디스파워텔㈜의 주식 45.84%를 보유하고 있으며, ㈜아이디스홀딩스는 ㈜아이디스의 주식 44.20%를 보유하고 있습니다. (주2) 아이디스파워텔(주)는 2023년 2월 21일에 지배기업인 링크제니시스의 주식 20.66%(2,369,357주)를 취득하여 지배력을 획득 후 주식 추가 매수를 하여 현재 21.29% (2,441,489주)를 보유하고 있습니다.(주3) 전기중 아이디스의 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜아이디스홀딩스	56,059	-	-	-

㈜아이디스	972	-	-

합계	56,059	972	-	-

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜아이디스홀딩스	1,421	-	-	-

㈜아이디스	56,059	-	-	-

합계	57,480	-	-	-

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

대여	회수	대여	회수

㈜링크플렉스	-	-	-	50,000

합계	-	-	-	50,000

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.

바. 연결회사는 ㈜아이디스홀딩스 주식을 당분기 224,235주(금액: 2,534백만원)를 보유고 있으며, 아이디스홀딩스로부터 배당금 56백만원을 수령 할 예정입니다.사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 없습니다.아. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금지급액	당분기말	전기말

리스부채	이자비용	리스부채	이자비용

차상위 지배기업	㈜아이디스	512	13,514	292	11,535	305

자. 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.차. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	205,041	366,939

퇴직급여	14,473	21,036

합계	219,514	387,975