링크제니시스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제18(전)기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 링크제니시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 링크제니시스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 소프트웨어의 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.가. 종속기업 현황2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	의결권지분율(주1)	연차 결산월	업종

2021.09.30	2020.12.31	2021.09.30	2020.12.31

(주)큐렉스	대한민국	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)칸델라체인(주2)	대한민국	92.00%	50.00%	92.00%	52.45%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

㈜링크인베스트먼트(주3)	대한민국	71.94%	71.94%	12월	투자,경영컨설팅업

㈜파인링크(주3)(주4)	대한민국	41.00%	41.00%	12월	응용 소프트웨어 개발 및 공급업

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) ㈜칸델라체인은 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 무상감자 후 유상증자를 시행하여 지분율이 증가하였습니다. (주3) 연결실체는 당분기 중에 신규로 취득하였습니다. (주4) 당분기 중 취득한 ㈜파인링크에 대한 회사의 보유지분율은 50%을 초과하지 않으나 ㈜파인링크의 대표이사 지분율을 포함하여 의결권 과반수를 초과함으로 실질지배력요건을 충족하여 종속기업에 포함하였습니다.나. 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명	사유

㈜링크인베스트먼트	신규 출자

㈜파인링크	신규 출자

2. 유의적 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 09월 30일 현재 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스 료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계 에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정나. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,718,781	(주1)	20,293,014	(주1)

매출채권	973,736	(주1)	1,531,419	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	23,574,148	23,574,148	10,944,360	10,944,360

기타금융자산	3,243,444	(주1)	4,535,354	(주1)

합계	40,510,109	23,574,148	37,304,147	10,944,360

금융부채

매입채무	169,628	(주1)	252,203	(주1)

리스부채	301,015	(주2)	138,982	(주2)

차입금	2,749,000	(주1)	3,992,000	(주1)

기타금융부채	978,722	(주1)	1,097,097	(주1)

기타비유동금융부채	540,000	(주1)

합계	4,738,365	5,480,282

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2021.09.30

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,037,436	20,461,954	74,758	23,574,148

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	13,919	10,853,732	76,709	10,944,360

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 채무

2021.01.01	76,709

총손익

당기손익인식액	(1,950)

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2021.09.30	74,759

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 채무

2020.01.01	75,135

총손익

당기손익인식액	(1,944)

기타포괄손익인식액	0

매입금액	0

매도금액	0

2020.09.30	73,191

라. 가치평가기법 및 투입변수2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 2021.09.30

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

회사채 등	20,461,954	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	74,758	3	자산접근법	순자산가액

합계	20,536,712

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

회사채 등	10,853,732	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	76,709	3	자산접근법	순자산가액

합계	10,930,441

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2021.09.30	2020.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	23,574,148	10,944,360

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,718,781	20,293,014

매출채권	973,736	1,531,419

기타금융자산	3,243,444	4,535,354

합계	40,510,109	37,304,147

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2021.09.30	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	169,628	252,203

차입금(유동)	2,749,000	3,992,000

기타금융부채	978,722	1,097,097

차입금(비유동)	-	-

기타비유동금융부채	540,000	-

합계	4,437,350	5,341,300

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	284,832	(619,226)

이자수익	82,699	236,566

처분손익	66,465	(65,971)

환산손익	234,270	-

상각후원가 금융자산	-

이자수익	39,994	49,028

배당금수익	-	-

환산손익	198,096	(150,296)

상각후원가 금융부채	-

이자비용	(58,794)	(20,977)

기타금융부채	-

이자비용	-	(12,087)

합계	847,562	(582,963)

6. 당기손익-공정가치 금융자산가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동항목

회사채 등	20,461,954	10,853,732

지분증권	3,037,436	13,919

비유동항목

출자금(주1)	74,758	76,709

합계	23,574,148	10,944,360

(주1) 2021년 09월 30일 현재 상기 금융상품은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27참조).나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(173,020)	63,366

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	841,286	(511,997)

합계	668,266	(448,631)

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

매출채권	1,069,956	1,602,123

손실충당금	(96,220)	(70,704)

매출채권(순액)	973,736	1,531,419

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2021년 09월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.나. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	2,000,000	284,545	2,284,545	3,546,713	69,532	3,616,245

대여금	197,167	74,333	271,500	187,708	116,375	304,083

미수금	52,988	-	52,988	68,784	-	68,784

보증금	-	619,573	619,573	-	534,230	534,230

기타채권	14,838	-	14,838	12,012	-	12,012

총장부금액	2,264,993	978,451	3,243,444	3,815,217	720,137	4,535,354

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,264,993	978,451	3,243,444	3,815,217	720,137	4,535,354

8. 기타자산2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	92,906	-	9,064	-

선급비용	2,163,737	-	1,553,119	-

기타의 투자자산	-	94,800	-	94,800

합계	2,256,643	94,800	1,562,183	94,800

9. 관계기업및공동기업투자주식가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2021.09.30	2020.12.31

(주)힐러리어스	35.00	35.00	대한민국	12월 31일	(주1)

(주1) (주)힐러리어스는 연결회사의 사업다각화와 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(2) 공동약정

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용 재무제표일	공동약정 활동의 성격 등

2021.09.30	2020.12.31

㈜링크플렉스	30.77	27.27	대한민국	12월 31일	(주1)

링크로시스㈜	83.33	83.33	대한민국	12월 31일	(주2)

(주1) ㈜링크플렉스는 당분기 운영자금을 조달하기 위한 유상증자에 참여하여 추가 지분을 취득함으로 지분이 증가하였습니다. (주2) 링크로시스(주)는 회사의 사업다각화를 위해 전기 중 신규 취득했습니다.나. 당분기와 전분기의 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 및 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 관계기업

(단위: 천원)

당분기	2021.01.01	지분법평가	손상차손	2021.09.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

전분기	2020.01.01	지분법평가	손상차손	2020.09.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-

(2) 공동기업(단위: 천원)

당분기	2021.01.01	취득	처분	지분법평가	손상차손	2021.09.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

㈜링크플렉스	158,516	100,000	-	(86,986)	-	-	171,530

링크로시스㈜	97,384	-	(4,416)	92,968

합계	255,900	100,000	-	(91,402)	-	-	264,498

(단위: 천원)

전분기	2020.01.01	취득	처분	지분법평가	손상차손	2020.09.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)링크플렉스	285,045	-	12,544	(95,512)	-	-	202,077

링크로시스㈜	-	100,000	-	-	-	-	100,000

합계	285,045	100,000	12,544	(95,512)	-	-	302,077

다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2021.09.30

(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	㈜링크플렉스	링크로시스㈜

자산총액	5,455	482,640	111,561

부채총액	994	21,690	0

순자산	4,461	460,950	111,561

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스㈜

자산총액	7,649	620,242	117,301

부채총액	665	39,020	440

순자산	6,984	581,222	116,861

(3) 당분기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스㈜

매출액	12,000	7,000	0

당기순이익(손실)	(2,494)	(318,946)	(5,300)

(4) 전분기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스㈜

매출액	21,000	9,100	0

당기순이익(손실)	(3,198)	(350,209)	(1,079)

라. 2021년 09월 30일 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.10. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	기타	취득	처분	감가상각	2021.09.30

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,179,632	-	-	-	(25,088)	1,154,544

차량운반구	12,123	-	11,786	(1,349)	(5,734)	16,826

비품	147,358	-	37,279	(3,837)	(45,019)	135,781

개발장치	56,373	(30,968)	43,786	(306)	(25,785)	43,100

시설장치	16,866	-	-	-	(13,018)	3,848

사용권자산	145,428	-	319,674	(77,291)	(88,910)	298,901

장비임대자산	-	-	387,461	-	(20,528)	366,933

합계	2,083,300	(30,968)	799,986	(82,783)	(224,082)	2,545,453

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	회계기준변경효과	취득	처분	감가상각	2020.09.30

토지	525,520	-	-	-	-	525,520

건물	1,213,083	-	-	-	(25,088)	1,187,995

차량운반구	25,784	-	25,543	(1)	(10,410)	40,916

비품	161,642	-	29,537	-	(43,879)	147,300

개발장치	50,591	(16,990)	59,075	-	(29,319)	63,357

시설장치	54,548	-	-	-	(28,261)	26,287

사용권자산	223,487	-	45,386	(13,119)	(85,553)	170,201

합계	2,254,655	(16,990)	159,541	(13,120)	(222,510)	2,161,576

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	107,841	103,660

판매비와관리비	117,021	118,849

합계	224,862	222,509

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산(주1)

부동산	102,451	44,604

차량운반구	196,450	100,824

합계	298,901	145,428

(주1) 사용권자산은 연결재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다(주석10참조)

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

리스부채

유동	104,962	135,831

비유동	196,052	3,151

합계	301,014	138,982

나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,271	58,441

차량운반구	37,639	27,112

합계	88,910	85,553

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,016	12,087

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	42,170	65,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,878	1,568

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

당기 중 리스의 총 현금유출은 136,680천원입니다.12. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	처분	상각(손상차손)	2021.09.30

상표권	818	-	-	(216)	602

소프트웨어	82,638	-	-	(14,980)	67,658

특허권	1,160	-	-	(132)	1,028

영업권	-	80,295	-	-	80,295

합계	84,616	80,295	-	(15,328)	149,583

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	상각(손상차손)	2020.09.30

상표권	1,106	-	-	(216)	890

소프트웨어	11,777	80,740	-	(4,718)	87,799

특허권	1,363	-	-	(214)	1,149

영업권	-	-	-	-	-

합계	14,246	80,740	-	(5,148)	89,838

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	-	-

판매비와관리비	15,328	5,149

합계	15,328	5,149

13. 매입채무 및 기타금융부채2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	169,628	-	252,203	-

미지급금	598,131	-	711,330	-

미지급비용	380,591	-	385,766	-

선수수익	-	-	-	-

장기미지급금	540,000

합계	1,148,350	540,000	1,349,299	-

14. 기타부채2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

예수금	59,919	55,277

합계	59,919	55,277

15. 차입금가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동부채:

단기차입금	2,749,000	3,992,000

유동성장기차입금	-	-

소계	2,749,000	3,992,000

비유동부채:

장기차입금	-	-

소계	-	-

합계	2,749,000	3,992,000

나. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

2021.09.30

운전자금대출	우리은행	2.91	600,000	600,000

우리은행	2.65	649,000	892,000

기업은행	1.95	-	1,000,000

기업은행	2.16	1,500,000	1,500,000

소계	2,749,000	3,992,000

다. 2021년 09월 30일 현재 차입금과 관련하여 회사는 유,무형자산(토지, 건물, 특허권)을 담보로 제공하고 있으며 대표이사로 부터 보증을 제공받고 있습니다(주석27참조).

16. 충당부채가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

품질보증충당부채(주1)	174,593	161,909

합계	174,593	161,909

(주1) 연결회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	161,909	180,114

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	12,684	(99,486)

미 사용금액 환입금액	-	-

연중 사용금액	-	-

기말금액	174,593	80,628

17. 종업원급여가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	312,615	325,356

판매비와관리비	65,794	63,994

합계	378,409	389,350

나. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기타장기종업원급여부채의 현재가치	50,892	47,631

합계	50,892	47,631

다. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	47,631	63,628

당기근무원가와 이자원가	3,261	3,633

기말금액	50,892	67,261

18. 자본가. 자본금(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수	11,469,507	10,000,000

보통주 자본금	1,146,950,700	1,000,000,000

발행한 우선주 주식수	-	1,212,121

우선주 자본금(주)	-	121,212,100

자본금	1,146,950,700	1,121,212,100

(주) 당기 중 우선주 우선주 1,212,121주가 보통주로 전환되었습니다.나. 자본잉여금(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

주식발행초과금	16,039,875	16,065,614

자기주식처분이익	7,355,112	6,731,627

합계	23,394,987	22,797,241

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2020.01.01(전분기초)	16,065,614	6,589,666

2020.09.30(전분기말)	16,065,614	6,589,666

2021.01.01(당분기초)	16,065,614	6,731,627

2021.01.15	-	133	자기주식처분

2021.01.18	-	62,795	자기주식처분

2021.01.19	-	6,174	자기주식처분

2021.01.20	-	268,485	자기주식처분

2021.01.22	-	285,898	자기주식처분

2021.06.24	(25,739)	-	우선주의보통주전환

2021.09.30(당분기말)	16,039,875	7,355,112

다. 기타자본(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

자기주식	(1,846,853)	(3,067,395)

기타자본조정	138,659	(13,019)

합계	(1,708,194)	(3,080,414)

(2) 2021년 09월 30일 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	573,167	3,067,395	214,750	1,351,141

취득	597,204	2,994,003

처분	(228,096)	(1,220,542)	(138,787)	(742,649)

기말	345,071	1,846,853	673,167	3,602,495

라. 이익잉여금2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

미처분이익잉여금	15,117,753	12,495,294

합계	15,117,753	12,495,294

19. 영업의 계절적 특성연결회사의 주된 영업활동은 고객에게 소프트웨어를 공급하는 것이며, 주된 영업부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 65.43%가 상반기에 발생하였으며, 34.57%가 하반기에 발생하였습니다.20. 영업부문정보가. 부문에 대한 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 고객에게 제공하는 소프트웨어의 특성에 따라 보고부문을 식별하고 있으며, 연결회사는 영업부문의 성과를 매출액에 근거하여 평가하고 있습니다.

부문	주요 특성

반도체 생산 SW 사업부문	반도체, 디스플레이 장비 국제표준 통신규약 소프트웨어

검증자동화 사업부문	IT 응용제품 및 시스템 검증 관련 자동화 솔루션

웹/앱 서비스 개발사업부문	웹/앱 서비스 개발

나. 당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반도체생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	웹/앱 서비스 개발사업부문	합계	반도체생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	웹/앱 서비스 개발사업부문	합계

총부문 수익	8,297,135	1,844,543	-	10,141,678	6,275,187	2,113,750	36,338	8,425,275

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,297,135	1,844,543	-	10,141,678	6,275,187	2,113,750	36,338	8,425,275

수익인식시점	-	-

한 시점에 인식	8,297,135	1,844,543	-	10,141,678	6,275,187	2,113,750	36,338	8,425,275

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	8,297,135	1,844,543	-	10,141,678	6,275,187	2,113,750	36,338	8,425,275

다. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

A사	907,225	591,075	반도체 생산 관련 SW 사업부분

B사	1,950,233	2,113,750	검증자동화 사업부분

라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,780,118	8,166,235

북미	-	-

동남아(싱가폴, 대만)	237,567	144,961

기타	123,993	114,079

합계	10,141,678	8,425,275

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	229,555	653,603	238,214	658,361

퇴직급여	17,290	65,794	20,287	63,994

복리후생비	15,795	56,715	10,447	39,039

여비교통비	6,815	21,135	7,454	25,459

감가상각비	40,806	116,241	40,142	118,850

무형자산상각비	5,097	15,328	-	153,001

대손상각비	4,628	25,516	(22,064)	(40,430)

소모품비	1,422	15,397	2,439	17,966

지급수수료	23,218	170,839	50,359	146,781

기타	167,636	448,002	73,129	63,815

합계	512,262	1,588,570	420,407	1,246,836

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	17,631	7,538	(14,197)	(23,519)

원재료의 매입액	394,147	1,133,497	357,033	822,932

급여	1,043,432	3,582,813	1,296,042	3,357,175

복리후생비	76,596	251,965	86,974	292,840

퇴직급여	114,232	378,409	130,282	389,350

세금과공과	81,259	218,789	75,685	219,649

감가상각비	90,194	224,083	72,328	222,508

무형자산상각비	5,097	15,328	2,609	5,149

지급수수료	86,354	274,481	66,952	179,978

여비교통비	139,601	397,743	117,887	253,747

외주용역비	0	55,098	2,500	50,824

기타비용	496,418	1,372,739	246,763	895,447

합계	2,544,961	7,912,483	2,440,858	6,666,080

23. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,807	122,693	101,475	285,595

합계	20,807	122,693	101,475	285,595

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,688	58,794	19,058	33,064

합계	19,688	58,794	19,058	33,064

24. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,167	125,894	1,974	9,811

외화환산이익	321,420	432,365	(22,447)	802

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	320,050	501,560	(71,464)	95,039

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	68,249	192,426	86,241	173,192

유형자산처분이익	-	15	34	488

공동기업투자주식처분이익	-	-	-	12,544

리스해지이익	5,471	5,988	1,194	1,255

잡이익	1,860	6,774	4,734	19,145

합계	722,217	1,265,022	266	312,276

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	45	604	391	1,120

외화환산손실	(8,405)	-	150,915	151,098

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	87,452	216,728	505,038	714,265

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	102,661	125,961	17,373	239,163

지분법손실	27,619	91,402	29,297	95,512

유형자산처분손실	-	72	-	-

유형자산폐기손실	306	306	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

지급수수료	-	-	-	-

잡손실	1,400	1,823	1,110	6,635

합계	211,078	436,896	704,124	1,207,793

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 09월 30일 현재 2021년 12월 31일 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.07% 입니다.26. 주당손익

가. 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,089,396,407	2,525,990,785	545,741,791	908,440,025

가중평균유통보통주식수(주1)	11,124,436	10,154,435	9,315,961	9,411,178

기본주당이익	98	249	59	97

(주1) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	11,124,436	9,426,833	9,188,046	9,785,250

유상증자	0	0

무상증자	0	0

자기주식수의 처분(취득)	210,852	127,915	(374,072)

전환우선주 보통주 전환	0	516,750

가중평균유통보통주식수	11,124,436	10,154,435	9,315,961	9,411,178

나. 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석당기순이익(주1)	1,089,396,407	2,525,990,785	545,741,791	908,440,025

가중평균보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(주2)	11,124,436	11,107,192	10,528,082	10,623,299

희석주당이익(손실)	98	227	52	86

(주1) 보통주에 귀속되는 희석기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,089,396,407	2,525,990,785	545,741,791	908,440,025

가산: 전환상환우선주 이자비용 등	-	-

가산: 전환상환우선주 파생상품평가손실

보통주희석당기순이익	1,089,396,407	2,525,990,785	545,741,791	908,440,025

(주2) 연결회사의 가중평균보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	11,124,436	10,154,435	9,315,961	9,411,178

전환우선주	0	952,757	1,212,121	1,212,121

가중평균유통보통주식수	11,124,436	11,107,192	10,528,082	10,623,299

27. 우발채무와 약정사항가. 2021년 09월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

우리은행	운전자금대출	1,276,000	1,249,000

기업은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

자금회전대출	1,000,000

나. 2021년 09월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	1,500,000	기업은행

건물	1,087,678

당기손익-공정가치 금융자산	74,758	74,758	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

특허권	2,645	1,200,000	차입에 따른 대출담보	649,000	우리은행

합계	1,690,601	3,074,758	2,149,000

다. 2021년 09월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

선급금 보증	소프트웨어공제조합	1,282,620	삼성에스디아이(주) 외

계약이행보증 등	서울보증보험	1,108,822	삼성에스디아이(주) 외

지급보증	대표이사	567,840	우리은행

1,200,000	기업은행

라. 2021년 09월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2021년 09월 30일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,087,678	85,323,000

기계위험	기계	3,850	10,000

합계	1,091,528	85,333,000

(주1) 상기 부보금액은 연결회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2021년 09월 30일 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.28. 특수관계자 등가. 2021년 09월 30일 연결회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021.09.30

관계기업	(주)힐러리어스

공동기업	(주)링크플렉스, 링크로시스㈜ (주1)

(주1) 전기 중 신규 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜링크플렉스	11,344	16,178

합계	11,344	-	16,178	-

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.다. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜링크플렉스	1,387	-	1,540	-

합계	1,387	-	1,540	-

라. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

㈜힐러리어스	관계기업	-	-	-	-	-

㈜링크플렉스	공동기업	-	-	-	-	100,000

㈜링크로시스	공동기업	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	100,000

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

㈜힐러리어스	관계기업	-	-	-	-	-

링크로시스㈜	공동기업	-	-	-	-	100,000

㈜링크로시스	공동기업	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	100,000

마. 2021년 09월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.바. 2021년 09월 30일 현재 대표이사로부터 단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27참조).사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	133,809	388,465	111,264	355,470

퇴직급여	9,671	28,722	11,759	28,890

합계	143,480	417,187	123,023	384,360