링크제니시스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제16기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제15기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 링크제니시스

1. 일반사항주식회사 링크제니시스(이하 "당사")는 소프트웨어의 자문, 개발 및 공급업 등을 영위할 목적으로 2003년 12월에 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 401에 본사를 두고 있습니다. 당사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위해 (주)아이티이노베이션을 2014년 12월 01일에 흡수합병하였으며, 22016년 07월 29일에 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장 후 2018년 2월 5일 코스닥 이전 상장 하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자와 합병 등으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 1,000,000천원입니다.

2018년 3월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

정성우 및 그 특수관계자	3,714,940	37.1%

한국투자핵심역량레버리지펀드	117,633	1.2%

한국투자ACE투자조합	241,887	2.4%

2015KIF-인터베스트디지털콘텐츠IT전문투자	228,392	2.3%

우리사주조합	178,233	1.8%

자기주식	214,750	2.1%

기타주주	5,304,165	53.0%

합계	10,000,000	100.0%

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준당사의 2018년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 기업회계기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.해당 기업회계기준 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 및 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산(2-1) 분류2018년 01월 01일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후 원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2-2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정 합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식 합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2-3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 수익인식당사는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(3-1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 반도체 생산 관련 소프트웨어 제작 및 IT응용제품 검증자동화 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 소프트웨어 제작, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변동됩니다.(3-2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 사업부문은 고객이 주문한 소프트웨어를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 6개월의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 당기 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 1,318백만원으로 당사 총 수익의 67.5%에 해당합니다.(3-3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험① 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

금융자산	18,723,718	9,139,004

금융부채	(685,417)	(716,661)

합계	18,038,301	8,422,343

당분기와 전기 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전순이익	180,383	(180,383)	84,223	(84,223)

② 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	534,472.06	827.64	442,350	USD	241,823.40	1,071.40	259,090

CAD	16,061.28	1,066.50	17,129	CAD	16,057.23	852.69	13,692

소계	459,479	소계	272,782

매출채권및기타채권	USD	1,600.00	1,066.50	1,706	USD	284,420.00	1,071.40	304,728

기타금융자산	-	-	-	-

합계	461,185	합계	577,510

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	22,203	(22,203)	28,191	(28,191)

CAD	856	(856)	685	(685)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 전략적 목적 등으로 금융자산에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

단기매매증권	16,098,370	7,267,330

매도가능증권	69,432	69,432

합계	16,167,802	7,336,762

당기와 전기 가격위험에 노출되어 있는 출자지분에 대한 시장가치의 변동이 세후이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향

당기	전기

5%상승시	627,836	283,426

5%하락시	(627,836)	(283,426)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 거래상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말및 전기초 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	978,476	2,680,520

기타채권	433,440	308,128

합계	1,411,916	2,988,648

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31

장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만	5년초과

매입채무및기타채무	710,488	710,488	710,488	-	-	-

차입금	685,417	701,311	34,257	101,923	565,130	-

합계	1,395,905	1,411,799	744,745	101,923	565,130	-

(단위: 천원)

구분	2017.12.31

장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만	5년초과

매입채무및기타채무	961,930	961,930	961,930	-	-	-

차입금	716,667	735,709	34,399	102,347	598,963	-

합계	1,678,597	1,697,639	996,329	102,347	598,963	-

나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

부채비율:

부채총계	4,717,302	2,022,257

자본총계	20,224,002	13,162,788

부채비율	23.33%	15.36%

순차입금비율:

차입금(주1)	685,417	716,667

현금및현금성자산	(2,624,643)	(1,873,969)

기타유동금융자산	(16,099,075)	(7,268,035)

순차입금	(18,038,301)	(8,425,337)

자본총계	20,224,002	13,162,788

순차입금비율	(주1)	(주1)

(주1) 순차입금이 (-)금액이므로 순차입금비율 산정을 생략하였습니다.

다. 공정가치 측정(1) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	16,098,370	16,098,370	7,267,330	7,267,330

상각후원가로 인식된 금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	-	-

- 현금및현금성자산	2,624,643	2,624,643	1,873,969	1,873,969

- 매출채권및기타채권	1,403,865	1,403,865	2,988,648	2,988,648

- 금융기관예치금	3,704	3,704	3,704	3,704

- 보증금	263,932	263,932	263,932	263,932

합계	20,394,514	20,394,514	12,397,583	12,397,583

금융부채:	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	-	-	-	-

차입금	685,417	685,417	716,667	716,667

매입채무및기타채무	710,488	710,488	961,930	961,930

합계	1,395,905	1,395,905	1,678,597	1,678,597

당사는 일부 매도가능금융자산(당기말과 전기말 현재 각 69,432천원)에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

2018.03.31:

당기손익인식금융자산	16,098,370	-	-	16,098,370

2017.12.31:

당기손익인식금융자산	7,267,330	-	-	7,267,330

당기손익인식금융부채

5. 영업부문정보가. 영업부문에 대한 일반정보당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 반기별로 경영진에서 검토하고 있습니다.당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요사업내역

반도체 생산 관련 SW 사업부분	반도체,디스플레이 장비 국제표준 통신규약 소프트웨어

검증자동화 사업부분	IT 응용제품 및 시스템 검증관련 자동화 솔루션

나. 당사의 각 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반도체 생산 관련SW 사업부분	검증자동화사업부분	합계	반도체 생산 관련SW 사업부분	검증자동화사업부분	합계

매출액	1,319,377	633,106	1,952,483	1,693,551	72,976	1,766,527

영업이익	(57,766)	(27,719)	(85,485)	(386,656)	(16,661)	(403,317)

당기순이익	696	334	1,030	(464,930)	(20,034)	(484,964)

부문자산(주1)	1,458,106	699,675	2,157,781	2,112,604	91,033	2,203,637

부문부채(주2)	943,273	452,631	1,395,904	1,824,627	78,624	1,903,251

(주1) 부문자산의 금액은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무및기타채무, 차입금의 합계액입니다.

다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,935,354	1,747,477

북미	-	-

동남아(싱가폴, 대만)	17,129	19,049

기타	-	-

합계	1,952,483	1,766,527

라. 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	고객(*)	당분기	전분기

반도체 생산관련 SW사업부분	A사	370,040	-

B사	232,000	-

C사	-	628,400

검증자동화 사업부문	D사	605,344	-

합계	1,207,384	628,400

(*) 동일 지배력하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 내역(1). 2018년 03월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,624,643	-	-	2,624,643

매출채권및기타채권	1,289,699	-	-	1,289,699

기타금융자산	267,636	16,098,370	69,432	16,435,438

기타비유동채권	114,167	-	-	114,167

합계	4,296,145	16,098,370	69,432	20,463,947

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	710,488	710,488

차입금	685,417	685,417

합계	1,395,905	1,395,905

(2). 2017년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,873,969	-	-	1,873,969

매출채권및기타채권	2,868,856	-	-	2,868,856

기타금융자산	267,636	7,267,330	69,432	7,604,398

기타비유동채권	119,792	-	-	119,792

합계	5,130,253	7,267,330	69,432	12,467,015

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	961,930	961,930

차입금	716,667	716,667

합계	1,678,597	1,678,597

나. 금융상품 범주별 순손익(1). 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	1,280	71,174	-	(3,556)	68,898

배당금수익	-	7,800	-	-	7,800

평가손익	-	25,411	-	-	25,411

처분손익	-	(6,215)	-	-	(6,215)

기타포괄손익:	-	-	-	-	-

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-

합계	1,280	98,170	-	(3,556)	95,894

(2). 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	4,775	23,419	-	(29,915)	(1,721)

배당금수익	-	5,800	-	-	5,800

평가손익	-	11,948	-	-	11,948

처분손익	-	-	-	-	-

기타포괄손익:	-	-	-	-	-

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-

합계	4,775	41,167	-	(29,915)	16,027

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

보유현금	84	-

원화보통예금	2,046,691	1,601,187

외화보통예금	577,868	272,781

합계	2,624,643	1,873,968

8. 매출채권및기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	978,476	-	2,680,770	-

대손충당금	(8,050)	-	(250)	-

소계	970,426	-	2,680,520	-

기타채권

대여금	22,500	114,167	22,500	119,792

미수금	285,852	-	160,177	-

미수수익	12,110	-	5,450	-

소계	320,462	114,167	188,127	119,792

합계	1,290,888	114,167	2,868,647	119,792

나. 매출채권및기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	978,476	2,680,770

대손충당금	(8,050)	(250)

대여금	136,667	142,292

대손충당금	-	-

미수금	284,367	159,547

대손충당금	-	-

미수수익	12,406	6,289

대손충당금	-	-

합계	1,403,866	2,988,648

다. 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월이내	820,976	-	302,398	-	2,680,770	250	171,461	-

6개월이내	154,000	7,700	5,625	-	-	-	5,625	-

1년이내	3,500	350	11,250	-	-	-	11,250	-

1년초과	-	-	114,167	-	-	-	119,792	-

합계	978,476	8,050	433,440	-	2,680,770	250	308,128	-

9. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	16,098,370	-	7,267,330	-

금융기관예치금	704	3,000	704	3,000

매도가능증권	-	69,432	-	69,432

보증금	-	263,932	-	263,932

합계	16,099,074	336,364	7,268,034	336,364

나. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31	비고

금융기관예치금	3,000	3,000	당좌개설보증금

다. 당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

단기매매증권

지분증권	12,229,550	12,225,287	12,225,287	3,395,682	3,412,715	3,412,715

채무증권	3,947,881	3,873,083	3,873,083	3,947,881	3,854,615	3,854,615

합계	16,177,431	16,098,370	16,098,370	7,343,563	7,267,330	7,267,330

라. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성없는 지분상품

소프트웨어공제조합	69,432	69,432	69,432	69,432

당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 시장성없는 금융상품으로서 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

선급금	14,684	5,955

선급비용	1,771,547	14,576

합계	1,786,231	20,531

11. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	개발장치	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	525,520	1,338,043	104,874	448,387	262,706	177,420	-	2,856,950

취득금액	-	-	-	31,154	13,430	-	-	44,584

처분금액	-	-	(6,741)	-	-	-	-	(6,741)

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	525,520	1,338,043	98,133	479,541	276,136	177,420	-	2,894,793

당기초	525,520	1,338,043	133,557	428,988	211,773	177,420

취득금액	-	-	-	11,044	-	-	-	11,044

처분금액	-	-	-	(32,947)	-	-	-	(32,947)

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말	525,520	1,338,043	133,557	407,085	211,773	177,420	-	2,793,398

감가상각누계액:

전기초	-	(24,607)	(50,426)	(374,622)	(202,249)	(24,111)	-	(676,015)

감가상각비	-	(8,363)	(4,907)	(6,565)	(5,400)	(8,871)	-	(34,105)

처분금액	-	-	6,740	-	-	-	-	6,740

전분기말	-	(32,970)	(48,593)	(381,187)	(207,649)	(32,982)	(703,381)

당기초	-	(58,058)	(68,626)	(314,621)	(92,725)	(59,595)	-	(593,625)

감가상각비	-	(8,363)	(6,678)	(9,208)	(8,574)	(8,871)	-	(41,694)

처분금액	-	-	-	32,756	-	-	-	32,756

당기말	-	(66,421)	(75,304)	(291,073)	(101,299)	(68,466)	-	(602,563)

정부보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-

상계금액	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	-	-	-

당기초	-	-	-	-	(43,378)	-	-	(43,378)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-

상계금액	-	-	-	-	865	-	-	865

당기말	-	-	-	-	(42,513)	-	-	(42,513)

장부금액:

전기초	525,520	1,313,436	54,448	73,765	60,457	153,309	-	2,180,935

전분기말	525,520	1,305,073	49,540	98,354	68,487	144,438	2,191,412

당기초	525,520	1,279,985	64,931	114,367	75,670	117,825	-	2,178,298

당기말	525,520	1,271,622	58,253	116,012	67,961	108,954	-	2,148,322

나. 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	장부가액	2018.03.31

경기도 안양시 동안구 시민대로 401	126.15	495,000	392,200

경기도 가평군 설악면 유명로 1007-90	15.38	30,520	2,022

합계	141.53	525,520	394,222

다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	계정과목	장부가액	채권최고액

우리은행	토지	495,000	960,000

건물	1,197,541

라. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 존재하지 아니합니다.

12. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	합계

취득원가:

전기초	1,455	156,737	158,192

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

전분기말	1,455	156,737	158,192

당기초	1,455	160,376	161,831

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

당기말	1,455	160,376	161,831

감가상각누계액:

전기초	(1,242)	(143,063)	(144,305)

무형자산상각비	(45)	(1,618)	(1,663)

처분금액	-	-	-

전분기말	(1,287)	(144,681)	(145,968)

당기초	(1,423)	(150,060)	(151,483)

무형자산상각비	(32)	(859)	(891)

처분금액	-	-	-

당기말	(1,454)	(150,919)	(152,374)

장부금액:

전기초	213	13,674	13,887

전분기말	168	12,056	12,224

당기초	32	10,316	10,348

당기말	1	9,457	9,458

나. 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.03.31

판매비와관리비	891	1,663

다. 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.03.31

제조경비	206,137	137,800

13. 정부보조금당사는 전기 이전부터 각종 연구개발 과제와 관련하여 주무부서로부터 정부보조금을 받고 있으며, 전기에서 이월된 정부보조금 잔액은 43,378원 입니다. 정부보조금의 일정부분은 프로젝트 완료후에 상환하여야 하며, 이에 따라 당사가 2018년 3월 31일 현재 86,734천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.당사가 수령한 정부보조금의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	수령액	반납액	사용액	당기말

자산취득	대체	비용보전

현금및현금성자산	-	114,210	-	-	(54,526)	(15,462)	44,222

개발장치	43,378	-	-	-	-	(865)	42,513

합계	43,378	114,210	-	-	(54,526)	(16,327)	86,735

당사는 전기 중 한국산업기술평가관리원에서 시행하는 기계산업핵심기술개발사업의 참여기관 및 우수기술연구센터(ATC)의 주관기관으로 선정되었으며, 동 정책과제 계약조건에 따라 기술개발사업의 성과를 활용하기 위하여 실시계약을 체결한 후 정액기술료를 납부하는 약정을 체결하고 있습니다.

14. 종속기업투자주식가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	2018.03.31	2017.12.31

지분율	취득가액	순자산가액	장부가액	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

(주)큐렉스	대한민국	100.0%	50,000	265,561	50,000	100.0%	50,000	265,561	50,000

나. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

(주)큐렉스	294,211	28,650	88,274	9,711

(2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

(주)큐렉스	305,138	29,865	426,684	54,871

15. 관계기업및공동기업투자주식가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	2018.03.31	2017.12.31

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

관계기업투자주식:

(주)힐러리어스	대한민국	35.0%	200,001	108,484	35.0%	200,001	108,484

공동기업투자주식:

(주)세이프소프트(주1)	대한민국	50.0%	200,000	200,000	50.0%	200,000	200,000

합계	400,001	308,484	400,001	308,484

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

(주)힐러리어스	20,088	10	8,000	35,407

(주)세이프소프트	299,491	26,485	2,000	88,145

(2) 전기말(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

(주)힐러리어스	20,088	10	8,000	35,407

(주)세이프소프트	378,169	17,017	-	38,849

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	112,105	-	267,259	-

미지급금	308,094	-	390,207	-

미지급비용	290,289	-	304,464	-

합계	710,488	-	961,930	-

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	-	-	-	-

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

예수금	44,296	-	45,368	-

선수금	1,481,192	-	17,082	-

공사손실충당부채	3,936	-	4,511	-

장기근속보상부채	-	25,698	-	25,698

합계	1,529,424	25,698	66,961	25,698

19. 차입금

가. 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

유동부채

유동성장기차입금	125,000	125,000

전환상환우선주	-	-

소계	125,000	125,000

비유동부채	-

장기차입금	560,417	591,667

전환상환우선주	-	-

소계	560,417	591,667

합계	685,417	716,667

나. 당분기말과 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	우리은행	2.08	385,417	416,667

운영자금대출	2.08	300,000	300,000

차감 : 1년이내 만기도래분	(125,000)	(125,000)

합계	560,417	591,667

당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물(장부가액: 1,692,541천원, 채권최고액: 960,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

다. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년 이후	합계

장기차입금	125,000	125,000	425,000	10,417	685,417

20. 종업원급여가. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	565,809	985,957

복리후생비	101,893	98,506

경상개발비	206,137	137,800

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	83,420	84,413

합계	957,259	1,306,676

나. 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여와 관련된 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

장기근속보상부채	26,359	26,359

연차수당미지급비용	246,742	263,315

21. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	지급보증금액	비고

서울보증보험(즈)	삼성에스디아이(주) 외	418,730	계약이행보증 등

소프트웨어공제조합	(주)엘아이지시스템 외	930,724	선급금보증

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	담보권자

토지	495,000	960,000	차입에 따른 대출담보	우리은행

건물	1,205,904

매도가능증권	69,432	73,761	계약이행보증	소프트웨어공제조합

다. 당분기말 현재 당사와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

외담대	30,000	-

우리은행	시설자금대출	500,000	416,667

운용자금대출	300,000	300,000

라. 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보대상	보험가입금액(주1)

동부화재해상보험(주)	재물위험	건물	87,900,000

기계위험	기계	10,000

(주1) 당사는 대륭테크노타운 15차 일부를 취득하였으며, 상기 보험가입금액은 대륭테크노타운 15차 전체 보험가입금액입니다.2018년 3월 31일 현재 당사는 보유 차량에 대한 책임보험 및 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.마. 당분기말 현재 당사 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.22. 자본

가. 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000 주

1주의 금액	100 원

발행한 주식의 총수	10,000,000 주

자본금	1,000,000,000 원

나. 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주	주식발행초과금	비고

주식수	금액

2017.01.01(전기초)	2,027	202,730	5,761,695

2017.06.14	100	10,000	942,403	전환상환우선주 전환

2017.12.31(전기말)	2,127	212,730	6,704,098

2018.01.01(당기초)	2,127	212,730	6,704,098

2018.02.02	9	900	269,100	유상증자

2018.02.26	7,864	786,370	(786,370)	무상증자

2018.03.31(당기말)	10,000	1,000,000	6,186,828

다. 자본잉여금(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

주식발행초과금	6,186,828	6,704,098

자기주식처분이익	5,732,957	-

합계	11,919,785	6,704,098

라. 기타자본당분기말 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식이며 자기주식의 취득내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

일자	변동주식수	금액	비 고

2014.11.28	514,750	2,831,220	(*1)

2018.02.02	(300,000)	(1,650,055)

합계	214,750	1,181,165

(*1) 합병으로 인해 주식회사 링크제니시스가 소유하고 있는 피합병회사의 주식과 피합병회사가 보유하고 있는 자기주식이 합병회사의 자기주식으로 대체되었습니다.

23. 매출 및 매출 원가가. 당분기 및 전분기 현재 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	634,137	690,406

용역매출액	1,318,346	1,076,121

합계	1,952,483	1,766,527

나. 당분기 및 전분기 현재 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	94,848	229,764

용역매출원가	988,062	1,591,769

합계	1,082,910	1,821,533

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	164,064	159,755

퇴직급여	11,970	8,854

복리후생비	28,392	30,123

여비교통비	14,936	6,895

접대비	11,661	4,412

통신비	4,857	1,908

세금과공과금	10,952	5,694

감가상각비	16,097	9,821

지급임차료	538	603

수선비	-	-

보험료	4,236	2,717

차량유지비	1,617	1,137

운반비	320	50

교육훈련비	1,020	-

도서인쇄비	1,236	-

대손상각비	7,800	-

소모품비	63,209	61,321

지급수수료(*1)	569,213	36,680

광고선전비	35,884	11,138

건물관리비	6,166	5,540

무형고정자산상각비	891	1,663

합계	955,059	348,311

(*1) 전년대비 증가된 원인은 코스닥이전상장에 따른 제반수수료 발생이 있었습니다.

25. 영업외손익가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	72,454	28,194

단기매매증권평가이익	71,732	51,881

파생상품평가이익	7,800	5,800

배당금수익	-	-

합계	151,986	85,875

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,556	29,915

단기매매증권평가손실	46,322	39,934

단기매매증권처분손실	6,348	-

파생상품평가손실	-	-

합계	56,226	69,849

다. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,887	77

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	-	249

잡이익	4,551	630

합계	9,438	956

라. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	11,762	43,963

외화환산손실	6,945	54,665

유형자산처분손실	109	-

유형자산폐기손실	2	-

기부금	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

지급수수료-영업외	-	-

잡손실	-	-

합계	18,818	98,628

26. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역원가	제조원가	판매비와관리비	합계	용역원가	제조원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	-	(40,581)	-	(40,581)	0	0	0	0

원재료의 매입	18,693	52,272	-	70,965	373,723	73,754	-	447,477

급여	369,379	32,365	164,064	565,808	743,698	82,504	159,755	985,957

복리후생비	92,331	(18,830)	28,392	101,893	63,205	5,179	30,123	98,507

퇴직급여	67,269	4,182	11,970	83,421	67,053	8,505	8,854	84,412

세금과공과	40,330	2,529	10,952	53,811	32,823	4,820	5,694	43,337

감가상각비	20,725	4,007	16,097	40,829	22,253	2,030	9,821	34,104

무형자산상각비	-	-	891	891	-	-	1,663	1,663

지급수수료	9,669	483	569,213	579,365	24,237	49	36,680	60,966

여비교통비	72,273	244	14,936	87,453	64,695	10,805	6,895	82,395

외주용역비	88,274	-	-	88,274	64,800	-	-	64,800

기타비용	(65,027)	58,178	138,543	131,694	135,282	42,117	88,826	266,225

합계	713,916	94,849	955,058	1,763,823	1,591,769	229,763	348,311	2,169,843

27. 운용리스

가. 당분기말과 전분기말 현재 회사는 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 당분기와 전분기에 인식한 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운용리스료	1,329	2,347

나. 회사가 운용리스계약에 의해 향후에 지급해야하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

1년이내	886	2,214

1년초과 5년이내	-	-

합계	886	2,214

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익가. 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익:

보통주 당기순익(손실)	1,029,796	(484,963,519)

가중평균유통통주식수	4,782,414	1,512,550

기본주당이익(손실)	-	(321)

나. 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	2,127,300	2,027,300

유상증자	5,800	0

무상증자	2,970,731	0

전환상환우선주전환	0	0

자기주식수	(321,417)	(514,750)

가중평균유통보통주식수	4,782,414	1,512,550

다. 희석주당순이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주순이익:

당기순이익	1,029,796	(484,963,519)

가산 : 전환우선주 이자비용	-	26,282,514

가산: 전환우선주 파생상품평가손익	-	46,140,415

보통주희석당기순이익	1,029,796	(412,540,590)

가중평균유통보통주식수	4,782,414	1,612,550

희석주당손익(손실)	-	(256)

라. 조정후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	2,127,300	2,027,300

유상증자	5,800	-

무상증자	2,970,731	-

전환상환우선주전환	-	100,000

자기주식수	(321,417)	(514,750)

가중평균유통보통주식수	4,782,414	1,612,550

30 . 특수관계자 공시

가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명

종속회사	(주)큐렉스

관계회사	(주)힐러리어스

공동기업투자회사	(주)세이프소프트

기타의 특수관계자	임직원

나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1)당기(단위: 천원)

회사명	용역매출	잡이익	외주용역비(제)

㈜큐렉스	-	296	88,274

㈜힐러리어스	-	-	-

(주)세이프소프트	24,463	-	-

합계	24,463	296	88,274

(2)전기(단위: 천원)

회사명	용역매출	잡이익	외주용역비(제)

㈜큐렉스	-	1,202	426,684

㈜힐러리어스	-	-	-

(주)세이프소프트	8,154	-	-

합계	8,154	1,202	426,684

다. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명	이자율	2018.01.01	대여	회수	2018.03.31	미수수익	이자수익

임직원	2.0%	142,292	-	(5,625)	136,667	52	667

(2) 전기(단위: 천원)

특수관계자 명	이자율	2017.01.01	대여	회수	2017.12.31	미수수익	이자수익

임직원	2.0%	117,000	50,000	(24,708)	142,292	59	2,454

라. 특수관계자에 대한 기말 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	장단기대여금	미수수익	매입채무	매출채권

㈜큐렉스	-	1,134	97,102	-

(주)세이프소프트	-	-	-	17,940

임직원	136,667	52	-	-

합계	136,667	1,186	97,102	17,940

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	장단기대여금	미수수익	매입채무	매출채권

㈜큐렉스	-	838	104,588	-

(주)세이프소프트	-	-	8,970	8,970

임직원	142,292	59	-	-

합계	142,292	897	113,558	8,970

마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	당기	전기

(주)힐러리어스	-	-

(주)세이프소프트	-	-

바. 주요 경영진에 대한 보상이사와 주요경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	146,750	559,422

퇴직급여	11,396	46,003

합계	158,146	605,425

31. 현금흐름표

가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금 유동성대체	5,625	6,354

장기차입금 유동성대체	31,250	31,250

국고보조금 개발장치 대체	592,828	0

전환상환우선주 보통주 전환	786,370	0

건설중인자산 대체