링크제니시스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제20(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 링크제니시스

1. 일반사항

주식회사 링크제니시스(이하 "회사")는 2003년 12월 12일 설립되어 소프트웨어의 개발 및 공급업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 02월 05일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위해 (주)아이티이노베이션을 2014년 12월 01일에 흡수합병하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 401이며, 2022년 6월30일 현재 보통주 납입자본금은 1,146,951천원이며, 회사의 주요 주주(우선주 포함)는 아이디스파워텔(주) 등 특수관계자(26.95%), 자기주식(1.87%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준회사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2007년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

나. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2022년에는 유의적인 상품 가격변동성, 고인플레이션, 금리 상승 및 에너지가격 상승이 경제환경에 영향을 미쳤습니다. 기업이 특별히 주의하여야 할 회계 이슈에는 자산손상, 기대신용손실, 확정급여채무, 공정가치 결정, 공시, 초인플레이션 등이 포함되지만 이에 한정되지는 않습니다.대부분의 국가에서 Covid-19 팬데믹의 영향은 더 이상 전반적이지 않으므로, 기업에 Covid-19가 계속해서 중요한 영향을 미치는 경우 전기의 자료를 참조해야 합니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,078,016	(주1)	3,629,655	(주1)

매출채권	1,627,921	(주1)	1,528,956	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	6,963,882	6,963,882	6,433,634	6,433,634

기타금융자산	29,043,227	(주1)	26,525,866	(주1)

합계	39,713,046	6,963,882	38,118,111

금융부채

매입채무	880	(주1)	100,007	(주1)

리스부채	101,650	(주2)	72,850	(주2)

차입금	-	(주1)	600,000	(주1)

기타유동금융부채	438,046	(주1)	616,010	(주1)

기타비유동금융부채	380,786	(주1)	540,000	(주1)

합계	921,362	1,928,867

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,100,845	2,929,370	933,667	6,963,882

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,368,804	2,533,212	531,618	6,433,634

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 측정 채무상품

당기초	531,618

총손익

당기손익인식액	2,049

기타포괄손익인식액	-

매입금액	400,000

매도금액	-

당분기말	933,667

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 측정 채무상품

전기초	74,758

총손익

당기손익인식액	2,058

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

전분기말	76,816

라. 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	2,929,370	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	933,667	3	자산접근법	순자산가액

합계	3,863,037

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

수익증권 등	2,533,212	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금 등	531,618	3	자산접근법	순자산가액

합계	3,064,830

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,963,882	6,433,634

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,078,016	3,629,655

매출채권	1,627,921	1,528,956

기타금융자산	29,043,227	26,525,866

합계	39,713,046	38,118,111

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	880	100,007

차입금(유동)	-	600,000

기타유동금융부채	438,046	616,010

기타비유동부채	380,786	540,000

합계	819,712	1,856,017

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	100,474	(512,540)

이자수익	623	87,734

배당금수익	60,128

처분손익	74,113	(501,253)

환산손익	32,934	-

상각후원가 금융자산

이자수익	805,408	293,259

환산손익	164,417	210,902

상각후원가 금융부채

이자비용	(7,133)	(37,635)

기타금융부채

이자비용	(6,546)	(6,486)

합계	1,224,418	(466,019)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(원화)	1,662,661	3,248,607

보통예금(외화)	415,355	381,048

합계	2,078,016	3,629,655

7. 당기손익-공정가치 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권 등	2,929,370	2,533,212

상장주식 등	3,100,845	3,368,804

비유동항목

출자금 등 (주1)	933,667	531,618

합계	6,963,882	6,433,634

(주1) 당분기말 현재 상기 금융상품은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28참조).

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,628,642	1,528,956

손실충당금	(721)	-

매출채권(순액)	1,627,921	1,528,956

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	25,500,028	-	25,500,028	20,733,214	3,000	20,736,214

대여금	2,361,833	217,500	2,579,333	4,884,833	187,500	5,072,333

미수금	419	-	419	152	-	152

보증금	-	582,227	582,227	-	508,922	508,922

기타채권	381,220	381,220	208,243	-	208,243

총장부금액	28,243,500	799,727	29,043,227	25,826,442	699,422	26,525,864

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	28,243,500	799,727	29,043,227	25,826,442	699,422	26,525,864

9. 종속기업투자주식가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	당분기말	전기말

소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액	소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액

㈜큐렉스 (주2)	100.00	100.00	50,000	100.00	100.00	50,000

㈜링크인베스트먼트	71.94	71.94	400,475	71.94	71.94	400,475

㈜비케이랩	51.00	51.00	1,952,000	51.00	51.00	1,952,000

합계	2,402,475	2,402,475

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) ㈜큐렉스는 23년 9월 5일 해산 등기 완료 했습니다.나. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,402,475	3,462,000

손상	-	(367,217)

반기말	2,402,475	3,094,783

10. 관계기업및공동기업투자주식가. 보고기간종료일 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜링크플렉스	33.33	33.33	대한민국	09월 30일	142,400	153,661

링크로시스㈜(주1)	-	83.33	대한민국	-	-	100,000

합계	142,400	253,661

(주1) 링크로시스(주)는 회사의 사업다각화를 위해 전기 이전에 취득하였으나, 23년 04월 26일 해산 등기했으며, 23년 06월 29일 청산 종결되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	253,661	418,920

증가	-	285,000

감소	(100,000)	-

손상	(11,261)	(71,520)

분기말	142,400	632,400

나. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스

자산총액	394,265

부채총액	26,744

순자산	367,522

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스	링크로시스㈜

자산총액	551,992	128,518

부채총액	90,468	3,113

순자산	461,524	125,405

(3) 당분기(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스

매출액	275,430

반기순손실	(94,003)

(4) 전분기(단위: 천원)

구분	㈜링크플렉스	링크로시스㈜

매출액	113,031	-

반기순손실	(200,523)	(6,305)

다. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 않습니다.11. 기타자산가. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	191,871	-	134,326	-

선급비용	440,922	-	650,604	-

기타의 투자자산	-	18,000	-	94,800

합계	632,793	18,000	784,930	94,800

12. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	525,520	-	-	-	525,520

건물	1,112,729	-	-	(25,088)	1,087,641

차량운반구	54,638	-	(1)	(12,173)	42,464

비품	147,399	28,215	(64)	(37,592)	137,958

개발장치	20,531	-	(844)	(11,614)	8,073

시설장치	1,103	-	-	(1,098)	5

사용권자산	77,193	86,047	-	(53,831)	109,409

장비임대자산	270,068	-	-	(58,119)	211,949

합계	2,209,181	114,262	(909)	(199,515)	2,123,019

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	525,520	-	-	-	525,520

건물	1,146,181	-	-	(25,088)	1,121,093

차량운반구	48,317	20,817	-	(10,438)	58,696

비품	94,370	32,479	(11)	(32,564)	94,274

개발장치	35,802	-	-	(16,227)	19,575

시설장치	3,300	-	-	(1,648)	1,652

사용권자산	136,163	27,134	(24,716)	(50,411)	88,170

장비임대자산	347,560	-	(58,119)	289,441

합계	2,337,213	80,430	(24,727)	(194,495)	2,198,421

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	143,959	128,546

판매비와관리비	55,556	65,949

합계	199,515	194,495

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	34,184	-

차량운반구	75,225	77,193

합계	109,409	77,193

(주1) 사용권자산은 재무상태표 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	72,558	43,086

비유동	29,092	29,764

합계	101,650	72,850

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,555	22,245

차량운반구	34,276	28,166

합계	53,831	50,411

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,546	6,486

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,085	26,688

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	754	1,078

당분기 중 리스의 총 현금유출은 61,139천원입니다.

14. 무형자산가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	43,425	5,412	-	(12,529)	36,308

특허권	768	-	-	(156)	612

합계	44,195	5,412	-	(12,685)	36,922

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

상표권	2	-	-	-	2

소프트웨어	59,434	423	-	(12,375)	47,482

특허권	976	-	-	(156)	820

합계	60,412	423	-	(12,531)	48,304

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,685	12,531

합계	12,685	12,531

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	880	-	100,007	-

미지급금	61,287	-	241,772	-

미지급비용	376,759	-	374,237	-

장기미지급금	-	380,786	-	540,000

합계	438,926	380,786	716,016	540,000

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	263,886	-	380,869	-

합계	263,886	-	380,869	-

17. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	600,000

합계	-	600,000

나. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사는 유,무형자산(토지, 건물, 특허권)을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석28,29참조).

18. 충당부채가. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	115,847	131,863

합계	115,847	131,863

(주1) 회사는 일반적으로 제공한 용역에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전반기

기초금액	131,863	180,835

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	(16,016)	36,829

미 사용금액 환입금액	-	-

연중 사용금액	-	(92,130)

반기말	115,847	125,534

19. 종업원급여

가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	276,045	274,610

판매비와관리비	67,066	52,108

합계	343,111	326,718

나. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	-	90,340

20. 자본가. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	분반기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 보통주 주식수	11,469,507	11,469,507

보통주자본금	1,146,950,700	1,146,950,700

자본금	1,146,950,700	1,146,950,700

나. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,039,875	16,039,875

자기주식처분이익	7,450,522	7,450,522

합계	23,490,397	23,490,397

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2022.01.01(전분기초)	16,039,875	7,217,946

2022.02.25	-	298,174	자기주식처분

2022.09.30(전분기말)	16,039,875	7,516,120

2023.01.01(당분기초)	16,039,875	7,450,522

2023.09.30(당분기말)	16,039,875	7,450,522

다. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,149,375)	(1,149,375)

합계	(1,149,375)	(1,149,375)

(2) 당반기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,149,375	345,071	1,846,853

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(130,321)	(697,478)

반기말	214,750	1,149,375	214,750	1,149,375

라. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	20,441,502	18,246,161

합계	20,441,502	18,246,161

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	1,137,676	4,026,301	1,711,774	5,612,322

용역매출	2,088,698	5,450,891	1,282,503	3,569,239

기타 원천으로부터의 수익: 임차수익	-	52,000	39,000	117,000

합계	3,226,374	9,529,192	3,033,277	9,298,561

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 용역제공	317,032	527,400

합계	317,032	527,400

(2) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	527,400	1,129,803

증가	408,670	611,973

감소	(619,038)	(130,498)

반기말	317,032	1,611,278

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	275,583	924,684	286,494	662,801

퇴직급여	21,784	67,066	21,451	52,108

복리후생비	20,489	61,522	40,026	71,188

여비교통비	6,358	28,199	6,965	20,384

감가상각비	19,161	55,557	23,116	65,950

무형자산상각비	4,376	12,686	4,111	12,531

소모품비	9,949	49,475	3,019	17,514

지급수수료	33,813	133,410	36,879	111,192

기타	139,868	470,908	97,307	297,917

합계	531,381	1,803,507	519,368	1,311,585

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-30,193	4,809	(36,088)	(20,420)

원재료의 매입액	408,741	999,006	194,526	778,883

급여	1,483,692	4,477,237	1,083,040	3,330,492

복리후생비	114,325	321,924	105,630	272,313

퇴직급여	116,790	343,111	110,565	326,718

세금과공과	70,691	203,976	78,094	188,572

감가상각비	66,523	199,516	63,604	194,497

무형자산상각비	4,376	12,686	4,111	12,531

지급수수료	40,661	156,248	44,812	165,041

여비교통비	92,831	211,368	83,934	310,714

외주용역비	138,448	602,414	241,920	714,158

기타비용	152,363	689,401	126,656	508,406

합계	2,659,248	8,221,696	2,100,804	6,781,905

24. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	263,861	806,031	184,040	380,993

배당금수익	-	60,128	-	-

합계	263,861	866,159	184,040	380,993

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,150	13,679	6,264	44,121

합계	2,150	13,679	6,264	44,121

25. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(98,988)	255,196	(5,406)	7,056

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	65,627	82,003	1,236	295,883

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	950

외환차익	30,423	34,408	62,889	133,824

외화환산이익	34,919	201,688	165,726	210,902

유형자산처분이익	-	192	186	186

리스해지이익	-	-	1,162	1,162

잡이익	3,714	6,127	1,387	36,324

합계	35,695	579,614	227,180	686,287

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	154,722	154,722	118,851	519,596

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,890	7,890	69,052	797,136

관계기업투자주식처분손실	(2,215)	93,777	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	457,736	824,953

공동기업및관계기업투자주식손상차손	-	11,261	78,284	149,804

외환차손	1,026	7,710	3,646	22,759

외화환산손실	697	4,337	(5,611)	-

유형자산처분손실	-	3,459	-	-

무형자산처분손실	-	-	13,209	13,209

잡손실	3,149	4,314	820	1,296

기부금	-	5,000	-	-

합계	165,269	292,470	735,987	2,328,753

26. 법인세비용

가. 당분기및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	23,758	222,724

일시적차이로 인한 법인세변동액	228,021	-

자본에 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	251,779	222,724

나. 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,447,120	1,211,062

적용세율	20.90%	21.00%

적용세율에 따른 법인세	511,448	254,323

조정사항

세액공제 및 세액감면	(23,758)	-

기타	(235,911)	(31,599)

법인세비용	251,779	222,724

유효세율	10.29%	18.39%

다. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연연도의 미래 예상세율인 20.90%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.27. 주당손익가. 기본주당이익회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석20참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	729,864,921	2,195,340,705	491,415,109	988,337,569

가중평균유통보통주식수(주1)	11,316,828	11,254,757	11,254,757	11,214,437

기본주당이익	64	195	44	88

(주1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	11,316,828	11,254,757	11,254,757	11,124,436

자기주식수의 처분(취득)	-	-	-	90,001

가중평균유통보통주식수	11,316,828	11,254,757	11,254,757	11,214,437

나. 당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 우발채무와 약정사항가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

우리은행	운전자금대출	1,276,000	-

기업은행	운전자금대출	1,500,000	-

자금회전대출	1,000,000	-

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	-	기업은행

건물	1,024,624

당기손익-공정가치 금융자산	82,559	82,559	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

합계	1,632,703	1,882,559	-

다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증 등	서울보증보험	345,612	삼성에스디아이(주) 외

지급보증	대표이사	567,840	우리은행

1,200,000	기업은행

라. 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,024,624	77,250,000

기계위험	기계	8,072	10,000

합계	1,032,695	77,260,000

(주1) 상기 부보금액은 회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 당분기말 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.29. 특수관계자 등

가. 당반기말 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이디스홀딩스(주4)	-

차상위지배기업	㈜아이디스(주4)	-

지배기업	아이디스파워텔㈜(주1)	-

종속기업	㈜큐렉스(주5), ㈜링크인베스트먼트. ㈜비케이랩	(주)큐렉스, ㈜링크인베스트먼트, ㈜비케이랩, ㈜칸델라체인(주2)

공동기업	㈜링크플렉스	㈜링크플렉스, 링크로시스㈜ (주3)

(주1) 아이디스파워텔(주)는 2023년 02월 21일에 당사의 주식 20.66%(2,369,357주)를 취득하여, 지배력을 획득하였습니다.(주2) (주)칸델라체인은 2022년 10월 12일 해산등기하였으며, 2022년 12월 31일 청산 종결되었습니다. (주3) 링크로시스(주)는 2023년 04월 26일 해산등기하였으며, 2023년 06월 29일 청산 종결되었습니다. (주4) ㈜아이디스는 아이디스파워텔㈜의 주식 44.85%를 보유하고 있으며, ㈜아이디스홀딩스는 ㈜아이디스의 주식 44.18%를 보유하고 있습니다. (주5) (주)큐렉스는 23년 9월 5일 해산등기 완료 했습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)큐렉스	799	602,414	897	714,158

㈜칸델라체인	-	-	24,051	3,500

(주)링크플렉스	-	-	8,425

㈜링크인베스트먼트	114,748	-	157,723	-

㈜파인링크	-	-	51,061

(주)비케이랩	15,150	6,000	-	-

합계	130,697	608,414	242,157	717,658

특수관계자에 대한 대손상각비(환입액) 및 손상차손 등은 포함되지 아니하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜큐렉스	-	-	838	78,355

㈜링크플렉스	50,000	-

㈜링크인베스트먼트	2,506,049	4,512,855	-

㈜비케이랩	2,750	-	-	-

합계	2,508,799	-	4,563,693	78,355

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 없습니다.마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.바. 회사는 (주)아이디스홀딩스 주식을 전기말 현재 229,710주(금액: 2,894백만원)을 보유하였으나, 당분기 중 5,474주를 처분하여 당분기말 현재 224,236주(금액: 2,884백만원)을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기 중 아이디스홀딩스로부터 배당금 57백만원을 수령하였습니다. 사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

㈜링크플렉스	-	100,000

㈜파인링크	-	185,000

합계	-	285,000

아. 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.자. 당분기말 현재 대표이사로부터 단기차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28참조).차. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	101,605	366,142	96,836	290,812

퇴직급여	9,399	29,822	8,886	27,663

합계	111,004	395,964	105,684	318,475

30. 현금흐름표가. 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	4,337	-

대손상각비	721	-

급여	-	4,325

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	154,722	519,596

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	7,890	797,136

이자비용	13,679	44,121

공동기업투자주식손상차손	11,261	99,226

감가상각비	199,516	194,496

무형자산상각비	12,686	12,531

품질보증비	(16,015)	(55,301)

종속기업투자주식손상차손	-	875,531

공동기업투자주식처분손실	93,777	-

유형자산처분손실	3,459	-

무형자산처분손실	-	13,209

법인세비용	251,779	222,724

외화환산이익	(201,688)	(210,902)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(255,195)	(7,056)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(82,003)	(295,883)

이자수익	(806,031)	(380,993)

배당금수익	(60,128)	-

리스해지이익	-	(1,162)

공동기업투자주식처분이익	-	(950)

유형자산처분이익	(192)	(186)

합계	(667,425)	1,830,462

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권-유동의감소(증가)	(96,944)	382,810

미수금-유동의감소(증가)	(267)	15,361

선급금-유동의감소(증가)	(57,546)	(275,177)

선급비용-유동의감소(증가)	209,682	(962,146)

재고자산의 감소(증가)	4,809	(20,420)

임차보증금의 감소(증가)	-	(64,100)

매입채무-유동의감소(증가)	(99,127)	(68,520)

미지급금-유동의감소(증가)	(180,486)	(11,131)

미지급비용-유동의감소(증가)	2,779	33,753

예수금-유동의감소(증가)	(116,983)	(91,558)

선수금-유동의감소(증가)	(210,368)	481,475

장기근속충당부채의 감소(증가)	(90,340)	-

품질보증충당부채의 감소(증가)	-	-

합계	(634,791)	(579,653)

나. 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	75,554	2,560

리스부채의 증감	28,800	(41,853)

합계	104,354	(39,293)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동	기타변동(주1)

단기차입금	600,000	(600,000)	-	-	-	-	-

유동리스부채	43,086	(53,300)	30,042	-	46,184	6,546	72,558

비유동리스부채	29,764	-	(30,042)	-	29,370	-	29,092

장기미지급금	540,000	-	-	-	(159,214)	-	380,786

합계	1,212,850	(653,300)	-	-	(83,660)	6,546	482,436

(주1) 기타변동액에는 이자비용의 발생이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동	기타변동(주1)

단기차입금	2,668,000	(2,068,000)	-	-	-	-	600,000

유동리스부채	61,320	(50,898)	21,239	-	4,898	6,485	43,044

비유동리스부채	62,904	-	(21,239)	-	(2,338)	-	39,327

장기미지급금	540,000	-	-	-	-	-	540,000

합계	3,332,224	(2,118,898)	-	-	2,560	6,485	1,222,371