링크제니시스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재
제17(전)기 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 링크제니시스

1. 일반사항

주식회사 링크제니시스(이하 "회사")는 2003년 12월 12일 설립되어 소프트웨어의 개발 및 공급업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 02월 05일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위해 (주)아이티이노베이션을 2014년 12월 01일에 흡수합병하였습니다.회사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 401이며, 2020년 9월30일 현재 보통주 및 우선주 납입자본금은 각각 1,000,000천원 및 121,212천원이며,회사의 주요 주주(우선주 포함)은 정성우 등 특수관계자(29.35%), 자기주식(6.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반분재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,160,946	(주1)	5,533,850	(주1)

매출채권	1,678,900	(주1)	1,867,837	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	12,494,317	12,494,317	17,973,902	17,973,902

기타금융자산	6,279,833	(주1)	7,508,384	(주1)

합계	35,613,996	12,494,317	32,883,973	17,973,902

금융부채

매입채무	369,334	(주1)	28,149	(주1)

리스부채	123,193	(주2)	121,865	(주2)

차입금	4,073,000	(주1)	166,667	(주1)

기타금융부채	903,902	(주1)	951,974	(주1)

합계	5,469,429	1,268,655

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 2020년 09월 30일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	10,858	12,410,269	73,190	12,494,317

(2) 2019년 12월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	17,898,767	75,135	17,973,902

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무

2020.01.01	75,135

총손익

당기손익인식액	(1,944)

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2020.09.30	73,191

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무

2019.01.01	73,761

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2019.09.30	73,761

라. 가치평가기법 및 투입변수2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 2020.09.30

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

회사채 등	12,410,269	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	73,190	3	자산접근법	순자산가액

합계	12,483,459

(2) 2019.12.31(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

회사채 등	17,898,767	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	75,135	3	자산접근법	순자산가액

합계	17,973,902

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2020.09.30	2019.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	12,494,317	17,973,902

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	15,160,946	5,533,850

매출채권	1,678,900	1,867,837

기타금융자산	6,279,833	7,508,384

합계	35,613,996	32,883,973

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2020.09.30	2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	369,334	28,149

기타금융부채	903,902	951,974

차입금(유동)	4,073,000	125,000

차입금(비유동)	-	41,667

합계	5,346,236	1,146,790

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익) (주1)	(619,089)	(79,318)

이자수익	234,457	-

처분손익	(58,099)	419,163

환산이익	-	31,011

상각후원가 금융자산

이자수익	43,250	240,938

환산손익	(150,290)	1,939

상각후원가 금융부채

이자비용	(20,977)	(6,343)

환산손익	-	-

기타금융부채

이자비용	(7,291)	(2,428)

합계	(578,039)	604,962

(주1) 당기손익-공정가치금융자산으로 계상되어 있는 "NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁'상품 1,800백만원에 대하여 환매지연이 발생하였습니다. 현재 금융감독원은 해당 자산운용사 및 판매사에 대하여 현장감사를 실시하고 있으며 투자자 피해구제을 위한 분쟁조정이 예정 중입니다.본 공시 서류 제출일 현재 회수가능가액을 추정치(70%)를 공정가치로 반영하였으며, 평가손실은 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 반영하였습니다. 해당 공정가치는 추후 진행될 보상 내용 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동항목

회사채 등	12,410,269	17,898,767

지분증권	10,858	-

비유동항목

출자금(주1)	73,190	75,135

합계	12,494,317	17,973,902

(주1) 2020년 09월 30일 현재 상기 금융상품은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26참조).나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 당반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	69,266	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(511,997)	370,856

합계	(442,731)	370,856

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

매출채권	1,682,400	1,871,337

손실충당금	(3,500)	(3,500)

매출채권(순액)	1,678,900	1,867,837

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	5,538,200	24,315	5,562,515	6,592,818	3,000	6,595,818

대여금	155,729	68,667	224,396	145,417	116,875	262,292

미수금	59,193	-	59,193	158,081	-	158,081

보증금	-	430,327	430,327	-	491,295	491,295

기타채권	3,402	-	3,402	899	-	899

총장부금액	5,756,524	523,309	6,279,833	6,897,215	611,170	7,508,385

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	5,756,524	523,309	6,279,833	6,897,215	611,170	7,508,385

8. 종속기업투자주식가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: %, 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액	소유지분율	의결권지분율(주1)	장부금액

(주)큐렉스	100.00	100.00	50,000	100.00	100.00	50,000

(주)칸델라체인	50.00	52.45	227,735	50.00	52.45	516,712

합계	277,735	566,712

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.나. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	566,712	1,550,326

증가(감소)	(288,977)	-

기말	277,735	1,550,326

9. 관계기업및공동기업투자주식가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 관계기업

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등	2020.09.30	2019.12.31

2020.09.30.	2019.12.31

㈜힐러리어스(주1)	35.00	35.00	대한민국	12월 31일	(주1)	-	-

(주1) (주)힐러리어스는 회사의 사업다각화와 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(2) 공동약정

구분	소유지분율(%)	주된사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등	2020.09.30	2019.12.31

2020.09.30.	2019.12.31

(주)링크플렉스	27.27	32.26	대한민국	12월 31일	(주1)	300,000	300,000

링크로시스(주)	83.33	0.00	대한민국	12월 31일	(주2)	100,000

(주1) 회사는 사업다각화를 위하여 전기에 취득하였으며, 당기 중 제 3자에 의한 유상증자로 인하여 지분이 감소하였습니다.(주2) 링크로시스(주)는 회사의 사업다각화를 위해 신규 취득했습니다.다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2020.09.30

(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스㈜

자산총액	8,680	730,575	228,921

부채총액	1,172	27,149	110,000

순자산	7,508	703,426	118,921

(2) 2019.12.31(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스

자산총액	12,087	911,091

부채총액	1,382	27,450

순자산	10,705	883,641

(3) 당분기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)링크플렉스	링크로시스㈜

매출액	21,000	9,100	0

분기순이익(손실)	(3,198)	(350,209)	(1,079)

(4) 전분기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	(주)세이프소프트

매출액	20,325	402,000

분기순이익(손실)	(7,030)	(49,655)

라. 2020년 09월 30일 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.10. 기타자산가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	77,638	-	6,948	-

선급비용	1,934,664	-	724,567	-

기타의 투자자산	-	94,800	-	94,800

합계	2,012,302	94,800	731,515	94,800

11. 유형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	기타	취득	처분	감가상각	2020.09.30	감가상각누계액

토지	525,520	-	-	-	-	525,520	-

건물	1,213,083	-	-	-	(25,088)	1,187,995	150,049

차량운반구	37,540	-	25,543	(1)	(10,602)	52,480	72,165

비품	123,150	-	25,280	-	(36,085)	112,345	317,827

개발장치	50,591	(16,990)	59,075	-	(29,319)	63,357	231,852

시설장치	54,548	-	-	-	(28,261)	26,287	162,120

사용권자산	126,594	-	45,386	(1,093)	(41,982)	128,905	76,960

합계	2,131,026	(16,990)	155,284	(1,094)	(171,337)	2,096,889	1,010,973

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	회계기준변경효과(주1)	취득	처분	감가상각	2019.09.30	감가상각누계액

토지	525,520	-	-	-	-	525,520	-

건물	1,246,534	-	-	-	(25,088)	1,221,446	116,598

차량운반구	49,132	-	-	(12,012)	(11,595)	25,525	91,201

비품	122,766	-	34,465	(15)	(33,714)	123,502	324,506

개발장치	67,067	-	15,186	(1)	(24,196)	58,056	170,847

시설장치	92,231	-	-	-	(28,261)	63,970	124,438

사용권자산	-	64,248	-	(30,433)	33,815	30,433

합계	2,103,250	64,248	49,651	(12,028)	(153,287)	2,051,834	858,023

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	91,966	85,176

판매비와관리비	79,370	68,112

합계	171,336	153,288

다. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.라. 2020년 09월 30일 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석16, 26참조)12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산(주1)

부동산	26,621	21,758

차량운반구	102,283	104,836

합계	128,904	126,594

(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당분기 중 증가한 사용권자산은 45,386원 입니다.(주석11참조).

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

리스부채

유동	65,624	50,421

비유동	57,569	71,444

합계	123,193	121,865

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	25,990	30,433

차량운반구	15,992	-

합계	41,982	30,433

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,291	2,428

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	65,800	73,402

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,568	1,832

당기 중 리스의 총 현금유출은 117,174천원입니다.

13. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	상각	2020.09.30	상각누계액 및 손상차손누계액

상표권	2	-	-	-	2	1,453

소프트웨어	4,440	80,740	-	(3,218)	81,962	159,154

특허권	1,363	-	-	(214)	1,149	1,036

합계	5,805	80,740	-	(3,432)	83,113	161,643

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득	처분	상각	2019.09.30	상각누계액 및 손상차손누계액

상표권	2	-	-	-	2	1,453

소프트웨어	7,123	-	-	(2,059)	5,064	155,311

특허권	2,300	(1,563)	(15)	722	15

합계	7,125	2,300	(1,563)	(2,074)	5,788	156,779

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,432	2,074

합계	3,432	2,074

14. 매입채무 및 기타금융부채2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	369,334	-	28,149	-

미지급금	541,619	-	609,006	-

미지급비용	362,283	-	342,968	-

선수수익	-	-	-	-

합계	1,273,236	-	980,123	-

15. 기타부채2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

예수금	55,341	-	402,879	-

합계	55,341	-	402,879	-

16. 차입금가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

유동부채:

단기차입금	4,073,000	-

유동성장기차입금	-	125,000

소계	4,073,000	125,000

비유동부채:

장기차입금	-	41,667

소계	-	41,667

합계	4,073,000	166,667

나. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2020.09.30	2019.12.31

운전자금대출	우리은행	0.92	600,000	-

기업은행	2.21	1,000,000	-

우리은행	2.47	973,000

기업은행	2.00	1,500,000

합계	4,073,000	-

다. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2020.09.30	2019.12.31

시설자금대출	우리은행	1.87	-	166,667

소계	-	166,667

차감 : 1년이내 만기도래분	-	(125,000)

합계	-	41,667

라. 2020년 09월 30일 현재 차입금과 관련하여 회사는 유,무형자산(토지, 건물, 특허권)을 담보로 제공하고 있습니다(주석11, 26참조).17. 충당부채가. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

품질보증충당부채(주1)	80,628	180,114

합계	80,628	180,114

(주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	180,114	-

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	-	-

미 사용금액 환입금액	(99,486)	-

연중 사용금액	-	-

반기말금액	80,628	-

18. 종업원급여

가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	283,288	287,625

판매비와관리비	44,243	40,930

합계	327,531	328,555

나. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

기타장기종업원급여부채	64,463	61,086

19. 자본가. 자본금(1) 2020년 09월 30일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보통주	우선주

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식수	10,000,000	1,212,121

보통주자본금	1,000,000,000	121,212,100

(2) 당분기와 전분기 중 보통주 자본금 및 우선주 자본금의 변동내역은 없습니다.

나. 자본잉여금(1) 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

주식발행초과금	16,065,614	16,065,614

자기주식처분이익	6,589,666	6,366,661

합계	22,655,280	22,432,275

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2019.01.01(전반기초)	16,065,614	5,732,957

2019.06.28	-	231,052	자기주식처분

2019.07.04	346,245	자기주식처분

2019.09.30(전분기말)	16,065,614	6,310,254

2020.01.01(당반기초)	16,065,614	6,366,661

2020.07.31	215,270	자기주식처분

2020.08.06	7,735	자기주식처분

2020.09.30(당분기말)	16,065,614	6,589,666

다. 기타자본(1) 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

자기주식	(3,602,495)	(1,351,141)

합계	(3,602,495)	(1,351,141)

(2) 2020년 09월 30일 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,351,141	505,028	3,177,481

취득	597,204	2,994,003	-	-

처분	(138,787)	(742,649)	(290,278)	(1,996,316)

기말	673,167	3,602,495	214,750	1,181,165

라. 이익잉여금2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

미처분이익잉여금	12,710,608	11,699,765

합계	12,710,608	11,699,765

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	154,314	497,011	187,217	596,180

퇴직급여	12,371	44,243	11,778	40,930

복리후생비	7,696	30,303	20,815	73,076

여비교통비	6,472	22,706	15,811	48,840

감가상각비	26,976	79,370	17,939	68,112

무형자산상각비	2,037	3,433	639	2,074

대손상각비(환입)	-	-	0	(3,405)

소모품비	2,037	15,166	5,009	15,159

지급수수료	42,597	117,537	50,715	192,269

기타	62,756	27,946	46,792	137,752

합계	317,256	837,715	356,715	1,170,987

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,519)	(7,489)

원재료의 매입액	852,932	555,835

급여	2,714,146	2,838,063

복리후생비	267,829	386,963

퇴직급여	327,531	328,555

세금과공과	188,606	194,104

감가상각비	171,336	153,288

무형자산상각비	3,433	2,074

지급수수료	163,233	206,882

여비교통비	250,884	200,083

외주용역비	657,424	399,301

기타비용	753,621	1,081,112

합계	6,327,456	6,338,771

22. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	277,707	240,938

합계	277,707	240,938

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	28,268	8,771

합계	28,268	8,771

23. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	94,977	141,163

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	128,131	428,361

외환차익	9,807	18,857

외화환산이익	802	32,987

유형자산처분이익	488	82

리스해지이익	61	-

잡이익	20,461	54,781

합계	254,727	676,231

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	714,067	220,481

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	186,230	9,198

종속기업투자주식손상차손	288,977	-

외환차손	1,120	10,108

외화환산손실	151,092	37

유형자산처분손실	-	3,830

잡손실	6,335	5,277

합계	1,347,821	248,931

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 09월 30일 현재 2020년 12월 31일 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.00% 입니다.25. 주당손익가. 기본주당이익회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	647,352,381	1,010,843,29	(75,971,395)	567,268,315

가중평균유통보통주식수(주1)	9,315,961	9,411,178	9,781,188	9,593,554

기본주당이익	69	107	(8)	59

(주1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,188,046	9,785,250	9,642,420	9,494,972

자기주식수의 처분(취득)	127,915	(374,072)	138,768	98,582

가중평균유통보통주식수	9,315,961	9,411,178	9,781,188	9,593,554

나. 희석주당이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석반기순이익(주1)	647,352,381	1,010,843,298	(75,971,395)	567,268,315

가중평균유통보통주식수(주2)	10,528,082	10,623,299	10,993,309	10,805,675

희석주당이익	61	95	(7)	52

(주1) 보통주희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	647,352,381	1,010,843,298	(75,971,395)	567,268,315

가산: 전환상환우선주 이자비용	-	-	-	-

가산: 전환상환우선주 파생상품평가손실	-	-	-	-

보통주희석당기순이익	647,352,381	1,010,843,298	(75,971,395)	567,268,315

(주2) 회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,188,046	9,785,250	9,642,420	9,494,972

유상증자	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

전환우선주 보통주 전환	1,212,121	1,212,121	1,212,121	1,212,121

자기주식수 처분(취득)	127,915	(374,072)	138,768	98,582

가중평균유통보통주식수	10,528,082	10,623,299	10,993,309	10,805,675

26. 우발채무와 약정사항가. 2020년 09월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

우리은행	운전자금대출	1,600,000	1,573,000

기업은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

나. 2020년 09월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석6참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	525,520	1,800,000	차입에 따른 대출담보	1,500,000	기업은행

건물	1,116,799

당기손익-공정가치 금융자산	73,190	73,190	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

합계	73,190	1,873,190	1,500,000

다. 2020년 09월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

선급금 보증	소프트웨어공제조합	952,620	(주)엘아이지시스템 외

계약이행보증 등	서울보증보험	1,800,255	삼성에스디아이(주) 외

라. 2020년 09월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2020년 09월 30일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,142,850	85,323,000

기계위험	기계	78,425	10,000

합계	1,221,275	85,333,000

(주1) 상기 부보금액은 회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2020년 09월 30일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

27. 특수관계자 등

가. 2020년 09월 30일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명

종속기업	(주)큐렉스,㈜칸델라체인

관계기업	(주)힐러리어스

공동기업	(주)링크플렉스(주1),링크로시스㈜(주2)

(주1) 전기 중 신규 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. ㈜세이프소프트는 전기 중 보유 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 신규 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)큐렉스	896	636,600	898	377,784

(주)칸델라체인	21,857	12,500	90,994	-

(주)힐러리어스	-	-	-	-

(주)링크플렉스	16,178	-	-	-

링크로시스㈜	-	-	-	-

합계	38,931	649,100	91,892	377,784

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.다. 2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)큐렉스	534	75,900	838	-

(주)칸델라체인	3,479	-	1,961	5,500

(주)힐러리어스	-	-	-	-

(주)링크플렉스	1,540	-	1,540	-

링크로시스㈜	-	-	-	-

합계	5,553	75,900	4,339	5,500

2020년 09월 30일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 없습니다.마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 없습니다.

사. 2020년 09월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 2020년 09월 30일 현재 특수관계자로부터 단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	103,014	330,720	155,000	443,101

퇴직급여	8,551	25,682	11,167	34,458

합계	111,565	356,402	166,167	477,559