링크제니시스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)분기 2020년 03월 31일 현재
제17(전)분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 링크제니시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 링크제니시스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 소프트웨어의 개발 및 공급업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.가. 종속기업 현황2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율	의결권지분율(주1)	연차 결산월	업종

2020.06.30	2019.12.31	2020.06.30	2019.12.31

(주)큐렉스	대한민국	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)칸델라체인	대한민국	50.00%	50.00%	52.45%	52.45%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주1) 의결권지분율은 종속기업 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.

나. 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 06월 30일 현재 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.나. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,190,135	(주1)	6,455,279	(주1)

매출채권	1,288,367	(주1)	1,911,329	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	17,304,403	17,304,403	17,973,902	17,973,902

기타금융자산	6,391,954	(주1)	7,612,784	(주1)

합계	32,174,859	17,304,403	33,953,294	17,973,902

금융부채

매입채무	174,946	(주1)	22,649	(주1)

리스부채	158,735	(주2)	212,320	(주2)

차입금	1,600,000	(주1)	166,667	(주1)

기타금융부채	944,164	(주1)	1,045,595	(주1)

합계	2,877,845	1,447,231

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2020.06.30

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	854,373	16,373,321	76,709	17,304,403

(2) 2019.12.31(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	17,898,767	75,135	17,973,902

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당반기와 전반기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익-공정가치 채무

2020.01.01	75,135

총손익

당기손익인식액	1,574

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2020.06.30	76,709

② 전반기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무

2019.01.01	73,761

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2019.06.30	73,761

라. 가치평가기법 및 투입변수2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 2020.06.30(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

회사채 등	16,373,321	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	76,709	3	자산접근법	순자산가액

합계	16,450,030

(2) 2019.12.31(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

회사채 등	17,898,767	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

출자금	75,135	3	자산접근법	순자산가액

합계	17,973,902

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2020.06.30	2019.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	17,304,403	17,973,902

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,190,135	6,455,279

매출채권	1,288,367	1,911,329

기타금융자산	6,391,954	7,612,784

합계	32,174,859	33,953,294

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2020.06.30	2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	174,946	22,649

기타금융부채	944,164	1,045,595

차입금(유동)	1,600,000	125,000

차입금(비유동)	-	41,667

합계	2,719,110	1,234,911

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	(42,724)	90,670

이자수익	115,431	-

처분손익	(134,840)	391,493

환산이익	-	9,450

상각후원가 금융자산

이자수익	68,689	198,699

환산손익	23,065	(4,293)

상각후원가 금융부채

이자비용	(5,620)	(5,046)

기타금융부채

이자비용	(8,386)	(2,905)

합계	15,615	678,068

6. 당기손익-공정가치 금융자산가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동항목

회사채 등	16,373,321	17,898,767

지분증권	854,373	-

비유동항목

출자금(주1)	76,709	75,135

합계	17,304,403	17,973,902

(주1) 2020년 06월 30일 현재 상기 금융상품은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27참조).나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 당반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	27,607	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(89,740)	491,613

합계	(62,133)	491,613

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

매출채권	1,390,139	2,031,467

손실충당금	(101,773)	(120,139)

매출채권(순액)	1,288,366	1,911,328

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융기관예치금	5,531,167	3,000	5,534,167	6,592,818	3,000	6,595,818

대여금	125,417	122,292	247,709	145,417	116,875	262,292

미수금	47,724	-	47,724	157,468	-	157,468

보증금	-	559,469	559,469	-	597,146	597,146

기타채권	2,887	-	2,887	60	-	60

총장부금액	5,707,195	684,761	6,391,956	6,895,763	717,021	7,612,784

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	5,707,195	684,761	6,391,956	6,895,763	717,021	7,612,784

8. 기타자산가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	35,798	-	8,066	-

선급비용	1,577,215	-	725,700	-

기타의 투자자산	-	94,800	-	94,800

합계	1,613,013	94,800	733,766	94,800

9. 관계기업및공동기업투자주식

당반기와 전반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	285,045	72,522

처분	12,544	-

이익(손실)	(66,214)	(33,978)

반기말	231,375	38,544

가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 관계기업

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용 재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

2020.06.30	2019.12.31

(주)힐러리어스	35.00	35.00	대한민국	12월 31일	(주1)

(주1) (주)힐러리어스는 연결회사의 사업다각화와 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(2) 공동약정

기업명	소유지분율(%)	주된 사업장	사용 재무제표일	공동약정 활동의 성격 등

2020.06.30	2019.12.31

㈜링크플렉스	27.27	32.26	대한민국	12월 31일	(주1)

(주1) 연결회사는 사업다각화를 위하여 전기에 취득하였으며, 당기 중 제 3자에 의한 유상증자로 인하여 지분이 감소하였습니다.나. 당반기와 전반기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 관계기업

(단위: 천원)

당반기	2020.01.01	지분법평가	손상차손	2020.06.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

전반기	2019.01.01	지분법평가	손상차손	2019.06.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

(주)힐러리어스	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(2) 공동기업(단위: 천원)

당반기	2020.01.01	처분	지분법평가	손상차손	2020.06.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

㈜링크플렉스	285,045	12,544	(66,214)	-	-	231,375

합계	285,045	12,544	(66,214)	-	-	231,375

(단위: 천원)

전반기	2019.01.01	지분법평가	손상차손	2019.06.30

기업명	지분법손익	기타포괄손익

㈜세이프소프트	72,522	(33,978)	-	-	38,544

합계	72,522	(33,978)	-	-	38,544

다. 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2020.06.30

(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	㈜링크플렉스

자산총액	13,418	874,073

부채총액	1,523	25,703

순자산	11,895	848,370

(2) 2019.12.31(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	㈜링크플렉스

자산총액	12,087	911,091

부채총액	1,382	27,450

순자산	10,705	883,641

(3) 당반기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	㈜링크플렉스

매출액	14,000	2,000

반기순이익(손실)	1,190	(205,265)

(4) 전반기(단위: 천원)

구분	(주)힐러리어스	㈜세이프소프트

매출액	10,000	202,000

반기순이익(손실)	(4,234)	(67,955)

라. 2020년 06월 30일 현재 관계기업 및 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 존재하지 아니합니다.

10. 유형자산가. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	기타	취득	처분	감가상각	2020.06.30	감가상각누계액

토지	525,520	-	-	-	-	525,520	-

건물	1,213,083	-	-	-	(16,726)	1,196,357	141,686

차량운반구	25,784	-	25,543	(1)	(6,610)	44,716	78,650

비품	161,642	-	16,548	-	(28,933)	149,257	358,589

개발장치	50,591	(16,990)	59,075	-	(19,398)	73,278	215,626

시설장치	54,548	-	-	-	(18,840)	35,708	152,700

사용권자산	223,487	-	-	(1,093)	(59,671)	162,723	126,378

합계	2,254,655	(16,990)	101,166	(1,094)	(150,178)	2,187,559	1,073,629

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	회계기준 변경효과(주1)	취득	처분	감가상각	2019.06.30	감가상각누계액

토지	525,520	-	-	-	-	525,520	-

건물	1,246,534	-	-	-	(16,726)	1,229,808	108,235

차량운반구	75,430	-	-	(12,012)	(10,964)	52,454	95,830

비품	139,034	-	24,656	-	(24,033)	139,657	359,357

개발장치	67,067	-	14,650	-	(15,912)	65,805	157,559

시설장치	92,231	-	-	-	(18,841)	73,390	115,018

사용권자산	-	100,984	22,341	-	(32,614)	90,711	32,614

합계	2,145,816	100,984	61,647	(12,012)	(119,090)	2,177,345	868,613

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	71,471	59,609

판매비와관리비	78,708	59,480

합계	150,179	119,089

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

사용권자산(주1)

부동산	44,570	87,261

차량운반구	118,152	136,227

합계	162,722	223,488

(주1) 사용권자산은 연결재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당반기 중 증가한 사용권자산은 없습니다.(주석10참조).

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

리스부채

유동	76,678	99,768

비유동	82,058	112,553

합계	158,736	212,321

나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,598	28,207

차량운반구	18,074	4,407

합계	59,672	32,614

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,386	2,905

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	50,140	47,082

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,094	1,188

당기 중 리스의 총 현금유출은 113,205천원입니다.

12. 무형자산가. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	상각	2020.06.30	상각누계액 및 손상차손누계액

상표권	1,106	-	-	(144)	962	1,933

소프트웨어	11,777	-	-	(2,248)	9,529	267,527

특허권	1,363	-	-	(147)	1,216	806

영업권	-	-	-	-	-	834,740

합계	14,246	-	-	(2,539)	11,707	1,105,006

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득	처분	상각	2019.06.30	상각누계액 및 손상차손누계액

상표권	1,394	-	-	(144)	1,250	1,645

소프트웨어	16,827	-	-	(2,710)	14,117	157,275

영업권	834,740	-	-	-	834,740	-

합계	852,961	-	-	(2,854)	850,107	158,920

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	-	-

판매비와관리비	2,540	2,854

합계	2,540	2,854

13. 매입채무 및 기타금융부채2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	174,946	-	22,649	-

미지급금	547,723	-	660,478	-

미지급비용	389,460	-	385,117	-

리스부채	6,981	-	-	-

합계	1,119,110	-	1,068,244	-

14. 기타부채2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

예수금	66,602	-	406,718	-

합계	66,602	-	406,718	-

15. 차입금가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

유동부채:

단기차입금	1,600,000	-

유동성장기차입금	-	125,000

소계	1,600,000	125,000

비유동부채:

장기차입금	-	41,667

소계	-	41,667

합계	1,600,000	166,667

나. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2020.06.30	2019.12.31

운전자금대출	우리은행	0.92	600,000	-

기업은행	2.21	1,000,000	-

합계	1,600,000	-

다. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2020.06.30	2019.12.31

시설자금대출	우리은행	1.87	-	166,667

소계	-	166,667

차감 : 1년이내 만기도래분	-	(125,000)

합계	-	41,667

16. 충당부채가. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

품질보증충당부채(주1)	80,628	180,114

합계	80,628	180,114

(주1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	180,114	-

손익계산서 증감:

추가 충당금 전입금액	-	-

미 사용금액 환입금액	(99,486)	-

연중 사용금액	-	-

기말금액	80,628	-

17. 종업원급여가. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	215,362	193,260

판매비와관리비	43,707	47,113

합계	259,069	240,373

나. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

기타장기종업원급여부채의 현재가치	67,261	63,628

합계	67,261	63,628

다. 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	63,628	26,359

당기근무원가와 이자원가	3,633	2,822

기말금액	67,261	29,181

18. 자본가. 자본금(1) 2020년 06월 30일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주	우선주

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식수	10,000,000	1,212,121

보통주자본금	1,000,000,000	121,212,100

(2) 당반기와 전반기 중 보통주 자본금 및 우선주 자본금의 변동내역은 없습니다.

나. 자본잉여금(1) 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

주식발행초과금	16,065,614	16,065,614

자기주식처분이익	6,366,661	6,366,661

합계	22,432,275	22,432,275

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	비고

2019.01.01(전반기초)	6,704,098	-

2019.06.28	-	231,052	자기주식처분

2019.06.30(전반기말)	6,704,098	231,052

2020.01.01(당반기초)	16,065,614	6,366,661

2020.06.30(당반기말)	16,065,614	6,366,661

다. 기타자본(1) 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

자기주식	(4,345,144)	(1,351,141)

기타자본조정	(13,019)	(13,019)

합계	(4,358,163)	(1,364,160)

(2) 2020년 06월 30일 현재 연결회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	214,750	1,351,141	505,028	3,177,481

취득	597,204	2,994,003	-	-

처분	-	-	(147,448)	(988,468)

기말	811,954	4,345,144	357,580	2,189,013

라. 이익잉여금2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

미처분이익잉여금	12,257,900	11,773,056

합계	12,257,900	11,773,056

19. 영업의 계절적 특성연결회사의 주된 영업활동은 고객에게 소프트웨어를 공급하는 것이며, 주된 영업부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 41.30%가 상반기에 발생하였으며, 58.7%가 하반기에 발생하였습니다.20. 영업부문정보가. 부문에 대한 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 고객에게 제공하는 소프트웨어의 특성에 따라 보고부문을 식별하고 있으며, 연결회사는 영업부문의 성과를 매출액에 근거하여 평가하고 있습니다.

부문	주요 특성

반도체 생산 SW 사업부문	반도체, 디스플레이 장비 국제표준 통신규약 소프트웨어

검증자동화 사업부문	IT 응용제품 및 시스템 검증 관련 자동화 솔루션

블록체인 사업부문	블록체인 관련 소프트웨어

나. 당반기와 전반기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반도체 생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	블록체인 사업부문	합계	반도체 생산 관련 SW 사업부문	검증자동화 사업부문	블록체인 사업부문	합계

총부문 수익	3,351,327	1,429,717	36,189	4,817,233	2,524,475	1,804,692	381,003	4,710,170

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,351,327	1,429,717	36,189	4,817,233	2,524,475	1,804,692	381,003	4,710,170

수익인식시점

한 시점에 인식	3,351,327	1,429,717	36,189	4,817,233	2,524,475	1,804,692	381,003	4,710,170

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,351,327	1,429,717	36,189	4,817,233	2,524,475	1,804,692	381,003	4,710,170

다. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

A사	591,075	271,901	반도체 생산 관련SW 사업부분

B사	1,429,717	1,421,342	검증자동화 사업부분

라. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	4,654,084	4,596,206

동남아(싱가폴, 대만)	130,861	109,454

기타	32,288	4,510

합계	4,817,233	4,710,170

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	102,124	420,147	280,932	575,088

퇴직급여	20,615	43,707	25,569	47,113

복리후생비	14,599	28,592	31,349	55,647

여비교통비	7,830	18,005	17,366	33,457

감가상각비	39,627	78,708	40,131	59,480

무형자산상각비	151,731	153,001	1,408	2,854

대손상각비	(22,015)	(18,366)	(155)	(3,405)

소모품비	6,909	15,527	4,983	10,178

지급수수료	45,110	96,422	101,179	210,678

기타	(56,488)	(9,314)	36,913	111,509

합계	310,042	826,429	539,675	1,102,599

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(9,322)	3,287

원재료의 매입액	465,899	364,474

급여	2,061,133	2,320,526

복리후생비	205,866	294,517

퇴직급여	259,068	240,372

세금과공과	143,964	137,126

감가상각비	150,180	119,089

무형자산상각비	2,540	2,854

지급수수료	113,026	221,296

여비교통비	135,860	116,113

외주용역비	48,324	5,409

기타비용	648,684	736,816

합계	4,225,222	4,561,879

23. 금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	184,120	198,699

합계	184,120	198,699

나. 당반기와 전반기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	14,006	7,951

합계	14,006	7,951

24. 기타수익과 기타비용가. 당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차익	7,837	18,186

외화환산이익	23,249	11,426

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	166,503	122,915

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,951	400,691

유형자산처분이익	454	-

공동기업투자주식처분이익	12,544	-

리스해지이익	61

잡이익	14,411	13,415

합계	312,010	566,633

나. 당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차손	729	10,044

외화환산손실	183	6,268

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	209,227	32,245

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	221,790	9,198

지분법손실	66,215	33,978

유형자산처분손실	-	3,830

잡손실	5,525	4,339

합계	503,669	99,902

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 06월 30일 현재 2020년 12월 31일 종료하는회계연도의 예상평균 연간법인세율은 36.4% 입니다.26. 주당손익 가. 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익	652,930,206	362,698,234	210,449,616	627,080,699

가중평균유통보통주식수(주1)	9,208,950	9,469,149	9,499,833	9,497,416

기본주당이익	71	38	22	66

(주1) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,313,194	9,785,250	9,494,972	9,494,972

자기주식수의 처분(취득)	(104,244)	(316,101)	4,861	2,444

가중평균유통보통주식수	9,208,950	9,469,149	9,499,833	9,497,416

나. 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석반기순이익(주1)	652,930,206	362,698,234	210,449,616	627,080,699

가중평균보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(주2)	10,421,071	10,681,270	10,711,954	10,709,537

희석주당이익	63	34	20	59

(주1) 보통주에 귀속되는 희석반기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	652,930,206	362,698,234	210,449,616	627,080,699

가산: 전환상환우선주 이자비용 등	-	-	-	-

보통주에 귀속되는 희석반기순이익	652,930,206	362,698,234	210,449,616	627,080,699

(주2) 연결회사의 가중평균보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,313,194	9,785,250	9,494,972	9,494,972

자기주식수의 처분(취득)	(104,244)	(316,101)	4,861	2,444

전환우선주 보통주 전환	1,212,121	1,212,121	1,212,121	1,212,121

가중평균보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	10,421,071	10,681,270	10,711,954	10,709,537

27. 우발채무와 약정사항가. 2020년 06월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-

우리은행	운전자금대출	600,000	600,000

기업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

나. 2020년 06월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석6참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

당기손익-공정가치 금융자산	76,709	76,709	계약이행보증	-	소프트웨어공제조합

합계	76,709	76,709	-

다. 2020년 06월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

선급금 보증	소프트웨어공제조합	952,620	(주)엘아이지시스템 외

계약이행보증 등	서울보증보험	1,443,878	삼성에스디아이(주) 외

라. 2020년 06월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2020년 06월 30일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액(주1)

재물위험	동부화재해상보험	건물	1,142,850	85,323,000

기계위험	기계	78,425	10,000

합계	1,221,275	85,333,000

(주1) 상기 부보금액은 연결회사가 입주한 대륭테크노타워 15차 전체에 해당하는 금액입니다.또한 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2020년 06월 30일 현재 연결회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.28. 특수관계자 등가. 2020년 06월 30일 연결회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명

관계기업	(주)힐러리어스

공동기업	(주)링크플렉스(주1)

(주1) 전기 중 신규 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. ㈜세이프소프트는 전기 중 보유 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)링크플렉스	11,977	-	-	-

(주)세이프소프트	-	-	49,333	-

합계	11,977	-	49,333	-

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.다. 2020년 06월 30일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.06.30	2019.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)링크플렉스	1,540	-	1,540	-

합계	1,540	-	1,540	-

라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 없습니다.마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 없습니다.

사. 2020년 06월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.아. 2020년 06월 30일 현재 특수관계자로부터 단기차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.자. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	133,482	244,206	159,000	304,600

퇴직급여	8,890	17,131	12,584	24,666

합계	142,372	261,337	171,584	329,266