RFHIC 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제18(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 회사와 엔에이치기업인수목적호8호(주)는 2017년 3월 27일 이사회 결의 및 2017년 7월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적8호(주)가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적8호(주)가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 엔에이치기업인수목적8호(주)를 흡수합병하는 형식으로 엔에이치기업인수목적8호(주)와 8.718000:1의 비율(회사 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 11,018 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수외 특별관계자	48,297,958	43.83%

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	16,340,100	14.83%

STIC PRIVATE EQUITY FUND III L.P.	8,835,326	8.02%

STIC SHARIAH PRIVATE EQUITY FUND III L.P	1,626,273	1.48%

기타	35,084,983	31.84%

합계	110,184,640	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

RFHIC US CORPORATION	100	미국	12월	통신장비 제조 및 판매

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

RFHIC US CORPORATION	3,979,514	613,306	3,366,208	3,117,964	200,449

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순손실

RFHIC US CORPORATION	3,950,184	612,997	3,290,608	2,250,717	(115,331)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 최초적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 한편, 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 연결실체는 개정 기준서를 적용함에따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 위 기준서의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정 책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용여부를 고려하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,333,759	-	27,333,759

매출채권	-	11,246,758	-	11,246,758

미수금	-	434,639	-	434,639

기타금융자산	23,600	18,054,502	800,000	18,878,102

합 계	23,600	57,069,658	800,000	57,893,258

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,261,984	-	29,261,984

매출채권	-	13,098,675	-	13,098,675

미수금	-	16,881	-	16,881

기타금융자산	10,935	3,455,134	800,000	4,266,069

합 계	10,935	45,832,674	800,000	46,643,609

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	14,000,000	14,000,000

매입채무	-	4,086,642	4,086,642

미지급금	-	1,037,948	1,037,948

유동성장기부채	-	323,740	323,740

기타금융부채	-	2,156,101	2,156,101

합 계	-	21,604,430	21,604,430

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	14,500,000	14,500,000

매입채무	-	8,374,546	8,374,546

미지급금	-	2,024,902	2,024,902

유동성장기부채	-	647,480	647,480

장기차입금	-	161,870	161,870

기타금융부채	-	415,855	415,855

합 계	-	26,124,653	26,124,653

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

파생상품자산	-	23,600	-	23,600

소계	-	23,600	-	23,600

매도가능금융자산(*)	-	-	800,000	800,000

합계	-	23,600	800,000	823,600

(*) 상기 매도가능금융자산에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정 가치와의 차액이 중요하지 않다고 판단하여 원가법을 적용하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산:

수익증권	-	-	15	15

파생상품자산	-	10,920	-	10,920

소 계	-	10,920	15	10,935

매도가능금융자산(*)	-	-	800,000	800,000

합 계	-	10,920	800,015	810,935

(*) 상기 매도가능금융자산에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정 가치와의 차액이 중요하지 않다고 판단하여 원가법을 적용하였습니다.

6. 매출 채 권및미수금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,338,482	(2,091,724)	11,246,758	15,190,400	(2,091,724)	13,098,676

미수금	443,125	(8,487)	434,639	25,368	(8,487)	16,881

합 계	13,781,607	(2,100,211)	11,681,397	15,215,768	(2,100,211)	13,115,557

7 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	43,293,968	(3,998,102)	39,295,866	43,018,681	(3,998,102)	39,020,579

재공품	2,857,071	(570,399)	2,286,673	2,677,602	(570,399)	2,107,203

제품	9,016,064	(1,438,981)	7,577,083	9,852,673	(1,438,981)	8,413,692

상품	30,588	-	30,588	64,455	-	64,455

미착품	635,284	-	635,284	450,071	-	450,071

합 계	55,832,975	(6,007,482)	49,825,492	56,063,482	(6,007,482)	50,056,000

8. 유형자산 및 무형자산 (1) 당 분 기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	30,007,795	1,637,206

취득	1,068,293	512,936

처분	(3)	-

감가상각 및 상각	(1,745,442)	(398,705)

기타의 변동	(114,678)	(1,820)

당분기말	29,215,965	1,749,617

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	29,579,992	961,119

취득	2,631,918	639,741

처분 및 대체	(128,149)	-

감가상각 및 상각	(1,692,709)	(263,699)

기타의 변동	(80,219)	(2,666)

전분기말	30,310,833	1,334,495

한편, 연결실체는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 4,309,706천원(전분기: 4,211,961천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,562,784	14,000,000	차입금	6,000,000	산업은행

건물	14,462,296	6,000,000	우리은행

합 계	23,025,080	14,000,000	12,000,000

(*) 상기 유형자산 이외에 대표이사의 지급보증이 추가적으로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

9 . 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

기업은행	설비투자펀드대출	2018-02-14	1.65%	1,500,000	1,500,000

우리은행	이자보전대출	2018-02-20	1.47%	500,000	-

시설자금대출	2018-05-31	1.89%	6,000,000	6,000,000

산업은행	삼성동반시설자금대출	2017-08-09	0.84%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2017-08-10	1.22%	2,000,000	2,000,000

산업은행운영자금대출	2017-08-10	2.31%	2,000,000	3,000,000

단기차입금 합계	14,000,000	14,500,000

장기차입금

기업은행	안양시협약시설대출	2018-02-15	0.56%	323,740	809,350

유동성대체	(323,740)	(647,480)

유동성대체 후 장기차입금	-	161,870

당분기말 현재 당사는 유형자산 및 단기금융상품을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 15참조).

10. 법인세비용

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 14.71% 및 9.59%입니다.11. 전환사채 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가	1,670,000	-

전환권 조정	(320,264)	-

장부가액	1,349,736	-

상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적8호(주)가 발행한 것이며,합병을 통하여 회사가 인수하였습니다. (2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 명칭	엔에이치기업인수목적8호㈜ 제1회 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

3. 사채의 액면금액	1,670,000,000원

4. 발행일	2015년 04월 20일

5. 만기일	2020년 04월 20일

6. 표시이자율	0%

7. 만기보장수익률	0%

8. 전환권의 내용	-

- 발행주식	기명식 보통주식

- 전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

- 청구기간	2015년 5월 20일부터 2020년 4월 19일까지

9. 인수인	엔에이치투자증권 주식회사(985,000,000원)주식회사 파레토투자자문(685,000,000원)

(3) 전환권 대가전환사채의 전환권, 1,655,489천원은 당분기말 현재 자본으로 분류되었습니다.

12. 자본금 등

(1) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주1)	보통주 자본금 (주1)	주식발행초과금 (주1)	합계

전기초	102,265,993	10,266,599	42,033,816	52,260,415

주식선택권의 행사	47,077	4,708	5,942	10,650

전분기말	102,313,070	10,231,307	42,039,758	52,271,065

당기초	102,313,070	10,231,307	42,039,758	52,271,065

주식선택권의 행사	1,041,570	104,157	229,142	333,299

합병으로인한 변동(주2)	6,830,000	683,000	8,943,848	9,626,848

당분기말	110,184,640	11,018,464	51,212,748	62,231,2121

(주1) 전분기 및 당분기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적8호(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.(주2) 회사는 당분기 중 엔에이치기업인수목적8호(주)와 합병하고 보통주 6,830,000주를 발행하였습니다. 13. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부 여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

구 분	가득조건	행사가능시점

1차 ~ 6차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능	3년 경과 시점부터 5년간 행사

7차	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로재직한 자에 한해 행사가능	2년 경과 시점부터 5년간 행사

8차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로재직한 자에 한해 행사가능	3년 경과 시점부터 5년간 행사

9차	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능	3년 경과 시점부터 5년간 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	1,951,089	1,988,166	1,160	1,157

행사	(1,041,570)	(47.077)	(450)	-

소멸	(52,309)	-	-	-

분기말 잔여주	857,210	1,951,089	1,168	1,157

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 857,210주이며, 당분기 중 1,041,570주의 주식선택권이 가중평균주당 450원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주 식선택권의 가중평균잔여만기는 5.5년이며, 가중평균행사가격은1,168원입니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 3,648천원과 157,203천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

14. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비 현 금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,745,442	1,106,035

무형자산상각비	398,705	149,786

주식보상비용	3,648	68,250

법인세비용	623,144	208,513

상장합병비용	2,380,229	-

외화환산이익	(147,221)	(25,612)

유형자산처분이익	(2,543)	(59,263)

외화환산손실	41,673	51,301

당기손익인식금융자산평가이익	(23,600)	-

당기손익지정금융자산거래이익	(521,695)	(448,802)

금융수익(이자수익)	(328,759)	(216,604)

금융원가(이자비용)	189,315	168,158

합 계	4,358,339	1,001,762

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,924,693	345,656

미수금의 감소(증가)	(416,630)	(4,856)

선급금의 감소(증가)	(1,705,527)	(169,964)

선급비용의 감소(증가)	(9,416)	(3,814)

재고자산의 증가	218,876	2,366,730

기타유동자산의 증가	(105,645)	(510,364)

매입채무의 증가(감소)	(4,307,671)	3,031,563

미지급금의 증가	(830,440)	172,817

선수금의 증가(감소)	(541,087)	(202,847)

미지급비용의 증가	44,786	97,447

예수금의 증가	41,792	602

장기미지급비용의 증가(감소)	(6,671)	4,657

장기미지급금의 증가(감소)	173,622	-

합병으로 인한 자산증가	1,772,105	-

합 계	(9,238,037)	4,945,986

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	161,870	752,300

(4) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 재무상태표 상의 현금및현금성자산에서 금융기관에 예치된 정부보조금을 가산한 금액입니다.

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	2,500,000

외화일반자금회전대출	USD 1,000,000

B2B	우리은행	4,500,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	지급보증내역	보증기간	당분기말	제공처

보증금액	차입잔액

대표이사	일반차입금	2017.04.27 ~ 2018.04.27	USD 1,200,000	-	기업은행

기타원화지급보증	2016.11.02 ~ 2019.01.10	265,848	221,540

기타원화지급보증	2017.08.09 ~ 2018.09.02	EUR 155,880	EUR 129,900

기타원화지급보증	2017.09.21 ~ 2018.01.22	1,800,000	64,109	우리은행

합계	USD 2,400,000EUR 155,8802,065,848	-EUR 129,900285,649

상기 차입금에 대한 지급보증 이외에 서울보증보험으로부터 3,395백만원의 계약이행 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 사용제한당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공되어 사용이 제한된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	담보제공금액	장부금액	제한사유

양도성예금	기업은행	2,006,114	1,985,000	차입금 담보 제공

당사는 상기 담보제공자산 이외에 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

(4) 파생상품자산 및 부채

당사는 외화도급계약의 환변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 거래를 체결하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선물	23,600	-	10,920	-

16. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	명칭

기타의특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 존재하지 않습니다.(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	562,738	702,463

주식기준보상	-	45,140

합 계	562,738	747,603

18. 영업부문 정보 (1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	7,984,987	9,382,204

기타	36,353,763	35,969,059

합 계	44,338,750	45,351,263

2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A 사	24,297,065	23,761,453

B 사	6,717,001	8,336,279

C 사	5,757,916	4,931,775

합 계	36,771,982	37,029,507

19. 합병(1) 회사와 엔에이치기업인수목적8호(주)는 2017년 3월 27일 이사회 결의 및 2017년 7월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적8호(주)가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적8호(주)가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 엔에이치기업인수목적8호(주)를 흡수합병하는 형식으로 엔에이치기업인수목적8호(주)와 8.718000:1의 비율(회사 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

(2) 합병일정

내역	합병회사	피합병회사

합병계약일	2017-03-27	2017-03-27

이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련)	2017-03-27	2017-03-27

합병승인을 위한 주주총회일	2017-07-14	2017-07-14

합병기일	2017-08-18	2017-08-18

합병등기일	2017-08-22	2017-08-22

(3) 합병 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적8호(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 회사의 재무제표는 회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적8호(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 변경됨에 따라 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로하여 상장비용을 산정하였습니다.

(4) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

식별가능한 순자산의 공정가치	10,860,087

발행주식(이전대가)	13,240,316

보상원가	2,380,229

직접비용(*)	336,260

합병비용	2,716,489

(*) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다.

(5) 합병일 현재 취득, 인수한 순자산의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금액

현금및현금성자산	714,401

단기금융상품	13,334,133

기타금융자산(유동)	38,144

기타금융부채(유동)	(195,000)

이연법인세부채	(26,367)

전환사채(비유동)	(1,566,590)

순자산 합계	12,298,722

(*) 합병비용 산정 시 전환사채의 전환권대가 1,469백만원이 고려되었습니다.