RFHIC 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 (당)분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 10 기 (전)분기 : 2024년 03월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요

알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')은 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 과천시에 본사를 두고 있습니다.

연결회사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,010,029	34.02

자기주식	1,152,464	4.35

기타	16,321,949	61.63

합계	26,484,442	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈(주)(주1)	43.11	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	의결권과반수보유

알에프시스템즈(주)(주2)	48.37	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	사실상지배력

(주1) 알에프머트리얼즈(주)의 주요주주로부터 지분율 12.26%의 의결권을 위임받아 53.74%(자기주식을 고려한 의결권은 55.37%)의 의결권을 보유하고 있으며, 과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.

(주2) 알에프시스템즈(주)는 지배기업이 13.17%(자기주식을 고려한 의결권은 13.37%),알에프머트리얼즈(주)가 34.47% (자기주식을 고려한 의결권은 34.99%)의 지분을 보유하고 있으며, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	당분기 매출	당분기 순손익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	16,256,769	3,746,548	12,510,221	2,662,703	9,213	9,213

알에프머트리얼즈(주)	53,813,605	12,535,542	41,278,063	5,153,657	476,327	479,268

알에프시스템즈(주)	71,355,448	28,102,398	43,253,050	6,654,463	410,545	410,545

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	전분기 매출	전분기 순손익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	18,648,642	6,117,886	12,530,756	4,410,956	357,501	357,501

알에프머트리얼즈(주)	57,610,561	16,745,597	40,864,964	2,995,316	(668)	5,826

알에프시스템즈(주)	68,891,001	26,907,423	41,983,578	7,532,563	438,207	438,207

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용. - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시. - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품의 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,358,414	19,358,414	110,774,177	110,774,177

단기 및 장기금융자산	212,078,959	212,078,959	119,623,893	119,623,893

매출채권및기타채권	20,027,303	20,027,303	25,415,380	25,415,380

소계	251,464,676	251,464,676	255,813,450	255,813,450

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	22,971,265	22,971,265	20,700,803	20,700,803

단기 및 장기차입금	44,300,000	44,300,000	43,660,000	43,660,000

파생상품금융부채	8,970	8,970	9,120	9,120

전환사채	8,626,894	8,626,894	13,055,090	13,055,090

리스부채	4,200,427	4,200,427	4,312,097	4,312,097

소계	80,107,556	80,107,556	81,737,110	81,737,110

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,156,691	-	26,156,691

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,519,575	1,100,000	5,619,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,240,848	3,248,447	16,489,295

합 계	-	43,917,114	4,348,447	48,265,561

부채 :

단기금융부채

파생상품금융부채	-	8,970	-	8,970

합 계	-	8,970	-	8,970

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,466,864	-	12,466,864

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,609,462	100,000	2,709,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,179,002	3,248,447	16,427,449

합 계	-	28,255,328	3,348,447	31,603,775

부채 :

파생상품금융부채	-	9,120	-	9,120

합계	-	9,120	-	9,120

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	30,676,266	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

투자조합 출자금	1,100,000	3	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	13,240,848	2	공시가격 또는 현금흐름할인법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

비상장주식	3,208,402	3	유사기업비교법	PBR

40,045	3	순자산가치법	-

당기손익인식-공정가치측정금융부채

파생상품금융부채	8,970	2	공시가격 또는 현금흐름할인법 등	선물환율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	15,076,326	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

지분증권	100,000	3	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	13,179,002	2	공시가격 또는 현금흐름할인법 등	신용위험이 반영된 할인율 등

비상장주식	3,208,402	3	유사기업비교법	PBR

40,045	3	순자산가치법	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	9,120	2	공시가격 또는 현금흐름할인법 등	선물환율

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,358,414	-	19,358,414

단기기타금융자산(주1)	26,156,692	148,930,748	-	175,087,440

매출채권및기타채권	-	20,027,303	-	20,027,303

장기기타금융자산	5,619,575	14,882,650	16,489,294	36,991,519

장기매출채권및기타채권	-	1,721,116	-	1,721,116

합 계	31,776,267	204,920,231	16,489,294	253,185,792

(주1) 당분기말 현재 단기기타금융자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	110,774,177	-	110,774,177

단기기타금융자산	12,466,865	87,973,078	-	100,439,943

매출채권및기타채권	-	25,415,380	-	25,415,380

장기기타금융자산	2,709,462	47,040	16,427,448	19,183,950

장기매출채권및기타채권	-	1,486,297	-	1,486,297

합 계	15,176,327	225,695,972	16,427,448	257,299,747

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	-	28,780,000	-	28,780,000

유동성장기부채	-	1,440,000	-	1,440,000

유동성전환사채	-	4,843,347	-	4,843,347

단기리스부채	-	-	1,388,973	1,388,973

파생상품금융부채	8,970	-	-	8,970

매입채무및기타채무(주1)	-	21,724,034	-	21,724,034

장기차입금	-	14,080,000	-	14,080,000

전환사채	-	3,783,547	-	3,783,547

장기리스부채	-	-	2,811,454	2,811,454

장기매입채무및기타채무(주1)	-	1,247,231	-	1,247,231

합 계	8,970	75,898,159	4,200,427	80,107,556

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	-	27,780,000	-	27,780,000

유동성장기부채	-	1,440,000	-	1,440,000

유동성전환사채	-	9,337,366	-	9,337,366

단기리스부채	-	-	1,303,173	1,303,173

파생상품금융부채	9,120	-	-	9,120

매입채무및기타채무 (주1)	-	19,553,112	-	19,553,112

장기차입금	-	14,440,000	-	14,440,000

전환사채	-	3,717,724	-	3,717,724

장기리스부채	-	-	3,008,924	3,008,924

장기매입채무및기타채무(주1)	-	1,147,691	-	1,147,691

합 계	9,120	77,415,893	4,312,097	81,737,110

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,100	-

은행예금 등	19,351,314	110,774,177

합 계	19,358,414	110,774,177

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	26,156,692	12,466,865

상각후원가측정금융자산	148,930,748	87,973,078

소 계	175,087,440	100,439,943

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,619,575	2,709,462

상각후원가측정금융자산	14,882,650	47,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,489,294	16,427,448

소 계	36,991,519	19,183,950

합 계	212,078,959	119,623,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	26,156,692	12,466,865

비유동항목 :

수익증권 등	5,619,575	2,709,462

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

전자단기사채 등	148,930,748	87,973,078

비유동항목 :

국채 등	14,882,650	47,040

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	13,240,847	13,179,002

비상장주식	3,248,447	3,248,447

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	19,994,141	(2,677,642)	-	17,316,499	23,111,524	(2,608,603)	-	20,502,921

미수금	468,460	(24,454)	-	444,006	3,657,275	(24,454)	-	3,632,821

미수수익	1,672,724	-	-	1,672,724	891,698	-	-	891,698

보증금(유동)	594,074	-	-	594,074	387,940	-	-	387,940

보증금(비유동)	1,844,603	-	(123,487)	1,721,116	1,617,023	-	(130,726)	1,486,297

합 계	24,574,002	(2,702,096)	(123,487)	21,748,419	29,665,460	(2,633,057)	(130,726)	26,901,677

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	15,239,320	1,797,596	194,846	144,798	120,488	2,497,093	4,754,821	19,994,141

기대손실율	0.19%	2.26%	9.96%	21.38%	58.25%	99.61%	55.70%	13.39%

전체기간기대손실	29,004	40,623	19,402	30,965	70,188	2,487,460	2,648,638	2,677,642

순장부금액	15,210,316	1,756,973	175,444	113,833	50,300	9,633	2,106,183	17,316,499

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	18,921,239	1,392,370	181,027	120,776	10,511	2,485,601	4,190,285	23,111,524

기대손실율	0.20%	2.71%	8.39%	27.90%	38.25%	99.81%	61.37%	11.29%

전체기간기대손실	37,174	37,733	15,185	33,700	4,020	2,480,791	2,571,429	2,608,603

순장부금액	18,884,065	1,354,637	165,842	87,076	6,491	4,810	1,618,856	20,502,921

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,608,603	88,589	(19,550)	2,677,642

미수금	24,454	-	-	24,454

합 계	2,633,057	88,589	(19,550)	2,702,096

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,722,282	-	(132,879)	2,589,403

미수금	24,455	-	-	24,455

합 계	2,746,737	-	(132,879)	2,613,858

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	61,803,656	(9,966,174)	51,837,482	59,313,487	(9,855,828)	49,457,659

재공품	25,904,717	(2,899,140)	23,005,577	18,377,144	(2,566,104)	15,811,040

제품	17,487,816	(9,117,585)	8,370,231	18,016,384	(8,761,267)	9,255,117

상품	222,019	(93,372)	128,647	372,509	(93,372)	279,137

저장품	153,887	-	153,887	206,205	-	206,205

미착품	539,638	-	539,638	-	-	-

합 계	106,111,733	(22,076,271)	84,035,462	96,285,729	(21,276,571)	75,009,158

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,255,369천원 (전분기 : 16,780,913천원)입니다.한편, 당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 799,700천원 (전분기 : 369,206천원)입니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,683,379	2,186,942

선급비용	827,614	818,763

부가세대급금	1,367,089	1,940,015

소 계	3,878,082	4,945,720

기타비유동자산 :

장기선급비용	609,793	545,238

합 계	4,487,875	5,490,958

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	2,318,063	-	2,318,063	2,318,063	2,318,063	-	2,318,063	2,318,063

건물	5,936,453	(197,882)	5,738,571	5,738,571	5,936,453	(160,779)	5,775,674	5,775,674

합 계	8,254,516	(197,882)	8,056,634	8,056,634	8,254,516	(160,779)	8,093,737	8,093,737

당분기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	2,318,063	5,775,674	8,093,737

감가상각	-	(37,103)	(37,103)

기말	2,318,063	5,738,571	8,056,634

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	2,318,063	5,983,802	8,301,865

감가상각	-	(37,477)	(37,477)

기말	2,318,063	5,946,325	8,264,388

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	40,605	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	37,103	-

비임대수익투자부동산 직접운영비용	-	37,477

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,393,386	-	-	-	30,393,386	30,394,032	-	-	-	30,394,032

건물	75,570,785	(3,581,213)	-	-	71,989,572	75,571,846	(3,107,894)	-	-	72,463,952

구축물	912,253	(289,631)	-	-	622,622	914,324	(282,344)	-	-	631,980

기계장치	45,889,662	(36,131,863)	(804,131)	(1,246,620)	7,707,048	45,133,471	(35,462,234)	(804,132)	(1,308,295)	7,558,810

차량운반구	301,861	(201,237)	-	-	100,624	301,861	(193,687)	-	-	108,174

공구와기구	3,254,824	(2,364,399)	-	-	890,425	3,243,154	(2,295,675)	-	-	947,479

비품	4,581,751	(3,063,397)	(51,038)	(548,471)	918,845	4,552,501	(2,960,203)	(51,037)	(585,756)	955,505

시설장치	2,928,555	(1,476,070)	(494,631)	-	957,854	2,921,055	(1,404,725)	(494,631)	-	1,021,699

리스자산	200,119	(69,379)	-	-	130,740	200,119	(59,373)	-	-	140,746

건설중인자산	284,850	-	-	-	284,850	667,700	-	-	-	667,700

합 계	164,318,046	(47,177,189)	(1,349,800)	(1,795,091)	113,995,966	163,900,063	(45,766,135)	(1,349,800)	(1,894,051)	114,890,077

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	30,394,032	-	-	-	-	(646)	30,393,386

건물(주1,4)	72,463,952	-	-	(472,049)	-	(2,331)	71,989,572

구축물	631,980	-	-	(7,851)	-	(1,507)	622,622

기계장치	7,558,810	108,326	(22,672)	(621,272)	684,300	(444)	7,707,048

차량운반구	108,174	-	-	(7,550)	-	-	100,624

공구와기구	947,479	11,670	-	(68,724)	-	-	890,425

비품	955,505	53,394	-	(90,010)	-	(44)	918,845

시설장치	1,021,699	7,500	-	(71,345)	-	-	957,854

리스자산	140,746	-	-	(10,006)	-	-	130,740

건설중인자산	667,700	301,450	-	-	(684,300)	-	284,850

합 계	114,890,077	482,340	(22,672)	(1,348,807)	-	(4,972)	113,995,966

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	30,360,678	-	-	-	-	10,601	30,371,279

건물(주1)	74,841,538	-	-	(475,120)	-	38,130	74,404,548

구축물	585,869	-	-	(7,343)	-	24,653	603,179

기계장치	10,191,711	179,918	-	(766,822)	-	7,111	9,611,918

차량운반구	122,923	-	-	(8,390)	-	-	114,533

공구와기구	1,153,825	50,000	-	(68,598)	-	-	1,135,227

비품	914,121	90,147	-	(89,945)	6,500	397	921,220

시설장치	1,117,495	367,715	-	(76,380)	91,000	-	1,499,830

리스자산	140,210	-	-	(8,134)	-	-	132,076

건설중인자산	154,400	125,000	-	-	(97,500)	-	181,900

합 계	119,582,770	812,780	-	(1,500,732)	-	80,892	118,975,710

(주1) 전분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	905,460	1,048,251

판매관리비	443,347	452,481

합 계	1,348,807	1,500,732

(4) 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	90,258,968	12,000,000	차입금(주석 17)	10,000,000	국민은행

13,200,000	10,325,000	신한은행

토지 및 건물	4,955,679	5,880,000	4,900,000	기업은행

건물	11,148,186	5,968,000	2,295,000	신한은행

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,458,090	(1,433,790)	-	(5,950)	18,350	1,458,090	(1,429,462)	-	(6,567)	22,061

회원권	361,548	-	-	-	361,548	361,548	-	-	-	361,548

소프트웨어	6,545,496	(4,910,103)	-	(29,114)	1,606,279	6,519,161	(4,766,217)	-	(33,736)	1,719,208

기타의무형자산	4,210,709	(3,324,269)	(273,498)	-	612,942	4,210,709	(3,234,719)	(273,498)	-	702,492

건설중인자산	4,318,055	-	-	(864,000)	3,454,055	4,231,691	-	-	(864,000)	3,367,691

합 계	16,893,898	(9,668,162)	(273,498)	(899,064)	6,053,174	16,781,199	(9,430,398)	(273,498)	(904,303)	6,173,000

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	22,061	-	(3,711)	-	18,350

회원권	361,548	-	-	-	361,548

소프트웨어	1,719,208	26,334	(139,263)	-	1,606,279

기타의무형자산	702,492	-	(89,550)	-	612,942

건설중인자산	3,367,691	86,364	-	-	3,454,055

합 계	6,173,000	112,698	(232,524)	-	6,053,174

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	39,226	-	(4,699)	-	34,527

회원권	361,548	-	-	-	361,548

소프트웨어	1,837,688	15,012	(163,432)	301,550	1,990,818

기타의무형자산	1,473,277	-	(124,322)	-	1,348,955

건설중인자산	1,023,815	1,032,308	-	(301,550)	1,754,573

합 계	4,735,554	1,047,320	(292,453)	-	5,490,421

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A 개발비	685,739	-

B 개발비	2,754,536	-

합 계	3,440,275

(4) 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,042	41,744

판매관리비	208,482	250,709

합 계	232,524	292,453

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,285,102	4,933,254

정부보조금 차감	(1,441,377)	(1,614,949)

합 계	2,843,725	3,318,305

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,729,711	(1,733,497)	3,996,214	5,846,452	(1,719,017)	4,127,435

차량운반구	580,720	(301,542)	279,178	580,720	(265,864)	314,856

합 계	6,310,431	(2,035,039)	4,275,392	6,427,172	(1,984,881)	4,442,291

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	4,127,435	174,377	-	(305,598)	3,996,214

차량운반구	314,856	-	-	(35,678)	279,178

합 계	4,442,291	174,377	-	(341,276)	4,275,392

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	459,364	85,003	-	(82,192)	462,175

차량운반구	308,968	-	(39,222)	(35,143)	234,603

합 계	768,332	85,003	(39,222)	(117,335)	696,778

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,312,097	722,956

증가	174,377	85,003

감소	-	(40,260)

이자비용	39,006	2,402

지급	(325,053)	(79,365)

기말	4,200,427	690,736

유동	1,388,973	414,623

비유동	2,811,454	276,113

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	560,320	370,971

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,805	20,240

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,414,317	1,388,973	1,328,530	1,303,173

1년 초과 5년 이내	3,090,236	2,811,454	3,323,477	3,008,924

합 계	4,504,553	4,200,427	4,652,007	4,312,097

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	9,238,002	6,456,180

단기기타채무 :

미지급금	14,965,183	15,305,366

미지급비용	1,565,786	1,292,042

임대보증금	30,000	-

유동성 소계	25,798,971	23,053,588

장기기타채무 :

장기미지급금	1,119,608	998,268

장기미지급비용	51,198	46,794

임대보증금	119,402	149,424

비유동성 소계	1,290,208	1,194,486

합 계	27,089,179	24,248,074

16. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	35,167,446	30,504,032

비유동항목 :

장기계약부채	7,632,713	6,988,528

합 계	42,800,159	37,492,560

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	1,708,812

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	42,800,159	37,492,560

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출(주1)	2025-08-09	2.19%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출(주1)	2025-08-14	2.47%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출(주1)	2025-12-06	2.04%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출(주1)	2025-12-06	2.04%	2,780,000	2,780,000

산업운영자금대출(특별상품)(주2)	2025-07-25	3.61%	5,000,000	5,000,000

국민은행	국민은행운영자금대출(주3)	2025-07-12	3.34%	10,000,000	10,000,000

신한은행	넥스원협력운영자금대출(주3)	2026-01-21	2.15%	2,000,000	-

협력기업상생대출-운전	-	-	-	1,000,000

기업은행	기업운전자금대출	2025-10-28	3.30%	3,000,000	3,000,000

단기차입금 합계	28,780,000	27,780,000

장기차입금

신한은행	방위사업이차보전대출(주3)	2029-06-15	1.60%	4,500,000	4,500,000

방위사업이차보전대출(주3)	2029-06-15	1.57%	3,825,000	4,050,000

방위사업이차보전대출(주4)	2029-06-15	1.55%	2,295,000	2,430,000

기업은행	운영자금대출(주4)	2027-10-17	3.51%	4,900,000	4,900,000

장기차입금 소계	15,520,000	15,880,000

차감 : 유동성 대체	(1,440,000)	(1,440,000)

장기차입금 합계	14,080,000	14,440,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 단기금융상품을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(주2) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(주3) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산, 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(주4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

1년이내	1,440,000

1년초과 2년이내	2,565,000

2년초과 3년이내	7,840,000

3년초과 4년이내	2,940,000

4년초과 5년이내	735,000

합계	15,520,000

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

알에프머트리얼즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2022-06-17	2025-06-17	0.00%	5,000,000	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023-04-28	2026-10-28	0.00%	2,000,000	2,000,000	만기상환

교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채	2022-02-25	2027-02-25	0.00%	2,270,000	2,270,000	만기상환 또는 기한전상환

합 계	9,270,000	14,270,000

전환권조정	(643,106)	(1,214,910)

전환사채 장부가액	8,626,894	13,055,090

유동성대체액	4,843,347	9,337,366

비유동성잔액	3,783,547	3,717,724

(주1) 알에프머트리얼즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 당분기에 5,000,000천원이 조기상환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 알에프머트리얼즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	5,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

(주1) 당분기에 전환사채 5,000,000천원이 조기상환되었습니다.

② 알에프시스템즈(주) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주3)	2023년 05월 28일부터 2026년 09월 28일까지

(주1) 2024년 03월 31일에 전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다.(주2) 2023년 액면분할을 실시함에 따라 조정된 전환가격입니다.(주3) 전환청구기간은 2024년 3월 5일자 이사회 결의로 변경되었습니다.

③ 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

구분	내용

발행회사(주1)	교보12호기업인수목적 주식회사

인수회사	교보증권

제이씨에셋자산운용

리코자산운용

사채의 명칭	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,270,000,000원

사채 발행일	2022년 02월 25일

사채 만기일	2027년 02월 25일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,053원.

전환청구기간	2022년 03월 25일부터 2027년 02월 24일까지

(주1) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 연결회사가 인수하였습니다.(주2) 합병 후 합병비율로 조정된 전환가격입니다.

19. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	12,233	6,787

예수금	234,130	355,460

판매보증충당부채	436,474	475,216

합 계	682,837	837,463

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	475,216	378,049

사용	(12,158)	(25,281)

전입	(26,584)	34,109

기말	436,474	386,877

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 퇴직급여로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여 비용:

제조원가	390,031	257,802

판매비와관리비	152,415	144,144

경상개발비	135,687	216,020

소 계	678,133	617,966

기타의 퇴직급여 비용:

판매비와관리비	7,717	3,330

합 계	685,850	621,296

21. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수(주1)	26,484,442주	26,484,442주

보통주 자본금(주1)	13,393,217	13,393,217

(주1) 지배기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 2023년 11월 3일 이사회결의에 의해 301,992주(취득가액 9,977,401천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수

전기초	25,899,134

자기주식의 취득(주1)	(478,256)

전기말	25,420,878

당분기초	25,420,878

자기주식의 취득(주1)	(139,500)

자기주식의 처분(주2)	50,600

당분기말	25,331,978

(주1) 당분기 및 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(주2) 양도제한조건부주식으로 교부하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

자기주식처분이익	1,958,830	1,875,037

기타자본잉여금	15,271,091	15,234,136

합 계	184,750,944	184,630,196

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,798,885	3,049,657

자기주식(주1)	(22,012,365)	(20,876,071)

합 계	(20,213,480)	(17,826,414)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,063,564	20,876,071	585,308	14,977,687

취득	139,500	2,102,762	478,256	5,898,384

처분	50,600	966,468	-	-

기말	1,152,464	22,012,365	1,063,564	20,876,071

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,228,823	2,255,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(626,194)	(673,830)

합 계	1,602,629	1,581,454

(6) 당분기 및 전분기 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

해외사업환산손익	2,255,284	(29,747)	3,286	2,228,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(673,831)	59,996	(12,359)	(626,194)

합 계	1,581,453	30,249	(9,073)	1,602,629

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	전기말

해외사업환산손익	1,048,917	444,841	(4,649)	1,489,109

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(659,568)	87,973	(19,242)	(590,837)

합 계	389,349	532,814	(23,891)	898,272

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,521,337	2,185,152

처분전이익잉여금	126,003,741	124,974,102

합 계	128,525,078	127,159,254

22. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권

1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점	10차, 12차, 13차, 14차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

부여(주1)	50,000	-	17,350	-

기말 잔여주	169,736	119,736	22,959	25,302

기말 행사가능 수량	119,736	99,736	-	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 119,736주이며, 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.92년이며, 가중평균행사가격은 22,959원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	10차	12차(주2)	13차	14차(주3)

부여일	2018-03-06	2021-03-05	2022-03-04	2025-03-12

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850	16,150

행사가격	19,200	39,778	29,250	17,350

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%	40.20%

옵션만기	2026-03-05	2029-03-04	2030-03-03	2033-03-11

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%	2.68%

공정가치	4,414	15,011	11,608	5,890

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(주2) 12차 주식선택권은 2021년에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 14차 주식선택권은 당분기에 부여되었습니다.

4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

14차	2033년	50,000	17,350

합 계	169,736

5) 2022년 중 연결회사는 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 당분기말 현재 15,700주가 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 지급완료되었으며, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권

1) 종속기업인 알에프머트리얼즈(주)의 주식선택권

가) 종속기업인 알에프머트리얼즈(주)는 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈(주)

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	123,292	123,292	13,579	13,579

소멸	4,500	-	14,460	-

기말 잔여주	118,792	123,292	13,546	13,579

기말 행사가능 수량	69,792	69,792

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.

(주2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.1년이며, 가중평균행사가격은 13,546원입니다.

다) 알에프머트리얼즈(주)는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에사용된 방법은 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2018-06-18	2020-03-05	2021-03-05	2023-03-03

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04	2031-03-02

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	49,000	14,460

합 계	118,792

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.

2) 종속기업인 알에프시스템즈(주)의 주식선택권

가) 종속기업인 알에프시스템즈(주)는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈(주)

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	635,000	700,000	2,777	2,802

행사	(342,800)	-	2,500	-

소멸	(7,500)	(25,000)	2,835	3,506

기말 잔여주	284,700	675,000	3,110	2,802

기말 행사가능 수량	112,200	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 112,200주입니다.유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.61년이며, 가중평균행사가격은 3,110원입니다.

다) 알에프시스템즈(주)는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법은 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2021-07-01	2021-12-01	2022-06-03	2023-03-03

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	102,200	2,500

2차	2029년	10,000	2,500

3차	2030년	130,000	3,506

4차	2031년	42,500	3,506

합 계	284,700

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 112,016천원과 292,816천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)에 관련된 비용입니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 기타매출액	30,925,730	25,069,889

상품매출액	874,042	493,489

임대매출액	74,288	-

합 계	31,874,060	25,563,378

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 기타매출액	19,270,944	16,387,390

상품매출액	1,008,765	393,523

임대매출액	37,103	-

합 계	20,316,812	16,780,913

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,053,893	2,086,117

퇴직급여	160,132	147,475

복리후생비	356,489	355,480

주식보상비용	55,222	149,332

여비교통비	117,821	119,437

접대비	90,344	88,294

통신비	18,681	17,404

수도광열비	138,310	60,322

세금과공과	51,982	48,892

감가상각비	294,856	452,481

사용권자산상각비	118,806	117,335

지급임차료	15,397	16,192

수선비	7,714	10,181

보험료	109,479	76,762

차량유지비	16,646	19,049

경상개발비	2,843,725	3,318,305

운반비	68,344	119,073

교육훈련비	4,114	4,092

도서인쇄비	2,019	1,764

소모품비	42,927	156,386

지급수수료	908,726	803,027

광고선전비	97,594	60,694

대손상각비	69,038	(132,879)

무형자산상각비	205,736	250,709

수출제비용	458	352

제품수리비	10,198	16,809

제품보증충당부채전입액	(36,781)	17,300

합 계	7,821,870	8,380,385

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,868,696	2,341,337

외환차익	148,995	636,083

외화환산이익	149,362	102,902

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	319,501	46,384

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	155,393	809,965

파생상품거래이익	27,970	780

파생상품평가이익	-	1,000

배당금수익	122,010	162,571

합 계	2,791,927	4,101,022

금융비용 :

이자비용	722,430	1,635,178

외환차손	358,464	63,458

외화환산손실	14,525	24,104

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	105,052	2,089

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	156,668	-

파생상품거래손실	3,940	180,720

파생상품평가손실	8,970	-

사채상환손실	105,693	-

금융수수료	2,246	9,944

합 계	1,477,988	1,915,493

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

수입임대료	-	30,121

매각예정자산처분이익	-	25,057,959

잡이익	17,137	65,043

합 계	17,137	25,153,123

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	10,672	16,102

기부금	13,300	8,700

잡손실	4,998	7,948

합 계	28,970	32,750

27. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기의 유효세율은 14.27%이며, 전분기는 20.44% 입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,879,147)	(6,090,178)

원재료 및 상품의 매입	17,675,520	11,563,279

종업원급여	10,698,906	11,350,197

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,959,711	1,947,997

지급임차료	582,218	484,973

외주비	1,382,070	938,971

지급수수료	1,314,376	1,400,864

소모품비	3,635,268	1,581,628

기타비용	1,769,760	1,983,567

합 계(주1)	28,138,682	25,161,298

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 순이익	3,901,435	22,015,920

가중평균유통보통주식수	25,337,940주	25,899,134주

기본주당이익	154원	850원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,901,435	22,015,920

- 전환사채의 이자(20.9%세효과 차감후)	-	399,416

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,901,435	22,415,336

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,337,940주	25,899,134주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	-	947,986주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,337,940주	26,847,120주

희석주당이익(주1), (주2)	154원	835원

(주1) 전기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권 10차, 12차, 13차 발행분이 있으나, 이 중 전환사채만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(주2) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 주식선택권 10차, 12차, 13차, 14차 발행분이 있으나 이 중 희석효과가 있는 잠재적보통주는 없으며, 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수

당분기말	전기말

10차 주식선택권	2021-03-06~2026-03-05	74,000	74,000

12차 주식선택권	2024-03-05~2029-03-04	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025-03-04~2030-03-03	20,000	20,000

14차 주식선택권	2028-03-12~2033-03-11	50,000	-

30. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	799,700	363,880

대손상각비	69,038	(132,879)

감가상각비	1,385,911	1,538,209

사용권자산상각비	341,276	117,335

무형자산상각비	232,524	292,453

주식보상비용	112,016	292,816

유형자산처분손실	10,672	16,102

매각예정자산처분이익	-	(25,057,959)

외화환산이익	(149,362)	(102,902)

외환환산손실	14,525	24,104

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(319,501)	(46,384)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(155,393)	(809,965)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	105,052	2,089

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	156,668	-

파생상품평가이익	-	(1,000)

파생상품거래이익	(27,970)	(780)

파생상품평가손실	8,970	-

파생상품거래손실	3,940	180,720

사채상환손실	105,693	-

금융수익(이자수익)	(1,868,696)	(2,341,337)

금융비용(이자비용)	722,430	1,635,178

배당금수익	(122,010)	(162,571)

제품보증충당부채전입액	(26,584)	17,300

법인세비용	712,417	5,664,278

기타영업외수익	-	(17,141)

합 계	2,111,316	(18,528,454)

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,193,135	4,029,480

미수금의 감소(증가)	3,188,814	(149,505)

선급금의 감소(증가)	564,313	(683,278)

선급비용의 감소(증가)	275,615	(72,133)

장기선급비용 감소(증가)	(349,048)	(67,875)

재고자산의 감소(증가)	(9,829,885)	609,624

기타유동자산의 감소(증가)	572,926	2,427,980

매입채무의 증가(감소)	2,818,124	571,383

미지급금의 증가(감소)	(675,467)	(6,874,734)

계약부채의 증가(감소)	5,298,794	(1,119,819)

선수금의 증감	34,849	-

미지급비용의 증가(감소)	256,133	591,087

예수금의 증가(감소)	(121,330)	(204,181)

장기미지급금의 증가(감소)	10,140	3,535

장기미지급비용의 증가(감소)	4,404	(540)

판매보증부채의 증가(감소)	(12,158)	(8,472)

기타유동부채의 증가	11,498	247,813

정부보조금의 증가	434,123	-

미지급법인세의 증가	(609,885)	-

합 계	5,065,095	(699,635)

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	684,300	399,050

장기리스부채의 유동성대체	362,797	112,415

장기차입금의 유동성대체	360,000	-

사용권자산의 증가	174,377	85,003

사용권자산의 감소	291,119	291,492

이익준비금의 적립	254,209	258,991

미지급금의 투자활동 재분류	43,425	654,015

주식선택권 행사에 따른 자기주식 처분	1,050,262	-

한편, 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표 상 현금성현금성자산에서 금융기관에 예치된 정부보조금을 가산한 금액입니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	3,430,000	3,430,000

중소기업자금대출	기업은행	4,900,000	4,900,000

중소기업자금대출	기업은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	8,550,000	8,550,000

운영자금대출	국민은행	10,000,000	10,000,000

시설 및 운영자금대출	산업은행	13,780,000	13,780,000

합계	44,975,000	44,300,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	제공처

신한은행	선급보증	496,431	거래처

철거이행보증	290,646	한국토지주택공사

대표이사	연대보증	6,000,000	산업은행

서울보증보험	계약보증	742,456	거래처

공탁보증	147,900

선금보증	58,934,388

지급보증	1,240,586

하자보증	37,618

인허가보증	4,000	한국산업인력공단

합 계	67,894,025

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지, 건물,투자부동산	90,258,968	12,000,000	10,000,000	국민은행

13,200,000	10,325,000	신한은행

단기금융상품	8,780,000	10,536,000	8,780,000	산업은행

토지 및 건물(주1)	4,955,679	5,880,000	4,900,000	기업은행

건물(주2)	11,148,186	5,968,000	2,295,000	신한은행

합계	115,142,833	47,584,000	36,300,000

(주1) 종속기업인 알에프머트리얼즈(주)의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(주2) 종속기업인 알에프시스템즈(주)의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(4) 파생상품금융자산 및 부채

연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	USD 1,000,000.00	-	6,900	USD 1,900,000.00	-	9,120

USD 300,000.00	-	2,070	-	-	-

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	138,695,104	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,495,768	알에프머트리얼즈(주)

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	22,143,000	알에프시스템즈(주)

(주1) 상기 부보금액의 일부는 연결회사의 차입금 관련하여 기업은행, 산업은행, 신한은행 및 국민은행에 질권설정되어 있습니다.

연결회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자와의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증내용	담보권자	보증금액	차입금액

대표이사	차입금 연대보증	산업은행	6,000,000	5,000,000

(2) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	776,366	738,054

주식보상	20,268	32,936

합 계	796,634	770,990

33. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 4개의 보고부문으로 구성되어 있으며 영업부문별 재무정보는 아래와같습니다.

(당분기 및 당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프에이치아이씨(주)	21,611,705	2,855,856	1,194,005	397,906,058	87,176,556

알에프머트리얼즈 (주)	5,153,657	583,618	267,604	53,813,605	12,535,542

알에스시스템즈 (주)	6,654,463	291,346	454,268	71,355,448	28,102,397

RFHIC US Corporation	2,662,703	(137,771)	32,249	16,256,769	3,746,547

소 계	36,082,528	3,593,049	1,948,126	539,331,880	131,561,042

내부거래제거	(4,208,468)	142,329	11,585	(54,494,961)	(3,164,897)

조정후 금액	31,874,060	3,735,378	1,959,711	484,836,919	128,396,145

(전분기 및 전기말) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	감가상각비	총자산	총부채

알에프에이치아이씨 (주)	14,137,104	(109,191)	1,059,584	393,069,760	81,467,018

알에프머트리얼즈 (주)	2,995,316	(478,960)	275,731	57,610,561	16,745,597

알에스시스템즈 (주)	7,532,563	267,495	469,340	68,891,001	26,907,423

RFHIC US Corporation	4,410,956	323,540	29,494	18,648,642	6,117,886

소 계	29,075,939	2,884	1,834,149	538,219,964	131,237,924

내부거래제거	(3,512,561)	399,196	113,848	(55,270,747)	(6,249,517)

조정후 금액	25,563,378	402,080	1,947,997	482,949,217	124,988,407

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	9,021,236	9,010,459

기타	22,852,824	16,552,919

합 계	31,874,060	25,563,378

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,793,095	6,496,641

B사	14,698,091	5,439,526