RFHIC 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 7 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 "지배기업")는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호㈜와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호㈜이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호㈜ 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

조덕수 및 특수관계자	9,092,779	33.95%

자기주식	745,120	2.78%

기타	16,948,535	63.27%

합 계	26,786,434	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈㈜(주1)	37.56	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈㈜(주2)	70.88	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 지분율을 37.56% 보유하고 있으나, 알에프머트리얼즈㈜의 주요 주주로부터 지분율 11.91%의 의결권을 위임받아 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜는 지배기업이 18.37%(자기주식을 고려한 의결권은 18.58%), 알에프머트리얼즈㈜가 51.7%(자기주식을 고려한 의결권은 52.3%)의 지분을 보유하고 있습니다.2) 당분기 및 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	10,610,741	1,812,652	8,798,089	1,842,669	50,357	50,357

알에프머트리얼즈㈜	59,125,412	15,725,092	43,400,320	5,579,053	239,034	290,532

알에프시스템즈㈜	51,010,688	33,663,611	17,347,077	6,440,678	(446,294)	(446,294)

(전기말 및 전분기) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	11,204,897	2,703,142	8,501,755	1,590,993	4,497	4,497

알에프머트리얼즈㈜	57,929,915	15,035,459	42,894,456	4,127,082	181,300	181,300

알에프시스템즈㈜(주1)	45,382,785	27,598,940	17,783,845	5,608,433	(288,201)	(288,201)

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.4. 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	133,000,866	-	133,000,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,632,570	-	4,632,570

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,647,061	-	6,647,061

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,906,103	-	12,906,103

단기기타금융부채

파생상품금융부채	-	3,120	-	3,120

합 계	-	157,189,720	-	157,189,720

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	95,789,832	-	95,789,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960,737	-	4,960,737

파생상품금융자산	-	4,940	-	4,940

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,354,608	-	6,354,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,949,950	-	12,949,950

합 계	-	120,060,067	-	120,060,067

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권은 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	54,339,853	-	54,339,853

단기기타금융자산	133,000,866	33,968,955	4,632,570	171,602,391

매출채권및기타채권	-	19,280,327	-	19,280,327

장기기타금융자산	6,647,061	10,535,241	12,906,102	30,088,404

장기매출채권및기타채권	-	600,301	-	600,301

합 계	139,647,927	118,724,677	17,538,672	275,911,276

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	85,437,258	-	85,437,258

단기기타금융자산	95,794,772	40,778,098	4,960,737	141,533,607

매출채권및기타채권	-	18,906,479	-	18,906,479

장기기타금융자산	6,354,608	5,535,241	12,949,949	24,839,798

장기매출채권및기타채권	-	501,861	-	501,861

합 계	102,149,380	151,158,937	17,910,686	271,219,003

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	26,801,520	-	26,801,520

유동성장기부채	-	18,411,360	-	18,411,360

단기리스부채	-	439,568	-	439,568

단기기타금융부채	3,120	-	-	3,120

매입채무및기타채무	-	24,546,727	-	24,546,727

장기차입금	-	3,197,840	-	3,197,840

전환사채	-	38,500,761	-	38,500,761

신주인수권부사채	-	27,420,188	-	27,420,188

장기리스부채	-	550,099	-	550,099

장기매입채무및기타채무	-	764,601	-	764,601

합 계	3,120	140,632,664	-	140,635,784

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	27,547,300	-	27,547,300

유동성장기부채	-	18,411,360	-	18,411,360

단기리스부채	-	434,466	-	434,466

매입채무및기타채무	-	26,859,005	-	26,859,005

장기차입금	-	3,290,680	-	3,290,680

전환사채	-	38,156,276	-	38,156,276

신주인수권부사채	-	26,977,323	-	26,977,323

장기리스부채	-	626,208	-	626,208

장기매입채무및기타채무	-	712,968	-	712,968

합 계	-	143,015,586	-	143,015,586

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	133,000,866	95,789,832

상각후원가측정금융자산	33,968,955	40,778,098

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,632,570	4,960,737

파생상품금융자산	-	4,940

소 계	171,602,391	141,533,607

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,647,061	6,354,608

상각후원가측정금융자산	10,535,241	5,535,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,906,102	12,949,949

소 계	30,088,404	24,839,798

합 계	201,690,795	166,373,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	133,000,866	95,789,832

비유동항목 :

수익증권 등	6,647,061	6,354,608

합 계	139,647,927	102,144,440

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금 등(주1)	33,968,955	40,778,098

비유동항목 :

채무증권 등	10,535,241	5,535,241

합 계	44,504,196	46,313,339

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 단기중금채 7,500,000천원은 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되었으며 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	4,632,570	4,960,737

비유동항목 :

신종자본증권	12,906,057	12,949,904

비상장주식	45	45

소 계	12,906,102	12,949,949

합 계	17,538,672	17,910,686

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	-	4,940

연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	19,213,742	(2,680,671)	16,533,071	17,842,860	(2,598,817)	15,244,043

미수금	1,639,046	(24,455)	1,614,591	2,238,992	(24,455)	2,214,537

미수수익	791,780	-	791,780	845,117	-	845,117

단기대여금	-	-	-	300,000	-	300,000

보증금(유동)	340,885	-	340,885	302,782	-	302,782

보증금(비유동)	600,301	-	600,301	501,861	-	501,861

합 계	22,585,754	(2,705,126)	19,880,628	22,031,612	(2,623,272)	19,408,340

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권(주1)	계

총장부금액	15,630,088	721,750	21,393	11,758	-	2,828,753	19,213,742

기대손실율	0.22%	16.74%	45.72%	91.48%	0.00%	88.56%

전체기간기대손실	34,280	120,835	9,781	10,756	-	2,505,019	2,680,671

순장부금액	15,595,808	600,915	11,612	1,002	-	323,734	16,533,071

(주1) 일부 채권은 연체일수에도 불구하고 회수가능성이 높아 기대손실을 인식하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권(주1)	계

총장부금액	14,847,242	103,092	20,962	299,939	129,087	2,442,538	17,842,860

기대손실율	0.34%	6.63%	47.49%	91.35%	100.00%	87.12%

전체기간기대손실	51,081	6,839	9,955	273,987	129,087	2,127,868	2,598,817

순장부금액	14,796,161	96,253	11,007	25,952	-	314,670	15,244,043

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,598,817	81,854	-	2,680,671

미수금	24,455	-	-	24,455

합 계	2,623,272	81,854	-	2,705,126

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,171,674	169,516	-	2,341,190

미수금	8,487	-	-	8,487

합 계	2,180,161	169,516	-	2,349,677

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	63,247,115	(5,251,049)	57,996,066	64,969,590	(5,296,317)	59,673,273

재공품	15,720,650	(1,672,600)	14,048,050	14,309,544	(1,649,516)	12,660,028

제품	16,873,128	(7,366,284)	9,506,844	17,846,274	(7,366,284)	10,479,990

상품	171,478	(63,058)	108,420	140,189	(61,446)	78,743

미착품	295,881	-	295,881	292,428	-	292,428

합 계	96,308,252	(14,352,991)	81,955,261	97,558,025	(14,373,563)	83,184,462

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,890,070	1,265,830

선급비용	649,909	377,159

기타유동자산	775,580	1,889,258

소 계	3,315,559	3,532,247

기타비유동자산 :

장기선급비용	572,806	538,789

합 계	3,888,365	4,071,036

10. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산-토지	5,143,628	5,143,628

매각예정비유동자산-건물	1,446,290	1,446,290

합 계	6,589,918	6,589,918

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	39,945,144	-	-	39,945,144	39,682,850	-	-	39,682,850

건물	30,224,273	(3,801,291)	-	26,422,982	30,053,068	(3,601,450)	-	26,451,618

구축물	815,987	(202,003)	-	613,984	756,391	(189,160)	-	567,231

기계장치	40,750,712	(29,697,012)	(487,357)	10,566,343	40,486,726	(29,276,329)	(508,195)	10,702,202

차량운반구	302,710	(264,501)	-	38,209	330,606	(280,033)	-	50,573

공구와기구	2,968,471	(1,813,024)	-	1,155,447	2,753,441	(1,763,352)	-	990,089

비품	3,453,821	(2,294,869)	(132,973)	1,025,979	3,244,057	(2,198,729)	(137,882)	907,446

시설장치	2,010,766	(896,007)	-	1,114,759	1,615,237	(838,276)	-	776,961

건설중인자산	20,099,177	-	(393,725)	19,705,452	17,095,286	-	(393,725)	16,701,561

합 계	140,571,061	(38,968,707)	(1,014,055)	100,588,299	136,017,662	(38,147,329)	(1,039,802)	96,830,531

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	39,682,850	255,553	-	-	-	6,741	39,945,144

건물(주1)	26,451,618	133,518	-	(187,177)	-	25,023	26,422,982

구축물	567,231	38,000	-	(7,454)	-	16,207	613,984

기계장치	10,702,202	534,578	(38)	(1,101,313)	424,788	6,126	10,566,343

차량운반구	50,574	-	(2)	(12,363)	-	-	38,209

공구와기구	990,089	228,030	(5,201)	(57,471)	-	-	1,155,447

비품	907,447	226,103	(9,168)	(98,667)	-	264	1,025,979

시설장치	776,961	147,870	-	(57,731)	247,659	-	1,114,759

건설중인자산	16,701,561	3,676,338	-	-	(672,447)	-	19,705,452

합 계	96,830,533	5,239,990	(14,409)	(1,522,176)	-	54,361	100,588,299

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	43,525,908	-	-	-	-	4,673	43,530,581

건물(주1)	16,662,289	-	-	(106,354)	-	18,035	16,573,970

구축물	519,800	-	-	(5,061)	-	11,031	525,770

기계장치	12,675,441	447,923	-	(1,033,916)	-	6,383	12,095,831

차량운반구	107,000	-	-	(13,390)	-	-	93,610

공구와기구	1,090,696	85,400	-	(58,949)	-	-	1,117,147

비품	943,572	85,146	-	(93,393)	-	204	935,529

시설장치	892,376	11,000	-	(39,882)	-	-	863,494

건설중인자산	4,217,201	3,985,490	-	-	-	-	8,202,691

합 계	80,634,283	4,614,959	-	(1,350,945)	-	40,326	83,938,623

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,451,446	(1,397,405)	(3,479)	50,562	1,440,820	(1,392,402)	(3,731)	44,687

회원권	483,746	-	-	483,746	483,746	-	-	483,746

소프트웨어	5,041,988	(3,813,473)	(24,509)	1,204,006	4,949,796	(3,703,759)	(27,572)	1,218,465

기타의 무형자산	4,064,709	(2,150,954)	-	1,913,755	4,064,709	(2,004,128)	-	2,060,581

건설중인자산	2,278,869	(2,595)	(864,000)	1,412,274	1,869,900	-	(864,000)	1,005,900

합 계	13,320,758	(7,364,427)	(891,988)	5,064,343	12,808,971	(7,100,289)	(895,303)	4,813,379

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	44,689	10,625	-	(4,752)	-	-	50,562

회원권	483,746	-	-	-	-	-	483,746

소프트웨어	1,218,463	92,192	-	(106,651)	-	2	1,204,006

기타의 무형자산	2,060,581	-	-	(146,826)	-	-	1,913,755

건설중인자산	1,005,900	406,374	-	-	-	-	1,412,274

합 계	4,813,379	509,191	-	(258,229)	-	2	5,064,343

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	104,297	1,513	-	(21,680)	-	-	84,130

회원권	483,746	-	-	-	-	-	483,746

소프트웨어	1,031,134	36,266	-	(98,493)	-	24	968,931

기타의 무형자산	2,647,885	-	-	(146,826)	-	-	2,501,059

합 계	4,267,062	37,779	-	(266,999)	-	24	4,037,866

한편, 연결실체는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 5,325,561천원(전분기: 5,581,063천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,153,221	(494,684)	658,537	1,138,237	(417,203)	721,034

차량운반구	539,037	(206,970)	332,067	518,595	(174,908)	343,687

합 계	1,692,258	(701,654)	990,604	1,656,832	(592,111)	1,064,721

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	721,034	14,984	-	(77,481)	658,537

차량운반구	343,687	20,442	-	(32,062)	332,067

합 계	1,064,721	35,426	-	(109,543)	990,604

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	914,316	44,870	-	(67,986)	891,200

차량운반구	248,677	85,229	-	(23,114)	310,792

합 계	1,162,993	130,099	-	(91,100)	1,201,992

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,060,674	1,142,831

증가	35,181	130,099

감소	(10,249)	(9,925)

이자비용	5,349	1,521

지급	(101,288)	(75,307)

당분기말	989,667	1,189,219

유동	439,568	386,075

비유동	550,099	803,144

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	486,449	217,509

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,988	12,778

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	444,899	439,568	439,619	434,466

1년 초과 5년 이내	574,271	550,099	653,888	626,208

합 계	1,019,170	989,667	1,093,507	1,060,674

14. 차입원가당분기 및 전분기 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	267,868	98,842

자본화이자율	4.13% ~ 6.08%	0.405% ~ 1.37%

15. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,171,916	6,089,935

단기기타채무 :

미지급금	17,262,429	19,726,767

미지급비용	1,112,382	1,042,303

유동성 소계	24,546,727	26,859,005

장기기타채무 :

장기미지급비용	53,813	52,587

장기미지급금	702,429	652,256

임대보증금	8,359	8,125

비유동성 소계	764,601	712,968

합 계	25,311,328	27,571,973

16. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재화인도 계약에 대한 계약부채 - 선수금	26,814,023	20,664,425

환수충당부채	149,994	149,994

합 계	26,964,017	20,814,419

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	1,992,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재화이전	26,814,023	20,664,425

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2023년 08월 09일	2.88%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2023년 08월 12일	3.19%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2023년 12월 06일	3.04%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2023년 12월 06일	3.04%	2,780,000	2,780,000

신한은행	넥스원협력운영자금대출	2023년 10월 04일	2.49%	2,000,000	2,000,000

협력기업상생대출-시설	2023년 12월 08일	2.63%	1,000,000	1,000,000

협력기업상생대출-운전	2023년 12월 26일	2.12%	1,000,000	1,000,000

기업은행	기업은행외화운영자금대출	2023년 04월 24일	5.99%	521,520	1,267,300

국민은행	국민은행운영자금대출	2023년 07월 11일	2.89%	5,000,000	5,000,000

국민운영자금대출	2023년 10월 14일	3.56%	3,000,000	3,000,000

우량 중소법인 운전자금 대출	2023년 05월 20일	2.66%	2,500,000	2,500,000

우량 중소법인 운전자금 대출	2023년 10월 07일	3.56%	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금:

NH농협은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024년 09월 15일	0.50%	511,360	511,360

산업은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024년 09월 15일	3.90%	17,900,000	17,900,000

단기차입금 합계	45,212,880	45,958,660

장기차입금:

산업은행	산업은행시설자금대출	2023년 11월 10일	3.90%	17,900,000	17,900,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024년 09월 15일	0.50%	90,000	105,000

국방중소기업정책자금대출	2024년 06월 15일	0.50%	289,200	347,040

국방중소기업정책자금대출	2024년 09월 15일	0.50%	330,000	385,000

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	2024년 05월 15일	4.33%	3,000,000	2,965,000

장기차입금 소계	21,609,200	21,702,040

차감 : 유동성 대체	(18,411,360)	(18,411,360)

장기차입금 합계	3,197,840	3,290,680

당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	18,411,360

1년초과 2년이내	3,197,840

합 계	21,609,200

18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1)	2020년 08월 03일	2024년 08월 03일	0.00%	28,250,000	28,250,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	2,400,000	3,000,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기상환

합 계	45,145,000	45,745,000

전환권조정	(6,644,239)	(7,588,724)

전환사채 장부가액	38,500,761	38,156,276

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	38,500,761	38,156,276

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 12월 09일 500,000천원, 2022년 01월 20일 1,250,000천원 전환되었습니다.(주2) 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무보증 사모 전환사채는 2021년 11월 25일 500,000천원, 2022년 03월 31일 500,000천원, 2022년 6월 2일 1,000,000천원, 2023년 02월 02일 300,000천원, 2023년 02월 27일 300,000천원 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.알에프에이치아이씨㈜ 무기명식 이권부 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨㈜

인수회사(주1)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사

한국투자 바이오 글로벌 펀드

SK증권㈜

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주2)	28,250,000,000원

사채 발행일	2020년 08월 03일

사채 만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주3)	액명가 500원을 기준으로 1주당 29,800원

전환청구기간	2021년 08월 03일 부터 2024년 07월 03일 까지

(주1) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사입니다.(주2) 최초 발행한 액면가액은 300억원이며, 전기와 당기에 액면가액 17.5억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주3) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 최저한도인 36,000원으로 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 29,800원으로 2차 조정되었습니다.알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	2,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 20,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 5,000,000천원이며, 전기 액면가액 2,000,000천원, 당기에 액면가액 600,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	유진투자증권㈜

케이투 엑스페디오 투자조합

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,505,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	990,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	교보증권㈜

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	1,000,000,000원

사채 발행일	2022년 04월 15일

사채 만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

19. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권 총발행가액	30,000,000	30,000,000

신주인수권조정	(2,579,812)	(3,022,677)

신주인수권 장부금액	27,420,188	26,977,323

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	27,420,188	26,977,323

(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨㈜

인수회사	SK증권㈜

사채의 명칭	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 발행금액	30,000,000,000원

사채 발행일	2021년 02월 09일

사채 만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원

행사청구기간	2022년 02월 09일 부터 2024년 07월 09일 까지

(주1) 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	772,569	4,588

예수금	156,839	370,700

반품보증부채	204,761	212,212

합 계	1,134,169	587,500

21. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	26,786,434주	26,786,434주

보통주 자본금	13,393,217	13,393,217

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	26,255,900

주식선택권의 행사	80,091

전환사채의 전환	41,946

자기주식의 취득(주1)	(336,623)

전기말	26,041,314

당분기초	26,041,314

주식선택권의 행사	-

전환사채의 전환	-

자기주식의 취득	-

당분기말	26,041,314

(주1) 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

전환권대가	5,350,042	5,350,042

신주인수권대가	4,898,655	4,898,655

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	1,968,264	1,776,779

합 계	181,613,021	181,421,536

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,068,054	786,550

자기주식(주1)	(22,413,717)	(22,413,716)

합 계	(21,345,663)	(21,627,166)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	745,120	22,413,716	408,497	13,409,257

취득	-	-	336,623	9,004,459

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	745,120	22,413,716	745,120	22,413,716

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,160,747	917,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,179,979)	(1,663,018)

합 계	(19,232)	(745,677)

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,008,137	1,665,748

처분전이익잉여금	99,160,031	97,568,093

합 계	101,168,168	99,233,841

22. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	209,827	25,302	19,116

부여	-	20,000	-	29,250

행사	-	(80,091)	-	12,368

소멸	-	(30,000)	-	19,200

기말 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

분기말행사가능	74,000	74,000	-	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 74,000주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.34년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10차	12차(주2)	13차(주3)

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026년 03월 05일	2029년 03월 04일	2030년 03월 03일

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 12차 주식선택권은 전전기에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로 유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 13차 주식선택권은 전기에 부여되었습니다.4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

5) 전기 중 지배기업은 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며. 당분기에 1,000주 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주(주1)	147,680	301,828	9,389	4,981

부여	53,500	46,000	14,460	16,100

행사	(75,534)	(194,148)	5,880	4,126

소멸	(1,354)	-	4,126	-

기말 잔여주	124,292	153,680	13,559	9,389

기말행사가능	70,792

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당기 중 행사가액 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 70,792주이며, 당기중 53,500주를 14,460원의 행사가격으로 부여하였으며, 75,534주의 주식선택권이 주당 5,880원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 6.04년이며, 가중평균행사가격은 13,559원입니다.

다) 알에프머트리얼즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차(주3)	4차

부여일의 주가(주1)	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치(주1)	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치의 조정이 발생하였습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주3) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당기 중 행사가액 조정이 있었습니다.라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	12,000	11,100

3차(주2)	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	124,292

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.2) 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	13,700	11,700	135,647	125,000

부여	1,700	-	175,300	-

행사	-	-	-	-

소멸	(300)	(350)	133,383	(125,000)

기말 잔여주	15,100	11,350	140,157	125,000

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당기 중 1,700주를 175,300원의 행사가격으로 부여하였으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.61년이며, 가중평균행사가격은 140,157원입니다.

다) 알에프시스템즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304	118,242

행사가격	125,000	125,000	175,300	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029년 06월 30일	2029년 11월 30일	2030년 06월 02일	2031년 03월 02일

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	26,809	26,809	34,249	27,820

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	9,700	125,000

2차	850	125,000

3차	2030년	2,850	175,300

4차	2031년	1,700	175,300

합 계	15,100

(3) 당분기말과 전기말 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 258,229천원과 110,866천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,044,764	1,838,611

퇴직급여	138,641	96,897

복리후생비	365,265	262,483

주식보상비용	189,759	110,866

여비교통비	223,461	147,735

접대비	116,592	88,186

통신비	19,113	15,025

수도광열비	78,259	86,500

세금과공과	49,650	58,952

감가상각비	75,888	130,505

사용권자산상각비	109,543	89,008

지급임차료	8,279	21,889

수선비	29,075	11,157

보험료	64,801	40,894

차량유지비	24,717	26,330

경상개발비	5,325,561	5,581,063

운반비	97,126	76,624

교육훈련비	9,371	13,237

도서인쇄비	6,517	3,691

소모품비	76,690	78,447

지급수수료	694,778	623,003

광고선전비	39,976	69,997

무형자산상각비	216,515	214,482

수출제비용	1,670	1,460

제품수리비	3,017	5,827

제품보증충당부채전입액	(7,450)	1,985

합 계	10,001,578	9,694,854

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,279,710	463,741

외환차익	238,829	137,132

외화환산이익	181,736	66,779

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	1,045,632	2,323,875

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,065,241	174,161

파생상품거래이익	34,970	-

배당금수익	206,419	155,115

합 계	4,052,537	3,320,803

금융비용 :

이자비용	1,481,086	1,099,276

외환차손	172,367	19,859

외화환산손실	14,865	8,753

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	51,291	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	161,870	1,195,494

파생상품거래손실	71,600	28,290

파생상품평가손실	3,120	7,700

금융수수료	72,045	353,803

합 계	2,028,244	2,713,175

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

용역수익	-	18,368

수입임대료	27,262	24,948

유형자산처분이익	7,271	-

잡이익	737,208	5,784

합 계	771,741	49,100

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	11,406	-

기부금	10,900	11,300

잡손실	161	652

합 계	22,467	11,952

26. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,102,150)	(5,008,310)

원재료 및 상품의 매입	13,291,840	12,200,741

종업원급여	9,329,823	8,241,627

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,889,947	1,709,045

지급임차료	495,724	445,200

외주비	1,510,157	1,755,993

지급수수료	1,067,195	858,436

소모품비	1,985,777	1,831,156

기타 비용	1,763,943	2,194,158

합 계	29,232,256	24,228,046

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 순이익	4,538,458	103,243

가중평균유통보통주식수	26,041,314주	26,273,765주

기본주당이익	174원	4원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	4,538,458	103,243

- 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,538,458	103,243

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,041,314주	26,273,765주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권(주1)	12,382주	37,908주

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,053,696주	26,311,673주

희석주당이익	174원	4원

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권 10차, 12차, 13차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 10차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021-08-03~2024-07-03	947,986	947,986

1회 신주인수권부사채	2022-02-09~2024-07-09	680,410	680,410

12차 주식선택권	2024-03-05~2029-03-04	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025-03-04~2030-03-03	20,000	20,000

29. 현금흐름표에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기의 비현금항목의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(23,946)	98,357

대손상각비	81,854	169,516

감가상각비	1,522,176	1,350,945

사용권자산상각비	109,543	91,101

무형자산상각비	258,229	266,999

주식보상비용	355,493	110,866

유형자산처분이익	(7,271)	-

유형자산처분손실	11,406	-

외화환산이익	(181,736)	(66,779)

외환환산손실	14,865	8,753

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(1,045,632)	(2,323,875)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,065,241)	(174,161)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	161,870	1,195,494

파생상품거래이익	(34,970)	-

파생상품평가손실	3,120	7,700

파생상품거래손실	71,600	28,290

금융수익(이자수익)	(1,279,710)	(463,741)

금융비용(이자비용)	1,481,086	1,099,276

배당금수익	(206,419)	(155,115)

제품보증충당부채전입액	(7,450)	1,985

법인세비용	(255,016)	(262,768)

지급임차료	(10,249)	(9,925)

합 계	(46,398)	972,918

(2) 당분기 및 전분기의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,178,207)	2,511,247

미수금의 감소(증가)	899,052	810,364

선급금의 감소(증가)	(618,905)	(16,195)

선급비용의 감소(증가)	(264,805)	(105,028)

재고자산의 감소(증가)	1,253,208	(3,131,041)

기타유동자산의 감소(증가)	1,119,064	299,315

매입채무의 증가(감소)	32,352	508,366

미지급금의 증가(감소)	(3,790,027)	2,793,412

계약부채의 증가(감소)	6,137,170	(141,332)

선수금의 증감	(2,019)	-

미지급비용의 증가(감소)	77,795	41,899

예수금의 증가(감소)	(249,506)	369,794

장기선급비용 감소(증가)	(41,927)	11,805

장기미지급금의 증가(감소)	253	-

장기미지급비용의 증가(감소)	(483)	3,970

기타유동부채의 증가	-	(7,521)

합 계	3,373,015	3,949,055

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(유형)의 본계정 대체	672,447	1,438

장기리스부채의 유동성대체	100,792	-

장기차입금의 유동성대체	-	127,850

리스부채 인식으로 인한 사용권자산 증가	35,426	55,021

이익준비금의 적립	260,413	393,914

매각예정자산 처분 관련 선수금의투자활동 재분류	770,000	-

전환사채의 전환행사	-	1,673,114

장기금융상품의 유동성 대체	-	27,730,006

유형자산 취득 관련 미지급금의투자활동 재분류	(14,000)	-

유형자산 취득 관련 정부보조금의 증가	3,786	-

유형자산 처분 관련 미수금의 투자활동 재분류	14,960	-

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외화회전대출	기업은행	USD 5,500,000.00	USD 400,000.00

일반시설자금대출	NH농협은행	1,100,000	330,000

수출입은행원화온렌딩대출	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	거래처

서울보증보험	지급보증	2021.04.01~2024.06.30	2,100,000

인허가보증	2021.10.01~2024.06.30	464,050

하자보증	2022.03.31~2023.09.30	6,540

하자보증	2022.04.13~2023.10.12	1,580

하자보증	2022.05.02~2023.05.01	16,500

하자보증	2022.05.19~2023.05.18	1,889

선금보증	2022.06.08~2026.07.11	995,593

선금보증	2022.06.21~2025.09.25	712,445

선금보증	2022.07.14~2024.10.23	1,335,469

선금보증	2022.07.14~2024.01.20	174,249

물품대금보증	2022.08.01~2023.07.31	5,000

선금보증	2022.08.12~2024.08.25	1,543,832

선금보증	2022.09.08~2027.01.30	2,035,958

계약보증	2022.08.26~2027.01.30	429,440

공탁보증	2022.09.01~2025.08.31	47,900

하자보증	2022.07.12~2023.07.11	17,149

하자보증	2022.09.26~2023.09.25	4,110

하자보증	2022.10.17~2023.10.16	7,249

하자보증	2022.10.21~2023.10.20	824

공탁보증	2022.11.08~2025.11.07	100,000

선금보증	2022.11.25~2024.11.30	174,960

선금보증	2022.12.15~2023.07.30	986,172

선금보증	2023.01.02~2024.08.25	1,195,429

하자보증	2022.12.24~2023.12.23	6,820

선금보증	2021.06.10~2026.07.11	8,782,162

선금보증	2023.01.12~2024.10.23	199,758

선금보증	2023.01.10~2025.12.12	1,660,927

선금보증	2023.01.11~2025.08.17	543,821

선금보증	2023.04.05~2027.01.30	1,297,957

선금보증	2023.04.05~2026.07.11	380,076

이행(선금)보증	2021.06.03~2023.07.20	69,897

이행(선금)보증	2021.06.03~2023.07.20	46,598

이행(선금)보증	2021.07.07~2023.06.02	1,766,063

이행(선금)보증	2021.06.10~2026.04.11	4,274,047

이행(선금)보증	2022.05.17~2025.07.25	342,437

이행(선금)보증	2022.07.21~2025.07.25	183,316

이행(선금)보증	2022.10.07~2026.03.23	630,186

이행(선금)보증	2022.10.21~2025.03.21	154,976

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,229,701

이행(선금)보증	2022.11.29~2024.04.30	1,486,532

이행(선금)보증	2022.12.15~2023.10.29	277,862

이행(선금)보증	2022.07.14~2023.06.01	43,161

이행(선금)보증	2022.04.13~2023.06.01	34,336

이행(선금)보증	2022.12.30~2025.02.28	729,201

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2023.01.02~2025.07.25	124,838

이행(선금)보증	2023.01.06~2023.05.20	112,140

이행(선금)보증	2023.01.10~2023.11.06	74,826

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.10.09	3,860,755

이행(선금)보증	2023.01.09~2023.11.05	383,054

이행(선금)보증	2023.01.10~2025.12.27	556,416

이행(선금)보증	2023.01.12~2024.06.08	213,726

이행(선금)보증	2023.01.11~2030.07.20	404,159

이행(선금)보증	2023.01.11~2025.08.17	933,743

이행(선금)보증	2023.01.12~2027.01.03	1,507,730

이행(지급)보증	2021.12.10~2026.07.29	4,961

이행(하자)보증	2022.12.02~2023.12.01	6,040

인허가보증	2021.11.11~2024.10.31	104,500

합 계	45,198,544

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

단기금융상품	7,500,000	7,950,000	521,520	기업은행(주1)

토지	45,579,011	33,480,000	26,680,000	산업은행

건물	6,000,000	5,000,000	국민은행

토지(주2)	4,993,361	3,600,000	3,000,000	국민은행

건물(주2)

매각예정비유동자산(주3)	6,589,917	6,198,000	4,709,200	농협,신한,국민은행

(주1) 당분기말 현재 USD 5,500,000.00의 한도 약정이 체결되어 있습니다.(주2) 담보설정금액은 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.(주3) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.(4) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	54,400,000	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	8,986,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	5,835,736	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액의 일부는 연결회사의 차입금 관련하여 산업은행, 신한은행 및 국민은행에 질권설정되어 있습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 파생상품자산 및 부채연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	지배기업	USD 1,000,000.00	-	1,200	-	-	-

알에프머트리얼즈㈜	USD 800,000.00	-	1,920	-	-	-

합 계	USD 1,800,000.00	-	3,120	-	-	-

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	861,923	742,847

주식보상	55,949	13,495

합계	917,872	756,342

32. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	21,803,160	15,503,865

기타	8,974,227	7,843,106

합 계	30,777,387	23,346,971

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	7,077,058

B사	7,066,721

C사	3,947,620

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	7,295,300

B사	4,250,313

C사	2,877,190