RFHIC 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 3분기 2021년 0 9월 30일 현재
제 6(전)기 기 말 2020년 12월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사

1. 일반사항

알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '회사')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며,경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 회사를 흡수합병하여 회사의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니 다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 13,324백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,096,356	34.14%

기타	17,551,264	65.86%

합 계	26,647,620	100.00%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,141,405	-	-	11,141,405

단기금융자산	5,009,648	183,143,498	-	-	188,153,146

매출채권	-	7,397,412	-	-	7,397,412

미수금	-	558,442	-	-	558,442

미수수익	-	679,445	-	-	679,445

보증금(유동)	-	517,305	-	-	517,305

장기금융자산	10,730,771	8,547,050	14,107,896	-	33,385,717

보증금(비유동)	-	147,255	-	-	147,255

합 계	15,740,419	212,131,812	14,107,896	-	241,980,127

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,510,619	-	-	5,510,619

단기금융자산	1,014,300	95,388,104	-	-	96,402,404

매출채권	-	5,235,084	-	-	5,235,084

미수금	-	224,798	-	-	224,798

미수수익	-	612,121	-	-	612,121

보증금(유동)	-	380,634	-	-	380,634

장기금융자산	6,810,002	-	9,371,739	-	16,181,741

보증금(비유동)	-	116,723	-	-	116,723

합 계	7,824,302	107,468,083	9,371,739	-	124,664,124

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	15,201,880	-	15,201,880

단기리스부채	-	29,816	-	29,816

매입채무	-	6,287,782	-	6,287,782

미지급금	-	4,867,626	-	4,867,626

미지급비용	-	650,911	-	650,911

장기차입금	-	17,900,000	-	17,900,000

전환사채	-	24,291,394	-	24,291,394

신주인수권부사채	-	24,836,532	-	24,836,532

장기리스부채	-	62,075	-	62,075

장기미지급금	-	227,743	-	227,743

장기미지급비용	-	57,549	-	57,549

합 계	-	94,413,308	-	94,413,308

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	17,717,600	-	17,717,600

단기리스부채	-	6,372	-	6,372

매입채무	-	3,512,411	-	3,512,411

미지급금	-	3,535,854	-	3,535,854

미지급비용	-	553,354	-	553,354

장기차입금	-	17,900,000	-	17,900,000

전환사채	-	22,979,629	-	22,979,629

장기리스부채	-	16,801	-	16,801

장기미지급금	-	158,891	-	158,891

장기미지급비용	-	61,861	-	61,861

합 계	-	66,442,773	-	66,442,773

(3) 공정가치 서 열체계에 따른 구분

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,009,648	-	5,009,648

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,730,771	-	10,730,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,107,896	-	14,107,896

합 계	-	29,848,315	-	29,848,315

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,014,300	-	1,014,300

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,810,002	-	6,810,002

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,371,739	-	9,371,739

합계	-	17,196,041	-	17,196,041

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 지분증권 공정가치는 독립적인외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

5. 장단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,009,648	1,014,300

상각후원가측정기타금융자산	183,143,498	95,388,104

소 계	188,153,146	96,402,404

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	10,730,771	6,810,002

상각후원가측정기타금융자산	8,547,049	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,107,896	9,371,739

소 계	33,385,716	16,181,741

합 계	221,538,862	112,584,145

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권	5,009,648	1,014,300

비유동항목 :

수익증권	10,730,771	3,816,090

전환사채권	-	2,993,912

합 계	15,740,419	7,824,302

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금 등 (주1)	183,143,498	95,388,104

비유동항목 :

정기예금	8,547,049	-

합 계	191,690,547	95,388,104

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 단기중금채 7,500,000천원은 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되었으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 25 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	14,107,896	9,371,739

합 계	14,107,896	9,371,739

6. 매출 채 권 및 기타채권 (1)당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,529,383	(2,131,971)	7,397,412	7,325,769	(2,090,684)	5,235,085

미수금	566,929	(8,487)	558,442	233,285	(8,487)	224,798

미수수익	679,445	-	679,445	612,121	-	612,121

보증금(유동)	517,305	-	517,305	380,634	-	380,634

보증금(비유동)	147,255	-	147,255	116,723	-	116,723

합 계	11,440,317	(2,140,458)	9,299,859	8,668,532	(2,099,171)	6,569,361

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연령

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	6,862,631	519,066	25,840	23,166	2,098,680	9,529,383

기대손실율	0.02%	0.07%	41.94%	89.96%	100.00%

전체기간기대손실	1,230	383	10,838	20,840	2,098,680	2,131,971

순장부금액	6,861,401	518,683	15,002	2,326	-	7,397,412

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연령

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	4,940,207	294,998	-	-	2,090,563	7,325,769

기대손실율	0.00%	0.01%	1.16%	18.91%	100.00%

전체기간기대손실	98	23	-	-	2,090,563	2,090,684

순장부금액	4,940,109	294,975	-	-	-	5,235,084

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,090,684	41,286	-	-	2,131,970

미수금	8,487	-	-	-	8,487

합 계	2,099,171	41,286	-	-	2,140,457

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,093,540	-	2,881	-	2,090,659

미수금	8,487	-	-	-	8,487

합 계	2,102,027	-	2,881	-	2,099,146

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	64,692,856	(3,791,283)	60,901,573	61,697,473	(3,974,510)	57,722,963

재공품	7,924,126	(520,430)	7,403,696	4,550,276	(536,721)	4,013,555

제품	12,660,415	(6,117,719)	6,542,696	10,455,041	(6,139,379)	4,315,662

상품	314,191	-	314,191	42,690	-	42,690

미착품	255,068	-	255,068	341,037	-	341,037

합 계	85,846,656	(10,429,432)	75,417,224	77,086,517	(10,650,610)	66,435,907

8. 기 타유동/기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	810,828	832,198

선급비용	152,828	102,952

기타유동자산	262,413	654,919

합 계	1,226,069	1,590,069

기타비유동자산 :

장기선급비용	244,204	63,182

합 계	244,204	63,182

9. 종속기업투자 (1) 종속기업의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

RFHIC US CORPORATION	미국	100.00	8,307,103	7,090,744	6,164,610

알에프머트리얼즈(주)(주1)	대한민국	37.68	11,915,255	14,617,884	11,436,862

알에프시스템즈(주)(주2)	대한민국	21.61	2,644,564	2,516,654	2,356,951

합계	22,866,922	24,225,282	19,958,423

(주1) 당분기 중 (주)메탈라이프에서 알에프머트리얼즈(주)로 사명 변경하였습니다.회사는 알에프머트리얼즈(주)의 지분율을 37.68%보유하고 있으나, 알에프머트리얼즈(주)의 대표이사로부터 지분율 12.89%의 의결권을 위임받아 과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2)당분기 중 비앤씨테크(주)에서 알에프시스템즈(주)로 사명 변경하였습니다. 알에프시스템즈(주)는 알에프머트리얼즈(주)가 60.84%(자기주식을 고려한 의결권은61.68%),알에프에이치아이씨㈜가 21.61%(자기주식을 고려한 의결권은21.91%)의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

RFHIC US CORPORATION	6,164,610	-	359,347	566,787	7,090,744

알에프머트리얼즈(주)	11,436,862	3,632,064	(425,284)	(25,758)	14,617,884

알에프시스템즈(주)	2,356,951	538,179	361,831	(740,307)	2,516,654

합계	19,958,423	4,170,243	295,894	(199,278)	24,225,282

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말

RFHIC US CORPORATION	6,112,490	-	(1,780)	88,103	6,198,813

알에프머트리얼즈(주)	12,082,405	334,090	(277,286)	110,664	12,249,873

합계	18,194,895	334,090	(279,066)	198,767	18,448,686

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보 (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

RFHIC US CORPORATION	10,565,182	3,473,634	7,091,548	5,090,505	345,867

알에프머트리얼즈(주)	42,306,716	7,519,055	34,787,661	7,910,163	(556,699)

알에프시스템즈(주)	35,535,318	21,087,330	14,447,988	19,434,697	1,772,050

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순손실

RFHIC US CORPORATION	8,603,197	2,424,303	6,178,894	2,645,650	7,384

알에프머트리얼즈(주)	40,641,795	11,463,971	29,177,824	8,323,629	374,781

알에프시스템즈(주)(주1)	21,566,226	14,181,648	7,384,578	-	-

(주1)알에프시스템즈(주)는 2020년 10월 7일부로 종속회사로 편입되었으며, 분기매출 및 분기순이익은 지배력 획득 이후 발생한 금액만 포함되어 있습니다.상기 요약 재무정보는 내부거래를 반영하기 전 별도재무정보입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,692,134	-	31,692,134	31,020,644	-	31,020,644

건물	15,392,244	(2,469,172)	12,923,072	15,392,244	(2,180,568)	13,211,676

기계장치	26,630,783	(19,650,059)	6,980,724	25,337,812	(17,515,788)	7,822,024

차량운반구	311,055	(215,495)	95,560	311,055	(182,609)	128,446

공구와기구	206,325	(206,294)	31	206,325	(206,294)	31

비품	1,717,845	(1,216,222)	501,623	1,711,628	(1,201,778)	509,850

건설중인자산	1,379,333	-	1,379,333	666,909	-	666,909

합 계	77,329,719	(23,757,242)	53,572,477	74,646,617	(21,287,037)	53,359,580

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지(주1)	31,020,644	671,490	-	-	-	31,692,134

건물(주1)	13,211,676	-	-	(288,605)	-	12,923,071

기계장치	7,822,024	1,292,971	-	(2,134,271)	-	6,980,724

차량운반구	128,446	-	-	(32,886)	-	95,560

공구와기구	31	-	-	-	-	31

비품	509,850	148,819	(220)	(156,826)	-	501,623

건설중인자산	666,909	712,424	-	-	-	1,379,333

합 계	53,359,580	2,825,704	(220)	(2,612,588)	-	53,572,476

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	8,562,784	-	-	-	-	8,562,784

건물	13,596,482	-	-	(288,605)	-	13,307,877

기계장치	9,999,039	552,214	-	(2,283,332)	-	8,267,921

차량운반구	182,619	-	-	(40,630)	-	141,989

공구와기구	31	-	-	-	-	31

비품	657,786	86,189	(40)	(193,909)	-	550,026

건설중인자산	2,555,258	1,452,893	-	-	-	4,008,151

합 계	35,553,999	2,091,296	(40)	(2,806,476)	-	34,838,779

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,423,127	(1,301,840)	121,287	1,378,836	(1,138,465)	240,371

회원권	165,300	-	165,300	230,300	-	230,300

소프트웨어	2,989,632	(2,260,760)	728,872	2,703,747	(2,091,997)	611,750

합 계	4,578,059	(3,562,600)	1,015,459	4,312,883	(3,230,462)	1,082,421

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	분기말

산업재산권	240,370	44,291	-	-	(163,375)	121,286

회원권	230,300	-	(65,000)	-	-	165,300

소프트웨어	611,751	285,885	-	-	(168,763)	728,873

합 계	1,082,421	330,176	(65,000)	-	(332,138)	1,015,459

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	분기말

산업재산권	507,479	12,083	-	-	(209,220)	310,342

회원권	230,300	-	-	-	-	230,300

소프트웨어	776,011	54,500	-	-	(164,483)	666,028

합 계	1,513,790	66,583	-	-	(373,703)	1,206,670

한편, 당사는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 12,342,415천원(전분기: 8,034,216천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

12. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	6,287,782	3,512,411

미지급금	4,867,626	3,535,854

미지급비용	650,911	553,354

합 계	11,806,319	7,601,619

장기매입채무 및 기타채무:

장기미지급비용	57,549	61,861

장기미지급금	227,743	158,891

합 계	285,292	220,752

13. 차입원가 당분기 및 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	187,423	-

자본화이자율	0.84%	0.00%

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	56,044	(10,450)	45,594	7,768	(7,768)	-

차량운반구	61,920	(16,660)	45,260	34,773	(11,652)	23,121

합 계	117,964	(27,110)	90,854	42,541	(19,420)	23,121

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	분기말

부동산	-	48,276	-	(2,682)	45,594

차량운반구	23,121	27,147	-	(5,009)	45,259

합계	23,121	75,423	-	(7,691)	90,853

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	분기말

부동산	1,186	-	(538)	(648)	-

차량운반구	3,637	25,438	-	(3,866)	25,209

합계	4,823	25,438	(538)	(4,514)	25,209

(3) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,172	4,866

증가	75,423	25,440

감소	-	(539)

이자비용	341	28

지급	(7,045)	(4,583)

기말	91,892	25,212

유동	29,816	6,408

비유동	62,076	18,804

(4) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	533,062	407,172

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,157	22,629

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	29,998	29,816	6,425	6,372

1년 초과 5년 이내	63,571	62,075	17,438	16,801

합 계	93,569	91,891	23,863	23,173

15 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

산업은행	삼성동반시설자금대출	2022-08-09	0.71%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2022-08-12	1.02%	2,000,000	2,000,000

산업은행운영자금대출	-	1,000,000

산업은행시설자금대출	2021-12-06	0.72%	2,000,000	2,000,000

산업은행시설자금대출	2021-12-06	0.72%	2,780,000	2,780,000

국민은행	국민은행운영자금대출	2022-07-10	1.30%	5,000,000	5,000,000

기업은행	기업은행외화운전자금대출	2022-02-18	1.25%	829,430	-

기업은행외화운전자금대출	2022-02-18	1.22%	592,450	-

기업은행외화운영자금대출	-	870,400

기업은행외화운영자금대출	-	761,600

기업은행외화운영자금대출	-	1,305,600

단기차입금 소계	15,201,880	17,717,600

장기차입금

산업은행	산업은행시설자금대출	2023-11-10	1.14%	17,900,000	17,900,000

장기차입금 소계	17,900,000	17,900,000

단기차입금 및 장기차입금 합계	33,101,880	35,617,600

당분기말 현재 회사는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 25참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	-

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	17,900,000

3년초과 4년이내	-

4년초과 5년이내	-

5년초과	-

합계	17,900,000

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

전환사채 총발행가액	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(5,708,606)	(7,020,371)

전환권조정 차감계	24,291,394	22,979,629

내재파생상품부채	-	7,715,250

파생상품평가이익	-	(532,620)

전환권대가대체(주1)	-	(7,182,630)

내재파생상품부채 계	-	-

전환사채 장부가액	24,291,394	22,979,629

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	24,291,394	22,979,629

(주1) 회사는 상기 전환사채에 전환가액 조정이 2020년 11월 2일에 완료되어 파생상품평가 후 자본으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	무기명식 이권부 사모 전환사채

사채의 액면금액	30,000,000,000원

발행일	2020년 08월 03일	만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 29,800원.

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

인수인(주2)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(15,000,000,000원)

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사(5,000,000,000원)

한국투자 바이오 글로벌 펀드(5,000,000,000원)

인수인	SK증권 주식회사(5,000,000,000원)

(주1) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 전환가액이 최저한도인 36,000원으로 1차 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 29,800원으로 2차 조정되었습니다. (주2) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사입니다.

17. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기말

신주인수권 총발행가액(주1)	30,000,000

신주인수권조정	(5,163,468)

신주인수권 장부금액	24,836,532

(주1) 신주인수권부사채는 2021년 2월 9일에 발행되었습니다.

(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 액면금액	30,000,000,000원

발행일	2021년 02월 09일	만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0.00%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원.

행사기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

인수인	SK증권 주식회사(30,000,000,000원)

(주1) 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	237,468	211,348

합 계	237,468	211,348

19. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	26,647,620주	23,847,620주

보통주 자본금	13,323,810	11,923,810

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	23,837,102

주식선택권의 행사	5,518

자기주식의 취득(주1)	(152,275)

전기말	23,690,345

당분기초	23,690,345

주식선택권의 행사	-

유상증자	2,800,000

자기주식의 취득(주1)	(109,397)

당분기말	26,380,948

(주1) 전기 및 당분기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,500,444	83,236,035

전환권대가	5,602,451	5,602,451

신주인수권대가	4,830,532	-

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	138,778	138,778

합 계	176,947,242	90,852,301

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	854,430	761,234

자기주식	(8,890,683)	(5,304,000)

합 계	(8,036,253)	(4,542,766)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,805,039	1,881,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22,494	204,813

합 계	1,827,533	2,086,664

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(19,346)	(19,346)

법정적립금	1,271,834	1,034,930

처분전이익잉여금	96,708,315	95,712,187

합 계	97,960,803	96,727,771

20. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사와 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~12차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	219,091	189,609	18,683	16,045

부여	25,000	35,000	40,950	31,600

행사	-	(5,518)	-	9,940

소멸	(20,000)	-	31,600	-

기말 잔여주	224,091	219,091	20,015	18,683

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 224,091주이며, 당분기 중 25,000주를 40,950원의 행사가격으로 부여했습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.95년이며, 가중평균행사가격은 20,015원입니다.

(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	8차(주2)	10차	11차(주3)	12차(주4)

부여일의 주가	9,940	20,000	31,700	37,250

행사가격	9,940	19,200	31,600	40,950

기대주가변동성	27.44%	17.77%	20.35%	39.90%

옵션만기	2022-03-27	2026-03-05	2028-03-05	2029-03-04

무위험이자율(주1)	3.15%	2.70%	1.33%	1.86%

공정가치	2,868	4,414	7,585	15,453

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(주2) 8차 주식선택권은 전기 이전에 주식병합과 합병으로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정 되었습니다.(주3) 11차 주식선택권 중 20,000주는 당분기 중 소멸되었습니다.(주4) 12차 주식선택권은 당기에 부여되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 93,196천원과 188,366천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

21. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

22. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익(손실)	105,278	3,602,066	(4,539,929)	(2,895,725)

가중평균유통보통주식수	26,035,674주	24,480,712주	23,842,620주	23,842,318주

기본주당이익	4원	147원	(190원)	(121원)

(2) 당분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	105,278	3,602,066

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	105,278	3,602,066

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,035,674주	24,480,712주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	87,192주	96,424주

희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,122,866주	24,577,136주

희석주당손익	4원	147원

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채가 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.한편, 전분기 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,093,051)	(20,408,743)

원재료 및 상품의 매입	26,609,373	40,641,273

종업원급여	7,404,647	7,010,548

감가상각ㆍ무형자산상각비	2,952,416	2,754,579

경상개발비	12,342,415	8,034,216

지급임차료	555,219	439,210

외주비	934,995	1,297,266

지급수수료	1,617,077	1,121,564

소모품비	947,259	645,632

대손상각비(환입)	41,286	(2,880)

기타 비용	901,692	1,246,208

합 계	44,213,328	42,778,873

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	847,076	2,642,144	738,765	2,292,125

퇴직급여	58,118	182,383	74,395	216,628

복리후생비	119,660	364,234	109,114	338,403

주식보상비용	41,988	93,196	68,620	188,365

여비교통비	44,033	72,381	14,871	69,171

접대비	65,718	120,172	27,843	82,670

통신비	(22,268)	21,012	7,184	20,877

수도광열비	82,363	219,888	73,930	201,501

세금과공과	23,365	223,306	21,418	124,226

감가상각비	125,072	374,375	137,897	408,269

사용권자산상각비	4,578	7,691	749	4,514

지급임차료	20,532	45,785	14,483	60,668

수선비	11,924	18,036	25,077	40,423

보험료	21,528	47,561	4,945	16,202

차량유지비	19,246	50,147	10,630	33,742

경상개발비	3,627,157	12,342,415	3,236,018	8,034,216

운반비	44,067	120,255	25,653	113,775

교육훈련비	1,710	6,133	(78)	1,236

도서인쇄비	(26,961)	3,952	2,412	5,460

소모품비	65,687	134,049	18,707	85,945

지급수수료	639,447	1,567,342	363,782	1,067,161

광고선전비	41,315	75,843	55,420	74,067

대손상각비	7,875	41,286	(57)	(2,880)

무형자산상각비	39,642	215,075	88,438	264,270

수출제비용	883	2,169	706	2,370

합 계	5,903,755	18,990,830	5,120,922	13,743,404

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	854,065	1,712,710	473,251	1,394,824

외환차익	45,641	180,933	599,528	983,000

외화환산이익	51,118	62,146	(196,302)	54,274

당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익	(73,170)	-	(53,435)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	395,319	1,342,488	395,580	726,990

파생상품거래이익	138,640	138,640	-	-

배당금수익	158,360	363,301	94,055	281,486

합 계	1,569,973	3,800,218	1,312,677	3,440,574

금융원가 :

이자비용	924,905	2,406,166	352,319	422,737

외환차손	231,381	435,386	35,478	395,656

외화환산손실	34,920	69,334	24,149	53,807

당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실	-	-	25,455	25,455

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(430)	-	1,931,760	1,931,760

합 계	1,190,776	2,910,886	2,369,161	2,829,415

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

용역수익	77,811	921,602	12,991	290,290

잡이익	21,132	35,843	9,148	16,415

합 계	98,943	957,445	22,139	306,705

기타비용 :

기부금	-	8,800	-	15,600

잡손실	233	113,094	724	47,378

유형자산처분손실	-	220	-	40

합 계	233	122,114	724	63,018

27. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비 현 금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,612,588	2,806,476

사용권자산상각비	7,691	4,514

무형자산상각비	332,138	373,703

주식보상비용	93,196	188,366

유형자산처분손실	220	40

외화환산이익	(62,674)	(54,274)

외환환산손실	69,862	53,807

금융수익(이자수익)	(1,712,710)	(1,394,824)

금융비용(이자비용)	2,406,166	422,737

배당금수익	(363,301)	(281,486)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,342,488)	(726,990)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	25,455

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,931,760

파생상품거래이익	(138,640)	-

재고자산평가손실(환입)	(221,177)	2,718,025

대손상각비(환입)	41,286	(2,880)

지분법이익	(295,894)	-

지분법손실	-	279,066

법인세비용	(456,693)	(397,760)

합 계	969,570	5,945,735

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,145,776)	8,519,035

미수금의 감소(증가)	(332,224)	(266,737)

선급금의 감소(증가)	21,369	(270,905)

선급비용의 감소(증가)	(26,168)	(40,383)

장기선급비용 감소(증가)	(204,730)	(10,489)

재고자산의 감소(증가)	(8,760,140)	(21,409,772)

기타유동자산의 감소(증가)	392,507	1,452,191

반품자산회수권의 감소(증가)	-	283,678

매입채무의 증가(감소)	2,723,530	(8,138,307)

미지급금의 증가(감소)	1,081,255	(434,276)

계약부채의 증가(감소)	17,043,659	(4,877,204)

미지급비용의 증가(감소)	96,908	54,954

예수금의 증가(감소)	26,120	158

장기미지급금의 증가(감소)	(119)	(8)

장기미지급비용의 증가(감소)	(4,312)	(15,473)

반품보증부채의 증가(감소)	-	(464,721)

합 계	9,911,879	(25,618,259)

(3) 주요 비현금거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금의 적립	236,903	476,742

사용권자산의 증가	75,423

장기금융상품의 유동성 대체	5,412,070

(4) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 재무상태표 상 현금및현금성자산에서 금융기관에 예치된 정부보조금을 가산한 금액입니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

외화회전대출	기업은행	USD 6,000,000	USD 1,200,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

서울보증보험	이행보증	2020.12.03~2021.12.02	4,538	거래처

이행보증	2020.12.18~2021.12.17	1,685

이행보증	2020.12.28~2021.12.27	1,685

이행보증	2021.01.06~2021.12.13	2,957,199

이행보증	2021.04.01~2024.06.30	2,100,000

이행보증	2021.06.10~2026.07.11	14,306,115

이행보증	2021.06.10~2022.06.09	43,664

이행보증	2021.07.07~2022.09.10	777,812

이행보증	2021.07.09~2021.11.22	122,235

이행보증	2021.07.14~2022.01.12	1,871,295

이행보증	2021.08.13~2023.07.02	9,373,202

이행보증	2021.08.10~2021.10.09	2,176

이행보증	2021.08.17~2021.12.10	1,960

이행보증	2021.08.23~2021.11.30	4,222

이행보증	2021.09.16~2022.01.31	369,765

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

단기금융상품	7,500,000	8,250,000	1,421,880	기업은행

토지	31,692,134	39,480,000	27,680,000	산업은행

건물	12,923,071	5,000,000	국민은행

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험가입처

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	85,700,000	DB손해보험

(주1) 상기 부보금액은 회사의 차입금 관련하여 산업은행에 질권설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

알에프머트리얼즈(주)(주1)	(주)메탈라이프

알에프시스템즈(주)(주2)	비앤씨테크㈜

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(주1) 당분기 중 (주)메탈라이프에서 알에프머트리얼즈(주)로 사명 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 비앤씨테크(주)에서 알에프시스템즈(주)로 사명 변경하였습니다. 아래 특수관계자와의 거래에는 지배력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	RFHIC US CORPORATION	4,001,702	-	1,809,830	-

알에프머트리얼즈(주)	-	2,462,068	-	3,208,212

알에프시스템즈(주)	-	855,956	-	-

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	-	-	900	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	RFHIC US CORPORATION	2,864,999	-	2,341,857	-

알에프머트리얼즈(주)	-	245,413	-	334,077

알에프시스템즈(주)	-	129,096	-	527,736

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,129,177	1,029,424

주식기준보상	30,105	126,903

합 계	1,159,282	1,156,327

30. 영업부문 정보 (1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	21,233,691	18,727,328

기타	24,104,452	20,182,281

합 계	45,338,143	38,909,609

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	21,260,841

B사	10,983,836

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	13,489,469

B사	13,818,871