RFHIC 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 (당)분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 9 기 (전)분기 : 2023년 09월 30일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사

1. 일반사항1.1 회사의 개요

알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '회사')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 과천시에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호 ㈜와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호 ㈜이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호 ㈜ 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,110,379	34.40

자기주식	757,599	2.86

기타	16,616,464	62.74

합계	26,484,442	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,142,994	-	14,142,994

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,895,568	-	5,895,568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,578,064	3,885,274	15,463,338

합 계	-	31,616,626	3,885,274	35,501,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,308,706	-	28,308,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	971,210	-	971,210

파생상품금융자산	-	11,520	-	11,520

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,074,190	-	11,074,190

합 계	-	40,365,626	-	40,365,626

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같으며, 비상장 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 통화선물: 재무상태표일 현재 선물환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,161,707	-	21,161,707

단기기타금융자산	14,142,994	103,860,078	-	118,003,072

매출채권및기타채권	-	11,115,635	-	11,115,635

장기기타금융자산	5,895,568	5,080,040	15,463,338	26,438,946

장기매출채권및기타채권	-	1,192,156	-	1,192,156

합 계	20,038,562	142,409,616	15,463,338	177,911,516

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	55,908,753	-	55,908,753

단기기타금융자산	28,320,226	69,981,533	971,210	99,272,969

매출채권및기타채권	-	17,060,291	-	17,060,291

장기기타금융자산	-	13,054,340	11,074,190	24,128,530

장기매출채권및기타채권	-	500,875	-	500,875

합 계	28,320,226	156,505,792	12,045,400	196,871,418

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	12,193,920	-	12,193,920

단기차입금	28,780,000	-	28,780,000

단기리스부채	-	992,908	992,908

장기매입채무및기타채무	1,973,179	-	1,973,179

장기차입금	8,775,000	-	8,775,000

장기리스부채	-	3,034,195	3,034,195

합 계	51,722,099	4,027,103	55,749,202

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	30,679,972	-	30,679,972

단기차입금	23,780,000	-	23,780,000

유동성장기부채	17,900,000	-	17,900,000

단기리스부채	-	46,584	46,584

유동성전환사채	27,036,026	-	27,036,026

유동성신주인수권부사채	15,850,418	-	15,850,418

장기매입채무및기타채무	1,325,270	-	1,325,270

장기리스부채	-	53,844	53,844

합 계	116,571,686	100,428	116,672,114

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,730	-

은행예금 등	21,153,977	57,313,319

차감 : 정부보조금	-	(1,404,566)

합 계	21,161,707	55,908,753

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	14,142,994	28,308,706

상각후원가측정기타금융자산(주1)	103,860,078	69,981,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	971,210

파생상품금융자산	-	11,520

소 계	118,003,072	99,272,969

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,895,568	-

상각후원가측정기타금융자산	5,080,040	13,054,340

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,463,338	11,074,190

소 계	26,438,946	24,128,530

합 계	144,442,018	123,401,499

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	14,142,994	28,308,706

비유동항목 :

수익증권 등	5,895,568	-

합 계	20,038,562	28,308,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

전자단기사채 등	103,860,078	69,981,533

비유동항목 :

발행어음 등	5,080,040	13,054,340

합 계	108,940,118	83,035,873

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권 등	-	971,210

비유동항목 :

신종자본증권 등	15,463,338	11,074,190

합 계	15,463,338	12,045,400

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	-	11,520

회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	11,207,321	(2,549,743)	-	8,657,578	17,769,812	(2,658,083)	15,111,729

미수금	835,515	(24,454)	-	811,061	980,307	(24,454)	955,853

미수수익	1,401,997	-	-	1,401,997	949,400	-	949,400

보증금(유동)	245,000	-	-	245,000	43,310	-	43,310

보증금(비유동)	1,330,062	-	(137,906)	1,192,156	500,875	-	500,875

합 계	15,019,895	(2,574,197)	(137,906)	12,307,792	20,243,704	(2,682,537)	17,561,167

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	7,374,710	1,351,276	-	-	62,942	2,418,393	3,832,612	11,207,321

기대손실율	0.36%	3.64%	88.18%	100.00%	65.83%	22.75%

전체기간기대손실	26,659	49,186	-	-	55,505	2,418,393	2,523,085	2,549,743

순장부금액	7,348,051	1,302,090	-	-	7,437	-	1,309,527	8,657,578

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	14,361,219	728,685	268,297	-	-	2,411,611	3,408,593	17,769,812

기대손실율	0.35%	2.55%	66.16%	100.00%	76.50%	14.96%

전체기간기대손실	50,402	18,566	177,504	-	-	2,411,611	2,607,681	2,658,083

순장부금액	14,310,817	710,119	90,793	-	-	-	800,912	15,111,729

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,658,083	-	(99,159)	(9,181)	2,549,743

미수금	24,454	-	-	-	24,454

합 계	2,682,537	-	(99,159)	(9,181)	2,574,197

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,491,564	206,619	-	-	2,698,183

미수금	24,454	-	-	-	24,454

합 계	2,516,018	206,619	-	-	2,722,637

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	58,364,481	(6,913,040)	51,451,441	58,765,067	(6,935,354)	51,829,713

재공품	7,463,353	(482,067)	6,981,286	8,301,488	(349,907)	7,951,581

제품	17,225,518	(7,593,486)	9,632,032	14,531,583	(6,988,245)	7,543,338

저장품	221,550	-	221,550	-	-	-

상품	81,350	(80,000)	1,350	81,350	(80,000)	1,350

미착품	94,420	-	94,420	290,007	-	290,007

합 계	83,450,672	(15,068,593)	68,382,079	81,969,495	(14,353,506)	67,615,989

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,477,404	1,043,010

선급비용	517,415	306,419

부가세대급금 등	883,387	2,292,122

유동성 소계	2,878,206	3,641,551

기타비유동자산 :

장기선급비용	235,655	158,293

합 계	3,113,861	3,799,844

11. 매각예정비유동자산

회사는 전기 중 종속회사의 본사 이전으로 인하여 기존 본사 건물 및 관련 부지를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

매각예정비유동자산-토지	8,562,784

매각예정비유동자산-건물	12,057,258

합계	20,620,042

12. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

RFHIC US CORPORATION	미국	100.00%	8,363,161	10,723,622	8,743,573

알에프머트리얼즈㈜(주1)	대한민국	39.89%	14,856,692	17,360,236	17,382,069

알에프시스템즈㈜(주2)	대한민국	15.04%	2,644,564	4,337,915	4,206,071

합 계	25,864,417	32,421,773	30,331,713

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 주요주주로부터 지분율 11.77%의 의결권을 위임받아 50.9%(자기주식을 고려한 의결권은 51.89%)의 의결권을 보유하고 있으며,과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜는 알에프머트리얼즈㈜가 41.94%(자기주식을 고려한 의결권은 42.33%), 알에프에이치아이씨㈜가 14.9%(자기주식을 고려한 의결권은 15.04%)의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율변동	기말

RFHIC US CORPORATION	8,743,573	56,058	1,714,065	209,926	-	10,723,622

알에프머트리얼즈㈜	17,382,069	858,884	(892,724)	12,007	-	17,360,236

알에프시스템즈㈜	4,206,071	-	39,898	-	91,946	4,337,915

합 계	30,331,713	914,942	861,239	221,933	91,946	32,421,773

(전분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

RFHIC US CORPORATION	8,499,767	-	425,128	536,433	-	9,461,328

알에프머트리얼즈㈜	16,618,504	812,797	(251,279)	19,767	(313,024)	16,886,765

알에프시스템즈㈜	2,806,950	-	174,814	(8,087)	-	2,973,677

합 계	27,925,221	812,797	348,663	548,113	(313,024)	29,321,770

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	당분기 매출	당분기 순손익	당분기 총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	12,406,368	1,439,098	10,967,270	12,147,179	875,632	875,632

알에프머트리얼즈㈜	52,567,021	11,094,602	41,472,419	8,341,777	(1,635,089)	(1,603,038)

알에프시스템즈㈜	55,762,899	26,374,620	29,388,279	21,320,682	947,603	947,603

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	전분기 매출	전분기 순손익	전분기 총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	20,434,734	10,553,022	9,881,712	6,297,530	482,940	482,940

알에프머트리얼즈㈜	60,649,187	16,294,865	44,354,322	12,711,177	(559,370)	(511,661)

알에프시스템즈㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	21,500,311	2,170,163	2,170,163

상기 요약 재무정보는 내부거래를 반영하기 전 별도재무정보입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 순자산에서 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

RFHIC US
CORPORATION	알에프머트리얼즈㈜	알에프시스템즈㈜(주1)	RFHIC USCORPORATION	알에프머트리얼즈㈜	알에프시스템즈㈜

기말 순자산	10,967,270	41,472,419	29,388,279	9,881,712	44,354,323	26,792,115

잠재적보통주 관련 자본해당액	-	(3,474,448)	(852,646)	-	(3,703,806)	(1,319,354)

소 계	10,967,270	37,997,971	28,535,633	9,881,712	40,650,517	25,472,761

지분율	100.00%	39.89%	15.04%	100.00%	37.98%	15.88%

순자산지분금액	10,967,270	15,157,426	4,291,738	9,881,712	15,439,066	4,044,604

영업권	-	1,958,845	169,002	-	1,645,067	178,421

평가차액	-	519,384	23,932	-	556,757	43,632

미실현손익	(243,648)	(275,419)	(146,757)	(1,138,139)	(258,821)	(60,586)

기말장부금액	10,723,622	17,360,236	4,337,915	8,743,573	17,382,069	4,206,071

(주1) 회사는 피투자기업에 대하여 직접 15.04%의 의결권을 보유하고 있으며, 간접지분율을 포함하면 31.93%의 의결권을 보유하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,318,063	-	2,318,063

건물	5,996,294	(124,923)	5,871,371

합계	8,314,357	(124,923)	8,189,434

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,318,063	-	2,318,063

건물	5,996,294	(12,492)	5,983,802

합계	8,314,357	(12,492)	8,301,865

당분기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,318,063	5,983,802	8,301,865

감소 :

감가상각	-	(112,431)	(112,431)

기말	2,318,063	5,871,371	8,189,434

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	67,457

임대수익투자부동산 직접운영비용	74,954

비임대수익투자부동산 직접운영비용	37,477

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,651,342	-	-	23,651,342	23,651,342	-	-	23,651,342

건물	61,180,550	(1,274,595)	-	59,905,955	61,180,550	(127,460)	-	61,053,090

기계장치	30,174,204	(26,121,154)	(469,829)	3,583,221	29,529,547	(25,348,685)	(309,167)	3,871,695

차량운반구	266,422	(165,527)	-	100,895	266,422	(145,349)	-	121,073

공구와기구	227,279	(206,137)	-	21,142	235,579	(210,048)	-	25,531

비품	2,327,055	(1,793,502)	(95,351)	438,202	2,320,638	(1,739,778)	(88,515)	492,345

시설장치	848,180	(89,199)	-	758,981	254,000	(34,550)	-	219,450

리스자산	200,119	(49,367)	-	150,752	162,679	(22,469)	-	140,210

건설중인자산	390,026	-	(360,167)	29,859	311,944	-	(293,044)	18,900

합 계	119,265,177	(29,699,481)	(925,347)	88,640,349	117,912,701	(27,628,339)	(690,726)	89,593,636

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지(주1)	23,651,342	-	-	-	-	23,651,342

건물(주1)	61,053,090	-	-	(1,147,135)	-	59,905,955

기계장치	3,871,695	405,000	(3,427)	(1,217,977)	527,930	3,583,221

차량운반구	121,074	-	-	(20,179)	-	100,895

공구와기구	25,531	-	(1)	(4,388)	-	21,142

비품	492,344	90,025	(11,484)	(149,583)	16,900	438,202

시설장치	219,450	433,180	(111,983)	(94,666)	313,000	758,981

리스자산	140,210	37,440	-	(26,898)	-	150,752

건설중인자산	18,900	868,789	-	-	(857,830)	29,859

합 계	89,593,636	1,834,434	(126,895)	(2,660,826)	-	88,640,349

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주2)	기말

토지(주1)	32,977,596	789,456	-	-	-	33,767,052

건물(주1)	12,442,064	-	-	(288,605)	-	12,153,459

기계장치	5,664,262	339,863	(38)	(2,290,793)	613,948	4,327,242

차량운반구	42,066	134,523	(10,672)	(36,686)	-	129,231

공구와기구	5,412	17,840	-	(1,543)	-	21,709

비품	531,864	108,490	(1)	(161,818)	40,408	518,943

시설장치	10,917	14,100	-	(23,100)	126,900	128,817

건설중인자산	16,267,705	24,386,508	-	-	(781,256)	39,872,957

합 계	67,941,886	25,790,780	(10,711)	(2,802,545)	-	90,919,410

(주1) 전분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 건설중인자산의 본계정 대체, 토지 및 건물의 매각예정자산 및 투자부동산 대체, 재고자산의 리스자산 대체 내역으로 구성되어 있습니다.15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,419,518	(1,404,476)	-	15,042	1,423,127	(1,397,914)	-	25,213

회원권	361,548	-	-	361,548	361,548	-	-	361,548

소프트웨어	4,303,112	(3,098,552)	-	1,204,560	4,014,762	(2,809,946)	-	1,204,816

건설중인자산	3,659,960	-	(1,570,000)	2,089,960	463,920	-	(165,434)	298,486

합 계	9,744,138	(4,503,028)	(1,570,000)	3,671,110	6,263,357	(4,207,860)	(165,434)	1,890,063

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

산업재산권	25,213	-	-	-	(10,171)	15,042

회원권	361,548	-	-	-	-	361,548

소프트웨어	1,204,816	10,839	(5)	301,550	(312,641)	1,204,559

건설중인자산	298,486	2,093,024	-	(301,550)	-	2,089,960

합 계	1,890,063	2,103,863	(5)	-	(322,812)	3,671,109

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

산업재산권	39,563	-	-	-	(10,763)	28,800

회원권	165,300	196,248	-	-	-	361,548

소프트웨어	439,027	177,260	-	-	(163,684)	452,603

건설중인자산	329,400	473,944	-	-	-	803,344

합 계	973,290	847,452	-	-	(174,447)	1,646,295

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	B개발비	2,053,933	-

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,848,707	22,150,079

정부보조금 차감	(5,304,553)	(6,760,368)

합 계	6,544,154	15,389,711

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	4,595,903	(535,065)	4,060,838	56,044	(46,657)	9,387

차량운반구	153,592	(90,782)	62,810	153,592	(63,835)	89,757

합 계	4,749,495	(625,847)	4,123,648	209,636	(110,492)	99,144

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	9,387	4,539,860	-	(488,408)	4,060,839

차량운반구	89,757	-	-	(26,948)	62,809

합 계	99,144	4,539,860	-	(515,356)	4,123,648

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	25,479	-	-	(12,069)	13,410

차량운반구	104,794	29,591	(8,993)	(26,652)	98,740

합 계	130,273	29,591	(8,993)	(38,721)	112,150

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	100,428	131,447

증가	4,387,016	29,591

감소	-	(9,172)

이자비용	87,290	1,575

지급	(547,630)	(40,045)

분기말	4,027,104	113,396

유동	992,908	50,714

비유동	3,034,195	62,682

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	1,235,659	1,423,054

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	44,668	43,256

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,013,570	992,908	46,981	46,584

1년 초과 5년 이내	3,375,287	3,034,195	56,216	53,844

합 계	4,388,857	4,027,103	103,197	100,428

17. 차입원가 자본화

전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

적격자산	유형자산

자본화된 차입원가	916,999

자본화이자율	4.05% ~ 6.07%

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,906,699	3,785,986

단기기타채무 :

미지급금	9,244,236	26,191,758

미지급비용	1,188,770	702,228

유동성 소계	13,339,705	30,679,972

장기기타채무 :

장기미지급비용	31,835	34,191

장기미지급금	1,833,178	1,291,079

임대보증금	140,000	-

비유동성 소계	2,005,013	1,325,270

합 계	15,344,718	32,005,242

19. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	12,517,180	16,971,836

비유동항목 :

장기계약부채	14,748,865	-

합 계	27,266,045	16,971,836

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	7,134,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	27,266,045	16,971,836

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

산업은행	삼성동반시설자금대출	2025-08-09	2.61%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2025-08-14	2.92%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024-12-06	2.47%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024-12-06	2.47%	2,780,000	2,780,000

산업운영자금대출(특별상품)	2025-07-25	3.61%	5,000,000	-

국민은행	국민은행운영자금대출	2025-07-12	3.34%	10,000,000	10,000,000

신한은행	넥스원㈜ 협력상생대출	2024-10-04	2.90%	2,000,000	2,000,000

하나은행	하나운전자금대출	2024-10-31	3.54%	3,000,000	3,000,000

단기차입금 합계	28,780,000	23,780,000

장기차입금 :

산업은행	산업은행시설자금대출	2024-11-10	-	-	17,900,000

신한은행	신한운전자금대출	2029-06-15	1.60%	4,500,000	-

신한운전자금대출	2029-06-15	1.57%	4,275,000	-

차감 : 유동성 대체	-	(17,900,000)

장기차입금 합계	8,775,000	-

(2) 당 현재 회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	900,000

1년초과 2년이내	1,275,000

2년초과 3년이내	2,400,000

3년초과 4년이내	2,400,000

4년초과 5년이내	1,800,000

5년초과	-

합계	8,775,000

21. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(주1)	전기말	상환방법

제4회 무보증 사모 전환사채(주2)	2020-08-03	2024-08-03	-	-	28,250,000	만기상환

전환권조정	-	(1,213,974)

전환사채 장부가액	-	27,036,026

유동성대체액	-	27,036,026

-	-

(주1) 2021년에 액면가액 500,000천원, 2022년에 액면가액 1,250,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.

(주2) 2024년에 액면가액 28,250,000천원 전액 상환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

당분기말 전환사채 장부금액 전액 상환하였습니다.

(전기말)

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨 주식회사

인수회사	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사

한국투자 바이오 글로벌 펀드

SK증권 주식회사

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	28,250,000,000원

사채 발행일	2020년 08월 03일

사채 만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액명가 500원을 기준으로 1주당 29,800원.

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

22. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(주1)	전기말

신주인수권 총발행가액	-	16,500,000

신주인수권조정	-	(649,582)

신주인수권 장부금액	-	15,850,418

유동성대체액	-	15,850,418

(주1) 2023년에 액면가액 13,500,000천원의 신주인수권부사채가 행사되었습니다.(주2) 2024년에 액면가액 16,500,000천원 전액 상환되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

당분기말 신주인수권부사채 장부금액 전액 상환하였습니다.(전기말)

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨 주식회사

인수회사	SK증권 주식회사

사채의 명칭	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 발행금액	16,500,000,000원

사채 발행일	2021년 02월 09일

사채 만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원.

행사청구기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

(주1)유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	5,537	11,501,497

예수금	225,211	214,784

반품보증부채	158,849	158,849

합 계	389,597	11,875,130

24. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당분기 및 전분기에 퇴직급여로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	605,612	313,931

판매비와관리비	262,169	237,966

경상개발비	281,291	485,322

합 계	1,149,072	1,037,219

25. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수(주1)	26,484,442주	26,484,442주

보통주 자본금(주1)	13,393,217	13,393,217

(주1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 2023년 11월 3일 이사회결의에 의해 301,992주(취득가액 9,977,401천원)의 자기주식을 이익소각 하였으며, 이로인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수

전기초	26,041,314

자기주식의 취득(주1)	(142,180)

전기말	25,899,134

당기초	25,899,134

자기주식의 취득(주1)	(172,291)

당분기말	25,726,843

(주1) 전기 및 당기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

전환권대가	-	5,350,042

신주인수권대가	-	2,694,260

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	10,387,721	2,343,419

합 계	179,783,781	179,783,781

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,590,924	1,873,559

자기주식(주1)	(16,982,421)	(14,977,687)

합 계	(14,391,497)	(13,104,128)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	585,308	14,977,687	745,120	22,413,716

취득	172,291	2,004,733	142,180	2,541,372

소각	-	-	301,992	9,977,401

기말	757,599	16,982,420	585,308	14,977,687

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,126,991	4,034,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(214,894)	(643,350)

합 계	3,912,097	3,390,894

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	당분기말

지분법자본변동	4,034,244	221,933	(129,186)	4,126,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(643,350)	533,765	(105,310)	(214,895)

합 계	3,390,894	755,698	(234,496)	3,912,096

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	전분기말

지분법자본변동	2,378,933	548,113	(5,679)	2,921,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,619,029)	725,720	(106,378)	(999,687)

합 계	759,904	1,273,833	(112,057)	1,921,680

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분전이익잉여금	125,888,334	102,163,355

법정적립금	2,185,152	1,926,160

합 계	128,073,486	104,089,515

26. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프에이치아이씨 주식회사

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

기말 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

분기말 행사가능 수량	99,736	74,000	-	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 99,736주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.74년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	10차	12차(주2)	13차

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026-03-05	2029-03-04	2030-03-03

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(주2) 12차 주식선택권은 2021년에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.

(4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

(5) 2022년 중 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 전기 및 당분기 중 각각 7,400주와 5,800주가 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년6개월이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	16,387,881	43,727,640	10,739,536	42,414,730

상품매출액	184,356	290,827	97,253	233,749

기타매출액	512,813	2,407,128	263,563	619,451

합 계	17,085,050	46,425,595	11,100,352	43,267,930

(2) 당분기 및 전 분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,959,952	29,673,748	6,657,669	27,632,178

상품매출원가	136,148	209,938	68,958	163,850

기타매출원가	127,979	127,979	-	-

합 계	11,224,079	30,011,665	6,726,627	27,796,028

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,176,728	3,453,993	1,070,120	3,240,386

퇴직급여	82,183	262,168	76,551	237,965

복리후생비	162,131	510,916	144,156	503,528

주식보상비용	54,362	172,365	91,004	291,902

여비교통비	72,424	216,768	50,989	265,688

접대비	56,491	154,629	58,983	161,172

통신비	6,507	18,435	6,240	19,754

수도광열비	122,629	256,526	41,560	153,106

세금과공과	24,311	480,768	25,537	195,231

감가상각비	357,728	1,134,697	51,676	140,720

사용권자산상각비	31,088	80,096	13,005	38,721

지급임차료	7,290	23,673	8,841	29,697

수선비	1,277	1,295	30	27,239

보험료	95,174	217,214	53,331	143,862

차량유지비	10,492	26,201	13,320	44,557

경상개발비	2,151,367	6,544,154	5,302,150	15,389,711

운반비	14,301	74,153	13,360	97,919

교육훈련비	1,847	5,671	1,594	17,665

도서인쇄비	547	2,911	991	6,157

소모품비	26,353	604,321	80,637	171,022

지급수수료	491,316	1,741,685	417,753	1,450,013

광고선전비	42,043	218,899	54,448	156,584

대손상각비	41,091	(99,159)	116,268	206,619

무형자산상각비	71,236	223,671	19,366	58,596

수출제비용	-	-	-	1,379

보증수리비	202	9,826	-	-

합 계	5,101,118	16,335,876	7,711,910	23,049,193

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,736,834	5,188,409	708,626	2,476,235

외환차익	14,975	893,459	68,847	412,309

외화환산이익	-	7,473	122,906	134,229

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	53,390	1,064,006	1,671,160	3,138,235

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	449,257	-	1,704,775

파생상품거래이익	-	-	8,600	384,000

사채상환이익	-	-	257,977	257,977

배당금수익	107,778	402,619	226,395	569,429

합 계	1,912,977	8,005,223	3,064,511	9,077,189

금융비용 :

이자비용	608,421	2,797,148	815,038	2,723,272

외환차손	331,575	316,269	78,478	231,592

외화환산손실	-	139,369	-	19,459

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	639	1,048,045

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,004	19,605	3,717	3,717

파생상품거래손실	(72,640)	201,390	82,310	438,260

파생상품평가손실	-	-	510	1,140

금융수수료	191,613	239,573	76,586	191,543

합 계	1,076,973	3,713,354	1,057,278	4,657,028

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	-	31,755	31,755

매각예정비유동자산처분이익	-	24,931,167	-	-

잡이익	2,183	983,297	34	1,865,875

합 계	2,183	25,914,464	31,789	1,897,630

기타영업외비용 :

기부금	-	5,400	-	7,600

잡손실	(2,608)	104	(2,081)	1,100,081

유형자산처분손실	1	104	-	39

무형자산처분손실	-	5	-	-

합 계	(2,607)	5,613	(2,081)	1,107,720

31. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.91%이며, 전분기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,698,537)	3,578,055

원재료 및 상품의 매입	19,589,551	15,680,173

종업원급여	17,374,709	15,605,068

감가상각ㆍ무형자산상각비	3,611,424	3,015,713

지급임차료	1,277,059	1,466,309

외주비	789,967	1,434,377

지급수수료	2,367,294	1,823,398

소모품비	3,247,082	4,431,697

기타비용	2,788,991	3,810,431

합 계	46,347,540	50,845,221

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기순이익(손실)	1,705,359	26,573,885	(2,179,894)	(1,963,315)

가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

기본주당이익(손실)	66원	1,026원	(84)원	(76)원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,705,359	26,573,885	(2,179,894)	(1,963,315)

- 전환사채의 이자(20.9% 세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,705,359	26,573,885	(2,179,894)	(1,963,315)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

희석주당이익	66원	1,026원	(84원)	(76원)

(주1) 당분기말 및 전분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주 중 희석효과가 있는 잠재적보통주는 없으며, 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

(3) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021-08-03~2024-07-03	-	947,986

1회 신주인수권부사채	2022-02-09~2024-07-09	-	374,226

10차 주식선택권	2021-03-06~2026-03-05	74,000	-

12차 주식선택권	2024-03-05~2029-03-04	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025-03-04~2030-03-03	20,000	20,000

34. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,773,256	2,802,546

사용권자산상각비	515,356	38,721

보증수리비	9,826	-

무형자산상각비	322,812	174,447

주식보상비용	661,307	836,450

유형자산처분이익	-	(31,755)

유형자산처분손실	104	39

무형자산처분손실	5	-

매각예정자산처분이익	(24,931,168)	-

외화환산이익	(7,473)	(134,229)

외화환산손실	139,369	19,459

금융수익(이자수익)	(5,188,409)	(2,476,235)

금융원가(이자비용)	2,797,148	2,723,272

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(1,064,006)	(3,138,235)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(449,257)	(1,704,776)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	1,048,044

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,605	3,717

파생상품거래이익	-	(384,000)

파생상품거래손실	201,390	438,260

파생상품평가손실	-	1,140

배당금수익	(402,619)	(569,429)

재고자산평가손실	715,087	1,717,576

대손상각비(환입)	(99,159)	206,619

지분법이익	(861,239)	(348,663)

사채상환이익	-	(257,977)

종속기업투자주식처분이익	(91,946)	-

잡이익	-	(179)

법인세비용	4,658,076	(55,243)

합 계	(20,281,934)	909,569

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	6,447,165	4,562,026

미수금의 감소	144,742	1,184,192

선급금의 감소	(565,608)	(524,919)

선급비용의 증가	(126,140)	(47,006)

재고자산의 감소(증가)	(1,518,617)	4,347,299

기타유동자산의 감소	1,408,734	612,895

매입채무의 감소	(880,591)	(2,252,063)

미지급금의 감소	(16,888,422)	(10,704,968)

미지급법인세의 증가	156,299	-

선수금의 감소	4,040	(2,019)

계약부채의 증가	10,294,209	5,365,438

미지급비용의 증가	617,783	(683,901)

예수금의 증가(감소)	10,427	(102,199)

장기선급비용 증가	(162,218)	(91,087)

장기미지급금의 증가(감소)	(1,408)	26

장기미지급비용의 증가	(2,357)	(6,002)

반품보증부채의 감소	(9,826)	-

합 계	(1,071,788)	1,657,712

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	857,830	825,911

신주인수권부사채만기전재매입 대체	-	2,072,221

사용권자산의 증가	4,539,860	29,591

장기리스부채 유동성 대체	450,321	35,723

이익준비금의 적립	258,991	260,413

장기미지급금의 유동성 대체	-	52,267

장기금융상품의 유동성 대체	13,007,300	15,026,421

리스부채 해지	-	9,172

전환사채 유동성 대체	-	26,534,938

신주인수권부사채 유동성 대체	-	15,588,775

기타포괄손익공정가치 평가손익	503,874	-

리스자산 대체	37,440	-

국고보조금(개발비) 대체	1,404,566	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	유동성대체	기 타	당분기말

단기차입금	23,780,000	5,000,000	-	-	28,780,000

리스부채	46,584	(547,631)	450,321	1,043,635	992,909

유동성전환사채	27,036,026	(28,250,000)	-	1,213,974	-

유동성신주인수권부사채	15,850,418	(16,500,000)	-	649,582	-

유동성장기차입금	17,900,000	(17,900,000)	-	-	-

장기차입금	-	8,775,000	-	-	8,775,000

장기리스부채	53,844	-	(450,321)	3,430,672	3,034,196

합 계	84,666,872	(49,422,631)	-	6,337,863	41,582,105

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

서울보증보험	지급보증	2023.09.15~2025.06.30	1,423,063	거래처 등

하자보증	2023.10.27~2025.10.26	23,547

선금보증	2021.06.10~2028.06.19	41,181,509

계약보증	2022.08.26~2027.01.30	743,665

공탁보증	2022.09.01~2025.11.07	147,900

합 계	43,519,684

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	84,831,892	12,000,000	10,000,000	국민은행

10,800,000	8,775,000	산업은행

단기금융상품	9,030,000	10,536,000	8,780,000	산업은행

합 계	93,861,892	33,336,000	27,555,000

(4) 파생상품자산 및 부채

회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	-	-	-	USD 2,400,000.00	11,520	-

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험가입처

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	85,500,000	삼성화재

(주1) 상기 부보금액은 회사의 차입금 관련하여 국민은행, 산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	RFHIC US CORPORATION	RFHIC US CORPORATION

알에프머트리얼즈㈜	알에프머트리얼즈㈜

알에프시스템즈㈜	알에프시스템즈㈜

기타	-	㈜에이치아이씨인터내셔날

(주1) (주1) ㈜에이치아이씨인터내셔날은 당분기 중 해산되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	유형자산 취득

종속기업	RFHIC US CORPORATION	8,212,909	-	4,942,218	-	77,761

알에프머트리얼즈㈜	-	1,407,599	-	2,124,660	-

알에프시스템즈㈜	-	2,352,152	-	1,602,752	-

합 계	8,212,909	3,759,751	4,942,218	3,727,412	77,761

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	RFHIC US CORPORATION	839,835	-	10,154,605	-

알에프머트리얼즈㈜	-	343,272	-	81,401

알에프시스템즈㈜	-	114,955	-	2,208,196

합 계	839,835	458,227	10,154,605	2,289,597

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	거래유형	당분기	전분기

종속기업	알에프머트리얼즈㈜	배당금 수령	-	313,024

(5) 당분기말 기준으로 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액	차입금액

대표이사	차입금 연대보증	3,072,000	5,000,000

합 계	3,072,000	5,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,282,105	1,344,673

주식보상	60,786	75,839

합계	1,342,891	1,420,512

37. 영업부문 정보

(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	16,292,113	30,071,551

기타	30,133,482	13,196,379

합 계	46,425,595	43,267,930

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위: 천원)

구 분	당 분기

A사	14,905,761

B사	9,521,117

C사	8,212,909

(전 분기) (단위: 천원)

구 분	전 분기

A사	12,732,266

B사	9,557,640

C사	4,930,228

D사	4,896,343