RFHIC 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 3분기 2023년 !9월 30일 현재
제 8(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호㈜와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호㈜이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호㈜ 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,085,379	33.92

자기주식	860,120	3.21

기타	16,840,935	62.87

합 계	26,786,434	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈㈜(주1)	37.94	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈㈜(주2)	70.88	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 주요주주로부터 지분율 11.77%의 의결권을 위임받아 49.71%의 의결권을 보유하고 있으며, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜는 지배기업이 18.37%(자기주식을 고려한 의결권은 18.58%), 알에프머트리얼즈㈜가 51.70%(자기주식을 고려한 의결권은 52.30%)의 지분을 보유하고 있습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	12,271,782	2,750,653	9,521,129	6,297,530	482,940	482,940

알에프머트리얼즈㈜	57,562,415	13,967,727	43,594,688	12,711,177	(559,370)	(511,661)

알에프시스템즈㈜	50,415,897	29,347,174	21,068,723	21,500,311	2,170,163	2,170,163

(전기말 및 전분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	11,204,897	2,703,142	8,501,755	3,819,069	20,335	20,335

알에프머트리얼즈㈜	57,929,915	15,035,459	42,894,456	13,898,861	2,562,222	2,789,138

알에프시스템즈㈜	45,382,785	27,598,940	17,783,845	20,455,721	(470,720)	(470,720)

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	110,054,353	-	110,054,353

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,456,783	-	2,456,783

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,064,986	-	12,064,986

합 계	-	124,576,122	-	124,576,122

부채

파생상품금융부채	-	1,140	-	1,140

합 계	-	1,140	-	1,140

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	95,789,832	-	95,789,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,960,737	-	4,960,737

파생상품금융자산	-	4,940	-	4,940

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,354,608	-	6,354,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,949,950	-	12,949,950

합 계	-	120,060,067	-	120,060,067

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권은 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	45,512,296	-	-	45,512,296

단기기타금융자산	110,054,353	42,832,143	2,456,783	-	155,343,279

매출채권및기타채권	-	13,096,433	-	-	13,096,433

장기기타금융자산	-	13,555,441	12,064,985	-	25,620,426

장기매출채권및기타채권	-	803,564	-	-	803,564

합 계	110,054,353	115,799,877	14,521,768	-	240,375,998

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	85,437,258	-	-	85,437,258

단기기타금융자산	95,794,772	40,778,098	4,960,737	-	141,533,607

매출채권및기타채권	-	18,906,479	-	-	18,906,479

장기기타금융자산	6,354,608	5,535,241	12,949,949	-	24,839,798

장기매출채권및기타채권	-	501,861	-	-	501,861

합 계	102,149,380	151,158,937	17,910,686	-	271,219,003

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	28,780,000	-	28,780,000

유동성장기부채	-	17,900,000	-	17,900,000

유동성전환사채	-	26,534,938	-	26,534,938

유동성신주인수권부사채	-	15,588,775	-	15,588,775

단기리스부채	-	435,802	-	435,802

단기기타금융부채	1,140	-	-	1,140

매입채무및기타채무	-	14,957,218	-	14,957,218

전환사채	-	15,673,543	-	15,673,543

장기리스부채	-	449,062	-	449,062

장기매입채무및기타채무	-	1,029,713	-	1,029,713

합 계	1,140	121,349,051	-	121,350,191

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	27,547,300	-	27,547,300

유동성장기부채	-	18,411,360	-	18,411,360

단기리스부채	-	434,466	-	434,466

매입채무및기타채무	-	26,859,005	-	26,859,005

장기차입금	-	3,290,680	-	3,290,680

전환사채	-	38,156,276	-	38,156,276

신주인수권부사채	-	26,977,323	-	26,977,323

장기리스부채	-	626,208	-	626,208

장기매입채무및기타채무	-	712,968	-	712,968

합 계	-	143,015,586	-	143,015,586

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	20,830	300

은행예금 등	48,018,249	85,437,980

차감 : 정부보조금	(2,526,783)	(1,022)

합 계	45,512,296	85,437,258

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	110,054,353	95,789,832

상각후원가측정기타금융자산	42,832,143	40,778,098

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,456,783	4,960,737

파생상품금융자산	-	4,940

소 계	155,343,279	141,533,607

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,354,608

상각후원가측정기타금융자산	13,555,441	5,535,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,064,985	12,949,949

소 계	25,620,426	24,839,798

합 계	180,963,705	166,373,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	110,054,353	95,789,832

비유동항목 :

수익증권 등	-	6,354,608

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	42,832,143	40,778,098

비유동항목 :

장기금융상품(채무증권 등)	13,555,441	5,535,241

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	2,456,783	4,960,737

비유동항목 :

신종자본증권	12,064,940	12,949,904

비상장주식	45	45

소 계	12,064,985	12,949,949

합 계	14,521,768	17,910,686

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	-	4,940

연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,829,497	(2,795,354)	11,034,143	17,842,860	(2,598,817)	15,244,043

미수금	1,094,908	(24,455)	1,070,453	2,238,992	(24,455)	2,214,537

미수수익	694,599	-	694,599	845,117	-	845,117

단기대여금	-	-	-	300,000	-	300,000

보증금(유동)	297,238	-	297,238	302,782	-	302,782

보증금(비유동)	803,564	-	803,564	501,861	-	501,861

합 계	16,719,806	(2,819,809)	13,899,997	22,031,612	(2,623,272)	19,408,340

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	소계	합계

총장부금액	6,675,043	4,411,084	276,749	6,540	5,009	2,455,072	7,154,454	13,829,497

기대손실율	0.32%	6.32%	11.70%	87.46%	43.10%	100.00%

전체기간기대손실	21,216	278,795	32,392	5,720	2,159	2,455,072	2,774,138	2,795,354

순장부금액	6,653,827	4,132,289	244,357	820	2,850	-	4,380,316	11,034,143

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계	합계

총장부금액	14,847,242	103,092	20,962	299,939	129,087	2,442,538	2,995,618	17,842,860

기대손실율	0.34%	6.63%	47.49%	91.35%	100.00%	87.12%

전체기간기대손실	51,081	6,839	9,955	273,987	129,087	2,127,868	2,547,736	2,598,817

순장부금액	14,796,161	96,253	11,007	25,952	-	314,670	447,882	15,244,043

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,598,817	196,537	-	2,795,354

미수금	24,455	-	-	24,455

합 계	2,623,272	196,537	-	2,819,809

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,171,674	194,163	-	2,365,837

미수금	8,487	-	-	8,487

합 계	2,180,161	194,163	-	2,374,324

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	61,498,798	(6,913,733)	54,585,065	64,969,590	(5,296,317)	59,673,273

재공품	13,518,190	(1,289,185)	12,229,005	14,309,544	(1,649,516)	12,660,028

제품	21,609,565	(8,121,256)	13,488,309	17,846,274	(7,366,284)	10,479,990

상품	202,060	(64,702)	137,358	140,189	(61,446)	78,743

미착품	340,818	-	340,818	292,428	-	292,428

합 계	97,169,431	(16,388,876)	80,780,555	97,558,025	(14,373,563)	83,184,462

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	1,495,470	1,265,830

선급비용	560,829	377,159

부가세대급금	1,221,237	1,889,258

유동성 소계	3,277,536	3,532,247

기타비유동자산 :

장기선급비용	566,808	538,789

합 계	3,844,344	4,071,036

11. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액(주1)	장부금액

매각예정비유동자산-토지	-	5,143,628

매각예정비유동자산-건물	-	1,446,290

합계	-	6,589,918

(주1) 당분기말 현재 매각예정자산은 처분이 완료되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	40,486,619	-	-	40,486,619	39,682,850	-	-	39,682,850

건물	30,265,796	(4,194,141)	-	26,071,655	30,053,068	(3,601,450)	-	26,451,618

구축물	840,246	(223,102)	-	617,144	756,391	(189,160)	-	567,231

기계장치	43,103,767	(31,668,039)	(911,753)	10,523,975	40,486,726	(29,276,329)	(508,195)	10,702,202

차량운반구	309,162	(176,418)	-	132,744	330,606	(280,033)	-	50,573

공구와기구	2,997,011	(1,961,886)	-	1,035,125	2,753,441	(1,763,352)	-	990,089

비품	3,677,899	(2,516,655)	(191,638)	969,606	3,244,057	(2,198,729)	(137,882)	907,446

시설장치	2,047,975	(1,016,864)	-	1,031,111	1,615,237	(838,276)	-	776,961

건설중인자산	40,348,394	-	(231,476)	40,116,918	17,095,286	-	(393,725)	16,701,561

합 계	164,076,869	(41,757,105)	(1,334,867)	120,984,897	136,017,662	(38,147,329)	(1,039,802)	96,830,531

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	39,682,850	789,456	-	-	-	14,313	40,486,619

건물(주1)	26,451,618	133,518	-	(566,171)	-	52,690	26,071,655

구축물	567,231	38,000	-	(22,197)	-	34,110	617,144

기계장치	10,702,202	2,070,366	(26,704)	(3,204,319)	970,240	12,190	10,523,975

차량운반구	50,573	134,523	(10,675)	(41,679)	-	-	132,742

공구와기구	990,089	201,970	(5,200)	(197,095)	45,361	-	1,035,125

비품	907,446	322,968	(9,168)	(292,619)	40,408	571	969,606

시설장치	776,961	177,629	-	(178,588)	255,109	-	1,031,111

건설중인자산	16,701,561	24,735,714	-	-	(1,320,357)	-	40,116,918

합 계	96,830,531	28,604,144	(51,747)	(4,502,668)	(9,239)	113,874	120,984,895

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지	43,525,908	-	-	-	-	46,042	43,571,950

건물	16,662,289	-	-	(378,576)	-	175,069	16,458,782

구축물	519,800	33,386	-	(16,152)	-	111,306	648,340

기계장치	12,675,441	1,752,336	(8)	(3,155,629)	180,000	54,696	11,506,836

차량운반구	107,000	-	(5,235)	(38,828)	-	-	62,937

공구와기구	1,090,696	105,430	-	(176,395)	-	-	1,019,731

비품	943,572	248,479	-	(282,493)	-	1,763	911,321

시설장치	892,376	11,000	-	(119,694)	-	-	783,682

건설중인자산	4,217,201	16,568,310	-	-	(180,000)	-	20,605,511

합 계	80,634,283	18,718,941	(5,243)	(4,167,767)	-	388,876	95,569,090

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,461,904	(1,408,135)	(9,890)	43,879	1,440,820	(1,392,402)	(3,731)	44,687

회원권	679,993	-	-	679,993	483,746	-	-	483,746

소프트웨어	5,187,061	(4,035,783)	(18,381)	1,132,897	4,949,796	(3,703,759)	(27,572)	1,218,465

기타의 무형자산	4,064,709	(2,420,856)	-	1,643,853	4,064,709	(2,004,128)	-	2,060,581

건설중인자산	2,496,150	-	(997,217)	1,498,933	1,869,900	-	(864,000)	1,005,900

합 계	13,889,817	(7,864,774)	(1,025,488)	4,999,555	12,808,971	(7,100,289)	(895,303)	4,813,379

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	44,689	13,502	-	(14,312)	-	-	43,879

회원권	483,746	196,247	-	-	-	-	679,993

소프트웨어	1,218,463	237,265	-	(322,836)	-	5	1,132,897

기타의 무형자산	2,060,581	-	-	(416,728)	-	-	1,643,853

건설중인자산	1,005,900	483,794	-	-	9,239	-	1,498,933

합 계	4,813,379	930,808	-	(753,876)	9,239	5	4,999,555

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	104,297	14,306	-	(59,104)	-	-	59,499

회원권	483,746	-	-	-	-	-	483,746

소프트웨어	1,031,134	127,366	-	(284,527)	-	141	874,114

기타의 무형자산	2,647,885	-	-	(440,478)	-	-	2,207,407

건설중인자산	-	894,655	-	-	-	-	894,655

합 계	4,267,062	1,036,327	-	(784,109)	-	141	4,519,421

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A개발비	685,739	-

B개발비	119,718	-

합계	805,457

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	24,771,587	20,437,365

소 계	24,771,587	20,437,365

정부보조금 차감	(7,935,603)	(5,591,398)

합 계	16,835,984	14,845,967

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,174,659	(633,575)	541,084	1,138,237	(417,203)	721,034

차량운반구	608,679	(263,008)	345,671	518,595	(174,908)	343,687

합 계	1,783,338	(896,583)	886,755	1,656,832	(592,111)	1,064,721

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	721,034	53,089	-	(233,039)	541,084

차량운반구	343,687	114,987	(8,993)	(104,010)	345,671

합 계	1,064,721	168,076	(8,993)	(337,049)	886,755

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	914,316	50,516	-	(200,498)	764,334

차량운반구	248,677	210,487	-	(87,290)	371,874

합 계	1,162,993	261,003	-	(287,788)	1,136,208

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,060,674	1,142,831

증가	168,075	261,002

감소	(41,925)	(33,305)

이자비용	16,073	(215,402)

지급	(318,032)	(37,340)

당분기말	884,865	1,117,786

유동	435,802	418,724

비유동	449,063	699,062

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	1,435,765	1,371,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	58,016	78,193

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	436,763	435,802	439,619	434,466

1년 초과 5년 이내	464,911	449,063	653,888	626,208

합 계	901,674	884,865	1,093,507	1,060,674

15. 차입원가당분기 및 전분기 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	916,999	957,358

자본화이자율	4.05% ~ 6.07%	5.87%~6.21%

16. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,359,207	6,089,935

단기기타채무 :

미지급금	8,434,816	19,726,767

미지급비용	1,163,195	1,042,303

유동성 소계	14,957,218	26,859,005

장기기타채무 :

장기미지급비용	44,340	52,587

장기미지급금	976,752	652,256

임대보증금	8,621	8,125

비유동성 소계	1,029,713	712,968

합 계	15,986,931	27,571,973

17. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화인도 계약에 대한 계약부채 - 선수금	30,183,106	20,664,425

환수충당부채	-	149,994

합계	30,183,106	20,814,419

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	14,802,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재화이전	30,183,106	20,664,425

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2024년 08월 09일	2.67%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2024년 08월 14일	3.00%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2023년 12월 06일	3.13%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2023년 12월 06일	3.13%	2,780,000	2,780,000

신한은행	넥스원㈜ 협력상생대출	2023년 10월 04일	2.49%	2,000,000	2,000,000

협력기업상생대출-시설	2023년 12월 08일	2.63%	1,000,000	1,000,000

협력기업상생대출-운전	2023년 12월 26일	2.12%	1,000,000	1,000,000

기업은행	기업은행외화운영자금대출	-	-	-	1,267,300

국민은행	국민은행운영자금대출	2024년 07월 12일	4.30%	10,000,000	5,000,000

국민운영자금대출	2023년 10월 14일	3.56%	3,000,000	3,000,000

우량 중소법인 운전자금 대출	-	-	-	2,500,000

우량 중소법인 운전자금 대출	2023년 10월 07일	3.56%	3,000,000	3,000,000

단기차입금합계:	28,780,000	27,547,300

유동성장기차입금 :

NH농협은행	국방중소기업정책시설자금대출	-	-	-	511,360

산업은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024년 09월 15일	4.14%	17,900,000	17,900,000

유동성장기차입금 합계	17,900,000	18,411,360

장기차입금:

산업은행	산업은행시설자금대출	2023년 11월 10일	4.14%	17,900,000	17,900,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	-	-	-	105,000

국방중소기업정책자금대출	-	-	-	347,040

국방중소기업정책자금대출	-	-	-	385,000

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	-	-	-	2,965,000

장기차입금 소계	17,900,000	21,702,040

차감 : 유동성 대체	(17,900,000)	(18,411,360)

장기차입금 합계	-	3,290,680

당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	17,900,000

합 계	17,900,000

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1)	2020년 08월 03일	2024년 08월 03일	0.00%	28,250,000	28,250,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	1,400,000	3,000,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2023년 04월 28일	2026년 10월 28일	0.00%	4,000,000	-	만기상환

합 계	48,145,000	45,745,000

전환권조정	(5,936,519)	(7,588,724)

전환사채 장부가액	42,208,481	38,156,276

유동성대체액	26,534,938	-

비유동성잔액	15,673,543	38,156,276

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 12월 9일 500,000천원, 2022년 01월 20일 1,250,000천원 전환되었습니다.(주2) 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무보증 사모전환사채는 2021년 11월 25일 500,000천원, 2022년 3월 31일 500,000천원, 2022년 6월 2일 1,000,000천원, 2023년 2월 2일 300,000천원, 2023년 2월 27일 300,000천원, 2023년 6월 21일 500,000천원, 2023년 7월 7일 500,000천원 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.알에프에이치아이씨㈜ 무기명식 이권부 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨 주식회사

인수회사(주1)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사

한국투자 바이오 글로벌 펀드

SK증권 주식회사

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주2)	28,250,000,000원

사채 발행일	2020년 08월 03일

사채 만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주3)	액명가 500원을 기준으로 1주당 29,800원

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 30,000,000천원이며, 2021년 500,000천원, 2022년 1,250,000천원 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 전환가액이 최저한도인 36,000원으로 1차 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 29,800원으로 2차 조정되었습니다.(주3) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사 입니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액(주1)	1,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일부터 2024년 03월 05일까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 5,000,000천원이며, 2021년 액면가액 500,000천원, 2022년 액면가액 1,500,000천원, 2023년 액면가액 1,600,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채의 전환가격은 최초 20,000원에서 무상증자에 따른 조정으로 인해 10,000원으로 변경되었습니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	유진투자증권주식회사

케이투 엑스페디오 투자조합

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액	2,505,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일부터 2025년 03월 28일까지

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액	990,000,000원

사채 발행일	2021년 04월 28일

사채 만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일부터2025년 03월 28일까지

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	교보증권 주식회사

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액	1,000,000,000원

사채 발행일	2022년 04월 15일

사채 만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일부터 2025년 03월 15일까지

알에프시스템즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드

중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액	4,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2024년 04월 28일부터 2026년 09월 28일까지

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권 총발행가액(주1)	16,500,000	30,000,000

신주인수권조정	(911,225)	(3,022,677)

신주인수권 장부금액	15,588,775	26,977,323

유동성대체액	15,588,775	-

비유동성잔액	-	26,977,323

(주1) 당분기 중 신주인수권부사채 13,500,000천원을 매입하여 소각하였습니다.(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

구 분	내 용

발행회사	알에프에이치아이씨 주식회사

인수회사	SK증권 주식회사

사채의 명칭	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 발행금액(주1)	16,500,000,000원

사채 발행일	2021년 02월 09일

사채 만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원

행사청구기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

(주1) 최초발행 액면가액은 30,000,000천원이며, 당분기 중 13,500,000천원을 매입하여 소각하였습니다.(주2) 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	502,569	4,588

예수금	297,553	370,700

반품보증부채	222,620	212,212

합 계	1,022,742	587,500

22. 퇴직급여

(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	725,655	686,137

판매비와관리비	439,055	389,636

경상개발비	638,731	532,643

소 계	1,803,441	1,608,416

기타의 퇴직급여 비용

판매비와관리비	8,924	8,051

합 계	1,812,365	1,616,467

23. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	26,786,434주	26,786,434주

보통주 자본금	13,393,217	13,393,217

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	26,255,900

유상증자	80,091

주식선택권의 행사	41,946

자기주식의 취득(주1)	(336,623)

전기말	26,041,314

당분기초	26,041,314

자기주식의 취득(주1)	(115,000)

당분기말	25,926,314

(주1) 당분기 및 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

전환권대가	5,350,042	5,350,042

신주인수권대가	2,694,260	4,898,655

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	3,841,829	1,776,779

합 계	181,282,191	181,421,536

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,623,000	786,550

자기주식(주1)	(24,536,055)	(22,413,716)

합 계	(22,913,055)	(21,627,166)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	745,120	22,413,717	408,497	13,409,257

취득	115,000	2,122,338	336,623	9,004,459

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	860,120	24,536,055	745,120	22,413,716

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,448,168	917,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,024,898)	(1,663,018)

합 계	423,270	(745,677)

(6) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

해외사업환산손익	917,341	546,120	(15,293)	1,448,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,663,018)	756,350	(118,230)	(1,024,898)

합 계	(745,677)	1,302,470	(133,523)	423,270

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

해외사업환산손익	421,922	1,572,867	-	1,994,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(43,019)	(1,874,447)	412,378	(1,505,088)

합 계	378,903	(301,580)	412,378	489,701

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,008,137	1,665,748

처분전이익잉여금	92,658,257	97,568,093

합 계	94,666,394	99,233,841

24. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	209,827	25,302	19,116

부여(주1)	-	20,000	-	29,250

행사	-	(80,091)	-	12,368

소멸	-	(30,000)	-	19,200

기말 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 74,000주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.03년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10차	12차(주2)	13차(주3)

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026년 03월 05일	2029년 03월 04일	2030년 03월 03일

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 12차 주식선택권은 전기에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로 유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 13차 주식선택권은 전기에 부여되었습니다.

4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

5) 전기 중 회사는 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 당기에 3,800주 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	147,680	153,680	9,292	9,389

부여	53,500	-	14,460	-

행사	(75,534)	-	5,880	-

소멸	(2,354)	(6,000)	4,126	(11,100)

기말 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 당분기 중 53,500주를 14,460원의 행사가격으로 부여하였으며, 75,534주의 주식선택권이 주당 5,880원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.55년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.

다) 알에프머트리얼즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가(주1)	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1,2)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성(주1)	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주3)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치의 조정이 발생하였습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 전기 중 행사가액 조정이 있었습니다.(주3) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주2)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.

2) 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	13,700	11,700	135,647	125,000

부여	1,700	3,000	175,300	175,300

행사	-	-	-	-

소멸	(950)	(750)	143,532	(125,000)

기말 잔여주	14,450	13,950	139,794	134,673

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당기 중 1,700주를 175,300원의 행사가격으로 부여하였으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.11년이며, 가중평균행사가격은 139,794원입니다.

다) 알에프시스템즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304	118,242

행사가격	125,000	125,000	175,300	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029년 06월 30일	2029년 11월 30일	2030년 06월 02일	2031년 03월 02일

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	26,809	26,809	34,249	27,820

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	9,350	125,000

2차	2029년	850	125,000

3차	2030년	2,700	175,300

4차	2031년	1,550	175,300

합 계	14,450

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,042,423천원과 363,709천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	72,497,937	73,688,565

상품매출액	1,765,839	2,016,335

기타매출액	848,997	559,420

합 계	75,112,773	76,264,320

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	50,853,286	47,750,659

상품매출원가	1,315,684	1,436,822

합 계	52,168,970	49,187,481

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,104,915	6,226,962	1,866,179	5,457,354

퇴직급여	154,427	447,980	149,566	397,687

복리후생비	351,703	1,120,357	340,477	928,157

주식보상비용	159,352	497,875	121,070	363,709

여비교통비	120,909	608,370	164,953	504,991

접대비	108,430	330,410	122,908	332,981

통신비	17,377	55,909	15,293	45,305

수도광열비	59,379	204,253	91,288	258,977

세금과공과	56,637	272,065	13,504	284,162

감가상각비	76,118	219,374	(92,526)	208,185

사용권자산상각비	115,610	337,049	97,304	283,602

지급임차료	6,964	24,792	29,006	79,126

수선비	3,810	42,998	16,631	70,720

보험료	72,283	217,450	51,520	131,700

차량유지비	24,514	77,266	35,326	103,455

경상개발비	5,792,416	16,835,984	5,182,938	14,845,967

운반비	42,855	211,414	87,974	230,410

교육훈련비	2,233	21,894	3,192	25,606

도서인쇄비	1,670	9,798	3,898	9,031

소모품비	90,317	238,765	45,139	200,823

지급수수료	612,879	2,047,486	579,528	1,873,042

광고선전비	76,774	207,250	44,381	111,970

무형자산상각비	195,888	628,036	211,748	640,218

수출제비용	626	3,698	1,328	4,773

제품수리비	14,029	32,475	3,636	10,188

제품보증충당부채전입액	10,416	10,408	3,618	9,289

합 계	10,272,531	30,930,318	9,189,879	27,411,428

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,324,797	3,846,257	625,066	1,516,484

외환차익	111,380	600,138	338,155	655,009

외화환산이익	165,923	172,979	181,413	399,101

사채상환이익	257,977	257,977	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	1,843,890	3,428,282	1,200,604	4,380,798

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,733,022	228,703	536,474

파생상품거래이익	89,600	394,930	-	-

파생상품평가이익	-	-	3,300	3,350

배당금수익	248,780	650,504	205,962	536,584

합 계	4,042,347	11,084,089	2,783,203	8,027,800

금융비용 :

이자비용	1,400,977	4,430,453	1,159,164	3,042,314

외환차손	130,145	381,109	86,806	147,210

외화환산손실	-	25,817	189,948	305,517

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	639	1,395,386	4,023	4,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	163,030	3,717	28,404	1,912,294

파생상품거래손실	82,310	438,260	104,580	180,080

파생상품평가손실	510	1,140	-	-

금융수수료	84,452	209,181	485,660	1,160,263

합 계	1,862,063	6,885,063	2,058,585	6,751,701

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

용역수익	-	-	21,135	364,008

수입임대료	29,716	86,192	28,639	80,242

유형자산처분이익	31,755	39,025	3,842	19,021

매각예정자산처분이익	-	881,576	-	-

잡이익	18,557	1,915,291	3,212	449,394

합 계	80,028	2,922,084	56,828	912,665

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	27,572	1,142	1,142

기부금	42,310	56,510	15,989	30,589

잡손실	2,100	1,108,256	1,822	18,787

합 계	44,410	1,192,338	18,953	50,518

29. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 모두 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,082,705)	(15,218,753)

원재료 및 상품의 매입	34,147,796	43,035,600

종업원급여	27,845,543	24,241,204

감가상각ㆍ무형자산상각비	5,593,593	5,239,662

지급임차료	1,474,116	1,420,769

외주비	5,205,631	4,728,332

지급수수료	3,261,162	2,566,384

소모품비	4,656,456	4,617,216

기타 비용	5,997,696	5,968,495

합 계	83,099,288	76,598,909

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	(2,179,894)	(1,963,315)	1,264,258	2,056,998

가중평균유통보통주식수	25,926,314주	25,926,314주	26,114,703주	26,220,487주

기본주당이익	(84)원	(76)원	48원	78원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,179,894)	(1,963,315)	1,264,258	2,056,998

- 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(2,179,894)	(1,963,315)	1,264,258	2,056,998

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,926,314주	25,926,314주	26,114,703주	26,220,487주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권(주1)	-	-	12,733주	21,690주

- 신주인수권부사채	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,926,314주	25,926,314주	26,127,436주	26,242,177주

희석주당이익(주2)	(84)원	(76)원	48원	78원

(주1) 전분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권 10차, 12차, 13차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 10차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.(주2) 당분기말 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주 중 희석효과가 있는 잠재적보통주는 없으며, 당분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021년 08월 03일~2024년 07월 03일	947,986	947,986

1회 신주인수권부사채	2022년 02월 09일~2024년 07월 09일	374,226	680,410

10차 주식선택권	2021년 03월 06일~2026년 03월 05일	74,000	74,000

12차 주식선택권	2024년 03월 05일~2029년 03월 04일	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025년 03월 04일~2030년 03월 03일	20,000	20,000

32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	2,008,152	(28,749)

대손상각비	196,537	194,163

감가상각비	4,502,668	4,167,766

사용권자산상각비	337,049	287,788

무형자산상각비	753,876	784,109

주식보상비용	1,042,423	363,709

유형자산처분이익	(39,025)	(19,021)

유형자산처분손실	27,572	1,142

매각예정자산처분이익	(881,575)	-

외화환산이익	(172,979)	(399,101)

외환환산손실	25,817	305,517

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(3,428,282)	(4,380,798)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,733,022)	(536,474)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	1,395,386	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,717	1,912,294

파생상품평가이익	-	(3,350)

파생상품거래이익	(394,930)	-

파생상품평가손실	1,140	-

파생상품거래손실	438,260	180,080

사채상환이익	(257,977)	-

금융수익(이자수익)	(3,846,257)	(1,516,484)

금융비용(이자비용)	4,430,453	3,042,314

배당금수익	(650,504)	(536,584)

기타영업외수익	(179)	-

퇴직급여	-	320,429

제품보증충당부채전입액	10,408	9,289

법인세비용	(156,804)	(1,598,474)

지급임차료	(32,755)	(33,305)

합 계	3,579,169	2,516,260

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,197,450	(2,507,107)

미수금의 감소(증가)	1,131,535	(227,780)

선급금의 감소(증가)	(445,964)	(160,180)

선급비용의 감소(증가)	(98,609)	(178,534)

재고자산의 감소(증가)	396,053	(10,393,194)

기타유동자산의 감소(증가)	669,800	(529,441)

매입채무의 증가(감소)	(867,101)	3,740,689

미지급금의 증가(감소)	(12,463,738)	(2,260,330)

계약부채의 증가(감소)	9,329,562	(4,758,854)

선수금의 증감	(2,019)	-

미지급비용의 증가(감소)	(654,860)	156,054

예수금의 증가(감소)	(73,147)	(2,245)

장기선급비용 감소(증가)	(112,875)	(199,187)

장기미지급금의 증가(감소)	(85,896)	100,000

장기미지급비용의 증가(감소)	(8,247)	(6,362)

기타유동부채의 증가	-	36,963

합 계	911,944	(17,189,508)

(3) 주요 비현금거래의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	1,320,357	-

장기리스부채의 유동성대체	334,613	339,006

장기차입금의 유동성대체	-	383,490

사용권자산 증가	168,076	261,003

이익준비금의 적립	334,613	393,914

전환사채의 전환행사	-	5,526,907

전환권대가의 증가	-	316,294

장기금융상품의 유동성 대체	15,528,776	35,953,918

전환사채 유동성대체	26,534,938	-

신주인수권부사채 유동성대체	15,588,775	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기 말

단기차입금	27,547,300	1,232,700	-	-	28,780,000

유동성장기부채	18,411,360	(511,360)	-	-	17,900,000

유동성전환사채	-	-	26,534,938	-	26,534,938

유동성신주인수권부사채	-	-	15,588,775	-	15,588,775

단기기타금융부채	-	-	-	1,140	1,140

리스부채	434,467	(301,959)	334,613	(31,318)	435,803

전환사채	38,156,276	4,000,000	(26,534,938)	52,204	15,673,542

신주인수권부사채	26,977,323	(12,690,000)	(15,588,775)	1,301,452	-

장기차입금	3,290,680	(3,290,680)	-	-	-

장기리스부채	626,208	-	(334,613)	157,467	449,062

합 계	115,443,614	(11,561,299)	-	1,480,945	105,363,260

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021년 04월 29일~2026년 07월 29일	290,646	거래처 등

서울보증보험	지급보증	2021년 04월 01일~2026년 07월 29일	2,108,961

인허가보증	2021년 10월 01일~2024년 10월 31일	568,550

하자보증	2022년 03월 31일~2024년 09월 17일	48,314

선급보증	2021년 06월 10일~2030년 07월 20일	45,425,141

계약보증	2022년 08월 26일~2027년 01월 30일	523,542

공탁보증	2022년 09월 01일~2025년 11월 07일	147,900

합 계	49,113,054

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지 및 건물	45,920,511	45,480,000	36,680,000	산업, 국민은행

토지 및 건물(주1)	4,931,498	3,600,000	3,000,000	국민은행

건물(주2)	11,593,126	6,000,000	5,000,000	신한,국민은행

합계	62,445,135	55,080,000	44,680,000

(주1) 담보설정금액은 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.(주2) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(4) 파생상품자산 및 부채연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	USD 600,000.00	-	1,140	-	-	-

(5) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	71,537,211	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	8,986,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금 관련하여 산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 기타약정사항연결회사는 당분기말 현재 무선통신, 방산사업 확대 및 신규사업을 목적으로 취득금액 54,257백만원의 과천사옥 신축공사를 진행중에 있으며, 당해년도 중 준공되어 건물로 대체될 예정입니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,490,022	2,202,045

주식보상	127,858	108,621

합 계	2,617,880	2,310,666

35. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	52,355,995	59,289,331

기타	22,756,778	16,974,989

합 계	75,112,773	76,264,320

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	25,206,442

B사	9,557,640

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	27,492,595

B사	15,073,692