RFHIC 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 3(전)기 2017년 12월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당반기말 현재 보통주 자본금은 11,124백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,078,762	40.81%

STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P	1,555,928	6.99%

기타	11,614,269	52.20%

합계	22,248,959	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

RFHIC US CORPORATION	100.00%	미국	12월	통신장비 제조 및 판매

(주)메탈라이프	57.35%	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품 제조

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

RFHIC US CORPORATION	7,901,703	3,301,669	4,600,034	5,925,208	1,125,695

㈜메탈라이프	14,791,914	5,083,053	9,708,861	9,052,867	1,169,677

나. 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	반기매출	반기순손실

RFHIC US CORPORATION	4,518,940	1,246,693	3,272,247	2,230,473	205,107

㈜메탈라이프(주1)	11,698,355	4,775,774	6,922,581	-	-

(주1) 상기 요약재무정보는 (주)메탈라이프의 지분 취득 이후 부터 발생한 손익을 표시한 금액 입니다.

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜메탈라이프 신규포함 지분 취득 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 35,454,512 - - 35,454,512 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,355,300 - - 3,355,300 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 15,200 - - 15,200 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 44,472 - - 44,472 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 16,270,332 - - 16,270,332 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 249,386 - - 249,386 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 841,345 - - 841,345 장기금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,575,870 - - 3,575,870 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 63,921 - - 63,921 장기보증금 대여금및수취채권 상각후원가 151,215 - - 151,215 합계 60,021,553 - - 60,021,553 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 3,846,578 - - 3,846,578 미지급금 상각후원가 상각후원가 2,697,944 - - 2,697,944 단기차입금 상각후원가 상각후원가 14,000,000 - - 14,000,000 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 2,797,870 - - 2,797,870 미지급비용 상각후원가 상각후원가 458,420 - - 458,420 장기미지급비용 상각후원가 상각후원가 53,563 - - 53,563 장기미지급금 상각후원가 상각후원가 437,526 - - 437,526 임대보증금 상각후원가 상각후원가 5,963 - - 5,963 전환사채 상각후원가 상각후원가 1,407,924 - - 1,407,924 합계 25,705,788 - - 25,705,788 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택할 수 있어 연결실체는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권과 리스채권에 대해 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.(가) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,093,127 - 338,601 2,431,728 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 8,487 - - 8,487 합계 2,101,614 - 338,601 2,440,215 ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향(1) 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 61,287,067 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 (338,601) 법인세 효과 74,492 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 61,022,958 ⑤ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.-최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 50,993,088 - - 50,993,088 단기금융자산 86,450 10,500,000 - - 10,586,450 매출채권 - 21,368,272 - - 21,368,272 미수금 - 31,665 - - 31,665 미수수익 - 112,117 - - 112,117 보증금 - 466,244 - - 466,244 장기대여금 - 48,921 - - 48,921 장기금융자산 - - 5,760,718 - 5,760,718 장기보증금 - 347,667 - - 347,667 합계 86,450 83,867,974 5,760,718 - 89,715,142 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 35,454,512 - - 35,454,512 단기금융자산 15,200 - - 3,355,300 - - 3,370,500 매출채권 - - - 16,270,332 - - 16,270,332 미수금 - - - 249,386 - - 249,386 미수수익 - - - 44,472 - - 44,472 보증금 - - - 841,345 - - 841,345 장기대여금 - - - 63,921 - - 63,921 장기금융자산 - - - - 3,575,870 - 3,575,870 장기보증금 - - - 151,215 - - 151,215 합계 15,200 - - 56,430,483 3,575,870 - 60,021,553 (2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 단기차입금 - 6,500,000 - 6,500,000 유동성장기부채 - 1,036,000 - 1,036,000 매입채무 - 5,289,012 - 5,289,012 미지급금 - 4,157,113 - 4,157,113 미지급비용 - 461,473 - 461,473 전환사채 - 17,032,262 - 17,032,262 장기미지급금 - 422,888 - 422,888 장기미지급비용 - 55,991 - 55,991 임대보증금 - 6,196 - 6,196 합계 - 34,960,935 - 34,960,935 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 단기차입금 - - 14,000,000 - - 14,000,000 유동성장기부채 - - 2,797,870 - - 2,797,870 매입채무 - - 3,846,578 - - 3,846,578 미지급금 - - 2,697,944 - - 2,697,944 미지급비용 - - 458,420 - - 458,420 전환사채 - - 1,407,924 - - 1,407,924 장기미지급금 - - 437,526 - - 437,526 장기미지급비용 - - 53,563 - - 53,563 임대보증금 - - 5,963 - - 5,963 합계 - - 25,705,788 - - 25,705,788 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 86,450 - 86,450 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권(주1) - 4,960,718 - 4,960,718 합 계 - 5,047,168 - 5,047,168 (주1) 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정가치와의 차액이 중요하지 않다고판단하여 원가를 공정가치의 대용치로 이용한 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 800백만원은 공정가치 서열체계 분류에 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융자산 당기손익인식금융자산 - 15,200 - 15,200 장기금융자산 매도가능금융자산(주1) - 2,775,870 - 2,775,870 합 계 - 2,791,070 - 2,791,070 (주1) 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정가치와의 차액이 중요하지 않다고판단하여 원가법을 적용한 매도가능금융자산 800백만원은 공정가치 서열체계 분류에 포함하지 않았습니다. 6. 장단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 86,450 상각후원가측정기타금융자산 10,500,000 소계 10,586,450 장기금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,760,718 합계 16,347,168 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 당기손익인식금융자산 15,200 대여금 및 수취채권 3,355,300 소계 3,370,500 장기기타금융자산 : 매도가능금융자산 3,575,870 합계 6,946,370 (2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산(주1) 86,450 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (단위 : 천원) 구분 금액 단기매매금융자산 : 파생상품자산(주1) 15,200 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품(3) 당반기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동항목 : 단기금융상품 10,500,000 3,355,300 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 5,760,718 (단위 : 천원) 구분 금액 장기매도가능금융자산 : 채무증권 3,575,870 (5) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 통화선물 86,450 15,200 연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다. 7. 매출 채 권및미수금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및미수금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총액 손실충당금 장부금액 총액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,886,753 (2,518,481) 21,368,272 18,363,459 (2,093,127) 16,270,332 미수금 40,152 (8,487) 31,665 257,873 (8,487) 249,386 합 계 23,926,905 (2,526,968) 21,399,937 18,621,332 (2,101,614) 16,519,718 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이내 4~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과 채권 계 총장부금액 20,532,682 1,247,766 - 13,460 2,092,845 23,886,753 기대손실율 1.51% 8.27% 0.00% 100.00% 99.96% 전체기간기대손실 309,834 103,221 - 13,460 2,091,966 2,518,481 순장부금액 20,222,848 1,144,545 - - 879 21,368,272 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초-기준서1039호 제1109호 적용에따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,093,127 338,601 2,431,728 86,753 - - - 2,518,481 미수금 8,487 - 8,487 - - - - 8,487 합계 2,101,614 338,601 2,440,215 86,753 - - - 2,526,968 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,091,724 - - - - 2,091,724 미수금 8,487 - - - - 8,487 합계 2,100,211 - - - - 2,100,211 8 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 38,304,863 (3,861,880) 34,442,983 41,022,826 (4,090,401) 36,932,425 재공품 5,152,329 (506,139) 4,646,190 4,096,592 (543,259) 3,553,333 제품 11,031,547 (1,706,386) 9,325,161 9,907,932 (1,198,886) 8,709,046 상품 43,017 - 43,017 123,301 - 123,301 미착품 558,288 - 558,288 344,599 - 344,599 합 계 55,090,044 (6,074,405) 49,015,639 55,495,250 (5,832,546) 49,662,704 9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 반기말 토지 13,191,098 - - - - 9,290 13,200,388 건물 15,722,721 - (219,303) (210,912) - 41,050 15,333,556 구축물 500,754 - (15,117) (7,952) - 22,516 500,201 기계장치 4,548,102 2,233,366 (166,771) (844,018) 133,200 6,760 5,910,639 차량운반구 128,491 - - (28,460) - - 100,031 공구와기구 17,839 8,250 - (5,799) - - 20,290 비품 688,209 193,088 (65) (135,995) - 1,100 746,337 시설장치 230,847 40,000 - (29,961) - - 240,886 건설중인자산 937,700 143,303 - - (133,200) - 947,803 합계 35,965,761 2,618,007 (401,256) (1,263,097) - 80,716 37,000,131 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환산차이 반기말 토지 8,785,976 - - - - (12,725) 8,773,251 건물 16,014,770 - - (209,597) - (72,019) 15,733,154 구축물 570,044 - - (7,722) - (32,484) 529,838 기계장치 3,774,832 789,613 - (796,407) - (7,549) 3,760,489 차량운반구 115,623 - (1) (21,859) - - 93,763 공구와기구 15,923 - - (6,779) - - 9,144 비품 626,126 95,656 - (108,963) - (3,457) 609,362 건설중인자산 104,500 81,353 - - - - 185,853 합계 30,007,794 966,622 (1) (1,151,327) - (128,234) 29,694,854 (2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 22,736,475 7,200,000 단기차입금 6,000,000 산업은행 3,982,633 3,980,000 유동성장기부채 1,036,000 신한은행 합 계 26,719,108 11,180,000 7,036,000 10. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 환산차이 반기말 산업재산권 1,042,572 1,201 (137,882) - - 905,891 개발비 19,374 - (997) - 867 19,244 회원권 155,300 - - - - 155,300 소프트웨어 589,593 51,464 (162,804) - 262 478,515 기타의 무형자산 2,803,549 - (142,553) - - 2,660,996 건설중인자산 - 20,000 - - - 20,000 합계 4,610,388 72,665 (444,236) - 1,129 4,239,946 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 환산차이 반기말 산업재산권 919,771 16,004 (103,261) - - 832,514 개발비 24,094 - (1,059) - (1,372) 21,663 회원권 155,300 - - - - 155,300 소프트웨어 538,041 135,521 (157,104) - (676) 515,782 합계 1,637,206 151,525 (261,424) - (2,048) 1,525,259 한편, 연결실체는 당반기 중 연구와 개발에 지출된 비용 4,177,321천원(전반기: 2,720,426천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다. 11. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 설비투자펀드대출 2018-02-14 1.83% - 1,500,000 우리은행 이자보전대출 2019-02-12 1.73% 500,000 500,000 시설자금대출 2018-05-31 2.18% - 6,000,000 산업은행 삼성동반시설자금대출 2018-08-09 1.10% 2,000,000 2,000,000 삼성동반운영자금대출 2018-08-10 1.48% 2,000,000 2,000,000 산업은행운영자금대출 2018-08-10 2.61% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 합계 6,500,000 14,000,000 유동성장기부채 기업은행 안양시협약시설대출 2018-02-15 0.59% - 161,870 신한은행 일반자금대출 2018-07-15 2.50% 820,000 1,620,000 일반자금대출 2018-11-06 2.20% 216,000 216,000 일반자금대출 2018-05-16 2.48% - 720,000 중소기업진흥공단 일반자금대출 2018-04-23 2.77% - 80,000 유동성장기부채 합계 1,036,000 2,797,870 당반기말 현재 연결실체는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 19 참조). 12. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기 전기 상환방법 엔에이치기업인수목적8호㈜ 제1회 무보증 사모 전환사채 2015년 04월 20일 2020년 04월 20일 0% 985,000 1,670,000 만기상환 알에프에이치아이씨 제2회 무보증 사모 전환사채 2018년 04월 09일 2021년 10월 09일 0% 18,000,000 - 만기상환 메탈라이프 제1회 무보증 사모전환사채(주1) 2018년 05월 18일 2022년 05월 18일 0% 2,511,000 - 만기상환 합계 21,496,000 1,670,000 전환권조정 (5,548,312) (262,076) 상환할증금 1,084,574 - 차감계 17,032,262 1,407,924 유동성대체액 - - 비유동성잔액 17,032,262 1,407,924 (주1) ㈜메탈라이프 제1회 무보증 사모전환사채는 종속기업인 ㈜메탈라이프가 발행한 것 입니다.(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 엔에이치기업인수목적8호㈜ 제1회 무보증 사모 전환사채 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 985,000,000원 발행일 2015년 04월 20일 만기일 2020년 04월 20일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 5,000원.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 5월 20일부터 2020년 4월 19일까지 2) 알에프에이치아이씨 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 18,000,000,000원 발행일 2018년 04월 09일 만기일 2021년 10월 09일 표시이자율 0% 만기보장수익률 1.3% 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 18,650원.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2019년 04월 09일부터 2021년 09월 08일까지 3) ㈜메탈라이프 제1회 기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구분 내용 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 2,511,000,000원 발행일 2018년 05월 18일 만기일 2022년 05월 18일 표시이자율 0% 만기보장수익률 2.5% 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 46,500원.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 5월 20일부터 2020년 4월 19일까지 13. 자본금 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당액면가액 500원 500원 발행주식수 22,248,959주 22,036,928주 보통주 자본금 11,124,480 11,018,464 (2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 전기초 20,462,614 주식선택권의 행사 208,314 합병으로 인한 주식발행 1,366,000 자기주식의 취득(주1) (183,133) 전기말 21,853,795 당반기초 21,853,795 자기주식의 취득(주2) (800) 전환사채 전환 137,000 주식선택권의 행사 75,031 자기주식의 처분(주3) 183,933 당반기말 22,248,959 (주1) 전기 중 합병반대주식매수청구권 행사 및 액면병합 시 발생한 단주로 인하여 자기주식 보통주 109,016주를 취득하였으며 합병시 엔에이치기업인수목적8호(주)가보유하고 있는 자기주식 보통주 74,117주를 취득하였습니다.(주2) 당기 중 합병 반대 주주의 주식매수청구권행사(800주)로 인하여 자기주식을 추가 취득하였습니다.(주3) 당기 중 보유하고 있는 자기주식을 전량 처분하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,513,237 50,802,989 전환권대가 3,737,232 1,557,981 자기주식처분이익 1,875,037 - 기타자본잉여금 (56,240) 138,778 합 계 58,069,266 52,499,748 (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 326,105 377,070 자기주식 - (1,856,957) 합 계 326,105 (1,479,887) (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 55,861 (146,229) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 (81,120) (56,780) 합 계 (25,259) (203,009) 14. 주식기준보상 (1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 지배기업 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 가득조건 및 행사가능시점 1차~6차, 8차, 9차, 10차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 171,437 223,800 8,228 10,112 부여 125,000 - 19,200 - 행사 (75,031) (30,300) 6,378 3,929 소멸 - (6,000) - - 반기말 잔여주 221,406 187,500 15,049 10,112 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 221,406주이며, 당반기 중 75,031주의 주식선택권이 가중평균주당 6,378원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주 식선택권의 가중평균잔여만기는 7.5년이며, 가중평균행사가격은 15,049원입니다. (2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 ㈜메탈라이프는 2018년 6월 18일에 주요 경영진 등에게 주식선택권을 부여 하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 ㈜메탈라이프 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당반기 당반기 기초 잔여주 - - 부여 28,000 46,500 행사 - - 소멸 - - 반기말 잔여주 28,000 46,500 당반기말 현재 가득이 완료되어 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.9년 입니다. (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 65,847천원과 3,648천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 15. 법인세비용법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 11.75% 및 10.45%입니다. 16. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 순이익 6,208,528,159 10,866,787,483 3,722,775,663 4,688,238,166 가중평균유통보통주식수 22,161,221주 22,030,759주 20,492,914주 20,485,381주 기본주당이익 280 493 182 229 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,208,528,159 10,866,787,483 3,722,775,663 4,688,238,166 - 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 219,647,948 231,589,615 - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,428,176,107 11,098,377,098 3,722,775,663 4,688,238,166 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 22,161,221주 22,030,759주 20,492,914주 20,485,381주 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 76,786주 59,198주 169,418주 169,418주 - 전환사채 1,077,299주 639,581주 - - 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 23,315,306주 22,729,538주 20,662,332주 20,654,799주 희석주당이익 276 488 180 227 17. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (90,618) 65,869 원재료 및 상품의 매입 19,140,178 14,118,263 종업원급여 6,301,778 4,107,618 감가상각ㆍ무형자산상각비 1,490,470 1,129,361 경상개발비 4,177,321 2,720,426 지급임차료 391,278 179,915 외주비 2,360,141 1,271,921 지급수수료 695,880 581,708 소모품비 1,793,980 407,892 대손상각비 86,753 - 기타 비용 2,219,479 759,021 합 계 38,566,640 25,341,994 18. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비 현 금항목의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,263,097 1,151,327 무형자산상각비 444,237 261,424 주식보상비용 65,847 3,648 유형자산처분이익 (109,730) (1,999) 외화환산이익 (510,963) (125,984) 외화환산손실 98,847 5,673 금융수익(이자수익) (504,805) (202,456) 금융비용(이자비용) 462,316 128,174 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (86,450) - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 319,346 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 13,020 재고자산평가손실 241,859 - 대손상각비 86,753 - 유형자산처분손실 146,836 - 법인세비용 1,490,315 547,050 합 계 3,407,505 1,779,877 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (4,879,253) (3,852,278) 미수금의 감소(증가) 220,506 (50,378) 선급금의 증가 (128,702) (22,613) 선급비용의 증가 (42,310) (5,723) 재고자산의 감소 413,937 345,542 기타유동자산의 감소(증가) (486,233) 384,057 당기손익인식금융자산의 감소 - 10,925 매입채무의 증가(감소) 1,207,300 (5,703,983) 미지급금의 증가(감소) 1,456,968 (85,695) 선수금의 감소 (121,210) (460,862) 미지급비용의 증가 16,694 29,776 예수금의 증가(감소) 20,692 (12,063) 장기미지급금의 증가(감소) (14,638) 89,765 장기미지급비용의 증가 2,428 4,581 합 계 (2,333,821) (9,328,949) (3) 주요 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 - 961,870 건설중인자산의 본계정 대체 133,200 - (4) 연결현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산에서 금융기관에 예치된 정부보조금을 가산한 금액입니다. 19. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 B2B(전자어음 발행 약정) 우리은행 500,000 97,007 외화회전대출 기업은행 USD 1,000,000 - (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 제공자 지급보증내역 보증기간 보증금액 제공처 기업은행 특정채무보증 2016.11.02~2019.01.10 221,540 거래처 특정채무보증 2017.08.09~2018.09.02 EUR 129,900 특정채무보증 2018.03.07~2021.01.05 USD 138,378.91 우리은행 특정채무보증 2018.05.04~2018.07.02 4,478,234 서울보증보험 이행보증 2015.12.18~2019.04.30 3,156,248 이행보증 2018.05.23 ~ 2018.07.01 13,995 인허가보증 2018.03.16 ~ 2019.12.06 2,000 대표이사 기타원화지급보증 2016.11.02~2019.01.10 265,848 기업은행 기타외화지급보증 2017.08.09~2018.09.02 EUR 155,880 기타외화지급보증 2018.03.07~2021.01.05 USD 166,055 외화회전대출 2018.05.23~2019.04.24 USD 1,200,000 (3) 파생상품자산 및 부채 연결실체는 외화도급계약의 환변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 거래를 체결하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 평가된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선물 86,450 - 15,200 - 20. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 명칭 종속기업(주1) RFHIC US CORPORATION, (주)메탈라이프 (주1) 전기 10월 지배기업이 (주)메탈라이프의 지분 55%를 취득함에 따라(주) 메탈라이프가 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로 부터 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19참조). (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 퇴직급여 794,498 376,258 주식기준보상 53,725 - 합 계 848,223 376,258 21. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 대한민국 9,957,513 6,796,935 기타 40,823,163 23,177,119 합 계 50,780,676 29,974,054 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A 사 19,687,433 16,103,891 B 사 13,261,640 3,198,399 C 사 5,233,333 4,731,834 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2018.06.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 126,082,266,035 101,018,770,828 현금및현금성자산 45,670,711,304 32,480,465,394 정부보조금 (347,900,605) (567,520,995) 매출채권 및 기타유동채권 21,860,477,524 17,699,587,512 매출채권 22,963,985,598 18,188,152,321 대손충당금 (2,517,078,133) (2,091,724,053) 단기미수금 92,282,666 243,560,454 대손충당금 (8,486,500) (8,486,500) 단기미수수익 112,117,415 44,472,370 단기보증금자산 466,244,069 841,344,841 단기선급금 605,611,658 369,705,889 단기선급비용 145,800,751 112,562,190 재고자산 47,111,928,070 47,327,078,550 원재료 37,538,247,367 39,905,612,282 평가충당금 (3,861,879,670) (4,090,401,113) 상품 15,588,804 20,308,690 재공품 4,132,771,743 3,075,049,441 평가충당금 (506,139,378) (543,259,054) 제품 10,946,954,116 9,814,054,844 평가충당금 (1,706,385,900) (1,198,885,805) 미착품 552,770,988 344,599,265 기타유동금융자산 10,586,450,000 3,370,500,000 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 10,500,000,000 3,355,300,000 유동파생상품자산 86,450,000 15,200,000 기타유동자산 1,200,599,742 708,660,367 비유동자산 50,112,429,720 44,939,580,062 장기매출채권 및 기타비유동채권 382,368,269 214,916,186 장기보증금자산 333,446,969 150,994,946 장기대여금 48,921,300 63,921,240 유형자산 28,633,992,198 27,579,365,686 토지 8,562,783,897 8,562,783,897 건물 15,392,243,743 15,392,243,743 감가상각누계액 (1,218,552,631) (1,026,149,584) 기계장치 15,063,641,279 13,292,886,106 정부보조금 (8,002,232) (11,426,618) 감가상각누계액 (10,831,490,143) (10,143,661,736) 차량운반구 241,672,540 241,672,540 감가상각누계액 (188,663,150) (169,027,077) 공구와기구 206,324,692 206,324,692 감가상각누계액 (206,014,360) (203,362,694) 건설중인자산 947,802,331 832,699,500 기타유형자산 1,360,483,177 1,235,180,504 감가상각누계액 (688,236,945) (630,797,587) 영업권 이외의 무형자산 1,504,529,120 1,782,992,066 컴퓨터소프트웨어 438,338,985 585,120,354 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 905,890,135 1,042,571,712 개발 중인 무형자산 5,000,000 기타무형자산 155,300,000 155,300,000 기타비유동금융자산 5,760,717,950 3,575,869,500 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,760,717,950 3,575,869,500 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,593,921,220 9,908,264,370 종속기업에 대한 투자자산 12,593,921,220 9,908,264,370 이연법인세자산 1,236,900,963 1,878,172,254 자산총계 176,194,695,755 145,958,350,890 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 17,955,554,236 20,972,185,547 단기매입채무 7,499,149,610 4,157,368,030 단기미지급금 3,327,721,339 2,145,786,129 단기미지급비용 460,261,793 368,661,291 단기예수금 151,090,080 133,595,590 단기선수금 17,331,414 4,904,507 단기차입금 6,500,000,000 14,000,000,000 유동성장기차입금 161,870,000 미지급법인세 2,248,302,553 5,750,942 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기미지급금 387,434,878 396,544,645 장기미지급비용 55,991,193 53,563,047 전환사채 18,985,000,000 1,670,000,000 전환사채상환할증금 833,130,000 전환사채전환권조정 (4,563,191,888) (262,075,814) 부채총계 35,902,220,972 22,835,968,367 자본 자본금 11,124,479,500 11,018,464,000 보통주자본금 11,124,479,500 11,018,464,000 자본잉여금 58,264,283,491 52,499,748,038 주식발행초과금 52,513,236,737 50,802,988,867 자기주식처분이익 1,875,036,932 전환권대가 3,737,232,061 1,557,981,410 기타자본잉여금 138,777,761 138,777,761 기타자본구성요소 326,104,931 (1,479,886,614) 자기주식 (1,856,957,041) 주식선택권 326,104,931 377,070,427 기타포괄손익누계액 (220,276,689) (203,009,486) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (81,120,436) (56,780,407) 지분법기타포괄손익변동 (139,156,253) (146,229,079) 이익잉여금(결손금) 70,797,883,550 61,287,066,585 임의적립금 700,000,000 1,400,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 70,097,883,550 59,887,066,585 자본총계 140,292,474,783 123,122,382,523 자본과부채총계 176,194,695,755 145,958,350,890 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,068,896,607 46,249,967,876 19,849,309,949 29,171,005,301 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 26,068,896,607 46,161,459,546 19,849,309,949 29,171,005,301 제품매출액 26,041,910,635 46,122,979,694 19,734,646,799 28,526,070,912 상품매출액 26,985,972 38,479,852 114,663,150 644,934,389 기타수익(매출액) 88,508,330 매출원가 16,255,381,337 28,656,859,173 12,900,377,060 19,203,649,994 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 16,255,381,337 28,656,859,173 12,900,377,060 19,203,649,994 제품매출원가 16,248,675,677 28,634,520,584 12,745,314,963 18,514,876,887 상품매출원가 6,705,660 22,338,589 155,062,097 688,773,107 매출총이익 9,813,515,270 17,593,108,703 6,948,932,889 9,967,355,307 판매비와관리비 3,971,001,338 7,542,048,895 2,715,157,846 5,569,458,739 급여 621,310,960 1,310,089,292 495,856,441 982,120,699 퇴직급여 57,606,374 108,087,438 44,200,649 89,191,060 복리후생비 97,734,768 146,134,908 165,445,017 311,490,052 보험료 19,634,138 25,280,473 36,640,525 74,566,975 감가상각비 123,646,608 250,485,690 121,853,268 243,861,235 무형자산상각비 79,598,372 159,196,747 59,262,928 114,282,474 대손상각비(대손충당금환입) 86,752,967 86,752,967 지급수수료 207,525,351 513,746,698 356,727,622 526,867,695 광고선전비 64,748,093 64,763,406 23,001,311 23,003,611 교육훈련비 4,172,912 8,252,172 4,026,420 8,631,420 차량유지비 18,231,967 34,566,834 9,882,328 22,224,395 도서인쇄비 1,670,681 3,698,722 2,850,854 4,327,614 접대비 42,135,389 83,078,881 30,384,238 55,141,233 임차료 14,025,715 28,306,483 7,960,259 16,056,913 통신비 5,078,041 12,278,236 5,037,555 10,732,127 운반비 86,618,305 148,246,980 40,595,656 84,445,534 세금과공과 64,771,230 81,577,350 12,532,210 25,892,400 소모품비 26,599,356 64,406,795 18,475,800 28,409,041 수도광열비 50,168,090 112,134,820 44,495,697 96,516,073 수선비 16,100,150 18,848,650 3,080,200 5,931,683 경상개발비 2,059,965,747 3,970,161,839 1,171,014,219 2,720,426,449 여비교통비 174,900,010 244,487,190 59,043,494 118,221,306 수출제비용 2,194,754 4,441,243 1,517,945 3,470,502 주식보상비용(환입) 45,811,360 63,025,081 1,273,210 3,648,248 영업이익(손실) 5,842,513,932 10,051,059,808 4,233,775,043 4,397,896,568 금융수익 984,563,959 1,294,137,482 325,809,126 1,161,382,190 이자수익 306,091,515 488,085,845 95,124,310 201,534,883 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 522,500,000 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 73,850,000 86,450,000 2,500,000 외화환산이익(금융수익) 467,186,527 489,200,560 165,225,180 125,984,519 외환차익(금융수익) 137,435,917 230,401,077 62,959,636 311,362,788 금융원가 912,827,001 1,022,301,319 219,692,697 622,250,982 이자비용 329,285,953 409,762,469 65,044,226 128,174,369 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 443,886,000 319,346,000 64,685,000 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 13,020,000 외화환산손실(금융원가) 25,238,032 92,753,240 5,673,455 외환차손(금융원가) 114,417,016 200,439,610 89,963,471 475,383,158 기타이익 1,114,392,162 1,983,817,171 19,281,045 189,141,094 유형자산처분이익 1,999,000 1,999,000 지분법이익 1,060,311,655 1,655,584,024 150,675,043 기술료수입 53,757,600 321,454,656 17,198,881 19,141,809 잡이익 322,907 6,778,491 83,164 17,325,242 기타손실 1,213,664 7,396,491 73,869,591 10,732,542 유형자산처분손실 65,000 지분법손실 69,999,667 기부금 5,800,000 5,100,000 잡손실 1,213,664 1,531,491 3,869,924 5,632,542 법인세비용차감전순이익(손실) 7,027,429,388 12,299,316,651 4,285,302,926 5,115,436,328 법인세비용 (852,206,189) (1,432,529,168) (682,378,779) (547,049,678) 당기순이익(손실) 6,175,223,199 10,866,787,483 3,602,924,147 4,568,386,650 기타포괄손익 54,578,892 (17,267,203) 68,117,482 (190,704,282) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 54,578,892 (17,267,203) 68,117,482 (190,704,282) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 30,576,730 (24,340,029) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 24,002,162 7,072,826 68,117,482 (190,704,282) 총포괄손익 6,229,802,091 10,849,520,280 3,671,041,629 4,377,682,368 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 279 493 176 223 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 274 488 174 221 자본변동표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,867,921,000 42,102,996,222 452,965,457 249,763,924 55,269,206,040 103,942,852,643 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,568,386,650 4,568,386,650 기타포괄손익 (190,704,282) (190,704,282) 지분의 발행 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 3,648,248 3,648,248 신주청약 15,150,000 41,178,553 1,418,953 57,747,506 기타거래 30,000,000 (30,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본 증가(감소) 합계 15,150,000 71,178,553 (24,932,799) (190,704,282) 4,568,386,650 4,439,078,122 2017.06.30 (기말자본) 5,883,071,000 42,174,174,775 425,194,752 59,059,642 59,837,592,690 108,379,092,859 2018.01.01 (기초자본) 11,018,464,000 52,499,748,038 1,479,886,614 203,009,486 61,287,066,585 122,858,273,655 회계정책변경에 따른 증가(감소) (264,108,868) (264,108,868) 당기순이익(손실) 10,866,787,483 10,866,787,483 기타포괄손익 7,072,826 7,072,826 지분의 발행 68,500,000 3,334,499,739 3,402,999,739 배당금지급 (1,091,861,650) (1,091,861,650) 자기주식 거래로 인한 증감 1,875,036,932 1,856,957,041 3,731,993,973 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 63,025,081 63,025,081 신주청약 37,515,500 554,998,782 (113,990,577) 478,523,705 기타거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (24,340,029) (24,340,029) 자본 증가(감소) 합계 106,015,500 5,764,535,453 1,805,991,545 (17,267,203) 9,510,816,965 17,170,092,260 2018.06.30 (기말자본) 11,124,479,500 58,264,283,491 326,104,931 (220,276,689) 70,797,883,550 140,292,474,783 현금흐름표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 11,995,517,147 (3,825,148,563) 당기순이익(손실) 10,866,787,483 4,568,386,650 당기순이익조정을 위한 가감 1,240,009,301 1,541,435,121 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (366,191,916) (9,238,036,801) 이자지급(영업) 422,767,185 208,660,257 이자수취(영업) (117,558,356) (130,197,096) 법인세납부(환급) (50,296,550) (775,396,694) 현금의기타유입(유출) 투자활동현금흐름 (12,572,047,950) (447,341,814) 임차보증금의 감소 19,150,542,370 1,425,556,415 임차보증금의 증가 (18,957,898,865) (1,252,970,524) 유형자산의 처분 2,000,000 대여금의 감소 14,999,940 14,999,940 단기금융상품의 처분 1,855,300,000 2,651,220,000 유형자산의 취득 (2,072,370,675) (966,622,134) 무형자산의 취득 (17,094,720) (151,525,511) 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (2,170,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,522,526,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,023,000,000) 재무활동현금흐름 13,766,022,209 45,330,006 주식의 발행 차입금의 상환 (161,870,000) (323,740,000) 단기차입금의 증가 7,224,200,000 단기차입금의 상환 (7,500,000,000) (6,724,200,000) 전환사채의 증가 18,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 478,523,705 54,909,600 자기주식의 취득 (8,216,000) 자기주식의 처분 4,269,066,544 정부보조금의 수취 585,354,792 972,477,330 정부보조금의 상환 (804,975,182) (1,158,316,924) 배당금지급 (1,091,861,650) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 754,504 2,214,456 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,190,245,910 (4,224,945,915) 기초현금및현금성자산 32,480,465,394 28,798,079,682 기말현금및현금성자산 45,670,711,304 24,573,133,767 5. 재무제표 주석 제 4(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 3(전)기 2017년 12월 31일 현재 알에프에이치아이씨 주식회사 1. 일반사항 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '당사')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며,경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 당사를 흡수합병하여 당사의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니 다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당반기말 현재 보통주 자본금은 11,124백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 조덕수 및 특수관계자 9,078,762 40.81% STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 1,555,928 6.99% 기타 11,614,269 52.20% 합 계 22,248,959 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 31,912,944 - - 31,912,944 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,355,300 - - 3,355,300 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 15,200 - - 15,200 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 44,472 - - 44,472 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 16,096,428 - - 16,096,428 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 235,074 - - 235,074 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 841,345 - - 841,345 장기금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,575,870 - - 3,575,870 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 63,921 - - 63,921 장기보증금 대여금및수취채권 상각후원가 150,995 - - 150,995 합계 56,291,549 - - 56,291,549 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 4,157,368 - - 4,157,368 미지급금 상각후원가 상각후원가 2,145,786 - - 2,145,786 단기차입금 상각후원가 상각후원가 14,000,000 - - 14,000,000 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 161,870 - - 161,870 미지급비용 상각후원가 상각후원가 368,661 - - 368,661 장기미지급비용 상각후원가 상각후원가 53,563 - - 53,563 장기미지급금 상각후원가 상각후원가 396,545 - - 396,545 전환사채 상각후원가 상각후원가 1,407,924 - - 1,407,924 합계 22,691,717 - - 22,691,717 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택할 수 있어 당사는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권과 리스채권에 대해 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.(가) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,091,724 - 338,601 2,430,325 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 8,487 - - 8,487 합계 2,100,211 - 338,601 2,438,812 ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향(1) 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 61,287,067 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 (338,601) 법인세 효과 74,492 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 61,022,958 ⑤ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한,당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 45,322,811 - - 45,322,811 단기금융자산 86,450 10,500,000 - - 10,586,450 매출채권 - 20,446,907 - - 20,446,907 미수금 - 83,796 - - 83,796 미수수익 - 112,117 - - 112,117 보증금 - 466,244 - - 466,244 장기대여금 - 48,921 - - 48,921 장기금융자산 - - 5,760,718 - 5,760,718 보증금(비유동) - 333,447 - - 333,447 합계 86,450 77,314,243 5,760,718 - 83,161,411 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 31,912,944 - - 31,912,944 단기금융자산 15,200 - - 3,355,300 - - 3,370,500 매출채권 - - - 16,096,428 - - 16,096,428 미수금 - - - 235,074 - - 235,074 미수수익 - - - 44,472 - - 44,472 보증금 - - - 841,345 - - 841,345 장기대여금 - - - 63,921 - - 63,921 장기금융자산 - - - - 3,575,870 - 3,575,870 보증금(비유동) - - - 150,995 - - 150,995 합계 15,200 - - 52,700,479 3,575,870 - 56,291,549 (2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 단기차입금 - 6,500,000 - 6,500,000 매입채무 - 7,499,150 - 7,499,150 미지급금 - 3,327,721 - 3,327,721 미지급비용 - 460,262 - 460,262 전환사채 - 15,254,938 - 15,254,938 장기미지급금 - 387,435 - 387,435 장기미지급비용 - 55,991 - 55,991 합계 - 33,485,497 - 33,485,497 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 단기차입금 - - 14,000,000 - - 14,000,000 유동성장기부채 - - 161,870 - - 161,870 매입채무 - - 4,157,368 - - 4,157,368 미지급금 - - 2,145,786 - - 2,145,786 미지급비용 - - 368,661 - - 368,661 전환사채 - - 1,407,924 - - 1,407,924 장기미지급금 - - 396,545 - - 396,545 장기미지급비용 - - 53,563 - - 53,563 합계 - - 22,691,717 - - 22,691,717 (3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 86,450 - 86,450 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권(주1) - 4,960,718 - 4,960,718 합 계 - 5,047,168 - 5,047,168 (주1) 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정가치와의 차액이 중요하지 않다고판단하여 원가를 공정가치의 대용치로 이용한 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 800백만원은 공정가치 서열체계 분류에 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융자산 당기손익인식금융자산 - 15,200 - 15,200 장기금융자산 매도가능금융자산(주1) - 2,775,870 - 2,775,870 합 계 - 2,791,070 - 2,791,070 (주1) 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없고, 공정가치와의 차액이 중요하지 않다고판단하여 원가법을 적용한 매도가능금융자산 800백만원은 공정가치 서열체계 분류에 포함하지 않았습니다. 6. 장단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 86,450 상각후원가측정기타금융자산 10,500,000 소계 10,586,450 장기금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,760,718 합계 16,347,168 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 당기손익인식금융자산 15,200 대여금 및 수취채권 3,355,300 소계 3,370,500 장기기타금융자산 : 매도가능금융자산 3,575,870 합계 6,946,370 (2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산(주1) 86,450 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (단위 : 천원) 구분 금액 단기매매금융자산 : 파생상품자산(주1) 15,200 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품(3) 당반기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동항목 : 단기금융상품 10,500,000 3,355,300 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권 5,760,718 (단위 : 천원) 구분 금액 장기매도가능금융자산 : 채무증권 3,575,870 (5) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 통화선물 86,450 15,200 당사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다. 7. 매출 채 권및미수금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및미수금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총액 손실충당금 장부금액 총액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,963,985 (2,517,078) 20,446,907 18,188,152 (2,091,724) 16,096,428 미수금 92,283 (8,487) 83,796 243,561 (8,487) 235,074 합 계 23,056,268 (2,525,565) 20,530,703 18,431,713 (2,100,211) 16,331,502 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이내 4~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과 채권 계 총장부금액 19,612,197 1,247,766 - 13,460 2,090,563 22,963,986 기대손실율 1.58% 8.27% 97.22% 100.00% 100.00% 전체기간기대손실 309,834 103,221 - 13,460 2,090,563 2,517,078 순장부금액 19,302,363 1,144,545 - - - 20,446,908 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초-기준서1039호 제1109호 적용에따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,091,724 338,601 2,430,325 86,753 - - - 2,517,078 미수금 8,487 - 8,487 - - - - 8,487 합계 2,100,211 338,601 2,438,812 86,753 - - - 2,525,565 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,091,724 - - - - 2,091,724 미수금 8,487 - - - - 8,487 합계 2,100,211 - - - - 2,100,211 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 37,538,247 (3,861,880) 33,676,367 39,905,613 (4,090,401) 35,815,212 재공품 4,132,772 (506,139) 3,626,633 3,075,049 (543,259) 2,531,790 제품 10,946,954 (1,706,386) 9,240,568 9,814,055 (1,198,886) 8,615,169 상품 15,589 - 15,589 20,309 - 20,309 미착품 552,771 - 552,771 344,599 - 344,599 합 계 53,186,333 (6,074,405) 47,111,928 53,159,625 (5,832,546) 47,327,079 9. 종속기업투자 (1) 종속기업의 세부내역 (단위 : 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 RFHIC US CORPORATION 미국 100 8,287,103 4,509,638 3,046,591 (주)메탈라이프 한국 57.35 7,898,000 8,084,283 6,861,673 합 계 16,185,103 12,593,921 9,908,264 (2) 종속기업투자주식의 변동내역 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 처분 기말 RFHIC US CORPORATION 3,046,591 - 1,260,956 202,091 - 4,509,638 (주)메탈라이프 6,861,673 1,023,000 394,628 (195,018) - 8,084,283 합 계 9,908,264 1,023,000 1,655,584 7,073 - 12,593,921 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 처분 기말 RFHIC US CORPORATION 3,304,683 - 150,675 (190,704) - 3,264,654 (3) 종속기업에 대한 주요 재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 반기매출 반기순이익 RFHIC US CORPORATION 7,901,703 3,301,669 4,600,034 5,925,208 1,125,695 (주)메탈라이프 14,791,914 5,083,053 9,708,861 9,052,867 1,169,677 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 반기매출 반기순손실 RFHIC US CORPORATION 4,518,940 1,246,693 3,272,247 2,230,473 205,107 (주)메탈라이프(주1) 11,698,355 4,775,774 6,922,581 - - (주1) 상기 요약재무정보는 (주)메탈라이프의 지분 취득 이후 부터 발생한 손익을 표시한 금액 입니다. 10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 반기말 토지 8,562,784 - - - - 8,562,784 건물 14,366,094 - - (192,403) - 14,173,691 기계장치 3,137,797 1,742,555 - (684,403) 28,200 4,224,149 차량운반구 72,646 - - (19,637) - 53,009 공구와기구 2,962 - - (2,652) - 310 비품 604,383 186,513 (65) (118,585) - 672,246 건설중인자산 832,700 143,303 - - (28,200) 947,803 합계 27,579,366 2,072,371 (65) (1,017,680) - 28,633,992 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 반기말 토지 8,562,784 - - - - 8,562,784 건물 14,750,900 - - (192,403) - 14,558,497 기계장치 3,679,700 789,613 - (748,791) - 3,720,522 차량운반구 115,623 - (1) (21,859) - 93,763 공구와기구 15,923 - - (6,779) - 9,144 비품 565,033 95,656 - (97,148) - 563,541 건설중인자산 104,500 81,353 - - - 185,853 합계 27,794,463 966,622 (1) (1,066,980) - 27,694,104 (2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 8,562,784 7,200,000 단기차입금 6,000,000 산업은행 건물 14,173,691 합 계 22,736,475 7,200,000 6,000,000 11. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 반기말 산업재산권 1,042,572 1,201 - (137,882) 905,891 회원권 155,300 - - - 155,300 소프트웨어 585,120 10,894 - (157,676) 438,338 건설중인자산 - 5,000 - - 5,000 합계 1,782,992 17,095 - (295,558) 1,504,529 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 반기말 산업재산권 919,771 16,004 - (103,261) 832,514 회원권 155,300 - - - 155,300 소프트웨어 526,049 135,521 - (153,822) 507,748 합계 1,601,120 151,525 - (257,083) 1,495,562 한편, 당사는 당반기 중 연구와 개발에 지출된 비용 3,970,162천원(전반기: 2,720,426천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다. 12 . 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행 설비투자펀드대출 2018-02-14 1.83% - 1,500,000 우리은행 이자보전대출 2019-02-12 1.73% 500,000 500,000 시설자금대출 2018-05-31 2.18% - 6,000,000 산업은행 삼성동반시설자금대출 2018-08-09 1.10% 2,000,000 2,000,000 삼성동반운영자금대출 2018-08-10 1.48% 2,000,000 2,000,000 산업은행운영자금대출 2018-08-10 2.61% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 합계 6,500,000 14,000,000 유동성장기부채 기업은행 안양시협약시설대출 2018-02-15 0.57% - 161,870 당반기말 현재 당사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 20 참조). 13. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기 전기 상환방법 제1회 무보증 사모 전환사채 2015년 04월 20일 2020년 04월 20일 0% 985,000 1,670,000 만기상환 제2회 무보증 사모 전환사채 2018년 04월 09일 2021년 10월 09일 0% 18,000,000 - 만기상환 합계 18,985,000 1,670,000 전환권조정 (4,563,192) (262,076) 상환할증금 833,130 - 차감계 15,254,938 1,407,924 유동성대체액 - - 비유동성잔액 15,254,938 1,407,924 (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 엔에이치기업인수목적8호㈜ 제1회 무보증 사모 전환사채 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 985,000,000원 발행일 2015년 04월 20일 만기일 2020년 04월 20일 표시이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 5,000원.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 5월 20일부터 2020년 4월 19일까지 2) 알에프에이치아이씨 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 18,000,000,000원 발행일 2018년 04월 09일 만기일 2021년 10월 09일 표시이자율 0% 만기보장수익률 1.3% 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 18,650원.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2019년 04월 09일부터 2021년 09월 08일까지 14. 자본금 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당액면가액 500원 500원 발행주식수 22,248,959주 22,036,928주 보통주 자본금 11,124,480 11,018,464 (2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 전기초 20,462,614 주식선택권의 행사 208,314 합병으로 인한 주식발행 1,366,000 자기주식의 취득(주1) (183,133) 전기말 21,853,795 당반기초 21,853,795 자기주식의 취득(주2) (800) 전환사채 전환 137,000 주식선택권의 행사 75,031 자기주식의 처분(주3) 183,933 당반기말 22,248,959 (주1) 전기 중 합병반대주식매수청구권 행사 및 액면병합 시 발생한 단주로 인하여 자기주식 보통주 109,016주를 취득하였으며 합병시 엔에이치기업인수목적8호(주)가보유하고 있는 자기주식 보통주 74,117주를 취득하였습니다.(주2) 당기 중 합병 반대 주주의 주식매수청구권행사(800주)로 인하여 자기주식을 추가 취득하였습니다.(주3) 당기 중 보유하고 있는 자기주식을 전량 처분하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,513,236 50,802,989 전환권대가 3,737,232 1,557,981 자기주식처분이익 1,875,037 - 기타자본잉여금 138,778 138,778 합 계 58,264,283 52,499,748 (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 326,105 377,070 자기주식 - (1,856,957) 합 계 326,105 (1,479,887) (5) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (139,156) (146,229) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 (81,121) (56,780) 합 계 (220,277) (203,009) 15. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사와 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 가득조건 및 행사가능시점 1차~6차, 8차, 9차, 10차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔여주 171,437 223,800 8,228 10,112 부여 125,000 - 19,200 - 행사 (75,031) (30,300) 6,378 3,929 소멸 - (6,000) - - 반기말 잔여주 221,406 187,500 15,049 10,112 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 221,406주이며, 당반기 중 75,031주의 주식선택권이 가중평균주당 6,378원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주 식선택권의 가중평균잔여만기는 7.5년이며, 가중평균행사가격은 15,049원입니다. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 63,025천원과 3,648천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 16. 법인세비용법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 11.65% 및 10.69%입니다.17. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 6,175,223,199 10,866,787,483 3,602,924,147 4,568,386,650 가중평균유통보통주식수 22,161,221주 22,030,759주 20,492,914주 20,485,381주 기본주당이익 279 493 176 223 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,175,223,199 10,866,787,483 3,602,924,147 4,568,386,650 - 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 219,647,948 231,589,615 - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,394,871,147 11,098,377,098 3,602,924,147 4,568,386,650 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 22,161,221주 22,030,759주 20,492,914주 20,485,381주 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 76,786주 59,198주 169,418주 169,418주 - 전환사채 1,077,299주 639,581주 - - 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 23,315,306주 22,729,538주 20,662,332주 20,654,799주 희석주당이익 274 488 174 221 18. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (153,801) 78,800 원재료 및 상품의 매입 21,910,707 14,177,790 종업원급여 4,483,764 3,670,554 감가상각ㆍ무형자산상각비 1,057,500 1,041,731 경상개발비 3,970,162 2,720,426 지급임차료 390,141 179,915 외주비 1,558,250 1,271,921 지급수수료 576,542 542,930 소모품비 1,148,393 406,260 대손상각비 86,753 - 기타 비용 1,170,497 682,782 합 계 36,198,908 24,773,109 19. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비 현 금항목의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,017,680 1,066,980 무형자산상각비 295,558 257,083 주식보상비용 63,025 3,648 유형자산처분이익 - (1,999) 외화환산이익 (489,201) (125,985) 외화환산손실 92,753 5,673 금융수익(이자수익) (488,086) (201,535) 금융비용(이자비용) 409,762 128,174 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (86,450) - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 319,346 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 13,020 재고자산평가손실 241,859 - 대손상각비 86,753 - 지분법이익 (1,655,584) (150,675) 유형자산처분손실 65 - 법인세비용 1,432,529 547,050 합 계 1,240,009 1,541,434 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (4,290,446) (3,891,313) 미수금의 감소(증가) 154,063 (65,658) 선급금의 증가 (235,906) (22,613) 선급비용의 증가 (33,239) (3,537) 재고자산의 감소(증가) (26,708) 354,075 기타유동자산의 감소(증가) (491,939) 384,058 당기손익인식금융자산의 감소 - 10,925 매입채무의 증가(감소) 3,250,985 (5,494,903) 미지급금의 증가(감소) 1,180,258 (83,562) 선수금의 증가(감소) 12,427 (537,568) 미지급비용의 증가 103,501 29,776 예수금의 증가(감소) 17,494 (12,063) 장기미지급금의 증가(감소) (9,110) 89,765 장기미지급비용의 증가 2,428 4,581 합 계 (366,192) (9,238,037) (3) 주요 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 - 161,870 건설중인자산의 본계정 대체 28,200 - (4) 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 재무상태표 상의 현금및현금성자산에서 금융기관에 예치된 정부보조금을 가산한 금액입니다.20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 B2B(전자어음 발행 약정) 우리은행 500,000 97,007 외화회전대출 기업은행 USD 1,000,000 - (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원, USD, EUR) 제공자 지급보증내역 보증기간 보증금액 제공처 기업은행 특정채무보증 2016.11.02~2019.01.10 221,540 거래처 특정채무보증 2017.08.09~2018.09.02 EUR 129,900 특정채무보증 2018.03.07~2021.01.05 USD 138,378.91 우리은행 특정채무보증 2018.05.04~2018.07.02 4,478,234 서울보증보험 이행보증 2015.12.18~2019.04.30 3,156,248 대표이사 기타원화지급보증 2016.11.02~2019.01.10 265,848 기업은행 기타외화지급보증 2017.08.09~2018.09.02 EUR 155,880 기타외화지급보증 2018.03.07~2021.01.05 USD 166,055 외화회전대출 2018.05.23~2019.04.24 USD 1,200,000 (3) 파생상품자산 및 부채 당사는 외화도급계약의 환변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등의 거래를 체결하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 평가된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선물 86,450 - 15,200 - 21. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 명칭 종속기업(주1) RFHIC US CORPORATION, (주)메탈라이프 (주1) 전기 10월 당사가 (주)메탈라이프의 지분 55%를 취득함에 따라(주) 메탈라이프가 종속기업으로 편입되었습니다. 아래 특수관계자와의 거래에는 지배력 획득 이후 발행한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 명칭 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 RFHIC US CORPORTAION 4,197,531 - 1,442,463 - (주)메탈라이프 - 6,325,674 - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 명칭 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 RFHIC US CORPORTAION 3,239,975 - 1,202,576 - (주)메탈라이프 - 2,550,790 - 785,114 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 명칭 당반기말 유상증자 종속기업 RFHIC US CORPORTAION - (주)메탈라이프 1,023,000 (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 퇴직급여 591,328 376,258 주식기준보상 53,725 - 합 계 645,053 376,258 22. 영업부문 정보 (1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 대한민국 8,724,569 6,796,935 기타 37,525,399 22,374,070 합 계 46,249,968 29,171,005 (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A 사 19,687,433 16,103,891 B 사 13,261,640 3,198,399 C 사 5,233,333 4,731,834 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 합병의 개요 지배기업과 엔에이치기업인수목적8호(주)는 2017년 3월 27일 이사회 결의 및 2017년 7월 14일 주주총회 승인을 통해 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적8호(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지배기업과 엔에이치기업인수목적8호(주)는 8.718000:1의 비율(지배기업 주주에게엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주 부여)로 합병하였으며 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. (나) 합병일정 내 역 합병회사 피합병회사 합병계약일 2017-03-27 2017-03-27 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2017-03-27 2017-03-27 합병승인을 위한 주주총회일 2017-07-14 2017-07-14 합병기일 2017-08-18 2017-08-18 합병등기일 2017-08-22 2017-08-22 (다) 합병 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적8호(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 연결실체의 재무제표는 알에프에이치아이씨(주)가 지속되는 것으로 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 법률상 피합병법인인 알에프에이치아이씨(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기의 자본구조는법률상 합병법인인 엔에이치기업인수목적8호(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.연결실체는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 상장비용으로 인식하였습니다.연결실체는 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건이 변경되지 않아 이사회 결의일(합병계약일)을 주식기준보상의 부여일로 보아 상장비용을 측정하였습니다. ① 2017년 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금 액 식별가능한 순자산의 공정가치 10,936,351 순자산 장부금액 12,298,722 순자산 공정가치 조정 (주1) (1,362,371) 발행할 주식의 공정가치 13,249,649 자본금 5,057,652 주식발행초과금 8,534,049 자기주식(주식매수청구권의 행사) (761,184) 직접비용(수수료) 419,132 상장비용 2,313,298 (주1) 전환사채의 공정가치 측정으로 인한 조정 ② 2017년 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금 액 현금및현금성자산 714,401 단기금융상품 13,334,133 기타금융자산(유동) 38,145 기타금융부채(유동) (195,000) 이연법인세부채 (26,367) 전환사채(비유동) (1,566,590) 순자산 12,298,722 (가) 2017년에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)메탈라이프 전자부품 및 통신부품 제조 2017-10-16 55% 6,875,000 (나) 2017년에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)메탈라이프 유동자산: 5,398,092 현금및현금성자산 1,359,638 국고보조금 (511) 매출채권 및 기타채권 2,165,694 재고자산 1,823,436 기타유동자산 49,835 비유동자산: 9,615,778 투자자산 135,098 유형자산 6,502,696 무형자산 2,851,067 이연법인세자산 126,697 기타비유동자산 220 유동부채: 4,373,903 매입채무 및 기타채무 1,493,692 차입금 2,420,000 기타유동부채 460,211 비유동부채: 1,038,085 차입금 216,000 이연법인세부채 782,485 기타비유동부채 39,600 식별가능순자산 공정가치 9,601,882 (다) 2017년에 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)메탈라이프 가. 이전대가 (주1) 6,875,000 나. 인수지분 순자산공정가치 식별가능순자산 공정가치 9,601,882 비지배주주지분 (주2) (4,320,847) 소 계 5,281,035 다. 영업권 (다 = 가 - 나) 1,593,965 (주1) 이전대가는 현금으로 지급하였으며 사업결합으로 인한 순현금유출은 5,515,362천원 입니다. (주2) 사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. 한편, 이러한 사업결합이 2017년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출은 66,324,125천원, 당기순이익은 6,748,273천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 반기말 매출채권(받을어음 포함) 23,886,754 2,518,481 10,5% 미수금 40,151 8,487 21.1% 합계 23,926,905 2,526,968 12.2% 제3기 매출채권(받을어음 포함) 18,363,460 2,093,127 11.4% 미수금 257,872 8,487 3.3% 합계 18,621,332 2,101,614 11.3 제2기 매출채권(받을어음 포함) 15,190,400 2,091,724 13.8% 미수금 25,368 8,487 33.5% 합계 15,215,768 2,100,211 13.8% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제4기 반기말 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,101,614 2,100,211 9,934 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 425,354 1,403 2,090,277 4. 제각 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,526,968 2,101,614 2,100,211 (3) 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권 및 대행미수금의 회수가능성에 대한 개별분석 및 신용위험특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 대손충당금 설정방법매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 대행미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정상채권 21,368,273 15,786,033 연체되었으나 손상되지 않은 채권 : 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 425,354 484,299 6개월 초과 - - 소계 484,299 손상채권: 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 2,093,127 2,093,127 소계 2,093,127 2,093,127 합계 23,886,754 18,363,460 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 반기말 제3기 제2기 무선통신 제품 및 상품 8,835,375 8,390,641 8,052,352 재공품 및 반제품 3,050,153 3,354,443 1,918,210 소계 11,885,528 11,745,084 9,970,562 방위산업 제품 및 상품 532,804 441,706 425,795 재공품 및 반제품 1,596,036 198,890 188,993 소계 2,128,840 640,596 614,788 공통부문 원재료 34,442,983 36,932,425 39,020,579 미착품 558,288 344,599 450,071 소계 35,001,271 37,277,024 39,470,650 합계 49,015,639 49,662,704 50,056,000 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계 ÷기말자산총계×100) 26.50% 32.02% 38.08% 재고자산회전율(회수) (연환산 매출원가÷((기초재고+기말재고)÷2)) 1.10 0.82 1.35 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 : 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산에 대한 실사 실시 2) 실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하고, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자보관재고 등에 대하여는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 실사 3) 외부감사인의 입회 여부 : 외부감사인은 12월말 기준 재고실사 시 입회 및 확인(3) 장기체화재고등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 2018년 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 4 기 반기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 38,304,863 (3,861,880) 34,442,983 재공품 5,152,329 (506,139) 4,646,190 제품 11,031,547 (1,706,386) 9,325,161 상품 43,017 - 43,017 미착품 558,288 - 558,288 합계 55,090,044 (6,074,405) 49,015,639 라. 수주계약 현황 - 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 방법 및 내역 ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 35,454,512 - - 35,454,512 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,355,300 - - 3,355,300 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 15,200 - - 15,200 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가 44,472 - - 44,472 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 16,270,332 - - 16,270,332 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 249,386 - - 249,386 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 841,345 - - 841,345 장기금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 3,575,870 - - 3,575,870 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 63,921 - - 63,921 장기보증금 대여금및수취채권 상각후원가 151,215 - - 151,215 합계 60,021,553 - - 60,021,553 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매입채무 상각후원가 상각후원가 3,846,578 - - 3,846,578 미지급금 상각후원가 상각후원가 2,697,944 - - 2,697,944 단기차입금 상각후원가 상각후원가 14,000,000 - - 14,000,000 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 2,797,870 - - 2,797,870 미지급비용 상각후원가 상각후원가 458,420 - - 458,420 장기미지급비용 상각후원가 상각후원가 53,563 - - 53,563 장기미지급금 상각후원가 상각후원가 437,526 - - 437,526 임대보증금 상각후원가 상각후원가 5,963 - - 5,963 전환사채 상각후원가 상각후원가 1,407,924 - - 1,407,924 합계 25,705,788 - - 25,705,788 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택할 수 있어 연결실체는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권과 리스채권에 대해 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알에프에이치아이씨(주) 회사채 사모 2015.04.20 985,000 0.0 - 2020.04.20 부 NH투자증권㈜ 알에프에이치아이씨(주) 회사채 사모 2015.04.20 685,000 0.0 - 2020.04.20 여 (주)파레토자산운용 알에프에이치아이씨(주) 회사채 사모 2018.04.09 18,000,000 0.0 - 2021.10.09 부 1) 엔에이치 하이테크 제일호 신기술조합2) 제이씨에셋자산운용 주식회사3) 아너스자산운용 주식회사4) 대덕자산운용 주식회사 합 계 - - - 19,670,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 985,000 18,000,000 - - - 18,985,000 합계 - - 985,000 18,000,000 - - - 18,985,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 4 기(당기) 삼덕회계법인 예외사항없음 (주) 반기검토 제 3 기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 2 기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (주) 반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 4 기(당기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70백만원 - 제 3 기(전기) 한영회계법인 반기재무제표검토연결 및 별도 재무제표에 대한 감사 70백만원 1,041시간 제 2 기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사(지정감사인) 80백만원 711시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 4 기(당기) - - - - - - - - - - 제 3 기(전기) - - - - - - - - - - 제 2 기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도- 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2 및 동법 시행령 제2조의2 내지 제2조의3, 외부감사 및 회계등에 관한 규정에 의거 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.5. 회계감사인의 변경- '17년 12월 31일자로 기존 한영회계법인과의 간주지정기간이 만료됨에 따라 '18년 4월 30일자로 제 4 기부터 제 6 기 (2018년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 까지의 3개 사업연도 감사인을 삼덕회계법인으로 신규 선임하였습니다.- 2017년에 합병상장으로 간주지정인인 한영회계법인의 자동 계약 만료됨에 따라신규로 선입하고자 하는 외부감사인인 삼덕회계법인은 경험이 풍부하고 신뢰성이 높은 전문대형회계법인으로서 외부감사인의 역할을 충실히 수행할 것으로 기대하고 적합하다고 판단하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회는 반기보고서 제출일 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 당사의 정관에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제34조(이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 한다. 정관 제38조(이사의 선임 및 직무) 회사는 이사회 결의로 대표이사, 사장, 기술사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 연구소장, 해외법인장 및 이사 약간명을 선임할 수 있다. 제1항에 선임된 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제39조 (이사의 의무) 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 정관 제42조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회소집을 거절하는 경우에는 다른이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제43조 (이사회 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제24조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치 및 구성 되어있지 않습니다. 마. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 결격요건 여부 비고 배선한 현재 스틱인베스트먼트 The University of Birmingham MBA 타인 없음 - 바. 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 반기보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임과 관련하여 보험에 가입되어 있지 않습니다. 사. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구분 내 용 이사회 운영규정 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상근이사 포함)으로 구성한다. 이사회 운영규정 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 (부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 제10조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 운영규정 제11조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 영업보고서의 승인 다. 재무제표의 승인 (상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표승인이 가능한 경우를 포함한다.) 라. 정관의 변경 마. 자본의 감소 바. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 사. (삭제) 아. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 자. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 차. 이사, 감사의 선임 및 해임 카. 주식의 액면미달발행 타. 이사의 회사에 대한 책임의 감면 파. 현금,주식,현물배당 결정 (정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 하. 주식매수선택권의 부여 거. 이사,감사의 보수 너. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 더. 법정준비금의 감액 러. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 나. 신규사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운용 라. 대표이사의 선임 및 해임 마. 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 바. 공동대표의 결정 사. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 아. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 자. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 차. 이사의 전문가 조력의 결정 카. 지배인의 선임 및 해임 타. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 파. 급여체계, 상여 및 후생제도 하. 노조정책에 관한 중요사항 거. 기본조직의 제정 및 개폐 너. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 더. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 러. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 머. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 가. 투자에 관한 사항 나. 중요한 계약의 체결 다. 중요한 재산의 취득 및 처분 라. 결손의 처분 마. 중요시설의 신설 및 개폐 바. 신주의 발행 사. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 아. 준비금의 자본전입 자. 전환사채의 발행 차. 신주인수권부사채의 발행 카. 다액의 자금도입 및 보증행위 타. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 파. 자기주식의 취득 및 처분 하. 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 가. 이사 등과 회사간 거래의 승인 나. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 다. 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 01 2017.01.19 우리은행 B2B 주계약업체 약정의 건 찬성 02 2017.02.13 우리은행 안양시지원 운전자금 대출 실행의 건 찬성 03 2017.03.02 명의개서대리인 설치의 건 찬성 04 2017.03.03 정기주주총회 소집의 건 찬성 05 2017.03.24 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사보수 한도의 건4. 감사보수 한도의 건 찬성 06 2017.03.27 합병계약 체결의 건 찬성 07 2017.05.26 임시주주총회 소집의 건 찬성 08 2017.05.31 우리은행 기업시설 일반자금대출 실행의 건 찬성 09 2017.06.07 합병일정(신주교부예정일 및 상장일) 변경의 건 찬성 10 2017.07.14 합병승인 결의 건 찬성 11 2017.08.04 산업은행 운전(시설)자금 대출 연장의 건 찬성 12 2017.09.13 임시주주총회 소집의 건 찬성 13 2017.09.29 타법인 주식 취득 결정의 건 찬성 14 2017.10.31 1. 정관 일부 개정의 건2. 감사 진대호 선임의 건3. 주식병합 승인의 건 찬성 15 2017.12.27 기타원화지급보증 차입의 건 찬성 16 2018.03.06 주식매수선택권 부여의 건 찬성 17 2018.03.06 정기주주총회 소집의 건 찬성 18 2018.03.28 1. 제03기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 찬성 19 2018.04.05 전환사채 발행의건 찬성 20 2018.05.09 자기주식 처분 결정의 건 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회가 존재하지 않습니다. 아. 이사의 독립성이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 현재 2017년 10월 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제49조(감사의수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘수있다. 정관 제50조 (감사의선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제51조 (감사의임기와보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제52조 (감사의직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제54조 (감사의보수와퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정. 의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고 및 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무 규정 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 정관 제52조 (감사의직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사 직무 규정 제25조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사 직무 규정 제26조(재산의 조사) 감사는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사 직무 규정 제27조(거래의 조사) 감사는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다. 감사 직무 규정 제28조(현장 조사) ① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. ② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 결격요건 여부 비고 진대호 현 RFHIC(주) 감사GS ITM 대표이사충남대학교 계산통계학과 타인 없음 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 01 2017.01.19 우리은행 B2B 주계약업체 약정의 건 찬성 02 2017.02.13 우리은행 안양시지원 운전자금 대출 실행의 건 찬성 03 2017.03.03 정기주주총회 소집의 건 찬성 04 2017.03.24 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사보수 한도의 건4. 감사보수 한도의 건 찬성 05 2017.03.27 합병계약 체결의 건 찬성 06 2017.05.26 임시주주총회 소집의 건 찬성 07 2017.05.31 우리은행 기업시설 일반자금대출 실행의 건 찬성 08 2017.06.07 합병일정(신주교부예정일 및 상장일) 변경의 건 찬성 09 2017.08.04 산업은행 운전(시설)자금 대출 연장의 건 찬성 10 2017.09.13 임시주주총회 소집의 건 찬성 11 2017.09.29 타법인 주식 취득 결정의 건 찬성 12 2018.03.06 주식매수선택권 부여의 건 찬성 13 2018.03.06 정기주주총회 소집의 건 찬성 14 2018.03.28 1. 제03기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 찬성 15 2018.04.05 전환사채 발행의건 찬성 16 2018.05.09 자기주식 처분 결정의 건 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 반기보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제35조 에서 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구 분 내 용 제35조 (이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 반기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 제출일 현재 소수주주권 행사제도를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조덕수 본인 보통주 3,831,565 17.28 3,831,565 17.22 - 조삼열 형 보통주 3,610,800 16.28 3,610,800 16.23 - 이종열 매형 보통주 1,636,397 7.38 1,636,397 7.35 - 배주은 배우자 보통주 8,760 0.04 8,760 0.04 - 박동섭 임원 보통주 124,764 0.56 124,764 0.56 - 송인용 임원 보통주 25,419 0.11 25,419 0.11 - 김주현 임원 보통주 9,800 0.04 11,200 0.05 - 한병곤 임원 보통주 18,000 0.08 18,000 0.08 - 강현철 임원 보통주 13,500 0.06 13,500 0.06 - Se Hyun Kim 관계회사 임원 보통주 39,985 0.18 39,985 0.18 - 계 보통주 9,318,990 42.03 9,320,390 41.88 - - - - - - - 주) 기초 주식수 및 지분율은 18.03.31(발행주식 총수 22,173,928주) 기준입니다. 주2) 기말 주식수 및 지분율은 18.06.30(발행주식 총수 22,248,959주) 기준입니다. 나. 최대주주의 개요 최대주주명 지위 주요 경력 대표이사(상근/등기) 조덕수(1966.09.11) 현재 알에프에이치아이씨㈜ 대표이사뉴욕주립대학교 Finance ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황당사는 최근 5사업연도 동안 최대주주가 실질적으로 동일하게 유지되고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조덕수 3,831,565 17.22% 조삼열 3,610,800 16.23% 이종열 1,636,397 7.35% STIC Private Equity Fund III L.P 1,555,928 6.99% 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,612 99.76% 5,959,766 27.04% - - 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무 신주인수권의 내용 10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하 는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 배정할 수 있다. 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자 본시장과 금융 투자업에 관한 법률” 제165조의 6의 규정에 의하 여 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) “상법” 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에 게 신주를 우선 배정하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 상 필요에 의하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자에게 신 주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국의 합작법인, 기술제휴회사 및 협력업체에게 신주를 발 행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9) “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의16 규정에 의하 여 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인 수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주 식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월14일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지, 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적반기보고서 작성기준일부터 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적은 다음의 표와 같습니다. (단위: 원,주) 종 류 2018년 2018년 2018년 2018년 2018년 2018년 06월 05월 04월 03월 02월 01월 기명식보통주 최고 27,750 26,400 21,000 21,400 20,300 20,650 (A218410) 최저 22,400 20,500 17,850 18,200 16,900 16,050 월간거래량 4,148,945 5,538,726 2,306,017 4,325,032 3,055,717 7,585,409 주) 2017년 12월 20일 액면병합(100원→500원) 신주권상장으로 인하여 최고가가 변경되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조덕수 남 1966.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현재 RFHIC(주) 대표이사뉴욕주립대학교 Finance 3,831,565 - 18년 10개월 2020.08.21 조삼열 남 1958.01 사내이사 등기임원 상근 기술총괄 현재 RFHIC(주) 회장연세대학교 대학원 전자공학과 석사 3,610,800 - 18년 10개월 2020.08.21 배선한 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 - 현재 스틱인베스트먼트The University of Birmingham MBA - - 5년 8개월 2020.08.21 진대호 남 1960.11 감사 등기임원 상근 - 현재 RFHIC(주) 감사GS ITM 대표이사충남대학교 계산통계학과 - - 8개월 2020.11.08 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2018.06.30) (단위:주) 성명 성 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박동섭 남 1970.05 이사 미등기임원 상근 제조본부장 현재 RFHIC(주) 이사마이크로통신대덕대학교 제어계측공학과 124,764 - 18년 10개월 - 송인용 남 1970.01 이사 미등기임원 상근 통신본부장 현재 RFHIC(주) 이사마이크로통신경기대학교 전자공학과 25,419 - 17년 8개월 - 김주현 남 1974.12 이사 미등기임원 상근 경영본부장 현재 RFHIC(주) 이사태광그룹서강대학교 경제학과 11,200 - 11년 9개월 - 이기호 남 1959.06 이사 미등기임원 상근 방산본부장 현재 RFHIC(주) 이사케이티뉴저지공대대학원 전기공학과 석사 - - 2년 8개월 강현철 남 1972.05 이사 미등기임원 상근 방산본부 현재 RFHIC(주) 이사테크메이트경기대학교 전자공학과 13,500 - 17년 7개월 한병곤 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 차세대본부장 현재 RFHIC(주) 이사마이크로통신인천재능대학교 전자공학 18,000 - 17년 10개월 Se Hyun Kim 남 1977.04 상무이사 계열회사미등기임원 비상근 총괄본부장 RFHIC US 상무NOKIA (Alcatel-Lucent)Duke University M.B.A 39,985 - 8년 11개월 - 이원상 남 1965.02 이사 계열회사미등기임원 비상근 선행기술본부장 RFHIC US 이사한국나노기술원 광운대학교 대학원 전자재료공학과 박사 - - 2년 8개월 - * 미등기 임원에 포함된 계열회사(RFHIC US) 임원은 모회사(RFHIC)의 임원 겸직을 하고 있어 표기하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 188 - - - 188 6년10개월 4,719,435 25,373 - 전체 여 68 - - - 68 3년11개월 1,038,554 15,696 - 합 계 256 - - - 256 6년1개월 5,757,989 22,834 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 300,600 75,150 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 288,600 144,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 반기보고서 제출일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 반기보고서 제출일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - * 반기보고서 제출일 현재 등기임원에 대한 주식매수선택권 부여는 없습니다. (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 송인용 미등기임원 2014.03.28 신주발행 보통주 20,923 - - 20,923 2017.03.28~2022.03.27 9,940 송인용 미등기임원 2018.03.06 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 김주현 미등기임원 2012.03.29 신주발행 보통주 7,846 6,508 - 1,338 2015.03.30~2020.03.29 1,545 김주현 미등기임원 2014.03.28 신주발행 보통주 6,974 - - 6,974 2017.03.28~2022.03.27 9,940 김주현 미등기임원 2018.03.06 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 한병곤 미등기임원 2014.03.28 신주발행 보통주 27,436 - - 27,436 2017.03.28~2022.03.27 9,940 이기호 미등기임원 2018.03.06 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 박동섭 미등기임원 2018.03.06 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 강현철 미등기임원 2018.03.06 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 Se Hyun Kim 계열회사 임원 2014.03.28 신주발행 보통주 20,923 - - 20,923 2017.03.28~2022.03.27 9,940 Se Hyun Kim 계열회사 임원 2018.03.06 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 이원상 계열회사 임원 2018.03.06 신주발행 보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 오** 외 33명 직원 2012.03.29 신주발행 보통주 232,770 220,519 10,464 1,787 2015.03.30~2020.03.29 1,545 김**외 13명 직원 2014.03.28 신주발행 보통주 119,436 92,411 - 27,025 2017.03.28~2022.03.27 9,940 이**외 1명 직원 2015.03.30 신주발행 보통주 20,923 20,923 - - 2018.03.30~2023.03.29 11,180 이** 직원 2018.03.06 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 2021.03.06~2026.03.05 19,200 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 번호 회사명 업종 사업자등록번호 지분율 주권상장여부 1 알에프에이치아이씨(주) 기타 무선 통신장비 제조업 693-81-00117 당사 상장 2 RFHIC US CORPORATION 통신기기 및 방송장비 판매 - 100% (당사 투자) 비상장 3 (주)메탈라이프 전자부품 및 통신부품 제조 140-81-26307 57.35% (당사 투자) 비상장 * 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018년 06월 30일 기준) 성명 겸임현황 직위 회사명 김주현 사내이사 (주)메탈라이프 조삼열 기타비상무이사 (주)메탈라이프 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 RFHIC US CORPORATION 2012.01.02 주1) 8,287,103 7,375,100 100 3,463,723 - 1,045,915 - 7,375,100 100 4,509,638 4,518,940 331,053 (주)메탈라이프 2017.10.16 주2) 6,875,000 220,000 55 7,022,885 22,000 1,061,398 - 242,000 57.35 8,084,283 11,698,355 94,966 합 계 - - 10,486,608 - - - - - 12,593,921 - - 주1) 해외 방위산업 사업영역 확대주2) 원가경쟁력 강화 및 5G시장 기술경쟁력 확보 주3) 최근사업연도 재무현황은 2017년 사업보고서 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 영업 거래 18.06.30 기준 (단위: 천원) 거래내용 관계 성명(법인명) 거래 금액 비 고 매출거래 종속회사 RFHIC US CORPORATION 4,195,531 - 매입거래 종속회사 (주)메탈라이프 6,325,674 - 2. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 3. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.02.06 단일판매ㆍ공급계약체결 ■ 계약처 : RFHIC US Corporation■ 계약내용 : SAAB Defense and Security 향 방산용 레이더 고출력전력증폭기(HPA) 공급■ 계약금액 : 2,136,008,000■ 계약기간 : 2018년 02월 05일 ~2018년 06월 29일 진행완료되었습니다. 2018.02.12 단일판매ㆍ공급계약체결 ■ 계약처 : 삼성전자주식회사■ 계약내용 : 미국 Sprint향 이동통신 기지국용 GaN트랜지스터 공급 ■ 계약금액 : 2,767,306,458■ 계약기간 : 2018년 02월 12일 ~2018년 04월 27일 진행완료되었습니다. 2018.06.21 단일판매ㆍ공급계약체결 ■ 계약처 : RFHIC US Corporation■ 계약내용 : SAAB Defense and Security 향 방산용 레이더 고출력전력증폭기(HPA) 공급■ 계약금액 : 13,309,296,000■ 계약기간 : 2018년 06월 20일 ~2025년 06월 29일 진행중입니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2014-03-28 정기 1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건2호 의안 : 이익잉여금처분계산서 승인의 건3호 의안 : 이사 보수 한도의 건4호 의안 : 감사 보수 한도의 건5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정의 건6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2014-06-30 임시 1호 의안 : 임원 변경의 건 가결 2014-10-15 임시 1호 의안 : 임원 변경의 건 가결 2015-03-30 정기 1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 이사 보수 한도의 건4호 의안 : 감사 보수 한도의 건5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2015-06-25 임시 1호 의안 : 정관 변경의 건2호 의안 : 사외이사 사임의 건3호 의안 : 사내이사 선임의건4호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 가결 2015-09-25 임시 1호 의안 : 이사 변경의 건 가결 2016-03-30 정기 1호 의안 : 제17기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건4호 의안 : 정관 일부변경(안) 승인의 건 가결 2017-03-24 정기 1호 의안 : 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 감사 선임의 건3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2017-07-14 임시 1호 의안 : 합병승인결의의 건 가결 2017-10-31 임시 1호 의안 : 정관 일부 개정의 건2호 의안 : 감사 진대호 선임의 건3호 의안 : 주식병합 승인의 건 가결 2018-03-28 정기 1. 제03기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도의 건3. 감사보수 한도의 건4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 4. 합병 등의 사후정보 가. 합병의 개요회사의 자금조달, 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 엔에이치기업인수목적8호 주식회사와 2017년 03월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 7월 14일 주주총회 승인을 통해 2017년 8월 18일합병을완료하였습니다.합병의 방법은 엔에이치기업인수목적8호 주식회사가 알에프에이치아이씨 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:8.718000로 피합병법인 주주에게합병법인의 보통주 102,577,225주를 교부하였습니다.합병이후 엔에이치기업인수목적8호 주식회사는 사명을 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 알에프에이치아이씨(주) 매출액 77,072 112,027 62,055 19.4% - - - 영업이익 13,864 26,770 8,075 41.7% - - - 당기순이익 10,836 20,903 6,126 43.4% - - - 나. 당사의 반기보고서 제출일 현재 보호예수 현황은 다음과 같습니다. 성 명(회사명) 관계 보호예수 주식수 보호예수 기간 사유 NH투자증권(주) 발기주주 3,000 2017.08.18~2018.08.18주3) 의무 보호예수 합계 3,000 - - 주1) 2018년 6월 30일 기준 발행주식총수는 22,248,959주 입니다. 주2) 상기 주주 중 전환사채 보유자는 NH투자증권㈜ 이며 985백만원을 보유하고 있습니다. 동 전환사채 또한 보유하고 있는 주식과 동일한 기간동안 매각이 제한되며 전환사채의 전환가액은 5,000원 입니다.주3) NH투자증권㈜는 투자매매업자에 해당되며, NH투자증권㈜이 보유하고 있는 보통주 3,000주 및 전환사채(권면총액 985백만원, 전환가액 5,000원, 전환가능주식수 197,000주)의 보통주 전환분은 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따라 합병가치를 산출함에 따라 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 매각이 제한됩니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -