RFHIC 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 (당)분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 9 기 (전)분기 : 2023년 09월 30일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요

알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')은 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 과천시에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호 ㈜와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호 ㈜이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호 ㈜ 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,110,379	34.40

자기주식	757,599	2.86

기타	16,616,464	62.74

합계	26,484,442	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈 ㈜(주1)	39.89	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈 ㈜(주2)	57.37	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 주요주주로부터 지분율 11.77%의 의결권을 위임받아 50.9%(자기주식을 고려한 의결권은 51.89%)의 의결권을 보유하고 있으며, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(주2) 알에프시스템즈 ㈜는 지배기업이 14.9%(자기주식을 고려한 의결권은 15.04%),알에프머트리얼즈 ㈜가 41.94% (자기주식을 고려한 의결권은 42.33%)의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	당분기 순손익	당분기 총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	12,406,368	1,439,099	10,967,269	12,147,179	875,632	875,632

알에프머트리얼즈 ㈜	52,567,021	11,094,602	41,472,419	8,341,777	(1,635,089)	(1,603,038)

알에프시스템즈 ㈜	55,762,900	26,374,620	29,388,280	21,320,682	947,603	947,603

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	전분기 순손익	전분기 총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	20,434,734	10,553,022	9,881,712	6,297,530	482,940	482,940

알에프머트리얼즈 ㈜	60,649,187	16,294,864	44,354,323	12,711,177	(559,370)	(511,661)

알에프시스템즈 ㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	21,500,311	2,170,163	2,170,163

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무재표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,470,529	-	21,470,529

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,895,568	-	5,895,568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,072,386	3,885,319	16,957,705

합 계	-	40,438,483	3,885,319	44,323,802

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산 :

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,308,706	-	28,308,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,473,299	-	1,473,299

파생상품금융자산	-	11,520	-	11,520

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,527,993	45	12,528,038

합 계	-	42,321,518	45	42,321,563

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같으며, 비상장 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 통화선물: 재무상태표일 현재 선물환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	37,373,349	-	37,373,349

단기기타금융자산	21,470,530	134,375,456	-	155,845,986

매출채권및기타채권	-	16,378,046	-	16,378,046

장기기타금융자산	5,895,568	5,080,040	16,957,704	27,933,312

장기매출채권및기타채권	-	1,509,145	-	1,509,145

합 계	27,366,098	194,716,036	16,957,704	239,039,838

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	80,905,735	-	80,905,735

단기기타금융자산	28,320,226	99,559,833	1,473,299	129,353,358

매출채권및기타채권	-	17,628,103	-	17,628,103

장기기타금융자산	-	13,555,440	12,528,038	26,083,478

장기매출채권및기타채권	-	815,248	-	815,248

합 계	28,320,226	212,464,359	14,001,337	254,785,922

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	30,780,000	-	30,780,000

유동성장기부채	540,000	-	540,000

유동성전환사채	8,993,291	-	8,993,291

단기리스부채	-	1,310,720	1,310,720

매입채무및기타채무(주1)	25,332,274	-	25,332,274

장기차입금	10,800,000	-	10,800,000

전환사채	1,577,812	-	1,577,812

장기리스부채	-	3,186,964	3,186,964

장기매입채무및기타채무(주1)	1,833,126	-	1,833,126

합 계	79,856,503	4,497,684	84,354,187

(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

단기차입금	29,780,000	-	29,780,000

유동성장기부채	17,900,000	-	17,900,000

유동성전환사채	28,398,966	-	28,398,966

유동성신주인수권부사채	15,850,418	-	15,850,418

단기리스부채	-	397,344	397,344

매입채무및기타채무	35,312,730	-	35,312,730

전환사채	10,938,275	-	10,938,275

장기리스부채	-	325,611	325,611

장기매입채무및기타채무	1,397,462	-	1,397,462

합 계	139,577,851	722,955	140,300,806

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,730	-

은행예금 등	37,365,619	83,314,705

차감 : 정부보조금	-	(2,408,970)

합 계	37,373,349	80,905,735

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	21,470,530	28,308,706

상각후원가측정기타금융자산	134,375,456	99,559,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,473,299

파생상품금융자산	-	11,520

소 계	155,845,986	129,353,358

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,895,568	-

상각후원가측정기타금융자산	5,080,040	13,555,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,957,704	12,528,038

소 계	27,933,312	26,083,478

합 계	183,779,298	155,436,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	21,470,530	28,308,706

비유동항목 :

수익증권 등	5,895,568	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

전자단기사채 등	134,375,456	99,559,833

비유동항목 :

발행어음 등	5,080,040	13,555,440

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	-	1,473,299

비유동항목 :

신종자본증권	13,072,385	12,527,993

비상장주식	3,885,319	45

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	-	11,520

연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	15,915,692	(2,634,375)	-	13,281,317	18,044,896	(2,722,282)	15,322,614

미수금	1,108,577	(24,454)	-	1,084,123	1,026,959	(24,454)	1,002,505

미수수익	1,746,917	-	-	1,746,917	1,238,986	-	1,238,986

보증금(유동)	265,689	-	-	265,689	63,999	-	63,999

보증금(비유동)	1,647,051	-	(137,906)	1,509,145	815,248	-	815,248

합 계	20,683,926	(2,658,829)	(137,906)	17,887,191	21,190,088	(2,746,736)	18,443,352

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	11,030,269	2,145,383	181,024	33,513	62,942	2,462,561	4,885,423	15,915,692

기대손실율	0.31%	2.87%	9.28%	17.89%	88.18%	99.92%	53.23%	16.55%

전체기간기대손실	33,733	61,662	16,806	5,994	55,505	2,460,675	2,600,642	2,634,375

순장부금액	10,996,536	2,083,721	164,218	27,519	7,437	1,886	2,284,781	13,281,317

(전기말) (단위: 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수	합 계

3개월 이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	소 계

총장부금액	13,242,274	1,467,284	900,120	11,737	-	2,423,481	4,802,622	18,044,896

기대손실율	0.41%	1.79%	24.04%	14.87%	-	100.00%	55.55%	15.09%

전체기간기대손실	54,377	26,330	216,348	1,746	-	2,423,481	2,667,905	2,722,282

순장부금액	13,187,897	1,440,954	683,772	9,991	-	-	2,134,717	15,322,614

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,722,282	37,671	(116,397)	(9,181)	2,634,375

미수금	24,454	-	-	-	24,454

합 계	2,746,736	37,671	(116,397)	(9,181)	2,658,829

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,598,817	196,537	-	-	2,795,354

미수금	24,455	-	-	-	24,455

합 계	2,623,272	196,537	-	-	2,819,809

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	62,033,253	(7,614,257)	54,418,996	61,396,844	(7,537,542)	53,859,302

재공품	17,079,568	(2,276,423)	14,803,145	16,008,843	(1,707,932)	14,300,911

제품	18,854,868	(8,063,589)	10,791,279	16,624,071	(7,358,077)	9,265,994

상품	296,458	(123,686)	172,772	1,202,318	(168,857)	1,033,461

저장품	221,550	-	221,550	-	-	-

미착품	126,169	-	126,169	335,545	-	335,545

합 계	98,611,866	(18,077,955)	80,533,911	95,567,621	(16,772,408)	78,795,213

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	2,269,809	1,458,742

선급비용	871,947	490,186

부가세대급금	1,021,377	2,432,699

유동성 소계	4,163,133	4,381,627

기타비유동자산 :

장기선급비용	659,550	355,970

합 계	4,822,683	4,737,597

11. 매각예정비유동자산

연결회사는 전기 중 지배기업의 본사 이전으로 인하여 기존 본사 건물 및 관련 부지를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

매각예정비유동자산-토지	8,562,784

매각예정비유동자산-건물	12,057,258

합 계	20,620,042

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,318,063	-	2,318,063	2,318,063	-	2,318,063

건물	5,996,293	(124,923)	5,871,370	5,996,294	(12,492)	5,983,802

합 계	8,314,356	(124,923)	8,189,433	8,314,357	(12,492)	8,301,865

당분기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	2,318,063	5,983,802	8,301,865

감소 :

감가상각	-	(112,431)	(112,431)

기말	2,318,063	5,871,371	8,189,434

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	67,457

임대수익투자부동산 직접운영비용	74,954

비임대수익투자부동산 직접운영비용	37,477

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,366,256	-	-	30,366,256	30,360,678	-	-	30,360,678

건물	76,039,371	(2,602,915)	-	73,436,456	76,004,447	(1,162,909)	-	74,841,538

구축물	825,335	(248,375)	-	576,960	807,467	(221,598)	-	585,869

기계장치	44,876,434	(34,615,617)	(1,325,375)	8,935,442	44,055,212	(32,695,690)	(1,167,811)	10,191,711

차량운반구	325,636	(209,911)	-	115,725	309,162	(186,239)	-	122,923

공구와기구	3,243,154	(2,226,615)	-	1,016,539	3,181,744	(2,027,919)	-	1,153,825

비품	3,983,364	(2,820,812)	(341,022)	821,530	3,723,380	(2,616,874)	(192,385)	914,121

시설장치	2,921,055	(1,307,956)	-	1,613,099	2,196,875	(1,079,380)	-	1,117,495

리스자산	200,119	(49,367)	-	150,752	162,679	(22,469)	-	140,210

건설중인자산	627,226	-	(360,167)	267,059	447,444	-	(293,044)	154,400

합 계	163,407,950	(44,081,568)	(2,026,564)	117,299,818	161,249,088	(40,013,078)	(1,653,240)	119,582,770

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	30,360,678	-	-	-	-	5,578	30,366,256

건물(주1)	74,841,538	-	-	(1,425,800)	-	20,718	73,436,456

구축물	585,869	-	-	(22,327)	-	13,418	576,960

기계장치	10,191,711	452,338	(3,427)	(2,238,092)	527,930	4,982	8,935,442

차량운반구	122,923	16,474	-	(23,672)	-	-	115,725

공구와기구	1,153,825	69,709	(1)	(206,994)	-	-	1,016,539

비품	914,121	159,074	(11,484)	(263,703)	23,400	122	821,530

시설장치	1,117,495	472,180	(111,983)	(268,593)	404,000	-	1,613,099

리스자산	140,210	37,440	-	(26,898)	-	-	150,752

건설중인자산	154,400	1,067,989	-	-	(955,330)	-	267,059

합 계	119,582,770	2,275,204	(126,895)	(4,476,079)	-	44,818	117,299,818

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	39,682,850	789,456	-	-	-	14,313	40,486,619

건물(주1)	26,451,618	133,518	-	(566,171)	-	52,690	26,071,655

구축물	567,231	38,000	-	(22,197)	-	34,110	617,144

기계장치	10,702,202	2,070,366	(26,704)	(3,204,319)	970,240	12,190	10,523,975

차량운반구	50,573	134,523	(10,675)	(41,679)	-	-	132,742

공구와기구	990,089	201,970	(5,200)	(197,095)	45,361	-	1,035,125

비품	907,446	322,968	(9,168)	(292,619)	40,408	571	969,606

시설장치	776,961	177,629	-	(178,588)	255,109	-	1,031,111

건설중인자산	16,701,561	24,735,714	-	-	(1,320,357)	-	40,116,918

합 계	96,830,531	28,604,144	(51,747)	(4,502,668)	(9,239)	113,874	120,984,895

(주1) 전분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,458,090	(1,424,897)	(7,185)	26,008	1,461,699	(1,413,436)	(9,037)	39,226

회원권	361,548	-	-	361,548	361,548	-	-	361,548

소프트웨어	6,322,596	(4,616,959)	(6,127)	1,699,510	6,015,011	(4,162,005)	(15,318)	1,837,688

기타의무형자산	4,064,709	(2,964,397)	-	1,100,312	4,064,709	(2,591,432)	-	1,473,277

건설중인자산	5,589,631	(3,247,117)	2,342,514	2,139,026	-	(1,115,212)	1,023,814

합 계	17,796,574	(9,006,253)	(3,260,429)	5,529,892	14,041,993	(8,166,873)	(1,139,567)	4,735,553

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	39,226	-	-	(13,218)	-	-	26,008

회원권	361,548	-	-	-	-	-	361,548

소프트웨어	1,837,688	30,074	(5)	(469,797)	301,550	-	1,699,510

기타의무형자산	1,473,277	-	-	(372,965)	-	-	1,100,312

건설중인자산	1,023,815	1,620,249	-	-	(301,550)	-	2,342,514

합 계	4,735,554	1,650,323	(5)	(855,980)	-	-	5,529,892

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	44,689	13,502	-	(14,312)	-	-	43,879

회원권	483,746	196,247	-	-	-	-	679,993

소프트웨어	1,218,463	237,265	-	(322,836)	-	5	1,132,897

기타의무형자산	2,060,581	-	-	(416,728)	-	-	1,643,853

건설중인자산	1,005,900	483,794	-	-	9,239	-	1,498,933

합 계	4,813,379	930,808	-	(753,876)	9,239	5	4,999,555

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A 개발비	685,739	-

B 개발비	1,611,390	-

합 계	2,297,129

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	22,877,612	24,771,587

정부보조금 차감	(13,874,784)	(7,935,603)

합 계	9,002,828	16,835,984

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	5,790,814	(1,421,436)	4,369,378	1,173,013	(713,650)	459,363

차량운반구	546,677	(308,312)	238,365	608,679	(299,711)	308,968

합 계	6,337,491	(1,729,748)	4,607,743	1,781,692	(1,013,361)	768,331

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	459,364	4,628,120	-	(718,106)	4,369,378

차량운반구	308,968	71,080	(43,360)	(98,323)	238,365

합 계	768,332	4,699,200	(43,360)	(816,429)	4,607,743

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	721,034	53,089	-	(233,039)	541,084

차량운반구	343,687	114,987	(8,993)	(104,010)	345,671

합 계	1,064,721	168,076	(8,993)	(337,049)	886,755

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	722,956	1,060,674

증가	4,546,355	168,075

감소	(44,426)	(41,925)

이자비용	98,158	16,073

지급	(825,359)	(318,032)

분기말	4,497,684	884,865

유동	1,310,720	435,802

비유동	3,186,964	449,063

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	1,247,837	1,435,765

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	60,216	58,016

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,336,206	1,310,720	402,994	397,344

1년 초과 5년 이내	3,538,694	3,186,964	340,457	325,611

합 계	4,874,900	4,497,684	743,451	722,955

16. 차입원가 자본화

전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

적격자산	유형자산

자본화된 차입원가	916,999

자본화이자율	4.05%~6.07%

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,240,817	4,543,890

단기기타채무 :

미지급금	12,162,543	29,530,543

미지급비용	2,197,567	1,238,297

유동성 소계	19,600,927	35,312,730

장기기타채무 :

장기미지급금	1,981,543	1,344,952

장기미지급비용	41,853	44,243

임대보증금	148,460	8,266

비유동성 소계	2,171,856	1,397,461

합 계	21,772,783	36,710,191

18. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

계약부채	27,272,918	27,586,284

비유동항목 :

장기계약부채	14,748,865	-

합 계	42,021,783	27,586,284

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

선수금	14,120,204

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	42,021,783	27,586,284

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2025-08-09	2.61%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2025-08-14	2.92%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024-12-06	2.47%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024-12-06	2.47%	2,780,000	2,780,000

산업운영자금대출(특별상품)	2025-07-25	3.61%	5,000,000	-

신한은행	넥스원(주) 협력상생대출	2024-10-04	2.90%	2,000,000	2,000,000

협력기업상생대출-운전	2024-12-26	2.24%	1,000,000	1,000,000

협력기업상생대출-운전	2025-01-08	2.15%	1,000,000	-

하나은행	하나운전자금대출	2024-10-31	3.54%	3,000,000	3,000,000

국민은행	국민은행운영자금대출	2024-07-12	3.34%	10,000,000	10,000,000

국민운영자금대출	2024-10-14	4.03%	3,000,000	3,000,000

국민운영자금대출	2024-10-16	4.32%	2,000,000	2,000,000

단기차입금 합계	30,780,000	29,780,000

장기차입금:

산업은행	산업은행시설자금대출	2024-11-10	-	-	17,900,000

신한은행	신한운전자금대출	2029-06-15	1.60%	4,500,000	-

신한운전자금대출	2029-06-15	1.57%	4,275,000	-

방위사업 이차보전대출	2029-06-15	1.55%	2,565,000	-

차감 : 유동성 대체	(540,000)	(17,900,000)

장기차입금 합계	10,800,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

1년이내	1,440,000

1년초과 2년이내	1,815,000

2년초과 3년이내	2,940,000

3년초과 4년이내	2,940,000

4년초과 5년이내	2,205,000

5년초과	-

합계	11,340,000

20. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1)	2020-08-03	2024-08-03	0.00%	-	28,250,000	만기상환

알에프머트리얼즈 ㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2020-10-05	2024-04-05	0.00%	-	1,400,000	만기상환

알에프머트리얼즈 ㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022-06-17	2025-06-17	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈 ㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주3)	2023-04-28	2026-10-28	0.00%	2,000,000	4,000,000	만기상환

합 계	12,000,000	43,650,000

전환권조정	(1,428,897)	(4,312,759)

전환사채 장부가액	10,571,103	39,337,241

유동성대체액	8,993,291	28,398,966

비유동성잔액	1,577,812	10,938,275

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 12월 9일 500,000천원, 2022년 01월 20일 1,250,000천원 전환되었으며, 당분기에 잔액 28,250,000천원이 상환되었습니다.

(주2) 알에프머트리얼즈 ㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2021년에서 2023년까지 3,600,000천원이 전환되었으며, 당기에 잔액 1,400,000천원이 상환되었습니다. (주3) 당기에 알에프시스템즈 ㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 알에프머트리얼즈 ㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈 주식회사

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

③ 알에프시스템즈 ㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈 주식회사

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 중소기업은행

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0% (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 05월 28일부터 2026년 09월 28일까지

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할하여 당분기말 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.

21. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권 총발행가액	-	16,500,000

신주인수권조정	-	(649,582)

신주인수권 장부금액	-	15,850,418

유동성대체액	-	15,850,418

(주1) 당분기에 잔액 16,500,000천원이 상환되었습니다.22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	452,972	11,501,497

예수금	324,843	321,883

판매보증충당부채	420,296	378,049

합 계	1,198,111	12,201,429

23. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 퇴직급여로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여 비용:

제조원가	1,033,616	725,655

판매비와관리비	422,395	439,055

경상개발비	449,947	638,731

소 계	1,905,958	1,803,441

기타의 퇴직급여 비용:

판매비와관리비	10,157	8,924

합 계	1,916,115	1,812,365

24. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수(주1)	26,484,442주	26,484,442주

보통주 자본금(주1)	13,393,217	13,393,217

(주1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 2023년 11월 3일 이사회결의에 의해 301,992주(취득가액 9,977,401천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수

전기초	26,041,314

자기주식의 취득(주1)	(142,180)

전기말	25,899,134

당기초	25,899,134

자기주식의 취득(주1)	(172,291)

당분기말	25,726,843

(주1) 당분기 및 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

전환권대가	-	5,350,042

신주인수권대가	-	2,694,260

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	13,080,882	5,344,964

합 계	182,476,942	182,785,326

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,590,924	1,873,559

자기주식(주1)	(16,982,421)	(14,977,687)

합 계	(14,391,497)	(13,104,128)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	585,308	14,977,687	745,120	22,413,716

취득	172,291	2,004,734	142,180	2,541,372

소각	-	-	301,992	9,977,401

기말	757,599	16,982,421	585,308	14,977,687

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,129,657	1,048,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(219,105)	(659,568)

합 계	910,552	389,349

(6) 당분기 및 전분기 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	당분기말

해외사업환산손익	1,048,917	209,926	(129,186)	1,129,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(659,568)	554,764	(114,301)	(219,105)

합 계	389,349	764,690	(243,487)	910,552

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	전분기말

해외사업환산손익	917,341	546,120	(15,293)	1,448,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,663,018)	756,350	(118,230)	(1,024,898)

합 계	(745,677)	1,302,470	(133,523)	423,270

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,267,129	2,008,137

처분전이익잉여금	125,740,190	102,081,378

합 계	128,007,319	104,089,515

25. 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권

1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

기말 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

분기말 행사가능 수량	99,736	74,000	-	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 99,736주이며, 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.74년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	10차	12차(주2)	13차

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026-03-05	2029-03-04	2030-03-03

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(주2) 12차 주식선택권은 2021년에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.

4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

5) 2022년 중 회사는 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 전기 및 당분기 중 각각 7,400주와 5,800주가 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권

1) 종속기업인 알에프머트리얼즈 ㈜의 주식선택권

가) 종속기업인 알에프머트리얼즈 ㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈 ㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,292

부여	-	53,500	-	14,460

행사	-	(75,534)	-	5,880

소멸	-	(2,354)	-	4,126

기말 잔여주	123,292	123,292	13,579	13,579

분기말 행사가능 수량	69,792	70,680

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.6년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.

다) 알에프머트리얼즈 ㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에사용된 방법은 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격(주1)	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04	2031-03-02

무위험이자율(주2)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.

2) 종속기업인 알에프시스템즈 ㈜의 주식선택권

가) 종속기업인 알에프시스템즈 ㈜는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈 ㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기(주1)	당분기	전분기(주1)

기초 잔여주	700,000	685,000	2,802	2,713

부여	-	85,000	-	3,506

소멸	(60,000)	(47,500)	3,045	2,871

기말 잔여주	640,000	722,500	2,779	2,796

(주1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.11년이며, 가중평균행사가격은 2,779원입니다.

다) 알에프시스템즈 ㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법은 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02	2031-03-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	432,500	2,500

2차	2029년	30,000	2,500

3차	2030년	132,500	3,506

4차	2031년	45,000	3,506

합 계	640,000

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 881,742천원과 1,042,423천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)에 관련된 비용입니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	23,298,595	72,616,753	18,992,489	72,497,937

상품매출액	733,775	1,853,912	645,061	1,765,839

기타매출액	552,883	1,752,146	403,417	848,997

합 계	24,585,253	76,222,811	20,040,967	75,112,773

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,036,484	50,290,902	13,417,662	50,853,286

상품매출원가	551,652	1,487,620	593,790	1,315,684

기타매출원가	127,978	127,979	-	-

합 계	17,716,114	51,906,501	14,011,452	52,168,970

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,063,161	6,197,025	2,104,916	6,226,962

퇴직급여	137,940	432,552	154,427	447,980

복리후생비	348,470	1,098,818	351,703	1,120,357

주식보상비용	107,392	392,800	159,352	497,875

여비교통비	160,896	476,481	120,909	608,370

접대비	112,813	297,061	108,430	330,410

통신비	16,805	51,421	17,377	55,909

수도광열비	141,217	312,778	59,379	204,253

세금과공과	69,555	570,757	56,637	272,065

감가상각비	383,030	1,210,783	76,118	219,374

사용권자산상각비	130,774	381,168	115,610	337,049

지급임차료	15,414	46,643	6,964	24,792

수선비	14,296	32,235	3,810	42,998

보험료	120,655	295,109	72,283	217,450

차량유지비	19,703	52,629	24,514	77,266

경상개발비	2,927,737	9,002,828	5,792,416	16,835,984

운반비	34,836	173,045	42,855	211,414

교육훈련비	2,911	14,168	2,233	21,894

도서인쇄비	738	3,956	1,670	9,798

소모품비	41,452	639,505	90,317	238,765

지급수수료	778,508	2,558,590	612,879	2,047,486

광고선전비	43,904	227,137	76,774	207,250

대손상각비	30,866	(78,726)	172,217	196,537

무형자산상각비	246,392	748,598	195,888	628,036

수출제비용	293	1,127	626	3,698

제품수리비	25,042	58,513	14,029	32,475

제품보증충당부채전입액	18,006	52,073	10,416	10,408

합 계	7,992,806	25,249,074	10,444,749	31,126,855

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,302,004	6,903,618	1,324,797	3,846,257

외환차익	91,838	995,582	111,380	600,138

외화환산이익	(85,329)	8,330	165,923	172,979

사채상환이익	-	-	257,977	257,977

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	393,323	1,139,389	1,843,890	3,428,282

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(249,617)	529,392	-	1,733,022

파생상품거래이익	-	780	89,600	394,930

파생상품평가이익	(16,000)	-	-	-

배당금수익	124,745	457,050	248,780	650,504

합 계	2,560,964	10,034,141	4,042,347	11,084,089

금융비용 :

이자비용	1,050,676	4,152,710	1,400,977	4,430,453

외환차손	235,406	355,169	130,145	381,109

외화환산손실	185,570	195,559	-	25,817

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	2,089	639	1,395,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,004	19,605	163,030	3,717

파생상품거래손실	(72,640)	201,390	82,310	438,260

파생상품평가손실	-	-	510	1,140

금융수수료	194,152	242,548	84,452	209,181

합 계	1,611,168	5,169,070	1,862,063	6,885,063

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

수입임대료	31,522	93,180	29,716	86,192

유형자산처분이익	-	-	31,755	39,025

사용권자산처분이익	28	1,067	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	24,931,168	-	881,576

잡이익	20,498	1,066,418	18,557	1,915,291

합 계	52,048	26,091,833	80,028	2,922,084

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	1	104	-	27,572

무형자산처분손실	-	5	-	-

기부금	3,300	15,300	42,310	56,510

잡손실	(1,340)	26,325	2,100	1,108,256

합 계	1,961	41,734	44,410	1,192,338

30. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기의 유효세율은 15.91%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,222,661)	(5,082,705)

원재료 및 상품의 매입	37,712,279	34,147,796

종업원급여	29,610,367	27,845,543

감가상각ㆍ무형자산상각비	6,260,919	5,593,593

지급임차료	1,311,878	1,474,116

외주비	3,020,748	5,205,631

지급수수료	3,964,030	3,261,162

소모품비	4,422,319	4,656,456

기타비용	5,075,695	5,997,696

합 계	77,155,574	83,099,288

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	1,690,654	26,507,717	(2,179,894)	(1,963,315)

가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

기본주당이익	65원	1,024원	(84)원	(76)원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,690,654	26,507,717	(2,179,894)	(1,963,315)

- 전환사채의 이자(20.9%세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,690,654	26,507,717	(2,179,894)	(1,963,315)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	-	-	-	-

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,866,075주	25,888,034주	25,926,314주	25,926,314주

희석주당이익(주1)	65원	1,024원	(84)원	(76)원

(주1) 당분기말 및 전분기말 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주 중 희석효과가 있는 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021-08-03~2024-07-03	-	947,986

1회 신주인수권부사채	2022-02-09~2024-07-09	-	374,226

10차 주식선택권	2021-03-06~2026-03-05	74,000	-

12차 주식선택권	2024-03-05~2029-03-04	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025-03-04~2030-03-03	20,000	20,000

33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,299,670	2,008,152

대손상각비(환입)	(78,726)	196,537

감가상각비	4,588,511	4,502,668

사용권자산상각비	816,429	337,049

무형자산상각비	855,979	753,876

주식보상비용	881,742	1,042,423

유형자산처분이익	-	(39,025)

사용권자산처분이익	(1,067)	-

유형자산처분손실	104	27,572

무형자산처분손실	5	-

매각예정자산처분이익	(24,931,168)	(881,575)

외화환산이익	(8,330)	(172,979)

외환환산손실	195,559	25,817

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(1,139,389)	(3,428,282)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(529,392)	(1,733,022)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	2,089	1,395,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,605	3,717

파생상품거래이익	(780)	(394,930)

파생상품평가손실	-	1,140

파생상품거래손실	201,390	438,260

사채상환이익	-	(257,977)

금융수익(이자수익)	(6,903,618)	(3,846,257)

금융비용(이자비용)	4,152,710	4,430,453

배당금수익	(457,050)	(650,504)

기타영업외수익	-	(179)

제품보증충당부채전입액	52,073	10,408

법인세비용	4,771,211	(156,804)

지급임차료	-	(32,755)

합 계	(16,212,443)	3,579,169

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,238,949	4,197,450

미수금의 감소	(81,668)	1,131,535

선급금의 증가	(961,970)	(445,964)

선급비용의 감소(증가)	(50,805)	(98,609)

장기선급비용 증가	(634,532)	(112,875)

재고자산의 감소(증가)	(2,968,664)	396,053

기타유동자산의 감소	1,411,321	669,800

매입채무의 감소	217,455	(867,101)

미지급금의 감소	(17,454,337)	(12,463,738)

계약부채의 증가	14,440,612	9,329,562

선수금의 감소	149,580	(2,019)

미지급비용의 증가	1,098,693	(654,860)

예수금의 감소	2,960	(73,147)

장기미지급금의 증가(감소)	93,084	(85,896)

장기미지급비용의 증가	(2,390)	(8,247)

판매보증보증충당부채의 감소	(9,826)	-

미지급법인세의 증가	235,044	-

합 계	(2,276,494)	911,944

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	955,330	1,320,357

장기리스부채의 유동성대체	704,418	334,613

장기차입금의 유동성대체	675,000	-

사용권자산 증가	4,699,199	168,076

사용권자산 감소	98,608	-

이익준비금의 적립	258,991	334,613

장기금융상품의 유동성 대체	13,508,400	15,528,776

전환사채 유동성대체	10,000,000	26,534,938

신주인수권부사채 유동성대체	-	15,588,775

리스자산 대체	37,440	-

국고보조금(개발비) 대체	1,404,566	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	유동성대체	기 타	당분기말

단기차입금	29,780,000	1,000,000	-	-	30,780,000

유동성장기부채	17,900,000	(18,035,000)	675,000	-	540,000

유동성전환사채	28,398,966	(29,650,000)	8,661,896	1,582,429	8,993,291

유동성신주인수권부사채	15,850,418	(16,500,000)	-	649,582	-

리스부채	397,345	(810,363)	704,418	1,019,320	1,310,720

전환사채	10,938,275	-	(8,661,896)	(698,568)	1,577,811

장기차입금	-	11,475,000	(675,000)	-	10,800,000

장기리스부채	325,611	(4,157)	(684,245)	3,549,755	3,186,964

합 계	103,590,615	(52,524,520)	20,173	6,102,518	57,188,786

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	4,565,000	4,565,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021.04.29~2026.07.29	290,646	거래처 등

서울보증보험	지급보증	2021.12.10~2026.07.29	1,449,858

인허가보증	2021.11.11~2024.10.31	104,500

하자보증	2023.10.27~2025.10.26	28,404

선금보증	2021.06.10~2028.06.19	64,576,279

계약보증	2022.08.26~2027.01.30	776,665

공탁보증	2022.09.01~2025.11.07	147,900

인허가보증	2023.06.14~2026.06.12	4,000	한국산업인력공단

합 계	67,378,252

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	84,831,892	22,800,000	18,775,000	국민은행, 신한은행

단기금융상품	9,030,000	10,536,000	8,780,000	산업은행

건물(주1)	11,296,499	5,988,775	4,565,000	신한은행

합계	105,158,391	39,324,775	32,120,000

(주1) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈 ㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(4) 파생상품자산 및 부채

연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	-	-	-	USD 2,400,000.00	11,520	-

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	85,500,000	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,743,894	알에프머트리얼즈 ㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈 ㈜

(주1) 상기 부보금액의 일부는 연결회사의 차입금 관련하여 산업은행, 신한은행 및 국민은행에 질권설정되어 있습니다.

연결회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	-	㈜에이치아이씨인터내셔날

(주1) ㈜에이치아이씨인터내셔날 은 당분기 중 해산되었습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	차입금액

대표이사	차입금 연대보증	3,072,000	5,000,000

합 계	3,072,000	5,000,000

(3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,224,328	2,490,022

주식보상	80,900	127,858

합 계	2,305,228	2,617,880

36. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	36,766,410	52,355,995

기타	39,456,401	22,756,778

합 계	76,222,811	75,112,773

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	20,315,656	25,206,442

B사	14,905,761	9,557,640