RFHIC 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 현재 2021년 03월 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관 제49조(감사의 수)	회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제50조(감사의 선임ㆍ해임)	① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제51조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제52조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 정관 제39조 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제54조
(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결 하여야 한다.

감사 직무 규정
제6조(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고 및 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사 직무 규정
제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

정관 제52조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 정관 제39조 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사 직무 규정
제25조
(문서 등의 열람)	① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

감사 직무 규정
제26조(재산의 조사)	감사는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

감사 직무 규정
제27조(거래의 조사)	감사는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

감사 직무 규정
제28조(현장 조사)	① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는 지의 여부를 확인한다.
② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다.

다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의 관계	결격요건 여부	비고

진대호	현 알에프에이치아이씨㈜ 감사GS ITM 대표이사충남대학교 계산통계학과	타인	없음	-

라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부

1	2017년 01월 19일	제1호 의안 : 우리은행 B2B 주계약업체 약정의 건	가결

2	2017년 02월 13일	제1호 의안 : 우리은행 안양시지원 운전자금 대출 실행의 건	가결

3	2017년 03월 03일	제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결

4	2017년 03월 24일	제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도의 건제4호 의안 : 감사보수 한도의 건	가결

5	2017년 03월 27일	제1호 의안 : 합병계약 체결의 건	가결

6	2017년 05월 26일	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결

7	2017년 05월 31일	제1호 의안 : 우리은행 기업시설 일반자금대출 실행의 건	가결

8	2017년 06월 07일	제1호 의안 : 합병일정(신주교부예정일 및 상장일) 변경의 건	가결

9	2017년 08월 04일	제1호 의안 : 산업은행 운전(시설)자금 대출 연장의 건	가결

10	2017년 09월 13일	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결

11	2017년 09월 29일	제1호 의안 : 타법인 주식 취득 결정의 건	가결

12	2018년 02월 07일	제1호 의안 : 제03기 연결 및 별도재무제표 확정의 건제2호 의안 : 제03기 현금배당의 건	가결

13	2018년 03월 06일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

14	2018년 03월 06일	제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결

15	2018년 03월 28일	제1호 의안 : 제03기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도의 건제3호 의안 : 감사보수 한도의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결

16	2018년 04월 05일	제1호 의안 : 전환사채 발행의건	가결

17	2018년 05월 09일	제1호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건	가결

18	2018년 07월 24일	제1호 의안 : 전환사채 발행의건	가결

19	2018년 08월 07일	제1호 의안 : 산업은행 시설 및 운영자금 연장의 건	가결

20	2018년 08월 08일	제1호 의안 : 유형자산(토지) 매매 계약 체결의 건	가결

21	2018년 11월 02일	제1호 의안 : 신규 시설자금 대출의 건	가결

22	2019년 02월 01일	제1호 의안 : 제04기 연결 및 별도재무제표 확정의 건제2호 의안 : 제04기 현금배당의 건	가결

23	2019년 03월 13일	제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건	가결

24	2019년 03월 28일	제1호 의안 : 제04기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 한도의 건제4호 의안 : 감사보수 한도의 건	가결

25	2019년 05월 27일	제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결의 건	가결

26	2019년 08월 02일	제1호 의안 : 시설자금 기한연장 및 운영자금 대환의 건	가결

27	2019년 11월 25일	제1호 의안 : 시설자금 기한연장	가결

28	2019년 11월 27일	제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 만기에 따른 연장 및 일부해지	가결

29	2020년 01월 31일	제1호 의안 : 제05기 연결 및 별도재무제표 확정의 건제2호 의안 : 제05기 현금배당의 건	가결

30	2020년 03월 06일	제1호 의안 : 제05기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결

31	2020년 03월 06일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

32	2020년 03월 27일	제1호 의안 : 제05기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결

33	2020년 05월 27일	제1호 의안 : 자기주식취득의 건	가결

34	2020년 07월 30일	제1호 의안 : 전환사채 발행의 건	가결

35	2020년 07월 30일	제1호 의안 : 시설자금 기한연장 및 운영자금 대환의 건	가결

36	2020년 07월 31일	제1호 의안 : 유형자산(토지) 매매 계약 체결의 건	가결

37	2020년 10월 27일	제1호 의안 : 산업은행 신규 시설자금 대출의 건	가결

38	2020년 11월 23일	제1호 의안 : 시설자금 기한연장 건	가결

39	2020년 12월 08일	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결

40	2020년 12월 30일	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	가결

41	2021년 01월 27일	제1호 의안 : 제06기 현금배당의 건	가결

42	2021년 02월 03일	제1호 의안 : 제06기 연결 및 별도재무제표 확정의 건	가결

43	2021년 02월 05일	제1호 의안 : 신주인수권부사채 발행의 건	가결

44	2021년 03월 05일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

45	2021년 03월 05일	제1호 의안 : 제06기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결

46	2021년 04월 29일	제1호 의안 : 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건	가결

47	2021년 08월 05일	제1호 의안 : 산업은행 시설자금 기한연장 및 운영자금 대환의 건	가결

48	2021년 08월 13일	제1호 의안 : 자기주식취득의 건	가결

49	2021년 09월 09일	제1호 의안 : 유형자산취득의 건	가결

50	2021년 10월 13일	제1호 의안 : 자기주식취득의 건	가결

51	2021년 12월 01일	제1호 의안 : 산업은행 시설자금 기한연장의 건	가결

52	2022년 01월 26일	제1호 의안 : 제07기 현금배당의 건	가결

53	2022년 02월 10일	제1호 의안 : 제07기 연결 및 별도재무제표 확정의 건	가결

54	2022년 03월 04일	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결

55	2022년 03월 10일	제1호 의안 : 제07기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건	가결

56	2022년 03월 28일	제1호 의안 : 자기주식취득의 건	가결

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사는 회사로부터 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공받고, 사내 주요 현안 등에 대해서도 수시로 정보를 제공받고 있으며 전문성을 충분히 갖추고 있기에 감사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	1	팀장(12개월)	감사 직무수행 지원

자금IR팀	1	팀장(6년 9개월)	감사 직무수행 지원

준법지원인의 지원조직반기보고서 제출일 현재 준법지원인을 위한 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.