RFHIC 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 7(전)기 2021년 12월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 08월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 08월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병 후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,092,779	33.95

자기주식	745,120	2.78

기타	16,948,535	63.27

합 계	26,786,434	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈㈜(주1)	37.94	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈㈜(주2)	70.88	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 지분율을 37.94% 보유하고 있으나, 알에프머트리얼즈㈜의 대표이사로부터 지분율 12.57%의 의결권을 위임받아 과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜는 지배기업이 18.37%(자기주식을 고려한 의결권은 18.58%), 알에프머트리얼즈㈜가 51.70%(자기주식을 고려한 의결권은 52.30%)의 지분을 보유하고 있습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	10,495,372	1,435,334	9,060,038	3,819,069	20,335	20,335

알에프머트리얼즈㈜	55,820,835	13,885,640	41,935,195	13,898,861	2,562,222	2,789,138

알에프시스템즈㈜	37,904,204	21,252,733	16,651,471	20,455,721	(470,720)	(470,720)

(전기말 및 전분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	11,367,028	3,900,193	7,466,835	5,090,505	345,867	345,867

알에프머트리얼즈㈜	42,441,858	7,542,190	34,899,668	7,910,163	(556,699)	(296,043)

알에프시스템즈㈜	35,438,755	21,079,689	14,359,066	19,434,697	1,772,050	1,773,366

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	141,420,003	-	141,420,003

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,064,784	-	4,064,784

파생상품금융자산	-	3,350	-	3,350

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,218,379	-	6,218,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,045,455	-	14,045,455

합계	-	165,751,971	-	165,751,971

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	121,143,239	-	121,143,239

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,982,965	-	16,982,965

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,023,340	-	14,023,340

합 계	-	152,149,544	-	152,149,544

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권은 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,118,159	-	-	17,118,159

단기기타금융자산	141,423,353	47,733,813	4,064,784	-	193,221,950

매출채권및기타채권	-	19,791,133	-	-	19,791,133

장기기타금융자산	6,218,378	5,535,241	14,045,454	-	25,799,073

장기매출채권및기타채권	-	429,405	-	-	429,405

합 계	147,641,731	90,607,751	18,110,238	-	256,359,720

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	33,413,765	-	-	33,413,765

단기기타금융자산	121,143,239	70,089,804	-	-	191,233,043

매출채권및기타채권	-	16,099,723	-	-	16,099,723

장기기타금융자산	16,982,965	4,048,441	14,023,340	-	35,054,746

장기매출채권및기타채권	-	410,340	-	-	410,340

합 계	138,126,204	124,062,073	14,023,340	-	276,211,617

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	18,280,000	-	18,280,000

유동성장기부채	-	511,360	-	511,360

단기리스부채	-	418,725	-	418,725

매입채무및기타채무	-	21,426,628	-	21,426,628

장기차입금	-	20,818,520	-	20,818,520

전환사채	-	37,273,921	-	37,273,921

신주인수권부사채	-	26,532,009	-	26,532,009

장기리스부채	-	699,062	-	699,062

장기매입채무및기타채무	-	809,021	-	809,021

합 계	-	126,769,246	-	126,769,246

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	15,780,000	-	15,780,000

유동성장기부채	-	511,400	-	511,400

단기리스부채	-	337,986	-	337,986

매입채무및기타채무	-	17,451,414	-	17,451,414

장기차입금	-	18,737,010	-	18,737,010

전환사채	-	32,541,943	-	32,541,943

신주인수권부사채	-	25,253,390	-	25,253,390

장기리스부채	-	804,844	-	804,844

장기매입채무및기타채무	-	326,966	-	326,966

합 계	-	111,744,953	-	111,744,953

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	141,420,003	121,143,239

상각후원가측정기타금융자산	47,733,813	70,089,804

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,064,784	-

파생상품금융자산	3,350	-

소 계	193,221,950	191,233,043

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,218,378	16,982,965

상각후원가측정기타금융자산	5,535,241	4,048,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,045,454	14,023,340

소 계	25,799,073	35,054,746

합 계	219,021,023	226,287,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	141,420,003	121,143,239

비유동항목 :

수익증권 등	6,218,378	16,982,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)(주1)	47,733,813	70,089,804

비유동항목 :

장기금융상품(정기예금)	5,535,241	4,048,441

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 단기중금채 9,000,000천원은 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되었으며 사용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	4,064,784	-

비유동항목 :

신종자본증권	14,045,409	14,023,295

비상장주식	45	45

소 계	14,045,454	14,023,340

합 계	18,110,238	14,023,340

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	3,350	-

연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	19,137,921	(2,365,837)	16,772,084	16,089,283	(2,171,674)	13,917,609

미수금	1,679,538	(8,487)	1,671,051	1,441,097	(8,487)	1,432,610

미수수익	798,726	-	798,726	722,591	-	722,591

단기대여금	300,000	-	300,000	-	-	-

보증금(유동)	249,272	-	249,272	26,913	-	26,913

보증금(비유동)	429,405	-	429,405	410,340	-	410,340

합 계	22,594,862	(2,374,324)	20,220,538	18,690,224	(2,180,161)	16,510,063

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	15,543,785	916,104	179,775	357,003	2,141,254	19,137,921

기대손실율	0.47%	3.77%	64.85%	0.21%	100.00%

전체기간기대손실	72,735	34,524	116,581	743	2,141,254	2,365,837

순장부금액	15,471,050	881,580	63,194	356,260	-	16,772,084

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	13,624,558	287,930	19,974	28,953	2,127,868	16,089,283

기대손실율	0.06%	1.27%	32.28%	90.33%	100.00%

전체기간기대손실	7,548	3,657	6,448	26,153	2,127,868	2,171,674

순장부금액	13,617,010	284,273	13,526	2,800	-	13,917,609

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,171,674	194,163	-	2,365,837

미수금	8,487	-	-	8,487

합 계	2,180,161	194,163	-	2,374,324

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,184,315	6,021	-	2,190,336

미수금	8,487	-	-	8,487

합 계	2,192,802	6,021	-	2,198,823

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	69,192,449	(4,604,775)	64,587,674	64,573,198	(4,685,876)	59,887,322

재공품	16,648,490	(1,382,898)	15,265,592	11,792,255	(1,199,120)	10,593,135

제품	16,426,464	(7,700,517)	8,725,947	15,548,615	(7,818,665)	7,729,950

상품	143,518	(56,035)	87,483	175,218	(46,320)	128,898

미착품	352,363	-	352,363	247,090	-	247,090

합 계	102,763,284	(13,744,225)	89,019,059	92,336,376	(13,749,981)	78,586,395

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	923,406	763,226

선급비용	472,438	229,707

기타유동자산	1,218,757	689,315

유동성 소계	2,614,601	1,682,248

기타비유동자산 :

장기선급비용	564,451	428,848

합 계	3,179,052	2,111,096

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,571,950	-	-	43,571,950	43,525,908	-	-	43,525,908

건물	20,398,199	(3,939,417)	-	16,458,782	20,154,242	(3,491,953)	-	16,662,289

구축물	855,497	(207,157)	-	648,340	676,800	(157,000)	-	519,800

기계장치	40,851,848	(28,995,368)	(349,644)	11,506,836	39,054,524	(25,983,573)	(395,510)	12,675,441

차량운반구	330,606	(267,670)	-	62,936	395,961	(288,961)	-	107,000

공구와기구	2,775,799	(1,756,068)	-	1,019,731	2,670,369	(1,579,673)	-	1,090,696

비품	3,217,347	(2,252,251)	(53,775)	911,321	2,933,461	(1,924,093)	(65,795)	943,573

시설장치	1,581,237	(797,554)	-	783,683	1,570,238	(677,861)	-	892,377

건설중인자산	20,739,709	-	(134,198)	20,605,511	4,217,201	-	-	4,217,201

합 계	134,322,192	(38,215,485)	(537,617)	95,569,090	115,198,704	(34,103,114)	(461,305)	80,634,285

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	43,525,908	-	-	-	-	46,042	43,571,950

건물(주1)	16,662,289	-	-	(378,576)	-	175,069	16,458,782

구축물	519,800	33,386	-	(16,152)	-	111,306	648,340

기계장치	12,675,441	1,752,336	(8)	(3,155,629)	180,000	54,696	11,506,836

차량운반구	107,000	-	(5,235)	(38,828)	-	-	62,937

공구와기구	1,090,696	105,430	-	(176,395)	-	-	1,019,731

비품	943,572	248,479	-	(282,493)	-	1,763	911,321

시설장치	892,376	11,000	-	(119,694)	-	-	783,682

건설중인자산	4,217,201	16,568,310	-	-	(180,000)	-	20,605,511

합 계	80,634,283	18,718,941	(5,243)	(4,167,767)	-	388,876	95,569,090

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지	42,836,412	671,490	-	-	-	17,896	43,525,798

건물	17,098,864	-	-	(381,880)	-	70,565	16,787,549

구축물	495,608	-	-	(14,313)	-	43,225	524,520

기계장치	11,665,800	2,329,134	(52,157)	(2,864,991)	1,833,763	5,635	12,917,184

차량운반구	161,987	-	-	(41,438)	-	-	120,549

공구와기구	658,674	83,679	(2)	(140,922)	437,400	-	1,038,829

비품	818,749	322,945	(251)	(246,367)	-	541	895,617

시설장치	966,244	83,241	-	(117,593)	-	-	931,892

건설중인자산	1,055,491	2,682,505	-	-	(2,271,163)	-	1,466,833

합 계	75,757,829	6,172,994	(52,410)	(3,807,504)	-	137,862	78,208,771

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,452,010	(1,388,528)	(3,983)	59,499	1,437,704	(1,328,458)	(4,948)	104,298

회원권	483,746	-	-	483,746	483,746	-	-	483,746

소프트웨어	4,503,182	(3,598,432)	(30,636)	874,114	4,375,816	(3,304,855)	(39,828)	1,031,133

건설중인자산	1,678,655	-	(784,000)	894,655	-	-	-	-

기타의 무형자산	4,064,709	(1,857,302)	-	2,207,407	4,064,709	(1,416,824)	-	2,647,885

합 계	12,182,302	(6,844,262)	(818,619)	4,519,421	10,361,975	(6,050,137)	(44,776)	4,267,062

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	104,297	14,306	-	(59,104)	-	-	59,499

회원권	483,746	-	-	-	-	-	483,746

소프트웨어	1,031,134	127,366	-	(284,527)	-	141	874,114

건설중인자산	-	894,655	-	-	-	-	894,655

기타의 무형자산	2,647,885	-	-	(440,478)	-	-	2,207,407

합 계	4,267,062	1,036,327	-	(784,109)	-	141	4,519,421

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	245,868	44,778	-	(164,702)	-	-	125,944

회원권	295,894	318,446	(130,594)	-	-	-	483,746

소프트웨어	817,870	461,629	-	(232,516)	-	143	1,047,126

기타의 무형자산	3,235,189	-	-	(440,478)	-	-	2,794,711

합 계	4,594,821	824,853	(130,594)	(837,696)	-	143	4,451,527

한편, 연결실체는 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 14,845,967천원(전분기: 13,612,266천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

12. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,120,238	(355,904)	764,334	1,069,723	(155,407)	914,316

차량운반구	569,663	(197,789)	371,874	359,176	(110,499)	248,677

합 계	1,689,901	(553,693)	1,136,208	1,428,899	(265,906)	1,162,993

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	914,316	50,516	-	(200,498)	764,334

차량운반구	248,677	210,487	-	(87,290)	371,874

합 계	1,162,993	261,003	-	(287,788)	1,136,208

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	4,710	1,064,779	(942)	(88,171)	980,376

차량운반구	238,498	152,705	(69,634)	(51,591)	269,978

합 계	243,208	1,217,484	(70,576)	(139,762)	1,250,354

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,142,831	244,231

증가	261,002	1,217,485

감소	(33,305)	(70,698)

이자비용	(215,402)	2,845

지급	(37,340)	(167,493)

당분기말	1,117,786	1,226,370

유동	418,725	337,949

비유동	699,062	888,421

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	1,371,300	1,518,668

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	78,193	31,361

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	420,974	418,725	339,154	337,986

1년 초과 5년 이내	716,431	699,062	814,200	804,844

합 계	1,137,405	1,117,787	1,153,354	1,142,830

13. 차입원가당분기 및 전분기 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	957,358	187,423

자본화이자율	5.87%~6.21%	0.84%

14. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	11,355,343	7,013,297

단기기타채무 :

미지급금	9,035,576	9,599,641

미지급비용	1,035,709	838,476

유동성 소계	21,426,628	17,451,414

장기기타채무 :

장기미지급비용	57,632	63,994

장기미지급금	742,191	255,372

임대보증금	9,198	7,600

비유동성 소계	809,021	326,966

합 계	22,235,649	17,778,380

15. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화인도 계약에 대한 계약부채 - 선수금	20,049,402	24,679,328

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동재화이전에 대한 계약부채는 당분기 중 수익인식으로 인하여 감소하였습니다.

(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	11,946,617

(4) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화이전	20,049,402	24,679,328

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2023-08-09	2.17%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2023-08-12	2.49%	2,000,000	2,000,000

산업은행시설자금대출	2022-12-06	2.93%	2,000,000	2,000,000

산업은행시설자금대출	2022-12-06	2.93%	2,780,000	2,780,000

산업운영자금대출	2023-07-06	2.40%	1,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	2023-07-06	2.49%	1,000,000	-

국민은행	국민은행운영자금대출	2023-07-11	2.89%	5,000,000	5,000,000

우량 중소법인 운전자금 대출	2023-05-20	2.66%	2,500,000	-

유동성장기차입금:

NH농협은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024-09-15	0.45%	511,360	511,400

단기차입금 합계	18,791,360	16,291,400

장기차입금:

산업은행	산업은행시설자금대출	2023-11-10	3.19%	17,900,000	17,900,000

NH농협은행	국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.45%	120,000	578,410

국방중소기업정책자금대출	2024-09-15	0.45%	440,000	165,000

국방중소기업정책자금대출	2024-06-15	0.45%	404,880	605,000

신한은행	수출입은행 온렌딩 시설자금대출	2024-05-15	3.50%	2,465,000	-

장기차입금 소계	21,329,880	19,248,410

차감 : 유동성 대체	(511,360)	(511,400)

장기차입금 합계	20,818,520	18,737,010

당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,360

1년초과 2년이내	20,818,520

합 계	21,329,880

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1,2)	2020년 08월 03일	2024년 08월 03일	0.00%	28,250,000	29,500,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주3)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	3,000,000	4,500,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채(주4)	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	0.00%	-	2,991,450	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	2,505,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	990,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 04월 15일	2025년 04월 15일	0.00%	1,000,000	-	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	-	만기상환

합 계	45,745,000	40,486,450

전환권조정	(8,471,079)	(7,944,507)

전환사채 장부가액	37,273,921	32,541,943

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	37,273,921	32,541,943

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2022년 01월 20일 일부(12억5천만원) 전환되었습니다.(주2) 전환가액 조정이 2020년 11월 2일에 완료되어 파생상품평가 후 자본으로 대체하였습니다.(주3) 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 일부(5억원), 2022년 6월 2일 일부(10억원) 전환되었습니다.(주4) 알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2022년 06월 21일 기명식 보통주식으로 전부 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.알에프에이치아이씨(주) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

사채의 종류	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액(주1)	28,250,000,000원

발행일	2020년 08월 03일	만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 29,800원

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

인수인(주3)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(15,000,000,000원)

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사(5,000,000,000원)

한국투자 바이오 글로벌 펀드(5,000,000,000원)

인수인	SK증권 주식회사(3,250,000,000원)

(주1) 최초 발행한 액면가액은 300억원이며, 전기와 당기에 액면가액 17.5억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 전환가액이 최저한도인 36,000원으로 1차 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 29,800원으로 2차 조정되었습니다.(주3) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사 입니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액(주1)	3,000,000,000원

발행일	2020년 10월 05일	만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(2,000,000,000원)

NH투자증권(1,000,000,000원)

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전기와 당기에 액면가액 20억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채권 발행 후 무상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 20,000원에서 10,000원으로 조정되었습니다.

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,505,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	유진투자증권 주식회사(1,500,000,000원)

케이투 엑스페디오 투자조합(1,005,000,000원)

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	990,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	중소기업은행(990,000,000원)

알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	1,000,000,000원

발행일	2022년 04월 15일	만기일	2025년 04월 15일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 175,300원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 04월 15일 부터 2025년 03월 15일 까지

인수인	교보증권 주식회사(1,000,000,000원)

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	10,000,000,000원

발행일	2022년 06월 17일	만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일 부터 2025년 05월 17일 까지

인수인	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호(5,000,000,000원)

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호(3,000,000,000원)

삼성증권(1,500,000,000원)

삼성증권(500,000,000원)

18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권 총발행가액	30,000,000	30,000,000

신주인수권조정	(3,467,991)	(4,746,610)

신주인수권 장부금액	26,532,009	25,253,390

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	26,532,009	25,253,390

(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

구분	내용

사채의 종류	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 액면금액	30,000,000,000원

발행일	2021년 02월 09일	만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0.00%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원

행사기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

인수인	SK증권 주식회사(30,000,000,000원)

(주1) 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	49,107	12,117

예수금	346,533	348,778

반품보증부채	178,118	168,829

합 계	573,758	529,724

20. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	26,786,434주	26,664,397주

보통주 자본금	13,393,217	13,332,199

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	23,690,345

유상증자	2,800,000

주식선택권의 행사	16,777

자기주식의 취득(주1)	(251,222)

전기말	26,255,900

당분기초	26,255,900

주식선택권의 행사	80,091

전환사채의 전환	41,946

자기주식의 취득(주1)	(336,623)

당분기말	26,041,314

(주1) 당분기 및 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	165,015,431

전환권대가	5,275,642	5,509,077

신주인수권대가	4,830,532	4,830,532

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	1,800,282	1,523,905

합 계	181,302,516	178,753,982

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	573,446	827,321

자기주식(주1)	(22,413,716)	(13,409,257)

합 계	(21,840,270)	(12,581,936)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	408,497	13,409,257	157,275	5,304,000

취득	336,623	9,004,459	251,222	8,105,257

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	745,120	22,413,716	408,497	13,409,257

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,994,789	421,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,505,088)	(43,019)

합 계	489,701	378,903

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,665,747	1,271,834

처분전이익잉여금	96,839,798	99,115,848

합 계	98,505,545	100,387,682

21. 주식기준보상 (1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	209,827	219,091	19,184	18,683

부여	20,000	25,000	29,250	40,950

행사	(80,091)	-	12,368	-

소멸	(30,000)	(20,000)	-	31,600

기말 잔여주	119,736	224,091	25,302	20,015

분기말행사가능	74,000	184,091

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 74,000주이며, 당분기 중 20,000주를 29,250원의 행사가격으로 부여했습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는4.74년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10차	12차(주2)	13차(주3)

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026-03-05	2029-03-04	2030-03-03

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 12차 주식선택권은 전기에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로 유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 13차 주식선택권은 당기에 부여되었습니다.

4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기(주1)	전분기	당분기(주1)	전분기

기초 잔여주	153,680	150,914	9,389	9,961

부여	-	23,000	-	32,200

행사	-	(97,074)	-	8,251

소멸	(6,000)	-	(11,100)	-

기말 잔여주	147,680	76,840	9,292	18,778

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주1)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가액 조정이 있었습니다.당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 147,680주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.86년이며, 가중평균행사가격은 9,292원입니다.

다) 알에프머트리얼즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일의 주가(주1)	3,941	10,225	14,225

행사가격(주2)	4,126	11,100	15,776

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%

옵션만기	2026-06-17	2028-03-04	2028-03-04

무위험이자율(주3)	2.61%	1.27%	1.76%

공정가치(주1)	608	2,137	7,644

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치의 조정이 발생하였습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 당분기 중 행사가액 조정이 있었습니다.(주3) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주1)

1차	2026년	70,680	4,126

2차	2028년	31,000	11,100

3차	2028년(주2)	46,000	15,776

합 계	147,680

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.

2) 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	11,700	-	125,000	-

부여	3,000	11,200	175,300	125,000

행사	-	-	-	-

소멸	(750)	(750)	(125,000)	(125,000)

기말 잔여주	13,950	10,450	134,673	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 당기 중 3,000주를 175,300원의 행사가격으로 부여하였으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.97년이며, 가중평균행사가격은 134,673원입니다.

다) 알에프시스템즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차

부여일의 주가	110,620	110,620	138,304

행사가격	125,000	125,000	175,300

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%

옵션만기	2029-06-30	2029-11-30	2030-06-02

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%

공정가치	26,809	26,809	34,249

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	10,050	125,000

2차	2029년	900	125,000

3차	2030년	3,000	175,300

합 계	13,950

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 363,709천원과 261,892천원이며 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,866,179	5,457,354	1,583,102	4,649,283

퇴직급여	149,566	397,687	93,611	281,942

복리후생비	340,477	928,157	269,898	753,989

주식보상비용	121,070	363,709	116,436	261,892

여비교통비	164,953	504,991	84,553	185,559

접대비	122,908	332,981	100,271	221,812

통신비	15,293	45,305	(15,263)	45,321

수도광열비	91,288	258,977	91,074	244,788

세금과공과	13,504	284,162	46,152	295,866

감가상각비	(92,526)	208,185	147,093	434,714

사용권자산상각비	97,304	283,602	74,747	135,994

지급임차료	29,006	79,126	31,189	53,432

수선비	16,631	70,720	17,447	31,621

보험료	51,520	131,700	12,884	66,288

차량유지비	35,326	103,455	24,751	66,070

경상개발비	5,182,938	14,845,967	4,095,292	13,612,266

운반비	87,974	230,410	72,328	202,478

교육훈련비	3,192	25,606	1,951	7,860

도서인쇄비	3,898	9,031	(25,913)	8,682

소모품비	45,139	200,823	118,316	207,754

지급수수료	579,528	1,873,042	787,521	1,953,121

광고선전비	44,381	111,970	77,628	115,707

무형자산상각비	211,748	640,218	205,373	707,663

수출제비용	1,328	4,773	1,484	4,049

제품수리비	3,636	10,188	-	-

제품보증충당부채전입액	3,618	9,289	9,410	15,633

합 계	9,189,879	27,411,428	8,021,335	24,563,784

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	625,066	1,516,484	960,463	1,949,202

외환차익	338,155	655,010	147,969	356,748

외화환산이익	181,413	399,101	61,524	109,349

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	1,200,604	4,380,798	65,470	138,640

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	228,703	536,474	395,344	924,642

파생상품평가이익	3,300	3,350	430	-

배당금수익	205,962	536,584	158,360	363,661

합 계	2,783,203	8,027,801	1,789,560	3,842,242

금융비용 :

이자비용	1,159,164	3,042,314	1,166,253	3,110,329

외환차손	86,806	147,210	240,008	450,432

외화환산손실	189,948	305,517	38,003	73,324

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	4,023	4,023	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,404	1,912,294	-	-

파생상품거래손실	104,580	180,080	-	-

금융수수료	485,660	1,160,262	-	-

합 계	2,058,585	6,751,700	1,444,264	3,634,085

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

용역수익	21,135	364,008	48,852	890,205

수입임대료	28,639	80,242	23,952	69,010

유형자산처분이익	3,842	19,021	26,847	90,156

무형자산처분이익	-	-	34,406	34,406

잡이익	3,212	449,394	25,389	49,048

합 계	56,828	912,665	159,446	1,132,825

기타영업외비용 :

기부금	15,989	30,589	2,466	21,655

잡손실	1,822	18,787	236	113,393

유형자산처분손실	1,142	1,142	295	51,345

합 계	18,953	50,518	2,997	186,393

25. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였으며, 전분기의 법인세비용 유효세율은 5.6%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,218,753)	(14,479,918)

원재료 및 상품의 매입	43,035,600	38,908,811

종업원급여	24,241,204	19,908,014

감가상각ㆍ무형자산상각비	5,239,662	4,784,962

지급임차료	1,420,769	2,258,290

외주비	4,728,332	2,342,779

지급수수료	2,566,384	3,410,540

소모품비	4,617,216	3,795,247

기타 비용	5,968,495	6,779,192

합 계	76,598,909	67,707,917

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익	1,264,258	2,056,998	105,278	3,602,066

가중평균유통보통주식수	26,114,703주	26,220,487주	26,035,674주	24,480,712주

기본주당이익	48원	78원	4원	147원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,264,258	2,056,998	105,278	3,602,066

- 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,264,258	2,056,998	105,278	3,602,066

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,114,703주	26,220,487주	26,035,674주	24,480,712주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권(주1)	12,733주	21,690주	87,192주	96,424주

- 신주인수권부사채	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,127,436주	26,242,177주	26,122,866주	24,577,136주

희석주당이익	48원	78원	4원	147원

(주1) 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채, 10차, 12차, 13차 발행분이 있으나, 이중 주식선택권 10차만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021-08-03~2024-07-03	947,986	989,933

1회 신주인수권부사채	2022-02-09~2024-07-09	680,410	680,410

12차 주식선택권	2024-03-05~2029-03-04	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025-03-04~2030-03-03	20,000	-

28. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(28,749)	48,213

대손상각비	194,163	6,021

감가상각비	4,167,766	3,807,504

사용권자산상각비	287,788	139,762

무형자산상각비	784,109	837,695

주식보상비용	363,709	261,892

유형자산처분이익	(19,021)	(90,156)

유형자산처분손실	1,142	51,345

무형자산처분이익	-	(34,406)

외화환산이익	(399,101)	(109,349)

외환환산손실	305,517	73,324

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(4,380,798)	(138,640)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(536,474)	(924,642)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,912,294	-

파생상품평가이익	(3,350)	-

파생상품거래손실	180,080	-

금융수익(이자수익)	(1,516,484)	(1,949,202)

금융비용(이자비용)	3,042,314	3,110,329

배당금수익	(536,584)	(363,661)

퇴직급여	320,429	-

제품보증충당부채전입액	9,289	15,633

법인세비용	(1,598,474)	219,886

지급임차료	(33,305)	-

합 계	2,516,260	4,961,548

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,507,107)	(1,366,285)

미수금의 감소(증가)	(227,780)	(533,385)

선급금의 감소(증가)	(160,180)	(10,381)

선급비용의 감소(증가)	(178,534)	(121,489)

재고자산의 감소(증가)	(10,393,194)	(10,127,129)

기타유동자산의 감소(증가)	(529,441)	543,553

매입채무의 증가(감소)	3,740,689	2,509,750

미지급금의 증가(감소)	(2,260,330)	1,337,803

계약부채의 증가(감소)	(4,758,854)	19,038,768

선수금의 증감	-	4,593

미지급비용의 증가(감소)	156,054	112,530

예수금의 증가(감소)	(2,245)	62,881

장기선급비용 감소(증가)	(199,187)	(251,772)

장기미지급금의 증가(감소)	100,000	(119)

장기미지급비용의 증가(감소)	(6,362)	(2,781)

기타유동부채의 증가	36,963	5,606

합 계	(17,189,508)	11,202,143

(3) 주요 비현금거래의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	-	2,371,163

장기리스부채의 유동성대체	339,006	428,668

장기차입금의 유동성대체	383,490	255,700

리스부채 인식으로 인한 사용권자산 증가	261,003	1,290,349

이익준비금의 적립	393,914	236,903

장기금융상품의 유동성 대체	35,953,918	5,412,070

전환사채의 전환행사	5,526,907	7,410,575

주식선택권 행사	-	118,042

전환권대가의 증가	316,294	2,205,124

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외화회전대출	기업은행	USD 5,500,000	-

전자방식외담대	신한은행	1,000,000	-

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	특정채무보증	2022.01.05~2026.07.29	290,646	거래처 등

특정채무보증	2020.11.16~2022.11.16	-

서울보증보험	지급보증	2021.04.01~2024.06.30	2,100,000

인허가보증	2021.10.01~2024.06.30	464,050

선금보증	2021.11.10~2022.10.31	17,820

계약보증	2021.11.10~2022.10.31	5,940

하자보증	2021.11.30~2022.11.29	4,222

하자보증	2021.12.10~2022.12.10	1,960

하자보증	2022.01.31~2023.01.30	73,953

하자보증	2022.03.31~2023.09.30	6,540

하자보증	2022.04.13~2023.10.12	1,580

선금보증	2022.01.12~2023.07.02	6,665,491

선금보증	2021.08.13~2023.07.02	9,373,202

선금보증	2021.06.10~2026.07.11	14,306,115

하자보증	2022.05.02~2023.05.01	16,500

하자보증	2022.05.19~2023.05.18	1,889

선금보증	2022.06.08~2026.07.11	995,593

선금보증	2022.06.21~2025.09.25	712,445

계약보증	2022.06.24~2022.12.30	1,649

선금보증	2022.07.14~2024.10.23	1,335,469

선금보증	2022.07.14~2024.01.20	174,249

지급보증	2022.07.15~2023.01.31	50,784

선금보증	2022.07.27~2022.12.02	18,002

이행보증	2022.08.01~2023.07.31	5,000

선금보증	2022.08.12~2024.08.25	1,543,832

계약보증	2022.08.17~2022.10.31	4,110

선금보증	2022.09.08~2027.01.30	2,035,958

계약보증	2022.08.26~2027.01.30	429,440

공탁보증	2022.09.01~2025.08.31	47,900

하자보증	2022.07.12~2023.07.11	17,149

하자보증	2022.09.26~2023.09.25	4,110

인허가보증보험	2021.06.20~2023.02.28	4,000

이행보증	2021.06.03~2023.07.20	69,897

이행보증	2021.06.03~2023.07.20	46,598

이행보증	2021.07.07~2023.06.02	1,766,063

이행보증	2021.07.14~2022.10.27	924,840

이행보증	2021.06.10~2026.04.11	4,274,047

이행보증	2021.11.29~2023.01.21	568,689

이행보증	2022.04.13~2022.12.02	33,753

이행보증	2022.05.17~2025.07.25	342,437

이행보증	2022.07.14~2022.12.02	42,398

이행보증	2022.07.21~2025.07.25	183,316

이행보증	2022.09.06~2023.01.29	153,543

이행보증	2022.07.06~2022.11.30	30,200

이행보증	2021.12.10~2026.07.29	4,961

인허가보증보험	2021.11.11~2024.10.31	104,500

합 계	49,254,840

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

단기금융상품	9,000,000	8,500,000	-	기업은행(주1)

토지	44,230,399	33,480,000	26,680,000	산업은행

건물	6,000,000	5,000,000	국민은행

토지(주2)	5,143,628	4,508,292	3,429,880	농협은행,신한은행

건물(주2)	1,458,053

합계	59,832,080	52,488,292	35,109,880

(주1) 당분기말 현재 USD 5,500,000의 한도 약정이 체결되어 있습니다.(주2) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 대외무역법 위반에 관한 혐의로 형사소송 1건이 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 최종 판결이 완료되지 않아 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며,재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정되고 있습니다.

(5) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	54,400,000	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	12,669,728	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금 관련하여 산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 파생상품자산 및 부채회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	USD 450,000.00	3,350	-	USD 0.00	-	-

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	임직원	300,000	-	-	-

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 지급보증은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래는 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	300,000	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	자금대여거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	20,000

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	2,202,045	1,856,072

주식보상	108,621	82,882

합 계	2,310,666	1,938,954

31. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	59,289,331	40,698,873

기타	16,974,989	29,786,306

합 계	76,264,320	70,485,179

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	27,492,595

B사	15,073,692

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	21,260,841

B사	23,263,651