RFHIC 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 3분기 2021년 ! 9월 30일 현재
제 6(전)기 반 기 2020년 12월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

알에프에이차이이씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 "지배기업")는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 13,324백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,096,356	34.14%

기타	17,551,264	65.86%

합 계	26,647,620	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈㈜(주1,2)	37.68	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈㈜(주3)	83.59	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 당분기 중 알에프머트리얼즈㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 알에프머트리얼즈㈜의 지분율을 37.68% 보유하고 있으나, 알에프머트리얼즈㈜의 대표이사로부터 지분율 12.89%의 의결권을 위임받아 과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 당분기 중 알에프시스템즈㈜로 사명을 변경하였습니다.2) 당분기 및 전분기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	10,565,182	3,473,634	7,091,548	5,090,505	345,867	345,867

알에프머트리얼즈㈜	42,306,716	7,519,055	34,787,661	7,910,163	(556,699)	(296,043)

알에프시스템즈㈜	35,535,318	21,087,330	14,447,988	19,434,697	1,772,050	1,773,366

(전기말 )

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	8,603,197	2,424,303	6,178,894	2,645,650	7,384	7,384

알에프머트리얼즈㈜	40,641,795	11,463,971	29,177,824	8,323,629	374,781	374,781

알에프시스템즈㈜(주1)	21,566,226	14,181,648	7,384,578	-	-	-

(주1)알에프시스템즈(주)는 2020년 10월 7일부로 종속회사로 편입되었으며, 분기매출 및 분기순이익은 지배력 획득 이후 발생한 금액만 포함되어 있습니다.상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 개별재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	23,766,225	-	-	23,766,225

단기금융자산	5,009,648	205,258,883	-	-	210,268,531

매출채권	-	11,689,212	-	-	11,689,212

미수금	-	704,976	-	-	704,976

미수수익	-	792,558	-	-	792,558

보증금(유동)	-	541,169	-	-	541,169

장기금융자산	10,771,506	9,048,449	14,107,941	-	33,927,896

보증금(비유동)	-	398,522	-	-	398,522

합 계	15,781,154	252,199,994	14,107,941	-	282,089,089

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,179,803	-	-	27,179,803

단기금융자산	1,014,300	97,074,398	-	-	98,088,698

단기대여금	-	20,000	-	-	20,000

매출채권	-	10,014,411	-	-	10,014,411

미수금	-	170,173	-	-	170,173

미수수익	-	643,995	-	-	643,995

보증금(유동)	-	397,634	-	-	397,634

장기금융자산	3,851,258	501,400	9,383,984	-	13,736,642

보증금(비유동)	-	634,513	-	-	634,513

합 계	4,865,558	136,636,327	9,383,984	-	150,885,869

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	17,201,880	-	17,201,880

유동성장기부채	-	511,400	-	511,400

단기리스부채	-	337,949	-	337,949

매입채무	-	9,281,234	-	9,281,234

미지급금	-	7,195,129	-	7,195,129

미지급비용	-	968,483	-	968,483

장기차입금	-	18,864,860	-	18,864,860

전환사채	-	32,672,392	-	32,672,392

신주인수권부사채	-	24,836,532	-	24,836,532

장기리스부채	-	888,421	-	888,421

장기미지급금	-	227,743	-	227,743

장기미지급비용	-	78,641	-	78,641

임대보증금	-	7,596	-	7,596

합 계	-	113,072,260	-	113,072,260

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	19,717,600	-	19,717,600

유동성장기부채	-	511,400	-	511,400

단기리스부채	-	71,031	-	71,031

매입채무	-	6,493,291	-	6,493,291

미지급금	-	5,396,563	-	5,396,563

미지급비용	-	851,577	-	851,577

장기차입금	-	19,248,410	-	19,248,410

전환사채	-	29,359,183	-	29,359,183

장기리스부채	-	173,200	-	173,200

장기미지급금	-	158,891	-	158,891

장기미지급비용	-	81,422	-	81,422

임대보증금	-	6,975	-	6,975

합 계	-	82,069,543	-	82,069,543

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,009,648	-	5,009,648

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,771,506	-	10,771,506

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,107,896	45	14,107,941

합 계	-	29,889,050	45	29,889,095

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,014,300	-	1,014,300

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,851,258	-	3,851,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,245	9,371,739	-	9,383,984

합 계	12,245	14,237,297	-	14,249,542

한편, 당분기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 지분증권 공정가치는 독립적인외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

5. 장단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	5,009,648	1,014,300

상각후원가측정기타금융자산	205,258,883	97,074,398

소 계	210,268,531	98,088,698

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	10,771,506	3,851,258

상각후원가측정기타금융자산	9,048,449	501,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,107,941	9,383,984

소 계	33,927,896	13,736,642

합 계	244,196,427	111,825,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

파생상품	-	1,014,300

수익증권 등	5,009,648	-

비유동항목 :

파생상품	-	3,851,258

수익증권 등	10,771,506	-

합 계	15,781,154	4,865,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

정기예적금 등(주1)	205,258,883	97,074,398

비유동항목 :

정기예금	9,048,449	501,400

합 계	214,307,332	97,575,798

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 단기중금채 7,500,000천원은 기업은행 차입금과 관련하여 담보제공 되었으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목 :

신종자본증권	14,107,896	9,371,739

상장주식	-	12,200

비상장주식	45	45

합 계	14,107,941	9,383,984

6. 매출 채 권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	13,879,548	(2,190,336)	11,689,212	12,198,726	(2,184,315)	10,014,411

미수금	713,463	(8,487)	704,976	178,659	(8,487)	170,172

미수수익	792,558	-	792,558	643,995	-	643,995

단기대여금	-	-	-	20,000	-	20,000

보증금(유동)	541,169	-	541,169	397,634	-	397,634

보증금(비유동)	398,522	-	398,522	634,513	-	634,513

합 계	16,325,260	(2,198,823)	14,126,437	14,073,527	(2,192,802)	11,880,725

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	10,705,430	869,529	154,182	23,166	2,127,241	13,879,548

기대손실율	0.09%	1.23%	14.23%	89.96%	100.00%

전체기간기대손실	9,593	10,718	21,944	20,840	2,127,241	2,190,336

순장부금액	10,695,837	858,811	132,238	2,326	-	11,689,212

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과 채권	계

총장부금액	9,647,879	313,616	73,809	2,448	2,160,974	12,198,726

기대손실율	0.11%	0.25%	12.77%	100.00%	100.00%

전체기간기대손실	10,699	772	9,422	2,448	2,160,974	2,184,315

순장부금액	9,637,180	312,844	64,387	-	-	10,014,411

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,184,315	6,021	-	-	2,190,336

미수금	8,487	-	-	-	8,487

합 계	2,192,802	6,021	-	-	2,198,823

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	기말

매출채권	2,162,172	-	(42,157)	-	2,120,015

미수금	8,487	-	-	-	8,487

합 계	2,170,659	-	(42,157)	-	2,128,502

7 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	67,232,577	(3,997,132)	63,235,445	63,850,399	(4,214,698)	59,635,701

재공품	13,335,985	(1,143,296)	12,192,689	8,295,986	(754,618)	7,541,368

제품	15,092,051	(6,301,972)	8,790,079	13,631,395	(6,419,704)	7,211,691

상품	405,702	(46,275)	359,427	103,373	(42,504)	60,869

미착품	293,385	-	293,385	341,492	-	341,492

합 계	96,359,700	(11,488,675)	84,871,025	86,222,645	(11,431,524)	74,791,121

8. 기타유동/기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동/기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	927,362	916,982

선급비용	213,600	148,506

기타유동자산	262,414	805,966

합 계	1,403,376	1,871,454

기타비유동자산 :

장기선급비용	425,761	117,362

합 계	425,761	117,362

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,525,798	-	-	43,525,798	42,836,412	-	-	42,836,412

건물	20,150,168	(3,362,619)	-	16,787,549	20,048,903	(2,950,039)	-	17,098,864

구축물	676,461	(151,941)	-	524,520	621,677	(126,069)	-	495,608

기계장치	38,272,034	(24,944,051)	(410,799)	12,917,184	34,590,382	(22,631,075)	(293,507)	11,665,800

차량운반구	395,961	(275,412)	-	120,549	428,698	(266,711)	-	161,987

공구와기구	2,562,699	(1,523,870)	-	1,038,829	2,101,670	(1,442,996)	-	658,674

비품	2,794,707	(1,829,288)	(69,802)	895,617	2,602,954	(1,751,125)	(33,080)	818,749

시설장치	1,570,237	(638,345)	-	931,892	1,486,997	(520,753)	-	966,244

건설중인자산	1,466,833	-	-	1,466,833	1,155,491	-	(100,000)	1,055,491

합 계	111,414,898	(32,725,526)	(480,601)	78,208,771	105,873,184	(29,688,768)	(426,587)	75,757,829

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	외환차이 등	기 말

토지(주1)	42,836,412	671,490	-	-	-	17,896	43,525,798

건물(주1)	17,098,864	-	-	(381,880)	-	70,565	16,787,549

구축물	495,608	-	-	(14,313)	-	43,225	524,520

기계장치	11,665,800	2,329,134	(52,157)	(2,864,991)	1,833,763	5,635	12,917,184

차량운반구	161,987	-	-	(41,438)	-	-	120,549

공구와기구	658,674	83,679	(2)	(140,922)	437,400	-	1,038,829

비품	818,749	322,945	(251)	(246,367)	-	541	895,617

시설장치	966,244	83,241	-	(117,593)	-	-	931,892

건설중인자산	1,055,491	2,682,505	-	-	(2,271,163)	-	1,466,833

합 계	75,757,829	6,172,994	(52,410)	(3,807,504)	-	137,862	78,208,771

(주1) 당분기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	외환차이 등	기 말

토지	13,207,055	1,948,385	-	-	92,375	2,899	15,250,714

건물	15,103,156	901,615	-	(330,257)	42,692	12,457	15,729,663

구축물	542,250	-	-	(14,150)	-	7,674	535,774

기계장치	12,327,267	1,286,206	(43,500)	(2,647,056)	123,800	2,131	11,048,848

차량운반구	208,302	-	(1)	(51,299)	-	-	157,002

공구와기구	19,824	7,678	-	(6,026)	-	-	21,476

비품	844,144	145,105	(640)	(236,797)	-	146	751,958

시설장치	302,145	285,376	-	(59,180)	50,000	-	578,341

건설중인자산	2,773,258	2,002,530	-	-	(308,867)	-	4,466,921

합 계	45,327,401	6,576,895	(44,141)	(3,344,765)	-	25,307	48,540,697

10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,434,092	(1,306,343)	(1,805)	125,944	1,387,447	(1,141,579)	245,868

회원권	483,746	-	-	483,746	295,894	-	295,894

소프트웨어	4,295,886	(3,205,870)	(42,890)	1,047,126	2,998,792	(2,128,841)	(52,081)	817,870

기타의 무형자산	4,064,709	(1,269,998)	-	2,794,711	4,064,709	(829,520)	3,235,189

합 계	10,278,433	(5,782,211)	(44,695)	4,451,527	8,746,842	(4,099,940)	(52,081)	4,594,821

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	외환차이 등	기 말

산업재산권	245,868	44,778	-	(164,702)	-	125,944

회원권	295,894	318,446	(130,594)	-	-	483,746

소프트웨어	817,870	461,629	-	(232,516)	143	1,047,126

기타의 무형자산	3,235,189	-	-	(440,478)	-	2,794,711

합 계	4,594,821	824,853	(130,594)	(837,696)	143	4,451,527

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	외환차이 등	기 말

산업재산권	512,615	12,691	-	(210,319)	-	314,987

회원권	230,300	-	-	-	-	230,300

소프트웨어	827,994	65,000	-	(176,949)	60	716,105

기타의 무형자산	2,233,336	-	-	(213,830)	-	2,019,506

합 계	3,804,245	77,691	-	(601,098)	60	3,280,898

한편, 당분기 중 연구와 개발에 지출된 비용 13,612,266천원(전분기: 8,455,372천원)을 포괄손익계산서의 경상개발비의 항목으로 회계처리 하였습니다.

11. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무 :

매입채무	9,281,234	6,493,291

미지급금	7,195,129	5,396,563

미지급비용	968,483	851,577

합 계	17,444,846	12,741,431

장기매입채무 및 기타채무 :

장기미지급비용	78,641	81,422

장기미지급금	227,743	158,891

임대보증금	7,596	6,976

합 계	313,980	247,289

12. 차입원가당분기와 전분기 현재 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	187,423	-

자본화이자율	0.84%	0.00%

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,072,547	(92,171)	980,376	24,338	(19,628)	4,710

차량운반구	359,176	(89,198)	269,978	312,215	(73,717)	238,498

합 계	1,431,723	(181,369)	1,250,354	336,553	(93,345)	243,208

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	4,710	1,064,779	(942)	(88,171)	980,376

차량운반구	238,498	152,705	(69,634)	(51,591)	269,978

합 계	243,208	1,217,484	(70,576)	(139,762)	1,250,354

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	1,186	-	(538)	(648)	-

차량운반구	3,637	57,659	-	(4,067)	57,229

합 계	4,823	57,659	(538)	(4,715)	57,229

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	244,231	4,866

증가	1,217,485	57,661

감소	(70,698)	(539)

이자비용	2,845	75

지급	(167,493)	(4,792)

당기말	1,226,370	57,271

유동	337,949	14,513

비유동	888,421	42,758

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	589,527	435,359

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	31,361	25,391

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	339,141	337,949	71,702	71,031

1년 초과 5년 이내	1,009,134	888,421	180,661	173,200

합계	1,348,275	1,226,370	252,363	244,231

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2022-08-09	0.71%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2022-08-12	1.02%	2,000,000	2,000,000

산업은행운영자금대출	2021-08-10	1.09%	-	1,000,000

산업은행시설자금대출	2021-12-06	0.72%	4,780,000	4,780,000

산업운영자금대출	2021-07-06	0.86%	2,000,000	2,000,000

국민은행	국민은행운영자금대출	2022-07-10	1.30%	5,000,000	5,000,000

기업은행	기업은행외화운전자금대출	2022-02-18	1.25%	829,430	-

기업은행외화운전자금대출	2022-02-18	1.22%	592,450	-

기업은행외화운영자금대출	2021-02-21	1.07%	-	870,400

기업은행외화운영자금대출	2021-02-21	1.02%	-	761,600

기업은행외화운영자금대출	2021-02-21	0.98%	-	1,305,600

유동성장기차입금:

NH농협은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024-09-15	0.34%	511,400	511,400

단기차입금 합계	17,713,280	20,229,000

장기차입금:

산업은행	산업은행시설대출	2023-11-10	1.14%	17,900,000	17,900,000

NH농협은행	국방중소기업정책시설자금대출	2024-09-15	0.34%	660,000	809,810

국방중소기업정책시설자금대출	2024-09-15	0.34%	180,000	225,000

국방중소기업정책운전자금대출	2024-06-15	0.34%	636,260	825,000

장기차입금 소계	19,376,260	19,759,810

차감 : 유동성 대체	(511,400)	(511,400)

장기차입금 합계	18,864,860	19,248,410

당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	511,400

1년초과 2년이내	511,400

2년초과 3년이내	18,353,460

합계	19,376,260

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

알에프머트리얼즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2020년 07월 01일	2024년 01월 01일	0.00%	-	3,800,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	5,000,000	5,000,000	만기상환

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주3)	2020년 08월 03일	2024년 08월 03일	0.00%	30,000,000	30,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2021년 02월 24일	2025년 02월 24일	0.00%	2,991,450	-	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	2,505,000	-	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2021년 04월 28일	2025년 04월 28일	0.00%	990,000	-	만기상환

합 계	41,486,450	38,800,000

전환권조정	(8,814,058)	(9,440,817)

전환권조정 차감계	32,672,392	29,359,183

내재파생상품부채(주3)	-	7,715,250

파생상품평가이익(주4)	-	(532,620)

전환권대가대체(주4)	-	(7,182,630)

내재파생상품부채 계	-	-

전환사채 장부가액	32,672,392	29,359,183

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	32,672,392	29,359,183

(주1) 알에프머트리얼즈㈜ 제3회 및 제4회 무보증 사모전환사채는 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜가 발행한 것입니다.(주2) 알에프시스템즈㈜ 무보증 사모전환사채는 종속기업인 알에프시스템즈㈜가 발행한 것입니다.

(주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 옵션을 발행일 평가 기준으로 파생상품부채로 분류하였습니다(주4) 회사는 상기 전환사채에 전환가액 조정이 2020년 11월 2일에 완료되어 파생상품평가 후 자본으로 대체하였습니다.(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.알에프에이치아이씨㈜ 무기명식 이권부 사모 전환사채

구분	내용

사채의 종류	무기명식 이권부 사모 전환사채

사채의 액면금액	30,000,000,000원

발행일	2020년 08월 03일	만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 29,800원.

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

인수인(주2)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사(15,000,000,000원)

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사(5,000,000,000원)

한국투자 바이오 글로벌 펀드(5,000,000,000원)

인수인	SK증권 주식회사(5,000,000,000원)

(주1) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 전환가액이 최저한도인 36,000원으로 1차 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 29,800원으로 2차 조정되었습니다. (주2) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사 입니다.알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	5,000,000,000원

발행일	2020년 10월 05일	만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 20,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,

유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일 부터 2024년 03월 05일 까지

인수인	SK증권(3,000,000,000원)

NH투자증권(2,000,000,000원)

알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,991,450,000원

발행일	2021년 02월 24일	만기일	2025년 02월 24일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5,000원을 기준으로 1주당 115,500원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,

유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 02월 24일 부터 2025년 01월 24일 까지

인수인	한국투자 바이오글로벌펀드(1,738,275,000원)

한국투자 SEA-CHINA펀드(744,975,000원)

한국투자 광개토투자조합(508,200,000원)

알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,505,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	유진투자증권 주식회사(1,500,000,000원)

케이투 엑스페디오 투자조합(1,005,000,000원)

알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜ 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	999,000,000원

발행일	2021년 04월 28일	만기일	2025년 04월 28일

표시이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 5000원을 기준으로 1주당 150,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 04월 28일 부터 2025년 03월 28일 까지

인수인	중소기업은행(990,000,000원)

16. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

신주인수권 총발행가액(주1)	30,000,000

신주인수권조정	(5,163,468)

신주인수권 장부금액	24,836,532

(주1) 신주인수권부사채는 2021년 2월 9일에 발행되었습니다.(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

구분	내용

사채의 종류	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 액면금액	30,000,000,000원

발행일	2021년 02월 09일	만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0.00%	만기보장수익률	0%

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원.

행사기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

인수인	SK증권 주식회사(30,000,000,000원)

(주1)유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,596	3

예수금	349,194	286,313

기타유동부채	5,606	-

반품보증부채	74,772	59,139

합 계	434,168	345,455

18. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	26,647,620주	23,847,620주

보통주 자본금	13,323,810	11,923,810

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	23,837,102

주식선택권의 행사	5,518

자기주식의 취득(주1)	(152,275)

전기말	23,690,345

당분기초	23,690,345

주식선택권의 행사	-

유상증자	2,800,000

자기주식의 취득(주1)	(109,397)

당분기말	26,380,948

(주1) 전기 및 당분기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,500,437	83,236,035

전환권대가	5,602,451	5,602,451

신주인수권대가	4,830,532	-

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	1,533,796	2,178,076

합 계	178,342,253	92,891,599

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	854,430	761,233

자기주식	(8,890,683)	(5,303,999)

합 계	(8,036,253)	(4,542,766)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	409,552	(157,235)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22,970	204,602

합 계	432,522	47,367

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(19,346)	(19,346)

법정적립금	1,271,834	1,034,930

처분전이익잉여금	96,708,314	95,712,187

합 계	97,960,802	96,727,771

19. 주식기준보상 (1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~12차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	219,091	189,609	18,683	16,045

부여	25,000	35,000	40,950	31,600

행사	-	(5,518)	-	9,940

소멸	(20,000)	-	31,600	-

기말 잔여주	224,091	219,091	20,015	18,683

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 244,091주이며, 당분기 중 25,000주를 40,950원의 행사가격으로 부여했습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.95년이며, 가중평균행사가격은 20,015원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8차(주2)	10차	11차(주3)	12차(주4)

부여일의 주가	9,940	20,000	31,700	37,250

행사가격	9,940	19,200	31,600	40,950

기대주가변동성	27.44%	17.77%	20.35%	39.90%

옵션만기	2022-03-27	2026-03-05	2028-03-05	2029-03-04

무위험이자율(주1)	3.15%	2.70%	1.33%	1.86%

공정가치	2,868	4,414	7,585	15,453

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 8차 주식선택권은 전기 이전에 주식병합과 합병으로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 11차 주식선택권 중 20,000주는 당기에 소멸되었습니다.(주4) 12차 주식선택권은 당기에 부여되었습니다.4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 93,196천원과 188,366천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프머트리얼즈 ㈜ 는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈 ㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차 : 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	150,914	144,247	9,961	8,251

부여	23,000	23,500	32,200	22,200

행사	(97,074)	-	8,251	-

소멸	-	(7,254)	-	(17,866)

기말 잔여주	76,840	160,493	18,778	9,859

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 35,340주이며, 당분기중 23,000주를 32,200원의 행사가격으로 부여하였으며, 97,074주의 주식선택권이 주당 8,251원에 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.89년이며, 가중평균행사가격은 18,778원입니다.

3)당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 145,200천원과 56,851천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

20. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용 유효세율은 5.6%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

21. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 순이익(손실)	105,278	3,602,066	(4,539,929)	(2,895,725)

가중평균유통보통주식수	26,035,674주	24,480,712주	23,842,620주	23,842,318주

기본주당이익	4원	147원	(190)원	(121)원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	105,278	3,602,066	(4,539,929)	(2,895,725)

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	105,278	3,602,066	(4,539,929)	(2,895,725)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,035,674주	24,480,712주	23,842,620주	23,842,318주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	87,192주	96,424주	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,122,866주	24,577,136주	23,842,620주	23,842,318주

희석주당이익	4원	147원	(190)원	(121)원

(주1) 당기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채가 있으나, 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익 산정에 포함하지 않았습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(14,456,423)	(22,395,294)

원재료 및 상품의 매입	38,324,038	42,086,310

종업원급여	14,692,927	10,595,443

감가상각ㆍ무형자산상각비	4,784,962	3,511,973

경상개발비	13,612,266	8,455,372

지급임차료	589,086	470,179

외주비	3,487,364	2,582,895

지급수수료	2,515,969	1,519,000

소모품비	1,942,860	1,136,058

대손상각비(환입)	6,021	(2,880)

기타 비용	2,214,867	1,839,836

합 계	67,713,937	49,798,892

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,583,101	4,649,284	1,194,936	3,549,354

퇴직급여	93,611	281,942	98,579	281,575

복리후생비	269,898	753,989	167,314	530,632

주식보상비용	116,436	261,892	88,385	245,217

여비교통비	84,553	185,559	30,966	128,706

접대비	100,271	221,812	49,533	135,391

통신비	(15,263)	45,321	11,314	33,485

수도광열비	91,074	244,788	79,171	216,061

세금과공과	46,152	295,866	38,197	181,612

감가상각비	147,093	434,714	155,515	461,066

사용권자산상각비	74,747	135,994	951	4,715

지급임차료	31,189	53,432	25,879	91,637

수선비	17,447	31,621	28,494	55,575

보험료	12,884	66,288	6,548	20,979

차량유지비	24,751	66,070	12,813	41,136

경상개발비	4,095,292	13,612,266	3,348,414	8,455,372

운반비	72,328	202,478	46,938	169,966

교육훈련비	1,951	7,860	(183)	1,971

도서인쇄비	(25,913)	8,682	2,848	6,070

소모품비	118,316	207,754	36,755	106,302

지급수수료	787,522	1,953,120	439,119	1,337,387

광고선전비	77,628	115,707	52,218	87,652

대손상각비	(12,953)	6,021	(57,480)	(42,157)

무형자산상각비	205,373	707,663	161,862	484,449

수출제비용	1,484	4,049	1,273	3,972

제품보증충당부채전입액	9,410	15,633	-	-

합 계	8,008,382	24,569,805	6,020,359	16,588,125

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	960,463	1,949,202	554,344	1,622,905

외환차익	147,968	356,748	601,723	1,074,156

외화환산이익	61,524	109,349	(197,873)	55,659

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(73,170)	-	(53,435)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	395,344	924,642	395,580	726,990

파생상품거래이익	138,640	138,640	-	-

배당금수익	158,360	363,661	94,055	281,486

합 계	1,789,129	3,842,242	1,394,394	3,761,196

금융원가 :

이자비용	1,166,253	3,110,329	425,951	518,243

외환차손	240,007	450,431	72,060	440,087

외화환산손실	38,003	73,324	28,198	87,396

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	25,455	25,455

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(430)	-	1,931,760	1,931,760

합 계	1,443,833	3,634,084	2,483,424	3,002,941

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

용역수익	48,852	890,205	12,991	129,379

수입임대료	23,952	69,010	69,979	71,978

유형자산처분이익	26,847	90,156	(15,553)	31,399

무형자산처분이익	34,406	34,406	-	-

잡이익	25,389	49,049	7,759	26,266

합 계	159,446	1,132,826	75,176	259,022

기타비용 :

기부금	2,466	21,655	1,200	19,200

잡손실	236	113,393	6,750	59,539

유형자산처분손실	295	51,345	24,500	24,540

합 계	2,997	186,393	32,450	103,279

26. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 비 현 금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	48,213	2,736,453

대손상각비(환입)	6,021	(42,157)

감가상각비	3,807,504	3,344,766

사용권자산상각비	139,762	4,715

무형자산상각비	837,695	601,098

주식보상비용	261,892	245,217

유형자산처분이익	(90,156)	(31,399)

유형자산처분손실	51,345	24,540

무형자산처분이익	(34,406)	-

외화환산이익	(109,349)	(55,659)

외환환산손실	73,324	87,396

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(924,642)	(726,990)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	25,454

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,931,760

파생상품거래이익	(138,640)	-

금융수익(이자수익)	(1,949,202)	(1,622,905)

금융비용(이자비용)	3,110,329	518,243

배당금수익	(363,661)	(281,486)

제품보증충당부채전입액	15,633	-

법인세비용	219,886	(515,422)

합 계	4,961,548	6,243,624

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,366,285)	8,477,293

미수금의 감소(증가)	(533,385)	(528,062)

선급금의 감소(증가)	(10,381)	(650,281)

선급비용의 감소(증가)	(121,489)	(42,093)

재고자산의 감소(증가)	(10,127,129)	(21,085,334)

기타유동자산의 감소(증가)	543,553	1,452,191

반품자산회수권의 감소(증가)	-	283,678

매입채무의 증가(감소)	2,509,750	(7,112,351)

미지급금의 증가(감소)	1,337,803	(633,163)

계약부채의 증가(감소)	19,038,768	(4,930,166)

선수금의 증감	4,593	(299)

미지급비용의 증가(감소)	112,530	48,441

예수금의 증가(감소)	62,881	9,528

장기선급비용 감소(증가)	(251,772)	(10,489)

장기미지급금의 증가(감소)	(119)	65,837

장기미지급비용의 증가(감소)	(2,781)	(15,473)

반품보증부채의 증가(감소)	-	(464,721)

기타유동부채의 증가(감소)	5,606

합 계	11,202,143	(25,135,464)

(3) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	2,371,163	-

장기리스부채의 유동성대체	428,668	-

장기차입금의 유동성대체	255,700	-

리스부채 인식으로 인한 사용권자산 증가	1,290,349	-

장기금융상품의 유동성대체	5,412,070	-

이익준비금의 적립	236,903	476,742

전환사채의 전환행사	7,410,575	-

주식선택권 행사	118,042	-

전환권대가의 증가	2,205,124	-

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

외화회전대출	기업은행	USD 6,000,000	USD 1,200,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	특정채무보증	2021.01.05~2022.01.05	290,646	거래처

서울보증보험	이행보증	2020.12.03~2021.12.02	4,538

이행보증	2020.12.18~2021.12.17	1,685

이행보증	2020.12.28~2021.12.27	1,685

이행보증	2021.01.06~2021.12.13	2,957,199

이행보증	2021.04.01~2024.06.30	2,100,000

이행보증	2021.06.10~2026.07.11	14,306,115

이행보증	2021.06.10~2022.06.09	43,664

이행보증	2021.07.07~2022.09.10	777,812

이행보증	2021.07.09~2021.11.22	122,235

이행보증	2021.07.14~2022.01.12	1,871,295

이행보증	2021.08.13~2023.07.02	9,373,202

이행보증	2021.08.10~2021.10.09	2,176

이행보증	2021.08.17~2021.12.10	1,960

이행보증	2021.08.23~2021.11.30	4,222

이행보증	2021.09.16~2022.01.31	369,765

인허가보증	2018.11.26~2023.02.28	10,000

이행보증	2020.12.11~2021.12.10	1,276

이행보증	2020.07.08~2022.05.16	168,142

이행보증	2020.07.07~2021.07.25	651,535

이행보증	2021.07.14~2022.10.27	924,840

이행보증	2021.01.12~2022.01.17	231,734

이행보증	2021.01.06~2022.08.03	1,588,507

이행보증	2021.08.04~2021.11.30	4,950

이행보증	2021.06.03~2023.07.20	69,897

이행보증	2021.06.03~2023.07.20	46,598

이행보증	2021.06.10~2026.04.11	4,829,320

이행보증	2021.07.07~2023.06.02	1,766,063

이행보증	2021.07.09~2021.11.25	55,578

인허가보증보험	2021.05.13~2022.05.12	537

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

단기금융상품	7,500,000	8,250,000	1,421,880	기업은행

토지	31,692,134	39,480,000	27,680,000	산업은행

건물	12,923,071	5,000,000	국민은행

토지(주1)	3,616,681	4,508,292	1,476,260	농협은행

건물(주1)	1,678,786

(주1) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정이 되어 있습니다.

(4) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	85,700,000	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	6,565,844	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	6,840,428	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금 관련하여 산업은행에 질권설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 지급보증은 없습니다.(3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	1,856,072	1,348,230

주식보상	82,882	135,125

합계	1,938,954	1,483,355

29. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	40,698,873	22,071,247

기타	29,786,306	22,950,509

합 계	70,485,179	45,021,756

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

A 사	21,260,841

B 사	23,263,651

(단위 : 천원)

구 분	전분기

A 사	13,489,469

B 사	13,818,871