RFHIC 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 1분기 2024년 !3월 31일 현재
제 9(전)기 2023년 12월 31일 현재
알에프에이치아이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '지배기업')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호㈜와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호㈜이며 8.718000:1의 비율로 지배기업을 흡수합병하여 지배기업의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호㈜ 보통주 102,577,225주를 부여하였습니다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 13,393백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조덕수 및 특수관계자	9,085,379	34.30

자기주식	585,308	2.21

기타	16,813,755	63.49

합 계	26,484,442	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

RFHIC US CORPORATION	100.00	미국	12월	통신장비 제조 및 판매	의결권과반수보유

알에프머트리얼즈㈜(주1)	38.45	대한민국	12월	전자부품 및 통신부품제조	사실상지배력

알에프시스템즈㈜(주2)	57.37	대한민국	12월	절삭가공 및 유사처리	의결권과반수보유

(주1) 알에프머트리얼즈㈜의 주요주주로부터 지분율 11.77%의 의결권을 위임받아 50.22 %의 의결권을 보유하고 있으며, 과반수를 초과하는 의결권을 보유하고 있어 사실상지배력을 보유하고 있습니다.(주2) 알에프시스템즈㈜는 지배기업이 14.9%(자기주식을 고려한 의결권은 15.04%), 알에프머트리얼즈㈜가 41.94%(자기주식을 고려한 의결권은 42.33%)의 지분을 보유하고 있습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	15,401,619	4,717,565	10,684,054	4,410,956	357,501	357,501

알에프머트리얼즈㈜	60,821,530	16,407,636	44,413,894	2,995,316	(255,450)	26,997

알에프시스템즈㈜	47,201,669	18,350,158	28,851,511	7,532,563	438,207	438,207

(전기말 및 전분기)

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익	총포괄손익

RFHIC US CORPORATION	20,434,734	10,553,022	9,881,712	1,842,669	50,357	50,357

알에프머트리얼즈㈜	60,649,187	16,294,864	44,354,323	5,579,053	239,034	290,532

알에프시스템즈㈜	47,542,657	20,750,542	26,792,115	6,440,678	(446,294)	(446,294)

상기 요약 재무정보는 내부거래와 연결조정을 반영하기 전 별도재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 재무위험관리연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리 기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

4. 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,143,283	-	34,143,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	978,630	-	978,630

파생상품금융자산	-	1,000	-	1,000

장기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	997,871	-	997,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,497,912	45	16,497,957

합 계	-	52,618,696	45	52,618,741

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,308,706	-	28,308,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,473,299	-	1,473,299

파생상품금융자산	-	11,520	-	11,520

장기기타금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,527,993	45	12,528,038

합 계	-	42,321,518	45	42,321,563

한편, 당분기 및 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.모든 유의적인 변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수에 기초한 것이라면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 다음은 '수준 2'로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

수익증권은 시장에서 조회되는 기준가격을 사용하고 있으며 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준2로 분류하였습니다.영구채 및 기타채권은 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 미래현금흐름을 기초로한 현금흐름할인모형을 사용하며, 투입변수는 할인율입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	58,418,722	-	-	58,418,722

단기기타금융자산	34,144,283	129,780,915	978,630	-	164,903,828

매출채권및기타채권	-	15,277,513	-	-	15,277,513

장기기타금융자산	997,871	13,555,440	16,497,956	-	31,051,267

장기매출채권및기타채권	-	1,809,307	-	-	1,809,307

합 계	35,142,154	218,841,897	17,476,586	-	271,460,637

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	-	80,905,735	-	-	80,905,735

단기기타금융자산	28,320,226	99,559,833	1,473,299	-	129,353,358

매출채권및기타채권	-	17,628,103	-	-	17,628,103

장기기타금융자산	-	13,555,440	12,528,038	-	26,083,478

장기매출채권및기타채권	-	815,248	-	-	815,248

합 계	28,320,226	212,464,359	14,001,337	-	254,785,922

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	30,780,000	-	30,780,000

유동성전환사채	-	28,939,022	-	28,939,022

유동성신주인수권부사채	-	16,113,537	-	16,113,537

단기리스부채	-	414,623	-	414,623

매입채무및기타채무	-	31,130,842	-	31,130,842

전환사채	-	9,836,146	-	9,836,146

장기리스부채	-	276,113	-	276,113

장기매입채무및기타채무	-	1,548,681	-	1,548,681

합 계	-	119,038,964	-	119,038,964

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합 계

단기차입금	-	29,780,000	-	29,780,000

유동성장기부채	-	17,900,000	-	17,900,000

유동성전환사채	-	28,398,966	-	28,398,966

유동성신주인수권부사채	-	15,850,418	-	15,850,418

단기리스부채	-	397,344	-	397,344

매입채무및기타채무	-	35,312,730	-	35,312,730

전환사채	-	10,938,275	-	10,938,275

장기리스부채	-	325,611	-	325,611

장기매입채무및기타채무	-	1,397,462	-	1,397,462

합 계	-	140,300,806	-	140,300,806

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	12,600	-

은행예금 등	59,137,610	83,314,705

차감 : 정부보조금	(731,488)	(2,408,970)

합 계	58,418,722	80,905,735

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	34,143,283	28,308,706

상각후원가측정기타금융자산	129,780,915	99,559,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	978,630	1,473,299

파생상품금융자산	1,000	11,520

소 계	164,903,828	129,353,358

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	997,871	-

상각후원가측정기타금융자산	13,555,440	13,555,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,497,957	12,528,038

소 계	31,051,268	26,083,478

합 계	195,955,096	155,436,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

수익증권 등	34,143,283	28,308,706

비유동항목 :

수익증권 등	997,871	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기금융상품(정기예적금 등)	129,780,915	99,559,833

비유동항목 :

장기금융상품(채무증권 등)	13,555,440	13,555,440

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

신종자본증권	978,630	1,473,299

비유동항목 :

신종자본증권	16,497,912	12,527,993

비상장주식	45	45

소 계	16,497,957	12,528,038

합 계	17,476,587	14,001,337

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

통화선물	1,000	11,520

연결실체는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	14,289,613	(2,589,403)	11,700,210	18,044,896	(2,722,282)	15,322,614

미수금	1,176,464	(24,455)	1,152,009	1,026,959	(24,455)	1,002,504

미수수익	2,047,626	-	2,047,626	1,238,986	-	1,238,986

보증금(유동)	377,668	-	377,668	63,999	-	63,999

보증금(비유동)	1,809,307	-	1,809,307	815,248	-	815,248

합 계	19,700,678	(2,613,858)	17,086,820	21,190,088	(2,746,737)	18,443,351

(2) 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	10~12개월	1년 초과 채권	소계	합계

총장부금액	10,030,351	1,442,527	319,656	63,600	9,737	2,423,742	4,259,262	14,289,613

기대손실율	0.35%	3.88%	14.13%	41.17%	37.81%	100.00%

전체기간기대손실	34,660	55,953	45,180	26,186	3,682	2,423,742	2,554,743	2,589,403

순장부금액	9,995,691	1,386,574	274,476	37,414	6,055	-	1,704,519	11,700,210

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	미연체(정상)	연체된 일수

3개월 이내	4~6개월	6~9개월	10~12개월	1년 초과 채권	소계	합계

총장부금액	13,242,274	1,467,284	900,120	11,737	-	2,423,481	4,802,622	18,044,896

기대손실율	0.41%	1.79%	24.04%	14.88%	-	100.00%

전체기간기대손실	54,377	26,330	216,348	1,746	-	2,423,481	2,667,905	2,722,282

순장부금액	13,187,897	1,440,954	683,772	9,991	-	-	2,134,717	15,322,614

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,722,282	-	(132,879)	2,589,403

미수금	24,455	-	-	24,455

합 계	2,746,737	-	(132,879)	2,613,858

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	2,598,817	81,854	-	2,680,671

미수금	24,455	-	-	24,455

합 계	2,623,272	81,854	-	2,705,126

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	60,662,085	(7,552,965)	53,109,120	61,396,844	(7,537,542)	53,859,302

재공품	16,901,426	(2,058,840)	14,842,586	16,008,843	(1,707,932)	14,300,911

제품	16,684,781	(7,358,077)	9,326,704	16,624,071	(7,358,077)	9,265,994

상품	767,344	(171,732)	595,612	1,202,318	(168,857)	1,033,461

미착품	41,346	-	41,346	335,545	-	335,545

합 계	95,056,982	(17,141,614)	77,915,368	95,567,621	(16,772,408)	78,795,213

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	2,035,324	1,458,742

선급비용	664,210	490,186

부가세대급금	4,718	2,432,699

유동성 소계	2,704,252	4,381,627

기타비유동자산 :

장기선급비용	322,515	355,970

합 계	3,026,767	4,737,597

11. 매각예정비유동자산연결회사는 전기 중 지배기업의 본사 이전으로 인하여 기존 본사 건물 및 관련 부지를 매각하기로 결정하고 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.당분기 중 매각예정자산은 처분 완료되었습니다.

(1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

매각예정비유동자산-토지	8,562,784	46,000,000	8,562,784

매각예정비유동자산-건물	12,057,258	12,057,258

합 계	20,620,042	46,000,000	20,620,042

(2) 전기말 현재 매각예정 처분자산집단의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

매각자산

매각예정비유동자산-토지	8,562,784

매각예정비유동자산-건물	12,057,258

합 계	20,620,042

(3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매각가액	처분관련손익	매각내용

토지	46,000,000	25,057,959	평촌사옥 매매계약 체결하여 24년 3월 매각 완료

건물

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	2,318,063	-	2,318,063	2,318,063	2,318,063	-	2,318,063	2,318,063

건물	5,996,293	(49,969)	5,946,324	5,946,324	5,996,294	(12,492)	5,983,802	5,983,802

합 계	8,314,356	(49,969)	8,264,387	8,264,387	8,314,357	(12,492)	8,301,865	8,301,865

당분기말 현재 투자부동산 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	2,318,063	5,983,802	8,301,865

증가 :

대체증가	-	-	-

감소 :

감가상각	-	(37,477)	(37,477)

기말	2,318,063	5,946,325	8,264,388

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	-

비임대수익투자부동산 직접운영비용	37,477

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,371,279	-	-	30,371,279	30,360,678	-	-	30,360,678

건물	76,060,406	(1,655,858)	-	74,404,548	76,004,447	(1,162,909)	-	74,841,538

구축물	841,429	(238,250)	-	603,179	807,467	(221,598)	-	585,869

기계장치	44,287,169	(33,550,452)	(1,124,799)	9,611,918	44,055,212	(32,695,690)	(1,167,811)	10,191,711

차량운반구	309,162	(194,629)	-	114,533	309,162	(186,239)	-	122,923

공구와기구	3,231,745	(2,096,518)	-	1,135,227	3,181,744	(2,027,919)	-	1,153,825

비품	3,828,417	(2,728,332)	(178,865)	921,220	3,723,380	(2,616,874)	(192,385)	914,121

시설장치	2,655,590	(1,155,760)	-	1,499,830	2,196,875	(1,079,380)	-	1,117,495

리스자산	162,679	(30,603)	-	132,076	162,679	(22,469)	-	140,210

건설중인자산	639,214	-	(457,314)	181,900	447,444	-	(293,044)	154,400

합 계	162,387,090	(41,650,402)	(1,760,978)	118,975,710	161,249,088	(40,013,078)	(1,653,240)	119,582,770

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지(주1)	30,360,678	-	-	-	-	10,601	30,371,279

건물(주1)	74,841,538	-	-	(475,120)	-	38,130	74,404,548

구축물	585,869	-	-	(7,343)	-	24,653	603,179

기계장치	10,191,711	179,918	-	(766,822)	-	7,111	9,611,918

차량운반구	122,923	-	-	(8,390)	-	-	114,533

공구와기구	1,153,825	50,000	-	(68,598)	-	-	1,135,227

비품	914,121	90,147	-	(89,945)	6,500	397	921,220

시설장치	1,117,495	367,715	-	(76,380)	91,000	-	1,499,830

리스자산	140,210	-	-	(8,134)	-	-	132,076

건설중인자산	154,400	125,000	-	-	(97,500)	-	181,900

합 계	119,582,770	812,780	-	(1,500,732)	-	80,892	118,975,710

(주1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외환차이 등	기말

토지	39,682,850	255,553	-	-	-	6,741	39,945,144

건물	26,451,618	133,518	-	(187,177)	-	25,023	26,422,982

구축물	567,231	38,000	-	(7,454)	-	16,207	613,984

기계장치	10,702,202	534,578	(38)	(1,101,313)	424,788	6,126	10,566,343

차량운반구	50,574	-	(2)	(12,363)	-	-	38,209

공구와기구	990,089	228,030	(5,201)	(57,471)	-	-	1,155,447

비품	907,447	226,103	(9,168)	(98,667)	-	264	1,025,979

시설장치	776,961	147,870	-	(57,731)	247,659	-	1,114,759

건설중인자산	16,701,561	3,676,338	-	-	(672,447)	-	19,705,452

합 계	96,830,533	5,239,990	(14,409)	(1,522,176)	-	54,361	100,588,299

14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,325,719	2,325,719

손상차손누계액	-	-

장부금액	2,325,719	2,325,719

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,325,719	2,325,719

사업결합취득	-	-

기말금액	2,325,719	2,325,719

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정보보조금	장부금액

산업재산권	1,461,699	(1,418,752)	(8,420)	34,527	1,461,699	(1,413,436)	(9,037)	39,226

회원권	361,548	-	-	361,548	361,548	-	-	361,548

소프트웨어	6,331,573	(4,328,501)	(12,254)	1,990,818	6,015,011	(4,162,005)	(15,318)	1,837,688

기타의 무형자산	4,064,709	(2,715,754)	-	1,348,955	4,064,709	(2,591,432)	-	1,473,277

건설중인자산	3,794,126	(17,595)	(2,021,958)	1,754,573	2,139,026	-	(1,115,212)	1,023,814

합 계	16,013,655	(8,480,602)	(2,042,632)	5,490,421	14,041,993	(8,166,873)	(1,139,567)	4,735,553

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	39,226	-	-	(4,699)	-	-	34,527

회원권	361,548	-	-	-	-	-	361,548

소프트웨어	1,837,688	15,012	-	(163,432)	301,550	-	1,990,818

기타의 무형자산	1,473,277	-	-	(124,322)	-	-	1,348,955

건설중인자산	1,023,815	1,032,308	-	-	(301,550)	-	1,754,573

합 계	4,735,554	1,047,320	-	(292,453)	-	-	5,490,421

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	외환차이 등	기말

산업재산권	44,689	10,625	-	(4,752)	-	-	50,562

회원권	483,746	-	-	-	-	-	483,746

소프트웨어	1,218,463	92,192	-	(106,651)	-	2	1,204,006

기타의 무형자산	2,060,581	-	-	(146,826)	-	-	1,913,755

건설중인자산	1,005,900	406,374	-	-	-	-	1,412,274

합 계	4,813,379	509,191	-	(258,229)	-	2	5,064,343

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비(건설중인자산)	A 개발비	685,739	-

B 개발비	1,034,807	-

합계	1,720,546

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	4,933,254	7,483,475

소 계	4,933,254	7,483,475

정부보조금 차감	(1,614,949)	(2,157,914)

합 계	3,318,305	5,325,561

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,065,134	(602,959)	462,175	1,173,013	(713,650)	459,363

차량운반구	511,109	(276,506)	234,603	608,679	(299,711)	308,968

합 계	1,576,243	(879,465)	696,778	1,781,692	(1,013,361)	768,331

(2) 당분기 및 전분기 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	459,364	85,003	-	(82,192)	462,175

차량운반구	308,968	-	(39,222)	(35,143)	234,603

합 계	768,332	85,003	(39,222)	(117,335)	696,778

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	721,034	14,984	-	(77,481)	658,537

차량운반구	343,687	20,442	-	(32,062)	332,067

합 계	1,064,721	35,426	-	(109,543)	990,604

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	722,956	1,060,674

증가	85,003	35,181

감소	(40,260)	(10,249)

이자비용	2,402	5,349

지급	(79,365)	(101,288)

당분기말	690,736	989,667

유동	414,623	439,568

비유동	276,113	550,099

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	370,971	486,449

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,240	18,988

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	426,446	414,623	402,994	397,344

1년 초과 5년 이내	288,600	276,113	340,457	325,611

합 계	715,046	690,736	743,451	722,955

17. 차입원가당분기 및 전분기 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	-	267,868

자본화이자율	0.00%	4.13% ~ 6.08%

18. 장단기 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 장단기 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,462,725	4,543,890

단기기타채무 :

미지급금	23,886,128	29,530,543

미지급비용	1,781,989	1,238,297

유동성 소계	31,130,842	35,312,730

장기기타채무 :

장기미지급비용	43,703	44,243

장기미지급금	1,466,344	1,344,952

임대보증금	38,634	8,266

비유동성 소계	1,548,681	1,397,461

합 계	32,679,523	36,710,191

19. 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화인도 계약에 대한 계약부채 - 선수금	26,498,594	27,586,284

환수충당부채	-	-

합계	26,498,594	27,586,284

(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

재화이전-선수금	4,965,484

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재화이전	26,498,594	27,586,284

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	삼성동반시설자금대출	2024년 08월 09일	2.60%	2,000,000	2,000,000

삼성동반운영자금대출	2024년 08월 14일	2.93%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024년 12월 06일	2.64%	2,000,000	2,000,000

삼성동반시설자금대출	2024년 12월 06일	2.64%	2,780,000	2,780,000

신한은행	넥스원㈜ 협력상생대출	2024년 10월 04일	3.14%	2,000,000	2,000,000

협력기업상생대출-운전	2024년 12월 26일	2.24%	1,000,000	1,000,000

협력기업상생대출-운전	2025년 01월 08일	2.15%	1,000,000	-

기업은행	하나운전자금대출	2024년 10월 31일	3.72%	3,000,000	3,000,000

국민은행	국민은행운영자금대출	2024년 07월 12일	4.30%	10,000,000	10,000,000

국민운영자금대출	2024년 10월 14일	4.03%	3,000,000	3,000,000

국민운영자금대출	2024년 10월 16일	4.32%	2,000,000	2,000,000

단기차입금 소계	30,780,000	29,780,000

유동성장기차입금 :

산업은행	국방중소기업정책시설자금대출	-	-	-	17,900,000

유동성장기차입금 소계	-	17,900,000

단기차입금 합계	30,780,000	47,680,000

장기차입금:

산업은행	산업은행시설자금대출	-	-	-	17,900,000

장기차입금 소계	-	17,900,000

차감 : 유동성 대체	-	(17,900,000)

장기차입금 합계	-	-

당분기말 현재 연결실체는 단기금융상품 및 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1)	2020년 08월 03일	2024년 08월 03일	0.00%	28,250,000	28,250,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채(주2)	2020년 10월 05일	2024년 04월 05일	0.00%	1,400,000	1,400,000	만기상환

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 06월 17일	2025년 06월 17일	0.00%	10,000,000	10,000,000	만기상환

알에프시스템즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주3)	2023년 04월 28일	2026년 10월 28일	0.00%	2,000,000	4,000,000	만기상환

합 계	41,650,000	43,650,000

전환권조정	(2,874,832)	(4,312,759)

전환사채 장부가액	38,775,168	39,337,241

유동성대체액	28,939,022	28,398,966

비유동성잔액	9,836,146	10,938,275

(주1) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 12월 9일 500,000천원, 2022년 01월 20일 1,250,000천원 전환되었습니다.(주2) 알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무보증 사모전환사채는 2021년 11월 25일 500,000천원, 2022년 3월 31일 500,000천원, 2022년 6월 2일 1,000,000천원, 2023년 2월 2일 300,000천원, 2023년 2월 27일 300,000천원, 2023년 6월 21일 500,000천원, 2023년 7월 7일 500,000천원 전환되었습니다.(주3) 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2024년 03월 22일 2,000,000천원 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.알에프에이치아이씨㈜ 무기명식 이권부 사모 전환사채

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨㈜

인수회사(주1)	한국투자 혁신성장 스케일업 사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사

한국투자 바이오 글로벌 펀드

SK증권 주식회사

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주2)	28,250,000,000원

사채 발행일	2020년 08월 03일

사채 만기일	2024년 08월 03일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주3)	액명가 500원을 기준으로 1주당 29,800원.

전환청구기간	2021년 08월 03일부터 2024년 07월 03일까지

(주1) 상기 인수인의 업무집행조합원은 한국투자파트너스 주식회사입니다.(주2) 최초 발행한 액면가액은 30,000,000천원이며, 2021년 액면가액 500,000천원, 2022년 1,250,000천원 의 전환사채가 전환되었습니다.(주3) 본 사채권 발행 후 전환가액 조정조건으로 인해 최저한도인 36,000원으로 조정되었으며, 유상증자에 따른 조정으로 인해 29,800원으로 2차 조정되었습니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	SK증권

NH투자증권

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액(주1)	1,400,000,000원

사채 발행일	2020년 10월 05일

사채 만기일	2024년 04월 05일

표시이자율	기명식 보통주식

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 10,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2021년 10월 05일부터 2024년 03월 05일까지

(주1) 최초 발행한 액면가액은 50억원이며, 전전기에 액면가액 5억원, 전기에 15억원, 당분기에 16억원의 전환사채가 전환되었습니다.(주2) 본 사채의 전환가격은 최초 20,000원에서 무상증자에 따른 조정으로 인해 10,000원으로 변경되었습니다.

알에프머트리얼즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

인수회사	엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호

SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호

삼성증권

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행금액	10,000,000,000원

사채 발행일	2022년 06월 17일

사채 만기일	2025년 06월 17일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지

알에프시스템즈㈜ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

발행회사	알에프시스템즈㈜

인수회사	비엔케이-현대 방산기술혁신펀드중소기업은행

사채의 명칭	알에프시스템즈㈜제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 발행금액(주3)	2,000,000,000원

사채 발행일	2023년 04월 28일

사채 만기일	2026년 10월 28일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환가격(주1)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행,유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주2)	2023년 05월 28일부터 2026년 09월 28일까지

(주1) 2023년 12월 05일 액면분할하여 당기 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.

(주2) 2024년 1월 12일 인수계약에 대한 변경 계약으로 인해 전환청구기간이 변경되었습니다.(주3) 2024년 03월 22일 2,000,000천원 전환되었습니다.

22. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권 총발행가액(주1)	16,500,000	16,500,000

신주인수권조정	(386,463)	(649,582)

신주인수권 장부금액	16,113,537	15,850,418

유동성대체액	16,113,537	15,850,418

비유동성잔액	-	-

(주1) 최초 발행한 신주인수권부사채는 2021년 2월 9일에 액면가액 30,000,000천원으로 발행되었으며, 전기 중 13,500,000천원을 매입하여 소각하였습니다.(2) 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행회사	알에프에이치아이씨㈜

인수회사	SK증권 주식회사

사채의 명칭	제5회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 발행금액(주1)	16,500,000,000원

사채 발행일	2021년 02월 09일

사채 만기일	2024년 08월 09일

표시이자율	0 % (만기보장수익률 0%)

행사시 발행주식	기명식 보통주식

행사가격(주2)	액면가 500원을 기준으로 1주당 44,091원.

행사청구기간	2022년 02월 09일부터 2024년 07월 09일까지

(주1)최초발행 액면가액은 30,000,000천원이며, 전기 중 13,500,000천원을 매입하여 소각하였습니다.(주2)유상증자에 따른 조정으로 인해 전환가액이 44,091원으로 조정되었습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목 :

선수금	1,020,561	11,501,497

예수금	117,702	321,883

판매보증충당부채	386,877	378,049

합 계	1,525,140	12,201,429

24. 퇴직급여

(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며, 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	257,802	921,416

판매비와관리비	144,144	522,998

경상개발비	216,020	719,886

소 계	617,966	2,164,300

기타의 퇴직급여 비용

판매비와관리비	3,330	12,830

합 계	621,296	2,177,130

25. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수(주1)	26,484,442주	26,484,442주

보통주 자본금(주1)	13,393,217	13,393,217

(주1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 2023년 11월 3일 이사회결의에 의해 301,992주(취득가액 9,977,401천원)의 자기주식을 이익소각하였으며,이로인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

전기초	26,041,314

자기주식의 취득(주1)	(142,180)

전기말	25,899,134

당분기초	25,899,134

자기주식의 취득	-

당분기말	25,899,134

(주1) 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	167,521,023	167,521,023

전환권대가	5,350,042	5,350,042

신주인수권대가	2,694,260	2,694,260

자기주식처분이익	1,875,037	1,875,037

기타자본잉여금	5,358,204	5,344,964

합 계	182,798,566	182,785,326

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,102,244	1,873,559

자기주식(주1)	(14,977,687)	(14,977,687)

합 계	(12,875,443)	(13,104,128)

(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	585,308	14,977,687	745,120	22,413,717

취득	-	-	142,180	2,541,371

처분	-	-	-	-

소각	-	-	301,992	9,977,401

기말	585,308	14,977,687	585,308	14,977,687

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,489,109	1,048,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(590,837)	(659,568)

합 계	898,272	389,349

(6) 당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

해외사업환산손익	1,048,917	444,841	(4,649)	1,489,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(659,568)	87,973	(19,242)	(590,837)

합 계	389,349	532,814	(23,891)	898,272

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	법인세효과	기말

해외사업환산손익	917,341	132,965	(1,389)	1,048,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,663,018)	1,282,688	(279,238)	(659,568)

합 계	(745,677)	1,415,653	(280,627)	389,349

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,267,129	1,926,160

처분전이익잉여금	121,248,393	102,163,355

합 계	123,515,522	104,089,515

26. 주식기준보상 (1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차~6차, 8차~13차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	119,736	119,736	25,302	25,302

분기말행사가능	99,736	74,000	-	-

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 99,736주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.24년이며, 가중평균행사가격은 25,302원입니다.

3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10차	12차(주2)	13차(주3)

부여일의 주가	20,000	36,184	28,850

행사가격	19,200	39,778	29,250

기대주가변동성	17.77%	39.90%	32.90%

옵션만기	2026년 03월 05일	2029년 03월 04일	2030년 03월 03일

무위험이자율(주1)	2.70%	1.86%	2.65%

공정가치	4,414	15,011	11,608

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다. (주2) 12차 주식선택권은 2021년에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로 유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 13차 주식선택권은 2022년에 부여되었습니다.

4) 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

10차	2026년	74,000	19,200

12차	2029년	25,736	39,778

13차	2030년	20,000	29,250

합 계	119,736

(5) 2022년 중 회사는 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 전기 및 당기에 10,600주 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.

(2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프머트리얼즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

3차:부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	123,292	147,680	13,579	9,389

부여	-	53,500	-	14,460

행사	-	(75,534)	-	5,880

소멸	-	(1,354)	-	4,126

기말 잔여주	123,292	124,292	13,579	13,559

기말행사가능	69,792	70,792

(주1)2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.(주2)5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 2022년 중 행사가액 조정이 있었습니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주이며, 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 5.05년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다.

다) 알에프머트리얼즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1차	2차	3차(주2)	4차

부여일의 주가	3,941	10,225	14,225	14,700

행사가격	4,126	11,100	15,776	14,460

기대주가변동성	11.30%	18.00%	56.70%	47.40%

옵션만기	2026년 06월 17일	2028년 03월 04일	2028년 03월 04일	2031년 03월 02일

무위험이자율(주1)	2.61%	1.27%	1.76%	3.85%

공정가치	608	2,137	7,644	8,158

(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 2022년 중 행사가액 조정이 있었습니다.라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량(주1)	주당 행사가격(주2)

1차	2026년	12,792	4,126

2차	2028년	11,000	11,100

3차	2028년	46,000	15,776

4차	2031년	53,500	14,460

합 계	123,292

(주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 부여일의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 공정가치의 변동이 있었습니다.(주2) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다.

2) 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 주식선택권가) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행회사	알에프시스템즈㈜

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사

나) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량(주1)	가중평균행사가격(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	700,000	685,000	2,802	2,713

부여	-	85,000	-	3,506

행사	-	-	-	-

소멸	(25,000)	(70,000)	3,506	2,787

기말 잔여주	675,000	700,000	2,802	2,802

(주1) 전기 중 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.86년이며, 가중평균행사가격은 2,802원입니다.

다) 알에프시스템즈㈜는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1차	2차	3차	4차

부여일의 주가	2,212	2,212	2,766	2,365

행사가격	2,500	2,500	3,506	3,506

기대주가변동성	20.30%	20.30%	21.10%	24.20%

옵션만기	2029년 06월 30일	2029년 11월 30일	2030년 06월 02일	2031년 03월 02일

무위험이자율	2.03%	2.03%	3.38%	3.79%

공정가치	536	536	685	556

라) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	만 기	주식선택권 수량	주당 행사가격

1차	2029년	447,500	2,500

2차	2029년	42,500	2,500

3차	2030년	132,500	3,506

4차	2031년	52,500	3,506

합 계	675,000

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 292,816천원과 258,229천원이며, 주식결제형 주식기준보상과 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)에 관련된 비용입니다.

27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	23,983,666	30,121,696

상품매출액	493,489	463,005

기타매출액	1,086,223	192,686

합 계	25,563,378	30,777,387

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	16,387,390	18,921,919

상품매출원가	393,523	308,759

합 계	16,780,913	19,230,678

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,086,117	2,044,764

퇴직급여	147,475	138,641

복리후생비	355,480	365,265

주식보상비용	149,332	189,759

여비교통비	119,437	223,461

접대비	88,294	116,592

통신비	17,404	19,113

수도광열비	60,322	78,259

세금과공과	48,892	49,650

감가상각비	452,481	75,888

사용권자산상각비	117,335	109,543

지급임차료	16,192	8,279

수선비	10,181	29,075

보험료	76,762	64,801

차량유지비	19,049	24,717

경상개발비	3,318,305	5,325,561

운반비	119,073	97,126

교육훈련비	4,092	9,371

도서인쇄비	1,764	6,517

소모품비	156,386	76,690

지급수수료	803,027	694,778

광고선전비	60,694	39,976

무형자산상각비	250,709	216,515

수출제비용	352	1,670

제품수리비	16,809	3,017

제품보증충당부채전입액	17,300	(7,450)

합 계	8,513,264	10,001,578

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,341,337	1,279,710

외환차익	636,083	238,829

외화환산이익	102,902	181,736

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	46,384	1,045,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	809,965	1,065,241

파생상품거래이익	780	34,970

파생상품평가이익	1,000	-

배당금수익	162,571	206,419

합 계	4,101,022	4,052,537

금융비용 :

이자비용	1,635,178	1,481,086

외환차손	63,458	172,367

외화환산손실	24,104	14,865

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	2,089	51,291

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	161,870

파생상품거래손실	180,720	71,600

파생상품평가손실	-	3,120

금융수수료	9,944	72,045

합 계	1,915,493	2,028,244

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

수입임대료	30,121	27,262

유형자산처분이익	-	7,271

매각예정자산처분이익	25,057,959	-

잡이익	65,043	737,208

합 계	25,153,123	771,741

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	16,102	11,406

기부금	8,700	10,900

잡손실	7,948	161

합 계	32,750	22,467

31. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.44%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,090,178)	(2,102,150)

원재료 및 상품의 매입	11,481,567	13,291,840

종업원급여	9,973,954	9,329,823

감가상각ㆍ무형자산상각비	1,947,997	1,889,947

지급임차료	391,151	495,724

외주비	938,971	1,510,157

지급수수료	1,343,072	1,067,195

소모품비	1,301,676	1,985,777

기타 비용	1,521,417	1,763,943

합 계	22,809,627	29,232,256

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 순이익	22,015,920	4,538,458

가중평균유통보통주식수	25,899,134주	26,041,314주

기본주당이익	850원	174원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	22,015,920	4,538,458

- 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)(주1)	399,416	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	22,415,336	4,538,458

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,899,134주	26,041,314주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	-	12,382주

- 전환사채(주1)	947,986주	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,847,120주	26,053,696주

희석주당이익(주2)	835원	174원

(주1) 전기말 현재 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권 10차, 12차, 13차 발행분이 있으나, 이 중 전환사채만 희석효과가 있어서 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될주식수

당분기말	전기말

4회 전환사채	2021년 08월 03일~2024년 07월 03일	-	947,986

1회 신주인수권부사채	2022년 02월 09일~2024년 07월 09일	374,226	680,410

10차 주식선택권	2021년 03월 06일~2026년 03월 05일	74,000	-

12차 주식선택권	2024년 03월 05일~2029년 03월 04일	25,736	25,736

13차 주식선택권	2025년 03월 04일~2030년 03월 03일	20,000	20,000

34. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	363,880	(23,946)

대손상각비	(132,879)	81,854

감가상각비	1,538,209	1,522,176

사용권자산상각비	117,335	109,543

무형자산상각비	292,453	258,229

주식보상비용	292,816	355,493

유형자산처분이익	-	(7,271)

유형자산처분손실	16,102	11,406

매각예정자산처분이익	(25,057,959)	-

외화환산이익	(102,902)	(181,736)

외환환산손실	24,104	14,865

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	(46,384)	(1,045,632)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(809,965)	(1,065,241)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	2,089	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	161,870

파생상품평가이익	(1,000)	-

파생상품거래이익	(780)	(34,970)

파생상품평가손실	-	3,120

파생상품거래손실	180,720	71,600

금융수익(이자수익)	(2,341,337)	(1,279,710)

금융비용(이자비용)	1,635,178	1,481,086

배당금수익	(162,571)	(206,419)

기타영업외수익	(17,141)	-

제품보증충당부채전입액	17,300	(7,450)

법인세비용	5,664,278	(255,016)

지급임차료	-	(10,249)

합 계	(18,528,454)	(46,398)

(2) 순운전자본의 변동(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,029,480	(1,178,207)

미수금의 감소(증가)	(149,505)	899,052

선급금의 감소(증가)	(683,278)	(618,905)

선급비용의 감소(증가)	(72,133)	(264,805)

재고자산의 감소(증가)	609,624	1,253,208

기타유동자산의 감소(증가)	2,427,980	1,119,064

매입채무의 증가(감소)	571,383	32,352

미지급금의 증가(감소)	(6,874,734)	(3,790,027)

계약부채의 증가(감소)	(1,119,819)	6,137,170

선수금의 증감	-	(2,019)

미지급비용의 증가(감소)	591,087	77,795

예수금의 증가(감소)	(204,181)	(249,506)

장기선급비용 감소(증가)	(67,875)	(41,927)

장기미지급금의 증가(감소)	3,535	253

장기미지급비용의 증가(감소)	(540)	(483)

반품보증부채의 증가(감소)	(8,472)	-

기타유동부채의 증가	247,813	-

합 계	(699,635)	3,373,015

(3) 주요 비현금거래의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	399,050	672,447

장기리스부채의 유동성대체	112,415	100,792

사용권자산의 증가	85,003	35,426

사용권자산의 감소	291,492	-

이익준비금의 적립	258,991	260,413

미지급금의 투자활동 재분류	654,015	(14,000)

미수금의 투자활동 재분류	-	14,960

매각예정자산 처분 관련 선수금의 투자활동 재분류	11,500,000	770,000

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	2,000,000	2,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금 및 계약이행 보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증기간	보증금액	제공처

신한은행	철거이행보증	2021년 04월 29일~2026년 07월 29일	290,646	거래처 등

서울보증보험	지급보증	2021년 12월 10일~2026년 07월 29일	2,293,024

인허가보증	2021년 10월 01일~2024년 10월 31일	568,550

하자보증	2023년 06월 30일~2025년 10월 26일	37,785

선금보증	2021년 06월 10일~2030년 07월 20일	40,955,646

계약보증	2022년 08월 26일~2027년 01월 30일	739,463

공탁보증	2022년 09월 01일~2025년 11월 07일	147,900

인허가보증	2023년 06월 14일~2026년 06월 12일	4,000	한국산업인력공단

합 계	45,037,014

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 장부금액	담보권자

건물	61,180,549	12,000,000	10,000,000	국민은행

단기금융상품	9,240,000	9,240,000	8,780,000	산업은행

토지 및 건물(주1)	4,974,520	6,000,000	5,000,000	국민은행

건물(주2)	11,444,813	2,748,775	2,000,000	신한은행

(주1) 담보설정금액은 종속기업인 알에프머트리얼즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.(주2) 담보설정금액은 종속기업인 알에프시스템즈㈜의 차입금 관련하여 담보설정되어 있습니다.

(4) 파생상품자산 및 부채연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 평가된 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	당분기말	전기말

미결제 약정금액	자산	부채	미결제 약정금액	자산	부채

통화선물	USD 2,000,000.00	1,000	-	USD 2,400,000.00	11,520	-

(5) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액(주1)	보험금수익자

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	71,537,211	지배기업

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등	10,743,894	알에프머트리얼즈㈜

재산종합보험	유형자산, 재고자산 등	21,996,000	알에프시스템즈㈜

(주1) 상기 부보금액의 일부는 연결회사의 차입금 관련하여 산업은행, 신한은행 및 국민은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	㈜에이치아이씨인터내셔날	㈜에이치아이씨인터내셔날

(2) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	738,054	861,923

주식보상	32,936	55,949

합 계	770,990	917,872

37. 영업부문 정보(1) 연결실체는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	9,010,459	21,803,160

기타	16,552,919	8,974,227

합 계	25,563,378	30,777,387

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

A사	6,496,641

B사	5,439,526

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

A사	7,077,058

B사	7,066,721

C사	3,947,620