미래생명자원 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 9 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 미래생명자원

1. 회사의 개요주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69%

자기주식	920,233	4.51%

우리사주조합	200,674	0.98%

기타	9,353,802	45.82%

합 계	20,415,802	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	5,003,460	2,562,850

보통예금	15,520,800,900	1,494,362,559

합 계	15,525,804,360	1,496,925,409

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	8,434,521,895	6,088,042,958

대손충당금	(201,203,427)	(311,731,850)

장부금액	8,233,318,468	5,776,311,108

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

기초	(311,731,850)	(319,502,558)

매출채권 제각	-	27,422,000

대손상각비	110,528,423	(19,651,292)

기말	(201,203,427)	(311,731,850)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	8,109,454,406	(4,932,087)	0.06%	5,796,412,452	(50,573,840)	0.87%

3개월 초과 6개월 이하	48,693,233	(4,077,039)	8.37%	20,974,450	(14,878,181)	70.93%

6개월 초과 12개월 이하	89,387,365	(16,192,013)	18.11%	36,892,610	(27,493,076)	74.52%

12개월 초과 24개월 이하	26,395,600	(15,410,997)	58.38%	83,285,535	(68,308,842)	82.02%

24개월 초과	160,591,291	(160,591,291)	100.00%	150,477,911	(150,477,911)	100.00%

합 계	8,434,521,895	(201,203,427)	2.39%	6,088,042,958	(311,731,850)	5.12%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	4,060,109	18,868,077

유동성장기대여금	107,055,553	-

유동성임차보증금	250,650,000

현재가치할인차금	(8,815,645)

미수수익	104,883,058	435,718,873

장부금액	457,833,075	454,586,950

[비유동]

임차보증금	277,840,540	535,434,060

임차보증금_현재가치할인차금	(45,710,854)	(51,064,209)

기타보증금	440,411,900	100,411,900

기타보증금_손실충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

장기대여금	242,277,781	-

장부금액	814,819,367	484,781,751

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	444,033,497	308,092,069

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	35,540,315	3,474,457

장부금액	196,150,447	28,143,161

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,669,006,917	-	1,669,006,917

제품	756,085,186	(34,701,858)	721,383,328

원재료	1,673,874,654	(3,234,250)	1,670,640,404

저장품	95,806,469	-	95,806,469

미착품	583,584,055	-	583,584,055

합 계	4,778,357,281	(37,936,108)	4,740,421,173

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,695,382,627	-	1,695,382,627

제품	870,940,168	(34,701,858)	836,238,310

원재료	841,578,491	(3,234,250)	838,344,241

저장품	114,569,982	-	114,569,982

미착품	526,207,234	-	526,207,234

합 계	4,048,678,502	(37,936,108)	4,010,742,394

8. 종속기업투자회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	100.00%	싱가폴	56,118,000	56,118,000	56,118,000

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	100.00%	중국	173,108,137	-	-

(주)푸드트리	70.03%	한국	1,808,753,283	972,274,448	972,274,448

(주)위룸	100.00%	한국	700,000,000	344,645,916	344,645,916

합계	2,737,979,420	1,373,038,364	1,373,038,364

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

기초장부가액	1,373,038,364	2,134,943,637

손상차손	-	(761,905,273)

기말장부가액	1,373,038,364	1,373,038,364

전기의 손상차손은 종속기업 (주)푸드트리 및 (주)위룸과 관련하여 인식한 것입니다. 회사는 해당현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,515,034,343	자산총액	2,233,919,126

부채총액	3,971,019,879	부채총액	2,317,658,115

순자산	(455,985,536)	순자산	(83,738,989)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	자산총액	177,408,847	자산총액	154,071,781

부채총액	609,769,500	부채총액	521,269,461

순자산	(432,360,653)	순자산	(367,197,680)

(주)푸드트리	자산총액	923,263,005	자산총액	1,012,289,137

부채총액	1,133,077,764	부채총액	1,000,264,084

순자산	(209,814,759)	순자산	12,025,053

(주)위룸	자산총액	543,603,475	자산총액	420,933,104

부채총액	697,604,470	부채총액	351,692,813

순자산	(154,000,995)	순자산	69,240,291

② 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	7,643,032,950	매출액	8,285,610,914

당기순손익	(379,615,323)	당기순손익	(195,032,163)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	매출액	603,724,456	매출액	456,403,740

당기순손익	(48,817,426)	당기순손익	(111,570,849)

(주)푸드트리	매출액	1,142,197,001	매출액	1,126,773,746

당기순손익	(221,839,812)	당기순손익	(111,264,212)

(주)위룸	매출액	449,790,253	매출액	671,707,390

당기순손익	(223,241,286)	당기순손익	(126,957,763)

9. 당기손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당분기말	전기말

비상장지분증권	400,115,577	-	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종류	취득원가	당기말	전기말

지분증권	395,922,000	-	-

채무증권	475,696,714	-	-

합계	871,618,714	-	-

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

토지	5,969,459,167	5,969,459,167

건물	3,813,332,303	3,813,332,303

건물 감가상각누계액	(1,178,556,425)	(1,081,316,451)

기계장치	3,266,417,791	3,238,687,791

기계장치 감가상각누계액	(2,773,275,974)	(2,515,110,641)

기계장치 정부보조금	(1,636,249)	(2,834,562)

차량운반구	111,949,678	111,949,678

차량운반구 감가상각누계액	(102,250,011)	(96,328,011)

비품	263,333,035	254,171,219

비품 감가상각누계액	(210,844,850)	(194,965,226)

시설장치	557,147,941	555,407,941

시설장치 감가상각누계액	(458,635,331)	(430,171,446)

사용권자산	528,737,029	653,924,334

사용권자산 감가상각누계액	(260,392,659)	(371,581,839)

건설중인자산	459,768,000	459,556,000

합 계	9,984,553,445	10,364,180,257

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	2,732,015,852	-	-	(97,239,974)	-	2,634,775,878

기계장치	720,742,588	27,730,000	-	(256,967,020)	-	491,505,568

차량운반구	15,621,667	-	-	(5,922,000)	-	9,699,667

비품	59,205,993	9,161,816	-	(15,879,624)	-	52,488,185

시설장치	125,236,495	5,040,000	(1,000)	(31,762,885)	-	98,512,610

사용권자산	282,342,495	-	-	(142,016,922)	128,018,797	268,344,370

건설중인자산	459,556,000	1,054,000	-	-	(842,000)	459,768,000

합 계	10,364,180,257	42,985,816	(1,000)	(549,788,425)	127,176,797	9,984,553,445

(전기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	2,861,669,150	-	-	(129,653,298)	-	2,732,015,852

기계장치	900,553,190	48,950,000	-	(333,810,602)	105,050,000	720,742,588

차량운반구	25,355,167	-	(1,837,500)	(7,896,000)	-	15,621,667

비품	56,724,794	23,482,635	-	(21,001,436)	-	59,205,993

시설장치	118,943,842	53,800,000	-	(47,507,347)	-	125,236,495

사용권자산	362,667,980	-	(16,604,376)	(180,826,557)	117,105,448	282,342,495

건설중인자산	234,203,494	418,325,938	-	-	(192,973,432)	459,556,000

합 계	10,529,576,784	544,558,573	(18,441,876)	(720,695,240)	29,182,016	10,364,180,257

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험	화재보험	3,450,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

메리츠화제	화재보험	850,000,000	퓨어밀 공장 건물

합계	4,300,000,000

회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

특허권	82,739,500	86,568,894

특허권_상각누계액	(9,447,452)	(647,699)

상표권	11,596,040	11,596,040

상표권_상각누계액	(5,054,249)	(3,370,243)

실시권	81,488,000	81,488,000

실시권_상각누계액	(50,250,932)	(38,027,732)

소프트웨어	1,560,000	1,560,000

소프트웨어_상각누계액	(1,482,000)	(1,248,000)

웹사이트	30,681,818	30,681,818

웹사이트_상각누계액	(25,881,819)	(21,279,546)

합 계	115,948,906	147,321,532

(2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당분기말

특허권	85,921,195	1,444,100	(8,799,753)	(5,273,494)	73,292,048

상표권	8,225,797	-	(1,684,006)	6,541,791

실시권	43,460,268	-	(12,223,200)	31,237,068

소프트웨어	312,000	-	(234,000)	78,000

웹사이트	9,402,272	-	(4,602,273)	4,799,999

합 계	147,321,532	1,444,100	-	(27,543,232)	(5,273,494)	115,948,906

(전기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당기말

특허권	906,781	-	-	(259,080)	85,273,494	85,921,195

상표권	7,748,313	1,260,360	-	(2,250,996)	1,468,120	8,225,797

실시권	59,757,868	-	-	(16,297,600)	-	43,460,268

소프트웨어	624,000	-	-	(312,000)	-	312,000

웹사이트	14,258,333	-	-	(6,037,879)	1,181,818	9,402,272

합 계	83,295,295	1,260,360	-	(25,157,555)	87,923,432	147,321,532

13. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,116,235	27,178,250

예수금	16,661,200	18,037,090

부가세예수금	308,753,660	220,847,432

합 계	333,531,095	266,062,772

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	517,458,609	528,852,756

미지급비용	140,307,892	144,008,988

예수보증금	100,000,000	100,000,000

장부금액	757,766,501	772,861,744

[비유동]

장기미지급금	7,100,000	7,100,000

장부금액	7,100,000	7,100,000

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).① 사용권자산

구분	당분기말	전기말

부동산	67,940,636	35,957,218

차량	200,403,734	246,385,277

합 계	268,344,370	282,342,495

② 리스부채

구분	당분기말	전기말

유동	122,017,554	113,095,177

비유동	106,260,777	132,770,810

합 계	228,278,331	245,865,987

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	62,427,181	61,620,359

차량	79,589,741	72,049,172

소계	142,016,922	133,669,531

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용 (금융비용)	15,216,911	18,249,380

단기리스료 (매출원가 및 판관비)	-

소액자산 리스료	4,552,014	4,624,014

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(3) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	사용권자산	리스부채

당분기초	282,342,495	245,865,987

증가	128,018,797	112,443,600

처분	-	-

감가상각 / 리스부채 원리금상환액	(142,016,922)	(130,031,256)

당반기말	268,344,370	228,278,331

16. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

1주당 금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	2,041,580,200

17. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	20,499,830,136

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	829,191,269	829,191,269

합계	22,008,917,527	22,008,917,527

(2) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	(171,154)주

당기말 미행사 주식수	202,274주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	23,362,906,620	21,878,797,297

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	21,878,797,297	20,985,368,305

당기순이익	1,484,109,323	907,297,553

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(13,868,561)

기말금액	23,362,906,620	21,878,797,297

19. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	27,851,092,324	10,889,777,033	38,740,869,357

외부고객으로부터의 수익	27,851,092,324	10,889,777,033	38,740,869,357

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	1,109,911,270	(101,548,137)	1,008,363,133

(전분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	25,725,719,856	8,874,534,832	34,600,254,688

외부고객으로부터의 수익	25,725,719,856	8,874,534,832	34,600,254,688

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	956,174,720	(31,380,080)	924,794,640

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	48,201,558,027	3,118,850,406	-	51,320,408,433

부채	4,782,759,692	416,570,612	-	5,199,330,304

(4) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).① 매출액

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,423,385,716	18,974,941,195	6,037,311,284	15,933,611,486

제품매출	7,017,266,827	19,730,058,705	6,522,888,286	18,368,883,438

기타매출	12,304,573	35,869,457	15,485,548	297,759,764

합계	14,452,957,116	38,740,869,357	12,575,685,118	34,600,254,688

② 매출원가

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,281,043,294	15,814,411,929	5,007,257,601	13,028,777,493

제품매출원가	6,088,117,186	17,291,957,307	5,723,776,487	16,103,917,746

기타매출원가	-	-	-	-

합계	12,369,160,480	33,106,369,236	10,731,034,088	29,132,695,239

(5) 회사의 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

A사	4,534,729,381	3,810,949,192

B사(*)	-	3,495,017,890

(*) 당분기 중 B사의 매출액은 총 매출의 10% 미만입니다.

20. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(575,865,319)	(102,617,384)	(596,056,032)	83,531,361

원재료 및 상품 매입액	11,482,508,958	31,396,513,483	9,230,677,703	26,486,803,002

종업원급여	723,693,917	2,192,463,435	705,780,123	2,166,241,562

감가상각 및 무형자산상각	192,331,435	577,331,657	191,023,740	556,373,410

외주가공비	43,681,250	201,561,704	29,230,580	205,548,595

운반비	530,987,109	1,428,311,900	354,931,722	1,110,225,394

지급수수료	102,033,358	317,195,593	90,141,394	296,245,075

광고선전및판촉비용	44,047,530	114,429,237	95,227,719	319,526,118

기타비용	1,286,942,330	1,607,316,599	2,234,165,842	2,450,965,531

합계	13,830,360,568	37,732,506,224	12,335,122,791	33,675,460,048

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	478,154,845	1,479,630,245	479,070,504	1,454,647,711

퇴직급여	35,546,400	106,570,354	33,922,744	95,839,691

복리후생비	66,587,115	196,293,931	77,116,401	225,668,338

여비교통비	22,002,480	57,712,698	21,276,271	46,601,743

접대비	40,847,923	123,412,625	41,029,662	125,576,910

통신비	3,394,119	10,473,753	3,688,144	11,223,202

전력비	5,932,870	17,122,070	6,249,780	16,505,560

세금과공과금	15,684,830	25,442,840	17,875,790	22,444,160

감가상각비	78,427,405	235,886,691	79,048,044	229,038,478

지급임차료	3,109,338	9,052,014	3,181,338	9,124,014

수선비	1,100,000	3,196,600	1,985,000

보험료	735,091	1,849,100	283,287	2,561,188

차량유지비	20,401,597	61,963,718	19,790,870	73,513,183

경상연구개발비	108,419,557	377,598,860	118,103,815	367,571,786

운반비	459,083,874	1,230,060,530	303,252,337	936,288,534

교육훈련비	618,636	2,732,636	300,000	827,000

도서인쇄비	1,244,331	2,028,829	1,682,572	3,278,036

포장비	28,822,223	86,539,493	33,639,913	91,870,935

소모품비	5,986,555	16,674,356	9,735,798	28,585,227

지급수수료	86,765,648	270,294,123	72,258,152	246,128,433

보관료	6,772,636	20,282,733	22,743,781	22,743,781

광고선전비	44,047,530	114,429,237	95,227,719	319,526,118

대손상각비	(146,876,525)	(110,528,423)	89,317,267	(29,102,715)

건물관리비	7,028,920	18,926,570	6,503,420	18,002,110

용역비	24,707,760	66,071,555

무형자산상각비	9,196,129	27,543,232	6,331,063	18,826,492

수출제비용	516,322	1,866,570	1,167,453	2,539,767

판매수수료	52,026,266	164,933,342	58,248,430	189,871,836

협회비	916,213	8,076,706	3,044,148	11,078,291

합계	1,461,200,088	4,626,136,988	1,604,088,703	4,542,764,809

21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기말

확정급여채무 현재가치	24,055,064	17,532,947

사외적립자산 공정가치	(13,535,720)	(10,353,500)

합계	10,519,344	7,179,447

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	17,532,947	-

근무원가	12,576,150	-

이자원가	506,277	-

재측정요소 :	-

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	17,532,947

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-

급여 지급액	(6,560,310)	-

기말장부금액	24,055,064	17,532,947

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

기초장부금액	10,353,500	-

이자수익	295,920	-

재측정요소 :	-

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-

사용자의 기여금	6,840,200	10,353,500

급여 지급액	(3,953,900)	-

기말장부금액	13,535,720	10,353,500

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,535,720	10,353,500

(5) 당분기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	12,576,150	-

순이자손익	210,357	-

합계	12,786,507	-

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

할인율	4.56%	4.56%

미래임금상승률	4.88%	4.88%

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

제조경비	34,209,712	9,093,161

판매비와관리비	123,714,521	76,399,163

합계	157,924,233	85,492,324

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,663,101	19,260,907

외화환산이익	7,486,040	39,029,378

유형자산처분이익	1,404,522

잡이익	10,763	26,007,719

합 계	10,159,904	85,702,526

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	20,235,432	30,647,332

외화환산손실	1,856,773

기부금	66,293,550	1,800,000

유형자산처분손실	1,000	1,537,500

잡손실	79,533	137,893

합 계	86,609,515	35,979,498

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	603,228,813	698,691,477

외화환산이익(금융)	1	2,667,146

기타금융상품처분이익	1,601,116

사채상환이익	137,404,433

금융보증부채환입액	47,175,347	15,012,164

합 계	650,404,161	855,376,336

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,216,911	111,273,422

외화환산손실(금융)	-

외화환산손실(금융)	1,003,672	39,427,474

파생상품거래손실	10,351,931

합 계	16,220,583	161,052,827

24. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: -%, 전기: 3.49%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	801,499,647	1,484,109,323	439,851,108	1,334,330,884

가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주	19,449,079주	19,151,818주

기본주당이익	41원	76원	23원	70원

희석주당이익	41원	76원	22원	69원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	801,499,647	1,484,109,323	439,851,108	1,376,735,350

희석가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주	20,001,490주	19,838,400주

희석주당이익	41원	76원	22원	69원

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주유통발행주식수	20,415,802주	20,415,802주	20,415,802주	20,415,802주

보통주 자기주식	(920,233주)	(920,233주)	(920,233주)	(920,233주)

유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주	19,495,569주	19,495,569주

가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주	19,449,079주	19,151,818주

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공내역	제공처	담보금액	관련내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,716,553	차입금 지급보증 등

USD 2,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 5,516,553	-

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,781,763,726	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,167,040,000	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	135,044,503	한국농수산식품유통공사 외	이행보증보험

합 계	10,083,848,229

(6) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	구분	한도금액	사용금액

회사	기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	-

회사	일람불수입신용장	USD 300,000	-

합 계	USD 4,800,000	-

27. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	종속기업

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	종속기업

(주)푸드트리	종속기업

(주)위룸	종속기업

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	거래내역	당분기	전기

MILAE ML(CHINA) CORPORATION	지급수수료	6,006,168	-

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	지급수수료	34,478,738

현대특수사료	매출	1,016,390,360	-

매입	389,721,600	219,323,100

현대수산사료	매입	3,515,005,640	3,365,143,140

(주)위룸	매출	2,789,019	425,820

매입	13,673,941

판매수수료	1,581,147

광고선전비	1,000,000

이자수익	9,645,506	8,201,355

자금의 대여	320,000,000	-

자금의 회수	666,666	180,000,000

푸드트리	매출	14,071,871	130,327

이자수익	157,534

자금의 대여	50,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	계정과목	당분기말	전기말

현대특수사료	매입채무	212,256,000	74,398,500

매출채권	275,878,196

현대수산사료	매입채무	1,472,762,368	1,296,603,990

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	미수금	16,063,121

(주)위룸	매출채권	59,343,553	425,820

유동성장기대여금	88,999,996	-

장기대여금	210,333,338	-

푸드트리	매출채권	24,090,550	98,560

미수금	114,224

유동성장기대여금	18,055,557

장기대여금	31,944,443

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,716,553	차입금 지급보증 등

우리은행	USD 2,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 5,516,553	-

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,781,763,726	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,167,040,000	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	135,044,503	한국농수산식품유통공사 인천지역본부	이행보증보험

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

임원급여	324,840,000	351,776,720

퇴직급여	23,650,000	21,602,083

합 계	348,490,000	373,378,803

28. 위험관리(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,525,804,360	1,496,925,409

단기금융상품	9,361,000,000	23,261,000,000

매출채권	8,233,318,468	5,776,311,108

기타수취채권	457,833,075	454,586,950

장기성기타수취채권	814,819,367	484,781,751

합 계	34,392,775,270	31,473,605,218

회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

(당분기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

매입채무	3,783,258,162	3,783,258,162	3,783,258,162	-

기타금융부채	757,766,501	757,766,501	757,766,501	-

단기리스부채	122,017,554	136,640,892	136,640,892	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-

장기리스부채	106,260,777	114,506,370	-	79,278,164	29,131,435	6,096,771

지급보증부채(*1)	7,279,643,339	7,279,643,339	7,279,643,339	-

합 계	12,056,046,333	12,078,915,264	11,957,308,894	86,378,164	29,131,435	6,096,771

(*1) 주석 27.(4)에서와 같이 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 총액임.

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

매입채무	1,940,932,013	1,940,932,013	1,940,932,013	-	-	-

기타금융부채	772,861,744	772,861,744	772,861,744	-	-	-

단기리스부채	113,095,177	129,795,588	129,795,588	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기리스부채	132,770,810	145,805,660	-	80,015,701	55,108,798	10,681,161

지급보증부채(*1)	7,424,339,152	7,424,339,152	7,424,339,152	-	-	-

합 계	10,391,098,896	10,420,834,157	10,267,928,497	87,115,701	55,108,798	10,681,161

(*1) 주석 27.(4)에서와 같이 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 총액임.

( 5) 시장위험관리

① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

단기리스부채	122,017,554	113,095,177

장기리스부채	106,260,777	132,770,810

합 계	228,278,331	245,865,987

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(2,282,783)	2,282,783	(2,458,660)	2,458,660

② 환위험관리회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	47,988	63,325,189	482	621,658

EUR	171,005	252,071,011	110,252	157,285,000

합계	315,396,200	157,906,658

(외화부채)

매입채무	USD	-	-

EUR	385,734	568,595,017	160,205	228,546,309

합 계	568,595,017	228,546,309

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(25,319,882)	25,319,882	(7,063,965)	7,063,965

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	228,278,331	245,865,987

차감: 현금및현금성자산	(15,525,804,360)	(1,496,925,409)

순차입금(A)	(15,297,526,029)	(1,251,059,422)

자본총계(B)	46,121,078,129	44,646,015,688

총자본 대비 차입금비율(A/B)	-	-

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	5,199,330,304	3,277,967,233

자본총계(B)	46,121,078,129	44,646,015,688

부채비율(A/B)	11.27%	7.34%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	15,525,804,360	-	-	15,525,804,360	15,525,804,360

단기금융상품	9,361,000,000	-	-	9,361,000,000	9,361,000,000

매출채권	8,233,318,468	-	-	8,233,318,468	8,233,318,468

기타수취채권	457,833,075	-	-	457,833,075	457,833,075

장기성기타수취채권	814,819,367	-	-	814,819,367	814,819,367

합 계	34,392,775,270	-	-	34,392,775,270	34,392,775,270

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,496,925,409	-	-	1,496,925,409	1,496,925,409

단기금융상품	23,261,000,000	-	-	23,261,000,000	23,261,000,000

매출채권	5,776,311,108	-	-	5,776,311,108	5,776,311,108

기타수취채권	454,586,950	-	-	454,586,950	454,586,950

장기성기타수취채권	484,781,751	-	-	484,781,751	484,781,751

합 계	31,473,605,218	-	-	31,473,605,218	31,473,605,218

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,783,258,162	-	-	3,783,258,162	3,783,258,162

기타금융부채	757,766,501	-	-	757,766,501	757,766,501

단기리스부채	122,017,554	-	-	122,017,554	122,017,554

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기리스부채	106,260,777	-	-	106,260,777	106,260,777

금융보증부채	-	-	31,739,089	31,739,089	31,739,089

합 계	4,776,402,994	-	31,739,089	4,808,142,083	4,808,142,083

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	1,940,932,013	-	-	1,940,932,013	1,940,932,013

기타금융부채	772,861,744	-	-	772,861,744	772,861,744

단기리스부채	113,095,177	-	-	113,095,177	113,095,177

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기리스부채	132,770,810	-	-	132,770,810	132,770,810

금융보증부채	-	-	37,965,270	37,965,270	37,965,270

합 계	2,966,759,744	-	37,965,270	3,004,725,014	3,004,725,014

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구 분	이자수익	이자비용

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	163,189,083	603,228,813	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	5,249,102	15,216,911

합 계	163,189,083	603,228,813	5,249,102	15,216,911

(전분기)

구 분	이자수익	이자비용

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	203,183,032	698,691,477	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(73,552,668)	111,273,422

합 계	203,183,032	698,691,477	(73,552,668)	111,273,422

29. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기리스부채	113,095,177	-	(114,814,345)	123,736,722	122,017,554

장기리스부채	132,770,810	-	-	(26,510,033)	106,260,777

금융보증부채	37,965,270	(47,175,347)	-	40,949,166	31,739,089

예수보증금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	383,831,257	(47,175,347)	(114,814,345)	138,175,855	360,017,420

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 114,814천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 15,217천원입니다.

(전기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	38,807,206	-	1,664,195,067	1,703,002,273

단기리스부채	138,959,383	-	(105,141,242)	95,375,942	129,194,083

장기리스부채	167,925,890	-	-	(13,474,740)	154,451,150

금융보증부채	12,697,747	(15,012,164)	-	15,431,640	13,117,223

전환사채	7,606,975,958	93,024,042	(1,600,000,000)	(3,100,000,000)	3,000,000,000

예수보증금	100,000,000	-	520,000,000	-	620,000,000

합 계	8,026,558,978	116,819,084	(1,185,141,242)	(1,338,472,091)	5,619,764,729

전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 105,141천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 18,249천원입니다. 또한, 전기 중 전환사채의 보통주전환에 따른 주식발행비 지급액 2,912천원은 재무활동현금흐름의 유출로 반영되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	27,422,000

사용권자산(리스부채)의인식	97,226,689	98,675,532

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	30,792,108	18,348,033

전환사채의 보통주전환	3,100,000,000