미래생명자원 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 부문별 현황당사는 사업부문을 사료부문(한국, 싱가폴 및 중국)과 식품 부문으로 구분하고 있으며, 제품군 및 세부 제품명은 다음과 같습니다.

[부문별 제품군 및 세부 제품명]

사업 구분	제품군	세부 제품명

사료 부문	국내(한국)	특수가공원료(EP)	콘플러스(옥수수 EP), 소이플러스(대두 EP), 오트베이스(귀리 EP) 등

기능성 원료	SLP(오징어간장분말), 바이오글리세롤,
FiberCell/OptiCell(기능성 섬유소) 등

기능성 첨가제	BTRAXIM(유기태미네랄), Sucram(감미제), PIGORTEK(향미제) 등

프리믹스 첨가제	ML-F1(GABA 함유 스트레스완화제) 등

반려동물건강기능식품	Optipet(자사 브랜드), 꼬리별(쿠팡), 원데이케어 임팩트릿(카길) 등

해외(싱가폴)	원료	타피오카 등

해외(중국)	기능성 첨가제	IgY(면역단백질), 감미제 등

식품 부문	국내(한국)	계란	오렌지 에그, 휴란 등

기능성 소재	프락토 올리고당 등

(주1) 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산한 보조사료입니다.

현재 당사의 주요 사업은 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) , 보조사료(기능성 첨가체, 프리믹스 첨가제) 및 반려동물 건강기능식품을 생산, 공급하는 사료부문과 계란 및 기능성 소재를 매입하여 유통하는 식품부문으로 구분하고 있습니다.

반려동물 건강기능식품은 2018년 하반기 이천 제2공장 신설을 통해 설비를 구축함으로써 신규사업으로 진출하였습니다.

[사료 부문](산업의 특성 등)

사료 산업은 과학적인 설계 기술을 바탕으로 축종 및 각 축종별 성장 단계에 따라 축산물이 경제적으로 생산될 수 있도록 기여하는 전문화된 산업이며, 농림축산식품부가 주관하는 사료 관리법에 의해 안전성, 품질관리 등의 사항에서 통제를 받고 있습니다.

종류 정의 배합사료 (配合飼料) 단미사료·보조사료 등을 적정한 비율로 배합 또는 가공한 것으로서 용도에 따라 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 단미사료 (單味飼料) 식물성·동물성 또는 광물성 물질로서 사료로 직접 사용되거나 배합사료의 원료로 사용되는 것으로서 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 보조사료 (補助飼料) 사료의 품질저하 방지 또는 사료의 효용을 높이기 위하여 사료에 첨가하는 것 ※ 출처 : 사료관리법당사의 전방산업인 배합사료 산업은 1970~1980년대 정부의 축산진흥정책 및 국민소득 증가에 따른 육류 소비량의 증가를 기반으로 고성장을 하였으나, 1980년대 후반 이후 육가공업, 유가공업의 성숙기 진입, 축산물의 수입개방 진전 등으로 성장률이 저하되었지만 육류 소비가 꾸준하게 증가하고 있기 때문에 향후에도 완만한 성장은 가능할 것으로 보고 있습니다. 동 산업은 축산업을 매개로 육가공업, 유가공업, 수산가공업 등 다양한 산업와 연관관계를 가지고 있으며, 해당 산업들의 업황에 영향을 받고 있습니다. 및 성장율 추이> (단위 : 톤) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년3분기 총 사료 생산량 19,593,738 19,204,168 20,141,891 20,862,325 15,841,784 양돈사료 생산량 6,256,833 6,365,550 6,554,252 6,850,478 5,088,808 전체 성장율 1.58% -1.99% 4.88% 3.58% 2.80% 양돈사료 성장율 2.71% 1.74% 2.96% 4.52% 1.94% (주1) 2020년 3분기 전체 및 양돈사료 성장율은 2019년도 3분기 대비 생산량 증가율입니다.※ 출처: 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 추이(축종별)> (단위 : 톤) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년3분기 3분기 비중 2016~2019년평균 비중 양돈용 6,256,833 6,365,550 6,554,252 6,850,478 5,088,808 32.12% 32.61% 양계용 5,812,549 5,432,060 5,953,208 6,195,853 4,724,744 29.82% 29.31% 축우용 5,794,490 5,758,951 5,832,756 5,979,328 4,616,193 29.14% 29.28% 어류용 136,910 148,201 155,897 163,354 131,783 0.83% 0.76% 애완동물용 22,737 91,494 94,354 109,879 95,774 0.60% 0.40% 기타 1,570,219 1,407,912 1,551,424 1,563,433 1,184,482 7.48% 7.64% 총계 19,593,738 19,204,168 20,141,891 20,862,325 15,841,784 100% 100% ※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계당사는 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하고 있으며, 당사가 취급하고 있는 제품군별 용도는 다음과 같습니다. 단미사료로 분류되는 특수가공원료(EP)는 원료 내에 포함된 항영양인자의 제거와 영양소의 이용성 극대화를 위해 특수 열처리 가공한 원료이며, 기능성 원료는 사료에 특수 기능을 강화할 목적으로 사용하는 원료입니다. 보조사료로 분류되는 기능성 첨가제는 항균/항생 작용, 면역증강 작용, 영양소의 보완 및 이용성 증대, 안전성 강화 등을 목적으로 경제적이고 효율적인 축산물 생산을 위해 사료에 첨가하는 단일 물질이며, 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산한 복합 물질입니다. 당사의 사업은 각 축종별 사육두수 및 기온에 따른 사료 섭취량 변동에 영향 받고 있는 배합사료 생산량과 출하를 가속화하는 요인인 축산물 가격에 의해 수요측면 영향을 받고 있습니다.다른 비용 조건이 동일할 때 축산물 가격이 높아지게 되면, 공급자 측면에서 출하를 가속화할 요인이 높아지게 될 뿐더러, 축산물에 사용할 수 있는 두당 투입되는 배합사료의 총액도 높아지게 됩니다. 여기서 출하를 가속화할 목적으로 일반 단미사료(옥수수, 대두)보다 고가인 당사가 취급하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료)와 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제)들을 사용할 요인이 발생되고 있습니다.또한 당사는 수입되는 원재료 및 상품에 대해 환율 변동에 대한 공급측면 영향을 받고 있으며, 당사에서 매입 비중이 높은 편인 특수가공원료(EP) 생산에 쓰이는 옥수수와 같은 원료와 기능성 원료 중 오징어 간장분말의 경우에는 원재료 가격과 판매가격간의 연동이 원활하여 원재료 가격 변동이 당사의 매출규모에는 영향을 미치나 이익에 미치는 영향은 크지 않습니다. 축산물의 수요는 불경기에도 소비가 꾸준한 필수재적인 특성이 있으며, 기온에 따라 소비자들의 소비활동(캠핑 등) 변동이 있어 이에 영향을 받고 있습니다. 또한 구제역 등 축산 질병 발생시 일시적으로 수요와 공급이 동시에 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. 농가수취가격 동향> (단위 : 1kg당 원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년3분기 2016 ~ 2019년평균 산지가격 3,443 3,715 3,487 3,176 3,873 3,455 변화율 -7.94% 7.89% -6.13% -8.92% 8.22% -1.60% (주1) 2020년 3분기 변화율은 2019년도 3분기 대비 산지가격 증가율입니다. ※ 출처 : 축산물품질평가원 축산유통정보 (국내외 시장여건 등) 당사는 특수가공원료(EP) 분야에 있어서 옥수수 혹은 대두와 같이 한가지 종류의 곡물만 가공할 수 있는 타 회사들과 달리, 옥수수, 대두, 귀리, 완두, 쌀과 같은 다양한 곡물들을 동시에 가공할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 타 회사보다 균일한 품질을 유지할 수 있는 설비를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁상의 강점에 따라 자사 제품은 타 회사 제품 대비 약 10% 정도의 가격 프리미엄을 확보하고 있으며, 2016년, 2017년 공장 가동률은 100%에 육박, 초과하였습니다. 이에 당사는 고객사들의 수요를 충족하기 위해 이천 제1공장의 특수가공원료 생산라인을 3기에서 6기로 생산능력을 100% 증설하게 되었으며, 2018년 8월 말 해당 증설을 완료하였습니다. 자체적인 추정으로는 특수가공원료 시장을 약 12만톤 규모로 보고 있는 데, 기존 20%에서 증설에 따라 향후 35%까지 점유율을 확대하게 될 것으로 보고 있습니다. 또한 당사는 양어용으로 사용되는 오징어간장분말, 축우용으로 사용되는 바이오 글리세롤 등과 같은 기능성 원료를 취급하고 있으나, 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 시장점유율을 추정하기가 어렵습니다. 기능성 첨가제를 취급하는 기업은 약 130여개 이상으로 경쟁이 매우 치열한 편입니다. 이에 따라 제품의 효능과 이에 대한 마케팅 그리고 영업력이 경쟁의 성패에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 당사는 기능성 첨가제 분야에서의 세계적인 회사들과 독점적 공급계약을 통해 우수한 제품들을 확보하고 있을 뿐 아니라 제품의 효능에 대한 과학적인 근거와 결과를 바탕으로 한 마케팅과 고객사에 대한 지속적인 기술지원을 통해, 유기태 미네랄, 감미제, 향미제에 대해서는 국내 시장에서 가장 높은 점유율을 가지고 있다고 자체적으로 추정하고 있습니다. 다만 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 전체적인 시장점유율을 추정하기는 어렵습니다. 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산하는 것으로 기능성 첨가제와는 차별화되는 부분이 있습니다. 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 전체적인 시장점유율을 추정하기는 어렵습니다. 당사는 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 이천 제2공장으로 이전하고, 미분쇄기 및 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력배합기가 추가로 도입됨에 따라 품질의 안정성을 향상시켰으며, 2019년 3월 C사, 5월 J사, 8월 F사 등 최근 대형 사료업체에 OEM, ODM 공급을시작함에 따라 시장점유율을 점진적으로 높혀 나가고 있습니다. (아프리카 돼지열 발생에 따른 영향 분석)2019년 9월 17일 경기도 파주에서 아프리카 돼지열병(이하 ASF)가 처음으로 확진되었습니다. 당국은 ASF가 확산되는 것을 방지하기 위해 예방적 살처분을 포함한 살처분과 이동제한 조치를 내렸으며, 이로 인해 40만 마리 이상의 살처분이 이루어졌습니다. 이는 2019년 12월 기준 전체 돼지 1,126만 마리의 약 3.5% 입니다. ASF가 전국적으로 확산되지는 않음에 따라 돼지의 공급이 소폭 감소에 그쳤고 여전히 평년보다는 높은 수준의 사육이 이루어주고 있어, 가격에는 큰 영향이 없었습니다그러나 2020년 10월 기준으로 야생 멧돼지 ASF가 올해 들어서만 776여건 발생하고 있음에 따라 다시 확산될 수 있는 가능성에 대해 예의주시하고 있습니다. (영업의 개황 등) 이천 제1공장 내 설비 증설을 완료함에 따라 당사의 특수가공원료(EP) 생산능력은 기존 월 2,000톤 규모에서 월 3,360톤 규모로 확대되었고, 다양한 원료들을 동시에 생산 할 수 있는 능력을 갖추게 되었으며 특수가공원료(EP) 제조기술을 바탕으로 산업용 전분에 대한 시제품 생산과 반복적인 사용 시험을 통해 잠재고객과 제품 규격을설정하고 있는 단계로 본 과정이 원활하게 진행될 경우 향후 산업용 전분 시장에 진입할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 기능성 원료와 첨가제는 사료사의 원가절감 활동과 대체제의 출현으로 지속적으로 매출이 감소하고 있습니다.이에 따라 새로운 기능성 첨가제 발굴 및 국내 업체와 공동개발 프로젝트를 통해 20년 4분기부터 21년 1분기까지 3~4제품 출시를 준비하고 있으며, 이는 국내 뿐 아니라 해외 판매까지 목표로 하고 있습니다. 또한, 기능성 원료 및 첨가제의 단순 수입판매 형태에서 벗어나 고객사 및 시장에서 요구되는 목적에 부합하는 기능성 원료 및 첨가제를 개발하여 직접 생산, 공급하는 방식으로 변화하고 있어 사료부문에서의 매출은 상품매출 비중보다 제품 매출 비중이 상대적으로 점차 높아지고 있는 경향을 보이고 있습니다. 프리믹스 첨가제는 2018년 10월 이천 제2공장 내 프리믹스 첨가제 전문공장이 신설됨에 따라 기존 월 300톤에서 월 600톤 규모로 생산능력이 확대되었으며, 미분쇄기, 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력 배합기가 추가로 도입됨에 따라 기존보다 생산품질이 향상되었습니다. 이러한 설비 개선에 힘입어 당사는 2020년 3월부터 대형 C 사료회사에 월 45톤 규모, 2020년 5월부터 대형 J 사료회사에 월 45톤 규모의 OEM 공급을 시작했으며, 8월부터는 대형 F 사료회사에 월 35톤 규모의 OEM 공급을 시작하였습니다. 이에 따라 공장 가동율은 전분기 14.56%에 비해 3.68% 상승한 18.24%으로 집계되었습니다. 또한 당사는 축산의 경제성을 향상시킬 수 있는 노하우를 보유하고 있는 컨설팅 전문 글로벌 기업과 협력하여 복수의 사료회사와 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 프리믹스 첨가제의 가동률은 현재보다 더욱 개선 될 것으로예상합니다. 당사는 국내 판로뿐 아니라 아시아 및 중동 국가로의 수출을 확대하고 있습니다. 중국, 태국, 필리핀에 제품등록을 완료하였으며, 각국의 에이전트들과 협력하여 다양한 판촉 활동을 전개해나가고 있습니다. 2016년 중국, 2017년 태국, 2019년 대만 및 필리핀에GABA를 활용한 프리믹스 첨가제인 ML-F2의 제품 등록 및 수출을 하였으며 확대를 위해 현재 각 국가별로 다음과 같은 노력을 기울이고 있습니다. 중국과 관련하여 당사는 중국 내 최대 사료 첨가제 업체를 당사의 에이전트로 선정하였고, 해당 에이전트를 통해 중국 사료업체와4월부터 공동 사양시험을 진행하였으며위 사양시험 최종 결과를 가지고 에이전트와 함께 중국 내 판촉 활동을 진행할 예정으로 있었으며. 이와는 별도로 중국의 대형 양돈 업체와2차 사양시험을 완료하고3차양돈장 급여시험을7월 말부터 시작했었습니다만 아프리카 돼지열병(ASF)가 양돈장 근처까지 확산되고 코로나가 전방위적으로 발생함에 따라3차 양돈장 급여시험이 잠정 중단된 상황입니다 이와 병행하여 하이난 소재 대형 새우양식업체와 새우 양식 1차실험을 종료하고 실험 규모를 확대하여 2차 실험을 진행하고 있으며 해당 실험 결과에 따라 새우 양식용첨가제 개발 및 판매를 진행할 예정입니다. 대만과 관련하여 당사는 대만 내 최대 사료 첨가제 업체를 당사의 에이전트로 선정하였으며, 사양시험에서 양호한 결과를 얻어 현재 대만과 필리핀에 수출되고 있으며, 해외 에이전트들의 판매 역량을 강화시키기 위해 해외 소재 마케팅-영업 전문회사와의 계약을 협의하고 있습니다. 해당 계약을 체결하게 될 경우 동남아 국가 및 오세아니아 권역에 대한 수출 확대가 더욱 수월해질 것으로 기대하고 있습니다.당사는 이러한 노력들을 바탕으로2017년 방글라데시, 2018년, 2019년 필리핀, 2019년 대만 수출을 성사시켰으며, 앞으로도 지속적으로 수출국가 및 수출물량을 확대할 예정입니다. [식품 부문](산업의 특성 등) 당사는 식용란을 농장들로부터 매입하여 유통하는 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업은 계란가격 변화에 따른 유통마진 변동과 계란 소비량 변동에 영향을 받고 있습니다 식용란 유통사업은 계란이 필수재의 성격을 가짐에 따라 불경기에도 소비가 꾸준한 경기변동적 특성을 가지고 있으며, 계절에 따른 수요의 변화 또한 크지 않은 것으로 보입니다. 반면 조류독감과 같은 축산 질병 발생과 살충제 계란 파동과 같은 안전성 문제 발생시 일시적으로 소비가 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 식용란 선별포장업 허가를 득한 사업장의 수는 전국 약465개소(농장 328개소, 농장 외 137개소)이며 방역 및 소독시설 점검에 따른 시정명령 및 조치 등 엄격한 사후관리에 따라 허가 취소 및 자진반납에 따라 사업장의 수가 조정될 여지가 있으나 현재 축사간 거리 제한(500M)으로 신규 진입은 어려운 상황입니다. 축산물 이력제는 7월 1일부터 시행되었으나 이중 규제에 대한 불합리 등이 공론화 되면서 시행은 하되 단속은 6개월 유예가 되었으며 (농림부와 협회 및 관련 전문가들로 구성된 협의체를 만들어 추가 논의 시작) 식약처는 HACCP관리를 강화하려는 의도로 4월 7일 “축산물 위생관리법”을 개정하여 식육가공업, 알 가공업, 유가공업, 식용란 선별포장업 등 HACCP 인증을 받도록 하였으며 2020년 10월 8일부터 2021년 10월 7일까지 인증 신청을 하도록 하였습니다.. 11월 산란계 사육 마릿수는7,341만 마리로 전년대비2.2%증가, 평년대비2.1%증가가 전망되고, 6개월령 이상 마릿수는5,441만 마리로 전년대비1.1%증가, 평년대비1.9%증가할 것으로 보이며, 일평균4,390만개 생산될 것으로 예상됨 코로나로 인한 소비 감소와 시장의 회복이 늦어지고 있으나 , 농가에선 생산원가 이하의 난가가 이어지자 도태와 환우로 수급조절에 들어가고 있으며 생산성 저하로 인한 생산량 감소 및 코로나 관련 개인고객 수요증가가 예상되고 있습니다. 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2018년 2019년 2020년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 소비자가격 1,586 1,399 1,600 1,741 1,612 1,719 1,705 1,815 1,751 1,761 1,783 산지가격 694 731 984 946 754 952 996 1,178 1,112 1,067 1,076 가격 갭 892 668 616 794 858 767 709 637 638 694 706 증감 - (223) (52) 178 64 (91) (57) (72) 1 56 13 ※ 출처 : 축산유통종합정보센터 (영업의 개황 등) 당사의 식용란 유통 사업은 아워홈 등 가공란 공장과 이마트 등 대형 유통업체, 수도권의 지역마트, 식자재 전문센터, 일반 유통상인에 납품을 하고 있으며, 현재 추가적으로 급식 분야 대형 거래처와 납품 협의를 진행하고 있습니다. 한시적으로 농장등의 선별업 허가 증가로인하여 당사가 계획했던 추가적인 선별 및 포장 수익사업이 불투명해 졌으나 선별 포장업을 받지 않은 농가 및 유통상인들과 공급을 위한 노력을 지속적으로 진행하고 있으며 조합 가입을 통해 선별 포장업에 따른추가 수요를 확보해 나가고 있습니다.당사는 대기업 급식과 식자재 부문 및 지역의 식자재 전문 센터와 지역마트 입점을 통한 판매량을 확대하고 있습니다. 또한 당사는 식품 부문의 사업 다각화를 위하여 2019년 4월부터 기능성 소재를 매입하여 유통하고 있으며, 이를 점진적으로 확대하고 품목 다변화도 진행할 예정입니다. 현황> 지역 구분 서울, 경기 충청 강원 전라 총계 매장수 8 6 3 2 19 (계란 산란일자 표기 시행에 따른 시장전망과 기대효과)계란 산란일자 표기는 2017년 8월 살충제 계란 파동에 따라 필요성이 제기되어, 계란의 안전성과 소비자의 알 권리를 충족시키기 위하여 계란 농가로 하여금 기존 생산농가, 사육방식 2가지를 난각에 표기하고 있는 것에 산란일자도 추가로 표기하도록 하는 제도입니다. 동 제도는 2019년 2월 23일 시행되어 6개월간의 계도기간을 가졌으며, 2019년 8월 23일부터 본격 시행되었습니다. 산란일자 표기가 본격 시행될 경우 유통업자들이 최근 산란일자의 계란만 받기 희망하여 재고 폐기 문제가 심각하게 발생할 것으로 예측되었으나, 이를 사전에 예측한 계란 농가들이 산란 성계 도태 마릿수를 증가시키고, 대형 유통업체들이 지속적인 할인행사를 통해 수요를 진작시키는 협조적 태도를 유지함에 따라 재고 문제가 크게 불거지지는 않았습니다. 이에 식약처는 2019년 10월 1일 중/소형업체 대상의 실태조사에서 산란일자 표시율이 99%로 확인되어 제도가 잘 정착되었다고 평가하였습니다. (식용란 선별포장업 허가제도 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 식용란 선별포장업 허가제도는 2016년 12월 ~ 2017년 5월까지의 조류독감과 2017년 8월 살충제 계란 파동과 같은 일련의 시장을 위축시키는 사태가 발생함에 따라 축산물 위생관리법이 2017년 10월 개정되면서 도입되게 된 제도입니다. 동법은 가정용으로 소비자에게 유통, 판매되는 계란의 경우 허가받은 식용란 선별포장업자에게서 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장해야만 유통, 판매할 수 있도록 규정하고 있어, 기존 마트 및 식자재업체에 직접 납품하던 유통상인들은 당사와 같이 허가받은 업체를 거쳐야만 유통, 판매할 수 있도록 제정된 제도입니다. 2020년 4월 25일 시행되는 식용란 선별 포장업법은 농장에서 생산된 계란은 허가 받은 식용란 번별포장장을 통하여 안전하게 선별된 게란을 소비자에게 판매 할 수 있도록 한 제도이나, 시행을 앞두고 선별포장장이 부족할 수있다는 공무원들의 조급함으로 교차오염의 문제로 농장내 허가는 없다는 입장을 바꿔 한시적으로 농장 내 선별 포장장을 허가 해줌으로 많은 농장들이 받고 있으며 약 465여곳 이상으로 예상됩니다. 당사는 계란을 매입하여 유통하는 기존 사업과 병행하여, 유통상인들의 계란을 선별,세척, 건조, 검란, 살균, 포장을 하는 사업을 추가로 수행할 수 있도록 하여 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장 등 일일 최대 처리가능 수량인 20,000판(600,000알)을 공급할 수 있도록 설비 등을 보완하였습니다. 개정된 법에 따라 시설 및 설비를 갖추느라 많은 비용을 투자한 유통업체들의 반발도있고 혼란스러운 상황으로기 계획했던 선별 및 포장하는 수수료 사업이 불투명 해 졌으나 당사는 안정적으로 작업량이 확보될 수 있도록 이천, 하남, 화성, 남양주 지역에있는 식용란 선별포장업자들과 "한국 계란 협동조합"을 설립하였으며, 이를 통해 향후 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장한 계란을 수도권 전역의 상인들에게 공급할 계획을 가지고 있으며 대기업 급식과 식자재 부문 및 지역의 식자재 전문 센터와 지역마트 입점을 통한 판매량을 확대해 나가고 있습니다. (계란 이력제 시행에 따른 시장전망과 기대효과)계란 이력제는 계란의 거래 단계별 정보를 전산적으로 기록, 관리하고, 이에 대해 조회할 수 있는 이력번호를 판매 포장지에 표기하도록 하는 제도입니다. 이를 통해 소비자들은 본인이 구매한 계란의 이력 정보를 조회할 수 있기 때문에 안심하고 계란을구매할 수 있고, 정부는 안전성에 대한 문제가 발생할 경우 이동 경로에 따라 문제발생지역을 역추적할 수 있어 향후 신속한 조치를 할 수 있을 예정입니다. 동 제도에 대한 시범사업은 2018년 11월부터 진행되고 있으며, 시범사업을 통해 드러나는 미비점들을 토대로 정부는 제도를 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 동 제도에 대한 준비를 하기 위해, 2019년 8월 3차 시범사업에 신청, 시범 사업자로 선정되어 11월부터 해당 사업에 참여하고 있습니다.현재 계도기간 중이나 당사는 모든 거래처에 이력제를 시행 중이며, 다수의 유통업체들이 업무에 적용하기가 복잡하다고 어려움을 호소하고 있고 난각에 농장과 산란일자를 표시하고 포장지에 표기되는 내용과 동일한 내용으로 조회되는 이력제의 중복 업무에 대해 협회와 품질평가원의 회의가 계속되고 있으며 일부분의 내용은 수정되어 시행되고 있습니다.이에 당사는 신규 인원 채용 및 시범사업 참여를 통해 이력 관리 시스템 구축 및 안정화를 위해 노력하고 있으며, 제도 시행에 차질이 없도록 할 예정입니다. 나. 신규사업의 내용 및 전망(1) 신규사업 분야 및 진출 목적반려동물 사료는 크게 주식인 사료와 간식으로 나눌 수 있으며, 당사는 그 중 간식을취급하고 있습니다. 당사는 기존 주류를 이루었던 기호성 간식과는 달리 사료에서 결핍되기 쉬운 영양소나 유용한 기능을 가진 원료 또는 성분(기능성 원료)를 첨가하여 반려동물의 건강을 유지하는 데 도움을 줄 수 있는 반려동물 건강기능식품이라는 마케팅 컨셉을 가지고 시장에 진입하였습니다. 당사는 대기업들을 거래처로 보유하고 있는 유기농 반려동물 사료OEM 생산업체에 다년간 원료 및 기술 등을 공급하였던 경험과 축산분야에서 특허를 보유한 가공 유산균뿐 아니라 GABA, 유기태 미네랄, 천연섬유소 등 다양한 기능성 소재들을 활용해본 20여년간의 경험을 보유하고 있다는 점에서 해당 분야에 경쟁력을 가지고 있습니다. 반려동물 사료시장은 현재 제품 경쟁력 등의 이유로 네슬레 등 해외 브랜드가 70% 이상을 차지하고 있으며, 국내 업체는 대부분 중저가 제품을 생산하고 있는 한계가 있는데, 당사가 생산하고자 하는 반려동물 건강기능식품은 실제 반려동물에 효능을 줄 수 있는 제품이라는 측면에서 기존의 분류에 속하지 않는 새로운 분류로 볼 수 있기에 별도의 고부가가치 시장 영역을 구축할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (2) 산업의 특성 등 당사가 진출하고자 하는 반려동물 건강기능식품 산업(이하 반려동물 산업)은 반려동물의 수 및 반려동물 양육자가 반려동물에 지출하는 비용 규모에 영향을 받고 있습니다. 반려동물 산업은 핵가족과 1인 가구가 증가하면서 생활의 외로움을 달래기 위한 목적으로 반려동물을 기르는 사람의 수가 증가하고 있고, 또한 점차 반려동물을 가족으로 생각하는 경향이 커짐에 따라 반려동물의 건강 및 수명 연장에 대한 요구가 증가하고 있는 점에 힘입어 빠르게 성장하고 있습니다. 한국농촌경제연구원의 ‘반려동물 연관산업 발전방안 연구보고서’에 따르면, 2020년 반려동물 시장 규모는 3조3753억원으로 증가했으며 오는 2027년까지 6조원에 달할 것으로 점쳐지고 있습니다.반려동물에게 아낌없이 투자하는 펫팸족이 많아지면서 이들이 먹는 펫푸드, 펫뷔페.호텔, 반려동물 전용 생활가전, 라이프스타일 제안 브랜드에 이르기까지 다양한 펫 산업군이 확대되고 있습니다. 규모 전망> (단위 : 억원) 년도 2016 2017 2018 2020 2025 규모 21,455 23,322 26,510 33,753 53,474 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원, 반려동물 연관산업 발전방안 연구 및 성장율 추이> (단위 : 톤) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 3분기 총 사료 생산량 19,289,842 19,593,738 19,204,168 20,141,891 20,862,325 15,841,784 애완동물사료 생산량 9,874 22,737 91,494 94,354 109,879 95,774 - 강아지 - 17,662 63,445 60,729 63,956 53,338 - 고양이 - 5,051 27,999 33,535 45,784 42,338 - 기타 - 24 50 90 139 98 전체 성장율 2.24% 1.58% -1.99% 4.88% 3.58% 2.80% 애완동물사료 성장율 37.37% 130.27% 302.40% 3.13% 16.45% 21.16% - 강아지 - - 259.22% -4.28% 5.31% 12.62% - 고양이 - - 454.33% 19.77% 36.53% 34.09% - 기타 - - 108.33% 80.00% 54.44% -12.50% (주1) 2020년 3분기 전체 및 애완동물 성장율은 2019년 3분기 대비 생산량 증가율입니다.※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계(3) 신규사업과 관련된 투자 등당사는 이천 제2공장에 반려동물 건강기능식품 전문공장을 식품안전관리인증기준인 HACCP에 맞게 건설하였으며, 2019년 1월 4일 해당 공장에 대한 HACCP 인증을 획득하였습니다.당사는 츄어블을 생산하기 위한 성형기, 과립제형을 생산하기 위한 과립기, 건조기, 지퍼백/파우치 형태의 제품을 생산하기 위한 로터리 포장기와 스틱 포장기 등 1.5억원의 설비를 해당 공장에 갖추었으며, 현재 설비 기준으로 연간 300톤의 반려동물 건강기능식품 생산을 할 수 있으며 반려동물 건강기능식품에 대한 매출이 초기 예측보다 더 빠르게 증가됨에 따라 생산성 향상을 위한 생산설비 개선 및 고부가가치 제품 생산을 위한 블리스터 포장설비의 등을 추가 도입하였습니다. (4) 신규사업 진행상황당사는 '반려동물의 건강과 생애에 최적화된 솔루션'이라는 의미를 가지고 있는 자체브랜드 Optipet(Optimized Solutions for Pets, 이하 옵티펫)의 브랜드를 2019년 4분기 론칭하였습니다. 당사는 먹거리, 위생용품, 디바이스, 서비스 등 반려동물에 필요한 전반적인 부분들을 옵티펫 브랜드 철학에 맞게 제공해드림으로써 상대적으로 짧은 반려동물의 수명에 대한 반려인들의 불안감을 덜어드리는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 피부, 눈물, 관절, 종합영양4가지 기능성에 대한 츄어블 형태의 반려동물 건강기능식품을 출시했으며, 최근 오메가 비타민을 공급해 줄 수 있는 제품을 추가로출시하였습니다. 이는 전국100여개의 펫샵을 보유하고 있는 인터펫 코리아의"장보는강아지와 고양이"와 전국70여개의 매장을 보유하고 있는 야옹아멍멍해봐, 전국 폴리파크, 펫마트 등에서 판매되고 있습니다. 또한 당사는 자사몰인 “옵티펫몰(https://optipet.co.kr)”을 2020년 6월 오픈하며 먹거리 뿐 아니라 더 다양한 제품 및 서비스를 공급하기 위하여 소싱 업체 및 제품을 지속적으로 발굴하고 있습니다. 위와 같이 구축된 자사 몰 및 브랜드에 대한 홍보를 위하여 네이버스토어 구축과 컨텐츠 제작을 하였으며 이외에도 추가 제품 출시를 위한 연구개발, 오픈마켓, 소셜커머스 등 온라인 판매를 위한 협의 등을 진행하고 있으며 오프라인으로 약국 등을 통하여 제품을 판매하고 있습니다.당사는 옵티펫 출시 전 설비 가동율 제고 차원에서 ODM(제조업자 개발생산), OEM(주문자상표 부착생산) 등의 수주를 추진하였고, 다음과 같은 성과를 얻었습니다. 쿠팡과 협력사 계약을 맺고, 쿠팡의 반려동물 전문 브랜드 "탐사"에 ODM으로 피부, 관절, 면역 3가지 기능성에 대한 트릿과 과립 제품을 공급하고 있으며, 카길의 반려동물 간식 브랜드 "원데이케어"에 ODM으로 눈, 관절, 피부, 면역 4가지 기능성에 대한 제품 및 덴탈(연어), 덴탈(크릴) 제품을 추가로 공급하고 있습니다. 이외에도 동물병원 전용제품으로써 (주)에스틴에 ODM으로 알러지 회피를 위한 단일 단백질 제품, (주)벡스퍼트에 OEM으로 심장 기능 개선 제품 등을 공급하고 있으며 CHD메딕스, 도담 등을 통하여 신규 제품 출시 및 공급을 하고 있습니다. 또한 당사는 ODM, OEM 거래처와도 해당 거래처의 특성에 맞는 신제품이 출시될 수 있도록 하며 자체 브랜드인 옵티펫 제품은 오프라인 판매 채널을 확대하고 온라인판매의 경우 점진적으로 직접 판매로 전환하고자 하는 계획을 갖고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위:원) 부문 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 사료부문 매출액 29,669,175,814 84.19% 42,982,019,375 85.83% 31,923,249,955 90.69% 영업이익 1,006,240,774 92.18% 1,448,053,115 98.85% 2,018,986,427 101.91% 총자산 39,942,190,875 96.29% 37,854,509,415 98.28% 33,033,983,879 96.92% 식품부문 매출액 5,569,868,224 15.83% 7,097,335,178 14.17% 3,276,203,603 9.31% 영업이익 85,386,150 7.82% 16,855,184 1.15% -37,843,006 -1.91% 총자산 1,537,802,858 3.71% 664,258,377 1.72% 1,051,155,773 3.08% 합계 매출액 35,239,044,038 100% 50,079,354,553 100.00% 35,199,453,558 100.00% 영업이익 1,091,626,924 100% 1,464,908,299 100.00% 1,981,143,421 100.00% 총자산 41,479,993,733 100% 38,518,767,792 100.00% 34,085,139,652 100.00% 2020년 3분기 연결 매출액은 총 352억원으로 사료부문이 84.19%, 식품부문이 15.83%을 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 매출이 187억원으로 연결 매출액의 53.20%, 싱가폴 종속회사가 104억원으로 연결 매출액의 29.54%, 중국 종속회사가 5.1억원으로 연결 매출액의 1.46%로 되어있습니다.2020년 3분기 연결 영업이익은 총 10억원으로 사료부문이 10억원 흑자로 연결 영업이익의 92.18%, 식품부문이 0.8억원 흑자로 연결 영업이익의 7.82%를 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내가 10억원 흑자로 연결 영업이익의 91.83%, 싱가폴 종속회사가 0.4억원으로 연결 영업이익의 4.01%, 중국 종속회사가 0.4억원 적자로 연결 영업이익의 -3.66%로 되어있습니다. 2020년 3분기 영업이익은 전년 동분기 11.4억원 대비 0.5억원, 4.43% 감소하였으며3분기 연결 총자산은 총 414억원으로 사료부문이 96.29%, 식품부문이 3.71%를 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 총자산이 368억원으로 연결 총자산의 88.9%, 싱가폴 종속회사가 28.5억원으로 연결 총자산의 6.87%, 중국 종속회사가 2.1억원으로 연결 총자산의 0.50%로 되어있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 매출 당사는 사료부문에서 특수가공원료(EP), 기능성 원료, 기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제, 반려동물 건강기능식품, 식품부문에서 계란, 기능성소재를 생산, 판매하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 부문별 매출 비중은 다음과 같습니다. [국내(한국)] (단위 : 원) 부문 제품군 매출분류 매출액 비중 사료부문 특수가공원료(EP) 제품 8,147,811,447 23.12% 기능성 원료 상품/제품 3,940,933,070 11.18% 기능성 첨가제 상품 2,456,555,650 6.97% 프리믹스 첨가제 제품 3,055,187,067 8.67% 펫 제품 417,729,868 1.19% 기타 제품/상품/기타 727,730,966 2.07% 국내 사료부문 계 18,745,948,068 53.20% 식품부문 계란 상품 3,871,802,474 10.99% 기능성소재 상품 1,698,065,750 4.82% 식품부문 계 5,569,868,224 15.81% 국내 계 24,315,816,292 69.00% [해외] (단위 : 원) 부문 구분 제품군 매출액 비중 사료부문 싱가폴 원료 10,408,503,610 29.54% 중국 기능성 첨가제 514,724,136 1.46% 주1) 해외 현지법인 매출액은 내부거래 금액 제외하였습니다. 2020년 3분기 매출은 총 352.3억원으로 사료부문이 84.19%, 식품부문이 15.81%을 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 매출이 187.4억원으로 연결 매출액의 53.20%, 싱가폴 종속회사가 104억원으로 연결 매출액의 29.54%, 중국 종속회사가 5.1억원으로 연결 매출액의 1.46%로 되어있습니다.☞ 세부 매출분류 관련 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '3. 매출'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (1) 사료부문 매출액을 판매수량으로 나눈 평균 판매가격(이하 평균 판매가격)은 원재료 가격 상승으로 2019년 3분기 대비 특수가공원료(EP)의 경우 0.28% 상승하였고, 기능성 원료는 0.41% 상승하였습니다만 첨가제의 경우에는 가격 경쟁에 따른 고가 첨가제의 매출 부진으로 평균 판매가격이 25.56% 하락하였습니다. (2) 식품부문계란의 평균 판매가격은2019년 3분기 대비 16.68% 상승하였습니다. 3. 매출 가. 매출실적2020년 3분기 매출액은 전년 동기 370.7억원 대비 4.96% 감소한 352.4억원입니다. 부문별로 보면 사료 부문은 전년 동기 320.4억원 대비 7.42% 감소한 296.7억원으로 연결 매출액의 84.19%이며, 식품 부문은 전년 동기 50.2억원 대비 10.75% 증가한55.7억원으로 연결 매출액의 15.81%입니다. 그 중 사료부문의 구성을 보면 국내는 전년 동기 189.4억원 대비 1.07% 감소한 187.5억원으로 연결 매출액의 53.20%이며, 싱가폴 종속회사는 전년 동기 121.6억원 대비 14.4% 감소한 104.1억원으로 연결 매출액의 29.54%이며, 중국 종속회사는 전년 동기 9.4억원 대비 45.23% 감소한 5.1억원으로 연결 매출액의 1.46%입니다.사료부문의 국내 매출을 제품군별로 한번 더 구분하면 제품매출이 이루어지는 특수가공원료(EP)는 전년 동기 92.1억원 대비 11.59% 감소한 81.4억원으로 연결 매출액의 23.12%이며, 상품 매출이 주로 이루어지는 기능성원료는 전년 동기 40.4억원 대비 8.62% 감소한 36.9억원으로 연결 매출액의 10.48%이며, 상품매출이 이루어지는기능성 첨가제는 전년 동기 28.1억원 대비 12.76% 감소한 24.5억원으로 연결 매출액의 6.97%이며, 제품매출이 이루어지는 프리믹스 첨가제는 전년 동기 18.1억원 대비 69.02% 증가한 30.6억원으로 연결 매출액의 8.67%이며, 제품매출이 이루어지는반려동물 건강기능식품은 2019년 3분기부터 신규 발생된 항목으로 4.2억원이며 연결 매출액의 1.72%입니다.식품부문의 국내 매출을 제품군별로 구분하면 상품매출이 이루어지는 계란은 전년 동기 29.7억원 대비 30.24% 증가한 38.7억원으로 연결 매출액의 10.99%이며, 상품매출이 이루어지는 기능성 소재는 2019년 2분기부터 신규 발생된 항목으로 전년 동기 20.6억원 대비 17.43% 감소한 16.9억원이며 연결 매출액의 4.82%입니다.[국내(한국)] (단위 : 원) 부문 매출 제품군 2020년도 2019년도 2018년도 유형 (제6기 3분기) (제5기) (제4기) 사료부문 제품매출 특수가공원료(EP) 내수 8,147,811,447 12,007,153,564 8,695,460,031 프리믹스 첨가제 내수 2,965,438,995 2,576,828,080 1,988,850,400 수출 89,748,072 19,558,404 12,297,300 소계 3,055,187,067 2,596,386,484 2,001,147,700 펫 내수 417,729,868 318,361,890 - 기타 내수 578,578,680 678,425,800 656,461,950 제품합계 내수 12,109,558,990 15,580,769,334 11,340,772,381 수출 89,748,072 19,558,404 12,297,300 소계 12,199,307,062 15,600,327,738 11,353,069,681 상품매출 기능성 원료 내수 3,694,191,570 4,700,281,750 4,457,745,020 기능성 첨가제 내수 2,456,555,650 3,752,048,000 3,833,346,500 수출 - - - 소계 2,456,555,650 3,752,048,000 3,833,346,500 기타 내수 344,027,823 581,879,931 616,622,850 상품합계 내수 6,494,775,043 9,034,209,681 8,907,714,370 수출 - - - 소계 6,494,775,043 9,034,209,681 8,907,714,370 기타매출 내수 51,865,963 48,278,969 100,556,800 국내 사료부문 계 내수 18,656,199,996 24,663,257,984 20,349,043,551 수출 89,748,072 19,558,404 12,297,300 총계 18,745,948,068 24,682,816,388 20,361,340,851 식품부문 상품매출 계란 내수 3,871,802,474 4,266,165,178 3,275,603,603 기능성소재 내수 1,698,065,750 2,831,170,000 - 식품부문 계 내수 5,569,868,224 7,097,335,178 3,275,603,603 수출 - - - 소계 5,569,868,224 7,097,335,178 3,275,603,603 국내 계 내수 24,226,068,220 31,760,593,162 23,624,647,154 수출 89,748,072 19,558,404 12,297,300 총계 24,315,816,292 31,780,151,566 23,636,944,454 [해외] (단위 : 원) 부문 매출유형 구분 품 목 2020년도 2019년도 2018년도 (제6기 3분기) (제5기) (제4기) 사료부문 상품매출 싱가폴 원료 수출 10,408,503,610 17,093,367,999 10,913,926,886 중국 기능성 첨가제 내수, 수출 514,724,136 1,205,834,988 648,582,218 주1) 해외 현지법인 매출액은 내부거래 금액 제외하였습니다. 나. 판매경로(1) 사료부문 (단위:원) 판매경로 매출액 비중 비고 배합사료 회사,보조사료 회사 28,554,422,581 96.24% B2B(원재료로 투입하여 제조한 후 다시 판매) 농장, 영농법인 612,175,030 2.06% B2C(원재료로 투입하여 제조한 후 자가소비) 반려동물건강기능식품 417,729,868 1.41% 위탁판매(ODM, OEM 생산 납품 후 납품처 브랜드로 판매 또는 자체 브랜드 납품 후 위탁업자 판매) 기타 32,982,372 0.11% 수출 등 미분류 51,865,963 0.17% 수입대행 수수료 등 사료부문 합계 29,669,175,814 100% - (주1) 기타 분류에는 기타매출 및 싱가폴, 중국 종속회사의 매출이 포함되어 있습니다.(2) 식품부문 (단위:원) 판매경로 매출액 비중 비고 가공란 1,060,020,920 19.03% 계란 장조림,액란화하여 도시락용 생산 등 대형 유통업체 1,355,573,780 24.34% - 지역마트 831,183,590 14.92% - 식자재 전문센터 598,998,834 10.75% - 일반 유통상인 및 기타 26,025,350 0.47% - 기능성 소재 1,698,065,750 30.49% - 식품부문 합계 5,569,868,224 100.00% - 다. 판매방법 및 조건(1) 사료부문 판매방법 비고 외상판매 거래처별 계약에 따라 대금회수기간 설정(평균 60일) (2) 식품부문 판매방법 판매경로 대금회수조건 외상판매 대형 유통업체 15일 결제 지역마트 익월 10일 일반 유통상인 익월 10일 식자재 전문센터 익월 10일 라. 판매전략(1) 사료부문- 차별화된 제품의 개발 (ML-F1, 슈자임 등)- 전문인력을 통한 사료 설계 및 배합비 작성 등 기술자문- 해외 공급처 협력 초청 강연회 등을 통한 최신 기술 정보 제공- 대형 사료회사들의 프리믹스 제품에 대한 ODM, OEM 수주- 농장, 영농법인 등 B2C 고객 확보- 해외 수출 증대(2) 식품부문- 대형 유통업체 등 신규 거래처 발굴- 기존 거래처 프로모션 진행으로 납품 수량 증대- 한국 계란 협동조합과 연계하여 일반 유통상인 부문 판매경로 확대- 이천 계란 협동조합과 연계하여 이천지역 브랜드인 임금님표 계란 유통 및 농협 입점 추진 (이천시청 허가 필요)- 일반계란과 차별화되는 특화란 판매 준비 (GABA 계란) 마. 주요 매출처 (1) 사료부문2020년 9월말 기준 당사 사료부문의 주요 매출처는 DH바이탈피드, 카길애그리퓨리나, 우성사료, 제일사료, 팜스토리 도드람 비엔에프 음성입니다. 당사 사료부문의 주요5대 매출처에 대한 매출액은 69억원으로 사료부문 매출액의 23.27%입니다.(2) 식품부문2020년 9월말 기준 당사 식품부문의 주요 매출처는 명진, 이마트, 아워홈, 좋은이웃에프에스, 해피마트입니다. 당사 식품부문의 주요 5대 매출처에 대한 매출액은 55.7원으로 식품부분 매출액의 86.01%입니다. 4. 주요 원재료2020년 3분기 연결매입액은 285.4억원으로 사료부문이 239.5억원으로 연결 매입액의 83.95%, 식품 부분이 45.8억원으로 연결 매입액의 16.05%를 차지하고 있습니다.싱가폴 종속회사가 101.8억원으로 연결 매입액의 35.68%, 중국 종속회사가 3.7억원으로 1.29%으로 구성되어 있습니다.[국내] (단위:원) 사업부문 구분 매입액 비율 비고 사료부문 기능성 원료 3,354,029,765 11.75% - 기타 6,267,750,019 21.96% - 첨가제 3,715,170,435 13.02% - 펫 70,301,036 0.25% - 사료부문 소계 13,407,251,255 46.98% - 식품부문 계란 2,934,136,481 10.28% - 기능성소재 1,646,939,250 5.77% - 식품 부문 소계 4,581,075,731 16.05% - 국내 총계 17,988,326,986 63.03% - [해외] (단위 : 원) 부문 구분 매입액 비율 비고 사료부문 싱가폴 10,182,686,742 35.68% - 중국 368,404,667 1.29% - 해외 총계 10,551,091,409 36.97% - [주요 원재료 등의 가격 변동 및 공급시장 현황] (1) 사료 부문추이> (단위 : 원) 구분 2018년 2019년 2020년 전분기 대비 전년 동기 대비 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 달러환율 1,073 1,080 1,121 1,128 1,126 1,167 1,195 1,175 1,194 1,221 1,188 -2.70% -0.61% 유로환율 1,319 1,287 1,304 1,286 1,278 1,311 1,328 1,302 1,316 1,344 1,389 3.32% 4.57% ※ 출처 : 한국무역보험공사 월간리포트 (단위 : 원) 구분 2020년 1분기 2분기 3분기 4분기(전망) 달러 환율 1,194.00 1,220.67 1,187.67 1,178.75 ※ 출처 : 한국무역보험공사 환율동향 월간리포트 (2) 식품부문 코로나로 인한 소비 감소와 시장의 회복이 늦어지고 있으나 , 농가에선 생산원가 이하의 난가가 이어지자 도태와 환우로 수급조절에 들어가고 있으며 생산성 저하로 인한 생산량 감소 및 코로나 관련 개인고객 수요증가가 예상되고 있습니다. 11월 산란계 사육 마릿수는 7,341만 마리로 전년대비 2.2%증가, 평년대비 2.1%증가가 전망되고, 6개월령 이상 마릿수는 5,441만 마리로 전년대비 1.1%증가, 평년대비 1.9%증가할 것으로 보이며, 일평균 4,390만개 생산될 것으로 예상됩니다. 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2018년 2019년 2020년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 산지가격 694 731 984 946 754 952 996 1,178 1,112 1,067 1,076 변동율(전분기 대비) - 5.33% 34.57% -3.77% -20.33% 26.28% 4.60% 18.29% -5.59% -4.07% 0.87% (주1) 2020년 3분기 기준 전년 동기 대비 변동율은 8.06%입니다.※ 출처 : 축산유통종합정보센터마릿수 전망> (단위 : 만 마리, %) 구분 평년 2019년 2020년 증감율(%) 전년 대비 평년 대비 9월 7,066 7,090 7,303 3.0 3.4 10월 7,235 7,204 7,365 2.2 1.8 11월 7,191 7,183 7,341 2.2 2.1 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원 축산관측 5. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 부문 품목명 2020년 2019년 2018년 2017년 사료부문 특수가공원료(EP) 40,320 40,320 29,440 24,000 프리믹스 첨가제 7,200 7,200 4,200 3,600 (주1) 2018년 특수가공원료(EP) 생산능력은 이천 제1공장 내 특수가공원료 라인 증설이 8월 완료되고, 9월부터 정상 가동된 것으로 반영한 수치입니다. (2018년 8월까지 월 2,000톤, 2018년 9월부터 월 3,360톤) (주2) 2018년 프리믹스 첨가제 생산능력은 이천 제1공장 내 프리믹스 첨가제 라인의 이천 제2공장으로의 이전 및 추가 설비 설치가 10월 완료되고, 11월부터 정상 가동된 것으로 반영한 수치입니다. (2018년 10월까지 월 300톤, 2018년 11월부터 월 600톤) [특수가공원료(EP)] 사료부문의 특수가공원료(EP) 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다. * 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 7톤 - 1일 작업시간 : 24시간 - 1일 최대 생산능력(1시간당 생산량 * 1일 작업시간) : 168톤 - 월 평균 작업일수 : 20일 - 월간/연간 생산능력 : 3,360톤 / 40,320톤 [프리믹스 첨가제] 사료부문의 프리믹스 첨가제 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다. * 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 1.25톤 - 1일 작업시간: 24시간 - 1일 최대 생산능력: 30톤 - 월 평균 작업일수 : 20일 - 월간/연간 생산능력 : 600톤 / 7,200톤 (2) 생산실적 (단위 : 톤) 부문 품목명 2020년 3분기 2019년 2018년 사료부문 특수가공원료(EP) 20,389 28,856 22,047 프리믹스 첨가제 1,948 1,545 501 2020년 3분기 사료부문의 이천 제1공장에서 생산되고 있는 특수가공원료(EP) 생산실적은 20,389톤이고, 이천 제2공장에서 생산되고 있는 프리믹스 첨가제 생산실적은 1,948톤입니다. (3) 가동률[특수가공원료(EP)] (단위 : 톤) 구분 2019년 2020년 1분기 2분기 3분기 4분기 전체 1분기 2분기 3분기 생산실적 6,083 7,622 8,530 6,621 28,856 7,010 6,910 6,469 생산능력 10,080 10,080 10,080 10,080 40,320 10,080 10,080 10,080 가동율 60.3% 75.6% 84.6% 65.7% 71.6% 69.5% 68.6% 64.2% (주1) 특수가공원료(EP) 생산설비의 가동률은 2018년 74.9%, 2019년 71.6% 입니다. 2020년 3분기 특수가공원료(EP) 생산설비의 누적 가동율은 67.4%로 집계되었으며 원재료 가격 상승 및 일부 원료의 수급 부족으로 인하여 가동율이 다소 부진했습니다.[프리믹스 첨가제] (단위 : 톤) 구분 2019년 2020년 1분기 2분기 3분기 4분기 전체 1분기 2분기 3분기 생산실적 161 363 461 560 1,545 450 881 617 생산능력 1,800 1,800 1,800 1,800 7,200 1,800 1,800 1,800 가동율 8.9% 20.2% 25.6% 31.1% 21.5% 25.0% 48.9% 34.3% (주1) 프리믹스 첨가제 생산설비의 가동률은 2018년 11.9%, 2019년 21.5% 입니다.2019년 프리믹스 첨가제 생산설비의 가동율은 21.5%로 집계되었습니다. 당사는 2019년 3월부터 대형 C 사료회사에 월 45톤 규모, 5월부터 대형 J 사료회사에 월 45톤 규모의 OEM 공급을 시작으로 8월부터는 대형 F 사료회사에 월 35톤 규모의 OEM 공급으로 인해 위 가동율이 상승하였으며 경제성을 향상시킬 수 있는 노하우를 보유하고 있는 컨설팅 전문 글로벌 기업과 협력하여 복수의 사료회사와 제품을 공급하는 계약을 체결함에 따라 프리믹스 첨가제의 가동률은 현재보다 더욱 개선될 수 있을예정입니다. 나. 생산설비 및 투자현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 본사를 비롯하여 이천 제1, 2공장, 퓨어밀, 강릉지점의 국내사업장 및 싱가폴,중국의 해외 종속회사에서 주요 상품 및 제품에 대한 개발, 제조, 마케팅, 영업 등의 활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(4개 사업장) 문정동 본사 서울시 송파구 법원로9길26 (문정동) 이천 제1/2공장 경기도 이천시 호법면 덕평로 248-7 (매곡리) 퓨어밀 경기도 이천시 설성면 설성로 339 (임산리) 강릉 지점 강원도 강릉시 사임당로 641-22 (대전동) 해외(사료 부문 산하2개 종속회사) 싱가폴 법인 싱가폴 중국 법인 중국 북경 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치, 건설중인자산 등이 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장부가액은 107.7억원으로 전년말 장부가액 110.8억원 대비 2.81% 감소하였습니다. 이 중 신규취득은 1.6억원, 감가상각비는 5억원입니다. (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 계 기초 기초 장부가액 5,969,459,167 3,250,629,042 1,114,582,838 5,178,368 52,512,446 136,954,000 378,220,247 178,561,494 11,086,097,602 취득원가 5,969,459,167 3,813,332,303 2,569,237,791 96,355,988 245,494,315 393,089,931 550,773,249 178,561,494 13,816,304,238 감가상각누계액 - (562,703,261) (1,454,654,953) (91,177,620) (192,981,869) (256,135,931) (172,553,002) - (2,730,206,636) 증감 일반취득 및 자본적 지출 - - 63,950,000 32,155,000 4,480,911 48,650,000 - 14,900,000 164,135,911 처분 - - - - - - (63,628,269) - (63,628,269) 감가상각 - (97,239,974) (200,122,402) (4,716,030) (16,000,074) (47,098,999) (133,967,797) - (499,145,276) 대체 - - - - - - 97,568,716 (14,900,000) 82,668,716 회계정책변경효과 - - - - - - - - - 환율변동차이 - - - - 10,268 - 4,481,133 - 4,491,401 기말 기말 장부가액 5,969,459,167 3,153,389,068 978,410,436 32,617,338 41,003,551 138,505,001 282,674,030 178,561,494 10,774,620,085 취득원가 5,969,459,167 3,813,332,303 2,633,187,791 128,510,988 249,985,494 441,739,931 589,194,829 178,561,494 14,003,971,997 감가상각누계액 - (659,943,235) (1,654,777,355) (95,893,650) (208,981,943) (303,234,930) (306,520,799) - (3,229,351,912) (주1) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.(주2) 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 시가에 대한 정보는 기재를 생략합니다. (2) 투자집행 현황당사는 2018년 이천 제1공장 증설, 이천 제2공장 신설, 오송공장 토지 매입 등 투자에 56.1억원을 집행하였으며, 2019년에는 사료부문 프리믹스 첨가제 생산설비 및 반려동물 건강기능식품 생산설비에 대한 추가 투자, 식품 부문 GP센터에 대한 추가 시설 투자 및 오송공장 토지 취득세 납부, 신사업 분야 기술 도입비용 및 추가 연구에 필요한 설비 등에 9.9억원을 집행하였으며 2020년 이천 제2공장 부지 내 약182평에 달하는 강파이프구조 천막 창고를 가설과 함께 지게차를 추가 구입하였으며 온라인 자사몰 구축에 약 0.5억원을 투자하였습니다.[부문별 시설투자금액] (단위 : 원) 사업부문 투자 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 투자구분별 합계 사료 본사 3,280,911 - - 1,119,949,149 469,860,000 913,720,000 2,504,306,422 이천 제1공장 1,200,000 - 652,378,470 - 5,200,000 225,070,000 883,848,470 이천 제2공장 86,830,000 90,674,220 3,482,167,393 200,264,270 - - 3,818,085,883 반려동물건강기능식품 25,700,000 35,477,273 141,467,849 - - - 187,745,122 기타 - 392,496,047 3,732,336 - - - 396,228,383 식품 GP센터 47,125,000 64,350,000 - - - 113,300,000 221,100,000 오송공장 - 51,667,042 1,330,380,000 1,302,113,981 295,640,000 - 2,979,801,023 기타 - 355,797,994 - - 23,886,310 38,655,546 418,339,850 년도별 합계 164,135,911 990,462,576 5,610,126,048 2,622,327,400 794,586,310 1,290,745,546 11,409,455,153 (주1) 사료 부문의 이천 제1공장 증설은 2018년 5월부터 8월까지 집행되었고, 이천 제2공장 신설은 2017년 10월부터 2018년 10월까지 집행되었습니다. 본사 이전은 2015년 8월부터 2017년 6월까지 집행되었습니다.(주2) 식품 부문의 GP센터 설비 확대는 2019년 1월부터 2월까지 집행되었고, 오송공장 토지 매입은 2016년 12월부터 2018년 12월까지 집행되었습니다. [투자의 목적 및 내용 등] 1) 이천 제1공장 증설 - 특수가공원료(EP) 전문공장 추진당사는 프리믹스 첨가제를 생산하던 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 신설되는 이천 제2공장으로 이전하고, 프리믹스 첨가제 생산라인 이전으로 발생한 이천 제1공장의 유휴부지에 특수가공원료(EP) 생산라인을 추가로 3기 증설하여 이천 제1공장을 특수가공원료(EP) 전문공장으로 탈바꿈 하였습니다. (기존 3기 생산에서 증설 후 6기 생산으로 100% 생산능력 증대) 이에 따라 국내 최대의 특수가공원료(EP) 생산능력을 갖추게 되어 월 3,360톤, 연간 40,320톤의 생산이 가능하게 되었으며, 동시에 옥수수, 대두, 귀리, 완두, 쌀과 같은 다양한 곡물들을 동시에 가공할 수 있는 능력을 갖추게 되었습니다. 또한 증설 시 생산능력 증대 뿐만아니라 기존 엘리베이터 방식에서 압축 공기를 통한뉴메틱 시스템으로 원재료 이송 방식의 전환, 고객이 원하는 다양한 사이즈로 생산하기 위한 분쇄기 추가 설치, 하절기 품질 개선을 위한 Cooler 능력 개선 등 품질 향상을 위한 투자도 이루어졌으며, 천막 돔의 설치로 기상악화시에도 원활하게 물류 작업이 이루어질 수 있도록 하였습니다. 당사는 해당 투자에 소요되는 자금을 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였습니다. 2) 이천 제2공장 신설 (프리믹스 첨가제 전문공장 추진) 당사는 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 이천 제2공장으로 이전하고, 미분쇄기 및 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력배합기를 추가로 도입하여 월 600톤, 연간 7,200톤의 생산이 가능한 프리믹스 첨가제 전문공장 설립을 2018년 10월 완료하였습니다. 3) 이천 제2공장 창고 증설 및 지게차 추가 구입 원재료, 상품 및 제품 보관 장소 부족으로 인하여 고객의 수요에 적극적으로 공급하지 못함을 개선하기 위해 이천 제 2공장 부지 내에 약 182평에 달하는 강파이프구조 천막 창고를 가설하였으며 물류량의 증가로 지게차를 추가로 구입하고 옵티펫 자사몰 구축을 통해 판매루트를 확보하였습니다. 이를 통하여 계획생산 및 외부 보관 물품의 자체 보관으로 생산성 효율증대 및 물류비용 감소, 판매 활동 확대로 이익개선을 기대하고 있습니다. 4) 식용란 선별포장센터 축산물 위생관리법은 위생관리기준, 시설기준, 자가품질검사에 관한 기준 등을 충족하여야만 식용란 선별포장업 허가를 줄 수 있도록 되어있는데, 당사는 위 기준들을 충족하고 2019년 2월 15일 동 허가를 획득하였습니다. 당사는 허가에 필요한 기본적인 계란 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장시설은 이미 갖추고 있었기 때문에 추가적으로 필요한 0.5억원 규모의 혈란(이상란) 검출기, 작업장 냉장쿨러 0.1억원에 대해서만 2019년 1월 추가 구입하여 허가를 득하였습니다. 당사는 계란을 매입하여 유통하는 기존 사업과 병행하여, 유통상인들의 계란을 선별,세척, 건조, 검란, 살균, 포장을 하는 사업을 추가로 수행할 수 있도록 하여 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장 등 일일 최대 처리가능 수량인20,000판(600,000알)을 공급할 수 있도록 계란판자동포장라인에4.3백만원을 투자하여 설치 완료하였습니다. 5) 오송공장 당사는 초고령화 사회에 부응하고 국민건강 전반에 도움을 줄 수 있는 기업으로 거듭나기 위해, 오송바이오폴리스 지구 내 식품 및 건강기능식품 등의 생산을 목적으로 하는 GMP 공장 신설을 추진하고 있습니다. 당사는 이를 위해 2016년 12월 21일 해당 공장 부지 3,000평, 총 금액 2,956,400,000원에 대한 매매 계약을 한국산업단지공단, 충북개발공사와 체결하였으며, 2018년 12월 18일 잔금 납부를 완료하였습니다. 당사는 향후 오송공장을 안정적으로 운용하기 위한 제품 포트폴리오 및 양산 물량 확보를 위하여 자체 연구개발 뿐 아니라 국내외의 대학 연구소, 국가출연 연구기관 등과 CO-R 및 라이센스-인을 적극적으로 진행하고 있으며, 이러한 방향성에 따라 사업계획을 구체화해나가고 있습니다. 당사는 공장 부지 확보에 소요되는 자금은 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였으며, 향후 공장의 설계, 건축, 설비, GMP 인증절차 등에 필요한 비용에 대해서는 합병시 조달된 자금을 활용하고, 부족 자금에 대해서는 추가조달을 통해 집행할 예정입니다. 6. 수주상황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환리스크를 최소화하고, 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. ☞ 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 내 '3. 연결재무제표 주석'의 '28. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 없습니다. 나. 라이센스 인(License-in) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. 계약 총괄표> 기술내용 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 근육질환의 예방 및 치료 효과를갖는 소재에 대한특허 전용실시권 부여 비공개(주1) 국내외 2019.06.13 특허 만료시 1.5억원(경상 기술료 별도) 0.8먹원 국내 특허 및PCT 출원 완료 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 전남생물산업진흥원 국내외 2019.7.17 특허 만료시 2.2억원(경상 기술료 별도) 0.8억원 인체 임상 진행 중 (주1) 계약상대방과의 합의에 따라 비공개합니다. (1) 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 항목 내용 1. 계약상대방 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 2. 계약내용 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 특허 1건 및 이에 관한 국제특허에 대한 전용실시권 부여 3. 대상지역 국내외 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.06.13계약종료일 : 특허가 만료되는 시점까지 5. 총 계약금액 1.5억원* 경상기술료는 상기 금액에서 별도 6. 지급금액 계약금 : 0.8억원개발 성공금 : 0.7억원* 출원된 특허가 최종 등록되지 않는 등 계약상대방의 귀책이 있을 경우 환수 가능 7. 계약조건 계약금 지급조건 : 계약 체결시개발 성공금 지급조건 : 인체 임상 종료시, 개별인정형 건강기능식품 승인시경상 기술료 : 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(7년)* 관련 매출 발생시 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 후 상각을 시작할 예정 9. 진행경과 현재 국내 특허 및 PCT가 출원되어 심사 중에 있음 10. 기타사항 - (2) 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해 간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 항목 내용 1. 계약상대방 전남생물산업진흥원 천연자원연구센터 2. 계약내용 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 관한 간 보호 효과를 갖는 특허 4건에 대한 전용실시권 부여 3. 대상지역 국내 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.07.17계약종료일 : 특허가 만료되는 시점까지 5. 총 계약금액 2.2억원* 경상기술료는 상기 금액에서 별도 6. 지급금액 계약금 : 0.8억원개발 성공금 : 1.4억원 7. 계약조건 계약금 지급조건 : 계약 체결시개발 성공금 지급조건 : 인체 임상 종료시, 개별인정형 건강기능식품 승인시경상 기술료 : 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(7년)* 관련 매출 발생시 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 후 상각을 시작할 예정 9. 진행경과 현재 국내 대학병원에서 인체 임상 진행 중 10. 기타사항 식품 분야 특허를 기반으로숙취해소제 핵심소재를 OEM으로 생산한 후 완제품 생산 및 유통을 할 수 있는 거래처에 공급하는 방식으로 상용화를 진행할 예정이며,건강기능식품 분야 특허에 대해서는 국내 대학병원에서 진행 중인 인체 임상을 완료하고, 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 주식회사 미래생명자원 신소재연구소는 2005년 설립되어, "사람과 동물, 모두의 건강에 기여하는 기업"이라는 회사의 비전에 따라 연구개발 전략을 수립하고 연구를 진행하고 있습니다. 최근 당사 연구소는 연구개발 테마를 Nutrition에서 Function(고령화 실버케어 및 삶의 질 개선)으로 확대하고, 이에 따라 연구개발 범위도 동물용 기능성 소재에서 식품,건강기능식품, 의약용 소재까지로 확대해나가고 있습니다. 또한 신사업 추진의 가속화를 위해 자체 연구개발 뿐 아니라 국내외의 대학 연구소, 국가출연 연구기관 등과 CO-R 및 라이선스-인 을 적극적으로 진행하고 있습니다.당사가 자체적으로 연구하고 있는 GABA(gamma-aminobutyric acid)는 척추동물의 뉴런에 존재하는 신경전달물질로서 스트레스 저감 등의 효능이 알려져 있습니다. 당사는 공정 개발을 통해 기존보다 제조원가를 절감하여 GABA를 사료첨가제로 사용할 수 있는 기반을 마련하였고, GABA를 활용한 가축의 스트레스를 저감시켜 가축의생산성을 향상시키는 제품(ML-F1 : 내수용, ML-F2 : 수출용)을 개발 및 상용화하였으며, 이에 대한 특허를 등록하였습니다. 또한 당사는 동물 실험을 통해 GABA 섭취가 적혈구 생성을 촉진시키는 인자의 혈중농도를 증가시킨다는 새로운 현상을 발견하고, 이에 대한 용도 특허를 등록한 이후 이에 대한 후속 연구를 통해 GABA 섭취가 적혈구 생성을 촉진시키는 인자를 증가시키는 메커니즘을 최초로 규명하여 이에 대한 국제학술지 심사가 진행되고 있으며, GABA가 철분 흡수율을 증가시킨다는 사실을 쥐 실험에서 확인하여 국제학술지에 게재하였습니다. 당사는 향후 추가 실증연구를 통해 자돈의 철분 주사 투여를 사료첨가제 급여로 대체할 수 있는 상용화 가능성을 검토하고자 계획하고 있으며, 추가적으로 해당 연구결과를 반려동물 빈혈 제품 연구까지 확장시키고자 하고 있습니다. 당사는GABA를 활용한 양어사료 첨가제를 개발하기 위해2017년 하반기 부경대와 양어(틸라피아) 분야에 대한 효능평가를 진행하였으며, 이에 대한 결과를 토대로2019년5월GABA가 틸라피아 치어의 성장과 면역 증대에 영향을 미친다는 국제 논문(Aquaculture)이 게재되었습니다. 또한 부경대 연구진은 위 평가 결과를 기반으로GABA가 해산어(대한민국)와 담수어(헝가리)의 고밀도 사육 스트레스 저감에 미치는 영향에 대한 연구를 정부지원 과제(동유럽 국가와의 협력기반조성사업, 과학기술국제화사업)로 선정 받아2018년 말부터2020년 말까지2년의 연구를 진행하고 있습니다. 해당 연구진은1차 연구 결과를2019 유럽 양식학회에서 발표하였으며, 당사는 본 과제에 소요되는GABA 기반의 소재를 부경대와 동유럽 연구진에게 제공하고 있습니다.또한 당사는 GABA를 활용한 새우 양식용 첨가제의 개발 가능성 검토를 위해 국내(부경대) 및 해외(중국 하이난 소재 대형 새우양식업체)에서 새우 양식 실험을 진행하였으며, 현재 국내 실험은 종료되었고, 해외 실험은 2020년 4분기 중 종료 예정입니다. 부경대에서 실시된 실험에서 GABA는 새우의 성장에 유의미한 효과가 있는 것으로 나타나 2020년 2월 하와이에서 열린 학회에서 위 내용이 발표되었으며, 현재 해당 실험결과에 대한 면역 등 효과에 대한 추가 분석을 실시하고 있습니다. 당사는 위 실험들의 결과에 따라 현재 축산 사료로만 사용되고 있는 GABA를 새우 양식용 첨가제로 개발하여 새우 양식이 활발하게 이루어지는 중국 및 태국 등 동남아 국가에 수출하는 것을 검토하고 있습니다. 당사는 신사업 추진을 가속화할 목적으로 2019년 7월 전라남도 생물산업진흥원으로부터 혈중알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해 간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권을 확보하였습니다. 당사가 권리를 확보한 특허는 식품 특허 2종, 건강기능식품 특허 2종인데, 식품 특허는 현재 상용화를 준비 중이며, 건강기능식품 특허는 국내 대학병원에서 진행 중인 인체 임상을 완료하고, 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정입니다. 또한 당사는 2019년6월 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권을 확보하였습니다. 당사가 권리를 확보한 특허는 건강기능식품 특허1종인데, 현재 특허성 검토를 마치고 출원되어 심사 중이며, PCT 출원도 마친 상태입니다.이 기술은 인체 임상을 진행할 수 있는 국책연구과제를 수주하여 진행할 예정이며, 과제 수행 중 표준화, 제형, 인체임상을 완료 및 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정입니다.2019년 강원도 강릉과학산업진흥원으로부터 지역발전투자협약 시법사업에서 수주한 ‘강원지역 농산물 기반 소재의 항오비소겐 효능 평가 및 산업화’라는 과제명으로 연구과제를 진행중입니다. 강원지역에서 재배되는 십자화과 농산물을 활용한 항 비만 소재를 개발하여 농산물 부가가치 제고 및 글로벌 시장 진입을 통한 글로벌 강소기업으로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 십자화과에 많은 설포라판(sulforaphane) 은 그 효능은 널리 알려졌으나 실온에 불안정하여 일반 제품에는 함량이 없거나 매우 낮으나, 본 연구과제에서는 설포라판의 전구체인 글루코라파닌 (glucoraphanin) 과 천연 효소를 첨가하여 설포라판을 생성하여섭취할 수 있게 하는 연구를 진행 중입니다.농림축산식품부의 농축산물안전유통소비 기술개발사업에서 수주한 ‘사료용 동물성 단백질의 생물학적 안전성 확보를 위한 비열처리 멸살균 기술 개발 연구’라는 과제명으로 연구를 진행중입니다. 본 과제의 목표는 사료 및 사료용 동물성 단백질 원료사료는 필수적으로 열처리를 가해지는데 이 과정에서 여러 영양성분이 파괴됩니다이를 방지하기 위해 비열처리 멸살균 기술을 통해 열처리와의 동등성을 평가 후 필수로 열처리를 해야만 하는 법령을 개정하기 위한 법령개정신청을 목표로 하고 있습니다.당사는 이외에도 다양한 신소재에 대해 지속적으로 검토하고 있으며, 검토 결과에 따라 추가로 기능성 소재 도입을 진행할 예정입니다. 나. 연구개발 조직 및 운영(1) 연구개발 조직구성 신소재연구소 조직도.jpg 신소재연구소 조직도 당사의 연구개발조직은 신소재 개발, 공정 개발, 품질관리의 기능으로 구성되어 있습니다. 신소재 개발은 산업적으로 적용가능한 새로운 소재를 발굴하고 개발하는 역할로서, 발효미생물, 천연물추출물 등 신소재의 기능적 우수 여부를 설치류 동물실험, 가금류사양실험, 외부 임상실험 등을 통해 확인하고, 우수한 신소재로 판단되는 것들에 대해 상업화를 진행하는 업무를 수행하고 있습니다. 공정 개발은 당사가 취급하고 있는 소재 및 제품의 최적 생산조건을 연구하여 원료 및 제조방법 등에 관한 표준화를 정립하고, 이를 대량 생산하게 될 경우 발생되는 문제점의 해결과 품질 제고 및 생산수율 증진을 위한 공정개선 업무를 수행하고 있습니다. 품질관리는 생산에 사용될 원재료의 일정량의 샘플에 대해 사용 전 안전성과 품질기준 적합유무를 평가하여 투입 가능여부를 결정하고, 최종 생산된 제품의 출고 전 일정량의 샘플에 대해 안전성과 품질기준 적합유무를 평가하여 성적서를 발급하며, 적합한 제품에 대해 판매를 허가하는 업무를 수행하고 있습니다. 또한 허가 기관에 제출하는 기술 및 시험법을 정립하는 업무를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 인력구성현재 10명의 연구인력을 보유하고 있으며, 박사 5명(상근 자문 교수 1명 포함), 석사 3명, 학사 2명으로 구성되어 있습니다. [인력 구성] 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 5 3 2 - (주1) 2020년 7월 20일 생물공정 전공 박승원 공학박사 채용 다. 연구개발 비용보고서 작성 기준일 현재 당사의 연구개발비용 총계는 3.6억원이며, 전액 당기 비용으로 회계처리하였습니다. (단위: 원) 사업년도 2020년도 (제6기 3분기) 2019년도(제5기) 2018년(제4기) 2017년(제3기) 연구개발비용 총계 419,096,269 468,149,104 586,843,349 569,108,240 (정부보조금) (57,749,300) - (93,808,666) (98,428,866) 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - - 경상연구개발비(비용) 361,346,969 468,149,104 493,034,683 470,679,374 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계 / 당기매출액 *100) 1.19% 0.93% 1.67% 1.39% (주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 라. 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 복합생약재 및 고효율 프로바이오틱스를 이용한가축 생산성 향상용 사료첨가제 개발 (완료) - 고효율 프로바이오틱스 균주 제작 및 축산 생산성 향상 효과 규명 - 미생물 코팅 기술 개발 GABA 및 천연물을 이용한가축 스트레스 저감용 사료첨가제 개발 (완료) - GABA를 이용한 가축 스트레스 저감 및 생산성 향상용 사료첨가제 "ML-F1" 개발 - GABA의 상업적 생산을 위한 생산기술 확보 GABA 기반의 경구용 자돈 빈혈예방 제품 개발 (완료) - 자돈 빈혈 치료용 주사제 대체용 경구용 제품 개발 및 상용화 준비 중 GABA와 유기태 철분 기반의 경구용 자돈 빈혈예방 제품 개발 및 상용화 (진행) - 자돈 빈혈 치료용 주사제 대체용 경구용 제품 개발 및 상용화 준비 중 - 완료된 연구과제의 추가 연구 사료용 동물성단백질의 생물학적 안전성 확보를 위한 비열처리 멸살균 기술 개발 연구 (진행) - 비열처리 공정을 통하여 안전성이 보장됨과 동시에 품질변화가 최소화 된 프리미엄 반려동물 사료 생산 기술 개발 - 비열처리 원료 사료의 시제품 생산 연구를 통한 실현 가능성 제고 강원지역 농산물 기반 소재의 항오비소겐 효능평가 및 산업화 (진행) -강원지역에서 재배되는 십자화과 농산물을 활용한 항오비소겐 소재 개발을 통한 농산물 부가가치 제고 -설포라판을 생성할 수 있는 전구체 및 효소를 사용한 식품 상용화 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련(1) 지적재산권 관련 개요 및 연도별 특허 건수당사는 R 활동의 지적 재산화에도 집중하여, 2009년 최초로 국내 특허를 등록시킨 이래 보고서 작성일 현재 총 7건의 국내 특허를 자체적으로 등록하였고, 5건의 국내 특허에 대한 전용실시권을 확보하였습니다. (단위 : 건) 구분 2009년 2015년 2016년 2017년 2019년 자체 등록 1건 2건 2건 2건 - 전용실시권 - - - - 4건 (주1) 2018년 9월 출원된 특허 1건에 대해 2019년 6월 특허 전용실시권 계약을 맺었으며, 현재 PCT특허 출원되어 심사 중입니다. (2) 국내특허 자체등록 세부내용 번호 특허등록일자 특허등록번호 특허 주요내용 출원인 1 2009.07.20 제10-0909452호 항균용/생균제/사료첨가제 조성물, 발효제품 등에 사용될 수 있는내산성, 내담즙산성, 내열성 및 유해 세균에 대한항균효과가 우수한 신규 유산균의 발견 - 2 2015.02.09 제10-1493466호 감귤 껍질과 어류 부산물의 발효 혼합물을 성분으로 포함하는가금류의 복부지방 축적 억제용 사료첨가제의 개발 - 3 2015.03.26 제10-1507744호 사료첨가제 , 생균제, 동물약품 등 생산에 사용될 수 있는대장균 등에 향균성을 갖는 균주,락토바실러스 파라카제이 ML-7의 발견 - 4 2016.05.10 제10-1621332호 제주 감태 분말 및 생균제를 성분으로 포함하는면역 증진 및 항생제 섭취 가축의 잔류, 내성 문제를 해결할 수 있는사료첨가제의 개발 - 5 2016.06.27 제10-1635444호 생강, 유산균 분말을 호화된 전분으로 코팅한 육계의 증체량, 면역력, 육질 등을 개선시킬 수 있는 사료첨가제 개발 복합생약재 및 고효율 프로바이오틱스를 이용한 가축 생산성 향상용 사료첨가제 개발 6 2017.05.23 제10-1740890호 혹서기 산란계의 스트레스 저감 및 산란율 감소를 억제하는GABA가 함유된 산란계 사료 조성물 GABA 및 천연물을 이용한 가축 스트레스 저감용 사료첨가제 개발 7 2017.12.14 제10-1810879호 GABA의적혈구 생성을 촉진하는 신규 용도 발견 GABA 기반의 경구용 자돈 빈혈예방 제품 개발 (3) 국내특허 전용실시권 세부내용 번호 특허등록일자 특허등록번호 전용실시권등록일자 특허 주요내용 출원자명 1 2017.02.06 제10-1706017호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 이용하여 독성 및 부작용 없이 안전하게 사용될 수 있는 알콜성 간 손상에 대한 간 보호 기능을 갖는 고부가가치 기능성 약학조성물에 관한 것 전남생물산업진흥원 2 2017.08.24 제10-1773318호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 이용하여 독성 및 부작용 없이 안전하게 사용될 수 있는 알콜성 간 손상에 대한 간 보호 기능을 갖는 고부가가치 기능성 식품조성물에 관한 것 전남생물산업진흥원 3 2019.04.08 제10-1968812호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 유효성분으로 하는 혈중알콜농도 저감 촉진에 작용하는 고부가가치 기능성 건강식품을 제공하는 것 전남생물산업진흥원 4 2019.04.08 제10-1968891호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 유효성분으로 하는 혈중알콜농도 저감 촉진에 작용하는 고부가가치 기능성 건강식품을 제공하는 것 전남생물산업진흥원 나. 회사의 사업에 영향을 미치는 정부의 법률 등 규제사항 및 그 영향 (계란 산란일자 표기 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 계란 산란일자 표기는 2017년 8월 살충제 계란 파동에 따라 필요성이 제기되어, 계란의 안전성과 소비자의 알 권리를 충족시키기 위하여 계란 농가로 하여금 기존 생산농가, 사육방식 2가지를 난각에 표기하고 있는 것에 산란일자도 추가로 표기하도록 하는 제도입니다. 동 제도는 2019년 2월 23일 시행되어 6개월간의 계도기간을 가졌으며, 2019년 8월 23일부터 본격 시행되었습니다. 산란일자 표기가 본격 시행될 경우 유통업자들이 최근 산란일자의 계란만 받기 희망하여 재고 폐기 문제가 심각하게 발생할 것으로 예측되었으나, 이를 사전에 예측한 계란 농가들이 산란 성계 도태 마릿수를 증가시키고, 대형 유통업체들이 지속적인 할인행사를 통해 수요를 진작시키는 협조적 태도를 유지함에 따라 재고 문제가 크게 불거지지는 않았습니다. 이에 식약처는 2019년 10월 1일 중/소형업체 대상의 실태조사에서 산란일자 표시율이 99%로 확인되어 제도가 잘 정착되었다고 평가하였습니다. (식용란 선별포장업 허가제도 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 식용란 선별포장업 허가제도는 2016년 12월 ~ 2017년 5월까지의 조류독감과 2017년 8월 살충제 계란 파동과 같은 일련의 시장을 위축시키는 사태가 발생함에 따라 축산물 위생관리법이 2017년 10월 개정되면서 도입되게 된 제도입니다. 동법은 가정용으로 소비자에게 유통, 판매되는 계란의 경우 허가받은 식용란 선별포장업자에게서 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장해야만 유통, 판매할 수 있도록 규정하고 있어, 기존 마트 및 식자재업체에 직접 납품하던 유통상인들은 당사와 같이 허가받은 업체를 거쳐야만 유통, 판매할 수 있도록 제정된 제도입니다. 2020년 4월 25일 시행된 식용란 선별 포장업법은 농장에서 생산된 계란은 허가 받은식용란 선별포장장을 통하여 안전하게 선별된 게란을 소비자에게 판매 할 수 있도록 한 제도로 식용란 선별포장업 허가를 득한 사업장의 수는 전국 약465개소(농장 328개소, 농장 외 137개소)이며 방역 및 소독시설 점검에 따른 시정명령 및 조치 등 엄격한 사후관리에 따라 허가 취소 및 자진반납에 따라 사업장의 수가 조정될 여지가 있으나 현재 축사간 거리 제한(500M)으로 신규 진입은 어려운 상황입니다. 당사는 계란을 매입하여 유통하는 기존 사업과 병행하여, 유통상인들의 계란을 선별,세척, 건조, 검란, 살균, 포장을 하는 사업을 추가로 수행할 수 있도록 하여 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장 등 일일 최대 처리가능 수량인 20,000판(600,000알)을 공급할 수 있도록 설비 등을 보완하였습니다. 개정된 법에 따라 시설 및 설비를 갖추느라 많은 비용을 투자한 유통업체들의 반발도있고 혼란스러운 상황으로기 계획했던 선별 및 포장하는 수수료 사업이 불투명 해 있으나 당사는 안정적으로 작업량이 확보될 수 있도록 이천, 하남, 화성, 남양주 지역에있는 식용란 선별포장업자들과 "한국 계란 협동조합"을 설립하였으며, 이를 통해 향후 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장한 계란을 수도권 전역의 상인들에게 공급할 계획을 가지고 있으며 대기업 급식과 식자재 부문 및 지역의 식자재 전문 센터와 지역마트 입점을 통하여 판매량을 확대해 나가고 있습니다. (축산물 이력제 시행에 따른 시장전망과 기대효과)축산물 이력제는 계란의 거래 단계별 정보를 전산적으로 기록, 관리하고, 이에 대해 조회할 수 있는 이력번호를 판매 포장지에 표기하도록 하는 제도입니다. 이를 통해 소비자들은 본인이 구매한 계란의 이력 정보를 조회할 수 있기 때문에 안심하고 계란을 구매할 수 있고, 정부는 안전성에 대한 문제가 발생할 경우 이동 경로에 따라 문제발생지역을 역추적할 수 있어 향후 신속한 조치를 할 수 있을 예정입니다. 축산물 이력제는 7월 1일부터 시행과 동시에 단속 예정 이었으나. 이중규제에 대한 불합리 등이 공론화 되면서 시행은 하되 단속은 6개월 유예가 되었으며 (농림부와 협회 및 관련 전문가들로 구성된 협의체를 만들어 추가 논의 시작) 식약처는 HACCP관리를 강화하려는 의도로 4월 7일 “축산물 위생관리법”을 개정하여 식육가공업, 알가공업, 유가공업, 식용란 선별포장업 등 HACCP 인증을 받도록 하였으며 2020년 10월 8일부터 2021년 10월 7일까지 인증 신청을 하도록 하였습니다.. 다. 환경 관련 규제사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제6기 3분기 제5기 3분기 제5기 제4기 (2020년 9월 말) (2019년 9월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 28,851,604,814 26,737,028,251 26,639,404,526 22,373,898,061 ㆍ당좌자산 26,366,105,213 23,740,011,916 23,952,875,505 18,993,314,228 ㆍ재고자산 2,485,499,601 2,997,016,335 2,686,529,021 3,380,583,833 [비유동자산] 12,628,388,919 12,787,671,802 11,879,363,266 11,711,241,591 ㆍ투자자산 363,414,957 125,403,612 137,653,374 90,065,762 ㆍ유형자산 10,774,620,085 10,916,410,308 11,086,097,602 10,752,860,799 ㆍ무형자산 29,968,345 471,600 445,400 - ㆍ기타비유동자산 1,460,385,532 1,745,386,282 655,166,890 868,315,030 자 산 총 계 41,479,993,733 39,524,700,053 38,518,767,792 34,085,139,652 [유동부채] 10,753,385,395 9,818,832,983 8,585,611,619 5,606,623,558 [비유동부채] 156,523,792 205,193,056 272,187,712 56,000,000 부 채 총 계 10,909,909,187 10,024,026,039 8,857,799,331 5,662,623,558 [지배기업 지분] 30,570,084,546 29,500,674,014 29,660,968,461 28,422,516,094 ㆍ자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 ㆍ자본잉여금 10,756,859,144 10,552,496,383 10,600,562,774 10,396,347,945 ㆍ자본조정 (1,040,864,294) (774,763,489) (774,763,489) (774,763,489) ㆍ기타포괄손익누계액 5,051,531 5,902,594 4,100,666 (375,543) ㆍ이익잉여금 18,981,895,365 17,849,895,726 17,963,925,710 16,934,164,381 [비지배지분] - - - - 자 본 총 계 30,570,084,546 29,500,674,014 29,660,968,461 28,422,516,094 부 채 및 자 본 총 계 41,479,993,733 39,524,700,053 38,518,767,792 34,085,139,652 구분 2020년 1월~9월 2019년 1월~9월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 [매출액] 35,239,044,038 37,238,639,222 50,079,354,553 35,199,453,558 [영업이익] 1,091,626,924 1,142,231,156 1,464,908,299 1,981,143,421 [당기순이익] 1,017,969,655 915,731,345 1,029,761,329 1,776,466,947 ㆍ지배기업 소유주지분 1,017,969,655 915,731,345 1,029,761,329 1,776,466,947 ㆍ비지배기업 - - - - [기본주당순이익] 57 51 58 105 [희석주당순이익] 57 51 58 102 [연결에 포함된 회사수] 2 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 구분 제6기 3분기 제5기 3분기 제5기 제4기 (2020년 9월 말) (2019년 9월 말) (2019년 12월 말) 2018년 12월 말 [유동자산] 25,841,324,767 23,813,893,213 22,293,393,157 18,378,001,830 ㆍ당좌자산 23,355,825,166 12,010,190,572 19,608,477,534 15,000,994,736 ㆍ재고자산 2,485,499,601 11,803,702,641 2,684,915,623 3,377,007,094 [비유동자산] 12,637,267,938 12,833,478,582 11,803,702,641 11,748,623,958 ㆍ투자자산 419,532,957 181,521,612 193,771,374 146,183,762 ㆍ유형자산 10,728,326,487 10,916,088,138 10,964,220,540 10,752,860,799 ㆍ무형자산 29,968,345 471,600 445,400 - ㆍ기타비유동자산 1,459,440,149 1,735,397,232 645,265,327 849,579,397 자 산 총 계 38,478,592,705 36,647,371,795 34,097,095,798 30,126,625,788 [유동부채] 7,751,930,482 6,940,008,662 4,299,893,000 1,702,308,615 [비유동부채] 119,659,493 205,193,056 172,259,254 56,000,000 부 채 총 계 7,871,589,975 7,145,201,718 4,472,152,254 1,758,308,615 [자본금] 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 [자본잉여금] 10,756,859,144 10,552,496,383 10,600,562,774 10,396,347,945 [자본조정] (1,040,864,294) (774,763,489) (774,763,489) (774,763,489) [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 19,023,865,080 17,857,294,383 17,932,001,459 16,879,589,917 자 본 총 계 30,607,002,730 29,502,170,077 29,624,943,544 28,368,317,173 부 채 및 자 본 총 계 38,478,592,705 36,647,371,795 34,097,095,798 30,126,625,788 종속기업 원가법 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 구분 2020년 1월~9월 2019년 1월~9월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 [매출액] 24,315,816,292 24,141,984,538 31,780,151,566 23,636,944,454 [영업이익] 1,087,773,195 1,117,841,215 1,351,021,091 1,869,972,154 [당기순이익] 1,091,863,621 977,704,466 1,052,411,542 1,757,093,735 [기본주당순이익] 62 55 59 103 [희석주당순이익] 62 55 59 101 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020.09_분기보고서 xbrl(2020.10.06).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 28,851,604,814 26,639,404,526 현금및현금성자산 4,000,406,292 4,464,705,449 단기금융상품 9,561,000,000 9,206,000,000 매출채권 11,007,326,299 9,520,810,588 기타수취채권 1,122,463,426 92,553,769 기타유동자산 674,909,196 668,805,699 재고자산 2,485,499,601 2,686,529,021 비유동자산 12,628,388,919 11,879,363,266 장기금융상품 163,343,874 137,653,374 장기성기타수취채권 1,037,581,782 126,863,835 당기손익공정가치측정 금융자산 200,071,083 유형자산 10,774,620,085 11,086,097,602 무형자산 29,968,345 445,400 기타비유동자산 134,011,202 이연법인세자산 422,803,750 394,291,853 자산총계 41,479,993,733 38,518,767,792 부채 유동부채 10,753,385,395 8,585,611,619 매입채무 2,453,941,499 3,586,415,514 기타유동부채 314,622,456 358,396,421 기타금융부채 716,930,965 768,520,731 단기차입금 7,089,117,795 3,399,649,923 단기리스부채 126,485,039 162,352,423 당기법인세부채 52,287,641 310,276,607 비유동부채 156,523,792 272,187,712 장기기타금융부채 56,000,000 장기리스부채 156,523,792 216,187,712 부채총계 10,909,909,187 8,857,799,331 자본 지배기업지분 30,570,084,546 29,660,968,461 자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 자본잉여금 10,756,859,144 10,600,562,774 기타자본구성요소 (1,040,864,294) (774,763,489) 기타포괄손익누계액 5,051,531 4,100,666 이익잉여금 18,981,895,365 17,963,925,710 비지배지분 자본총계 30,570,084,546 29,660,968,461 자본과부채총계 41,479,993,733 38,518,767,792 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,553,380,916 35,239,044,038 13,958,467,884 37,238,639,222 매출원가 10,825,933,916 30,344,512,541 12,070,391,908 32,504,932,111 매출총이익 1,727,447,000 4,894,531,497 1,888,075,976 4,733,707,111 판매비와관리비 1,330,298,855 3,802,904,573 1,253,855,363 3,591,475,955 영업이익 397,148,145 1,091,626,924 634,220,613 1,142,231,156 기타수익 7,348,829 71,022,940 13,951,655 35,796,519 기타비용 (2,423,740) 7,697,853 5,440,133 8,471,145 금융수익 89,934,885 256,506,123 50,637,004 137,708,788 금융비용 77,604,625 204,265,992 253,736,427 390,855,803 법인세비용차감전순이익 419,250,974 1,207,192,142 439,632,712 916,409,515 법인세비용 189,222,487 (41,467) 678,170 당기순이익 419,250,974 1,017,969,655 439,674,179 915,731,345 당기순이익의 귀속 지배기업지분 419,250,974 1,017,969,655 439,674,179 915,731,345 비지배지분 기타포괄손익 (3,283,231) 950,865 3,833,551 6,278,137 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (3,283,231) 950,865 3,833,551 6,278,137 총포괄손익 415,967,743 1,018,920,520 443,507,730 922,009,482 총포괄손익의 귀속 지배기업지분 415,967,743 1,018,920,520 443,507,730 922,009,482 비지배지분 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 24 57 25 51 희석주당순손익 (단위 : 원) 24 57 25 51 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,396,347,945 (774,763,489) (375,543) 16,934,164,381 28,422,516,094 0 28,422,516,094 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비 0 156,148,438 0 0 0 156,148,438 0 156,148,438 해외사업환산손익 0 0 0 6,278,137 0 6,278,137 0 6,278,137 당기순이익 0 0 0 0 915,731,345 915,731,345 0 915,731,345 2019.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,552,496,383 (774,763,489) 5,902,594 17,849,895,726 29,500,674,014 0 29,500,674,014 2020.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,600,562,774 (774,763,489) 4,100,666 17,963,925,710 29,660,968,461 0 29,660,968,461 자기주식의 취득 0 0 (266,100,805) 0 0 (266,100,805) 0 (266,100,805) 주식보상비 0 156,296,370 0 0 0 156,296,370 0 156,296,370 해외사업환산손익 0 0 0 950,865 0 950,865 0 950,865 당기순이익 0 0 0 0 1,017,969,655 1,017,969,655 0 1,017,969,655 2020.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,756,859,144 (1,040,864,294) 5,051,531 18,981,895,365 30,570,084,546 0 30,570,084,546 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,008,889,941) 1,192,613,803 당기순이익(손실) 1,017,969,655 915,731,345 당기순이익에 대한 조정 1,128,102,213 1,060,736,525 퇴직급여 87,460,129 71,551,602 주식보상비 299,730,234 299,058,823 감가상각비 499,145,276 474,563,477 대손상각비 132,422,564 무형자산상각비 2,377,295 52,400 이자비용 179,865,992 219,540,220 외화환산손실 5,224,447 137,060,865 법인세비용 189,222,487 678,170 이자수익 (107,020,613) (136,722,590) 외화환산이익 (157,211,158) (5,046,442) 유형자산처분이익 (3,114,440) 영업활동 자산,부채의 증감 (2,665,651,059) (607,503,280) 매출채권의 감소(증가) (1,565,114,442) (3,078,572,586) 기타수취채권의 감소(증가) (13,325,774) (155,024,301) 기타유동자산의 감소(증가) (14,042,648) 146,567,859 재고자산의 감소(증가) 575,241,624 848,074,550 매입채무의 증가(감소) (1,522,340,362) 1,565,775,283 기타금융부채의 증가(감소) 61,345,708 76,375,791 기타유동부채의 증가(감소) (43,955,036) 60,851,726 장기기타금융부채의 증가(감소) (56,000,000) 0 퇴직금의 지급 (87,460,129) (71,551,602) 이자의 수취 148,018,534 164,776,870 이자의 지급 (161,605,934) (202,764,887) 법인세의 수취(납부) (475,723,350) (138,362,770) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,672,977,823) (1,704,394,143) 단기금융상품의 감소 16,807,000,000 16,447,000,000 유형자산의 처분 0 210,558 기타수취채권의 감소 101,117,600 327,200,845 장기기타수취채권의 감소 9,090,448 10,140,738 단기금융상품의 증가 (17,162,000,000) (16,867,000,000) 장기금융상품의 증가 (25,690,500) (35,337,850) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (200,071,083) 0 유형자산의 취득 (164,135,911) (228,672,589) 무형자산의 취득 (17,000,240) (524,000) 기타수취채권의 증가 (1,021,288,137) (1,357,411,845) 장기기타수취채권의 증가 0 재무활동으로 인한 현금흐름 2,217,866,207 1,477,763,257 단기차입금의 차입 4,614,327,888 3,583,181,289 장기기타금융부채의 증가 0 233,464,000 단기차입금의 상환 (1,873,702,454) (2,223,618,636) 단기리스부채의 상환 (123,194,422) (115,263,396) 기타금융부채의 감소 (133,464,000) 0 자기주식의 취득 (266,100,805) 0 외화표시 현금성자산의 환율변동 (297,600) 29,808,653 현금 및 현금성자산의 순증감 (464,299,157) 995,791,570 기초현금 및 현금성자산 4,464,705,449 2,081,217,757 기말현금 및 현금성자산 4,000,406,292 3,077,009,327 3. 연결재무제표 주석 제 6(당)기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 5(전)기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 미래생명자원과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배기업")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배기업은 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 지배기업과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 피합병회사로 하여흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다지배기업은 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김성진(대표이사) 10,331,093 55.33% 자기주식 978,233 5.24% 우리사주조합 373,428 2.00% 기타 6,988,674 37.43% 합계 18,671,428 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요 가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 소재지 결산월 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 무역업 100% 싱가폴 12월 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 무역업 100% 중국 12월 나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 종속기업 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 2,849,021,786 2,747,387,099 101,634,687 10,408,503,610 (29,122,531) MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 208,497,242 290,932,113 (82,434,871) 516,987,366 (44,771,435) (전기말) 종속회사 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 4,201,603,763 4,073,247,752 128,356,011 17,093,367,999 8,938,121 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 276,186,231 312,399,325 (36,213,094) 1,275,182,834 (31,148,736) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 반기 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 반기 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회계정책의 변경 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결기업이 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. °리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 °리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 °그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동개정사항은 2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3 . 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 1,995,579 884,800 보통예금 4,039,587,229 4,463,820,649 정부보조금 (41,176,516) 합계 4,000,406,292 4,464,705,449 4 . 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매출채권 12,368,638,047 10,749,699,772 대손충당금 (1,361,311,748) (1,228,889,184) 장부금액 11,007,326,299 9,520,810,588 (2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,228,889,184) (1,074,839,336) 대손충당금 설정 (132,422,564) (154,049,848) 기말 (1,361,311,748) (1,228,889,184) (3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 대손설정율 채권잔액 대손충당금 대손설정율 6개월 이하 10,436,748,610 (30,673,833) 0.29% 9,253,821,146 (7,949,748) 0.09% 6개월 초과 12개월 이하 526,711,972 (36,102,945) 6.85% 88,794,729 (2,296,342) 2.59% 12개월 초과 18개월 이하 82,490,850 (9,128,397) 11.07% 112,418,150 (5,233,370) 4.66% 18개월 초과 24개월 이하 54,122,490 (16,842,447) 31.12% 97,916,460 (16,660,437) 17.01% 24개월 초과 1,268,564,125 (1,268,564,125) 100.00% 1,196,749,287 (1,196,749,287) 100.00% 합 계 12,368,638,047 (1,361,311,748) 11.01% 10,749,699,772 (1,228,889,184) 11.43% 5. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 1,095,870,224 17,658,126 미수수익 26,593,202 74,895,643 장부금액 1,122,463,426 92,553,769 [비유동] 기타보증금 1,149,762,820 238,548,463 기타보증금 대손충당금 (100,000,000) (100,000,000) 기타보증금 현재가치할인차금 (12,181,038) (11,684,628) 장부금액 1,037,581,782 126,863,835 6. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 선급금 507,381,930 498,023,248 대손충당금 (27,300,000) (27,300,000) 선급비용 194,827,266 198,082,451 장부금액 674,909,196 668,805,699 [비유동] 장기선급비용 134,011,202 장부금액 0 134,011,202 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 971,027,005 - 971,027,005 제품 361,500,654 - 361,500,654 원재료 692,598,772 - 692,598,772 저장품 86,220,930 - 86,220,930 미착품 374,152,240 - 374,152,240 합계 2,485,499,601 - 2,485,499,601 (전기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,137,408,269 - 1,137,408,269 제품 323,805,524 - 323,805,524 원재료 840,576,384 - 840,576,384 저장품 50,257,657 - 50,257,657 미착품 334,481,187 - 334,481,187 합계 2,686,529,021 - 2,686,529,021 8. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 비고 당분기말 전기말 비상장 지분증권 상환전환우선주 200,071,083 - 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권 - - (주1) 연결회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당반기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (전기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (주1) 연결회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 토지 5,969,459,167 5,969,459,167 건물 3,813,332,303 3,813,332,303 건물 감가상각누계액 (659,943,235) (562,703,261) 기계장치 2,633,187,791 2,569,237,791 기계장치 감가상각누계액 (1,646,750,106) (1,445,429,391) 기계장치 정부보조금 (8,027,249) (9,225,562) 차량운반구 128,510,988 96,355,988 차량운반구 감가상각누계액 (95,893,650) (91,177,620) 비품 250,347,796 245,494,315 비품 감가상각누계액 (209,344,245) (192,981,869) 시설장치 442,374,023 393,089,931 시설장치 감가상각누계액 (303,869,022) (256,135,931) 사용권자산 589,958,751 550,773,249 사용권자산 감가상각누계액 (307,284,721) (172,553,002) 건설중인자산 178,561,494 178,561,494 합계 10,774,620,085 11,086,097,602 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동차이 당분기말 토지 5,969,459,167 - - - - - 5,969,459,167 건물 3,250,629,042 - - (97,239,974) - - 3,153,389,068 기계장치 1,114,582,838 63,950,000 - (200,122,402) - - 978,410,436 차량운반구 5,178,368 32,155,000 - (4,716,030) - - 32,617,338 비품 52,512,446 4,480,911 - (16,000,074) - 10,268 41,003,551 시설장치 136,954,000 48,650,000 - (47,098,999) - - 138,505,001 사용권자산 378,220,247 - (63,628,269) (133,967,797) 97,568,716 4,481,133 282,674,030 건설중인자산 178,561,494 14,900,000 - - (14,900,000) - 178,561,494 합계 11,086,097,602 164,135,911 (63,628,269) (499,145,276) 82,668,716 4,491,401 10,774,620,085 (전기) 과 목 당기초 취득 처분 기타 회계정책변경 감가상각비 환율변동차이 당기말 토지 5,851,017,905 118,651,820 (210,558) - - - - 5,969,459,167 건물 3,380,282,340 - - - - (129,653,298) - 3,250,629,042 기계장치 1,242,981,025 138,850,000 - - - (267,248,187) - 1,114,582,838 차량운반구 14,357,917 - - - - (9,179,549) - 5,178,368 비품 56,525,612 15,836,571 - - - (19,851,870) 2,133 52,512,446 시설장치 194,696,000 1,000,000 - - - (58,742,000) - 136,954,000 사용권자산 - - - 85,888,388 464,884,861 (172,887,628) 334,626 378,220,247 건설중인자산 13,000,000 165,561,494 - - - - - 178,561,494 합계 10,752,860,799 439,899,885 (210,558) 85,888,388 464,884,861 (657,562,532) 336,759 11,086,097,602 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 보험회사 보험종류 부보금액 부보대상 DB손해보험 화재보험 3,450,000,000 이천공장 건물, 재고, 집기비품 화재보험 850,000,000 퓨어밀 합계 4,300,000,000 - 연결회사는 상기 보험 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대 보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 상표권 1,364,240 524,000 상표권_상각누계액 (255,228) (78,600) 소프트웨어 1,560,000 - 소프트웨어_상각누계액 (234,000) - 웹사이트 29,500,000 - 웹사이트_상각누계액 (1,966,667) - 합 계 29,968,345 445,400 2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과목 당기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 당반기말 상표권 445,400 840,240 - (176,628) - - 1,109,012 소프트웨어 - 1,560,000 - (234,000) - - 1,326,000 웹사이트 - 14,600,000 - (1,966,667) - 14,900,000 27,533,333 합 계 445,400 17,000,240 - (2,377,295) - 14,900,000 29,968,345 (전기) 과목 전기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 전기말 상표권 - 524,000 - (78,600) - - 445,400 합 계 - 524,000 - (78,600) - - 445,400 12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,122,276 9,498,719 예수금 22,404,220 19,876,733 부가세예수금 284,095,960 329,020,969 합계 314,622,456 358,396,421 13. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미지급금 501,138,691 433,380,138 미지급비용 115,792,274 101,676,593 예수보증금 100,000,000 233,464,000 장부금액 716,930,965 768,520,731 [비유동] 장기미지급금 - 56,000,000 장부금액 - 56,000,000 14. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 중소기업은행 무역금융 3.33% 4,348,404,250 889,885,080 우리은행 무역금융 2.74% 2,251,946,500 2,253,591,752 KEB하나은행 무역금융 2.47% 488,767,045 256,173,091 합계 7,089,117,795 3,399,649,923 15. 리스부채 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로인식하였습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). ① 사용권자산 구분 당분기말 전기말 부동산 98,085,314 232,545,982 차량 184,588,716 145,674,265 합 계 282,674,030 378,220,247 ② 리스부채 구분 당분기말 전기말 유동 126,485,039 162,352,423 비유동 156,523,792 216,187,712 합 계 283,008,831 378,540,135 2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원). 구분 당분기 전분기 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 75,313,534 57,441,530 차량 58,654,263 54,379,438 소계 133,967,797 111,820,968 [기타비용] 리스부채 관련 이자비용 (금융비용) 20,183,311 22,128,070 단기리스료 (매출원가 및 판관비) 10,360,647 4,500,543 소액자산 리스료 4,065,543 4,065,543 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 - - 3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원). 구분 사용권자산 리스부채 2020년 1월 1일 378,220,247 378,540,135 증가 97,568,716 104,026,972 처분 (63,628,269) (66,749,974) 감가상각 / 리스부채 원금상환액 (133,967,797) (137,453,608) 환율변동차이 4,481,133 4,645,306 2020년 06월 30일 282,674,030 283,008,831 16. 자본금 보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 18,671,428 18,671,428 1주당금액 100 100 자 본 금 1,867,142,800 1,867,142,800 17. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금 보 고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,801,419,036 9,801,419,036 자기주식처분이익 538,392,933 538,392,933 주식매수선택권 26,006,673 13,144,167 기타자본잉여금 391,040,502 247,606,638 합계 10,756,859,144 10,600,562,774 (2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,040,864,294) (774,763,489) (주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 978,233주(취득금액: 1,040백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. (3) 주식기준보상 (우리사주조합)1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 2) 주식보상약정 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 9월 14일 주식종류 보통주 부여주식수 373,428주 당기말 행사 주식수 - 당기말 미행사 주식수 373,428주 행사가능시기 2022년 9월 14일 이후 3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당반기에 비용으로 인식한 금액은 190,547,176원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 460,663,508원입니다. (주식매수선택권) 1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였습니다. 동 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식선택권 부여일 2019년 3월 26일 발행주식의 종류 보통주 발행주식의 주식수 58,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 주식선택권 행사가격 3,601 주식선택권 행사기간 2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지 2) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식수 가중평균행사가격 주식수 가중평균행사가격 기초 장부금액 58,000주 3,601원 - - 부여 - - 87,000주 3,601원 취소 - - (29,000주) 3,601원 행사 - - - - 기타증감 - - - - 기말 장부금액 58,000주 3,601원 58,000주 3,601원 3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식매수선택권의 가중평균 공정가치 590.84 기대 주가 변동성 23.83% 무위험 수익율 1.84% 4) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내 역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 장부금액 13,144,167 - 주식보상비 12,862,506 13,144,167 주식매수선택권의 행사 - - 기말 장부금액 26,006,673 13,144,167 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) . 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 18,981,895,365 17,963,925,710 (2) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 17,963,925,710 16,934,164,381 당기순이익 1,017,969,655 1,029,761,329 기말금액 18,981,895,365 17,963,925,710 19. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 29,669,175,814 5,569,868,224 35,239,044,038 외부고객으로부터의 수익 29,669,175,814 5,569,868,224 35,239,044,038 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,006,240,774 85,386,150 1,091,626,924 (전분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 32,209,208,854 5,029,430,368 37,238,639,222 외부고객으로부터의 수익 32,209,208,854 5,029,430,368 37,238,639,222 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,109,392,478 32,838,678 1,142,231,156 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 사료 식품 조정 합계 자산 39,942,190,875 1,537,802,858 - 41,479,993,733 부채 10,228,549,572 681,359,615 - 10,909,909,187 (4) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 22,987,871,013 20,073,665,598 25,468,105,501 22,471,209,252 제품매출 12,199,307,062 10,270,846,943 11,721,110,594 10,033,722,859 기타매출 51,865,963 - 49,423,127 - 합 계 35,239,044,038 30,344,512,541 37,238,639,222 32,504,932,111 20. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (51,438,410) 55,103,598 원재료 및 상품 매입액 28,539,418,395 30,536,691,963 종업원급여 1,564,775,360 1,449,600,241 감가상각 및 무형자산상각 501,522,571 474,615,877 외주가공비 - 3,600,000 운반비 679,036,288 672,411,469 지급수수료 234,896,451 208,977,559 광고선전및판촉비용 600,000 - 기타비용 2,678,606,459 2,695,407,359 합 계 34,147,417,114 36,096,408,066 (2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,258,296,151 1,183,703,718 퇴직급여 72,012,029 63,762,995 주식보상비 268,721,034 268,162,795 복리후생비 188,435,391 196,968,577 여비교통비 20,198,055 94,066,998 접대비 94,119,942 131,064,118 통신비 15,484,383 15,076,464 수도광열비 9,001,400 10,346,889 세금과공과금 11,987,660 12,452,068 감가상각비 236,940,318 206,609,595 지급임차료 17,906,601 39,040,786 수선비 248,000 546,882 보험료 3,200,693 3,460,031 차량유지비 79,033,745 91,842,091 경상연구개발비 361,346,969 424,625,334 운반비 490,509,085 473,303,474 교육훈련비 268,384 394,820 도서인쇄비 9,695,506 6,781,000 포장비 78,291,542 49,116,130 소모품비 25,439,718 25,437,707 지급수수료 203,051,021 186,618,019 보관료 8,036,437 5,518,994 광고선전비 600,000 - 대손상각비 132,422,564 - 건물관리비 16,343,846 15,710,070 무형자산상각비 2,377,295 52,400 수출제비용 1,016,818 - 판매수수료 190,225,986 78,885,000 협회비 7,694,000 7,929,000 합계 3,802,904,573 3,591,475,955 21. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 제조경비 15,448,100 7,788,607 판관비 72,012,029 63,762,995 합계 87,460,129 71,551,602 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 외환차익 7,336,192 29,976,649 외화환산이익 7,725,648 4,793,406 유형자산처분이익 3,114,440 - 잡이익 52,846,660 1,026,464 합계 71,022,940 35,796,519 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 외환차손 5,934,574 1,198,613 외화환산손실 432,070 71,212 잡손실 1,331,209 7,201,320 합계 7,697,853 8,471,145 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 이자수익 107,020,613 136,722,590 외환차익 - 733,162 외화환산이익 149,485,510 253,036 합계 256,506,123 137,708,788 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 이자비용 179,865,992 219,540,220 외환차손 19,607,623 34,325,930 외화환산손실 4,792,377 136,989,653 합계 204,265,992 390,855,803 24. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 15.67%, 전기: 0.07%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 지배기업지분 주당손익 지배기업지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 1,017,969,655 915,731,345 가중평균유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 기본주당이익 57 51 (주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 희석당기순이익 1,017,969,655 915,731,345 희석가중평균 유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 희석주당이익 57 51 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 18,671,428 18,671,428 보통주 자기주식 (978,233) (884,980) 유통 보통주식수 17,693,195 17,786,448 가중평균 유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 714,000,000 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 1,161,000,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 금융자산 제공내역 제공처 담보금액 관련내역 단기금융상품 기업은행 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 - 2) 부동산 제공내역 제공처 담보금액 담보제공내역 2공장 토지, 건물 (주)대한제당 1,500,000,000 매입채무 담보 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보제공내역 예수보증금 (주)명진 100,000,000 매출채권 담보 (4) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 1,992,353 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 합 계 USD 4,792,353 - (주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 보증제공자 보증금액 제공처 보증내역관련계정 대표이사 연대보증 8,238,003,423 중소기업은행 기한부수입신용장 등 서울보증보험 190,219,500 에스씨 외 이행보증보험 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 지배회사 기업은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 2,969,450 지배회사 기한부수입신용장 USD 1,500,000 USD 912,890 지배회사 일람불수입신용장 USD 300,000 - MILAE INTERNATIONAL PTE LTD 우리은행 차입 약정 USD 3,000,000 USD 1,919,000 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD KEB하나은행 차입 약정 USD 1,500,000 USD 416,504 27. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 내용 당사와의 관계 현대특수사료 기타특수관계자 현대수산사료 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 거래내역 당분기 전분기 현대특수사료 매출 - - 매입 61,800,000 - 현대수산사료 매입 1,997,147,340 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 현대특수사료 매입채무 - - 현대수산사료 매입채무 621,543,406 90,707,980 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 임원급여 312,260,000 290,968,500 퇴직급여 22,153,750 21,860,000 소계 334,413,750 312,828,500 28. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,000,406,292 4,464,705,449 단기금융상품 9,561,000,000 9,206,000,000 매출채권 11,007,326,299 9,520,810,588 기타수취채권 1,122,463,426 92,553,769 장기금융상품 163,343,874 137,653,374 장기성기타수취채권 1,037,581,782 126,863,835 당기손익공정가치측정 금융자산 - - 합계 26,892,121,673 23,548,587,015 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 ~4년 이내 ~5년 이내 합계 유동성리스부채 126,485,039 - - - - 126,485,039 비유동리스부채 - 72,465,802 54,572,791 29,485,200 - 156,523,793 단기차입금 7,089,117,795 - - - - 7,089,117,795 합계 7,215,602,834 72,465,802 54,572,791 29,485,200 - 7,372,126,627 (5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 7,089,117,795 3,399,649,923 단기리스부채 126,485,039 162,352,423 장기리스부채 156,523,792 216,187,712 이자부부채 합계 7,372,126,626 3,778,190,058 당분기 및 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (73,721,266) 73,721,266 (37,781,901) 37,781,901 ② 환위험관리연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 16,920 19,855,174 USD 101,852 117,924,153 EUR 251,491 344,396,928 EUR 190,821 247,577,020 합계 364,252,102 365,501,173 (외화부채) 매입채무 - - USD 81,688 94,578,366 EUR 267,893 366,858,662 EUR 254,855 330,656,522 단기차입금 USD 3,705,500 4,348,404,250 USD 768,600 889,885,080 합계 4,715,262,912 1,315,119,968 당분기 및 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (435,101,081) 435,101,081 (94,961,880) 94,961,880 (6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 7,372,126,626 3,778,190,058 차감: 현금및현금성자산 (4,000,406,292) (4,464,705,449) 순차입금(A) 3,371,720,334 (686,515,391) 자본총계(B) 30,570,084,546 29,660,968,461 총자본 대비 차입금비율(A/B) 11.03% (주1) (주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 10,909,909,187 8,857,799,331 자본총계(B) 30,570,084,546 29,660,968,461 부채비율(A/B) 35.69% 29.86% (7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,000,406,292 - 4,000,406,292 4,000,406,292 단기금융상품 9,561,000,000 - 9,561,000,000 9,561,000,000 매출채권 11,007,326,299 - 11,007,326,299 11,007,326,299 기타수취채권 1,122,463,426 - 1,122,463,426 1,122,463,426 장기금융상품 163,343,874 - 163,343,874 163,343,874 장기성기타수취채권 1,037,581,782 - 1,037,581,782 1,037,581,782 합계 26,892,121,673 - 26,892,121,673 26,892,121,673 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,464,705,449 - 4,464,705,449 4,464,705,449 단기금융상품 9,206,000,000 - 9,206,000,000 9,206,000,000 매출채권 9,520,810,588 - 9,520,810,588 9,520,810,588 기타수취채권 92,553,769 - 92,553,769 92,553,769 장기금융상품 137,653,374 - 137,653,374 137,653,374 장기성기타수취채권 126,863,835 - 126,863,835 126,863,835 합계 23,548,587,015 - 23,548,587,015 23,548,587,015 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 2,453,941,499 - 2,453,941,499 2,453,941,499 기타금융부채 716,930,965 - 716,930,965 716,930,965 단기차입금 7,089,117,795 - 7,089,117,795 7,089,117,795 단기리스부채 126,485,039 - 126,485,039 126,485,039 장기리스부채 156,523,792 - 156,523,792 156,523,792 합계 10,542,999,090 - 10,542,999,090 10,542,999,090 (전기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 3,586,415,514 - 3,586,415,514 3,586,415,514 기타금융부채 768,520,731 - 768,520,731 768,520,731 단기차입금 3,399,649,923 - 3,399,649,923 3,399,649,923 단기리스부채 162,352,423 - 162,352,423 162,352,423 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 216,187,712 - 216,187,712 216,187,712 합계 8,189,126,303 - 8,189,126,303 8,189,126,303 3) 공정가치 서열체계해당사항 없습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 107,020,613 - 상각후원가측정 금융부채 - 179,865,992 합계 107,020,613 179,865,992 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,722,590 - 상각후원가측정 금융부채 - 219,540,220 합계 136,722,590 219,540,220 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 환율변동효과 기말 단기차입금 3,399,649,923 (149,485,510) 2,740,625,434 1,064,295,034 34,032,914 7,089,117,795 단기리스부채 162,352,423 - (123,194,422) 86,395,738 931,300 126,485,039 장기리스부채 216,187,712 - - (63,377,926) 3,714,006 156,523,792 예수보증금 233,464,000 - (133,464,000) - - 100,000,000 합 계 4,011,654,058 (149,485,510) 2,483,967,012 1,087,312,846 38,678,220 7,472,126,626 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 123,194천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 20,183천원입니다. 또한, 자기주식취득에 따른 현금유출액(재무활동)은 266,101천원입니다.(전분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 환율변동효과 기말 단기차입금 3,666,887,217 136,989,653 1,359,562,653 - 272,860,224 5,436,299,747 단기리스부채 - 16,775,333 (115,263,396) 240,364,479 - 141,876,416 장기리스부채 - - - 149,193,056 - 149,193,056 예수보증금 - - 233,464,000 - - 233,464,000 합 계 3,666,887,217 153,764,986 1,477,763,257 389,557,535 272,860,224 5,960,833,219 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 25,841,324,767 22,293,393,157 현금및현금성자산 3,720,269,423 4,152,722,114 단기금융상품 9,561,000,000 9,206,000,000 매출채권 8,413,094,023 5,551,560,022 기타수취채권 1,099,475,311 76,644,605 기타유동자산 561,986,409 621,550,793 재고자산 2,485,499,601 2,684,915,623 비유동자산 12,637,267,938 11,803,702,641 장기금융상품 163,343,874 137,653,374 장기성기타수취채권 1,036,636,399 116,962,272 당기손익공정가치측정 금융자산 200,071,083 0 종속기업투자 56,118,000 56,118,000 유형자산 10,728,326,487 10,964,220,540 무형자산 29,968,345 445,400 기타비유동자산 134,011,202 이연법인세자산 422,803,750 394,291,853 자산총계 38,478,592,705 34,097,095,798 부채 유동부채 7,751,930,482 4,299,893,000 매입채무 2,453,941,499 1,985,228,882 기타유동부채 311,688,330 347,491,430 기타금융부채 470,880,308 629,715,980 단기차입금 4,348,404,250 889,885,080 단기리스부채 114,728,454 137,295,021 당기법인세부채 52,287,641 310,276,607 비유동부채 119,659,493 172,259,254 장기기타금융부채 0 56,000,000 장기리스부채 119,659,493 116,259,254 부채총계 7,871,589,975 4,472,152,254 자본 자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 자본잉여금 10,756,859,144 10,600,562,774 기타자본구성요소 (1,040,864,294) (774,763,489) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금 19,023,865,080 17,932,001,459 자본총계 30,607,002,730 29,624,943,544 자본과부채총계 38,478,592,705 34,097,095,798 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,051,641,387 24,315,816,292 9,797,411,585 24,141,984,538 매출원가 7,431,042,693 19,793,421,132 8,101,708,477 19,802,160,622 매출총이익 1,620,598,694 4,522,395,160 1,695,703,108 4,339,823,916 판매비와관리비 1,200,281,623 3,434,621,965 1,130,832,756 3,221,982,701 영업이익 420,317,071 1,087,773,195 564,870,352 1,117,841,215 기타수익 7,227,484 67,788,536 14,682,650 35,796,519 기타비용 916,713 7,303,096 5,671,212 8,470,565 금융수익 89,856,982 256,303,422 49,856,033 136,834,027 금융비용 52,521,976 123,475,949 221,402,926 300,638,173 법인세비용차감전순이익 463,962,848 1,281,086,108 402,334,897 981,363,023 법인세비용 189,222,487 3,658,557 당기순이익 463,962,848 1,091,863,621 402,334,897 977,704,466 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 총포괄손익 463,962,848 1,091,863,621 402,334,897 977,704,466 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 26 62 23 55 희석주당순손익 (단위 : 원) 26 62 23 55 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,396,347,945 (774,763,489) 16,879,589,917 28,368,317,173 주식보상비 0 156,148,438 0 0 0 156,148,438 해외사업환산손익 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 977,704,466 977,704,466 2019.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,552,496,383 (774,763,489) 17,857,294,383 29,502,170,077 2020.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,600,562,774 (774,763,489) 17,932,001,459 29,624,943,544 주식보상비 0 156,296,370 0 0 0 156,296,370 해외사업환산손익 자기주식의 취득 0 0 (266,100,805) 0 0 (266,100,805) 당기순이익 0 0 0 0 1,091,863,621 1,091,863,621 2020.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,756,859,144 (1,040,864,294) 19,023,865,080 30,607,002,730 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (780,802,770) (47,558,940) 당기순이익(손실) 1,091,863,621 977,704,466 당기순이익에 대한 조정 1,037,219,322 975,484,435 퇴직급여 87,460,129 71,551,602 주식보상비 299,730,234 299,058,823 감가상각비 482,698,680 474,471,081 대손상각비 132,422,564 무형자산상각비 2,377,295 52,400 이자비용 102,112,556 131,258,540 외화환산손실 5,224,447 137,060,865 법인세비용 189,222,487 3,658,557 이자수익 (106,817,912) (136,580,991) 외화환산이익 (157,211,158) (5,046,442) 유형자산처분이익 영업활동 자산,부채의 증감 (2,498,125,698) (1,912,537,135) 매출채권의 감소(증가) (2,993,956,565) (4,377,971,200) 기타수취채권의 감소(증가) (6,838,113) 209,682 기타유동자산의 감소(증가) 50,141,722 (55,167,733) 재고자산의 감소(증가) 573,568,262 848,074,550 매입채무의 증가(감소) 101,853,955 1,671,879,441 기타금융부채의 증가(감소) (43,631,730) 10,286,502 기타유동부채의 증가(감소) (35,803,100) 61,703,225 장기기타금융부채의 증가(감소) (56,000,000) 퇴직금의 지급 (87,460,129) (71,551,602) 이자의 수취 147,815,833 164,635,271 이자의 지급 (83,852,498) (114,483,207) 법인세의 수취(납부) (475,723,350) (138,362,770) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,481,997,188) (1,714,120,659) 단기금융상품의 감소 16,807,000,000 16,447,000,000 유형자산의 처분 210,558 기타수취채권의 감소 101,117,600 327,200,845 단기금융상품의 증가 (17,162,000,000) (16,867,000,000) 장기금융상품의 증가 (25,690,500) (35,337,850) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 (164,135,911) (228,258,367) 무형자산의 취득 (17,000,240) (524,000) 기타수취채권의 증가 (1,021,288,137) (1,357,411,845) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,035,210,727 2,745,886,543 단기차입금의 차입 4,417,412,100 3,583,181,289 기타금융부채의 증가 233,464,000 단기차입금의 상환 (1,873,702,454) (955,495,350) 단기리스부채의 상환 (108,934,114) (115,263,396) 기타금융부채의 감소 (133,464,000) 자기주식의 취득 (266,100,805) 외화표시 현금성자산의 환율변동 (4,792,377) 253,036 현금 및 현금성자산의 순증감 (232,381,608) 984,459,980 기초현금 및 현금성자산 4,152,722,114 1,631,338,145 기말현금 및 현금성자산 3,920,340,506 2,615,798,125 5. 재무제표 주석 제 6(당)기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 5(전)기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 미래생명자원 1. 회사의 개요 주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김성진(대표이사) 10,331,093 55.33% 자기주식 978,233 5.24% 우리사주조합 373,428 2.00% 기타 6,988,674 37.43% 합 계 18,671,428 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 반기 재무제표 작성 기준 회사의 반기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가 . 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. °리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 °리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 °그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동개정사항은 2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 1,995,579 884,800 보통예금 3,759,450,360 4,151,837,314 정부보조금 (41,176,516) - 합 계 3,720,269,423 4,152,722,114 4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매출채권 9,774,405,771 6,780,449,206 대손충당금 (1,361,311,748) (1,228,889,184) 장부금액 8,413,094,023 5,551,560,022 (2) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 대손설정율 채권잔액 대손충당금 대손설정율 6개월 이하 7,842,516,334 (30,673,833) 0.39% 5,284,570,580 (7,949,748) 0.15% 6개월 초과 12개월 이하 526,711,972 (36,102,945) 6.85% 88,794,729 (2,296,342) 2.59% 12개월 초과 18개월 이하 82,490,850 (9,128,397) 11.07% 112,418,150 (5,233,370) 4.66% 18개월 초과 24개월 이하 54,122,490 (16,842,447) 31.12% 97,916,460 (16,660,437) 17.01% 24개월 초과 1,268,564,125 (1,268,564,125) 100.00% 1,196,749,287 (1,196,749,287) 100.00% 합 계 9,774,405,771 (1,361,311,748) 13.93% 6,780,449,206 (1,228,889,184) 18.12% (3) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,228,889,184) (1,074,839,336) 대손충당금 설정 (132,422,564) (154,049,848) 기말 (1,361,311,748) (1,228,889,184) 5. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 1,072,882,109 1,748,962 미수수익 26,593,202 74,895,643 장부금액 1,099,475,311 76,644,605 [비유동] 기타보증금 1,148,817,437 228,646,900 기타보증금 대손충당금 (100,000,000) (100,000,000) 기타보증금 현재가치할인차금 (12,181,038) (11,684,628) 장부금액 1,036,636,399 116,962,272 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 :원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 선급금 394,459,143 450,768,342 대손충당금 (27,300,000) (27,300,000) 선급비용 194,827,266 198,082,451 장부금액 561,986,409 621,550,793 [비유동] 장기선급비용 - 134,011,202 장부금액 - 134,011,202 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 971,027,005 - 971,027,005 제품 361,500,654 - 361,500,654 원재료 692,598,772 - 692,598,772 저장품 86,220,930 - 86,220,930 미착품 374,152,240 - 374,152,240 합 계 2,485,499,601 - 2,485,499,601 (전기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,135,794,871 - 1,135,794,871 제품 323,805,524 - 323,805,524 원재료 840,576,384 - 840,576,384 저장품 50,257,657 - 50,257,657 미착품 334,481,187 - 334,481,187 합 계 2,684,915,623 - 2,684,915,623 8. 종속기업투자 (1) 회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 소재지 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업투자 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 100% 싱가폴 56,118,000 56,118,000 56,118,000 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 100% 중국 173,108,137 - - 합계 229,226,137 56,118,000 56,118,000 (2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표 회사명 당분기말 전기말 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 자산총액 2,849,021,786 자산총액 4,201,603,763 부채총액 2,747,387,099 부채총액 4,073,247,752 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 자산총액 208,497,242 자산총액 276,186,231 부채총액 290,932,113 부채총액 312,399,325 ② 포괄손익계산서 회사명 당분기 전분기 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 매출액 10,408,503,610 매출액 12,159,769,775 당기순손익 (29,122,531) 당기순손익 (43,551,604) MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 매출액 516,987,366 매출액 939,751,158 당기순손익 (44,771,435) 당기순손익 (18,421,517) 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 비고 당분기말 전기말 비상장 지분증권 상환전환우선주 200,071,083 - 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 신주인수권 - - (주1) 회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (전기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (주1) 회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 토지 5,969,459,167 5,969,459,167 건물 3,813,332,303 3,813,332,303 건물 감가상각누계액 (659,943,235) (562,703,261) 기계장치 2,633,187,791 2,569,237,791 기계장치 감가상각누계액 (1,646,750,106) (1,445,429,391) 기계장치 정부보조금 (8,027,249) (9,225,562) 차량운반구 128,510,988 96,355,988 차량운반구 감가상각누계액 (95,893,650) (91,177,620) 비품 228,068,679 223,587,768 비품 감가상각누계액 (187,252,911) (171,358,227) 시설장치 394,978,705 346,328,705 시설장치 감가상각누계액 (256,473,704) (209,374,705) 사용권자산 507,219,327 409,650,611 사용권자산 감가상각누계액 (270,651,112) (153,024,521) 건설중인자산 178,561,494 178,561,494 합 계 10,728,326,487 10,964,220,540 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 회계정책변경효과 당반기말 토지 5,969,459,167 - - - - - 5,969,459,167 건물 3,250,629,042 - - (97,239,974) - - 3,153,389,068 기계장치 1,114,582,838 63,950,000 - (200,122,402) - - 978,410,436 차량운반구 5,178,368 32,155,000 - (4,716,030) - - 32,617,338 비품 52,229,541 4,480,911 - (15,894,684) - - 40,815,768 시설장치 136,954,000 48,650,000 - (47,098,999) - - 138,505,001 사용권자산 256,626,090 - - (117,626,591) 97,568,716 - 236,568,215 건설중인자산 178,561,494 14,900,000 - - (14,900,000) - 178,561,494 합 계 10,964,220,540 164,135,911 - (482,698,680) 82,668,716 - 10,728,326,487 (전기) 과 목 당기초 취득 처분 기타 회계정책변경 감가상각비 당기말 토지 5,851,017,905 118,651,820 (210,558) - - - 5,969,459,167 건물 3,380,282,340 - - - - (129,653,298) 3,250,629,042 기계장치 1,242,981,025 138,850,000 - - - (267,248,187) 1,114,582,838 차량운반구 14,357,917 - - - - (9,179,549) 5,178,368 비품 56,525,612 15,429,182 - - - (19,725,253) 52,229,541 시설장치 194,696,000 1,000,000 - - - (58,742,000) 136,954,000 사용권자산 - - - 85,888,388 323,762,223 (153,024,521) 256,626,090 건설중인자산 13,000,000 165,561,494 - - - - 178,561,494 합 계 10,752,860,799 439,492,496 (210,558) 85,888,388 323,762,223 (637,572,808) 10,964,220,540 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 보험회사 보험종류 부보금액 부보대상 DB손해보험 화재보험 3,450,000,000 이천공장 건물, 재고, 집기비품 화재보험 850,000,000 퓨어밀 합계 4,300,000,000 - 회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 상표권 1,364,240 524,000 상표권_상각누계액 (255,228) (78,600) 소프트웨어 1,560,000 - 소프트웨어_상각누계액 (234,000) - 웹사이트 29,500,000 - 웹사이트_상각누계액 (1,966,667) - 합 계 29,968,345 445,400 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과목 당기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 당반기말 상표권 445,400 840,240 - (176,628) - - 1,109,012 소프트웨어 - 1,560,000 - (234,000) - - 1,326,000 웹사이트 - 14,600,000 - (1,966,667) - 14,900,000 27,533,333 합 계 445,400 17,000,240 - (2,377,295) - 14,900,000 29,968,345 (전기) 과목 당기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 당기말 상표권 - 524,000 - (78,600) - - 445,400 합 계 - 524,000 - (78,600) - - 445,400 13. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,188,150 - 예수금 22,404,220 18,470,461 부가세예수금 284,095,960 329,020,969 합 계 311,688,330 347,491,430 14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미지급금 259,672,112 303,303,842 미지급비용 111,208,196 92,948,138 예수보증금 100,000,000 233,464,000 장부금액 470,880,308 629,715,980 [비유동] 장기미지급금 - 56,000,000 장부금액 - 56,000,000 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차 입 처 종 류 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업은행 무역금융 3.33% 4,348,404,250 889,885,080 16. 리스부채 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원). ① 사용권자산 구분 당분기말 전기말 부동산 51,979,499 110,951,825 차량 184,588,716 145,674,265 합 계 236,568,215 256,626,090 ② 리스부채 구분 당분기말 전기말 유동 114,728,454 137,295,021 비유동 119,659,493 116,259,254 합 계 234,387,947 253,554,275 2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원). 구분 당분기 전분기 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 58,972,328 57,441,530 차량 58,654,263 54,379,438 소계 117,626,591 111,820,968 [기타비용] 리스부채 관련 이자비용 (금융비용) 14,259,184 22,128,070 단기리스료 (매출원가 및 판관비) 10,360,647 4,500,543 소액자산 리스료 4,065,543 4,065,543 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 - - 3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원). 구분 사용권자산 리스부채 2020년 1월 1일 256,626,090 253,554,275 증가 97,568,716 104,026,972 감가상각 / 리스부채 원금상환액 (117,626,591) (123,193,300) 당분기말 236,568,215 234,387,947 17. 자본금 보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 18,671,428 18,671,428 1주당금액 100 100 자 본 금 1,867,142,800 1,867,142,800 18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,801,419,036 9,801,419,036 자기주식처분이익 538,392,933 538,392,933 주식매수선택권 26,006,673 13,144,167 기타자본잉여금 391,040,502 247,606,638 합계 10,756,859,144 10,600,562,774 (2) 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,040,864,294) (774,763,489) (주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 978,233주(취득금액: 1,040백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. (3) 주식기준보상(우리사주조합) 1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 2) 주식기준보상 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 9월 14일 주식종류 기명식 보통주 부여주식수 373,428주 당기말 행사 주식수 - 당기말 미행사 주식수 373,428주 행사가능시기 2022년 9월 14일 이후 3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 286,867,728원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 364,342,956원입니다. (주식매수선택권) 1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였습니다. 동 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식선택권 부여일 2019년 3월 26일 발행주식의 종류 기명식 보통주 발행주식의 주식수 87,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 주식선택권 행사가격 3,601 주식선택권 행사기간 2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지 2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식수 가중평균행사가격 주식수 가중평균행사가격 기초장부금액 58,000주 3,601원 - - 부여 - - 87,000주 3,601원 취소 - - (29,000주) 3,601원 행사 - - - - 기타증감 - - - - 기말장부금액 58,000주 3,601원 58,000주 3,601원 3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식매수선택권의 가중평균공정가치 590.84 기대주가변동성 23.83% 무위험수익율 1.84% 4) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초장부금액 13,144,167 - 주식보상비 12,862,506 13,144,167 주식매수선택권의 행사 - - 기말장부금액 26,006,673 13,144,167 19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 19,023,865,080 17,932,001,459 (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 17,932,001,459 16,879,589,917 당기순이익 1,091,863,621 1,052,411,542 기말금액 19,023,865,080 17,932,001,459 20. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 18,745,948,068 5,569,868,224 24,315,816,292 외부고객으로부터의 수익 18,745,948,068 5,569,868,224 24,315,816,292 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,002,387,045 85,386,150 1,087,773,195 (전분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 19,112,554,170 5,029,430,368 24,141,984,538 외부고객으로부터의 수익 19,112,554,170 5,029,430,368 24,141,984,538 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,085,002,537 32,838,678 1,117,841,215 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 사료 식품 조정 합계 자산 36,940,789,847 1,537,802,858 - 38,478,592,705 부채 7,190,230,360 681,359,615 - 7,871,589,975 (4) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 12,064,643,267 9,522,574,189 12,371,450,817 9,768,437,763 제품매출 12,199,307,062 10,270,846,943 11,721,110,594 10,033,722,859 기타매출 51,865,963 - 49,423,127 - 합 계 24,315,816,292 19,793,421,132 24,141,984,538 19,802,160,622 21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (51,438,410) 55,103,598 원재료 및 상품 매입액 17,988,326,986 17,833,920,474 종업원급여 1,325,564,424 1,268,682,472 감가상각 및 무형자산상각 485,075,975 474,523,481 외주가공비 - 3,600,000 운반비 668,944,969 671,078,229 지급수수료 189,556,541 150,267,687 광고선전및판촉비용 600,000 - 기타비용 2,621,412,612 2,566,967,382 합 계 23,228,043,097 23,024,143,323 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,019,085,215 1,002,785,949 퇴직급여 72,012,029 63,762,995 주식보상비 268,721,034 268,162,795 복리후생비 159,586,662 171,170,077 여비교통비 15,151,728 49,306,452 접대비 90,075,373 116,182,320 통신비 11,838,480 11,776,938 수도광열비 9,001,400 10,211,569 세금과공과 11,987,660 11,642,880 감가상각비 220,493,722 206,517,199 지급임차료 3,753,588 4,824,274 수선비 248,000 546,882 보험료 2,990,235 3,158,624 차량유지비 79,033,745 91,842,091 경상연구개발비 361,346,969 424,625,334 운반비 480,417,766 471,970,234 교육훈련비 268,384 394,820 도서인쇄비 9,063,629 5,148,021 회의비 - - 포장비 78,291,542 49,116,130 소모품비 24,826,747 22,833,506 지급수수료 157,711,111 127,908,147 보관료 8,036,437 5,518,994 광고선전비 600,000 - 대손상각비 132,422,564 - 건물관리비 16,343,846 15,710,070 무형자산상각비 2,377,295 52,400 수출제비용 1,016,818 - 판매수수료 190,225,986 78,885,000 협회비 7,694,000 7,929,000 합계 3,434,621,965 3,221,982,701 22. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 제조경비 15,448,100 7,788,607 판관비 72,012,029 63,762,995 합계 87,460,129 71,551,602 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 7,336,192 29,976,649 외화환산이익 7,725,648 4,793,406 잡이익 52,726,696 1,026,464 합 계 67,788,536 35,796,519 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 5,934,574 1,198,613 외화환산손실 432,070 71,212 잡손실 936,452 7,200,740 합 계 7,303,096 8,470,565 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 106,817,912 136,580,991 외화환산이익 149,485,510 253,036 합계 256,303,422 136,834,027 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 이자비용 102,112,556 131,258,540 외환차손 16,571,016 32,389,980 외환환산손실 4,792,377 136,989,653 합계 123,475,949 300,638,173 25. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 14.77%, 전기: 0.37%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다. (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 1,091,863,621 977,704,466 가중평균유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 기본주당이익 62 55 (주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 희석당기순이익 1,091,863,621 977,704,466 희석가중평균 유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 희석주당이익 62 55 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 18,671,428 18,671,428 보통주 자기주식 (978,233) (884,980) 유통 보통주식수 17,693,195 17,786,448 가중평균 유통보통주식수 17,743,702 17,786,448 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 714,000,000 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 1,161,000,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산 제공내역 제공처 담보금액 관련내역 단기금융상품 기업은행 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 - 2) 부동산 제공내역 제공처 담보금액 담보제공내역 2공장 토지, 건물 (주)대한제당 1,500,000,000 매입채무 담보 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보제공내역 예수보증금 (주)명진 100,000,000 매출채권 담보 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원). 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 1,992,353 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 합 계 USD 4,792,353 - (주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원). 보증제공자 보증금액 제공처 보증내역관련계정 대표이사 연대보증 8,238,003,423 기업은행 기한부수입신용장 등 서울보증보험 190,219,500 에스씨 외 이행보증보험 (6) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 회사 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 USD 3,882,340 회사 일람불수입신용장 USD 300,000 - 합 계 USD 4,800,000 USD 3,882,340 28. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 내용 당사와의 관계 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 종속기업 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 종속기업 현대특수사료 기타특수관계자 현대수산사료 기타특수관계자 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 거래내역 당분기 전분기 MILAE ML(CHINA) CORPORATION 지급수수료 2,263,230 - 현대특수사료 매출 - - 매입 61,800,000 - 현대수산사료 매입 1,997,147,340 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 계정과목 당분기말 전기말 현대특수사료 매출채권 - - 현대수산사료 매입채무 621,543,406 90,707,980 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 1,992,353 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 합 계 USD 4,792,353 - (주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원). 구분 당반기 전반기 임원급여 312,260,000 194,878,500 퇴직급여 22,153,750 14,573,333 합계 334,413,750 209,451,833 29. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,720,269,423 4,152,722,114 단기금융상품 9,561,000,000 9,206,000,000 매출채권 8,413,094,023 5,551,560,022 기타수취채권 1,099,475,311 76,644,605 장기금융상품 163,343,874 137,653,374 장기성기타수취채권 1,036,636,399 116,962,272 합계 23,993,819,030 19,241,542,387 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 ~4년 이내 합계 유동성리스부채 114,728,454 - - - 114,728,454 비유동리스부채 - 59,660,219 40,625,115 19,374,159 119,659,493 단기차입금 4,348,404,250 - - - 4,348,404,250 합계 4,463,132,704 59,660,219 40,625,115 19,374,159 4,582,792,197 (5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 4,348,404,250 889,885,080 단기리스부채 114,728,454 137,295,021 장기리스부채 119,659,493 116,259,254 이자부부채 합계 4,582,792,197 1,143,439,355 당분기 및 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (45,827,922) 45,827,922 (11,434,394) 11,434,394 ② 환위험관리회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 16,920 19,855,174 USD 101,852 117,924,153 EUR 251,491 344,396,928 EUR 190,821 247,577,020 합계 364,252,102 365,501,173 (외화부채) 매입채무 - - USD 81,688 94,578,366 EUR 267,893 366,858,662 EUR 254,855 330,656,522 단기차입금 USD 3,705,500 4,348,404,250 USD 768,600 889,885,080 합계 4,715,262,912 1,315,119,968 당반기 및 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (435,101,081) 435,101,081 (94,961,880) 94,961,880 (6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,582,792,197 1,143,439,355 차감: 현금및현금성자산 (3,720,269,423) (4,152,722,114) 순차입금(A) 862,522,774 (3,009,282,759) 자본총계(B) 30,607,002,730 29,624,943,544 총자본 대비 차입금비율(A/B) 2.82% (주1) (주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,871,589,975 4,472,152,254 자본총계(B) 30,607,002,730 29,624,943,544 부채비율(A/B) 25.72% 15.10% (7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,720,269,423 - 3,720,269,423 3,720,269,423 단기금융상품 9,561,000,000 - 9,561,000,000 9,561,000,000 매출채권 8,413,094,023 - 8,413,094,023 8,413,094,023 기타수취채권 1,099,475,311 - 1,099,475,311 1,099,475,311 장기금융상품 163,343,874 - 163,343,874 163,343,874 장기성기타수취채권 1,036,636,399 - 1,036,636,399 1,036,636,399 합계 23,993,819,030 - 23,993,819,030 23,993,819,030 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,152,722,114 - 4,152,722,114 4,152,722,114 단기금융상품 9,206,000,000 - 9,206,000,000 9,206,000,000 매출채권 5,551,560,022 - 5,551,560,022 5,551,560,022 기타수취채권 76,644,605 - 76,644,605 76,644,605 장기금융상품 137,653,374 - 137,653,374 137,653,374 장기성기타수취채권 116,962,272 - 116,962,272 116,962,272 합계 19,241,542,387 - 19,241,542,387 19,241,542,387 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 2,453,941,499 - 2,453,941,499 2,453,941,499 기타금융부채 470,880,308 - 470,880,308 470,880,308 단기차입금 4,348,404,250 - 4,348,404,250 4,348,404,250 단기리스부채 114,728,454 - 114,728,454 114,728,454 장기리스부채 119,659,493 - 119,659,493 119,659,493 합계 7,507,614,004 - 7,507,614,004 7,507,614,004 (전기말) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 1,985,228,882 - 1,985,228,882 1,985,228,882 기타금융부채 629,715,980 - 629,715,980 629,715,980 단기차입금 889,885,080 - 889,885,080 889,885,080 단기리스부채 137,295,021 - 137,295,021 137,295,021 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 116,259,254 - 116,259,254 116,259,254 합계 3,814,384,217 - 3,814,384,217 3,814,384,217 3) 공정가치 서열체계해당사항 없습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 106,817,912 - 상각후원가측정 금융부채 - 102,112,556 합계 106,817,912 102,112,556 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,580,991 - 상각후원가측정 금융부채 - 131,258,540 합계 136,580,991 131,258,540 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원).(당분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 기말 단기차입금 889,885,080 (149,485,510) 2,543,709,646 1,064,295,034 4,348,404,250 단기리스부채 137,295,021 - (108,934,114) 86,367,547 114,728,454 장기리스부채 116,259,254 - - 3,400,239 119,659,493 예수보증금 233,464,000 - (133,464,000) - 100,000,000 합 계 1,376,903,355 (149,485,510) 2,301,311,532 1,154,062,820 4,682,792,197 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 108,934천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 14,259천원입니다. 또한, 자기주식취득에 따른 현금유출액(재무활동)은 266,101천원입니다. (전분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 기말 단기차입금 - 136,989,653 2,627,685,939 - 2,764,675,592 단기리스부채 - 16,775,333 (115,263,396) 240,364,479 141,876,416 장기리스부채 - - - 149,193,056 149,193,056 예수보증금 - - 233,464,000 - 233,464,000 합계 - 153,764,986 2,745,886,543 389,557,535 3,289,209,064 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 98,488천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,775천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병에 관한 사항 1) 시기 및 대상회사당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트5호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1 : 4.5238095(합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트5호기업인수목적 주식회사 보통주 4.5238095주 부여)로 합병하여 2017년 12월 28일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.비교표시되는 전분기 재무제표는 합병 전 주식회사 미래자원엠엘의 2017년 회계연도 1분기 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 주식회사 미래자원엠엘과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 미래생명자원으로 변경하였습니다. 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결회사의 재무제표는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의재무상태표 및 재무성과는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 지배회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 2017년에 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산 장부가액 6,784,486,778 전환사채 공정가치 조정 (2,365,800,030) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 4,418,686,748 발행주식(보통주자본금) 1,410,142,800 발행주식(주식발행초과금) 6,108,037,848 보상원가(B) 7,518,180,648 기타(C) 30,763,120 합병비용(B+C-A) 3,130,257,020 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 보통예금 1,162,577,717 기타단기금융상품 7,176,492,535 미수수익 49,024,292 선납세금 11,546,004 미지급금 (165,061,800) 예수금 (792,000) 전환사채 (1,449,299,970) 기타자본(전환권대가) (2,365,800,030) 인수한 순자산의 공정가치 4,418,686,748 3) 관련 공시서류 구분 제출일 공시내용 주요사항보고서 2017년 6월 14일 회사합병결정 2017년 8월 16일 [정정]회사합병결정 2017년 9월 22일 [정정]회사합병결정 증권신고서 2017년 9월 13일 증권신고서(합병) 2017년 9월 22일 [정정]증권신고서(합병) 투자설명서 2017년 10월 12일 투자설명서 증권발행실적보고서 2017년 12월 11일 증권발행실적보고서(합병등) 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 구분 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 비 고 사료 기능성원료 상품 189,876,365 231,121,651 283,520,750 - 기능성 첨가제 727,451,032 763,637,356 977,285,252 - 기타 9,657,773 24,181,019 19,049,812 - 소 계 926,985,170 1,018,940,026 1,279,855,814 - 식품 계란 44,041,835 118,468,244 67,685,524 - 합 계 971,027,005 1,137,408,270 1,347,541,338 - 재고자산평가충당금 - - - - 총 계 971,027,005 1,137,408,270 1,347,541,338 - 사료 특수가공원료 제품 111,440,263 109,063,277 103,716,470 - 기능성원료 19,325,705 15,279,944 26,004,864 - 기능성 첨가제 160,841,617 169,062,391 98,661,743 - 반려동물건강기능식품 55,007,930 11,087,444 - - 기타 14,885,139 19,312,468 18,203,497 - 합 계 361,500,654 323,805,524 246,586,574 - 재고자산평가충당금 - - - - 총 계 361,500,654 323,805,524 246,586,574 - 사료 기능성원료 원재료 30,603,749 17,718,205 17,316,304 - 기능성 첨가제 333,702,622 291,158,475 197,982,029 - 반려동물 건강기능식품 35,428,191 9,140,286 - - 기타 292,864,210 522,559,418 1,161,120,182 - 합 계 692,598,772 840,576,385 1,376,418,515 - 재고자산평가충당금 - - - - 총 계 692,598,772 840,576,385 1,376,418,515 - 사료 반려동물건강기능식품 저장품 66,227,103 33,645,990 - - 식품 계란 19,993,827 16,611,667 - - 총 계 86,220,930 50,257,657 - - 사료 기능성원료 미착품 309,727,318 47,097,111 91,242,259 - 기능성 첨가제 64,424,922 287,384,076 318,795,147 - 기타 - - - - 총 계 374,152,240 334,481,186 410,037,406 - 재고자산 총계 2,485,499,601 2,686,529,021 3,380,583,833 - 기말자산 총계 41,479,993,733 38,518,767,792 34,085,139,652 - 연환산 매출원가 40,459,350,055 43,746,983,334 28,965,350,429 - 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 총계÷기말자산 총계×100] 5.99% 6.97% 9.92% - 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 15.65 14.42 9.12 - 재고자산 회전일수[365일÷재고자산회전율] 23.33 25.31 40.00 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사의 개요- 당사는 분기말 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 회계기간 종료일을 기준으로 정해진 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 기말 재고자산 실사일자- 2020년 1월 6일 (총 1일)3) 기말 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 위 재고실사에는 외부감사인인 이촌회계법인 회계사 1명이 입회하였습니다.4) 실사 방법- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다. 5) 실사과정에서 파악된 장기체화재고 등의 내역- 없음 (3) 매입채무 회전율 및 회전기간 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 제3기 매입채무 2,453,941,499 3,586,415,514 1,184,923,483 1,560,205,131 연환산 매입액 23,984,435,981 41,091,304,154 28,346,150,311 33,296,560,088 매입채무 회전율[연환산 매입액÷{(기초매입채무+기말매입채무)÷2}] 7.94 17.22 20.65 - 매입채무 회수기간[365일÷매입채무 회전율] 45.96 21.19 17.67 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정현황 등 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기 3분기 매출채권 12,368,638,048 (1,361,311,748) 11.01% 장기성 매출채권 - - 0.00% 선급금 507,381,930 (27,300,000) 5.38% 기타보증금 1,149,762,820 (100,000,000) 8.70% 합계 14,025,782,797 (1,488,611,748) 10.61% 제5기 매출채권 10,749,699,772 (1,228,889,184) 11.43% 장기성 매출채권 - - 0.00% 선급금 498,023,248 (27,300,000) 5.48% 기타보증금 238,548,463 (100,000,0000 41.92% 합계 11,486,271,483 (1,356,189,184) 11.81% 제4기 매출채권 8,319,113,838 (1,020,854,609) 12.27% 장기성 매출채권 53,984,727 (53,984,727) 100.00% 선급금 580,015,295 (27,300,000) 4.71% 합계 8,953,113,860 (1,102,139,336) 12.31% (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 경과기간별 매출채권 잔액 및 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구분 제6기 3분기 제5기 총채권금액 대손충당금 설정율 총채권금액 대손충당금 설정율 6개월 이하 10,436,748,610 (30,673,833) 0.29% 9,253,821,146 (7,949,748) 0.09% 6개월 초과 12개월 이하 526,711,972 (36,102,945) 6.85% 88,794,729 (2,296,342) 2.59% 12개월 초과 18개월 이하 82,490,850 (9,128,397) 11.07% 112,418,150 (5,233,370) 4.66% 18개월 초과 24개월 이하 54,122,490 (16,842,447) 31.12% 97,916,460 (16,660,437) 17.01% 24개월 초과 1,268,564,125 (1,268,564,125) 100.00% 1,196,749,287 (1,196,749,287) 100.00% 합계 12,368,638,047 (1,361,311,748) 11.01% 10,749,699,772 (1,228,889,184) 11.43% (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,,356,189,184 1,102,139,336 1,102,139,336 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 132,422,564 254,049,848 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,488,611,748 1,356,189,184 1,102,139,336 (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정기준당사는 현재 기대신용손실모형으로 대손충당금 설정 기준을 적용하고 있습니다. 현재 당사에서 적용하고 있는 기대신용손실모형은 과거의 경과기간별 매출채권의 회수율을 현재 시점에 가까울수록 보다 높은 가중치를 두는 방식으로 가중평균하여 경과기간별 대손설정율을 계산해낸 후, 이를 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액에 적용하여 산출된 금액을 손상차손을 인식하고 있습니다. 2. 설정방법 (5) 매출채권 회전율 및 회전기간 (단위:원) 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 비고 매출채권 12,368,638,047 11,641,581,400 8,319,113,838 - 매출채권 대손충당금 (1,361,311,748) (1,020,854,609) (1,020,854,609) - 순매출채권(A) 11,007,326,299 10,620,726,791 7,298,259,229 - 장기성매출채권 - 53,984,727 53,984,727 - 장기성매출채권 대손충당금 - (53,984,727) (53,984,727) - 순장기성매출채권(B) - - - - 매출채권 총계(A+B) 11,007,326,299 10,620,726,791 7,298,259,229 - 연환산 매출액 46,985,392,051 49,651,518,963 35,199,453,558 - 매출채권 회전율[연환산 매출액÷{(기초매출채권+기말매출채권)÷2}] 4.58 5.54회 5.59회 - 매출채권 회수기간[365일÷매출채권 회전율] 79.74 65.86일 65.28일 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(6) 영업주기 및 현금전환주기 (단위 : 일) 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 전기말 대비 변동 1. 재고자산회전일수 23.33 25.30 40.00 (3.20) 2. 매출채권회전일수 79.74 61.29 65.28 (13.96) 3. 매입채무회전일수 45.96 21.19 17.67 (6.11) 4. 영업주기 (1+2) 103.06 86.60 105.28 (17.16) 5. 현금전환주기 (4-3) 57.10 65.40 87.60 (11.05) (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,000,406,292 - 4,000,406,292 4,000,406,292 단기금융상품 9,561,000,000 - 9,561,000,000 9,561,000,000 매출채권 11,007,326,299 - 11,007,326,299 11,007,326,299 기타수취채권 1,122,463,426 - 1,122,463,426 1,122,463,426 장기금융상품 163,343,874 - 163,343,874 163,343,874 장기성기타수취채권 1,037,581,782 - 1,037,581,782 1,037,581,782 합계 26,892,121,673 - 26,892,121,673 26,892,121,673 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,464,705,449 - 4,464,705,449 4,464,705,449 단기금융상품 9,206,000,000 - 9,206,000,000 9,206,000,000 매출채권 9,520,810,588 - 9,520,810,588 9,520,810,588 기타수취채권 92,553,769 - 92,553,769 92,553,769 장기금융상품 137,653,374 - 137,653,374 137,653,374 장기성기타수취채권 126,863,835 - 126,863,835 126,863,835 합계 23,548,587,015 - 23,548,587,015 23,548,587,015 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당분기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 2,453,941,499 - 2,453,941,499 2,453,941,499 기타금융부채 716,930,965 - 716,930,965 716,930,965 단기차입금 7,089,117,795 - 7,089,117,795 7,089,117,795 단기리스부채 126,485,039 - 126,485,039 126,485,039 장기기타금융부채 156,523,792 - 156,523,792 156,523,792 장기리스부채 10,542,999,090 - 10,542,999,090 10,542,999,090 합계 (전기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 3,586,415,514 - 3,586,415,514 3,586,415,514 기타금융부채 768,520,731 - 768,520,731 768,520,731 단기차입금 3,399,649,923 - 3,399,649,923 3,399,649,923 단기리스부채 162,352,423 - 162,352,423 162,352,423 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 216,187,712 - 216,187,712 216,187,712 합계 8,189,126,303 - 8,189,126,303 8,189,126,303 3) 공정가치 서열체계보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). (당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 107,020,613 - 상각후원가측정 금융부채 - 179,865,992 합계 107,020,613 179,865,992 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,722,590 - 상각후원가측정 금융부채 - 219,540,220 합계 136,722,590 219,540,220 (2) 유형자산 재평가보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 이촌회계법인 - - - 제5기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 - 제4기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 - (주1) 당사는 자산 1천억원 미만 법인으로 2020년 감사보고서부터 핵심감사제가 적용될 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 이촌회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 49,500,000 728 24,750,000 220 제5기(전기) 이촌회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 47,250,000 638 47,250,000 638 제4기(전전기) 이촌회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 45,000,000 638 45,000,000 638 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 09일 회사 : 감사 1명, 재무담당임원 등 3명외부감사인 : 3명 대면회의 검토업무수행기간 중 유의적 발견사항 없음 등반기검토 결과에 대한 설명 2 2019년 11월 15일 회사 : 감사 1명, 재무담당임원 등 3명외부감사인 : 3명 대면회의 1. 당기 또는 차기 적용 제개정기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향 분석에 관한 회사의 진행상황 점검2. 중간감사 결과에 대한 설명3. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 3 2020년 02월 21일 회사 : 감사 1명, 재무담당임원 등 3명외부감사인 : 3명 대면회의 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 감사업무 수행기간 중 유의적 발견사항 없음 등 기말감사 결과에 대한 설명 4 2020년 08월 07일 회사 : 감사 1명, 재무담당임원 등 3명외부감사인 : 3명 대면회의 1. 검토업무수행기간 중 유의적 발견사항 없음 등반기검토 결과에 대한 설명 5. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장에 상장하고자 함에 따라 상장예정법인으로서 감사인 지정사유에 해당하여 2016년 11월 14일 지정감사인으로 신성회계법인을 지정받아 2016년, 2017년 회계연도에 대하여 지정감사를 받았습니다. 이후 합병등기일인 2017년 12월 11일 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 합병 절차를 완료하였고, 2017년 12월 28일 당사의 보통주식을 코스닥 시장에 추가상장 완료하였습니다. 이에 따라 신성회계법인과의 지정감사계약은 만료되었으며, 지정감사 이후 자유선임으로 전환되는 첫 해에 기존 지정감사인의 재선임이 금지됨에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제4기부터 제6기까지의 회계감사인을 이촌회계법인으로 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사감사 남두석은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치에 대해 감사하였으며, 그 결과 주식회사 미래생명자원의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 내부회계 관리제도 운영실태를 점검하였으며내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 외부감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.당사는 2015년 12월 7일 제정한 내부회계관리규정을 2019월 10월 01일 개정하였으며, '내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)'에 따라 내부회계관리제도를 설계, 운영 및 평가하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가2019년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김성진, 최병열, 김형준, 한종권)과 사외이사 1인(정준교), 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회의 의장은 대표이사 김성진입니다. 구 분 성 명 비 고 비고 주식회사 미래생명자원 이사회(5명) 김성진 사내이사(대표이사) 이사회 의장,등기(상근) 최병열 사내이사 등기(상근) 김형준 사내이사 등기(상근) 한종권 사내이사 등기(상근) 정준교 사외이사 등기(비상근) (주1) 주식회사 미래생명자원 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.(주2) 당사의 이사회는 상법 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사들의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - 다. 중요의결사항 등(기준일 : 2020년 9월 30일) 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김성진(출석율:100%) 최병열(출석율:100%) 김형준(출석율:100%) 한종권(출석율:100%) 정준교(출석율:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2020-02-13 ㅇ 2019년도 재무제표 승인의 건ㅇ 2019년도 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 2020-02-18 ㅇ 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 2020-03-10 ㅇ 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-13 ㅇ 2019년도 내부회계관리제도 평가보고의 건 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-23 ㅇ 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-27 ㅇ 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-04-24 ㅇ 타법인 주식 취득 결정의 건(아뻐컴퍼니) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-05-29 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증(KEB하나은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-08-21 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증(우리은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회 내의 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사회의 권한 내용당사의 정관에서 정하고 있는 이사회의 권한내용은 다음과 같습니다. 정관 내용 제35조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회 구성에 관한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임 여부 연임 횟수 최초 선임일 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 사내이사(대표이사) 김성진 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 이사회 경영 전반 총괄 - 본인 등기이사 사내이사 최병열 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 이사회 마케팅, 영업 총괄 - - 등기이사 사내이사 김형준 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 이사회 생산, 경영지원 총괄 - - 등기이사 사내이사 한종권 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 이사회 연구개발 총괄 - - 등기이사 사외이사 정준교 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 등기이사 (주1) 당사 사내이사, 사외이사는 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다. (3) 이사회 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. 정관 제 37 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397 조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비고 정준교(53.09.22) (79.09~93.02) 동북건설 기획관리부장(93.03~12.05) 코타콤 대표이사(95.12~98.12) 사단법인 라보 상임감사(17.01~현재) 엘가디엔씨 등기이사(17.11~현재) 미래생명자원 사외이사 - (2) 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 4분기 경영전략지원실장(내부교육) 투자방식에 따른금융상품 회계처리 비교 등 교육 (주1) 위 교육실시 계획은 회사 및 사외이사의 사정에 따란 조정될 수 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 26일 경영전략지원실장(내부교육) 정준교 - 리스 회계 기준서 개정에 따른회계처리 변경 사항 등 교육 2019년 09월 02일 경영전략지원실장(내부교육) 정준교 - 외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 관련 대응방안 2020년 05월 29일 경영전략지원실장(내부교육) 정준교 - 2021년도 재무제표 중점심사 회계이슈사항 점검 2020년 09월 25일 코스닥협회 정준교 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 (4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략지원실 3 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명(평균 10년) 교육 실시 및 질의 사항에 대한 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 회계 또는 재무전문가 여부 임기 연임 여부 연임 횟수 최초 선임일 비고 남두석(56.10.05) (94.02) 알버타 대학교 가축영양학 박사 (84.02~94.02) 삼양사 연구개발 차장 (03.11~14.10) 농협사료 양돈연구 팀장 (14.10~현재) 건국대학교 동물자원과학과 전임연구원(17.11~현재) 미래생명자원 감사 해당사항 없음 2020.03.27 ~ 2023.03.26(3년) O 1 2017.11.03 비상근 (주1) 당사 감사는 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 업무내용은 다음과 같습니다.(1) 회계감사 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. (2) 내부회계관리제도신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. (3) 경영 전반에 대한 감사경영 전반에 대한 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사의 주요활동내역(1) 이사회(기준일 : 2020년 9월 30일) 날 짜 의안내용 감사 남두석(출석율:100%) 참석여부 2020-02-13 ㅇ 2019년도 재무제표 승인의 건ㅇ 2019년도 영업보고서 승인의 건 참석 2020-02-18 ㅇ 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 2020-03-10 ㅇ 제5기 정기주주총회 소집의 건 참석 2020-03-13 ㅇ 2019년도 내부회계관리제도 평가보고의 건 참석 2020-03-23 ㅇ 자기주식 취득의 건 불참 2020-03-27 ㅇ 대표이사 선임의 건 참석 2020-04-24 ㅇ 타법인 주식 취득 결정의 건(아빠컴퍼니) 참석 2020-05-29 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증(KEB하나은행) 참석 2020-08-21 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증(우리은행) 참석 (2) 감사인선임위원회(기준일 : 2020년 9월 30일) 개최일자 의안내용 가결여부 감사 남두석(출석율 : 100%) 찬 반 여 부 2018.04.25 외부감사인 선임의 건 - 외부감사인 : 이촌회계법인 - 선임기간 : 3년 (2018년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 가결 찬성 마. 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 4분기 경영전략지원실장(내부교육) 투자방식에 따른금융상품 회계처리 비교 등 교육 (주1) 위 교육실시 계획은 회사 및 감사의 사정에 따란 조정될 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 26일 경영전략지원실장(내부교육) 리스 회계 기준서 개정에 따른회계처리 변경 사항 등 교육 2019년 09월 02일 경영전략지원실장(내부교육) 외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 관련 대응방안 2020년 05월 29일 경영전략지원실장(내부교육) 2021년도 재무제표 중점심사 회계이슈사항 점검 2020년 09월 25일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실경영지원실회계관리실 3 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명(평균 10년) 교육 실시 및 질의 사항에 대한 보고 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관으로 배제하고 있습니다. 정관 제31조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황다음은 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다.2020년 9월 30일 기준으로 대표이사 김성진 외 특별관계자 5명이 보유하고 있는 주식은 11,254,384주이며, 이는 발행주식 총수의 60.28%입니다 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 10,331,093 55.33 10,331,093 55.33 - 최병열 임원 보통주 305,357 1.64 305,357 1.64 - 김형준 임원 보통주 271,428 1.45 271,428 1.45 - 박순자 친인척 보통주 3,153 0.02 6,226 0.03 장내 매수, 매도 김윤주 친인척 보통주 322,357 1.73 330,291 1.77 장내 매수, 매도 김나은 친인척 보통주 2,221 0.01 7,851 0.04 장내 매수, 매도 김재원 친인척 보통주 1,196 0.01 2,138 0.01 장내 매수, 매도 계 보통주 11,239,184 60.19 11,254,384 60.28 - 우선주 - - - - - (주1) 최근주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 보고서 작성 기준일까지 공시된 소유주식 변동분을 반영하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 지분율 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 김성진이며, 그 주식수와 지분율은 10,331,093주, 55.33%입니다. (2) 최대주주의 주요 경력 최대주주명 상근여부 등기여부 주요 경력 겸직, 겸임 여부 김성진(63.02.13) 상근 등기 (86.02) 고려대 축산학과(86.09~88.07) 고려대 가축영양학과 석사 (89.07~97.07) 대한제당 과장 (배합비 담당)(98.02~17.10) 미래자원엠엘 대표이사 (17.11~현재) 미래생명자원 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 12월 15일 김성진 외 특별관계자 3명 11,399,949 66.67 합병신주 교부 발행주식총수17,101,428주 2018년 06월 07일 김성진 외 특별관계자 3명 11,399,949 61.06 전환사채 전환에 의한발행주식총수 변동 발행주식총수18,671,428주 2018년 09월 11일 김성진 외 특별관계자 4명 11,418,145 61.15 특수관계자의 장내 매수 상동 2018년 09월 19일 김성진 외 특별관계자 4명 11,232,431 60.15 우리사주 무상출연 상동 2018년 10월 05일 김성진 외 특별관계자 7명 11,238,664 60.19 특수관계자의 장내 매수에 따른 신규 특수관계자의 추가 상동 2018년 12월 31일 김성진 외 특별관계자 7명 11,239,184 60.19 특수관계자의 장내 매수 상동 2019년 06월 05일 김성진 외 특별관계자 3명 11,220,235 60.09 특별관계자의 주식 매각에 따른특수관계자의 제외 상동 2019년 07월 04일 김성진 외 특별관계자 4명 11,234,976 60.17 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 2019년 07월 19일 김성진 외 특별관계자 5명 11,236,514 60.18 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 2020년 02월 05일 김성진 외 특별관계자 6명 11,223,048 60.11 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 2020년 02월 14일 김성진 외 특별관계자 5명 11,221,346 60.10 특별관계자의 주식 매각에 따른특수관계자의 제외 상동 2020년 03월 18일 김성진 외 특별관계자 6명 11,254,384 60.28 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 (주1) 2017.12.15 김성진 외 특별관계자 3명은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 합병비율 1 : 4.5238054에 따라 총 11,399,949주의 합병신주를 교부받아 최대주주가 되었습니다.(주2) 2018.06.07 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 코스닥시장 상장 전 발행하였던 하나금융투자 및 머스트홀딩스의 전환사채에 대해 전환청구권이 행사됨에 따라 보통주 1,570,000주가 추가 상장되어 발행주식 총수가 18,671,428주로 변경되었습니다.(주3) 2018.09.19 김성진 외 특별관계자 4명은 2018.09.14 우리사주조합으로 발행주식 총수의 1%인 186,714주를 임직원 사기진작을 통한 애사심 고취, 기업문화 변화를 통한 생산성 및 기업 경쟁력 제고를 목적으로 무상출연 하였습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주 및 우리사주조합에서 소유하고 있는 주식의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 373,428 2.00 - (주1) 최근주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 보고서 작성 기준일까지 공시된 소유주식 변동분을 반영하였습니다.(주2) 당사는 2018년 9월 14일 발행주식 총수의 2%인 373,428주를 우리사주조합으로 무상출연 하였습니다. 최대주주로부터 발행주식 총수의 1%인 186,714주, 자사주로부터 발행주식 총수의 1%인 186,714주 출연이 이루어졌으며, 출연된 주식은 한국증권금융에 4년간 의무예탁될 예정(2018.09.14~2022.09.13)입니다. 위 무상출연은 임직원 사기진작을 통한 애사심 고취, 기업문화 변화를 통한 생산성 및 기업 경쟁력 제고를 목적으로 이루어졌습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,113 5,125 99.8 5,521,042 18,671,428 29.57 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주식소유현황입니다 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용(제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 제10조의 2 및 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (7일간). 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 72 / 02-368-5800) 주주의 특전 없음 정관 상공고 게재방법(제4조) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.milaebio.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수없을 때에는서울시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 기명식 보통주 2020.04 2020.05 2020.06 2020.07 2020.08 2020.09 3개월 평균 6개월 평균 주가(원) 평균 2,583 3,338 3,276 3,292 3,171 3,059 3,178 3,124 최고 3,020 4,005 3,700 3,640 3,470 3,195 3,640 4,005 최저 2,420 2,940 2,865 3,160 2,910 2,865 2,865 2,420 변동성 140 385 236 121 197 89 170 329 거래량(만주) 평균 25.20 414.63 92.33 74.23 24.49 14.72 39.16 103.36 최고(일) 115.64 2,052.65 486.70 460.65 61.82 50.65 460.65 2,052.65 최저(일) 5.08 20.90 24.04 12.24 10.38 4.85 4.85 4.85 거래금액(억원) 평균 6 160 31 25 8 4 13 37 최고(일) 27 901 184 161 21 16 161 901 최저(일) 1 6 7 3 3 1 1 1 시가총액 (억원) 482 623 612 615 592 571 593 583 (주1) 보고서 작성 기준일로부터 과거 6개월간 최고가는 2020년 5월 4,005원이고, 6개월간 최저가는 2020년 4월 3,020원입니다.(주2) 보고서 작성 기준일로부터 과거 6개월간 최다 거래대금은 2020년 5월 901억원이고, 6개월간 최저 거래대금은 2020년 9월 16억원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성진 남 1963년 02월 사내이사(대표이사) 등기임원 상근 이사회 의장경영전반 총괄 (86.02) 고려대 축산학과(86.09~88.07) 고려대 가축영양학과 석사 (89.07~97.07) 대한제당 과장 (배합비 담당)(98.02~17.10) 미래자원엠엘 대표이사(17.11~현재) 미래생명자원 대표이사 10,331,093 - 본인 3년 2023년 03월 26일 최병열 남 1963년 09월 사내이사 등기임원 상근 마케팅, 영업 총괄 (96.07) The Ohio State University 축산학과 박사 (99.09~04.12) CJ 사료기술연구소 수석연구원 (축우)(05.01~05.12) CJ Feed 중앙연구소장(06.01~17.10) 미래자원엠엘 전무이사(17.11~현재) 미래생명자원 전무이사 305,357 - - 3년 2023년 03월 26일 김형준 남 1966년 12월 사내이사 등기임원 상근 경영지원, 생산 총괄 (92.02) 서울대 축산학과 (91.12~03.05) 대한제당 양돈 R (04.01~17.10) 미래자원엠엘 상무이사(17.11~현재) 미래생명자원 상무이사 271,428 - - 3년 2023년 03월 26일 한종권 남 1962년 07월 사내이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 (97.02) KAIST 생물공학과 박사 (87.02~07.12) CJ 식품연구소 수석연구원 (08.02~10.04) 진켐 기술이사 (10.04~17.10) 미래자원엠엘 신소재연구소 소장(17.11~현재) 미래생명자원 신소재연구소 소장 - - - 3년 2023년 03월 26일 정준교 남 1953년 09월 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (79.09~93.02) 동북건설 기획관리부장(93.03~12.05) 코타콤 대표이사(95.12~98.12) 사단법인 라보 상임감사(15.03~현재) 엘가디엔씨 사내이사(17.03~17.10) 미래자원엠엘 사외이사 (17.11~현재) 미래생명자원 사외이사 - - - 3년 2023년 03월 26일 남두석 남 1956년 10월 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (94.02) 알버타 대학교 가축영양학과 박사 (84.02~94.02) 삼양사 연구개발 차장 (03.11~14.10) 농협사료 양돈연구 팀장 (14.10~현재) 건국대학교 동물자원과학과 학술연구 교수(17.03~17.10) 미래자원엠엘 감사(17.11~현재) 미래생명자원 감사 - - - 3년 2023년 03월 26일 (주1) 당사 사내이사, 사외이사, 감사는 2017년 11월 3일 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다. 겸직, 겸임 현황> 성명 겸임 회사명 겸임 회사 직위 당사 최초 선임시기 당사 직위 정준교 엘가디엔씨 사내이사 2017.11.03 사외이사(비상근) 남두석 건국대학교 전임연구원 2017.11.03 감사(비상근) 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 25 1 - - 25 4.8 810,115,700 32,404,628 - - - - 사료 여 7 - - - 7 11.6 228,185,000 32,597,857 - 식품 남 6 - - - 6 3.9 187,571,760 31,261,960 - 식품 여 3 - - - 3 3.2 52,461,290 17,487,096 - 합 계 41 1 - - 39 6.0 1,278,333,750 31,178,871 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 53,050,000 53,050,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 5 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - (주1) 위 내역은 2020.01.01 ~ 2020.12.31에 대한 것으로 제5기 정기 주주총회에서 승인된 금액입니다. (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 327,029,167 81,757,291 - (주1) 위 내역은 2020.01.01 ~ 2020.09.30에 대한 것으로, 1인당 평균보수액 계산을 위해 무급인 사외이사와 감사는 제외하였습니다 (2)-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 327,029,167 81,757,291 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - (주1) 위 내역은 2020.01.01 ~ 2020.09.30에 대한 것입니다.(3) 이사, 감사의 보수지급기준당사는 정기 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 이사회가 보수를 결정하여 지급하고 있습니다.(4) 이사, 감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 개인별 보수가 5억원을 넘는 임원이 없어 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 개인별 보수가 5억원을 넘는 임원이 없어 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 9,858,125 2019.03.26한종권 신소재 연구소장 부여분 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 9,858,125 - (주1) 2019년 3월 26일 개최된 제4기 정기 주주총회에서 한종권 신소재 연구소장(등기이사)에 대한 1주당 공정가치 590.84원의 주식매수선택권 43,500주 부여가 가결되었습니다.(주2) 위 주식매수선택권의 공정가치 총액은 2019.01.01 ~ 2019.12.31 동안 비용으로 계상된 것입니다.2) 개인별 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 한종권 등기임원 2019년 03월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주식 43,500 - - - - 43,500 2021.03.26 ~ 2024.03.25 3,601 이용직 직원 2019년 03월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주식 14,500 - - - - 14,500 2021.03.26 ~ 2024.03.25 3,601 (주1) 주식매수선택권의 부여방법은 행사 신청시 이사회가 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 검토하여 결정할 예정입니다. (주2) 2020년 9월 30일 현재 기준 종가는 3,010원입니다. ) 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정 (단위 : 원, 주) 부여일 부여주식수 주당공정가치 공정가치총액 공정가치평가모형 행사가격 부여 직전일종가 주가변동성 시가배당율 무위험이자율 행사기간 2019.03.26. 87,000 590.94 51,403,080 CRR 이항모형 3,601 3,525 23.83% 0.00% 1.842% 2021.03.26 ~ 2024.03.25 (주1) 2019.03.26 부여된 주식매수선택권의 주가 변동성은 2019.03.25 기준 보통주의 180일 역사적 변동성을 조정한 값이며, 시가배당율은 KOSCOM에서 제공하는 시가배당수익율이고, 무위험이자율은 2019.03.25 기준 국고채 수익률입니다. 행사기간은 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년 이내입니다.(주2) 부여대상자 중 1명의 퇴사가 발생하여 2019년 7월 30일 이사회 결의로 주식매수선택권 일부 부여 취소를 하였습니다. 이에 부여주식수가 총 87,000주에서 총 58,000주로 변경되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 : 주식회사 미래생명자원 나. 소속 회사의 명칭(기준일 : 2020년 9월 30일) 구 분 회사명 사업자등록번호(고유번호) 상장 여부 비고 종속회사 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD. 164100243 비상장 싱가포르 소재 MILAE ML(CHINA)CORPORATION 112122822 비상장 중국 북경 소재 다. 계열회사간의 계통도(기준일 : 2020년 9월 30일) 피출자사 상장여부 출자사 주식회사 미래생명자원 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD. 비상장 100% MILAE ML(CHINA)CORPORATION 비상장 100% 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD.(비상장) 2006년 05월 17일 경영참여 56,118,000 - 100% 56,118,000 - - - - 100% 56,118,000 2,849,021,786 -29,122,531 MILAE ML(CHINA)CORPORATION(비상장) 2010년 08월 10일 경영참여 173,108,137 - 100% - - - - - 100% - 208,497,242 -44,771,435 합 계 - - 56,118,000 - - - - - 56,118,000 3,057,519,028 -73,893,966 (주1) 상기 최근사업연도 재무현황의 총자산 및 당기순손익은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(주2) MILAE ML(CHINA) CORPORATION에 대한 투자금액 173,108,137 원은 해당 법인에서 자본 잠식이 발생함에 따라 2017년 말 전액 손상차손으로 처리하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 성 명 (법인명) 관계 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 비고 현대특수사료 해당법인 최대주주가당사 최대주주의특수관계인 매출거래 - 34,450,000 83,550,000 - 채권잔액 - - 78,705,000 - 매입거래 61,800,000 54,250,100 7,157,000 - 채무잔액 33,990,000 - - - 현대수산사료 해당법인 최대주주가당사 최대주주의특수관계인 매출거래 - - - - 채권잔액 - - - - 매입거래 2,079,609,140 2,286,268,340 1,932,380,800 - 채무잔액 621,543,406 90,707,980 41,785,040 - (주1) 현대특수사료와의 매출거래는 2017년까지 현대특수사료가 동종업계인 Qingda jinhaiyuan Seafood와 Aoba trading로부터 기능성 원료 SLO를 직접 매입하는 것이 불가능하여 당사가 해당 상품을 대신 매입하여 현대특수사료로 재판매하는 거래 형태로 발생하다가, 2018년부터 이 부분이 해소되어 해당 매출이 감소되게 되었습니다. (주2) 현대수산사료와의 매입거래는 기능성 원료 오징어간장분말(SLP)가 주를 이루고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금. 대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중요한 거래내역 및 채권, 채무의 내역(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 성 명 (법인명) 관계 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 비고 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 종속 기업 매출거래 - - - - 채권잔액 - - - - 매입거래 - - - - 채무잔액 - - - - MILAE M.L. (CHINA)CORP 종속 기업 매출거래 - - - - 채권잔액 - - - - 매입거래 - 65,435,707 61,227,072 - 지급수수료 2,263,230 3,912,139 8,195,287 - 채무잔액 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 공시사항의 진행·변경상황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약(기준일 : 2020년 9월 30일) 개최일자 구분 안건 결의 내용 2020.03.27 정기 제5기 재무제표 승인의 건이사 선임의 건감사 선임의 건정관 일부 변경의 건이사 보수한도 승인의 건 : 10억원감사 보수한도 승인의 건 : 0.5억원 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황(1) 사용이 제한된 금융상품 내역 (단위: 원) 제공내역 제공처 당분기말 전기말 사용 제한 목적 단기금융상품 기업은행 714,000,000 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 1,161,000,000 - (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보 제공목적 단기금융상품 기업은행 714,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,161,000,000 - (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. 2) 부동산 (단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보 제공목적 2공장 토지, 건물 (주)대한제당 1,500,000,000 식품부문 기능성소재매입채무 담보 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보 제공목적 예수보증금 (주)명진 100,000,000 식품부문 기능성소재매출채권 담보 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속기업인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 1,992,353 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 합 계 USD 4,792,353 - (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(주2) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원). 보증제공자 보증금액 제공처 보증내역관련계정 대표이사 연대보증 8,238,003,423 중소기업은행 기한부수입신용장 등 서울보증보험 190,219,500 에스씨 외 이행보증보험 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 지배회사 기업은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 2,969,450 지배회사 기한부수입신용장 USD 1,500,000 USD 912,890 지배회사 일람불수입신용장 USD 300,000 - MILAE INTERNATIONAL PTE LTD 우리은행 차입 약정 USD 3,000,000 USD 1,919,000 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD KEB하나은행 차입 약정 USD 1,500,000 USD 416,504 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 보고서 작성 기준일 이후 발행한 주요사항보고서 작성 기준일 이후 당사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 현저한 변동은 발생하지 않았습니다 . 라. 직접 금융자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2015.06.11 시설투자 등 7,000,000,000 - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금 사용내역보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합변 등의 사후정보 (1) 합병의 개요주식회사 미래자원엠엘과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 합병계약을 체결하였고, 2017년 11월 3일 임시주주총회에서 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래자원엠엘을 흡수합병하고 상호를 주식회사 미래생명자원으로 변경하기로 결의하였으며, 2017년 12월 11일 합병등기를 통해 합병절차를 완료하고 상호를 주식회사 미래생명자원으로 변경하였습니다.합병신주는 2017년 12월 28일 한국거래소 코스닥시장에 합병비율 1 : 4.5238095에 따라 총 13,571,428주가 추가 상장되었습니다. (합병전 주식회사 미래자원엠엘 보통주 3,000,000주에 대해 1주당 하나머스트5호기업인수목적 주식회사 보통주 4.5238095주 부여) 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속법인임에도 불구하고, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이고 합병 후 영위되는 사업은 소멸법인인 주식회사 미래자원엠엘이 영위하는 사업이기 때문에, 경제적 실질으로는 소멸법인인 주식회사 미래자원엠엘이 존속법인인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병으로 볼 수 있습니다. (2) 합병 당사 회사 구분 합병법인 피합병법인 법인명 하나머스트5호기업인수목적(주) (주)미래자원엠엘 합병 후 존속여부 존속법인 소멸법인 대표이사 정진섭 김성진 주소 본사 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 서울특별시 송파구 법원로 9길 26, D동 5층 연락처 02-3771-3620 02-2203-7397 설립연월일 2015년 04월 06일 1998년 02월 28일 납입자본금(주1) 353,000,000원 300,000,000원 자산총액(주2) 8,559,416,733원 22,780,852,530원 결산기 12월 12월 종업원수(주3) 2명 37명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,530,000주(액면 100원) 보통주 3,000,000주(액면 100원) (주1) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.11.03) 현재 법인등기부등본 기준입니다.(주2) 존속법인과 소멸법인의 총자산은 2017년 반기말 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 반기검토보고서를 기준으로 작성하였습니다.(주3) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.11.03) 현재 기준입니다. (3) 합병의 배경 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 4월 6일 설립되어 2015년 6월 18일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.하지만 금융투자업규정 1-4조의2 제5항 제1호 및 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 정관 제60조 제2항에 따라, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. [금융투자업 규정] 제1-4조의2 제5항 제1호⑤ 영 제6조제4항제14호사목에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 기준" 이란 다음 각 호의 기준을 말한다.1. 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인이 정하여지지 아니할 것 [하나머스트5호기업인수목적(주) 정관 제60조(회사의 합병)② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. 2015년 6월 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 코스닥시장 상장 이후, 주식회사 미래자원엠엘을 발기주주인 (주)머스트홀딩스로부터 소개받게 되었습니다. 주식회사 미래자원엠엘은 기업인수목적회사의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 검토 후 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장을 추진하기로 결정하였습니다. 이에 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 주식회사 미래자원엠엘을 흡수합병하게 되었습니다. 합병 대상법인인 주식회사 미래자원엠엘의 주요 사업은 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 원재료로 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가체, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하는 사료부문과 농장으로부터 계란을 매입하여 이를 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장한 후 유통하는 식품부문으로 구분할 수 있으며, 반려동물 건강기능식품 사업에 신규로 진출하고자 하고 있습니다. 주식회사 미래자원엠엘은 상장을 통해 기업가치 상승 및 경영의 투명성 제고, 향후 투자 등을 위한 자금조달 창구 확대, 대외인지도 제고를 통한 기업 이미지 향상 및 신뢰성 확보와 우수인력 유치를 달성하고자 하고 있습니다. 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 공모한 자금은 합병 후 회사로 귀속되는 바,주식회사 미래자원엠엘은 유입되는 자금을 건강기능식품 소재 생산을 계획하고 있는오송공장의 GMP 수준의 설비투자 및 개별인정형 획득 등에 필요한 R 비용으로 사용될 계획입니다.향후 동물자원분야뿐 아니라 생명자원분야의 신소재 발굴, 연구개발, 제품 생산 및 유통까지 이어지는 가치 사슬 구조를 갖춤으로써 안정적인 성장을 위한 사업구조를 구축할 수 있는 기업이라는 점을 고려할 때, 우량 기업과의 합병을 목적으로 하는 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 목적에 부합하는 것으로 판단되어 본 합병이 이루어졌습니다.(4) 합병의 주요일정 구분 합병주요일정 이사회 결의 2017년 06월 14일 합병계약 체결 2017년 06월 14일 합병변경계약 체결 2017년 08월 16일 주주확정 기준일 2016년 09월 28일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 11월 03일 합병기일 2017년 12월 08일 합병등기일 2017년 12월 11일 합병신주 상장일 2017년 12월 28일 (5) 합병 회계처리방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘)이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (6) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산 장부가액 6,784,486,778 전환사채 공정가치 조정 (주1) (2,365,800,030) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 4,418,686,748 발행주식(보통주자본금) 1,410,142,800 발행주식(주식발행초과금) 6,108,037,848 보상원가(B) 7,518,180,648 기타(C) 30,763,120 합병비용(B+C-A) 3,130,257,020 (주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. (7) 인수한 순자산의 공정가치 (단위 : 원) 구분 금액 보통예금 1,162,577,717 기타단기금융상품 7,176,492,535 미수수익 49,024,292 선납세금 11,546,004 미지급금 (165,061,800) 예수금 (792,000) 전환사채 (1,449,299,970) 기타자본(전환권대가) (2,365,800,030) 인수한 순자산의 공정가치 4,418,686,748 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (8) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 미래생명자원 매출액 31,461,143 34,303,317 27,968,933 11.1% 23,636,944 31.09% - 영업이익 2,662,086 2,782,273 1,830,977 31.2% 1,869,972 32.79% - 당기순이익 1,962,367 2,045,186 -1,789,324 적자전환 1,757,093 14.09% - (주1) 상기 예측치는 외부평가기관인 한미회계법인이 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 주식회사 미래자원엠엘과의 합병가액 산출하기 위해 수행한 2017년 6월 14일 제출된 외부평가기관의 평가의견서에 기초한 것입니다. 당기순이익 예측치는 위 평가의견서의 세후영업이익 수치를 사용하였습니다. 자세한 내용은 2017년 6월 14일 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(주2) 상기 실적의 1차연도 자료는 2017년 별도 재무제표 기준입니다.(주3) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치' 로 산정하였습니다.(주4) 1차년도 괴리율의 발생원인은 영업이익의 경우 연구개발 투자 증가, 합병 및 상장에 따른 지급수수료 등의 일시적 증가, 본사 사옥 이전에 따른 비용의 일시적 증가 등에 기인하고 있으며, 당기순이익의 경우 합병에 따른 현금 유출이 없는 회계처리 상의 1회성 비용 약 32억원이 영업외비용으로 인식된 것에 기인하고 있습니다.(CB 전환가격 대비 합병기일 주가 상승 등의 사유)(주5) 2차년도 매출액과 영업이익에서 괴리율이 발생한 원인은 2018년 하반기 이천 제1공장 증설 및 제2공장 신설에 따른 제한 생산 실시로 특수가공원료 매출 및 프리믹스 첨가제 매출의 일시적 감소가 발생한 것에 기인하고 있습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.