미래생명자원 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 9 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 미래생명자원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을위하여 지배회사와 하나머스트5호기업인수목적주식회사는 2017년 6월 14일 이사회결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 지배회사를 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 지배회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 지배회사는 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69%

자기주식	920,233	4.51%

우리사주조합	202,274	0.99%

기타	9,352,202	45.81%

합 계	20,415,802	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	업종	소유지분율	소재지	결산월

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	무역업	100.00%	싱가폴	12월

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	무역업	100.00%	중국	12월

(주)푸드트리	식품도소매업	70.03%	한국	12월

(주)위룸	펫용품제조업	100.00%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,392,691,291	자산총액	2,233,919,126

부채총액	3,839,528,986	부채총액	2,317,658,115

순자산	(446,837,695)	순자산	(83,738,989)

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	자산총액	185,890,715	자산총액	154,071,781

부채총액	608,056,359	부채총액	521,269,461

순자산	(422,165,644)	순자산	(367,197,680)

(주)푸드트리	자산총액	976,499,538	자산총액	1,012,289,137

부채총액	1,118,022,207	부채총액	1,000,264,084

순자산	(141,522,669)	순자산	12,025,053

(주)위룸	자산총액	606,560,381	자산총액	420,933,104

부채총액	689,889,726	부채총액	351,692,813

순자산	(83,329,345)	순자산	69,240,291

② 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	4,204,705,975	매출액	5,354,867,185

당기순손익	(346,426,016)	당기순손익	(123,798,162)

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	매출액	362,365,392	매출액	333,371,865

당기순손익	(34,805,695)	당기순손익	(51,021,550)

(주)푸드트리	매출액	861,517,172	매출액	719,052,643

당기순손익	(153,547,722)	당기순손익	(97,820,063)

(주)위룸	매출액	332,993,326	매출액	462,422,592

당기순손익	(152,569,636)	당기순손익	(82,695,151)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	4,620,860	2,562,850

보통예금	7,131,710,022	1,989,583,403

정부보조금(보통예금)	(30,000,000)	-

합 계	7,106,330,882	1,992,146,253

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매출채권	10,571,623,233	7,710,937,409

대손충당금	(395,398,217)	(325,193,775)

장부금액	10,176,225,016	7,385,743,634

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기초	(325,193,775)	(322,418,169)

매출채권 제각	-	27,422,000

대손충당금 설정	(68,443,949)	(30,328,555)

환율변동차이	(1,760,493)	130,949

기말	(395,398,217)	(325,193,775)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	10,272,832,266	(126,596,773)	1.23%	7,412,903,902	(61,120,154)	0.82%

3개월 초과 6개월 이하	54,299,260	(36,037,562)	66.37%	24,461,840	(14,878,181)	60.82%

6개월 초과 12개월 이하	49,106,105	(38,997,848)	79.42%	36,892,610	(27,493,076)	74.52%

12개월 초과 24개월 이하	29,096,100	(27,476,531)	94.43%	83,285,535	(68,308,842)	82.02%

24개월 초과	166,289,502	(166,289,503)	100.00%	153,393,522	(153,393,522)	100.00%

합 계	10,571,623,233	(395,398,217)	3.74%	7,710,937,409	(325,193,775)	4.22%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미수금	18,038,332	4,403,216

단기대여금	9,350,000	-

미수수익	283,482,628	435,718,873

장부금액	310,870,960	440,122,089

[비유동]

임차보증금	622,624,005	622,513,720

현재가치할인차금	(60,495,960)	(55,907,876)

기타보증금	447,352,520	107,352,520

기타보증금_대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

장부금액	909,480,565	573,958,364

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선급금	461,078,602	690,660,140

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	11,496,138	7,332,032

장부금액	189,151,375	414,568,807

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,021,221,175	-	2,021,221,175

제품	885,994,712	(34,701,858)	851,292,854

재공품	168,314,397	-	168,314,397

원재료	1,380,377,313	(3,234,250)	1,377,143,063

부재료	39,685,296	-	39,685,296

저장품	122,487,612	-	122,487,612

미착품	736,909,775	-	736,909,775

합계	5,354,990,280	(37,936,108)	5,317,054,172

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,709,934,625	-	1,709,934,625

제품	905,241,826	(34,701,858)	870,539,968

재공품	173,148,557	-	173,148,557

원재료	910,221,183	(3,234,250)	906,986,933

부재료	33,344,940	-	33,344,940

저장품	114,569,982	-	114,569,982

미착품	526,207,234	-	526,207,234

합계	4,372,668,347	(37,936,108)	4,334,732,239

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당반기말	전기말

비상장지분증권	400,115,577	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당반기말	전기말

지분증권	395,922,000	-	-

채무증권	475,696,714	-	-

합 계	871,618,714	-	-

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

토지	6,107,189,444	6,107,189,444

건물	4,288,762,566	4,288,762,566

건물 감가상각누계액	(1,291,202,110)	(1,218,293,148)

기계장치	3,266,768,539	3,255,868,539

기계장치 감가상각누계액	(2,695,438,536)	(2,521,749,939)

기계장치 정부보조금	(2,035,687)	(2,834,562)

차량운반구	111,949,678	111,949,678

차량운반구 감가상각누계액	(100,276,011)	(96,328,011)

공구와기구	288,513,819	288,513,819

공구와기구 감가상각누계액	(211,348,043)	(204,229,006)

비품	329,235,012	321,219,667

비품 감가상각누계액	(265,123,744)	(251,615,766)

시설장치	716,915,256	712,884,512

시설장치 감가상각누계액	(558,441,683)	(524,613,015)

사용권자산	972,030,039	1,091,530,483

사용권자산 감가상각누계액	(356,605,569)	(627,286,566)

건설중인자산	458,718,000	459,556,000

합 계	11,059,610,970	11,190,524,695

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타	환율변동차이	당반기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	6,107,189,444

건물	3,070,469,418	-	-	(72,908,962)	-	-	2,997,560,456

기계장치	731,284,038	10,900,000	-	(172,889,722)	-	-	569,294,316

차량운반구	15,621,667	-	-	(3,948,000)	-	-	11,673,667

공구와기구	84,284,813	-	-	(7,119,037)	-	-	77,165,776

비품	69,603,901	7,339,090	-	(12,831,723)	-	-	64,111,268

시설장치	188,271,497	-	-	(29,797,924)	-	-	158,473,573

사용권자산	464,243,917	-	-	(161,662,997)	308,560,970	4,282,580	615,424,470

건설중인자산	459,556,000	4,000	-	-	(842,000)	-	458,718,000

합 계	11,190,524,695	18,243,090	-	(461,158,365)	307,718,970	4,282,580	11,059,610,970

(전기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	전기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	6,107,189,444

건물	3,216,287,344	-	-	(145,817,926)	-	-	3,070,469,418

기계장치	913,958,080	48,950,000	-	(336,674,042)	105,050,000	-	731,284,038

차량운반구	25,355,167	-	(1,837,500)	(7,896,000)	-	-	15,621,667

공구와기구	71,576,552	35,000,000	-	(22,291,739)	-	-	84,284,813

비품	68,188,055	27,650,949	-	(26,235,103)	-	-	69,603,901

시설장치	146,883,843	98,500,000	-	(57,112,346)	-	-	188,271,497

사용권자산	603,586,450	-	(18,415,662)	(305,889,784)	185,079,921	(117,008)	464,243,917

건설중인자산	234,203,494	418,325,938	-	-	(192,973,432)	-	459,556,000

합 계	11,387,228,429	628,426,887	(20,253,162)	(901,916,940)	97,156,489	(117,008)	11,190,524,695

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험(주)	화재보험	4,300,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

삼성화재해상보험	화재보험	1,757,050,000	푸드트리 유형자산,재고

한화손해보험	화재보험	955,000,000	인천 유형자산 및 재고자산

메리츠화재해상보험	개인정보보호 배상책임	50,000,000	유형자산 및 재고자산

생산물배상책임	500,000,000

합 계	7,562,050,000

연결회사는 상기 보험이외에 생산하는 제품에 대한 생산물배상책임보험,종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

특허권	86,189,500	90,018,894

특허권_상각누계액	(7,353,916)	(1,165,199)

상표권	17,880,798	17,880,798

상표권_상각누계액	(7,408,284)	(5,649,460)

디자인권	1,667,000	1,667,000

디자인권_상각누계액	(551,880)	(385,182)

실시권_상각누계액	81,488,000	81,488,000

실시권_손상차손누계액	(46,176,532)	(38,027,732)

소프트웨어	14,970,000	14,970,000

소프트웨어_상각누계액	(10,235,666)	(8,738,666)

고객관계	84,979,852	84,979,852

고객관계_상각누계액	(78,614,460)	(67,844,888)

비경쟁합의	408,857,919	408,857,919

비경쟁합의_상각누계액	(408,857,919)	(408,857,919)

영업권	1,585,774,106	1,585,774,106

영업권_손상차손누계액	(356,448,109)	(356,448,109)

웹사이트	30,681,818	30,681,818

웹사이트_상각누계액	(24,347,728)	(21,279,546)

합 계	1,372,494,499	1,407,921,686

(2) 당반기 및 전반기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원). (당반기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상	대체	당반기말

특허권	88,853,695	1,444,100	(6,188,717)	-	(5,273,494)	78,835,584

상표권	12,231,338	-	(1,758,824)	-	-	10,472,514

디자인권	1,281,818	-	(166,698)	-	-	1,115,120

실시권	43,460,268	-	(8,148,800)	-	-	35,311,468

소프트웨어	6,231,334	-	(1,497,000)	-	-	4,734,334

고객관계	17,134,964	-	(10,769,572)	-	-	6,365,392

비경쟁합의	-	-	-	-	-	-

영업권	1,229,325,997	-	-	-	-	1,229,325,997

웹사이트	9,402,272	-	(3,068,182)	-	-	6,334,090

합 계	1,407,921,686	1,444,100	(31,597,793)	-	(5,273,494)	1,372,494,499

(전기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상	대체	전기말

특허권	906,781	-	(776,580)	-	88,723,494	88,853,695

상표권	13,010,694	1,260,360	(3,507,836)	-	1,468,120	12,231,338

디자인권	1,615,214	-	(333,396)	-	-	1,281,818

실시권	59,757,868	-	(16,297,600)	-	-	43,460,268

소프트웨어	9,225,334	-	(2,994,000)	-	-	6,231,334

고객관계	38,674,108	-	(21,539,144)	-	-	17,134,964

비경쟁합의	102,214,481	-	(102,214,481)	-	-	-

영업권	1,585,774,106	-	-	(356,448,109)	-	1,229,325,997

웹사이트	14,258,333	-	(6,037,879)	-	1,181,818	9,402,272

합 계	1,825,436,919	1,260,360	(153,700,916)	(356,448,109)	91,373,432	1,407,921,686

(3) 당반기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부가액	1,229,325,997	1,585,774,106

취득	-	-

손상차손	-	(356,448,109)

기말장부가액	1,229,325,997	1,229,325,997

종속기업 (주)푸드트리 및 (주)위룸과 관련한 영업권과 관련하여 손상차손을 인식하였습니다. 연결회사는 해당현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	28,700,996	60,705,419

예수금	25,735,600	24,626,760

부가세예수금	159,797,141	238,978,767

합 계	214,233,737	324,310,946

13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미지급금	1,213,154,048	1,081,887,081

미지급비용	270,316,843	209,528,785

예수보증금	100,000,000	100,000,000

소 계	1,583,470,891	1,391,415,866

[비유동]

장기미지급금	7,100,000	7,100,000

소 계	7,100,000	7,100,000

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.28%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.30%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.40%	70,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	5.39%	4,315,600	-

(주)우리은행	무역금융	8.47%	1,870,678,660	1,418,340,000

(주)우리은행	무역금융	8.44%	1,452,783,684	-

(주)하나은행	무역금융	7.65%	490,526,520	531,168,330

(주)하나은행	무역금융	0.00%	-	332,665,200

종속기업대표이사	일반차입금	0.00%	-	204,000,000

합 계	4,088,304,464	2,686,173,530

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.42%	380,000,000	380,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.19%	161,500,000	170,000,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.89%	50,000,000	50,000,000

소 계	591,500,000	600,000,000

차감:1년 이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(541,500,000)	(550,000,000)

장기차입금	50,000,000	50,000,000

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

부동산	419,733,067	217,858,640

차량	195,691,403	246,385,277

합 계	615,424,470	464,243,917

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	239,177,115	194,905,507

비유동	335,869,138	237,735,752

합 계	575,046,253	432,641,259

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	108,671,575	96,638,334

차량	52,991,422	45,435,507

소 계	161,662,997	142,073,841

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용(금융비용)	21,380,345	23,848,660

단기리스료(매출원가 및 판관비)	5,208,413	727,532

소액자산 리스료	5,188,469	4,399,584

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(4) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사용권자산	리스부채

기초장부금액	464,243,917	432,641,259

증가	308,560,970	301,595,734

처분	-	-

감가상각/리스부채 원리금상환액	(161,662,997)	(165,486,814)

환율변동차이	4,282,580	6,296,074

기말장부금액	615,424,470	575,046,253

16. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 비유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	1,961,762	1,909,276

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

1주당 금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	2,041,580,200

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	20,499,830,136

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	829,191,269	829,191,269

합 계	22,008,917,527	22,008,917,527

(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

기타	(97,095,379)	(97,095,379)

합 계	(1,076,247,295)	(1,076,247,295)

연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 지배기업의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

행사주식수	(171,154)주

당기말 미행사 주식수	202,274주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

19. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	21,468,264,853	21,446,827,016

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	21,446,827,016	21,019,349,825

당기순이익	(26,997,002)	359,209,934

차감: 비지배지분	48,434,839	82,135,818

확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후)	-	(13,868,561)

기말금액	21,468,264,853	21,446,827,016

20. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	21,428,215,967	8,605,329,302	30,033,545,269

외부고객으로부터의 수익	21,428,215,967	8,605,329,302	30,033,545,269

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	129,151,784	(243,045,862)	(113,894,078)

(전반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	22,151,200,801	6,728,790,692	28,879,991,493

외부고객으로부터의 수익	22,151,200,801	6,728,790,692	28,879,991,493

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	448,793,930	(68,207,569)	380,586,361

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	49,016,627,793	4,816,812,055	-	53,833,439,848

부채	7,571,058,114	2,175,107,417	-	9,746,165,531

(4) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 매출액

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	8,417,278,381	16,158,497,054	8,174,714,972	15,633,925,015

제품매출	7,141,363,729	13,818,015,671	6,455,578,616	12,934,425,339

기타매출	26,300,886	57,032,544	206,105,150	311,641,139

합 계	15,584,942,996	30,033,545,269	14,836,398,738	28,879,991,493

② 매출원가

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,313,319,146	13,977,603,419	7,181,805,028	13,474,854,273

제품매출원가	6,245,700,529	12,038,808,403	5,566,715,251	11,078,716,671

합 계	13,559,019,675	26,016,411,822	12,748,520,279	24,553,570,944

(5) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

D사	-	5,264,065,440

E사	3,209,584,674	272,503,032

(*) D사의 당반기 매출액과 E사의 전반기 매출액은 각각 총 매출의 10% 미만입니다.

21. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	512,165,803	677,192,087

원재료 및 상품 매입액	24,651,406,085	22,932,286,854

종업원급여	2,103,232,396	2,096,009,441

감가상각 및 무형자산상각	492,756,158	528,058,819

외주가공비	238,407,209	244,104,975

운반비	1,000,659,339	848,994,840

지급수수료	414,880,192	352,359,540

광고선전및판촉비용	145,216,317	302,946,603

기타비용	588,715,848	517,451,973

합 계	30,147,439,347	28,499,405,132

(2) 당반기와 전반기기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,422,326,642	1,440,356,537

퇴직급여	85,716,958	69,716,419

복리후생비	165,864,706	200,780,928

여비교통비	52,527,384	35,931,834

접대비	93,104,064	95,422,916

통신비	10,982,718	10,891,843

수도광열비	298,768	374,534

전력비	11,609,203	10,713,567

세금과공과	10,089,570	4,825,635

감가상각비	198,946,648	183,947,385

지급임차료	12,912,514	14,680,263

수선비	2,096,600	1,985,000

보험료	3,444,447	4,480,980

차량유지비	41,562,121	53,722,313

경상연구개발비	295,899,953	275,557,758

운반비	870,007,793	723,894,365

교육훈련비	2,254,000	861,800

도서인쇄비	891,899	2,826,207

포장비	57,717,270	58,231,022

소모품비	12,542,498	23,212,769

지급수수료	318,639,111	269,079,983

보관료	17,294,830	3,568,694

광고선전비	145,216,317	302,946,603

대손상각비	68,443,949	(118,419,982)

건물관리비	15,754,746	15,685,402

용역비	41,363,795	-

무형자산상각비	31,597,793	93,716,606

수출제비용	1,350,248	1,372,314

판매수수료	133,410,487	157,436,350

협회비	7,160,493	8,034,143

합 계	4,131,027,525	3,945,834,188

22. 퇴직급여

(1) 당반기과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기말

확정급여채무 현재가치	19,694,255	17,532,947

사외적립자산 공정가치	(11,071,380)	(10,353,500)

합 계	8,622,875	7,179,447

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부금액	17,532,947	-

근무원가	8,384,100	-

이자원가	337,518	-

재측정요소 :

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	17,532,947

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-

급여 지급액	(6,560,310)	-

기말장부금액	19,694,255	17,532,947

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부금액	10,353,500	-

이자수익	197,280	-

재측정요소 :	-	-

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자의 기여금	4,474,500	10,353,500

급여 지급액	(3,953,900)	-

기말장부금액	11,071,380	10,353,500

(4) 당반기말와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,071,380	10,353,500

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	8,384,100	-

순이자손익	140,238	-

합 계	8,524,338	-

(6) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

할인율	4.56%	4.56%

미래임금상승률	4.88%	4.88%

(7) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

제조경비	37,764,498	12,844,789

판매비와 관리비	99,396,402	85,931,968

합 계	137,160,900	98,776,757

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	2,880,987	8,806,052

외화환산이익	125,343	209,302,062

유형자산처분이익	-	3,669,098

잡이익	957,980	1,239,796

합 계	3,964,310	223,017,008

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	19,642,486	27,408,608

외화환산손실	1,679,706	7,630,576

기부금	70,512,050	10,335,000

복구충당부채전입액	52,486	24,405

잡손실	771,043	901,626

합 계	92,657,771	46,300,215

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	437,501,828	496,827,785

외환차익(금융)	64,484	-

외화환산이익	828,652	5,249,996

기타금융상품처분이익	-	1,601,116

사채상환이익	-	120,228,879

합 계	438,394,964	623,907,776

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	183,874,457	316,844,816

외화환산손실	-	202,165,092

파생상품거래손실	-	10,351,931

합 계	183,874,457	529,361,839

25. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 151.98%, 전기: 27.59%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 지배회사지분 주당손익지배회사지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 당기순이익	21,437,837	519,832,360

가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,000,724주

기본주당이익	1원	27원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	21,437,837	519,832,360

희석가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,000,724주

희석주당이익	1원	27원

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당반기	전반기

보통주 유통발행주식수	20,415,802주	20,164,209주

보통주 자기주식	(920,233)주	(920,233)주

유통 보통주식수	19,495,569주	19,243,976주

가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,000,724주

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

토지 및 건물	중소기업은행	780,000,000	차입금 담보

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	7,168,224,172	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,334,080,000	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험(주)	309,158,503	한국농수산식품유통공사 외	이행보증보험

경기신용보증재단	137,275,000	중소기업은행	차입금 보증

합 계	10,948,737,675

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

금융기관	구분	한도금액	사용금액

중소기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	-

일람불수입신용장	USD 300,000	-

우리은행	무역금융	USD 4,000,000	USD 2,392,357

하나은행	무역금융	USD 1,500,000	USD 702,700

중소기업은행	중소기업자금대출	820,000,000	811,500,000

우리은행	B2B대출약정	50,000,000	2,890,850

중소벤처기업진흥공단	신용대출	50,000,000	50,000,000

외화합계	USD 10,300,000	USD 3,095,057

원화합계	920,000,000	864,390,850

28. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내 용	당사와의 관계

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	거래내역	당반기	전반기

현대특수사료	매출	670,420,000	-

매입	99,968,000	46,744,500

현대수산사료	매입	1,607,844,040	1,660,735,740

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

현대특수사료	매출채권	241,428,000	-

현대수산사료	매입채무	965,302,272	280,225,440

임직원	단기대여금	9,350,000	53,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	7,168,224,172	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,334,080,000	우리은행	기한부수입신용장 등

합 계	10,502,304,172

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

임원급여	217,340,000	211,782,000

퇴직급여	15,766,666	15,841,666

합 계	233,106,666	227,623,666

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,106,330,882	1,992,146,253

단기금융상품	16,862,000,000	23,262,000,000

매출채권	10,176,225,016	7,385,743,634

기타수취채권	310,870,960	440,122,089

장기성기타수취채권	909,480,565	573,958,364

합 계	35,364,907,423	33,653,970,340

연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원).

(당반기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

매입채무	2,628,790,997	2,628,790,997	2,628,790,997	-	-	-

기타금융부채	1,583,470,891	1,583,470,891	1,583,470,891	-	-	-

단기차입금	4,088,304,464	4,132,409,254	4,132,409,254	-	-	-

유동성장기부채	541,500,000	564,352,707	564,352,707	-	-	-

단기리스부채	239,177,115	276,537,294	276,537,294	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기차입금	50,000,000	52,215,609	-	18,097,539	17,298,195	16,819,875

장기리스부채	335,869,138	377,506,158	-	178,309,111	135,155,247	64,041,800

합 계	9,474,212,605	9,622,382,910	9,185,561,143	203,506,650	152,453,442	80,861,675

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

매입채무	1,979,631,732	1,979,631,732	1,979,631,732	-	-	-

기타금융부채	1,391,415,866	1,391,415,866	1,391,415,866	-	-	-

단기차입금	2,686,173,530	2,724,645,710	2,724,645,710	-	-	-

유동성장기부채	550,000,000	556,970,043	556,970,043	-	-	-

단기리스부채	194,905,507	229,766,754	229,766,754	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기차입금	50,000,000	54,343,829	1,405,410	9,998,317	17,532,683	25,407,419

장기리스부채	237,735,752	277,111,038	-	135,954,649	94,247,746	46,908,643

합 계	7,096,962,387	7,220,984,972	6,883,835,515	153,052,966	111,780,429	72,316,062

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	4,088,304,464	2,686,173,530

유동성장기부채	541,500,000	550,000,000

단기리스부채	239,177,115	194,905,507

장기차입금	50,000,000	50,000,000

장기리스부채	335,869,138	237,735,752

합 계	5,254,850,717	3,718,814,789

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(52,548,507)	52,548,507	(37,188,148)	37,188,148

② 환위험관리보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	당기	전기

외화금액	원화 환산금액	외화금액	원화 환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	11,144	15,481,731	1,761	2,270,362

EUR	65,704	97,706,685	110,252	157,285,000

합 계	113,188,416	159,555,362

(외화부채)

매입채무	USD	57,600	80,017,920	-	-

EUR	85,829	127,633,509	160,205	228,546,309

합 계	207,651,429	228,546,309

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(9,446,301)	9,446,301	(6,899,095)	6,899,095

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	5,254,850,717	3,718,814,789

차감: 현금및현금성자산	(7,106,330,882)	(1,992,146,253)

순차입금(A)	(1,851,480,165)	1,726,668,536

자본총계(B)	44,087,274,317	44,160,153,160

총자본 대비 차입금비율(A/B)(*)	-	3.91%

(*) 당반기말은 부의 비율로 산정하지 아니함

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	9,746,165,531	7,430,362,056

자본총계(B)	44,087,274,317	44,160,153,160

부채비율(A/B)	22.11%	16.83%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,106,330,882	-	-	7,106,330,882	7,106,330,882

단기금융상품	16,862,000,000	-	-	16,862,000,000	16,862,000,000

매출채권	10,176,225,016	-	-	10,176,225,016	10,176,225,016

기타수취채권	310,870,960	-	-	310,870,960	310,870,960

장기성기타수취채권	909,480,565	-	-	909,480,565	909,480,565

합 계	35,364,907,423	-	-	35,364,907,423	35,364,907,423

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,992,146,253	-	-	1,992,146,253	1,992,146,253

단기금융상품	23,262,000,000	-	-	23,262,000,000	23,262,000,000

매출채권	7,385,743,634	-	-	7,385,743,634	7,385,743,634

기타수취채권	440,122,089	-	-	440,122,089	440,122,089

장기성기타수취채권	573,958,364	-	-	573,958,364	573,958,364

합 계	33,653,970,340	-	-	33,653,970,340	33,653,970,340

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,628,790,997	-	-	2,628,790,997	2,628,790,997

기타금융부채	1,583,470,891	-	-	1,583,470,891	1,583,470,891

단기차입금	4,088,304,464	-	-	4,088,304,464	4,088,304,464

유동성장기부채	541,500,000	-	-	541,500,000	541,500,000

단기리스부채	239,177,115	-	-	239,177,115	239,177,115

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기차입금	50,000,000	-	-	50,000,000	50,000,000

장기리스부채	335,869,138	-	-	335,869,138	335,869,138

합 계	9,474,212,605	-	-	9,474,212,605	9,474,212,605

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	1,979,631,732	-	-	1,979,631,732	1,979,631,732

기타금융부채	1,391,415,866	-	-	1,391,415,866	1,391,415,866

단기차입금	2,686,173,530	-	-	2,686,173,530	2,686,173,530

유동성장기부채	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	194,905,507	-	-	194,905,507	194,905,507

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기차입금	50,000,000	-	-	50,000,000	50,000,000

장기리스부채	237,735,752	-	-	237,735,752	237,735,752

합 계	7,096,962,387	-	-	7,096,962,387	7,096,962,387

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	437,501,828	-

상각후원가측정 금융부채	-	183,874,457

합 계	437,501,828	183,874,457

(전반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	496,827,785	-

상각후원가측정 금융부채	-	316,844,816

합 계	496,827,785	316,844,816

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,686,173,530	-	1,225,489,924	-	176,641,010	4,088,304,464

유동성장기부채	550,000,000	-	(8,500,000)	-	-	541,500,000

단기리스부채	194,905,507	-	(144,106,469)	186,446,660	1,931,417	239,177,115

장기차입금	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

장기리스부채	237,735,752	-	-	93,768,729	4,364,657	335,869,138

예수보증금	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합 계	3,818,814,789	-	1,072,883,455	280,215,389	182,937,084	5,354,850,717

(전반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,591,311,675	201,650,220	4,655,311,949	-	93,036,125	7,541,309,969

유동성장기부채	550,000,000	-	-	-	-	550,000,000

단기리스부채	246,563,417	-	(123,818,632)	111,404,491	1,956,586	236,105,862

장기차입금	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

장기리스부채	311,375,199	-	-	(29,507,021)	(36,441,018)	245,427,160

전환사채	7,606,975,958	93,024,042	(1,400,000,000)	(1,600,000,000)	-	4,700,000,000

예수보증금	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합 계	11,406,226,249	294,674,262	3,181,493,317	(1,518,102,530)	58,551,693	13,422,842,991

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산(리스부채)의인식	280,215,389	98,671,800

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	26,450,271	18,348,033

전환사채의 보통주전환	-	1,600,000,000