미래생명자원 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 11 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 10 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 미래생명자원

1. 회사의 개요주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69

자기주식	920,233	4.51

우리사주조합	197,074	0.97

기타	9,357,402	45.83

합 계	20,415,802	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	4,512,800	3,203,410

보통예금	2,232,191,831	2,361,547,466

합 계	2,236,704,631	2,364,750,876

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,493,057,518	6,454,084,586

대손충당금	(339,146,153)	(296,819,363)

장부금액	6,153,911,365	6,157,265,223

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초	(296,819,363)	(311,731,850)

매출채권 제각	-	-

대손상각비	(42,326,790)	14,912,487

기말	(339,146,153)	(296,819,363)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	6,086,752,011	(15,486,708)	0.25%	6,026,416,706	(14,988,557)	0.25%

3개월 초과 6개월 이하	25,745,800	(7,604,375)	29.54%	88,658,062	(23,601,177)	26.62%

6개월 초과 12개월 이하	81,681,389	(41,208,482)	50.45%	115,019,262	(48,852,384)	42.47%

12개월 초과 24개월 이하	141,499,967	(117,468,237)	83.02%	62,476,055	(47,862,744)	76.61%

24개월 초과	157,378,351	(157,378,351)	100.00%	161,514,501	(161,514,501)	100.00%

합 계	6,493,057,518	(339,146,153)	5.22%	6,454,084,586	(296,819,363)	4.60%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	15,565,017	-	2,960,945	-

미수수익	155,852,602	-	135,065,193	-

대여금	4,214,910,791	427,497,957	148,755,565	287,744,509

손실충당금	(1,192,816,788)	(297,495,556)	-	(202,851,072)

임차보증금	98,039,060	430,451,480	277,674,060	250,816,480

현재가치할인차금	(2,280,002)	(66,415,234)	(6,572,696)	(39,159,881)

기타보증금	-	100,411,900	-	100,411,900

손실충당금	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

합 계	3,289,270,680	494,450,547	557,883,067	296,961,936

6. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	469,778,033	297,769,008	-

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)	-

선급비용	6,334,310	26,619,634	-

합 계	192,688,978	-	40,965,277	-

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,586,227,815	-	1,586,227,815

제품	714,147,290	(18,149,191)	695,998,099

원재료	1,734,471,192	(23,466,105)	1,711,005,087

저장품	106,920,222	-	106,920,222

미착품	1,132,267,317	-	1,132,267,317

합 계	5,274,033,836	(41,615,296)	5,232,418,540

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,529,461,630	-	1,529,461,630

제품	709,642,568	(19,014,642)	690,627,926

원재료	1,761,965,025	(14,272,305)	1,747,692,720

저장품	122,686,676	-	122,686,676

미착품	394,897,098	-	394,897,098

합 계	4,518,652,997	(33,286,947)	4,485,366,050

8. 종속기업투자회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	100.00%	싱가폴	56,118,000	56,118,000	56,118,000

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	-	중국	-	-	-

(주)푸드트리	70.03%	한국	1,808,753,283	169,049,480	169,049,480

(주)위룸	100.00%	한국	700,000,000	-	-

(주)건강마을	80.00%	한국	13,708,892,910	13,708,892,910	13,708,892,910

합계	16,273,764,193	13,934,060,390	13,934,060,390

(2) 당반기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부가액	13,934,060,390	1,373,038,364

취득	-	13,708,892,910

처분	-	-

손상차손	-	(1,147,870,884)

기말장부가액	13,934,060,390	13,934,060,390

당반기 중 MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION 지분 전액을 처분하였습니다.전기 중 (주)건강마을을 신규 취득하였으며 손상차손은 종속기업 (주)푸드트리, (주)위룸 관련하여 인식한 것입니다. 회사는 해당현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관 등이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여추정하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원). ① 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,106,311,077	자산총액	3,525,603,372

부채총액	4,096,121,258	부채총액	4,217,209,133

순자산	(989,810,181)	순자산	(691,605,761)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	자산총액	-	자산총액	18,094,374

부채총액	-	부채총액	505,938,377

순자산	-	순자산	(487,844,003)

(주)푸드트리	자산총액	833,399,207	자산총액	872,867,111

부채총액	1,152,665,848	부채총액	1,137,432,870

순자산	(319,266,641)	순자산	(264,565,759)

(주)위룸	자산총액	405,719,133	자산총액	488,004,818

부채총액	770,360,566	부채총액	745,543,493

순자산	(364,641,433)	순자산	(257,538,675)

(주)건강마을	자산총액	15,854,890,733	자산총액	15,317,389,687

부채총액	8,432,524,055	부채총액	8,720,715,960

순자산	7,422,366,678	순자산	6,596,673,727

② 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	-	매출액	4,204,705,975

당기순손익	(370,197,927)	당기순손익	(346,426,016)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	매출액	-	매출액	362,365,392

당기순손익	-	당기순손익	(34,805,695)

(주)푸드트리	매출액	520,616,137	매출액	861,517,172

당기순손익	(54,700,882)	당기순손익	(153,547,722)

(주)위룸	매출액	115,656,582	매출액	332,993,326

당기순손익	(107,102,758)	당기순손익	(152,569,636)

(주)건강마을	매출액	8,683,843,391	매출액	-

당기순손익	825,692,951	당기순손익	-

9 . 당기손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	종류	당반기말	전기말

비유동자산	지분증권(주1)	-	-

(주1) 회사는 지분증권에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	종류	당반기말	전기말

비유동자산	지분증권	-	-

채무증권	-	-

합계	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기말)

구 분	비고	지분율	취득원가	기타포괄손익평가손익	장부가액

비상장지분증권	보통주	4.86%	395,922,000	(395,922,000)	-

(전기말)

구 분	비고	지분율	취득원가	기타포괄손익평가손익	장부가액

비상장지분증권	보통주	4.86%	395,922,000	(395,922,000)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당반기말)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채	475,696,714	-	-

(전기말)

구 분	취득원가	공정가치	장부가액

신주인수권부사채	475,696,714	-	-

회사는 신주인수권부사채에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

토지	5,969,459,167	5,969,459,167

건물	3,813,332,303	3,813,332,303

감가상각누계액	(1,275,796,398)	(1,210,969,749)

기계장치	3,283,617,791	3,266,417,791

감가상각누계액	(2,892,991,446)	(2,816,032,064)

정부보조금	(437,937)	(1,236,812)

차량운반구	111,949,678	111,949,678

감가상각누계액	(108,172,011)	(104,224,011)

비품	266,722,489	265,353,944

감가상각누계액	(226,246,681)	(216,090,285)

시설장치	900,821,941	557,147,941

감가상각누계액	(524,327,951)	(469,341,293)

사용권자산	577,001,657	528,737,029

감가상각누계액	(240,151,568)	(307,794,121)

건설중인자산	128,040,550	471,714,550

정부보조금	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	9,772,821,584	9,848,424,068

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당반기)

과 목	당반기초	취득	처분	감가상각비	대체	당반기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	2,602,362,554	-	-	(64,826,649)	-	2,537,535,905

기계장치	449,148,915	17,200,000	-	(76,160,507)	-	390,188,408

차량운반구	7,725,667	-	-	(3,948,000)	-	3,777,667

비품	49,263,659	1,368,545	-	(10,156,396)	-	40,475,808

시설장치	87,806,648	-	-	(54,986,658)	343,674,000	376,493,990

사용권자산	220,942,908	-	-	(84,575,606)	200,482,787	336,850,089

건설중인자산	461,714,550	-	-	-	(343,674,000)	118,040,550

합 계	9,848,424,068	18,568,545	-	(294,653,816)	200,482,787	9,772,821,584

(전기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	2,732,015,852	-	-	(129,653,298)	-	2,602,362,554

기계장치	720,742,588	27,730,000	-	(299,323,673)	-	449,148,915

차량운반구	15,621,667	-	-	(7,896,000)	-	7,725,667

비품	59,205,993	11,182,725	-	(21,125,059)	-	49,263,659

시설장치	125,236,495	5,040,000	(1,000)	(42,468,847)	-	87,806,648

사용권자산	282,342,495	-	-	(189,418,384)	128,018,797	220,942,908

건설중인자산	459,556,000	1,453,550	-	-	705,000	461,714,550

합 계	10,364,180,257	45,406,275	(1,000)	(689,885,261)	128,723,797	9,848,424,068

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험	화재보험	5,364,046,865	이천공장 건물, 재고, 집기비품

화재보험	850,000,000	퓨어밀 공장 건물

합계	6,214,046,865

회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

특허권	86,060,900	84,192,500

상각누계액	(18,541,547)	(12,437,875)

상표권	11,596,040	11,596,040

상각누계액	(6,657,040)	(5,607,851)

실시권	81,488,000	81,488,000

상각누계액	(62,474,132)	(54,325,332)

소프트웨어	1,560,000	1,560,000

상각누계액	(1,560,000)	(1,560,000)

웹사이트	30,681,818	30,681,818

상각누계액	(29,991,426)	(27,415,910)

합 계	92,162,613	108,171,390

(2) 당반기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당반기말

특허권	71,754,625	1,868,400	-	(6,103,672)	-	67,519,353

상표권	5,988,189	-	-	(1,049,189)	-	4,939,000

실시권	27,162,668	-	-	(8,148,800)	-	19,013,868

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

웹사이트	3,265,908	-	-	(2,575,516)	-	690,392

합 계	108,171,390	1,868,400	-	(17,877,177)	-	92,162,613

(전기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당반기말

특허권	85,921,195	1,444,100	-	(11,790,176)	(3,820,494)	71,754,625

상표권	8,225,797	-	-	(2,237,608)	-	5,988,189

실시권	43,460,268	-	-	(16,297,600)	-	27,162,668

소프트웨어	312,000	-	-	(312,000)	-	-

웹사이트	9,402,272	-	-	(6,136,364)	-	3,265,908

합 계	147,321,532	1,444,100	(36,773,748)	(3,820,494)	108,171,390

13. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	593,180	-	203,410	-

예수금	2,222,180	-	16,847,494	-

부가세예수금	250,889,781	-	244,180,676	-

합 계	253,705,141	-	261,231,580	-

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	533,973,555	7,100,000	574,954,931	7,100,000

미지급비용	186,592,880	-	152,767,533	-

예수보증금	100,000,000	-	100,000,000	-

합 계	820,566,435	7,100,000	827,722,464	7,100,000

15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	무역금융	5.81%	2,472,717,200	-

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).① 사용권자산

구분	당반기말	전기말

부동산	208,065,150	47,671,012

차량	128,784,939	173,271,896

합 계	336,850,089	220,942,908

② 리스부채

구분	당반기말	전기말

유동	127,409,894	103,490,348

비유동	154,850,212	86,061,223

합 계	282,260,106	189,551,571

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	40,088,650	41,881,543

차량	44,486,956	52,991,422

소계	84,575,606	94,872,965

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용	8,619,651	9,967,809

단기리스료	-	-

소액자산 리스료	3,091,246	2,942,676

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(3) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	사용권자산	리스부채

당반기초	220,942,908	189,551,571

증가	200,482,787	169,796,723

처분	-	-

감가상각 / 리스부채 원리금상환액	(84,575,606)	(77,088,188)

당반기말	336,850,089	282,260,106

17. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

1주당 금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	2,041,580,200

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	20,499,830,136

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	829,191,269	829,191,269

합계	22,008,917,527	22,008,917,527

(2) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	(171,154)주

당기말 미행사 주식수	202,274주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 이전 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	20,611,745,229	21,744,454,705

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	21,744,454,705	21,878,797,297

당기순이익	(1,132,709,476)	(134,230,314)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(112,278)

기말금액	20,611,745,229	21,744,454,705

20. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	15,870,798,904	6,277,813,994	22,148,612,898

외부고객으로부터의 수익	15,870,798,904	6,277,813,994	22,148,612,898

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	280,240,925	(210,415,861)	69,825,064

(전반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	16,862,191,448	7,425,720,793	24,287,912,241

외부고객으로부터의 수익	16,862,191,448	7,425,720,793	24,287,912,241

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	361,540,550	24,226,035	385,766,585

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	49,038,029,672	934,936,174	-	49,972,965,846

부채	6,122,007,762	481,041,346	-	6,603,049,108

(전기말)

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	44,819,229,093	2,873,086,501	-	47,692,315,594

부채	2,833,432,383	356,256,997	-	3,189,689,380

(4) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).① 매출액

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,077,762,869	10,699,029,936	6,197,718,484	11,551,555,479

제품매출	5,738,830,450	11,427,382,962	6,710,190,905	12,712,791,878

기타매출	11,100,000	22,200,000	12,367,620	23,564,884

합계	11,827,693,319	22,148,612,898	12,920,277,009	24,287,912,241

② 매출원가

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,520,169,443	9,467,117,911	5,208,022,453	9,533,368,635

제품매출원가	4,857,426,037	9,770,168,619	5,891,741,037	11,203,840,121

기타매출원가	-	-	-	-

합계	10,377,595,480	19,237,286,530	11,099,763,490	20,737,208,756

(5) 회사의 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

A사	2,285,862,687	2,872,476,609

B사	2,469,061,550	2,331,061,130

C사	(주1)	1,941,680,990

(주1) 당반기 중 C사의 매출액은 총 매출의 10% 미만입니다.

21. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	783,740,123	473,247,935

원재료 및 상품 매입액	17,569,587,493	19,914,004,525

종업원급여	1,500,766,607	1,468,769,518

감가상각 및 무형자산상각	312,530,993	385,000,222

외주가공비	175,639,474	157,880,454

운반비	628,899,217	897,324,791

지급수수료	256,652,238	215,162,235

광고선전및판촉비용	131,891,467	70,381,707

기타비용	719,080,222	320,374,269

합계	22,078,787,834	23,902,145,656

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

급여	1,019,906,101	1,001,475,400

퇴직급여	66,511,076	71,023,954

복리후생비	118,330,898	129,706,816

여비교통비	25,957,999	35,710,218

접대비	61,257,843	82,564,702

통신비	7,486,410	7,079,634

전력비	11,430,250	11,189,200

세금과공과금	10,499,700	9,758,010

감가상각비	145,981,603	157,459,286

지급임차료	6,091,246	5,942,676

수선비	1,026,300	2,096,600

보험료	1,680,677	1,114,009

차량유지비	45,648,368	41,562,121

경상연구개발비	198,416,467	269,179,303

운반비	452,892,947	770,976,656

교육훈련비	1,659,400	2,114,000

도서인쇄비	-	784,498

포장비	64,063,853	57,717,270

소모품비	11,263,080	10,687,801

지급수수료	223,922,262	183,528,475

보관료	10,956,136	13,510,097

광고선전비	131,891,467	70,381,707

대손상각비	42,326,790	36,348,102

건물관리비	13,535,382	11,897,650

용역비	57,116,977	41,363,795

무형자산상각비	17,877,177	18,347,103

수출제비용	2,687,847	1,350,248

판매수수료	84,410,136	112,907,076

협회비	6,672,912	7,160,493

합계	2,841,501,304	3,164,936,900

22. 퇴직급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기말

확정급여채무 현재가치	40,627,290	30,241,350

사외적립자산 공정가치	(21,310,266)	(15,825,800)

합계	19,317,024	14,415,550

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

기초장부금액	30,241,350	17,532,947

근무원가	9,847,926	18,846,293

이자원가	538,014	675,036

재측정요소 :

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	962,542

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(1,215,158)

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-

급여 지급액	-	(6,560,310)

기말장부금액	40,627,290	30,241,350

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

기초장부금액	15,825,800	10,353,500

이자수익	277,866	394,560

재측정요소 :

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(394,560)

사용자의 기여금	5,206,600	9,426,200

급여 지급액	-	(3,953,900)

기말장부금액	21,310,266	15,825,800

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,310,266	15,825,800

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	9,847,926	8,384,100

순이자손익	260,148	140,238

합계	10,108,074	8,524,338

(6) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

할인율	4.09%	4.09%

미래임금상승률	4.84%	4.84%

(7) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

제조경비	15,007,550	21,853,466

판매비와관리비	80,530,692	82,921,454

합계	95,538,242	104,774,920

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	14,451,442	1,906,228

외화환산이익	16,839	125,343

종속기업투자처분이익	4,000,000	-

잡이익	14,574,870	10,753

합 계	33,043,151	2,042,324

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	20,195,266	18,063,827

외화환산손실	17,273,077	1,679,706

기부금	18,813,000	65,693,550

기타의대손상각비	1,287,461,272	-

잡손실	141,381	73,533

합 계	1,343,883,996	85,510,616

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	179,856,621	440,039,730

외화환산이익	312,692	828,652

금융보증부채환입액	37,358,436	31,398,587

합 계	217,527,749	472,266,969

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	9,018,777	9,967,809

외화환산손실	718,006	-

합 계	9,736,783	9,967,809

25. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 당기순이익	(1,132,709,476)	682,609,676

가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

기본주당이익	(58)원	35원

희석주당이익	(58)원	35원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	(1,132,709,476)	682,609,676

희석가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

희석주당이익	(58)원	35원

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당반기	전반기

보통주유통발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

보통주 자기주식	(920,233)주	(920,233)주

유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공내역	제공처	담보금액	관련내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	4,166,429,047	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	6,222,620,640	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	336,012,203	한국농수산식품유통공사 외	이행보증보험

합 계	10,725,061,890

(6) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	구분	한도금액	사용금액

회사	기업은행	기한부수입신용장	USD 3,000,000	-

회사	우리은행	일반외화대출	USD 1,823,000	USD 1,823,000

합 계	USD 4,823,000	USD 1,823,000

28. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	종속기업

(주)푸드트리	종속기업

(주)위룸	종속기업

(주)건강마을	종속기업

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

당반기 중 MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION의 지분을 모두 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	거래내역	당반기	전반기

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	지급수수료	-	863,667

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	단기대여금	3,981,355,263	-

장기대여금	89,386,760	-

현대특수사료	매출	921,858,720	670,420,000

매입	161,026,400	99,968,000

현대수산사료	매출	482,833,670	-

매입	1,048,767,600	1,607,844,040

(주)위룸	매출	-	1,433,535

이자수익	8,804,949	6,249,068

자금의 대여	38,000,000	398,000,000

자금의 회수	-	20,666,666

푸드트리	매출	30,000	13,651,635

이자수익	3,119,192	615,573

자금의 대여	101,000,000	60,000,000

자금의 회수	3,833,350	833,260

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	계정과목	당반기말	전기말

현대특수사료	매출채권	434,944,928	461,531,257

매입채무	71,404,080	-

현대수산사료	매입채무	650,058,090	-

매출채권	287,879,592

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	단기대여금	3,981,355,264	-

장기대여금	89,386,760	-

선급금	19,042,827	-

(주)위룸	매출채권	78,258,410	78,258,410

유동성장기대여금	171,866,621	123,199,981

장기대여금	243,466,713	254,133,353

푸드트리	매출채권	32,234,050	32,234,050

유동성장기대여금	61,688,906	25,555,584

장기대여금	94,644,484	33,611,156

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	4,166,429,047	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	6,222,620,640	우리은행	기한부수입신용장 등

합 계	10,389,049,687

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

임원급여	163,950,000	217,340,000

퇴직급여	11,858,333	15,766,666

합 계	175,808,333	233,106,666

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,236,704,631	2,364,750,876

단기금융상품	8,069,674,342	9,361,000,000

매출채권	6,153,911,365	6,157,265,223

기타수취채권	3,289,270,680	557,883,067

장기성기타수취채권	494,450,547	296,961,936

합 계	20,244,011,565	18,737,861,102

회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

(당반기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내

매입채무	2,747,383,202	2,747,383,202	2,747,383,202	-	-	-

기타금융부채	820,566,435	820,566,435	820,566,435	-	-	-

단기차입금	2,472,717,200	2,616,402,593	2,616,402,593	-	-	-

단기리스부채	127,409,894	145,366,243	145,366,243	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기리스부채	154,850,212	165,291,993	-	104,612,379	60,105,567	574,047

합 계	6,330,026,943	6,502,110,466	6,329,718,473	111,712,379	60,105,567	574,047

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내

매입채무	1,866,940,922	1,866,940,922	1,866,940,922	-	-	-

기타금융부채	827,722,464	827,722,464	827,722,464	-	-	-

단기리스부채	103,490,348	115,713,873	115,713,873	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기리스부채	86,061,223	92,032,551	-	67,553,770	20,222,918	4,255,863

지급보증부채(*1)	8,109,332,910	8,109,332,910	8,109,332,910	-	-	-

합 계	11,000,647,867	11,018,842,720	10,919,710,169	74,653,770	20,222,918	4,255,863

(*1) 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 총액임.

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	2,472,717,200	-

단기리스부채	127,409,894	103,490,348

장기리스부채	154,850,212	86,061,223

합 계	2,754,977,306	189,551,571

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(27,549,773)	27,549,773	(1,895,516)	1,895,516

② 환위험관리회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	94,025.24	127,535,835	52,263.48	76,827,315

EUR	57,526.71	91,571,017	36,284.95	55,469,892

단기대여금	USD	2,935,236.85	3,981,355,264	-	-

장기대여금	USD	65,900.00	89,386,760	-	-

외화자산 합계	4,289,848,876	132,297,207

매입채무	USD	1,958.00	2,655,831	-	-

EUR	172,455.99	274,515,445	153,212.11	234,219,948

단기차입금	USD	1,823,000.00	2,472,717,200	-	-

외화부채 합계	2,749,888,476	234,219,948

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	153,996,040	(153,996,040)	(10,192,274)	10,192,274

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	2,754,977,306	189,551,571

차감: 현금및현금성자산	(2,236,704,631)	(2,364,750,876)

순차입금(A)	518,272,675	(2,175,199,305)

자본총계(B)	43,369,916,738	44,502,626,214

총자본 대비 차입금비율(A/B)	1.20%	-

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	6,603,049,108	3,189,689,380

자본총계(B)	43,369,916,738	44,502,626,214

부채비율(A/B)	15.22%	7.17%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,236,704,631	-	-	2,236,704,631	2,236,704,631

단기금융상품	8,069,674,342	-	-	8,069,674,342	8,069,674,342

매출채권	6,153,911,365	-	-	6,153,911,365	6,153,911,365

기타수취채권	3,289,270,680	-	-	3,289,270,680	3,289,270,680

장기성기타수취채권	494,450,547	-	-	494,450,547	494,450,547

합 계	20,244,011,565	-	-	20,244,011,565	20,244,011,565

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,364,750,876	-	-	2,364,750,876	2,364,750,876

단기금융상품	9,361,000,000	-	-	9,361,000,000	9,361,000,000

매출채권	6,157,265,223	-	-	6,157,265,223	6,157,265,223

기타수취채권	557,883,067	-	-	557,883,067	557,883,067

장기성기타수취채권	296,961,936	-	-	296,961,936	296,961,936

합 계	18,737,861,102	-	-	18,737,861,102	18,737,861,102

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,747,383,202	-	-	2,747,383,202	2,747,383,202

기타금융부채	820,566,435	-	-	820,566,435	820,566,435

단기차입금	2,472,717,200	-	-	2,472,717,200	2,472,717,200

단기리스부채	127,409,894	-	-	127,409,894	127,409,894

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기리스부채	154,850,212	-	-	154,850,212	154,850,212

합 계	6,330,026,943	-	-	6,330,026,943	6,330,026,943

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	1,866,940,922	-	-	1,866,940,922	1,866,940,922

기타금융부채	827,722,464	-	-	827,722,464	827,722,464

단기리스부채	103,490,348	-	-	103,490,348	103,490,348

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기리스부채	86,061,223	-	-	86,061,223	86,061,223

금융보증부채	-	-	22,727,293	22,727,293	22,727,293

합 계	2,891,314,957	-	22,727,293	2,914,042,250	2,914,042,250

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	179,856,621	-

상각후원가측정금융부채	-	9,018,777

합 계	179,856,621	9,018,777

(전반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	440,039,730	-

상각후원가측정금융부채	-	9,967,809

합 계	440,039,730	9,967,809

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	-	-	2,472,717,200	-	2,472,717,200

단기리스부채	103,490,348	-	(77,088,188)	101,007,734	127,409,894

장기리스부채	86,061,223	-	-	68,788,989	154,850,212

금융보증부채	22,727,293	(37,358,436)	-	14,631,143	-

예수보증금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	312,278,864	(37,358,436)	2,395,629,012	184,427,866	2,854,977,306

(전반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기리스부채	113,095,177	-	(77,236,655)	94,349,345	130,207,867

장기리스부채	132,770,810	-	-	(34,123,706)	98,647,104

금융보증부채	37,965,270	(31,398,587)	-	19,425,168	25,991,851

예수보증금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	383,831,257	(31,398,587)	(77,236,655)	79,650,807	354,846,822

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산(리스부채)의인식	161,177,072	60,225,639

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	39,305,715	12,624,462