미래생명자원 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 9 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 미래생명자원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배회사는 2015년 12월 24일코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을위하여 지배회사와 하나머스트5호기업인수목적주식회사는 2017년 6월 14일 이사회결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 지배회사를 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 지배회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 지배회사는 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69%

자기주식	920,233	4.51%

우리사주조합	200,674	0.98%

기타	9,353,802	45.82%

합 계	20,415,802	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	업종	소유지분율	소재지	결산월

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	무역업	100.00%	싱가폴	12월

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	무역업	100.00%	중국	12월

(주)푸드트리	식품도소매업	70.03%	한국	12월

(주)위룸	펫용품제조업	100.00%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,515,034,343	자산총액	2,233,919,126

부채총액	3,971,019,879	부채총액	2,317,658,115

순자산	(455,985,536)	순자산	(83,738,989)

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	자산총액	177,408,847	자산총액	154,071,781

부채총액	609,769,500	부채총액	521,269,461

순자산	(432,360,653)	순자산	(367,197,680)

(주)푸드트리	자산총액	923,263,005	자산총액	1,012,289,137

부채총액	1,133,077,764	부채총액	1,000,264,084

순자산	(209,814,759)	순자산	12,025,053

(주)위룸	자산총액	543,603,475	자산총액	420,933,104

부채총액	697,604,470	부채총액	351,692,813

순자산	(154,000,995)	순자산	69,240,291

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	5,622,460	2,562,850

보통예금	15,681,672,886	1,989,583,403

정부보조금(보통예금)	(19,439,572)	-

합 계	15,667,855,774	1,992,146,253

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	11,554,251,721	7,710,937,409

대손충당금	(235,503,758)	(325,193,775)

장부금액	11,318,747,963	7,385,743,634

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(325,193,775)	(322,418,169)

매출채권 제각	27,422,000

대손충당금 설정	89,418,188	(30,328,555)

환율변동차이	271,829	130,949

기말	(235,503,758)	(325,193,775)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	11,226,268,621	(36,316,807)	0.32%	7,412,903,902	(61,120,154)	0.82%

3개월 초과 6개월 이하	48,693,233	(4,077,039)	8.37%	24,461,840	(14,878,181)	60.82%

6개월 초과 12개월 이하	89,387,365	(16,192,013)	18.11%	36,892,610	(27,493,076)	74.52%

12개월 초과 24개월 이하	26,395,600	(15,410,997)	58.38%	83,285,535	(68,308,842)	82.02%

24개월 초과	163,506,902	(163,506,902)	100.00%	153,393,522	(153,393,522)	100.00%

합 계	11,554,251,721	(235,503,758)	2.04%	7,710,937,409	(325,193,775)	4.22%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	4,060,109	4,403,216

단기대여금	-

유동성임차보증금	250,650,000

현재가치할인차금	(8,815,645)

미수수익	104,883,058	435,718,873

장부금액	350,777,522	440,122,089

[비유동]

임차보증금	365,011,050	622,513,720

현재가치할인차금	(59,793,291)	(55,907,876)

기타보증금	447,352,520	107,352,520

기타보증금_대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

장부금액	652,570,279	573,958,364

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	796,624,735	690,660,140

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	8,591,333	7,332,032

장부금액	521,792,703	414,568,807

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,709,357,133	-	1,709,357,133

제품	826,317,030	(34,701,858)	791,615,172

재공품	131,435,946	-	131,435,946

원재료	1,745,469,179	(3,234,250)	1,742,234,929

부재료	44,147,946	-	44,147,946

저장품	95,806,469	-	95,806,469

미착품	583,584,055	-	583,584,055

합계	5,136,117,758	(37,936,108)	5,098,181,650

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,709,934,625	-	1,709,934,625

제품	905,241,826	(34,701,858)	870,539,968

재공품	173,148,557	-	173,148,557

원재료	910,221,183	(3,234,250)	906,986,933

부재료	33,344,940	-	33,344,940

저장품	114,569,982	-	114,569,982

미착품	526,207,234	-	526,207,234

합계	4,372,668,347	(37,936,108)	4,334,732,239

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당분기말	전기말

비상장지분증권	400,115,577	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당분기말	전기말

지분증권	395,922,000	-	-

채무증권	475,696,714	-	-

합 계	871,618,714	-	-

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

토지	6,107,189,444	6,107,189,444

건물	4,288,762,566	4,288,762,566

건물 감가상각누계액	(1,327,656,592)	(1,218,293,148)

기계장치	3,283,598,539	3,255,868,539

기계장치 감가상각누계액	(2,782,062,852)	(2,521,749,939)

기계장치 정부보조금	(1,636,249)	(2,834,562)

차량운반구	111,949,678	111,949,678

차량운반구 감가상각누계액	(102,250,011)	(96,328,011)

공구와기구	307,113,819	288,513,819

공구와기구 감가상각누계액	(215,295,058)	(204,229,006)

비품	335,546,220	321,219,667

비품 감가상각누계액	(271,296,072)	(251,615,766)

시설장치	715,844,236	712,884,512

시설장치 감가상각누계액	(567,481,624)	(524,613,015)

사용권자산	1,038,287,517	1,091,530,483

사용권자산 감가상각누계액	(418,464,168)	(627,286,566)

건설중인자산	459,768,000	459,556,000

합 계	10,961,917,393	11,190,524,695

(2) 당분기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	당분기말

토지	6,107,189,444	6,107,189,444

건물	3,070,469,418	-	-	(109,363,444)	2,961,105,974

기계장치	731,284,038	27,730,000	-	(259,114,600)	499,899,438

차량운반구	15,621,667	-	-	(5,922,000)	9,699,667

공구와기구	84,284,813	18,600,000	-	(11,066,052)	91,818,761

비품	69,603,901	14,025,452	-	(19,379,205)	64,250,148

시설장치	188,271,497	5,040,000	(1,000)	(44,947,885)	148,362,612

사용권자산	464,243,917	-	-	(240,884,618)	391,694,053	4,769,997	619,823,349

건설중인자산	459,556,000	1,054,000	-	-	(842,000)	-	459,768,000

합 계	11,190,524,695	66,449,452	(1,000)	(690,677,804)	390,852,053	4,769,997	10,961,917,393

(전기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	전기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	6,107,189,444

건물	3,216,287,344	-	-	(145,817,926)	-	-	3,070,469,418

기계장치	913,958,080	48,950,000	-	(336,674,042)	105,050,000	-	731,284,038

차량운반구	25,355,167	-	(1,837,500)	(7,896,000)	-	-	15,621,667

공구와기구	71,576,552	35,000,000	-	(22,291,739)	-	-	84,284,813

비품	68,188,055	27,650,949	-	(26,235,103)	-	-	69,603,901

시설장치	146,883,843	98,500,000	-	(57,112,346)	-	-	188,271,497

사용권자산	603,586,450	-	(18,415,662)	(305,889,784)	185,079,921	(117,008)	464,243,917

건설중인자산	234,203,494	418,325,938	-	-	(192,973,432)	-	459,556,000

합 계	11,387,228,429	628,426,887	(20,253,162)	(901,916,940)	97,156,489	(117,008)	11,190,524,695

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험(주)	화재보험	4,300,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

삼성화재해상보험	화재보험	1,757,050,000	푸드트리 유형자산,재고

한화손해보험	화재보험	955,000,000	인천 유형자산 및 재고자산

메리츠화재해상보험	개인정보보호 배상책임	50,000,000	유형자산 및 재고자산

생산물배상책임	500,000,000

합 계	7,562,050,000

연결회사는 상기 보험이외에 생산하는 제품에 대한 생산물배상책임보험,종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

특허권	86,189,500	90,018,894

특허권_상각누계액	(10,482,452)	(1,165,199)

상표권	17,880,798	17,880,798

상표권_상각누계액	(8,276,096)	(5,649,460)

디자인권	1,667,000	1,667,000

디자인권_상각누계액	(635,229)	(385,182)

실시권_상각누계액	81,488,000	81,488,000

실시권_손상차손누계액	(50,250,932)	(38,027,732)

소프트웨어	14,970,000	14,970,000

소프트웨어_상각누계액	(10,984,166)	(8,738,666)

고객관계	84,979,852	84,979,852

고객관계_상각누계액	(83,999,245)	(67,844,888)

비경쟁합의	408,857,919	408,857,919

비경쟁합의_상각누계액	(408,857,919)	(408,857,919)

영업권	1,585,774,106	1,585,774,106

영업권_손상차손누계액	(356,448,109)	(356,448,109)

웹사이트	30,681,818	30,681,818

웹사이트_상각누계액	(25,881,819)	(21,279,546)

합 계	1,356,673,026	1,407,921,686

(2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상	대체	당분기말

특허권	88,853,695	1,444,100	(9,317,253)	-	(5,273,494)	75,707,048

상표권	12,231,338	-	(2,626,636)	-	-	9,604,702

디자인권	1,281,818	-	(250,047)	-	-	1,031,771

실시권	43,460,268	-	(12,223,200)	-	-	31,237,068

소프트웨어	6,231,334	-	(2,245,500)	-	-	3,985,834

고객관계	17,134,964	-	(16,154,357)	-	-	980,607

비경쟁합의	-	-	-	-	-	-

영업권	1,229,325,997	-	-	-	-	1,229,325,997

웹사이트	9,402,272	-	(4,602,273)	-	-	4,799,999

합 계	1,407,921,686	1,444,100	(47,419,266)	-	(5,273,494)	1,356,673,026

(전기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상	대체	전기말

특허권	906,781	-	(776,580)	-	88,723,494	88,853,695

상표권	13,010,694	1,260,360	(3,507,836)	-	1,468,120	12,231,338

디자인권	1,615,214	-	(333,396)	-	-	1,281,818

실시권	59,757,868	-	(16,297,600)	-	-	43,460,268

소프트웨어	9,225,334	-	(2,994,000)	-	-	6,231,334

고객관계	38,674,108	-	(21,539,144)	-	-	17,134,964

비경쟁합의	102,214,481	-	(102,214,481)	-	-	-

영업권	1,585,774,106	-	-	(356,448,109)	-	1,229,325,997

웹사이트	14,258,333	-	(6,037,879)	-	1,181,818	9,402,272

합 계	1,825,436,919	1,260,360	(153,700,916)	(356,448,109)	91,373,432	1,407,921,686

(3) 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

기초장부가액	1,229,325,997	1,585,774,106

취득	-	-

손상차손	-	(356,448,109)

기말장부가액	1,229,325,997	1,229,325,997

종속기업 (주)푸드트리 및 (주)위룸과 관련한 영업권과 관련하여 손상차손을 인식하였습니다. 연결회사는 해당현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.

12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	46,611,247	60,705,419

예수금	21,987,670	24,626,760

부가세예수금	319,260,688	238,978,767

합 계	387,859,605	324,310,946

13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	1,206,110,268	1,081,887,081

미지급비용	203,167,757	209,528,785

예수보증금	100,000,000	100,000,000

소 계	1,509,278,025	1,391,415,866

[비유동]

장기미지급금	7,100,000	7,100,000

소 계	7,100,000	7,100,000

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	4.84%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.30%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.40%	70,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	0.00%	-

(주)우리은행	무역금융	8.16%	1,203,560,974	1,418,340,000

(주)우리은행	무역금융	8.12%	567,428,000	-

(주)우리은행	무역금융	8.12%	469,513,680	-

(주)우리은행	무역금융	8.09%	1,353,500,524

(주)하나은행	무역금융	7.32%	301,186,164	531,168,330

(주)하나은행	무역금융	0.00%	-	332,665,200

종속기업대표이사	일반차입금	0.00%	-	204,000,000

합 계	4,165,189,342	2,686,173,530

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.42%	380,000,000	380,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.19%	161,500,000	170,000,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.89%	50,000,000	50,000,000

소 계	591,500,000	600,000,000

차감:1년 이내 만기 도래분(유동성장기부채)	545,960,000	550,000,000

장기차입금	45,540,000	50,000,000

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

부동산	419,419,615	217,858,640

차량	200,403,734	246,385,277

합 계	619,823,349	464,243,917

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	250,711,866	194,905,507

비유동	319,340,810	237,735,752

합 계	570,052,676	432,641,259

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	161,294,877	96,638,334

차량	79,589,741	45,435,507

소 계	240,884,618	142,073,841

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용(금융비용)	33,529,869	23,848,660

단기리스료(매출원가 및 판관비)	5,872,050	727,532

소액자산 리스료	7,831,181	4,399,584

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사용권자산	리스부채

기초장부금액	464,243,917	432,641,259

증가	391,694,053	380,606,005

처분

감가상각/리스부채 원리금상환액	(240,884,618)	(247,998,633)

환율변동차이	4,769,997	4,804,045

기말장부금액	619,823,349	570,052,676

16. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 비유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,988,839	1,909,276

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

1주당 금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	2,041,580,200

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	20,499,830,136

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	829,191,269	829,191,269

합 계	22,008,917,527	22,008,917,527

(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

기타	(97,095,379)	(97,095,379)

합 계	(1,076,247,295)	(1,076,247,295)

연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 지배기업의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

행사주식수	(171,154)주

당기말 미행사 주식수	202,274주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

19. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	22,092,852,361	21,446,827,016

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	21,446,827,016	21,019,349,825

당기순이익	575,915,232	359,209,934

차감: 비지배지분	70,110,113	82,135,818

확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후)	(13,868,561)

기말금액	22,092,852,361	21,446,827,016

20. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	36,524,772,925	12,031,974,034	48,556,746,959

외부고객으로부터의 수익	36,524,772,925	12,031,974,034	48,556,746,959

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	740,130,702	(303,063,112)	437,067,590

(전분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	35,124,273,940	10,001,308,578	45,125,582,518

외부고객으로부터의 수익	35,124,273,940	10,001,308,578	45,125,582,518

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	699,932,443	(233,775,087)	466,157,356

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	52,437,604,692	3,388,837,656	-	55,826,442,348

부채	10,061,153,541	1,047,244,068	-	11,108,397,609

(4) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 매출액

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,124,812,606	27,283,309,660	9,126,781,331	24,760,706,346

제품매출	7,374,471,770	21,192,487,441	7,070,910,032	20,005,335,371

기타매출	23,917,314	80,949,858	47,899,662	359,540,801

합 계	18,523,201,690	48,556,746,959	16,245,591,025	45,125,582,518

② 매출원가

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,755,732,146	23,733,335,565	7,934,940,071	21,409,794,344

제품매출원가	6,394,629,291	18,433,437,694	6,070,064,061	17,148,780,732

합 계	16,150,361,437	42,166,773,259	14,005,004,132	38,558,575,076

(5) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

A사	8,122,643,928

B사	4,187,545,600	-

D사	4,534,729,381	-

(*) A사의 당분기 매출액은 각각 총 매출액의 10% 미만입니다.

21. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(71,798,585)	39,786,082

원재료 및 상품 매입액	39,720,318,010	35,191,330,968

종업원급여	3,101,800,904	3,104,274,654

감가상각 및 무형자산상각	738,097,070	809,530,138

외주가공비	285,295,959	282,106,205

운반비	1,565,250,884	1,245,552,088

지급수수료	553,387,990	547,662,574

광고선전및판촉비용	214,161,226	429,133,033

기타비용	2,013,165,911	3,010,049,420

합 계	48,119,679,369	44,659,425,162

(2) 당분기와 전분기기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,089,993,802	2,140,001,299

퇴직급여	124,732,422	108,743,699

복리후생비	246,107,976	299,588,580

여비교통비	86,239,015	78,898,862

접대비	145,791,635	155,427,948

통신비	16,383,872	16,349,392

수도광열비	301,050	370,504

전력비	17,823,189	17,256,023

세금과공과	28,201,691	24,962,158

감가상각비	295,585,915	286,325,410

지급임차료	17,476,679	19,628,250

수선비	3,196,600	1,985,000

보험료	5,142,956	5,674,564

차량유지비	61,963,718	73,513,183

경상연구개발비	413,473,938	406,492,535

운반비	1,360,566,103	1,067,695,228

교육훈련비	3,372,636	1,196,800

도서인쇄비	2,193,903	4,651,398

포장비	86,539,493	91,870,935

소모품비	18,999,376	34,760,154

지급수수료	435,245,493	431,456,805

보관료	26,084,536	28,046,252

광고선전비	214,161,226	429,133,033

대손상각비	(89,418,188)	(29,102,715)

건물관리비	24,847,656	24,472,906

용역비	66,071,555	-

무형자산상각비	47,419,266	140,744,508

수출제비용	1,866,570	2,539,767

판매수수료	194,465,321	227,089,317

협회비	8,076,706	11,078,291

합 계	5,952,906,110	6,100,850,086

22. 퇴직급여

(1) 당분기과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기말

확정급여채무 현재가치	24,055,064	17,532,947

사외적립자산 공정가치	(13,535,720)	(10,353,500)

합 계	10,519,344	7,179,447

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	17,532,947	-

근무원가	12,576,150	-

이자원가	506,277	-

재측정요소 :

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	17,532,947

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-

급여 지급액	(6,560,310)	-

기말장부금액	24,055,064	17,532,947

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	10,353,500	-

이자수익	295,920	-

재측정요소 :	-

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-

사용자의 기여금	6,840,200	10,353,500

급여 지급액	(3,953,900)	-

기말장부금액	13,535,720	10,353,500

(4) 당분기말와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,535,720	10,353,500

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	12,576,150	-

순이자손익	210,357	-

합 계	12,786,507	-

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.56%	4.56%

미래임금상승률	4.88%	4.88%

(7) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

제조경비	62,659,959	27,030,699

판관비	144,243,162	133,710,615

합 계	206,903,121	160,741,314

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,642,245	19,260,907

외화환산이익	7,486,040	39,029,378

유형자산처분이익	2,225,556

잡이익	1,175,967	27,750,677

합 계	12,304,252	88,266,518

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	22,332,268	32,893,719

외화환산손실	1,856,773

기부금	71,112,050	10,935,000

유형자산처분손실	1,000	1,537,500

복구충당부채전입액	79,563	45,671

잡손실	1,701,117	1,424,398

합 계	95,225,998	48,693,061

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	598,387,406	700,796,270

외환차익(금융)	64,484

외화환산이익	1	2,667,146

기타금융상품처분이익	1,601,116

사채상환이익	137,404,433

합 계	598,451,891	842,468,965

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	297,874,282	316,945,044

외화환산손실	1,003,672	39,427,474

파생상품거래손실	10,351,931

합 계	298,877,954	366,724,449

25. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: -%, 전기: 3.77%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.(2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 지배회사지분 주당손익지배회사지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	646,025,345	742,164,849

가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,151,818주

기본주당이익	33원	39원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	646,025,345	742,164,849

희석가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,151,818주

희석주당이익	33원	39원

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

보통주 유통발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

보통주 자기주식	(920,233)주	(920,233주)

유통 보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,151,818주

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

토지 및 건물	중소기업은행	780,000,000	차입금 담보

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,810,833,726	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,167,040,000	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험(주)	284,024,503	한국농수산식품유통공사 외	이행보증보험

경기신용보증재단	137,275,000	중소기업은행	차입금 보증

합 계	10,399,173,229

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

금융기관	구분	한도금액	사용금액

중소기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	-

일람불수입신용장	USD 300,000	-

우리은행	무역금융	USD 3,800,000	USD 2,723,555

하나은행	무역금융	USD 1,500,000	USD 702,700

중소기업은행	중소기업자금대출	820,000,000	811,500,000

우리은행	B2B대출약정	50,000,000

중소벤처기업진흥공단	신용대출	50,000,000	50,000,000

외화합계	USD 10,100,000	USD 3,291,726

원화합계	920,000,000	861,500,000

28. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자

내 용	당사와의 관계

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	거래내역	당분기	전기

현대특수사료	매출	1,016,390,360	-

매입	389,721,600	219,323,100

현대수산사료	매입	3,515,005,640	3,731,444,040

임직원	자금의 대여	40,000,000

자금의 회수	9,350,000	93,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

현대특수사료	매입채무	212,256,000	74,398,500

매출채권	275,878,196

현대수산사료	매입채무	1,472,762,368	1,296,603,990

임직원	단기대여금	53,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,781,763,726	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,167,040,000	우리은행	기한부수입신용장 등

합 계	9,948,803,726

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

임원급여	324,840,000	324,744,000

퇴직급여	23,650,000	23,762,500

합 계	348,490,000	348,506,500

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,667,855,774	1,992,146,253

단기금융상품	9,362,000,000	23,262,000,000

매출채권	11,318,747,963	7,385,743,634

기타수취채권	350,777,522	440,122,089

장기성기타수취채권	652,570,279	573,958,364

합 계	37,351,951,538	33,653,970,340

연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원).

(당분기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

매입채무	3,864,909,778	3,864,909,778	3,864,909,778	-	-	-

기타금융부채	1,509,278,025	1,509,278,025	1,509,278,025	-	-	-

단기차입금	4,165,189,342	4,211,228,370	4,211,228,370	-	-	-

유동성장기부채	545,960,000	561,633,353	561,633,353	-	-	-

단기리스부채	250,711,866	286,254,134	286,254,134	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-

장기차입금	45,540,000	47,403,123	-	17,656,149	17,177,565	12,569,409

장기리스부채	319,340,810	347,691,110	-	181,460,588	126,557,611	39,672,911

합 계	10,708,029,821	10,835,497,893	10,433,303,660	206,216,737	143,735,176	52,242,320

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과

매입채무	1,979,631,732	1,979,631,732	1,979,631,732	-	-	-	-

기타금융부채	1,391,415,866	1,391,415,866	1,391,415,866	-	-	-	-

단기차입금	2,686,173,530	2,724,645,710	2,724,645,710	-	-	-	-

유동성장기부채	550,000,000	556,970,043	556,970,043	-	-	-	-

단기리스부채	194,905,507	229,766,754	229,766,754	-	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-	-

장기차입금	50,000,000	54,343,829	1,405,410	9,998,317	17,532,683	17,057,051	8,350,368

장기리스부채	237,735,752	277,111,038	-	135,954,649	94,247,746	44,881,673	2,026,970

합 계	7,096,962,387	7,220,984,972	6,883,835,515	153,052,966	111,780,429	61,938,724	10,377,338

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,165,189,342	2,686,173,530

유동성장기부채	545,960,000	550,000,000

단기리스부채	250,711,866	194,905,507

장기리스부채	319,340,810	237,735,752

합 계	5,281,202,018	3,668,814,789

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(52,812,020)	52,812,020	(36,688,148)	36,688,148

② 환위험관리보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	당분기	전기

외화금액	원화 환산금액	외화금액	원화 환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	47,988	63,325,189	1,761	2,270,362

EUR	171,005	252,071,011	110,252	157,285,000

합 계	315,396,200	159,555,362

(외화부채)

매입채무	USD	-	-	-	-

EUR	385,734	568,595,017	160,205	228,546,309

합 계	568,595,017	228,546,309

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(25,319,882)	25,319,882	(6,899,095)	6,899,095

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	5,281,202,018	3,668,814,789

차감: 현금및현금성자산	(15,667,855,774)	(1,992,146,253)

순차입금(A)	(10,386,653,756)	1,676,668,536

자본총계(B)	44,718,044,739	44,160,153,160

총자본 대비 차입금비율(A/B)(*)	-	3.80%

(*) 당반기말은 부의 비율로 산정하지 아니함

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	11,108,397,609	7,430,362,056

자본총계(B)	44,718,044,739	44,160,153,160

부채비율(A/B)	24.84%	16.83%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	15,667,855,774	-	-	15,667,855,774	15,667,855,774

단기금융상품	9,362,000,000	-	-	9,362,000,000	9,362,000,000

매출채권	11,318,747,963	-	-	11,318,747,963	11,318,747,963

기타수취채권	350,777,522	-	-	350,777,522	350,777,522

장기성기타수취채권	652,570,279	-	-	652,570,279	652,570,279

합 계	37,351,951,538	-	-	37,351,951,538	37,351,951,538

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,992,146,253	-	-	1,992,146,253	1,992,146,253

단기금융상품	23,262,000,000	-	-	23,262,000,000	23,262,000,000

매출채권	7,385,743,634	-	-	7,385,743,634	7,385,743,634

기타수취채권	440,122,089	-	-	440,122,089	440,122,089

장기성기타수취채권	573,958,364	-	-	573,958,364	573,958,364

합 계	33,653,970,340	-	-	33,653,970,340	33,653,970,340

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,864,909,778	-	-	3,864,909,778	3,864,909,778

기타금융부채	1,509,278,025	-	-	1,509,278,025	1,509,278,025

단기차입금	4,165,189,342	-	-	4,165,189,342	4,165,189,342

유동성장기부채	545,960,000	-	-	545,960,000	545,960,000

단기리스부채	250,711,866	-	-	250,711,866	250,711,866

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기차입금	45,540,000	-	-	45,540,000	45,540,000

장기리스부채	319,340,810	-	-	319,340,810	319,340,810

합 계	10,708,029,821	-	-	10,708,029,821	10,708,029,821

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	1,979,631,732	-	-	1,979,631,732	1,979,631,732

기타금융부채	1,391,415,866	-	-	1,391,415,866	1,391,415,866

단기차입금	2,686,173,530	-	-	2,686,173,530	2,686,173,530

유동성장기부채	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	194,905,507	-	-	194,905,507	194,905,507

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기차입금	50,000,000	-	-	50,000,000	50,000,000

장기리스부채	237,735,752	-	-	237,735,752	237,735,752

합 계	7,096,962,387	-	-	7,096,962,387	7,096,962,387

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	598,387,406	-

상각후원가측정 금융부채	-	297,874,282

합 계	598,387,406	297,874,282

(전분기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	700,796,270

상각후원가측정 금융부채	316,945,044

합 계	700,796,270	316,945,044

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당분기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,686,173,530	-	1,425,563,322	-	53,452,490	4,165,189,342

유동성장기부채	550,000,000	-	(8,500,000)	4,460,000	-	545,960,000

단기리스부채	194,905,507	-	(214,468,764)	269,183,815	1,091,308	250,711,866

장기차입금	50,000,000	-	-	(4,460,000)	-	45,540,000

장기리스부채	237,735,752	-	-	77,892,321	3,712,737	319,340,810

예수보증금	100,000,000	100,000,000

합 계	3,818,814,789	-	1,202,594,558	347,076,136	58,256,535	5,426,742,018

(전기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,591,311,675	38,807,206	4,589,802	1,664,195,067	158,468,125	4,457,371,875

유동성장기부채	550,000,000	-	-	-	-	550,000,000

단기리스부채	246,563,417	-	(192,240,224)	173,966,225	840,984	229,130,402

장기차입금	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

장기리스부채	311,375,199	-	-	8,331,804	3,473,830	323,180,833

전환사채	7,606,975,958	93,024,042	(1,600,000,000)	(3,100,000,000)	-	3,000,000,000

예수보증금	100,000,000	-	520,000,000	-	-	620,000,000

합 계	11,406,226,249	131,831,248	(1,217,650,422)	(1,253,506,904)	162,782,939	9,229,683,110

(3) 당분기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기

매출채권의 제각	27,422,000

사용권자산(리스부채)의 인식	347,076,136	201,636,072

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의 인식	44,617,917	20,449,171

사용권자산(복구충당부채)의 인식	563,749

전환사채의 보통주전환	3,100,000,000

전환사채의 유동성대체	-