미래생명자원 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 당분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 8(전)기 전분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 미래생명자원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배기업")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배기업은 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을위하여 지배기업과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 피합병회사로 하여흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다지배기업은 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69%

자기주식	920,233	4.51%

우리사주조합	233,896	1.15%

기타	9,320,580	45.65%

합계	20,415,802	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	업종	소유지분율	소재지	결산월

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	무역업	100%	싱가폴	12월

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	무역업	100%	중국	12월

(주)푸드트리	식품도소매업	70.03%	한국	12월

(주)위룸	펫용품제조업	100.00%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	2,813,805,297	자산총액	2,900,608,711

부채총액	2,735,086,071	부채총액	2,636,346,461

순자산	78,719,226	순자산	264,262,250

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	자산총액	203,883,236	자산총액	214,994,625

부채총액	483,994,756	부채총액	381,256,004

순자산	(280,111,520)	순자산	(166,261,379)

(주)푸드트리	자산총액	1,010,066,939	자산총액	1,023,323,606

부채총액	932,083,437	부채총액	834,075,892

순자산	77,983,502	순자산	189,247,714

(주)위룸	자산총액	454,382,928	자산총액	553,446,489

부채총액	367,028,775	부채총액	339,134,573

순자산	87,354,153	순자산	214,311,916

② 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	8,285,610,914	매출액	21,578,332,092

당기순손익	(195,032,163)	당기순손익	161,379,566

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	매출액	456,403,740	매출액	484,388,119

당기순손익	(111,570,849)	당기순손익	(90,772,690)

(주)푸드트리	매출액	1,126,773,746	매출액	1,198,344,531

당기순손익	(111,264,212)	당기순손익	(104,289,522)

(주)위룸	매출액	671,707,390	매출액	348,387,879

당기순손익	(126,957,763)	당기순손익	(1,621,381)

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 분기 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,224,880	78,930

보통예금	1,708,287,674	7,551,684,085

합계	1,710,512,554	7,551,763,015

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	10,460,090,897	9,313,256,343

대손충당금	(265,893,454)	(322,418,169)

장부금액	10,194,197,443	8,990,838,174

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

기초	(322,418,169)	(391,575,735)

매출채권 제각	27,422,000	-

대손충당금 설정	29,102,715	69,157,566

기말	(265,893,454)	(322,418,169)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	10,133,379,663	(44,293,349)	0.44%	8,794,097,193	(44,918,269)	0.51%

3개월 초과 6개월 이하	57,421,382	(21,530,733)	37.50%	165,351,538	(25,832,524)	15.62%

6개월 초과 12개월 이하	17,273,130	(8,708,397)	50.42%	90,819,825	(21,299,374)	23.45%

12개월 초과 24개월 이하	102,133,265	(68,899,517)	67.46%	60,833,850	(28,214,065)	46.38%

24개월 초과	149,883,457	(122,461,458)	81.70%	202,153,937	(202,153,937)	100.00%

합 계	10,460,090,897	(265,893,454)	2.54%	9,313,256,343	(322,418,169)	3.46%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	1,754,642,491	31,811,773

단기대여금	53,000,000	53,000,000

미수수익	203,208,769	219,495,758

장부금액	2,010,851,260	304,307,531

[비유동]

임차보증금	622,411,505	582,288,960

현재가치할인차금	(67,208,962)	(79,133,465)

기타보증금	627,352,520	107,352,520

기타보증금_대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

장부금액	1,082,555,063	510,508,015

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	448,800,733	433,000,989

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	6,811,221	8,465,812

장부금액	172,188,589	158,043,436

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,592,582,677	-	1,592,582,677

제품	910,403,262	-	910,403,262

재공품	209,310,275	-	209,310,275

원재료	1,600,227,596	-	1,600,227,596

부재료	29,433,840	-	29,433,840

저장품	115,573,666	-	115,573,666

미착품	24,649,655	-	24,649,655

합계	4,482,180,971	-	4,482,180,971

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,217,128,865	-	1,217,128,865

제품	878,376,066	-	878,376,066

재공품	284,806,372	284,806,372

원재료	2,274,213,674	-	2,274,213,674

부재료	33,014,674	-	33,014,674

저장품	121,211,453	-	121,211,453

미착품	307,629,863	-	307,629,863

합계	5,116,380,967	-	5,116,380,967

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	지분증권	-	-

(2) 채무상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	종류	당분기말	전기말

비상장지분증권	상환전환우선주	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	지분증권	-	-

채무증권	-	-

합계	-	-

(2) 지분증권 내역의 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	비고	당분기말	전기말

비상장지분증권	보통주	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(전기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(주1) 연결회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

토지	6,107,189,444	6,107,189,444

건물	4,288,762,566	4,288,762,566

감가상각누계액	(1,181,838,666)	(1,072,475,222)

기계장치	3,255,868,539	3,101,868,539

감가상각누계액	(2,434,833,784)	(2,183,478,147)

정부보조금	(3,233,999)	(4,432,312)

차량운반구	111,949,678	115,624,678

감가상각누계액	(94,354,011)	(90,269,511)

공구와기구	288,513,819	253,513,819

감가상각누계액	(197,926,895)	(181,937,267)

비품	321,141,428	293,520,238

감가상각누계액	(244,660,017)	(225,332,183)

시설장치	672,322,019	613,491,932

감가상각누계액	(513,253,227)	(466,608,089)

사용권자산	1,137,160,476	996,276,962

감가상각누계액	(549,922,254)	(392,690,512)

건설중인자산	438,449,494	234,203,494

합계	11,401,334,610	11,387,228,429

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

과목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	당분기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	6,107,189,444

건물	3,216,287,344	-	-	(109,363,444)	-	-	3,106,923,900

기계장치	913,958,080	51,600,000	-	(250,157,324)	102,400,000	-	817,800,756

차량운반구	25,355,167	-	(1,837,500)	(5,922,000)	-	-	17,595,667

공구와기구	71,576,552	35,000,000	-	(15,989,628)	-	-	90,586,924

비품	68,188,055	27,227,354	-	(18,968,104)	-	34,106	76,481,411

시설장치	146,883,843	55,700,000	-	(43,515,051)	-	-	159,068,792

사용권자산	603,586,450	-	(18,411,544)	(224,870,079)	222,648,992	4,284,403	587,238,222

건설중인자산	234,203,494	309,295,938	-	-	(105,049,938)	-	438,449,494

합 계	11,387,228,429	478,823,292	(20,249,044)	(668,785,630)	219,999,054	4,318,509	11,401,334,610

(전기)

과목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	연결범위의 변동	전기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	-	6,107,189,444

건물	3,362,105,270	-	-	(145,817,926)	-	-	-	3,216,287,344

기계장치	939,089,823	232,100,000	-	(299,329,733)	27,500,000	-	14,597,990	913,958,080

차량운반구	22,988,167	11,000,000	(2,000)	(8,631,000)	-	-	-	25,355,167

공구와기구	100,445,088	1,550,000	-	(30,418,536)	-	-	-	71,576,552

비품	64,578,820	21,063,102	-	(25,247,944)	-	724	7,793,353	68,188,055

시설장치	137,099,811	60,378,236	-	(70,594,204)	20,000,000	-	-	146,883,843

사용권자산	562,266,846	-	(165,873,936)	(265,091,462)	387,219,495	(2,950,905)	88,016,412	603,586,450

건설중인자산	139,814,494	159,503,320	-	-	(65,114,320)	-	-	234,203,494

합계	11,435,577,763	485,594,658	(165,875,936)	(845,130,805)	369,605,175	(2,950,181)	110,407,755	11,387,228,429

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험(주)	화재보험	3,450,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

화재보험	850,000,000	퓨어밀

화재보험	955,000,000	인천 유형자산 및 재고자산

삼성화재해상보험	재물보험	522,000,000	유형자산 및 재고자산

합 계	5,777,000,000

연결회사는 상기 보험이외에 생산하는 제품에 대한 생산물배상책임보험,종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

특허권	4,745,400	1,295,400

특허권_상각누계액	(927,929)	(388,619)

상표권	17,880,798	15,152,318

상표권_상각누계액	(4,755,448)	(2,141,624)

디자인권	1,667,000	1,667,000

디자인권_상각누계액	(301,833)	(51,786)

실시권	81,488,000	81,488,000

실시권_상각누계액	(33,953,332)	(21,730,132)

소프트웨어	14,970,000	14,970,000

소프트웨어_상각누계액	(7,990,166)	(5,744,666)

고객관계	84,979,852	84,979,852

고객관계_상각누계액	(62,460,102)	(46,305,744)

비경쟁합의	408,857,919	408,857,919

비경쟁합의_상각누계액	(408,857,919)	(306,643,438)

영업권	1,585,774,106	1,585,774,106

웹사이트	30,681,818	29,500,000

상각누계액	(19,745,455)	(15,241,667)

합 계	1,692,052,709	1,825,436,919

(2) 당분기 및 전기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당분기말

특허권	906,781	-	-	(539,310)	3,450,000	3,817,471

상표권	13,010,694	1,260,360	-	(2,613,824)	1,468,120	13,125,350

디자인권	1,615,214	-	-	(250,047)	-	1,365,167

실시권	59,757,868	-	-	(12,223,200)	-	47,534,668

소프트웨어	9,225,334	-	-	(2,245,500)	-	6,979,834

고객관계	38,674,108	(16,154,358)	22,519,750

비경쟁합의	102,214,481	(102,214,481)	0

영업권	1,585,774,106	1,585,774,106

웹사이트	14,258,333	(4,503,788)	1,181,818	10,936,363

합 계	1,825,436,919	1,260,360	(140,744,508)	6,099,938	1,692,052,709

(전기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	연결범위의 변동	당기말

특허권	1,165,861	-	-	(259,080)	-	906,781

상표권	3,564,250	-	-	(1,336,513)	7,503,320	2,327,397	12,058,454

실시권	76,055,468	952,240	-	(47,400)	-	127,214	77,087,522

디자인권	1,535,400	(16,297,600)	-14,762,200

소프트웨어	12,219,334	-	-	(2,994,000)	-	9,225,334

고객관계	55,996,643	-	-	(20,852,722)	-	3,530,187	38,674,108

비경쟁합의	238,500,454	-	-	(136,285,973)	-	102,214,481

영업권	1,155,655,011	-	-	-	-	430,119,095	1,585,774,106

웹사이트	20,158,333	-	-	(5,900,000)	-	14,258,333

합 계	1,563,315,354	2,487,640	-	(183,973,288)	7,503,320	436,103,893	1,825,436,919

12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	44,354,695	43,842,007

예수금	25,215,200	26,699,850

부가세예수금	318,239,324	281,628,006

합계	387,809,219	352,169,863

13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	1,013,196,942	984,445,174

미지급비용	192,661,684	223,790,825

예수보증금	620,000,000	100,000,000

소계	1,825,858,626	1,308,235,999

[비유동]

장기미지급금	7,100,000	7,100,000

소계	7,100,000	7,100,000

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	무역금융	6.33%	803,249,040	-

중소기업은행	무역금융	8.24%	899,753,233	-

중소기업은행	운영자금대출	5.28%	100,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	8.51%	2,358,510,240	2,084,391,675

(주)우리은행	무역금융	8.50%	75,614,742	-

(주)우리은행	무역금융	7.70%	220,244,620	-

(주)하나은행	무역금융	0.00%	-	506,920,000

합 계	4,457,371,875	2,591,311,675

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.45%	380,000,000	380,000,000

중소기업은행	운영자금대출	6.01%	170,000,000	170,000,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.89%	50,000,000	-

소 계	600,000,000	550,000,000

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	550,000,000	550,000,000

장기차입금	50,000,000	-

15. 전환사채

(1)보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원)

구분	내용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021.03.16

만기일	2026.03.16

액면금액(전자등록금액)	3,000,000,000

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 3월 16일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 3월 16일부터 2026년 2월 16일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 5,962원

조기상환청구권	행사기간	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 3월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환금액	전자등록금액의 100.0000%

발행회사 및
발행회사가
지정하는 자의
매도청구권	행사기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날로부터21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

매매대금	회차 매매대금 지급기일 매도청구권 매매대금 1 2022.03.16 전자등록금액의 100.5000% 2 2022.06.16 전자등록금액의 100.6256% 3 2022.09.16 전자등록금액의 100.7512% 4 2022.12.16 전자등록금액의 100.8768% 5 2023.02.16 전자등록금액의 100.9606%

매도청구권행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

사채권자의 본 사채 의무보유	사채권자는 본 협약의 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일까지 본 계약 제3조에 따른 발행 당시 인수금액의10.0%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

(2)보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	3,000,000,000	-	7,700,000,000	-

전환권조정	-	-	(91,602,450)	-

사채할인발행차금	-	-	(1,421,592)	-

합계	3,000,000,000	-	7,606,975,958	-

(3)연결실체가 발행한 전환사채에는 지배기업 및 지배기업이 지정하는 자가 전환사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(이하, '콜옵션')가 부여됨에 따라 해당 부분을 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	10,351,931	-

당분기 및 전기 중 연결실체가 전환사채의 콜옵션과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	-

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

부동산	314,239,279	356,878,279

차량	272,998,943	246,708,171

합 계	587,238,222	603,586,450

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말

유동	229,130,402	246,563,417

비유동	323,180,833	311,375,199

합 계	552,311,235	557,938,616

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	152,820,907	113,358,056

차량	72,049,172	63,526,897

소계	224,870,079	176,884,953

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용(금융비용)	37,623,417	25,919,616

단기리스료(매출원가 및 판관비)	1,560,000	-

소액자산 리스료	6,794,376	17,301,891

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).(당분기)

구분	사용권자산	리스부채

기초장부금액	603,586,450	557,938,616

증가	222,648,992	239,259,489

처분	(18,411,544)	(19,338,043)

감가상각/리스부채 원금상환액	(224,870,079)	(229,863,641)

환율변동차이	4,284,403	4,314,814

기말장부금액	587,238,222	552,311,235

(전분기)

구분	사용권자산	리스부채

기초장부금액	562,266,846	531,555,080

증가	237,145,826	195,571,791

처분	(77,674,875)	(82,721,853)

감가상각/리스부채 원금상환액	(176,884,953)	(172,759,977)

환율변동차이	11,123,229	10,368,959

연결범위의 변동	39,979,075	40,695,834

기말장부금액	595,955,148	522,709,834

17. 비유동충당부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,883,282	1,273,862

합계	1,883,282	1,273,862

18. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	19,895,844주

1주당금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	1,989,584,400

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	17,188,516,729

전환권대가	257,633,313	661,258,837

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	573,211,980	573,211,980

합계	22,010,571,551	19,102,883,668

(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

기타	(97,095,379)	(97,095,379)

합계	(1,076,247,295)	(1,076,247,295)

(주1) 연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월 14일에 직원의 복지향상을 위해 지배기업의 최대주주 및 자기주식을 각각 186,714주 및 186,714주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	-

당기말 미행사 주식수	373,428주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.(주식매수선택권)

1) 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식선택권 부여일	2019년 3월 26일

발행주식의 종류	보통주

발행주식의 주식수	87,000주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

주식선택권 행사가격	3,601

주식선택권 행사기간	2021년 3월 26일부터 2024년 3월 25일까지

2) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초 장부금액	-	-	14,500주	3,601원

부여	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

행사	-	-	(14,500주)	3,601원

기말 장부금액	-	-	-	-

3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식매수선택권의 가중평균 공정가치	590.84

기대 주가 변동성	23.83%

무위험 수익율	1.84%

4) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초 장부금액	-	8,567,181

주식보상비	-	-

주식매수선택권의 행사	-	(8,567,181)

기말 장부금액	-	-

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	21,761,514,674	21,019,349,825

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	21,019,349,825	20,056,584,386

당기순이익	681,004,870	878,147,425

차감: 비지배지분	61,159,979	84,618,014

기말금액	21,761,514,674	21,019,349,825

21. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	35,124,273,940	10,001,308,578	45,125,582,518

외부고객으로부터의 수익	35,124,273,940	10,001,308,578	45,125,582,518

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	699,932,443	(233,775,087)	466,157,356

(전분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	50,351,089,834	9,609,054,968	59,960,144,802

외부고객으로부터의 수익	50,351,089,834	9,609,054,968	59,960,144,802

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	1,686,565,592	29,828,213	1,716,393,805

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	55,305,861,259	3,241,762,416	-	58,547,623,675

부채	12,770,469,920	1,285,775,520	-	14,056,245,440

(4) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). ① 매출액

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,126,781,331	24,760,706,346	12,676,656,767	38,138,276,915

제품매출	7,070,910,032	20,005,335,371	8,068,743,642	21,710,602,143

기타매출	47,899,662	359,540,801	25,903,147	111,265,744

합계	16,245,591,025	45,125,582,518	20,771,303,556	59,960,144,802

② 매출원가

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,934,940,071	21,409,794,344	11,103,287,033	34,291,024,013

제품매출원가	6,070,064,061	17,148,780,732	7,023,225,571	18,242,240,005

합계	14,005,004,132	38,558,575,076	18,126,512,604	52,533,264,018

(5) 회사의 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

A사	8,122,643,928	13,125,638,641

(주1) 전분기는 10% 미만

22. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(637,406,005)	39,786,082	(937,413,340)	(304,290,812)

원재료 및 상품 매입액	12,259,044,114	35,191,330,968	16,692,268,786	49,812,766,255

종업원급여	1,008,265,213	3,104,274,654	872,049,926	2,686,048,424

감가상각 및 무형자산상각	281,471,319	809,530,138	252,936,493	747,188,489

외주가공비	38,001,230	282,106,205	47,004,158	99,865,311

운반비	396,557,248	1,245,552,088	456,835,423	1,260,376,088

지급수수료	195,303,034	547,662,574	186,202,061	560,730,802

광고선전및판촉비용	126,186,430	429,133,033	62,141,491	253,332,322

기타비용	2,492,597,447	3,010,049,420	2,564,067,100	3,127,734,118

합 계	16,160,020,030	44,659,425,162	20,196,092,098	58,243,750,997

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	699,644,762	2,140,001,299	665,991,938	1,964,817,013

퇴직급여	39,027,280	108,743,699	30,371,129	97,011,528

복리후생비	98,807,652	299,588,580	82,974,625	237,717,866

여비교통비	42,967,028	78,898,862	23,689,205	57,186,282

접대비	60,005,032	155,427,948	48,382,077	126,679,865

통신비	5,457,549	16,349,392	5,348,153	15,825,240

수도광열비	(4,030)	370,504	7,740	824,912

전력비	6,542,456	17,256,023	4,827,873	10,629,244

세금과공과	20,136,523	24,962,158	50,165,584	50,478,834

감가상각비	102,378,025	286,325,410	105,223,127	290,487,045

지급임차료	4,947,987	19,628,250	5,933,034	14,314,965

수선비	-	1,985,000	283,586	1,116,950

보험료	1,193,584	5,674,564	829,100	3,855,517

차량유지비	19,790,870	73,513,183	25,368,998	78,183,132

경상연구개발비	130,934,777	406,492,535	136,725,049	455,949,864

운반비	343,800,863	1,067,695,228	390,751,425	1,051,473,638

교육훈련비	335,000	1,196,800	1,428,642	4,624,142

도서인쇄비	1,825,191	4,651,398	912,442	2,718,550

포장비	33,639,913	91,870,935	49,739,291	128,112,963

소모품비	11,547,385	34,760,154	10,167,622	32,103,061

지급수수료	162,376,822	431,456,805	200,494,542	473,411,907

보관료	24,477,558	28,046,252	6,602,316	17,999,043

광고선전비	126,186,430	429,133,033	112,532,280	253,332,322

대손상각비	89,317,267	(29,102,715)	(21,209,511)	(42,352,887)

건물관리비	8,787,504	24,472,906	8,320,459	22,583,699

무형자산상각비	47,027,902	140,744,508	46,189,305	137,664,535

수출제비용	1,167,453	2,539,767	1,414,836	2,272,435

판매수수료	69,652,967	227,089,317	74,362,627	212,439,314

협회비	3,044,148	11,078,291	1,752,000	9,026,000

합 계	2,155,015,898	6,100,850,086	2,069,579,494	5,710,486,979

23. 퇴직급여당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조경비	14,185,910	27,030,699	8,722,170	17,878,453

판관비	47,778,647	133,710,615	39,541,000	76,705,677

합계	61,964,557	160,741,314	48,263,170	94,584,130

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,454,855	19,260,907	3,255,019	5,558,143

외화환산이익	(170,272,684)	39,029,378	131,236,087	232,565,637

유형자산처분이익	(1,443,542)	2,225,556	1,532,324	8,344,144

잡이익	26,510,881	27,750,677	6,639,983	15,481,176

합계	(134,750,490)	88,266,518	142,663,413	261,949,100

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,485,111	32,893,719	(14,532,247)	14,035,625

외화환산손실	(5,773,803)	1,856,773	8,602,102	10,417,713

기부금	600,000	10,935,000	600,000	1,000,000

유형자산처분손실	1,537,500	1,537,500

복구충당부채전입액	21,266	45,671	20,471	59,727

잡손실	522,772	1,424,398	322,763	85,440,540

합계	2,392,846	48,693,061	(4,986,911)	110,953,605

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	203,968,485	700,796,270	77,992,125	175,271,432

외화차익	13,138	13,138

외화환산이익(금융)	(2,582,850)	2,667,146	12,626,987	12,764,675

기타금융상품처분이익	1,601,116

사채상환이익	17,175,554	137,404,433	-

합계	218,561,189	842,468,965	90,632,250	188,049,245

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	100,228	316,945,044	153,436,489	547,665,244

외환차손	862,112	862,112

외화환산손실	(162,737,618)	39,427,474	131,501,274	232,565,637

파생상품거래손실	10,351,931

합계	(162,637,390)	366,724,449	285,799,875	781,092,993

26. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 26.47%, 전기: 17.20%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 지배회사지분 주당손익지배회사지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	222,332,489	742,164,849	429,056,238	1,086,713,272

가중평균유통보통주식수	19,449,079주	19,151,818주	18,975,611주	18,600,391주

기본주당이익	11원	39원	23원	58원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	222,332,489	742,164,849	429,056,238	1,086,713,272

희석가중평균 유통보통주식수	19,449,079주	19,151,818주	18,975,611주	18,603,336주

희석주당이익	11원	39원	23원	58원

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 유통발행주식수	20,415,802주	20,415,802주	19,895,844주	19,895,844주

보통주 자기주식	(920,233주)	(920,233주)	(920,233주)	(920,233주)

유통 보통주식수	19,495,569주	19,495,569주	18,975,611주	18,975,611주

가중평균 유통보통주식수	19,449,079주	19,151,818주	18,975,611주	18,600,391주

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

토지 및 건물	(주)대한제당	1,500,000,000	매입채무 담보

중소기업은행	456,000,000	차입금 담보

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,957,980	차입금 지급보증 등

우리은행(주1)	USD 2,000,000	Stand By L/C 보증

하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 5,757,980

(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,941,675,930	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,227,520,000	우리은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험(주)	294,350,260	농업회사법인(주)디에스피드 외	이행보증보험

경기신용보증재단	144,500,000	중소기업은행	차입금 보증

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	한도금액	사용금액

중소기업은행	기한부수입신용장(*1)	USD 4,500,000	USD 1,280,411

일람불수입신용장	USD 300,000

우리은행	무역금융	USD 4,000,000	USD 1,890,028

하나은행	무역금융	USD 1,500,000	USD 609,220

중소기업은행	중소기업자금대출	550,000,000	550,000,000

중소벤처기업진흥공단	신용대출	50,000,000	50,000,000

우리은행	B2B대출약정	50,000,000

외화합계	USD 10,300,000	USD 3,779,659

원화합계	650,000,000	600,000,000

(*1) 확정금액 및 미확정지급보증 포함

29. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

현대특수사료, 현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	거래내역	당분기	전분기

현대특수사료	매입	219,323,100	136,500,000

현대수산사료	매입	3,365,143,140	2,948,418,756

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

현대특수사료	매입채무	74,398,500

현대수산사료	매입채무	1,296,603,990	188,150,603

임직원	단기대여금	53,000,000	53,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위:원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	6,941,675,930	기업은행	기한부수입신용장 등

대표이사 연대보증	3,227,520,000	우리은행	기한부수입신용장 등

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

임원급여	324,744,000	351,776,720

퇴직급여	23,762,500	21,602,083

합계	348,506,500	373,378,803

30. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,710,512,554	7,551,763,015

단기금융상품	25,362,000,000	19,840,409,026

매출채권	10,194,197,443	8,990,838,174

기타수취채권	2,010,851,260	304,307,531

장기금융상품	7,804,100	2,081,000

장기성기타수취채권	1,082,555,063	510,508,015

합계	40,367,920,420	37,199,906,761

연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 원).

(당분기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	3,100,505,097	3,100,505,097	3,100,505,097	-	-	-	-

기타금융부채	1,825,858,626	1,825,858,626	1,825,858,626	-	-	-	-

단기차입금	4,457,371,875	4,498,167,749	4,498,167,749	-	-	-	-

유동성장기부채	550,000,000	564,665,205	564,665,205	-	-	-	-

단기리스부채	229,130,402	270,474,292	270,474,292	-	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-	-

장기차입금	50,000,000	54,708,048	1,409,369	5,900,831	17,651,783	17,175,933	12,570,132

장기리스부채	323,180,833	365,718,106	-	169,165,203	126,247,061	68,278,872	2,026,970

전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-	-

합계	13,543,146,833	13,687,197,123	13,261,080,338	182,166,034	143,898,844	85,454,805	14,597,102

(전기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	2,162,202,524	2,162,202,524	2,162,202,524	-	-	-	-

기타금융부채	1,308,235,999	1,308,235,999	1,308,235,999	-	-	-	-

단기차입금	2,591,311,675	2,616,819,348	2,616,819,348	-	-	-	-

유동성장기부채	550,000,000	553,628,932	553,628,932	-	-	-	-

단기리스부채	246,563,417	288,087,533	288,087,533	-	-	-	-

장기기타금융부채	7,100,000	7,100,000	-	7,100,000	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

장기리스부채	311,375,199	354,644,466	-	174,097,381	89,378,897	64,974,763	26,193,424

전환사채	7,606,975,958	7,700,000,000	7,700,000,000	-	-	-	-

합계	14,783,764,772	14,990,718,802	14,628,974,336	181,197,381	89,378,897	64,974,763	26,193,424

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	4,457,371,875	2,591,311,675

유동성장기부채	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	229,130,402	246,563,417

장기리스부채	323,180,833	311,375,199

장기차입금	-

이자부부채 합계	5,559,683,110	3,699,250,291

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(55,596,831)	55,596,831	(36,992,503)	36,992,503

② 환위험관리보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	75,460	101,478,528	54,375	68,908,905

EUR	148,091	210,543,410	258,516	349,306,941

미수금	USD	1,266,361	1,703,002,273	-	-

EUR	9,763	13,880,338	14,020	18,943,824

합계	2,028,904,549	437,159,670

(외화부채)

매입채무	USD	61,110	82,180,728

EUR	23,341	33,183,655	245,074	331,143,935

단기차입금	USD	1,266,361	1,703,002,273	-	-

합계	1,818,366,656	331,143,935

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	21,053,789	(21,053,789)	10,601,574	(10,601,574)

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	5,559,683,110	3,699,250,291

차감: 현금및현금성자산	(1,710,512,554)	(7,551,763,015)

순차입금(A)	3,849,170,556	(3,852,512,724)

자본총계(B)	44,491,378,235	40,834,828,875

총자본 대비 차입금비율(A/B)	8.65%	(주1)

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다.

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	14,056,245,440	15,260,426,110

자본총계(B)	44,491,378,235	40,834,828,875

부채비율(A/B)	31.59%	37.37%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,710,512,554	-	-	1,710,512,554	1,710,512,554

단기금융상품	25,362,000,000	-	-	25,362,000,000	25,362,000,000

매출채권	10,194,197,443	-	-	10,194,197,443	10,194,197,443

기타수취채권	2,010,851,260	-	-	2,010,851,260	2,010,851,260

장기금융상품	7,804,100	-	-	7,804,100	7,804,100

장기성기타수취채권	1,082,555,063	-	-	1,082,555,063	1,082,555,063

합계	40,367,920,420	-	-	40,367,920,420	40,367,920,420

(전기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,551,763,015	-	-	7,551,763,015	7,551,763,015

단기금융상품	19,840,409,026	-	-	19,840,409,026	19,840,409,026

매출채권	8,990,838,174	-	-	8,990,838,174	8,990,838,174

기타수취채권	304,307,531	-	-	304,307,531	304,307,531

장기금융상품	2,081,000	-	-	2,081,000	2,081,000

장기성기타수취채권	510,508,015	-	-	510,508,015	510,508,015

합계	37,199,906,761	-	-	37,199,906,761	37,199,906,761

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,100,505,097	-	3,100,505,097	3,100,505,097

기타금융부채	1,825,858,626	-	1,825,858,626	1,825,858,626

단기차입금	4,457,371,875	-	4,457,371,875	4,457,371,875

유동성장기부채	550,000,000	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	229,130,402	-	229,130,402	229,130,402

장기기타금융부채	7,100,000	-	7,100,000	7,100,000

장기차입금	50,000,000	-	50,000,000	50,000,000

장기리스부채	323,180,833	-	323,180,833	323,180,833

전환사채	3,000,000,000	-	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	13,543,146,833	-	13,543,146,833	13,543,146,833

(전기말)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,162,202,524	-	-	2,162,202,524	2,162,202,524

기타금융부채	1,308,235,999	-	-	1,308,235,999	1,308,235,999

단기차입금	2,591,311,675	-	-	2,591,311,675	2,591,311,675

유동성장기부채	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	246,563,417	-	-	246,563,417	246,563,417

장기기타금융부채	7,100,000	-	-	7,100,000	7,100,000

장기리스부채	311,375,199	-	-	311,375,199	311,375,199

전환사채	7,606,975,958	-	-	7,606,975,958	7,606,975,958

합계	14,783,764,772	-	14,783,764,772	14,783,764,772

3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	10,351,931	10,351,931

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

구 분	이자수익	이자비용

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	203,968,485	700,796,270	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	100,228	316,945,044

합계	203,968,485	700,796,270	100,228	316,945,044

(전분기)

구 분	이자수익	이자비용

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	77,992,125	175,271,432	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	153,436,489	547,665,244

합계	77,992,125	175,271,432	153,436,489	547,665,244

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,591,311,675	38,807,206	4,589,802	1,664,195,067	158,468,125	4,457,371,875

유동성장기부채	550,000,000	-	-	-	-	550,000,000

단기리스부채	246,563,417	-	(192,240,224)	173,966,225	840,984	229,130,402

장기차입금	-	-	50,000,000	-	-	50,000,000

장기리스부채	311,375,199	-	-	8,331,804	3,473,830	323,180,833

전환사채	7,606,975,958	93,024,042	(1,600,000,000)	(3,100,000,000)	3,000,000,000

예수보증금	100,000,000	520,000,000	620,000,000

합 계	11,406,226,249	131,831,248	(1,217,650,422)	(1,253,506,904)	162,782,939	9,229,683,110

(전기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	연결범위의 변동	기말

단기차입금	2,321,979,575	232,565,637	2,545,319,994	-	488,291,445	-	5,588,156,651

유동성장기부채	-	-	-	550,000,000	-	-	550,000,000

단기리스부채	192,573,537	-	(156,664,309)	140,660,897	2,139,216	40,695,834	219,405,175

장기차입금	550,000,000	-	-	(550,000,000)	-	-	-

장기리스부채	338,981,543	-	-	(43,906,627)	8,229,743	-	303,304,659

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	0

전환사채	13,966,719,543	417,621,152	-	(6,889,951,913)	-	-	7,494,388,782

예수보증금	100,000,000	100,000,000

합 계	17,470,254,198	650,186,789	2,388,655,685	(6,793,197,643)	498,660,404	40,695,834	14,255,255,267

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	27,422,000	-

사용권자산(리스부채)의인식	201,636,072	179,476,123

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	20,449,171	57,669,703

사용권자산(복구충당부채)의 인식	563,749

전환사채의 보통주전환	3,100,000,000	6,889,951,913

전환사채의 유동성대체	-

32. 사업결합

전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다. 종속기업인 ㈜위룸은 2022년 08월 중에 신규 취득하였으며, 100.00%의 지분율로 연결대상에 편입되었습니다.

(1) 피인수회사의 개요

구분	내용

피인수회사명	㈜위룸

본점소재지	인천광역시 부평구 부평대로 301, 517호

대표이사	남정옥

법인구분	비상장법인

사업결합의 주된 이유	사업다각화

인수후의 회사와의 관계	종속기업

(2) 인수회계처리(단위: 천원)

구분	금액

1. 이전대가	700,000

2. 총 식별가능한 순자산	(267,092)

3. 배부전 영업권	432,908

4. 식별된 무형자산 공정가치 등	2,788

5. 배부후 영업권	430,119