미래생명자원 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 당반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제 4(전)기 전반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 미래생명자원과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배기업")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배기업은 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 지배기업과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 피합병회사로 하여흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다지배기업은 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	10,331,093	55.33%

자기주식	884,980	4.74%

우리사주조합	373,428	2.00%

기타	7,081,927	37.93%

합계	18,671,428	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	무역업	100%	싱가폴	12월

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	무역업	100%	중국	12월

나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	3,975,624,141	3,934,354,699	41,269,442	8,175,844,051	(77,376,923)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	285,404,588	313,224,926	(27,820,338)	760,761,344	(21,935,480)

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	3,839,577,885	3,724,196,606	115,381,279	10,913,926,886	4,940,117

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	175,053,979	180,118,337	(5,064,358)	714,351,599	14,433,095

2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 반기 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 반기 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 회계정책의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.① 리스이용자의 회계처리- 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기 투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기 투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3 . 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	2,840,220	971,810

보통예금	1,283,818,592	2,082,437,281

보통예금 정부보조금	-	(2,191,334)

합계	1,286,658,812	2,081,217,757

4 . 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매출채권	15,893,662,782	8,319,113,838

대손충당금	(1,020,854,609)	(1,020,854,609)

장부금액	14,872,808,173	7,298,259,229

[비유동]

매출채권	53,984,727	53,984,727

대손충당금	(53,984,727)	(53,984,727)

장부금액	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	14,440,825,303	6,904,699,430

6개월초과 1년이하	138,046,559	166,638,800

1년초과 3년이하	527,461,348	583,055,331

3년초과	841,314,299	718,705,004

대손충당금	(1,074,839,336)	(1,074,839,336)

장부금액	14,872,808,173	7,298,259,229

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초	(1,074,839,336)	(1,074,839,336)

매출채권 제각	-	-

대손충당금 설정	-	-

기말	(1,074,839,336)	(1,074,839,336)

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미수금	31,450,670	30,905,427

미수수익	82,549,371	76,540,910

장부금액	114,000,041	107,446,337

[비유동]

기타보증금	258,345,297	269,292,533

기타보증금 현재가치할인차금	(15,969,675)	-

장부금액	242,375,622	269,292,533

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	546,830,823	580,015,295

선급금 대손충당금	(27,300,000)	(27,300,000)

선급비용	236,913,281	192,675,610

합계	756,444,104	745,390,905

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기말)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,204,472,133	-	1,204,472,133

제품	366,370,665	-	366,370,665

원재료	1,210,081,414	-	1,210,081,414

미착품	509,148,784	-	509,148,784

합계	3,290,072,996	-	3,290,072,996

(전기말)

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,347,541,338	-	1,347,541,338

제품	246,586,574	-	246,586,574

원재료	1,376,418,515	-	1,376,418,515

미착품	410,037,406	-	410,037,406

합계	3,380,583,833	-	3,380,583,833

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	종 류	당반기말	전기말

비유동자산	지분증권	-	-

채무증권	-	-

합계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

신주인수권	-	-

(주1) 연결회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당반기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(전기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(주1) 연결회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

토지	5,902,256,595	5,851,017,905

건물	3,813,332,303	3,813,332,303

건물 감가상각누계액	(497,876,612)	(433,049,963)

기계장치	2,485,112,791	2,420,762,791

기계장치 감가상각누계액	(1,310,239,585)	(1,177,781,766)

차량운반구	96,355,988	96,355,988

차량운반구 감가상각누계액	(87,028,674)	(81,998,071)

비품	235,944,138	228,966,082

비품 감가상각누계액	(182,668,328)	(172,440,470)

시설장치	392,049,543	390,486,528

시설장치 감가상각누계액	(226,699,543)	(195,790,528)

사용권자산	341,432,679	-

사용권자산 감가상각누계액	(71,703,322)	-

건설중인자산	13,000,000	13,000,000

합계	10,903,267,973	10,752,860,799

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	회계정책변경효과	환율변동차이	당반기말

토지	5,851,017,905	51,242,320	(3,630)	-	-	-	-	5,902,256,595

건물	3,380,282,340	-	-	(64,826,649)	-	-	-	3,315,455,691

기계장치	1,242,981,025	64,350,000	-	(132,457,819)	-	-	-	1,174,873,206

차량운반구	14,357,917	-	-	(5,030,603)	-	-	-	9,327,314

비품	56,525,612	6,263,141	-	(9,513,138)	-	-	195	53,275,810

시설장치	194,696,000	-	-	(29,346,000)	-	-	-	165,350,000

사용권자산	-	-	-	(71,703,322)	17,670,456	323,762,223	-	269,729,357

건설중인자산	13,000,000	-	-	-	-	-	-	13,000,000

합계	10,752,860,799	121,855,461	(3,630)	(312,877,531)	17,670,456	323,762,223	195	10,903,267,973

(전기)

과 목	전기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동차이	전기말

토지	1,173,138,901	96,423,864	(57,324,651)	-	4,638,779,791	-	5,851,017,905

건물	1,995,232,390	105,493,660	-	(91,745,160)	1,371,301,450	-	3,380,282,340

기계장치	188,617,201	231,600,000	-	(112,176,753)	934,940,577	-	1,242,981,025

차량운반구	24,419,123	-	-	(10,061,206)	-	-	14,357,917

비품	63,736,900	10,399,608	-	(17,613,212)	-	2,316	56,525,612

시설장치	169,310,501	68,680,000	-	(51,144,501)	7,850,000	-	194,696,000

건설중인자산	1,811,018,251	5,154,853,567	-	-	(6,952,871,818)	-	13,000,000

합계	5,425,473,267	5,667,450,699	(57,324,651)	(282,740,832)	-	2,316	10,752,860,799

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험	화재보험	2,974,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

화재보험	850,000,000	퓨어밀

합계	3,824,000,000

연결회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 .

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

상표권	524,000	-

상표권 상각누계액	(26,200)	-

합 계	497,800	-

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	대체	당반기말

상표권	-	524,000	-	(26,200)	-	-	497,800

합 계	-	524,000	-	(26,200)	-	-	497,800

(전기)

과 목	전기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	대체	전기말

상표권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

11. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,994,009	13,427,157

예수금	19,138,400	19,784,859

부가세예수금	317,654,880	205,037,500

합계	338,787,289	238,249,516

12. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미지급금	313,405,934	201,834,606

미지급비용	263,310,976	208,885,328

장부금액	576,716,910	410,719,934

[비유동]

장기미지급금	56,000,000	56,000,000

예수보증금	233,464,000

장부금액	289,464,000	56,000,000

13. 차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

중소기업은행	무역금융	4.24%	3,447,961,712	-

우리은행	무역금융	3.62%	2,528,591,523	3,331,457,217

KEB하나은행	무역금융	-	-	335,430,000

합계	5,976,553,235	3,666,887,217

14. 리스부채

회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 사용권자산

구분	당반기말	당기초

부동산	136,489,543	173,508,233

차량	133,239,814	150,253,990

합계	269,729,357	323,762,223

② 리스부채

구분	당반기말	당기초

유동	128,797,023	-

비유동	129,927,993	303,669,147

합계	258,725,016	303,669,147

2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원).

구분	당반기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	37,018,690

차량	34,684,632

소계	71,703,322

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용(금융비용)	11,052,193

단기리스료(매출원가 및 판관비)	15,030,000

소액자산 리스료	2,710,362

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-

3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원).

구분	사용권자산	리스부채

2019년 1월 1일	323,762,223	303,669,147

증가	17,670,456	17,670,456

감가상각 / 리스부채 원금상환액	(71,703,322)	(62,614,587)

2019년 6월 30일	269,729,357	258,725,016

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었으며, 이익잉여금의 조정은 없습니다(단위: 원).

구분	금액

사용권자산의 증가	323,762,223

보증금 현재가치할인차금의 증가	(20,093,076)

리스부채의 증가	303,669,147

15. 자본금

보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	18,671,428	18,671,428

1주당금액	100	100

자 본 금	1,867,142,800	1,867,142,800

16. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보 고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,801,419,036	9,801,419,036

자기주식처분이익	538,392,933	538,392,933

주식매수선택권	6,759,857	-

기타자본잉여금	151,286,084	56,535,976

합계	10,497,857,910	10,396,347,945

(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(774,763,489)	(774,763,489)

(주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 884,980주(취 득금액: 774백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합) 1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 2) 주식기준보상 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	기명식 보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	-

당기말 미행사 주식수	373,428주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 189,500,216원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 843,851,792원입니다.

(주식매수선택권)1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였으 며 , 동 주식매수선택권에 대한주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식매수선택권 부여일	2019년 3월 26일

발행주식의 종류	기명식 보통주

발행주식의 주식수	87,000주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

주식매수선택권 행사가격	3,601

주식매수선택권 행사기간	2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지

2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	87,000주	3,601원	-	-

취소	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	87,000주	3,601원	-	-

3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식매수선택권의 가중평균공정가치	590.84

기대주가변동성	23.83%

무위험수익율	1.84%

4) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내 역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기초장부금액	-	-

주식보상비	6,759,857	-

주식매수선택권의 행사	-	-

기말장부금액	6,759,857	-

17. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) .

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	17,410,221,547	16,934,164,381

(2) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

기초금액	16,934,164,381	15,157,697,434

당기순이익	476,057,166	1,776,466,947

기말금액	17,410,221,547	16,934,164,381

18. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	20,368,127,551	2,912,043,787	23,280,171,338

외부고객으로부터의 수익	20,368,127,551	2,912,043,787	23,280,171,338

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	475,171,865	32,838,678	508,010,543

(전반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	16,039,880,148	1,436,317,654	17,476,197,802

외부고객으로부터의 수익	16,039,880,148	1,436,317,654	17,476,197,802

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	1,011,581,141	(29,105,002)	982,476,139

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	40,118,670,335	1,119,388,700	-	41,238,059,035

부채	10,662,733,170	1,572,798,054	-	12,235,531,224

(4) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

내 역	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	15,998,995,008	14,167,023,765	12,174,357,438	10,366,206,098

제품매출	7,243,876,330	6,267,516,438	5,250,819,964	4,029,811,740

기타매출	37,300,000	-	51,020,400	-

합 계	23,280,171,338	20,434,540,203	17,476,197,802	14,396,017,838

19. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	75,709,354	171,580,582

원재료 및 상품 매입액	19,318,698,476	14,212,297,783

종업원급여	986,035,161	853,716,885

감가상각 및 무형자산상각	312,903,731	106,549,979

운반비	411,187,018	306,669,336

지급수수료	132,741,085	117,588,754

광고선전및판촉비용	-	4,722,930

기타비용	1,534,885,970	720,595,414

합 계	22,772,160,795	16,493,721,663

(2) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

급여	822,852,198	729,068,907

퇴직급여	42,359,864	42,911,985

주식보상비	175,775,893	-

복리후생비	128,878,867	127,572,334

여비교통비	65,164,372	42,101,708

접대비	86,441,683	82,287,848

통신비	9,680,125	9,359,178

수도광열비	7,032,652	8,547,459

세금과공과금	786,442	36,657,060

감가상각비	134,427,444	57,978,753

지급임차료	27,039,201	88,404,501

수선비	188,182	128,000

보험료	2,461,838	2,761,902

차량유지비	62,587,738	100,257,959

경상연구개발비	237,072,159	249,117,288

운반비	285,898,788	248,843,168

교육훈련비	430,940	2,165,500

도서인쇄비	4,858,279	3,146,403

회의비	1,790,000

포장비	28,379,122	48,336,992

소모품비	16,141,980	13,052,518

지급수수료	120,704,435	139,518,758

보관료	4,729,190	3,091,165

광고선전비	-	4,722,930

건물관리비	9,437,000	9,758,509

무형자산상각비	26,200

판매수수료	55,940,000	34,450,000

협회비	6,536,000	13,463,000

합계	2,337,620,592	2,097,703,825

20. 퇴직급여 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

제조경비	5,425,000	6,219,418

판관비	42,359,864	42,911,985

합계	47,784,864	49,131,403

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

외환차익	16,686,162	7,072,211

외화환산이익	4,270,742	-

수입임대료	-	1,800,000

잡이익	887,960	801,632

합계	21,844,864	9,673,843

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

외환차손	1,429,694	14,383,581

외화환산손실	-	10,304,897

매도가능금융자산손상차손	-	2,000,000

잡손실	1,601,318	2,378,720

합계	3,031,012	29,067,198

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

이자수익	87,071,784	103,663,308

외환차익	-	1

외화환산이익	-	5,981,240

합계	87,071,784	109,644,549

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

이자비용	85,268,766	137,169,030

외화환산손실	51,850,610	106,923,505

합계	137,119,376	244,092,535

23. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	16,547,006	61,933,972

법인세추납액	-	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(12,888,449)	(18,656,487)

법인세비용	719,637	43,277,485

법인세비용차감전순이익	476,776,803	828,634,798

유효세율	0.15%	5.22%

24. 지배기업지분 주당손익 지배기업지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 당기순이익	476,057,166	785,357,313

가중평균유통보통주식수	17,786,448	16,237,911

기본주당이익	27	48

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	476,057,166	814,703,498

희석가중평균 유통보통주식수	17,786,448	17,599,734

희석주당이익	27	46

(3) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당반기	전반기

보통주 유통발행주식수	18,671,428	18,671,428

보통주 자기주식	(884,980)	(1,071,694)

유통 보통주식수	17,786,448	17,599,734

가중평균 유통보통주식수	17,786,448	16,237,911

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	674,000,000	294,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	447,000,000	447,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,121,000,000	741,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공내역	제공처	담보금액	관련내역

단기금융상품	기업은행	674,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	447,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,121,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 2,325,000	차입금 지급보증 등

(주1)기업은행	USD 1,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	USD 7,000,000	기업은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	258,247,400	에스씨 외	이행보증보험

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	구분	한도금액	사용금액

지배기업	기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	USD 3,000,000

지배기업	일람불수입신용장	USD 300,000	-

MILAE INTERNATIONAL PTE LTD	우리은행	차입 약정	USD 3,300,000	USD 2,484,210

MILAE INTERNATIONAL PTE LTD	KEB하나은행	차입 약정	USD 1,500,000	-

26. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	거래내역	당반기	전반기

현대특수사료	매출	34,450,000	6,000,000

매입	33,650,100	4,625,000

현대수산사료	매입	921,930,340	794,076,300

임직원	자금의 회수	-	4,040,200

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

현대특수사료	매출채권	56,600,000	78,705,000

매입채무	37,015,110	-

현대수산사료	매입채무	721,526,124	41,785,040

임직원	주임종장기대여금	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

임원급여	194,878,500	193,607,000

퇴직급여	14,573,333	14,533,333

소계	209,451,833	208,140,333

27. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,286,658,812	2,081,217,757

단기금융상품	9,136,000,000	8,761,000,000

매출채권	14,872,808,173	7,298,259,229

기타수취채권	114,000,041	107,446,337

장기금융상품	116,840,112	90,065,762

장기성기타수취채권	242,375,622	269,292,533

합계	25,768,682,760	18,607,281,618

연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 1년 이내 만기를 가지고 있습니다.(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	5,976,553,235	3,666,887,217

단기리스부채	128,797,023	-

장기리스부채	129,927,993	-

이자부부채 합계	6,235,278,251	3,666,887,217

당반기 및 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(62,352,783)	62,352,783	(36,668,872)	36,668,872

② 환위험관리연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 96,947	112,148,116	USD 30,001	33,378,801

EUR 154,683	203,424,871	EUR 119,310	152,290,368

합계	315,572,987	185,669,169

(외화부채)

매입채무	USD 52,773	61,048,038	-	-

EUR 481,266	632,917,927	EUR 404,285	516,200,903

단기차입금	USD 5,166,453	5,976,553,235	USD 3,278,570	3,666,887,217

합계	6,670,519,200	4,183,088,120

당반기 및 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(635,494,621)	635,494,621	(399,741,895)	399,741,895

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	6,235,278,251	3,666,887,217

차감: 현금및현금성자산	(1,286,658,812)	(2,081,217,757)

순차입금(A)	4,948,619,439	1,585,669,460

자본총계(B)	29,002,527,811	28,422,516,094

총자본 대비 차입금비율(A/B)	17.06%	(주1)

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다.

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	12,235,531,224	5,662,623,558

자본총계(B)	29,002,527,811	28,422,516,094

부채비율(A/B)	42.19%	19.92%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기말)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,286,658,812	-	1,286,658,812	1,286,658,812

단기금융상품	9,136,000,000	-	9,136,000,000	9,136,000,000

매출채권	14,872,808,173	-	14,872,808,173	14,872,808,173

기타수취채권	114,000,041	-	114,000,041	114,000,041

장기금융상품	116,840,112	-	116,840,112	116,840,112

장기성기타수취채권	242,375,622	-	242,375,622	242,375,622

합계	25,768,682,760	-	25,768,682,760	25,768,682,760

(전기말)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,081,217,757	-	2,081,217,757	2,081,217,757

단기금융상품	8,761,000,000	-	8,761,000,000	8,761,000,000

매출채권	7,298,259,229	-	7,298,259,229	7,298,259,229

기타수취채권	107,446,337	-	107,446,337	107,446,337

장기금융상품	90,065,762	-	90,065,762	90,065,762

장기성기타수취채권	269,292,533	-	269,292,533	269,292,533

합계	18,607,281,618	-	18,607,281,618	18,607,281,618

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기말)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	4,795,284,774	-	4,795,284,774	4,795,284,774

기타금융부채	576,716,910	-	576,716,910	576,716,910

단기차입금	5,976,553,235	-	5,976,553,235	5,976,553,235

단기리스부채	128,797,023	-	128,797,023	128,797,023

장기기타금융부채	289,464,000	-	289,464,000	289,464,000

장기리스부채	129,927,993	-	129,927,993	129,927,993

합계	11,896,743,935	-	11,896,743,935	11,896,743,935

(전기말)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	1,184,923,483	-	1,184,923,483	1,184,923,483

기타금융부채	410,719,934	-	410,719,934	410,719,934

단기차입금	3,666,887,217	-	3,666,887,217	3,666,887,217

장기기타금융부채	56,000,000	-	56,000,000	56,000,000

합계	5,318,530,634	-	5,318,530,634	5,318,530,634

3) 공정가치 서열체계해당사항 없습니다.

4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	87,071,784	-

상각후원가측정 금융부채	-	85,268,766

합계	87,071,784	85,268,766

(전반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	103,663,308	-

상각후원가측정 금융부채	-	137,169,030

합계	103,663,308	137,169,030

28. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	3,666,887,217	49,660,418	2,133,086,241	-	126,919,359	5,976,553,235

단기리스부채	-	-	(73,666,780)	202,463,803	-	128,797,023

장기리스부채	-	11,052,193	-	118,875,800	-	129,927,993

예수보증금	-	-	233,464,000	-	-	233,464,000

합계	3,666,887,217	60,712,611	2,292,883,461	321,339,603	126,919,359	6,468,742,251

당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 73,667천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 11,052천원입니다.

(전반기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,103,183,699	106,923,505	2,579,989,430	-	98,740,097	4,888,836,731

유동성장기부채	500,000,000	-	(500,000,000)	-	-	-

전환사채	1,454,756,684	37,623,314	-	(1,492,379,998)	-	-

합계	4,057,940,383	144,546,819	2,079,989,430	(1,492,379,998)	98,740,097	4,888,836,731

전반기 중 전환사채의 보통주 전환과 관련하여 주식발행비용 1,259천원이 재무활동 현금유출로 발생하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

전환사채의 자본전환	-	1,492,379,998

건설중인 자산의 본계정(유형자산)대체	-	1,597,860,740