미래생명자원 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 전환사채 발행에 따른 당기순이익 감소2021년 3월 16일 150억원의 전환사채를 만기5년, 액면이자율 0%로 발행하여 자금을 조달하면서 조기상환권을 사채에서 분리하지 않는 회계처리를 채택하였으며 사채를 IFRS회계기준에 따라 후속측정 상각후 원가로 실질적인 현금 비용을 수반하지 않은 영업외비용의 이자비용으로 반영되었습니다.[당기순이익 비교]

2021년	2020년

영업이익	1,855,031,886	1,415,471,080

이자비용	전환사채 발행	전환사채 미발행	-

전환권조정 상각인식	-634,454,607	-	-

사채할인발행차금 상각인식	-10,730,532	-	-

당기순이익	1,078,926,244	1,724,111,383	953,202,990

주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 재고자산 현황 등 (단위:원)

사업부문	구분	계정과목	제7기	제6기	제5기

사료	기능성원료	상품	210,741,154	190,320,239	231,121,651

기능성 첨가제	729,173,678	815,889,124	763,637,356

기타	7,068,000	13,048,954	24,181,019

소 계	946,982,832	1,019,258,317	1,018,940,026

식품	(퓨어밀)계란	202,277,050	61,035,484	118,468,244

(푸드트리)식품	9,419,409	5,616,400	-

소 계	211,696,459	66,651,884	118,468,244

합 계	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

재고자산평가충당금	-	-	-

총 계	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

사료	특수가공원료	제품	102,311,582	110,555,061	109,063,277

기능성원료	66,015,136	11,338,439	15,279,944

기능성 첨가제	280,878,704	160,315,078	169,062,391

반려동물 건강기능식품	45,562,244	68,171,947	11,087,444

기타	133,738,308	5,056,190	19,312,468

소 계	628,505,974	355,436,715	323,805,524

식품	건강기능식품	64,884,953	-	-

(푸드트리)식품	12,209,096	8,503,110	-

소 계	77,094,049	8,503,110	-

재고자산평가충당금	-	-	-

총 계	705,600,023	363,939,825	323,805,524

사료	기능성원료	원재료	40,049,864	23,287,429	17,718,205

기능성 첨가제	608,307,256	427,904,327	291,158,475

반려동물 건강기능식품	64,745,290	31,100,231	9,140,286

기타	1,164,472,572	509,786,812	522,559,418

소 계	1,877,574,982	992,078,799	840,576,385

식품	건강기능식품	32,780,000	55,000,000	-

(푸드트리)식품	20,367,981	19,382,300	-

소 계	53,147,981	74,382,300	-

재고자산평가충당금	-	-	-

총 계	1,930,722,963	1,066,461,099	840,576,385

사료	반려동물 건강기능식품	저장품 or 부재료	87,003,672	58,356,142	33,645,990

식품	기타	-	-	-

(퓨어밀)계란	26,756,581	17,406,065	16,611,667

(푸드트리)식품	22,370,350	12,645,530	-

소계	49,126,931	30,051,595	16,611,667

총 계	136,130,603	88,407,737	50,257,657

사료	기능성 첨가제	미착품	495,873,694	445,619,511	287,384,076

기능성원료	151,640,542	125,973,612	47,097,111

기타	524,620,799	181,812,749	-

총 계	1,172,135,035	753,405,872	334,481,186

재고자산 총계	5,103,267,915	3,358,124,734	2,686,529,021

기말자산 총계	55,389,918,564	39,064,209,554	38,518,767,792

연환산 매출원가	58,188,338,884	40,706,894,317	43,746,983,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.21%	8.60%	6.97%

[재고자산 총계÷기말자산 총계×100]

재고자산회전율(회수)	13.75	13.47	14.42

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

재고자산 회전일수	26.54	27.10	25.31

[365일÷재고자산회전율]

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사의 개요- 당사는 분기말 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 회계기간 종료일을 기준으로 정해진 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 기말 재고자산 실사일자- 2022년 1월 6일 (총 1일)3) 기말 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 위 재고실사에는 외부감사인인 이촌회계법인 회계사 1명이 입회하였습니다.4) 실사 방법- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.

5) 실사과정에서 파악된 장기체화재고 등의 내역- 없음(3) 매입채무 회전율 및 회전기간

구분	제7기	제6기	제5기

외상매입금	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,514

지급여음	-	-	-

매입채무	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,514

연환산 매입액	56,651,974,729	38,679,232,247	41,091,304,154

매입채무 회전율 [연환산 매입액÷{(기초매입채무+기말매입채무)÷2}]	19.78	12.84	17.22

매입채무 회수기간 [365일÷매입채무 회전율]	18.45	28.42	21.19

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다 다. 대손충당금 설정현황 등 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	8,837,377,350	-391,575,735	4.43%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	415,942,122	-283,423,365	68.14%

기타보증금	316,484,920	-100,000,000	31.60%

합계	9,569,804,392	-774,999,100	8.10%

제6기	매출채권	10,031,507,652	-1,332,924,930	13.29%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	388,528,043	-283,423,365	72.95%

기타보증금	264,086,424	-100,000,000	37.87%

합계	10,684,122,119	-1,716,348,295	16.06%

제5기	매출채권	10,749,699,772	-1,228,889,184	11.43%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	498,023,248	-27,300,000	5.48%

기타보증금	238,548,463	-100,000,000	41.92%

합계	6,930,191,977	-1,102,139,336	15.90%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다

(2) 경과기간별 매출채권 잔액 및 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	제7기	제6기

매출채권 잔액	대손충당금	대손설정율	매출채권 잔액	대손충당금	대손설정율

6개월 이하	8,316,735,833	(34,840,455)	0.42%	8,521,659,802	(16,774,897)	0.20%

6개월 초과 12개월 이하	91,803,840	(11,297,988)	12.31%	85,209,755	(6,042,434)	7.09%

12개월 초과 18개월 이하	61,374,011	(14,295,313)	23.29%	78,062,050	(8,965,941)	11.49%

18개월 초과 24개월 이하	62,527,075	(26,205,388)	41.91%	65,960,820	(20,526,433)	31.12%

24개월 초과	304,936,591	(304,936,591)	100.00%	1,280,615,225	(1,280,615,225)	100.00%

합 계	8,837,377,350	(391,575,735)	4.43%	10,031,507,652	(1,332,924,930)	13.29%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다(3) 대손충당금 변동현황

구 분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,716,348,295	1,356,189,184	1,102,139,336

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(941,349,195)	360,159,111	254,049,848

4. 기말 대손충당금 잔액합계	774,999,100	1,716,348,295	1,356,189,184

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 현재 기대신용손실모형으로 대손충당금 설정 기준을 적용하고 있습니다.

현재 당사에서 적용하고 있는 기대신용손실모형은 과거의 경과기간별 매출채권의 회수율을 현재 시점에 가까울수록 보다 높은 가중치를 두는 방식으로 가중평균하여 경과기간별 대손설정율을 계산해낸 후, 이를 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액에 적용하여 산출된 금액을 손상차손을 인식하고 있습니다.(5) 매출채권 회전율 및 회전기간

(단위:원)

구분	제7기	제6기	제5기

매출채권	8,837,377,350	10,031,507,652	10,749,699,772

매출채권 대손충당금	-391,575,735	-1,332,924,930	-1,228,889,184

순매출채권	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

장기성매출채권	-	-	-

장기성매출채권 대손충당금	-	-	-

순장기성매출채권	-	-	-

매출채권 총계	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

연환산 매출액	66,668,150,529	47,497,013,583	50,079,354,553

매출채권 회전율 [연환산 매출액÷{(기초매출채권+기말매출채권)÷2}]	7.78	5.21	5.96

매출채권 회수기간 [365일÷매출채권 회전율]	46.93	70.01	61.29

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(6) 영업주기 및 현금전환주기 (단위:일)

구분	제7기	제6기	제5기	변동

재고자산회전일수	26.54	27.10	25.30	-0.56

매출채권회전일수	46.93	70.01	61.29	-23.07

매입채무회전일수	18.45	28.42	21.19	-9.97

영업주기	73.47	97.11	86.60	-23.64

현금회전일수	55.02	68.68	65.40	-13.66

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	18,149,046,618	-	-	18,149,046,618	18,149,046,618

단기금융상품	9,562,000,000	-	-	9,562,000,000	9,562,000,000

매출채권	8,445,801,615	-	-	8,445,801,615	8,445,801,615

기타수취채권	116,252,586	-	-	116,252,586	116,252,586

장기금융상품	139,423,867	-	-	139,423,867	139,423,867

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성기타수취채권	210,876,171	-	-	210,876,171	210,876,171

합계	36,623,400,857	303,332,804	56,212,000	36,982,945,661	36,982,945,661

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,811,136,540	-	-	2,811,136,540	2,811,136,540

단기금융상품	10,136,313,170	-	-	10,136,313,170	10,136,313,170

매출채권	8,698,582,722	-	-	8,698,582,722	8,698,582,722

기타수취채권	67,724,423	-	-	67,724,423	67,724,423

장기금융상품	101,672,044	-	-	101,672,044	101,672,044

당기손익공정가치측정금융자산	-	145,104,591	-	145,104,591	145,104,591

장기성기타수취채권	168,993,536	-	-	168,993,536	168,993,536

합계	21,984,422,435	145,104,591	-	22,129,527,026	22,129,527,026

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,289,799,755	-	-	3,289,799,755	3,289,799,755

기타금융부채	861,786,871	-	-	861,786,871	861,786,871

단기차입금	2,321,979,575	-	-	2,321,979,575	2,321,979,575

유동성장기부채	-	-	-	-	-

단기리스부채	192,573,537	-	-	192,573,537	192,573,537

장기기타금융부채	41,764,287	-	-	41,764,287	41,764,287

장기차입금	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

장기리스부채	338,981,543	-	-	338,981,543	338,981,543

금융보증부채	-	-	-	-	-

전환사채	13,966,719,543	-	-	13,966,719,543	13,966,719,543

합계	21,563,605,111	-	-	21,563,605,111	21,563,605,111

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,437,348,822	-	-	2,437,348,822	2,437,348,822

기타금융부채	956,389,766	-	-	956,389,766	956,389,766

단기차입금	4,423,795,016	-	-	4,423,795,016	4,423,795,016

유동성장기부채	14,160,000	-	-	14,160,000	14,160,000

단기리스부채	122,386,453	-	-	122,386,453	122,386,453

장기기타금융부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

장기리스부채	151,852,590	-	-	151,852,590	151,852,590

금융보증부채	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-

합계	8,105,932,647	-	-	8,105,932,647	8,105,932,647

3) 공정가치 서열체계보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

금융자산	-	-	359,544,804	359,544,804

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	145,104,591	145,104,591

금융부채	-	-	-	-

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:원)

구분	이자수익	이자비용

K-IFRS(3개월)	K-IFRS(12개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(12개월)

상각후원가측정금융자산	32,502,049	116,749,337	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	229,703,922	778,204,301

합계	32,502,049	116,749,337	229,703,922	778,204,301

(전기) (단위:원)

구분	이자수익	이자비용

K-IFRS(3개월)	K-IFRS(12개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(12개월)

상각후원가측정금융자산	28,560,775	135,581,388	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	55,568,765	235,434,757

합계	28,560,775	135,581,388	55,568,765	235,434,757

(2) 유형자산 재평가보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.