미래생명자원 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 10 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 미래생명자원과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을위하여 지배회사와 하나머스트5호기업인수목적주식회사는 2017년 6월 14일 이사회결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 지배회사를 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 지배회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 지배회사는 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	9,941,093	48.69

자기주식	920,233	4.51

우리사주조합	197,074	0.97

기타	9,357,402	45.83

합 계	20,415,802	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	업종	소유지분율	소재지	결산월

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	무역업	100.00%	싱가폴	12월

(주)푸드트리	식품도소매업	70.03%	한국	12월

(주)위룸	펫용품제조업	100.00%	한국	12월

(주)건강마을	식품업	80.00%	한국	12월

당반기 중 MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION의 지분을 모두 처분하여 종속기업에서 제외하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,106,311,077	자산총액	3,525,603,372

부채총액	4,096,121,258	부채총액	4,217,209,133

순자산	(989,810,181)	순자산	(691,605,761)

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	자산총액	-	자산총액	18,094,374

부채총액	-	부채총액	505,938,377

순자산	-	순자산	(487,844,003)

(주)푸드트리	자산총액	833,399,207	자산총액	872,867,111

부채총액	1,152,665,848	부채총액	1,137,432,870

순자산	(319,266,641)	순자산	(264,565,759)

(주)위룸	자산총액	405,719,133	자산총액	488,004,818

부채총액	770,360,566	부채총액	745,543,493

순자산	(364,641,433)	순자산	(257,538,675)

(주)건강마을	자산총액	15,854,890,733	자산총액	15,317,389,687

부채총액	8,432,524,055	부채총액	8,720,715,960

순자산	7,422,366,678	순자산	6,596,673,727

② 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	-	매출액	4,204,705,975

당기순손익	(370,197,927)	당기순손익	(346,426,016)

MILAE M.L.(CHINA) CORPORATION	매출액	-	매출액	362,365,392

당기순손익	-	당기순손익	(34,805,695)

(주)푸드트리	매출액	520,616,137	매출액	861,517,172

당기순손익	(54,700,882)	당기순손익	(153,547,722)

(주)위룸	매출액	115,656,582	매출액	332,993,326

당기순손익	(107,102,758)	당기순손익	(152,569,636)

(주)건강마을	매출액	8,683,843,391	매출액	-

당기순손익	825,692,951	당기순손익	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	5,131,800	3,822,410

보통예금	5,582,653,907	4,830,938,382

합 계	5,587,785,707	4,834,760,792

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,644,058,354	2,000	12,363,344,190	2,000

대손충당금	(426,818,380)	-	(384,885,576)	-

장부금액	11,217,239,974	2,000	11,978,458,614	2,000

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기초	(384,885,576)	(325,193,775)

대손충당금 설정	(44,582,571)	(3,278,857)

환율변동차이	2,649,767	(3,082,968)

연결범위의 변동	-	(53,329,976)

기말	(426,818,380)	(384,885,576)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

3개월 이하	11,181,719,220	(47,125,308)	0.42%	11,881,898,423	(49,276,883)	0.41%

3개월 초과 6개월 이하	25,745,800	(7,604,375)	29.54%	88,658,062	(23,601,177)	26.62%

6개월 초과 12개월 이하	81,681,389	(41,208,482)	50.45%	115,019,262	(48,852,384)	42.47%

12개월 초과 24개월 이하	141,499,967	(117,468,237)	83.02%	62,476,055	(47,862,744)	76.61%

24개월 초과	213,411,978	(213,411,978)	100.00%	215,292,388	(215,292,388)	100.00%

합 계	11,644,058,354	(426,818,380)	3.67%	12,363,344,190	(384,885,576)	3.11%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	15,900,267	-	6,641,825	-

미수수익	155,852,602	-	135,065,193	-

대여금	16,000,000	-	16,000,000	-

임차보증금	116,039,060	766,401,480	282,674,060	601,779,180

현재가치할인차금	(3,669,101)	(116,417,970)	(6,965,237)	(105,351,287)

기타보증금	-	107,352,520	-	107,352,520

대손충당금	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

합 계	300,122,828	657,336,030	433,415,841	503,780,413

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	459,532,613	341,422,143

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	9,037,983	8,807,839

합 계	185,147,231	66,806,617

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,608,691,266	-	1,608,691,266

제품	2,067,889,985	(18,149,191)	2,049,740,794

원재료	2,640,066,273	(23,466,105)	2,616,600,168

부재료	31,478,782	-	31,478,782

저장품	106,920,222	-	106,920,222

미착품	1,132,267,317	-	1,132,267,317

합계	7,587,313,845	(41,615,296)	7,545,698,549

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,557,827,252	-	1,557,827,252

제품	1,473,008,200	(19,014,642)	1,453,993,558

재공품	152,175,577	-	152,175,577

원재료	2,734,239,846	(14,272,305)	2,719,967,541

부재료	40,130,349	-	40,130,349

저장품	122,686,676	-	122,686,676

미착품	394,897,098	-	394,897,098

합계	6,474,964,998	(33,286,947)	6,441,678,051

8. 당기손익공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당반기말	전기말

비상장지분증권	400,115,577	-	-

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	당반기말	전기말

지분증권	395,922,000	-	-

채무증권	475,696,714	-	-

합 계	871,618,714	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	비 고	당반기말	전기말

비상장지분증권	보통주	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

종 류	취득원가	공정가치	당반기말	전기말

신주인수권부사채	475,696,714	-	-	-

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

토지	8,607,989,444	8,607,989,444

건물	10,738,294,295	10,738,294,295

감가상각누계액	(2,531,581,866)	(2,341,837,229)

구축물	29,830,000	29,830,000

감가상각누계액	(2,237,238)	(1,491,492)

기계장치	11,555,290,892	11,839,107,031

감가상각누계액	(9,455,775,424)	(9,230,678,218)

정부보조금	(437,937)	(1,236,812)

차량운반구	202,509,678	202,509,678

감가상각누계액	(188,649,011)	(182,685,011)

공구와기구	307,113,819	307,113,819

감가상각누계액	(227,711,365)	(219,435,828)

정부보조금	(13,281,250)	(14,218,750)

비품	773,040,129	772,415,217

감가상각누계액	(710,933,689)	(700,851,366)

시설장치	2,499,031,024	1,930,006,125

감가상각누계액	(1,772,311,330)	(1,678,519,442)

정부보조금	(11,333,342)	(13,333,340)

사용권자산	1,075,902,807	1,040,250,611

감가상각누계액	(477,134,314)	(471,481,508)

건설중인자산	128,040,550	496,714,550

정부보조금	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	20,515,655,872	21,098,461,774

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타	환율변동차이	당반기말

토지	8,607,989,444	-	-	-	-	-	8,607,989,444

건물	8,396,457,066	-	-	(189,744,637)	-	-	8,206,712,429

구축물	28,338,508	-	-	(745,746)	-	-	27,592,762

기계장치	2,607,192,001	49,200,000	(145,694,567)	(411,619,903)	-	-	2,099,077,531

차량운반구	19,824,667	-	-	(5,964,000)	-	-	13,860,667

공구와기구	73,459,241	-	-	(7,338,037)	-	-	66,121,204

비품	71,563,851	5,068,545	-	(14,525,956)	-	-	62,106,440

시설장치	238,153,343	139,139,000	-	(96,379,991)	434,474,000	-	715,386,352

사용권자산	568,769,103	-	-	(169,961,111)	200,482,787	(522,286)	598,768,493

건설중인자산	486,714,550	65,800,000	-	(434,474,000)	-	118,040,550

합 계	21,098,461,774	259,207,545	(145,694,567)	(896,279,381)	200,482,787	(522,286)	20,515,655,872

(전기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타	환율변동차이	연결범위의 변동	전기말

토지	6,107,189,444	-	-	-	-	-	2,500,800,000	8,607,989,444

건물	3,070,469,418	-	-	(184,763,152)	-	-	5,510,750,800	8,396,457,066

구축물	-	-	-	(248,582)	-	-	28,587,090	28,338,508

기계장치	731,284,038	27,730,000	-	(416,695,507)	-	-	2,264,873,470	2,607,192,001

차량운반구	15,621,667	-	-	(8,568,000)	-	-	12,771,000	19,824,667

공구와기구	84,284,813	3,600,000	-	(14,425,572)	-	-	-	73,459,241

비품	69,603,901	22,353,427	-	(26,310,929)	-	-	5,917,452	71,563,851

시설장치	188,271,497	7,369,091	(1,000)	(67,225,235)	-	-	109,738,990	238,153,343

사용권자산	464,243,917	-	-	(340,926,066)	338,987,110	7,061,162	99,402,980	568,769,103

건설중인자산	459,556,000	16,453,550	(4,335,000)	-	15,040,000	-	-	486,714,550

합 계	11,190,524,695	77,506,068	(4,336,000)	(1,059,163,043)	354,027,110	7,061,162	10,532,841,782	21,098,461,774

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험(주)	화재보험	6,214,046,865	이천공장 등 건물, 재고, 집기비품

삼성화재해상보험	화재보험	1,757,050,000	푸드트리 유형자산,재고

한화손해보험	화재보험	955,000,000	인천 유형자산 및 재고자산

한화손해보험	화재보험	5,360,000,000	건강마을 건물, 재고

합 계	14,286,096,865

연결회사는 상기 보험이외에 생산하는 제품에 대한 생산물배상책임보험,종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

특허권	89,510,900	87,642,500

상각누계액	(20,094,047)	(13,645,375)

상표권	17,880,798	17,880,798

상각누계액	(10,821,533)	(9,143,908)

디자인권	1,667,000	1,667,000

상각누계액	(885,276)	(718,578)

실시권	81,488,000	81,488,000

상각누계액	(62,474,132)	(54,325,332)

소프트웨어	14,970,000	14,970,000

상각누계액	(13,073,066)	(11,732,666)

고객관계	3,435,258,801	3,435,258,801

상각누계액	(308,233,719)	(140,131,409)

비경쟁합의	408,857,919	408,857,919

상각누계액	(408,857,919)	(408,857,919)

영업권	7,008,901,478	7,008,901,478

손상차손누계액	(1,231,454,139)	(1,231,454,139)

웹사이트	30,681,818	30,681,818

상각누계액	(29,991,426)	(27,415,910)

합 계	9,003,331,457	9,189,923,078

(2) 당반기 및 전반기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상	대체	당반기말

특허권	73,997,125	1,868,400	(6,448,672)	-	-	69,416,853

상표권	8,736,890	-	(1,677,625)	-	-	7,059,265

디자인권	948,422	-	(166,698)	-	-	781,724

실시권	27,162,668	-	(8,148,800)	-	-	19,013,868

소프트웨어	3,237,334	-	(1,340,400)	-	-	1,896,934

고객관계	3,295,127,392	-	(168,102,310)	-	-	3,127,025,082

영업권	5,777,447,339	-	-	-	-	5,777,447,339

웹사이트	3,265,908	-	(2,575,516)	-	-	690,392

합 계	9,189,923,078	1,868,400	(188,460,021)	-	-	9,003,331,457

(전기)

과 목	당기초	취득	무형자산상각비	손상차손	대체	연결범위의 변동	전기말

특허권	88,853,695	1,444,100	(12,480,176)	-	(3,820,494)	-	73,997,125

상표권	12,231,338	-	(3,494,448)	-	-	-	8,736,890

디자인권	1,281,818	-	(333,396)	-	-	-	948,422

실시권	43,460,268	-	(16,297,600)	-	-	-	27,162,668

소프트웨어	6,231,334	-	(2,994,000)	-	-	-	3,237,334

고객관계	17,134,964	-	(72,286,521)	-	-	3,350,278,949	3,295,127,392

영업권	1,229,325,997	-	-	(875,006,030)	-	5,423,127,372	5,777,447,339

웹사이트	9,402,272	-	(6,136,364)	-	-	-	3,265,908

합 계	1,407,921,686	1,444,100	(114,022,505)	(875,006,030)	(3,820,494)	8,773,406,321	9,189,923,078

(3) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부가액	5,777,447,339	1,229,325,997

취득	-	5,423,127,372

손상차손	-	(875,006,030)

기말장부가액	5,777,447,339	5,777,447,339

전기 중 종속기업 (주)푸드트리 및 (주)위룸과 관련한 영업권과 관련하여 손상차손을 인식하였습니다. 연결회사는 해당현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	7,396,952	12,188,368

예수금	49,146,230	116,234,254

부가세예수금	370,196,578	386,112,644

합 계	426,739,760	514,535,266

13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	884,447,374	7,100,000	1,463,611,342	7,100,000

미지급비용	354,067,462	-	320,270,144	-

예수보증금	100,000,000	-	100,000,000	-

임대보증금	-	50,000,000	-	50,000,000

소 계	1,338,514,836	57,100,000	1,883,881,486	57,100,000

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금대출	2.51%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	-	-	500,000,000

중소기업은행	운영자금대출	4.84%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	4.92%	100,000,000	100,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.40%	70,000,000	70,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.81%	2,490,418,477	1,340,735,550

(주)우리은행	무역금융	-	-	1,507,764,300

(주)우리은행	무역금융	-	-	1,312,206,525

합 계	7,760,418,477	9,930,706,375

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금대출	3.78%	-	300,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	3.79%	500,000,000	200,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	1.90%	200,000,000	380,000,000

중소기업은행	운영자금대출	5.42%	380,000,000	161,500,000

중소기업은행	운영자금대출	5.19%	151,500,000	50,000,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.89%	50,000,000	-

소 계	1,281,500,000	1,091,500,000

차감:1년 이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(604,080,000)	(872,500,000)

장기차입금	677,420,000	219,000,000

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

부동산	428,075,316	346,483,625

차량	170,693,177	222,285,478

합 계	598,768,493	568,769,103

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	214,674,280	220,386,983

비유동	286,986,090	260,639,357

합 계	501,660,370	481,026,340

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	118,368,811	108,671,575

차량	51,592,300	52,991,422

소 계	169,961,111	161,662,997

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용	19,226,074	21,380,345

단기리스료	760,362	5,208,413

소액자산 리스료	7,697,932	5,188,469

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(4) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사용권자산	리스부채

기초장부금액	568,769,103	481,026,340

증가	200,482,787	180,403,146

처분	-	-

감가상각/리스부채 원리금상환액	(169,961,111)	(159,213,313)

환율변동차이	(522,286)	(555,803)

기말장부금액	598,768,493	501,660,370

16. 비유동충당부채보고기간 종료일 현재 비유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	2,071,410	2,016,291

17. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

1주당 금액	100원	100원

자 본 금	2,041,580,200	2,041,580,200

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,499,830,136	20,499,830,136

자기주식처분이익	679,896,122	679,896,122

기타자본잉여금	829,191,269	829,191,269

합 계	22,008,917,527	22,008,917,527

(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(979,151,916)

기타	(97,095,379)	(97,095,379)

합 계	(1,076,247,295)	(1,076,247,295)

연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 지배기업의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

행사주식수	(171,154)주

당기말 미행사 주식수	202,274주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

19. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	21,651,180,593	20,989,358,290

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	20,989,358,290	21,446,827,016

당기순이익	778,077,872	(419,728,670)

차감: 비지배지분	(116,255,569)	(13,768,451)

확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후)	-	(29,936,437)

차감: 비지배지분	-	5,964,832

기말금액	21,651,180,593	20,989,358,290

20. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	15,986,425,486	15,482,273,522	31,468,699,008

외부고객으로부터의 수익	15,986,425,486	15,482,273,522	31,468,699,008

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	17,767,005	640,978,494	658,745,499

(전반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	21,428,215,967	8,605,329,302	30,033,545,269

외부고객으로부터의 수익	21,428,215,967	8,605,329,302	30,033,545,269

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	129,151,784	(243,045,862)	(113,894,078)

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	52,568,154,256	10,514,839,734	-	63,082,993,990

부채	11,494,427,963	5,030,999,650	-	16,525,427,613

(4) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

① 매출액

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,078,153,285	10,706,118,273	8,417,278,381	16,158,497,054

제품매출	10,645,535,396	20,687,960,818	7,141,363,729	13,818,015,671

기타매출	41,095,978	74,619,917	26,300,886	57,032,544

합 계	16,764,784,659	31,468,699,008	15,584,942,996	30,033,545,269

② 매출원가

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,522,437,057	9,476,886,920	7,313,319,146	13,977,603,419

제품매출원가	8,725,225,088	17,299,488,695	6,245,700,529	12,038,808,403

합 계	14,247,662,145	26,776,375,615	13,559,019,675	26,016,411,822

(5) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

E사	-	3,209,584,674

(*) E사의 당반기 매출액은 총 매출액의 10% 미만입니다.

21. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,207,387,871	512,165,803

원재료 및 상품 매입액	19,927,661,192	24,651,406,085

종업원급여	2,804,169,555	2,103,232,396

감가상각 및 무형자산상각	1,046,892,088	492,756,158

외주가공비	186,887,764	238,407,209

운반비	798,849,174	1,000,659,339

지급수수료	814,426,898	414,880,192

광고선전및판촉비용	176,300,551	145,216,317

기타비용	3,847,378,416	588,715,848

합 계	30,809,953,509	30,147,439,347

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,471,391,027	1,422,326,642

퇴직급여	90,649,820	85,716,958

장기종업원급여	239,124	-

복리후생비	162,299,595	165,864,706

여비교통비	39,833,882	52,527,384

접대비	68,328,031	93,104,064

통신비	11,241,576	10,982,718

수도광열비	-	298,768

전력비	11,785,593	11,609,203

세금과공과	11,860,272	10,089,570

감가상각비	236,373,852	198,946,648

지급임차료	10,996,859	12,912,514

수선비	1,026,300	2,096,600

보험료	3,043,216	3,444,447

차량유지비	52,308,831	41,562,121

경상연구개발비	279,084,587	295,899,953

운반비	568,405,383	870,007,793

교육훈련비	2,318,400	2,254,000

도서인쇄비	25,173	891,899

포장비	64,063,853	57,717,270

소모품비	17,041,323	12,542,498

지급수수료	334,466,947	318,639,111

보관료	10,956,136	17,294,830

광고선전비	176,300,551	145,216,317

대손상각비	44,582,571	68,443,949

건물관리비	17,236,303	15,754,746

용역비	57,116,977	41,363,795

무형자산상각비	188,460,021	31,597,793

수출제비용	2,687,847	1,350,248

판매수수료	92,780,932	133,410,487

협회비	6,672,912	7,160,493

합 계	4,033,577,894	4,131,027,525

22. 퇴직급여

(1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기말

확정급여채무 현재가치	542,432,858	515,921,204

사외적립자산 공정가치	(61,934,492)	(48,506,474)

합 계	480,498,366	467,414,730

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부금액	515,921,204	17,532,947

근무원가	86,249,196	37,165,461

이자원가	9,933,288	3,036,416

재측정요소 :

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	21,122,203

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	12,432,448

급여지급액	(69,670,830)	(11,958,827)

연결범위의 변동	-	436,590,556

기말장부금액	542,432,858	515,921,204

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전기

기초장부금액	48,506,474	10,353,500

이자수익	520,818	445,090

재측정요소 :

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(4,291,666)

사용자의 기여금	12,907,200	11,901,600

급여 지급액	-	(7,123,100)

연결범위의 변동	-	37,221,050

기말장부금액	61,934,492	48,506,474

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	61,934,492	48,506,474

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	86,249,196	8,384,100

순이자손익	9,412,470	140,238

합 계	95,661,666	8,524,338

(6) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

할인율	4.06~4.09%	4.06~4.09%

미래임금상승률	4.25~4.84%	4.25~4.84%

(7) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

제조경비	22,142,178	37,764,498

판매비와관리비	87,289,539	99,396,402

합 계	109,431,717	137,160,900

(8) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당반기	전기

장기종업원급여부채	22,497,269	19,207,049

(9) 당반기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	당반기	전기

기초장부금액	19,207,049	-

비용인식액	3,290,220	7,188,737

급여지급액	-	-

연결범위의 변동	-	12,018,312

기말장부금액	22,497,269	19,207,049

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	14,451,442	2,880,987

외화환산이익	16,839	125,343

종속기업투자처분이익	456,277,039	-

유형자산처분이익	24,305,433	-

잡이익	14,594,588	957,980

합 계	509,645,341	3,964,310

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	23,230,352	19,642,486

외화환산손실	18,480,036	1,679,706

기부금	18,813,000	70,512,050

복구충당부채전입액	55,119	52,486

잡손실	234,550	771,043

합 계	60,813,057	92,657,771

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	184,572,302	437,501,828

외환차익(금융)	312,692	64,484

외화환산이익	-	828,652

합 계	184,884,994	438,394,964

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	281,060,346	183,874,457

외화환산손실	788,387	-

합 계	281,848,733	183,874,457

25. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 지배회사지분 주당손익지배회사지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다(단위: 원, 주).(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 당기순이익	661,822,303	21,437,837

가중평균유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

기본주당이익	34원	1원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	661,822,303	21,437,837

희석가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

희석주당이익	34원	1원

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당반기	전반기

보통주 유통발행주식수	20,415,802주	20,415,802주

보통주 자기주식	(920,233)주	(920,233)주

유통 보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

가중평균 유통보통주식수	19,495,569주	19,495,569주

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과 목	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000	1,261,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

단기금융상품	중소기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합 계	1,261,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

토지 및 건물	중소기업은행	780,000,000	차입금 담보

건물	신한은행	7,680,000,000	차입금 담보

합계	8,460,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	11,121,679,687	기업은행 외	기한부수입신용장 등

서울보증보험(주)	481,492,203	한국농수산식품유통공사 외	이행보증보험

경기신용보증재단	128,775,000	중소기업은행	차입금 보증

합 계	11,731,946,890

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

금융기관	구분	한도금액	사용금액

중소기업은행	기한부수입신용장	USD 3,000,000	-

우리은행	일반외화대출	USD 1,823,000	USD 1,823,000

중소기업은행	중소기업자금대출	820,000,000	801,500,000

신한은행	일반자금대출	5,800,000,000	5,800,000,000

하나은행	전자방식외상매출채권	1,000,000,000	-

우리은행	B2B대출약정	100,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	신용대출	250,000,000	250,000,000

합계	USD 4,823,000	USD 1,823,000

7,970,000,000	6,851,500,000

28. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내 용	연결회사와의 관계

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	거래내역	당반기	전반기

현대특수사료	매출	921,858,720	670,420,000

매입	161,026,400	99,968,000

현대수산사료	매출	482,833,670	-

매입	1,048,767,600	1,607,844,040

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

현대특수사료	매입채무	71,404,080	-

매출채권	434,944,928	461,531,257

현대수산사료	매입채무	650,058,090	-

매출채권	287,879,592	-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	11,121,679,687	기업은행 외	기한부수입신용장 등

서울보증보험	481,492,203	(주)아워홈 외	이행보증보험

경기신용보증재단	128,775,000	현대그린푸드 등	차입금 보증

합 계	11,731,946,890

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

임원급여	163,950,000	217,340,000

퇴직급여	11,858,333	15,766,666

합 계	175,808,333	233,106,666

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,587,785,707	4,834,760,792

단기금융상품	8,070,674,342	9,362,000,000

매출채권	11,217,239,974	11,978,458,614

기타수취채권	300,122,828	433,415,841

장기성매출채권	2,000	2,000

장기성기타수취채권	657,336,030	503,780,413

합 계	25,833,160,881	27,112,417,660

연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원).

(당반기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

매입채무	4,207,893,351	4,207,893,351	4,207,893,351	-	-	-

기타금융부채	1,338,514,836	1,338,514,836	1,338,514,836	-	-	-

단기차입금	7,760,418,477	7,888,756,910	7,888,756,910	-	-	-

유동성장기부채	604,080,000	604,389,743	604,389,743	-	-	-

단기리스부채	214,674,280	247,237,317	247,237,317	-	-	-

장기기타금융부채	57,100,000	57,100,000	-	57,100,000	-	-

장기차입금	677,420,000	709,177,640	-	613,733,116	84,318,307	11,126,217

장기리스부채	286,986,090	307,360,982	-	186,119,655	118,879,704	2,361,623

합 계	15,147,087,034	15,360,430,779	14,286,792,157	856,952,771	203,198,011	13,487,840

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

매입채무	3,208,461,437	3,208,461,437	3,208,461,437	-	-	-

기타금융부채	1,883,881,486	1,883,881,486	1,883,881,486	-	-	-

단기차입금	9,930,706,375	10,029,717,037	10,029,717,037	-	-	-

유동성장기부채	872,500,000	936,586,210	936,586,210	-	-	-

단기리스부채	220,386,983	295,778,827	295,778,827	-	-	-

장기기타금융부채	57,100,000	57,100,000	50,000,000	7,100,000	-	-

장기차입금	219,000,000	225,183,442	-	86,930,525	85,186,543	53,066,374

장기리스부채	260,639,357	358,825,308	-	202,789,822	136,029,623	20,005,863

합 계	16,652,675,638	16,995,533,747	16,404,424,997	296,820,347	221,216,166	73,072,237

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	7,760,418,477	9,930,706,375

유동성장기부채	604,080,000	872,500,000

단기리스부채	214,674,280	220,386,983

장기차입금	677,420,000	219,000,000

장기리스부채	286,986,090	260,639,357

합 계	9,543,578,847	11,503,232,715

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(95,435,788)	95,435,788	(115,032,327)	115,032,327

② 환위험관리보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	화폐	당기	전기

외화금액	원화 환산금액	외화금액	원화 환산금액

현금및현금성자산	USD	94,644.92	128,376,369	52,883.05	77,684,366

EUR	57,526.71	91,571,017	36,284.95	55,469,892

CAD	0.02	20	-	-

외상매출금	CAD	37,080.15	36,761,632	37,080.15	36,881,400

외화자산 합계	256,709,038	170,035,658

매입채무	USD	6,200.00	9,092,300	-	-

EUR	166,400.54	264,219,099	153,212.11	234,219,948

외화부채 합계	273,311,399	234,219,948

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,660,236)	1,660,236	(6,418,429)	6,418,429

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	9,543,578,847	11,503,232,715

차감: 현금및현금성자산	(5,587,785,707)	(4,834,760,792)

순차입금(A)	3,955,793,140	6,668,471,923

자본총계(B)	46,557,566,377	45,671,928,034

총자본 대비 차입금비율(A/B)(*)	8.50%	14.60%

(*) 당반기말은 부의 비율로 산정하지 아니함

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	16,525,427,613	18,237,359,146

자본총계(B)	46,557,566,377	45,671,928,034

부채비율(A/B)	35.49%	39.93%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,587,785,707	-	-	5,587,785,707	5,587,785,707

단기금융상품	8,070,674,342	-	-	8,070,674,342	8,070,674,342

매출채권	11,217,239,974	-	-	11,217,239,974	11,217,239,974

기타수취채권	300,122,828	-	-	300,122,828	300,122,828

장기성매출채권	2,000	-	-	2,000	2,000

장기성기타수취채권	657,336,030	-	-	657,336,030	657,336,030

합 계	25,833,160,881	-	-	25,833,160,881	25,833,160,881

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	4,834,760,792	-	-	4,834,760,792	4,834,760,792

단기금융상품	9,362,000,000	-	-	9,362,000,000	9,362,000,000

매출채권	11,978,458,614	-	-	11,978,458,614	11,978,458,614

기타수취채권	433,415,841	-	-	433,415,841	433,415,841

장기성매출채권	2,000	-	-	2,000	2,000

장기성기타수취채권	503,780,413	-	-	503,780,413	503,780,413

합 계	27,112,417,660	-	-	27,112,417,660	27,112,417,660

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	4,207,893,351	-	-	4,207,893,351	4,207,893,351

기타금융부채	1,338,514,836	-	-	1,338,514,836	1,338,514,836

단기차입금	7,760,418,477	-	-	7,760,418,477	7,760,418,477

유동성장기부채	604,080,000	-	-	604,080,000	604,080,000

단기리스부채	214,674,280	-	-	214,674,280	214,674,280

장기기타금융부채	57,100,000	-	-	57,100,000	57,100,000

장기차입금	677,420,000	-	-	677,420,000	677,420,000

장기리스부채	286,986,090	-	-	286,986,090	286,986,090

합 계	15,147,087,034	-	-	15,147,087,034	15,147,087,034

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,208,461,437	-	-	3,208,461,437	3,208,461,437

기타금융부채	1,883,881,486	-	-	1,883,881,486	1,883,881,486

단기차입금	9,930,706,375	-	-	9,930,706,375	9,930,706,375

유동성장기부채	872,500,000	-	-	872,500,000	872,500,000

단기리스부채	220,386,983	-	-	220,386,983	220,386,983

장기기타금융부채	57,100,000	-	-	57,100,000	57,100,000

장기차입금	219,000,000	-	-	219,000,000	219,000,000

장기리스부채	260,639,357	-	-	260,639,357	260,639,357

합 계	16,652,675,638	-	-	16,652,675,638	16,652,675,638

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	184,572,302	-

상각후원가측정 금융부채	-	281,060,346

합 계	184,572,302	281,060,346

(전반기)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	437,501,828	-

상각후원가측정 금융부채	-	183,874,457

합 계	437,501,828	183,874,457

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	9,930,706,375	-	(1,848,753,038)	-	(321,534,860)	7,760,418,477

유동성장기부채	872,500,000	-	(310,000,000)	41,580,000	-	604,080,000

단기리스부채	220,386,983	-	(139,987,239)	134,830,339	(555,803)	214,674,280

장기차입금	219,000,000	-	500,000,000	(41,580,000)	-	677,420,000

장기리스부채	260,639,357	-	-	26,346,733	-	286,986,090

임대보증금	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

예수보증금	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합 계	11,653,232,715	-	(1,798,740,277)	161,177,072	(322,090,663)	9,693,578,847

(전반기)

구 분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	환율변동효과	기말

단기차입금	2,686,173,530	-	1,225,489,924	-	176,641,010	4,088,304,464

유동성장기부채	550,000,000	-	(8,500,000)	-	-	541,500,000

단기리스부채	194,905,507	-	(144,106,469)	186,446,660	1,931,417	239,177,115

장기차입금	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

장기리스부채	237,735,752	-	-	93,768,729	4,364,657	335,869,138

예수보증금	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합 계	3,818,814,789	-	1,072,883,455	280,215,389	182,937,084	5,354,850,717

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산(리스부채)의인식	161,177,072	280,215,389

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	39,305,715	26,450,271