미래생명자원 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 7(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 미래생명자원

1. 회사의 개요주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	10,131,093	50.92%

자기주식	920,233	4.63%

우리사주조합	285,672	1.44%

기타	8,558,846	43.01%

합계	19,895,844	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 분기 재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를2018년3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,015,710	1,157,030

보통예금	6,695,322,733	17,733,047,559

정부보조금	-

합 계	6,697,338,443	17,734,204,589

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

매출채권	7,855,510,973	6,360,947,016

대손충당금	(346,307,237)	(388,660,124)

장부금액	7,509,203,736	5,972,286,892

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

기초	(388,660,124)	(1,332,924,930)

매출채권 제각	-	915,984,350

대손충당금 설정	42,352,887	28,280,456

기말	(346,307,237)	(388,660,124)

(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과같습니다(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

6개월 이하	7,342,824,122	(50,400,906)	0.69%	5,844,114,190	(34,840,455)	0.60%

6개월 초과 12개월 이하	154,206,105	(23,490,410)	15.23%	90,910,760	(11,297,988)	12.43%

12개월 초과 18개월 이하	71,183,370	(16,694,166)	23.45%	58,458,400	(11,379,703)	19.47%

18개월 초과 24개월 이하	58,886,550	(27,310,929)	46.38%	62,527,075	(26,205,388)	41.91%

24개월 초과	228,410,826	(228,410,826)	100.00%	304,936,591	(304,936,591)	100.00%

합 계	7,855,510,973	(346,307,237)	4.41%	6,360,947,016	(388,660,124)	6.11%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미수금	2,961,377,030	37,927,134

단기대여금	250,000,000

미수수익	70,117,540	38,970,279

장부금액	3,281,494,570	76,897,413

[비유동]

기타보증금	748,267,420	309,544,300

기타보증금_대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

기타보증금_현재가치할인차금	(75,451,866)	(32,180,422)

장부금액	572,815,554	177,363,878

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	430,499,503	308,753,588

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	4,387,885	3,276,012

장부금액	151,464,023	28,606,235

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(1) 당분기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,200,611,143	-	1,200,611,143

제품	881,497,415	-	881,497,415

원재료	1,601,415,793	-	1,601,415,793

저장품	104,794,896	-	104,794,896

미착품	619,635,817	-	619,635,817

합 계	4,407,955,064	-	4,407,955,064

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,149,259,882	-	1,149,259,882

제품	693,390,927	-	693,390,927

원재료	1,910,354,982	-	1,910,354,982

저장품	113,760,253	-	113,760,253

미착품	1,172,135,035	-	1,172,135,035

합 계	5,038,901,079	-	5,038,901,079

8. 종속기업투자회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자	MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	100.00%	싱가폴	56,118,000	56,118,000	56,118,000

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	100.00%	중국	173,108,137	-	-

(주)푸드트리	70.03%	한국	1,808,753,283	1,808,753,283	1,808,753,283

(주)위룸	100.00%	한국	700,0000,000	700,000,000	-

합계	2,737,979,420	2,564,871,283	1,864,871,283

(2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당분기말	전기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	3,087,461,395	자산총액	2,523,251,655

부채총액	2,682,348,270	부채총액	2,339,300,619

순자산	405,113,125	순자산	183,951,036

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	자산총액	229,628,496	자산총액	302,000,332

부채총액	335,842,549	부채총액	312,953,515

순자산	(106,214,053)	순자산	(10,953,183)

(주)푸드트리	자산총액	1,076,220,859	자산총액	1,197,361,370

부채총액	829,745,033	부채총액	846,596,022

순자산	246,475,826	순자산	350,765,348

(주)위룸	자산총액	680,016,944	자산총액

부채총액	387,410,445	부채총액

순자산	292,606,499	순자산

② 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	21,578,332,092	매출액	12,862,054,256

당기순손익	161,379,566	당기순손익	(41,889,511)

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	매출액	484,388,119	매출액	1,162,368,803

당기순손익	(90,772,690)	당기순손익	126,910,572

(주)푸드트리	매출액	1,198,344,531	매출액	1,423,644,680

당기순손익	(104,289,522)	당기순손익	(60,355,865)

(주)위룸	매출액	348,387,879	매출액

당기순손익	(1,621,381)	당기순손익

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산 내역(단위: 원).

구 분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	지분증권	303,332,804	303,332,804

합계	303,332,804	303,332,804

(2) 지분증권 내역(단위: 원).

구 분	종류	당분기말	전기말

비상장지분증권	상환전환우선주	303,332,804	303,332,804

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역 (단위: 원)

구 분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	지분증권	56,212,000	56,212,000

채무증권	-

합계	56,212,000	56,212,000

(2) 지분증권의 내역(단위: 원).

구 분	비고	당분기말	전기말

비상장지분증권	보통주	56,212,000	56,212,000

(3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(주1) 회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

토지	5,969,459,167	5,969,459,167

건물	3,813,332,303	3,813,332,303

건물 감가상각누계액	(919,249,829)	(822,009,855)

기계장치	3,052,437,791	2,825,087,791

기계장치 감가상각누계액	(2,101,292,789)	(1,879,967,906)

기계장치 정부보조금	(4,831,749)	(6,030,062)

차량운반구	115,624,678	128,510,988

차량운반구 감가상각누계액	(88,111,761)	(105,522,821)

비품	226,494,948	211,811,846

비품 감가상각누계액	(169,026,505)	(150,638,609)

시설장치	501,607,941	425,229,705

시설장치 감가상각누계액	(369,324,305)	(322,930,938)

사용권자산	621,391,635	552,883,179

사용권자산 감가상각누계액	(225,496,128)	(199,092,637)

건설중인자산	105,085,494	139,814,494

합 계	10,528,100,891	10,579,936,645

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	2,991,322,448	-	-	(97,239,974)	-	2,894,082,474

기계장치	939,089,823	199,850,000	-	(220,126,570)	27,500,000	946,313,253

차량운반구	22,988,167	11,000,000	(2,000)	(6,473,250)	-	27,512,917

비품	61,173,237	14,683,102	-	(18,387,896)	-	57,468,443

시설장치	102,298,767	56,378,236	-	(46,393,367)	20,000,000	132,283,636

사용권자산	353,790,542	-	(24,645,503)	(118,555,459)	185,305,927	395,895,507

건설중인자산	139,814,494	22,882,000	-	-	(57,611,000)	105,085,494

합 계	10,579,936,645	304,793,338	(24,647,503)	(507,176,516)	175,194,927	10,528,100,891

(전분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타	당분기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	3,120,975,744	-	-	(129,653,296)	-	2,991,322,448

기계장치	911,773,448	328,550,000	(25,755,000)	(275,478,625)	-	939,089,823

차량운반구	29,815,273	-	-	(6,827,106)	-	22,988,167

비품	36,521,491	43,588,041	(18,000)	(18,918,295)	-	61,173,237

시설장치	139,076,500	14,551,000	-	(51,328,733)	-	102,298,767

사용권자산	198,076,667	-	-	(155,102,218)	310,816,093	353,790,542

건설중인자산	178,561,494	42,741,000	-	-	(81,488,000)	139,814,494

합 계	10,584,259,784	429,430,041	(25,773,000)	(637,308,273)	229,328,093	10,579,936,645

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험	화재보험	3,450,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

화재보험	850,000,000	퓨어밀 공장 건물

합계	4,300,000,000

회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

특허권	1,295,400	1,295,400

특허권_상각누계액	(323,849)	(129,539)

상표권	1,364,240	1,364,240

상표권_상각누계액	(800,924)	(596,288)

실시권	81,488,000	81,488,000

실시권_상각누계액	(17,655,732)	(5,432,532)

소프트웨어	1,560,000	1,560,000

소프트웨어_상각누계액	(858,000)	(624,000)

웹사이트	29,500,000	29,500,000

웹사이트_상각누계액	(13,766,667)	(9,341,667)

합 계	81,802,468	99,083,614

(2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당분기말

특허권	1,165,861	(194,310)	971,551

상표권	767,952	(204,636)	563,316

실시권	76,055,468	(12,223,200)	63,832,268

소프트웨어	936,000	(234,000)	702,000

웹사이트	20,158,333	(4,425,000)	15,733,333

합 계	99,083,614	-	-	(17,281,146)	81,802,468

(전기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	대체	당분기말

특허권	1,295,400	(129,539)	1,165,861

상표권	1,040,800	-	-	(272,848)	767,952

실시권	(5,432,532)	81,488,000	76,055,468

소프트웨어	1,248,000	-	-	(312,000)	936,000

웹사이트	26,058,333	-	-	(5,900,000)	20,158,333

합 계	28,347,133	1,295,400	-	(12,046,919)	81,488,000	99,083,614

13. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	166,891,200	527,692,502

예수금	24,938,640	12,259,930

부가세예수금	299,502,565	151,661,058

합 계	491,332,405	691,613,490

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	366,221,373	387,255,756

미지급비용	108,913,200	115,626,115

예수보증금	100,000,000	100,000,000

장부금액	575,134,573	602,881,871

[비유동]

장기미지급금	93,288,157	41,764,287

장부금액	93,288,157	41,764,287

15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	무역금융	5.03%	762,658,756	-

3.19%	1,424,499,499

4.51%	598,957,260

5.38%	131,340,286

2,917,455,801

16. 전환사채(1)보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	내용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021.03.16

만기일	2026.03.16

액면금액(전자등록금액)	7,700,000,000

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 3월 16일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 3월 16일부터 2026년 2월 16일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 5,962원

조기상환청구권	행사기간	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 3월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환금액	전자등록금액의 100.0000%

(2)보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	7,700,000,000	-	-	15,000,000,000

전환권조정	(202,446,175)	-	-	(1,017,040,989)

사채할인발행차금	(3,165,043)	-	-	(16,239,468)

합계	7,494,388,782	-	-	13,966,719,543

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 원).① 사용권자산

구분	당분기말	전기말

부동산	136,490,246	146,471,926

차량	259,405,261	207,318,616

합 계	395,895,507	353,790,542

② 리스부채

구분	당분기말	전기말

유동	138,695,837	134,197,939

비유동	192,524,333	198,803,389

합 계	331,220,170	333,001,328

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원).

구분	당분기	전분기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	55,028,562	50,579,798

차량	63,526,897	66,058,817

소계	118,555,459	116,638,615

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용 (금융비용)	14,735,419	14,890,327

단기리스료 (매출원가 및 판관비)	9,843,662

소액자산 리스료	7,339,590	4,213,143

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-

(3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원).

구분	사용권자산	리스부채

2022년 1월 1일	353,790,542	333,001,328

증가	185,305,927	142,371,643

처분	(24,645,503)	(26,796,272)

감가상각 / 리스부채 원금상환액	(118,555,459)	(117,356,529)

2022년 09월 30일	395,895,507	331,220,170

18. 자본금

보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	19,895,844주	18,671,428주

1주당금액	100원	100원

자 본 금	1,989,584,400	1,867,142,800

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,188,516,729	9,801,419,036

전환권대가	661,258,837	1,288,166,565

자기주식처분이익	679,896,122	644,520,546

주식선택권	-	8,567,181

기타자본잉여금	573,211,980	573,211,980

합계	19,102,883,668	12,315,885,308

(2) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(979,151,916)	(994,580,294)

(주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 920,233주(취득금액: 979백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합)1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주 및 186,714주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다.또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 주)

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	-

당기말 미행사 주식수	373,428주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 전기 중 모두 비용으로 인식하여 당기부터 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

(주식매수선택권)1) 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식선택권 부여일	2019년 3월 26일

발행주식의 종류	보통주

발행주식의 주식수	87,000주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

주식선택권 행사가격	3,601

주식선택권 행사기간	2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지

2) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	14,500주	3,601원	58,000주	3,601원

부여	-	-	-

취소	-	-	-

행사	(14,500주)	3,601원	(43,500주)	3,601원

기말장부금액	14,500주	3,601원

3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식매수선택권의 가중평균공정가치	590.84

기대주가변동성	23.83%

무위험수익율	1.84%

4) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초장부금액	8,567,181	30,325,471

주식보상비	-	3,943,252

주식매수선택권의 행사	(8,567,181)	(25,701,542)

기말장부금액	-	8,567,181

20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	21,246,640,819	20,091,541,252

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	20,091,541,252	18,955,376,051

당기순이익	1,155,099,567	1,136,165,201

기말금액	21,246,640,819	20,091,541,252

21. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	27,939,981,744	8,410,710,437	36,350,692,181

외부고객으로부터의 수익	27,939,981,744	8,410,710,437	36,350,692,181

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	1,651,294,735	121,253,234	1,772,547,969

(전분기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	21,255,044,810	7,978,396,039	29,233,440,849

외부고객으로부터의 수익	21,255,044,810	7,978,396,039	29,233,440,849

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	1,256,597,732	102,443,291	1,359,041,023

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	53,771,402,555	2,577,654,349	-	56,349,056,904

부채	14,825,630,106	428,443,627	-	15,254,073,733

(4) 당분기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). ① 매출액

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,883,864,797	15,909,733,051	5,689,918,726	14,354,590,151

제품매출	7,383,663,582	20,381,969,514	5,150,399,795	14,820,849,038

기타매출	7,155,745	58,989,616	9,237,774	58,001,660

합계	13,274,684,124	36,350,692,181	10,849,556,295	29,233,440,849

② 매출원가

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,576,167,203	12,714,134,736	4,642,612,480	11,694,695,780

제품매출원가	6,602,796,068	17,412,442,053	4,389,262,457	12,338,815,532

합계	11,178,963,271	30,126,576,789	9,031,874,937	24,033,511,312

22. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(322,006,826)	369,256,552

원재료 및 상품 매입액	27,949,480,979	23,409,321,050

종업원급여	1,927,164,026	1,511,275,216

감가상각 및 무형자산상각	524,457,662	480,658,696

외주가공비	95,702,811	53,878,012

운반비	1,133,212,028	872,322,751

지급수수료	364,548,506	248,955,111

광고선전및판촉비용	190,657,569	27,660,212

기타비용	2,714,927,457	901,072,226

합계	34,578,144,212	27,874,399,826

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

급여	1,385,769,220	1,182,134,970

퇴직급여	87,699,362	78,737,170

주식보상비	-	242,993,556

복리후생비	190,514,307	176,094,547

여비교통비	36,246,465	18,883,527

접대비	106,190,512	108,501,188

통신비	10,718,345	12,345,271

수도광열비	-	1,408,214

전력비	10,348,811	6,878,106

세금과공과금	45,119,840	9,633,570

감가상각비	236,268,679	218,321,692

지급임차료	4,500,000	10,574,529

수선비	814,000	844,796

보험료	3,460,277	3,684,170

차량유지비	78,174,252	87,289,731

경상연구개발비	448,798,032	322,390,725

운반비	941,015,943	700,875,801

교육훈련비	3,022,542	728,982

도서인쇄비	2,223,541	2,811,848

포장비	128,112,963	92,997,195

소모품비	24,802,599	44,909,003

지급수수료	299,894,799	207,066,855

보관료	13,156,927	6,234,560

광고선전비	190,657,569	27,660,212

대손상각비	(42,352,887)	48,400,974

건물관리비	16,380,030	17,535,820

무형자산상각비	17,281,146	6,221,768

수출제비용	2,272,435	3,710,990

판매수수료	201,451,714	193,131,744

협회비	9,026,000	7,887,000

합계	4,451,567,423	3,840,888,514

23. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

제조경비	18,214,960	12,223,394

판매비와관리비	108,638,318	78,737,170

합계	126,853,278	90,960,564

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,233,699	37,370,227

외화환산이익	232,565,637	155,238,848

유형자산처분이익	5,447,936

잡이익	8,674,861	4,992,649

합 계	251,922,133	197,601,724

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	10,693,863	10,320,577

외화환산손실	10,417,713	1,913

기부금	1,000,000

유형자산처분손실	12,740,000

잡손실	84,297,218	19,153,528

합 계	106,408,794	42,216,018

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	173,671,437	83,051,229

외화환산이익	12,764,675	390,303

기타금융상품처분이익	620,190

합계	186,436,112	84,061,722

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

이자비용	438,390,230	469,083,790

외환차손	862,112	26,171,355

외화환산손실	232,565,637	155,212,615

합계	671,817,979	650,467,760

26. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 19.37%, 전기: 13.25%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 주당손익주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,155,099,567	822,404,339

가중평균유통보통주식수	18,600,391주	17,714,547주

기본주당이익	62원	46원

희석주당이익	62원	46원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	1,155,099,567	822,404,339

희석가중평균유통보통주식수	18,603,336주	17,714,547주

희석주당이익	62원	46원

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

보통주유통발행주식수	19,895,844주	18,671,428주

보통주 자기주식	(920,233주)	(934,733주)

유통보통주식수	18,975,611주	17,736,695주

가중평균 유통보통주식수	18,600,391주	17,714,547주

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	금융기관명	당분기말	전기	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	447,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,261,000,000	1,161,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	관련내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	547,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,261,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

2공장 토지, 건물	(주)대한제당	1,500,000,000	매입채무 담보

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,958,264	차입금 지급보증 등

USD 2,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 5,758,264

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	7,373,850,747	기업은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	139,988,760	(주)유한양행 외	이행보증보험

(6) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	구분	한도금액	사용금액

회사	기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	USD 2,205,910

회사	일람불수입신용장	USD 300,000

합 계	USD 4,800,000	USD 2,205,910

29. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	종속기업

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	종속기업

(주)푸드트리	종속기업

(주)위룸	종속기업

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	거래내역	당분기	전분기

현대특수사료	매출	676,335,110

매입	136,500,000	182,493,500

현대수산사료	매입	2,948,418,756	999,251,700

(주)위룸	자금의 대여	300,000,000

자금의 회수	(50,000,000)

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	계정과목	당분기말	전기말

현대수산사료	매입채무	872,239,737	96,837,510

현대특수사료	매입채무	14,190,000	-

㈜푸드트리	현금출자	-

(주)위룸	단기대여금	250,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,993,773	차입금 지급보증 등

우리은행	USD 2,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 5,793,773

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

임원급여	351,776,720	192,916,000

퇴직급여	21,602,083	14,808,333

합계	373,378,803	207,724,333

30. 위험관리(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,697,338,443	17,734,204,589

단기금융상품	19,826,114,367	9,561,000,000

매출채권	7,509,203,736	5,972,286,892

기타수취채권	3,281,494,570	76,897,413

장기금융상품	139,423,867

장기성기타수취채권	572,815,554	177,363,878

합계	37,886,966,670	33,661,176,639

회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

(당분기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	3,012,658,643	3,012,658,643	3,012,658,643	-

기타금융부채	575,134,573	575,134,573	575,134,573	-

단기차입금	2,917,455,801	2,930,733,704	2,930,733,704	-

단기리스부채	138,695,837	159,273,245	159,273,245	-	-

장기기타금융부채	93,288,157	93,288,157	-	93,288,157	-

장기리스부채	192,524,333	249,541,787	-	146,668,209	57,905,008	39,092,507	5,876,063

전환사채	7,494,388,782	7,700,000,000	7,700,000,000	-	-	-	-

합계	14,424,146,126	14,720,630,109	14,377,800,165	239,956,366	57,905,008	39,092,507	5,876,063

(전기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	3,195,817,958	3,195,817,958	3,195,817,958	-	-	-	-

기타금융부채	602,881,871	602,881,871	602,881,871	-	-	-	-

단기리스부채	134,197,939	151,841,292	151,841,292	-	-	-	-

장기기타금융부채	41,764,287	41,764,287	-	41,764,287	-	-

장기리스부채	198,803,389	210,725,703	-	130,771,363	68,291,748	11,662,592	-

전환사채	13,966,719,543	15,000,000,000	-	-	-	-	15,000,000,000

합계	18,140,184,987	19,203,031,111	3,950,541,121	172,535,650	68,291,748	11,662,592	15,000,000,000

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	2,917,455,801	-

단기리스부채	138,695,837	134,197,939

장기리스부채	192,524,333	198,803,389

합계	3,248,675,971	333,001,328

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(32,486,760)	32,486,760	(3,330,013)	3,330,013

② 환위험관리회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	52,211	74,912,644	431,057	511,017,931

EUR	155,106	218,518,254	166,131	223,004,488

외상매출금	USD	26,500	31,415,750

미수금	USD	2,033,354	2,917,455,802

합계	3,210,886,700	765,438,169

(외화부채)

매입채무	USD	45,768	65,668,472	431,056	511,016,449

EUR	187,153	263,666,197	347,968	467,091,365

단기차입금	USD	2,033,354	2,917,455,802	-	-

합계	3,246,790,471	978,107,814

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(3,590,377)	3,590,377	(21,266,965)	21,266,965

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	3,248,675,971	333,001,328

차감: 현금및현금성자산	(6,697,338,443)	(17,734,204,589)

순차입금(A)	(3,448,662,472)	(17,401,203,261)

자본총계(B)	41,094,983,171	33,015,015,266

총자본 대비 차입금비율(A/B)	(주1)	(주1)

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	15,254,073,733	18,846,426,948

자본총계(B)	41,094,983,171	33,015,015,266

부채비율(A/B)	37.12%	57.08%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	6,697,338,443	6,697,338,443	6,697,338,443

단기금융상품	19,826,114,367	19,826,114,367	19,826,114,367

매출채권	7,509,203,736	7,509,203,736	7,509,203,736

기타수취채권	3,281,494,570	3,281,494,570	3,281,494,570

장기금융상품	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성기타수취채권	572,815,554	-	-	572,815,554	572,815,554

합계	37,886,966,670	303,332,804	56,212,000	38,246,511,474	38,246,511,474

(전기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	17,734,204,589	-	-	17,734,204,589	17,734,204,589

단기금융상품	9,561,000,000	-	-	9,561,000,000	9,561,000,000

매출채권	5,972,286,892	-	-	5,972,286,892	5,972,286,892

기타수취채권	76,897,413	-	-	76,897,413	76,897,413

장기금융상품	139,423,867	-	-	139,423,867	139,423,867

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성기타수취채권	177,363,878	-	-	177,363,878	177,363,878

합계	33,661,176,639	303,332,804	56,212,000	34,020,721,443	34,020,721,443

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,012,658,643	-	-	3,012,658,643	3,012,658,643

기타금융부채	575,134,573	-	-	575,134,573	575,134,573

단기차입금	2,917,455,801	-	-	2,917,455,801	2,917,455,801

단기리스부채	138,695,837	-	-	138,695,837	138,695,837

장기기타금융부채	93,288,157	-	-	93,288,157	93,288,157

장기리스부채	192,524,333	-	-	192,524,333	192,524,333

금융보증부채	-	-	26,814,215	26,814,215	26,814,215

전환사채	7,494,388,782	-	-	7,494,388,782	7,494,388,782

합계	14,424,146,126	-	26,814,215	14,450,960,341	14,450,960,341

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,195,817,958	-	3,195,817,958	3,195,817,958

기타금융부채	602,881,871	-	602,881,871	602,881,871

단기리스부채	134,197,939	-	134,197,939	134,197,939

장기기타금융부채	41,764,287	-	41,764,287	41,764,287

장기리스부채	198,803,389	-	198,803,389	198,803,389

금융보증부채	-	-	14,628,471	14,628,471	14,628,471

전환사채	13,966,719,543	-	13,966,719,543	13,966,719,543

합계	18,140,184,987	-	14,628,471	18,154,813,458	18,154,813,458

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산	359,544,804	359,544,804

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	359,544,804	359,544,804

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기)

구분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	173,671,437	-

상각후원가측정금융부채	-	438,390,230

합계	173,671,437	438,390,230

(전분기)

구분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	83,051,229	-

상각후원가측정금융부채	-	469,083,790

합계	83,051,229	469,083,790

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위:원)(당분기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	232,565,637	2,684,890,164	-	2,917,455,801

단기리스부채	134,197,939	-	(102,621,110)	107,119,008	138,695,837

장기리스부채	198,803,389	-	-	(6,279,056)	192,524,333

금융보증부채	14,628,471	-	-	12,185,744	26,814,215

전환사채	13,966,719,543	417,621,152	-	(6,889,951,913)	7,494,388,782

예수보증금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	14,414,349,342	650,186,789	2,582,269,054	(6,776,926,217)	10,869,878,968

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 102,621천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 14,735천원입니다. 또한, 당기 중 주식선택권의 행사에 따라 자기주식을 처분하였으며, 자기주식처분에 따른 현금유입액(재무활동)은 52,215천원이며, 당기 중 전환사채의 보통주전환에 따른 주식발행비 지급액 7,320천원은 재무활동현금흐름의 유출로 반영되었습니다.(전기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	-	155,201,486	2,946,511,919	-	3,101,713,405

단기리스부채	94,928,200	-	(108,113,130)	143,917,259	130,732,329

장기리스부채	104,200,372	-	-	92,023,555	196,223,927

금융보증부채	-	-	-	14,366,794	14,366,794

전환사채	438,029,294	14,973,030,000	(1,651,495,596)	13,759,563,698

예수보증금	100,000,000	-	219,976,800	-	319,976,800

합 계	299,128,572	593,230,780	18,031,405,589	(1,401,187,988)	17,522,576,953

전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 108,113천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 14,890천원입니다. 또한, 당기 중 주식선택권의 행사에 따라 자기주식을 처분하였으며, 자기주식처분에 따른 현금유입액(재무활동)은 156,644천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

사용권자산(리스부채)의인식	127,636,224	235,940,814

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	57,669,703	26,303,114

전환사채의 보통주전환	6,889,951,913

전환권대가의 인식	1,651,495,596

32. 사업결합당분기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.

종속기업인 ㈜위룸은 2022년 08월01일자로 신규 취득하였으며, 100.00%의 지분율로 연결대상에 편입 되었습니다.(1)피인수회사의 개요

구분	내용

피인수회사명	㈜위룸

본점소재지	인천광역시 부평구 부평대로 301

대표이사	남정옥

법인구분	비상장법인

인수후의 회사와의 관계	종속기업

(2)인수회계처리 (단위:원)

구분	금액

1.이전대가	700,000,000

2.총 식별가능한 순자산	(296,945,069)

3.배부전 영업권	403,054,931

4.식별된 무형자산 공정가치 등	2,996,471

5.배부후 영업권	400,058,460