미래생명자원 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재고자산 현황 등 (단위:원)

사업부문	구분	계정과목	제8기 3분기	제7기	제6기	제5기

사료	기능성원료	상품	167,099,994	210,741,154	190,320,239	231,121,651

기능성 첨가제	896,833,262	729,173,678	815,889,124	763,637,356

기타	10,015,059	7,068,000	13,048,954	24,181,019

소 계	1,073,948,315	946,982,832	1,019,258,317	1,018,940,026

식품	(퓨어밀)계란	126,662,828	202,277,050	61,035,484	118,468,244

(푸드트리)식품	4,952,809	9,419,409	5,616,400	-

소 계	131,615,637	211,696,459	66,651,884	118,468,244

합 계	1,205,563,952	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	1,205,563,952	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

사료	특수가공원료	제품	68,364,691	102,311,582	110,555,061	109,063,277

기능성원료	61,473,275	66,015,136	11,338,439	15,279,944

기능성 첨가제	295,848,603	280,878,704	160,315,078	169,062,391

반려동물 건강기능식품	73,354,966	45,562,244	68,171,947	11,087,444

(위룸)용품	326,038,970

기타	227,324,447	133,738,308	5,056,190	19,312,468

소 계	1,052,404,952	628,505,974	355,436,715	323,805,524

식품	건강기능식품	155,131,433	64,884,953	-	-

(푸드트리)식품	9,238,326	12,209,096	8,503,110	-

소 계	164,369,759	77,094,049	8,503,110	-

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	1,216,774,711	705,600,023	363,939,825	323,805,524

사료	기능성원료	원재료	36,170,595	40,049,864	23,287,429	17,718,205

기능성 첨가제	531,232,024	608,307,256	427,904,327	291,158,475

반려동물 건강기능식품	78,351,922	64,745,290	31,100,231	9,140,286

(위룸)용품	40,191,710	-	-	-

기타	955,661,252	1,164,472,572	509,786,812	522,559,418

소 계	1,641,607,503	1,877,574,982	992,078,799	840,576,385

식품	건강기능식품	-	32,780,000	55,000,000	-

(푸드트리)식품	25,149,551	20,367,981	19,382,300	-

소 계	25,149,551	53,147,981	74,382,300	-

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	1,666,757,054	1,930,722,963	1,066,461,099	840,576,385

사료	반려동물 건강기능식품	저장품 or 부재료	80,400,444	87,003,672	58,356,142	33,645,990

식품	건강기능식품	1,100,000	-	-	-

(퓨어밀)계란	23,294,452	26,756,581	17,406,065	16,611,667

(푸드트리)식품	18,321,400	22,370,350	12,645,530	-

소계	42,715,852	49,126,931	30,051,595	16,611,667

총 계	123,116,296	136,130,603	88,407,737	50,257,657

사료	기능성 첨가제	미착품	204,874,892	495,873,694	445,619,511	287,384,076

기능성원료	94,481,528	151,640,542	125,973,612	47,097,111

기타	320,279,397	524,620,799	181,812,749	-

총 계	619,635,817	1,172,135,035	753,405,872	334,481,187

재고자산 총계	4,831,847,830	5,103,267,915	3,358,124,734	2,686,529,022

기말자산 총계	60,271,589,059	55,389,918,564	39,064,209,554	38,518,767,792

연환산 매출원가	70,044,352,024	58,188,338,884	40,706,894,317	43,746,983,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.02%	9.21%	8.60%	6.97%

[재고자산 총계÷기말자산 총계×100]

재고자산회전율(회수)	14.10	13.75	13.47	14.42

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

재고자산 회전일수	25.89	26.54	27.10	25.31

[365일÷재고자산회전율]

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사의 개요- 당사는 분기말 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 회계기간 종료일을 기준으로 정해진 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 기말 재고자산 실사일자- 2022년 1월 6일 (총 1일)3) 기말 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 위 재고실사에는 외부감사인인 이촌회계법인 회계사 1명이 입회하였습니다.4) 실사 방법- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.

5) 실사과정에서 파악된 장기체화재고 등의 내역- 없음

다. 매입채무 회전율 및 회전기간 (단위:원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기	제5기	제4기

외상매입금	3,097,518,422	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,514	1,184,923,483

지급여음	-	-	-	-	-

매입채무	3,097,518,422	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,51	1,184,923,483

연환산 매입액	66,560,419,079	56,651,974,729	38,679,232,247	41,091,304,154	28,346,150,311

매입채무 회전율 [연환산 매입액÷{(기초매입채무+기말매입채무)÷2}]	20.84	19.78	12.84	17.22	20.65

매입채무 회수기간 [365일÷매입채무 회전율]	17.51	18.45	28.42	21.19	17.67

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다 라. 대손충당금 설정현황 등(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기 3분기	매출채권	10,875,886,531	(349,222,848)	3.21%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	482,063,721	(283,423,365)	58.79%

기타보증금	755,208,040	(100,000,000)	13.24%

합계	12,113,158,292	(732,646,213)	6.05%

제7기	매출채권	8,837,377,350	(391,575,735)	4.43%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	415,942,122	(283,423,365)	68.14%

기타보증금	316,484,920	(100,000,000)	31.60%

합계	9,569,804,392	(774,999,100)	8.10%

제6기	매출채권	10,031,507,652	(1,332,924,930)	13.29%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	388,528,043	(283,423,365)	72.95%

기타보증금	264,086,424	(100,000,000)	37.87%

합계	10,684,122,119	(1,716,348,295)	16.06%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 경과기간별 매출채권 잔액 및 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	제8기 3분기	제7기

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

6개월 이하	10,360,284,069	(50,400,906)	0.49%	8,316,735,833	(34,840,455)	0.42%

6개월 초과 12개월 이하	154,206,105	(23,490,410)	15.23%	91,803,840	(11,297,988)	12.31%

12개월 초과 18개월 이하	71,183,370	(16,694,166)	23.45%	61,374,011	(14,295,314)	23.29%

18개월 초과 24개월 이하	61,802,161	(30,226,540)	48.91%	62,527,075	(26,205,388)	41.91%

24개월 초과	228,410,826	(228,410,826)	100.00%	304,936,591	(304,936,591)	100.00%

합 계	10,875,886,531	(349,222,848)	3.21%	8,837,377,350	(391,575,735)	4.43%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다(3) 대손충당금 변동현황 (단위:원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	774,999,100	1,716,348,295	1,356,189,184	1,102,139,336

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(42,352,887)	(941,349,195)	360,159,111	254,049,848

4. 기말 대손충당금 잔액합계	732,646,213	774,999,100	1,716,348,295	1,356,189,184

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 현재 기대신용손실모형으로 대손충당금 설정 기준을 적용하고 있습니다.

현재 당사에서 적용하고 있는 기대신용손실모형은 과거의 경과기간별 매출채권의 회수율을 현재 시점에 가까울수록 보다 높은 가중치를 두는 방식으로 가중평균하여 경과기간별 대손설정율을 계산해낸 후, 이를 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액에 적용하여 산출된 금액을 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 매출채권 회전율 및 회전기간 (단위:원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기	제5기

매출채권	10,875,886,531	8,837,377,350	10,031,507,652	10,749,699,772

매출채권 대손충당금	(349,222,848)	(391,575,735)	(1,332,924,930)	(1,228,889,184)

순매출채권	10,526,663,683	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

장기성매출채권	-	-	-	-

장기성매출채권 대손충당금	-	-	-	-

순장기성매출채권	-	-	-	-

매출채권 총계	10,526,663,683	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

연환산 매출액	79,946,859,736	66,668,150,529	47,497,013,583	50,079,354,553

매출채권 회전율 [연환산 매출액÷{(기초매출채권+기말매출채권)÷2}]	8.43	7.78	5.21	5.96

매출채권 회수기간 [365일÷매출채권 회전율]	43.31	46.93	70.01	61.29

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(6) 영업주기 및 현금전환주기

구분	제8기 3분기	제7기	제6기	제5기	변동

재고자산회전일수	25.89	26.54	27.10	25.31	- 0.65

매출채권회전일수	43.31	46.93	70.01	61.29	- 3.62

매입채무회전일수	17.51	18.45	28.42	21.19	- 0.94

영업주기	69.20	73.47	97.11	86.60	- 4.27

현금회전일수	51.68	55.02	68.68	65.41	- 3.34

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다

라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,272,525,391	-	-	7,272,525,391	7,272,525,391

단기금융상품	19,827,114,367	-	-	19,827,114,367	19,827,114,367

매출채권	10,526,663,683	-	-	10,526,663,683	10,526,663,683

기타수취채권	3,063,412,975	-	-	3,063,412,975	3,063,412,975

장기금융상품	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성매출채권	-	-	-	-	-

장기성기타수취채권	665,228,281	-	-	665,228,281	665,228,281

합계	41,354,944,697	303,332,804	56,212,000	41,714,489,501	41,714,489,501

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	18,149,046,618	-	-	18,149,046,618	18,149,046,618

단기금융상품	9,562,000,000	-	-	9,562,000,000	9,562,000,000

매출채권	8,445,801,615	-	-	8,445,801,615	8,445,801,615

기타수취채권	116,252,586	-	-	116,252,586	116,252,586

장기금융상품	139,423,867	-	-	139,423,867	139,423,867

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성기타수취채권	210,876,171	-	-	210,876,171	210,876,171

합계	36,623,400,857	303,332,804	56,212,000	36,982,945,661	36,982,945,661

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,097,518,422	-	3,097,518,422	3,097,518,422

기타금융부채	974,859,142	-	974,859,142	974,859,142

단기차입금	5,588,156,651	-	5,588,156,651	5,588,156,651

유동성장기부채	550,000,000	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	219,405,175	-	219,405,175	219,405,175

장기기타금융부채	93,288,157	-	93,288,157	93,288,157

장기차입금	-	-	-	-

장기리스부채	303,304,659	-	303,304,659	303,304,659

금융보증부채	-	-	-	-

전환사채	7,494,388,782	-	7,494,388,782	7,494,388,782

합계	18,320,920,988	-	18,320,920,988	18,320,920,988

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,289,799,755	-	-	3,289,799,755	3,289,799,755

기타금융부채	861,786,871	-	-	861,786,871	861,786,871

단기차입금	2,321,979,575	-	-	2,321,979,575	2,321,979,575

단기리스부채	192,573,537	-	-	192,573,537	192,573,537

장기기타금융부채	41,764,287	-	-	41,764,287	41,764,287

장기차입금	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

장기리스부채	338,981,543	-	-	338,981,543	338,981,543

전환사채	13,966,719,543	-	-	13,966,719,543	13,966,719,543

합계	21,563,605,111	-	21,563,605,111	21,563,605,111

3) 공정가치 서열체계보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산	359,544,804	359,544,804

금융부채	-	-

전기말:

금융자산	359,544,804	359,544,804

금융부채	-	-	-	-

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	175,271,432	-

상각후원가측정 금융부채	-	547,665,244

합계	175,271,432	547,665,244

(전분기) (단위:원)

구 분	이자수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	84,247,288	-

상각후원가측정 금융부채	-	548,500,379

합계	84,247,288	548,500,379

(2) 유형자산 재평가보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.