미래생명자원 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 당반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 6(전)기 전반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 미래생명자원

1. 회사의 개요 주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김성진(대표이사)	10,331,093	55.33%

자기주식	934,733	5.01%

우리사주조합	373,428	2.00%

기타	7,032,174	37.66%

합 계	18,671,428	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 반기 재무제표 작성 기준

회사의 반기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가 . 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	2,586,660	1,309,290

보통예금	17,603,065,663	2,641,888,999

정부보조금	(39,439,929)	(1,035,334)

합 계	17,566,212,394	2,642,162,955

4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

매출채권	6,935,613,193	5,983,282,102

대손충당금	(1,363,450,609)	(1,332,924,930)

장부금액	5,572,162,584	4,650,357,172

(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

기초	(1,332,924,930)	(1,228,889,184)

대손충당금 설정	(30,525,679)	(104,035,746)

기말	(1,363,450,609)	(1,332,924,930)

( 3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과같습니다(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	대손설정율	채권잔액	대손충당금	대손설정율

6개월 이하	5,441,138,942	(26,523,275)	0.49%	4,473,434,252	(16,774,897)	0.37%

6개월 초과 12개월 이하	72,819,100	(6,925,479)	9.51%	85,209,755	(6,042,434)	7.09%

12개월 초과 18개월 이하	52,767,275	(8,126,308)	15.40%	78,062,050	(8,965,941)	11.49%

18개월 초과 24개월 이하	74,456,340	(27,444,012)	36.86%	65,960,820	(20,526,433)	31.12%

24개월 초과	1,294,431,536	(1,294,431,535)	100.00%	1,280,615,225	(1,280,615,225)	100.00%

합 계	6,935,613,193	(1,363,450,609)	19.66%	5,983,282,102	(1,332,924,930)	22.28%

5. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미수금	4,307,793,279	6,416,316

미수수익	43,300,915	40,364,474

장부금액	4,351,094,194	46,780,790

[비유동]

기타보증금	284,044,300	256,269,300

기타보증금_대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

기타보증금_현재가치할인차금	(29,310,202)	(8,280,019)

장부금액	154,734,098	147,989,281

6. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

선급금	449,108,588	338,360,245

대손충당금	(283,423,365)	(283,423,365)

선급비용	45,679,381	136,219,445

장부금액	211,364,604	191,156,325

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). (1) 당반기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,058,127,673	-	1,058,127,673

제품	557,161,806	-	557,161,806

원재료	1,261,069,658	-	1,261,069,658

저장품	101,681,396	-	101,681,396

미착품	596,997,975	-	596,997,975

합 계	3,575,038,508	-	3,575,038,508

(2) 전기말

구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,080,293,801	-	1,080,293,801

제품	355,436,715	-	355,436,715

원재료	1,047,078,799	-	1,047,078,799

저장품	75,762,207	-	75,762,207

미착품	753,405,872	-	753,405,872

합 계	3,311,977,394	-	3,311,977,394

8. 종속기업투자 회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업투자	MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	100%	싱가폴	56,118,000	56,118,000	56,118,000

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	100%	중국	173,108,137	-	-

(주)푸드트리(주1)	70.03%	한국	1,808,753,283	1,808,753,283	1,808,753,283

합계	2,037,979,420	1,864,871,283	1,864,871,283

(2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표

회사명	당반기말	전기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	자산총액	2,701,703,983	자산총액	4,027,194,726

부채총액	2,606,111,373	부채총액	3,895,929,713

순자산	95,592,610	순자산	131,265,013

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	자산총액	294,332,802	자산총액	153,357,214

부채총액	344,066,407	부채총액	272,429,816

순자산	(49,733,605)	순자산	(119,072,602)

(주)푸드트리	자산총액	1,325,819,669	자산총액	1,356,103,868

부채총액	886,718,559	부채총액	914,705,361

순자산	439,101,110	순자산	441,398,507

② 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD	매출액	6,281,604,921	매출액	7,094,302,925

당기순손익	(40,327,051)	당기순손익	7,474,039

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	매출액	821,780,489	매출액	329,448,522

당기순손익	74,062,811	당기순손익	(36,656,131)

(주)푸드트리	매출액	925,448,495	매출액	-

당기순손익	(2,297,397)	당기순손익	-

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산 내역(단위: 원).

구 분	종류	당반기말	전기말

비유동자산	지분증권	345,149,085	145,104,591

합계	345,149,085	145,104,591

(2) 지분증권 내역(단위: 원).

구 분	종류	당반기말	전기말

비상장지분증권	상환전환우선주	345,149,085	145,104,591

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기 타포괄손익공정가치측정금융자산 내역 (단위: 원)

구 분	종류	당반기말	전기말

비유동자산	지분증권	395,922,000	-

채무증권	-	-

합계	395,922,000	-

( 2) 지분증권의 내역(단위 : 원) .

구 분	비고	당반기말	전기말

비상장지분증권	보통주	395,922,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당반기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

(주1) 회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

구분	취득원가	공정가치	상각후취득원가	장부금액

신주인수권부사채	475,696,714	-	499,973,926	-

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

토지	5,969,459,167	5,969,459,167

건물	3,813,332,303	3,813,332,303

건물 감가상각누계액	(757,183,208)	(692,356,559)

기계장치	2,766,837,791	2,633,187,791

기계장치 감가상각누계액	(1,835,170,984)	(1,713,786,531)

기계장치 정부보조금	(6,828,937)	(7,627,812)

차량운반구	128,510,988	128,510,988

차량운반구 감가상각누계액	(102,307,321)	(98,695,715)

비품	235,183,225	228,068,679

비품 감가상각누계액	(199,288,281)	(191,547,188)

시설장치	428,678,705	410,678,705

시설장치 감가상각누계액	(298,263,205)	(271,602,205)

사용권자산	533,272,720	507,071,002

사용권자산 감가상각누계액	(151,043,889)	(308,994,335)

건설중인자산	178,561,494	178,561,494

합 계	10,703,750,568	10,584,259,784

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타	당반기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	3,120,975,744	-	-	(64,826,649)	-	3,056,149,095

기계장치	911,773,448	177,650,000	(25,740,000)	(138,845,578)	-	924,837,870

차량운반구	29,815,273	-	-	(3,611,606)	-	26,203,667

비품	36,521,491	7,114,546	-	(7,741,093)	-	35,894,944

시설장치	139,076,500	18,000,000	-	(26,661,000)	-	130,415,500

사용권자산	198,076,667	-	-	(78,091,764)	262,243,928	382,228,831

건설중인자산	178,561,494	-	-	-	-	178,561,494

합 계	10,584,259,784	202,764,546	(25,740,000)	(319,777,690)	262,243,928	10,703,750,568

(전반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	당반기말

토지	5,969,459,167	-	-	-	-	5,969,459,167

건물	3,250,629,042	-	-	(64,826,649)	-	3,185,802,393

기계장치	1,114,582,838	53,050,000	-	(133,579,328)	-	1,034,053,510

차량운반구	5,178,368	-	-	(2,388,631)	-	2,789,737

비품	52,229,541	1,977,273	-	(10,775,451)	-	43,431,363

시설장치	136,954,000	46,180,000	-	(30,235,666)	-	152,898,334

사용권자산	256,626,090	-	-	(76,864,197)	54,623,360	234,385,253

건설중인자산	178,561,494	14,900,000	-	-	(14,900,000)	178,561,494

합 계	10,964,220,540	116,107,273	-	(318,669,922)	39,723,360	10,801,381,251

( 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

보험회사	보험종류	부보금액	부보대상

DB손해보험	화재보험	3,450,000,000	이천공장 건물, 재고, 집기비품

화재보험	850,000,000	퓨어밀 공장 건물

합계	4,300,000,000

회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 .

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

상표권	1,364,240	1,364,240

상표권_상각누계액	(459,864)	(323,440)

소프트웨어	1,560,000	1,560,000

소프트웨어_상각누계액	(468,000)	(312,000)

웹사이트	29,500,000	29,500,000

웹사이트_상각누계액	(6,391,667)	(3,441,667)

합 계	25,104,709	28,347,133

(2) 당반기 및 전기 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	당반기말

상표권	1,040,800	-	-	(136,424)	904,376

소프트웨어	1,248,000	-	-	(156,000)	1,092,000

웹사이트	26,058,333	-	-	(2,950,000)	23,108,333

합 계	28,347,133	-	-	(3,242,424)	25,104,709

(전반기)

과목	당기초	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	대체	당반기말

상표권	445,400	840,240	-	(148,620)	-	-	1,137,020

소프트웨어	-	1,560,000	-	(156,000)	-	-	1,404,000

웹사이트	-	14,600,000	-	(491,667)	-	14,900,000	29,008,333

합 계	445,400	17,000,240	-	(796,287)	-	14,900,000	31,549,353

13. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	10,105,250	22,447,220

부가세예수금	252,321,158	147,304,799

합 계	262,426,408	169,752,019

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

[유동]

미지급금	299,899,571	333,899,491

미지급비용	140,827,806	106,713,247

예수보증금	100,000,000	100,000,000

장부금액	540,727,377	540,612,738

[비유동]

장기미지급금	13,893,210	-

장부금액	13,893,210	-

15. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

차입처	종 류	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	무역금융	1.64%	4,312,774,295	-

16. 전환사채(1)보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	내용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021.03.16

만기일	2026.03.16

액면금액(전자등록금액)	15,000,000,000

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 3월 16일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 3월 16일부터 2026년 2월 16일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 5,962원

조기상환청구권	행사기간	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 3월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환금액	전자등록금액의 100.0000%

(2)보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	15,000,000,000	-	-

전환권조정	-	(1,421,596,814)	-	-

사채할인발행차금	-	(23,025,296)	-	-

합계	-	13,555,377,890	-	-

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 원).① 사용권자산

구분	당반기말	전기말

부동산	179,254,896	32,645,456

차량	202,973,935	165,431,211

합 계	382,228,831	198,076,667

② 리스부채

구분	당반기말	전기말

유동	134,969,771	94,928,200

비유동	227,031,438	104,200,372

합 계	362,001,209	199,128,572

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원).

구분	당반기	전반기

[사용권자산의 감가상각비]

부동산	34,188,314	39,314,884

차량	43,903,450	37,549,312

소계	78,091,764	76,864,196

[기타비용]

리스부채 관련 이자비용 (금융비용)	9,264,040	9,365,962

단기리스료 (매출원가 및 판관비)	9,843,662	8,970,594

소액자산 리스료	2,556,900	2,710,362

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	-	-

(3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원).

구분	사용권자산	리스부채

2021년 1월 1일	198,076,667	199,128,572

증가	262,243,928	245,204,854

처분	-	-

감가상각 / 리스부채 원금상환액	(78,091,764)	(82,332,217)

2021년 06월 30일	382,228,831	362,001,209

18. 자본금

보 고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	18,671,428주	18,671,428주

1주당금액	100원	100원

자 본 금	1,867,142,800	1,867,142,800

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 자본잉여금

보 고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,801,419,036	9,801,419,036

전환권대가	1,288,166,565	-

자기주식처분이익	644,520,546	538,392,933

주식선택권	8,567,181	30,325,471

기타자본잉여금	533,950,887	439,200,778

합계	12,276,624,215	10,809,338,218

(2) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(994,580,294)	(1,040,864,294)

(주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 934,733주(취득금액: 995백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(3) 주식기준보상(우리사주조합) 1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다.또한, 2019년 3월 26일에 스톡옵션을 신규로 부여하였습니다.

2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 주)

구분	내역

부여일	2018년 9월 14일

주식종류	보통주

부여주식수	373,428주

당기말 행사 주식수	-

당기말 미행사 주식수	373,428주

행사가능시기	2022년 9월 14일 이후

3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 189,500,218원이며 차기 이후에 종업원의 근로용역제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 78,522,186원입니다.

(주식매수선택권) 1) 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식선택권 부여일	2019년 3월 26일

발행주식의 종류	보통주

발행주식의 주식수	87,000주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

주식선택권 행사가격	3,601

주식선택권 행사기간	2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지

2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	58,000주	3,601원	58,000주	3,601원

부여	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

행사	(43,500주)	3,601원

기말장부금액	14,500주	3,601원	58,000주	3,601원

3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다.

구분	2019년 부여분

주식매수선택권의 가중평균공정가치	590.84

기대주가변동성	23.83%

무위험수익율	1.84%

4) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내 역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기초장부금액	30,325,471	13,144,167

주식보상비	3,943,252	17,181,304

주식매수선택권의 행사	(25,701,542)	-

기말장부금액	8,567,181	30,325,471

20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	19,480,608,961	18,955,376,051

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	18,955,376,051	17,932,001,459

당기순이익	525,232,910	1,023,374,592

기말금액	19,480,608,961	18,955,376,051

21. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원). ( 당 반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	13,393,944,489	4,989,940,065	18,383,884,554

외부고객으로부터의 수익	13,393,944,489	4,989,940,065	18,383,884,554

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	850,914,456	991,915	851,906,371

(전반기)

구 분	사료	식품	합계

총부문수익	11,600,802,591	3,663,372,314	15,264,174,905

외부고객으로부터의 수익	11,600,802,591	3,663,372,314	15,264,174,905

부문간수익	-	-	-

보고부문 영업이익	605,756,117	61,700,007	667,456,124

(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	사료	식품	조정	합계

자산	52,605,982,997	2,103,598,503	-	54,709,581,500

부채	21,086,295,846	993,489,972	-	22,079,785,818

( 4) 당반기와 전반+기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). ① 매출액

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,820,345,874	8,664,671,425	3,608,901,080	7,545,178,447

제품매출	5,236,565,898	9,670,449,243	3,867,515,809	7,692,213,731

기타매출	36,399,389	48,763,886	2,727	26,782,727

합계	10,093,311,161	18,383,884,554	7,476,419,616	15,264,174,905

② 매출원가

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,979,300,840	7,052,083,300	2,798,178,759	5,915,742,312

제품매출원가	4,324,661,419	7,949,553,075	3,258,498,143	6,446,636,127

합계	8,303,962,259	15,001,636,375	6,056,676,902	12,362,378,439

22. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	49,070,255	239,663,696

원재료 및 상품 매입액	14,373,749,277	12,078,822,343

종업원급여	1,065,885,769	879,447,267

감가상각 및 무형자산상각	323,020,114	319,466,209

외주가공비	14,406,449	-

운반비	554,189,324	420,665,408

지급수수료	159,024,557	140,134,889

광고선전및판촉비용	6,603,043	-

기타비용	986,029,395	518,518,969

합계	17,531,978,183	14,596,718,781

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

급여	829,129,843	671,504,230

퇴직급여	51,761,826	46,589,491

주식보상비	172,959,290	178,493,532

복리후생비	122,430,540	105,551,450

여비교통비	14,192,417	8,853,681

접대비	66,538,921	53,775,955

통신비	8,182,028	7,875,425

수도광열비	6,615,574	6,004,244

세금과공과금	367,610	139,570

감가상각비	147,624,488	145,374,666

지급임차료	9,074,529	2,306,160

수선비	275,000	30,000

보험료	2,362,096	6,663,815

차량유지비	58,326,670	51,775,049

경상연구개발비	191,980,673	221,680,869

운반비	439,850,774	307,617,988

교육훈련비	269,282	49,884

도서인쇄비	2,412,691	5,746,995

포장비	59,104,167	48,813,297

소모품비	27,998,170	17,730,930

지급수수료	132,817,321	119,762,619

보관료	3,497,667	6,546,628

광고선전비	6,603,043	-

대손상각비	30,525,679	88,957,431

건물관리비	12,269,930	10,481,570

무형자산상각비	3,242,424	796,287

수출제비용	1,437,170	575,076

판매수수료	121,669,985	114,047,500

협회비	6,822,000	6,596,000

합계	2,530,341,808	2,234,340,342

23. 퇴직급여

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

제조경비	8,296,467	8,923,317

판매비와관리비	51,761,826	46,589,491

합계	60,058,293	55,512,808

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	4,166,215	7,317,092

외화환산이익	6,888,154	1,008,030

잡이익	4,956,140	52,235,930

합 계	16,010,509	60,561,052

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	2,598,747	5,758,439

외화환산손실	355,347	-

유형자산처분손실	12,740,000	-

잡손실	431,210	627,944

합 계	16,125,304	6,386,383

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	55,042,903	80,180,280

외화환산이익	1,470,409	86,266,160

기타금융상품처분이익	620,190	-

합계	57,133,502	166,446,440

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

이자비용	243,107,526	48,275,677

외환차손	-	16,571,016

외화환산손실	24,189,246	6,107,280

합계	267,296,772	70,953,973

26. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	239,351,668	217,734,384

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	270,306,188	(28,511,897)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(393,262,460)	-

법인세비용	116,395,396	189,222,487

법인세비용차감전순이익	641,628,306	817,123,260

유효세율	18.14%	23.16%

27. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 당기순이익	525,232,910	627,900,773

가중평균유통보통주식수	17,703,289주	17,769,234주

기본주당이익	30원	35원

희석주당이익	30원	35원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

보통주에 귀속되는 희석당기순이익	525,232,910	627,900,773

희석가중평균유통보통주식수	17,703,289주	17,769,234주

희석주당이익	30원	35원

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당반기	전반기

보통주유통발행주식수	18,671,428주	18,671,428주

보통주 자기주식	(934,733주)	(978,233주)

유통보통주식수	17,736,695주	17,693,195주

가중평균 유통보통주식수	17,703,289주	17,769,234주

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

과목	금융기관명	당반기말	전기	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	447,000,000	447,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,161,000,000	1,161,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산

제공내역	제공처	담보금액	관련내역

단기금융상품	기업은행	714,000,000	기한부수입신용장 사용담보 등

단기금융상품	우리은행	447,000,000	기타외화지급보증 질권설정 등

합계	1,161,000,000

2) 부동산

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

2공장 토지, 건물	(주)대한제당	1,500,000,000	매입채무 담보

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

제공내역	제공처	담보금액	담보제공내역

예수보증금	(주)명진	100,000,000	매출채권 담보

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,992,353	차입금 지급보증 등

(주1)기업은행	USD 1,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 4,792,353

(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공자	보증금액	제공처	보증내역관련계정

대표이사 연대보증	7,140,063,358	기업은행	기한부수입신용장 등

서울보증보험	176,181,500	(주)유한양행 외	이행보증보험

(6) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	구분	한도금액	사용금액

회사	기업은행	기한부수입신용장	USD 4,500,000	USD 3,844,702

회사	일람불수입신용장	USD 300,000	-

합 계	USD 4,800,000	USD 3,844,702

29. 특수관계자간 거래(1) 특수관계자

내용	당사와의 관계

MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD.	종속기업

MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION	종속기업

(주)푸드트리	종속기업

현대특수사료	기타특수관계자

현대수산사료	기타특수관계자

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	거래내역	당반기	전반기

MILAE ML(CHINA) CORPORATION	지급수수료	-	2,263,230

현대특수사료	매출	676,335,110	-

매입	182,493,500	10,300,000

현대수산사료	매입	999,251,700	1,062,010,340

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	계정과목	당반기말	전기말

현대수산사료	매입채무	589,017,726	132,146,322

현대특수사료	매입채무	165,872,850	-

㈜푸드트리	현금출자	-	499,800,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).

보증제공처	보증금액	보증관련내역

우리은행	USD 1,992,353	차입금 지급보증 등

(주1)기업은행	USD 1,000,000	Stand By L/C 보증

KEB하나은행	USD 1,800,000	차입금 지급보증

합 계	USD 4,792,353

(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).

구분	당반기	전반기

임원급여	192,916,000	196,760,000

퇴직급여	14,808,333	7,384,583

합계	207,724,333	204,144,583

30. 위험관리(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	17,566,212,394	2,642,162,955

단기금융상품	9,561,000,000	9,635,513,170

매출채권	5,572,162,584	4,650,357,172

기타수취채권	4,351,094,194	46,780,790

장기금융상품	118,799,044	101,672,044

장기성기타수취채권	154,734,098	147,989,281

합계	37,324,002,314	17,224,475,412

회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

(당반기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	2,810,142,407	2,810,142,407	2,810,142,407	-	-	-	-

기타금융부채	540,727,377	540,727,377	540,727,377	-	-	-	-

단기차입금	4,312,774,295	4,346,267,477	4,346,267,477	-	-	-	-

단기리스부채	134,969,771	153,964,960	153,964,960	-	-	-	-

장기기타금융부채	13,893,210	13,893,210	-	13,893,210	-	-

장기리스부채	227,031,438	241,287,939	-	129,327,528	100,340,110	11,620,301	-

전환사채	13,555,377,890	15,000,000,000	-	15,000,000,000	-	-	-

합계	21,594,916,388	23,106,283,370	7,851,102,221	15,143,220,738	100,340,110	11,620,301	-

(전기말)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	4년초과

매입채무	2,320,942,121	2,320,942,121	2,320,942,121	-	-	-	-

기타금융부채	540,612,738	540,612,738	540,612,738	-	-	-	-

단기리스부채	94,928,200	105,786,328	105,786,328	-	-	-	-

장기리스부채	104,200,372	111,944,258	-	59,768,556	38,698,626	13,477,076	-

합계	3,060,683,431	3,079,285,445	2,967,341,187	59,768,556	38,698,626	13,477,076	-

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	4,312,774,295	-

단기리스부채	134,969,771	94,928,200

장기리스부채	227,031,438	104,200,372

합계	4,674,775,504	199,128,572

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(46,747,755)	46,747,755	(1,991,286)	1,991,286

② 환위험관리 회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	13,195	14,910,565	58,948	64,135,827

EUR	204,997	275,601,798	176,542	236,256,182

합계	290,512,363	300,392,009

(외화부채)

매입채무	USD	16,112	18,206,843	39,134	42,577,792

EUR	368,796	495,816,651	463,925	620,842,657

단기차입금	USD	3,816,614	4,312,774,295	-	-

합계	4,826,797,789	663,420,449

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	(453,628,543)	453,628,543	(36,302,844)	36,302,844

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	4,674,775,504	199,128,572

차감: 현금및현금성자산	(17,566,212,394)	(2,642,162,955)

순차입금(A)	(12,891,436,890)	(2,443,034,383)

자본총계(B)	32,629,795,682	30,590,992,775

총자본 대비 차입금비율(A/B)	-	-

2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	22,079,785,818	3,293,883,764

자본총계(B)	32,629,795,682	30,590,992,775

부채비율(A/B)	67.67%	10.77%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	17,566,212,394	-	17,566,212,394	17,566,212,394

단기금융상품	9,561,000,000	-	9,561,000,000	9,561,000,000

매출채권	5,572,162,584	-	5,572,162,584	5,572,162,584

기타수취채권	4,351,094,194	-	4,351,094,194	4,351,094,194

장기금융상품	118,799,044	-	118,799,044	118,799,044

당기손익공정가치측정금융자산	-	345,149,085	-	345,149,085	345,149,085

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	395,922,000	395,922,000	395,922,000

장기성기타수취채권	154,734,098	-	-	154,734,098	154,734,098

합계	37,324,002,314	345,149,085	395,922,000	38,065,073,399	38,065,073,399

(전기말)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,642,162,955	-	2,642,162,955	2,642,162,955

단기금융상품	9,635,513,170	-	9,635,513,170	9,635,513,170

매출채권	4,650,357,172	-	4,650,357,172	4,650,357,172

기타수취채권	46,780,790	-	46,780,790	46,780,790

장기금융상품	101,672,044	-	101,672,044	101,672,044

당기손익공정가치측정금융자산	-	145,104,591	-	145,104,591	145,104,591

장기성기타수취채권	147,989,281	-	-	147,989,281	147,989,281

합계	17,224,475,412	145,104,591	-	17,369,580,003	17,369,580,003

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기말)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,810,142,407	-	2,810,142,407	2,810,142,407

기타금융부채	540,727,377	-	540,727,377	540,727,377

단기차입금	4,312,774,295	-	4,312,774,295	4,312,774,295

단기리스부채	134,969,771	-	134,969,771	134,969,771

장기기타금융부채	13,893,210	-	13,893,210	13,893,210

장기리스부채	227,031,438	-	227,031,438	227,031,438

전환사채	13,555,377,890	-	13,555,377,890	13,555,377,890

합계	21,594,916,388	-	21,594,916,388	21,594,916,388

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	2,320,942,121	-	2,320,942,121	2,320,942,121

기타금융부채	540,612,738	-	540,612,738	540,612,738

단기리스부채	94,928,200	-	94,928,200	94,928,200

장기리스부채	104,200,372	-	104,200,372	104,200,372

합계	3,060,683,431	-	3,060,683,431	3,060,683,431

3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	345,149,085	345,149,085

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	395,922,000	395,922,000

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	145,104,591	145,104,591

금융부채	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당반기)

구분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	55,042,903	-

상각후원가측정금융부채	-	243,107,526

합계	55,042,903	243,107,526

(전반기)

구분	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	80,180,280	-

상각후원가측정금융부채	-	48,275,677

합계	80,180,280	48,275,677

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위:원)(당반기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	-	21,583,103	4,291,191,192	-	4,312,774,295

단기리스부채	94,928,200	-	(73,068,177)	113,109,748	134,969,771

장기리스부채	104,200,372	-	-	122,831,066	227,031,438

전환사채	-	233,843,486	14,973,030,000	(1,651,495,596)	13,555,377,890

예수보증금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	299,128,572	255,426,589	19,191,153,015	(1,415,554,782)	18,330,153,394

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 73,068천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,264천원입니다. 또한, 당기 중 주식선택권의 행사에 따라 자기주식을 처분하였으며, 자기주식처분에 따른 현금유입액(재무활동)은 156,644천원입니다. (전반기)

구분	기초	영업활동 변동	재무활동 변동	비현금활동	기말

단기차입금	889,885,080	(80,335,136)	3,036,676,380	-	3,846,226,324

단기리스부채	137,295,021	-	(71,094,034)	59,814,940	126,015,927

장기리스부채	116,259,254	-	-	(12,992,510)	103,266,744

예수보증금	233,464,000	-	(133,464,000)	-	100,000,000

합 계	1,376,903,355	(80,335,136)	2,832,118,346	46,822,430	4,175,508,995

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 71,094천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,366천원입니다. 또한, 자기주식취득에 따른 현금유출액(재무활동)은 266,101천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

사용권자산(리스부채)의인식	235,940,814	-

사용권자산(임차보증금 현재가치할인차금)의인식	26,303,114	-

전환권대가의 인식	1,651,495,596