미래생명자원 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 부문별 현황 당사는 사업부문을 사료부문(한국, 싱가폴 및 중국)과 식품 부문으로 구분하고 있으며, 제품 군 및 세부 제품명은 다음과 같습니다.

[부문별 제품군 및 세부 제품명]

사업 구분	제품군	세부 제품명

사료 부문	국내(한국)	특수가공원료(EP)	콘플러스(옥수수 EP), 소이플러스(대두 EP), 오트베이스(귀리 EP) 등

기능성 원료	SLP(오징어간장분말), 바이오글리세롤,
FiberCell/OptiCell(기능성 섬유소) 등

기능성 첨가제	BTRAXIM(유기태미네랄), Sucram(감미제), PIGORTEK(향미제) 등

프리믹스 첨가제	ML-F1(GABA 함유 스트레스완화제) 등

반려동물건강기능식품	Optipet(자사 브랜드), 꼬리별(쿠팡), 원데이케어 임팩트릿(카길) 등

해외(싱가폴)	원료	타피오카 등

해외(중국)	기능성 첨가제	IgY(면역단백질), 감미제 등

식품 부문	국내(한국)	계란	오렌지 에그, 휴란 등

기능성 소재	프락토 올리고당 등

(주1) 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산한 보조사료입니다.

현재 당사의 주요 사업은 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 원재료로 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가체, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하는 사료부문과 계란 및 기능성 소재를 매입하여 유통하는 식품부문으로 구분할 수 있으며, 반려동물 건강기능식품 사업에 신규로 진출하였습니다.

[사료 부문] (산업의 특성 등)

사료 산업은 과학적인 설계 기술을 바탕으로 축종 및 각 축종별 성장 단계에 따라 축산물이 경제적으로 생산될 수 있도록 기여하는 전문화된 산업이며, 농림축산식품부가 주관하는 사료 관리법에 의해 안전성, 품질관리 등의 사항에서 통제를 받고 있습니다.

종류 정의 배합사료 (配合飼料) 단미사료·보조사료 등을 적정한 비율로 배합 또는 가공한 것으로서 용도에 따라 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 단미사료 (單味飼料) 식물성·동물성 또는 광물성 물질로서 사료로 직접 사용되거나 배합사료의 원료로 사용되는 것으로서 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 보조사료 (補助飼料) 사료의 품질저하 방지 또는 사료의 효용을 높이기 위하여 사료에 첨가하는 것 ※ 출처 : 사 료관리법 당사의 전방산업인 배합사료 산업은 1970~1980년대 정부의 축산진흥정책 및 국민소득 증가에 따른 육류 소비량의 증가를 기반으로 고성장을 하였으나, 1980년대 후반 이후 육가공업, 유가공업의 성숙기 진입, 축산물의 수입개방 진전 등으로 성장률이 저하되었습니다. 하지만 육류 소비가 꾸준하게 증가하고 있기 때문에 향후에도 완만한 성장은 가능할 것으로 보고 있습니다. 동 산업은 축산업을 매개로 육가공업, 유가공업, 수산가공업 등 다양한 산업와 연관관계를 가지고 있으며, 해당 산업들의 업황에 영향을 받고 있습니다. 및 성장율 추이> (단위 : 톤) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 3분기 총 사료 생산량 19,593,738 19,204,168 20,141,891 15,410,706 양돈사료 생산량 6,256,833 6,365,550 6,554,252 4,992,065 전체 성장율 1.58% -1.99% 4.88% 4.02%(주1) 양돈사료 성장율 2.71% 1.74% 2.96% 4.82%(주1) (주1) 2019년 3분기 성장율은 전년 동기 대비 성장율입니다.(주2) 2014~2018년 평균 전체 성장율은 1.65%, 양돈사료 성장율은 2.39%입니다.※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 추이(축종별)> (단위 : 톤) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 3분기 금년 비중 2014~2018년평균 비중 양돈용 6,256,833 6,365,550 6,554,252 4,992,065 32.39% 32.16% 양계용 5,812,549 5,432,060 5,953,208 4,639,353 30.10% 28.88% 축우용 5,794,490 5,758,951 5,832,756 4,409,991 28.62% 30.46% 어류용 136,910 148,201 155,897 130,654 0.85% 0.71% 애완동물용 22,737 91,494 94,354 79,048 0.51% 0.23% 기타 1,570,219 1,407,912 1,551,424 1,159,595 7.52% 7.56% 총계 19,593,738 19,204,168 20,141,891 15,410,706 100.00% 100.00% ※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 당사는 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하고 있으며, 당사가 취급하고 있는 제품군별 용도는 다음과 같습니다. 단미사료로 분류되는 특수가공원료(EP)는 원료 내에 포함된 항영양인자의 제거와 영양소의 이용성 극대화를 위해 특수 열처리 가공한 원료이며, 기능성 원료는 사료에 특수 기능을 강화할 목적으로 사용하는 원료입니다. 보조사료로 분류되는 기능성 첨가제는 항균/항생 작용, 면역증강 작용, 영양소의 보완 및 이용성 증대, 안전성 강화 등을 목적으로 경제적이고 효율적인 축산물 생산을 위해 사료에 첨가하는 단일 물질이며, 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산한 복합 물질입니다. 당사의 사업은 각 축종별 사육두수 및 기온에 따른 사료 섭취량 변동에 영향 받고 있는 배합사료 생산량과 출하를 가속화하는 요인인 축산물 가격에 의해 수요측면 영향을 받고 있습니다. 다른 비용 조건이 동일할 때 축산물 가격이 높아지게 되면, 공급자 측면에서 출하를 가속화할 요인이 높아지게 될 뿐더러, 축산물에 사용할 수 있는 두당 투입되는 배합사료의 총액도 높아지게 됩니다. 여기서 출하를 가속화할 목적으로 일반 단미사료(옥수수, 대두)보다 고가인 당사가 취급하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료)와 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제)들을 사용할 요인이 발생되고 있습니다. 또한 당사는 수입되는 원재료 및 상품에 대해 환율 변동에 대한 공급측면 영향을 받고 있으며, 당사에서 매입 비중이 높은 편인 특수가공원료(EP) 생산에 쓰이는 옥수수와 같은 원료와 기능성 원료 중 오징어 간장분말의 경우에는 원재료 가격과 판매가격간의 연동이 원활하여 원재료 가격 변동이 당사의 매출규모에는 영향을 미치나 이익에 미치는 영향은 크지 않습니다. 축산물의 수요는 불경기에도 소비가 꾸준한 필수재적인 특성이 있으며, 기온에 따라 소비자들의 소비활동(캠핑 등) 변동이 있어 이에 영향을 받고 있습니다. 또한 구제역 등 축산 질병 발생시 일시적으로 수요와 공급이 동시에 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. 동향(제주 제외)> (단위 : kg당 원) 구분 2018년 2019년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 가격 4,090 4,876 5,320 3,939 3,669 4,554 4,695 3,535 변화율 -3.97% 19.21% 9.11% -25.96% -6.87% 24.13% 3.10% -24.71% (주1) 2019년 4분기는 2019년 10월 1일부터 2019년 11월 8일까지의 자료입니다.(주2) 2019년 4분기 기준 전년 동기 대비 변동분은 -404원, 변동율은 -10.26%입니다. ※ 출처 : 축산물품질평가원 축산유통정보 (국내외 시장여건 등) 당사는 특수가공원료(EP) 분야에 있어서 옥수수 혹은 대두와 같이 한가지 종류의 곡물만 가공할 수 있는 타 회사들과 달리, 옥수수, 대두, 귀리, 완두, 쌀과 같은 다양한 곡물들을 동시에 가공할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 타 회사보다 균일한 품질을 유지할 수 있는 설비를 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁상의 강점에 따라 자사 제품은 타 회사 제품 대비 약 10% 정도의 가격 프리미엄을 확보하고 있으며, 2016년, 2017년 공장 가동률은 100%에 육박, 초과하였습니다. 이에 당사는 고객사들의 수요를 충족하기 위해 이천 제1공장의 특수가공원료 생산라인을 3기에서 6기로 생산능력을 100% 증설하게 되었으며, 2018년 8월 말 해당 증설을 완료하였습니다. 자체적인 추정으로는 특수가공원료 시장을 약 12만톤 규모로 보고 있는 데, 기존 20%에서 증설에 따라 향후 35%까지 점유율을 확대하게 될 것으로 보고 있습니다. 또한 당사는 양어용으로 사용되는 오징어간장분말, 축우용으로 사용되는 바이오 글리세롤 등과 같은 기능성 원료를 취급하고 있으나, 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 시장점유율을 추정하기가 어렵습니다. 기능성 첨가제를 취급하는 기업은 약 130여개 이상으로 경쟁이 매우 치열한 편입니다. 이에 따라 제품의 효능과 이에 대한 마케팅 그리고 영업력이 경쟁의 성패에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 당사는 기능성 첨가제 분야에서의 세계적인 회사들과 독점적 공급계약을 통해 우수한 제품들을 확보하고 있을 뿐 아니라 제품의 효능에 대한 과학적인 근거와 결과를 바탕으로 한 마케팅과 고객사에 대한 지속적인 기술지원을 통해, 유기태 미네랄, 감미제, 향미제에 대해서는 국내 시장에서 가장 높은 점유율을 가지고 있다고 자체적으로 추정하고 있습니다. 다만 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 전체적인 시장점유율을 추정하기는 어렵습니다. 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산하는 것으로 기능성 첨가제와는 차별화되는 부분이 있습니다. 해당 품목들은 종류가 많고 일관된 통계 자료가 부재하여 전체적인 시장점유율을 추정하기는 어렵습니다. 당사는 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 이천 제2공장으로 이전하고, 미분쇄기 및 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력배합기가 추가로 도입됨에 따라 품질의 안정성을 향상시켰으며, 2019년 3월 C사, 5월 J사, 8월 F사 등 최근 대형 사료업체에 OEM, ODM 공급을 시작함에 따라 시장점유율을 점진적으로 높혀 나가고 있습니다. (아프리카 돼지열병 발생에 따른 영향 분석)2019년 9월 17일 경기도 파주에서 아프리카 돼지열병(이하ASF)가 처음으로 확진되었습니다. 당국은 ASF가 확산되는 것을 방지하기 위해 예방적 살처분을 포함한 살처분과 이동제한 조치를 내렸습니다. 2019년 11월 15일 기준 38만 마리의 살처분이 이루어졌으며, 이는 2019년 9월 기준 전체 돼지 1,127만 마리의 약 3.37% 입니다. 이에 따라 현재 인천, 강화에는 사육되고 있는 돼지가 없으며, 파주는 2개 농장, 1.6만 마리, 김포는 1개 농장, 0.3만 마리, 연천은 9개 농장, 3.4만 마리의 돼지만 사육되고 있습니다. 마지막 확진은 2019년 10월 4일 경기도 연천에서 발생하였으며, 현재까지 확진된 내역은 경기도 파주 5건, 연천 2건, 김포 2건, 인천 강화 5건, 총 14건입니다. ASF가 전국적으로 확산되지는 않음에 따라 돼지의 공급 측면에서는 특이사항이 없으나, ASF가 인체에는 무해함에도 불구하고 안전성 측면에서 소비자 심리에 영향을 미쳐, 수요 측면에서 감소가 발생되어 돼지고기 도매가격이 하락하게 되었습니다. 하지만 대형마트 할인행사, 김장철 등의 사유로 수요가 회복되어 2019년 11월 가격은 2019년 10월 3,143원보다 가격이 16.4% 상승한 3,658원으로 전년 동기 3,675원 대비 약 0.5% 하락하였으며, 2019월 12월 가격은 전월과 비슷한 수준 또는 소폭 상승할 것으로 전망되고 있습니다. ASF로 인해 당사의 전방산업인 배합사료 회사들은 위에서 분석된 바와 같이 돼지의 수가 크게 줄지 않아 전체 생산량 자체로는 큰 영향을 받지 않았습니다. 다만, 양돈농가들이 ASF 확산 우려로 인해 ASF 확진 지역 근처에 위치한 배합사료 회사들의 사료를 사용하지 않기를 희망함에 따라 해당 물량이 여타 안전한 것으로 판단되는 지역에 위치한 배합사료 회사들로 이관이 부분적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 이러한 영업 상의 변화에 대해 잘 파악하고 있으며, 배합사료 회사들의 생산량 조정에 따라 당사의 납품량이 감소하지 않도록 배합사료 회사들과 협의하에 적절한 조치들을 진행하고 있습니다. (영업의 개황 등) 이천 제1공장 내 설비 증설을 완료함에 따라 당사의 특수가공원료(EP) 생산능력은 기존 월 2,000톤 규모에서 월 3,360톤 규모로 확대되었고, 다양한 원료들을 동시에 생산 할 수 있는 능력을 갖추게 되었습니다. 위 설비 증설과 관련하여 당사는 2018년 8월까지 증설 및 시험 가동의 사유로 거래처와의 협의 하에 제한 생산을 실시하였고, 2018년 9월부터는 기존 거래처에 대한 공급을 정상화하고 가동률을 높이기 위한 신규 거래처 판매촉진을 진행하고 있습니다. 증설의 결과로 2019년 3분기 특수가공원료(EP) 매출은 전년 동기에 비해 30.6억원, 49.81% 증가되었습니다. 공장 증설 이후 다소 가동율이 부진했었지만, 기존 거래처 증량 및 신규 거래처 확보가 지속됨에 따라 당사는 향후 가동율이 더 개선될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 특수가공원료(EP) 제조기술을 바탕으로 산업용 전분에 대한 제품 개발을 하고 있습니다. 현재는 시제품을 생산하여 반복적인 시험을 진행하면서 잠재고객과 제품 규격을 설정하고 있는 단계이며, 본 과정이 원활하게 진행될 경우 향후 산업용 전분 시장에 진입할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 기능성 원료는 오징어간장분말 등 품목에서 매출이 상승되었고, 바이오글리세롤 등 품목에서 매출의 감소가 있었으나, 전체적으로는 전년 동기 대비 매출이 상승되었습니다. 오징어간장분말의 경우에는 대형 사료회사가 양어사료로 당사 제품을 신규로 사용하면서 매출이 증가되었고, 바이오글리세롤의 경우에는 경쟁기업들이 추가로 진입함에 따라 다소 매출이 감소하게 되었습니다. 기능성 첨가제는 축우용 감미제 등 품목에서 매출이 상승되었고, 유기태 미네랄, 양돈용 감미제 등 품목에서 매출의 감소가 있었으나, 전체적으로는 전년 동기 대비 매출이 유지되었습니다. 당사는 기능성 첨가제 매출이 확대되도록 하기 위해 국내 업체와 공동개발 프로젝트를 통해 신제품 첨가제 출시를 준비하고 있으며, 이는 국내 뿐 아니라 해외 판매까지 목표로 하고 있습니다. 프리믹스 첨가제는 2018년 10월 이천 제2공장 내 프리믹스 첨가제 전문공장이 신설됨에 따라 기존 월 300톤에서 월 600톤 규모로 생산능력이 확대되었으며, 미분쇄기, 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력 배합기가 추가로 도입됨에 따라 기존보다 생산 품질이 향상되었습니다. 이러한 설비 개선에 힘입어 당사는 3월부터 대형 C 사료회사에 월 45톤 규모, 5월부터 대형 J 사료회사에 월 45톤 규모의 OEM 공급을 시작했으며, 8월부터는 대형 F 사료회사에 월 35톤 규모의 OEM 공급을 시작하였습니다. 이에 따라 공장 가동율은 전분기 14.56%에 비해 3.68% 상승한 18.24%으로 집계되었습니다. 또한 당사는 축산의 경제성을 향상시킬 수 있는 노하우를 보유하고 있는 컨설팅 전문 글로벌 기업과 협력하여 복수의 사료회사와 2020년 1분기부터 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 프리믹스 첨가제의 가동률은 현재보다 더욱 개선될 수 있을 예정입니다. 당사는 국내 판로뿐 아니라 아시아 및 중동 국가로의 수출을 계획하고 있습니다. 당사는 이를 위한 기반 작업으로 2016년 중국, 2017년 태국, 필리핀에 GABA를 활용한 프리믹스 첨가제인 ML-F2의 제품등록을 완료하였고, 수출 확대를 위해 현재 각 국가별로 다음과 같은 노력을 기울이고 있습니다. 중국과 관련하여 당사는 중국 내 최대 사료 첨가제 업체를 당사의 에이전트로 선정하였고, 해당 에이전트를 통해 중국 사료업체와 4월부터 공동 사양시험을 진행하고 있습니다. 당사는 위 사양시험 결과를 가지고 에이전트와 함께 중국 내 판촉 활동을 진행할 예정입니다. 이와는 별도로 중국의 대형 양돈 업체와 2차 사양시험을 완료하고 3차 양돈장 급여시험을 7월 말부터 시작했었습니다. 하지만 아프리카 돼지열병(ASF)이 해당 양돈장 근처까지 확산됨에 따라 3차 양돈장 급여시험이 잠정 중단되게 되었습니다. 이에 당사는 3차 양돈장 급여시험이 재개될 수 있도록 하기 위해 해당 업체와 적극적으로 협의를 진행하고 있습입니다. 또한 당사는 하이난 소재 대형 새우양식업체와 새우 양식 실험을 진행하고 있으며, 해당 실험 결과에 따라 새우 양식용 첨가제 개발 및 판매를 진행할 예정입니다. 대만과 관련하여 당사는 대만 내 최대 사료 첨가제 업체를 당사의 에이전트로 선정하였으며, 사양시험에서 양호한 결과를 얻었습니다. 이에 당사는 제품 등록이 완료되는 2020년 1분기부터 본격적으로 수출을 시작할 예정입니다. 베트남과 관련하여 당사는 제품 등록서류를 베트남 정부에 접수 완료하였으며, 2019년 4분기 중 제품 등록이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 에이전트와 함께 주요 고객 방문 설명회를 진행하고, 그 중 몇몇 업체와 공동 사양시험을 진행할 예정입니다. 당사는 이외에2018년9월 중국에서 개최된 중국 축산박람회(VIV China) 참여 및2019년3월 태국 축산박람회(VIV Asia)에 참여하여 제품 홍보 및 판촉행사를 진행하였으며, 해외 에이전트들의 판매 역량을 강화시켜주기 위해 해외 소재 마케팅-영업 전문회사와의 계약을 협의하고 있습니다. 해당 계약을 체결하게 될 경우 동남아 국가 및 오세아니아 권역에 대한 수출 확대가 더욱 수월해질 것으로 기대하고 있습니다.당사는 이러한 노력들을 바탕으로 2017년 방글라데시, 2018년, 2019년 필리핀 수출을 성사시켰으며, 앞으로도 지속적으로 수출국가 및 수출물량을 증가시켜나갈 예정입니다. [식품 부문] (산업의 특성 등) 당사는 계란을 농장들로부터 매입하여 유통하는 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업은 계란가격 변화에 따른 유통마진 변동과 계란 소비량 변동에 영향을 받고 있습니다. 계란 유통사업은 계란이 필수재의 성격을 가짐에 따라 불경기에도 소비가 꾸준한 경기변동적 특성을 가지고 있으며, 계절에 따른 수요의 변화 또한 크지 않은 것으로 보입니다. 반면 조류독감과 같은 축산 질병 발생과 살충제 계란 파동과 같은 안전성 문제 발생시 일시적으로 소비가 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 식용란 선별포장업 허가를 득한 사업장의 수는 보고서 작성 기준일 현재 70개소입니다. 당사 자체 분류에 따르면 대형 17개소, 중형 25개소, 소형 28개소로 나눌 수 있으며, 당사는 중형 분류에 속하는 것으로 자체 판단하고 있습니다. 대형 분류의 기준은 연 매출 200억원 정도로 보고 있으며, 이는 당사 식품부문 매출의 5배 정도에 해당합니다. 식용란 선별포장업 허가제도가 본격 시행되는 2020년 4월까지 허가 받은 업체수는 지속적으로 증가하여 약 100개 이상이 될 것으로 추정하고 있으며, 다만 기존의 대규모 업체는 대부분 이미 허가를 득하였기 때문에 소형 업체 위주의 증가가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 8월 살충제 계란 파동 이후 감소된 계란 소비량이 이전만큼 회복되지 않은 상태에서, 조류독감의 영향이 감소한 2017년 8월부터 병아리 입식이 증가하면서 6개월 이상 산란계는 2017년 12월 5,060만 마리에서 2018년 12월 5,538만 마리까지 증가하였습니다. 이에 따라 특란 10개 기준 평균 산지가격이 2019년 1월 798원, 2월 710원까지 하락하였습니다. 이는 2017년 계란 10개 생산 기준 경영비인 1,062원에도 미치지 못하는 것인데 이러한 계란 가격의 약세가 장기화 됨에 따라 2019년 1분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 14.6% 증가한 1,225만 마리, 2019년 2분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 6.47% 증가한 888만 마리에 달하였습니다. 이러한 농가의 적극적인 산란 성계 도태에 따라 2019년 3월 이후 계란 산지 가격은 전년 동기 대비 상승세로 전환되었습니다. 2019년 8월 23일 시행된 산란일자 표시제에 따른 재고 우려로 2019년 3분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 120% 증가한 970만 마리를 기록했습니다. 특히 9월 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 214만 마리보다 41.0% 증가한 302만 마리였습니다. 이에 따라 11월 계란 생산량은 전년 동기 4,484만개보다 -3.9% 감소한 4,310만개로 전망되고 있으며, 11월 특란 10개 기준 계란 산지가격은 전년 동기 915원보다 높은 1,050~1,200원으로 전망되고 있습니다. 이러한 계란 산지가격 상승 추세는 산란 성계 도태 증가에 따른 것으로 만약 산란 성계 도태가 다시 감소될 경우 하락세로 전환될 가능성이 있습니다. 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2018년 2019년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 소비자가격 1,586 1,399 1,600 1,741 1,612 1,719 1,705 산지가격 694 731 984 946 754 952 996 가격 갭 892 668 616 794 858 767 709 증감 - (223) (52) 178 64 (91) (57) (주1) 2019년 3분기 기준 전년 동기 대비 변동분은 -85원입니다. ※ 출처 : 축산유통종합정보센터 (영업의 개황 등) 당사의 계란 유통 사업은 아워홈 등 가공란 공장과 이마트 등 대형 유통업체, 수도권의 지역마트, 식자재 전문센터, 일반 유통상인에 납품을 하고 있으며, 현재 추가적으로 급식 분야 대형 거래처와 납품 협의를 진행하고 있습니다. 또한 2020년 4월 본격 시행 예정인 식용란 선별포장업 허가제도 시행과 관련하여 농장 및 기존 유통상인과 지속적인 접촉을 통해 유대관계를 유지하면서 법 시행을 준비 하고 있습니다.동법이 본격 시행되게 되면, 당사는 기존 계란을 매입하여 유통하는 사업뿐 아니라 유통상인들의 계란을 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장을 하는 수수료 사업을 추가로 수행하게 될 예정입니다. 또한 당사는 식품 부문의 사업 다각화를 위하여 2019년 4월부터 기능성 소재를 매입하여 유통하고 있으며, 이를 점진적으로 확대하고 품목 다변화도 진행할 예정입니다. 현황> 지역 구분 서울, 경기 충청 강원 전라 총계 매장수 8 6 3 2 19 (계란 산란일자 표기 시행에 따른 시장전망과 기대효과)계란 산란일자 표기는 2017년 8월 살충제 계란 파동에 따라 필요성이 제기되어, 계란의 안전성과 소비자의 알 권리를 충족시키기 위하여 계란 농가로 하여금 기존 생산농가, 사육방식 2가지를 난각에 표기하고 있는 것에 산란일자도 추가로 표기하도록 하는 제도입니다. 동 제도는 2019년 2월 23일 시행되어 6개월간의 계도기간을 가졌으며, 2019년 8월 23일부터 본격 시행되었습니다. 산란일자 표기가 본격 시행될 경우 유통업자들이 최근 산란일자의 계란만 받기 희망하여 재고 폐기 문제가 심각하게 발생할 것으로 예측되었으나, 이를 사전에 예측한 계란 농가들이 산란 성계 도태 마릿수를 증가시키고, 대형 유통업체들이 지속적인 할인행사를 통해 수요를 진작시키는 협조적 태도를 유지함에 따라 재고 문제가 크게 붉어지지는 않았습니다. 이에 식약처는 2019년 10월 1일 중/소형업체 대상의 실태조사에서 산란일자 표시율이 99%로 확인되어 제도가 잘 정착되었다고 평가하였으며, 특별한 이슈가 발생되지 않을 경우 현 상황이 유지될 수 있을 것으로 보여지고 있습니다. 동 제도 시행에 대해 당사에는 유의할만한 영향이 없으나, 현 시점 기준으로 계란 가격이 일부 상승하여 매출 및 이익에 소폭 증대 영향을 주고 있는 것으로 보고 있습니다. (식용란 선별포장업 허가제도 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 식용란 선별포장업 허가제도는 2016년 12월 ~ 2017년 5월까지의 조류독감과 2017년 8월 살충제 계란 파동과 같은 일련의 시장을 위축시키는 사태가 발생함에 따라 축산물 위생관리법이 2017년 10월 개정되면서 도입되게 된 제도입니다. 동법은 가정용으로 소비자에게 유통, 판매되는 계란의 경우 허가받은 식용란 선별포장업자에게서 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장해야만 유통, 판매할 수 있도록 규정하고 있어, 기존 마트 및 식자재업체에 직접 납품하던 유통상인들은 당사와 같이 허가받은 업체를 거쳐야만 유통, 판매할 수 있게 될 예정입니다. 동법은 위생관리기준, 시설기준, 자가품질검사에 관한 기준 등을 충족하여야만 식용란 선별포장업 허가를 줄 수 있도록 되어있는데, 당사는 위 기준들을 충족하고 2019년 2월 15일 동 허가를 획득하였습니다. 현재 동법은 준비 기간이 부족하다는 생산자 단체의 의견을 반영하여 2019년 4월 시행되어 6개월간 계도기간을 가지고 2019년 10월 본격 시행되기로 한 기존 계획에서 1년간 계도기간을 가지고 2020년 4월 본격 시행되는 것으로 계획이 변경되었습니다. 그러나 현재 동법이 시행되기 전임에도 불구하고 대형 유통업체인 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 풀무원, GS리테일 등에서는 선별포장업자 허가 보유를 요구하고 있어, 현재 대형 유통업체에 대한 공급 부분에서는 일정부분의 진입장벽이 발생되었습니다. 한편 계도기간이 연장됨에 따라 일반 유통상인들은 비용을 절감하기 위해 당사 선별포장업센터를 통해 처리하던 물량을 자체 처리로 변경하였고, 이로 인해 당사의 일반 유통상인에 대한 매출이 급감하게 되었습니다. 당사는 이를 만회하기 위해 식자재 전문센터에 대한 적극적인 영업을 진행하였고, 그 결과 전년 동분기 대비 매출을 소폭 증가시키는 결과를 얻었습니다. 현재 자체 처리로 변경한 일반 유통상인들은 계도기간 종료 후 다시 당사를 통해 처리할 수 있는지를 문의하고 있는 상황이어서, 당사는 계도기간 만료가 다가올수록 일반 유통상인에 대한 매출이 다시 증가하게 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 동법이 시행될 경우 계란을 매입하여 유통하는 기존 사업과 병행하여, 유통상인들의 계란을 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장을 하는 사업을 추가로 수행하게 될 예정이며, 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장하게 되는 작업량은 일일 최대 처리가능 수량인 20,000판(600,000알)에 가깝게 될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 안정적으로 작업량이 확보될 수 있도록 이천, 하남, 화성, 남양주 지역에 있는 식용란 선별포장업자들과 "한국 계란 협동조합"을 설립하였으며, 이를 통해 향후 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장한 계란을 수도권 전역의 상인들에게 공급할 계획을 가지고 있습니다. 동법 시행은 계란의 안전성에 만전을 기하기 위해 시행하는 것이기 때문에 앞으로 동법이 정착되게 될 경우 이로 인한 소비 위축 위험이 과거보다 줄어들 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. (계란 이력제 시행에 따른 시장전망과 기대효과)계란 이력제는 계란의 거래 단계별 정보를 전산적으로 기록, 관리하고, 이에 대해 조회할 수 있는 이력번호를 판매 포장지에 표기하도록 하는 제도입니다. 이를 통해 소비자들은 본인이 구매한 계란의 이력 정보를 조회할 수 있기 때문에 안심하고 계란을 구매할 수 있고, 정부는 안전성에 대한 문제가 발생할 경우 이동 경로에 따라 문제발생지역을 역추적할 수 있어 향후 신속한 조치를 할 수 있을 예정입니다. 동 제도에 대한 시범사업은 2018년 11월부터 진행되고 있으며, 시범사업을 통해 드러나는 미비점들을 토대로 정부는 제도를 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 1일 부로 시행될 동 제도에 대한 준비를 하기 위해, 2019년 8월 3차 시범사업에 신청, 시범 사업자로 선정되어 11월부터 해당 사업을 진행할 예정입니다. 당사는 신규 인원 채용 및 시범사업 참여를 통해 이력 관리 시스템 구축 및 안정화를 위해 노력하고 있으며, 제도 시행에 차질이 없도록 할 예정입니다. 하지만 현 준비 상황을 감안했을 때, 정부에서 6개월 정도의 계도기간을 부여할 수 있다고 보고 있습니다. 나. 신규사업의 내용 및 전망 (1) 신규사업 분야 및 진출목적반려동물 사료는 크게 건식 사료, 습식 사료, 간식류로 나눌 수 있는 데, 당사는 대기업에서 취급하는 건식 사료, 습식 사료가 아닌 중소기업 및 개인사업자들이 취급하고 있는 간식류를 취급하고 있습니다. 하지만 기존 단순한 간식류와는 달리 당사는 반려동물에게 건강상 필요하나 사료로 섭취하지 못하는 효능들을 추가하는 것을 통해 반려동물 건강기능식품이라는 마케팅 컨셉을 가지고 시장에 진입하였습니다. 당사는 대기업들을 거래처로 보유하고 있는 유기농 반려동물 사료OEM 생산업체에 다년간 원료 및 기술 등을 공급하였던 경험과 축산분야에서 특허를 보유한 가공 유산균뿐 아니라 GABA, 유기태 미네랄, 천연섬유소 등 다양한 기능성 소재들을 활용해본 20여년간의 경험을 보유하고 있다는 점에서 해당 분야에 경쟁력을 가지고 있습니다. 반려동물 사료시장은 현재 제품경쟁력 등의 이유로 네슬레 등 해외 브랜드가 70% 이상을 차지하고, 국내 업체는 대부분 중저가품을 생산하고 있는 한계가 있는 데, 당사가 생산하고자 하는 반려동물 건강기능식품은 효능이라는 측면에서 기존의 분류에 속하지 않는 새로운 분류로 볼 수 있기 때문에 별도의 고부가가치 시장영역을 구축할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (2) 산업의 특성 등 당사가 진출하고자 하는 반려동물 건강기능식품 산업(이하 반려동물 산업)은 반려동물의 수 및 반려동물 양육자가 반려동물에 지출하는 비용 규모에 영향을 받고 있습니다. 반려동물 산업은 핵가족과 1인 가구가 증가하면서 생활의 외로움을 달래기 위한 목적으로 반려동물을 기르는 사람의 수가 증가하고 있고, 또한 점차 반려동물을 가족으로 생각하는 경향이 커짐에 따라 반려동물의 건강 및 수명 연장에 대한 요구가 증가하고 있는 점에 힘입어 빠르게 성장하고 있습니다. 한국농촌경제연구원 보고서에 따르면, 국내 반려동물 관련 전체시장 규모는 2014년 기준 1조 5684억원으로 이 중 반려동물 사료산업이 4,841억원으로 약 30.8%를 차지하고 있으며, 전체시장 규모는 연평균 14.5%씩 성장하여 2027년 6조 55억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 반려동물 산업은 반려동물을 가족으로 생각하는 경향이 커짐에 따라 기존보다 경기변동에 의해 영향 받는 영향이 축소될 것으로 보이며, 계절에 따른 수요의 변화도 크지 않을 것으로 보입니다. 규모 전망> (단위 : 억원) 년도 2016 2017 2018 2020 2025 규모 21,455 23,322 26,510 33,753 53,474 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원, 반려동물 연관산업 발전방안 연구 (3) 신규사업과 관련된 투자 등당사는 이천 제2공장에 반려동물 건강기능식품 전문공장을 설립하고 2018년 10월 25일 준공식을 진행하였습니다. 당사는 츄어블을 생산하기 위한 성형기, 과립제형을 생산하기 위한 과립기, 건조기, 지퍼백/파우치 형태의 제품을 생산하기 위한 로터리 포장기와 스틱 포장기 등 1.5억원의 설비를 해당 공장에 갖추었으며, 현재 설비 기준으로 연간 300톤의 반려동물 건강기능식품 생산을 할 수 있습니다.또한 당사는 해당 공장을 식품안전관리인증기준인 HACCP에 맞게 건설하였으며, 2019년 1월 4일 해당 공장에 대한 HACCP 인증을 획득하였습니다. 또한 당사는 반려동물 건강기능식품에 대한 매출이 초기 예측보다 더 빠르게 증가됨에 따라 2019년 4분기 생산성 향상을 위한 생산설비 개선 및 고부가가치 제품 생산을 위한 신규 포장설비의 추가 도입을 계획 중이며, 2020년 생산능력 확대를 위한 추가설비 도입도 검토하고 있습니다. (4) 신규사업 진행상황 당사는 '반려동물의 건강과 생애에 최적화된 솔루션'이라는 의미를 가지고 있는 자체 브랜드 Optipet(Optimized Solutions for Pets, 이하 옵티펫)의 브랜드 론칭을 2019년 4분기 계획하고 있습니다. 당사는 먹거리, 위생용품, 디바이스, 서비스 등 반려동물에 필요한 전반적인 부분들을 옵티펫 브랜드 철학에 맞게 제공해드림으로써 상대적으로 짧은 반려동물의 수명에 대한 반려인들의 불안감을 덜어드리는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 우선적으로 피부, 눈물, 관절, 종합영양 4가지 기능성에 대한 츄어블 형태의 반려동물 건강기능식품을 선보일 예정이며, 이는 전국 100여개의 펫샵을 보유하고 있는 인터펫 코리아의 "장보는 강아지와 고양이" 등에서 판매가 개시될 예정입니다. 또한 당사는 향후 자사 온라인쇼핑몰 구축을 계획하고 있으며, 자사 몰에서는 먹거리 뿐 아니라 더 다양한 부분에서 제품 및 서비스를 취급할 예정입니다. 위와 같이 구축된 자사 몰 및 브랜드에 대한 홍보는 온라인 마케팅 등을 활용하여 진행할 예정입니다. 이외에도 당사는 추가 제품 출시를 위한 연구개발, 오프라인 거래처 추가 확보를 위한 협의, 오픈마켓, 소셜커머스 등 온라인 판매를 위한 협의 등을 진행하고 있습니다. 당사는 옵티펫 출시 전 설비 가동율 제고 차원에서 ODM(제조업자 개발생산), OEM(주문자상표 부착생산) 등의 수주를 추진하였고, 다음과 같은 성과를 얻었습니다. 당사는 쿠팡과 협력사 계약을 맺고, 쿠팡의 반려동물 전문 브랜드 "꼬리별"에 ODM으로 피부, 관절, 면역 3가지 기능성에 대한 트릿과 과립 제품을 공급하고 있으며, 카길의 반려동물 간식 브랜드 "원데이케어"에 ODM으로 눈, 관절 2가지 기능성에 대한 제품을 공급하고 있습니다. 이외에도 동물병원 전용제품으로써 (주)에스틴에 ODM으로 알러지 회피를 위한 단일 단백질 제품, (주)벡스퍼트에 OEM으로 심장 기능 개선 제품 등을 공급하여 매출을 발생시키고 있습니다. 또한 당사는 추가로 협의되고 있는 ODM, OEM 거래처와도 해당 거래처의 특성에 맞는 신제품이 출시될 수 있도록 협의를 지속해나가고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 원) 부문 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 사료부문 매출액 32,209,208,854 86.49% 31,923,249,955 90.69% 35,567,021,793 86.90% 영업이익 1,060,473,723 92.84% 2,018,986,427 101.91% 1,598,164,690 105.41% 총자산 38,566,683,598 97.58% 33,033,983,879 96.92% 29,871,140,016 96.48% 식품부문 매출액 5,029,430,368 13.51% 3,276,203,603 9.31% 5,359,653,755 13.10% 영업이익 81,757,433 7.16% (37,843,006) -1.91% (81,954,580) -5.41% 총자산 958,016,455 2.42% 1,051,155,773 3.08% 1,089,187,648 3.52% 합계 매출액 37,238,639,222 100.00% 35,199,453,558 100.00% 40,926,675,548 100.00% 영업이익 1,142,231,156 100.00% 1,981,143,421 100.00% 1,516,210,110 100.00% 총자산 39,524,700,053 100.00% 34,085,139,652 100.00% 30,960,327,664 100.00% 2019년 3분기 연결 매출액은 총 372.4억원으로 사료부문이 322.1억원으로 연결 매출액의 86.49%, 식품부문이 50.3억원으로 연결 매출액의 13.51%을 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 매출이 191.1억원으로 연결 매출액의 51.32%, 싱가폴 종속회사가 121.6억원으로 연결 매출액의 32.65%, 중국 종속회사가 9.4억원으로 연결 매출액의 2.52%로 되어있습니다. 2019년 3분기 연결 영업이익은 총 11.4억원으로 사료부문이 10.6억원 흑자로 연결 영업이익의 92.84%, 식품부문이 0.8억원 흑자로 연결 영업이익의 7.16%를 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내가 10.4억원 흑자로 연결 영업이익의 90.96%, 싱가폴 종속회사가 0.4억원 흑자로 연결 영업이익의 3.80%, 중국 종속회사가 0.2억원 적자로 연결 영업이익의 -1.92%로 되어있습니다. 2019년 3분기 영업이익은 전년 동기 14.5억원 대비 3.1억원, 21.33% 감소하였습니다. 매출액이 전년 동기 245.3억원 대비 127.1억원, 51.81% 증가했음에도 불구하고, 위와 같은 수치가 나온 것은 전년도에 실시된 이천 제1공장 증설 및 이천 제2공장 신설에 따른 감가상각비 반영과 임직원 사기진작을 위한 우리사주조합 무상출연에 따른 주식보상비 반영된 결과입니다. 이에 대한 실제 효과를 보기 위해 리스 회계처리 기준 변경에 따라 추가로 반영된 사용권자산에 대한 감가상각비를 제외할 경우, 2019년 3분기 감가상각비는 전년 동기 1.7억원 대비 1.9억원 증가한 3.6억원이 반영되었으며, 주식보상비는 전년 동기 0.1억원 대비 2.9억원 증가한 3.0억원이 반영되어, 두 항목에서 총 4.8억원의 비용이 전년 동기 대비 증가하였습니다. 하지만 이 두 항목은 모두 현금 유출이 없는 회계상의 비용들로 현금 유출이 있는 실제 비용들과는 차이가 있습니다. 이 두 항목을 제외하고 볼 경우 영업이익은 16.3억원으로 전년 동기 14.5억원 대비 1.7억원, 11.94% 증가한 수준입니다. 2019년 3분기 연결 총자산은 총 395.2억원으로 사료부문이 385.7억원으로 연결 총자산의 97.58%, 식품부문이 9.6억원으로 연결 총자산의 2.42%를 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 총자산이 356.3억원으로 연결 총자산의 90.15%, 싱가폴 종속회사가 28.2억원으로 연결 총자산의 7.13%, 중국 종속회사가 1.1억원으로 연결 총자산의 0.29%로 되어있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 매출 당사는 사료부문에서 특수가공원료(EP), 기능성 원료, 기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제, 반려동물 건강기능식품, 식품부문에서 계란, 기능성소재를 생산, 판매하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 부문별 매출 비중은 다음과 같습니다. [국내(한국)] (단위 : 원) 부문 제품군 매출분류 매출액 비중 사료부문 특수가공원료(EP) 제품 9,215,851,020 24.75% 기능성 원료 상품/제품 4,267,878,840 11.46% 기능성 첨가제 상품 2,815,976,500 7.56% 프리믹스 첨가제 제품 1,807,594,064 4.85% 반려동물 건강기능식품 제품 164,476,960 0.44% 기타 상품/제품/기타 840,776,786 2.26% 국내 사료부문 계 19,112,554,170 51.32% 식품부문 계란 상품/기타 2,972,817,868 7.98% 기능성 소재 상품 2,056,612,500 5.52% 식품 부문 계 5,029,430,368 13.51% 국내 계 24,141,984,538 64.83% [해외] (단위 : 원) 부문 구분 제품군 매출액 비중 사료부문 싱가폴 원료 12,159,769,775 32.65% 중국 기능성 첨가제 936,884,909 2.52% 2019년 3분기 매출은 총 372.4억원으로 사료부문이 322.1억원으로 연결 매출액의 86.49%, 식품부문이 50.3억원으로 연결 매출액의 13.51%을 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내 매출이 191.1억원으로 연결 매출액의 51.32%, 싱가폴 종속회사가 121.6억원으로 연결 매출액의 32.65%, 중국 종속회사가 9.4억원으로 연결 매출액의 2.52%로 되어있습니다. 사료부문의 국내 매출을 제품군별로 한번더 구분하면 제품매출이 이루어지는 특수가공원료(EP)가 92.2억원으로 연결 매출액의 24.75%, 주로 상품매출이 이루어지는 기능성 원료가 42.7억원으로 연결 매출액의 11.46%, 상품매출이 이루어지는 기능성 첨가제가 28.2억원으로 7.56%, 제품매출이 이루어지는 프리믹스 첨가제가 18.1억원으로 4.85%, 반려동물 제품매출이 이루어지는 건강기능식품이 1.6억원으로 0.44%, 기타가 8.4억원으로 2.26%를 차지하고 있습니다.식품부문의 국내 매출을 제품군별로 한번더 구분하면 주로 상품매출이 이루어지는 계란이 29.7억원으로 연결 매출액의 7.98%, 상품매출이 이루어지는 기능성 소재가 20.6억원으로 연결 매출액의 5.52%를 차지하고 있습니다. ☞ 세부 매출분류 관련 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '3. 매출'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (1) 사료부문 특 수가공원료(EP)의 2019년 3분기 매출액을 2019년 3분기 수량으로 나눈 평균 판매가격(이하 평균 판매가격)은 2018년 4분기 대비 5.61% 하락하였고, 기능성 원료의 평균 판매가격은 2018년 4분기 대비 16.47% 상승하였습니다. 기능성 첨가제의 평균 판매가격은 2018년 4분기 대비 25.67% 하락하였으며, 프리믹스 첨가제의 평균 판매가격은 2018년 4분기 대비 51.33% 하락하였습니다. (2) 식품부문 계란의 평균 판매가격은 2018년 4분기 대비 2.29% 하락하였습니다. 3. 매출 가. 매출실적 2019년 3분기 매출액은 전년 동기 245.4억원 대비 127.0억원, 51.78% 증가한 372.4억원입니다. 부문별로 보면 사료 부문은 전년 동기 222.0억원 대비 100.1억원, 45.07% 증가 한 322.1억원 으로 연결 매출액의 86.50%이며, 식품 부문은 전년 동기 23.3억원 대비 27.0억원, 115.61% 증 가한 50.3억원으로 연결 매출액의 13.50%입니다. 그 중 사료부문의 구성을 보면 국내는 전년 동기 153.3억원 대비 37.8억원, 24.69% 증 가한 191.1억원으로 연결 매출액의 51.32%이며, 싱가폴 종속회사는 전년 동기 65.2억원 대비 56.4억원, 86.42% 증 가한 121.6억원으로 연결 매출액의 32.65%이며, 중국 종속회사는 전년 동기 3.5억원 대비 5.9억원, 165.58% 증가 한 9.4억원으로 연결 매출액의 2.52%입니다. 사료부문의 국내 매출을 제품군별로 한번 더 구분하면 제품매출이 이루어지는 특수가공원료(EP)는 전년 동기 61.5억원 대비 30.6억원, 49.81% 증 가한 92.2억원으로 연결 매출액의 24.75%이며, 상품 매출이 주로 이루어지는 기능성원료는 전년 동기 37.2억원 대비 3.3억원, 8.79% 증 가한 40.4억원으로 연결 매출액의 10.86%이며, 상품매출이 이루어지는 기능성 첨가제는 전년 동기 28.2억원 대비 0.1억원, 0.28% 감소한 28.1억원으로 연결 매출액의 7.56%이며, 제품매출이 이루어지는 프리믹스 첨가제는 전년 동기 16.4억원 대비 1.7억원, 10.32% 증가 한 18.1억원으로 연결 매출액의 4.85% 이며, 제품매출이 이루어지는 반려동물 건강기능식품은 2019년 3분기부터 신규 발생된 항목으로 1.63억원이며 연결 매출액의 0.44%입니다. 식품부문의 국내 매출을 제품군별로 한번 더 구분하면 상품매출이 이루어지는 계란은 전년 동기 23.3억원 대비 6.4억원, 27.44% 증가한 29.7억원으로 연결 매출액의 7.98%이며, 상품매출이 이루어지는 기능성 소재는 2019년 2분기부터 신규 발생된 항목으로 20.6억원이며 연결 매출액의 5.52%입니다. [국내(한국)] (단위 : 원) 부문 매출유형 제품군 2019년도(제5기 3분기) 2018년도(제4기) 2017년(제3기) 사료부문 제품매출 특수가공원료(EP) 내수 9,215,851,020 8,695,460,031 9,603,651,267 프리믹스 첨가제 내수 1,794,522,250 1,988,850,400 2,280,838,800 수출 13,071,814 12,297,300 15,739,490 소계 1,807,594,064 2,001,147,700 2,296,578,290 반려동물건강기능식품 내수 164,476,960 - - 기타 내수 533,188,550 656,461,950 583,026,100 제품합계 내수 11,708,038,780 11,340,772,381 12,467,516,167 수출 13,071,814 12,297,300 15,739,490 소계 11,721,110,594 11,353,069,681 12,483,255,657 상품매출 기능성 원료 내수 4,042,762,090 4,457,745,020 5,520,160,780 기능성 첨가제 내수 2,815,976,500 3,833,346,500 3,842,794,473 수출 - - 2,622,375 소계 2,815,976,500 3,833,346,500 3,845,416,848 기타 내수 483,281,859 616,022,850 687,520,904 상품합계 내수 7,342,020,449 8,907,114,370 10,050,476,157 수출 - - 2,622,375 소계 7,342,020,449 8,907,114,370 10,053,098,532 기타매출 내수 49,423,127 100,556,800 72,925,800 국내 사료부문 계 내수 19,099,482,356 20,348,443,551 22,590,918,124 수출 13,071,814 12,297,300 18,361,865 총계 19,112,554,170 20,360,740,851 22,609,279,989 식품부문 상품매출 계란 내수 2,972,817,868 3,276,203,603 5,359,653,755 기능성 소재 내수 2,056,612,500 - - 식품부문 계 내수 5,029,430,368 3,276,203,603 5,359,653,755 수출 - - - 소계 5,029,430,368 3,276,203,603 5,359,653,755 국내 계 내수 24,128,912,724 23,624,647,154 27,950,571,879 수출 13,071,814 12,297,300 18,361,865 총계 24,141,984,538 23,636,944,454 27,968,933,744 [해외] (단위 : 원) 부문 매출유형 구분 품 목 2019년도(제5기 3분기) 2018년도(제4기) 2017년(제3기) 사료부문 상품매출 싱가폴 원료 수출 12,159,769,775 10,913,926,886 13,651,126,183 중국 기능성 첨가제 내수, 수출 939,751,158 714,351,599 362,537,069 (주1) 위 매출은 본사 및 연결대상 종속회사의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 (1) 사료부문 구분 판매경로 매출액 비중 비고 직접 판매 배합사료 회사,보조사료 회사 17,982,995,833 55.83% B2B(원재료로 투입 후 제조되어 판매) 농장, 영농법인 904,478,250 2.81% B2C(원재료로 투입 후 제조되어 자가소비) 반려동물건강기능식품 164,476,960 0.51% OEM, ODM(납품 후 납품처 브랜드로 마케팅 및 판매) 기타 13,160,124,060 40.82% - 사료부문 합계 32,212,075,103 100.00% - (주1) 기타 분류에는 기타매출 및 싱가폴, 중국 종속회사의 매출이 포함되어 있습니다. (2) 식품부문 구분 판매경로 매출액 비중 비고 간접판매 가공란 1,068,271,100 21.24% 계란 장조림,액란화하여 도시락용 생산 등 대형 유통업체 730,933,700 14.53% - 지역마트 745,770,211 14.83% - 식자재 전문센터 416,087,157 8.27% - 일반 유통상인 및 기타 11,755,700 0.23% - 기능성 소재 2,056,612,500 40.89% - 식품부문 합계 5,029,430,368 100.00% - 다. 판매방법 및 조건 (1) 사료부문 판매방법 비고 외상판매 거래처별 계약에 따라 대금회수기간 설정(평균 60일) (2) 식품부문 판매방법 판매경로 대금회수조건 외상판매 대형 유통업체 15일 결제 지역마트 익월 10일 일반 유통상인 익월 10일 식자재 전문센터 익월 10일 라. 판매전략 (1) 사료부문 - 차별화된 제품의 개발 (ML-F1, 슈자임 등) - 전문인력을 통한 사료 설계 및 배합비 작성 등 기술자문 - 해외 공급처 협력 초청 강연회 등을 통한 최신 기술 정보 제공 - 대형 사료회사들의 프리믹스 제품에 대한 ODM, OEM 수주 - 농장, 영농법인 등 B2C 고객 확보 - 해외 수출 증대 (2) 식품부문 - 대형 유통업체 등 신규 거래처 발굴 - 기존 거래처 프로모션 진행으로 납품 수량 증대 - 한국 계란 협동조합과 연계하여 일반 유통상인 부문 판매경로 확대- 이천 계란 협동조합과 연계하여 이천지역 브랜드인 임금님표 계란 유통 및 농협 입점 추진 (이천시청 허가 필요) - 일반계란과 차별화되 는 특화란 판매 준비 (GABA 계란) 마. 주요 매출처 (1) 사료부문 2019년 3분기 기준 당사 사료부문의 주요 매출처는 DH바이탈피드, 우성사료, 제일사료, 카길애그리퓨리나, 팜스토리도드람비엔에프 음성입니다. (가나다 순) 당사 사료부문의 주요 5대 매출처에 대한 매출액은 67.5억원으로 사료부문 매출액의 20.95%입니다. (2) 식품부문 2019년 3분기 기준 당사 식품부문의 주요 매출처는 명진, 아워홈, 이마트, 좋은이웃에프에스, 해피마트입니다. (가나다 순) 당사 식품부문의 주요 5대 매출처에 대한 매출액은 45.5억원으로 식품부분 매출액의 90.45%입니다. 4. 주 요 원재료 2019년 3분기 매입액은 305.4억원으로 사료부문이 263.2억원으로 연결 매입액의 86.20%, 식품 부분이 42.1억원으로 연결 매입액의 13.80%를 차지하고 있습니다. 그 중 사료부문의 구성은 국내가 총 136.2억원으로 연결 매입액의 44.60%인데, 이는 내수 매입이 110.1억원으로 연결 매입액의 36.04%, 수입이 26.1억원으로 연결 매입액의 8.56%으로 구성되어 있습니다. 그리고 싱가폴 종속회사가 119.3억원으로 연결 매입액의 39.06%, 중국 종속회사가 7.8억원으로 2.54%으로 구성되어 있습니다. [국내] (단위 : 원) 사업부문 구분 품목명 유형 매입액 비율 비고 사료부문 원료 옥수수 내수 3,117,692,318 10.21% - 파쇄대두 내수 2,084,232,859 6.83% - 전지대두 내수 794,256,800 1.94% - 귀리 내수 592,587,510 2.60% - 기타 내수 118,857,052 0.39% - 내수 소계 6,707,626,539 21.97% - 양육골분 수입 102,629,434 0.34% - 기타 수입 229,682,505 0.75% - 수입 소계 332,311,939 1.09% - 원재료 소계 7,039,938,478 23.05% - 기능성 원료 오징어간장분말 내수 2,204,105,240 7.22% - 바이오글리세롤 내수 727,829,100 2.38% - 기타 내수 55,000,000 0.18% - 내수 소계 2,986,934,340 9.78% - 기능성 섬유소 수입 300,399,740 0.98% - 분말지방 수입 145,523,296 0.48% - 기타 수입 132,338,927 0.43% - 수입 소계 578,261,963 1.89% - 기능성 원료 소계 3,565,196,303 11.68% - 기능성 첨가제 효모배양물 내수 259,920,000 0.85% - 라이신균체단백질 내수 186,500,000 0.61% - 기타 내수 796,982,809 2.61% - 내수 소계 1,243,402,809 4.07% - 유기태미네랄 수입 507,781,481 1.66% - 감미제 수입 349,984,579 1.15% - 향미제 수입 271,136,927 0.89% - 기타 수입 574,096,514 1.88% - 수입 소계 1,702,999,500 5.58% - 첨가제 소계 2,946,402,309 9.65% - 반려동물건강기능식품 냉동악어고기 내수 16,657,309 0.05% - 캥거루고기 내수 14,324,000 0.05% 기타 내수 36,737,209 0.12% - 내수 소계 67,718,518 0.22% - 펫 소계 67,718,518 0.22% - 내수 소계 11,005,682,206 36.04% - 수입 소계 2,613,573,402 8.56% - 사료 부문 소계 13,619,255,608 44.60% - 식품부문 계란 대란 내수 991,527,690 3.25% - 특란 내수 902,282,930 2.95% - 기타 내수 378,271,746 1.24% - 내수 소계 2,272,082,366 7.44% - 계란 소계 2,272,082,366 7.44% - 기능성 소재 프락토올리고당 내수 1,942,582,500 6.36% 내수 소계 1,942,582,500 6.36% 기능성 소재 소계 1,942,582,500 6.36% 내수 소계 4,214,664,866 13.80% 식품 부문 소계 4,214,664,866 13.80% 내수 총계 15,220,347,072 49.84% - 수입 총계 2,613,573,402 8.56% - 국내 총계 17,833,920,474 58.40% - [해외] (단위 : 원) 부문 구분 품 목 매입액 비율 사료부문 싱가폴 원료 11,927,549,603 39.06% 중국 기능성 첨가제 775,221,886 2.54% [주요 원재료 등의 가격 변동 및 공급시장 현황] (1) 사료 부문 2019년 반기 기준 당 사 사료부문의 5대 주요 매입처는 DH바이탈피드, Pancosma, 에이티면역, 한국농수산식품유통공사 인천, 현대수산사료 (가나다 순) 이며, 위 5대 주요 매입처에 대한 매입액은 83.1억원으로 사료부문 매입액의 31.58%입니다. 추이> (단위 : 원) 구분 2018년 2019년 전분기 대비 전년 동기 대비 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 달러환율 1,073 1,080 1,121 1,128 1,126 1,167 1,195 2.37% 6.57% 유로환율 1,319 1,287 1,304 1,286 1,278 1,311 1,328 1.27% 1.84% ※ 출처 : 한국무역보험공사 월간리포트 (단위 : 원) 구분 2019년 2020년 3분기 4분기(전망) 1분기(전망) 2분기(전망) 달러 환율 1,195.00 1,175.00 1,178.75 1,178.75 ※ 출처 : 한국무역보험공사 월간리포트 (2) 식품부문 2019년 3분기 기준 당사 식품부문의 5대 주요 매입처는 대신양계, 대한제당, 덕연, 영신농장, 유림축산(가나다 순)이며, 위 5대 주요 매입처에 대한 매입액은 36.5억원으로 식품부문 매입액의 86.57%입니다. 2017년 8월 살충제 계란 파동 이후 감소된 계란 소비량이 이전만큼 회복되지 않은 상태에서, 조류독감의 영향이 감소한 2017년 8월부터 병아리 입식이 증가하면서 6개월 이상 산란계는 2017년 12월 5,060만 마리에서 2018년 12월 5,538만 마리까지 증가하였습니다. 이에 따라 특란 10개 기준 평균 산지가격이 2019년 1월 798원, 2월 710원까지 하락하였습니다. 이는 2017년 계란 10개 생산 기준 경영비인 1,062원에도 미치지 못하는 것인데 이러한 계란 가격의 약세가 장기화 됨에 따라 2019년 1분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 14.6% 증가한 1,225만 마리, 2019년 2분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 6.47% 증가한 888만 마리에 달하였습니다. 이러한 농가의 적극적인 산란 성계 도태에 따라 2019년 3월 이후 계란 산지 가격은 전년 동기 대비 상승세로 전환되었습니다. 2019년 8월 23일 시행된 산란일자 표시제에 따른 재고 우려로 2019년 3분기 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 대비 120% 증가한 970만 마리를 기록했습니다. 특히 9월 산란 성계 도태 마릿수는 전년 동기 214만 마리보다 41.0% 증가한 302만 마리였습니다. 이에 따라 11월 계란 생산량은 전년 동기 4,484만개보다 -3.9% 감소한 4,310만개로 전망되고 있으며, 11월 특란 10개 기준 계란 산지가격은 전년 동기 915원보다 높은 1,050~1,200원으로 전망되고 있습니다. 이러한 계란 산지가격 상승 추세는 산란 성계 도태 증가에 따른 것으로 만약 산란 성계 도태가 다시 감소될 경우 하락세로 전환될 가능성이 있습니다. 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2018년 2019년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 산지가격 694 731 984 946 754 952 996 변동율(전분기 대비) - 5.33% 34.57% -3.77% -20.33% 26.28% 4.60% (주1) 2019년 3분기 기준 전년 동기 대비 변동율은 5.23%입니다. ※ 출처 : 축산유통종합정보센터 2019년 10월 6개월령 이상 마릿수 및 산란계 사육 마릿수> (단위 : 만 마리, %) 구분 6개월령 이상 마릿수 산란계 2019년 5,259 7,144 2018년 5,340 7,283 전년 대비 변동율 -1.5 -1.9 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원 축산관측 2019년 11월 6개월령 이상 마릿수 및 산란계 사육 마릿수 전망> (단위 : 만 마리, %) 구분 6개월령 이상 마릿수 산란계 2019년 5,257 7,088 2018년 5,428 7,383 전년 대비 변동율 -3.2 -4.0 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원 축산관측 5. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 부문 품목명 2019년 2018년 2017년 사료부문 특수가공원료(EP) 40,320 29,440 24,000 프리믹스 첨가제 7,200 4,200 3,600 (주1) 201 8년 특수가공원료(EP) 생산능력은 이천 제1공장 내 특수가공원료 라인 증설이 8월 완료되고, 9월부터 정상 가동된 것으로 반영한 수치입니다. (2018년 8월까지 월 2,000톤, 2 018년 9월부터 월 3,360톤) (주2) 2018년 프리믹스 첨가제 생산능력은 이천 제1공장 내 프리믹스 첨가제 라인의 이천 제2공장으로의 이전 및 추가 설비 설치가 10월 완료되고, 11월부터 정상 가동된 것으로 반영한 수치입니다. (2018년 10월까지 월 300톤, 2018년 11월부터 월 600톤) [특수가공원료(EP)] 사료부문의 특수가공원료(EP) 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다. * 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 7톤 - 1일 작업시간 : 24시간 - 1일 최대 생산능력(1시간당 생산량 * 1일 작업시간) : 168톤 - 월 평균 작업일수 : 20일 - 월간/연간 생산능력 : 3,360톤 / 40,320톤 [프리믹스 첨가제] 사료부문의 프리믹스 첨가제 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다. * 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 1.25톤 - 1일 작업시간 : 24시간 - 1일 최대 생산능력 : 30톤 - 월 평균 작업일수 : 20일 - 월간/연간 생산능력 : 600톤 / 7,200톤 (2) 생산실적 (단위 : 톤) 부문 품목명 2019년 3분기 2018년 2017년 사료부문 특수가공원료(EP) 22,235 22,047 24,379 프리믹스 첨가제 985 501 778 2019년 3분기 사료부문의 이천 제1공장에서 생산되고 있는 특수가공원료(EP) 생산실적은 22,235톤이고, 이천 제2공장에서 생산되고 있는 프리믹스 첨가제 생산실적은 985톤입니다. (3) 가동률 (단위 : 톤) 부문 품목명 2019년 3분기 생산능력 생산실적 가동률 사료부문 특수가공원료(EP) 30,240 22,235 73.53% 프리믹스 첨가제 5,400 985 18.24% (주1) 특수가공원료(EP) 생산설비의 가동률은 2017년 103%, 2018년 74%이었으며, 프리믹스 첨가제 생산설비의 가동률은 2017년 22%, 2018년 12%이었습니다. 특수가공원료(EP) 생산설비의 가동율은 전분기 64.77%에 비해 8.76% 상승한 73.53%로 집계되었습니다. 공장 증설 이후 다소 가동율이 부진했었지만, 기존 거래처 증량 및 신규 거래처 확보가 지속됨에 따라 당사는 향후 가동률이 더 개선될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 프리믹스 첨가제의 가동율은 전분기 14.56%에 비해 3.68% 상승한 18.24%로 집계되었습니다. 당사는 3월부터 대형 C 사료회사에 월 45톤 규모, 5월부터 대형 J 사료회사에 월 45톤 규모의 OEM 공급을 시작했으며, 8월부터는 대형 F 사료회사에 월 35톤 규모의 OEM 공급을 시작하였습니다. 이로 인해 위 가동율의 개선을 달성하였습니다. 또한 당사는 축산의 경제성을 향상시킬 수 있는 노하우를 보유하고 있는 컨설팅 전문 글로벌 기업과 협력하여 복수의 사료회사와 2020년 1분기부터 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 프리믹스 첨가제의 가동률은 현재보다 더욱 개선될 수 있을 예정입니다. 나. 생산설비 및 투자현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 본사를 비롯하여 이천 제1/2공장, 퓨어밀, 강릉지점의 국내사업장 및 싱가폴, 중국의 해외 종속회사에서 주요 상품 및 제품에 대한 개발, 제조, 마케팅, 영업 등의 활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(4개 사업장) 문정동 본사 서울시 송파구 법원로9길26 (문정동) 이천 제1/2공장 경기도 이천시 호법면 덕평로 248-7 (매곡리) 퓨어밀 경기도 이천시 설성면 설성로 339 (임산리) 강릉 지점 강원도 강릉시 사임당로 641-22 (대전동) 해외(사료 부문 산하2개 종속회사) 싱가폴 법인 싱가폴 중국 법인 중국 북경 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 기계장치, 시설장치, 건설중인자산 등이 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장부가액은 109.0억원으로 전년말 장부가액 107.5억원 대비 1.5억원, 1.52% 증가하였습니다. 이 중 신규취득은 2.3억원, 리스회계처리 변경에 따른 대체취득은 4.1억원이며, 감가상각비는 4.7억원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 계 기초 기초 장부가액 5,851,017,905 3,380,282,340 1,242,981,025 14,357,917 56,525,612 194,696,000 - 13,000,000 10,752,860,799 취득원가 5,851,017,905 3,813,332,303 2,420,762,791 96,355,988 228,966,082 390,486,528 - 13,000,000 12,813,921,597 감가상각누계액 - (433,049,963) (1,177,781,766) (81,998,071) (172,440,470) (195,790,528) - - (2,061,060,798) 증감 일반취득 및 자본적 지출 51,877,600 - 84,850,000 - 7,871,495 - - 84,073,494 228,672,589 감가상각 - (97,239,974) (199,368,021) (7,545,905) (14,569,609) (44,019,000) (111,820,968) - (474,563,477) 처분 (210,558) - - - - - - - (210,558) 대체 - - - - - - 85,888,388 - 85,888,388 회계정책변경효과 - - - - - - 323,762,223 - 323,762,223 환율변동차이 - - - - 344 - - - 344 기말 기말 장부가액 5,902,684,947 3,283,042,366 1,128,463,004 6,812,012 49,827,842 150,677,000 297,829,643 97,073,494 10,916,410,308 취득원가 5,902,684,947 3,813,332,303 2,505,612,791 96,355,988 236,837,921 390,486,528 409,650,611 97,073,494 13,452,034,583 감가상각누계액 - (530,289,937) (1,377,149,787) (89,543,976) (187,010,079) (239,809,528) (111,820,968) - (2,535,624,275) (주1) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.(주2) 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 시가에 대한 정보는 기재를 생략합니다. (2) 투자집행 현황 당사는 2018년 이천 제1공장 증설, 이천 제2공장 신설, 오송공장 토지 매입 등 투자에 56.1억원을 집행하였 으며, 2019년 3분기기 사료부문 반려동물 건강기능식품 추가 시설 투자, 식품 부문 GP센터 추가 시설 투자 및 오송공장 토지 취득세 납부, 신사업 분야 기술 도입비용 및 추가 연구에 필요한 설비 등에 2.3억원을 집행하였습니다. [부문별 시설투자금액] (단위 : 원) 사업부문 투자 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 2016년 2015년 투자구분별 합계 사료 본사 - - 1,119,949,149 469,860,000 913,720,000 2,503,529,149 이천 제1공장 - 652,378,470 - 5,200,000 225,070,000 882,648,470 이천 제2공장 - 3,482,167,393 200,264,270 - - 3,682,431,663 반려동물건강기능식품 6,550,000 141,467,849 - - - 148,017,849 기타 241,234,525 3,732,336 - 23,886,310 38,655,546 307,508,717 식품 GP센터 64,350,000 - - - 113,300,000 177,650,000 오송공장 51,667,022 1,330,380,000 1,302,113,981 295,640,000 - 2,979,801,003 기타 274,309,994 - - - - - 년도별 합계 638,111,541 5,610,126,048 2,622,327,400 794,586,310 1,290,745,546 10,955,896,845 (주1) 사료 부문의 이천 제1공장 증설은 2018년 5월부터 8월까지 집행되었고, 이천 제2공장 신설은 2017년 10월부터 2018년 10월까지 집행되었습니다. 본사 이전은 2015년 8월부터 2017년 6월까지 집행되었습니다.(주2) 식품 부문의 GP센터 설비 확대는 2019년 1월부터 2월까지 집행되었고, 오송공장 토지 매입은 2016년 12월부터 2018년 12월까지 집행되었습니다. [투자의 목적 및 내용 등] 1) 이천 제1공장 증설 - 특수가공원료(EP) 전문공장 추진 당사는 프리믹스 첨가제를 생산하던 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 신설되는 이천 제2공장으로 이전하고, 프리믹스 첨가제 생산라인 이전으로 발생한 이천 제1공장의 유휴부지에 특수가공원료(EP) 생산라인을 추가로 3기 증설하여 이천 제1공장을 특수가공원료(EP) 전문공장으로 탈바꿈 하였습니다. (기존 3기 생산에서 증설 후 6기 생산으로 100% 생산능력 증대) 이에 따라 국내 최대의 특수가공원료(EP) 생산능력을 갖추게 되어 월 3,360톤, 연간 40,320톤의 생산이 가능하게 되었으며, 동시에 옥수수, 대두, 귀리, 완두, 쌀과 같은 다양한 곡물들을 동시에 가공할 수 있는 능력을 갖추게 되었습니다. 또한 금번 증설시에는 생산능력 증대뿐 아니라 기존 엘리베이터 방식에서 압축 공기를 통한 뉴메틱 시스템으로 원재료 이송 방식의 전환, 고객이 원하는 다양한 사이즈로 생산하기 위한 분쇄기 추가 설치, 하절기 품질 개선을 위한 Cooler 능력 개선 등 품질 향상을 위한 투자도 이루어졌으며, 천막 돔의 설치로 기상악화시에도 원활하게 물류 작업이 이루어질 수 있도록 하였습니다. 당사는 해당 투자에 소요되는 자금을 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였습니다. 2) 이천 제2공장 신설 ( 프리믹스 첨가제 전문공장 추진) 당사는 이천 제1공장의 기존 프리믹스 첨가제 생산라인을 이천 제2공장으로 이전하고, 미분쇄기 및 배합 품질을 향상시킬 수 있는 무중력배합기를 추가로 도입하여 월 600톤, 연간 7,200톤의 생산이 가능한 프리믹스 첨가제 전문공장 설립을 2018년 10월 완료하였습니다. 당사는 해당 투자에 소요되는 자금을 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였습니다. ( 반려동물 건강기능식품 전문공장 추진) 당사는 이천 제2공장에 반려동물 건강기능식품 전문공장을 설립하고 2018년 10월 25일 준공식을 진행하였습니다. 당사는 츄어블을 생산하기 위한 성형기, 과립제형을 생산하기 위한 과립기, 건조기, 지퍼백/파우치 형태의 제품을 생산하기 위한 로터리 포장기와 스틱 포장기 등 1.5억원의 설비를 해당 공장에 갖추었으며, 현재 설비 기준으로 연간 300톤의 반려동물 건강기능식품 생산을 할 수 있습니다.당사는 해당 공장을 식품안전관리인증기준인 HACCP에 맞게 건설하였으며, 2019년 1월 4일 해당 공장에 대한 HACCP 인증을 획득하였습니다. 당사는 반려동물 건강기능식품 매출이 생각보다 높게 나타남에 따라 2019년 4분기 생산성 향상을 위한 생산설비 개선 및 고부가가치 제품 생산을 위한 신규 포장설비의 추가 도입을 계획 중이며, 2020년 생산능력 확대를 위한 추가설비 도입도 검토하고 있습니다. 당사는 해당 투자에 소요되는 자금을 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였습니다. 3) 식용란 선별포장센터 축산물 위생관리법은 위생관리기준, 시설기준, 자가품질검사에 관한 기준 등을 충족하여야만 식용란 선별포장업 허가를 줄 수 있도록 되어있는데, 당사는 위 기준들을 충족하고 2019년 2월 15일 동 허가를 획득하였습니다. 당사는 허가에 필요한 기본적인 계란 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장시설은 이미 갖추고 있었기 때문에 추가적으로 필요한 0.5억원 규모의 혈란(이상란) 검출기, 작업장 냉장쿨러 0.1억원에 대해서만 2019년 1월 추가 구입하여 허가를 득하였습니다. 또한 당사는 선별 포장업이 시행되면 선별, 포장하게 되는 작업량이 일일 최대 처리가능 수량인 20,000판(600,000알)에 가깝게 될 것으로 예상하고 있습니다. 동법 시행에 따라 실제적으로 처리 물량이 증가하기 시작하게 될 경우 작업의 효율성을 제고할 수 있는 0.5억원 규모의 판란 자동 포장기 추가 도입을 검토, 도입할 예정입니다. 4) 오송공장 당사는 초고령화 사회에 부응하고 국민건강 전반에 도움을 줄 수 있는 기업으로 거듭나기 위해, 오송바이오폴리스 지구 내 식품 및 건강기능식품 등의 생산을 목적으로 하는 GMP 공장 신설을 추진하고 있습니다. 당사는 이를 위해 2016년 12월 21일 해당 공장 부지 3,000평, 총 금액 2,956,400,000원에 대한 매매 계약을 한국산업단지공단, 충북개발공사와 체결하였으며, 2018년 12월 18일 잔금 납부를 완료하였습니다. 당사는 향후 오송공장을 안정적으로 운용하기 위한 제품 포트폴리오 및 양산 물량 확보를 위하여 자체 연구개발 뿐 아니라 국내외의 대학 연구소, 국가출연 연구기관 등과 CO-R 및 라이센스-인을 적극적으로 진행하고 있으며, 이러한 방향성에 따라 사업계획을 구체화해나가고 있습니다. 당사는 공장 부지 확보에 소요되는 자금은 합병시 조달된 자금이 아닌 당사 내의 자체 유보 금액으로 집행하였으며, 향후 공장의 설계, 건축, 설비, GMP 인증절차 등에 필요한 비용에 대해서는 합병시 조달된 자금을 활용하고, 부족 자금에 대해서는 추가 조달을 통해 집행할 예정입니다. 6. 수주상황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환리스크를 최소화하고, 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. ☞ 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 내 '3. 연결재무제표 주석'의 '28. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 없습니다. 나. 라이센스 인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. 계약 총괄표> 기술내용 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 근육질환의 예방 및 치료 효과를갖는 소재에 대한특허 전용실시권 부여 비공개(주1) 국내외 2019.06.13 특허 만료시 1.5억원(경상 기술료 별도) 0.8먹원 국내 특허 및PCT 출원 완료 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 전남생물산업진흥원 국내외 2019.7.17 특허 만료시 2.2억원(경상 기술료 별도) 0.8억원 인체 임상 진행 중 (주1) 계약상대방과의 합의에 따라 비공개합니다. (1) 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 항목 내용 1. 계약상대방 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 2. 계약내용 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 특허 1건 및 이에 관한 국제특허에 대한 전용실시권 부여 3. 대상지역 국내외 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.06.13계약종료일 : 특허가 만료되는 시점까지 5. 총 계약금액 1.5억원* 경상기술료는 상기 금액에서 별도 6. 지급금액 계약금 : 0.8억원개발 성공금 : 0.7억원* 출원된 특허가 최종 등록되지 않는 등 계약상대방의 귀책이 있을 경우 환수 가능 7. 계약조건 계약금 지급조건 : 계약 체결시개발 성공금 지급조건 : 인체 임상 종료시, 개별인정형 건강기능식품 승인시경상 기술료 : 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(7년)* 관련 매출 발생시 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 후 상각을 시작할 예정 9. 진행경과 현재 국내 특허 및 PCT가 출원되어 심사 중에 있음 10. 기타사항 - (2 ) 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해 간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권 부여 항목 내용 1. 계약상대방 전남생물산업진흥원 천연자원연구센터 2. 계약내용 혈중 알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 관한 간 보호 효과를 갖는 특허 4건에 대한 전용실시권 부여 3. 대상지역 국내 4. 계약기간 계약체결일 : 2019.07.17계약종료일 : 특허가 만료되는 시점까지 5. 총 계약금액 2.2억원* 경상기술료는 상기 금액에서 별도 6. 지급금액 계약금 : 0.8억원개발 성공금 : 1.4억원 7. 계약조건 계약금 지급조건 : 계약 체결시개발 성공금 지급조건 : 인체 임상 종료시, 개별인정형 건강기능식품 승인시경상 기술료 : 계약상대방과의 합의에 따라 비공개 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(7년)* 관련 매출 발생시 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 후 상각을 시작할 예정 9. 진행경과 현재 국내 대학병원에서 인체 임상 진행 중 10. 기타사항 식품 분야 특허를 기반으로숙취해소제 핵심소재를 OEM으로 생산한 후 완제품 생산 및 유통을 할 수 있는 거래처에 공급하는 방식으로 상용화를 진행할 예정이며,건강기능식품 분야 특허에 대해서는 국내 대학병원에서 진행 중인 인체 임상을 완료하고, 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 주식회사 미래생명자원 신소재연구소는 2005년 설립되어, "사람과 동물, 모두의 건강에 기여하는 기업"이라는 회사의 비전에 따라 연구개발 전략을 수립하고 연구를 진행하고 있습니다. 최근 당사 연구소는 연구개발 테마를 Nutrition에서 Function(고령화 실버케어 및 삶의 질 개선)으로 확대하고, 이에 따라 연구개발 범위도 동물용 기능성 소재에서 식품, 건강기능식품, 의약용 소재까지로 확대해나가고 있습니다. 또한 신사업 추진의 가속화를 위해 자체 연구개발 뿐 아니라 국내외의 대학 연구소, 국가출연 연구기관 등과 CO-R 및 라이선스-인 을 적극적으로 진행하고 있습니다.당사가 자체적으로 연구하고 있는 GABA(gamma-aminobutyric acid)는 척추동물의 뉴런에 존재하는 신경전달물질로서 스트레스 저감 등의 효능이 알려져 있습니다. 당사는 공정 개발을 통해 기존보다 제조원가를 절감하여 GABA를 사료첨가제로 사용할 수 있는 기반을 마련하였고, GABA를 활용한 가축의 스트레스를 저감시켜 가축의 생산성을 향상시키는 제품(ML-F1 : 내수용, ML-F2 : 수출용)을 개발 및 상용화하였으며, 이에 대한 특허를 등록하였습니다. 당사는 GABA를 활용한 양어사료 첨가제를 개발하기 위해 2017년 하반기 부경대와 양어(틸라피아) 분야에 대한 효능평가를 진행하였으며, 이에 대한 결과를 토대로 2019년 5월 GABA가 틸라피아 치어의 성장과 면역 증대에 영향을 미친다는 국제 논문(Aquaculture)이 게재되었습니다. 또한 부경대 연구진은 위 평가 결과를 기반으로 GABA가 해산어(대한민국)와 담수어(헝가리)의 고밀도 사육 스트레스 저감에 미치는 영향에 대한 연구를 정부지원 과제(동유럽 국가와의 협력기반조성사업, 과학기술국제화사업)로 선정 받아 2018년 말부터 2년의 연구를 진행하고 있습니다. 당사는 본 과제에 소요되는 GABA 기반의 소재를 부경대와 동유럽 연구진에게 제공하고 있습니다. 해당 연구진은 1차 연구 결과를 2019 유럽 양식학회에서 발표하였으며, 당사는 본 연구 결과를 활용하여 현재 축산 사료로만 사용되고 있는 GABA를 양어 분야에도 확대 적용할 계획입니다. 또한 당사는 GABA를 활용한 새우 양식용 첨가제의 개발 가능성 검토를 위해 국내(부경대) 및 해외(중국 하이난 소재 대형 새우양식업체)에서 새우 양식 실험을 진행하고 있습니다. 당사는 신사업 추진을 가속화할 목적으로 2019년 7월 전라남도 생물산업진흥원으로부터 혈중알콜농도 저감 촉진 및 알콜성 간 손상에 대해 간 보호 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권을 확보하였습니다. 당사가 권리를 확보한 특허는 식품 특허 2종, 건강기능식품 특허 2종인데, 식품 특허는 현재 상용화를 준비 중이며, 건강기능식품 특허는 국내 대학병원에서 진행 중인 인체 임상을 완료하고, 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정입니다. 또한 당사는 2019년 6월 근육질환의 예방 및 치료 효과를 갖는 소재에 대한 특허 전용실시권을 확보하였습니다. 당사가 권리를 확보한 특허는 건강기능식품 특허 1종인데, 현재 특허성 검토를 마치고 출원되어 심사 중이며, PCT 출원도 마친 상태입니다. 이 기술은 인체 임상을 진행하고, 개별인정형 건강기능식품 인정 절차를 거친 후 상용화를 진행할 예정입니다. 당사는 이외에도 다양한 신소재에 대해 지속적으로 검토하고 있으며, 검토 결과에 따라 추가로 기능성 소재 도입을 진행할 예정입니다. 나. 연구개발 조직 및 운영 (1) 연구개발 조직구성 emb000068d42595.jpg 신소재연구소 조직도 당사의 연구개발조직은 신소재 개발, 공정 개발, 품질관리의 기능으로 구성되어 있습니다. 신소재 개발은 산업적으로 적용가능한 새로운 소재를 발굴하고 개발하는 역할로서, 발효미생물, 천연물추출물 등 신소재의 기능적 우수 여부를 설치류 동물실험, 가금류 사양실험, 외부 임상실험 등을 통해 확인하고, 우수한 신소재로 판단되는 것들에 대해 상업화를 진행하는 업무를 수행하고 있습니다. 공정 개발은 당사가 취급하고 있는 소재 및 제품의 최적 생산조건을 연구하여 원료 및 제조방법 등에 관한 표준화를 정립하고, 이를 대량 생산하게 될 경우 발생되는 문제점의 해결과 품질 제고 및 생산수율 증진을 위한 공정개선 업무를 수행하고 있습니다. 품질관리는 생산에 사용될 원재료의 일정량의 샘플에 대해 사용 전 안전성과 품질기준 적합유무를 평가하여 투입 가능여부를 결정하고, 최종 생산된 제품의 출고 전 일정량의 샘플에 대해 안전성과 품질기준 적합유무를 평가하여 성적서를 발급하며, 적합한 제품에 대해 판매를 허가하는 업무를 수행하고 있습니다. 또한 허가 기관에 제출하는 기술 및 시험법을 정립하는 업무를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 인력구성현재 9명의 연구인력을 보유하고 있으며, 박사 3명(상근 자문 교수 1명 포함), 석사 4명, 학사 2명으로 구성되어 있습니다. [인력 구성] 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 3 4 2 - (주1) 석사 4명 중 2명은 현재 박사 과정을 수료하였습니다. 다. 연구개발 비용 보고서 작성 기준일 현재 당사의 연구개발비용 총계는 4.2억원이며, 전액 당기 비용으로 회계처리하였습니다. (단위: 원) 사업년도 2019년도(제5기 3분기) 2018년(제4기) 2017년(제3기) 연구개발비용 총계 424,625,334 586,843,349 569,108,240 (정부보조금) - (93,808,666) (98,428,866) 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - 경상연구개발비(비용) 424,625,334 493,034,683 470,679,374 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계 / 당기매출액 *100) 1.14% 1.67% 1.39% (주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 라. 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 복합생약재 및 고효율 프로바이오틱스를 이용한가축 생산성 향상용 사료첨가제 개발 (완료) - 고효율 프로바이오틱스 균주 제작 및 축산 생산성 향상 효과 규명 - 미생물 코팅 기술 개발 GABA 및 천연물을 이용한가축 스트레스 저감용 사료첨가제 개발 (완료) - GABA를 이용한 가축 스트레스 저감 및 생산성 향상용 사료첨가제 "ML-F1" 개발 - GABA의 상업적 생산을 위한 생산기술 확보 GABA 기반의 경구용 자돈 빈혈예방 제품 개발 (완료) - 자돈 빈혈 치료용 주사제 대체용 경구용 제품 개발 및 상용화 준비 중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 (1) 지적재산권 관련 개요 및 연도별 특허 건수 당사는R 지적 재산화에도 집중하여2009년 최초로 국내특허를 등록시킨 이래 보고서 작성일 현재 총7건의 국내특허를 자체적으로 등록하였고, 4건의 국내특허에 대한 전용실시권을 확보하였습니다. (단위 : 건) 구분 2009년 2015년 2016년 2017년 2019년 자체 등록 1건 2건 2건 2건 - 전용실시권 - - - - 4건 (주1) 2018년 9월 출원된 특허 1건에 대해 2019년 6월 특허 전용실시권 계약을 맺었으며, 현재 PCT특허 출원되어 심사 중입니다. (2) 국내특허 자체등록 세부내용 번호 특허등록일자 특허등록번호 특허 주요내용 출원인 1 2009.07.20 제10-0909452호 항균용/생균제/사료첨가제 조성물, 발효제품 등에 사용될 수 있는내산성, 내담즙산성, 내열성 및 유해 세균에 대한항균효과가 우수한 신규 유산균의 발견 - 2 2015.02.09 제10-1493466호 감귤 껍질과 어류 부산물의 발효 혼합물을 성분으로 포함하는가금류의 복부지방 축적 억제용 사료첨가제의 개발 - 3 2015.03.26 제10-1507744호 사료첨가제 , 생균제, 동물약품 등 생산에 사용될 수 있는대장균 등에 향균성을 갖는 균주,락토바실러스 파라카제이 ML-7의 발견 - 4 2016.05.10 제10-1621332호 제주 감태 분말 및 생균제를 성분으로 포함하는면역 증진 및 항생제 섭취 가축의 잔류, 내성 문제를 해결할 수 있는사료첨가제의 개발 - 5 2016.06.27 제10-1635444호 생강, 유산균 분말을 호화된 전분으로 코팅한 육계의 증체량, 면역력, 육질 등을 개선시킬 수 있는 사료첨가제 개발 복합생약재 및 고효율 프로바이오틱스를 이용한 가축 생산성 향상용 사료첨가제 개발 6 2017.05.23 제10-1740890호 혹서기 산란계의 스트레스 저감 및 산란율 감소를 억제하는GABA가 함유된 산란계 사료 조성물 GABA 및 천연물을 이용한 가축 스트레스 저감용 사료첨가제 개발 7 2017.12.14 제10-1810879호 GABA의적혈구 생성을 촉진하는 신규 용도 발견 GABA 기반의 경구용 자돈 빈혈예방 제품 개발 (3) 국내특허 전용실시권 세부내용 번호 특허등록일자 특허등록번호 전용실시권등록일자 특허 주요내용 출원자명 1 2017.02.06 제10-1706017호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 이용하여 독성 및 부작용 없이 안전하게 사용될 수 있는 알콜성 간 손상에 대한 간 보호 기능을 갖는 고부가가치 기능성 약학조성물에 관한 것 전남생물산업진흥원 2 2017.08.24 제10-1773318호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 이용하여 독성 및 부작용 없이 안전하게 사용될 수 있는 알콜성 간 손상에 대한 간 보호 기능을 갖는 고부가가치 기능성 식품조성물에 관한 것 전남생물산업진흥원 3 2019.04.08 제10-1968812호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 유효성분으로 하는 혈중알콜농도 저감 촉진에 작용하는 고부가가치 기능성 건강식품을 제공하는 것 전남생물산업진흥원 4 2019.04.08 제10-1968891호 2019.09.09 멀꿀 열매 추출물을 유효성분으로 하는 혈중알콜농도 저감 촉진에 작용하는 고부가가치 기능성 건강식품을 제공하는 것 전남생물산업진흥원 나. 회사의 사업에 영향을 미치는 정부의 법률 등 규제사항 및 그 영향 (계란 산란일자 표기 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 계란 산란일자 표기는 2017년 8월 살충제 계란 파동에 따라 필요성이 제기되어, 계란의 안전성과 소비자의 알 권리를 충족시키기 위하여 계란 농가로 하여금 기존 생산농가, 사육방식 2가지를 난각에 표기하고 있는 것에 산란일자도 추가로 표기하도록 하는 제도입니다. 동 제도는 2019년 2월 23일 시행되어 6개월간의 계도기간을 가졌으며, 2019년 8월 23일부터 본격 시행되었습니다. 산란일자 표기가 본격 시행될 경우 유통업자들이 최근 산란일자의 계란만 받기 희망하여 재고 폐기 문제가 심각하게 발생할 것으로 예측되었으나, 이를 사전에 예측한 계란 농가들이 산란 성계 도태 마릿수 를 증가시키고, 대형 유통업체들이 지속적인 할인행사를 통해 수요를 진작시키는 협조적 태도를 유지함에 따라 재고 문제가 크게 붉어지지는 않았 습니다.이에 식약처는 2019년 10월 1일 중/소형업체 대상의 실태조사에서 산란일자 표시율이 99%로 확인되어 제도가 잘 정착되었다고 평가하였으 며 , 특별한 이슈가 발생되지 않을 경우 현 상황이 유지될 수 있을 것으로 보여지고 있습니다. 동 제도 시행에 대해 당사에는 유의할만한 영향이 없으나, 현 시점 기준으로 계란 가격이 일부 상승하여 매출 및 이익에 소폭 증대 영향을 주고 있는 것으로 보고 있습니다. (식용란 선별포장업 허가제도 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 식용란 선별포장업 허가제도는 2016년 12월 ~ 2017년 5월까지의 조류독감과 2017년 8월 살충제 계란 파동과 같은 일련의 시장을 위축시키는 사태가 발생함에 따라 축산물 위생관리법이 2017년 10월 개정되면서 도입되게 된 제도입니다. 동법은 가정용으로 소비자에게 유통, 판매되는 계란의 경우 허가받은 식용란 선별포장업자에게서 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장해야만 유통, 판매할 수 있도록 규정하고 있어, 기존 마트 및 식자재업체에 직접 납품하던 유통상인들은 당사와 같이 허가받은 업체를 거쳐야만 유통, 판매할 수 있게 될 예정입니다. 동법은 위생관리기준, 시설기준, 자가품질검사에 관한 기준 등을 충족하여야만 식용란 선별포장업 허가를 줄 수 있도록 되어있는데, 당사는 위 기준들을 충족하고 2019년 2월 15일 동 허가를 획득하였습니다. 현재 동법은 준비 기간이 부족하다는 생산자 단체의 의견을 반영하여 2019년 4월 시행되어 6개월간 계도기간을 가지고 2019년 10월 본격 시행되기로 한 기존 계획에서 1년간 계도기간을 가지고 2020년 4월 본격 시행되는 것으로 계획이 변경되었습니다. 그러나 현재 동법이 시행되기 전임에도 불구하고 대형 유통업체인 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 풀무원, GS리테일 등에서는 선별포장업자 허가 보유를 요구하고 있어, 현재 대형 유통업체에 대한 공급 부분에서는 일정부분의 진입장벽이 발생되었습니다. 한편 계도기간이 연장됨에 따라 일반 유통상인들은 비용을 절감하기 위해 당사 선별포장업센터를 통해 처리하던 물량을 자체 처리로 변경하였고, 이로 인해 당사의 일반 유통상인에 대한 매출이 급감하게 되었습니다. 당사는 이를 만회하기 위해 식자재 전문센터에 대한 적극적인 영업을 진행하였고, 그 결과 전년 동분기 대비 매출을 소폭 증가시키는 결과를 얻었습니다. 현재 자체 처리로 변경한 일반 유통상인들은 계도기간 종료 후 다시 당사를 통해 처리할 수 있는지를 문의하고 있는 상황이어서, 당사는 계도기간 만료가 다가올수록 일반 유통상인에 대한 매출이 다시 증가하게 될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 동법이 시행될 경우 계란을 매입하여 유통하는 기존 사업과 병행하여, 유통상인들의 계란을 선별, 세척, 건조, 검란, 살균, 포장을 하는 사업을 추가로 수행하게 될 예정이며, 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장하게 되는 작업량은 일일 최대 처리가능 수량인 20,000판(600,000알)에 가깝게 될 것으로 예상하고 있습니다.당사는 안정적으로 작업량이 확보될 수 있도록 이천, 하남, 화성, 남양주 지역에 있는 식용란 선별포장업자들과 "한국 계란 협동조합"을 설립하였으며, 이를 통해 향후 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장한 계란을 수도권 전역의 상인들에게 공급할 계획을 가지고 있습니다. 동법 시행은 계란의 안전성에 만전을 기하기 위해 시행하는 것이기 때문에 앞으로 동법이 정착되게 될 경우 이로 인한 소비 위축 위험이 과거보다 줄어들 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. (계란 이력제 시행에 따른 시장전망과 기대효과) 계란 이력제는 계란의 거래 단계별 정보를 전산적으로 기록, 관리하고, 이에 대해 조회할 수 있는 이력번호를 판매 포장지에 표기하도록 하는 제도입니다. 이를 통해 소비자들은 본인이 구매한 계란의 이력 정보를 조회할 수 있기 때문에 안심하고 계란을 구매할 수 있고, 정부는 안전성에 대한 문제가 발생할 경우 이동 경로에 따라 문제발생지역을 역추적할 수 있어 향후 신속한 조치를 할 수 있을 예정입니다.동 제도에 대한 시범사업은 2018년 11월부터 진행되고 있으며, 시범사업을 통해 드러나는 미비점들을 토대로 정부는 제도를 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 1일 부로 시행될 동 제도에 대한 준비를 하기 위해, 2019년 8월 3차 시범사업에 신청, 시범 사업자로 선정되어 11월부터 해당 사업을 진행할 예정입니다. 당사는 신규 인원 채용 및 시범사업 참여 를 통해 이력 관리 시스템 구축 및 안정화를 위해 노력하고 있으며, 제도 시행에 차질이 없도록 할 예정입니다. 하지만 현 준비 상황을 감안했을 때, 정부에서 6개월 정도의 계도기간을 부여할 수 있다고 보고 있습니다. 다. 환경 관련 규제사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제5기 3분기 제4기 3분기 제4기 제3기 (2019년 9월 말) (2018년 9월 말) (2018년 12월 말) (2017년 12월 말) [유동자산] 26,737,028,251 22,739,495,805 22,373,898,061 24,849,220,438 ㆍ당좌자산 23,740,011,916 20,043,385,330 18,993,314,228 21,881,007,013 ㆍ재고자산 2,997,016,335 2,696,110,475 3,380,583,833 2,968,213,425 [비유동자산] 12,787,671,802 12,325,193,008 11,711,241,591 6,111,107,226 ㆍ투자자산 125,403,612 74,539,091 90,065,762 37,192,361 ㆍ유형자산 10,916,410,308 9,806,612,665 10,752,860,799 5,425,473,267 ㆍ무형자산 471,600 - - - ㆍ기타비유동자산 1,745,386,282 2,444,041,252 868,315,030 648,441,598 자 산 총 계 39,524,700,053 35,064,688,813 34,085,139,652 30,960,327,664 [유동부채] 9,818,832,983 6,995,473,529 5,606,623,558 4,809,936,177 [비유동부채] 205,193,056 56,000,000 56,000,000 1,486,756,684 부 채 총 계 10,024,026,039 7,051,473,529 5,662,623,558 6,296,692,861 [지배기업 지분] 29,500,674,014 28,013,215,284 28,422,516,094 24,663,634,803 ㆍ자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 1,710,142,800 ㆍ자본잉여금 10,552,496,383 10,500,042,086 10,396,347,945 8,747,707,998 ㆍ자본조정 (774,763,489) (774,763,489) (774,763,489) (938,138,239) ㆍ기타포괄손익누계액 5,902,594 (14,173,203) (375,543) (13,775,190) ㆍ이익잉여금 17,849,895,726 16,434,967,090 16,934,164,381 15,157,697,434 [비지배지분] - - - - 자 본 총 계 29,500,674,014 28,013,215,284 28,422,516,094 24,663,634,803 부 채 및 자본 총 계 39,524,700,053 35,064,688,813 34,085,139,652 30,960,327,664 구분 2019년 1월~9월 2018년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 [매출액] 37,238,639,222 24,529,628,572 35,199,453,558 40,926,675,548 [영업이익] 1,142,231,156 1,451,965,883 1,981,143,421 1,516,210,110 [당기순이익] 915,731,345 1,277,269,656 1,776,466,947 (2,000,527,895) ㆍ지배기업 소유주지분 915,731,345 1,277,269,656 1,776,466,947 (2,000,527,895) ㆍ비지배기업 - - - - [기본주당순이익] 51 76 105 (567) [희석주당순이익] 51 74 102 (567) [연결에 포함된 회사수] 2 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제5기 3분기 제4기 3분기 제4기 제3기 (2019년 9월 말) (2018년 9월 말) 2018년 12월 말 2017년 12월 말 [유동자산] 23,813,893,213 21,031,177,560 18,378,001,830 22,510,675,265 ㆍ당좌자산 20,820,580,196 18,338,622,288 15,000,994,736 19,546,265,804 ㆍ재고자산 2,993,313,017 2,692,555,272 3,377,007,094 2,964,409,461 [비유동자산] 12,833,478,582 12,369,839,942 11,748,623,958 6,157,890,132 ㆍ투자자산 181,521,612 130,657,091 146,183,762 93,310,361 ㆍ유형자산 10,916,088,138 9,806,476,429 10,752,860,799 5,425,335,456 ㆍ무형자산 471,600 - - - ㆍ기타비유동자산 1,735,397,232 2,432,706,422 849,579,397 639,244,315 자 산 총 계 36,647,371,795 33,401,017,502 30,126,625,788 28,668,565,397 [유동부채] 6,940,008,662 5,153,816,192 1,702,308,615 2,548,521,044 [비유동부채] 205,193,056 56,000,000 56,000,000 1,486,756,684 부 채 총 계 7,145,201,718 5,209,816,192 1,758,308,615 4,035,277,728 [자본금] 1,867,142,800 1,867,142,800 1,867,142,800 1,710,142,800 [자본잉여금] 10,552,496,383 10,500,042,086 10,396,347,945 8,747,707,998 [자본조정] (774,763,489) (774,763,489) (774,763,489) (938,138,239) [기타포괄손익누계액] - (8,921,072) - (8,921,072) [이익잉여금] 17,857,294,383 16,607,700,985 16,879,589,917 15,122,496,182 자 본 총 계 29,502,170,077 28,191,201,310 28,368,317,173 24,633,287,669 부 채 및 자본 총 계 36,647,371,795 33,401,017,502 30,126,625,788 28,668,565,397 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구분 2019년 1월~9월 2018년 1월~9월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 [매출액] 24,141,984,538 17,660,382,779 23,636,944,454 27,968,933,774 [영업이익] 1,117,841,215 1,596,540,247 1,869,972,154 1,830,977,877 [당기순이익] 977,704,466 1,485,204,803 1,757,093,735 (1,789,324,979) [기본주당순이익] 55 89 103 (507) [희석주당순이익] 55 86 101 (507) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.09_분기보고서 xbrl(2019.11.13).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 26,737,028,251 22,373,898,061 현금및현금성자산 3,077,009,327 2,081,217,757 단기금융상품 9,181,000,000 8,761,000,000 매출채권 10,620,726,791 7,298,259,229 기타수취채권 229,453,310 107,446,337 기타유동자산 615,850,132 745,390,905 당기법인세자산 15,972,356 0 재고자산 2,997,016,335 3,380,583,833 비유동자산 12,787,671,802 11,711,241,591 장기금융상품 125,403,612 90,065,762 장기성기타수취채권 1,276,909,202 269,292,533 유형자산 10,916,410,308 10,752,860,799 무형자산 471,600 0 기타비유동자산 182,171,478 325,605,344 이연법인세자산 286,305,602 273,417,153 자산총계 39,524,700,053 34,085,139,652 부채 유동부채 9,818,832,983 5,606,623,558 매입채무 3,215,458,565 1,184,923,483 기타유동부채 300,187,069 238,249,516 기타금융부채 725,011,186 410,719,934 단기차입금 5,436,299,747 3,666,887,217 단기리스부채 141,876,416 0 당기법인세부채 0 105,843,408 비유동부채 205,193,056 56,000,000 장기기타금융부채 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 149,193,056 0 부채총계 10,024,026,039 5,662,623,558 자본 지배기업지분 29,500,674,014 28,422,516,094 자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 자본잉여금 10,552,496,383 10,396,347,945 기타자본구성요소 (774,763,489) (774,763,489) 기타포괄손익누계액 5,902,594 (375,543) 이익잉여금 17,849,895,726 16,934,164,381 비지배지분 0 0 자본총계 29,500,674,014 28,422,516,094 자본과부채총계 39,524,700,053 34,085,139,652 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,958,467,884 37,238,639,222 7,053,430,770 24,529,628,572 매출원가 12,070,391,908 32,504,932,111 5,578,695,131 19,974,712,969 매출총이익 1,888,075,976 4,733,707,111 1,474,735,639 4,554,915,603 판매비와관리비 1,253,855,363 3,591,475,955 1,005,245,895 3,102,949,720 영업이익 634,220,613 1,142,231,156 469,489,744 1,451,965,883 기타수익 13,951,655 35,796,519 12,149,964 21,823,807 기타비용 5,440,133 8,471,145 (9,275,233) 19,791,965 금융수익 50,637,004 137,708,788 33,677,251 143,321,800 금융비용 253,736,427 390,855,803 32,679,849 276,772,384 법인세비용차감전순이익 439,632,712 916,409,515 491,912,343 1,320,547,141 법인세수익(비용) (41,467) 678,170 0 43,277,485 당기순이익 439,674,179 915,731,345 491,912,343 1,277,269,656 당기순이익의 귀속 지배기업지분 439,674,179 915,731,345 491,912,343 1,277,269,656 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 3,833,551 6,278,137 1,171,806 (398,013) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,833,551 6,278,137 1,171,806 (398,013) 해외사업환산손익 3,833,551 6,278,137 1,171,806 (398,013) 총포괄손익 443,507,730 922,009,482 493,084,149 1,276,871,643 총포괄손익의 귀속 지배기업지분 443,507,730 922,009,482 493,084,149 1,276,871,643 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 25 51 28 76 희석주당순손익 (단위 : 원) 25 51 27 74 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,710,142,800 8,747,707,998 (938,138,239) (13,775,190) 15,157,697,434 24,663,634,803 0 24,663,634,803 전환사채의 전환 157,000,000 1,334,121,158 0 0 0 1,491,121,158 0 1,491,121,158 자기주식 거래로 인한 증감 0 418,212,930 163,374,750 0 0 581,587,680 0 581,587,680 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 (398,013) 0 (398,013) 0 (398,013) 당기순이익 0 0 0 0 1,277,269,656 1,277,269,656 0 1,277,269,656 2018.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,500,042,086 (774,763,489) (14,173,203) 16,434,967,090 28,013,215,284 0 28,013,215,284 2019.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,396,347,945 (774,763,489) (375,543) 16,934,164,381 28,422,516,094 0 28,422,516,094 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 156,148,438 0 0 0 156,148,438 0 156,148,438 해외사업환산손익 0 0 0 6,278,137 0 6,278,137 0 6,278,137 당기순이익 0 0 0 0 915,731,345 915,731,345 0 915,731,345 2019.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,552,496,383 (774,763,489) 5,902,594 17,849,895,726 29,500,674,014 29,500,674,014 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,192,613,803 (1,146,210,960) 당기순이익 915,731,345 1,277,269,656 당기순이익에 대한 조정 1,060,736,525 387,013,928 퇴직급여 71,551,602 74,580,314 주식보상비 299,058,823 8,375,700 감가상각비 474,563,477 170,353,940 무형자산상각비 52,400 0 이자비용 219,540,220 195,440,199 외화환산손실 137,060,865 81,822,571 법인세비용 678,170 43,277,485 재고자산평가손실환입 0 (43,118,256) 이자수익 (136,722,590) (143,321,799) 외화환산이익 (5,046,442) (391,077) 유형자산처분이익 (5,149) 영업활동 자산,부채의 변동 (607,503,280) (2,639,989,024) 매출채권의 감소(증가) (3,078,572,586) (2,679,077,892) 기타수취채권의 감소(증가) (155,024,301) 33,208,201 기타유동자산의 감소(증가) 146,567,859 (90,921,661) 재고자산의 감소(증가) 848,074,550 315,177,739 매입채무의 증가(감소) 1,565,775,283 (153,488,616) 기타금융부채의 증가(감소) 76,375,791 51,498,669 기타유동부채의 증가(감소) 60,851,726 (42,102,020) 연차수당부채의 증가(감소) 0 (23,703,130) 장기기타금융부채의 증가(감소) 0 24,000,000 퇴직금의 지급 (71,551,602) (74,580,314) 이자의 수취 164,776,870 102,944,812 이자의 지급 (202,764,887) (136,292,182) 법인세의 수취(납부) (138,362,770) (137,158,150) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,704,394,143) (14,078,228,057) 단기금융상품의 감소 16,447,000,000 8,376,391,250 유형자산의 처분 210,558 57,329,800 기타수취채권의 감소 327,200,845 202,040,200 장기기타수취채권의 감소 10,140,738 0 단기금융상품의 증가 (16,867,000,000) (16,537,000,000) 장기금융상품의 증가 (35,337,850) (37,346,730) 유형자산의 취득 (228,672,589) (4,608,819,564) 무형자산의 취득 (524,000) 0 기타수취채권의 증가 (1,357,411,845) (1,530,823,013) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,477,763,257 2,245,902,910 단기차입금의 차입 3,583,181,289 3,214,715,241 기타금융부채의 증가 233,464,000 0 단기차입금의 상환 (2,223,618,636) (467,553,491) 유동성장기부채의 상환 0 (500,000,000) 단기리스부채의 상환 (115,263,396) 0 주식발행비의 지급 0 (1,258,840) 외화표시 현금성 자산의 환율변동 29,808,653 10,108,812 현금 및 현금성자산의 순증감 995,791,570 (12,968,427,295) 기초의 현금 및 현금성 자산 2,081,217,757 15,195,740,013 기말의 현금 및 현금성 자산 3,077,009,327 2,227,312,718 3. 연결재무제표 주석 제 5(당)기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 4(전)기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 미래생명자원과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 미래생명자원과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 미래생명자원(이하 "지배기업")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 지배기업은 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 지배기업과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 피합병회사로 하여흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다지배기업은 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김성진(대표이사) 10,331,093 55.33% 자기주식 884,980 4.74% 우리사주조합 373,428 2.00% 기타 7,081,927 37.93% 합계 18,671,428 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요 가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 소재지 결산월 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 무역업 100% 싱가폴 12월 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 무역업 100% 중국 12월 나. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 종속기업 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 2,819,739,161 2,740,789,724 78,949,437 12,159,769,775 (43,551,604) MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 113,707,097 138,034,597 (24,327,500) 939,751,158 (18,421,517) (전기말) 종속기업 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 3,839,577,885 3,724,196,606 115,381,279 10,913,926,886 4,940,117 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 175,053,979 180,118,337 (5,064,358) 714,351,599 14,433,095 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 회계정책의 변경 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14에서 설명하고 있습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.① 리스이용자의 회계처리- 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기 투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기 투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3 . 현금및현금성자 산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 2,166,540 971,810 보통예금 3,074,842,787 2,082,437,281 보통예금 정부보조금 - (2,191,334) 합계 3,077,009,327 2,081,217,757 4 . 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매출채권 11,641,581,400 8,319,113,838 대손충당금 (1,020,854,609) (1,020,854,609) 장부금액 10,620,726,791 7,298,259,229 [비유동] 매출채권 53,984,727 53,984,727 대손충당금 (53,984,727) (53,984,727) 장부금액 - - (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 총채권금액 대손충당금 총채권금액 대손충당금 6개월 이하 8,802,151,822 - 6,904,699,430 - 6개월초과 1년이하 1,493,750,618 - 166,638,800 - 1년초과 3년이하 334,164,473 9,340,122 583,055,331 356,134,332 3년초과 1,065,499,214 1,065,499,214 718,705,004 718,705,004 장부금액 11,695,566,127 1,074,839,336 8,373,098,565 1,074,839,336 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정기준 연결회사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2. 설정방법 현재 당사에서 적용하고 있는 과거 매출채권의 개별 분석을 통해 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 산정하여 적용하고 있습니다. 3. 대손처리기준 : - 채무자의 채무이행 여부가 불확실하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 소송, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (4) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,074,839,336) (1,074,839,336) 매출채권 제각 - - 대손충당금 설정 - - 기말 (1,074,839,336) (1,074,839,336) 5. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 187,212,008 30,905,427 미수수익 42,241,302 76,540,910 장부금액 229,453,310 107,446,337 [비유동] 기타보증금 1,290,756,950 269,292,533 기타보증금 현재가치할인차금 (13,847,748) - 장부금액 1,276,909,202 269,292,533 6. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 446,479,501 580,015,295 선급금 대손충당금 (27,300,000) (27,300,000) 선급비용 196,670,631 192,675,610 합계 615,850,132 745,390,905 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,075,402,921 - 1,075,402,921 제품 469,322,639 - 469,322,639 원재료 937,620,840 - 937,620,840 저장품 50,289,462 - 50,289,462 미착품 464,380,473 - 464,380,473 합계 2,997,016,335 - 2,997,016,335 (전기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,347,541,338 - 1,347,541,338 제품 246,586,574 - 246,586,574 원재료 1,376,418,515 - 1,376,418,515 미착품 410,037,406 - 410,037,406 합계 3,380,583,833 - 3,380,583,833 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 지분증권 - - 채무증권 - - 합계 - - (2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권 - - (주1) 연결회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (전기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (주1) 연결회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 토지 5,902,684,947 5,851,017,905 건물 3,813,332,303 3,813,332,303 건물 감가상각누계액 (530,289,937) (433,049,963) 기계장치 2,505,612,791 2,420,762,791 기계장치 감가상각누계액 (1,377,149,787) (1,177,781,766) 차량운반구 96,355,988 96,355,988 차량운반구 감가상각누계액 (89,543,976) (81,998,071) 비품 238,278,934 228,966,082 비품 감가상각누계액 (188,451,092) (172,440,470) 시설장치 393,846,809 390,486,528 시설장치 감가상각누계액 (243,169,809) (195,790,528) 사용권자산 409,650,611 - 사용권자산 감가상각누계액 (111,820,968) - 건설중인자산 97,073,494 13,000,000 합계 10,916,410,308 10,752,860,799 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 회계정책변경효과 환율변동차이 당분기말 토지 5,851,017,905 51,877,600 (210,558) - - - - 5,902,684,947 건물 3,380,282,340 - - (97,239,974) - - - 3,283,042,366 기계장치 1,242,981,025 84,850,000 - (199,368,021) - - - 1,128,463,004 차량운반구 14,357,917 - - (7,545,905) - - - 6,812,012 비품 56,525,612 7,871,495 - (14,569,609) - - 344 49,827,842 시설장치 194,696,000 - - (44,019,000) - - - 150,677,000 사용권자산 - - - (111,820,968) 85,888,388 323,762,223 - 297,829,643 건설중인자산 13,000,000 84,073,494 - - - - - 97,073,494 합계 10,752,860,799 228,672,589 (210,558) (474,563,477) 85,888,388 323,762,223 344 10,916,410,308 (전기) 과 목 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동차이 전기말 토지 1,173,138,901 96,423,864 (57,324,651) - 4,638,779,791 - 5,851,017,905 건물 1,995,232,390 105,493,660 - (91,745,160) 1,371,301,450 - 3,380,282,340 기계장치 188,617,201 231,600,000 - (112,176,753) 934,940,577 - 1,242,981,025 차량운반구 24,419,123 - - (10,061,206) - - 14,357,917 비품 63,736,900 10,399,608 - (17,613,212) - 2,316 56,525,612 시설장치 169,310,501 68,680,000 - (51,144,501) 7,850,000 - 194,696,000 건설중인자산 1,811,018,251 5,154,853,567 - - (6,952,871,818) - 13,000,000 합계 5,425,473,267 5,667,450,699 (57,324,651) (282,740,832) - 2,316 10,752,860,799 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 보험회사 보험종류 부보금액 부보대상 DB손해보험 화재보험 2,974,000,000 이천공장 건물, 재고, 집기비품 화재보험 850,000,000 퓨어밀 합계 3,824,000,000 연결회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 . 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 상표권 524,000 - 상표권 상각누계액 (52,400) - 합 계 471,600 - (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 당분기말 상표권 - 524,000 - (52,400) - - 471,600 합 계 - 524,000 - (52,400) - - 471,600 (전기) 과 목 전기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 전기말 상표권 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 11. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,817,057 13,427,157 예수금 32,185,277 19,784,859 부가세예수금 263,184,735 205,037,500 합계 300,187,069 238,249,516 12. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미지급금 278,944,156 201,834,606 미지급비용 212,603,030 208,885,328 유동성예수보증금 233,464,000 - 장부금액 725,011,186 410,719,934 [비유동] 장기미지급금 56,000,000 56,000,000 예수보증금 - - 장부금액 56,000,000 56,000,000 13. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 중소기업은행 무역금융 5.22% 2,764,675,592 - 우리은행 무역금융 - - 3,331,457,217 KEB하나은행 무역금융 - - 335,430,000 합계 2,764,675,592 3,666,887,217 14. 리스부채 회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 사용권자산 구분 당분기말 당기초 부동산 130,609,268 173,508,233 차량 167,220,375 150,253,990 합계 297,829,643 323,762,223 ② 리스부채 구분 당분기말 당기초 유동 141,876,416 - 비유동 149,193,056 303,669,147 합계 291,069,472 303,669,147 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원). 구분 당분기 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 57,441,530 차량 54,379,438 소계 111,820,968 [기타비용] 리스부채 관련 이자비용(금융비용) 16,775,333 단기리스료(매출원가 및 판관비) 4,500,543 소액자산 리스료 451,727 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 - 3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원). 구분 사용권자산 리스부채 2019년 1월 1일 323,762,223 303,669,147 증가 85,888,388 102,663,721 감가상각 / 리스부채 원금상환액 (111,820,968) (115,263,396) 2019년 9월 30일 297,829,643 291,069,472 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었으며, 이익잉여금의 조정은 없습니다(단위: 원). 구분 금액 사용권자산의 증가 323,762,223 보증금 현재가치할인차금의 증가 (20,093,076) 리스부채의 증가 303,669,147 15. 자본금 보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 18,671,428 18,671,428 1주당금액 100 100 자 본 금 1,867,142,800 1,867,142,800 16. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금 보 고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,801,419,036 9,801,419,036 자기주식처분이익 538,392,933 538,392,933 주식매수선택권 13,238,053 - 기타자본잉여금 199,446,361 56,535,976 합계 10,552,496,383 10,396,347,945 (2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (774,763,489) (774,763,489) (주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 884,980주(취 득금액: 774백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. (3) 주식기준보상(우리사주조합) 1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 2) 주식기준보상 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 9월 14일 주식종류 보통주 부여주식수 373,428주 당기말 행사 주식수 - 당기말 미행사 주식수 373,428주 행사가능시기 2022년 9월 14일 이후 3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 285,820,770원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 747,531,238원입니다. (주식매수선택권)1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였으 며 , 동 주식매수선택권에 대한주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식매수선택권 부여일 2019년 3월 26일 발행주식의 종류 보통주 발행주식의 주식수 87,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 주식매수선택권 행사가격 3,601 주식매수선택권 행사기간 2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지 2) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식수 가중평균행사가격 주식수 가중평균행사가격 기초장부금액 - - - - 부여 87,000주 3,601원 - - 취소 29,000주 3,601원 - - 행사 - - - - 기타증감 - - - - 기말장부금액 58,000주 3,601원 - - 3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식매수선택권의 가중평균공정가치 590.84 기대주가변동성 23.83% 무위험수익율 1.84% 4) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내 역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초장부금액 - - 주식보상비 13,238,053 - 주식매수선택권의 행사 - - 기말장부금액 13,238,053 - 17. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) . 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 17,849,895,726 16,934,164,381 (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 16,934,164,381 15,157,697,434 당기순이익 915,731,345 1,776,466,947 기말금액 17,849,895,726 16,934,164,381 18. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 32,209,208,854 5,029,430,368 37,238,639,222 외부고객으로부터의 수익 32,209,208,854 5,029,430,368 37,238,639,222 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,060,473,723 81,757,433 1,142,231,156 (전분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 22,196,352,579 2,333,275,993 24,529,628,572 외부고객으로부터의 수익 22,196,352,579 2,333,275,993 24,529,628,572 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,505,927,523 (53,961,640) 1,451,965,883 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 사료 식품 조정 합계 자산 38,566,683,598 958,016,455 - 39,524,700,053 부채 8,661,016,692 1,363,009,347 - 10,024,026,039 (4) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 25,468,105,501 22,471,209,252 16,175,952,123 13,417,635,453 제품매출 11,721,110,594 10,033,722,859 8,273,639,649 6,557,077,516 기타매출 49,423,127 - 80,036,800 - 합 계 37,238,639,222 32,504,932,111 24,529,628,572 19,974,712,969 19. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 55,103,598 (307,639,175) 원재료 및 상품 매입액 30,536,691,963 19,285,602,347 종업원급여 1,449,600,241 1,281,785,365 감가상각 및 무형자산상각 474,615,877 170,353,940 외주가공비 3,600,000 4,563,000 운반비 672,411,469 478,100,116 지급수수료 208,977,559 163,712,945 광고선전및판촉비용 - 4,724,130 기타비용 2,695,407,359 1,996,460,021 합 계 36,096,408,066 23,077,662,689 (2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 급여 1,183,703,718 1,078,103,269 퇴직급여 63,762,995 63,736,598 주식보상비 268,162,795 14,940,644 복리후생비 196,968,577 186,958,380 여비교통비 94,066,998 73,442,831 접대비 131,064,118 140,325,074 통신비 15,076,464 14,159,371 수도광열비 10,346,889 12,038,753 세금과공과금 12,452,068 38,334,941 감가상각비 206,609,595 87,054,449 지급임차료 39,040,786 125,276,603 수선비 546,882 1,196,637 보험료 3,460,031 3,981,880 차량유지비 91,842,091 154,527,343 경상연구개발비 424,625,334 380,217,472 운반비 473,303,474 345,365,693 교육훈련비 394,820 2,584,000 도서인쇄비 6,781,000 6,414,816 회의비 - - 포장비 49,116,130 69,797,816 소모품비 25,437,707 17,903,822 지급수수료 186,618,019 187,360,227 보관료 5,518,994 4,743,046 광고선전비 - 4,724,130 건물관리비 15,710,070 15,517,925 무형자산상각비 52,400 - 판매수수료 78,885,000 59,430,000 협회비 7,929,000 14,814,000 합계 3,591,475,955 3,102,949,720 20. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 제조경비 7,788,607 10,843,716 판관비 63,762,995 63,736,598 합계 71,551,602 74,580,314 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 외환차익 29,976,649 10,534,003 외화환산이익 4,793,406 391,077 수입임대료 - 2,100,000 유형자산처분이익 - 5,149 잡이익 1,026,464 8,793,578 합계 35,796,519 21,823,807 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,198,613 14,622,831 외화환산손실 71,212 490,386 매도가능금융자산손상차손 - 2,000,000 잡손실 7,201,320 2,678,748 합계 8,471,145 19,791,965 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 이자수익 136,722,590 143,321,799 외환차익 733,162 1 외화환산이익 253,036 - 합계 137,708,788 143,321,800 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 이자비용 219,540,220 195,440,199 외환차손 34,325,930 - 외화환산손실 136,989,653 81,332,185 합계 390,855,803 276,772,384 23. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 0.07%, 전기: 3.28%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 24. 지배기업지분 주당손익 지배기업지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 915,731,345 1,277,269,656 가중평균유통보통주식수 17,786,448 16,708,467 기본주당이익 51 76 (주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 희석당기순이익 915,731,345 1,306,615,841 희석가중평균 유통보통주식수 17,786,448 17,611,361 희석주당이익 51 74 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 18,671,428 18,671,428 보통주 자기주식 (884,980) (884,980) 유통 보통주식수 17,786,448 17,786,448 가중평균 유통보통주식수 17,786,448 16,708,467 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 704,000,000 294,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 741,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 금융자산 제공내역 제공처 담보금액 관련내역 단기금융상품 기업은행 704,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 2) 부동산 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보제공내역 2공장 토지, 건물 (주)대한제당 1,500,000,000 매입채무 담보 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보제공내역 예수보증금 (주)명진 233,464,000 매출채권 담보 (4) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 2,004,522 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 (주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원). 보증제공자 보증금액 제공처 보증내역관련계정 대표이사 연대보증 8,512,506,418 기업은행 기한부수입신용장 등 서울보증보험 120,089,900 에스씨 외 이행보증보험 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 지배기업 기업은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,000,000 지배기업 기한부수입신용장 USD 1,500,000 - 지배기업 일람불수입신용장 USD 300,000 - MILAE INTERNATIONAL PTE LTD 우리은행 차입 약정 USD 3,000,000 USD 2,021,819 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD KEB하나은행 차입 약정 USD 1,500,000 USD 202,125 26. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 내용 당사와의 관계 현대특수사료 기타특수관계자 현대수산사료 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 거래내역 당분기 전분기 현대특수사료 매출 34,450,000 9,000,000 매입 54,250,100 7,157,000 현대수산사료 매입 2,149,855,140 1,769,455,400 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 계정과목 당분기말 전기말 현대특수사료 매출채권 - - 매입채무 - - 현대수산사료 매입채무 920,016,394 705,892,990 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 임원급여 290,968,500 297,112,500 퇴직급여 21,860,000 21,815,000 소계 312,828,500 318,927,500 27. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 연결회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,077,009,327 2,081,217,757 단기금융상품 9,181,000,000 8,761,000,000 매출채권 10,620,726,791 7,298,259,229 기타수취채권 229,453,310 107,446,337 장기금융상품 125,403,612 90,065,762 장기성기타수취채권 1,276,909,202 269,292,533 합계 24,510,502,242 18,607,281,618 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 1년 이내 만기를 가지고 있습니다.(5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 5,436,299,747 3,666,887,217 단기리스부채 141,876,416 - 장기리스부채 149,193,056 - 이자부부채 합계 5,727,369,219 3,666,887,217 당분기 및 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (57,273,692) 57,273,692 (36,668,872) 36,668,872 ② 환위험관리연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 36,901 44,328,919 USD 30,001 33,378,801 EUR 44,695 58,757,901 EUR 119,310 152,290,368 합계 103,086,820 185,669,169 (외화부채) 매입채무 USD 41,889 50,321,256 - - EUR 311,576 409,609,878 EUR 404,285 516,200,903 단기차입금 USD 2,301,403 2,764,675,592 USD 3,278,570 3,666,887,217 합계 3,224,606,726 4,183,088,120 당분기 및 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (312,151,991) 312,151,991 (399,741,895) 399,741,895 (6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.1) 보고기간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 5,727,369,219 3,666,887,217 차감: 현금및현금성자산 (3,077,009,327) (2,081,217,757) 순차입금(A) 2,650,359,892 1,585,669,460 자본총계(B) 29,500,674,014 28,422,516,094 총자본 대비 차입금비율(A/B) 8.98% 5.58% 2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 10,024,026,039 5,662,623,558 자본총계(B) 29,500,674,014 28,422,516,094 부채비율(A/B) 33.98% 19.92% (7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,077,009,327 - 3,077,009,327 3,077,009,327 단기금융상품 9,181,000,000 - 9,181,000,000 9,181,000,000 매출채권 10,620,726,791 - 10,620,726,791 10,620,726,791 기타수취채권 229,453,310 - 229,453,310 229,453,310 장기금융상품 125,403,612 - 125,403,612 125,403,612 장기성기타수취채권 1,276,909,202 - 1,276,909,202 1,276,909,202 합계 24,510,502,242 - 24,510,502,242 24,510,502,242 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,081,217,757 - 2,081,217,757 2,081,217,757 단기금융상품 8,761,000,000 - 8,761,000,000 8,761,000,000 매출채권 7,298,259,229 - 7,298,259,229 7,298,259,229 기타수취채권 107,446,337 - 107,446,337 107,446,337 장기금융상품 90,065,762 - 90,065,762 90,065,762 장기성기타수취채권 269,292,533 - 269,292,533 269,292,533 합계 18,607,281,618 - 18,607,281,618 18,607,281,618 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 3,215,458,565 - 3,215,458,565 3,215,458,565 기타금융부채 725,011,186 - 725,011,186 725,011,186 단기차입금 5,436,299,747 - 5,436,299,747 5,436,299,747 단기리스부채 141,876,416 - 141,876,416 141,876,416 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 149,193,056 - 149,193,056 149,193,056 합계 9,723,838,970 - 9,723,838,970 9,723,838,970 (전기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 1,184,923,483 - 1,184,923,483 1,184,923,483 기타금융부채 410,719,934 - 410,719,934 410,719,934 단기차입금 3,666,887,217 - 3,666,887,217 3,666,887,217 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 합계 5,318,530,634 - 5,318,530,634 5,318,530,634 3) 공정가치 서열체계해당사항 없습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,722,590 - 상각후원가측정 금융부채 - 219,540,220 합계 136,722,590 219,540,220 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 143,321,799 - 상각후원가측정 금융부채 - 195,440,199 합계 143,321,799 195,440,199 28. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전반기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 환율변동효과 기말 단기차입금 3,666,887,217 136,989,653 1,359,562,653 - 272,860,224 5,436,299,747 단기리스부채 - 16,775,333 (115,263,396) 240,364,479 - 141,876,416 장기리스부채 - - - 149,193,056 - 149,193,056 예수보증금 - - 233,464,000 - - 233,464,000 합계 3,666,887,217 153,764,986 1,477,763,257 389,557,535 272,860,224 5,960,833,219 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 115,263천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,775천원입니다. (전분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 환율변동효과 기말 단기차입금 2,103,183,699 80,272,218 2,747,161,750 - 81,072,883 5,011,690,550 유동성장기부채 500,000,000 - (500,000,000) - - - 전환사채 1,454,756,684 37,623,314 - (1,492,379,998) - - 합계 4,057,940,383 117,895,532 2,247,161,750 (1,492,379,998) 81,072,883 5,011,690,550 전분기 중 전환사채의 보통주 전환과 관련하여 주식발행비용 1,259천원이 재무활동 현금유출로 발생하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 전환사채의 자본전환 - 1,492,379,998 건설중인 자산의 본계정(유형자산)대체 - 1,597,860,740 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 4 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 23,813,893,213 18,378,001,830 현금및현금성자산 2,615,798,125 1,631,338,145 단기금융상품 9,181,000,000 8,761,000,000 매출채권 8,398,598,546 4,020,627,346 기타수취채권 45,654,410 80,163,700 기타유동자산 563,556,759 507,865,545 당기법인세자산 15,972,356 0 재고자산 2,993,313,017 3,377,007,094 비유동자산 12,833,478,582 11,748,623,958 장기금융상품 125,403,612 90,065,762 장기성기타수취채권 1,266,920,152 250,556,900 종속기업투자 56,118,000 56,118,000 유형자산 10,916,088,138 10,752,860,799 무형자산 471,600 0 기타비유동자산 182,171,478 325,605,344 이연법인세자산 286,305,602 273,417,153 자산총계 36,647,371,795 30,126,625,788 부채 유동부채 6,940,008,662 1,702,308,615 매입채무 3,215,458,565 1,083,920,845 기타유동부채 284,063,415 222,360,190 기타금융부채 533,934,674 290,184,172 단기차입금 2,764,675,592 0 단기리스부채 141,876,416 0 당기법인세부채 0 105,843,408 비유동부채 205,193,056 56,000,000 장기기타금융부채 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 149,193,056 0 부채총계 7,145,201,718 1,758,308,615 자본 자본금 1,867,142,800 1,867,142,800 자본잉여금 10,552,496,383 10,396,347,945 기타자본구성요소 (774,763,489) (774,763,489) 이익잉여금 17,857,294,383 16,879,589,917 자본총계 29,502,170,077 28,368,317,173 자본과부채총계 36,647,371,795 30,126,625,788 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,797,411,585 24,141,984,538 6,777,097,424 17,660,382,779 매출원가 8,101,708,477 19,802,160,622 5,362,323,316 13,284,729,252 매출총이익 1,695,703,108 4,339,823,916 1,414,774,108 4,375,653,527 판매비와관리비 1,130,832,756 3,221,982,701 911,116,614 2,779,113,280 영업이익 564,870,352 1,117,841,215 503,657,494 1,596,540,247 기타수익 14,682,650 35,796,519 12,205,194 21,823,807 기타비용 5,671,212 8,470,565 (9,514,483) 18,553,131 금융수익 49,856,033 136,834,027 33,651,925 143,255,778 금융비용 221,402,926 300,638,173 13,093,774 214,584,413 법인세비용차감전순이익 402,334,897 981,363,023 545,935,322 1,528,482,288 법인세수익(비용) 0 3,658,557 0 43,277,485 당기순이익 402,334,897 977,704,466 545,935,322 1,485,204,803 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 총포괄손익 402,334,897 977,704,466 545,935,322 1,485,204,803 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 23 55 31 89 희석주당순손익 (단위 : 원) 23 55 30 86 자본변동표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,710,142,800 8,747,707,998 (938,138,239) (8,921,072) 15,122,496,182 24,633,287,669 전환사채의 전환 157,000,000 1,334,121,158 0 0 0 1,491,121,158 자기주식 거래로 인한 증감 0 418,212,930 163,374,750 0 0 581,587,680 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 1,485,204,803 1,485,204,803 2018.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,500,042,086 (774,763,489) (8,921,072) 16,607,700,985 28,191,201,310 2019.01.01 (기초자본) 1,867,142,800 10,396,347,945 (774,763,489) 0 16,879,589,917 28,368,317,173 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 156,148,438 0 0 0 156,148,438 당기순이익 0 0 0 0 977,704,466 977,704,466 2019.09.30 (기말자본) 1,867,142,800 10,552,496,383 (774,763,489) 0 17,857,294,383 29,502,170,077 현금흐름표 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (47,558,940) (1,231,387,907) 당기순이익 977,704,466 1,485,204,803 당기순이익에 대한 조정 975,484,435 324,891,979 퇴직급여 71,551,602 74,580,314 주식보상비 299,058,823 8,375,700 감가상각비 474,471,081 170,353,940 무형자산상각비 52,400 0 이자비용 131,258,540 133,252,228 외화환산손실 137,060,865 81,822,571 법인세비용 3,658,557 43,277,485 재고자산평가손실환입 0 (43,118,256) 이자수익 (136,580,991) (143,255,777) 외화환산이익 (5,046,442) (391,077) 유형자산처분이익 0 (5,149) 영업활동 자산,부채의 변동 (1,912,537,135) (2,933,101,118) 매출채권의 감소(증가) (4,377,971,200) (2,964,593,370) 기타수취채권의 감소(증가) 209,682 22,313,916 기타유동자산의 감소(증가) (55,167,733) (119,121,650) 재고자산의 감소(증가) 848,074,550 314,972,445 매입채무의 증가(감소) 1,671,879,441 (116,739,200) 기타금융부채의 증가(감소) 10,286,502 48,448,355 기타유동부채의 증가(감소) 61,703,225 (44,098,170) 연차수당부채의 증가(감소) 0 (23,703,130) 장기기타금융부채의 증가(감소) 0 24,000,000 퇴직금의 지급 (71,551,602) (74,580,314) 이자의 수취 164,635,271 102,878,790 이자의 지급 (114,483,207) (74,104,211) 법인세의 수취(납부) (138,362,770) (137,158,150) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,714,120,659) (14,076,445,044) 단기금융상품의 감소 16,447,000,000 8,376,391,250 유형자산의 처분 210,558 57,329,800 기타수취채권의 감소 327,200,845 202,040,200 단기금융상품의 증가 (16,867,000,000) (16,537,000,000) 장기금융상품의 증가 (35,337,850) (37,346,730) 유형자산의 취득 (228,258,367) (4,608,819,564) 무형자산의 취득 (524,000) 0 기타수취채권의 증가 (1,357,411,845) (1,529,040,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,745,886,543 2,713,456,401 단기차입금의 차입 3,583,181,289 3,214,715,241 기타금융부채의 증가 233,464,000 0 단기차입금의 상환 (955,495,350) 0 유동성장기부채의 상환 0 (500,000,000) 단기리스부채의 상환 (115,263,396) 0 주식발행비의 지급 0 (1,258,840) 외화표시 현금성 자산의 환율변동 253,036 (1,059,967) 현금 및 현금성자산의 순증감 984,459,980 (12,595,436,517) 기초의 현금 및 현금성 자산 1,631,338,145 14,711,594,546 기말의 현금 및 현금성 자산 2,615,798,125 2,116,158,029 5. 재무제표 주석 제 5(당)기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 4(전)기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 미래생명자원 1. 회사의 개요 주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며, 2017년 7월 1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 회사와하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는결과가 되었습니다. 회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김성진(대표이사) 10,331,093 55.33% 자기주식 884,980 4.74% 우리사주조합 373,428 2.00% 기타 7,081,927 37.93% 합 계 18,671,428 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1 ) 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 회계정책의 변경 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 15에서 설명하고 있습니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.① 리스이용자의 회계처리- 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 2,166,540 971,810 보통예금 2,613,631,585 1,632,557,669 보통예금 정부보조금 - (2,191,334) 합 계 2,615,798,125 1,631,338,145 4. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매출채권 9,419,453,155 5,041,481,955 대손충당금 (1,020,854,609) (1,020,854,609) 장부금액 8,398,598,546 4,020,627,346 [비유동] 매출채권 53,984,727 53,984,727 대손충당금 (53,984,727) (53,984,727) 장부금액 - - (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 총채권금액 대손충당금 총채권금액 대손충당금 6개월 이하 6,580,023,577 - 3,627,067,547 - 6개월초과 1년이하 1,493,750,618 - 166,638,800 - 1년초과 3년이하 334,164,473 9,340,122 583,055,331 356,134,332 3년초과 1,065,499,214 1,065,499,214 718,705,004 718,705,004 합계 9,473,437,882 1,074,839,336 5,095,466,682 1,074,839,336 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정기준 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2. 설정방법 현재 당사에서 적용하고 있는 과거 매출채권의 개별 분석을 통해 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 산정하여 적용하고 있습니다. 3. 대손처리기준 : - 채무자의 채무이행 여부가 불확실하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 소송, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (4) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,074,839,336) (1,074,839,336) 매출채권 제각 - - 대손충당금 설정 - - 기말 (1,074,839,336) (1,074,839,336) 5. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 3,413,108 3,622,790 미수수익 42,241,302 76,540,910 장부금액 45,654,410 80,163,700 [비유동] 기타보증금 1,280,767,900 250,556,900 기타보증금 현재가치할인차금 (13,847,748) - 장부금액 1,266,920,152 250,556,900 6. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 394,186,128 342,489,935 선급금 대손충당금 (27,300,000) (27,300,000) 선급비용 196,670,631 192,675,610 합 계 563,556,759 507,865,545 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,071,699,603 - 1,071,699,603 제품 469,322,639 - 469,322,639 원재료 937,620,840 - 937,620,840 저장품 50,289,462 - 50,289,462 미착품 464,380,473 - 464,380,473 합 계 2,993,313,017 - 2,993,313,017 (전기말) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,343,964,599 - 1,343,964,599 제품 246,586,574 - 246,586,574 원재료 1,376,418,515 - 1,376,418,515 미착품 410,037,406 - 410,037,406 합 계 3,377,007,094 - 3,377,007,094 8. 종속기업투자 (1) 회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 회사명 지분율 소재지 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업투자 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 100% 싱가폴 56,118,000 56,118,000 56,118,000 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 100% 중국 173,108,137 - - 합계 229,226,137 56,118,000 56,118,000 (2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).① 재무상태표 회사명 당분기말 전기말 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 자산총액 2,819,739,161 자산총액 3,839,577,885 부채총액 2,740,789,724 부채총액 3,724,196,606 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 자산총액 113,707,097 자산총액 175,053,979 부채총액 138,034,597 부채총액 180,118,337 ② 포괄손익계산서 회사명 당분기 전분기 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 매출액 12,159,769,775 매출액 10,913,926,886 당기순손익 (43,551,604) 당기순손익 4,940,117 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 매출액 939,751,158 매출액 714,351,599 당기순손익 (18,421,517) 당기순손익 14,433,095 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 종 류 당분기말 전기말 비유동자산 지분증권 - - 채무증권 - - 합계 - - (2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 신주인수권 - - (주1) 회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (전기말) 구분 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 신주인수권부사채 475,696,714 - 499,973,926 - (주1) 회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 토지 5,902,684,947 5,851,017,905 건물 3,813,332,303 3,813,332,303 건물 감가상각누계액 (530,289,937) (433,049,963) 기계장치 2,505,612,791 2,420,762,791 기계장치 감가상각누계액 (1,377,149,787) (1,177,781,766) 차량운반구 96,355,988 96,355,988 차량운반구 감가상각누계액 (89,543,976) (81,998,071) 비품 215,615,859 208,158,586 비품 감가상각누계액 (166,110,187) (151,632,974) 시설장치 345,328,705 345,328,705 시설장치 감가상각누계액 (194,651,705) (150,632,705) 사용권자산 409,650,611 - 사용권자산 감가상각누계액 (111,820,968) - 건설중인자산 97,073,494 13,000,000 합 계 10,916,088,138 10,752,860,799 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 감가상각비 대체 회계정책변경효과 당분기말 토지 5,851,017,905 51,877,600 (210,558) - - - 5,902,684,947 건물 3,380,282,340 - - (97,239,974) - - 3,283,042,366 기계장치 1,242,981,025 84,850,000 - (199,368,021) - - 1,128,463,004 차량운반구 14,357,917 - - (7,545,905) - - 6,812,012 비품 56,525,612 7,457,273 - (14,477,213) - - 49,505,672 시설장치 194,696,000 - - (44,019,000) - - 150,677,000 사용권자산 - - - (111,820,968) 85,888,388 323,762,223 297,829,643 건설중인자산 13,000,000 84,073,494 - - - - 97,073,494 합 계 10,752,860,799 228,258,367 (210,558) (474,471,081) 85,888,388 323,762,223 10,916,088,138 (전기) 과 목 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지 1,173,138,901 96,423,864 (57,324,651) - 4,638,779,791 5,851,017,905 건물 1,995,232,390 105,493,660 - (91,745,160) 1,371,301,450 3,380,282,340 기계장치 188,617,201 231,600,000 - (112,176,753) 934,940,577 1,242,981,025 차량운반구 24,419,123 - - (10,061,206) - 14,357,917 비품 63,599,089 10,399,608 - (17,473,085) - 56,525,612 시설장치 169,310,501 68,680,000 - (51,144,501) 7,850,000 194,696,000 사용권자산 - - - - - - 건설중인자산 1,811,018,251 5,154,853,567 - - (6,952,871,818) 13,000,000 합 계 5,425,335,456 5,667,450,699 (57,324,651) (282,600,705) - 10,752,860,799 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원). 보험회사 보험종류 부보금액 부보대상 DB손해보험 화재보험 2,974,000,000 이천공장 건물, 재고, 집기비품 화재보험 850,000,000 퓨어밀 합계 3,824,000,000 회사는 상기 보험 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다 . 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 상표권 524,000 - 상표권 상각누계액 (52,400) - 합 계 471,600 - (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 과 목 당기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 당분기말 상표권 - 524,000 - (52,400) - - 471,600 합 계 - 524,000 - (52,400) - - 471,600 (전기) 과 목 전기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 전기말 상표권 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,887,000 11,500 예수금 17,991,680 17,311,190 부가세예수금 263,184,735 205,037,500 합 계 284,063,415 222,360,190 13. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미지급금 213,909,816 201,834,606 미지급비용 86,560,858 88,349,566 유동성예수보증금 233,464,000 - 장부금액 533,934,674 290,184,172 [비유동] 장기미지급금 56,000,000 56,000,000 예수보증금 - - 장부금액 56,000,000 56,000,000 14. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차 입 처 종 류 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 중소기업은행 무역금융 5.22 2,764,675,592 - 합 계 2,764,675,592 - (주1) 동 단기차입금은 중소기업은행에서 개설한 L/C Open Usance 금액입니다. 15. 리스부채 회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).① 사용권자산 구분 당분기말 당기초 부동산 130,609,268 173,508,233 차량 167,220,375 150,253,990 합계 297,829,643 323,762,223 ② 리스부채 구분 당분기말 당기초 유동 141,876,416 - 비유동 149,193,056 303,669,147 합계 291,069,472 303,669,147 2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원). 구분 당분기 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 57,441,530 차량 54,379,438 소계 111,820,968 [기타비용] 리스부채 관련 이자비용(금융비용) 16,775,333 단기리스료(매출원가 및 판관비) 4,500,543 소액자산 리스료 451,727 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 - 3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원). 구분 사용권자산 리스부채 2019년 1월 1일 323,762,223 303,669,147 증가 85,888,388 102,663,721 감가상각 / 리스부채 원금상환액 (111,820,968) (115,263,396) 2019년 9월 30일 297,829,643 291,069,472 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었으며, 이익잉여금의 조정은 없습니다(단위: 원). 구분 금액 사용권자산의 증가 323,762,223 보증금 현재가치할인차금의 증가 (20,093,076) 리스부채의 증가 303,669,147 16. 자본금 보 고기간 종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 18,671,428 18,671,428 1주당금액 100 100 자 본 금 1,867,142,800 1,867,142,800 17. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 자본잉여금 보 고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,801,419,036 9,801,419,036 자기주식처분이익 538,392,933 538,392,933 주식매수선택권 13,238,053 - 기타자본잉여금 199,446,361 56,535,976 합계 10,552,496,383 10,396,347,945 (2) 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (774,763,489) (774,763,489) (주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 884,980주(취득금액: 774백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. (3) 주식기준보상(우리사주조합) 1) 2018년 9월 14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다. 2) 주식기준보상 중 우리사주조합 무상출연에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 9월 14일 주식종류 보통주 부여주식수 373,428주 당기말 행사 주식수 - 당기말 미행사 주식수 373,428주 행사가능시기 2022년 9월 14일 이후 3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 285,820,770원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 747,531,238원입니다. (주식매수선택권) 1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였습니다. 동 주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식선택권 부여일 2019년 3월 26일 발행주식의 종류 보통주 발행주식의 주식수 87,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 주식선택권 행사가격 3,601 주식선택권 행사기간 2021년 3월 26일부터2024년 3월 25일까지 2) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식수 가중평균행사가격 주식수 가중평균행사가격 기초장부금액 - - - - 부여 87,000주 3,601원 - - 취소 29,000주 3,601원 - - 행사 - - - - 기타증감 - - - - 기말장부금액 58,000주 3,601원 - - 3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2019년 부여분 주식매수선택권의 가중평균공정가치 590.84 기대주가변동성 23.83% 무위험수익율 1.84% 4) 당분기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내 역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초장부금액 - - 주식보상비 13,238,053 - 주식매수선택권의 행사 - - 기말장부금액 13,238,053 - 18. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 17,857,294,383 16,879,589,917 (2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,879,589,917 15,122,496,182 당기순이익 977,704,466 1,757,093,735 기말금액 17,857,294,383 16,879,589,917 19. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 19,112,554,170 5,029,430,368 24,141,984,538 외부고객으로부터의 수익 19,112,554,170 5,029,430,368 24,141,984,538 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,036,083,782 81,757,433 1,117,841,215 (전분기) 구 분 사료 식품 합계 총부문수익 15,327,106,786 2,333,275,993 17,660,382,779 외부고객으로부터의 수익 15,327,106,786 2,333,275,993 17,660,382,779 부문간수익 - - - 보고부문 영업이익 1,650,501,887 (53,961,640) 1,596,540,247 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 사료 식품 조정 합계 자산 35,689,355,340 958,016,455 - 36,647,371,795 부채 5,782,192,371 1,363,009,347 - 7,145,201,718 (4) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 12,371,450,817 9,768,437,763 9,306,706,330 6,727,651,736 제품매출 11,721,110,594 10,033,722,859 8,273,639,649 6,557,077,516 기타매출 49,423,127 - 80,036,800 - 합 계 24,141,984,538 19,802,160,622 17,660,382,779 13,284,729,252 20. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 55,103,598 (307,639,175) 원재료 및 상품 매입액 17,833,920,474 12,595,618,630 종업원급여 1,268,682,472 1,146,488,197 감가상각 및 무형자산상각 474,523,481 170,353,940 외주가공비 3,600,000 4,563,000 운반비 671,078,229 478,100,116 지급수수료 150,267,687 163,712,945 광고선전및판촉비용 - 4,724,130 기타비용 2,566,967,382 1,807,920,749 합 계 23,024,143,323 16,063,842,532 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,002,785,949 942,806,101 퇴직급여 63,762,995 63,736,598 주식보상비 268,162,795 14,940,644 복리후생비 171,170,077 153,480,241 여비교통비 49,306,452 45,363,448 접대비 116,182,320 128,986,338 통신비 11,776,938 11,424,475 수도광열비 10,211,569 11,904,681 세금과공과 11,642,880 37,963,406 감가상각비 206,517,199 87,054,449 지급임차료 4,824,274 59,400,000 수선비 546,882 1,196,637 보험료 3,158,624 3,709,627 차량유지비 91,842,091 154,527,343 경상연구개발비 424,625,334 380,217,472 운반비 471,970,234 339,291,896 교육훈련비 394,820 2,584,000 도서인쇄비 5,148,021 4,875,290 회의비 - - 포장비 49,116,130 69,797,816 소모품비 22,833,506 17,174,772 지급수수료 127,908,147 149,448,945 보관료 5,518,994 4,743,046 광고선전비 - 4,724,130 건물관리비 15,710,070 15,517,925 무형자산상각비 52,400 - 판매수수료 78,885,000 59,430,000 협회비 7,929,000 14,814,000 합계 3,221,982,701 2,779,113,280 21. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 제조경비 7,788,607 10,843,716 판관비 63,762,995 63,736,598 합계 71,551,602 74,580,314 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 29,976,649 10,534,003 외화환산이익 4,793,406 391,077 수입임대료 - 2,100,000 유형자산처분이익 - 5,149 잡이익 1,026,464 8,793,578 합 계 35,796,519 21,823,807 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,198,613 13,383,997 외화환산손실 71,212 490,386 매도가능금융자산손상차손 - 2,000,000 잡손실 7,200,740 2,678,748 합 계 8,470,565 18,553,131 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 136,580,991 143,255,777 외환차익 - 1 외화환산이익 253,036 - 합계 136,834,027 143,255,778 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 이자비용 131,258,540 133,252,228 외환차손 32,389,980 - 외환환산손실 136,989,653 81,332,185 합계 300,638,173 214,584,413 24. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당기: 0.37%, 전기: 2.83%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 977,704,466 1,485,204,803 가중평균유통보통주식수 17,786,448 16,708,467 기본주당이익 55 89 (주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 희석당기순이익 977,704,466 1,514,550,988 희석가중평균 유통보통주식수 17,786,448 17,611,361 희석주당이익 55 86 (3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 18,671,428 18,671,428 보통주 자기주식 (884,980) (884,980) 유통 보통주식수 17,786,448 17,786,448 가중평균 유통보통주식수 17,786,448 16,708,467 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 704,000,000 294,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 741,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 금융자산 제공내역 제공처 담보금액 담보제공내역 단기금융상품 기업은행 704,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 2) 부동산 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보제공내역 2공장 토지, 건물 (주)대한제당 1,500,000,000 매입채무 담보 (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보제공내역 예수보증금 (주)명진 233,464,000 매출채권 담보 (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속기업인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 보증금액 보증관련내역 우리은행 USD 2,004,522 차입금 지급보증 등 (주1)기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 USD 1,800,000 차입금 지급보증 (주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원). 보증제공자 보증금액 제공처 보증내역관련계정 대표이사 연대보증 8,512,506,418 기업은행 기한부수입신용장 등 서울보증보험 120,089,900 에스씨 외 이행보증보험 (5) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 지배기업 기업은행 기한부수입신용장 USD 4,500,000 USD 3,000,000 지배기업 일람불수입신용장 USD 300,000 - 27. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 내용 당사와의 관계 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. 종속기업 MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION 종속기업 현대특수사료 기타특수관계자 현대수산사료 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 거래내역 당분기 전분기 MILAE ML(CHINA) CORPORATION 매입 - 60,947,226 지급수수료 6,316,249 7,489,888 현대특수사료 매출 34,450,000 9,000,000 매입 54,250,100 7,157,000 현대수산사료 매입 2,149,855,140 1,769,455,400 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 계정과목 당분기말 전기말 현대특수사료 매출채권 - - 매입채무 - - 현대수산사료 매입채무 920,016,394 705,892,990 (4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 임원급여 290,968,500 297,112,500 퇴직급여 21,860,000 21,815,000 소계 312,828,500 318,927,500 28. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,615,798,125 1,631,338,145 단기금융상품 9,181,000,000 8,761,000,000 매출채권 8,398,598,546 4,020,627,346 기타수취채권 45,654,410 80,163,700 장기금융상품 125,403,612 90,065,762 장기성기타수취채권 1,266,920,152 250,556,900 합계 21,633,374,845 14,833,751,853 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 1년 이내 만기를 가지고 있습니다. (5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 2,764,675,592 - 단기리스부채 141,876,416 - 장기리스부채 149,193,056 - 이자부부채 합계 3,055,745,064 - 당분기 및 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (30,557,451) 30,557,451 - - ② 환위험관리회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 36,901 44,328,919 USD 30,001 33,378,801 EUR 44,695 58,757,901 EUR 119,310 152,290,368 합계 103,086,820 185,669,169 (외화부채) 매입채무 USD 41,889 50,321,256 - - EUR 311,576 409,609,878 EUR 404,285 516,200,903 단기차입금 USD 2,301,403 2,764,675,592 - - 합계 3,224,606,726 516,200,903 당분기 및 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (312,151,991) 312,151,991 (33,053,173) 33,053,173 (6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 3,055,745,064 - 차감: 현금및현금성자산 (2,615,798,125) (1,631,338,145) 순차입금(A) 439,946,939 (1,631,338,145) 자본총계(B) 29,502,170,077 28,368,317,173 총자본 대비 차입금비율(A/B) 1.49% (주1) (주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다. 2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,145,201,718 1,758,308,615 자본총계(B) 29,502,170,077 28,368,317,173 부채비율(A/B) 24.22% 6.20% (7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,615,798,125 - 2,615,798,125 2,615,798,125 단기금융상품 9,181,000,000 - 9,181,000,000 9,181,000,000 매출채권 8,398,598,546 - 8,398,598,546 8,398,598,546 기타수취채권 45,654,410 - 45,654,410 45,654,410 장기금융상품 125,403,612 - 125,403,612 125,403,612 장기성기타수취채권 1,266,920,152 - 1,266,920,152 1,266,920,152 합계 21,633,374,845 - 21,633,374,845 21,633,374,845 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,631,338,145 - 1,631,338,145 1,631,338,145 단기금융상품 8,761,000,000 - 8,761,000,000 8,761,000,000 매출채권 4,020,627,346 - 4,020,627,346 4,020,627,346 기타수취채권 80,163,700 - 80,163,700 80,163,700 장기금융상품 90,065,762 - 90,065,762 90,065,762 장기성기타수취채권 250,556,900 - 250,556,900 250,556,900 합계 14,833,751,853 - 14,833,751,853 14,833,751,853 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 3,215,458,565 - 3,215,458,565 3,215,458,565 기타금융부채 533,934,674 - 533,934,674 533,934,674 단기차입금 2,764,675,592 - 2,764,675,592 2,764,675,592 단기리스부채 141,876,416 - 141,876,416 141,876,416 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 149,193,056 - 149,193,056 149,193,056 합계 6,861,138,303 - 6,861,138,303 6,861,138,303 (전기말) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 1,083,920,845 - 1,083,920,845 1,083,920,845 기타금융부채 290,184,172 - 290,184,172 290,184,172 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 합계 1,430,105,017 - 1,430,105,017 1,430,105,017 3) 공정가치 서열체계해당사항 없습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).(당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,580,991 - 상각후원가측정 금융부채 - 131,258,540 합계 136,580,991 131,258,540 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 143,255,777 - 상각후원가측정 금융부채 - 133,252,228 합계 143,255,777 133,252,228 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 기말 단기차입금 - 136,989,653 2,627,685,939 - 2,764,675,592 단기리스부채 - 16,775,333 (115,263,396) 240,364,479 141,876,416 장기리스부채 - - - 149,193,056 149,193,056 예수보증금 - - 233,464,000 - 233,464,000 합계 - 153,764,986 2,745,886,543 389,557,535 3,289,209,064 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 115,263천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,775천원입니다. (전분기) 구분 기초 영업활동 변동 재무활동 변동 비현금활동 기말 단기차입금 - 80,272,218 3,214,715,241 - 3,294,987,459 유동성장기부채 500,000,000 - (500,000,000) - - 전환사채 1,454,756,684 37,623,314 - (1,492,379,998) - 합계 1,954,756,684 117,895,532 2,714,715,241 (1,492,379,998) 3,294,987,459 전분기 중 전환사채의 보통주 전환과 관련하여 주식발행비용 1,259천원이 재무활동 현금유출로 발생하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 전환사채의 자본전환 - 1,492,379,998 건설중인 자산의 본계정(유형자산)대체 - 1,597,860,740 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병에 관한 사항 1) 시기 및 대상회사당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트5호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1 : 4.5238095(합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트5호기업인수목적 주식회사 보통주 4.5238095주 부여)로 합병하여 2017년 12월 28일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.비교표시되는 전분기 재무제표는 합병 전 주식회사 미래자원엠엘의 2017년 회계연도 1분기 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 주식회사 미래자원엠엘과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 미래생명자원으로 변경하였습니다. 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결회사의 재무제표는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의재무상태표 및 재무성과는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 지배회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 2017년에 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산 장부가액 6,784,486,778 전환사채 공정가치 조정 (2,365,800,030) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 4,418,686,748 발행주식(보통주자본금) 1,410,142,800 발행주식(주식발행초과금) 6,108,037,848 보상원가(B) 7,518,180,648 기타(C) 30,763,120 합병비용(B+C-A) 3,130,257,020 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 보통예금 1,162,577,717 기타단기금융상품 7,176,492,535 미수수익 49,024,292 선납세금 11,546,004 미지급금 (165,061,800) 예수금 (792,000) 전환사채 (1,449,299,970) 기타자본(전환권대가) (2,365,800,030) 인수한 순자산의 공정가치 4,418,686,748 3) 관련 공시서류 구분 제출일 공시내용 주요사항보고서 2017년 6월 14일 회사합병결정 2017년 8월 16일 [정정]회사합병결정 2017년 9월 22일 [정정]회사합병결정 증권신고서 2017년 9월 13일 증권신고서(합병) 2017년 9월 22일 [정정]증권신고서(합병) 투자설명서 2017년 10월 12일 투자설명서 증권발행실적보고서 2017년 12월 11일 증권발행실적보고서(합병등) 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보 유현황 (단위 : 원) 사업부문 구분 계정과목 제5기 3분기 제4기 제3기 비 고 사료 기능성원료 상품 157,916,480 283,520,750 238,905,446 - 기능성 첨가제 831,523,499 977,285,252 862,963,382 - 기타 31,312,615 19,049,812 15,355,932 - 소 계 1,020,752,594 1,279,855,814 1,117,224,760 - 식품 계란 54,650,327 67,685,524 102,049,599 - 합 계 1,075,402,921 1,347,541,338 1,215,470,395 - 재고자산평가충당금 - - (37,346,034) - 총 계 1,075,402,921 1,347,541,338 1,181,928,325 - 사료 특수가공원료 제품 230,938,269 103,716,470 111,348,113 - 기능성원료 23,934,636 26,004,864 - - 기능성 첨가제 195,219,230 98,661,743 125,493,025 - 반려동물건강기능식품 13,162,354 - - - 기타 6,068,150 18,203,497 17,226,739 - 합 계 469,322,639 246,586,574 254,067,877 - 재고자산평가충당금 - - (3,396,541) - 총 계 469,322,639 246,586,574 250,671,336 - 사료 기능성원료 원재료 32,679,198 17,316,304 - - 기능성 첨가제 365,219,577 197,982,029 158,805,655 - 기타 539,722,065 1,161,120,182 740,880,945 - 합 계 937,620,840 1,376,418,515 899,686,600 - 재고자산평가충당금 - - (2,375,681) - 총 계 937,620,840 1,376,418,515 897,310,919 - 사료 반려동물건강기능식품 저장품 37,090,130 - - - 식품 계란 13,199,332 - - - 총 계 50,289,462 - - - 사료 기능성원료 미착품 395,564,254 318,795,147 163,207,430 - 기능성 첨가제 68,816,219 91,242,259 475,095,415 - 총 계 464,380,473 410,037,406 638,302,845 - 재고자산 총계 2,997,016,335 3,380,583,833 2,968,213,425 (제2기)2,936,685,308 기말자산 총계 39,524,700,053 34,085,139,652 30,960,327,664 - 연환산 매출원가 43,339,909,481 28,965,350,429 34,840,932,694 - 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 총계÷기말자산 총계×100] 7.58% 9.92% 9.59% - 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 13.59회 9.12회 11.80회 - 재고자산 회전일수[365일÷재고자산회전율] 26.86일 40.00일 30.93일 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사의 개요- 당사는 분기말 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 회계기간 종료일을 기준으로 정해진 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 기말 재고자산 실사일자- 2019년 1월 4일 (총 1일)3) 기말 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 위 재고실사에는 외부감사인인 이촌회계법인 회계사 1명이 입회하였습니다.4) 실사 방법- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다. 5) 실사과정에서 파악된 장기체화재고 등의 내역- 없음 (3) 매입채무 회전율 및 회전기간 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 제2기 매입채무 3,215,458,565 1,184,923,483 1,560,205,131 1,044,262,894 연환산 매입액 40,715,589,284 28,346,150,311 33,296,560,088 32,851,059,743 매입채무 회전율 [연환산 매입액÷{(기초매입채무+기말매입채무)÷2}] 18.51회 20.65회 25.57회 - 매입채무 회수기간 [365일÷매입채무 회전율] 19.72일 17.67일 14.28일 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 대손충당금 설정현황 등 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기 3분기 매출채권 11,641,581,400 (1,020,854,609) 8.77% 장기성 매출채권 53,984,727 (53,984,727) 100.00% 선급금 446,479,501 (27,300,000) 6.11% 합계 12,142,045,628 (1,102,139,336) 9.08% 제4기 매출채권 8,319,113,838 (1,020,854,609) 12.27% 장기성 매출채권 53,984,727 (53,984,727) 100.00% 선급금 580,015,295 (27,300,000) 4.71% 합계 8,953,113,860 (1,102,139,336) 12.31% 제3기 매출채권 6,312,620,681 (1,020,854,609) 16.17% 장기성 매출채권 53,984,727 (53,984,727) 100.00% 선급금 563,586,569 (27,300,000) 4.84% 합계 6,930,191,977 (1,102,139,336) 15.90% (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 경과기간별 매출채권 잔액 및 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구분 제5기 3분기 제3기 총채권금액 대손충당금 설정율 총채권금액 대손충당금 설정율 6개월 이하 8,802,151,822 - - 6,904,699,430 - - 6개월초과 1년이하 1,493,750,618 - - 166,638,800 - - 1년초과 3년이하 334,164,473 (9,340,122) 2.80% 583,055,331 (233,525,007) 61.08% 3년초과 1,065,499,214 (1,065,499,214) 100.00% 718,705,004 (841,314,329) 100.00% 합계 11,695,566,127 (1,074,839,336) 9.19% 8,373,098,565 (1,074,839,336) 12.84% (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제5기 3분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,102,139,336 1,102,139,336 2,638,639,677 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,801,101,699 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,801,101,699 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 264,306,358 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,102,139,336 1,102,139,336 1,102,139,336 (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정기준 당사는 보고서 작성기준일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석을 통해 및 회수율을 토대로 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2. 설정방법 현재 당사에서 적용하고 있는 과거 매출채권의 수납추이 및 개별 분석을 통해 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 산정하여 적용하고 있습니다. 3. 대손처리기준 : - 채무자의 채무이행 여부가 불확실하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 소송, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (5) 매출채권 회전율 및 회전기간 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 비고 매출채권 11,641,581,400 8,319,113,838 6,312,620,681 - 매출채권 대손충당금 (1,020,854,609) (1,020,854,609) (1,020,854,609) - 순매출채권(A) 10,620,726,791 7,298,259,229 5,291,766,072 - 장기성매출채권 53,984,727 53,984,727 53,984,727 - 장기성매출채권 대손충당금 (53,984,727) (53,984,727) (53,984,727) - 순장기성매출채권(B) - - - - 매출채권 총계(A+B) 10,620,726,791 7,298,259,229 5,291,766,072 (제2기)8,327,779,667 연환산 매출액 49,651,518,963 35,199,453,558 40,926,675,548 - 매출채권 회전율[연환산 매출액÷{(기초매출채권+기말매출채권)÷2}] 5.54회 5.59회 6.01회 - 매출채권 회수기간[365일÷매출채권 회전율] 65.86일 65.28일 60.73일 - (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(6) 영업주기 및 현금전환주기 (단위 : 일) 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 전기말 대비 변동 1. 재고자산회전일수 26.86 40.00 30.93 (13.15) 2. 매출채권회전일수 65.86 65.28 60.73 0.59 3. 매입채무회전일수 19.72 17.67 14.28 2.05 4. 영업주기 (1+2) 92.72 105.28 91.66 (12.56) 5. 현금전환주기 (4-3) 72.99 87.60 77.39 (14.61) (주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,077,009,327 - 3,077,009,327 3,077,009,327 단기금융상품 9,181,000,000 - 9,181,000,000 9,181,000,000 매출채권 10,620,726,791 - 10,620,726,791 10,620,726,791 기타수취채권 229,453,310 - 229,453,310 229,453,310 장기금융상품 125,403,612 - 125,403,612 125,403,612 장기성기타수취채권 1,276,909,202 - 1,276,909,202 1,276,909,202 합계 24,510,502,242 - 24,510,502,242 24,510,502,242 (전기말) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,081,217,757 - 2,081,217,757 2,081,217,757 단기금융상품 8,761,000,000 - 8,761,000,000 8,761,000,000 매출채권 7,298,259,229 - 7,298,259,229 7,298,259,229 기타수취채권 107,446,337 - 107,446,337 107,446,337 장기금융상품 90,065,762 - 90,065,762 90,065,762 장기성기타수취채권 269,292,533 - 269,292,533 269,292,533 합계 18,607,281,618 - 18,607,281,618 18,607,281,618 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당분기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 3,215,458,565 - 3,215,458,565 3,215,458,565 기타금융부채 725,011,186 - 725,011,186 725,011,186 단기차입금 5,436,299,747 - 5,436,299,747 5,436,299,747 단기리스부채 141,876,416 - 141,876,416 141,876,416 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 장기리스부채 149,193,056 - 149,193,056 149,193,056 합계 9,723,838,970 - 9,723,838,970 9,723,838,970 (전기말) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 1,184,923,483 - 1,184,923,483 1,184,923,483 기타금융부채 410,719,934 - 410,719,934 410,719,934 단기차입금 3,666,887,217 - 3,666,887,217 3,666,887,217 장기기타금융부채 56,000,000 - 56,000,000 56,000,000 합계 5,318,530,634 - 5,318,530,634 5,318,530,634 3) 공정가치 서열체계보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (당분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 136,722,590 - 상각후원가측정 금융부채 - 219,540,220 합계 136,722,590 219,540,220 (전분기) 구 분 이자수익 이자비용 상각후원가측정 금융자산 143,321,799 - 상각후원가측정 금융부채 - 195,440,199 합계 143,321,799 195,440,199 (2) 유형자산 재평가보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 차 . 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. 카. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (주1) 연결기준, 별도기준 모두 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 신성회계법인은 당사의 제3기 감사를, 이촌회계법인은 당사의 제4기 감사를 수행하였고, 제3기, 제4기 감사의견은 모두 적정입니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당기) 이촌회계법인 - - 제4기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제3기(전전기) 신성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 원 / 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 이촌회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 47,250,000 248 제4기(전기) 이촌회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결 재무제표 감사 45,000,000 638 제3기(전전기) 신성회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,온기 별도 및 연결재무제표 감사 50,000,000 616 (주1) 당기 총소요시간은 반기 검토 기준으로 작성되었습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장에 상장하고자 함에 따라 상장예정법인으로서 감사인 지정사유에 해당하여 2016년 11월 14일 지정감사인으로 신성회계법인을 지정받아 2016년, 2017년 회계연도에 대하여 지정감사를 받았습니다. 이후 합병등기일인 2017년 12월 11일 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 합병 절차를 완료하였고, 2017년 12월 28일 당사의 보통주식을 코스닥 시장에 추가상장 완료하였습니다. 이에 따라 신성회계법인과의 지정감사계약은 만료되었으며, 지정감사 이후 자유선임으로 전환되는 첫 해에 기존 지정감사인의 재선임이 금지됨에 따라 감사인선임위원회를 거쳐 제4기부터 제6기까지의 회계감사인을 이촌회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 규정 제정 당사는 2015년 12월 7일에 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리제도 모범규준에 따라 내부회계관리제도를 운영, 평가하고 있습니다. 나. 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제4기(2018년) 2019.01.23 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제4기(2018년) 2019.01.31 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으므로 효과적으로 운용되고 있다고 판단합니다. 라. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 제4기(2018년) 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규정의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김성진, 최병열, 김형준, 한종권)과 사외이사 1인(정준교), 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회의 의장은 대표이사 김성진입니다. 구 분 성 명 비 고 비고 주식회사 미래생명자원 이사회(5명) 김성진 사내이사(대표이사) 이사회 의장,등기(상근) 최병열 사내이사 등기(상근) 김형준 사내이사 등기(상근) 한종권 사내이사 등기(상근) 정준교 사외이사 등기(비상근) (주1) 주식회사 미래생명자원 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.(주2) 당사의 이사회는 상법 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사들의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일 : 2019년 09월 30일) 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김성진(출석율:100%) 최병열(출석율:100%) 김형준(출석율:100%) 한종권(출석율:100%) 정준교(출석율:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2019.01.23 2018년도 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 2019.01.31 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 2019.02.11 2018년도 결산 재무제표 승인의 건2018년도 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2019.03.04 제4기 정기주주총회 소집의 건 - 제4기 재무제표 승인의 건 - 정관 일부 변경 승인의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.04.15 대한제당 주식회사에 대한 최고액 일십오억원의 근저당권 설정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.05.31 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증 연장 - KEB하나은행 싱가포르 지점, USD 1,500,000 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.07.30 ㅇ 주식매수선택권 일부 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019.09.02 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증 - 우리은행 싱가포르지점, USD 3,000,000 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용당사의 정관에서 정하고 있는 이사회의 권한내용은 다음과 같습니다. 정관 내용 제35조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. (2) 이사회 구성에 관한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임 여부 연임 횟수 최초 선임일 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 관계 최대주주와의관계 비 고 사내이사(대표이사) 김성진 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 8회 1998.02.28 이사회 경영 전반 총괄 - 본인 등기이사 사내이사 최병열 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 4회 2005.12.26 이사회 마케팅, 영업 총괄 - - 등기이사 사내이사 김형준 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 4회 2005.12.26 이사회 생산, 경영지원 총괄 - - 등기이사 사내이사 한종권 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 2회 2010.06.14 이사회 연구개발 총괄 - - 등기이사 사외이사 정준교 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 1회 2017.03.28 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 - - 등기이사 (주1) 당사 사내이사, 사외이사는 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다.(주2) 이사의 임기는 정관상 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 되어 있어 2020년 정기주주총회 종결시 종료 예정입니다.(주3) 위 연임 여부 및 연임 횟수에는 구. 미래자원엠엘에서의 내용이 포함되어 있으며, 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서의 선임은 연임으로 계산하였습니다. (3) 이사회 결의에 대한 독립성정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. 정관 제 37 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397 조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (4) 사외이사 후보추천위원회 현황 및 활동내역 당사는 사외이사 후보추천위원회를 사외이사 선임 필요시 일시적으로 구성하고 있습니다. 이에 따라 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회에 대한 활동내역이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비고 정준교(53.09.22) (79.09~93.02) 동북건설 기획관리부장(93.03~12.05) 코타콤 대표이사(95.12~98.12) 사단법인 라보 상임감사(17.01~현재) 엘가디엔시 등기이사(17.11~현재) 미래생명자원 사외이사 - (2) 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 1분기 경영전략지원실장(내부교육) 투자방식에 따른금융상품 회계처리 비교 등 교육 (주1) 위 교육실시 계획은 회사 및 사외이사의 사정에 따란 조정될 수 있습니다. (3) 교육 실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.03.26 경영전략지원실장(내부교육) 정준교 - 리스 회계 기준서 개정에 따른회계처리 변경 사항 등 교육 2019.09.02 경영전략지원실장(내부교육) 정준교 - 외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 관련 대응방안 ( 4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략지원실 3 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명(평균 10년) 교육 실시 및 질의 사항에 대한 보고 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 회계 또는 재무전문가 여부 임기 연임 여부 연임 횟수 최초 선임일 비고 남두석(56.10.05) (94.02) 알버타 대학교 가축영양학 박사 (84.02~94.02) 삼양사 연구개발 차장 (03.11~14.10) 농협사료 양돈연구 팀장 (14.10~현재) 건국대학교 동물자원과학과 전임연구원(17.11~현재) 미래생명자원 감사 해당사항 없음 2017.12.11 ~ 2020.12.10(3년) O 1회 2017.03.28 비상근 (주1) 당사 감사는 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다.(주2) 감사의 임기는 정관상 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 되어 있어 2020년 정기주주총회 종결시 종료 예정입니다.(주3) 위 연임 여부 및 연임 횟수에는 구. 미래자원엠엘에서의 내용이 포함되어 있으며, 2017년 11월 3일 임시 주주총회에서의 선임은 연임으로 계산하였습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 업무내용은 다음과 같습니다.(1) 회계감사 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. (2) 내부회계관리제도신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. (3) 경영 전반에 대한 감사경영 전반에 대한 감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 (기준일 : 2019년 09월 30일) 날 짜 의안내용 감사 남두석(출석율:88%) 참석여부 2019.01.23 2018년도 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 참석 2019.01.31 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 참석 2019.02.11 2018년도 결산 재무제표 승인의 건2018년도 영업보고서 승인의 건 참석 2019.03.04 제4기 정기주주총회 소집의 건 - 제4기 재무제표 승인의 건 - 정관 일부 변경 승인의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 참석 2019.04.15 대한제당 주식회사에 대한 최고액 일십오억원의 근저당권 설정 불참 2019.05.31 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증 연장 - KEB하나은행 싱가포르 지점, USD 1,500,000 참석 2019.07.30 ㅇ 주식매수선택권 일부 부여 취소의 건 참석 2019.09.02 ㅇ 싱가포르 현지법인 현지금융 연대보증 - 우리은행 싱가포르지점, USD 3,000,000 참석 (2) 감사인선임위원회 (기준일 : 2019년 09월 30일) 개최일자 의안내용 가결여부 감사 남두석(출석율 : 100%) 찬 반 여 부 2018.04.25 외부감사인 선임의 건 - 외부감사인 : 이촌회계법인 - 선임기간 : 3년 (2018년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 가결 찬성 마. 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 1분기 경영전략지원실장(내부교육) 투자방식에 따른금융상품 회계처리 비교 등 교육 (주1) 위 교육실시 계획은 회사 및 감사의 사정에 따란 조정될 수 있습니다. 바. 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.03.26 경영전략지원실장(내부교육) 리스 회계 기준서 개정에 따른회계처리 변경 사항 등 교육 2019.09.02 경영전략지원실장(내부교육) 외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 관련 대응방안 2019.10.17 코스닥협회(외부교육) 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 사. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략지원실 3 부장 1명, 차장 1명, 대리 1명(평균 10년) 교육 실시 및 질의 사항에 대한 보고 아. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관으로 배제하고 있습니다. 정관 제31조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 다음은 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다. 2019년 7월 19일 공시 기준으로 대표이사 김성진 외 특별관계자 5명이 보유하고 있는 주식은 11,236,514주이 며, 이는 발행주식 총수의 60.18%입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 10,331,093 55.33 10,331,093 55.33 - 최병열 임원 보통주 305,357 1.64 305,357 1.64 - 김형준 임원 보통주 271,428 1.45 271,428 1.45 - 박순자 친인척 보통주 3,153 0.02 0 0 장내 매도 김윤주 친인척 보통주 322,357 1.73 324,241 1.74 장내 매수, 매도 김나은 친인척 보통주 2,221 0.01 2,857 0.02 장내 매수, 매도 김재원 친인척 보통주 1,196 0.01 1,538 0.01 장내 매수, 매도 하승욱 친인척 보통주 2,379 0.01 0 0 장내 매도 계 보통주 11,239,184 60.19 11,236,514 60.18 - 우선주 0 0 0 0 - (주1) 최근주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 보고서 작성 기준일까지 공시된 소유주식 변동분을 반영하였습니다. 나. 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주 및 지분율 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 대표이사 김성진이며, 그 주식수와 지분율은 10,331,093주, 55.33%입니다. (2) 최대주주의 주요 경력 최대주주명 상근여부 등기여부 주요 경력 겸직, 겸임 여부 김성진(63.02.13) 상근 등기 (86.02) 고려대학교 농과대학 축산학과 졸업 (89.07~97.07) 대한제당 배합비 담당 (98.02~현재) 미래생명자원 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.12.15 김성진 외 특별관계자 3명 11,399,949 66.67 합병신주 교부 발행주식총수17,101,428주 2018.06.07 김성진 외 특별관계자 3명 11,399,949 61.06 전환사채 전환에 의한발행주식총수 변동 발행주식총수18,671,428주 2018.09.11 김성진 외 특별관계자 4명 11,418,145 61.15 특수관계자의 장내 매수 상동 2018.09.19 김성진 외 특별관계자 4명 11,232,431 60.15 우리사주 무상출연 상동 2018.10.05 김성진 외 특별관계자 7명 11,238,664 60.19 특수관계자의 장내 매수에 따른 신규 특수관계자의 추가 상동 2018.12.31 김성진 외 특별관계자 7명 11,239,184 60.19 특수관계자의 장내 매수 상동 2019.06.05 김성진 외 특별관계자 3명 11,220,235 60.09 특별관계자의 주식 매각에 따른특수관계자의 제외 상동 2019.07.04 김성진 외 특별관계자 4명 11,234,976 60.17 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 2019.07.19 김성진 외 특별관계자 5명 11,236,514 60.18 특별관계자의 주식 취득에 따른특수관계자의 추가 상동 (주1) 2017.12.15 김성진 외 특별관계자 3명은 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 합병으로 합병비율 1 : 4.5238054에 따라 총 11,399,949주의 합병신주를 교부받아 최대주주가 되었습니다.(주2) 2018.06.07 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 코스닥시장 상장 전 발행하였던 하나금융투자 및 머스트홀딩스의 전환사채에 대해 전환청구권이 행사됨에 따라 보통주 1,570,000주가 추가 상장되어 발행주식 총수가 18,671,428주로 변경되었습니다.(주3) 2018.09.19 김성진 외 특별관계자 4명은 2018.09.14 우리사주조합으로 발행주식 총수의 1%인 186,714주를 임직원 사기진작을 통한 애사심 고취, 기업문화 변화를 통한 생산성 및 기업 경쟁력 제고를 목적으로 무상출연 하였습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서 작성 기준일 현재 최대주주를 제외하고 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주 및 우리사주조합에서 소유하고 있는 주식의 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 373,428 2.00 - (주1) 최근주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 보고서 작성 기준일까지 공시된 소유주식 변동분을 반영하였습니다.(주2) 당사는 2018년 9월 14일 발행주식 총수의 2%인 373,428주를 우리사주조합으로 무상출연 하였습니다. 최대주주로부터 발행주식 총수의 1%인 186,714주, 자사주로부터 발행주식 총수의 1%인 186,714주 출연이 이루어졌으며, 출연된 주식은 한국증권금융에 4년간 의무예탁될 예정 (2018.09.14~2022.09.13) 입니다. 위 무상출연은 임직원 사기진작을 통한 애사심 고취, 기업문화 변화를 통한 생산성 및 기업 경쟁력 제고 를 목적으로 이루어졌습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,306 99.68% 5,018,901 26.88% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 (주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주식소유현황입니다. 4. 주식사무 정관 상신주인수권의 내용(제10조) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 제10조의 2 및 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (7일간). 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 72 / 02-368-5800) 주주의 특전 없음 정관 상공고 게재방법(제4조) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.milaebio.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수없을 때에는서울시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 가. 주가 및 거래량 그래프 주가 및 거래량 그래프(2019.04~2019.09).jpg 주가 및 거래량 그래프(2019.04~2019.09) 나. 주가 및 거래량 등 수치 분석 (단위 : 원, 주) 구분 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 6개월 평균 12개월 평균 주가(단위:원) 평균 3,881 3,980 3,708 3,111 2,785 3,491 3,486 3,420 최고 4,570 4,605 3,920 3,400 3,455 4,180 4,605 4,605 최저 3,415 3,505 3,390 2,640 2,385 3,145 2,385 2,385 변동성(표준편차) 342 330 150 214 311 307 514 442 거래량(단위:만주) 평균 300 199 32 10 136 284 159 143 최고 2,322 844 94 21 1,027 2,542 2,542 2,542 최저 27 20 12 3 3 16 3 3 거래금액(단위:억원) 평균 132 86 12 3 46 113 65 57 최고 1,031 381 38 7 362 1,073 1,073 1,073 최저 10 7 4 1 1 5 1 1 시가총액(단위:억원) 평균 725 743 692 581 520 652 651 639 (주1) 보고서 작성 기준일로부터 과거 6개월간 최고가는 2019년 5월 14일 4,605원이고, 6개월간 최저가는 2019년 8월 6일 2,385원입니다.(주2) 보고서 작성 기준일로부터 과거 6개월간 최다 거래대금은 2019년 9월 27일 1,073억원(발행주식 총수의 1.36배, 실질적 유통주식수의 4.12배)이고, 6개월간 최저 거래대금은 2019년 8월 19일 0.83억원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성진 남 1963.02 사내이사(대표이사) 등기임원 상근 이사회 의장경영전반 총괄 (86.02) 고려대학교 농과대학 축산학과 (89.07~97.07) 대한제당 배합비 담당 (98.02~현재) 미래생명자원 대표이사 10,331,093 - 본인 21년 2020.12.10 최병열 남 1963.09 사내이사 등기임원 상근 마케팅, 영업 총괄 (96.02) The Ohio State University 축산학과 박사 (99~04) CJ 사료기술연구소 축우 수석연구원 (02~05) CJ Feed 중앙연구소 소장(06.01~현재) 미래생명자원 전무이사 305,357 - - 13년 2020.12.10 김형준 남 1966.12 사내이사 등기임원 상근 생산, 경영지원 총괄 (92.02) 서울대학교 농과대학 축산학과 (91.12~03.05) 대한제당 양돈 R (04.01~현재) 미래생명자원 상무이사 271,428 - - 15년 2020.12.10 한종권 남 1964.06 사내이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 (97.02) KAIST 생물공학과 박사 (87.02~07.12) CJ 식품연구소 수석연구원 (08.02~10.04) 진켐 기술이사 (10.04~현재) 미래생명자원 신소재연구소 소장 - - - 9년 2020.12.10 정준교 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (79.09~93.02) 동북건설 기획관리부장(93.03~12.05) 코타콤 대표이사(95.12~98.12) 사단법인 라보 상임감사(17.01~현재) 엘가디엔시 등기이사 (17.02~현재) 미래생명자원 사외이사 - - - 2년 2020.12.10 남두석 남 1956.10 감사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 (94.02) 알버타 대학교 가축영양학 박사 (84.02~94.02) 삼양사 연구개발 차장 (03.11~14.10) 농협사료 양돈연구 팀장 (14.10~현재) 건국대학교 동물자원과학과 전임연구원(17.02~현재) 미래생명자원 감사 - - - 2년 2020.12.10 (주1) 당사 사내이사, 사외이사, 감사는 2017년 11월 3일 주주총회에서 선임되어 합병등기일인 2017년 12월 11일에 정관상 3년 임기가 개시되었습니다.(주2) 이사와 감사의 임기는 정관상 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 되어 있어 2020년 정기주주총회 종결시 종료 예정입니다.(주3) 재직기간은 구. 미래자원엠엘에서 임원 및 직원으로 재직한 기간을 포함하였습니다. 겸직, 겸임 현황> 성명 겸임 회사명 겸임 회사 직위 당사 최초 선임시기 당사 직위 정준교 엘가디엔시 등기이사 2017.03.28 사외이사(비상근) 남두석 건국대학교 전임연구원 2017.03.28 감사(비상근) 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 22 1 - - 22 4.7 675,789,486 30,717,704 - 사료 여 7 - - - 7 10.8 214,470,000 30,638,571 - 식품 남 6 - - - 6 3.9 180,679,680 30,113,280 - 식품 여 1 - - - 1 4.0 21,790,000 21,790,000 - 합 계 36 1 - - 36 5.7 1,092,729,166 30,353,588 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 5 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - (주1) 위 내역은 2019.01.01 ~ 2019.12.31에 대한 것으로 제4기 정기 주주총회에서 승인된 금액입니다. (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 290,968,500 72,742,125 - (주1) 위 내역은 2019.01.01 ~ 2019.09.30에 대한 것으로, 1인당 평균보수액 계산을 위해 무급인 사외이사와 감사는 제외하였습니다. 2) 유형별 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 290,968,500 72,742,125 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (주1) 위 내역은 2019.01.01 ~ 2019.09.30에 대한 것입니다. (3) 이사, 감사의 보수지급기준당사는 정기 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 이사회가 보수를 결정하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 개인별 보수가 5억원을 넘는 임원이 없어 해당사항이 없습니다. 다. 보수 지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1) 개인별 보수가 5억원을 넘는 개인이 없어 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 주식매수선택권의 부여 현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6,619,027 2019.03.26 한종권 신소재 연구소장 부여분 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (주1) 2019년 3월 26일 개최된 제4기 정기 주주총회에서 한종권 신소재 연구소장(등기이사)에 대한 1주당 공정가치 590.84원의 주식매수선택권 43,500주 부여가 가결되었습니다.(주2) 위 주식매수선택권의 공정가치 총액은 2019.01.01 ~ 2019.09.30에 대한 것입니다. (2) 개인별 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 한종권 등기임원 2019.03.26 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주식 43,500 - - 43,500 2021.03.26 ~ 2024.03.25 3,601 이용직 직원 2019.03.26 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주식 14,500 - - 14,500 2021.03.26 ~ 2024.03.25 3,601 김진동 직원 2019.03.26 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주식 29,000 - 29,000 - 2021.03.26 ~ 2024.03.25 3,601 (주1) 주식매수선택권의 부여방법은 행사 신청시 이사회가 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 검토하여 결정할 예정입니다.(주2) 부여대상자 중 1명의 퇴사가 발생하여 2019년 7월 30일 이사회 결의로 주식매수선택권 일부 부여 취소를 하였습니다. 이에 부여주식수가 총 87,000주에서 총 58,000주로 변경되었습니다.(주3) 2019년 9월 30일 현재 기준 종가는 3,860원입니다. (3) 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정 (단위 : 원, 주) 부여일 부여주식수 주당공정가치 공정가치총액 공정가치평가모형 행사가격 부여 직전일종가 주가변동성 시가배당율 무위험이자율 행사기간 2019.03.26. 87,000 590.94 51,403,080 CRR 이항모형 3,601 3,525 23.83% 0.00% 1.842% 2021.03.26 ~ 2024.03.25 (주1) 2019.03.26 부여된 주식매수선택권의 주가 변동성은 2019.03.25 기준 보통주의 180일 역사적 변동성을 조정한 값이며, 시가배당율은 KOSCOM에서 제공하는 시가배당수익율이고, 무위험이자율은 2019.03.25 기준 국고채 수익률입니다. 행사기간은 부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년 이내입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 : 주식회사 미래생명자원 나. 소속 회사의 명칭 (기준일 : 2019년 09월 30일) 구 분 회사명 사업자등록번호(고유번호) 상장 여부 비고 종속회사 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD. 164100243 비상장 싱가포르 소재 MILAE ML(CHINA)CORPORATION 112122822 비상장 중국 북경 소재 다. 계열회사간의 계통도 (기준일 : 2019년 09월 30일) 피출자사 상장여부 출자사 주식회사 미래생명자원 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD. 비상장 100% MILAE ML(CHINA)CORPORATION 비상장 100% 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MILAE INTERNATIONALPTE.,LTD.(비상장) 2006.05.17 경영참여 56,118,000 - 100% 56,118,000 - - - - 100% 56,118,000 2,819,739,161 -43,551,604 MILAE ML(CHINA)CORPORATION(비상장) 2010.08.10 경영참여 173,108,137 - 100% - - - - - 100% - 113,707,097 -18,421,517 합 계 - - 56,118,000 - - - - - 56,118,000 2,933,446,258 -61,973,121 (주1) 상기 최근사업연도 재무현황의 총자산 및 당기순손익은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(주2) MILAE ML(CHINA) CORPORATION에 대한 투자금액 173,108,137 원은 해당 법인에서 자본 잠식이 발생함에 따라 2017년 말 전액 손상차손으로 처리하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원) 성 명 (법인명) 관계 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 비고 현대특수사료 해당법인 최대주주가당사 최대주주의특수관계인 매출거래 34,450,000 83,550,000 1,029,109,170 - 채권잔액 - 78,705,000 - - 매입거래 54,250,100 7,157,000 4,536,000 - 채무잔액 - - - - 현대수산사료 해당법인 최대주주가당사 최대주주의특수관계인 매출거래 - - - - 채권잔액 - - - - 매입거래 2,149,855,140 1,932,380,800 1,705,386,200 - 채무잔액 920,016,394 41,785,040 76,893,740 - 현대특수사료와의 매출거래는 2017년까지 현대특수사료가 동종업계인 Qingda jinhaiyuan Seafood와 Aoba trading로부터 기능성 원료 SLO를 직접 매입하는 것이 불가능하여 당사가 해당 상품을 대신 매입하여 현대특수사료로 재판매하는 거래 형태로 발생하다가, 2018년부터 이 부분이 해소되어 해당 매출이 감소되게 되었습니다.현대수산사료와의 매입거래는 기능성 원료 오징어간장분말(SLP)가 주를 이루고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금. 대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중 요한 거 래내역 및 채권, 채무의 내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원) 성 명 (법인명) 관계 구분 2019년 3분기 2018년 2017년 비고 MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD 종속 기업 매출거래 - - - - 채권잔액 - - - - 매입거래 - - - - 채무잔액 - - - - MILAE M.L. (CHINA)CORP 종속 기업 매출거래 - - 2,845,595 - 채권잔액 - - - - 매입거래 - 61,227,072 1,048,681,046 - 지급수수료 6,316,249 8,195,287 4,394,807 - 채무잔액 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 공시사항의 진행·변경상황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2019년 09월 30일) 개최일자 구분 안건 결의 내용 2019.03.26 정기 제4기 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 보수한도 승인의 건 : 10억원감사 보수한도 승인의 건 : 0.5억원주식매수선택권 부여의 건 가결 2. 우 발채무 등 가. 중요한 소송사건 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 사용이 제한된 금융상품 내역 (단위: 원) 제공내역 제공처 당분기말 전기말 사용 제한 목적 단기금융상품 기업은행 704,000,000 294,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 741,000,000 (주1) 위 내역 은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 원) 제공내역 제공처 담보금액 담보 제공목적 단기금융상품 기업은행 704,000,000 기한부수입신용장 사용담보 등 단기금융상품 우리은행 447,000,000 기타외화지급보증 질권설정 등 합계 1,151,000,000 (주1) 위 내역 은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. 2) 부동산 (단위: 원) 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보 제공목적 2공장 토지, 건물 대한제당 1,500,000,000 식품부문 기능성소재매입채무 담보 (주1) 위 내역 은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공내역 제공처 근저당 설정액 담보 제공목적 예수보증금 명진 233,464,000 식품부문 기능성소재매출채권 담보 (주1) 위 내역 은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속기업인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. 보증채권자 보증채무자 보증금액 현지 차입한도 현지 사용금액 보증 내용 우리은행 지배회사 USD 2,004,522 USD 3,000,000 USD 2,021,819 차입금 지급보증 등 기업은행 USD 1,000,000 Stand By L/C 보증 KEB하나은행 지배회사 USD 1,800,000 USD 1,500,000 USD 202,125 차입금 지급보증 합계 USD 4,804,522 USD 4,500,000 USD 2,223,944 - (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(주2) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원). 보증채권자 보증채무자 보증금액 보증 내용 기업은행 대표이사 8,512,506,418 기한부수입신용장 등 4건 에스씨 등 서울보증보험 120,089,900 이행보증보험 등 14건 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 구분 한도금액 사용금액 지배기업 기업은행 기한부수입신용장 USD 3,000,000 USD 3,000,000 지배기업 기한부수입신용장 USD 1,500,000 - 지배기업 일람불수입신용장 USD 300,000 - MILAE INTERNATIONAL PTE LTD 우리은행 차입 약정 USD 3,000,000 USD 2,021,819 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD KEB하나은행 차입 약정 USD 1,500,000 USD 202,125 합계 USD 9,300,000 USD 5,223,944 (주1) 위 내역은 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 보고서 작성 기준일 이후 발행한 주요사항 보고서 작성 기준일 이후 당사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 현저한 변동은 발생하지 않았습니다 . 라. 중소기업 등 기준 검토표 당 사는 보고서 작성 기준 일 현재 법인세법 시행규칙에 의한 중기업에 해당합니다. 2018년_중소기업 등 기준검토표 1.jpg 2018년_중소기업 등 기준검토표 1 2018년_중소기업 등 기준검토표 2.jpg 2018년_중소기업 등 기준검토표 2 마. 직접 금융자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2015.06.11 예치 7,000,000,000 예치 7,000,000,000 - (주1) 상기 공모자금은 합병 전 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 공모자금 입니다. 총 납입금액 70억원은 모두 한국증권금융에 100% 예치되어 있었으며, 합병 후 전액 주식회사 미래생명자원에 귀속 되어, 향후 오송공장의 설계, 건축, 설비, GMP 인증절차 등에 필요한 비용에 대해서는 합병시 조달된 자금을 활용할 계획입니다. (2) 사모자금 사용내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 바. 합병 등의 사후정보 (1) 합병의 개요주식회사 미래자원엠엘과 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 2017년 6월 14일 합병계약을 체결하였고, 2017년 11월 3일 임시주주총회에서 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 미래자원엠엘을 흡수합병하고 상호를 주식회사 미래생명자원으로 변경하기로 결의하였으며, 2017년 12월 11일 합병등기를 통해 합병절차를 완료하고 상호를 주식회사 미래생명자원으로 변경하였습니다.합병신주는 2017년 12월 28일 한국거래소 코스닥시장에 합병비율 1 : 4.5238095에 따라 총 13,571,428주가 추가 상장되었습니다. (합병전 주식회사 미래자원엠엘 보통주 3,000,000주에 대해 1주당 하나머스트5호기업인수목적 주식회사 보통주 4.5238095주 부여) 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 존속법인임에도 불구하고, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이고 합병 후 영위되는 사업은 소멸법인인 주식회사 미래자원엠엘이 영위하는 사업이기 때문에, 경제적 실질으로는 소멸법인인 주식회사 미래자원엠엘이 존속법인인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병으로 볼 수 있습니다. (2) 합병 당사 회사 구분 합병법인 피합병법인 법인명 하나머스트5호기업인수목적(주) (주)미래자원엠엘 합병 후 존속여부 존속법인 소멸법인 대표이사 정진섭 김성진 주소 본사 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 서울특별시 송파구 법원로 9길 26, D동 5층 연락처 02-3771-3620 02-2203-7397 설립연월일 2015년 04월 06일 1998년 02월 28일 납입자본금(주1) 353,000,000원 300,000,000원 자산총액(주2) 8,559,416,733원 22,780,852,530원 결산기 12월 12월 종업원수(주3) 2명 37명 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,530,000주(액면 100원) 보통주 3,000,000주(액면 100원) (주1) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.11.03) 현재 법인등기부등본 기준입니다.(주2) 존속법인과 소멸법인의 총자산은 2017년 반기말 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 반기검토보고서를 기준으로 작성하였습니다.(주3) 합병계약서 승인을 위한 임시주주총회 소집공고일(2017.11.03) 현재 기준입니다. (3) 합병의 배경 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 4월 6일 설립되어 2015년 6월 18일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.하지만 금융투자업규정 1-4조의2 제5항 제1호 및 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 정관 제60조 제2항에 따라, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다. [금융투자업 규정] 제1-4조의2 제5항 제1호⑤ 영 제6조제4항제14호사목에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 기준" 이란 다음 각 호의 기준을 말한다.1. 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인이 정하여지지 아니할 것 [하나머스트5호기업인수목적(주) 정관 제60조(회사의 합병)② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. 2015년 6월 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 코스닥시장 상장 이후, 주식회사 미래자원엠엘을 발기주주인 (주)머스트홀딩스로부터 소개받게 되었습니다. 주식회사 미래자원엠엘은 기업인수목적회사의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 검토 후 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장을 추진하기로 결정하였습니다. 이에 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 주식회사 미래자원엠엘을 흡수합병하게 되었습니다. 합병 대상법인인 주식회사 미래자원엠엘의 주요 사업은 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 원재료로 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가체, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하는 사료부문과 농장으로부터 계란을 매입하여 이를 선별, 세척, 건조, 살균, 검란, 포장 한 후 유통하는 식품부문으로 구분할 수 있으며, 반려동물 건강기능식품 사업에 신규로 진출하고자 하고 있습니다. 주식회사 미래자원엠엘은 상장을 통해 기업가치 상승 및 경영의 투명성 제고, 향후 투자 등을 위한 자금조달 창구 확대, 대외인지도 제고를 통한 기업 이미지 향상 및 신뢰성 확보와 우수인력 유치를 달성하고자 하고 있습니다. 하나머스트5호기업인수목적 주식회사가 공모한 자금은 합병 후 회사로 귀속되는 바, 주식회사 미래자원엠엘은 유입되는 자금을 건강기능식품 소재 생산을 계획하고 있는 오송공장의 GMP 수준의 설비투자 및 개별인정형 획득 등에 필요한 R 비용으로 사용될 계획입니다. 향후 동물자원분야뿐 아니라 생명자원분야의 신소재 발굴, 연구개발, 제품 생산 및 유통까지 이어지는 가치 사슬 구조를 갖춤으로써 안정적인 성장을 위한 사업구조를 구축할 수 있는 기업이라는 점을 고려할 때, 우량 기업과의 합병을 목적으로 하는 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와의 목적에 부합하는 것으로 판단되어 본 합병이 이루어졌습니다. (4) 합병의 주요일정 구분 합병주요일정 이사회 결의 2017년 06월 14일 합병계약 체결 2017년 06월 14일 합병변경계약 체결 2017년 08월 16일 주주확정 기준일 2016년 09월 28일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 11월 03일 합병기일 2017년 12월 08일 합병등기일 2017년 12월 11일 합병신주 상장일 2017년 12월 28일 (5) 합병 회계처리방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트5호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)이 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘)이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트5호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (6) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역. (단위 : 원) 구분 금액 인수한 순자산 장부가액 6,784,486,778 전환사채 공정가치 조정 (주1) (2,365,800,030) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 4,418,686,748 발행주식(보통주자본금) 1,410,142,800 발행주식(주식발행초과금) 6,108,037,848 보상원가(B) 7,518,180,648 기타(C) 30,763,120 합병비용(B+C-A) 3,130,257,020 (주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. (7) 인수한 순자산의 공정가치 (단위 : 원) 구분 금액 보통예금 1,162,577,717 기타단기금융상품 7,176,492,535 미수수익 49,024,292 선납세금 11,546,004 미지급금 (165,061,800) 예수금 (792,000) 전환사채 (1,449,299,970) 기타자본(전환권대가) (2,365,800,030) 인수한 순자산의 공정가치 4,418,686,748 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (8) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 미래생명자원 매출액 31,461,143 34,303,317 27,968,933 11.1% 23,636,944 31.09% - 영업이익 2,662,086 2,782,273 1,830,977 31.2% 1,869,972 32.79% - 당기순이익 1,962,367 2,045,186 -1,789,324 적자전환 1,757,093 14.09% - (주1) 상기 예측치는 외부평가기관인 한미회계법인이 하나머스트5호기업인수목적 주식회사와 주식회사 미래자원엠엘과의 합병가액 산출하기 위해 수행한 2017년 6월 14일 제출된 외부평가기관의 평가의견서에 기초한 것입니다. 당기순이익 예측치는 위 평가의견서의 세후영업이익 수치를 사용하였습니다. 자세한 내용은 2017년 6월 14일 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(주2) 상기 실적의 1차연도 자료는 2017년 별도 재무제표 기준입니다.(주3) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치' 로 산정하였습니다.(주4) 1차년도 괴리율의 발생원인은 영업이익의 경우 연구개발 투자 증가, 합병 및 상장에 따른 지급수수료 등의 일시적 증가, 본사 사옥 이전에 따른 비용의 일시적 증가 등에 기인하고 있으며, 당기순이익의 경우 합병에 따른 현금 유출이 없는 회계처리 상의 1회성 비용 약 32억원이 영업외비용으로 인식된 것에 기인하고 있습니다.(CB 전환가격 대비 합병기일 주가 상승 등의 사유)(주5) 2차년도 매출액과 영업이익에서 괴리율이 발생한 원인은 2018년 하반기 이천 제1공장 증설 및 제2공장 신설에 따른 제한 생산 실시로 특수가공원료 매출 및 프리믹스 첨가제 매출의 일시적 감소가 발생한 것에 기인하고 있습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.