미래생명자원 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재고자산 현황 등 (단위:원)

사업부문	구분	계정과목	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기

사료	기능성원료	상품	181,374,183	210,741,154	190,320,239	231,121,651

기능성 첨가제	841,684,647	729,173,678	815,889,124	763,637,356

기타	11,468,400	7,068,000	13,048,954	24,181,019

소 계	1,034,527,230	946,982,832	1,019,258,317	1,018,940,026

식품	(퓨어밀)계란	82,491,550	202,277,050	61,035,484	118,468,244

(푸드트리)식품	4,226,613	9,419,409	5,616,400	-

소 계	86,718,163	211,696,459	66,651,884	118,468,244

합 계	1,121,245,393	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	1,121,245,393	1,158,679,291	1,085,910,201	1,137,408,270

사료	특수가공원료	제품	130,841,155	102,311,582	110,555,061	109,063,277

기능성원료	22,542,019	66,015,136	11,338,439	15,279,944

기능성 첨가제	250,180,946	280,878,704	160,315,078	169,062,391

반려동물 건강기능식품	68,461,715	45,562,244	68,171,947	11,087,444

기타	170,527,110	133,738,308	5,056,190	19,312,468

소 계	642,552,945	628,505,974	355,436,715	323,805,524

식품	건강기능식품	62,621,087	64,884,953	-	-

(푸드트리)식품	13,274,025	12,209,096	8,503,110	-

소 계	75,895,112	77,094,049	8,503,110	-

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	718,448,057	705,600,023	363,939,825	323,805,524

사료	기능성원료	원재료	38,211,247	40,049,864	23,287,429	17,718,205

기능성 첨가제	542,853,867	608,307,256	427,904,327	291,158,475

반려동물 건강기능식품	92,825,028	64,745,290	31,100,231	9,140,286

기타	1,280,019,957	1,164,472,572	509,786,812	522,559,418

소 계	1,953,910,099	1,877,574,982	992,078,799	840,576,385

식품	건강기능식품	32,780,000	32,780,000	55,000,000	-

(푸드트리)식품	17,200,295	20,367,981	19,382,300	-

소 계	49,980,295	53,147,981	74,382,300	-

재고자산평가충당금	-	-	-	-

총 계	2,003,890,394	1,930,722,963	1,066,461,099	840,576,385

사료	반려동물 건강기능식품	저장품 or 부재료	94,309,785	87,003,672	58,356,142	33,645,990

식품	기타	-	-	-	-

(퓨어밀)계란	21,421,393	26,756,581	17,406,065	16,611,667

(푸드트리)식품	22,898,060	22,370,350	12,645,530	-

소계	44,319,453	49,126,931	30,051,595	16,611,667

총 계	138,629,238	136,130,603	88,407,737	50,257,657

사료	기능성 첨가제	미착품	141,109,977	495,873,694	445,619,511	287,384,076

기능성원료	309,725,371	151,640,542	125,973,612	47,097,111

기타	1,907,129,381	524,620,799	181,812,749	-

총 계	2,357,964,729	1,172,135,035	753,405,872	334,481,187

재고자산 총계	6,340,177,811	5,103,267,915	3,358,124,734	2,686,529,022

기말자산 총계	59,003,852,479	55,389,918,564	39,064,209,554	38,518,767,792

연환산 매출원가	74,880,753,196	58,188,338,884	40,706,894,317	43,746,983,334

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.75%	9.21%	8.60%	6.97%

[재고자산 총계÷기말자산 총계×100]

재고자산회전율(회수)	13.09	13.75	13.47	14.42

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

재고자산 회전일수	27.89	26.54	27.10	25.31

[365일÷재고자산회전율]

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사의 개요- 당사는 분기말 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 회계기간 종료일을 기준으로 정해진 재고실사일까지 입출고를 제한한 상태로, 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 기말 재고자산 실사일자- 2022년 1월 6일 (총 1일)3) 기말 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 위 재고실사에는 외부감사인인 이촌회계법인 회계사 1명이 입회하였습니다.4) 실사 방법- 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.

5) 실사과정에서 파악된 장기체화재고 등의 내역- 없음(3) 매입채무 회전율 및 회전기간 (단위:원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기

외상매입금	3,374,824,637	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,514

지급여음	-	-	-	-

매입채무	3,374,824,637	3,289,799,755	2,437,348,822	3,586,415,514

연환산 매입액	72,323,491,604	56,651,974,729	38,679,232,247	41,091,304,154

매입채무 회전율 [연환산 매입액÷{(기초매입채무+기말매입채무)÷2}]	21.70	19.78	12.84	17.22

매입채무 회수기간 [365일÷매입채무 회전율]	16.82	18.45	28.42	21.19

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다 다. 대손충당금 설정현황 등(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기 1분기	매출채권	9,886,788,661	-412,124,941	4.17%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	412,814,624	-283,423,365	68.66%

기타보증금	416,484,920	-100,000,000	24.01%

합계	10,716,088,205	-795,548,306	7.42%

제7기	매출채권	8,837,377,350	-391,575,735	4.43%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	415,942,122	-283,423,365	68.14%

기타보증금	316,484,920	-100,000,000	31.60%

합계	9,569,804,392	-774,999,100	8.10%

제6기	매출채권	10,031,507,652	-1,332,924,930	13.29%

장기성 매출채권	-	-	0.00%

선급금	388,528,043	-283,423,365	72.95%

기타보증금	264,086,424	-100,000,000	37.87%

합계	10,684,122,119	-1,716,348,295	16.06%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 경과기간별 매출채권 잔액 및 대손충당금 설정내역 (단위:원)

구분	제8기 1분기	제7기

매출채권 잔액	대손충당금	대손설정율	매출채권 잔액	대손충당금	대손설정율

6개월 이하	9,349,883,504	(43,642,176)	0.47%	8,316,735,833	(34,840,455)	0.42%

6개월 초과 12개월 이하	103,756,930	(15,586,511)	15.02%	91,803,840	(11,297,988)	12.31%

12개월 초과 18개월 이하	68,426,761	(18,179,498)	26.57%	61,374,011	(14,295,313)	23.29%

18개월 초과 24개월 이하	55,956,900	(25,952,190)	46.38%	62,527,075	(26,205,388)	41.91%

24개월 초과	308,764,566	(308,764,566)	100.00%	304,936,591	(304,936,591)	100.00%

합 계	9,886,788,661	(412,124,941)	4.17%	8,837,377,350	(391,575,735)	4.43%

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금 변동현황 (단위:원)

구 분	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	774,999,100	1,716,348,295	1,356,189,184	1,102,139,336

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,549,206	(941,349,195)	360,159,111	254,049,848

4. 기말 대손충당금 잔액합계	795,548,306	774,999,100	1,716,348,295	1,356,189,184

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 현재 기대신용손실모형으로 대손충당금 설정 기준을 적용하고 있습니다.

현재 당사에서 적용하고 있는 기대신용손실모형은 과거의 경과기간별 매출채권의 회수율을 현재 시점에 가까울수록 보다 높은 가중치를 두는 방식으로 가중평균하여 경과기간별 대손설정율을 계산해낸 후, 이를 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액에 적용하여 산출된 금액을 손상차손을 인식하고 있습니다.(5) 매출채권 회전율 및 회전기간

(단위:원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기

매출채권	9,886,788,661	8,837,377,350	10,031,507,652	10,749,699,772

매출채권 대손충당금	(412,124,941)	(391,575,735)	(1,332,924,930)	(1,228,889,184)

순매출채권	9,474,663,720	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

장기성매출채권	-	-	-	-

장기성매출채권 대손충당금	-	-	-	-

순장기성매출채권	-	-	-	-

매출채권 총계	9,474,663,720	8,445,801,615	8,698,582,722	9,520,810,588

연환산 매출액	85,108,498,720	66,668,150,529	47,497,013,583	50,079,354,553

매출채권 회전율 [연환산 매출액÷{(기초매출채권+기말매출채권)÷2}]	9.50	7.78	5.21	5.96

매출채권 회수기간 [365일÷매출채권 회전율]	38.43	46.93	70.01	61.29

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(6) 영업주기 및 현금전환주기

구분	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기	변동

재고자산회전일수	27.89	26.54	27.10	25.31	1.35

매출채권회전일수	38.43	46.93	70.01	61.29	- 8.50

매입채무회전일수	16.82	18.45	28.42	21.19	- 1.63

영업주기	66.32	73.47	97.11	86.60	- 7.15

현금회전일수	49.50	55.02	68.68	65.41	- 5.52

(주1) 상기 자료는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	17,871,800,190	-	-	17,871,800,190	17,871,800,190

단기금융상품	9,709,987,367	-	-	9,709,987,367	9,709,987,367

매출채권	9,474,663,720	-	-	9,474,663,720	9,474,663,720

기타수취채권	1,797,646,811	-	-	1,797,646,811	1,797,646,811

장기금융상품	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	56,212,000	56,212,000	56,212,000

장기성기타수취채권	313,951,151	-	-	313,951,151	313,951,151

합계	39,168,049,239	303,332,804	56,212,000	39,527,594,043	39,527,594,043

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	18,149,046,618	-	-	18,149,046,618	18,149,046,618

단기금융상품	9,562,000,000	-	-	9,562,000,000	9,562,000,000

매출채권	8,445,801,615	-	-	8,445,801,615	8,445,801,615

기타수취채권	116,252,586	-	-	116,252,586	116,252,586

장기금융상품	139,423,867	-	-	139,423,867	139,423,867

당기손익공정가치측정금융자산	-	303,332,804	-	303,332,804	303,332,804

장기성기타수취채권	210,876,171	-	-	210,876,171	210,876,171

합계	36,623,400,857	303,332,804	-	36,926,733,661	36,926,733,661

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,374,824,637	-	-	3,374,824,637	3,374,824,637

기타금융부채	871,511,088	-	-	871,511,088	871,511,088

단기차입금	5,644,910,092	-	-	5,644,910,092	5,644,910,092

유동성장기부채	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

단기리스부채	181,511,323	-	-	181,511,323	181,511,323

장기기타금융부채	63,424,061	-	-	63,424,061	63,424,061

장기차입금	-	-	-	-	-

장기리스부채	290,176,331	-	-	290,176,331	290,176,331

금융보증부채	-	-	-	-	-

전환사채	9,637,231,218	-	-	9,637,231,218	9,637,231,218

합계	20,613,588,750	-	-	20,613,588,750	20,613,588,750

(전기말) (단위:원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	3,289,799,755	-	-	3,289,799,755	3,289,799,755

기타금융부채	861,786,871	-	-	861,786,871	861,786,871

단기차입금	2,321,979,575	-	-	2,321,979,575	2,321,979,575

유동성장기부채	-	-	-	-	-

단기리스부채	192,573,537	-	-	192,573,537	192,573,537

장기기타금융부채	41,764,287	-	-	41,764,287	41,764,287

장기차입금	550,000,000	-	-	550,000,000	550,000,000

장기리스부채	338,981,543	-	-	338,981,543	338,981,543

금융보증부채	-	-	-	-	-

전환사채	13,966,719,543	-	-	13,966,719,543	13,966,719,543

합계	21,563,605,111	-	-	21,563,605,111	21,563,605,111

3) 공정가치 서열체계보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

금융자산	-	-	303,332,804	303,332,804

금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산	-	-	303,332,804	303,332,804

금융부채	-	-	-	-

4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:원)

구분	이자수익	이자비용

K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)

상각후원가측정금융자산	64,664,199	64,664,199	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	230,107,866	230,107,866

합계	64,664,199	64,664,199	230,107,866	230,107,866

(전기) (단위:원)

구분	이자수익	이자비용

K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)	K-IFRS(3개월)

상각후원가측정금융자산	-	26,096,511	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	35,098,515

합계	-	26,096,511	-	35,098,515

(2) 유형자산 재평가보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.