에스제이켐 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병에 관한 사항 -해당사항 없습니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 -해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 매출채권 및 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

매출채권	1,750,427	1,912,316	1,335,012

대손충당금	(93,015)	(61,099)	(88,395)

매출채권(순액)	1,657,412	1,851,216	1,246,617

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

기 초	61,099	88,395	72,467

대손상각	31,916	-	15,927

제 각	-	-	-

환 입	-	27,295	-

기 말	93,015	61,099	88,395

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

구 분	내용

대손경험률	과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정

대손예상액	채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

대손설정기준	통상적으로는 분쟁, 수금의뢰, 소송, 부도 등의 경우 100% 대손 추산액 설정 기준을 적용하나, 해당 채권의 신용조회 및 회수능력등을 각기 개별적으로 평가하여 그 회수여부를 판단, 측정하여 대손충당금을 설정

(3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권의 연령 분석

구 분	16기	15기	14기

연체되지 않은 채권	1,750,427,420	1,912,316,791	1,335,012,402

소 계	1,750,427,420	1,912,316,791	1,335,012,402

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-	-

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

소 계	-	-	-

손상채권(*2)	93,014,944	61,099,944	88,395,159

소 계	93,014,944	61,099,944	88,395,159

합 계	1,657,412,476	1,851,216,847	1,246,617,243

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 93,015천원(전기: 61,099천원)입니다.

라. 재고자산 현황 등 (단위: 천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

원재료	307,890	262,491	115,654

제 품	1,846,077	1,513,002	1,127,906

상 품	9,234	2,280	3,120

재공품	199,551	146,190	-

(1) 재고자산의 실사내용 당사는 매 기말 기준 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 정기적으로 실시하고 있으며, 매월말 기준으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.- 재고자산 실사일(기말 정기 재고조사) : 2019년 1월 2일- 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 감사인 참여- 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. - 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목은 표본조사 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 단위:천원

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	251,153	-	12,195	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

매출채권	1,657,412	-	1,851,217	-

합 계	1,908,565	-	1,863,412	-

금융부채	-	-	-	-

매입채무	564,008	-	491,888	-

단기차입금	500,000	-	1,300,000	-

합 계	1,064,008	-	1,791,888	-

(*) 공정가치로 인식된 금융자산을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.