에스제이켐 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표 (단위 : 원)

과 목	2015년	2016년	2017년

제 13(전전) 기	제 14(전) 기	제 15(당) 기

자산	-	-	-

I. 유동자산	1,989,684,043	2,895,699,020	3,871,788,580

(1) 당좌자산	1,423,252,734	1,649,017,980	1,947,823,105

1. 현금및현금성자산	457,368,039	105,063,005	12,195,491

2. 단기금융상품	14,000,000	253,049	-

3. 매출채권	828,630,970	1,335,012,402	1,912,316,791

대손충당금	(72,467,444)	(88,395,159)	(61,099,944)

4. 미수금	-	181,088,440	-

5. 선급금	65,260,381	28,656,409	30,312,273

6. 선급비용	50,793,408	67,348,550	54,082,582

7. 부가세대급금	79,667,380	-	-

8. 선납세금	-	19,991,284	15,912

(2) 재고자산	566,431,309	1,246,681,040	1,923,965,475

1. 상품	-	3,120,000	2,280,852

2. 제품	251,842,742	1,199,417,842	1,513,002,592

제품평가손실충당금	(26,730,000)	(71,511,122)	-

3. 원재료	341,318,567	115,654,320	262,491,540

4. 재공품	-	-	146,190,491

II. 비유동자산	11,151,470,979	11,839,225,746	11,552,785,480

투자자산	169,156,500	-	-

장기금융상품	169,156,500	-	-

(1) 유형자산	10,927,141,146	11,765,852,413	10,954,351,663

1. 토지	3,005,167,480	3,005,167,480	3,005,167,480

2. 건물	4,284,449,523	4,287,449,523	4,287,449,523

감가상각누계액	(67,076,295)	(174,262,528)	(281,448,761)

3. 기계장치	853,612,091	3,378,785,879	3,485,985,879

감가상각누계액	(708,649,659)	(771,000,047)	(1,113,813,624)

정부보조금	-	(441,000,000)	(392,000,000)

4. 차량운반구	493,571,657	724,382,587	909,597,305

감가상각누계액	(406,754,779)	(338,796,731)	(431,488,345)

5. 공구와기구	168,368,619	206,343,619	230,523,619

감가상각누계액	(51,992,364)	(82,506,263)	(117,917,497)

6. 비품	104,469,545	122,635,547	125,346,820

감가상각누계액	(15,569,857)	(36,434,846)	(59,649,791)

7. 시설장치	381,994,712	1,477,191,412	1,645,991,412

감가상각누계액	(145,600,015)	(205,953,219)	(363,992,357)

8. 건설중인자산	3,521,150,488	613,850,000	24,600,000

정부보조금	(490,000,000)	-	-

(2) 무형자산	1,993,333	22,193,333	559,446,817

1. 특허권	-	-	542,573,484

2. 소프트웨어	1,993,333	22,193,333	16,873,333

(3) 기타비유동자산	53,180,000	51,180,000	38,987,000

1. 임차보증금	17,410,000	15,410,000	35,410,000

2. 기타보증금	35,770,000	35,770,000	35,770,000

대손충당금	-	-	(32,193,000)

자산총계	13,141,155,022	14,734,924,766	15,424,574,060

부채	-	-	-

I. 유동부채	2,198,263,640	3,542,244,108	3,396,659,596

1. 매입채무	145,570,100	393,264,952	491,888,268

2. 단기차입금	795,000,000	1,241,968,176	1,310,000,000

3. 미지급금	206,522,794	238,368,756	283,448,809

4. 미지급비용	125,045,465	154,772,398	154,264,066

5. 예수금	48,618,210	25,220,810	18,541,210

6. 부가세예수금	-	58,879,966	34,575,561

7. 당기법인세부채	28,085,194	-	-

8. 유동성장기부채	849,421,877	1,429,769,050	1,103,941,682

II. 비유동부채	7,388,523,249	7,103,201,709	7,437,654,201

1. 장기차입금	7,056,791,016	6,780,754,309	7,074,458,158

2. 퇴직급여충당부채	376,841,788	354,602,053	388,033,513

퇴직연금운용자산	(45,109,555)	(32,154,653)	(24,837,470)

부채총계	9,586,786,889	10,645,445,817	10,834,313,797

자본	-	-	-

I. 자본금	1,175,000,000	1,265,000,000	1,299,052,200

1. 자본금	1,175,000,000	1,265,000,000	1,299,052,200

II. 자본잉여금	1,575,000,000	2,385,000,000	2,725,522,000

1. 주식발행초과금	1,575,000,000	2,385,000,000	2,725,522,000

III. 이익잉여금	804,368,133	439,478,949	565,686,063

1. 임의적립금	5,000,000	5,000,000	5,000,000

2. 미처분이익잉여금	799,368,133	434,478,949	560,686,063

자본총계	3,554,368,133	4,089,478,949	4,590,260,263

부채와자본총계	13,141,155,022	14,734,924,766	15,424,574,060

나. (포괄)손익계산서 (단위 : 원)

과 목	2015년	2016년	2017년

제 13(전전) 기	제 14(전) 기	제 15(당) 기

I. 매출액	4,400,272,743	5,769,433,126	8,605,000,042

1. 제품매출	4,400,272,743	5,084,180,642	7,918,360,770

2. 상품매출	-	685,252,484	686,639,272

II. 매출원가	3,667,086,589	4,463,477,743	6,016,075,253

1. 제품매출원가	3,667,086,589	4,182,176,383	5,470,614,836

기초제품재고액	91,527,000	225,112,742	1,127,906,720

당기제품제조원가	3,831,922,331	5,084,970,361	5,889,255,386

타계정에서대체	-	-	14,293,948

타계정으로대체	(31,250,000)	-	(47,838,626)

기말제품재고액	(251,842,742)	(1,127,906,720)	(1,513,002,592)

제품평가손실전입액	26,730,000	-	-

2. 상품매출원가	-	281,301,360	545,460,417

기초상품재고액	-	-	3,120,000

당기상품매입액	-	284,421,360	419,871,790

타계정에서대체	-	-	127,869,479

타계정으로대체	-	-	(3,120,000)

기말상품재고액	-	(3,120,000)	(2,280,852)

III. 매출총이익	733,186,154	1,305,955,383	2,588,924,789

IV. 판매비와관리비	1,278,344,000	1,322,480,390	1,895,342,227

1. 급여	244,173,711	570,206,114	609,011,234

2. 퇴직급여	84,925,226	42,326,056	22,379,625

3. 복리후생비	32,707,480	96,173,788	131,208,033

4. 여비교통비	39,725,822	22,498,158	15,528,834

5. 접대비	36,704,690	43,150,749	18,769,290

6. 통신비	5,441,132	8,958,614	8,053,755

7. 수도광열비	685,760	-	-

8. 전력비	6,380,014	8,800,270	1,286,696

9. 세금과공과	36,414,945	8,605,630	40,388,260

10. 감가상각비	8,399,857	16,505,619	21,075,589

11.지급임차료	5,180,000	-	-

12. 수선비	12,243,429	1,359,727	1,582,726

13. 보험료	46,408,493	110,777,104	40,615,825

14. 차량유지비	79,247,606	35,380,640	38,711,742

15. 경상연구개발비	245,221,142	128,686,749	231,739,319

16. 운반비	1,492,100	3,845,393	487,835,135

17. 교육훈련비	1,887,945	1,577,165	2,439,000

18. 도서인쇄비	6,076,564	1,268,290	535,362

19. 사무용품비	2,849,985	1,705,720	1,865,139

20. 소모품비	42,233,745	18,321,463	2,730,042

21. 지급수수료	190,575,044	172,541,896	154,384,012

22. 광고선전비	19,276,350	6,000,000	13,000,000

23. 무형자산상각비	666,666	4,400,000	18,472,173

24. 대손상각비	72,467,444	15,927,715	-

25. 건물관리비	2,778,080	-	-

26. 견본비	-	-	31,030,436

27. 리스료	53,197,890	-	-

28. 잡비	982,880	1,299,780	700,000

29. 협회비	-	2,163,750	2,000,000

V. 영업이익(손실)	(545,157,846)	(16,525,007)	693,582,562

VI. 영업외수익	154,733,316	90,700,223	85,207,467

1. 이자수익	3,140,183	2,209,872	512,592

2. 배당금수익	-	8,242	1,181

3. 외환차익	-	13,440	1,474,322

4. 외화환산이익	119,800	-	-

5. 유형자산처분이익	-	9,999,000	-

6. 대손충당금환입	-	-	27,295,215

7. 채무면제이익	140,000,000	-	-

8. 잡이익	11,473,333	78,469,669	55,924,157

VII. 영업외비용	511,733,753	439,064,400	697,886,415

1. 이자비용	246,759,027	348,534,932	416,142,923

2. 외환차손	-	50,296	7,060,827

3. 매출채권처분손실	-	3,455,416	3,098,565

4. 기타의대손상각비	-	0	32,193,000

5. 투자자산처분손실	-	62,031,318	-

6. 유형자산처분손실	-	717,001	-

7. 기부금	9,520,000	2,520,000	1,630,000

8. 전기오류수정손실	-	-	195,015,000

9. 잡손실	255,454,726	21,755,437	42,746,100

VIII. 법인세차감전순이익(손실)	(902,158,283)	(364,889,184)	80,903,614

IX. 법인세 등	45,220,294	-	(45,303,500)

1. 법인세비용(수익)	45,220,294	-	(45,303,500)

X. 당기순이익(손실)	(947,378,577)	(364,889,184)	126,207,114

다. 자본변동표 (단위 : 원)

구분	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄
손익누계액	이익잉여금	총 계

2015.01.01.(전전기초)	500,000,000	-	-	-	1,751,746,710	2,251,746,710

유상증자	675,000,000	1,575,000,000	-	-	-	2,250,000,000

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(947,378,577)	(947,378,577)

2015.12.31.(전전기말)	1,175,000,000	1,575,000,000	-	-	804,368,133	3,554,368,133

2016.01.01.(전기초)	1,175,000,000	1,575,000,000	-	-	804,368,133	3,554,368,133

유상증자	90,000,000	810,000,000	-	-	-	900,000,000

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(364,889,184)	(364,889,184)

2016.12.31.(전기말)	1,265,000,000	2,385,000,000	-	-	439,478,949	4,089,478,949

2017.01.01.(당기초)	1,265,000,000	2,385,000,000	-	-	439,478,949	4,089,478,949

유상증자	34,052,200	340,522,000	-	-	-	374,574,200

당기순이익(손실)	-	-	-	-	126,207,114	126,207,114

2017.12.31.(당기말)	1,299,052,200	2,725,522,000	-	-	565,686,063	4,590,260,263

라. 현금흐름표

과 목	2015년	2016년	2017년

제 13(전전) 기	제 14(전) 기	제 15(당) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(829,121,436)	(1,011,909,116)	(29,021,420)

1. 당기순이익(손실)	(947,378,577)	(364,889,184)	126,207,114

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	541,551,874	443,235,672	1,077,771,941

가. 대손상각비	72,467,444	15,927,715	-

나. 기타의대손상각비	-	-	32,193,000

다. 감가상각비	243,194,623	260,517,425	710,356,741

라. 무형자산상각비	666,666	4,400,000	18,472,173

마. 퇴직급여	225,223,141	96,186,797	118,636,462

바. 매출채권처분손실	-	3,455,416	3,098,565

사. 투자자산처분손실	-	62,031,318	-

아. 유형자산처분손실	-	717,001	-

자. 전기오류수정손실	-	-	195,015,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(140,000,000)	(9,999,000)	(27,295,215)

가. 유형자산처분이익	-	9,999,000	-

나. 대손충당금환입	140,000,000	-	27,295,215

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(283,294,733)	(1,080,256,604)	(1,205,705,260)

가. 매출채권의 감소(증가)	67,284,033	(509,836,848)	(595,417,954)

나. 미수금의 감소(증가)	-	(181,088,440)	1,088,440

다. 선급금의 감소(증가)	(65,260,381)	36,603,972	(1,655,864)

라. 선급비용의 감소(증가)	(43,129,190)	(16,555,142)	13,265,968

마. 부가세대급금의 감소(증가)	(79,667,380)	79,667,380	-

바. 당기법인세자산의 감소(증가)	17,601,920	(19,991,284)	19,975,372

사. 재고자산의 감소(증가)	(357,650,732)	(680,249,731)	(677,284,435)

아. 매입채무의 증가(감소)	74,959,002	247,694,852	98,623,316

자. 미지급금의 증가(감소)	141,887,023	31,845,962	45,080,053

차. 미지급비용의 증가(감소)	120,603,903	29,726,933	(508,332)

카. 예수금의 증가(감소)	42,049,830	(23,397,400)	(6,679,600)

타. 부가세예수금의 증가(감소)	(52,842,660)	58,879,966	(24,304,405)

파. 당기법인세부채의 증가(감소)	28,085,194	(28,085,194)	-

하. 퇴직금의 지급	(177,215,295)	(118,426,532)	(85,205,002)

거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	12,954,902	7,317,183

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(6,826,017,650)	(991,674,560)	(474,328,599)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	753,516,000	247,216,652	253,049

가. 단기금융상품의 감소	50,000,000	24,000,000	253,049

나. 장기금융상품의 감소	189,996,000	211,216,652	-

다. 차량운반구의 처분	-	10,000,000	-

라. 임차보증금의 감소	23,520,000	2,000,000	-

마. 정부보조금의 수령	490,000,000	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(7,579,533,650)	(1,238,891,212)	(474,581,648)

가. 단기금융상품의 증가	-	10,253,049	-

나. 장기금융상품의 증가	140,535,567	104,091,470	-

다. 건물의 취득	3,945,362,387	-	-

라. 기계장치의 취득	-	292,959,300	77,200,000

마. 차량운반구의 취득	65,512,273	327,735,691	185,214,718

바. 공구와기구의 취득	129,302,019	37,975,000	24,180,000

사. 비품의 취득	96,760,917	18,166,002	2,711,273

아. 시설장치의 취득	-	368,460,700	158,300,000

자. 건설중인자산의 증가	3,200,060,487	65,100,000	-

차. 특허권의취득	-	-	6,975,657

카. 소프트웨어의 취득	2,000,000	14,150,000	-

타. 임차보증금의 증가	-	-	20,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,660,242,961	1,651,278,642	410,482,505

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	10,891,669,971	3,014,461,356	3,696,316,756

가. 단기차입금의 차입	900,000,000	960,729,013	908,031,824

나. 주임종단기차입금의 차입	-	-	340,000,000

다. 장기차입금의 차입	7,741,669,971	1,153,732,343	2,073,710,732

라. 유상증자	2,250,000,000	900,000,000	374,574,200

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(3,231,427,010)	(1,363,182,714)	(3,285,834,251)

가. 단기차입금의 상환	315,000,000	513,760,837	840,000,000

나. 주임종단기차입금의 차입	-	-	340,000,000

다. 유동성장기부채의 상환	532,985,650	849,421,877	1,429,769,050

라. 장기차입금의 상환	2,383,441,360	-	676,065,201

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	5,103,875	(352,305,034)	(92,867,514)

Ⅴ. 기초의 현금	452,264,164	457,368,039	105,063,005

Ⅵ. 기말의 현금	457,368,039	105,063,005	12,195,491