에스제이켐 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 14(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스제이켐

1. 당사의 개요주식회사 에스제이켐(이하 "당사")은 2003년 10월 09일자로 설립되었으며, 환경화학개발 전문업체로 난폐수처리재, 친환경도막박리 관련 제품 등의 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 전라북도 익산시에 본사 및 공장, 충청남도 공주시에 공장을 보유하고 있습니다.한편, 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수 차례의 유상증자를 통해 당기말 현재의 자본금은 보통주 1,299,052천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 배동수이며, 배동수 및 특수관계자의 지분율은 63.94%입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 수익의 인식재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기 계 장 치	10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

시 설 장 치	10년	정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	7년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제 3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(8) 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(9) 자산손상금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(11) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.(12) 중소기업회계처리특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 '중소기업회계처리특례'를 적용하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.① 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에 대해 현재가치 평가를 하지 않고 있습니다. ② 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다. ③ 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

4. 유형자산4-1. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	3,005,167	-	-	-	-	3,005,167

건물	4,113,187	-	-	-	(107,186)	4,006,001

기계장치	2,166,786	66,700	-	40,500	(293,814)	1,980,172

차량운반구	385,586	185,215	-	-	(92,692)	478,109

공구와기구	123,837	24,180	-	-	(35,411)	112,606

비품	86,201	2,711	-	-	(23,215)	65,697

시설장치	1,271,238	168,800	-	-	(158,039)	1,281,999

건설중인자산(*)	613,850	-	-	(589,250)	-	24,600

합계	11,765,852	447,606	-	(548,750)	(710,357)	10,954,352

(*) 대체된 금액중 548,750천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	3,005,167	-	-	-	-	3,005,167

건물	4,217,373	-	-	3,000	(107,186)	4,113,187

기계장치	144,963	292,959	-	1,742,214	(13,350)	2,166,786

차량운반구	86,817	327,736	(718)	-	(28,249)	385,586

공구와기구	116,376	37,975	-	-	(30,513)	123,838

비품	88,900	18,166	-	-	(20,865)	86,201

시설장치	236,395	368,461	-	726,736	(60,354)	1,271,238

건설중인자산	3,031,150	65,100	-	(2,482,400)	-	613,850

합계	10,927,141	1,110,397	(718)	(10,450)	(260,517)	11,765,853

4-2. 당기말 현재 당사의 토지, 건물, 기계장치는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석6,7 참조).4-3. 당기말 현재 당사의 보유토지 및 공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

전북 익산시 왕궁면 광암리 577-102외	7,981.11	404,228	396,023	404,228	333,677

전북 익산시 왕궁면 동촌리 산19	15,273.00	204,890	151,355	204,890	144,788

충남 공주시 탄천면 안영리 805	17,923.10	2,396,049	1,510,917	2,396,049	1,328,102

합계	41,177.21	3,005,167	2,058,295	3,005,167	1,806,567

4-4. 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험회사	계정과목	부보금액	질권설정액	내역

KB손해보험	건물 / 기계장치 / 시설장치	5,619,715	5,608,715	기업종합보험

MG손해보험	건물 / 기계장치 / 시설장치	1,051,436	1,041,436	재산종합보험

합계	6,671,151	6,650,151

5. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	대체	상각	기말

특허권	-	6,975	548,750	(13,152)	542,573

소프트웨어	22,193	-	-	(5,320)	16,873

합 계	22,193	6,975	548,750	(18,472)	559,446

(2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	대체	상각	기말

소프트웨어	1,993	14,150	10,450	(4,400)	22,193

합 계	1,993	14,150	10,450	(4,400)	22,193

6. 단기차입금6-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	운전자금대출	2018-06-26	8.74	450,000	450,000

기업은행	운전자금대출	2018-03-07	8.54	60,000	200,000

신한은행	구매자금대출	2018-05-29	8.74	193,234	-

신한은행	구매자금대출	2018-05-29	8.74	106,766	-

하나은행	일반자금대출	2017-01-28	4.78	-	100,000

하나은행	일반자금대출	2018-01-28	6.82	200,000	200,000

하나은행	구매자금대출	2018-01-28	-	300,000	291,968

합 계	1,310,000	1,241,968

6-2. 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

7. 장기차입금7-1. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	시설자금대출	2030-06-17	4.45	4,500,000	4,500,000

기업은행	시설자금대출	2023-06-24	4.31	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반자금대출	2018-01-28	4.94	240,000	270,000

하나은행	일반자금대출	2018-01-28	6.89	150,000	150,000

하나은행	일반자금대출	2018-01-28	6.87	160,000	180,000

광주은행	일반자금대출	2021-11-25	4.62	141,000	204,000

우리은행	특별/운전/지방/일	2020-03-15	4.54	300,000	300,000

DGB캐피탈	오토론	2023-10-15	5.90	209,373	18,747

아주캐피탈	차량할부대출	2018-01-20	5.90	544	6,870

아주캐피탈	차량할부대출	2018-08-14	8.90	5,333	12,764

아주캐피탈	차량할부대출	2018-08-14	8.90	6,021	14,410

현대커머셜	차량할부대출	2022-09-15	5.40	165,107	194,807

현대커머셜	차량할부대출	2022-09-25	5.40	163,473	192,879

오릭스캐피탈코리아	차량할부대출	2021-09-25	-	77,404	94,061

오릭스캐피탈코리아	차량할부대출	2021-09-25	-	40,400	47,990

오릭스캐피탈코리아	차량할부대출	2021-09-25	-	19,744	23,995

소 계	8,178,399	8,210,523

차감: 유동성 대체	1,103,942	1,429,769

합 계	7,074,458	6,780,754

7-2. 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

7-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연 도	금액

2018년	1,103,942

2019년	530,600

2020년	1,168,826

2021년	973,676

2022년이후	4,401,355

합 계	8,178,399

8. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	354,602	376,842

퇴직급여설정액	100,266	96,187

퇴직급여지급액	(66,835)	(118,427)

기말잔액	388,033	354,602

퇴직연금운용자산	(24,837)	(32,155)

차감계	363,196	322,447

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

9-1. 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

9-2. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하

매입채무	491,888	491,888	-	-

미지급금	283,804	283,804	-	-

미지급비용	154,264	154,264	-	-

단기차입금	1,310,000	1,310,000	-	-

유동성장기차입금	1,103,942	1,103,942	-	-

장기차입금	7,074,458	-	530,600	6,543,858

합 계	10,418,356	3,343,898	530,600	6,543,858

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 자본금

10-1. 당기말 현재 당사의 자본금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	내 역

발행할 주식의 총수	50,000,000주

1주당 금액	100

발행주식수	12,990,522

자본금	1,299,052,200

10-2. 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	12,650,000	1,265,000	2,385,000	11,750,000	1,175,000	1,575,000

유상증자	340,522	34,052	340,522	900,000	90,000	810,000

기말	12,990,522	1,299,052	2,725,522	12,650,000	1,265,000	2,385,000

11. 이익잉여금11-1. 이익준비금

당사는 현금배당금 지급액의 10%를 이익준비금으로 별도 적립하고 있습니다.

11-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2018년 3월 29 일	처분예정일: 2017년 3월 24 일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	560,686,063	434,478,949

전기이월미처분이익잉여금	434,478,949	799,368,133

당기순이익(손실)	126,207,114	(364,889,184)

Ⅱ.잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	560,686,063	434,478,949

12. 법인세비용당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 일반기업회계기준 제22장 (법인세회계) 및 일반기업회계기준 제2장(재무제표의 작성과 표시Ⅰ)의 규정에도 불구하고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다.13. 우발채무와 약정사항 13-1. 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

금융기관명	내 역	한도	실행액

기업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	4,500,000	4,500,000

일반자금대출	450,000	450,000

일반자금대출	300,000	200,000

KEB하나은행	전자방식외담대	100,000	-

외담대(*)	40,000	-

외담대(*)	100,000	-

상업어음할인(*)	100,000	-

일반자금대출	270,000	270,000

구매자금대출	300,000	291,968

일반자금대출	150,000	150,000

일반자금대출	180,000	180,000

일반자금대출	200,000	200,000

일반자금대출	100,000	100,000

신한은행	전자방식외담대(*)	50,000	-

전자방식외담대(*)	50,000	-

우리은행	B2B(*)	40,000	-

B2B PLUS(*)	-	-

광주은행	운전자금대출	300,000	204,000

신용카드	5,000	-

아주캐피탈	차량할부대출	18,000	6,870

차량할부대출	21,700	12,764

차량할부대출	24,500	14,410

오릭스캐피탈코리아	차량할부대출	25,000	23,995

차량할부대출	50,000	47,990

차량할부대출	98,000	94,061

현대커머셜	차량할부대출	62,000	59,792

차량할부대출	140,000	135,015

차량할부대출	62,000	59,792

차량할부대출	138,000	131,087

합 계	9,874,200	9,131,744

(*) 당기말 현재 당사는 하나은행 등과 상업어음 할인 등에 관한 약정을 체결하고 있으며, 만기일 도래 전 에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 채권금액은 없습니다.

13-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증금액	관련여신	여신금액	담보권자

신용보증기금	지급보증	1,620,000	시설자금대출	4,500,000	기업은행

대표이사	연대보증	2,400,000	차입금 등	2,000,000	기업은행

540,000	450,000

540,000	450,000

360,000	300,000

1,754,400	1,300,000	하나은행

366,000	305,000	광주은행

420,000	318,747	우리은행

127,400	98,000	오릭스캐피탈

65,000	50,000

32,500	25,000

833,600	계약이행보증 등	770,379	서울보증보험

서울보증보험	계약이행보증 등	770,379	이행계약 등	-	조달청 외

합계	9,829,279	10,567,126

13-3. 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액소재지	담보권자	담보설정금액

토지/건물/기계장치	공주지점	기업은행	7,800,000

토지/건물/기계장치	익산본점	하나은행	1,750,000

차량운반구	익산본점 및 공주지점	아주캐피탈	3,600

오릭스캐피탈	173,000

현대커머셜	310,000

합 계	10,036,600

14. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 당사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.

15. 특수관계자와의 거래15-1. 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계는 없습니다.15-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

대표이사	미수금	-	180,000

소계	-	180,000

15-3. 당기중 미수금은 전액 전기오류수정손실처리 하였으며, 전기 중 특수관계자와의 손익 관련 거래 내역은 없습니다.15-4. 당기 중 특수관계자와의 거래내역 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	당기말

대표이사	미수금	180,000	-	(180,000)	-

대표이사	단기차입금	-	200,000	(200,000)	-

임직원	단기차입금	-	140,000	(140,000)	-

15-5. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계 구분	제공자	보증금액	제공처	제공사유

대표이사	연대보증	2,400,000	기업은행	차입금 등

540,000

540,000

360,000

1,754,400	하나은행

366,000	광주은행

420,000	우리은행

127,400	오릭스캐피탈

65,000

32,500

833,600	서울보증보험	계약이행보증 등

합 계	7,438,900

15-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	277,032	135,032

퇴직급여	144,834	4,718

합 계	421,866	139,750

16. 전기오류수정손실당기 및 전기중 발견된 전기오류수정손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	내 역	당기	전기

전기오류수정손실	전기말 미수금 계상 오류	180,000	-

전기오류수정손실	전기말 외상매출금 계상 오류	15,015	-

계	195,015	-

17. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산 본계정 대체	589,250	2,482,400

장기차입금의 유동성 대체	1,103,942	1,429,769

18. 부가가치 관련 자료당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

급여	731,320	609,011

퇴직급여	77,887	22,380

복리후생비	91,964	131,563	-	223,527

감가상각비	689,281	21,076	-	710,357

무형자산상각비	18,472	-	-	18,472

세금과공과	27,188	40,388	-	67,576

지급임차료	3,000	-	-	3,000

합 계	1,639,112	824,418	231,739	2,695,269

(2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

급여	694,322	570,206	99,850	1,364,378

퇴직급여	44,658	42,326	9,203	96,187

복리후생비	67,667	96,174	-	163,841

감가상각비	244,012	16,506	-	260,518

무형자산상각비	-	4,400	-	4,400

세금과공과	2,814	8,605	-	11,419

지급임차료	600	-	-	600

합 계	1,054,073	738,217	109,053	1,901,343

19. 주식매수선택권

19-1. 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	1차

결제방식	차액보상형, 주식결제형

부여일	2016.03.31

부여수량	860,000

당기소멸수량	120,000

미행사수량	740,000

행사가격	420

행사가능기간	2019.03.31 ~ 2021.03.31

가득조건	용역제공조건: 3년

19-2. 당사는 일반기업회계기준 31장 "중소기업회계처리특례"를 적용하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 발생한 보상원가는 없습니다.

20. 재무제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2018년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.