틸론 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	23,113,684	23,724,367

차감: 현금및현금성자산	(1,367,995)	(237,956)

순부채 (A)	21,745,689	23,486,411

자본총계	(962,271)	(1,664,062)

총자본 (B)	20,783,418	21,822,349

자본조달비율 (A / B)	104.6%	107.6%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리

보고기간말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승 시	(9,563)	(9,119)	(9,563)	(9,119)

하락 시	9,563	9,119	9,563	9,119

3) 신용위험

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

가. 당분기말, 전기말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

연체되지 않은 채권	218,199	2,133	1,384,797	24,241

만기 경과후 6개월 이하	790,910	37,856	-	-

만기 경과후 6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

만기 경과후 1년 초과	3,375,727	3,375,727	3,375,727	3,375,727

합계	4,384,836	3,415,716	4,760,524	3,399,968

나. 당분기 및 전분기중 연결회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,399,968	3,576,233

설정(환입)	15,749	15,854

기말	3,415,717	3,592,087

다. 당분기 및 전분기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	15,749	15,854

4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,125,535 - - 1,125,535 기타금융부채 1,425,705 130,539 - 1,556,244 차입금(*1) 17,993,375 1,707,438 1,623,231 21,324,044 전환상환우선주부채(*1,2) 3,223,945 - - 3,223,945 리스부채(*1) 58,353 96,506 - 154,859 합계 23,826,913 1,934,483 1,623,231 27,384,627 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 985,085 - - 985,085 기타금융부채 1,699,402 130,539 - 1,829,941 차입금(*1) 17,818,773 2,640,355 1,633,732 22,092,860 전환상환우선주부채(*1,2) 3,199,123 - - 3,199,123 리스부채(*1) 75,866 107,000 - 182,866 합계 23,778,249 2,877,894 1,633,732 28,289,875 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로 부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결회사는 분기보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지하기 위해 체결한 파생상품 계약과 풋백옵션은 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 일상적인 영업활동 이외에 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) 구분 인원 주요 업무 연구수행본부 센터장 1명 - 연구소총괄 및 대외 연국기관 협력 연구소장 1명 - 연구소 기술 및 제품 개발 총괄 FrontEnd 5명 - CenterPost 웹포탈 Front 개발 - Infra 관리 Front페이지 개발 - CenterFace RISE 버전 개발 - 틸론 홈페이지 , 엘클라우드 서비스 웹페이지 , K-DaaS 서비스 웹페이지 개발 - 대법원 , 롯데정보통신 , KT 클라우드 DaaS 관리자포탈 Backend 4명 - Dstation 9 안정화 버전 개발 - 대법원 , 롯데정보통신 , KT 클라우드 DaaS 관리자포탈 - Dstation X 버전 리서치 Tech(Spatial) 5명 - 기술동향 분석 및 연구계획 수립 - Dstation 9.0 서버 및 Framework 개발 - KT CSAP 2.0 인증 지원 개발 - CenterVerse Weblinker 클라이언트 연구 - 라자루스 공격 대비 보안 드라이버 개발 - 스캐너 리다리렉션 연구 개발 - 경찰청 메타폴 기획 설계 - 안드로이드 , IOS, MAC OS 클라이언트 개발 합 계 16명 - (2) 연구개발인력 구성 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 - - 16 - (3) 주요 연구 개발 인력 현황 (기준일: 분기보고서 제출일 현재) 직위 성명 주요경력 연구실적 센터장 이종수 - 01.02 Mohawk college Ont 소프트웨어공학 - 01.04~04.02 Joycomputer 대표 - 04.07~08.03 모빌탑 솔루션개발 대리 - 08.04~13.12 쏘몬 서버개발 차장 - 14.01~현재 틸론 연구센터장 - Dstation 9 개발 총괄 - 연구개발 과제 총괄 1) CenterFace 2) Web Linker 소장 김기환 - 10.02 한국산업기술대학교 컴퓨터공학 학사 - 10.09~12.03 바텍이우홀딩스 S/W연구소 대리 - 12.03~13.12 네이버시스템 개발팀 과장 - 14.02~15.09 제노레이 SW연구로 과장 - 15.09~18.05 우리기술 시스템연구소 SW개발팀 선임연구원 - 18.05~19.10 디디에스 CAD SW팀 선임연구원 - 19.11~현재 틸론 연구소장 - Centerverse 프로젝트 - Act go 개발 기획 - Windows Kernel Driver - ASR 프로젝트 - Web Linker Prototype 연구 - USB Image Device Redirection - Provision 고도화 부소장 박운서 - 08.02 동서대학교 정보네트워크공학 학사 - 10.07~현재 틸론 연구부소장 - Dstation 9 서버 개발 - 우정사업본부 인터넷망 추가 개발 - 근로복지공단 탄력 근무 Wstation - Virtual Video Driver 개발 - Web Linker 개발 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구분 2024년 1분기 (제24기) 2023년 (제23기) 2022년(제22기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 341 2,404 1,456 소계 341 2,404 1,456 합계 (매출액 대비 비율) 341(11.3%) 2,404(53.1%) 1,456(14.9%) ※ 2022년~2024년 1분기 연구개발 비용은 연결기준 입니다 . 라. 연구개발 실적(1) Dstation 3.0.8 개발 항 목 세부 내용 연구과제 기존 Dstation V3.0 제품에서 새로운 기능의 추가 연구기간 2019년 1월 ~ 2019년 3월 연구결과 및 기대효과 - 스냅샷 복원 부하 분산 - Client 접속 시간 로그 확인 - Station 고도화(폴더 정보 획득 방식 개선 등) - Operation Manager 메시지 - 사용자 관리 로그 기능 강화 - 계정중지 감사 로그 기능 강화 - Linker UI/UX - 기능개선을 통한 고객확대 상품화 여부 - Dstation V3.0.8 버전 릴리즈 (기능 개선) (2) Mstation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Mstation 1.0 개발 연구기간 2019년 2월 ~ 2019년 9월 연구결과 및 기대효과 - 메시지 정보 수집 기능 - 메시지 발송 기능 - 메시지 관리 포털 (템플릿 관리, 발송 통계 관리) - 모바일 통지 시스템과 연계한 메시지 전송 서비스 사업화 상품화 여부 - 고객사 모바일 통지 시스템 구축 (3) Center Chain 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Center Chain 1.0 개발(블록체인 기반(Hyperledger) 메세징 솔루션) 연구기간 2018년 5월 ~ 2019년 1월 연구결과 및 기대효과 - Hyperledger Fabric 1.1 기반의 블록체인 시스템 구성 - 체인코드 API - Hyperledger Fabric 모니터링 시스템 - Private 블록체인 기반 기술 및 모니터링 시스템 제공 (4) Dstation 9.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Dstation 9.0 개발 연구기간 2020년 9월 ~ 2021년 6월 연구결과 및 기대효과 - Dstation 9.0 패키지 - 프로비전 Server / Agent 구조로 다중의 클러스터 및 다양한 스케일로 VD 생성 관리를 위한 기술 개발 - VD 내에서 프린터를 위한 프린터 서버 및 관리 시스템 개발 - VD 내의 특정 파일/프로그램 보호 및 제어 기술 개발 - 공공/민간의 보안요구사항을 충족하여 보안인증획득(국정원 보안기능 확인서 2.0) - 다양한 API 및 관리 기능 적용으로 DaaS 서비스를 통한 고객확대 상품화 여부 - Dstation V9.0.2 패키지 릴리즈 (5) Centerpost 5.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterPost 5.0 개발 연구기간 2021년 1월 ~ 2021년 6월 연구결과 및 기대효과 - CenterPost 5.0 패키지 - 상품관리/계약관리, 서비스 관리 - 서버 관리, 가상데스크톱 관리, 사용자 관리 - 정책/운영 관리, 이력 관리 - 대시보드 기능 개발 및 고도화 - 접속 위치에 따라서 차등 정책 적용(접속 제한, 다운로드 제한, 프린트 제한 등) - 포털에서 프로비전 기능 제공 - DaaS 서비스를 위한 각종 관리 편의 기능 적용 - 다중의 기업을 수용할 수 있는 관리 기능 적용 상품화 여부 - CenterPost 5.0 패키지 릴리즈 (6) TPPS 개발 항 목 세부 내용 연구과제 TPPS개발 연구기간 2021년 6월 ~ 2021년 12월 연구결과 및 기대효과 - 가상화 환경에서 프린터 드라이버 설치 없이 프린팅 가능한 솔루션 - PCL6 및 프린터 통신부 구현하여 프린터 시뮬레이션화 - Printer Spooler을 사용 하지 않고 프린트 가능 - Print spooler 보안 문제 해결(법무부,근복단,검역본부등) - 가상화에서 민원24 등 보안 프로그램으로 인쇄가 안되는 문제 해결 상품화 여부 - Dstation 9.0에 적용 (7) Tilon Tracer 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Tilon Tracer 개발 연구기간 2022년 1월 ~ 2022년 6월 연구결과 및 기대효과 - Tilon Tracer Agent 개발 - VD 화면 녹화 기능 - VD 내 이벤트 확인 기능 구현 및 VD 화면에 랜더링 Tilon Tracer Server 개발 - 전송된 서버 Storage 저장 혹은 실시간 스트리밍 기능 구현 - 고객 보안사항 취급 기록 저장으로 콜센터등에 응용 가능 - 가상화에서 민원24 등 보안 프로그램으로 인쇄가 안되는 문제 해결 상품화 여부 - Dstation 9.0에 추가기능 제공 (8) Linker9 고도화 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Linker9 고도화 개발 연구기간 2022년 5월 ~ 2022년 8월 연구결과 및 기대효과 - Link 기능 고도화 : 업무망과 인터넷망 URL Redirection 기능 구현 - Act 기능 고도화 : VD 내 사용자 및 리소스 정보 리뷰기능 - 스크린 기능 구현 : 여러 개의 가상 데스크톱 사용시 원하는 비율로 화면 정렬 기능 구현 - 사용자 커스터마이징 기능 : 바탕화면 변경, 사용자 프로파일 사진등록 기능, VD 이름 변경 기능 - 다양한 부가기능의 제공으로 제품 경쟁력 강화 - Link -업무망과 인터넷망 URL Redirection 기능 구현으로 망분리 환경에서 업무의 효율성을 제공할 수 있는 유용한 기능 제공 상품화 여부 - Dstation 9.0과 함께 다양한 고객에 공급 중 (9) CenterFace 2.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterFace 2.0 연구기간 2020년 7월 ~ 2021년 3월 연구결과 및 기대효과 - 화상회의 기능 구현 - 마이크 / 카메라 화상회의 - 멀티 세션 핸들 미디어 서버 개발 - 마이크/카메라 콘트롤 기능 개발- 자료 공유 기능 구현 - 발표자 PC 자료 화면 공유 - PC 전체 화면 혹은 특정 화면 공유 기능 개발 - 채팅 기능 구현 - 발표 중 사용 할 수 있는 채팅창 기능 구현 - 화상회의 솔루션이 Dstation 가상화 솔루션과 연계 되어 시너지 효과기대 - 가상업무 환경이나 인터넷 환경에서 바로 화상회의를 하며 관련 자료 역시 물리적으로 전달하지 않고 공유 상품화 여부 - 근로복지공단, 한국주택금융공사 등에 공급 (10) CenterFace 3.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterFace 3.0 연구기간 2022년 6월 ~ 2022년 10월 연구결과 및 기대효과 - 회의실 콘트롤 고도화 - 회의실 생성/삭제/ 유효 기간 구현 - 회의실 임의 방문 차단 보안 기능 적용 - One-ID 기능 구현 적용 - Dstation 사용자 계정으로 통합 로그인 가능하도록 구현 회의실 공유 - Dstaton 사용자에게 회의실 참여 노티 전달 기능 - 링크를 통해 사용자 본인 계정으로 자동 로그인 하도록 구현 - 보안적으로 고도화 되어 외부 사용자가 쉽게 접근하지 못하도록 보호 됨 - Dsation 솔루션과 유기적으로 동작 하도록 고도화되어 업무를 보면서 화상회의를 쉽게 할 수 있도록 되어 있음 - 회의실 컨트롤을 쉽고 직관적인 UI로 개발하여 회의실을 만들고 지울 수 있게 함 상품화 여부 - 패키지와 서비스 형태로 공급 예정 (11) Estation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Estation 1.0 연구기간 2022년 3월 ~ 2022년 10월 연구결과 및 기대효과 - 하이퍼바이저 위의 VD 가상 데스크톱에 GPU 공유 : GPU 배분 방식 구현 적용, 적용 하이 퍼바이저와 OS 등 리서치 - 관리 기능 : VD 프로비전시 GPU 할당 기능 및 기존 VD 와 하이브리드 형태 관리 - 가상 데스크톱에서 GPU 자원을 분배하여 사용할 수 있게 되어 3D프로그램 및 CAD 등 기 존에 하지 못했던 엔지니어링 툴을 사용할 수 있게 되었음 - 자료유출을 걱정하는 엔지니어링 회사나 디자인 회사에 적용하여 가상 데스크톱에서 작 업해 외부 유출을 막을 수 있음 상품화 여부 - Dstation 9 과 함께 Estaiton 이라는 솔루션으로 공급 예정 (12) Istation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Istation 1.0 연구기간 2022년 5월 ~ 2022년 11월 연구결과 및 기대효과 - HCI Appliance 연구 개발 - 에이블스토어 HCI 솔루션 적용 방향 리서치 - 3개 하드웨어 클러스터링 방법 리서치 - 리눅스와 / 윈도우 서버 구성 방법 리서치 및 최적화 - 어플라이언스화하여 내부 IP및 클러스터 설치시 설정되어 바로 공급할 수 있는 구조 구현 - 컴퓨팅, 네트워크, 스토리지를 단일 시스템으로 통합해 운용 효율, 비용절감, 확장성 등에 이점을 지닌 제품 - 프라이빗 클라우드 및 하이브리드 클라우드 구축 수요 증가 대응 상품화 여부 - Applience 형태의 제품 출시 예정 (13) Centerposition 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterPosition 1.0 연구기간 2022년 1월 ~ 2022년 11월 연구결과 및 기대효과 - 디스크 삭제 Agent 개발 - 디스크 정보 분석 기능 - SSD / HDD /USB 디스크 완전 삭제 개발 Embeded OS - 리눅스 OS USB 부팅 및 디스크 모니터링 포팅 개발 - 관리포탈 - 대시보드기능 개발 - 삭제리포트 보기 - 통계보기 - 노후화된 PC/서버의 HDD/SDD를 완전 삭제 및 리포트 인증을 발급하는 솔루션으로 디 스크를 폐기하지 않고 재활용 하여 탄소배출을 최소화 할 수 있는 친환경 솔루션 - Dstation 가상화 VD 내 디스크도 삭제할 수 있어 민감한 데이터에 완전삭제 기능 제공 상품화 여부 자체 솔루션으로 공급 뿐만 아니라 Dstation 9 과 같이 솔루션 패키지화 (14) LinkerB 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 LinkerB 1.0 연구기간 2021년 10월 ~ 2022년 3월 연구결과 및 기대효과 - VD 접속 미디어 서버 - 웹 브라우저를 통한 접속 기능 개발 - VD 화면 랜더링 및 콘트롤 개발 - 화면 처리 최적화 리서치 및 개발 - 멀티 세션의 화면 처리 및 전송 기술 개발 - CS 어플레이케이션이 아닌 웹 브라우저를 통한 VD 접속 기능개발 - 별도 애플리케이션 설치 없이 VD 접속할 수 있고 브라우저가 되는곳이면 어디든 사용 가 능한 구조임으로 사용성이 극대화 됨 - 메타버스 서비스 등에서도 VD를 사용할 수 있게 됨 상품화 여부 - Dstation 9 과 함께 LinkerB로 별도 라이선스 추가 상품 (15) OmniBus Box 개발 항 목 세부 내용 연구과제 OmniBux Box 연구기간 2023 년 01월 ~ 2023년 12월 연구결과 및 기대효과 연구결과 > - ( 제로클라이언트化 ) 제로클라이언트 기능으로 빠른 가상데스크톱 접속을 지원하고 , 화 면 속성에 따른 압축 알고리즘을 적용하여 저대역ㆍ 저지연 업무환경 구현 - ( 보안 인증 ) 생체정보인식 기능 , Mac 인증 등 Multi Factor 인증 지원 * 지문인식 기능 탑재 * 안면인식 등 다양한 디바이스 결합 제품 연구 중- Fanless 버전 지원 개발 - 네트워크, CPU 연산 최소화 하여 저사양 Fanless Device 에서 무리한 부하 없이 지속 사용 가능 기대효과 > - ( 최적화된 가상데스크톱 업무환경 ) 시간과 장소 제약없이 업무 수행이 가능하여 , 업무 효율성 향상과 보안이 강화 된 스마트 공공 업무환경 구현 - ( 보안성 향상 ) 데이터 중앙서버 저장 Multi Factor 인증 지원으로 탁월한 보안체계 확보 - ( 비용 절감 ) 고사양 단말기 구매가 필요 없어 비용 절감 가능 - (Paperless 회의 가능 ) 행정업무 효율성 및 회의 준비시간 및 자원 절약 - ( 탄소중립 실현 ) 고에너지소비 데스크톱을 대체하여 RE100 실현 - ( 업무 연속성 ) 가벼운 무게로 휴대와 활용이 용이하여 업무 연속성 확보 가능 - ( 업무공간 혁신 가능 ) 자율좌석형 공간 조성이 가능하여 업무공간 혁신 가능 상품화 여부 - Dstation 9 과 함께 WebLinker로 별도 라이선스 추가 상품 - Vstation 회의솔루션 결합 상품 (16) 보안포탈 개발 항 목 세부 내용 연구과제 보안보탈 연구기간 2023 년 12월 ~ 2024년 06월 연구결과 및 기대효과 연구결과 > - 드라이버 기술로 VD 가상 데스크톱 보호 및 콘트롤 기능 구현 * Process 보호 기술 리서치 * File 및 Registry 보호 기술 리서치 * Driver 보호 기술 리서치- 보안 포탈 개발 * Centerface 플러그인 방식 리서치 * Process, File, Driver 콘트롤 정책 설정 개발 * 사용자, 그룹 할당 정책 개발 기대효과 > - 관공서 뿐만 아니라 일반 기업에 라자루스 핵커그룹의 공격이 빈번히 발생 하고 있지만 보안포탈을 적용함으로써 사전 예방 및 설사 감염 되더라도 피해범위를 최소화하는 역할을 함-일반사용자 및 외부공격자의 장난으로 내부 프로세스 및 파일 공격 및 탈취를 원천 차단함 상품화 여부 - Dstation10 버전에 이식하여 제 품 출시할 예정- Dstation9 버전에 플러그인 할 예정 - 별도 라이선스 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 소유 내역 (1) 특허권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 윈도우즈 터미널 기반의 서버 베이스 컴퓨팅 시스템에서 클라이언트의 마우스와 키보드 동작을 서버편에서 제어하여 사용자 화면 잠금 및 작업 중지와 화면풀기 및 작업 개시 기능을 구현하는 방법과 이를 수록한 기록 매체 틸론 03-08-28 05-07-06 Astation Dstation 한국 2 특허권 인터넷을 통해 ASP를 사용하는 경우 단일 모드의 터미널 통신 채널에 의한 프로그램의 다중 실행 방법과 그 화면 크기의 자유로운 변경 방법 틸론 03-12-09 05-08-31 Astation 한국 3 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 공인 인증서 지원을 위한 터미널 서버 장치 및 공인 인증서 지원 방법 틸론 08-11-03 10-05-14 Astation Dstation 한국 4 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 서버 컴포넌트객체의 수행을 원격 단말기에서 분산 처리하기 위한 장치 및 방법 틸론 08-09-08 10-06-01 Astation 한국 5 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 다수의 사용자가 동일 IP 접속으로 동일 응용 프로그램 실행시 충돌 오류를 방지하기 위한 가상 IP 동적 할당 방법 및이를 위한 터미널 서버 장치 틸론 08-09-08 10-12-07 Astation 한국 6 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 영상 밀림, 영상 손실 및 지연 없이 동영상 재생을 그 파일 형태 및 크기와 무관하게 분산 처리하기 위한 동영상 재생 분산 처리 시스템 및 동영상 재생 분산 처리 방법 틸론 08-08-26 11-03-28 Astation Dstation 한국 7 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 안심결제를 이용한 전자상거래를 지원하는 터미널 서버 장치 및 그 방법 틸론 10-04-30 12-02-10 Dstation 한국 8 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 압축화면정보를 제공하는 터미널 서비스 시스템 및 터미널 서비스 방법 틸론 13-04-25 14-12-10 Dstation 한국 9 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 마우스 UI 지원을 위한 터치 스크린 단말 장치 및 마우스 UI 지원 방법 틸론 13-07-16 15-02-02 Dstation 한국 10 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 동적 표시되는 마우스 UI 지원을 위한 터치 스크린 단말 장치 및 마우스 UI 지원 방법 틸론 13-07-16 15-03-19 Dstation 한국 11 특허권 터미널 서버에서의 화면프레임 전송방법 및 이를 이용하는 터미널 서버 틸론 14-02-26 15-09-22 Dstation 한국 12 특허권 심볼릭 링크의 무결성 검사를 통한 자동 복구 방법 및 이를 이용한 단말기 틸론 15-03-18 16-01-29 Astation 한국 13 특허권 윈도우즈의 레지스트리를 이기종 운영체제의 INI파일로 변환하는 레지스트리변환방법, 컴퓨터 장치 및 컴퓨터에서 판독가능한 기록매체 틸론 14-03-03 16-05-19 Dstation 한국 14 특허권 서버 및 클라이언트의 언어동기화를 위한 언어변환방법 및 이를 위한 서버-클라이언트 시스템 틸론 14-03-10 16-04-28 Dstation 한국 15 특허권 가상 데스크탑 환경에서 가상 데스크탑 내 이벤트 알림 기능을 가지는 시스템 및 가상 데스크탑 서버 틸론 15-01-19 16-10-21 Dstation 한국 16 특허권 블록 암호 방식에서 패딩을 수행하는 암호화 장치, 복호화 장치 및 시스템 틸론 15-01-14 16-09-29 Dstation 한국 17 특허권 가상데스크톱 인프라 환경하에서 출력제한된 인쇄파일을 출력하는 방법 이를 적용하는 가상화시스템 틸론 17-11-07 19-10-16 Dstation 한국 18 특허권 가상데스크톱 인프라 환경에서 가상데스크톱을 자동으로 프로비져닝하는 방법 이를 이용하는 가상화시스템 틸론 17-11-07 19-10-16 Dstation 한국 19 특허권 가상데스크탑 환경에서 클립보드 복사기능에 대한 제한을 가하는 제어방법및 이를 적용한 가상화시스템 틸론 17-11-07 20-01-03 Dstation 한국 20 특허권 가상화시스템에서의 가상데스크톱을 할당하는 방법 및 그 가상화시스템 틸론 18-08-08 20-01-03 Dstation 한국 21 특허권 가상화시스템에서의 가상데스크톱 및 가상호스트서버를 모니터링 하는 방법 및 그 가상화시스템 틸론 18-08-17 20-08-13 Dstation 한국 22 특허권 가상화시스템에서의 가상데스크톱 스냅샷 정보를 초기화하는 방법 및 그 가상화시스템 틸론 18-09-18 20-05-22 Dstation 한국 23 특허권 VDI 환경에서의 가상 데스크톱에 설치된 어플리케이션을 어플리케이션 가상화 형태로 실행하거나 가상 데스크톱 접속으로 전환하는 방법, 및 가상화 서버 틸론 19-09-05 20-12-14 Dstation 한국 24 특허권 가상데스크톱 시스템에서의 데이터리다이렉션방법 및 시스템 틸론 21-03-17 23-04-11 Dstation 한국 25 특허권 실시간 화면 및 이벤트 정보를 동시에 저장하는 방법, 시스템 및 단말기 틸론 22-05-12 - Dstation Tracer 한국 26 특허권 메타버스 환경하에서 가상 데스크톱 서비스 제공 방법 및 이를 적용한 가상 데스크톱 서비스 시스템 틸론 23-05-03 - CenterVerse 한국 (2) 상표권 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 국가 1 Tilon 틸론 01-09-12 03-04-24 - 한국 2 Thinplex 틸론 02-01-11 03-06-19 Thinplex 한국 3 Tuskan 틸론 02-01-11 03-06-19 Tuskan 한국 4 Trinion 틸론 02-08-07 03-01-05 Trinion 한국 5 NASCA 틸론 04-01-20 05-04-01 - 한국 6 엘클라우드 틸론 10-03-31 11-09-09 엘클라우드 한국 7 Dstation 틸론 12-10-19 13-09-27 Dstation 한국 8 Astation 틸론 12-10-19 13-09-27 Astation 한국 9 Estation 틸론 12-10-19 13-09-27 Estation 한국 10 Vstation 틸론 14-01-27 15-03-24 Vstation 한국 11 Rstation 틸론 14-01-27 15-03-24 Rstation 한국 12 Kstation 틸론 14-12-05 15-10-19 Kstation 한국 13 Lstation 틸론 14-12-24 16-01-29 Lstation 한국 14 eldesk 틸론 14-12-24 15-10-19 - 한국 15 ATC 틸론 14-01-27 15-03-24 - 한국 16 제로플렉스 틸론 17-07-31 18-06-04 제로플렉스 한국 17 ZeroPlex 틸론 17-07-31 18-06-04 ZeroPlex 한국 18 슈퍼플렉스 틸론 17-07-31 18-06-04 슈퍼플렉스 한국 19 SuperPlex 틸론 17-07-31 18-06-04 SuperPlex 한국 20 Blockey 틸론 18-07-20 19-10-01 Blockey 한국 21 블록키 틸론 18-07-20 19-10-01 블록키 한국 22 데스크온 틸론 19-04-16 20-04-13 데스크온 한국 23 DeskON 틸론 19-04-16 20-04-13 DeskON 한국 24 데스크온 에이치씨아이 틸론 19-04-16 20-04-13 데스크온 에이치씨아이 한국 25 DeskON HCI 틸론 19-04-16 20-04-13 DeskON HCI 한국 26 체인이스트 틸론 19-04-26 20-02-17 체인이스트 한국 27 Chainist 틸론 19-04-26 20-02-17 Chainist 한국 28 Dcanvas 틸론 20-05-19 21-08-31 Dcanvas 한국 29 에이아이스테이션 틸론 21-02-03 22-10-14 - 한국 30 AIstation 틸론 21-02-03 22-10-14 - 한국 31 대한구름 틸론 21-02-24 22-10-14 - 한국 32 케이구름 틸론 21-03-23 23-02-27 - 한국 33 K구름 틸론 21-03-23 23-02-27 - 한국 34 코리아다스 틸론 21-06-07 23-08-08 - 한국 35 CenterVerse 틸론 22-07-26 - CenterVerse 한국 36 Onbook Box 틸론 23-03-14 - - - 37 온북박스 틸론 23-03-14 - - - 38 케이다스 킬론 23-06-16 23-12-01 - - (3) 저작권 번호 내용 권리자 출원일 등록일 국가 1 Tuskan 틸론 01-09-01 01-10-13 한국 2 T.G.K(Third Generation Disk) 틸론 01-09-01 01-10-13 한국 3 TusKan Academy 2.02 틸론 02-02-02 02-04-15 한국 4 TCI(Tuskan Client Interface) 틸론 02-06-01 02-08-05 한국 5 Trinion 틸론 02-07-20 02-08-05 한국 6 TusKan Lite 2.09 틸론 02-11-25 03-01-25 한국 7 TusKan Academy University Version 틸론 02-02-25 03-01-27 한국 8 TusKan Professional Server 2004 틸론 04-03-02 04-07-07 한국 9 TusKan Professional Server 2007 틸론 06-04-01 08-03-25 한국 10 에이스테이션(Astation) 틸론 2010-10 13-01-24 한국 11 디스테이션(Dstation) 틸론 2010-09 13-01-24 한국 12 이스테이션(Estation) 틸론 2011-02 13-07-26 한국 13 가상 디렉토리 매핑 틸론 14-02-07 14-03-17 한국 14 설치 프로그램의 설치 데이터 추적 모듈 틸론 14-02-07 14-03-17 한국 15 원격 시스템 화면 제어 시스템의 영상과 음성 디코딩 모듈 틸론 14-01-06 14-04-11 한국 16 원격 시스템 화면 제어 시스템의 영상과 음성 인코딩 모듈 틸론 14-01-06 14-04-11 한국 17 SW 콘텐츠의 배포 관리 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 18 멀티 플랫폼 통합 UI 개발을 위한 기반 모듈 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 19 원격 시스템 화면 분할 전송 모듈 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 20 디렉토리 리다이렉션 파일필터 드라이버 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 21 Dstation(디스테이션) V3.0 틸론 14-12-02 16-08-01 한국 22 AGS(에이지에스) 틸론 16-11-01 16-12-16 한국 23 TILON Station(틸론 스테이션) 틸론 16-11-01 16-12-16 한국 24 보안 게이트웨이 틸론 17-09-13 17-10-17 한국 25 스테이션(Station) 보안 컨트롤러 틸론 17-09-11 17-10-17 한국 26 프린터 컨트롤러 틸론 17-09-06 17-10-17 한국 27 템플릿 프로비전 스케줄러 틸론 17-06-23 17-10-17 한국 28 유에스비(USB) 인증서 컨트롤러 틸론 17-10-11 17-10-17 한국 29 유에스비(USB) 장치 리다이렉터 틸론 17-09-06 17-10-17 한국 30 센터포스트(Centerpost) 틸론 17-06-22 17-10-17 한국 31 클립보드 컨트롤러 틸론 17-07-21 17-10-19 한국 32 커뮤니케이션(Communication) 서버 틸론 17-06-05 17-10-19 한국 33 엔지니어링 링커 틸론 17-09-19 17-10-19 한국 34 에이티씨(ATC, Accord Transmition Protocol) 틸론 17-09-06 17-10-19 한국 35 문서 반출 서버 틸론 17-08-31 17-10-19 한국 36 Plexman (플랙스맨) 틸론 19-03-04 19-08-26 한국 37 Linkerzero Manager (링커제로 매니저) 틸론 19-01-07 19-08-26 한국 38 Dstation(디스테이션) V9.0 틸론 21-05-31 21-06-09 한국 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 구분 인증일 인증내용 인증기관 Dststion v3.0 GS 인증 2018.03.12 소프트웨어산업 진흥법 시행규칙에 따른 소프트웨어 품질인증(1등급) 한국정보통신 기술협회 Dststion v9.0 GS 인증 2021.07.19 Dststion v3.0 성능인증 2018.10.05 소프트웨어산업 진흥법에 따른 소프트웨어 품질성능 평가시험 한국정보통신 기술협회 elcloud v2.0 클라우드 컴퓨팅서비스 품질, 성능 확인서 2018.05.21 클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자보호에 관한 법률 정보통신산업진흥원 elcloud v2.0 클라우드서비스 확인서 2018.05.31 클라우드서비스 확인제 운영지침 제9조에 의한 품질인증위원회 요구 서비스 요건 한국클라우드산업협회 Dststion v9.0 보안기능확인서 2021.08.21 국가용 보안 요구사항에서 요구하는 보안기준 만족하였음을 확인 한국시스템보증(국정원) Dstation v9.0 클라우드 보안 인증 (Cloud Service Assurance Program) 2023.02.22 '클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 ' 제 23조제 2항에 따라 클라우드 서비스의 안정성 및 보안성을 검증하는 제도 한국인터넷진흥원 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장의 특성 및 전망 가상화 및 분산처리 기술 기반의 인터넷을 통해 대규모 IT 자원을 외부로부터 임대하고 사용한 만큼의 요금을 지불해 자원을 활용하는 등 IT 관련 서비스들이 클라우드의 형태로 제공되는 컴퓨팅 방식을 클라우드 컴퓨팅이라고 합니다. 클라우드 컴퓨팅을 활용함으로써, 과거 IT 자원을 직접적으로 보유하던 시대에서 IT 자원을 외부에서 빌려 쓰는 형태로 IT 자원에 대한 패러다임이 변화하고 있습니다. 기존의 컴퓨팅 환경에서는 개별 이용자가 데이터나 컴퓨팅 자원, 소프트웨어를 직접 소유하고 관리해야 했으나 클라우드 컴퓨팅 환경에서는 컴퓨팅 자원 및 소프트웨어 등 IT 자원을 별도 서비스 사업자로부터 임대하여 사용합니다. 최근에 이르러서는 이용자가 모든 자원을 가상화된 형태로 제공받을 수 있게 되었습니다. 클라우드 컴퓨팅은 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등 신기술과 융합해 4차 산업혁명을 촉진하는 혁신적 서비스로 진화하고 있으며 클라우드 기반 디지털 전환 확산을 통해 SW 산업의 개발ㆍ제조 및 유통ㆍ소비 방식 등 패러다임이 전반적으로 변화하고 있어 국내 산업의 글로벌 경쟁력 역시 제고될 것으로 기대됩니다. 나아가 개인용 컴퓨터, 노트북, 스마트폰 등 각각의 단말기가 클라우드 네트워크를 통해 상호 연결되는 클라우드 컴퓨팅을 기반으로 장소를 구분하지 않고 업무 수행이 가능한 유비쿼터스 네트워크 환경을 구현할 수 있을 것으로 예상됩니다. 회사의 사업영역은 상기에서 서술한 바와 같이 기존 PC 컴퓨팅 환경을 대체할 것으로 예상되는 클라우드 컴퓨팅 기술 및 이에 따른 전후방 제품군 시장과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 클라우드 컴퓨팅이 확산되면서 주목받고 있는 핵심기술 중 하나로 가상화 기술(Virtualization Technology)을 꼽을 수 있습니다. 가상화 기술은 물리적 자원들을 논리적 자원의 형태로 표현하는 기술로써 IT 대응력, 유연성, 확장성을 높임과 동시에 컴퓨팅 비용을 대폭 절감하는 등 기존의 물리 자원을 이용한 컴퓨팅 방식과는 견줄 수 없는 패러다임으로서 현시점에서 대체 가능한 기술은 등장하지 않았습니다. [가상화 기술(Virtualization Technology) 개념도] 가상화기술 개념도.jpg 가상화 기술(Virtualization Technology) 개념도 회사는 주요 목표 시장을 클라우드 컴퓨팅 가상화 기술이 적용된 '데스크톱 가상화 솔루션'으로 설정하고 있습니다. 데스크톱 가상화 솔루션은 사업모델에 따라 구분되는데, 공급자가 수요기업(기관)에 시설투자하는 경우를 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)라고 하며 반대로 서비스 사업자인 ICP/ISP/MSP 등이 VDI 기술을 사용하여 다중 고객(멀티테넌시)을 위한 사업용 시설을 선행 투자하고 (불)특정 다수 기업/기관/개인에게 구독형으로 서비스를 제공하는 모델을 DaaS(Desktop as a Service)라고 합니다. 데스크톱 가상화 솔루션 시장의 주된 동력으로 ① 조직의 생산성 증가 / ② TCO 관점에서의 비용 절감 / ③ 관리의 편리성 / ④ IT 기능 중앙화를 통한 보안 강화 / ⑤ BPO(Business Process Outsourcing) 등을 들 수 있습니다. 또한, COVID-19 이후 비대면 하이퍼 워크 환경 확산과 함께 데스크톱 가상화 시장의 성장은 보다 가속화될 것이라는 데에 많은 시장조사기관들이 공통된 의견을 제시하고 있습니다. ① VDI(Virtual Desktop Infrastructure) VDI는 인터넷망 및 업무망을 논리적으로 분리하는 망분리 기술로서 애플리케이션/OS 등 모든 데스크톱 환경을 가상화 서버에 구현하고 사용자의 개인 PC에는 화면만을 전송하는 방식으로 모든 데이터가 중앙 서버에 저장되기 때문에 바이러스 노출, 데이터 유실 등의 보안 사고를 원천 방지할 수 있습니다. 상기와 같은 VDI 고유의 특징으로 개별 사용자는 언제 어디서든 동일한 환경에서 보다 빠르고 유연하게 업무를 진행할 수 있어 생산성 향상 및 비즈니스 혁신을 달성할 수 있습니다. 또한, 예상치 못한 상황이 발생했을 때도 연속적인 업무가 가능하기 때문에 VDI는 장기적으로 기업 경영의 필수적 인프라로 자리 잡을 것이라는 전망이 우세합니다. [VDI의 특장점] 구분 세부내용 원격 접속 가상 데스크톱을 통한 파일 및 애플리케이션 원격 접속으로 VDI 사용자는 물리적인 장소에 구애받지 않고 업무를 수행할 수 있음. 비용 절감 실제 컴퓨팅은 가상 서버에서 실행되는 특성 상 엔드 디바이스의 하드웨어 요건은 훨씬 낮아질 수 있음. ※ Thin Client 및 태블릿에서도 VDI를 이용해 동일한 데스크톱 환경 접속 가능 보안 강화 모든 데이터는 엔드 디바이스가 아닌 VDI 서버에 존재함. 개인 단말기 도난 및 손상으로부터 데이터를 보다 수월하게 보호할 수 있음. 관리의 용이성 VDI의 통합된 관리 포맷에 의해 시스템 내 모든 가상 데스크톱을 보다 간단하게 패치 적용/설정할 수 있음. 다만, VDI가 수많은 유용성에 비해 느린 성장을 하고 있는 이유로 △ 복잡성, △ 높은 초기 구축 비용, △ 사용자 경험(UI/UX)을 들 수 있는데, 추후 많은 기업이 전통적 인프라에서 탈피해 하이퍼 컨버지드 인프라로 이행함에 따라 VDI의 수요는 보다 증대될 것으로 예상되며, VDI 도입 장벽으로 인식되는 복잡성을 회사는 운영관리포털의 일체화 등으로 해결 및 초기 구축비용 절감을 위해 프로토콜 성능을 획기적으로 개선하였습니다. 나아가, HCI 일체화 제품을 상용화함과 동시에 특허기술이 포함된 기능을 중심으로 사용자 경험 문제점을 해결하여 VDI 응용을 일반화하였습니다. ② DaaS(Desktop as a Service) 구축형 데스크톱 가상화 솔루션 VDI는 서버/스토리지/네트워크 등 초기 구축비용이 많이 들고 운영 및 관리 측면에서 난이도가 높아 수요층이 제한되는 특성이 있습니다. DaaS는 이러한 VDI 도입 장벽을 On-Demand 방식으로 보완한 클라우드 기반 서비스형 가상 데스크톱입니다. 많은 자본을 투입해 인프라를 구축하지 않아도 원할 때마다 필요한 만큼의 서비스만 이용하며 사용한 만큼 요금을 지불하는 DaaS 고유의 특성에 힘입어 민간/공공 구분 없이 재택근무 솔루션으로 DaaS를 많이 채택하고 있습니다. DaaS가 재택근무 솔루션으로 주목받는 이유는 무엇보다도 외부에서 중요 데이터에 접근하는 상황을 우려하기 때문으로, 로컬 PC에 업무용 중요 데이터를 저장하는 행위를 원천 차단하지 않는 경우 기밀 유출 위험이 뚜렷하며 설령 VPN 암호화 통신을 활용한다 해도 접속하는 단말기 자체에 취약점이 있을 경우 보안 위험을 원천적으로 차단할 수 없기 때문으로 해석되며, 가상화 기술 기반 데스크톱 클라우드 서비스는 현재 활발히 도입하고 있는 공공 부문뿐만 아니라 민간 부문에서도 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 중소기업중앙회가 2020년 5월 중소기업 대상으로 조사한 설문에서 DaaS는 향후 도입할 재택근무 솔루션 중 주요 서비스로 선택되었습니다. DaaS는 △모바일 그룹웨어(35.9%), △전자문서(32.2%), △영상회의(31.2%), △모바일 업무(31.2%)에 이어 5위(23.9%)를 차지했습니다. [중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서] 중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서.jpg 중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서 또한 COVID-19의 영향으로 공공 및 금융기관에서 가상 데스크톱 기반의 재택원격근무가 활성화되어 있어 보안 기반 DaaS 및 VDI 시장이 크게 성장할 것이라는 점과 다양한 비즈니스 환경에서의 유연성 및 효율성 확보를 위해 기업 및 기관을 중심으로 도입이 확산되고 있음을 확인할 수 있습니다. [클라우드 컴퓨팅 도입 기관] 사례 주요내용 행정안전부 [인터넷 DaaS] - 170명을 대상으로 물리적 망 분리 환경에서 인터넷 PC를 클라우드 DaaS로 전환하는 시범도입사업 전개 우정사업본부 [우편] - 우정사업본부 직원들의 인터넷망 업무 PC를 클라우드 DaaS로 전환(43,000명 대상 11,000VM)하여 공공기관 최초 클라우드 기반 망 분리 도입 사업을 추진 부산대학교 [교육]- 매년 9 ~ 12월 입학사정 및 면접관용 PC가 다수 필요 → 해당 기간 동안 민간 DaaS 활용 부산정보산업진흥원 [기업] - 창업지원 사업의 일환으로 창업자들 대상 무료 DaaS 지원 사업 추진 케이블 TV VOD [방송] - 케이블 방송사에서 공급하는 유료 콘텐츠에 대한 보호가 필요 → 망분리 및 보안 강화 필요 교원 빨간펜 [학습] - 빨간펜 선생님이 사용하는 교육용 PC 관리 효율화 필요 (출처: 행정안전부, 2020) (2) 산업의 연혁 대한민국 정부는 공공ㆍ산업 전 분야의 디지털 혁신 가속화 및 국내 클라우드 산업 경쟁력 강화를 위해 공공 부문의 민간 클라우드 우선 이용을 추진함으로써 클라우드 생태계를 조성하고, 클라우드 컴퓨팅 발전법 2015년 09월 시행 이후 1차에서 3차까지 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획을 추진하고 있습니다. 구분 1차 기본계획 (2016년 ~ 2018년) 2차 기본계획 (2019년 ~ 2021년) 3차 기본계획 (2021년 ~ 공공 공공부문 민간 클라우드 이용 대상 확대 비중요 정보 → 안보.수사.재판.내부 업무 제외 허용 공공부문 민간 클라우드 이용 기관 확대 공공기관 467개 → 공공기관, 지자체, 중앙부처 1,961개 허용 공공부문 민간 클라우드 우선 이용 행정기관 내부업무시스템 이용 확대 검토 클라우드 서비스 보안 인증 제도 마련('15) 디지털 서비스 전문계약 제도 마련('20.10월) 민간 클라우드 우선 이용을 위한 제도적 기반 조성 산업 클라우드 전환 저해요인 발굴 및 제도 개선 중소기업의 클라우드 이용 경험 제공 제조, 물류 등 주요 산업분야의 클라우드 서비스 개발 지원 중소기업ㆍ소상공인대상 클라우드 도입 지원 국내 SW 산업의 SaaS 전면 전환전 산업의 클라우드 기반 디지털 전환 촉진 3,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 8,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 10,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 생태계 국산 개방형 클라우드 플랫폼 개발 공공 부문 중심 개방형 클라우드 플랫폼 적용 민간 중심의 클라우드 플랫폼 생태계 조성 클라우드에 대한 대국민 인식개선 및 홍보 클라우드 인력 양성기관확대 지정을 통한 실무인력 양성 지원 산업현장에서 요구하는 클라우드 전문인력 양성 1차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획(2016년 ~ 2018년)을 통해 클라우드 보안 인증제 신설, 중소기업 클라우드 이용 지원 사업 신설 등 클라우드 산업 성장을 위한 기반이 마련되었습니다. 2차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획(2019년 ~ 2021년)에서는 중앙부처ㆍ지자체의 민간 클라우드 이용 허용, 제조ㆍ의료 등 주요 분야의 클라우드 서비스 개발 지원 등 클라우드 활용 사례 확산에 성공한 바 있습니다. 2021년부터 추진되고 있는 3차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획에서는 공공에서의 민간 클라우드 이용이 신속히 확산, 정착되도록 관련 법과 제도를 정비하고 선제적 활성화 지원을 추진함으로써 행정 기관 내부 업무 시스템 이용에도 확대 적용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이에 공공 영역에서 대대적인 클라우드 전환이 추진 중이며, 행정안전부는 2025년까지 전국 공공기관의 정보 시스템 1만여 개를 클라우드로 전환하고 이중 전체 46%가 민간 클라우드를 활용하겠다는 계획입니다. [클라우드 전환 과제] 클라우드전환과제.jpg 클라우드 전환 과제 공공기관의 클라우드 전환으로 인해 클라우드 데이터 센터의 수요는 높아질 것이며 이에 따라 각 기관으로부터 선택받기 위해 KT Cloud, LGHV, 삼성 SDS, Kakao 등 클라우드 서비스 기업(CSP)들의 경쟁 역시 치열해질 것으로 예상됩니다. 다만 이와 같은 경쟁 양상 외에 CSP가 또한 주목하고 있는 것이 공공 DaaS 시장의 주도권을 확보하기 용이한 온북 사업과 이를 포함한 310만명의 신규 클라우드 연관 시장입니다. KT Cloud를 필두로 LGHV, 삼성 SDS 등이 차례로 CSAP(클라우드 서비스 보안인증, Cloud Security Assurance Program) DaaS 인증을 추진하며 많은 기업들이 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다 (3) 산업의 규모 및 전망 (3.1) 국내 클라우드 시장 2021년 07월 IT 시장분석 및 컨설팅 전문기관 International Data Corporation Korea (한국 IDC)는 '국내 퍼블릭 클라우드 경쟁 시장 분석' 보고서에서 2020년 국내 퍼블릭 클라우드 시장이 전년 대비 25.1% 성장한 1조 9,548억원의 시장 규모에 이른다고 밝혔습니다. 주요 클라우드 사업자들이 데이터 기반 아키텍처 수요와 언택트 소비 트렌드를 중심으로 퍼블릭 클라우드를 도입하는 고객들에게 서비스를 확대하며 시장 성장에 크게 기여한 것으로 분석하였습니다. 또한, 한국 IDC는 동 보고서에서 "예기치 못한 COVID-19의 장기화는 국내 경제 및 산업 구조의 비대면화를 가속화함으로써 디지털 경제를 공고히 하고 있으며 그 가운데 국내 퍼블릭 클라우드 시장의 성장에도 일부 기여하고 있다'라며 "이러한 현상은 국내 퍼블릭 클라우드 시장 참여자들이 기업과의 긴밀한 협업 및 파트너로 자리 잡기 위한 기회로 작용하는 동시에 기업들이 도입한 클라우드 환경이 기업 문화와 연결되는 매개체로 작용할 것으로 보인다"라고 밝혔습니다. [국내 클라우드 시장 규모 전망] [연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템 수] 국내클라우드 시장규모 전망.jpg 국내 클라우드 시장 규모 전망 연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템수.jpg 연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템 수 한편, 시장조사업체 Gartner가 2021년 12월 발표한 보고서에 따르면 국내 클라우드 시장 규모는 매년 15% 이상 성장해 2022년에는 3조 7,000억원 규모를 달성할 것으로 전망하며 특히, COVID-19를 거치면서 보편화된 재택근무 등이 클라우드 전환을 촉진했다고 분석했습니다. 대기업들이 클라우드 도입을 비용 절감이 아닌 비즈니스 투자로 인식하면서 국내 클라우드 시장이 한층 성숙해지고 있는 양상입니다. 이러한 현상은 향후 기업들의 업무용 PC의 클라우드 이전 및 메타버스 오피스로의 근무 환경 확장 등 애플리케이션 현대화로 이어지면서 장기적인 측면에서 클라우드 도입 추세에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망합니다. (3.2) 데스크톱 가상화 시장 1) 글로벌 시장 현황 데스크톱 가상화 시장을 세분하여 ① VDI 시장, ② DaaS 시장 및 이와 구분된 ③ RDS(원격 데스크톱, Remote Desktop Service)를 포함시키기도 합니다. 데스크톱 가상화 시장의 범위 및 규모에 대해서는 시장 조사기관에 따라 다소간의 견해 차이가 있습니다. 그러나 △ 기업과 공공기관을 중심으로 한 클라우드 컴퓨팅 시스템 도입 증가, △ BYOD(Bring-Your-Own-Device) 및 WaaS(Workplace as a Service)의 급격한 확산, △ 데이터 보안 수준 강화, △ 비대면 업무환경 요구 증대에 따른 수요 증가를 동력으로 하여 데스크톱 가상화 시장 성장은 보다 촉진될 것에 대해 의견이 일치하는 모습을 확인할 수 있습니다. 일례로, Mordor Intelligence의 경우 RDS를 제외하고 VDI 및 DaaS로 구성된 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모를 2020년 약 7조 9,300억원 규모에서 연평균 10.8% 성장을 거듭해 2024년에 약 11조 9,500억원에 이를 것으로 밝혔습니다. [글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망] 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망(1).jpg 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망(1) 한편, 2021년 01월 IT 전문지 디지털데일리의 경우 국내 DaaS 시장은 공공시장의 개방 및 COVID-19로 인해 시장이 급속도로 성장하여 2023년 4,000억원 규모에 달할 것으로 예측하였으며 Persistence Market Research 보고서에서는 최근 2년간 클라우드 기반 가상 데스크톱 수요가 연평균 12% 증가하였으며 COVID-19로 인해 20년 4분기 이후 추가적인 수요 증가를 관측하고 있다고 밝혔습니다. 2) 국내 시장 현황 국내 데스크톱 가상화 시장의 경우 형성 초기 단계에 해당하는 본 시장의 특성상 공통된 분석 기준 및 전망이 아직까지 마련되지 않았습니다. 다만, 공공시장을 중심으로 한 시장 동력과 이를 수행하기 위한 정부 정책 및 연관 지표를 통해 간접적으로 그 규모를 추측할 수 있습니다. 2020년 3월 행정안전부는 정부부처 합동 스마트 행정업무 실현을 목적으로 2026년까지 공무원 및 준공무원 155만명의 업무용 PC를 클라우드로 이전한다는 계획을 발표하였습니다. 2020년 하반기부터 구체적 시행을 위한 정보화전략사업 및 POC 사업을 진행하였고 2021년 6월 보고서를 통해 클라우드 PC 이전을 위한 예산 편성 지침을 제시하였습니다. 2021년 하반기에는 공무원에게 기존의 데스크톱 형태가 아닌 업무용 노트북을 지급하기 위한 시범사업을 진행하였으며, 2022년 3월 '2022년 스마트업무환경 추진계획'에서 업무용 노트북(온북) 적용 확대를 위한 전 부처 확산 모델 수립에 착수했습니다. 한 편, 2022년 8월 경제활동인조사에 따르면 정규직 근로자는 1,356만명에 해당합니다. 2021년도 고용노동부 통계에 따라 2025년까지 전체 근로자의 35%는 상시 재택근무로 전환될 것이라는 예측을 기반으로 추정하였을 때 재택(원격) 근무 내지는 하이퍼워크 방식 근무가 가능한 근로자 수는 2025년 기준 474만명으로 예상할 수 있습니다. COVID-19로 촉발된 공공시장 및 민수시장의 재택근무 요구 증대가 하이퍼워크에 대한 수요로 이어지면서 가상 데스크톱을 활용해 업무를 보는 방식이 새로운 기준(new normal)으로 자리매김하고 있습니다. 나아가, 공공부문의 클라우드 사용을 마중물로 삼아 민간시장으로까지 확장해나가는 정부의 적극적인 정책 지원에 힘입어 국내 가상 데스크톱 시장의 성장은 가속화될 것으로 전망됩니다. (4) 수요변동 요인 (4.1) 클라우드시장의 성장 1) 클라우드 서비스 시장의 성장 클라우드 시장은 평균 17.0% ~ 18.0% 고성장하는 시장이며 원활한 클라우드 서비스 제공을 위한 핵심 기술이 바로 가상화 기술입니다. 2022년 2월 한국수출입은행 해외경제 연구소에 따르면 글로벌 클라우드 시장은 2021년 기준 시장 규모 7,066억 달러 수준이며 연평균 16.9% 성장해 2025년 1.3조 달러 규모에 도달할 것으로 전망되며 클라우드 서비스 시장이 높은 비중(3,851억 달러/55.6%)을 차지하는 것으로 분석됩니다. 국내 클라우드 시장의 경우 2021년 기준 3.3조원 시장규모에 달하며 상대적으로 높은 연평균 18.4% 성장율을 유지해 2025년 6.4조원에 도달할 것으로 전망됩니다. 국내 역시 글로벌과 마찬가지로 클라우드 서비스 시장이 높은 비중(2조 8천억원/43.0%)을 차지할 것으로 예상됩니다. 2) 클라우드 컴퓨팅 관련 전후방 제품군 시장의 성장 클라우드 컴퓨팅은 데스크톱, 노트북, 스마트폰 등 개인용 단말기가 하나의 클라우드 네트워크로 연결되며 이를 통해 장소를 구분하지 않고 작업이 가능한 유비쿼터스 환경을 실현하는데 일조합니다. 회사의 사업영역은 또한 클라우드 컴퓨팅 기술 관련 전후방 제품군 시장과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다. Gartner는 2020년 기준 Thin / Zero Client 글로벌 시장 규모가 15억 6천만 달러에 이를 것으로 전망하며 연평균 35.0%의 지속 성장을 보고한 바 있습니다. 정보통신기획평가원(IITP) 보고서에서도 클라우드 컴퓨팅 기술 관련 전후방 제품군 시장의 연평균 성장률을 14.2%로 높게 예측하였습니다. 3) 클라우드 IT 인프라 시장의 성장 한국 IDC는 '2021년 클라우드 IT 인프라 시장 전망 보고서'에서 국내 클라우드 환경에 도입되는 IT 인프라 시장이 향후 5년간 연평균 성장률(CAGR) 15%로, 2025년경에는 2조 2,189억원의 시장 규모에 이를 것이라고 전망했습니다. 본 보고서에서는 지속적인 기업의 디지털 전환을 주요 시장 성장 요인으로 분석했으며 COVID-19 이후 일반 기업은 물론 금융/공공/교육 등 다양한 조직의 클라우드 전환이 가속화되면서 올해 클라우드 환경으로 도입되는 IT 인프라가 전체 시장의 50%를 넘어설 것으로 예상했습니다. 또한, 클라우드 컴퓨팅 리소스의 지속적인 증가로 대기업을 포함한 하이퍼스케일 사업자들이 클라우드 인프라를 점진적으로 확장하면서 2025년에는 국내 IT 인프라 시장의 60%가 클라우드 환경으로 도입될 것으로 분석했습니다. (4.2) 정부정책: 원격근무 및 스마트워크를 위한 가상 데스크톱 권고 정책 1) 고용노동부 '재택근무 종합 매뉴얼' COVID-19 사태를 계기로 재택근무 등 유연한 근무방식에 대한 근로자들의 요구가 확대되었지만 현행 노동법에서는 재택근무 활용을 위한 법적 근거가 부족해 고용노동부가 재택근무 법제화 방안을 마련하고 있습니다. 고용노동부는 재택근무 특성에 맞는 법적 규율 방안 연구를 본격화함과 동시에 2020년 9월 '재택근무 종합 매뉴얼'을 발표했습니다. 해당 매뉴얼에서는 재택근무 도입 절차 및 보안 강화를 위한 IT(정보통신기술) 활용 방안을 제시하며, 보안 대책을 위해 단말기에 별도의 기록과 데이터가 남지 않는 클라우드 방식의 PC 사용을 권고하고 있습니다. 2) 금융보안원 '금융회사 재택근무 보안 안내서' 2021년부터 '전자금융 감독규정 시행세칙' 개정안이 시행됨에 따라 금융회사 임직원이 외부에서도 회사 내부망에 언제나 원격 접속할 수 있게 되었으며 단말기 보안 통제 강화, 이중 인증 적용, 통신구간 암호화 등 정보보호 통제사항 역시 강화되었습니다. 금융보안원은 이러한 개정안 시행과 함께 금융권이 재택근무 시 준수해야 할 정보 보호 통제사항 등을 알기 쉽게 설명한 '금융회사 재택근무 보안 안내서'를 발간했습니다. 해당 안내서는 재택근무 시 보안 고려 사항을 △ 외부(재택) 단말기 보안 관리, △ 통신회선, △ 내부망 접근통제, △ 인증 등으로 구분하고 '의무 사항'과 '권고 사항'으로 나누어 제시하고 있습니다. 또한, 재택근무자가 사용하는 외부 단말기는 백신 프로그램을 설치해야 하며 Windows7 등 기술 지원이 종료된 운영체제 사용을 금지하는 등 세부 지침이 기재되어 있습니다. 아울러, 재택근무 중 외부 단말기 사용 시 VDI(가상 데스크톱) 방식으로의 내부망 사용을 권고하고, VDI를 통해 단말기 분실에 대한 보호 조치를 적용함으로써 업무 자료 유출 위협에 대비해야 한다는 점을 강조하고 있습니다. 3) 중앙행정기관 인터넷망 DaaS 도입 가이드라인 행정안전부는 중앙행정기관의 공무원이 1인 2PC(업무 PC, 인터넷 PC) 사용에 따른 불편을 해소하고, 업무용 PC의 효율적인 이용을 위하여 인터넷 PC를 클라우드 기반의 가상 PC(DaaS, Desktop as a Service)로 전환하기 위한 가이드 라인을 2021년 5월에 배포한 바 있습니다. 공공기관의 인터넷 PC를 DaaS로 전환하기 위한 가이드로서 단기적(2026년)으로는 인터넷 망분리 PC만 DaaS로 대체하지만 장기적으로는 업무망 사용 PC와 인터넷망 사용 PC를 모두 DaaS로 전환 예정입니다. [중앙행정기관 인터넷망 DaaS 도입 가이드라인] 중앙행정기관 인터넷망 daas 도입 가이드라인].jpg 중앙행정기관 인터넷망 daas 도입 가이드라인 4) 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드 정부는 공공행정에 클라우드를 적용, 업무 편리성과 보안을 모두 확보하는 온북(VDI/DaaS 기반 업무용 노트북) 개발ㆍ보급 가이드를 2022년 6월에 배포한 바 있습니다. 근로 감독, 사회복지 서비스 제공, 출장 업무, 이동형 오피스(찾아가는 민원실), 재난재해 상황실 현장 근무 등 온북을 활용한 효율적인 업무를 바탕으로 정부는 '모든 데이터가 연결되는 세계 최고의 디지털 플랫폼 정부' 구현을 위한 정책 수행 중에 있습니다. 국내 가상화, 정보보호 등 ICT 기업들 역시 온북 사업에 주도적으로 참여하고 있는 만큼 관련 사업 활성화, 일자리 창출, 해외 수출 역량 강화 등의 긍정적인 효과도 기대됩니다. [행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드] 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드.jpg 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드 5) 디지털 정부혁신 워킹그룹 디지털 정부 혁신으로 국민이 체감하는 공공서비스 창출을 위하여 한국행정연구원 정부혁신연구실은 정부혁신의 주요 패러다임을 연구하고 이를 지원함으로써 정부혁신 관련 정책수요에 적극 대응하기 위해 운영되고 있습니다. 나아가, 2022년 디지털 정부혁신을 위하여 정부가 추진해야 할 4가지 핵심과제를 선정하고 이와 연관된 제도적 환경 및 기반을 마련하고 있습니다. 상기의 4가지 핵심과제는 △ 공공부문 메타버스 도입 전략, △ 공공부문 통합 커뮤니케이션 업무환경 추진 전략, △ 온북(업무용 노트북) 전 부처 확산 전략, △ 5G 국가망, △ DaaS, △ 메타버스 등 신기술이 적용된 스마트워크 센터 운영전략으로 모두 회사가 추진하고 있는 핵심 사업과도 맞물려 있는 것을 확인할 수 있습니다. (5) 경쟁현황 (5.1) 경쟁상황 회사는 2001년 창립 이래 24 년 간 지속적으로 가상화 및 클라우드 분야 사업을 추진해 왔으며, 2002년 첫 패키지 제품 출시를 시작으로 꾸준히 가상화 제품을 출시하고 있는 국내 선도기업입니다. 또한 클라우드 및 가상화 제품을 출시하기 위한 제품 개발에 회사 역량을 지속적으로 투입해 왔으며 가상화와 관련된 28건의 등록 특허와 출원 중인 특허를 비롯해 수십 건의 소프트웨어 제품과 서비스를 출시함으로써 인지도와 신뢰성 측면에서 글로벌 제품과 경쟁할 수 있는 유일한 국내기업입니다. 회사가 영위 중인 가상화 및 클라우드 솔루션 시장은 클라우드 발전법이 통과됨에 따라 법률적인 진입 장벽은 해소되고 있으나, 공공 및 정부기관의 클라우드 솔루션 사용에 대한 의식 변화가 가장 큰 시장 진입 장벽이라고 할 수 있습니다. 그러나 영국, 미국 및 일본 등 해외 선진국의 경우 정부의 주도 하에 클라우드 솔루션 도입 및 사용을 적극 권장하고 있음을 볼 때 시대적 흐름에 따라 2020년 행안부가 주관하여 정부부처 합동으로 2026년 기준 공무원 업무용 PC 클라우드 완전 이전 계획을 발표하는 등 시장 상황은 긍정적으로 변화하였습니다. 위와 같은 다양한 클라우드 시장 확산 요인에도 국내 클라우드 시장에 참여하는 업체는 상대적으로 찾기 어려운 상황입니다. 이는 클라우드가 필요로 하는 기술이 높은 기술 수준을 요구하기 때문으로 국내에서는 장기간 클라우드 및 가상화 부문 기술력 축적을 진행해 온 기업과 기관이 드문 것이 중요한 원인입니다. 클라우드는 기존 하드웨어 자원을 소프트웨어로 구현하기 위해 다양한 IT기술이 필요한 가상화 기술을 기반으로 하고 있습니다. 대부분의 하드웨어를 수입으로 충당하는 국내 환경에서 클라우드 원천 기술을 보유한 업체는 찾기 어렵습니다. 최근 국내 중소기업을 중심으로 클라우드를 주력으로 하는 사업체가 증가하고는 있으나 대부분 오픈소스 등을 활용한 2차 솔루션 개발이나 특정 용도로 사용하기 위한 SI 방식의 클라우드 구성에 그치고 있습니다. 해외에서는 VMware와 Citrix, 그리고 Microsoft 등이 가상화에 대한 원천 기술을 바탕으로 제품화 하고 있으며 15년 이상 해당 분야에서 제품을 출시하고 있습니다. 이는 단기간 내에 제품 개발에 필요한 기술과 노하우를 습득하기 어려운 분야임을 방증하는 부분이기도 합니다. 현재 국내 시장은 틸론, VMware, Citrix 주도로 시장이 형성되어 있으며, 오픈소스 기반 신규 시장진입 국내 회사는 다수 업체가 있으나, 회사는 VDI/DaaS 원천 기술 기반 시스템 레벨 성능 및 운영 기술 측면에서 풍부한 경험에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. Citrix와 VMware는 구축형 VDI 시장을 중심으로 글로벌 시장 점유율이 높은 반면 클라우드 DaaS 글로벌 시장 점유율은 미미한 수준입니다. 국내 민간 시장의 경우 다국적 대기업 제품을 선호하는 대기업을 중심으로 높은 시장 점유율을 확보하고 있으나, 가상화 업체 간 기술 평가 과정에서 회사의 기술 우수성이 입증되어 2020년 이후 틸론의 Win-Back 사례가 증가하고 있습니다. 서버 기반 가상화 기술은 원천 기술로서 높은 성장 가능성을 가지고 있으나 초기 기술 장벽 또한 높아 국내 업체로서는 뚜렷한 경쟁 업체를 찾기 어려우며, 회사는 자체 기술력으로 확보한 솔루션으로 대규모 글로벌 제조사 제품과 기능, 성능 측면에서 대등하게 경쟁하고 있습니다. VMware는 서버 가상화 영역에서 강점을 가지고 있으며 Citrix의 경우 XenApp 부터 시작된 서버기반 컴퓨팅의 관리 소프트웨어의 강점이 있는 반면, 회사는 가상 데스크톱 연결 관리를 위한 프로토콜 기술과 기존 전산 업무환경 지원 및 상호 연동성에 강점이 있습니다. 또한, 클라우드 제품의 주요 기능인 화면 전송 부문에서 세계 최고 수준의 자체 프로토콜을 개발해 자사 제품에 탑재하고 있으며 국내 IT 환경의 특성을 반영한 다양한 편의 기능을 통해 경쟁력을 높이고 있습니다. (5.2) 제품(기술) 경쟁력회사의 기술(제품)은 클라우드 서버기반 가상화 기술에 속하며, 국내 자체 기술로 구현된 최초의 제품화 및 상용화 사례로 인정 받아 2011년 대한민국 소프트웨어 대상을 수상하였고, 2014년 서버기반 기술로는 최초로 CC 인증을 획득하였습니다. 회사의 기술(제품)은 국내 유일의 정보통신 단체표준 제정기관인 한국정보통신기술협회(TTA)에서 소프트웨어산업진흥법 제13조의2(소프트웨어 품질평가시험) 및 동 법 시행령 제10조의2 (품질성능평가시험의 대상)에 근거하여 "공공기관의 SW 구입시, 정부가 표준화된 사전 BMT를 통해 객관적인 품질을 제공하고자 하는 목적"으로 시행된 '가상화 소프트웨어' 적용 7개 구분 항목, 24개 표준 시험 항목 전체에 대하여 'PASS 평가' 획득함으로써 표준화된 규격을 만족하고 있다는 공인을 받았습니다. 7개 구분 항목은 가상화, 관리, 사용자 정책, 고가용성, 유지관리, 모니터링, 다양한 환경 지원으로 구성되었습니다. 회사의 기술제품은 클라우드 가상화 기술 제품의 공공기관 확산 보급 추세 대응의 목적으로 2020년 1월 이후 국가정보원에서 기존 국제 CC 인증 기준을 대폭 강화하여 설정한 '보안기능확인서' 취득 요건을 전항목 만족해 2021년 8월 13일 '보안기능확인서 (발급번호: VSFT-KOSYAS20210001)'를 국내 최초로 취득함으로써 제품 성능을 구현하는 기술의 신뢰성을 확보하고 있습니다. 기술(제품)은 GS인증 1등급 소프트웨어 품질인증서를 확보하였으며, 순수 자체기술로 내재화되어 높은 수준의 자립도를 확보하고 있습니다. 지속적인 기술개발 투자를 통해 클라우드 데스크톱 가상화 및 애플리케이션 가상화를 포함하는 영역에서 다수의 원천기술 특허를 포함하는 지적 재산권을 보유하고 있습니다 회사는 독자 개발한 프로토콜(ATC, VDoSP)을 제품에 적용함으로써 네트워크 바탕 통신 데이터에 대한 보안 및 성능에 탁월한 성능효과를 보입니다. 또한 네트워크 자원을 효율적으로 사용할 수 있도록 콘텐츠 유형에 따른 화면처리 방식을 사용하고 있어 대규모 VDI 시스템 환경에 매우 적합합니다. 클라우드를 이용한 VDI 서비스는 기술특성상 안정성 및 성능면에서 네트워크 영향을 많이 받습니다. 회사는 독자 개발한 ATC, VDoSP Protocol을 통해 네트워크 트래픽 최소화할 수 있는 세계 최고 수준 Protocol 기술을 보유하고 있습니다. VDoSP Protocol은 고화질 영상 전송에 특화된 프로토콜로 과도한 네트워크 사용으로 인한 부하 발생을 방지하여 고해상도(Full HD) 화질의 영상을 끊김없이 VD 환경에서 제공 가능해 경쟁사 대비 우수한 성능을 지녔음을 확인할 수 있습니다.회사는 특허 기술을 포함하여 가상데스크톱 환경에서 사용자에게 친숙하고 편리한 로컬 단말 Linker 기술을 보유하고 있습니다. 회사는 주요 벤더에 비해 우월한 반응속도, 초저 전송지연 성능에 더해 혁신적인 사용자 경험 (UI/UX)를 제공합니다. Link Go 기능은 URL 주소를 클릭시 가상 데스크톱에서 해당 URL 사이트 오픈 기능을, 가상 데스크톱과 로컬 데스크톱 간 상호 발생 메시지를 감지하여 사용자에게 알려주는 Message Go 기능 등 회사는 내재화된 UI/UX 원천기술을 활용하여 혁신적인 사용자 경험을 제공하며, 데스크톱에서는 물론 다양한 스마트 기기에 대하여도 셀프 커스터마이징이 가능한 사용자 클라이언트 기법으로 시장 대응하고 있습니다또한, 혁신적인 인터페이스 이외에 자체 개발한 CenterPost를 제공해 VDI 수명관리 자동화 및 통합 모니터링/장애 조치를 지원함으로써 운영효율을 극대화하는 등 고객사 운영비용을 절감하는데 경쟁사 대비 장점을 확보하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약연결재무정보 (단위 :원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 [유동자산] 2,431,862,284 1,781,832,805 6,053,875,721 당좌자산 2,413,842,284 1,762,802,805 6,022,775,721 재고자산 18,020,000 19,030,000 31,100,000 [비유동자산] 28,422,942,953 28,784,435,477 28,753,607,742 투자자산 22,621,418 21,704,826 17,761,445 유형자산 27,001,034,232 27,189,018,105 26,494,161,342 무형자산 1,235,515,637 1,349,184,470 1,798,799,065 기타비유동자산 163,771,666 224,528,076 442,885,890 자산총계 30,854,805,237 30,566,268,282 34,807,483,463 [유동부채] 25,174,562,704 24,695,290,720 21,712,957,368 [비유동부채] 6,642,513,720 7,535,039,477 8,208,517,985 부채총계 31,817,076,424 32,230,330,197 29,921,475,353 [자본금] 5,538,645,000 2,856,822,500 2,856,822,500 [자본잉여금] 33,658,408,157 36,030,061,317 36,030,061,317 [기타자본구성요소] 8,597,174,289 8,596,756,301 8,596,756,301 [결손금] (48,756,498,633) (49,147,702,033) (42,597,632,008) 자본총계 (962,271,187) (1,664,061,915) 4,886,008,110 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 3,010,456,131 4,525,293,699 9,759,673,357 영업이익(손실) 740,997,137 (6,279,216,003) (888,125,036) 당기순이익(손실) 391,203,400 (6,553,429,467) (1,932,174,290) 기본주당손실 및 희석주당손실 36 (616) (182) (2)요약별도재무정보 (단위 :원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 [유동자산] 2,512,240,180 1,878,027,429 5,984,614,885 당좌자산 2,494,220,180 1,858,997,429 5,953,514,885 재고자산 18,020,000 19,030,000 31,100,000 [비유동자산] 28,509,006,734 28,866,937,266 28,814,783,259 투자자산 132,621,418 131,704,826 127,761,445 유형자산 27,000,559,693 27,184,938,000 26,468,536,890 무형자산 1,235,515,637 1,349,184,470 1,798,799,065 기타비유동자산 140,309,986 201,109,970 419,685,859 자산총계 31,021,246,914 30,744,964,695 34,799,398,144 [유동부채] 25,152,962,192 24,692,049,817 21,689,057,350 [비유동부채] 6,625,163,065 7,518,075,414 8,201,268,836 부채총계 31,778,125,257 32,210,125,231 29,890,326,186 [자본금] 5,538,645,000 2,856,822,500 2,856,822,500 [자본잉여금] 33,658,408,157 36,030,061,317 36,030,061,317 [기타자본구성요소] 8,597,174,289 8,596,756,301 8,596,756,301 [결손금] (48,551,105,789) (48,948,800,654) (42,574,568,160) 자본총계 (756,878,343) (1,465,160,536) 4,909,071,958 2024.1.1~2024.03.31 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 3,010,456,131 4,524,793,971 9,755,423,357 영업이익(손실) 746,407,833 (6,105,701,025) (867,990,596) 당기순이익(손실) 397,694,865 (6,377,591,936) (1,909,110,442) 기본주당손실 및 희석주당손실 37 (599) -180 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 24 (당) 분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 23 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 주석 제24(당)분기말 제23(전)기말 자산 I.유동자산 2,431,862,284 1,781,832,805 (1)당좌자산 2,413,842,284 1,762,802,805 현금및현금성자산 4,5,6,7,8 1,367,994,992 237,956,105 매출채권 4,5,6,10,26,36 969,119,249 1,360,555,532 기타유동금융자산 5,6,10,36 26,128,670 34,174,519 기타유동자산 11 49,409,713 128,937,109 당기법인세자산 21 1,189,660 1,179,540 (2)재고자산 18,020,000 19,030,000 제품 12 - - 원재료 12 17,000,000 17,500,000 저장품 12 1,020,000 1,530,000 II.비유동자산 28,422,942,953 28,784,435,477 (1)투자자산 22,621,418 21,704,826 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,9 8,992,418 8,992,418 상각후원가측정금융자산 5,6,9,10 13,629,000 12,712,408 (2)유형자산 25,783,984,221 25,944,847,780 토지 13 13,765,120,000 13,765,120,000 건물 13 10,622,871,825 10,697,151,293 시설장치 13 22,115,352 28,637,810 차량운반구 13 74,591,818 44,697,831 비품 13 206,954,752 236,096,521 전산장비 13 318,062,553 398,876,404 건설중인자산 13 774,267,921 774,267,921 (3)무형자산 1,235,515,637 1,349,184,470 산업재산권 15 13,321,995 14,372,432 영업권 15 1,000 1,000 소프트웨어 15 1,204,201,212 1,316,819,608 회원권 15 17,539,600 17,539,600 기타무형자산 15 451,830 451,830 (4)사용권자산 124,411,823 148,768,297 사용권자산_건물 14 9,599,870 18,920,857 사용권자산_차량운반구 14 114,811,953 129,847,440 (5) 투자부동산 16 1,092,638,188 1,095,402,028 (6)기타비유동금융자산 138,629,808 197,891,147 임차보증금 5,6,8,10 72,508,968 72,000,283 기타보증금 5,6,10 66,120,840 125,890,864 (7)기타비유동자산 25,141,858 26,636,929 기타비유동자산 11 25,141,858 26,636,929 자산총계 30,854,805,237 30,566,268,282 부채 I.유동부채 25,174,562,704 24,695,290,720 매입채무 4,5,6,18 1,125,534,850 985,084,850 단기차입금 4,5,6,19,35 8,651,000,000 8,894,000,000 유동성장기차입금 4,5,6,19,35 8,790,420,000 8,356,170,000 전환상환우선주부채 4,5,6,19 2,490,564,573 2,364,921,033 파생부채 5,6,17,19 514,667,310 576,000,720 유동리스부채 4,5,6,14 50,770,725 67,754,242 기타유동금융부채 4,5,6,18 1,425,705,469 1,697,204,977 기타유동부채 53,774,099 73,949,668 유동계약부채 26 2,072,125,678 1,680,205,230 II.비유동부채 6,642,513,720 7,535,039,477 순확정급여부채 20 1,089,825,504 1,069,977,306 장기차입금 4,5,6,19,35 3,054,900,000 3,959,130,000 비유동리스부채 4,5,6,14 76,028,869 82,391,525 비유동충당부채 22 6,000,000 6,000,000 비유동계약부채 26 - 1,781,299 기타비유동금융부채 4,5,6,18 130,538,522 130,538,522 이연법인세부채 21 2,285,220,825 2,285,220,825 부채총계 31,817,076,424 32,230,330,197 자본 I.납입자본 5,538,645,000 2,856,822,500 보통주자본금 23 5,363,645,000 2,681,822,500 우선주자본금 23 175,000,000 175,000,000 II.기타불입자본 33,658,408,157 36,030,061,317 주식발행초과금 23 33,333,672,077 36,030,061,317 기타자본잉여금 23 324,736,080 - III.자본조정 391,188 (26,800) 자기주식 24 - (26,800) 기타자본조정 33 391,188 - IV.기타포괄손익누계액 8,596,783,101 8,596,783,101 자산재평가이익 13,24 8,596,783,101 8,596,783,101 V.미처리결손금 (48,756,498,633) (49,147,702,033) 임의적립금 25 2,914,669 2,914,669 미처리결손금 25 (48,759,413,302) (49,150,616,702) 자본총계 (962,271,187) (1,664,061,915) 부채와자본총계 30,854,805,237 30,566,268,282 "별첨 주석은 본 요약연결분기재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 주석 제 24 (당) 분기 제 23 (전) 분기 I.매출액 26,27,36 3,010,456,131 1,042,684,433 II.매출원가 29,36 428,274,362 685,849,148 III.매출총이익 2,582,181,769 356,835,285 IV.판매비와관리비 28,29,36 1,841,184,632 2,715,133,577 V.영업이익(손실) 740,997,137 (2,358,298,292) VI.영업외수익 67,696,037 8,298,095 (1)기타수익 30 4,818,849 1,338,225 (2)금융수익 31,36 62,877,188 6,959,870 VII.영업외비용 417,489,774 1,155,235,467 (1)기타비용 30 3,589,722 1,149,903 (2)금융원가 31,36 413,900,052 1,154,085,564 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) 391,203,400 (3,505,235,664) IX.법인세비용 21 - - X.분기순이익(손실) 391,203,400 (3,505,235,664) XI.포괄손익 - - XII.총포괄손익 391,203,400 (3,505,235,664) XIII.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 32 36 (329) 희석주당순이익(손실) 32 36 (329) "별첨 주석은 본 요약연결분기재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 납입자본 기타불입자본 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총자본 2023.01.01 전기초 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (42,597,632,008) 4,886,008,110 소유주간 거래: 무상증자 - - - - - - 주식매수선택권 - - - - - - 자기주식처분 - - - - - - 총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - - (3,472,725,878) (3,472,725,878) 2023.03.31 전분기말 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (46,070,357,886) 1,413,282,232 2024.01.01 당기초 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (49,147,702,033) (1,664,061,915) 소유주간 거래: 무상증자 2,681,822,500 (2,696,389,240) - - - (14,566,740) 주식매수선택권 - - 391,188 - - 391,188 자기주식처분 - 324,736,080 26,800 - - 324,762,880 총포괄손익: 분기순이익(손실) 391,203,400 391,203,400 2024.03.31 당분기말 5,538,645,000 33,658,408,157 391,188 8,596,783,101 (48,756,498,633) (962,271,187) "별첨 주석은 본 요약연결분기재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 24(당) 분기 제 23 (전) 분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,535,894,179 (673,887,044) 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 34 1,764,815,146 (483,368,973) (1) 분기순이익(손실) 391,203,400 (3,505,235,664) (2) 조정 774,554,718 1,605,494,486 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 599,057,028 1,416,372,205 2. 이자의 수취 302,525 5,555,356 3. 이자의 지급 (229,213,372) (195,242,927) 4. 법인세의 환급(납부) (10,120) (830,500) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 20,251,108 (1,277,233,164) 기타보증금의 감소 27,183,300 - 장기금융상품의 납입 (900,000) (900,000) 유형자산의 취득 (6,032,192) (1,248,821,124) 무형자산의 취득 - (7,247,040) 기타보증금의 증가 - (20,265,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 34 (426,130,033) 576,956,074 차입금의 증가 700,000,000 832,600,000 자기주식의 처분 324,762,880 - 차입금의 감소 (1,412,980,000) (228,750,000) 리스부채의 상환 (23,346,173) (26,893,926) 주식발행비용 (14,566,740) - IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) 1,130,015,254 (1,374,164,134) V. 분기초의 현금및현금성자산 237,956,105 2,241,920,319 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 23,633 90,201 VII. 분기말의 현금및현금성자산 1,367,994,992 867,846,386 "별첨 주석은 본 요약연결분기재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 23 (전) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 회사명 : 주식회사 틸론과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 틸론과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 틸론(이하 '지배기업')은 2001년 8월에 설립되었으며, 클라우드 컴퓨팅환경 구축을 위한 가상화 관련 원천기술을 토대로 소프트웨어 개발 및 자문을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 2015년 5월에 코넥스 시장에 신규 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 5,539백만원이며 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 보유주식수 자본금 지분율 보통주 최백준 4,098,436 2,049,218,000 36.84% 최백률 외 특수관계인8명 614,285 307,142,500 5.53% 블랙야크 400,000 200,000,000 3.59% 솔론신기술조합 10호 159,600 79,800,000 1.43% 기타주주 5,454,969 2,727,484,500 49.02% 보통주 합계 10,727,290 5,363,645,000 96.41% 의결권있는 전환상환우선주 뉴옵틱스 400,000 (*) 3.59% 우선주 합계 400,000 3.59% (*) 지배기업이 발행한 전환상환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 분류됩니다. 1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 자본금은 110백만원이며 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)틸론소프트 한국 100 100 12월 소프트웨어개발및자문 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)틸론소프트 37,598 132,990 (95,393) 37,880 (6,491) (6,491) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약연결분기재무제표 작성시 경영진은 연결회사의 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 4. 위험관리 4.1 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 23,113,684 23,724,367 차감: 현금및현금성자산 (1,367,995) (237,956) 순부채 (A) 21,745,689 23,486,411 자본총계 (962,271) (1,664,062) 총자본 (B) 20,783,418 21,822,349 자본조달비율 (A / B) 104.6% 107.6% 4.2 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (9,563) (9,119) (9,563) (9,119) 하락 시 9,563 9,119 9,563 9,119 3) 신용위험 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 연체되지 않은 채권 218,199 2,133 1,384,797 24,241 만기 경과후 6개월 이하 790,910 37,856 - - 만기 경과후 6개월 초과 1년 이하 - - - - 만기 경과후 1년 초과 3,375,727 3,375,727 3,375,727 3,375,727 합계 4,384,836 3,415,716 4,760,524 3,399,968 나. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,399,968 3,576,233 설정(환입) 15,749 15,854 기말 3,415,717 3,592,087 다. 당분기 및 전분기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 15,749 15,854 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,125,535 - - 1,125,535 기타금융부채 1,425,705 130,539 - 1,556,244 차입금(*1) 17,993,375 1,707,438 1,623,231 21,324,044 전환상환우선주부채(*1,2) 3,223,945 - - 3,223,945 리스부채(*1) 58,353 96,506 - 154,859 합계 23,826,913 1,934,483 1,623,231 27,384,627 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 985,085 - - 985,085 기타금융부채 1,699,402 130,539 - 1,829,941 차입금(*1) 17,818,773 2,640,355 1,633,732 22,092,860 전환상환우선주부채(*1,2) 3,199,123 - - 3,199,123 리스부채(*1) 75,866 107,000 - 182,866 합계 23,778,249 2,877,894 1,633,732 28,289,875 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,367,995 1,367,995 237,956 237,956 매출채권 969,119 969,119 1,360,556 1,360,556 기타유동금융자산 26,129 26,129 34,175 34,175 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 8,992 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 13,629 13,629 12,712 12,712 기타비유동금융자산 138,630 138,630 197,891 197,891 금융자산 합계 2,524,494 2,524,494 1,852,282 1,852,282 금융부채: 매입채무 1,125,535 1,125,535 985,085 985,085 단기차입금 8,651,000 8,651,000 8,894,000 8,894,000 유동성장기차입금 8,790,420 8,790,420 8,356,170 8,356,170 전환상환우선주부채 2,490,565 2,910,083 2,364,921 2,795,695 파생부채 514,667 514,667 576,001 576,001 유동리스부채 50,771 50,771 67,754 67,754 기타유동금융부채 1,146,338 1,146,338 1,383,099 1,383,099 장기차입금 3,054,900 3,054,900 3,959,130 3,959,130 기타비유동금융부채 130,539 130,539 130,539 130,539 비유동리스부채 76,029 76,029 82,392 82,392 금융부채 합계 26,030,764 26,450,282 26,799,091 27,229,865 전환상환우선주부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 자산 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 514,667 514,667 기타금융부채 - - 197,217 197,217 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 576,001 576,001 기타금융부채 - - 179,768 179,768 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 3 현재가치법 할인율 NA 파생부채 514,667 3 옵션모델 위험이자율 13.58% 기초자산변동성 46.91% 기타유동금융부채 197,217 3 현금흐름 할인모형 유효이자율 23% ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 3 현재가치법 할인율 NA 파생부채 576,001 3 옵션모델 위험이자율 13.92% 기초자산변동성 46.91% 기타유동금융부채 179,768 3 현금흐름 할인모형 유효이자율 23% 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부전문가에게 위탁하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부전문가는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 투입변수의 변동에 따른 보고기간말 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생부채(*) 81,695 79,526 85,545 83,067 (*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 파생부채의 경우 '위험이자율 및 기초자산변동성'을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,367,995 - 1,367,995 매출채권 969,119 - 969,119 기타유동금융자산 26,129 - 26,129 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 13,629 - 13,629 기타비유동금융자산 138,630 - 138,630 합계 2,515,502 8,992 2,524,494 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,125,535 - 1,125,535 단기차입금 8,651,000 - 8,651,000 유동성장기차입금 8,790,420 - 8,790,420 전환상환우선주부채 2,490,565 - 2,490,565 파생부채 - 514,667 514,667 유동리스부채(*) 50,771 - 50,771 기타유동금융부채 949,121 197,217 1,146,338 장기차입금 3,054,900 - 3,054,900 기타비유동금융부채 130,539 - 130,539 비유동리스부채(*) 76,029 - 76,029 합계 25,318,880 711,884 26,030,764 (*) 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 237,956 - 237,956 매출채권 1,360,556 - 1,360,556 기타유동금융자산 34,175 - 34,175 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 12,712 - 12,712 기타비유동금융자산 197,891 - 197,891 합계 1,843,290 8,992 1,852,282 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 985,085 - 985,085 단기차입금 8,894,000 - 8,894,000 유동성장기차입금 8,356,170 - 8,356,170 전환상환우선주부채 2,364,921 - 2,364,921 파생부채 - 576,001 576,001 유동리스부채(*) 67,754 - 67,754 기타유동금융부채 1,203,331 179,768 1,383,099 장기차입금 3,959,130 - 3,959,130 기타비유동금융부채 130,539 - 130,539 비유동리스동부채(*) 82,392 - 82,392 합계 26,043,322 755,769 26,799,091 (*) 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기 손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 90 - - 230 24 매출채권 - - (15,749) - - 단기대여금 229 - - - - 기타비유동금융자산 1,225 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (262,572) - - - - 전환상환우선주부채 (130,616) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - 61,333 - - - 기타유동금융부채 - (17,450) - - - 합계 (391,644) 43,883 (15,749) 230 24 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 당분기 손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,511 - - - 90 매출채권 - - (15,854) - - 기타비유동금융자산 1,449 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (194,358) - - - - 전환상환우선주부채 (103,779) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - (838,579) - - - 기타유동금융부채 - (12,397) - - - 합계 (291,177) (850,976) (15,854) - 90 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,977 2,041 보통예금 1,366,018 235,915 합계 1,367,995 237,956 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다. 9. 투자자산 당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 출자금 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 정기예금 13,629 12,712 합 계 22,621 21,704 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,384,836 4,760,523 손실충당금 (3,415,716) (3,399,968) 매출채권(순액) 969,120 1,360,555 (2) 기타 상각후원가금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융자산 - 13,629 13,629 - 12,712 12,712 미수금 80,530 174,947 255,477 88,576 174,947 263,523 미수수익 96,361 - 96,361 96,361 - 96,361 대여금 543,976 - 543,976 543,976 - 543,976 임차보증금 - 94,619 94,619 - 94,619 94,619 기타보증금 - 73,583 73,583 - 134,069 134,069 총 장부금액 720,867 356,778 1,077,645 728,913 416,347 1,145,260 차감: 손실충당금 (694,738) (196,104) (890,842) (694,738) (196,104) (890,842) 차감: 현재가치할인차금 - (8,415) (8,415) - (9,639) (9,639) 순액 26,129 152,259 178,388 34,175 210,604 244,779 (3) 손상 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2의 3)을 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 14,180 11,602 선급비용 60,372 143,972 차감: 비유동항목 (25,142) (26,637) 유동항목 49,410 128,937 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,553 (106,553) - 106,553 (106,553) - 저장품 8,237 (7,217) 1,020 8,237 (6,707) 1,530 원재료 39,091 (22,091) 17,000 39,091 (21,591) 17,500 합 계 153,881 (135,861) 18,020 153,881 (134,851) 19,030 비용으로 인식되어 당분기 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 427,264천원 입 니다.한편, 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,010천원을 인식하였으며, 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (1,189,141) - 10,622,871 차량운반구 118,712 (44,120) - 74,592 비품 2,302,150 (2,076,729) (18,466) 206,955 전산장비 3,374,880 (3,056,818) - 318,062 시설장치 108,882 (86,766) - 22,116 건설중인자산(*) 774,268 - - 774,268 합계 32,256,024 (6,453,574) (18,466) 25,783,984 (*) 연결회사는 건설중인자산에 포함된 생활형 숙박시설과 관련해 오릭스캐피탈 중도금 대출약정을 맺었습니다. 동 차입금에 대하여 분양대금 반환채권 및 소유권 이전등기청구권이 담보로 제공되어 있으며, 대표 이사가 연대보증하고 있습니다. (주석 19 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (1,114,861) - 10,697,151 차량운반구 82,891 (38,193) - 44,698 비품 2,297,047 (2,040,217) (20,733) 236,097 전산장비 3,374,880 (2,976,004) - 398,876 시설장치 108,882 (80,244) - 28,638 건설중인자산(*) 774,268 - - 774,268 합계 32,215,100 (6,249,519) (20,733) 25,944,848 (*) 연결회사는 건설중인자산에 포함된 생활형 숙박시설과 관련해 오릭스 캐피탈 중도금 대출약정을 맺었습니다. 동 차입금에 대하여 분양대금 반환채권 및 소유권 이전등기청구권이 담보로 제공되어 있으며, 이사회의장이 연대보증 하고있습니다.(주석 19참조) (2) 유형자산의 변동 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 13,765,120 10,697,151 44,698 236,097 398,876 28,638 774,268 25,944,848 취득 - - 35,821 5,103 - - - 40,924 감가상각비 - (74,279) (5,927) (36,512) (80,814) (6,522) - (204,054) 정부보조금상계 - - - 2,267 - - - 2,267 분기말 순장부금액 13,765,120 10,622,872 74,592 206,955 318,062 22,116 774,268 25,783,985 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 13,765,120 10,994,269 95,450 354,175 607,641 53,198 392,970 26,262,823 취득 663,322 442,214 - 16,010 88,047 - 127,099 1,336,692 감가상각비 - (76,122) (7,755) (43,521) (75,859) (6,653) - (209,910) 정부보조금상계 - - - 4,080 - - - 4,080 분기말 순장부금액 14,428,442 11,360,361 87,695 330,744 619,829 46,545 520,069 27,393,685 (3) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 13,765,120 20,482,000 차입금 16,027,000 기업은행 외 건물 10,622,872 14. 리스 14.1 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 46,079 204,109 250,188 110,179 288,255 398,434 감가상각누계액 (36,480) (89,297) (125,777) (91,258) (158,408) (249,666) 장부금액 9,599 114,812 124,411 18,921 129,847 148,768 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건물 차량운반구 건물 차량운반구 기초 순장부금액 18,921 129,847 76,017 155,321 취득 - - - 56,451 감가상각비 (9,321) (15,035) (14,849) (19,858) 분기말 순장부금액 9,600 114,812 61,168 191,914 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 24,356 34,707 건물 9,321 14,849 차량운반구 15,035 19,858 리스부채 이자비용 3,263 4,894 소액자산리스 관련 비용 7,065 7,857 당분기말 현재 연결회사가 체결 중인 단기리스 약정은 없으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 30,412천원 입니다. 14.2 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산별 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 건물 8,428 17,677 차량운반구 118,372 132,469 리스부채 합계 126,800 150,146 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 50,771 67,754 비유동 76,029 82,392 합계 126,800 150,146 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 장부금액 1 14,372 1,316,820 17,540 452 1,349,185 취득 - - - - - - 상각 - (1,050) (112,618) - - (113,668) 분기말 장부금액 1 13,322 1,204,202 17,540 452 1,235,517 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 88,900천원은 매출원가에, 24,769천원은 판매관리비에 포함되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 장부금액 1 8,256 1,772,550 17,540 452 1,798,799 취득 - 7,247 - - - 7,247 상각 - (1,008) (114,293) - - (115,301) 분기말 장부금액 1 14,495 1,658,257 17,540 452 1,690,745 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 88,900천원 은 매출원가에, 26,401천원 은 판매 관리비에 포함되었습니다. 한편, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 343백만원 (전분기:1,153백만원)이며, 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 663,322 - 663,322 663,322 - 663,322 건물 442,214 (12,898) 429,316 442,214 (10,134) 432,080 합계 1,105,536 (12,898) 1,092,638 1,105,536 (10,134) 1,095,402 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 663,322 432,080 1,095,402 - - - 취득 - - - - - - 상각 - (2,764) (2,764) - - - 기말 663,322 429,316 1,092,638 - - - (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 4,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함 )은 2,764 천원입니다. (4) 투자부동산 담보제공 내역 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 투자부동산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 1,092,638 840,000 차입금 700,000 하나은행 17. 파생부채 (1) 연결회사의 파생부채는 전환상환우선주의 조기상환권 및 전환권 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환권 514,667 576,001 전환권 - - 파생부채 계 514,667 576,001 (2) 당분기 및 전분기중 파생부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 576,001 1,763,291 파생평가 (61,334) 838,579 분기말 514,667 2,601,870 18. 매입채무와 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,125,535 - 985,085 - 미지급금 854,593 - 1,187,160 - 미지급비용 571,112 80,539 330,277 80,539 합 계 2,551,240 80,539 2,502,522 80,539 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 계정 구분 금융기관 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 기업은행(*1) 2024.06.22~2025.02.05 5.20%~5.99% 7,351,000 6,894,000 운전자금대출 하나은행(*1) 2024.08.23~2025.03.28 4.77%~5.81% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 리딩에이스캐피탈(*1) 2024.05.29 18.0% 300,000 1,000,000 단기차입금 소계 8,651,000 8,894,000 장기차입금 시설자금 기업은행(*1) 2028.02.05~2029.04.27 2.6% 11,070,000 11,527,500 운영자금 중소기업벤처진흥공단 2026.06.22 2.98% 112,320 124,800 기타 오릭스캐피탈(*2) 2025.01.31 6.36% 663,000 663,000 차감: 유동성대체 (8,790,420) (8,356,170) 장기차입금 소계 3,054,900 3,959,130 (*1) 해당 차입금과 관련하여 타인으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 35 참조).(*2) 생활형숙박시설 분양권 양수에 대한 중도금 대출이며, 이자는 시행사에서 부담하고 있습니다. 동 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증하고 있으며, 관련된 분양대금반환채권 및 소유권이전등기청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환상환우선주부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 2,000,000 2,000,000 상환할증금 2,028,119 2,028,119 전환권조정 (1,537,554) (1,663,198) 전환상환우선주부채(*) 2,490,565 2,364,921 (*) 연결회사의 전환상환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전환상환우선주부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,364,921 1,927,826 상각에 따른 증가 125,644 98,847 기말 2,490,565 2,026,673 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리 하였습니다. 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였으며, 분리한 내재파생상품은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식하 였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권과 관련하여 재무상태표상 파생상품부채 514,667천원(전기말 : 576,001천원)을 인식하였습니다. 3) 연결회사는 수차례에 걸쳐 보통주로의 전환권과 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)뉴옵틱스 발행금액 20억원 주식수(*) 400,000주 발행일 2016년 12월 09일 존속기간 발행일로 부터 10년 전환가격(*) 3,750원 조기상환청구 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 (*) 무상증자 효과를 고려하여 변경된 주식수 및 전환가격 입니다. 다음은 상기 전환상환우선주에 적용되는 사항입니다. -의결권 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유합니다. -배당 참가적,누적적 우선주로서 우선주주는 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 우선 배당받을 권리가 있으며보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리가 있습니다. -전환기간 발행일의 익일로부터 존속기간 내에 보통주 전환 가능하며 기간내에 보통주로 전환되지 않을 경우 기간만료일의 익일에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. -전환가격1. 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자("기업공개"에 따른 공모 포함)를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 전환비율을 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 2. 회사가 발행한 전환상환우선주는 제품 판매량에 따라 전환가액이 조정되는 조건이 부여되어 있으며, 동 조건에 따라 전기 이전에 전환가액이 조정되었습니다. -전환비율 최초 전환상환우선주 발행 시의 전환비율은 우선주 1주의 보통주 1주로의 전환이나, 특정 조건 달성 여부에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 경우에는 그에 따라 전환비율이 조정됩니다. -청산 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과할 경우 초과분에대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받습니다. (4) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 237,960 295,016 손익인식 (17,450) (12,397) 분기말 220,510 282,619 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환상환우선주 조기상환권 514,667 576,001 698,800 전환상환우선주 전환권 - - 663,200 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 391,203 (3,505,236) 평가손익 61,333 (838,579) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 329,870 (2,666,657) 20. 순확정급여부채 20.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,148,462 1,128,614 사외적립자산 (58,636) (58,636) 순확정급여부채 1,089,826 1,069,978 ( 2) 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 59,336 61,942 순이자원가(수익) 4,686 14,124 종업원 급여에 포함된 총 비용 64,022 76,066 총 비용 중 7,451천원(전분기: 10,861천원)은 제조원가에 포함되었으며 , 56,571천원(전분기 : 65,205천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 법인세 연결회사는 당분기 및 과거 회계기간에 부담하는 법인세비용이 없습니다. 연결회사는 이연법인세자산에대한 미래 실현가능성에 대해 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.보고기간말 현재 인식한 이연법인세부채는 토지재평가 및 건물재평가이익과 관련한 가산할 일시적차이에 대해 인식한 금액이며, 자본에 직접 반영되어 있습니다. 22. 충당부채 충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 당분기말 유동 비유동 복구충당부채 6,000 - - 6,000 - 6,000 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 전기말 유동 비유동 복구충당부채 6,000 - - 6,000 - 6,000 소송충당부채 11,276 1,109 (12,385) - - - 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 보통주(*1) 10,727,290 5,363,645 우선주(*1,2) 400,000 200,000 발행한 주식의 수 11,127,290 5,563,645 1주당 금액 500 500 (*1) 연결회사는 2024년 1월 30일자 이사회 결의에 따라, 2024년 2월 15일을 배정기준일로 하여 기존 주식 1주당 1주의 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 연결회사는 2013년 중 연결회사의 우선주 350,000주를 이익소각하여 연결회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액은 175,000천원 차이가 발생합니다. 또한 연결회사는 발행된 전환상환우선주가 부채에 해당한다고 판단하여 한국채택국제회계기준 전환시 이를 자본에서 차감하고 부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 기초 2,681,823 175,000 2,856,823 2,681,823 175,000 2,856,823 무상증자 2,681,822 - 2,681,822 - - - 분기말 5,363,645 175,000 5,538,645 2,681,823 175,000 2,856,823 (3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,030,061 36,030,061 무상증자 (2,696,389) - 자기주식처분 324,736 - 분기말 33,658,408 36,030,061 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당분기말 토지재평가 7,878,856 - 7,878,856 건물재평가 717,927 - 717,927 합계 8,596,783 - 8,596,783 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 증감 전기말 토지재평가 7,878,856 - 7,878,856 건물재평가 717,927 - 717,927 합계 8,596,783 - 8,596,783 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - (27) 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 2,915 2,915 미처분이익잉여금(미처리결손금) (48,759,413) (49,150,617) 합계 (48,756,498) (49,147,702) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,010,456 1,042,684 총수익 3,010,456 1,042,684 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식시점 한시점에 인식 2,626,886 641,807 기간에 걸쳐 인식 383,570 400,877 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 969,120 1,360,556 수취채권 합계 969,120 1,360,556 계약부채 - 라이선스 사용권 1,754,857 1,220,694 계약부채 - 라이선스 접근권 (구독형서비스) 317,268 461,293 계약부채 합계 2,072,125 1,681,987 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기 중 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선스 사용권 30,836 - 라이선스 접근권 (구독형서비스) 144,025 181,768 합계 174,861 181,768 27. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 라이선스접근권(구독형) 163,677 258,765 라이선스사용권(일반) 2,350,333 118,894 재화의판매 276,553 514,204 유지보수용역 219,893 142,112 기타 - 8,709 합계 3,010,456 1,042,684 (2) 당분기 및 전분기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 P - 433,037 G 2,061,217 162,048 S 540,925 6,331 합계 2,602,142 601,416 28. 판매비와 관리비 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 324,773 499,159 퇴직급여 33,918 41,559 복리후생비 39,968 74,202 여비교통비 18,925 23,527 접대비 64,693 63,534 통신비 7,170 8,109 수도광열비 21,588 26,980 전력비 15,700 16,472 세금과공과 8,150 25,727 감가상각비 223,162 234,336 지급임차료 7,065 7,857 수선비 4,800 533 보험료 5,823 5,606 차량유지비 10,210 11,511 운반비 246 765 교육훈련비 3,077 9,694 도서인쇄비 919 1,044 소모품비 3,139 10,506 지급수수료 615,104 342,559 광고선전비 35,941 42,420 대손상각비 15,749 15,854 건물관리비 15,273 51,499 무형자산상각비 24,769 26,401 경상연구개발비 340,815 1,175,277 주식보상비용 208 - 판매비와 관리비 합계 1,841,185 2,715,134 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,010) (1,110) 원재료의 사용 163,831 372,734 종업원급여 753,975 927,321 감가상각비 228,908 240,536 지급수수료 662,651 1,228,330 차량유지비 12,812 11,982 소모품비 3,418 10,600 복리후생비 86,950 91,537 여비교통비 32,520 29,582 접대비 65,743 64,572 보험료 5,823 5,614 기타 253,838 419,284 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 2,269,459 3,400,982 30. 기타수익과 기타비용 30.1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 230 - 외화환산이익 44 90 부동산임대수익 4,500 - 잡이익 45 1,248 기타수익 합계 4,819 1,338 30.2 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 20 - 잡손실 3,570 1,150 기타비용 합계 3,590 1,150 31. 금융수익과 금융원가 31.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,544 6,960 파생상품평가이익 61,333 - 금융수익 합계 62,877 6,960 31.2 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 396,451 303,030 금융지급수수료 - 80 거래일평가손익 17,450 12,397 파생상품평가손실 - 838,579 금융원가 합계 413,901 1,154,086 32. 주당순손실 (1) 기본주당순손실 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 391,203,400 (3,505,235,664) 가중평균유통보통주식수(*) 10,819,559 10,666,165 기본주당순이익(손실) 36 (329) (*) 연결회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. 기본주당순손실을 산출하기 위하여 적용되는 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 기초발행주식수 5,363,645 5,363,645 자기주식의처분(취득) 92,269 (61,125) 무상증자 발행효과(*) 5,363,645 5,363,645 가중평균유통보통주식수(*) 10,819,559 10,666,165 (*) 연결회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주부채가 있습니다. 전환상환우선주부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당분기순이익에 전환상환우선주에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당분기순이익에 가산했습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실) 391,203,400 (3,505,235,664) 전환상환우선주이자비용 130,616,217 103,778,601 파생부채평가손익 (61,333,410) 850,975,995 희석주당이익산정을 위한 순이익(손실) 460,486,207 (2,550,481,068) 가중평균희석유통보통주식수 가중평균유통보통주식수(주)(*) 10,819,559 10,666,165 조정내역 전환상환우선주의 전환(주) 266,667 266,667 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,086,226 10,932,832 희석주당순이익(손실) 42 (233) (*) 연결회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. 희석주당순손익을 산출한 결과 전기에 위와 같이 반희석효과가 발생함에 따라 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 1차 부여분 부여일 2024.03.29 부여수량 115,000 주 당분기말 잔여수량 115,000 주 만기 5년 가득조건 용역제공 2년 행사가능기간 2026.03.30~2029.03.29 당분기중 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정공정가치는 단위당 830원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었습니다.(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 없습니다.(3) 주식선택권의 이항모형 평가산정에 사용된 결정변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 평가변수 주가 행사가격 무위험이자율 변동성 1차 부여분 1,820 2,200 3.32% 54.97% (4) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 17 - 판매비와관리비 374 - 총보상원가 391 - (5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기중 주식선택권의 변동내용은 없습니다. 34. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,764,817 (483,369) 분기순이익(손실) 391,203 (3,505,236) 조정: 대손상각비 15,749 15,854 감가상각비 228,908 240,536 무형자산상각비 113,669 115,301 거래일평가손익 17,450 12,397 파생상품평가손익 (61,333) 838,579 충당부채전입(환입)액 - 1,109 퇴직급여 64,023 76,066 주식보상비용 391 - 이자비용 396,451 303,030 재고자산평가손실 1,010 2,110 이자수익 (1,544) (6,961) 외환차익 (230) - 외화환산손익 (24) (90) 기타 36 - 운전자본의 변동: 미수금의감소(증가) 8,046 (57,847) 선급금의감소(증가) (2,578) (14,038) 매출채권의감소(증가) 375,688 1,735,589 예수금의증가(감소) (12,860) (10,091) 선수금의증가(감소) (7,315) 1,861 계약부채의증가(감소) 390,139 810,093 미지급비용의증가(감소) 2,024 6,628 선급비용의감소(증가) 83,601 31,936 매입채무의증가(감소) 140,450 (873,727) 미지급금의증가(감소) (333,962) (154,970) 퇴직금의지급 (44,175) (51,498) (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무상증자 2,681,823 - 차입금 유동성대체 904,230 241,230 유형자산 취득 미지급금 1,625 89,430 사용권자산 증가 - 56,451 차량운반구 증가 33,267 - 리스부채 유동성대체 6,363 21,161 계약부채 유동성대체 1,781 144,025 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 변동 합계 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환 우선주부채 주식발행비용 자기주식처분 당분기초 67,754 82,392 8,894,000 8,356,170 3,959,130 3,120,689 - - 24,480,135 현금흐름 (23,346) - (700,000) (12,980) - - (14,567) 324,763 (426,130) 이자비용 - - - - - 125,644 - - 125,644 유동성대체 6,363 (6,363) - 904,230 (904,230) - - - - 기타 - - 457,000 (457,000) - (43,884) - (27) (43,911) 당분기말 50,771 76,029 8,651,000 8,790,420 3,054,900 3,202,449 (14,567) 324,736 24,135,738 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 당분기말 실행금액 시설자금대출 한도약정 기업은행 11,985,000 11,070,000 일반자금대출 한도약정 기업은행 7,451,000 7,351,000 하나은행 1,000,000 1,000,000 리딩에이스캐피탈 1,000,000 300,000 중소기업벤처기업진흥공단 150,000 112,320 중도금대출 오릭스캐피탈코리아(*) 795,600 663,000 합 계 22,381,600 20,496,320 (*) 대출금의 이자는 시행사가 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사(*) 2,254,720 담보제공 및 연대보증 기술보증기금 2,425,200 대출보증 등 서울보증보험 624,153 계약이행보증 등 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 360,000 담보제공 등 합계 5,664,073 (*) 대표이사는 연대보증을 위해 부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 원고, 피고 또는 보조참가인으로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송사건 내역 소송가액 당분기말 현재 손해배상 연결회사 원고 30,000 1심 계류 중 용역비 청구 연결회사 피고 36,099 1심 계류 중 상환금 청구 소송(*1) 연결회사 피고 4,384,952 1심 패소, 2심 승소, 대법원 원심파기환송 손해배상(*2) 연결회사 피고 30,000 1심 승소, 2심 승소, 원고 상고장 제출 해고무효확인 연결회사 피고 227,151 1심 계류 중 (*) 동 소송과 관련하여 연결회사가 패소할 경우 부담할 최대 추정금액은 현재 인식하고 있는 전환상환우선주 3,005백만원을 포함하여 7,717백만원이며, 최종 판결에서 확정될 금액은 현재로서는 알 수 없습니다. 다만, 최종 소송결과에 따라 연결회사에서 부담할 금액이 발생하게 되더라도, 연결회사와 원고간에 체결한 2016년 12월 6일자 신주인수계약서 제19조 ①에 따라 계산된 상환가액(최종 판결일 기준으로 계산한 가액임)을 초과하는 금액은 대표이사 개인의 재산으로 지불하기로 확약함에 따라 동 소송에 따른 충당부채는 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 기타특수관계자 (주)그리니시스템 (주)그리니시스템 대표이사 대표이사 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 당분기 전분기 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 기타특수관계자 유형자산 매입 - 972,000 (3) 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급비용 (주)그리니시스템(*) 198,000 - - - (*) (주)그리니시스템에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급금 (주)그리니시스템(*) 198,000 - - - (*) (주)그리니시스템에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 연결회사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증내용 대표이사(*) 2,254,720 담보제공 및 연대보증 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 360,000 담보제공 등 (*) 연결회사가 계류중인 상환금청구 소송과 관련하여, 패소하여 소송 관련 비용이 발생하게 되더라도, 연결회사와 원고간에 체결한 2016년 12월 6일자 신주인수계약서 제 19조 ①에 따라 계산된 상환가액(최종 판결일 기준으로 계산한 가액임)을 초과하는 금액은 대표이사 개인의 재산으로 지불하기로 확약하였습니다. (주석35 (3) 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 97,916 135,233 퇴직급여 16,706 8,303 주식보상비용 68 - 합 계 114,690 143,536 37. 계속기업의 불확실성 (1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당분기 연결영업이익/ 당분기 연결순이익: 741백만원/ 391백만원② 당분기 연결영업활동현금흐름: 1536백만원③ 당분기말 연결유동자산 대 비 연결유동부채 22,743백만원 초과④ 당분기말 연결누적결손금 : 48,756백만원 (2) 연결회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존 사업의 수주 증대, 신규 사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출 증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 부동산 담보 차입의 만기 연장 방안 및 코스닥시장 기술특례상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다.(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 연결회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 24 (당) 분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 23 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 주석 제24(당)분기말 제23(전)기말 자산 I.유동자산 2,512,240,180 1,878,027,429 (1) 당좌자산 2,494,220,180 1,858,997,429 현금및현금성자산 4,5,6,7,8 1,356,554,581 235,411,512 매출채권 4,5,6,10,26,36 969,119,249 1,360,555,532 기타유동금융자산 5,6,10,36 116,584,593 132,916,846 기타유동자산 11 50,775,207 128,937,109 당기법인세자산 21 1,186,550 1,176,430 (2) 재고자산 18,020,000 19,030,000 제품 12 - - 원재료 12 17,000,000 17,500,000 저장품 12 1,020,000 1,530,000 II.비유동자산 28,509,006,734 28,866,937,266 (1) 투자자산 132,621,418 131,704,826 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,9 8,992,418 8,992,418 상각후원가측정금융자산 5,6,9,10 13,629,000 12,712,408 종속기업투자주식 9 110,000,000 110,000,000 (2) 유형자산 25,783,509,682 25,944,328,741 토지 13 13,765,120,000 13,765,120,000 건물 13 10,622,871,825 10,697,151,293 시설장치 13 22,115,352 28,637,810 차량운반구 13 74,591,818 44,697,831 비품 13 206,480,213 235,577,482 전산장비 13 318,062,553 398,876,404 건설중인자산 13 774,267,921 774,267,921 (3) 무형자산 1,235,515,637 1,349,184,470 산업재산권 15 13,321,995 14,372,432 영업권 15 1,000 1,000 소프트웨어 15 1,204,201,212 1,316,819,608 회원권 15 17,539,600 17,539,600 기타무형자산 15 451,830 451,830 (4) 사용권자산 124,411,823 145,207,231 사용권자산_건물 14 9,599,870 15,359,791 사용권자산_차량운반구 14 114,811,953 129,847,440 (5) 투자부동산 16 1,092,638,188 1,095,402,028 (6) 기타비유동금융자산 115,168,128 174,473,041 임차보증금 5,6,8,10 49,047,288 48,582,177 기타보증금 5,6,10 66,120,840 125,890,864 (7) 기타비유동자산 25,141,858 26,636,929 기타비유동자산 11 25,141,858 26,636,929 자산총계 31,021,246,914 30,744,964,695 부채 I.유동부채 25,152,962,192 24,692,049,817 매입채무 4,5,6,18 1,125,534,850 985,084,850 단기차입금 4,5,6,19,35 8,651,000,000 8,894,000,000 유동성장기차입금 4,5,6,19,35 8,790,420,000 8,356,170,000 전환상환우선주부채 4,5,6,19 2,490,564,573 2,364,921,033 파생부채 5,6,17,19 514,667,310 576,000,720 유동리스부채 4,5,6,14 50,770,725 63,505,093 기타유동금융부채 4,5,6,18 1,406,575,417 1,699,402,643 기타유동부채 51,303,639 72,760,248 유동계약부채 26 2,072,125,678 1,680,205,230 II.비유동부채 6,625,163,065 7,518,075,414 순확정급여부채 20 1,075,474,849 1,056,013,243 장기차입금 4,5,6,19,35 3,054,900,000 3,959,130,000 비유동리스부채 4,5,6,14 76,028,869 82,391,525 비유동충당부채 22 3,000,000 3,000,000 비유동계약부채 26 - 1,781,299 기타비유동금융부채 4,5,6,18 130,538,522 130,538,522 이연법인세부채 21 2,285,220,825 2,285,220,825 부채총계 31,778,125,257 32,210,125,231 자본 I.납입자본 5,538,645,000 2,856,822,500 보통주자본금 23 5,363,645,000 2,681,822,500 우선주자본금 23 175,000,000 175,000,000 II.기타불입자본 33,658,408,157 36,030,061,317 주식발행초과금 23 33,333,672,077 36,030,061,317 기타자본잉여금 23 324,736,080 - III.자본조정 391,188 (26,800) 자기주식 24 - (26,800) 기타자본조정 33 391,188 - IV.기타포괄손익누계액 8,596,783,101 8,596,783,101 자산재평가이익 13,24 8,596,783,101 8,596,783,101 V.미처리결손금 (48,551,105,789) (48,948,800,654) 임의적립금 25 2,914,669 2,914,669 미처리결손금 25 (48,554,020,458) (48,951,715,323) 자본총계 (756,878,343) (1,465,160,536) 부채와자본총계 31,021,246,914 30,744,964,695 "별첨 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 주석 제 24 (당) 분기 제 23 (전) 분기 I.매출액 26,27,36 3,010,456,131 1,042,629,978 II.매출원가 29,36 428,274,362 685,849,148 III.매출총이익 2,582,181,769 356,780,830 IV.판매비와관리비 28,29,36 1,835,773,936 2,682,627,300 V.영업이익(손실) 746,407,833 (2,325,846,470) VI.영업외수익 68,662,012 8,243,886 (1)기타수익 30 4,818,220 1,337,788 (2)금융수익 31,36 63,843,792 6,906,098 VII.영업외비용 417,374,980 1,155,123,294 (1)기타비용 30 3,589,452 1,149,901 (2)금융원가 31,36 413,785,528 1,153,973,393 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) 397,694,865 (3,472,725,878) IX.법인세비용 21 - - X.분기순이익(손실) 397,694,865 (3,472,725,878) XI.포괄손익 - - XII.총포괄손익 397,694,865 (3,472,725,878) XIII.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 32 37 (326) 희석주당순이익(손실) 32 37 (326) "별첨 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 납입자본 기타불입자본 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 총자본 2023.01.01 전기초 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (42,574,568,160) 4,909,071,958 소유주간 거래: 무상증자 - - - - - - 주식매수선택권 - - - - - - 자기주식처분 - - - - - - 총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - - (3,472,725,878) (3,472,725,878) 2023.03.31 전분기말 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (48,948,800,654) 1,436,346,080 2024.01.01 당기초 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,596,783,101 (48,948,800,654) (1,465,160,536) 소유주간 거래: 무상증자 2,681,822,500 (2,696,389,240) - - - (14,566,740) 주식매수선택권 - - 391,188 - - 391,188 자기주식처분 - 324,736,080 26,800 - - 324,762,880 총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - - 397,694,865 397,694,865 2024.03.31 당분기말 5,538,645,000 33,658,408,157 391,188 8,596,783,101 (48,551,105,789) (756,878,343) "별첨 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 과 목 주석 제 24(당) 분기 제 23 (전) 분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,514,073,370 (657,797,809) 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 34 1,742,879,813 (467,391,909) (1) 분기순이익(손실) 397,694,865 (3,472,725,878) (2) 조정 766,274,145 1,591,374,147 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 578,910,803 1,413,959,822 2. 이자의 수취 302,525 5,555,356 3. 이자의 지급 (229,098,848) (195,130,756) 4. 법인세의 환급(납부) (10,120) (830,500) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 28,926,950 (1,277,233,164) 단기대여금의 감소 8,675,842 - 기타보증금의 감소 27,183,300 - 장기금융상품의 납입 (900,000) (900,000) 유형자산의 취득 (6,032,192) (1,248,821,124) 무형자산의 취득 - (7,247,040) 기타보증금의 증가 - (20,265,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 34 (421,880,884) 582,262,876 차입금의 증가 700,000,000 832,600,000 자기주식의 처분 324,762,880 - 차입금의 감소 (1,412,980,000) (228,750,000) 리스부채의 상환 (19,097,024) (21,587,124) 주식발행비용 (14,566,740) - IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) 1,121,119,436 (1,352,768,097) V. 분기초의 현금및현금성자산 235,411,512 2,174,512,853 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 23,633 90,201 VII. 분기말의 현금및현금성자산 1,356,554,581 821,834,957 "별첨 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 23 (전) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 회사명 : 주식회사 틸론 1 . 일반 사항 주식회사 틸론(이하 "회사")는 2001년 8월에 설립되었으며, 회사는 클라우드 컴퓨팅환경 구축을 위한 가상화 관련 원천기술을 토대로 소프트웨어 개발 및 자문을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2015년 5월에 코넥스 시장에 신규 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 5,539백만원이며 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 보유주식수 자본금 지분율 보통주 최백준 4,098,436 2,049,218,000 36.84% 최백률 외 특수관계인8명 614,285 307,142,500 5.53% 블랙야크 400,000 200,000,000 3.59% 솔론신기술조합 10호 159,600 79,800,000 1.43% 기타주주 5,454,969 2,727,484,500 49.02% 보통주 합계 10,727,290 5,363,645,000 96.41% 의결권있는 전환상환우선주 뉴옵틱스 400,000 (*) 3.59% 우선주 합계 400,000 3.59% (*) 회사가 발행한 전환상환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 분류됩니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 경영진은 회사의 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다 4. 위험관리 4.1 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 23,113,684 23,720,118 차감: 현금및현금성자산 (1,356,555) (235,412) 순부채 (A) 21,757,129 23,484,706 자본총계 (756,878) (1,465,161) 총자본 (B) 21,000,252 22,019,546 자본조달비율 (A / B) 103.6% 106.7% 4.2 금융위험관리 1) 금융위험요소 회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간말 현재 회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대항 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (9,563) (9,119) (9,563) (9,119) 하락 시 9,563 9,119 9,563 9,119 3) 신용위험 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 연체되지 않은 채권 218,199 2,133 1,384,797 24,241 만기 경과후 6개월 이하 790,910 37,856 - - 만기 경과후 6개월 초과 1년 이하 - - - - 만기 경과후 1년 초과 3,375,727 3,375,727 3,375,727 3,375,727 합계 4,384,836 3,415,716 4,760,524 3,399,968 나. 당분기 및 전분기중 회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,399,968 3,576,233 설정(환입) 15,749 15,854 기말 3,415,717 3,592,087 다. 당분기 및 전분기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 15,749 15,854 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,125,535 - - 1,125,535 기타금융부채 1,406,575 130,539 - 1,537,114 차입금(*1) 17,993,375 1,707,438 1,623,231 21,324,044 전환상환우선주부채(*1,2) 3,223,945 - - 3,223,945 리스부채(*1) 58,353 96,506 - 154,859 합계 23,807,783 1,934,483 1,623,231 27,365,497 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 985,085 - - 985,085 기타금융부채 1,699,402 130,539 - 1,829,941 차입금(*1) 17,818,773 2,640,355 1,633,732 22,092,860 전환상환우선주부채(*1.2) 3,199,123 - - 3,199,123 리스부채(*1) 71,503 106,999 - 178,502 합계 23,773,886 2,877,893 1,633,732 28,285,511 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 발행일로부터 일정기간 경과 후 상환청구가 가능하며, 보고기간말 현재 즉시 지급을 요구받을 수 있는 최대금액을 1년이내로 표시하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,356,555 1,356,555 235,412 235,412 매출채권 969,119 969,119 1,360,556 1,360,556 기타유동금융자산 116,585 116,585 132,917 132,917 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 8,992 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 13,629 13,629 12,712 12,712 기타비유동금융자산 115,168 115,168 174,473 174,473 금융자산 합계 2,580,048 2,580,048 1,925,062 1,925,062 금융부채: 매입채무 1,125,535 1,125,535 985,085 985,085 단기차입금 8,651,000 8,651,000 8,894,000 8,894,000 유동성장기차입금 8,790,420 8,790,420 8,356,170 8,356,170 전환상환우선주부채 2,490,565 2,910,083 2,364,921 2,795,695 파생부채 514,667 514,667 576,001 576,001 유동리스부채 50,771 50,771 63,505 63,505 기타유동금융부채 1,140,837 1,140,837 1,398,910 1,398,910 장기차입금 3,054,900 3,054,900 3,959,130 3,959,130 기타비유동금융부채 130,539 130,539 130,539 130,539 비유동리스부채 76,029 76,029 82,392 82,392 금융부채 합계 26,025,263 26,444,781 26,810,653 27,241,427 전환상환우선주부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 자산 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 514,667 514,667 기타유동금융부채 - - 197,217 197,217 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 576,001 576,001 기타유동금융부채 - - 179,768 179,768 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 3 현재가치법 할인율 NA 파생부채 514,667 3 옵션모델 위험이자율 13.58% 기초자산변동성 46.91% 기타유동금융부채 197,217 3 현금흐름 할인모형 유효이자율 23% ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 3 현재가치법 할인율 NA 파생부채 576,001 3 옵션모델 위험이자율 13.92% 기초자산변동성 46.91% 기타유동금융부채 179,768 3 현금흐름 할인모형 유효이자율 23% 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부전문가에게 위탁하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부전문가는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 투입변수의 변동에 따른 보고기간말 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생부채(*) 81,695 79,526 85,545 83,067 (*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 파생부채의 경우 '위험이자율 및 기초자산변동성'을 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,356,555 - 1,356,555 매출채권 969,119 - 969,119 기타유동금융자산 116,585 - 116,585 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 13,629 - 13,629 기타비유동금융자산 115,168 - 115,168 합계 2,571,056 8,992 2,580,048 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,125,535 - 1,125,535 단기차입금 8,651,000 - 8,651,000 유동성장기차입금 8,790,420 - 8,790,420 전환상환우선주부채 2,490,565 - 2,490,565 파생부채 - 514,667 514,667 유동리스부채(*) 50,771 - 50,771 기타유동금융부채 943,620 197,217 1,140,837 장기차입금 3,054,900 - 3,054,900 기타비유동금융부채 130,539 - 130,539 비유동리스부채(*) 76,029 - 76,029 합계 25,313,379 711,884 26,025,263 (*) 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 235,412 - 235,412 매출채권 1,360,556 - 1,360,556 기타유동금융자산 132,917 - 132,917 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 12,712 - 12,712 기타비유동금융자산 174,473 - 174,473 합계 1,916,070 8,992 1,925,062 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 985,085 - 985,085 단기차입금 8,894,000 - 8,894,000 유동성장기차입금 8,356,170 - 8,356,170 전환상환우선주부채 2,364,921 - 2,364,921 파생부채 - 576,001 576,001 유동리스부채(*) 63,505 - 63,505 기타유동금융부채 1,219,142 179,768 1,398,910 장기차입금 3,959,130 - 3,959,130 기타비유동금융부채 130,539 - 130,539 비유동리스부채(*) 82,392 - 82,392 합계 26,054,884 755,769 26,810,653 (*) 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기 손익 이자수익 (비용) 평가손익 손상환입 (비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 89 - - 230 24 매출채권 - - (15,749) - - 단기대여금 1,240 - - - - 기타비유동금융자산 1,181 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (262,572) - - - - 전환상환우선주부채 (130,616) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - 61,333 - - - 기타유동금융부채 - (17,450) - - - 합계 (390,678) 43,883 (15,749) 230 24 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 전분기 손익 이자수익 (비용) 평가손익 손상환입 (비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,511 - - - 90 매출채권 - - (15,854) - - 기타비유동금융자산 1,395 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (194,358) - - - - 전환상환우선주부채 (103,779) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - (838,579) - - - 기타유동금융부채 - (12,397) - - - 합계 (291,231) (850,976) (15,854) - 90 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,977 2,041 보통예금 1,354,578 233,371 합계 1,356,555 235,412 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다. 9. 투자자산 당분기말 및 전기말 현재 투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정항목 출자금 8,992 8,992 상각후원가측정금융자산 정기예금 13,629 12,712 종속기업투자주식(*) 틸론소프트 110,000 110,000 합 계 132,621 131,704 (*) 회사는 (주)틸론소프트의 지분 100%를 취득했습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 (주)틸론소프트 한국 100 100 12월 소프트웨어개발및자문 9.1 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)틸론소프트 37,598 132,990 (95,393) 37,880 (6,491) (6,491) (2) 전기 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 (주)틸론소프트 48,622 137,523 (88,901) 58,436 (175,838) (175,838) 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,384,836 4,760,523 손실충당금 (3,415,716) (3,399,968) 매출채권(순액) 969,120 1,360,555 (2) 기타 상각후원가금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융자산 - 13,629 13,629 - 12,712 12,712 미수금 79,677 174,947 254,624 88,344 174,947 263,291 미수수익 99,345 - 99,345 98,335 - 98,335 대여금 632,300 - 632,300 640,976 - 640,976 임차보증금 - 71,157 71,157 - 71,157 71,157 기타보증금 - 73,583 73,583 - 134,069 134,069 총 장부금액 811,322 333,316 1,144,638 827,655 392,885 1,220,540 차감: 손실충당금 (694,738) (196,104) (890,842) (694,738) (196,104) (890,842) 차감: 현재가치할인차금 - (8,415) (8,415) - (9,596) (9,596) 순액 116,584 128,797 245,381 132,917 187,185 320,102 (3) 손상 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2의 3)을 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 15,546 11,602 선급비용 60,372 143,972 차감: 비유동항목 (25,142) (26,637) 유동항목 50,776 128,937 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,553 (106,553) - 106,553 (106,553) - 저장품 8,237 (7,217) 1,020 8,237 (6,707) 1,530 원재료 39,091 (22,091) 17,000 39,091 (21,591) 17,500 합 계 153,881 (135,861) 18,020 153,881 (134,851) 19,030 비용으로 인식되어 당분기 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 427,264천원 입 니다. 한편, 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,010천원을 인식하였으며, 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (1,189,141) - 10,622,871 차량운반구 118,712 (44,120) - 74,592 비품 2,301,438 (2,076,492) (18,466) 206,480 전산장비 3,374,880 (3,056,818) - 318,062 시설장치 108,882 (86,766) - 22,116 건설중인자산(*) 774,268 - - 774,268 합계 32,255,312 (6,453,337) (18,466) 25,783,509 (*) 회사는 건설중인자산에 포함된 생활형 숙박시설과 관련해 오릭스캐피탈 중도금 대출약정을 맺었습니다. 동 차입금에 대하여 분양대금 반환채권 및 소유권 이전등기청구권이 담보로 제공되어 있으며, 대표 이사가 연대보증하고 있습니다. (주석 19 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (1,114,861) - 10,697,151 차량운반구 82,891 (38,193) - 44,698 비품 2,296,335 (2,040,024) (20,733) 235,578 전산장비 3,374,880 (2,976,004) - 398,876 시설장치 108,882 (80,244) - 28,638 건설중인자산(*) 774,268 - - 774,268 합계 32,214,388 (6,249,326) (20,733) 25,944,329 (*) 회사는 건설중인자산에 포함된 생활형 숙박시설과 관련해 오릭스캐피탈 중도금 대출약정을 맺었습니다. 동 차입금에 대하여 분양대금 반환채권 및 소유권 이전등기청구권이 담보로 제공되어 있으며, 대표 이사가 연대보증하고 있습니다. (주석 19 참조) (2) 유형자산의 변동 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 13,765,120 10,697,151 44,698 235,577 398,876 28,638 774,268 25,944,328 취득 - - 35,821 5,103 - - - 40,924 감가상각비 - (74,279) (5,927) (36,467) (80,814) (6,522) - (204,009) 정부보조금상계 - - - 2,267 - - - 2,267 분기말 순장부금액 13,765,120 10,622,872 74,592 206,480 318,062 22,116 774,268 25,783,510 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 13,765,120 10,994,269 95,450 353,478 607,641 53,198 392,970 26,262,126 취득 663,322 442,214 - 16,010 88,047 - 127,099 1,336,692 감가상각비 - (76,122) (7,755) (43,476) (75,859) (6,653) - (209,865) 정부보조금상계 - - - 4,080 - - - 4,080 분기말 순장부금액 14,428,442 11,360,361 87,695 330,092 619,829 46,545 520,069 27,393,033 (3) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 13,765,120 20,482,000 차입금 16,027,000 기업은행 외 건물 10,622,872 14. 리스 14.1 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 46,079 204,109 250,188 46,079 288,255 334,334 감가상각누계액 (36,480) (89,297) (125,777) (30,720) (158,408) (189,128) 장부금액 9,599 114,812 124,411 15,359 129,847 145,206 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건물 차량운반구 건물 차량운반구 기초 순장부금액 15,360 129,847 51,089 155,321 취득 - - - 56,451 감가상각비 (5,760) (15,035) (9,507) (19,858) 분기말 순장부금액 9,600 114,812 41,582 191,914 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 20,795 29,365 건물 5,760 9,507 차량운반구 15,035 19,858 리스부채 이자비용 3,148 4,782 소액자산리스 관련 비용 5,626 7,059 당분 기말 현재 회사가 체결중인 단기리스 약정은 없으며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 24,723 천원 입 니다. 14.2 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산별 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 건물 8,428 13,428 차량운반구 118,372 132,469 리스부채 합계 126,800 145,897 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 50,771 63,505 비유동 76,029 82,392 합계 126,800 145,897 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 장부금액 1 14,372 1,316,820 17,540 452 1,349,185 취득 - - - - - - 상각 - (1,050) (112,618) - - (113,668) 분기말 장부금액 1 13,322 1,204,202 17,540 452 1,235,517 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 88,900천원은 매출원가에, 24,769천원은 판매관리비에 포함되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기 타 합 계 기초 장부금액 1 8,256 1,772,550 17,540 452 1,798,799 취득 - 7,247 - - - 7,247 상각 - (1,008) (114,293) - - (115,301) 분기말 장부금액 1 14,495 1,658,257 17,540 452 1,690,745 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 88,900천원은 매출원가에, 26,401천원은 판매관리비에 포함되었습니다. 한편, 회사가 비용으로 인식한 연구 와 개발 지출의 총액은 당분기 343백만원 (전분기 : 1,153백만원)이며, 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 663,322 - 663,322 663,322 - 663,322 건물 442,214 (12,898) 429,316 442,214 (10,134) 432,080 합계 1,105,536 (12,898) 1,092,638 1,105,536 (10,134) 1,095,402 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 663,322 432,080 1,095,402 - - - 취득 - - - - - - 상각 - (2,764) (2,764) - - - 기말 663,322 429,316 1,092,638 - - - (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 4,500천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함 )은 2,764 천원입니다. (4) 투자부동산 담보제공 내역 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 투자부동산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산 1,092,638 840,000 차입금 700,000 하나은행 17. 파생부채 (1) 회사의 파생부채는 전환상환우선주의 조기상환권 및 전환권 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환권 514,667 576,001 전환권 - - 파생부채 계 514,667 576,001 (2) 당분기 및 전분기중 파생부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 576,001 1,763,291 파생평가 (61,334) 838,579 분기말 514,667 2,601,870 18. 매입채무와 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,125,535 - 985,085 - 미지급금 839,615 - 1,194,672 - 미지급비용 566,960 80,539 324,962 80,539 합 계 2,532,110 80,539 2,504,719 80,539 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 19. 차입금 및 사채 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 계정 구분 금융기관 만기일 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 기업은행(*1) 2024.06.22~2025.02.05 5.20%~5.99% 7,351,000 6,894,000 운전자금대출 하나은행(*1) 2024.08.23~2025.03.28 4.77%~5.81% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 리딩에이스캐피탈(*1) 2024.05.29 18.0% 300,000 1,000,000 단기차입금 소계 8,651,000 8,894,000 장기차입금 시설자금 기업은행(*1) 2028.02.05~2029.04.27 2.6% 11,070,000 11,527,500 운영자금 중소기업벤처진흥공단 2026.06.22 2.98% 112,320 124,800 기타 오릭스캐피탈(*2) 2025.01.31 6.36% 663,000 663,000 차감: 유동성대체 (8,790,420) (8,356,170) 장기차입금 소계 3,054,900 3,959,130 (*1) 해당 차입금과 관련하여 타인으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 35 참조).(*2) 생활형숙박시설 분양권 양수에 대한 중도금 대출이며, 이자는 시행사에서 부담하고 있습니다. 동 차입금과 관련하여 대표이사가 연대보증하고 있으며, 관련된 분양대금반환채권 및 소유권이전등기청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환상환우선주부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 2,000,000 2,000,000 상환할증금 2,028,119 2,028,119 전환권조정 (1,537,554) (1,663,198) 전환상환우선주부채(*) 2,490,565 2,364,921 (*) 회사의 전환상환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였습니다. 2) 당분기 및 전분기중 회사의 전환상환우선주부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,364,921 1,927,826 상각에 따른 증가 125,644 98,847 기말 2,490,565 2,026,673 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리 하였습니다. 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였으며, 분리한 내재파생상품은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식하 였습니다. 당분기말 현재 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권과 관련하여 재무상태표상 파생상품부채 514,667천원(전기말 : 576,001천원)을 인식하였습니다. 3) 회사는 수차례에 걸쳐 보통주로의 전환권과 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)뉴옵틱스 발행금액 20억원 주식수(*) 400,000주 발행일 2016년 12월 09일 존속기간 발행일로부터 10년 전환가격(*) 3,750원 조기상환청구 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 (*) 무상증자 효과를 고려하여 변경된 주식수 및 전환가격 입니다. 다음은 상기 전환상환우선주에 적용되는 사항입니다. -의결권 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유합니다. -배당 참가적,누적적 우선주로서 우선주주는 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 우선 배당받을 권리가 있으며보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리가 있습니다. -전환기간 발행일의 익일로부터 존속기간 내에 보통주 전환 가능하며 기간내에 보통주로 전환되지 않을 경우 기간만료일의 익일에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. -전환가격 1. 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자("기업공개"에 따른 공모 포함)를 하거나 특수사채를 발행하는 경우 전환비율을 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 2. 회사가 발행한 전환상환우선주는 제품 판매량에 따라 전환가액이 조정되는 조건이 부여되어 있으며, 동 조건에 따라 전기 이전에 전환가액이 조정되었습니다. -전환비율 최초 전환상환우선주 발행 시의 전환비율은 우선주 1주의 보통주 1주로의 전환이나, 특정 조건 달성 여부에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 경우에는 그에 따라 전환비율이 조정됩니다. -청산 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과할 경우 초과분에대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받습니다. (3) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연된 총차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 237,960 295,016 손익인식 (17,450) (12,397) 분기말 220,510 282,619 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환상환우선주 조기상환권 514,667 576,001 698,800 전환상환우선주 전환권 - - 663,200 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 397,695 (3,472,726) 평가손익 61,333 (838,579) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 336,361 (2,634,147) 20. 순확정급여부채 20.1 확정급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,134,111 1,114,650 사외적립자산 (58,636) (58,636) 순확정급여부채 1,075,475 1,056,014 ( 2) 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 55,743 60,907 순이자원가(수익) 4,686 14,045 종업원 급여에 포함된 총 비용 60,429 74,952 총 비용 중 7,451천원(전분기: 10,861천원)은 제조원가에 포함되었으며, 52,978천원(전분기 : 64,091천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 법인세 회사는 당분기 및 과거 회계기간에 부담하는 법인세비용이 없습니다. 회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성에 대해 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 이월결손금 및 차감할 일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 보고기간말 현재 인식한 이연법인세부채는 토지재평가 및 건물재평가이익과 관련한 가산할 일시적차이에 대해 인식한 금액이며, 자본에 직접 반영되어 있습니다. 22. 충당부채 충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 당분기말 유동 비유동 복구충당부채 3,000 - - 3,000 - 3,000 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 전기말 유동 비유동 복구충당부채 3,000 - - 3,000 - 3,000 소송충당부채 11,276 1,109 (12,385) - - - 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 보통주(*1) 10,727,290 5,363,645 우선주(*1,2) 400,000 200,000 발행한 주식의 수 11,127,290 5,563,645 1주당 금액 500 500 (*) 회사는 2024년 1월 30일자 이사회 결의에 따라, 2024년 2월 15일을 배정기준일로 하여 기존 주식 1주당 1주의 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 회사는 2013년 중 회사의 우선주 350,000주를 이익소각하여 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액은 175,000천원 차이가 발생합니다. 또한 회사는 발행된 전환상환우선주가 부채에 해당한다고 판단하여 한국채택국제회계기준 전환시 이를 자본에서 차감하고 부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 기초 2,681,823 175,000 2,856,823 2,681,823 175,000 2,856,823 무상증자 2,681,822 - 2,681,822 - - - 분기말 5,363,645 175,000 5,363,645 2,681,823 175,000 2,856,823 (3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,030,061 36,030,061 무상증자 (2,696,389) - 자기주식처분 324,736 - 분기말 33,658,408 36,030,061 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당분기말 토지재평가 7,878,856 - 7,878,856 건물재평가 717,927 - 717,927 합계 8,596,783 - 8,596,783 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 증감 전기말 토지재평가 7,878,856 - 7,878,856 건물재평가 717,927 - 717,927 합계 8,596,783 - 8,596,783 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - (27) 25. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 2,915 2,915 미처분이익잉여금(미처리결손금) (48,554,020) (48,951,715) 합계 (48,551,105) (48,948,800) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,010,456 1,042,629 총수익 3,010,456 1,042,629 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식시점 한시점에 인식 2,626,886 641,752 기간에 걸쳐 인식 383,570 400,877 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 969,120 1,360,556 수취채권 합계 969,120 1,360,556 계약부채 - 라이선스 사용권 1,754,857 1,220,694 계약부채 - 라이선스 접근권 (구독형서비스) 317,268 461,293 계약부채 합계 2,072,125 1,681,987 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선스 사용권 30,836 - 라이선스 접근권 (구독형서비스) 144,025 181,768 합계 174,861 181,768 27. 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 라이선스접근권(구독형) 163,677 258,765 라이선스사용권(일반) 2,350,333 118,894 재화의판매 276,553 514,149 유지보수용역 219,893 142,112 기타 - 8,709 합계 3,010,456 1,042,629 (2) 당분기 및 전분기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 P - 433,037 G 2,061,217 162,048 S 540,925 6,331 합계 2,602,142 601,416 28. 판매비와 관리비 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 324,773 499,159 퇴직급여 33,918 41,559 복리후생비 39,968 73,649 여비교통비 18,925 22,952 접대비 64,693 63,258 통신비 7,170 7,988 수도광열비 21,588 26,980 전력비 15,700 16,472 세금과공과 8,150 25,704 감가상각비 219,557 228,950 지급임차료 5,626 7,059 수선비 4,800 533 보험료 5,823 5,606 차량유지비 10,210 11,511 운반비 246 765 교육훈련비 3,077 9,686 도서인쇄비 919 890 소모품비 3,139 10,293 지급수수료 614,087 341,544 광고선전비 35,941 42,420 대손상각비 15,749 15,854 건물관리비 13,462 49,928 무형자산상각비 24,769 26,401 경상연구개발비 343,276 1,153,466 주식보상비용 208 - 판매비와 관리비 합계 1,835,774 2,682,627 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,010) (1,110) 원재료의 사용 163,831 372,734 종업원급여 723,713 914,222 감가상각비 225,302 235,150 지급수수료 661,610 1,227,314 차량유지비 12,812 11,982 소모품비 3,409 10,387 복리후생비 84,562 90,983 여비교통비 29,872 29,007 접대비 65,702 64,296 보험료 5,823 5,614 기타 288,422 407,897 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 2,264,048 3,368,476 30. 기타수익과 기타비용 30.1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 230 - 외화환산이익 44 90 부동산임대수익 4,500 - 잡이익 45 1,248 기타수익 합계 4,819 1,338 30.2 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 20 - 잡손실 3,569 1,150 기타비용 합계 3,589 1,150 31. 금융수익과 금융원가 31.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,510 6,906 파생상품평가이익 61,333 - 금융수익 합계 63,843 6,906 31.2 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 396,336 302,918 금융지급수수료 - 79 거래일평가손익 17,450 12,397 파생상품평가손실 - 838,579 금융원가 합계 413,786 1,153,973 32. 주당순손실 (1) 기본주당순손실 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 397,694,865 (3,472,725,878) 가중평균유통보통주식수(*) 10,819,559 10,666,165 기본주당순이익(손실) 37 (326) (*) 회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. 기본주당순손실을 산출하기 위하여 적용되는 가중평균유통 보통주식 수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 기초발행주식수 5,363,645 5,363,645 자기주식의처분(취득) 92,269 (61,125) 무상증자 발행효과(*) 5,363,645 5,363,645 가중평균유통보통주식수(*) 10,819,559 10,666,165 (*) 회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주부채가 있습니다. 전환상환우선주부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당분기순이익에 전환상환우선주에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당분기순이익에 가산했습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실) 397,694,865 (3,472,725,878) 전환상환우선주이자비용 130,616,217 103,778,601 파생부채평가손익 (61,333,410) 850,975,995 희석주당이익산정을 위한 순이익(손실) 466,977,672 (2,517,971,282) 가중평균희석유통보통주식수 가중평균유통보통주식수(주)(*) 10,819,559 10,666,165 조정내역 전환상환우선주의 전환(주) 266,667 266,667 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,086,226 10,932,832 희석주당순이익(손실) 42 (230) (*) 회사는 유통되는 보통주식수가 무상증자 등으로 증가하여, 비교표시되는 모든 손익계산서의 기본주당이익을 소급적용 하였습니다. 희석주당순손익을 산출한 결과 위와 같이 반희석효과가 발생함에 따라 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 1차 부여분 부여일 2024.03.29 부여수량 115,000 주 당분기말 잔여수량 115,000 주 만기 5년 가득조건 용역제공 2년 행사가능기간 2026.03.30~2029.03.29 당분기중 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정공정가치는 단위당 830원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정되었습니다. (2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 없습니다. (3) 주식선택권의 이항모형 평가산정에 사용된 결정변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 평가변수 주가 행사가격 무위험이자율 변동성 1차 부여분 1,820 2,200 3.32% 54.97% (4) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 17 - 판매비와관리비 374 - 총보상원가 391 - (5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기중 주식선택권의 변동내용은 없습니다. 34. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,742,883 (467,392) 분기순이익(손실) 397,695 (3,472,727) 조정: 대손상각비 15,749 15,853 감가상각비 225,302 235,150 무형자산상각비 113,669 115,301 거래일평가손익 17,450 12,397 파생상품평가손익 (61,333) 838,579 충당부채전입(환입)액 - 1,109 퇴직급여 60,429 74,953 주식보상비용 391 - 이자비용 396,336 302,918 재고자산평가손실 1,010 2,110 이자수익 (2,510) (6,906) 외환차익 (230) - 외화환산손익 (24) (90) 기타 36 - 운전자본의 변동: 미수금의감소(증가) 8,667 (58,734) 선급금의감소(증가) (3,944) (16,746) 매출채권의감소(증가) 375,688 1,735,589 예수금의증가(감소) (14,141) (10,356) 선수금의증가(감소) (7,315) 1,861 계약부채의증가(감소) 390,139 810,093 미지급비용의증가(감소) 3,187 (140) 선급비용의감소(증가) 83,601 31,936 매입채무의증가(감소) 140,450 (873,727) 미지급금의증가(감소) (356,452) (146,754) 퇴직금의지급 (40,967) (59,061) (2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무상증자 2,681,823 - 차입금 유동성대체 904,230 241,230 유형자산 취득 미지급금 1,625 89,430 사용권자산 증가 - 56,451 차량운반구 증가 33,267 - 리스부채 유동성대체 6,363 16,912 계약부채 유동성대체 1,781 144,025 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 변동 합계 유동리스부채 비유동 리스부채 단기차입금 유동성 장기부채 장기차입금 전환상환 우선주부채 주식발행비용 자기주식처분 당분기초 63,505 82,392 8,894,000 8,356,170 3,959,130 3,120,689 - - 24,475,886 현금흐름 (19,097) - (700,000) (12,980) - - (14,567) 324,763 (421,881) 이자비용 - - - - - 125,644 - - 125,644 유동성대체 6,363 (6,363) - 904,230 (904,230) - - - - 기타 - - 457,000 (457,000) - (43,884) - (27) (43,911) 당분기말 50,771 76,029 8,651,000 8,790,420 3,054,900 3,202,449 (14,567) 324,736 24,135,738 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 당분기말 실행금액 시설자금대출 한도약정 기업은행 11,985,000 11,070,000 일반자금대출 한도약정 기업은행 7,451,000 7,351,000 하나은행 1,000,000 1,000,000 리딩에이스캐피탈 1,000,000 300,000 중소기업벤처기업진흥공단 150,000 112,320 중도금대출 오릭스캐피탈코리아(*) 795,600 663,000 합 계 22,381,600 20,496,320 (*) 대출금의 이자는 시행사가 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사(*) 2,254,720 담보제공 및 연대보증 기술보증기금 2,425,200 대출보증 등 서울보증보험 624,153 계약이행보증 등 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 360,000 담보제공 등 합계 5,664,073 (*) 대표이사는 연대보증을 위해 부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 원고, 피고 또는 보조참가인으로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송사건 내역 소송가액 당분기말 현재 손해배상 회사 원고 30,000 1심 계류 중 용역비 청구 회사 피고 36,099 1심 계류 중 상환금 청구 소송(*) 회사 피고 4,384,952 1심 패소, 2심 승소, 대법원 원심파기환송 손해배상 회사 피고 30,000 1심 승소, 2심 승소, 원고 상고장 제출 해고무효확인 회사 피고 227,151 1심 계류 중 (*) 동 소송과 관련하여 회사가 패소할 경우 부담할 최대 추정금액은 현재 인식하고 있는 전환상환우선주 3,005백만원을 포함하여 7,717백만원이며, 최종 판결에서 확정될 금액은 현재로서는 알 수 없습니다.다만, 최종 소송결과에 따라 회사에서 부담할 금액이 발생하게 되더라도, 회사와 원고간에 체결한 2016년 12월 6일자 신주인수계약서 제19조 ①에 따라 계산된 상환가액(최종 판결일 기준으로 계산한 가액임)을 초과하는 금액은 대표이사 개인의 재산으로 지불하기로 확약함에 따라 동 소송에 따른 충당부채는 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 당분기말 및 전기말 중 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 (주)틸론소프트 (주)틸론소프트 기타특수관계자 (주)그리니시스템 (주)그리니시스템 대표이사 대표이사 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 당분기 전분기 (주)틸론소프트 종속기업 외주개발비 37,880 - 퇴직급여 - 8,676 이자수익 1,010, - 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 기타특수관계자 유형자산매입 - 972,000 (3) 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급비용 (주)틸론소프트 - 88,324 2,984 1,365 (주)그리니시스템(*) 198,000 - - - (*) (주)그리니시스템에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급비용 (주)틸론소프트 - 97,000 1,974 18,344 (주)그리니시스템(*) 198,000 - - - (*) (주)그리니시스템에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 회사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사와의 관계 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수(*) 대여 회수 종속기업 (주)틸론소프트 - 8,676 - - (*) 당분기중 (주)틸론소프트와의 합의 하에 단기대여금과 미지급금을 상계하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사와의 관계 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)틸론소프트 97,000 - - - (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증내용 대표이사(*) 2,254,720 담보제공 및 연대보증 유의적영향력을 미치는 개인의 가족 360,000 담보제공 등 (*) 회사가 계류중인 상환금청구 소송과 관련하여, 패소하여 소송 관련 비용이 발생하게 되더라도, 회사와 원고간에 체결한 2016년 12월 6일자 신주인수계약서 제 19조 ①에 따라 계산된 상환가액(최종 판결일 기준으로 계산한 가액임)을 초과하는 금액은 대표이사 개인의 재산으로 지불하기로 확약하였습니다. (주석35 (3) 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 97,916 135,233 퇴직급여 16,706 8,303 주식보상비용 68 - 합 계 114,690 143,536 37. 계속기업의 불확실성 (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당분기 영업이익/ 당분기 순이익: 746백만원/ 398백만원 ② 당분기 영업활동현금흐름: 1,514백만원 ③ 당분기말 유동자산 대비 유동부채 22,641백만원 초과 ④ 당분기말 누적 결손금: 48,551백만원 (2) 회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존사업의 수주 증대, 신규사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 부동산 담보 차입의 만기 연장 방안 및 코스닥시장 이전상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 보고서 작성기준일 현재까지 배당결의 및 지급한 이력이 없습니다. 회사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 회사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다. 제8조(주식의 발행)1. 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권이 있는 배당우선 상환주식, 의결권이 있는 배당우선 전환주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제9조(종류주식의 수와 내용)1. 이 회사가 발행할 종류주식은 전환우선주, 상환우선주 또는 전환상환우선주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 함)으로 하며, 그 발행할 총 주식의 수는 발행주식 총수의 2분의 1범위내로 한다.2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.3. 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.4. 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.5. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.6. 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식(또는 제8조의 종류주식)으로 전환된다. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다.7. 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 8. 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 9. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 제14조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제52조의2 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 제165조의12 에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 391 -6,553 -1,932 (별도)당기순이익(백만원) 398 -6,378 1,909 (연결)주당순이익(원) 36 -616 -182 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1)발행내역 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001.08.08 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본 2002.08.09 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 5,000 5,000 - 2007.09.11 유상증자(제3자배정) 우선주 17,500 5,000 74,300 - 2007.11.23 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 150,000 - 2007.12.20 무상증자 보통주 80,000 5,000 - 주식발행초과금 2007.12.20 무상증자 우선주 17,500 5,000 - 주식발행초과금 2008.02.11 주식분할 보통주 1,440,000 500 - 액면분할 2008.02.11 주식분할 우선주 315,000 500 - 액면분할 2012.06.27 유상증자(제3자배정) 우선주 160,000 500 12,500 - 2013.03.22 - 우선주 350,000 500 4,272 주식소각 2013.03.30 유상증자(제3자배정) 우선주 160,000 500 12,500 - 2015.09.17 전환권행사 우선주 160,000 500 12,500 전환상환우선주 2015.09.17 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환상환우선주 2015.10.14 전환권행사 보통주 50,000 500 5,000 전환사채 2015.12.08 출자전환 보통주 170,212 500 11,750 - 2015.12.21 무상증자 보통주 1,110,106 500 - - 2015.12.21 무상증자 우선주 80,000 500 - - 2016.10.05 유상증자(제3자배정) 우선주 20,000 500 10,000 - 2016.12.09 유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 10,000 - 2018.09.06 유상증자(제3자배정) 우선주 160,000 500 12,500 - 2018.11.29 유상증자(제3자배정) 우선주 80,000 500 12,500 - 2019.11.30 유상증자(제3자배정) 우선주 120,000 500 12,500 - 2020.10.23 전환권행사 우선주 90,000 500 8,333 전환상환우선주 2020.10.23 전환권행사 보통주 149,999 500 5,000 전환상환우선주 2021.07.14 전환권행사 보통주 125,000 500 4,000 전환사채 2021.08.02 전환권행사 보통주 125,000 500 4,000 전환사채 2021.08.06 전환권행사 우선주 160,000 500 12,500 전환상환우선주 2021.08.06 전환권행사 보통주 500,000 500 4,000 전환상환우선주 2021.08.30 전환권행사 우선주 30,000 500 8,333 전환상환우선주 2021.08.30 전환권행사 보통주 49,999 500 5,000 전환상환우선주 2021.08.31 전환권행사 우선주 80,000 500 8,333 전환상환우선주 2021.08.31 전환권행사 보통주 133,332 500 5,000 전환상환우선주 2021.09.02 전환권행사 우선주 20,000 500 8,333 전환상환우선주 2021.09.02 전환권행사 보통주 33,333 500 5,000 전환상환우선주 2021.09.03 전환권행사 우선주 20,000 500 8,333 전환상환우선주 2021.09.03 전환권행사 보통주 33,333 500 5,000 전환상환우선주 2021.11.08 전환권행사 우선주 11,800 500 10,000 전환상환우선주 2021.11.08 전환권행사 보통주 19,665 500 6,000 전환상환우선주 2021.11.09 전환권행사 우선주 8,200 500 10,000 전환상환우선주 2021.11.09 전환권행사 보통주 13,666 500 6,000 전환상환우선주 2021.12.31 전환권행사 우선주 16,000 500 12,500 전환상환우선주 2021.12.31 전환권행사 보통주 50,000 500 4,000 전환상환우선주 2022.01.03 전환권행사 우선주 44,800 500 12,500 전환상환우선주 2022.01.03 전환권행사 보통주 140,000 500 4,000 전환상환우선주 2022.01.05 전환권행사 우선주 19,200 500 12,500 전환상환우선주 2022.01.05 전환권행사 보통주 60,000 500 4,000 전환상환우선주 2022.03.08 유상증자(제3자배정) 보통주 240,000 500 12,500 3자배정 2022.03.22 전환권행사 우선주 120,000 500 12,500 전환상환우선주 2022.03.22 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 7,500 - 2022.04.01 유상증자(제3자배정) 보통주 160,000 500 12,500 - 2024.03.11 무상증자 보통주 5,363,645 500 - - 2024.03.11 무상증자 우선주 200,000 500 - - (2) 미상환 전환사채 발행현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ( 3) 기업 어음증권 미상환 잔액 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3-2) 중요한 소송사건 다수의 개인 및 회사 등과 정상적인 영업 및 영업외 과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등을 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 강조사항과 핵심감사사항은 'Ⅴ회계감사인의 감사의견 등' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당설정률 제 24기 1분기(연결기준) 매출채권 4,384,836 3,415,716 77.90% 단기대여금 543,976 523,976 96.32% 미수금 80,530 74,401 92.39% 미수수익 96,361 96,361 100.00% 임차보증금 94,619 21,157 22.36% 장기미수금 174,947 174,947 100.00% 합계 5,375,269 4,306,558 80.12% 제 23기(연결기준) 매출채권 4,760,523 3,399,968 71.42% 단기대여금 543,976 523,976 96.32% 미수금 88,576 74,401 84.00% 미수수익 96,361 96,361 100.00% 임차보증금 94,619 21,157 22.36% 장기미수금 174,947 174,947 100.00% 합계 5,759,002 4,290,810 74.51% 제 22기(연결기준) 매출채권 7,152,922 3,576,233 50.00% 단기대여금 523,976 523,976 100.00% 미수금 127,609 74,401 58.30% 미수수익 97,057 96,361 99.28% 임차보증금 120,383 21,157 17.58% 장기미수금 174,947 174,947 100.00% 합계 8,196,894 4,467,075 54.50% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제24기 1분기 (연결기준) 제23기 (연결기준) 제22기 (연결기준) 기초 대손충당금 4,290,810 4,467,075 4,498,260 순대손처리액(①－②±③) - (550,210) (336,056) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 550,210 336,056 ③ 기타증감액 - - - 대손상각비 계상(환입)액 15,749 373,945 304,871 기말 대손충당금 4,306,559 4,290,810 4,467,075 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 과거경험율을 기준으로 구간별 충당율을 계산하는 Roll-rate방식으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그로 인하여 분기별 설정율은 상이합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 (연결기준) 전기말 (연결기준) 전전기말 (연결기준) 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 연체되지 않은 채권 218,199 2,133 1,384,797 24,241 3,018,785 96,788 만기 경과후 6개월 이하 790,910 37,856 - - 367,212 35,976 만기 경과후 6개월 초과 1년 이하 - - - - 302,822 45,427 만기 경과후 1년 초과 3,375,727 3,375,727 3,375,727 3,375,727 3,464,103 3,398,042 합계 4,384,836 3,415,716 4,760,524 3,399,968 7,152,922 3,576,233 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 및 평가내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 (연결기준) 전기말 (연결기준) 전전기말 (연결기준) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,553 (106,553) - 106,553 (106,553) - 106,553 (106,553) - 저장품 8,237 (7,217) 1,020 8,237 (6,707) 1,530 18,069 (6,969) 11,100 원재료 39,091 (22,091) 17,000 39,091 (21,591) 17,500 39,091 (19,091) 20,000 합 계 153,881 (135,861) 18,020 153,881 (134,851) 19,030 163,713 132,613 31,100 (2) 재고자산의 실사내용 - 재고실사는 연 1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 재고조사를 하고 있습니다. - 회사는 2024년 03월 31일 기 준 으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 실시하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 (연결기준) 전기말 (연결기준) 전전기말 (연결기준) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,367,995 1,367,995 237,956 237,956 2,241,920 2,241,920 단기금융상품 - - - - 50,000 50,000 매출채권 969,119 969,119 1,360,556 1,360,556 3,576,689 3,576,689 기타유동금융자산 26,129 26,129 34,175 34,175 53,904 53,904 당기손익-공정가치측정금융자산 8,992 8,992 8,992 8,992 8,912 8,912 상각후원가측정금융자산 13,629 13,629 12,712 12,712 8,850 8,850 기타비유동금융자산 138,630 138,630 197,891 197,891 412,435 412,435 금융자산 합계 2,524,494 2,524,494 1,852,282 1,852,282 6,352,710 6,352,710 금융부채: 매입채무 1,125,535 1,125,535 985,085 985,085 1,882,984 1,882,984 단기차입금 8,651,000 8,651,000 8,894,000 8,894,000 5,994,000 5,994,000 유동성장기차입금 8,790,420 8,790,420 8,356,170 8,356,170 7,922,700 7,922,700 전환상환우선주부채 2,490,565 2,910,083 2,364,921 2,795,695 1,927,826 1,983,268 파생부채 514,667 514,667 576,001 576,001 1,763,291 1,763,291 유동리스부채 50,771 50,771 67,754 67,754 112,293 112,293 기타유동금융부채 1,146,338 1,146,338 1,383,099 1,383,099 955,290 955,290 장기차입금 3,054,900 3,054,900 3,959,130 3,959,130 4,248,750 4,248,750 기타비유동금융부채 130,539 130,539 130,539 130,539 61,693 61,693 비유동리스부채 76,029 76,029 82,392 82,392 101,984 101,984 금융부채 합계 26,030,764 26,450,282 26,799,091 27,229,865 24,970,811 25,026,253 전환상환우선주부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 자산 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (연결기준) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 514,667 514,667 기타금융부채 - - 197,217 197,217 ② 전기말 (연결기준) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,992 8,992 파생부채 - - 576,001 576,001 기타금융부채 - - 179,768 179,768 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024.03.21.에 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기 (당분기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 주1 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 주2 제22기(전전기) 삼화회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 주3 주1. (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당분기 영업이익/ 당분기 순이익: 746백만원/ 398백만원 ② 당분기 영업활동현금흐름: 1,514백만원 ③ 당분기말 유동자산 대비 유동부채 22,641백만원 초과 ④ 당분기말 누적 결손금: 48,551백만원 (2) 회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존사업의 수주 증대, 신규사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 부동산 담보 차입의 만기 연장 방안 및 코스닥시장 이전상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 주2. (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당기 영업손실/ 당기 순손실: 6,106백만원/ 6,378백만원 ② 당기 영업활동현금흐름: (-)3,467백만원 ③ 당기말 유동자산 대비 유동부채 22,814백만원 초과 ④ 당기말 누적 결손금: 48,949백만원 (2) 회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존사업의 수주 증대, 신규사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 부동산 담보 차입의 만기 연장 방안 및 코스닥시장 이전상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 주3. 비교표시된 전기연결재무제표는 당기에 지배력을 획득한 종속기업이 포함되기 전인 주식회사 틸론의 재무제표입니다. (1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당기 영업손실/ 당기 순손실: 868백만원/ 1,909백만원 ② 당기 영업활동현금흐름: (-)3,667백만원 ③ 당기말 유동자산 대비 유동부채 15,704백만원 초과 ④ 당기말 누적 결손금: 42,398백만원 (2) 회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존 사업의 수주 증대, 신규 사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출 증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 코스닥시장 기술특례상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2024년(제24기) 삼일회계법인 지정감사 (연결 및 별도재무제표 회계감사) 95,000 790 95,000 - 임의검토 (1분기 연결 및 별도재무제표 회계검토) 25,000 230 25,000 210 2023년(제23기) 삼일회계법인 지정감사 (연결 및 별도재무제표 회계감사) 95,000 790 95,000 760 2022년(제22기) 삼화회계법인 지정감사 (연결 및 별도재무제표 회계감사) 140,000 717 140,000 719 임의감사 (3분기 연결 및 별도재무제표 회계검토) 20,000 168 20,000 166 외부감사 (2분기 재무제표 회계감사) 50,000 316 50,000 316 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2024.04.09 23년도 K-gaap 전환 수행업무용 역 24.04.09~24.04.11 5,000,000 - 제23기(전기) 23.10.02 세무조정 23.12.01~23.12.31 10,000,000 - 23.05.24 증권신고서 재무확인서 발행 23.05.25~23.06.02 10,000,000 - 제22기(전전기) 23.02.13 증권신고서 재무확인서 발행 23.02.14~23.02.17 10,000,000 - 22.11.01 세무조정 22.12.01~22.12.31 10,000,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.03 회사 : CFO, 회계팀장 감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면 1. 유의적 위험2. 회계실무의 질적 측면3. 감사 중 직면한 유의적 어려움4. 기타 2 2023.03.17 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 1. 유의적 위험2. 회계실무의 질적 측면3. 감사 중 직면한 유의적 어려움4. 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2023.12.27 회사 : 감사, 재무담당이사 등 4인 감사인 : 업무수행이사 등 3인 서면 1. 감사계획2. 경영진 및 감사인의 책임3. 감사인의 독립성 등 4 2024.03.19 회사 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 3인 서면 1. 감사인의 독립성2. 후속사건3. 강조사항문단 등 마. 회계감사인의 변경 회사는 코스닥시장 상장을 준비중인 회사로서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제24기(2024.01.01~2024.12.31)에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 검토의견 지적사항 제23기 우리의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 우리가 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 유의한 미비점 또는 중요한 취약점이라고 판단한 사항은 없습니다. 해당사항없음