틸론 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

총차입금	20,307,553	21,405,937	26,078,816

차감: 현금및현금성자산	(2,241,920)	(2,680,122)	(2,657,195)

순부채 (A)	18,065,632	18,725,815	23,421,621

자본총계	4,886,008	(5,929,357)	(16,287,155)

총자본 (B)	22,951,640	12,796,458	7,134,466

자본조달비율 (A / B)	78.7%	146.3%	328.3%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험(가) 외화위험관리

보고기간말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(5,509)	(7,944)	(5,509)	(7,944)

하락 시	5,509	7,944	5,509	7,944

3) 신용위험

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용해 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금

연체되지 않은 채권	3,018,785	96,788	1,339,921	76,924	4,937,752	283,473

만기 경과후 6개월 이하	367,212	35,976	324,563	52,209	5,185	779

만기 경과후 6개월 초과 1년 이하	302,822	45,427	120	27	391,180	105,752

만기 경과후 1년 초과	3,464,103	3,398,042	4,068,397	3,552,659	4,961,772	3,403,864

합계	7,152,922	3,576,233	5,733,001	3,681,819	10,295,889	3,793,868

당기 및 전기중 연결회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	3,681,819	3,793,868

손실충당금의 변동	-	1,085,749

환입	(105,586)	(1,197,036)

제각	-	(762)

기말	3,576,233	3,681,819

당기 및 전기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	(105,586)	(111,287)

4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위해 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,882,984 - - 1,882,984 기타금융부채 1,327,622 61,693 - 1,389,315 차입금(*1) 14,278,919 694,792 3,907,081 18,880,792 전환상환우선주부채(*1,2) 2,063,671 - - 2,063,671 리스부채(*1) 115,821 124,358 - 240,179 합계 19,669,017 880,843 3,907,081 24,456,941 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,566,512 - - 1,566,512 기타금융부채 2,145,659 - - 2,145,659 차입금(*1) 12,760,005 1,472,651 4,446,532 18,679,188 전환상환우선주부채(*1,2) 5,510,682 - - 5,510,682 리스부채(*1) 115,585 103,677 - 219,262 합계 22,098,443 1,576,328 4,446,532 28,121,303 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 2,726,986 - - 2,726,986 기타금융부채 2,234,613 - - 2,234,613 차입금(*1) 10,850,766 3,771,502 4,846,230 19,468,498 전환사채(*1,2) 1,065,000 - - 1,065,000 전환상환우선주부채(*1,2) 12,743,338 - - 12,743,338 리스부채(*1) 95,537 156,236 - 251,773 합계 29,716,240 3,927,738 4,846,230 38,490,208 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다. (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결회사는 사업보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지하기 위해 체결한 파생상품 계약과 풋백옵션은 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 구분 인원 주요 업무 연구개발본부 (TX본부) 연구소장 1명 - 연구소 기술 및 제품 개발 총괄 Community팀 9명 - CenterPost 웹포탈 개발 - Infra 관리 페이지 개발 - CenterFace 2.0, CenterFace 3.0 패키지타입, 서 비스 타입 개발 - 안드로이드, IOS, MAC OS 클라이언트 개발 - 틸론 홈페이지, 엘클라우드 서비스 웹페이지, K-Daas 서비스 웹페이지 개발 Tech팀 5명 - 기술동향 분석 및 연구계획 수립 - Dstation 9.0 서버 및 Framework 개발 - Estation 9.0 기술 연구 조사 및 선행 개발 - KT CSAP 인증 지원 개발 - CenterVerse LinkerB 클라이언트 연구 - 프로비전 기능 개발 - 커널 드라이버 개발 CS팀 3명 - 고객사이트 커스터마이징 - 고객사이트 이슈 대응 - Dstation 서비스 고도화 개발 - KT CSAP 인증 지원 개발 - 커널 드라이버 서비스화 - 3rd 파티 솔루션 내재화 리서치 및 적용 개발 - Mstation 솔루션 개발 - Centerface 3.0 Backend 개발 - 행안부 온북 사업 개발 지원 합계 18명 - (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 - 2 14 2 (3) 주요 연구 개발 인력 현황 직위 성명 주요경력 연구실적 연구 소장 이종수 - 01.02 Mohawk college Ont 소프트웨어공학 - 01.04~04.02 Joycomputer 대표 - 04.07~08.03 모빌탑 솔루션개발 대리 - 08.04~13.12 쏘몬 서버개발 차장 - 14.01~현재 틸론 연구소장 - Dstation 9 개발 총괄 - 연구개발 과제 총괄 1) CenterFace 2) Web Linker 부소장 팀장 김기환 - 10.02 한국산업기술대학교 컴퓨터공학 학사 - 10.09~12.03 바텍이우홀딩스 S/W연구소 대리 - 12.03~13.12 네이버시스템 개발팀 과장 - 14.02~15.09 제노레이 SW연구로 과장 - 15.09~18.05 우리기술 시스템연구소 SW개발팀 선임연구원 - 18.05~19.10 디디에스 CAD SW팀 선임연구원 - 19.11~현재 틸론 연구부소장 - Centerverse 프로젝트 - Act go 개발 기획 - Windows Kernel Driver - ASR 프로젝트 - Web Linker Prototype 연구 - USB Image Device Redirection - Provision 고도화 팀장 박운서 - 08.02 동서대학교 정보네트워크공학 학사 - 10.07~현재 틸론 Tech팀 팀장 - Dstation 9 서버 개발 - 우정사업본부 인터넷망 추가 개발 - 근로복지공단 탄력 근무 Wstation - Virtual Video Driver 개발 - Web Linker 개발 프로 유일대 - 01.02 순천향대학교 정보처리과 학사 - 03.02 순천향대학원 전산과 석사 - 03.06~07.09 솔루션텍 연구소 선임 - 07.10~현재 틸론 CS팀 연구원 - MegaPC 교육용 솔루션 개발 - Tuskan Tinplore 고도화 - AccordStation 개발 - IBK 망분리 사업 - JS전선 전사 SBC 적용 - Dstation 개발 프로 이창성 - 14.05 세종대학교 컴퓨터공학부 학사 - 20.02 서강대학교 대학원 컴퓨터공학 석사 - 12.10~13.02 삼지엔지니어링 시험팀 사원 - 14.05~현재 틸론 CS팀 연구원 - Linker(Windows) : 기능 설계, 개발 검토 및 지원/고객사 이슈 대응 및 커스터마이징 - Act / Link - Linux OS - 행안부 온북 프로젝트 이슈 대응 - 고객사 이슈 대응 및 커스터마이징 - MAC고객 이슈 대응 및 커스터마이징 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구분 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 2019년 (제19기) 자산 처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - 76 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소계 - - - 76 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 1,456 1,042 1,277 868 소계 1,456 1,042 1,277 868 합계 (매출액 대비 비율) 1,456(14.9%) 1.042 (8.3%) 1,277 (14.0%) 944 (9.9%) 라. 연구개발 실적 (1) Dstation 3.0.8 개발 항 목 세부 내용 연구과제 기존 Dstation V3.0 제품에서 새로운 기능의 추가 연구기간 2019년 1월 ~ 2019년 3월 연구결과 및 기대효과 - 스냅샷 복원 부하 분산 - Client 접속 시간 로그 확인 - Station 고도화(폴더 정보 획득 방식 개선 등) - Operation Manager 메시지 - 사용자 관리 로그 기능 강화 - 계정중지 감사 로그 기능 강화 - Linker UI/UX - 기능개선을 통한 고객확대 상품화 여부 Dstation V3.0.8 버전 릴리즈 (기능 개선) (2) Mstation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Mstation 1.0 개발 연구기간 2019년 2월 ~ 2019년 9월 연구결과 및 기대효과 - 메시지 정보 수집 기능 - 메시지 발송 기능 - 메시지 관리 포털 (템플릿 관리, 발송 통계 관리) - 모바일 통지 시스템과 연계한 메시지 전송 서비스 사업화 상품화 여부 고객사 모바일 통지 시스템 구축 (3) Center Chain 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Center Chain 1.0 개발(블록체인 기반(Hyperledger) 메세징 솔루션) 연구기간 2018년 5월 ~ 2019년 1월 연구결과 및 기대효과 - Hyperledger Fabric 1.1 기반의 블록체인 시스템 구성 - 체인코드 API - Hyperledger Fabric 모니터링 시스템 - Private 블록체인 기반 기술 및 모니터링 시스템 제공 (4) Dstation 9.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Dstation 9.0 개발 연구기간 2020년 9월 ~ 2021년 6월 연구결과 및 기대효과 - Dstation 9.0 패키지 - 프로비전 Server / Agent 구조로 다중의 클러스터 및 다양한 스케일로 VD 생성 관리를 위한 기술 개발 - VD 내에서 프린터를 위한 프린터 서버 및 관리 시스템 개발 - VD 내의 특정 파일/프로그램 보호 및 제어 기술 개발 - 공공/민간의 보안요구사항을 충족하여 보안인증획득(국정원 보안기능 확인서 2.0) - 다양한 API 및 관리 기능 적용으로 DaaS 서비스를 통한 고객확대 상품화 여부 Dstation V9.0.2 패키지 릴리즈 (5) Centerpost 5.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterPost 5.0 개발 연구기간 2021년 1월 ~ 2021년 6월 연구결과 및 기대효과 - CenterPost 5.0 패키지 - 상품관리/계약관리, 서비스 관리 - 서버 관리, 가상데스크톱 관리, 사용자 관리 - 정책/운영 관리, 이력 관리 - 대시보드 기능 개발 및 고도화 - 접속 위치에 따라서 차등 정책 적용(접속 제한, 다운로드 제한, 프린트 제한 등) - 포털에서 프로비전 기능 제공 - DaaS 서비스를 위한 각종 관리 편의 기능 적용 - 다중의 기업을 수용할 수 있는 관리 기능 적용 상품화 여부 CenterPost 5.0 패키지 릴리즈 (6) TPPS 개발 항 목 세부 내용 연구과제 TPPS개발 연구기간 2021년 6월 ~ 2021년 12월 연구결과 및 기대효과 - 가상화 환경에서 프린터 드라이버 설치 없이 프린팅 가능한 솔루션 - PCL6 및 프린터 통신부 구현하여 프린터 시뮬레이션화 - Printer Spooler을 사용 하지 않고 프린트 가능 - Print spooler 보안 문제 해결(법무부,근복단,검역본부등) - 가상화에서 민원24 등 보안 프로그램으로 인쇄가 안되는 문제 해결 상품화 여부 Dstation 9.0에 적용 (7) Tilon Tracer 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Tilon Tracer 개발 연구기간 2022년 1월 ~ 2022년 6월 연구결과 및 기대효과 Tilon Tracer Agent 개발 - VD 화면 녹화 기능 - VD 내 이벤트 확인 기능 구현 및 VD 화면에 랜더링 Tilon Tracer Server 개발 - 전송된 서버 Storage 저장 혹은 실시간 스트리밍 기능 구현 - 고객 보안사항 취급 기록 저장으로 콜센터등에 응용 가능 - 가상화에서 민원24 등 보안 프로그램으로 인쇄가 안되는 문제 해결 상품화 여부 Dstation 9.0에 추가기능 제공 (8) Linker9 고도화 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Linker9 고도화 개발 연구기간 2022년 5월 ~ 2022년 8월 연구결과 및 기대효과 - Link 기능 고도화 : 업무망과 인터넷망 URL Redirection 기능 구현 - Act 기능 고도화 : VD 내 사용자 및 리소스 정보 리뷰기능 - 스크린 기능 구현 : 여러 개의 가상 데스크톱 사용시 원하는 비율로 화면 정렬 기능 구현 - 사용자 커스터마이징 기능 : 바탕화면 변경, 사용자 프로파일 사진등록 기능, VD 이름 변경 기능 - 다양한 부가기능의 제공으로 제품 경쟁력 강화 - Link -업무망과 인터넷망 URL Redirection 기능 구현으로 망분리 환경에서 업무의 효율성을 제공할 수 있는 유용한 기능 제공 상품화 여부 Dstation 9.0과 함께 다양한 고객에 공급 중 (9) CenterFace 2.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterFace 2.0 연구기간 2020년 7월 ~ 2021년 3월 연구결과 및 기대효과 화상회의 기능 구현 - 마이크 / 카메라 화상회의 - 멀티 세션 핸들 미디어 서버 개발 - 마이크/카메라 콘트롤 기능 개발- 자료 공유 기능 구현 - 발표자 PC 자료 화면 공유 - PC 전체 화면 혹은 특정 화면 공유 기능 개발 - 채팅 기능 구현 - 발표 중 사용 할 수 있는 채팅창 기능 구현 - 화상회의 솔루션이 Dstation 가상화 솔루션과 연계 되어 시너지 효과기대 - 가상업무 환경이나 인터넷 환경에서 바로 화상회의를 하며 관련 자료 역시 물리적으로 전달하지 않고 공유 상품화 여부 근로복지공단, 한국주택금융공사 등에 공급 (10) CenterFace 3.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterFace 3.0 연구기간 2022년 6월 ~ 2022년 10월 연구결과 및 기대효과 회의실 콘트롤 고도화 - 회의실 생성/삭제/ 유효 기간 구현 - 회의실 임의 방문 차단 보안 기능 적용 - One-ID 기능 구현 적용 - Dstation 사용자 계정으로 통합 로그인 가능하도록 구현 회의실 공유 - Dstaton 사용자에게 회의실 참여 노티 전달 기능 - 링크를 통해 사용자 본인 계정으로 자동 로그인 하도록 구현 - 보안적으로 고도화 되어 외부 사용자가 쉽게 접근하지 못하도록 보호 됨 - Dsation 솔루션과 유기적으로 동작 하도록 고도화되어 업무를 보면서 화상회의를 쉽게 할 수 있도록 되어 있음 - 회의실 콘트롤을 쉽고 직관적인 UI로 개발하여 회의실을 만들고 지울 수 있게 함 상품화 여부 패키지와 서비스 형태로 공급 예정 (11) Estation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Estation 1.0 연구기간 2022년 3월 ~ 2022년 10월 연구결과 및 기대효과 - 하이퍼바이저 위의 VD 가상 데스크톱에 GPU 공유 : GPU 배분 방식 구현 적용, 적용 하이퍼바이저와 OS 등 리서치 - 관리 기능 : VD 프로비전시 GPU 할당 기능 및 기존 VD 와 하이브리드 형태 관리 - 가상 데스크톱에서 GPU 자원을 분배하여 사용할 수 있게 되어 3D프로그램 및 CAD 등 기존에 하지 못했던 엔지니어링 툴을 사용할 수 있게 되었음 - 자료유출을 걱정하는 엔지니어링 회사나 디자인 회사에 적용하여 가 상 데스크톱에서 작업해 외부 유출을 막을 수 있음 상품화 여부 Dstation 9 과 함께 Estaiton 이라는 솔루션으로 공급 예정 (12) Istation 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 Istation 1.0 연구기간 2022년 5월 ~ 2022년 11월 연구결과 및 기대효과 HCI Appliance 연구 개발 - 에이블스토어 HCI 솔루션 적용 방향 리서치 - 3개 하드웨어 클러스터링 방법 리서치 - 리눅스와 / 윈도우 서버 구성 방법 리서치 및 최적화 - 어플라이언스화 하여 내부 IP및 클러스터 설치시 설정되어 바로 공급할 수 있는 구조 구현 - 컴퓨팅, 네트워크, 스토리지를 단일 시스템으로 통합해 운용 효율, 비용절감, 확장성 등에 이점을 지닌 제품 - 프라이빗 클라우드 및 하이브리드 클라우드 구축 수요 증가 대응 상품화 여부 Applience 형태의 제품 출시 예정 (13) Centerposition 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 CenterPosition 1.0 연구기간 2022년 1월 ~ 2022년 11월 연구결과 및 기대효과 디스크 삭제 Agent 개발 - 디스크 정보 분석 기능 - SSD / HDD /USB 디스크 완전 삭제 개발 Embeded OS - 리눅스 OS USB 부팅 및 디스크 모니터링 포팅 개발 - 관리포탈 - 대시보드기능 개발 - 삭제리포트 보기 - 통계보기 - 노후화된 PC/서버의 HDD/SDD를 완전 삭제 및 리포트 인증을 발급하는 솔루션으로 디스크를 폐기하지 않고 재활용 하여 탄소배출을 최소화 할 수 있는 친환경 솔루션 - Dstation 가상화 VD 내 디스크도 삭제할 수 있어 민감한 데이터에 완전삭제 기능 제공 상품화 여부 자체 솔루션으로 공급 뿐만 아니라 Dstation 9 과 같이 솔루션 패키지화 (14) LinkerB 1.0 개발 항 목 세부 내용 연구과제 LinkerB 1.0 연구기간 2021년 10월 ~ 2022년 3월 연구결과 및 기대효과 - VD 접속 미디어 서버 - 웹 브라우저를 통한 접속 기능 개발 - VD 화면 랜더링 및 콘트롤 개발 - 화면 처리 최적화 리서치 및 개발 - 멀티 세션의 화면 처리 및 전송 기술 개발 - CS 어플레이케이션이 아닌 웹 브라우저를 통한 VD 접속 기능개발 - 별도 애플리케이션 설치 없이 VD 접속할 수 있고 브라우저가 되는곳이면 어디든 사용 가능한 구조임으로 사용성이 극대화 됨 - 메타버스 서비스 등에서도 VD를 사용할 수 있게 됨 상품화 여부 Dstation 9 과 함께 LinkerB로 별도 라이선스 추가 상품 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 소유 내역 당사가 개발하고 확보한 기술에 대해 취득한 지적재산권 내역은 다음과 같습니다. (1) 특허권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 윈도우즈 터미널 기반의 서버 베이스 컴퓨팅 시스템에서 클라이언트의 마우스와 키보드 동작을 서버 편에서 제어하여 사용자 화면 잠금 및 작업 중지와 화면풀기 및 작업 개시 기능을 구현하는 방법과 이를 수록한 기록 매체 틸론 03-08-28 05-07-06 Astation Dstation 한국 2 특허권 인터넷을 통해 ASP를 사용하는 경우 단일 모드의 터미널 통신 채널에 의한 프로그램의 다중 실행 방법과 그 화면 크기의 자유로운 변경 방법 틸론 03-12-09 05-08-31 Astation 한국 3 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 공인 인증서 지원을 위한 터미널 서버 장치 및 공인 인증서 지원 방법 틸론 08-11-03 10-05-14 Astation Dstation 한국 4 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 서버 컴포넌트객체의 수행을 원격 단말기에서 분산 처리하기 위한 장치 및 방법 틸론 08-09-08 10-06-01 Astation 한국 5 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 다수의 사용자가 동일 IP 접속으로 동일 응용 프로그램 실행시 충돌 오류를 방지하기 위한 가상 ＩＰ의 동적 할당 방법 및 이를 위한 터미널 서버 장치 틸론 08-09-08 10-12-07 Astation 한국 6 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 영상 밀림, 영상 손실 및 지연 없이 동영상 재생을 그 파일 형태 및 크기와 무관하게 분산 처리하기 위한 동영상 재생 분산 처리 시스템 및 동영상 재생 분산 처리 방법 틸론 08-08-26 11-03-28 Astation Dstation 한국 7 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 안심결제를 이용한 전자상거래를 지원하는 터미널 서버 장치 및 그 방법 틸론 10-04-30 12-02-10 Dstation 한국 8 특허권 터미널환경의서버기반컴퓨팅시스템에서압축화면정보를제공하는터미널서비스시스템및터미널서비스방법 틸론 13-04-25 14-12-10 Dstation 한국 9 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 마우스 UI 지원을 위한 터치 스크린 단말 장치 및 마우스 UI 지원 방법 틸론 13-07-16 15-02-02 Dstation 한국 10 특허권 터미널 환경의 서버 기반 컴퓨팅 시스템에서 동적 표시되는 마우스 UI 지원을 위한 터치 스크린 단말 장치 및 마우스 UI 지원 방법 틸론 13-07-16 15-03-19 Dstation 한국 11 특허권 터미널 서버에서의 화면프레임 전송방법 및 이를 이용하는 터미널 서버 틸론 14-02-26 15-09-22 Dstation 한국 12 특허권 심볼릭 링크의 무결성 검사를 통한 자동 복구 방법 및 이를 이용한 단말기 틸론 15-03-18 16-01-29 Astation 한국 13 특허권 윈도우즈의 레지스트리를 이기종 운영체제의 INI파일로 변환하는 레지스트리변환방법, 컴퓨터 장치 및 컴퓨터에서 판독가능한 기록매체 틸론 14-03-03 16-05-19 Dstation 한국 14 특허권 서버 및 클라이언트의 언어동기화를 위한 언어변환방법 및 이를 위한 서버-클라이언트 시스템 틸론 14-03-10 16-04-28 Dstation 한국 15 특허권 가상 데스크탑 환경에서 가상 데스크탑 내 이벤트 알림 기능을 가지는 시스템 및 가상 데스크탑 서버 틸론 15-01-19 16-10-21 Dstation 한국 16 특허권 블록 암호 방식에서 패딩을 수행하는 암호화 장치, 복호화 장치 및 시스템 틸론 15-01-14 16-09-29 Dstation 한국 17 특허권 가상데스크톱 인프라환경하에서 출력제한된 인쇄파일을 출력하는방법 이를 적용하는 가상화시스템 틸론 17-11-07 19-10-16 Dstation 한국 18 특허권 가상데스크톱 인프라환경에서 가상데스크톱을 자동으로 프로비져닝하는방법 이를 이용하는 가상화시스템 틸론 17-11-07 19-10-16 Dstation 한국 19 특허권 가상데스크탑환경에서클립보드복사기능에대한제한을가하는제어방법및이를적용한가상화시스템 틸론 17-11-07 20-01-03 Dstation 한국 20 특허권 가상화시스템에서의 가상데스크톱을 할당하는방법 및 그 가상화시스템 틸론 18-08-08 20-01-03 Dstation 한국 21 특허권 가상화시스템에서의 가상데스크톱 및 가상호스트서버를 모니터링 하는방법 및 그 가상화시스템 틸론 18-08-17 20-08-13 Dstation 한국 22 특허권 가상화시스템에서의가상데스크톱스냅샷정보를초기화하는방법및그가상화시스템 틸론 18-09-18 20-05-22 Dstation 한국 23 특허권 지문 인증 기술을 활용한 중앙 집중형 데이터 보안 기술이 적용된 가상화 시스템 및 그 방법 틸론 19-05-13 - Dstation ZeroPlex 한국 24 특허권 VDI 환경에서의 가상 데스크톱에 설치된 애플리케이션을 애플리케이션 가상화 형태로 실행하거나 가상 데스크톱 접속으로 전환하는 방법, 및 가상화 서버 틸론 19-09-05 20-12-14 Dstation 한국 25 특허권 VDI환경에서다중개방형OS접속방법및시스템 틸론 21-03-17 - Dstation 한국 26 특허권 가상데스크톱시스템에서의데이터리다이렉션방법및시스템 틸론 21-03-17 - Dstation 한국 27 특허권 VDI 환경에서 개방형 오에스 가상 데스크톱의 세션을 모니터링하는 방법 및 이를 적용한 VDI 환경의 개방형 OS 모니터링 시스템 틸론 21-03-17 - Dstation 한국 28 특허권 실시간 화면 및 이벤트 정보를 동시에 저장하는 방법, 시스템 및 단말기 틸론 22-05-12 - Dstation Tracer 한국 (2) 상표권 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 국가 1 Tilon 틸론 01-09-12 03-04-24 - 한국 2 Thinplex 틸론 02-01-11 03-06-19 Thinplex 한국 3 Tuskan 틸론 02-01-11 03-06-19 Tuskan 한국 4 Trinion 틸론 02-08-07 03-01-05 Trinion 한국 5 NASCA 틸론 04-01-20 05-04-01 - 한국 6 엘클라우드 틸론 10-03-31 11-09-09 엘클라우드 한국 7 Dstation 틸론 12-10-19 13-09-27 Dstation 한국 8 Astation 틸론 12-10-19 13-09-27 Astation 한국 9 Estation 틸론 12-10-19 13-09-27 Estation 한국 10 Vstation 틸론 14-01-27 15-03-24 Vstation 한국 11 Rstation 틸론 14-01-27 15-03-24 Rstation 한국 12 Kstation 틸론 14-12-05 15-10-19 Kstation 한국 13 Lstation 틸론 14-12-24 16-01-29 Lstation 한국 14 eldesk 틸론 14-12-24 15-10-19 - 한국 15 ATC 틸론 14-01-27 15-03-24 - 한국 16 제로플렉스 틸론 17-07-31 18-06-04 제로플렉스 한국 17 ZeroPlex 틸론 17-07-31 18-06-04 ZeroPlex 한국 18 슈퍼플렉스 틸론 17-07-31 18-06-04 슈퍼플렉스 한국 19 SuperPlex 틸론 17-07-31 18-06-04 SuperPlex 한국 20 Blockey 틸론 18-07-20 19-10-01 Blockey 한국 21 블록키 틸론 18-07-20 19-10-01 블록키 한국 22 데스크온 틸론 19-04-16 20-04-13 데스크온 한국 23 DeskON 틸론 19-04-16 20-04-13 DeskON 한국 24 데스크온 에이치씨아이 틸론 19-04-16 20-04-13 데스크온 에이치씨아이 한국 25 DeskON HCI 틸론 19-04-16 20-04-13 DeskON HCI 한국 26 체인이스트 틸론 19-04-26 20-02-17 체인이스트 한국 27 Chainist 틸론 19-04-26 20-02-17 Chainist 한국 28 Dcanvas 틸론 20-05-19 21-08-31 Dcanvas 한국 29 에이아이스테이션 틸론 21-02-03 22-10-14 - 한국 30 AIstation 틸론 21-02-03 22-10-14 - 한국 31 대한구름 틸론 21-02-24 22-10-14 - 한국 32 케이구름 틸론 21-03-23 - - 한국 33 K구름 틸론 21-03-23 - - 한국 34 kDaaS 틸론 21-06-07 - kDaaS 한국 35 Korea DaaS 틸론 21-06-07 - - 한국 36 CenterVerse 틸론 22-07-26 - CenterVerse 한국 (3) 저작권 번호 내용 권리자 출원일 등록일 국가 1 Tuskan 틸론 01-09-01 01-10-13 한국 2 T.G.K(Third Generation Disk) 틸론 01-09-01 01-10-13 한국 3 TusKan Academy 2.02 틸론 02-02-02 02-04-15 한국 4 TCI(Tuskan Client Interface) 틸론 02-06-01 02-08-05 한국 5 Trinion 틸론 02-07-20 02-08-05 한국 6 TusKan Lite 2.09 틸론 02-11-25 03-01-25 한국 7 TusKan Academy University Version 틸론 02-02-25 03-01-27 한국 8 TusKan Professional Server 2004 틸론 04-03-02 04-07-07 한국 9 TusKan Professional Server 2007 틸론 06-04-01 08-03-25 한국 10 에이스테이션(Astation) 틸론 2010-10 13-01-24 한국 11 디스테이션(Dstation) 틸론 2010-09 13-01-24 한국 12 이스테이션(Estation) 틸론 2011-02 13-07-26 한국 13 가상 디렉토리 매핑 틸론 14-02-07 14-03-17 한국 14 설치 프로그램의 설치 데이터 추적 모듈 틸론 14-02-07 14-03-17 한국 15 원격 시스템 화면 제어 시스템의 영상과 음성 디코딩 모듈 틸론 14-01-06 14-04-11 한국 16 원격 시스템 화면 제어 시스템의 영상과 음성 인코딩 모듈 틸론 14-01-06 14-04-11 한국 17 SW 콘텐츠의 배포 관리 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 18 멀티 플랫폼 통합 UI 개발을 위한 기반 모듈 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 19 원격 시스템 화면 분할 전송 모듈 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 20 디렉토리 리다이렉션 파일필터 드라이버 틸론 15-01-05 15-02-27 한국 21 Dstation(디스테이션) V3.0 틸론 14-12-02 16-08-01 한국 22 AGS(에이지에스) 틸론 16-11-01 16-12-16 한국 23 TILON Station(틸론 스테이션) 틸론 16-11-01 16-12-16 한국 24 보안 게이트웨이 틸론 17-09-13 17-10-17 한국 25 스테이션(Station) 보안 컨트롤러 틸론 17-09-11 17-10-17 한국 26 프린터 컨트롤러 틸론 17-09-06 17-10-17 한국 27 템플릿 프로비전 스케줄러 틸론 17-06-23 17-10-17 한국 28 유에스비(USB) 인증서 컨트롤러 틸론 17-10-11 17-10-17 한국 29 유에스비(USB) 장치 리다이렉터 틸론 17-09-06 17-10-17 한국 30 센터포스트(Centerpost) 틸론 17-06-22 17-10-17 한국 31 클립보드 컨트롤러 틸론 17-07-21 17-10-19 한국 32 커뮤니케이션(Communication) 서버 틸론 17-06-05 17-10-19 한국 33 엔지니어링 링커 틸론 17-09-19 17-10-19 한국 34 에이티씨(ATC, Accord Transmition Protocol) 틸론 17-09-06 17-10-19 한국 35 문서 반출 서버 틸론 17-08-31 17-10-19 한국 36 Plexman (플랙스맨) 틸론 19-03-04 19-08-26 한국 37 Linkerzero Manager (링커제로 매니저) 틸론 19-01-07 19-08-26 한국 38 Dstation(디스테이션) V9.0 틸론 21-05-31 21-06-09 한국 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 구분 인증일 인증내용 인증기관 Dststion v3.0 GS 인증 2018.03.12 소프트웨어산업 진흥법 시행규칙에 따른 소프트웨어품질인증(1등급) 한국정보통신기술협회 Dststion v9.0 GS 인증 2021.07.19 Dststion v3.0 성능인증 2018.10.05 소프트웨어산업 진흥법에 따른 소프트웨어품질성능평가시험 한국정보통신기술협회 elcloud v2.0 클라우드 컴퓨팅서비스 품질, 성능 확인서 2018.05.21 클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자보호에 관한 법률 정보통신산업진흥원 elcloud v2.0 클라우드서비스 확인서 2018.05.31 클라우드서비스 확인제 운영지침 제9조에 의한품질인증위원회 요구 서비스 요건 한국클라우드산업협회 Dststion v9.0 보안기능확인서 2021.08.21 국가용 보안 요구사항에서 요구하는보안기준 만족하였음을 확인 한국시스템보증(국정원) 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장의 특성 및 전망 가상화 및 분산처리 기술 기반의 인터넷을 통해 대규모 IT 자원을 외부로부터 임대하고 사용한 만큼의 요금을 지불해 자원을 활용하는 등 IT 관련 서비스들이 클라우드의 형태로 제공되는 컴퓨팅 방식을 클라우드 컴퓨팅이라고 합니다. 클라우드 컴퓨팅을 활용함으로써, 과거 IT 자원을 직접적으로 보유하던 시대에서 IT 자원을 외부에서 빌려 쓰는 형태로 IT 자원에 대한 패러다임이 변화하고 있습니다. 기존의 컴퓨팅 환경에서는 개별 이용자가 데이터나 컴퓨팅 자원, 소프트웨어를 직접 소유하고 관리해야 했으나 클라우드 컴퓨팅 환경에서는 컴퓨팅 자원 및 소프트웨어 등 IT 자원을 별도 서비스 사업자로부터 임대하여 사용합니다. 최근에 이르러서는 이용자가 모든 자원을 가상화된 형태로 제공받을 수 있게 되었습니다. 클라우드 컴퓨팅은 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등 신기술과 융합해 4차 산업혁명을 촉진하는 혁신적 서비스로 진화하고 있으며 클라우드 기반 디지털 전환 확산을 통해 SW 산업의 개발ㆍ제조 및 유통ㆍ소비 방식 등 패러다임이 전반적으로 변화하고 있어 국내 산업의 글로벌 경쟁력 역시 제고될 것으로 기대됩니다. 나아가 개인용 컴퓨터, 노트북, 스마트폰 등 각각의 단말기가 클라우드 네트워크를 통해 상호 연결되는 클라우드 컴퓨팅을 기반으로 장소를 구분하지 않고 업무 수행이 가능한 유비쿼터스 네트워크 환경을 구현할 수 있을 것으로 예상됩니다. 당사의 사업영역은 상기에서 서술한 바와 같이 기존 PC 컴퓨팅 환경을 대체할 것으로 예상되는 클라우드 컴퓨팅 기술 및 이에 따른 전후방 제품군 시장과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 클라우드 컴퓨팅이 확산되면서 주목받고 있는 핵심기술 중 하나로 가상화 기술(Virtualization Technology)을 꼽을 수 있습니다. 가상화 기술은 물리적 자원들을 논리적 자원의 형태로 표현하는 기술로써 IT 대응력, 유연성, 확장성을 높임과 동시에 컴퓨팅 비용을 대폭 절감하는 등 기존의 물리 자원을 이용한 컴퓨팅 방식과는 견줄 수 없는 패러다임으로서 현시점에서 대체 가능한 기술은 등장하지 않았습니다. [가상화 기술(Virtualization Technology) 개념도] 가상화기술 개념도.jpg 가상화 기술(Virtualization Technology) 개념도 당사는 주요 목표 시장을 클라우드 컴퓨팅 가상화 기술이 적용된 '데스크톱 가상화 솔루션'으로 설정하고 있습니다. 데스크톱 가상화 솔루션은 사업모델에 따라 구분되는데, 공급자가 수요기업(기관)에 시설투자하는 경우를 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)라고 하며 반대로 서비스 사업자인 ICP/ISP/MSP 등이 VDI 기술을 사용하여 다중 고객(멀티테넌시)을 위한 사업용 시설을 선행 투자하고 (불)특정 다수 기업/기관/개인에게 구독형으로 서비스를 제공하는 모델을 DaaS(Desktop as a Service)라고 합니다. 데스크톱 가상화 솔루션 시장의 주된 동력으로 ① 조직의 생산성 증가 / ② TCO 관점에서의 비용 절감 / ③ 관리의 편리성 / ④ IT 기능 중앙화를 통한 보안 강화 / ⑤ BPO(Business Process Outsourcing) 등을 들 수 있습니다. 또한, COVID-19 이후 비대면 하이퍼 워크 환경 확산과 함께 데스크톱 가상화 시장의 성장은 보다 가속화될 것이라는 데에 많은 시장조사기관들이 공통된 의견을 제시하고 있습니다. ① VDI(Virtual Desktop Infrastructure) VDI는 인터넷망 및 업무망을 논리적으로 분리하는 망분리 기술로서 애플리케이션/OS 등 모든 데스크톱 환경을 가상화 서버에 구현하고 사용자의 개인 PC에는 화면만을 전송하는 방식으로 모든 데이터가 중앙 서버에 저장되기 때문에 바이러스 노출, 데이터 유실 등의 보안 사고를 원천 방지할 수 있습니다. 상기와 같은 VDI 고유의 특징으로 개별 사용자는 언제 어디서든 동일한 환경에서 보다 빠르고 유연하게 업무를 진행할 수 있어 생산성 향상 및 비즈니스 혁신을 달성할 수 있습니다. 또한, 예상치 못한 상황이 발생했을 때도 연속적인 업무가 가능하기 때문에 VDI는 장기적으로 기업 경영의 필수적 인프라로 자리 잡을 것이라는 전망이 우세합니다. [VDI의 특장점] 구분 세부내용 원격 접속 가상 데스크톱을 통한 파일 및 애플리케이션 원격 접속으로 VDI 사용자는 물리적인 장소에 구애받지 않고 업무를 수행할 수 있음. 비용 절감 실제 컴퓨팅은 가상 서버에서 실행되는 특성 상 엔드 디바이스의 하드웨어 요건은 훨씬 낮아질 수 있음. ※ Thin Client 및 태블릿에서도 VDI를 이용해 동일한 데스크톱 환경 접속 가능 보안 강화 모든 데이터는 엔드 디바이스가 아닌 VDI 서버에 존재함. 개인 단말기 도난 및 손상으로부터 데이터를 보다 수월하게 보호할 수 있음. 관리의 용이성 VDI의 통합된 관리 포맷에 의해 시스템 내 모든 가상 데스크톱을 보다 간단하게 패치 적용/설정할 수 있음. 다만, VDI가 수많은 유용성에 비해 느린 성장을 하고 있는 이유로 △ 복잡성, △ 높은 초기 구축 비용, △ 사용자 경험(UI/UX)을 들 수 있는데, 추후 많은 기업이 전통적 인프라에서 탈피해 하이퍼 컨버지드 인프라로 이행함에 따라 VDI의 수요는 보다 증대될 것으로 예상되며, VDI 도입 장벽으로 인식되는 복잡성을 당사는 운영관리포털의 일체화 등으로 해결 및 초기 구축비용 절감을 위해 프로토콜 성능을 획기적으로 개선하였습니다. 나아가, HCI 일체화 제품을 상용화함과 동시에 특허기술이 포함된 기능을 중심으로 사용자 경험 문제점을 해결하여 VDI 응용을 일반화하였습니다. ② DaaS(Desktop as a Service) 구축형 데스크톱 가상화 솔루션 VDI는 서버/스토리지/네트워크 등 초기 구축비용이 많이 들고 운영 및 관리 측면에서 난이도가 높아 수요층이 제한되는 특성이 있습니다. DaaS는 이러한 VDI 도입 장벽을 On-Demand 방식으로 보완한 클라우드 기반 서비스형 가상 데스크톱입니다. 많은 자본을 투입해 인프라를 구축하지 않아도 원할 때마다 필요한 만큼의 서비스만 이용하며 사용한 만큼 요금을 지불하는 DaaS 고유의 특성에 힘입어 민간/공공 구분 없이 재택근무 솔루션으로 DaaS를 많이 채택하고 있습니다. DaaS가 재택근무 솔루션으로 주목받는 이유는 무엇보다도 외부에서 중요 데이터에 접근하는 상황을 우려하기 때문으로, 로컬 PC에 업무용 중요 데이터를 저장하는 행위를 원천 차단하지 않는 경우 기밀 유출 위험이 뚜렷하며 설령 VPN 암호화 통신을 활용한다 해도 접속하는 단말기 자체에 취약점이 있을 경우 보안 위험을 원천적으로 차단할 수 없기 때문으로 해석되며, 가상화 기술 기반 데스크톱 클라우드 서비스는 현재 활발히 도입하고 있는 공공 부문뿐만 아니라 민간 부문에서도 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 중소기업중앙회가 2020년 5월 중소기업 대상으로 조사한 설문에서 DaaS는 향후 도입할 재택근무 솔루션 중 주요 서비스로 선택되었습니다. DaaS는 △모바일 그룹웨어(35.9%), △전자문서(32.2%), △영상회의(31.2%), △모바일 업무(31.2%)에 이어 5위(23.9%)를 차지했습니다. [중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서] 중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서.jpg 중소기업 스마트워크 구축 현황조사 결과보고서 또한 COVID-19의 영향으로 공공 및 금융기관에서 가상 데스크톱 기반의 재택원격근무가 활성화되어 있어 보안 기반 DaaS 및 VDI 시장이 크게 성장할 것이라는 점과 다양한 비즈니스 환경에서의 유연성 및 효율성 확보를 위해 기업 및 기관을 중심으로 도입이 확산되고 있음을 확인할 수 있습니다. [클라우드 컴퓨팅 도입 기관] 사례 주요내용 행정안전부 [인터넷 DaaS] - 170명을 대상으로 물리적 망 분리 환경에서 인터넷 PC를 클라우드 DaaS로 전환하는 시범도입사업 전개 우정사업본부 [우편] - 우정사업본부 직원들의 인터넷망 업무 PC를 클라우드 DaaS로 전환(43,000명 대상 11,000VM)하여 공공기관 최초 클라우드 기반 망 분리 도입 사업을 추진 부산대학교 [교육]- 매년 9 ~ 12월 입학사정 및 면접관용 PC가 다수 필요 → 해당 기간 동안 민간 DaaS 활용 부산정보산업진흥원 [기업] - 창업지원 사업의 일환으로 창업자들 대상 무료 DaaS 지원 사업 추진 케이블 TV VOD [방송] - 케이블 방송사에서 공급하는 유료 콘텐츠에 대한 보호가 필요 → 망분리 및 보안 강화 필요 교원 빨간펜 [학습] - 빨간펜 선생님이 사용하는 교육용 PC 관리 효율화 필요 (출처: 행정안전부, 2020) (2) 산업의 연혁 대한민국 정부는 공공ㆍ산업 전 분야의 디지털 혁신 가속화 및 국내 클라우드 산업 경쟁력 강화를 위해 공공 부문의 민간 클라우드 우선 이용을 추진함으로써 클라우드 생태계를 조성하고, 클라우드 컴퓨팅 발전법 2015년 09월 시행 이후 1차에서 3차까지 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획을 추진하고 있습니다. 구분 1차 기본계획 (2016년 ~ 2018년) 2차 기본계획 (2019년 ~ 2021년) 3차 기본계획 (2021년 ~ 공공 공공부문 민간 클라우드 이용 대상 확대 비중요 정보 → 안보.수사.재판.내부 업무 제외 허용 공공부문 민간 클라우드 이용 기관 확대 공공기관 467개 → 공공기관, 지자체, 중앙부처 1,961개 허용 공공부문 민간 클라우드 우선 이용 행정기관 내부업무시스템 이용 확대 검토 클라우드 서비스 보안 인증 제도 마련('15) 디지털 서비스 전문계약 제도 마련('20.10월) 민간 클라우드 우선 이용을 위한 제도적 기반 조성 산업 클라우드 전환 저해요인 발굴 및 제도 개선 중소기업의 클라우드 이용 경험 제공 제조, 물류 등 주요 산업분야의 클라우드 서비스 개발 지원 중소기업ㆍ소상공인대상 클라우드 도입 지원 국내 SW 산업의 SaaS 전면 전환전 산업의 클라우드 기반 디지털 전환 촉진 3,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 8,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 10,000여 개사 대상 클라우드 이용 지원 생태계 국산 개방형 클라우드 플랫폼 개발 공공 부문 중심 개방형 클라우드 플랫폼 적용 민간 중심의 클라우드 플랫폼 생태계 조성 클라우드에 대한 대국민 인식개선 및 홍보 클라우드 인력 양성기관확대 지정을 통한 실무인력 양성 지원 산업현장에서 요구하는 클라우드 전문인력 양성 1차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획(2016년 ~ 2018년)을 통해 클라우드 보안 인증제 신설, 중소기업 클라우드 이용 지원 사업 신설 등 클라우드 산업 성장을 위한 기반이 마련되었습니다. 2차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획(2019년 ~ 2021년)에서는 중앙부처ㆍ지자체의 민간 클라우드 이용 허용, 제조ㆍ의료 등 주요 분야의 클라우드 서비스 개발 지원 등 클라우드 활용 사례 확산에 성공한 바 있습니다. 2021년부터 추진되고 있는 3차 국가 클라우드 컴퓨팅 발전 기본 계획에서는 공공에서의 민간 클라우드 이용이 신속히 확산, 정착되도록 관련 법과 제도를 정비하고 선제적 활성화 지원을 추진함으로써 행정 기관 내부 업무 시스템 이용에도 확대 적용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이에 공공 영역에서 대대적인 클라우드 전환이 추진 중이며, 행정안전부는 2025년까지 전국 공공기관의 정보 시스템 1만여 개를 클라우드로 전환하고 이중 전체 46%가 민간 클라우드를 활용하겠다는 계획입니다. [클라우드 전환 과제] 클라우드전환과제.jpg 클라우드 전환 과제 공공기관의 클라우드 전환으로 인해 클라우드 데이터 센터의 수요는 높아질 것이며 이에 따라 각 기관으로부터 선택받기 위해 KT Cloud, LGHV, 삼성 SDS, Kakao 등 클라우드 서비스 기업(CSP)들의 경쟁 역시 치열해질 것으로 예상됩니다. 다만 이와 같은 경쟁 양상 외에 CSP가 또한 주목하고 있는 것이 공공 DaaS 시장의 주도권을 확보하기 용이한 온북 사업과 이를 포함한 310만명의 신규 클라우드 연관 시장입니다. KT Cloud를 필두로 LGHV, 삼성 SDS 등이 차례로 CSAP(클라우드 서비스 보안인증, Cloud Security Assurance Program) DaaS 인증을 추진하며 많은 기업들이 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다 (3) 산업의 규모 및 전망 (가) 국내 클라우드 시장 2021년 07월 IT 시장분석 및 컨설팅 전문기관 International Data Corporation Korea (한국 IDC)는 '국내 퍼블릭 클라우드 경쟁 시장 분석' 보고서에서 2020년 국내 퍼블릭 클라우드 시장이 전년 대비 25.1% 성장한 1조 9,548억원의 시장 규모에 이른다고 밝혔습니다. 주요 클라우드 사업자들이 데이터 기반 아키텍처 수요와 언택트 소비 트렌드를 중심으로 퍼블릭 클라우드를 도입하는 고객들에게 서비스를 확대하며 시장 성장에 크게 기여한 것으로 분석하였습니다. 또한, 한국 IDC는 동 보고서에서 "예기치 못한 COVID-19의 장기화는 국내 경제 및 산업 구조의 비대면화를 가속화함으로써 디지털 경제를 공고히 하고 있으며 그 가운데 국내 퍼블릭 클라우드 시장의 성장에도 일부 기여하고 있다'라며 "이러한 현상은 국내 퍼블릭 클라우드 시장 참여자들이 기업과의 긴밀한 협업 및 파트너로 자리 잡기 위한 기회로 작용하는 동시에 기업들이 도입한 클라우드 환경이 기업 문화와 연결되는 매개체로 작용할 것으로 보인다"라고 밝혔습니다. [국내 클라우드 시장 규모 전망] [연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템 수] 국내클라우드 시장규모 전망.jpg 국내 클라우드 시장 규모 전망 연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템수.jpg 연도별 클라우드로 전환하는 정보시스템 수 한편, 시장조사업체 Gartner가 2021년 12월 발표한 보고서에 따르면 국내 클라우드 시장 규모는 매년 15% 이상 성장해 2022년에는 3조 7,000억원 규모를 달성할 것으로 전망하며 특히, COVID-19를 거치면서 보편화된 재택근무 등이 클라우드 전환을 촉진했다고 분석했습니다. 대기업들이 클라우드 도입을 비용 절감이 아닌 비즈니스 투자로 인식하면서 국내 클라우드 시장이 한층 성숙해지고 있는 양상입니다. 이러한 현상은 향후 기업들의 업무용 PC의 클라우드 이전 및 메타버스 오피스로의 근무 환경 확장 등 애플리케이션 현대화로 이어지면서 장기적인 측면에서 클라우드 도입 추세에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망합니다. (나) 데스크톱 가상화 시장 1) 글로벌 시장 현황 데스크톱 가상화 시장을 세분하여 ① VDI 시장, ② DaaS 시장 및 이와 구분된 ③ RDS(원격 데스크톱, Remote Desktop Service)를 포함시키기도 합니다. 데스크톱 가상화 시장의 범위 및 규모에 대해서는 시장 조사기관에 따라 다소간의 견해 차이가 있습니다. 그러나 △ 기업과 공공기관을 중심으로 한 클라우드 컴퓨팅 시스템 도입 증가, △ BYOD(Bring-Your-Own-Device) 및 WaaS(Workplace as a Service)의 급격한 확산, △ 데이터 보안 수준 강화, △ 비대면 업무환경 요구 증대에 따른 수요 증가를 동력으로 하여 데스크톱 가상화 시장 성장은 보다 촉진될 것에 대해 의견이 일치하는 모습을 확인할 수 있습니다. 일례로, Mordor Intelligence의 경우 RDS를 제외하고 VDI 및 DaaS로 구성된 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모를 2020년 약 7조 9,300억원 규모에서 연평균 10.8% 성장을 거듭해 2024년에 약 11조 9,500억원에 이를 것으로 밝혔습니다. [글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망(1)] 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망(1).jpg 글로벌 데스크톱 가상화 시장 규모 및 전망(1) 한편, 2021년 01월 IT 전문지 디지털데일리의 경우 국내 DaaS 시장은 공공시장의 개방 및 COVID-19로 인해 시장이 급속도로 성장하여 2023년 4,000억원 규모에 달할 것으로 예측하였으며 Persistence Market Research 보고서에서는 최근 2년간 클라우드 기반 가상 데스크톱 수요가 연평균 12% 증가하였으며 COVID-19로 인해 20년 4분기 이후 추가적인 수요 증가를 관측하고 있다고 밝혔습니다. 2) 국내 시장 현황 국내 데스크톱 가상화 시장의 경우 형성 초기 단계에 해당하는 본 시장의 특성상 공통된 분석 기준 및 전망이 아직까지 마련되지 않았습니다. 다만, 공공시장을 중심으로 한 시장 동력과 이를 수행하기 위한 정부 정책 및 연관 지표를 통해 간접적으로 그 규모를 추측할 수 있습니다. 2020년 3월 행정안전부는 정부부처 합동 스마트 행정업무 실현을 목적으로 2026년까지 공무원 및 준공무원 155만명의 업무용 PC를 클라우드로 이전한다는 계획을 발표하였습니다. 2020년 하반기부터 구체적 시행을 위한 정보화전략사업 및 POC 사업을 진행하였고 2021년 6월 보고서를 통해 클라우드 PC 이전을 위한 예산 편성 지침을 제시하였습니다. 2021년 하반기에는 공무원에게 기존의 데스크톱 형태가 아닌 업무용 노트북을 지급하기 위한 시범사업을 진행하였으며, 2022년 3월 '2022년 스마트업무환경 추진계획'에서 업무용 노트북(온북) 적용 확대를 위한 전 부처 확산 모델 수립에 착수했습니다. 한편, 민간기업에 종사하는 국내 정규직 근로자는 2021년 현재 1,200만명에 해당합니다. 2021년도 고용노동부 통계에 따라 2025년까지 전체 근로자의 35%는 상시 재택근무로 전환될 것이라는 예측을 기반으로 추정하였을 때 재택(원격) 근무 내지는 하이퍼워크 방식 근무가 가능한 근로자 수는 2025년 기준 420만명으로 예상할 수 있습니다. COVID-19로 촉발된 공공시장 및 민수시장의 재택근무 요구 증대가 하이퍼워크에 대한 수요로 이어지면서 가상 데스크톱을 활용해 업무를 보는 방식이 새로운 기준(new normal)으로 자리매김하고 있습니다. 나아가, 공공부문의 클라우드 사용을 마중물로 삼아 민간시장으로까지 확장해나가는 정부의 적극적인 정책 지원에 힘입어 국내 가상 데스크톱 시장의 성장은 가속화될 것으로 전망됩니다. (4) 수요변동 요인 (가) 클라우드시장의 성장1) 클라우드 서비스 시장의 성장 클라우드 시장은 평균 17.0% ~ 18.0% 고성장하는 시장이며 원활한 클라우드 서비스 제공을 위한 핵심 기술이 바로 가상화 기술입니다. 2022년 2월 한국수출입은행 해외경제 연구소에 따르면 글로벌 클라우드 시장은 2021년 기준 시장 규모 7,066억 달러 수준이며 연평균 16.9% 성장해 2025년 1.3조 달러 규모에 도달할 것으로 전망되며 클라우드 서비스 시장이 높은 비중(3,851억 달러/55.6%)을 차지하는 것으로 분석됩니다. 국내 클라우드 시장의 경우 2021년 기준 3.3조원 시장규모에 달하며 상대적으로 높은 연평균 18.4% 성장율을 유지해 2025년 6.4조원에 도달할 것으로 전망됩니다. 국내 역시 글로벌과 마찬가지로 클라우드 서비스 시장이 높은 비중(2조 8천억원/43.0%)을 차지할 것으로 예상됩니다. 2) 클라우드 컴퓨팅 관련 전후방 제품군 시장의 성장 클라우드 컴퓨팅은 데스크톱, 노트북, 스마트폰 등 개인용 단말기가 하나의 클라우드 네트워크로 연결되며 이를 통해 장소를 구분하지 않고 작업이 가능한 유비쿼터스 환경을 실현하는데 일조합니다. 당사의 사업영역은 또한 클라우드 컴퓨팅 기술 관련 전후방 제품군 시장과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다. Gartner는 2020년 기준 Thin / Zero Client 글로벌 시장 규모가 15억 6천만 달러에 이를 것으로 전망하며 연평균 35.0%의 지속 성장을 보고한 바 있습니다. 정보통신기획평가원(IITP) 보고서에서도 클라우드 컴퓨팅 기술 관련 전후방 제품군 시장의 연평균 성장률을 14.2%로 높게 예측하였습니다. [클라우드 컴퓨팅 기술 관련 전후방 제품군 시장의 규모 및 전망] 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR(%) 세계 115,278 135,533 158,370 182,211 206,052 234,802 267,969 14.83 국내 82,709 98,482 115,060 133,782 152,504 174,647 199,683 14.18 (출처: IITP 기반 소프트웨어 컴퓨팅 기술로드맵 보고서) 3) 클라우드 IT 인프라 시장의 성장 한국 IDC는 '2021년 클라우드 IT 인프라 시장 전망 보고서'에서 국내 클라우드 환경에 도입되는 IT 인프라 시장이 향후 5년간 연평균 성장률(CAGR) 15%로, 2025년경에는 2조 2,189억원의 시장 규모에 이를 것이라고 전망했습니다. 본 보고서에서는 지속적인 기업의 디지털 전환을 주요 시장 성장 요인으로 분석했으며 COVID-19 이후 일반 기업은 물론 금융/공공/교육 등 다양한 조직의 클라우드 전환이 가속화되면서 올해 클라우드 환경으로 도입되는 IT 인프라가 전체 시장의 50%를 넘어설 것으로 예상했습니다. 또한, 클라우드 컴퓨팅 리소스의 지속적인 증가로 대기업을 포함한 하이퍼스케일 사업자들이 클라우드 인프라를 점진적으로 확장하면서 2025년에는 국내 IT 인프라 시장의 60%가 클라우드 환경으로 도입될 것으로 분석했습니다. (나) 정부정책: 원격근무 및 스마트워크를 위한 가상 데스크톱 권고 정책 1) 고용노동부 '재택근무 종합 매뉴얼' COVID-19 사태를 계기로 재택근무 등 유연한 근무방식에 대한 근로자들의 요구가 확대되었지만 현행 노동법에서는 재택근무 활용을 위한 법적 근거가 부족해 고용노동부가 재택근무 법제화 방안을 마련하고 있습니다. 고용노동부는 재택근무 특성에 맞는 법적 규율 방안 연구를 본격화함과 동시에 2020년 9월 '재택근무 종합 매뉴얼'을 발표했습니다. 해당 매뉴얼에서는 재택근무 도입 절차 및 보안 강화를 위한 IT(정보통신기술) 활용 방안을 제시하며, 보안 대책을 위해 단말기에 별도의 기록과 데이터가 남지 않는 클라우드 방식의 PC 사용을 권고하고 있습니다. 2) 금융보안원 '금융회사 재택근무 보안 안내서' 2021년부터 '전자금융 감독규정 시행세칙' 개정안이 시행됨에 따라 금융회사 임직원이 외부에서도 회사 내부망에 언제나 원격 접속할 수 있게 되었으며 단말기 보안 통제 강화, 이중 인증 적용, 통신구간 암호화 등 정보보호 통제사항 역시 강화되었습니다. 금융보안원은 이러한 개정안 시행과 함께 금융권이 재택근무 시 준수해야 할 정보 보호 통제사항 등을 알기 쉽게 설명한 '금융회사 재택근무 보안 안내서'를 발간했습니다. 해당 안내서는 재택근무 시 보안 고려 사항을 △ 외부(재택) 단말기 보안 관리, △ 통신회선, △ 내부망 접근통제, △ 인증 등으로 구분하고 '의무 사항'과 '권고 사항'으로 나누어 제시하고 있습니다. 또한, 재택근무자가 사용하는 외부 단말기는 백신 프로그램을 설치해야 하며 Windows7 등 기술 지원이 종료된 운영체제 사용을 금지하는 등 세부 지침이 기재되어 있습니다. 아울러, 재택근무 중 외부 단말기 사용 시 VDI(가상 데스크톱) 방식으로의 내부망 사용을 권고하고, VDI를 통해 단말기 분실에 대한 보호 조치를 적용함으로써 업무 자료 유출 위협에 대비해야 한다는 점을 강조하고 있습니다. 3) 중앙행정기관 인터넷망 DaaS 도입 가이드라인 행정안전부는 중앙행정기관의 공무원이 1인 2PC(업무 PC, 인터넷 PC) 사용에 따른 불편을 해소하고, 업무용 PC의 효율적인 이용을 위하여 인터넷 PC를 클라우드 기반의 가상 PC(DaaS, Desktop as a Service)로 전환하기 위한 가이드 라인을 2021년 5월에 배포한 바 있습니다. 공공기관의 인터넷 PC를 DaaS로 전환하기 위한 가이드로서 단기적(2026년)으로는 인터넷 망분리 PC만 DaaS로 대체하지만 장기적으로는 업무망 사용 PC와 인터넷망 사용 PC를 모두 DaaS로 전환 예정입니다. [중앙행정기관 인터넷망 DaaS 도입 가이드라인] 중앙행정기관 인터넷망 daas 도입 가이드라인].jpg 중앙행정기관 인터넷망 daas 도입 가이드라인 4) 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드 정부는 공공행정에 클라우드를 적용, 업무 편리성과 보안을 모두 확보하는 온북(VDI/DaaS 기반 업무용 노트북) 개발ㆍ보급 가이드를 2022년 6월에 배포한 바 있습니다. 근로 감독, 사회복지 서비스 제공, 출장 업무, 이동형 오피스(찾아가는 민원실), 재난재해 상황실 현장 근무 등 온북을 활용한 효율적인 업무를 바탕으로 정부는 '모든 데이터가 연결되는 세계 최고의 디지털 플랫폼 정부' 구현을 위한 정책 수행 중에 있습니다. 국내 가상화, 정보보호 등 ICT 기업들 역시 온북 사업에 주도적으로 참여하고 있는 만큼 관련 사업 활성화, 일자리 창출, 해외 수출 역량 강화 등의 긍정적인 효과도 기대됩니다. [행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드] 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드.jpg 행정기관 온북(업무용 노트북) 도입 가이드 5) 디지털 정부혁신 워킹그룹 디지털 정부 혁신으로 국민이 체감하는 공공서비스 창출을 위하여 한국행정연구원 정부혁신연구실은 정부혁신의 주요 패러다임을 연구하고 이를 지원함으로써 정부혁신 관련 정책수요에 적극 대응하기 위해 운영되고 있습니다. 나아가, 2022년 디지털 정부혁신을 위하여 정부가 추진해야 할 4가지 핵심과제를 선정하고 이와 연관된 제도적 환경 및 기반을 마련하고 있습니다. 상기의 4가지 핵심과제는 △ 공공부문 메타버스 도입 전략, △ 공공부문 통합 커뮤니케이션 업무환경 추진 전략, △ 온북(업무용 노트북) 전 부처 확산 전략, △ 5G 국가망, △ DaaS, △ 메타버스 등 신기술이 적용된 스마트워크 센터 운영전략으로 모두 당사가 추진하고 있는 핵심 사업과도 맞물려 있는 것을 확인할 수 있습니다. (5) 경쟁현황 (가) 경쟁상황 당사는 2001년 창립 이래 21년 간 지속적으로 가상화 및 클라우드 분야 사업을 추진해 왔으며, 2002년 첫 패키지 제품 출시를 시작으로 꾸준히 가상화 제품을 출시하고 있는 국내 선도기업입니다. 또한 클라우드 및 가상화 제품을 출시하기 위한 제품 개발에 회사 역량을 지속적으로 투입해 왔으며 가상화와 관련된 28건의 등록 특허와 출원 중인 특허를 비롯해 수십 건의 소프트웨어 제품과 서비스를 출시함으로써 인지도와 신뢰성 측면에서 글로벌 제품과 경쟁할 수 있는 유일한 국내기업입니다. 당사가 영위 중인 가상화 및 클라우드 솔루션 시장은 클라우드 발전법이 통과됨에 따라 법률적인 진입 장벽은 해소되고 있으나, 공공 및 정부기관의 클라우드 솔루션 사용에 대한 의식 변화가 가장 큰 시장 진입 장벽이라고 할 수 있습니다. 그러나 영국, 미국 및 일본 등 해외 선진국의 경우 정부의 주도 하에 클라우드 솔루션 도입 및 사용을 적극 권장하고 있음을 볼 때 시대적 흐름에 따라 2020년 행안부가 주관하여 정부부처 합동으로 2026년 기준 공무원 업무용 PC 클라우드 완전 이전 계획을 발표하는 등 시장 상황은 긍정적으로 변화하였습니다. 위와 같은 다양한 클라우드 시장 확산 요인에도 국내 클라우드 시장에 참여하는 업체는 상대적으로 찾기 어려운 상황입니다. 이는 클라우드가 필요로 하는 기술이 높은 기술 수준을 요구하기 때문으로 국내에서는 장기간 클라우드 및 가상화 부문 기술력 축적을 진행해 온 기업과 기관이 드문 것이 중요한 원인입니다. 클라우드는 기존 하드웨어 자원을 소프트웨어로 구현하기 위해 다양한 IT기술이 필요한 가상화 기술을 기반으로 하고 있습니다. 대부분의 하드웨어를 수입으로 충당하는 국내 환경에서 클라우드 원천 기술을 보유한 업체는 찾기 어렵습니다. 최근 국내 중소기업을 중심으로 클라우드를 주력으로 하는 사업체가 증가하고는 있으나 대부분 오픈소스 등을 활용한 2차 솔루션 개발이나 특정 용도로 사용하기 위한 SI 방식의 클라우드 구성에 그치고 있습니다. 해외에서는 VMware와 Citrix, 그리고 Microsoft 등이 가상화에 대한 원천 기술을 바탕으로 제품화 하고 있으며 15년 이상 해당 분야에서 제품을 출시하고 있습니다. 이는 단기간 내에 제품 개발에 필요한 기술과 노하우를 습득하기 어려운 분야임을 방증하는 부분이기도 합니다. 현재 국내 시장은 틸론, VMware, Citrix 주도로 시장이 형성되어 있으며, 오픈소스 기반 신규 시장진입 국내 회사는 다수 업체가 있으나, 당사는 VDI/DaaS 원천 기술 기반 시스템 레벨 성능 및 운영 기술 측면에서 풍부한 경험에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다. Citrix와 VMware는 구축형 VDI 시장을 중심으로 글로벌 시장 점유율이 높은 반면 클라우드 DaaS 글로벌 시장 점유율은 미미한 수준입니다. 국내 민간 시장의 경우 다국적 대기업 제품을 선호하는 대기업을 중심으로 높은 시장 점유율을 확보하고 있으나, 가상화 업체 간 기술 평가 과정에서 당사의 기술 우수성이 입증되어 2020년 이후 틸론의 Win-Back 사례가 증가하고 있습니다. 서버 기반 가상화 기술은 원천 기술로서 높은 성장 가능성을 가지고 있으나 초기 기술 장벽 또한 높아 국내 업체로서는 뚜렷한 경쟁 업체를 찾기 어려우며, 당사는 자체 기술력으로 확보한 솔루션으로 대규모 글로벌 제조사 제품과 기능, 성능 측면에서 대등하게 경쟁하고 있습니다. VMware는 서버 가상화 영역에서 강점을 가지고 있으며 Citrix의 경우 XenApp 부터 시작된 서버기반 컴퓨팅의 관리 소프트웨어의 강점이 있는 반면, 당사는 가상 데스크톱 연결 관리를 위한 프로토콜 기술과 기존 전산 업무환경 지원 및 상호 연동성에 강점이 있습니다. 또한, 클라우드 제품의 주요 기능인 화면 전송 부문에서 세계 최고 수준의 자체 프로토콜을 개발해 자사 제품에 탑재하고 있으며 국내 IT 환경의 특성을 반영한 다양한 편의 기능을 통해 경쟁력을 높이고 있습니다. (나) 제품(기술) 경쟁력 당사의 기술(제품)은 클라우드 서버기반 가상화 기술에 속하며, 국내 자체 기술로 구현된 최초의 제품화 및 상용화 사례로 인정 받아 2011년 대한민국 소프트웨어 대상을 수상하였고, 2014년 서버기반 기술로는 최초로 CC 인증을 획득하였습니다. 당사의 기술(제품)은 국내 유일의 정보통신 단체표준 제정기관인 한국정보통신기술협회(TTA)에서 소프트웨어산업진흥법 제13조의2(소프트웨어 품질평가시험) 및 동 법 시행령 제10조의2 (품질성능평가시험의 대상)에 근거하여 "공공기관의 SW 구입시, 정부가 표준화된 사전 BMT를 통해 객관적인 품질을 제공하고자 하는 목적"으로 시행된 '가상화 소프트웨어' 적용 7개 구분 항목, 24개 표준 시험 항목 전체에 대하여 'PASS 평가' 획득함으로써 표준화된 규격을 만족하고 있다는 공인을 받았습니다. 7개 구분 항목은 가상화, 관리, 사용자 정책, 고가용성, 유지관리, 모니터링, 다양한 환경 지원으로 구성되었습니다. 당사의 기술제품은 클라우드 가상화 기술 제품의 공공기관 확산 보급 추세 대응의 목적으로 2020년 1월 이후 국가정보원에서 기존 국제 CC 인증 기준을 대폭 강화하여 설정한 '보안기능확인서' 취득 요건을 전항목 만족해 2021녀 8월 13일 '보안기능확인서 (발급번호: VSFT-KOSYAS20210001)'를 국내 최초로 취득함으로써 제품 성능을 구현하는 기술의 신뢰성을 확보하고 있습니다. 당사 기술(제품)은 GS인증 1등급 소프트웨어 품질인증서를 확보하였으며, 당사 기술(제품)은 순수 자체기술로 내재화되어 높은 수준의 자립도를 확보하고 있습니다. 지속적인 기술개발 투자를 통해 클라우드 데스크톱 가상화 및 애플리케이션 가상화를 포함하는 영역에서 다수의 원천기술 특허를 포함하는 지적 재산권을 보유하고 있습니다 당사는 독자 개발한 프로토콜(ATC, VDoSP)을 제품에 적용함으로써 네트워크 바탕 통신 데이터에 대한 보안 및 성능에 탁월한 성능효과를 보입니다. 또한 네트워크 자원을 효율적으로 사용할 수 있도록 콘텐츠 유형에 따른 화면처리 방식을 사용하고 있어 대규모 VDI 시스템 환경에 매우 적합합니다. 클라우드를 이용한 VDI 서비스는 기술특성상 안정성 및 성능면에서 네트워크 영향을 많이 받습니다. 당사는 독자 개발한 ATC, VDoSP Protocol을 통해 네트워크 트래픽 최소화할 수 있는 세계 최고 수준 Protocol 기술을 보유하고 있습니다. VDoSP Protocol은 고화질 영상 전송에 특화된 프로토콜로 과도한 네트워크 사용으로 인한 부하 발생을 방지하여 고해상도(Full HD) 화질의 영상을 끊김없이 VD 환경에서 제공 가능해 경쟁사 대비 우수한 성능을 지녔음을 확인할 수 있습니다. 당사는 특허 기술을 포함하여 가상데스크톱 환경에서 사용자에게 친숙하고 편리한 로컬 단말 Linker 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 주요 벤더에 비해 우월한 반응속도, 초저 전송지연 성능에 더해 혁신적인 사용자 경험 (UI/UX)를 제공합니다. Link Go 기능은 URL 주소를 클릭시 가상 데스크톱에서 해당 URL 사이트 오픈 기능을, 가상 데스크톱과 로컬 데스크톱 간 상호 발생 메시지를 감지하여 사용자에게 알려주는 Message Go 기능 등 당사는 내재화된 UI/UX 원천기술을 활용하여 혁신적인 사용자 경험을 제공하며, 데스크톱에서는 물론 다양한 스마트 기기에 대하여도 셀프 커스터마이징이 가능한 사용자 클라이언트 기법으로 시장 대응하고 있습니다또한, 당사는 혁신적인 인터페이스 이외에 자체 개발한 CenterPost를 제공해 VDI 수명관리 자동화 및 통합 모니터링/장애 조치를 지원함으로써 운영효율을 극대화하는 등 고객사 운영비용을 절감하는데 경쟁사 대비 장점을 확보하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제22기 제21기 제20기(감사받지 아니한재무제표) [유동자산] 6,053,875,721 6,273,527,565 10,366,013,741 당좌자산 6,022,775,721 6,032,965,336 10,258,976,241 재고자산 31,100,000 240,562,229 107,037,500 [비유동자산] 28,753,607,742 27,035,707,290 22,878,062,272 투자자산 17,761,445 13,815,269 10,179,435 유형자산 26,494,161,342 24,241,375,820 21,868,431,476 무형자산 1,798,799,065 1,661,728,659 55,427,555 기타비유동자산 442,885,890 1,118,787,542 944,023,806 자산총계 34,807,483,463 33,309,234,855 33,244,076,013 [유동부채] 21,712,957,368 29,612,274,614 33,664,504,867 [비유동부채] 8,208,517,985 9,626,316,745 15,866,726,103 부채총계 29,921,475,353 39,238,591,359 49,531,230,970 [자본금] 2,856,822,500 2,456,822,500 1,915,158,500 [자본잉여금] 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 [기타자본구성요소] 8,420,111,809 6,587,196,980 4,662,702,331 [결손금] (42,420,987,516) (40,488,813,226) (29,756,384,672) 자본총계 4,886,008,110 (5,929,356,504) (16,287,154,957) 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 9,759,673,357 12,593,663,938 9,090,865,038 영업이익(손실) (888,125,036) (1,303,099,758) (4,767,330,852) 당기순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,553) (8,744,660,723) 기본주당손실 및 희석주당손실 (369) (2,764) (2,612) ※ 본 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 전자공시시스템(DART)의 2021년, 2020년 사업보고서의 재무상태표는 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 적성되었습니다. (2) 요약별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제22기 제21기 제20기(감사받지 아니한재무제표) [유동자산] 5,984,614,885 6,273,527,565 10,366,013,741 당좌자산 5,953,514,885 6,032,965,336 10,258,976,241 재고자산 31,100,000 240,562,229 107,037,500 [비유동자산] 28,814,783,259 27,035,707,290 22,878,062,272 투자자산 127,761,445 13,815,269 10,179,435 유형자산 26,468,536,890 24,241,375,820 21,868,431,476 무형자산 1,798,799,065 1,661,728,659 55,427,555 기타비유동자산 419,685,859 1,118,787,542 944,023,806 자산총계 34,799,398,144 33,309,234,855 33,244,076,013 [유동부채] 21,689,057,350 29,612,274,614 33,664,504,867 [비유동부채] 8,201,268,836 9,626,316,745 15,866,726,103 부채총계 29,890,326,186 39,238,591,359 49,531,230,970 [자본금] 2,856,822,500 2,456,822,500 1,915,158,500 [자본잉여금] 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 [기타자본구성요소] 8,420,111,809 6,587,196,980 4,662,702,331 [결손금] (42,397,923,668) (40,488,813,226) (29,756,384,672) 자본총계 4,909,071,958 (5,929,356,504) (16,287,154,957) 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 매출액 9,755,423,357 12,593,663,938 9,090,865,038 영업이익(손실) (867,990,596) (1,303,099,758) (4,767,330,852) 당기순이익(손실) (1,909,110,442) (10,732,428,553) (8,744,660,723) 기본주당손실 및 희석주당손실 (365) (2,764) (2,612) ※ 본 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 전자공시시스템(DART)의 2021년,2020년 사업보고서의 재무상태표는 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 적성되었습니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 22 (당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 21 (전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 21 (전) 기초 : 2021년 01월 01일 현재 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 주석 제 22 (당) 기말 제 21 (전) 기말 제 21 (전)기초(감사받지 아니한 재무제표) 자산 I.유동자산 6,053,875,721 6,273,527,565 10,366,013,741 (1) 당좌자산 6,022,775,721 6,032,965,336 10,258,976,241 현금및현금성자산 4,5,6,7,8 2,241,920,319 2,680,122,254 2,657,194,857 단기금융상품 5,6,8,10 50,000,000 50,000,000 - 매출채권 4,5,6,10,25,34 3,576,688,908 2,051,182,292 6,502,021,268 기타유동금융자산 5,6,10,34 53,903,745 1,131,695,141 1,050,430,200 기타유동자산 11 97,687,659 119,585,759 49,116,186 당기법인세자산 2,575,090 379,890 213,730 (2) 재고자산 31,100,000 240,562,229 107,037,500 제품 12 - 107,037,500 107,037,500 원재료 12 20,000,000 108,672,729 - 저장품 12 11,100,000 24,852,000 - II.비유동자산 28,753,607,742 27,035,707,290 22,878,062,272 (1) 투자자산 17,761,445 13,815,269 10,179,435 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,9 8,911,635 8,679,435 8,679,435 비유동상각후원가측정금융자산 5,6,9,10 8,849,810 5,135,834 1,500,000 (2) 유형자산 26,262,823,124 24,020,530,046 21,632,068,037 토지 13 13,765,120,000 12,152,020,000 9,667,846,000 건물 13 10,994,269,140 10,358,081,610 10,630,662,705 시설장치 13 53,198,304 70,372,393 54,956,709 차량운반구 13 95,449,739 63,350,285 8,599,709 비품 13 354,174,591 273,198,730 261,296,096 전산장비 13 607,641,029 964,738,528 1,008,706,818 건설중인자산 13 392,970,321 138,768,500 - (3) 무형자산 1,798,799,065 1,661,728,659 55,427,555 산업재산권 15 8,256,248 8,683,694 9,990,288 영업권 15 1,000 1,000 1,000 소프트웨어 15 1,772,550,387 1,635,504,365 27,896,667 회원권 15 17,539,600 17,539,600 17,539,600 기타무형자산 15 451,830 - - (4) 사용권자산 231,338,218 220,845,774 236,363,439 사용권자산_건물 14 76,016,849 97,076,574 42,645,159 사용권자산_차량운반구 14 155,321,369 123,769,200 193,718,280 (5) 기타비유동금융자산 412,435,145 1,118,787,542 944,023,806 임차보증금 5,6,8,10,33 95,601,084 78,089,994 44,982,875 기타보증금 5,6,10 316,834,061 1,040,697,548 899,040,931 (6) 기타비유동자산 30,450,745 - - 기타비유동자산 11 30,450,745 - - 자산총계 34,807,483,463 33,309,234,855 33,244,076,013 부채 I.유동부채 21,712,957,368 29,612,274,614 33,664,504,867 매입채무 4,5,6,17 1,882,983,850 1,566,512,269 2,726,986,138 차입금 4,5,6,18,33 13,916,700,000 12,472,750,000 10,505,900,000 전환사채 4,5,6,18 - - 1,030,110,272 전환상환우선주부채 4,5,6,18 1,927,826,016 3,271,765,101 6,378,091,030 파생부채 5,6,16,18 1,763,291,221 6,123,562,059 8,457,071,923 유동리스부채 4,5,6,14 112,292,835 113,195,182 93,045,860 기타유동금융부채 4,5,6,17 1,327,622,249 2,145,659,164 2,234,612,947 기타유동부채 65,708,398 67,190,086 64,793,091 유동계약부채 25 705,256,885 3,487,206,591 2,170,893,606 유동충당부채 21,33 11,275,914 364,434,162 3,000,000 II.비유동부채 8,208,517,985 9,626,316,745 15,866,726,103 순확정급여부채 19 1,043,576,948 1,048,728,587 694,555,700 차입금 4,5,6,18,33 4,248,750,000 5,456,250,000 7,935,000,000 비유동리스부채 4,5,6,14 101,983,846 91,976,835 136,668,725 비유동충당부채 21 6,000,000 - 3,899,349,662 비유동계약부채 25 461,293,806 1,133,558,117 1,851,867,090 기타비유동금융부채 4,5,6,17 61,692,560 - - 이연법인세부채 20 2,285,220,825 1,895,803,206 1,349,284,926 부채총계 29,921,475,353 39,238,591,359 49,531,230,970 자본 지배기업의 소유지분 : 4,886,008,110 (5,929,356,504) (16,287,154,957) I.납입자본 2,856,822,500 2,456,822,500 1,915,158,500 보통주자본금 22 2,681,822,500 2,281,822,500 1,740,158,500 우선주자본금 22 175,000,000 175,000,000 175,000,000 II.기타불입자본 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 주식발행초과금 22 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 III.자본조정 (26,800) (26,800) (26,800) 자기주식 23 (26,800) (26,800) (26,800) IV.기타포괄손익누계액 8,420,138,609 6,587,223,780 4,662,729,131 자산재평가이익 13,23 8,596,783,101 6,721,484,094 4,783,828,374 보험수리적손익 19,23 (176,644,492) (134,260,314) (121,099,243) V.결손금 (42,420,987,516) (40,488,813,226) (29,756,384,672) 임의적립금 24 2,914,669 2,914,669 2,914,669 미처리결손금 24 (42,423,902,185) (40,491,727,895) (29,759,299,341) 비지배지분 : - - - 자본총계 4,886,008,110 (5,929,356,504) (16,287,154,957) 부채와자본총계 34,807,483,463 33,309,234,855 33,244,076,013 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 주석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 I.매출액 25,26,34 9,759,673,357 12,593,663,938 II.매출원가 28,34 2,732,296,524 6,928,553,267 III.매출총이익 7,027,376,833 5,665,110,671 IV.판매비와관리비 27,28,34 7,915,501,869 6,968,210,429 V.영업손실 (888,125,036) (1,303,099,758) VI.영업외수익 361,030,150 4,111,041,584 (1)기타수익 29 96,471,876 4,080,362,071 (2)금융수익 30,34 264,558,274 30,679,513 VII.영업외비용 1,405,079,404 13,540,370,379 (1)기타비용 29 133,024,619 397,616,802 (2)금융원가 30,34 1,272,054,785 13,142,753,577 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,553) IX.법인세비용 20 - - X.당기순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,553) 당기순이익(손실)의 귀속 : 지배주주지분 (1,932,174,290) (10,732,428,553) 비지배지분 - - XI.포괄손익 1,832,914,829 1,924,494,649 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,832,914,829 1,924,494,649 확정급여제도의 재측정요소 23 (42,384,178) (13,161,071) 토지재평가 23 1,875,299,007 1,937,655,720 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - XII.총포괄손익 (99,259,461) (8,807,933,904) 총포괄손익의 귀속 : 지배주주지분 (99,259,461) (8,807,933,904) 비지배지분 - - XIII.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 31 (369) (2,764) 희석주당순이익(손실) 31 (369) (2,764) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 지배기업 소유주 비지배지분 총자본 납입자본 기타불입자본 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 2021.01.01 전기초(감사받지 아니한 재무제표) 1,915,158,500 6,891,368,884 (26,800) 4,662,729,131 (29,756,384,673) - (16,287,154,958) 소유주간 거래: 전환우선주의 보통주전환 416,664,000 14,408,548,694 - - - - 14,825,212,694 전환사채의 보통주전환 125,000,000 4,215,519,664 - - - - 4,340,519,664 총포괄손익: 당기순손실 - - - - (10,732,428,553) - (10,732,428,553) 토지재평가이익 - - - 1,937,655,720 - - 1,937,655,720 확정급여채무 재측정요소 - - - (13,161,071) - - (13,161,071) 2021.12.31 전기말 2,456,822,500 25,515,437,242 (26,800) 6,587,223,780 (40,488,813,226) - (5,929,356,504) 2022.01.01 당기초 2,456,822,500 25,515,437,242 (26,800) 6,587,223,780 (40,488,813,226) - (5,929,356,504) 소유주간 거래: 유상증자 200,000,000 4,796,252,000 - - - - 4,996,252,000 전환우선주의 보통주전환 200,000,000 5,718,372,075 - - - - 5,918,372,075 총포괄손익: 당기순손실 - - - - (1,932,174,290) - (1,932,174,290) 토지및건물재평가이익 - - - 1,875,299,007 - - 1,875,299,007 확정급여채무 재측정요소 - - - (42,384,178) - - (42,384,178) 2022.12.31 당기말 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,420,138,609 (42,420,987,516) - 4,886,008,110 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 22 (당) 기말 제 21 (전) 기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,676,173,228) 2,740,391,664 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32 (2,958,539,696) 3,276,323,602 (1) 당기순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,553) (2) 조정 2,799,288,946 10,780,066,166 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,825,654,352) 3,228,685,989 2. 이자의 수취 16,696,853 27,240,758 3. 이자의 지급 (732,135,185) (563,006,536) 4. 법인세의 환급(납부) (2,195,200) (166,160) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,836,491,485) (2,094,299,770) 단기대여금의 감소 50,000,000 645,000,000 유형자산의 처분 12,727,273 - 국고보조금의 수령 10,896,999 - 임차보증금의 감소 53,461,680 - 기타보증금의 감소 1,400,000 150,452,131 장기금융상품의 납입 (3,600,000) (3,635,834) 단기금융상품의 가입 - (50,000,000) 단기대여금의 증가 (50,000,000) (145,000,000) 유형자산의 취득 (870,868,048) (682,842,688) 무형자산의 취득 (933,347,354) (1,685,296,551) 임차보증금의 증가 (73,461,680) (33,461,680) 기타보증금의 증가 (33,700,355) (289,515,148) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 32 5,074,552,464 (623,166,279) 보통주의 발행 4,996,252,000 - 차입금의 증가 3,165,200,000 150,000,000 차입금의 감소 (2,928,750,000) (661,900,000) 리스부채의 상환 (156,180,336) (111,266,279) 주식발행비용 (1,969,200) - IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) (438,112,249) 22,925,615 V. 기초의 현금및현금성자산 2,680,122,254 2,657,194,857 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (89,686) 1,782 VII. 기말의 현금및현금성자산 2,241,920,319 2,680,122,254 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 21 (전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 21 (전)기초 : 2021년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 틸론과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 틸론과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 틸론(이하 '지배기업')은 2001년 8월에 설립되었으며, 클라우드 컴퓨팅환경 구축을 위한 가상화 관련 원천기술을 토대로 소프트웨어 개발 및 자문을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 2015년 5월에 코넥스 시장에 신규 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 2,857백만원이며 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 보유주식수 자본금 지분율 보통주 최백준 2,145,728 1,072,864,000 38.57% 최백률 외 특수관계인7명 287,591 143,795,500 5.17% 자기주식 2 1,000 - 블랙야크 200,000 100,000,000 3.59% 솔론신기술조합 10호 80,000 40,000,000 1.44% 에이스수성신기술투자조합 15호 80,000 40,000,000 1.44% 기타주주 2,570,324 1,285,162,000 46.20% 보통주 합계 5,363,645 2,681,822,500 96.41% 의결권있는 전환상환우선주 뉴옵틱스 200,000 (*) 3.59% 우선주 합계 200,000 3.59% (*) 지배기업이 발행한 전환상환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 분류됩니다. 1.1 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 자본금은 110백만원이며 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 ㈜틸론소프트(*1) 한국 100 - 12월 소프트웨어개발및자문 (*1) 당기 중 지배기업은 ㈜틸론소프트의 지분 100%를 취득했습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜틸론소프트 118,085,319 31,149,167 86,936,152 4,250,000 (23,063,848) (23,063,848) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석35에서 설명하고 있습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결회사의 토지는 사무용 부지로 구성돼 있습니다. 토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건물을 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 전산장비 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및'기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 발생시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생금융부채로 인식합니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합계약에서 ①제품 및 상품 판매 ②설치 용역 ③유지 보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 및 상품 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있는 매출의 경우,이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.연결회사는 라이선스의 제공 등 재화의 판매와 관련하여, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 또한, 라이선스구독형 서비스 및 유지보수 매출에 대해서는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.20 리스 연결회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할수 있습니다계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 회사의 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 4. 위험관리 4.1 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총차입금 20,307,553 21,405,937 26,078,816 차감: 현금및현금성자산 (2,241,920) (2,680,122) (2,657,195) 순부채 (A) 18,065,632 18,725,815 23,421,621 자본총계 4,886,008 (5,929,357) (16,287,155) 총자본 (B) 22,951,640 12,796,458 7,134,466 자본조달비율 (A / B) 78.7% 146.3% 328.3% 4.2 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대항 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (5,509) (7,944) (5,509) (7,944) 하락 시 5,509 7,944 5,509 7,944 3) 신용위험 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다. 가. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 연체되지 않은 채권 3,018,785 96,788 1,339,429 76,924 4,937,752 283,473 만기 경과후 6개월 이하 367,212 35,976 326,282 52,209 5,185 779 만기 경과후 6개월 초과 1년 이하 302,822 45,427 120 27 391,180 105,752 만기 경과후 1년 초과 3,464,103 3,398,042 4,067,170 3,552,659 4,961,772 3,403,864 합계 7,152,922 3,576,233 5,733,001 3,681,819 10,295,889 3,793,868 나. 당기 및 전기중 연결회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,681,819 3,793,868 손실충당금의 변동 - 1,085,749 환입 (105,586) (1,197,036) 제각 - (762) 기말 3,576,233 3,681,819 다. 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (105,586) (111,287) 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,882,984 - - 1,882,984 기타금융부채 1,327,622 61,693 - 1,389,315 차입금(*1) 14,278,919 694,792 3,907,081 18,880,792 전환상환우선주부채(*1,2) 2,063,671 - - 2,063,671 리스부채(*1) 115,821 124,358 - 240,179 합계 19,669,017 880,843 3,907,081 24,456,941 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,566,512 - - 1,566,512 기타금융부채 2,145,659 - - 2,145,659 차입금(*1) 12,760,005 1,472,651 4,446,532 18,679,188 전환상환우선주부채(*1,2) 5,510,682 - - 5,510,682 리스부채(*1) 115,585 103,677 - 219,262 합계 22,098,443 1,576,328 4,446,532 28,121,303 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 2,726,986 - - 2,726,986 기타금융부채 2,234,613 - - 2,234,613 차입금(*1) 10,850,766 3,771,502 4,846,230 19,468,498 전환사채(*1,2) 1,065,000 - - 1,065,000 전환상환우선주부채(*1,2) 12,743,338 - - 12,743,338 리스부채(*1) 95,537 156,236 - 251,773 합계 29,716,240 3,927,738 4,846,230 38,490,208 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다. (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,241,920 2,241,920 2,680,122 2,680,122 2,657,195 2,657,195 단기금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 - - 매출채권 3,576,689 3,576,689 2,051,182 2,051,182 6,502,021 6,502,021 기타유동금융자산 53,904 53,904 1,131,695 1,131,695 1,050,430 1,050,430 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 8,912 8,912 8,679 8,679 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 8,850 8,850 5,136 5,136 1,500 1,500 임차보증금 95,601 95,601 78,090 78,090 14,983 14,983 기타보증금 316,834 316,834 1,040,698 1,040,698 929,041 929,041 금융자산 합계 6,352,710 6,352,710 7,045,602 7,045,602 11,163,849 11,163,849 금융부채: 매입채무 1,882,984 1,882,984 1,566,512 1,566,512 2,726,986 2,726,986 단기차입금및유동성장기차입금 13,916,700 13,916,700 12,472,750 12,472,750 10,505,900 10,505,900 전환사채 - - - - 1,030,110 1,040,478 전환상환우선주부채 1,927,826 1,983,268 3,271,765 2,159,220 6,378,091 5,150,379 파생부채 1,763,291 1,763,291 6,123,562 6,123,562 8,457,072 8,457,072 유동리스부채 112,293 112,293 113,195 113,195 93,046 93,046 기타유동금융부채 1,327,622 1,327,622 2,145,659 2,145,659 2,234,613 2,234,613 장기차입금 4,248,750 4,248,750 5,456,250 5,456,250 7,935,000 7,935,000 기타비유동금융부채 61,693 61,693 - - - - 비유동리스부채 101,984 101,984 91,977 91,977 136,669 136,669 금융부채 합계 25,343,143 25,398,584 31,241,670 30,129,125 39,497,487 38,280,143 전환상환우선주부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 자산 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,912 8,912 유형자산 토지 - - 13,765,120 13,765,120 건물 - - 10,994,269 10,994,269 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 1,763,291 1,763,291 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,679 8,679 유형자산 토지 - - 12,152,020 12,152,020 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 6,123,562 6,123,562 ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,679 8,679 유형자산 토지 - - 9,667,846 9,667,846 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 8,457,072 8,457,072 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초금액 평가손익 전환 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,679 232 - 8,911 금융부채 파생부채 6,123,562 (187,111) (4,173,160) 1,763,291 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 1,763,291 3 옵션모델 위험이자율 20.54% 기초자산변동성 61.36% 토지 13,765,120 3 공시지가기준법 평당미터당가격 12,800,000 (원/m2) 건물 10,994,269 3 조정대체원가법 평당미터당현행대체원가 1,734~3,760 (원/m2) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 6,123,562 3 옵션모델 위험이자율 14.77%~15.97% 기초자산변동성 58.87%~62.83% 토지 12,152,020 3 공시지가기준법 평당미터당가격 11,300,000 (원/m2) ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 8,457,072 3 옵션모델 위험이자율 9.92%~15.80% 기초자산변동성 60.95%~65.64% 토지 9,667,846 3 공시지가기준법 평당미터당가격 8,990,000 (원/m2) 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부전문가에게 위탁하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부전문가는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 투입변수의 변동에 따른 보고기간말 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생부채 1,733,758 1,794,028 6,026,413 6,218,237 8,311,177 8,605,413 토지 137,651 137,651 121,520 121,520 96,678 96,678 건물 109,943 109,943 - - - - (*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 파생부채의 경우 '위험이자율 및 기초자산변동성', 토지의 경우 '평당미터당가격', 건물의 경우 '평당미터당현행대체원가'를 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,241,920 - 2,241,920 단기금융상품 50,000 - 50,000 매출채권 3,576,689 - 3,576,689 기타유동금융자산 53,904 - 53,904 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,912 8,912 비유동상각후원가측정금융자산 8,850 - 8,850 임차보증금 95,601 - 95,601 기타보증금 316,834 - 316,834 합계 6,343,798 8,912 6,352,710 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,882,984 - 1,882,984 단기차입금및유동성장기차입금 13,916,700 - 13,916,700 전환상환우선주부채 1,927,826 - 1,927,826 파생부채 - 1,763,291 1,763,291 유동리스부채 112,293 - 112,293 기타유동금융부채 1,327,622 - 1,327,622 장기차입금 4,248,750 - 4,248,750 기타비유동금융부채 61,693 - 61,693 비유동리스동부채 101,984 - 101,984 합계 23,579,852 1,763,291 25,343,143 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,680,122 - 2,680,122 단기금융상품 50,000 - 50,000 매출채권 2,051,182 - 2,051,182 기타유동금융자산 1,131,695 - 1,131,695 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 5,136 - 5,136 임차보증금 78,090 - 78,090 기타보증금 1,040,698 - 1,040,698 합계 7,036,923 8,679 7,045,602 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,566,512 - 1,566,512 단기차입금및유동성장기차입금 12,472,750 - 12,472,750 전환상환우선주부채 3,271,765 - 3,271,765 파생부채 - 6,123,562 6,123,562 유동리스부채 113,195 - 113,195 기타유동금융부채 2,145,659 - 2,145,659 장기차입금 5,456,250 - 5,456,250 비유동리스동부채 91,978 - 91,978 합계 25,118,109 6,123,562 31,241,671 (3) 전기초 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,657,195 - 2,657,195 매출채권 6,502,021 - 6,502,021 기타유동금융자산 1,050,430 - 1,050,430 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 1,500 - 1,500 임차보증금 44,983 - 44,983 기타보증금 899,041 - 899,041 합계 11,155,170 8,679 11,163,849 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 2,726,986 - 2,726,986 단기차입금및유동성장기차입금 10,505,900 - 10,505,900 전환사채 1,030,110 - 1,030,110 전환상환우선주부채 6,378,091 - 6,378,091 파생부채 - 8,457,072 8,457,072 유동리스부채 93,046 - 93,046 기타유동금융부채 2,234,613 - 2,234,613 장기차입금 7,935,000 - 7,935,000 비유동리스부채 136,669 - 136,669 합계 31,040,415 8,457,072 39,497,487 6.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 당기 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 예금 17,245 - - 841 (90) - 매출채권 - - 105,585 - - - 미수금 - - (74,401) - - - 임차보증금 3,454 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 231 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (766,648) - - - - - 전환상환우선주부채 (398,340) - - - - - 리스부채 (9,426) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - 187,111 - - - - 비유동당기손익-공정가치측정금융부채 - (40,849) - - - - 합계 (1,153,715) 146,493 31,184 841 (90) - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 전기 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 예금 27,503 - - 1,105 2 - 매출채권 - - 112,049 - - - 임차보증금 3,177 - - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (556,757) - - - - - 전환사채 (53,939) - - - - - 전환우선주 (984,705) - - - - - 리스부채 (11,583) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - (11,535,770) - - - - 비유동당기손익-공정가치측정금융부채 - (40,440) - - - - 합계 (1,576,304) (11,576,210) 112,049 1,105 2 - 7. 현금및현금성자산 당기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 2,048 5,248 2,987 보통예금 2,239,872 2,674,874 2,654,208 합계 2,241,920 2,680,122 2,657,195 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당기말, 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 소송관련 압류 - - 144,400 단기금융상품 질권설정 50,000 50,000 - 임차보증금 소송관련 압류 15,000 15,000 - 합계 65,000 65,000 144,400 9. 투자자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정항목 출자금 8,912 8,679 8,679 상각후원가측정금융자산 정기예금 8,850 5,136 1,500 합 계 17,762 13,815 10,179 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 7,152,922 5,733,001 10,295,889 손실충당금 (3,576,233) (3,681,819) (3,793,868) 매출채권(순액) 3,576,689 2,051,182 6,502,021 (2) 기타 상각후원가금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 - - - 비유동상각후원가측정금융자산 - 8,850 8,850 - 5,136 5,136 - 1,500 1,500 미수금 127,609 174,947 302,556 1,131,433 174,947 1,306,380 550,430 174,947 725,377 미수수익 97,057 - 97,057 96,623 - 96,623 96,361 - 96,361 대여금 523,976 - 523,976 523,976 - 523,976 1,023,976 - 1,023,976 임차보증금 - 120,383 120,383 - 100,383 100,383 - 66,140 66,140 기타보증금 - 324,707 324,707 - 1,044,871 1,044,871 - 899,041 899,041 총 장부금액 798,642 628,887 1,427,529 1,802,032 1,325,338 3,127,370 1,670,767 1,141,628 2,812,395 차감: 손실충당금 (694,738) (196,104) (890,842) (620,337) (196,103) (816,440) (620,337) (196,104) (816,441) 차감: 현재가치할인차금 - (11,498) (11,498) - (5,310) (5,310) - (7,549) (7,549) 순액 103,904 421,285 525,189 1,181,695 1,123,925 2,305,620 1,050,430 945,524 1,995,954 (3) 손상 매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2.3)을 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급금 21,678 67,909 23,066 선급비용 106,461 51,677 26,050 차감: 비유동항목 (30,451) - - 유동항목 97,688 119,586 49,116 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,553 (106,553) - 107,038 - 107,038 321,970 (214,933) 107,037 저장품 18,069 (6,969) 11,100 24,852 - 24,852 - - - 원재료 39,091 (19,091) 20,000 108,673 - 108,673 985,015 (985,015) - 합 계 163,713 (132,613) 31,100 240,563 - 240,563 1,306,985 (1,199,948) 107,037 비용으로 인식되어 당기 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,586,836천원입니다. 한편, 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 133,097천원을 인식하였고, 484천원을 환입하였습니다. 환입된 평가손실 환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (817,743) - 10,994,269 차량운반구 124,074 (28,624) - 95,450 비품 2,277,502 (1,892,831) (30,496) 354,175 전산장비 3,266,193 (2,658,552) - 607,641 시설장치 286,714 (233,516) - 53,198 건설중인자산 392,970 - - 392,970 합계 31,924,585 (5,631,266) (30,496) 26,262,823 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,152,020 - - 12,152,020 건물 10,903,244 (545,162) - 10,358,082 차량운반구 83,739 (20,388) - 63,351 비품 2,061,295 (1,748,770) (39,326) 273,199 전산장비 3,235,193 (2,270,456) - 964,737 시설장치 277,732 (207,359) - 70,373 건설중인자산 138,768 - - 138,768 합계 28,851,991 (4,792,135) (39,326) 24,020,530 ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 전기초 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,667,846 - - 9,667,846 건물 10,903,244 (272,581) - 10,630,663 차량운반구 22,451 (13,851) - 8,600 비품 1,926,239 (1,616,834) (48,110) 261,295 전산장비 3,976,953 (2,968,246) - 1,008,707 시설장치 241,312 (186,355) - 54,957 합계 26,738,045 (5,057,867) (48,110) 21,632,068 (2) 유형자산의 변동 ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 12,152,020 10,358,082 63,350 273,199 964,738 70,372 138,769 24,020,530 취득 257,152 - 62,786 205,309 31,000 8,982 254,201 819,430 처분 - - (2,598) - - - - (2,598) 감가상각비 - (272,582) (28,088) (144,061) (388,097) (26,156) - (858,984) 정부보조금상계 - - - 19,728 - - - 19,728 재평가 1,355,948 908,769 - - - - - 2,264,717 대체 - - - - - - - - 기말 순장부금액 13,765,120 10,994,269 95,450 354,175 607,641 53,198 392,970 26,262,823 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,667,846 10,630,663 8,600 261,295 1,008,707 54,957 - 21,632,068 취득 - - 61,288 115,637 330,729 36,420 138,769 682,843 처분 - - - - (7) - - (7) 감가상각비 - (272,581) (6,538) (103,733) (374,691) (21,005) - (778,548) 정부보조금상계 - - - - - - - - 재평가 2,484,174 - - - - - - 2,484,174 대체 - - - - - - - - 기말 순장부금액 12,152,020 10,358,082 63,350 273,199 964,738 70,372 138,769 24,020,530 (3) 유형자산(토지)에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 연결회사의 토지 및 건물은 2022년 12월 31일기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후에 재평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5 에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 토지 및 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우의 금액은 각각 3,749백만원 및 10,086백만원 (전기말: 3,492백만원 및 10,358백만원)입니다. 토지 및 건물 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 당기 전기 당기 전기 기초 기타포괄손익누계액 6,721,484 4,783,828 - - 기타포괄손익의 변동 1,157,372 1,937,656 717,927 - 기말 기타포괄손익누계액 7,878,856 6,721,484 717,927 - 한편, 당기중 SH공사로부터 분양받은 토지의 소유권보존등기가 완료됨에 따라 관련비용을 토지의 취득원가에 포함하였습니다. (4) 보고기간 말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 13,765,120 4,223,096 12,152,020 3,821,972 9,667,846 3,377,831 (5) 유형자산 담보제공 내역 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 13,765,120 18,102,000 차입금 15,056,250 기업은행 건물 10,994,269 14. 리스 14.1 사용권자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 140,158 313,310 453,468 136,724 280,809 417,533 42,645 280,809 323,454 감가상각누계액 (64,141) (157,989) (222,130) (39,647) (157,040) (196,687) - (87,091) (87,091) 장부금액 76,017 155,321 231,338 97,077 123,769 220,846 42,645 193,718 236,363 (2) 당기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 차량운반구 건물 차량운반구 기초 순장부금액 97,077 123,769 42,645 193,718 취득 84,612 94,792 94,079 - 처분 (43,864) - - - 감가상각비 (61,808) (63,240) (39,646) (69,949) 기말 순장부금액 76,017 155,321 97,077 123,769 (3) 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 125,048 109,596 건물 61,808 39,647 차량운반구 63,240 69,949 리스부채 이자비용 9,558 11,583 소액자산리스 관련 비용 27,654 13,200 당기말 현재 연결회사가 체결 중인 단기리스 약정은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 183,834천원입니다. 14.2 리스부채 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 기초자산별 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 리스부채 건물 59,113 80,184 38,864 차량운반구 155,163 124,988 190,851 리스부채 합계 214,276 205,172 229,715 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 115,821 112,293 1년 초과 5년 이내 124,358 101,984 소계 240,179 214,277 차감: 현재가치 조정금액 (25,902) - 금융리스부채의 현재가치 214,277 214,277 (3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 유동성분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 112,293 113,195 93,046 비유동 101,984 91,977 136,669 합계 214,277 205,172 229,715 15. 무형자산 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 장부금액 1 8,684 1,635,504 17,540 - 1,661,729 증가: - 개별취득 - 2,046 567,213 - 452 569,711 감소: - 상각 - (2,474) (430,167) - - (432,641) 기말 장부금액 1 8,256 1,772,550 17,540 452 1,798,799 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 350,621천원은 매출원가에, 82,020천원은 판매관리비에 포함되었습니다 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 1 9,990 27,897 17,540 55,428 증가: - 개별취득 - 1,142 1,684,155 - 1,685,297 감소: - 상각 - (2,448) (76,548) - (78,996) 기말 장부금액 1 8,684 1,635,504 17,540 1,661,729 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 61,264천원은 매출원가에, 17,732천원은 판매관리비에 포함되었습니다. 한편, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 1,456백만원 (전기:1,043백만원)이며, 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 파생부채 (1) 연결회사의 파생부채는 전환상환우선주의 조기상환권 및 전환권 입니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 조기상환권 1,265,413 2,206,962 3,718,882 전환권 497,878 3,916,600 4,738,190 파생부채 계 1,763,291 6,123,562 8,457,072 (2) 당기 및 전기중 파생부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,123,562 8,457,072 파생평가 (187,111) 11,535,770 전환 (4,173,160) (13,869,280) 기말 1,763,291 6,123,562 17. 매입채무와 기타채무 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,882,984 - 1,566,512 - 2,726,986 - 미지급금 912,654 - 1,432,629 - 1,656,793 - 미지급비용 414,968 61,693 713,031 - 577,820 - 합 계 3,210,606 61,693 3,712,172 - 4,961,599 - 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 계정 구분 금융기관 만기일 연이자율 당기말 전기말 전기초 단기차입금 운전자금대출 기업은행 2022-08-11~2023-06-30 4.57-5.13% 5,994,000 3,094,000 3,094,000 운전자금대출 산업은행 2022-08-12 12.21% - 2,700,000 3,000,000 운전자금 국민은행 - - - - 361,900 단기차입금 소계 5,994,000 5,794,000 6,455,900 장기차입금 시설자금 기업은행 2028-02-05~2029-04-27 1.85-3.82% 11,756,250 11,985,000 11,985,000 운영자금 중소기업벤처진흥공단 2026-06-22 2.23% 150,000 150,000 - 기타 오릭스캐피탈 2025-01-31 - 265,200 - - 차감: 유동성대체 (7,922,700) (6,678,750) (4,050,000) 장기차입금 소계 4,248,750 5,456,250 7,935,000 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 전기 중 전액 전환되었습니다. (3) 전환상환우선주부채 1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 액면금액 2,000,000 4,300,000 7,950,000 상환할증금 2,028,119 3,808,145 6,790,677 전환권조정 (2,100,293) (4,836,380) (8,362,586) 전환상환우선주부채(*) 1,927,826 3,271,765 6,378,091 (*) 연결회사의 전환상환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기중 연결회사의 전환상환우선주부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,271,765 6,378,091 상각에 따른 증가 378,203 887,526 보통주 전환에 따른 감소 (1,722,142) (3,993,852) 기말 1,927,826 3,271,765 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리하였습니다. 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였으며, 분리한 내재파생상품은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권과 관련하여 재무상태표상 파생상품부채 1,763,291천원(전기말 : 6,123,562천원)을 인식하였습니다. 3) 연결회사는 수차례에 걸쳐 보통주로의 전환권과 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)뉴옵틱스 발행금액 20억원 주식수 200,000주 발행일 2016년 12월 09일 존속기간 발행일로 부터 10년 전환가격 7,500원 조기상환청구 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 다음은 상기 전환상환우선주에 적용되는 사항입니다. -의결권 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유합니다. -배당 참가적,누적적 우선주로서 우선주주는 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 우선 배당받을 권리가 있으며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리가 있습니다. -전환기간 발행일의 익일로부터 존속기간 내에 보통주 전환 가능하며 기간내에 보통주로 전환되지 않을 경우 기간만료일의 익일에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. -전환가격 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 당기순이익, 제품 판매량 또는 영업이익에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 조건이 부여되어 있으며, 동 조건에 따라 당기 및 전기 중 모두 전환가액이 조정되었습니다. -전환비율 최초 전환상환우선주 발행 시의 전환비율은 우선주 1주의 보통주 1주로의 전환이나,당기순이익 등의 특정 조건 달성 여부에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 경우에는 그에 따라 전환비율이 조정됩니다. -청산 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받습니다. (4) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 335,865 376,305 손익인식 (40,849) (40,440) 기말 295,016 335,865 19. 순확정급여부채 19.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 1,136,240 1,141,365 786,393 사외적립자산 (92,663) (92,636) (91,837) 순확정급여부채 1,043,577 1,048,729 694,556 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,141,365 786,393 당기근무원가 257,697 251,205 이자비용 23,921 14,671 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,163) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (69,115) (43,587) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 114,906 53,218 과거근무원가 - 140,172 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (324,371) (60,707) 기말 금액 1,136,240 1,141,365 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (92,636) (91,837) 이자수익 (4,782) (3,531) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 4,756 3,531 기여금 납입액 - (800) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - - 기말 금액 (92,663) (92,636) (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 92,663 92,636 91,837 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 할인율 5.19% 임금상승률 4.50% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (44,923) 65,551 임금상승률 1.00% 68,102 (58,013) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (7) 퇴직급여지급액의 만기분석 확정급여채무의 가중평균만기는 8.99년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 당기말 확정급여채무 107,659 132,321 854,746 2,188,132 3,282,858 20. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 389,418 546,518 과거기간의 법인세에 대한 당기 인식액 - - 총 법인세효과 389,418 546,518 자본에 직접 반영된 이연법인세 (389,418) (546,518) 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,932,174) (10,732,429) 적용법인세율로 계산된 법인세비용 (425,078) (2,361,136) 법인세효과: 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 (54,353) 2,802,181 미인식 일시적차이 및 이월결손금 등 422,384 (463,067) 세율변경효과 35,582 - 기타 21,466 22,022 법인세비용 - - (3) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자산재평가이익 2,264,717 (389,418) 1,875,299 2,484,174 (546,518) 1,937,656 합계 2,264,717 (389,418) 1,875,299 2,484,174 (546,518) 1,937,656 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 항목 차감할(가산할) 일시적차이 법인세효과 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 매출채권 4,295,670 91,441 - 4,387,111 945,047 (23,754) - 921,293 퇴직급여충당부채 880,231 163,346 - 1,043,577 193,651 25,500 - 219,151 개발비 694,636 (317,253) - 377,383 152,820 (73,570) - 79,250 자산재평가이익 (8,617,287) - (2,264,717) (10,882,004) (1,895,803) - (389,418) (2,285,221) 기타 649,698 44,297 - 693,995 142,934 2,805 - 145,739 소계 (2,097,052) (18,169) (2,264,717) (4,379,938) (461,351) (69,019) (389,418) (919,788) 이월결손금 9,653,397 1,973,695 - 11,627,092 2,123,747 317,942 - 2,441,689 이월세액공제 - - - - 1,205,017 587,495 - 1,792,512 이월기부금 9,622 100,000 - 109,622 2,117 20,904 - 23,021 합계 7,565,967 2,055,526 (2,264,717) 7,356,776 2,869,530 857,322 (389,418) 3,337,434 실현가능성 없는이연법인세자산 (16,183,254) (2,055,526) - (18,238,780) (4,765,333) (857,322) - (5,622,655) 합계 (8,617,287) - (2,264,717) (10,882,004) (1,895,803) - (389,418) (2,285,221) ② 전기 (단위: 천원) 항목 차감할(가산할) 일시적차이 법인세효과 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 매출채권 4,493,292 (68,463) - 4,424,829 988,524 (15,062) - 973,462 퇴직급여충당부채 694,556 341,012 13,161 1,048,729 152,802 75,023 2,895 230,721 유가증권 550,000 (550,000) - - 121,000 (121,000) - - 개발비 1,249,484 (554,848) - 694,636 274,886 (122,066) - 152,820 전환권 (267,750) 267,750 - - (58,905) 58,905 - - 충당부채 3,899,350 (3,540,916) - 358,434 857,857 (779,002) - 78,855 자산재평가이익 (6,133,113) - (2,484,174) (8,617,287) (1,349,285) - (546,518) (1,895,803) 기타 267,506 174,062 - 441,568 58,851 38,294 - 97,145 소계 4,753,325 (3,931,403) (2,471,013) (1,649,091) 1,045,730 (864,908) (543,623) (362,801) 이월결손금 6,828,936 2,824,461 - 9,653,397 1,502,366 621,381 - 2,123,747 이월세액공제 - - - - 819,292 385,725 - 1,205,017 이월기부금 9,622 - - 9,622 2,117 - - 2,117 합계 11,591,883 (1,106,942) (2,471,013) 8,013,928 3,369,505 142,198 (543,623) 2,968,080 실현가능성 없는이연법인세자산 (17,724,996) 1,106,942 (13,161) (16,631,215) (4,718,790) (142,198) (2,895) (4,863,884) 합계 (6,133,113) - (2,484,174) (8,617,287) (1,349,285) - (546,518) (1,895,803) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 다음의 차감할 일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 차감할 일시적차이 6,502,066 1,365,433 6,520,235 1,434,452 이월결손금(*) 11,627,092 2,441,689 9,653,397 2,123,747 이월세액공제(*) 1,792,512 1,792,512 1,205,017 1,205,017 이월기부금(*) 109,622 23,021 9,622 2,117 합계 20,031,292 5,622,655 17,388,271 4,765,333 (*) 이월결손금, 이월세액공제 및 이월기부금에 대한 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 공제기한 당기말 이월결손금 2029년 3,125,378 2035년 3,693,269 2036년 2,834,750 2037년 1,973,695 이월세액공제 2026년 150,026 2027년 48,255 2028년 122,547 2029년 96,013 2030년 335,537 2031년 452,639 2032년 587,495 이월기부금 2025년 5,000 2026년 4,622 2027년 100,000 합계 13,529,226 21. 충당부채 충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 당기말 유동 비유동 복구충당부채 6,000 3,000 (6,000) 3,000 - 3,000 소송충당부채(*) 358,434 21,392 (368,550) 11,276 11,276 - (*) 연결회사는 물품대금 청구 소송과 관련하여 2022년 7월 14일 서울중앙지방법원에서 1심 패소가 선고됨에 따라 전기중 소송충당부채 358,434천원을 인식하였으며, 당기에 이자상당액 21,392천원을 추가 인식하였고, 항소하지 않음에 따라 2022년 9월 15일 368,550천원을 납부하였습니다.(주석 33참고) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 전기말 유동 비유동 복구충당부채 3,000 3,000 - 6,000 6,000 - 소송충당부채(*) 3,899,350 358,434 (3,899,350) 358,434 358,434 - (*) 연결회사는 전기 이전 상환금 청구 소송 및 임금 소송과 관련하여 3,899백만원의 충당부채를 설정하였으나 전기 중 승소로 인하여 전액 관련 충당부채를 환입하였습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 보통주 5,363,645 4,563,645 3,480,317 우선주(*) 200,000 384,000 730,000 발행한 주식의 수 5,563,645 4,947,645 4,210,317 1주당 금액 500 500 500 (*) 연결회사는 2013년 중 연결회사의 우선주 350,000주를 이익소각하여 연결회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액은 175,000천원 차이가 발생합니다. 또한 연결회사는 발행된 전환상환우선주가 부채에 해당한다고 판단하여 한국채택국제회계기준 전환시 이를 자본에서 차감하고 부채로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 우선주 184,000주가 보통주 400,000주로 전환되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 기초 2,281,823 175,000 2,456,823 1,740,159 175,000 1,915,159 전환사채의 전환 - - - 125,000 - 125,000 우선주의 보통주 전환 200,000 - 200,000 416,664 - 416,664 유상증자 200,000 - 200,000 - - - 기말 2,681,823 175,000 2,856,823 2,281,823 175,000 2,456,823 (3) 연결회사의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 25,515,437 6,891,369 전환사채의 전환 - 4,215,536 우선주의 보통주 전환 5,718,372 14,408,532 유상증자 4,796,252 - 기말 36,030,061 25,515,437 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기말 토지재평가 6,721,484 1,157,372 7,878,856 건물재평가 - 717,927 717,927 확정급여채무의 재측정요소 (134,260) (42,384) (176,644) 합계 6,587,224 1,832,915 8,420,139 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 증감 전기말 토지재평가 4,783,828 1,937,656 6,721,484 확정급여채무의 재측정요소 (121,099) (13,161) (134,260) 합계 4,662,729 1,924,495 6,587,224 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 자기주식 (27) (27) (27) 24. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 기업합리화적립금 2,915 2,915 2,915 미처분이익잉여금(미처리결손금) (42,423,902) (40,491,728) (29,759,299) 합계 (42,420,987) (40,488,813) (29,756,384) (2) 배당금 보고기간 중 지급된 배당금은 없습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,759,673 12,593,664 총수익 9,759,673 12,593,664 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익인식시점 한시점에 인식 6,183,047 7,597,490 기간에 걸쳐 인식 3,576,626 4,996,173 25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 3,576,689 2,051,182 6,502,021 수취채권 합계 3,576,689 2,051,182 6,502,021 계약부채 - 라이선스 사용권 - 1,000,000 893,452 계약부채 - 라이선스 접근권 (구독형서비스) 1,166,551 3,620,765 3,129,309 계약부채 합계 1,166,551 4,620,765 4,022,761 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 및 전기중 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 라이선스 사용권 1,000,000 893,452 라이선스 사용권 (구독형서비스) 2,401,811 1,045,376 합계 3,401,811 1,938,828 26. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 라이선스사용권(구독형) 2,944,307 4,471,537 라이선스사용권(일반) 4,211,992 3,536,420 재화의판매 1,870,074 4,061,595 유지보수용역 632,320 524,112 기타 100,980 - 합계 9,759,673 12,593,664 (2) 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 1,996,622천원 입니다. 27. 판매비와 관리비 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 1,183,154 1,313,669 퇴직급여 143,481 331,641 복리후생비 267,170 421,559 여비교통비 93,254 93,318 접대비 242,574 140,019 통신비 29,880 41,224 수도광열비 34,331 4,272 전력비 55,476 82,044 세금과공과 99,189 66,523 감가상각비 944,336 870,918 지급임차료 28,516 17,755 수선비 27,983 5,260 보험료 14,172 47,461 차량유지비 52,317 33,834 운반비 2,834 8,974 교육훈련비 61,277 2,011 도서인쇄비 13,180 12,356 회의비 - 400 사무용품비 - 523 소모품비 24,437 104,295 지급수수료 2,719,184 2,111,434 광고선전비 185,155 90,729 대손상각비 (31,184) (111,287) 건물관리비 186,603 191,606 무형자산상각비 82,020 17,732 경상연구개발비 1,456,162 1,042,510 협회비 - 27,430 판매비와 관리비 합계 7,915,502 6,968,210 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (14,236) (190,081) 원재료의 사용 1,239,476 2,616,513 종업원급여 1,804,068 2,468,558 감가상각비 954,848 967,139 지급수수료 3,222,447 4,339,868 경상연구개발비 1,456,162 1,042,511 외주개발비 - 1,013,602 외주용역비 - 365,265 차량유지비 57,190 35,739 소모품비 25,499 115,195 복리후생비 355,779 442,822 여비교통비 122,576 95,940 접대비 254,167 140,047 보험료 14,223 47,402 기타 1,155,600 507,531 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 10,647,798 14,008,051 29. 기타수익과 기타비용 29.1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 917 1,120 외화환산이익 23 2 유형자산처분이익 12,923 - 충당부채환입액 - 3,899,349 잡이익 82,608 179,891 기타수익 합계 96,471 4,080,362 29.2 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 76 15 외화환산손실 113 7 유형자산처분손실 - - 충당부채전입액 21,392 358,434 기부금 100,000 - 잡손실 11,444 39,161 기타비용 합계 133,025 397,617 30. 금융수익과 금융원가 30.1 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 20,817 30,680 당기손익금융자산평가이익 232 - 파생상품평가이익 243,509 - 금융수익 합계 264,558 30,680 30.2 금융원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,174,545 1,606,984 금융지급수수료 263 - 당기손익금융부채평가손실 40,849 - 파생상품평가손실 56,398 11,535,770 금융원가 합계 1,272,055 13,142,754 31. 주당순손실 (1) 기본주당순손실 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,552) 가중평균유통보통주식수 5,234,439 3,882,630 기본주당순이익(손실) (369) (2,764) 특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다. 기본주당순손실을 산출하기 위하여 적용되는 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 기초발행주식수 4,563,645 3,480,317 전환사채 전환효과 - 110,616 전환상환우선주 전환효과 354,740 291,697 유상증자 발행효과 316,054 - 가중평균유통보통주식수 5,234,439 3,882,630 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환상환우선주부채가 있습니다. 전환사채와 전환상환우선주부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채와 전환상환우선주에 대한 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (1,932,174,290) (10,732,428,553) 전환사채이자비용 - 53,938,793 전환상환우선주이자비용 310,704,857 984,705,285 파생부채평가손익 (114,084,244) 11,535,769,986 희석주당이익산정을 위한 순이익(손실) (1,735,553,677) 1,841,985,511 가중평균희석유통보통주식수 가중평균유통보통주식수(주) 5,234,439 3,882,630 조정내역 전환사채, 전환상환우선주의 전환(주) 266,667 1,065,015 가중평균희석유통보통주식수(주) 5,501,106 4,947,645 희석주당순이익(손실) (315) 372 희석주당순손익을 산출한 결과 전기에 위와 같이 반희석효과가 발생함에 따라 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,958,540) 3,276,323 당기순손실 (1,932,174) (10,732,429) 조정: 대손상각비 (31,186) (111,287) 감가상각비 964,305 778,548 무형자산상각비 432,641 78,995 거래일평가손익 40,849 109,596 파생상품평가손익 (187,111) 11,535,770 충당부채전입(환입)액 21,392 (3,540,916) 퇴직급여 276,835 402,518 법인세비용 - - 이자비용 1,174,545 1,606,984 재고자산평가손실 133,097 - 재고자산평가손실환입 (484) (44,061) 이자수익 (20,791) (30,680) 당기손익금융자산평가이익 (232) - 유형자산처분이익 (12,923) - 유형자산처분손실 - 7 외환차익 (841) - 외화환산손익 90 (2) 기타수익 - (5,405) 운전자본의 변동: 미수금의감소(증가) 994,776 (31,003) 선급금의감소(증가) 46,231 (84,593) 재고자산의감소(증가) 76,849 (89,464) 매출채권의감소(증가) (1,419,921) 4,012,126 예수금의증가(감소) 18,875 18,092 선수금의증가(감소) (3,465,523) (15,695) 미지급비용의증가(감소) (306,832) 285,438 선급비용의감소(증가) (54,783) (40,627) 매입채무의증가(감소) 316,472 (1,160,474) 미지급금의증가(감소) 670,225 (229,142) 퇴직금의지급 (324,371) (61,506) 계약부채의 증가(감소) - 598,004 소송충당부채의 증가(감소) (368,550) - 기타금융부채의 증가(감소) - 27,529 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 - 4,415,744 전환상환우선주부채의 보통주 전환 5,918,372 16,404,786 차입금 유동성대체 1,472,700 2,628,750 사용권자산 증가 179,405 94,079 리스부채 유동성대체 68,117 - 계약부채 유동성대체 672,264 - 확정급여채무 재측정요소 42,384 13,161 토지재평가 1,355,948 2,484,174 건물재평가 908,769 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 변동 합계 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환 우선주부채 당기초 113,196 91,977 5,794,000 6,678,750 5,456,250 3,271,765 21,405,938 현금흐름 (156,180) - 200,000 (228,750) 265,200 - 80,270 비현금이자비용 9,557 - - - - 378,203 387,760 비현금 리스의 증가 77,603 78,124 - - - - 155,727 비현금 전환상환우선주부채의전환 - - - - - (1,722,142) (1,722,142) 비현금 유동성대체 68,117 (68,117) - 1,472,700 (1,472,700) - - 당기말 112,293 101,984 5,994,000 7,922,700 4,248,750 1,927,826 20,307,553 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 당기말 실행금액 시설자금대출 한도약정 기업은행 18,079,000 17,750,250 일반자금대출 한도약정 중소기업벤처기업진흥공단 150,000 150,000 오릭스캐피탈코리아 265,200 265,200 합 계 18,494,200 18,165,450 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 2,425,200 대출보증등 서울보증보험 557,791 계약이행보증 등 합계 2,982,991 (3) 당기말 현재 연결회사가 원고, 피고 또는 보조참가인으로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송사건 내역 소송가액 당기말 현재 손해배상 연결회사 원고 30,000 1심 계류 중 손해배상(*1) 연결회사 원고 1,394,540 1,2,3심 승소 소송종료 사해행위취소(*2) 연결회사 원고 31,801 1심 회사 패소 2심 계류 중 용역비 청구 연결회사 피고 36,099 1심 계류 중 상환금 청구 소송(*3) 연결회사 피고 4,684,657 1심 회사 패소, 2심 승소, 대법원 계류중 대금반환청구(*4) 연결회사 피고 287,725 1심 회사 패소 소송종료 부당해고구제재심판정취소 연결회사 피고 50,000 1심,2심 승소, 대법원 계류 중 부당이익금(*5) 연결회사 피고 139,441 1심 회사 승소 소송종료 손해배상(*6) 연결회사 피고 100,000 1심 계류 중 해고무효확인 연결회사 피고 227,151 1심 계류 중 (*1) 연결회사는 손해배상 관련하여 2022년 12월 29일 대법원에서 승소결과로 소송이 종료되었습니다.(*2) 연결회사는 사해행위취소 소송과 관련하여 2022년 11월 7일 서울남부지방법원에서1심 패소하였으며, 항소를 신청하였습니다. (*3) 2020년 1심 회사 패소에 근거하여 연결회사의 마곡동 토지와 건물에 대한 원고 가압류가 진행되었으나, 2021년 2심 승소결과를 토대로, 2022년 3월과 2022년 1월에 각각 가압류 결정 취소되었으며 토지의 소유권 이전등기가 완료되었습니다. (*4) 연결회사는 물품대금 청구 소송과 관련하여 2022년 7월 14일 서울중앙지방법원에서 1심 패소가 선고됨에 따라 전기중 소송충당부채 358,434천원을 인식하였으며, 당기에 이자상당액 21,392천원을 추가 인식하였고, 항소하지 않음에 따라 2022년 9월15일 368,550천원을 납부하였습니다.(*5) 연결회사는 부당이득금 관련하여 2022년 11월 3일 서울남부지방법원에서 원고패소 확정 결과로 소송이 종료되었습니다. (*6) 손해배상 소송과 관련하여 2022년 10월 25일 500백만원에서 100백만원으로 소가가 변경되었습니다. (4) 당기말 현재 소송과 관련하여 압류 중인 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 압류금액 내용 임차보증금 15,000 채권가압류 34. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결회사와의 관계 (주)코드브릿지 기타특수관계자 (주)그리니시스템 기타특수관계자 미래창조-지온펀드4호등 우선주주 기타특수관계자 대표이사 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 이루어진 연결회사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 거래내역 당기 전기 (주)그리니시스템 기타특수관계자 매출 220,000 36,296 지급수수료 20,909 226,000 매입 - 183,727 미래창조-지온펀드 4호 등 우선주주 기타특수관계자 이자비용 1,440 998,204 파생상품평가손실 123,236 11,535,770 대표이사 기타특수관계자 이자수익 139 24,584 (3) 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급비용 상환전환우선주(*2) (주)그리니시스템 198,000 - - - - (주)코드브릿지(*1) - 523,976 96,361 - - 미래창조-지온펀드4호 등 우선주주(*2) - - - - - (*1) (주)코드브릿지에 대한 단기대여금과 미수수익 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 미래창조-지온펀드4호 등 우선주주가 보유한 4,300,000천원의 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수수익 등 미지급비용 상환전환우선주(*2) (주)그리니시스템 37,926 - - - - (주)코드브릿지(*1) - 523,975 96,361 - - 미래창조-지온펀드4호 등 우선주주(*2) - - - 128,142 4,300,000 (*1) (주)코드브릿지에 대한 단기대여금과 미수수익 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 상환전환우선주 발행가액의 기말 잔액 입니다. 전기말 재무상태표에 상환전환우선주 관련 주계액부채 및 파생부채는 각각 3,271,765천원 및 6,123,562천원으로 표시되었습니다. (4) 당기 중 특수관계자가 보유한 전환상환우선주의 총 발행가액 및 보통주로의 전환내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 구분 기초 전환 기말 미래창조-지온펀드 4호 등 우선주주 상환전환우선주 4,300,000 (4,300,000) - (5) 당기 중 이루어진 연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자 대표이사 50,000 50,000 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 434,707 434,722 퇴직급여 113,933 103,821 합 계 548,640 538,543 35. 한국채택국제회계기준으로의 전환 35.1 한국채택국제회계기준의 적용 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2022년 1월 1일입니다. 연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용했습니다. 35.2 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 연결회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다. (1) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2021년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치와 일관성있게 작성됐습니다. (2) 회계정책의 주요 차이 연결회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. ① 전환상환우선주 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 전환상환우선주 중 전환권대가에 해당하는 부분을 기타자본잉여금으로 처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 복합금융상품의 전환권 등 내재파생상품을 당기손익인식-공정가치측정 금융부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 변동분을 당기손익으로 인식하였습니다. ② 사용권자산과 리스부채 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 차량운반구 및 건물에 대한 임차에 대하여 비용으로 처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 사용권자산과 리스부채로 분류하고 관련된 이자비용 등을 당기손익으로 인식하였습니다. ③ 금융자산 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 투자한 금융상품에 대하여 매도가능증권으로 처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 해당 금융상품에 대하여 지분상품 또는 채무상품인지 여부 및 사업모형 등의 기준에 따라 당기손익인식-공정가치측정금융자산_지분상품으로 분류하였습니다. ④ 확정급여부채 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 확정급여부채에 대해 추계액 기준으로 측정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법으로 부채 측정하였으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하였습니다 35.3 과거 회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로 전환함에 따른 조정사항과 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 2021년 1월 1일(전환일) 현재의 자본차이 조정 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거 회계기준 33,405,265 33,904,831 (499,566) 조정액: 전환사채 및 전환상환우선주(*1) - 15,308,688 (15,308,688) 사용권자산 및 리스부채 인식(*2) 228,815 232,715 (3,900) 매출채권 대손충당금(*3) (390,004) - (390,004) 확정급여부채 측정(*4) - 84,997 (84,997) 조정액 합계 (161,189) 15,626,400 (15,397,585) 한국채택국제회계기준 33,244,076 49,531,231 (16,287,155) (*1) 전환사채 및 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*3) 매출채권 기대손실충당금 인식 (*4) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익 측정 (2) 2021년 12월 31일 현재의 자본차이 조정 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본(*1) 과거회계기준 33,237,858 28,897,030 4,340,828 조정액 : 전환사채 및 전환상환우선주(*1) - 9,603,458 (9,603,458) 사용권자산 및 리스부채 인식(*2) 200,536 211,172 (10,636) 매출채권 대손충당금(*3) (129,159) - (129,159) 확정급여부채 측정(*4) - 168,498 (168,498) 소송충당부채 후속사건(*5) - 358,434 (358,434) 조정액 합계 71,377 10,341,562 (10,270,185) 한국채택국제회계기준 33,309,235 39,238,591 (5,929,356) (*1) 전환사채 및 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*3) 매출채권 기대손실충당금 인식 (*4) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익 측정 (*5) 후속사건에 따른 소송충당부채 인식 (3) 2021년(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 총포괄손익의 차이 조정 (단위: 천원) 구 분 당기순손익 총포괄손익 과거회계기준 924,454 2,862,110 조정액: 전환사채 및 전환상환우선주(*1) (12,480,127) (12,480,127) 사용권자산 및 리스부채 인식(*2) (6,736) (6,736) 매출채권 대손충당금(*3) 260,845 260,845 확정급여부채 측정(*4) (70,340) (83,501) 소송충당부채 후속사건(*5) (358,434) (358,434) 소송충당부채(*6) 997,909 997,909 조정액 합계 (11,656,883) (11,670,044) 한국채택국제회계기준 (10,732,429) (8,807,934) (*1) 전환사채 및 전환상환우선주의 부채요소와 자본요소 및 내재파생상품요소의 분류, 분리된 파생부채의 공정가치평가 측정 (*2) 사용권자산 및 리스부채의 최초인식 및 측정 (*3) 매출채권 기대손실충당금 인식 (*4) 계리평가를 통한 당기근무원가 및 확정급여부채, 보험수리적손익 측정 (*5) 후속사건에 따른 소송충당부채 인식 (*6) 소송충당부채 환입 중 전환상환우선주와 관련된 금액에 대해 과거회계기준에서 자본에 직접 반영하였었으나, 손익으로 인식되게 조정. (4) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다. 36. 계속기업의 불확실성 (1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속하다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은계속기업으로서의 중요한 불확실성이 있음을 나타내고 있습니다. ① 당기 연결영업손실/ 당기 연결순손실: 888백만원/ 1,932백만원② 당기 연결영업활동현금흐름: (-)3,676백만원③ 당기말 연결유동자산 대비 연결유동부채 15,659백만원 초과④ 당기말 연결누적결손금: 42,421백만원(2) 연결회사는 상기 상황에 대처하기 위해 기존 사업의 수주 증대, 신규 사업의 론칭 등을 통해 안정화된 매출 증대를 계획하고 있으며, 원가구조의 개선 등을 통해 영업손익의 개선을 추진하고 있습니다. 이와 동시에 코스닥시장 기술특례상장을 통한 자금조달을 계획하고 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 22 (당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 21 (전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 21 (전) 기초 : 2021년 01월 01일 현재 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 주석 제 22 (당) 기말 제 21 (전) 기말 제 21 (전)기초(감사받지 아니한 재무제표) 자산 I.유동자산 5,984,614,885 6,273,527,565 10,366,013,741 (1) 당좌자산 5,953,514,885 6,032,965,336 10,258,976,241 현금및현금성자산 4,5,6,7,8 2,174,512,853 2,680,122,254 2,657,194,857 단기금융상품 5,6,8,10 50,000,000 50,000,000 - 매출채권 4,5,6,10,25,34 3,576,688,908 2,051,182,292 6,502,021,268 기타유동금융자산 5,6,10,34 52,054,625 1,131,695,141 1,050,430,200 기타유동자산 11 97,687,659 119,585,759 49,116,186 당기법인세자산 2,570,840 379,890 213,730 (2) 재고자산 31,100,000 240,562,229 107,037,500 제품 12 - 107,037,500 107,037,500 원재료 12 20,000,000 108,672,729 - 저장품 12 11,100,000 24,852,000 - II.비유동자산 28,814,783,259 27,035,707,290 22,878,062,272 (1) 투자자산 127,761,445 13,815,269 10,179,435 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,6,9 8,911,635 8,679,435 8,679,435 비유동상각후원가측정금융자산 5,6,9,10 8,849,810 5,135,834 1,500,000 종속기업투자주식 9 110,000,000 - - (2) 유형자산 26,262,126,133 24,020,530,046 21,632,068,037 토지 13 13,765,120,000 12,152,020,000 9,667,846,000 건물 13 10,994,269,140 10,358,081,610 10,630,662,705 시설장치 13 53,198,304 70,372,393 54,956,709 차량운반구 13 95,449,739 63,350,285 8,599,709 비품 13 353,477,600 273,198,730 261,296,096 전산장비 13 607,641,029 964,738,528 1,008,706,818 건설중인자산 13 392,970,321 138,768,500 - (3) 무형자산 1,798,799,065 1,661,728,659 55,427,555 산업재산권 15 8,256,248 8,683,694 9,990,288 영업권 15 1,000 1,000 1,000 소프트웨어 15 1,772,550,387 1,635,504,365 27,896,667 회원권 15 17,539,600 17,539,600 17,539,600 기타무형자산 15 451,830 - - (4) 사용권자산 206,410,757 220,845,774 236,363,439 사용권자산_건물 14 51,089,388 97,076,574 42,645,159 사용권자산_차량운반구 14 155,321,369 123,769,200 193,718,280 (5) 기타비유동금융자산 389,235,114 1,118,787,542 944,023,806 임차보증금 5,6,8,10,33 72,401,053 78,089,994 44,982,875 기타보증금 5,6,10 316,834,061 1,040,697,548 899,040,931 (6) 기타비유동자산 30,450,745 - - 기타비유동자산 11 30,450,745 - - 자산총계 34,799,398,144 33,309,234,855 33,244,076,013 부채 I.유동부채 21,689,057,350 29,612,274,614 33,664,504,867 매입채무 4,5,6,17 1,882,983,850 1,566,512,269 2,726,986,138 차입금 4,5,6,18,33 13,916,700,000 12,472,750,000 10,505,900,000 전환사채 4,5,6,18 - - 1,030,110,272 전환상환우선주부채 4,5,6,18 1,927,826,016 3,271,765,101 6,378,091,030 파생부채 5,6,16,18 1,763,291,221 6,123,562,059 8,457,071,923 유동리스부채 4,5,6,14 90,437,497 113,195,182 93,045,860 기타유동금융부채 4,5,6,17 1,325,577,569 2,145,659,164 2,234,612,947 기타유동부채 65,708,398 67,190,086 64,793,091 유동계약부채 25 705,256,885 3,487,206,591 2,170,893,606 유동충당부채 21,33 11,275,914 364,434,162 3,000,000 II.비유동부채 8,201,268,836 9,626,316,745 15,866,726,103 순확정급여부채 19 1,043,576,948 1,048,728,587 694,555,700 차입금 4,5,6,18,33 4,248,750,000 5,456,250,000 7,935,000,000 비유동리스부채 4,5,6,14 97,734,697 91,976,835 136,668,725 비유동충당부채 21 3,000,000 - 3,899,349,662 비유동계약부채 25 461,293,806 1,133,558,117 1,851,867,090 기타비유동금융부채 4,5,6,17 61,692,560 - - 이연법인세부채 20 2,285,220,825 1,895,803,206 1,349,284,926 부채총계 29,890,326,186 39,238,591,359 49,531,230,970 자본 I.납입자본 2,856,822,500 2,456,822,500 1,915,158,500 보통주자본금 22 2,681,822,500 2,281,822,500 1,740,158,500 우선주자본금 22 175,000,000 175,000,000 175,000,000 II.기타불입자본 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 주식발행초과금 22 36,030,061,317 25,515,437,242 6,891,368,884 III.자본조정 (26,800) (26,800) (26,800) 자기주식 23 (26,800) (26,800) (26,800) IV.기타포괄손익누계액 8,420,138,609 6,587,223,780 4,662,729,131 자산재평가이익 13,23 8,596,783,101 6,721,484,094 4,783,828,374 보험수리적손익 19,23 (176,644,492) (134,260,314) (121,099,243) V.결손금 (42,397,923,668) (40,488,813,226) (29,756,384,672) 임의적립금 24 2,914,669 2,914,669 2,914,669 미처리결손금 24 (42,400,838,337) (40,491,727,895) (29,759,299,341) 자본총계 4,909,071,958 (5,929,356,504) (16,287,154,957) 부채와자본총계 34,799,398,144 33,309,234,855 33,244,076,013 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 주석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기 I.매출액 25,26,34 9,755,423,357 12,593,663,938 II.매출원가 28,34 2,732,296,524 6,928,553,267 III.매출총이익 7,023,126,833 5,665,110,671 IV.판매비와관리비 27,28,34 7,891,117,429 6,968,210,429 V.영업손실 (867,990,596) (1,303,099,758) VI.영업외수익 363,823,738 4,111,041,584 (1)기타수익 29 99,384,356 4,080,362,071 (2)금융수익 30,34 264,439,382 30,679,513 VII.영업외비용 1,404,943,584 13,540,370,379 (1)기타비용 29 133,020,202 397,616,802 (2)금융원가 30,34 1,271,923,382 13,142,753,577 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) (1,909,110,442) (10,732,428,553) IX.법인세비용 20 - - X.당기순이익(손실) (1,909,110,442) (10,732,428,553) XI.포괄손익 1,832,914,829 1,924,494,649 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,832,914,829 1,924,494,649 확정급여제도의 재측정요소 23 (42,384,178) (13,161,071) 토지재평가 23 1,875,299,007 1,937,655,720 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - - XII.총포괄손익 (76,195,613) (8,807,933,904) XIII.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 31 (365) (2,764) 희석주당순이익(손실) 31 (365) (2,764) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 구분 납입자본 기타불입자본 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 합계 2021.01.01 전기초(감사받지 아니한 재무제표) 1,915,158,500 6,891,368,884 (26,800) 4,662,729,131 (29,756,384,673) (16,287,154,958) 소유주간 거래: 전환우선주의 보통주전환 416,664,000 14,408,548,694 - - - 14,825,212,694 전환사채의 보통주전환 125,000,000 4,215,519,664 - - - 4,340,519,664 총포괄손익: 당기순손실 - - - - (10,732,428,553) (10,732,428,553) 토지재평가이익 - - - 1,937,655,720 - 1,937,655,720 확정급여채무 재측정요소 - - - (13,161,071) - (13,161,071) 2021.12.31 전기말 2,456,822,500 25,515,437,242 (26,800) 6,587,223,780 (40,488,813,226) (5,929,356,504) 2022.01.01 당기초 2,456,822,500 25,515,437,242 (26,800) 6,587,223,780 (40,488,813,226) (5,929,356,504) 소유주간 거래: 유상증자 200,000,000 4,796,252,000 - - - 4,996,252,000 전환우선주의 보통주전환 200,000,000 5,718,372,075 - - - 5,918,372,075 총포괄손익: 당기순손실 - - - - (1,909,110,442) (1,909,110,442) 토지및건물재평가이익 - - - 1,875,299,007 - 1,875,299,007 확정급여채무 재측정요소 - - - (42,384,178) - (42,384,178) 2022.12.31 당기말 2,856,822,500 36,030,061,317 (26,800) 8,420,138,609 (42,397,923,668) 4,909,071,958 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 21 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 틸론 (단위: 원) 과 목 주석 제 22 (당) 기말 제 21 (전) 기말 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,666,961,448) 2,740,391,664 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32 (2,949,332,166) 3,276,323,602 (1) 당기순이익(손실) (1,909,110,442) (10,732,428,553) (2) 조정 2,785,628,188 10,780,066,166 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,825,849,912) 3,228,685,989 2. 이자의 수취 16,696,853 27,240,758 3. 이자의 지급 (732,135,185) (563,006,536) 4. 법인세의 환급(납부) (2,190,950) (166,160) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,922,317,986) (2,094,299,770) 단기대여금의 감소 50,000,000 645,000,000 유형자산의 처분 12,727,273 - 국고보조금의 수령 10,896,999 - 임차보증금의 감소 53,461,680 - 기타보증금의 감소 1,400,000 150,452,131 장기금융상품의 납입 (3,600,000) (3,635,834) 단기금융상품의 가입 - (50,000,000) 단기대여금의 증가 (50,000,000) (145,000,000) 유형자산의 취득 (870,156,229) (682,842,688) 무형자산의 취득 (933,347,354) (1,685,296,551) 종속기업투자주식 증가 (110,000,000) - 임차보증금의 증가 (50,000,000) (33,461,680) 기타보증금의 증가 (33,700,355) (289,515,148) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 32 5,083,759,719 (623,166,279) 보통주의 발행 4,996,252,000 - 차입금의 증가 3,165,200,000 150,000,000 차입금의 감소 (2,928,750,000) (661,900,000) 리스부채의 상환 (146,973,081) (111,266,279) 주식발행비용 (1,969,200) - IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) (505,519,715) 22,925,615 V. 기초의 현금및현금성자산 2,680,122,254 2,657,194,857 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (89,686) 1,782 VII. 기말의 현금및현금성자산 2,174,512,853 2,680,122,254 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 21 (전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 21 (전)기초 : 2021년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 틸론 1. 일반사항 주식회사 틸론(이하 "회사")는 2001년 8월에 설립되었으며, 회사는 클라우드 컴퓨팅환경 구축을 위한 가상화 관련 원천기술을 토대로 소프트웨어 개발 및 자문을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2015년 5월에 코넥스 시장에 신규 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 2,857백만원이며 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 보유주식수 자본금 지분율 보통주 최백준 2,145,728 1,072,864,000 38.57% 최백률 외 특수관계인7명 287,591 143,795,500 5.17% 자기주식 2 1,000 - 블랙야크 200,000 100,000,000 3.59% 솔론신기술조합 10호 80,000 40,000,000 1.44% 에이스수성신기술투자조합 15호 80,000 40,000,000 1.44% 기타주주 2,570,324 1,285,162,000 46.20% 보통주 합계 5,363,645 2,681,822,500 96.41% 의결권있는 전환상환우선주 뉴옵틱스 200,000 (*) 3.59% 우선주 합계 200,000 3.59% (*) 회사가 발행한 전환상환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 분류됩니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석35에서 설명하고 있습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(원가)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.회사의 토지는 사무용 부지로 구성돼 있습니다. 토지 및 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건물을 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 시설장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 전산장비 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년~10년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다.전환권은 발생시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생금융부채로 인식합니다. 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합계약에서 ①제품 및 상품 판매 ②설치 용역 ③유지 보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를식별합니다. 회사는 제품 및 상품매출에 대하여 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 및 상품 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있는 매출의 경우, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.회사는 라이선스의 제공 등 재화의 판매와 관련하여, 이행되지 않은 의무가 남아있지않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 또한, 라이선스구독형 서비스 및 유지보수 매출에 대해서는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.19 리스 회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할수 있습니다계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 회사의 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 4. 위험관리 4.1 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총차입금 20,281,448 21,405,937 26,078,816 차감: 현금및현금성자산 (2,174,513) (2,680,122) (2,657,195) 순부채 (A) 18,106,935 18,725,815 23,421,621 자본총계 4,909,072 (5,929,357) (16,287,155) 총자본 (B) 23,016,007 12,796,458 7,134,466 자본조달비율 (A / B) 78.7% 146.3% 328.3% 4.2 금융위험관리 1) 금융위험요소 회사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리 보고기간말 현재 회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 외화예금 USD 0.47 이며, 유의적인 외환 위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대항 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (5,509) (7,944) (5,509) (7,944) 하락 시 5,509 7,944 5,509 7,944 3) 신용위험 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다. 가. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 연체되지 않은 채권 3,018,785 96,788 1,339,429 76,924 4,937,752 283,473 만기 경과후 6개월 이하 367,212 35,976 326,282 52,209 5,185 779 만기 경과후 6개월 초과 1년 이하 302,822 45,427 120 27 391,180 105,752 만기 경과후 1년 초과 3,464,103 3,398,042 4,067,170 3,552,659 4,961,772 3,403,864 합계 7,152,922 3,576,233 5,733,001 3,681,819 10,295,889 3,793,868 나. 당기 및 전기중 회사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,681,819 3,793,868 손실충당금의 변동 - 1,085,749 환입 (105,586) (1,197,036) 제각 - (762) 기말 3,576,233 3,681,819 다. 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (105,586) (111,287) 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,882,984 - - 1,882,984 기타금융부채 1,325,577 61,693 - 1,387,270 차입금(*1) 14,278,920 694,792 3,907,081 18,880,792 전환상환우선주부채(*1,2) 2,063,671 - - 2,063,671 리스부채(*1) 93,354 119,993 - 213,348 합계 19,644,505 876,479 3,907,081 24,428,065 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 1,566,512 - - 1,566,512 기타금융부채 2,145,659 - - 2,145,659 차입금(*1) 12,760,005 1,472,651 4,446,532 18,679,188 전환상환우선주부채(*1.2) 5,510,682 - - 5,510,682 리스부채(*1) 115,585 103,677 - 219,262 합계 22,098,443 1,576,328 4,446,532 28,121,303 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다 (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 계 매입채무 2,726,986 - - 2,726,986 기타금융부채 2,234,613 - - 2,234,613 차입금(*1) 10,850,766 3,771,502 4,846,230 19,468,498 전환사채(*1,2) 1,065,000 - - 1,065,000 전환상환우선주부채(*1,2) 12,743,338 - - 12,743,338 리스부채(*1) 95,537 156,236 - 251,773 합계 29,716,240 3,927,738 4,846,230 38,490,208 (*1) 예상되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다. (*2) 전환 및 조기상환 가능의 가장 이른일자로 기재하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,174,513 2,174,513 2,680,122 2,680,122 2,657,195 2,657,195 단기금융상품 50,000 50,000 50,000 50,000 - - 매출채권 3,576,689 3,576,689 2,051,182 2,051,182 6,502,021 6,502,021 기타유동금융자산 52,055 52,055 1,131,695 1,131,695 1,050,430 1,050,430 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 8,912 8,912 8,679 8,679 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 8,850 8,850 5,136 5,136 1,500 1,500 임차보증금 72,401 72,401 78,090 78,090 14,983 14,983 기타보증금 316,834 316,834 1,040,698 1,040,698 929,041 929,041 금융자산 합계 6,260,253 6,260,253 7,045,602 7,045,602 11,163,849 11,163,849 금융부채: 매입채무 1,882,984 1,882,984 1,566,512 1,566,512 2,726,986 2,726,986 단기차입금및유동성장기차입금 13,916,700 13,916,700 12,472,750 12,472,750 10,505,900 10,505,900 전환사채 - - - - 1,030,110 1,040,478 전환상환우선주부채 1,927,826 1,983,268 3,271,765 2,159,220 6,378,091 5,150,379 파생부채 1,763,291 1,763,291 6,123,562 6,123,562 8,457,072 8,457,072 유동리스부채 90,437 90,437 113,195 113,195 93,046 93,046 기타유동금융부채 1,325,578 1,325,578 2,145,659 2,145,659 2,234,613 2,234,613 장기차입금 4,248,750 4,248,750 5,456,250 5,456,250 7,935,000 7,935,000 기타비유동금융부채 61,693 61,693 - - - - 비유동리스부채 97,735 97,735 91,977 91,977 136,669 136,669 금융부채 합계 25,314,994 25,370,436 31,241,670 30,129,125 39,497,487 38,280,143 전환상환우선주부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 자산 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,912 8,912 유형자산 토지 - - 13,765,120 13,765,120 건물 - - 10,994,269 10,994,269 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 1,763,291 1,763,291 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,679 8,679 유형자산 토지 - - 12,152,020 12,152,020 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 6,123,562 6,123,562 ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 8,679 8,679 유형자산 토지 - - 9,667,846 9,667,846 당기손익-공정가치측정금융부채 파생부채 - - 8,457,072 8,457,072 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초금액 평가손익 전환 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,679 232 - 8,911 금융부채 파생부채 6,123,562 (187,111) (4,173,160) 1,763,291 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 1,763,291 3 옵션모델 위험이자율 20.54% 기초자산변동성 61.36% 토지 13,765,120 3 공시지가기준법 평당미터당가격 12,800,000 (원/m2) 건물 10,994,269 3 조정대체원가법 평당미터당현행대체원가 1,734~3,760 (원/m2) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 6,123,562 3 옵션모델 위험이자율 14.77%~15.97% 기초자산변동성 58.87%~62.83% 토지 12,152,020 3 공시지가기준법 평당미터당가격 11,300,000 (원/m2) ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 파생부채 8,457,072 3 옵션모델 위험이자율 9.92%~15.80% 기초자산변동성 60.95%~65.64% 토지 9,667,846 3 공시지가기준법 평당미터당가격 8,990,000 (원/m2) 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부전문가에게 위탁하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부전문가는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 투입변수의 변동에 따른 보고기간말 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생부채 1,733,758 1,794,028 6,026,413 6,218,237 8,311,177 8,605,413 토지 137,651 137,651 121,520 121,520 96,678 96,678 건물 109,943 109,943 - - - - (*) 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 파생부채의 경우 '위험이자율 및 기초자산변동성', 토지의 경우 '평당미터당가격', 건물의 경우 '평당미터당현행대체원가'를 각각 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,174,513 - 2,174,513 단기금융상품 50,000 - 50,000 매출채권 3,576,689 - 3,576,689 기타유동금융자산 52,055 - 52,055 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,912 8,912 비유동상각후원가측정금융자산 8,850 - 8,850 임차보증금 72,401 - 72,401 기타보증금 316,834 - 316,834 합계 6,251,342 8,912 6,260,254 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,882,984 - 1,882,984 단기차입금및유동성장기차입금 13,916,700 - 13,916,700 전환상환우선주부채 1,927,826 - 1,927,826 파생부채 - 1,763,291 1,763,291 유동리스부채 90,437 - 90,437 기타유동금융부채 1,325,578 - 1,325,578 장기차입금 4,248,750 - 4,248,750 기타비유동금융부채 61,693 - 61,693 비유동리스동부채 97,735 - 97,735 합계 23,551,703 1,763,291 25,314,994 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,680,122 - 2,680,122 단기금융상품 50,000 - 50,000 매출채권 2,051,182 - 2,051,182 기타유동금융자산 1,131,695 - 1,131,695 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 5,136 - 5,136 임차보증금 78,090 - 78,090 기타보증금 1,040,698 - 1,040,698 합계 7,036,923 8,679 7,045,602 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,566,512 - 1,566,512 단기차입금및유동성장기차입금 12,472,750 - 12,472,750 전환상환우선주부채 3,271,765 - 3,271,765 파생부채 - 6,123,562 6,123,562 유동리스부채 113,195 - 113,195 기타유동금융부채 2,145,659 - 2,145,659 장기차입금 5,456,250 - 5,456,250 비유동리스동부채 91,978 - 91,978 합계 25,118,109 6,123,562 31,241,671 (3) 전기초 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,657,195 - 2,657,195 매출채권 6,502,021 - 6,502,021 기타유동금융자산 1,050,430 - 1,050,430 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,679 8,679 비유동상각후원가측정금융자산 1,500 - 1,500 임차보증금 44,983 - 44,983 기타보증금 899,041 - 899,041 합계 11,155,170 8,679 11,163,849 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 2,726,986 - 2,726,986 단기차입금및유동성장기차입금 10,505,900 - 10,505,900 전환사채 1,030,110 - 1,030,110 전환상환우선주부채 6,378,091 - 6,378,091 파생부채 - 8,457,072 8,457,072 유동리스부채 93,046 - 93,046 기타유동금융부채 2,234,613 - 2,234,613 장기차입금 7,935,000 - 7,935,000 비유동리스부채 136,669 - 136,669 합계 31,040,415 8,457,072 39,497,487 6.2 금융상품 범주별 순손익 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 당기 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 예금 17,245 - - 841 (90) - 매출채권 - - 105,585 - - - 미수금 - - (74,401) - - - 임차보증금 3,454 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 231 - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (766,648) - - - - - 전환상환우선주부채 (398,340) - - - - - 리스부채 (9,426) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - 187,111 - - - - 비유동당기손익-공정가치측정금융부채 - (40,849) - - - - 합계 (1,153,715) 146,493 31,184 841 (90) - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 전기 손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 손상환입(비용) 외환차손익 외화환산손익 금융자산 : 상각후원가측정 금융자산 예금 27,503 - - 1,105 2 - 매출채권 - - 112,049 - - - 임차보증금 3,177 - - - - - 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 차입금 (556,757) - - - - - 전환사채 (53,939) - - - - 전환우선주 (984,705) - - - - 리스부채 (11,583) - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생부채 - (11,535,770) - - - - 비유동당기손익-공정가치측정금융부채 - (40,440) - - - - 합계 (1,576,304) (11,576,210) 112,049 1,105 2 - 7. 현금및현금성자산 당기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 보유현금 2,048 5,248 2,987 보통예금 2,172,465 2,674,874 2,654,208 합계 2,174,513 2,680,122 2,657,195 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당기말, 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 소송관련 압류 - - 144,400 단기금융상품 질권설정 50,000 50,000 - 임차보증금 소송관련 압류 15,000 15,000 - 합계 65,000 65,000 144,400 9. 투자자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정항목 출자금 8,912 8,679 8,679 상각후원가측정금융자산 정기예금 8,850 5,136 1,500 종속기업투자주식(*) 틸론소프트 110,000 - - 합 계 127,762 13,815 10,179 (*) 당기 중 회사는 ㈜틸론소프트의 지분 100%를 취득했습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율 전기말 지배지분율 전기초 지배지분율 결산월 업종 ㈜틸론소프트 한국 100 - - 12월 소프트웨어개발및자문 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 7,152,922 5,733,001 10,295,889 손실충당금 (3,576,233) (3,681,819) (3,793,868) 매출채권(순액) 3,576,689 2,051,182 6,502,021 (2) 기타 상각후원가금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융상품 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 - - - 비유동상각후원가측정금융자산 - 8,850 8,850 - 5,136 5,136 - 1,500 1,500 미수금 125,760 174,947 300,707 1,131,433 174,947 1,306,380 550,430 174,947 725,377 미수수익 97,057 - 97,057 96,623 - 96,623 96,361 - 96,361 대여금 523,976 - 523,976 523,976 - 523,976 1,023,976 - 1,023,976 임차보증금 - 96,921 96,921 - 100,383 100,383 - 66,140 66,140 기타보증금 - 324,708 324,708 - 1,044,871 1,044,871 - 899,041 899,041 총 장부금액 796,793 605,426 1,402,219 1,802,032 1,325,338 3,127,370 1,670,767 1,141,628 2,812,395 차감: 손실충당금 (694,738) (196,104) (890,842) (620,337) (196,103) (816,440) (620,337) (196,104) (816,441) 차감: 현재가치할인차금 - (11,237) (11,237) - (5,310) (5,310) - (7,549) (7,549) 순액 102,055 398,085 500,140 1,181,695 1,123,925 2,305,620 1,050,430 945,524 1,995,954 (3) 손상 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2.3)을 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급금 21,678 67,909 23,066 선급비용 106,461 51,677 26,050 차감: 비유동항목 (30,451) - - 유동항목 97,688 119,586 49,116 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 106,553 (106,553) - 107,038 - 107,038 321,970 (214,933) 107,037 저장품 18,069 (6,969) 11,100 24,852 - 24,852 - - - 원재료 39,091 (19,091) 20,000 108,673 - 108,673 985,015 (985,015) - 합 계 163,713 (132,613) 31,100 240,563 - 240,563 1,306,985 (1,199,948) 107,037 비용으로 인식되어 당기 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,586,836천원입니다. 한편, 회사는 당기 중 재고자산평가손실 133,097천원을 인식하였고, 484천원을 환입하였습니다. 환입된 평가손실 환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,765,120 - - 13,765,120 건물 11,812,012 (817,743) - 10,994,269 차량운반구 124,074 (28,624) - 95,450 비품 2,276,790 (1,892,816) (30,496) 353,478 전산장비 3,266,193 (2,658,552) - 607,641 시설장치 286,714 (233,516) - 53,198 건설중인자산 392,970 - - 392,970 합계 31,923,873 (5,631,251) (30,496) 26,262,126 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,152,020 - - 12,152,020 건물 10,903,244 (545,162) - 10,358,082 차량운반구 83,739 (20,388) - 63,351 비품 2,061,295 (1,748,770) (39,326) 273,199 전산장비 3,235,193 (2,270,456) - 964,737 시설장치 277,732 (207,359) - 70,373 건설중인자산 138,768 - - 138,768 합계 28,851,991 (4,792,135) (39,326) 24,020,530 ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 전기초 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,667,846 - - 9,667,846 건물 10,903,244 (272,581) - 10,630,663 차량운반구 22,451 (13,851) - 8,600 비품 1,926,239 (1,616,834) (48,110) 261,295 전산장비 3,976,953 (2,968,246) - 1,008,707 시설장치 241,312 (186,355) - 54,957 합계 26,738,045 (5,057,867) (48,110) 21,632,068 (2) 유형자산의 변동 ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 12,152,020 10,358,082 63,350 273,199 964,738 70,372 138,769 24,020,530 취득 257,152 - 62,786 204,597 31,000 8,982 254,201 818,718 처분 - - (2,598) - - - - (2,598) 감가상각비 - (272,582) (28,088) (144,046) (388,097) (26,156) - (858,969) 정부보조금상계 - - - 19,728 - - - 19,728 재평가 1,355,948 908,769 - - - - - 2,264,717 대체 - - - - - - - - 기말 순장부금액 13,765,120 10,994,269 95,450 353,478 607,641 53,198 392,970 26,262,126 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 전산장비 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,667,846 10,630,663 8,600 261,295 1,008,707 54,957 - 21,632,068 취득 - - 61,288 115,637 330,729 36,420 138,769 682,843 처분 - - - - (7) - - (7) 감가상각비 - (272,581) (6,538) (103,733) (374,691) (21,005) - (778,548) 정부보조금상계 - - - - - - - - 재평가 2,484,174 - - - - - - 2,484,174 대체 - - - - - - - - 기말 순장부금액 12,152,020 10,358,082 63,350 273,199 964,738 70,372 138,769 24,020,530 (3) 유형자산(토지 및 건물)에 대한 재평가모형 적용 회사는 토지 및 건물에 대해 각각 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 회사의 토지 및 건물은 2022년 12월 31일 기준으로 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후에 재평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 5 에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 토지 및 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우의 금액은 각각 3,749백만원 및 10,086백만원 (전기말: 3,492백만원 및 10,358백만원)입니다. 토지 및 건물 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 당기 전기 당기 전기 기초 기타포괄손익누계액 6,721,484 4,783,828 - - 기타포괄손익의 변동 1,157,372 1,937,656 717,927 - 기말 기타포괄손익누계액 7,878,856 6,721,484 717,927 - 한편, 당기중 SH공사로부터 분양받은 토지의 소유권보존등기가 완료됨에 따라 관련비용을 토지의 취득원가에 포함하였습니다. (4) 보고기간 말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 13,765,120 4,223,096 12,152,020 3,821,972 9,667,846 3,377,831 (5) 유형자산 담보제공 내역 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 13,765,120 18,102,000 차입금 15,056,250 기업은행 건물 10,994,269 14. 리스 14.1 사용권자산 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 76,059 313,310 389,369 136,724 280,809 417,533 42,645 280,809 323,454 감가상각누계액 (24,969) (157,989) (182,958) (39,647) (157,040) (196,687) - (87,091) (87,091) 장부금액 51,090 155,321 206,411 97,077 123,769 220,846 42,645 193,718 236,363 (2) 당기 및 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건물 차량운반구 건물 차량운반구 기초 순장부금액 97,077 123,769 42,645 193,718 취득 46,079 94,792 94,079 - 처분 (40,941) - - - 감가상각비 (51,125) (63,240) (39,646) (69,949) 기말 순장부금액 51,090 155,321 97,077 123,769 (3) 당기 및 전기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 114,365 109,596 건물 51,125 39,647 차량운반구 63,240 69,949 리스부채 이자비용 9,426 11,583 소액자산리스 관련 비용 27,654 13,200 당기말 현재 회사가 체결 중인 단기리스 약정은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 174,627천원입니다. 14.2 리스부채 (1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 기초자산별 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 리스부채 건물 33,009 80,184 38,864 차량운반구 155,163 124,988 190,851 리스부채 합계 188,173 205,172 229,715 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 93,354 90,437 1년 초과 5년 이내 119,993 97,735 소계 213,348 188,172 차감: 현재가치 조정금액 (25,175) - 금융리스부채의 현재가치 188,172 188,172 (3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 유동성분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 90,437 113,195 93,046 비유동 97,735 91,977 136,669 합계 188,172 205,172 229,715 15. 무형자산 당기 및 전기 중 발생한 회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 장부금액 1 8,684 1,635,504 17,540 - 1,661,729 증가: - 개별취득 - 2,046 567,213 - 452 569,711 감소: - 상각 - (2,474) (430,167) - - (432,641) 기말 장부금액 1 8,256 1,772,550 17,540 452 1,798,799 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 350,621천원은 매출원가에, 82,020천원은 판매관리비에 포함되었습니다 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 1 9,990 27,897 17,540 55,428 증가: - 개별취득 - 1,142 1,684,155 - 1,685,297 감소: - 상각 - (2,448) (76,548) - (78,996) 기말 장부금액 1 8,684 1,635,504 17,540 1,661,729 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 61,264천원은 매출원가에, 17,732천원은 판매관리비에 포함되었습니다. 한편, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 1,456백만원 (전기: 1,043백만원)이며, 판매관리비에 포함되었습니다. 16. 파생부채 (1) 회사의 파생부채는 전환상환우선주의 조기상환권 및 전환권 입니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 조기상환권 1,265,413 2,206,962 3,718,882 전환권 497,878 3,916,600 4,738,190 파생부채 계 1,763,291 6,123,562 8,457,072 (2) 당기 및 전기중 파생부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,123,562 8,457,072 파생평가 (187,111) 11,535,770 전환 (4,173,160) (13,869,280) 기말 1,763,291 6,123,562 17. 매입채무와 기타채무 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,882,984 - 1,566,512 - 2,726,986 - 미지급금 910,609 - 1,432,629 - 1,656,793 - 미지급비용 414,968 61,693 713,031 - 577,820 - 합 계 3,208,561 61,693 3,712,172 - 4,961,599 - 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 계정 구분 금융기관 만기일 연이자율 당기말 전기말 전기초 단기차입금 운전자금대출 기업은행 2022-08-11~2023-06-30 4.57-5.13% 5,994,000 3,094,000 3,094,000 운전자금대출 산업은행 2022-08-12 12.21% - 2,700,000 3,000,000 운전자금 국민은행 - - - - 361,900 단기차입금 소계 5,994,000 5,794,000 6,455,900 장기차입금 시설자금 기업은행 2028-02-05~2029-04-27 1.85-3.82% 11,756,250 11,985,000 11,985,000 운영자금 중소기업벤처진흥공단 2026-06-22 2.23% 150,000 150,000 - 기타 오릭스캐피탈 2025-01-31 - 265,200 - - 차감: 유동성대체 (7,922,700) (6,678,750) (4,050,000) 장기차입금 소계 4,248,750 5,456,250 7,935,000 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 전기 중 전액 전환되었습니다. (3) 전환상환우선주부채 1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 액면금액 2,000,000 4,300,000 7,950,000 상환할증금 2,028,119 3,808,145 6,790,677 전환권조정 (2,100,293) (4,836,380) (8,362,586) 전환상환우선주부채(*) 1,927,826 3,271,765 6,378,091 (*) 회사의 전환상환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기중 회사의 전환상환우선주부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,271,765 6,378,091 상각에 따른 증가 378,203 887,526 보통주 전환에 따른 감소 (1,722,142) (3,993,852) 기말 1,927,826 3,271,765 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리하였습니다. 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였으며, 분리한 내재파생상품은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권과 관련하여 재무상태표상 파생상품부채 1,763,291천원(전기말 : 6,123,562천원)을 인식하였습니다. 3) 회사는 수차례에 걸쳐 보통주로의 전환권과 상환권이 부여된 전환상환우선주를 발행하였으며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)뉴옵틱스 발행금액 20억원 주식수 200,000주 발행일 2016년 12월 09일 존속기간 발행일로 부터 10년 전환가격 7,500원 조기상환청구 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 다음은 상기 전환상환우선주에 적용되는 사항입니다. -의결권 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유합니다. -배당 참가적,누적적 우선주로서 우선주주는 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 우선 배당받을 권리가 있으며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리가 있습니다. -전환기간 발행일의 익일로부터 존속기간 내에 보통주 전환 가능하며 기간내에 보통주로 전환되지 않을 경우 기간만료일의 익일에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. -전환가격 회사가 발행한 전환상환우선주는 당기순이익, 제품 판매량 또는 영업이익에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 조건이 부여되어 있으며, 동 조건에 따라 당기 및 전기 중 모두 전환가액이 조정되었습니다. -전환비율 최초 전환상환우선주 발행 시의 전환비율은 우선주 1주의 보통주 1주로의 전환이나,당기순이익 등의 특정 조건 달성 여부에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 경우에는 그에 따라 전환비율이 조정됩니다. -청산 최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받습니다. (4) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연된 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 335,865 376,305 손익인식 (40,849) (40,440) 기말 295,016 335,865 19. 순확정급여부채 19.1 확정급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 1,136,240 1,141,365 786,393 사외적립자산 (92,663) (92,636) (91,837) 순확정급여부채 1,043,577 1,048,729 694,556 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,141,365 786,393 당기근무원가 257,697 251,205 이자비용 23,921 14,671 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,163) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (69,115) (43,587) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 114,906 53,218 과거근무원가 - 140,172 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (324,371) (60,707) 기말 금액 1,136,240 1,141,365 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (92,636) (91,837) 이자수익 (4,782) (3,531) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 4,756 3,531 기여금 납입액 - (800) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - - 기말 금액 (92,663) (92,636) (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 92,663 92,636 91,837 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 할인율 5.19% 임금상승률 4.50% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (44,923) 65,551 임금상승률 1.00% 68,102 (58,013) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (7) 퇴직급여지급액의 만기분석 확정급여채무의 가중평균만기는 8.99년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 당기말 확정급여채무 107,659 132,321 854,746 2,188,132 3,282,858 20. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 389,418 546,518 과거기간의 법인세에 대한 당기 인식액 - - 총 법인세효과 389,418 546,518 자본에 직접 반영된 이연법인세 (389,418) (546,518) 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,909,110) (10,732,429) 적용법인세율로 계산된 법인세비용 (420,004) (2,361,136) 법인세효과: 세무상 과세되지 않는 수익과 비용 (54,353) 2,802,181 미인식 일시적차이 및 이월결손금 등 421,452 (463,067) 세율변경효과 35,582 - 기타 17,324 22,022 법인세비용 - - (3) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자산재평가이익 2,264,717 (389,418) 1,875,299 2,484,174 (546,518) 1,937,656 합계 2,264,717 (389,418) 1,875,299 2,484,174 (546,518) 1,937,656 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 항목 차감할(가산할) 일시적차이 법인세효과 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 매출채권 4,295,670 91,441 - 4,387,111 945,047 (23,754) - 921,293 퇴직급여충당부채 880,231 163,346 - 1,043,577 193,651 25,500 - 219,151 개발비 694,636 (317,253) - 377,383 152,820 (73,570) - 79,250 자산재평가이익 (8,617,287) - (2,264,717) (10,882,004) (1,895,803) - (389,418) (2,285,221) 기타 649,698 39,858 - 689,556 142,934 1,873 - 144,807 소계 (2,097,052) (22,608) (2,264,717) (4,384,377) (461,351) (69,951) (389,418) (920,720) 이월결손금 9,653,397 1,973,695 - 11,627,092 2,123,747 317,942 - 2,441,689 이월세액공제 - - - - 1,205,017 587,495 - 1,792,512 이월기부금 9,622 100,000 - 109,622 2,117 20,904 - 23,021 합계 7,565,967 2,051,087 (2,264,717) 7,352,337 2,869,530 856,390 (389,418) 3,336,502 실현가능성 없는이연법인세자산 (16,183,254) (2,051,087) - (18,234,341) (4,765,333) (856,390) - (5,621,723) 합계 (8,617,287) - (2,264,717) (10,882,004) (1,895,803) - (389,418) (2,285,221) ② 전기 (단위: 천원) 항목 차감할(가산할) 일시적차이 법인세효과 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 매출채권 4,493,292 (68,463) - 4,424,829 988,524 (15,062) - 973,462 퇴직급여충당부채 694,556 341,012 13,161 1,048,729 152,802 75,023 2,895 230,721 유가증권 550,000 (550,000) - - 121,000 (121,000) - - 개발비 1,249,484 (554,848) - 694,636 274,886 (122,066) - 152,820 전환권 (267,750) 267,750 - - (58,905) 58,905 - - 충당부채 3,899,350 (3,540,916) - 358,434 857,857 (779,002) - 78,855 자산재평가이익 (6,133,113) - (2,484,174) (8,617,287) (1,349,285) - (546,518) (1,895,803) 기타 267,506 174,062 - 441,568 58,851 38,294 - 97,145 소계 4,753,325 (3,931,403) (2,471,013) (1,649,091) 1,045,730 (864,908) (543,623) (362,801) 이월결손금 6,828,936 2,824,461 - 9,653,397 1,502,366 621,381 - 2,123,747 이월세액공제 - - - - 819,292 385,725 - 1,205,017 이월기부금 9,622 - - 9,622 2,117 - - 2,117 합계 11,591,883 (1,106,942) (2,471,013) 8,013,928 3,369,505 142,198 (543,623) 2,968,080 실현가능성 없는이연법인세자산 (17,724,996) 1,106,942 (13,161) (16,631,215) (4,718,790) (142,198) (2,895) (4,863,884) 합계 (6,133,113) - (2,484,174) (8,617,287) (1,349,285) - (546,518) (1,895,803) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 말 현재 다음의 차감할 일시적차이 등에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 금액 법인세효과 금액 법인세효과 차감할 일시적차이 6,497,627 1,364,501 6,520,235 1,434,452 이월결손금(*) 11,627,092 2,441,689 9,653,397 2,123,747 이월세액공제(*) 1,792,512 1,792,512 1,205,017 1,205,017 이월기부금(*) 109,622 23,021 9,622 2,117 합계 20,026,853 5,621,723 17,388,271 4,765,333 (*) 이월결손금, 이월세액공제 및 이월기부금에 대한 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 공제기한 당기말 이월결손금 2029년 3,125,378 2035년 3,693,269 2036년 2,834,750 2037년 1,973,695 이월세액공제 2026년 150,026 2027년 48,255 2028년 122,547 2029년 96,013 2030년 335,537 2031년 452,639 2032년 587,495 이월기부금 2025년 5,000 2026년 4,622 2027년 100,000 합계 13,529,226 21. 충당부채 충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 당기말 유동 비유동 복구충당부채 6,000 3,000 (6,000) 3,000 - 3,000 소송충당부채(*) 358,434 21,392 (368,550) 11,276 11,276 - (*) 회사는 물품대금 청구 소송과 관련하여 2022년 7월 14일 서울중앙지방법원에서 1심 패소가 선고됨에 따라 전기중 소송충당부채 358,434천원을 인식하였으며, 당기에 이자상당액 21,392천원을 추가 인식하였고, 항소하지 않음에 따라 2022년 9월 15일 368,550천원을 납부하였습니다.(주석 33참고) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 전기말 유동 비유동 복구충당부채 3,000 3,000 - 6,000 6,000 - 소송충당부채(*) 3,899,350 358,434 (3,899,350) 358,434 358,434 - (*) 회사는 전기 이전 상환금 청구 소송 및 임금 소송과 관련하여 3,899백만원의 충당부채를 설정하였으나 전기 중 승소로 인하여 전액 관련 충당부채를 환입하였습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 보통주 5,363,645 4,563,645 3,480,317 우선주(*) 200,000 384,000 730,000 발행한 주식의 수 5,563,645 4,947,645 4,210,317 1주당 금액 500 500 500 (*) 회사는 2013년 중 회사의 우선주 350,000주를 이익소각하여 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액은 175,000천원 차이가 발생합니다. 또한 회사는 발행된 전환상환우선주가 부채에 해당한다고 판단하여 한국채택국제회계기준 전환시 이를 자본에서 차감하고 부채로 인식하였습니다. 한편, 당기 중 우선주 184,000주가 보통주 400,000주로 전환되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 기초 2,281,823 175,000 2,456,823 1,740,159 175,000 1,915,159 전환사채의 전환 - - - 125,000 - 125,000 우선주의 보통주 전환 200,000 - 200,000 416,664 - 416,664 유상증자 200,000 - 200,000 - - - 기말 2,681,823 175,000 2,856,823 2,281,823 175,000 2,456,823 (3) 회사의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 25,515,437 6,891,369 전환사채의 전환 - 4,215,536 우선주의 보통주 전환 5,718,372 14,408,532 유상증자 4,796,252 - 기말 36,030,061 25,515,437 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기말 토지재평가 6,721,484 1,157,372 7,878,856 건물재평가 - 717,927 717,927 확정급여채무의 재측정요소 (134,260) (42,384) (176,644) 합계 6,587,224 1,832,915 8,420,139 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원)