틸론 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제19기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제18기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 틸론

1. 일반사항주식회사 틸론(이하 "당사)은 2001년 8월에 설립되었으며, 당사는 클라우드 컴퓨팅환경 구축을 위한 가상화 관련 원천기술을 토대로 소프트웨어 개발 및 자문을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 5월에 코넥스 시장에 신규 상장하였습니다.

한편, 당기말 현재 자본금은 2,250,159천 원이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	구 분

최백준	2,040,728	49.17%	보통주

이우승	100,000	2.41%

최백률	79,819	1.92%

김석봉	75,000	1.81%

김경숙	39,390	0.95%

기타 주주	995,381	23.98%

2011 KIF-KB IT전문투자조합	240,000	5.78%	우선주

부산은행	20,000	0.48%

(주)뉴옵틱스	200,000	4.82%

(주)농심캐피탈	160,000	3.86%

미래창조-지온펀드4호	80,000	1.93%

(주)블랙야크 아이앤씨	120,000	2.89%

합계	4,150,318	100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약(1) 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하 고 2019년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경 한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정 기준서의 신규 적용이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 토지 측정방법의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석2. (9)에 기술하였습니다.

- 일반기업회계기준 제 4장 '연결재무제표,' 제8장 '지분법' (개정)개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권 등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분 비율을 결정합니다.- 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)

개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다.

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지는 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)

개정된 기준은 기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우, 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용하지 않을 수 있다는 점과 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 수익인식당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하 고 있습니다.

(5) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 재고자산

당사는 재고자산을 선 입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있 습니다.

(7) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타자본의증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 유형자산별 인식시점 이후의 측정시 적용하는 평가모형은 다음과 같습니다.

구분	적용모형

토 지	재평가모형

건 물	원가모형

시 설 장 치	원가모형

차량운반구	원가모형

비 품	원가모형

전 산 장 비	원가모형

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구분	내용연수

건 물	40년

시 설 장 치	4년

차량운반구	4년

비 품	4년

전 산 장 비	4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2019년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 회사는 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 회사의 토지의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로 이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것 입니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 당기말 토지의 장부금액이 5,379,689천원 , 기타포괄손익누계액이 4,196,157천원 증가하였습니다. (10) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권 및 영업권에 대하여는 5 년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.(11) 차입원가자본화당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(13) 정부보조금당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(15) 외화자산 부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율 로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익 에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금 융 상품 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	-	8,118	차입금담보

현금및현금성자산	4,000	-	차입금담보

현금및현금성자산	115,200	-	소송 관련 압류

5. 재고자산의 평가당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	취득원가	저가법 평가액	평가손실충당금

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

원재료	2,312,740	2,953,825	1,442,580	2,953,825	870,160	-

제품	458,313	752,480	243,380	649,703	214,933	102,778

합계	2,771,053	3,706,305	1,685,960	3,603,528	1,085,093	102,778

6. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 자산재평가 대체증감 기말 토지(*) - - - - 5,379,689 3,492,361 8,872,050 건물 (*) 8,884,344 - - - 1,958,500 10,842,844 시설장치 9 - - - - - 9 차량운반구 8,039 9,589 - (3,415) - - 14,212 비품 132,876 98,395 - (69,374) - - 161,897 비품(정부보조금) (52,506) (57,001) - 27,053 - - (82,454) 전산장비 497,792 - - (149,102) - - 348,690 건설중인자산 5,450,861 - - - - (5,450,861) - 합계 6,037,072 8,935,326 - (194,839) 5,379,689 - 20,157,248 (*) 당사는 차입금, 전환사채 및 상환전환우선주와 관련하여 향후 당사의 토지와 건물을 담보로 제공할 것을 약정하였으며, 2020년 2월 중에 당사의 건물에 근저당권이 설정되었습니다(주석18 참조). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 213,850 - (213,850) - - 건물 825,571 - (813,251) (12,320) - 시설장치 9 - - - 9 차량운반구 11,257 - - (3,218) 8,039 비품 129,907 59,649 - (56,680) 132,876 비품(정부보조금) (72,601) - - 20,095 (52,506) 전산장비 876,141 424,000 - (802,349) 497,792 건설중인자산 686,458 4,764,403 - - 5,450,861 합 계 2,670,592 5,248,052 (1,027,101) (854,472) 6,037,071 (2) 유형자산(토지)에 대한 재평가모형 적용당사는 2019년에 유형자산 중 토지에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하였습니다. 2019년의 재평가에 따라 토지의 순장부금액은 5,379,689천원 증가하였습니다. 재평가일인 2019년 12월 31일 현재 토지의 공정가치는 당사와 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 7. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 상각비 손상차손 기 말 개발비 2,638,522 75,587 (855,026) (795,406) 1,063,677 산업재산권 15,929 840 (3,422) - 13,347 영업권 1 - - - 1 소프트웨어 56,617 - (14,360) - 42,257 합 계 2,711,069 76,427 (872,808) (795,406) 1,119,282 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 개발비 2,066,083 1,243,598 (671,159) 2,638,522 산업재산권 16,783 2,480 (3,334) 15,929 영업권 1 - - 1 소프트웨어 30,152 34,500 (8,035) 56,617 합 계 2,113,019 1,280,578 (682,528) 2,711,069 8. 매 도가능증권당기 및 전기 중 현재 당사의 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 기타증감 장부금액 (주)틸론테크놀로지(*) 14,000주 70% 250,000 250,000 - - 한국정보산업협동조합 - - 1,579 - - 1,579 한국컴퓨팅산업협동조합 - - 2,000 - - 2,000 한국금융정보산업협동조합 - - 100 - 5,000 5,100 합 계 253,679 250,000 5,000 8,679 (*) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니고 피투자기업에 대한 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 당해 주식에 대해 지분법을 적용하지 않았습니다. 또한, 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가에 손상차손을 고려하여 평가하였습니다. 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 기타증감 장부금액 (주)틸론테크놀로지(*) 14,000주 70% 250,000 250,000 - - 한국정보산업협동조합 - - 1,500 - 79 1,579 한국컴퓨팅산업협동조합 - - 2,000 - - 2,000 한국금융정보산업협동조합 - - 100 - - 100 합 계 253,600 250,000 79 3,679 9. 지분법적용투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 취득원가 당기말 전기말 에이치아이컴즈(주) 100% 300,000 - - (2) 당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 기초 손상 지분법손익 기말 에이치아이컴즈(주) - - - - 회사명 기초 손상(*1) 지분법손익 기말 에이치아이컴즈(주) 176,597 (176,597) - - (*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 10. 단ㆍ장기차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 대표이사 - 27,620 - 우리은행 6.55 90,000 66,727 신한은행 5.80 100,000 100,000 KEB하나은행 7.33 256,500 200,000 국민은행 4.63~7.66 1,150,000 1,685,000 합 계 1,624,120 2,051,727 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 금융기관 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 KEB하나은행 - - 256,500 우리은행 - - 106,664 중소기업진흥공단 - - 91,630 기업은행 4.65 450,000 - 시설자금 기업은행 1.85~2.36 10,200,000 4,395,000 합 계 10,650,000 4,849,794 차감:유동성대체 (450,000) (454,794) 잔 액 10,200,000 4,395,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기간 금액 2020년 450,000 2021년 3,412,000 2022년 2,471,750 2023년 457,500 2024년 이후 3,858,750 합 계 10,650,000 (4) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석18 참조). 또한 당사는 차입금과 관련하여 향후 당사의 유형자산을 담보로 제공할 것을 약정하였으며, 2020년 2월 중에 당사의 건물에 근저당권이 설정되었습니다(주석18 참조). 11. 전환사채(1) 당기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 발행일 만기일 표면이자율 당기말 제5회 사모 전환사채 2019-07-23 2022-07-23 2.00% 1,000,000 가산 : 사채상환할증금 207,950 차감 : 사채할인발행차금 (1,470) 차감 : 전환권조정 (424,948) 합계 781,532 (2) 당기말 현재 전환사채(제5회 사모사채)의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 발행조건 이자지급시기 표면금리는 연 2%로 발행 후 매3개월마다 지급 상환방법 만기일에 미상환잔액을 일시에 상환 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환기간 2020년 7월 23일부터 2022년 7월 22일까지 전환가격 (*1) 4,000원/주 보장수익율(복리) 6.5% (*1) 제5회 전환사채는 2019 회계연도의 영업이익에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 조건이 부여되어 있으며, 2019년 실적을 반영하여 4,000원으로 조정됩니다. 한편 전환사채의 사채권자는 2021년 7월 23일이 경과한 시점부터 사채원리금의 조기상환청구가 가능합니다. (3) 당사는 당기 중 발행한 전환사채와 관련하여 전환사채 투자자에게 향후 당사의 유형자산을 담보로 제공할 것을 약정하였으며, 2020년 2월 중에 당사의 건물에 근저당권이 설정되었습니다(주석18 참조). 12. 퇴직급여 (1) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당금의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 626,775 537,723 퇴직급여설정액 163,995 246,960 퇴직급여지급액 (234,605) (157,908) 기말잔액 556,166 626,775 (2) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 89,976 89,176 증가액 1,060 800 기말잔액 91,037 89,976 13. 자본금과 결 손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당기말 전기말 보통주 3,330,318 3,330,318 우선주(*) 820,000 700,000 발행한 주식의 수 4,150,318 4,030,318 1주당 금액 500 500 (*) 당사는 2013년 중 당사의 우선주 350,000주를 이익소각함으로써 당사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액은 175,000천원 차이가 발생합니다. (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 우선주 합계 기초 1,665,159 525,000 2,190,159 전환상환우선주 발행 - 60,000 60,000 기말 1,665,159 585,000 2,250,159 구 분 보통주 우선주 합계 기초 1,665,159 405,000 2,070,159 전환상환우선주 발행 - 120,000 120,000 기말 1,665,159 525,000 2,190,159 (3) 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초 12,304,717 9,424,717 전환상환우선주 발행 1,440,000 2,880,000 기말 13,744,717 12,304,717 (4) 전환상환우선주당사는 수차례에 걸쳐 보통주로의 전환권과 상환권이 부여된 전환상환우선주을 발행하였으며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2011 KIF-KB IT 전문투자조합 부산은행 (주)뉴옵틱스 (주)농심캐피탈 미래창조-지온펀드4호 (주)블랙야크 아이앤씨 발행금액 20억원 2억원 20억원 20억원 10억원 15억원 주식수 240,000주 20,000주 200,000주 160,000주 80,000주 120,000주 발행일 2013년 03월 29일 2016년 10월 05일 2016년 12월 09일 2018년 09월 06일 2018년 11월 29일 2019년 11월 30일 존속기간 발행일로 부터 10년 발행일로 부터 5년 발행일로 부터 10년 발행일로 부터 10년 발행일로 부터 10년 발행일로 부터 10년 전환가격 7,500원 6,000원 7,500원 4,000원 4,000원 12,500원 조기상환 청구 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 발행 후 2년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 발행 후 2년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 발행 후 3년이 경과한 시점부터 존속기간 이내에 상환청구 가능 다음은 상기 전환상환우선주에 공통적으로 적용되는 사항입니다. -의결권보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 보유합니다. -배당 2019년 11월 30일에 발행된 전환상환우선주를 제외하고는 참가적,누적적 우선주로서 우선주주는 액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 우선 배당받을 권리가 있으며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리가 있습니다. 2019 년 11월 30일에 발행된 전환상환우선주는 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 권리 가 있습니다. -전환기간발행일의 익일로부터 존속기간 내에 보통주 전환 가능하며 기간내에 보통주로 전환되지 않을 경우 기간만료일의 익일에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. -전환가격 회 사 가 발행한 전환상환우선주는 당기순이익, 제품 판매량 또는 영업이익에 따라 전환가액이 조정(re-fixing)되는 조건이 부여되어 있으 며 , 2019년 11월 30일에 발행된 전환상환우선주를 제외하고 전환가액이 조정되었습니다. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주-청산최초 인수금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리를 가지며, 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 우선주에 대한 잔여재산 분배율을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받습니다. (5) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당 기(안) 처리예정일 2020년 3월 30일 전 기 처리확정일 2019년 3월 29일 Ⅰ. 미처리결손금 (11,747,432,677) (5,006,689,430) 1. 전기이월미처리결손금 (5,006,689,430) (5,923,856,985) 2. 당기순이익 (6,740,743,247) 917,167,555 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (11,747,432,677) (5,006,689,430) 14. 법인세(1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.당기말 및 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 일시적차이 등 법인세 효과 일시적차이 등 법인세 효과 일시적차이 매출채권 2,513,096 552,881 593,524 130,575 재고자산 847,778 186,511 102,778 22,611 퇴직급여충당부채 465,129 102,328 536,799 118,096 매도가능증권 550,000 121,000 550,000 121,000 개발비 862,085 189,659 - - 전환권 (273,653) (60,204) - - 기타 213,147 46,892 148,951 32,769 자산재평가이익 (5,379,689) (1,183,532) - - 일시적차이 계 35,208 1,932,052 이월결손금 3,124,988 687,497 - - 이월세액공제 616,077 616,077 763,109 763,109 이연법인세자산 인식액(*) 60,204 - 이연법인세부채 인식액 - 전환권대가(*) (60,204 ) - - 자산재평가이익 (1,183,532) - (*) 전환권대가 관련 이연법인세부채와 상계되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 항목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 전환권대가 273,653 60,204 213,449 - - - 자산재평가이익 5,379,689 1,183,532 4,196,157 - - - (3) 당기 법인세비용(이익)은 이연법인세자산 인식액의 법인세효과 (-)60,204천원과 당기 법인세 세무조사(2015년 ~ 2017년 대상) 경정 추징액 344천원으로 구성되어 있습니다. 15. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 에이치아이컴즈(주) 종속기업 (주)코드브릿지 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당사와의 관계 거래내역 당기 전기 (주)코드브릿지 기타특수관계자 이자수익 27,989 32,352 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 등 매입채무 단기차입금 에이치아이컴즈(주) - - 44,000 - (주)코드브릿지 (*) 621,976 96,361 - - 대표이사 - - - 27,620 (*) 코드브릿지에 대한 단기대여금과 미수수익에 대하여 당기에 각각 462,899천원, 89,524천원의 충당금을 설정하였습니다. 회사명 채권 채무 단기대여금 미수수익 등 매입채무 에이치아이컴즈(주) - - 44,000 (주)코드브릿지 (*) 610,766 68,372 - (*) 코드브릿지에 대한 단기대여금과 미수수익에 대하여 전기에 각각 61,077천원, 6,837천원의 충당금을 설정하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 특수관계인 대표이사 670,802 670,802 27,620 - 관계회사 (주)코드브릿지 11,210 - - - 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 특수관계인 대표이사 116,263 197,526 - - (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 보증금액 보증내용 대표이사 11,636,360 대출보증 120,000 보험보증 (6) 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 437,582 460,360 퇴직급여 54,502 75,265 합 계 492,084 535,625 16. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 450,000 134,946 유형자산 취득관련 미지급금 2,161,900 424,000 자산재평가이익 토지 대체 5,379,689 - 건설중인자산 유형자산 대체 5,450,861 - 합 계 13,442,450 558,946 17. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자 담보제공자산 담보설정액 비고 우리은행 현금및현금성자산 4,000 차입금담보 18. 지급보증 및 담보 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 11,756,360 대출보증 등 신용보증기금 4,925,200 에스에이치공사 3,432,290 합 계 20,113,850 - (2) 당사는 차입금, 전환사채 및 전환상환우선주와 관련하여 당사의 토지와 건물 을 담보로 제공할 것을 약정하였으며, 2020년 2월 중에 당사의 건물에 채권최고액 19,182백만원의 근저당권이 설정되었습니다. 19. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 약정한도액 당기말 실행금액 시설자금대출 한도약정 기업은행 10,995,000 10,200,000 일반자금대출 한도약정 국민은행 1,150,000 1,150,000 우리은행 90,000 90,000 KEB하나은행 256,500 256,500 신한은행 100,000 100,000 기업은행 500,000 450,000 합 계 13,091,500 12,246,500 (2) 당기말 현재 당사가 피고로, 또는 보조참가인으로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원). 참가 중인 소송사건> 소송사건 내역 소송가액 당기말 현재 향후 전망 압류금지채권 범위 변경 확정 불가 1심 회사 승소, 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 신용관리정보등록말소 청구 확정 불가 1심 승소 소송결과 예측 불가 주식매매대금 반환청구 300,000 1심 회사 승소, 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 행정처분 취소 등 확정 불가 1심 회사 패소 후 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 또는 피고의 보조참가인으로 참가 중인 소송사건> 소송사건 내역 소송가액 당기말 현재 향후 전망 공사중지가처분 확정불가 1심 회사 승소 후 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 부당해고구제재심판정취소 161,236 2심 회사 패소 후 대법원 계류 중 2020년 2월 회사 대법원 패소판결 (*) 채권 압류 및 추심 명령 확정 불가 1심 회사 승소 후 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 약정금 반환소송 300,000 1심 계류 중 소송결과 예측 불가 상환금 청구 소송 4,684,657 1심 계류 중 소송결과 예측 불가 퇴직급여보장법 위반 - 1심 계류 중 2020년 회사 승소판결 약정금 - 1심 회사 승소 후 2심 계류 중 소송결과 예측 불가 (*) 2020년 2월 대법원 판결을 반영하여 당기말 현재 미지급금을 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 소송과 관련하여 압류 중인 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 압류금액 내용 임차보증금 93,244 채권가압류 현금및현금성자산 115,200 채권압류 및 추심명령 합계 208,444 20. 주당손익 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (6,740,743,247) 917,167,555 차감: 배당가능이익 중 우선주 귀속분 (3,500,000) (3,500,000) 보통주당기순이익(손실) (6,744,243,247) 913,667,555 가중평균유통보통주식수(*) 3,330,318 3,330,316 기본주당순이익(손실) (2,025) 274 (*) 당기 및 전기 중 발행주식수와 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다. 21. 부가가치계산에 필요한 사항 당기 및 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기 전기 제조원가 판관비 합계 제조원가 판관비 합계 급 여 285,653 1,335,498 1,621,151 271,070 661,665 932,735 퇴 직 급 여 33,168 130,827 163,995 134,798 112,162 246,960 복리후생비 11,531 301,128 312,659 12,024 261,467 273,491 세금과공과 - 27,217 27,217 114 60,647 60,761 감가상각비 14,943 179,896 194,839 10,245 844,228 854,472 무형자산상각비 - 872,808 872,808 - 682,528 682,528 지급임차료 2,540 127,440 129,980 - 80,018 80,018 합 계 347,834 2,974,815 3,322,649 428,251 2,702,714 3,130,965 22. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2020년 3월 30일에 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1)계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제19기 외상매출금 7,779,534,974 1,778,947,746 22.87% 미수수익 96,361,012 96,361,012 100.00% 선급금 13,851,000 - - 단기대여금 621,975,570 523,975,570 84.24% 장기미수금 174,946,560 174,946,558 100.00% 합계 8,686,669,116 2,574,230,886 29.63% 제18기 외상매출금 8,403,663,225 469,111,090 5.58% 미수수익 68,372,111 6,837,211 10.00% 선급금 914,401,348 - - 단기대여금 610,765,570 61,076,557 10.00% 장기미수금 174,946,560 134,766,679 77.03% 합계 10,172,148,814 671,791,537 6.60% 제17기 외상매출금 6,803,955,002 964,524,294 14.18% 선급금 57,245,063 38,940,000 68.02% 단기대여금 859,128,800 53,100,000 6.18% 장기미수금 174,946,560 134,766,679 77.03% 합계 7,895,275,425 1,191,330,973 15.09% (단위 : 원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 671,791,537 1,191,330,973 1,004,751,829 2. 순대손처리액(①－②±③) - -869,985,150 - ① 대손처리액(상각채권액) - -869,985,150 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,902,439,349 350,445,714 186,579,144 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,574,230,886 671,791,537 1,191,330,973 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침당사는 매출채권등에 대하여 과거의 대손 발생율을 감안하여 개별적으로 회수가능성을 분석하여 대손 추정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계 금액 일반 5,446,390,870 3,605,008 115,108,400 2,214,430,696 7,779,534,974 특수관계자 - 2,200,000 9,010,000 610,765,570 621,975,570 계 5,446,390,870 5,805,008 124,118,400 2,825,196,266 8,401,510,544 구성비율 64.83% 0.07% 1.48% 33.63% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 구분 제19기 제18기 제17기 비고 재고자산 1,685,959,630 3,603,527,282 2,927,617,396 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.49% 15.40% 19.49% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.19회 1.92회 1.17회 - (2) 재고자산의 실사방법당사는 2020년 1월 10일 에 외부감사인의 입회 하에 본사에서 원재료, 상품, 제품에 대한 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다. 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 등 "해당사항 없습니다." 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,000 - - - - 1,000 합계 - - 1,000 - - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 2019년(제19기) 2018년(제18기) 증감액 증감율 유동자산 8,985,801 14,448,452 -5,462,651 -60.79% 비유동자산 21,708,872 8,948,851 12,760,021 58.78% 자산총계 30,694,673 23,397,303 7,297,370 23.77% 유동부채 9,404,543 8,974,430 430,113 4.57% 비유동부채 12,630,192 4,931,799 7,698,393 60.95% 부채총계 22,034,735 13,906,229 8,128,506 36.89% 자본금 2,250,159 2,190,159 60,000 2.67% 자본잉여금 13,744,717 12,304,717 1,440,000 10.48% 자본조정 213,422 (27) 213,449 100.01% 기타포괄손익누계액 4,196,157 - 4,196,157 100.00% 이익잉여금 11,744,518 (5,003,775) 16,748,293 142.61% 자본총계 8,659,938 9,491,074 -831,136 -9.60% - 자산은 전기대비 약 73억원이 증가한 307억원입니다. 년말 마곡지구 사옥 건설에 따른 토지, 건물이 증가하였습니다. - 부채는 전기대비 약 81억원이 증가한 220억원입니다. 시설자금 차입 증가로 부채가 증가하였습니다. - 자본은 전기대비 약 8억원이 감소한 86억원입니다. 당기순손실에 따른 결손금이 증가하였습니다. - 재무비율 측면에서 자기자본비율이 28.2%, 부채비율이 254.4%입니다.나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2019년(제19기) 2018년(제18기) 증감액 증감율 매출액 9,508,797 10,272,168 -763,371 -8.03% 매출원가 8,454,607 6,259,722 2,194,885 25.96% 매출총이익 1,054,190 4,012,446 -2,958,256 -280.62% 판매비와관리비 6,050,831 3,876,950 2,173,881 35.93% 영업이익 (4,996,641) 135,495 -5,132,136 102.71% 영업외수익 38,601 1,467,699 -1,429,098 -3702.26% 영업외비용 1,842,562 686,027 1,156,535 62.77% 법인세비용차감전순이익 (6,800,602) 917,168 -7,717,770 113.49% 법인세비용 (59,859) - -59,859 100.00% 당기순이익 (6,740,743) 917,168 -7,657,911 113.61% 매출액은 전년 대비 8% 감소하였습니다. 판매비와 관리비에서 급여와 대손상각비 등의 증가로 약 22억원이 증가하여서 영업손실은 약 50억을 기록하고 있습니다. 하지만, 2020년에는 정부 주도에 의한 공공기관 및 민간부문 망분리 시장의 지속적 수요 확대 (국내의 경우 2022년까지 연평균 36.6% 성장)와 해외 시장의 성장 기조에 맞추어 가상 보안 솔루션의 전사 도입 확산 및 병원, 대학 등 ISMS 인증 대상 추가로 인한 VDI 도입 수요 증가로 매출액이 상승할 것으로 예상됩니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구분 2019년(제19기) 2018년(제18기) 증감액 증감률 현금및현금성자산 1,073,250 964,114 109,136 10.17% 단기금융상품 - 8,118 -8,118 - 단기차입금 2,074,120 2,506,521 -432,401 -20.85% 장기차입금 10,200,000 4,395,000 5,805,000 56.91% 현금및현금성자산과 단기금융상품이 전년대비 약 1억원이 증가 하였고, 단기차입금은 약 4억원이 감소하였습니다. 반면, 장기차입금 약 58억원이 증가하였는데 이는 시설자금 대출로 발생하였습니다.4. 부외거래'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '5. 재무제표주석'에 있는 '주석19. 우발사항 및 주요 약정사항'을 참고 하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 한미회계법인 적정 - - 제18기(전기) 한미회계법인 적정 - - 제17기(전전기) 한미회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 한미회계법인 재무제표감사 15,000,000 325 제18기(전기) 한미회계법인 재무제표감사 15,000,000 258 제17기(전전기) 한미회계법인 재무제표감사 15,000,000 272 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2019.06.14 세무조사대응 19.06.04-19.08.11 22,000,000 - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.12.27 감사인:담당이사회사:감사 서면보고 기말감사 착수 전 요청사항 및 주요 이슈 공유, 재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사 범위와 시기 2 2020.02.25 감사인:담당이사회사:감사 서면보고 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사의수 2019년말 현재 당사의 이사회는 대표이사 2명을 포함한 4명의 사내이사 및 1명의 사외이사로로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한사항'에 있는 '1. 임원 및 직원의 현황'의 '임원의 현황'을 참조하시길 바랍니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 제 4조 [구분 및 소집] 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기이사회일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제 5조 [의장] 이사회의 의장은 대표이사 사장이 되며, 대표이사 사장의 유고시에는 회사의 정관에서 정한 순서로써 그 직무를 대행한다. 제 7조 [결의방법] 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 13-1 2013-02-25 전환사채 발행의 건 가결 - 13-2 2013-03-05 정기주주총회 소집의 건 가결 - 13-3 2013-03-22 임시의장 선임의 건 가결 - 13-4 2013-03-25 신주(종류주식)발행의 건 가결 - 13-5 2013-12-03 외환은행 신규 차입관련의 건 가결 - 14-1 2014-03-10 정기주주총회 소집의 건 가결 - 14-2 2014-03-12 외환은행 차입 연장관련의 건 가결 - 14-3 2014-08-20 일반자금 회전대출 약정체결의 건 가결 - 14-4 2014-11-12 기업운전자금대출 가결 - 15-1 2015-01-06 기업운전자금대출 가결 - 15-2 2015-01-05 KONEX 상장의 건 가결 - 15-3 2015-03-12 외환은행 차입연장관련의 건 가결 - 15-4 2015-03-13 정기주주총회 소집의 건 전환사채 발행의 건 가결 - 15-5 2015-04-27 KONEX 상장 동의의 건 가결 - 15-6 2015-05-18 신한은행 차입 의 건 가결 - 15-7 2015-10-15 대표이사 제3자배정 보통주식전환 취소건 가결 - 15-8 2015-10-19 임시주주총회 소집 의 건 가결 - 15-9 2015-10-20 외환은행 신규여신 실행 의 건 가결 - 15-10 2015-10-27 대표이사 제3자배정 보통주식전환 의 건 가결 - 15-11 2015-10-30 주식매매 및 경영권인수 의 건 가결 - 15-12 2015-11-30 임시주주총회 정관변경 의 건 가결 - 15-13 2015-12-03 무상증자 진행 의 건 가결 - 16-1 2016-03-07 정기주총 소집 결의 가결 - 16-2 2016-10-14 제 3자배정 유상증자(부산은행) 가결 - 16-3 2016-12-08 제 3자배정 유상증자(뉴옵틱스) 가결 - 17-1 2017-03-07 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-2 2017-09-12 여신 신규 실행의 건(부산은행) 가결 - 17-3 2017-12-06 운전자금 여신 신규 결의의 건(신한은행) 가결 - 18-1 2018-02-05 1.마곡지구 토지 유형자산 매입의 건2.마곡지구 토지 유형자산 매입을 위한 장기차입의 건(부산은행) 가결 - 18-2 2018-02-28 정기주주총회 소집의 건 가결 - 18-3 2018-03-02 운전자금 여신 결의의 건 가결 - 18-4 2018-04-24 1.이사선임의 건2.정관 변경의 건 가결 - 18-5 2018-05-09 본사 건물 매각의 건 가결 - 18-6 2018-05-14 1.이사선임의 건2.정관 변경의 건 가결 - 18-7 2018-05-30 신임 대표이사 선임의 건 가결 - 18-8 2018-08-28 제3자 배정 유상증자의 건(농심캐피탈) 가결 - 18-9 2018-11-20 제3자 배정 유상증자의 건(미래창조-지온펀드 4) 가결 - 19-1 2019-02-26 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 19-2 2019-03-08 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 - 19-3 2019-03-29 대표이사 연임의 건 가결 - 19-4 2019-04-25 제5회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 19-5 2019-07-23 전환사채 조기 상환의 건 가결 - 19-6 2019-10-24 마곡 신사옥 신축 공사도급계약(변경)의 건 가결 - 19-7 2019-11-21 제3자 배정 유상증자의 건 가결 - 19-8 2019-11-22 제3자 배정 유상증자 일정 및 신주의 신권 교부 예정일 정정의 건 가결 - 19-9 2019-11-29 제3자 배정 유상증자 일정 및 신주의 신권 교부 예정일 정정의 건 가결 - 20-1 2020-01-29 본점 이전의 건 가결 - 20-2 2020-02-07 한국산업은행 운영자금 차입이 건 가결 - 20-3 2019-02-26 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회 구성 "해당 사항 없습니다"라. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회 운영 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회결의로서 선임하며,대표이사가 의장을 맡습니다당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 2019년말 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아니기 때문에 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근감사 1인이 등재되어 있습니다.나. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 감사에 관한 규정 정관 및 감사직무규정을 통해 감사에 대해 규정 - 정관 제35조(감사의 수) - 정관 제36조(감사의 선임) - 정관 제37조(감사의 임기) - 정관 제38조(감사의 보선) - 정관 제42조(감사의 직무) - 정관 제43조(감사의 감사록) - 정관 제47조(감사의 보수와 퇴직금) - 감사직무규정 감사의 수 2. 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 감사의 선임 1. 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. 2. 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권을 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수 관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사의 임기 2. 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 감사의 보선 이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 법정원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 감사의 직무 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사의 감사록 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 감사의 보수와 퇴직금 1. 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. 2. 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 13-1 2013-02-25 전환사채 발행의 건 가결 - 13-2 2013-03-05 정기주주총회 소집의 건 가결 - 13-3 2013-03-22 임시의장 선임의 건 가결 - 13-4 2013-03-25 신주(종류주식)발행의 건 가결 - 13-5 2013-12-03 외환은행 신규 차입관련의 건 가결 - 14-1 2014-03-10 정기주주총회 소집의 건 가결 - 14-2 2014-03-12 외환은행 차입 연장관련의 건 가결 - 14-3 2014-08-20 일반자금 회전대출 약정체결의 건 가결 - 14-4 2014-11-12 기업운전자금대출 가결 - 15-1 2015-01-06 기업운전자금대출 가결 - 15-2 2015-01-05 KONEX 상장의 건 가결 - 15-3 2015-03-12 외환은행 차입연장관련의 건 가결 - 15-4 2015-03-13 정기주주총회 소집의 건 전환사채 발행의 건 가결 - 15-5 2015-04-27 KONEX 상장 동의의 건 가결 - 15-6 2015-05-18 신한은행 차입 의 건 가결 - 15-7 2015-10-15 대표이사 제3자배정 보통주식전환 취소건 가결 - 15-8 2015-10-19 임시주주총회 소집 의 건 가결 - 15-9 2015-10-20 외환은행 신규여신 실행 의 건 가결 - 15-10 2015-10-27 대표이사 제3자배정 보통주식전환 의 건 가결 - 15-11 2015-10-30 주식매매 및 경영권인수 의 건 가결 - 16-1 2016-03-07 정기주총 소집 결의 가결 - 16-2 2016-10-14 제 3자배정 유상증자(부산은행) 가결 - 16-3 2016-12-08 제 3자배정 유상증자(뉴옵틱스) 가결 - 17-1 2017-03-07 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-2 2017-09-12 여신 신규 실행의 건(부산은행) 가결 - 17-3 2017-12-06 운전자금 여신 신규 결의의 건(신한은행) 가결 - 18-1 2018-02-05 1.마곡지구 토지 유형자산 매입의 건2.마곡지구 토지 유형자산 매입을 위한 장기차입의 건(부산은행) 가결 - 18-2 2018-02-28 정기주주총회 소집의 건 가결 - 18-3 2018-03-02 운전자금 여신 결의의 건 가결 - 18-4 2018-04-24 1.이사선임의 건2.정관 변경의 건 가결 - 18-5 2018-05-09 본사 건물 매각의 건 가결 - 18-6 2018-05-14 1.이사선임의 건2.정관 변경의 건 가결 - 19-6 2019-10-24 마곡 신사옥 신축 공사도급계약(변경)의 건 가결 - 20-1 2020-01-29 본점 이전의 건 가결 20-2 2020-02-07 한국산업은행 운영자금 차입이 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하고 있기에, 별도의 감사 교육을 실시하지 않고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영혁신부 2 대리(3년)주임(3년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제36조 에 의거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다. 구 분 내 용 해당조항 정관 제36조 (이사 및 감사의 선임) 3. 이사 선임의 의결권은 제28조에 의거 의결권 있는 주식 1주마다 1개로하며 집중투표제는 채택하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 정관 제32조에 의거하여 서면에 의한 의결권행사를 채택하고 있으며, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 구 분 내 용 해당조항 정관 제32조 (서면에 의한 의결권의 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다. 2. 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 "해당 사항 없습니다"라. 경영권 분쟁"해당 사항 없습니다" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최백준 본인 보통주 2,040,728 50.63 2,040,728 49.17 - 김경숙 처 보통주 39,390 0.98 39,390 0.95 - 최백률 형제 보통주 79,774 1.98 79,819 1.92 장내주식취득 김석봉 기타친족 보통주 75,000 1.86 75,000 1.81 - 계 보통주 2,234,892 55.45 2,234,937 53.85 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 주요경력 최백준 1971.12 09.02 서강대 정보통신대학원(석 제581호) 졸98.05~99.02 팅커스 개발팀장 99.02~01.03 라스트원 기술디렉터 01.04~현재(주)틸론대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 최백준 2,040,728 49.17 - - - 당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 바 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최백준 2,040,728 49.17% 최대주주 2011 KIF-KB IT전문투자조합 240,000 5.78% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 198 93.40% 726,474 17.50% - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)1. 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다.① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우② 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우④ 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우⑥ 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우⑦ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우⑧ 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우⑨ 중소기업창업투자회사 또는 신기술사업금융업자 및 기타 국내금융기관에게 신주를 발행하는 경우⑩ 발행주식총수의 100분의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 출자전환등을 통한 재무구조의 개선을 위하여 회사의 채권자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하여야 한다.4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.5. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 회사 인터넷 홈페이지(www.tilon.co.kr)에 게재, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 주가(보통주) 최 고 6,380 6,340 6,260 5,500 6,240 6,230 최 저 5,300 5,150 5,200 4,750 4,740 4,645 평 균 5,873 5,550 5,648 5,329 5,440 5,425 거래량(보통주) 최 고(일) 4,510 5,210 1,460 1,490 12,626 8,383 최 저(일) 1,501 1,100 1,010 1,002 1,437 2,092 월 간 14,884 11,521 2,470 4,941 24,194 20,452 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최백준 남 1971.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사 09.02 서강대 정보통신대학원(석 제581호) 졸98.05~99.02 팅커스 개발팀장 99.02~01.03 라스트원 기술디렉터 01.04~현재(주)틸론대표이사 2,040 - 본인 19년 11개월 2022.03.29 최용호 남 1961.02 대표이사 등기임원 상근 대표이사 85.02 성균관대 일반대학원 제어공항 졸88.02~98.03 (주)삼보컴퓨터 이사98.03~03.02 Intel Asia Pte. Director03.03~07.02 (주)브리지텍 부사장07.03~10.03 (주) 크로스젠 대표이사10.03~11.10 (주)알티베이스 대표이사11.12~18.03 (주)유비쿼스 대표이사18.04~현재 (주)틸론대표이사 - - - 1년 8개월 2021.05.30 이춘성 남 1972.03 부사장 등기임원 상근 부사장 99.02 건국대 영양자원학 졸 99.10~01.10 라스트원 01.10~현재(주)틸론 부사장 - - - 19년 3개월 2021.03.31 이승택 남 1972.11 부사장 등기임원 상근 부사장 97.09~99.12 (주)트라이튼테크00.01~01.04 (주)라스트원 개발팀장01.05~현재 (주)틸론 부사장 - - - 19년 2020.03.31 하민호 남 1974.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 경영대학원 산업경영학 석사우리그룹입사그룹경영관리본부 전략기획근무우리이앤엘 기획담당이사(현) - - - - 2021.05.30 윤주열 남 1976.12 감사 등기임원 상근 감사 - 00.01~01.10 (주)라스트원 - 01.10~19.02 (주)틸론 연구소장- 19.03~현재 (주)틸론 감사 - - - 19년 2022.03.29 심상욱 남 1969.01 부사장 미등기임원 상근 부사장 1994~2000 한맥중공업 2001~2007 모인그룹 2007~2019 앰로 2019.08 ~ 현재 ㈜틸론 부사장 - - - 4개월 - 이형석 남 1965.02 이사 미등기임원 상근 이사 -92.07~02.05 코오롱베니트 02.06~06.03 퓨쳐시스템 06.07~14.08 동부CNI 14.09~17.08 에스씨지솔루션즈 17.10~18.12 이노롤스 19.01~현재 ㈜틸론 이사 - - - 1년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사업부 남 25 - - - 25 3.3년 1,208 48 - - - - 전사업부 여 7 - - - 7 1.7년 266 38 - 합 계 32 - - - 32 2.5년 1,474 43 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 184 92 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 437 73 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 367 92 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 70 70 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 개인별 5억원을 초과하는 이사 및 감사가 없어 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 개인별 5억원을 초과하는 이사 및 감사가 없어 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 틸론테크놀로지 2010.08.11 영업 70 14,000 70% - - - - 14,000 70% - - - 에이치아이컴즈(주) 2016.12.12 영업 300 200,000 100% - - - - 200,000 100% - - - 합 계 214,000 - - - - - 214,000 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 "해당 사항 없습니다"나. 담보제공 내역 "해당 사항 없습니다"다. 채무보증 내역 "해당 사항 없습니다"2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 "해당 사항 없습니다"나. 자산양수도 내역 "해당 사항 없습니다" 3. 대주주와의 영업거래가. 매출ㆍ매입거래 "해당 사항 없습니다"나. 부동산 매매 및 임대차 내역 "해당 사항 없습니다" 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구 분 성 명 (법인명) 관계 2019년 2018년 2017년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 매입 에이치아이컴즈(주) 종속기업 - - - - - - 채무잔액 44 외상매입금 44 외상매입금 44 외상매입금 매입 (주)코드브릿지(구,(주)틸론시스템즈) 기타특수관계자 - - - - 51 지급수수료 외 채무잔액 - - - - - - 채권 39 이자수익 외 32 이자수익 755 단기대여금 외 채권잔액 718 단기대여금 679 단기대여금 761 단기대여금 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 "해당사항 없습니다."2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2019.03.29 정기 제1호 의안: 제18기 재무재표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도승인의 건 가결 2019.07.22 임시 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 전자증권제도 도입에 따른 정관 일부 변경제1-2호 의안 : 전환사채의 발행관련 내용 일부 추가 (제19조[전환사채의 발행](기존 제23조) 제7항) 가결 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) 상환금 및 위약벌 지급 청구의 소1) 청구취지 - 피고들은 연대하여 원고에게 4,684,656,533원 및 그 중 2,365,150,684원에 대하여 2019.3.21.부터 다 갚는 날까지 연15%의, 2,000,000,000원에 대하여는 2016.12.8.부터 이 사건 소장 송달일까지는 연7%, 그 다음 날로부터 다 갚는 날까지는 연15%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. - 소송비용은 피고들이 부담한다. - 제1항은 가집행할 수 있다2) 청구원인 - 원고와 피고 회사 사이의 상환전환우선주 인수계약서에 의한 신주 발행시 통지 및 서면 동의의 누락 - 원고의 피고 회사에 대한 조기상환청구권 및 위약벌 청구권의 발생 및 피고 최백준, 최용호의 연대배상 책임 소 제기일 2019.03.22 소송 당사자 원고: (주)뉴옵틱스피고 : (주)틸론, 최백준, 최용호 진행상황 2019년3월22일 소 제기2019년07월25일 무변론판결취소2019년12월19일 변론기일2020년03월19일 변론기일 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 1) 향후 소송일정 : 2020년 04월 09일 변론기일 2）회사의 대응 방안 : 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 현재 1심계류중으로 소송 결과를 예측 할 수 없으므로 영업, 재무, 경영에 미치는 영향을 판단할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당 사항 없습니다"다. 채무보증 현황 "해당사항 없습니다."라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없습니다."마. 그 밖의 우발채무 등 "해당사항 없습니다." ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 "해당사항 없습니다." ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항회사는 2020년 1월 31일 경영환경 개선 및 업무 효율성 제고를 위하여 서울시 강서구 마곡중앙14로 22 로 본점을 이전하였습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.09.14 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 유상증자 - 2018.12.12 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 전환사채 5 2019.07.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자 - 2019.11.29 운영자금 1,500 운영자금 1,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없습니다"