원익피앤이 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 별도재무제표 이용상의 유의점1) 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도 재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3) 종속기업 및 관계기업회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 합병

합병의 시기	2014년 12월 11일(합병기일)

합병의 목적	견고한 재무구조와 다양한 사업영역을 토대로 안정적 성장 추구목적

합병대상회사	(주)에스엘에스

합병의 방법	흡수합병

합병의 조건	1 : 1 합병 (*합병교부금 없음)

발행주식 종류	보통주

발행주식 수량	30,000주(1주당 액면가 : 5,000원)

합병후 최초결산일	2014년 12월 31일

[합병전 양법인의 직전 3개년 및 합병후 법인의 최초 결산 요약재무제표] (단위:백만원)

항 목	합병 후 최초결산	직전 1년(2013년)	직전 2년(2012년)	직전 3년(2011년)

당사	에스
엘에스	당사	에스
엘에스	당사	에스
엘에스

총 자 산	21,971	13,855	2,709	,9379	-	9,840	-

자 본 금	800	650	150	800	-	800	-

자본총계	9,173	5,865	1,558	5,918	-	5,204	-

부채총계	12,798	7,991	1,151	3,461	-	4,636	-

매 출 액	20,780	12,835	0	12,962	-	21,604	-

영업이익	1,713	1,301	-7	968	-	1,402	-

법인세비용차감전계속사업이익	1,940	1,459	-3	724	-	1,483	-

당기순이익	1,614	1,334	-3	713	-	1,357	-

주당순이익	12,343	8,416	-	-	-	8,484	-

영업 활동
현금 흐름	4,041	216	-	-	-	-	-

전체 현금흐름	934	(192)	-	-	-	-	-

*주) 피합병법인 주식회사 에스엘에스는 2013년도 인적분할 신설법인으로 직전 2년 및 직전 3년에 관한 재무제표가 없슴

*주) 주당순이익 계산시 발행주식수는 액면가 5,000원 기준임

2) 기업분할

① 분할의 목적 : 2013년 12월 전지사업부문과 신재생에너지관련 사업부문 및 기타사업부문의 분리를 통한 사업 전문성 제고 및 경영 효율성 강화목적

② 설립회사에 관한 사항

상 호	주식회사 에스엘에스

본점소재지	충청북도 청원군 오창읍 각리1길 27

공 고 방법	청주시에서 발행되는 일간 충청일보

목 적	- 레이저를 이용한 정밀장비 제조업
- 의료기기 제조업
- 특수필름 제조업
- 전자부품 제조업
- 전자부품 도,소매업
- 반도체,LCD등 전자부품 제조장비 및 자동화 장비 제조업
- 반도체,LCD등 전자부품 제조장비 및 자동화 장비 도,소매업
- 무역업
- 부동산 임대업
- 기타 위에 부대되는 사업

③당해기업에 관한 사항[감소한 자본금과 준비금의 금액 ]

- 감소한 자본금 : 150,000천원

- 감소한 준비금 : 1,411,686천원

[자본감소의 방법 ]

분할기준일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보 유한 주식 1주당 0.8125주 비율로 주식 병합

[분할로 인하여 이전한 재산과 그 가액 ] (단위:천원)

구 분	금 액

유 동 자산	1,084,217

비유동자산	1,678,576

자 산 총계	2,762,793

유 동 부채	801,107

비유동부채	400,000

부 채 총계	1,201,107

자 본 금	150,000

이익잉여금	1,411,686

자 본 총계	1,561,686

부채와자본총계	2,762,793

다. 대손충당금 현황

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	분기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	6,060,821	(525,974)	5,534,848	5,567,503	(525,974)	5,041,529

유동성 기타수취채권

미수금	88,483	-	88,483	121,365	-	121,365

단기대여금	327,814	-	88,483	297,814	-	297,814

미수수익	-	-	-	-	-

소계	416,296	-	416,296	419,179	-	419,179

[비유동성 항목]

기타수취채권

보증금	353,724	-	353,724	313,974	-	313,974

소계	353,724	-	353,724	313,974	-	313,974

합계	6,830,842	(525,974)	6,304,868	6,300,656	(525,974)	5,774,682

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	당기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	525,974	37,709

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	488,265

① 대손처리액(상각채권액)	-	488,265

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	525,974	525,974

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원).

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	매출채권잔액	대손충당금설정액	계

금액	일반	4,364,780	1,808,460	413,555	-	6,586,792	(525,974)	6,060,821

특수관계자	162,000	-	-	-	162,000	-	162,000

계	4,526,780	1,808,460	413,555	0	6,748,792	(525,974)	6,222,821

구성비율	67.1%	26.8%	6.1%	-	100%	-	-

라. 공정가치평가 내역

1)보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 금융자산 항목]

- 현금및현금성자산	5,161,791	5,161,791	9,341,399	9,341,399

- 금융기관예치금	-	-	-	-

- 매출채권	5,534,848	5,534,848	5,041,529	5,041,529

- 기타수취채권	416,296	416,296	419,179	419,179

[비유동성 금융자산 항목]

- 금융기관예치금	517,822	517,822	499,922	499,922

- 기타수취채권	353,724	353,724	313,974	313,974

금융자산 합계	11,984,481	11,984,481	15,616,003	15,616,003

[유동성 금융부채 항목]

- 매입채무	3,165,777	3,165,777	4,289,139	4,289,139

- 차입금	1,450,000	1,450,000	1,927,480	1,927,480

- 기타지급채무	525,279	525,279	986,795	986,795

[비유동성 금융부채 항목]

- 차입금	2,350,000	2,350,000	2,852,520	2,852,520

- 기타지급채무	-	-	-	-

금융부채 합계	7,491,056	7,491,056	10,055,934	10,055,934

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치로 측정됩니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공시되는 공정가치] 매출채권 - 5,534,848 - 5,534,848 기타수취채권 - 416,296 - 416,296 투자부동산 - - - - 매입채무 - 3,165,777 - 3,165,777 기타지급채무 - 525,279 - 525,279 차입금 - 3,800,000 - 3,800,000 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공시되는 공정가치] 매출채권 - 5,041,529 - 5,041,529 기타수취채권 - 419,179 - 419,179 투자부동산 - - - - 매입채무 - 4,289,139 - 4,289,139 기타지급채무 - 986,795 - 986,795 차입금 - 4,780,000 - 4,780,000 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 마. 재고자산의 현황 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 구 분 2014년(제16기) 2015년(제17기) 2016년(제18기 분기) 원재료 52,268 - - 재공품 2,461,687 3,165,223 2,518,834 제품 4,987,328 5,467,144 8,378,630 합계 7,501,283 8,632,367 10,897,464 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.02 4.13 3.15 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 2.9회 0.4회 2) 실사일자 : 2016년 03월 31일- 당사는 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 공장 가동 종료 시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음 바. 기타 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -