강스템바이오텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 14기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일까지
제 13기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
제 13기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 강스템바이오텍

1. 회사의 개요

주식회사 강스템바이오텍(이하 "당사")은 제대혈 줄기세포의 연구, 개발 및 세포치료제 개발, 제조 그리고 판매를 목적으로 2010년 10월 29일에 설립되었습니다. 서울시 강남구 테헤란로 512에 본점 소재지를 두고 있으며, 서울시 금천구 가산디지털1로 84에 연구소와 경기도 광명시 하안로 60 광명SK테크노파크에 공장 소재지를 두고 있습니다. 당사는 2013년 12월 중 주식회사 강스템홀딩스에서 주식회사강스템바이오텍으로 상호를 변경하였으며, 2015년 12월 중 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 18,968,963천원이며, 최대주주는 강경선으로 보유주식은 2,301,515주(6.07%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

줄기세포 사업부	줄기세포배양액 및 배양배지

화장품 사업부	줄기세포 화장품

바이오파마 사업부	일반의약품(OTC) 및 건강기능식품

(2) 당분기 및 전분기 당사의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합계

총부문수익	419,483	1,327,757	80,655	1,827,895

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	419,483	1,327,757	80,655	1,827,895

부문별 매출총이익	9,332	849,539	9,166	868,037

부문별 영업손익	(5,224,211)	(207,017)	(51,801)	(5,483,029)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합계

총부문수익	180,906	1,447,348	163,153	1,791,407

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	180,906	1,447,348	163,153	1,791,407

부문별 매출총이익	78,659	930,839	30,068	1,039,566

부문별 영업손익	(4,996,990)	(326,897)	(66,023)	(5,389,910)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합 계

유동자산	36,484,608	694,107	259,466	37,438,181

유,무형자산	21,041,523	35,176	-	21,076,699

기타비유동자산	5,605,778	51,300	-	5,657,078

유동부채	5,064,054	425,896	5,808	5,495,758

비유동부채	12,105,603	-	-	12,105,603

(전기말) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합 계

유동자산	43,013,855	497,363	96,926	43,608,144

유,무형자산	21,470,916	39,588	-	21,510,504

기타비유동자산	3,681,075	51,300	-	3,732,375

유동부채	4,640,435	394,449	16,058	5,050,942

비유동부채	12,367,508	-	-	12,367,508

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 부문별 감가상각비와 상각비 및 유,무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합 계

감가상각비	535,033	3,282	-	538,315

상각비	39,056	3,130	-	42,186

유형자산취득금액	117,000	-	-	117,000

무형자산취득금액	27,697	1,998	-	29,695

(전분기) (단위: 천원)

구 분	줄기세포 사업부	화장품 사업부	바이오파마 사업부	합 계

감가상각비	540,030	3,282	-	543,312

상각비	29,524	2,992	-	32,516

유형자산취득금액	253,646	-	-	253,646

무형자산취득금액	877	2,129	-	3,006

(5) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	465,383	25.5%	316,631	17.7%

B사	217,490	11.9%	-	-

합계	682,873	37.4%	316,631	17.7%

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기관명	사용제한의 내용	당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	국책연구과제	4,439	8,493

장기금융상품(주1)	신한은행	지급보증	170,000	170,000

합 계	174,439	178,493

(주1) 법인카드에 대한 지급보증해당액입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유 동

채무상품	998,776	988,823

기타금융상품	-	-

소계	998,776	988,823

비유동

시장성 없는 지분증권	662,982	662,982

복합금융상품	3,000,050	1,000,000

소계	3,663,032	1,662,982

합 계	4,661,808	2,651,805

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	748,099	-	1,173,102	-

차감 : 대손충당금	(310,846)	-	(310,846)	-

매출채권(순액)	437,253	-	862,256	-

미수금	29,595	-	55,371	-

미수수익	538,465	-	286,063	-

보증금	3,438,088	178,396	3,438,088	178,396

차감: 현재가치할인차금	(202,967)	-	-	-

보증금(순액)	3,235,121	178,396	3,438,088	178,396

대여금	400,000	-	500,000	-

합 계	4,640,434	178,396	5,141,778	178,396

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 6개월이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 6개월이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	~30일	30~90일	90일 초과	합계

총장부금액	437,253	-	-	310,846	748,099

전체기간
기대신용손실	-	-	-	(310,846)	(310,846)

순장부금액	437,253	-	-	-	437,253

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	~30일	30~90일	180일 초과	계

총장부금액	862,256	-	-	310,846	1,173,102

전체기간
기대신용손실	-	-	-	(310,846)	(310,846)

순장부금액	862,256	-	-	-	862,256

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	310,846	310,846

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

기말금액	-	-	310,846	310,846

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	410,846	410,846

손실충당금의 재측정	-	-	-	-

기말금액	-	-	410,846	410,846

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	194,990	(1,091)	193,899	145,778	(42,677)	103,101

제품	623,002	(71,374)	551,628	388,930	(99,115)	289,815

재공품	74,031	-	74,031	74,234	-	74,234

원재료	4,115	-	4,115	-	-	-

합 계	896,138	(72,465)	823,673	608,942	(141,792)	467,150

*주) 당분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 평가손실환입액 69백만원(전분기:평가손실환입 114백만원)이 포함되어 있습니다

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,661,942	-	-	3,661,942

건물	8,917,250	(686,759)	-	8,230,491

시설장치	7,883,229	(2,514,627)	-	5,368,602

연구시험용자산	7,740,502	(4,893,707)	(113,740)	2,733,055

비품	410,150	(345,077)	-	65,073

건설중인자산	23,520	-	-	23,520

합 계	28,636,593	(8,440,170)	(113,740)	20,082,683

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,661,942	-	-	3,661,942

건물	8,917,250	(631,026)	-	8,286,224

시설장치	7,845,229	(2,317,639)	-	5,527,590

연구시험용자산	7,661,503	(4,602,894)	(126,260)	2,932,349

비품	410,150	(337,777)	-	72,373

건설중인자산	23,520	-	-	23,520

합 계	28,519,594	(7,889,336)	(126,260)	20,503,998

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

토지	3,661,942	-	-	-	3,661,942

건물	8,286,224	-	-	(55,733)	8,230,491

시설장치	5,527,590	38,000	-	(196,988)	5,368,602

연구시험용자산	2,932,349	79,000	-	(278,294)	2,733,055

비품	72,373	-	-	(7,300)	65,073

건설중인자산	23,520	-	-	-	23,520

합 계	20,503,998	117,000	-	(538,315)	20,082,683

*주1) 상기 유형자산의 취득과 관련하여 미지급된 금액은 38,000천원(전분기: 52,950천원)입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	전분기말

토지	3,661,942	-	-	-	3,661,942

건물	8,509,155	-	-	(55,733)	8,453,422

시설장치	6,297,360	-	-	(206,061)	6,091,299

연구시험용자산	3,736,987	220,666	-	(274,514)	3,683,139

비품	54,628	-	-	(7,004)	47,624

건설중인자산	50,964	32,980	-	-	83,944

합 계	22,311,036	253,646	-	(543,312)	22,021,370

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,660,774	6,756,000	차입금(주석 16 참조)	5,630,000	기업은행

건물	8,202,186

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	452,821	(270,879)	181,942

산업재산권	1,912,000	(1,555,878)	356,122

회원권	455,952	-	455,952

합 계	2,820,773	(1,826,757)	994,016

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	448,281	(254,649)	193,632

산업재산권	1,886,845	(1,529,922)	356,923

회원권	455,952	-	455,952

합 계	2,791,078	(1,784,571)	1,006,507

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	상각	대체	당분기말

소프트웨어	193,632	4,540	(16,230)	181,942

산업재산권	356,923	25,155	(25,956)	356,122

회원권	455,952	-	-	455,952

합 계	1,006,507	29,695	(42,186)	994,016

*주1) 특허 취득과 관련하여 당분기 이전 지급된 25,155천원이 선급금에서 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분 및 폐기	상각	대체	전분기말

소프트웨어	70,524	-	(8,158)	62,366

산업재산권	403,964	3,006	(24,358)	382,612

회원권	455,952	-	-	455,952

합 계	930,440	3,006	(32,516)	900,930

*주1) 특허 취득과 관련하여 전분기 이전 지급된 3,006천원이 선급금에서 대체되었습니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,378,279	327,577	1,029,376	328,800

선급비용	224,000	-	320,000	-

기타	317,755	-	169,373	-

합 계	1,920,034	327,577	1,518,749	328,800

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

사용권자산 취득가액	2,847,150	452,562	3,299,712

사용권자산 감가상각누계액	(1,756,785)	(224,855)	(1,981,640)

기말장부금액	1,090,365	227,707	1,318,072

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

사용권자산 취득가액	2,847,150	495,551	3,342,701

사용권자산 감가상각누계액	(1,657,661)	(292,844)	(1,950,505)

기말장부금액	1,189,489	202,707	1,392,196

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,189,489	202,707	1,392,196

취득	-	33,552	33,552

재측정	-	18,968	18,968

리스상각비	(99,124)	(27,520)	(126,644)

기말금액	1,090,365	227,707	1,318,072

*주) 당사는 건물 및 차량을 리스하였으며, 평균 리스기간은 약 4년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 중 계약해지로 종료된 건물 및 차량에 대한 리스는 없습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,755,495	107,924	1,863,419

취득	-	60,161	60,161

재측정	(169,509)	9,738	(159,771)

리스상각비	(99,124)	(27,298)	(126,422)

기말금액	1,486,862	150,525	1,637,387

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	126,644	126,422

리스부채 이자비용	25,731	31,317

단기리스 관련 비용	6,287	-

소액자산리스 관련비용	4,703	4,774

리스재측정 관련손익	-	203,559

*주1)당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 94,356천원과 86,659천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,516,660	2,162,183

리스부채 증가	33,552	60,161

이자비용	25,731	31,317

재측정	(252,302)	(634,601)

지급	(83,365)	(81,884)

기말장부금액	1,240,276	1,537,176

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	598,836	578,811

1년 초과 2년 이내	561,677	558,485

2년 초과 3년 이내	207,046	527,331

3년 초과 4년 이내	14,982	10,908

4년 초과 5년 이내	-	-

합 계	1,382,541	1,675,535

*주1) 동 만기분석은 리스부채에 대한 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

13. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	당분기말	전기말

(주)크로엔	비임상 연구용역	대한민국	64.50	12월	-	-

*주) 상기 지분율은 상환전환우선주(RCPS) 및 자기주식을 제외한 지분율입니다.(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)크로엔	2,307,004	9,235,050	17,017,269	1,143,267	(6,618,483)

*주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)크로엔	2,802,220	9,442,305	16,938,131	1,255,237	(5,948,843)

*주1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)크로엔	1,840,345	(570,739)	(669,640)	-	(669,640)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)크로엔	1,743,749	(141,808)	(227,905)	-	(227,905)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득 원가	장부 금액	지분율(%)	취득 원가	장부 금액

(주)디앤케이코퍼레이션(주1)	공동기업	화장품 판매	대한민국	12월	50.0%	1,000,000	-	50.0%	1,000,000	-

(주)블루진(주2)	관계기업	화장품 판매	대한민국	12월	20.0%	300,000	-	20.0%	300,000	-

(주)프리모리스테라퓨틱스(주3)	관계기업	신약연구개발	대한민국	12월	49.56%	-	-	-	-	-

*주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.

*주2) 당사는 해당 기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.

*주3) 당분기 중 (주)프리모리스테라퓨틱스 최대주주로 부터 보통주식 60,000주를 무상으로 수증받아 당사의 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)디앤케이코퍼레이션	199,131	47,690	124,228	783,059	(660,466)

(주)블루진	50,831	-	1,785,654	-	(1,734,823)

(주)프리모리스테라퓨틱스	119,907	1,301,913	922,577	5,380,200	(4,880,958)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)디앤케이코퍼레이션	245,812	54,531	185,605	770,666	(655,930)

(주)블루진	32,310	-	1,764,818	-	(1,732,508)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)디앤케이코퍼레이션	103,702	7,341	(4,536)	-	(4,536)

(주)블루진	20,011	(2,315)	(2,315)	-	(2,315)

(주)프리모리스테라퓨틱스	-	(563,360)	(575,041)	-	(575,041)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)디앤케이코퍼레이션	185,220	(1,770)	(13,106)	-	(13,106)

(주)블루진	37,065	(11,946)	(11,969)	-	(11,969)

*주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합 이후의 요약경영성과로 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	583,629	406,558

미지급금	771,840	699,499

임대보증금	8,000	8,000

미지급비용	335,400	298,827

소 계	1,698,869	1,412,884

비유동

임대보증금	-	-

미지급금	1,203,631	1,186,368

소 계	1,203,631	1,186,368

합 계	2,902,500	2,599,252

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	400,000	400,000

비유동

장기차입금	5,230,000	5,230,000

합계	5,630,000	5,630,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

중소기업시설자금(주1)	기업은행	5.715	3,800,000	3,800,000

중소기업시설자금(주1)	기업은행	5.211	1,480,000	1,480,000

중소기업시설자금(주1)	기업은행	5.340	350,000	350,000

소 계	5,630,000	5,630,000

유동성대체	(400,000)	(400,000)

합 계	5,230,000	5,230,000

*주1) 기업은행 차입금과 관련하여 유형자산(장부금액: 11,862,960천원)이 담보(담보설정금액: 6,756,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 9참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장기차입금

2023.04.01 ~ 2024.03.31	400,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	2,230,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	400,000

2026.04.01 ~ 2027.03.31	400,000

2027.04.01 이후	2,200,000

합 계	5,630,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장기차입금

2023.01.01 ~ 2023.12.31	400,000

2024.01.01 ~ 2024.12.31	2,230,000

2025.01.01 ~ 2025.12.31	400,000

2026.01.01 ~ 2026.12.31	400,000

2027.01.01 이후	2,200,000

합 계	5,630,000

17. 충당부채당분기와 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입	사용	당분기말

반품충당부채	5,621	8,540	(5,621)	8,540

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입	사용	전분기말

반품충당부채	2,840	201	(2,840)	201

18. 계약자산 및 계약이행원가, 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약이행원가, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약이행원가	계약부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

CDMO(주1)	240,788	400	728,068	480,924	689,514	522,277

독점판매권/통상실시권(주2)	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

합 계	240,788	400	728,068	480,924	5,689,514	5,522,277

*주1) CDMO 업무진척도 및 기간 안분에 따른 비용인식액과 고객으로부터 선수취한 금액으로 제품 납품시 매출원가와 매출로 전환 될 예정입니다.
*주2) 현대바이오랜드(구.SK바이오랜드)와 국내 독점판매권/통상 실시권 설정 및 기술전수 계약과 관련하여 수령한 계약금 5,000,000천원 해당금액 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약이행원가, 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약자산	400	258,187	(17,799)	240,788

계약이행원가	480,924	247,144	-	728,068

계약부채	5,522,277	187,035	(19,799)	5,689,514

*주1) 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.
*주2) 한편, 회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약자산	-	-	-	-

계약이행원가	33,459	102,482	-	135,941

계약부채	5,259,903	149,956	(2,000)	5,407,859

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산 손상차손 금액은 없습니다. 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	330,000	334,050

선수금	2,811	12,753

예수금	103,155	103,273

합 계	435,966	450,076

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

②1주당 액면금액	500 원	500 원

③발행한 주식의 수	38,005,424 주	38,005,424 주

보통주	37,937,925 주	37,937,925 주

우선주	67,499 주	67,499 주

④자본금	19,002,712,000 원	19,002,712,000 원

보통주자본금	18,968,962,500 원	18,968,962,500 원

우선주자본금	33,749,500 원	33,749,500 원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주식수	우선주식수	보통주식수	우선주식수

기초	37,937,925	67,499	37,937,925	67,499

주식선택권 행사	-	-	-	-

전환우선주 전환	-	-	-	-

기말	37,937,925	67,499	37,937,925	67,499

(3) 당분기말 현재 전환우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환에 관한 사항	전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	- 발행가액 : 14,815원 - 전환가격 : 9,355원 (주식발행일 이후 매 1개월마다 전환가액은 조정될 수 있음) - 전환비율 : 1 대1.5836382761 - 존속기간 : 발행일로부터 5년 (만기시 보통주로 전환) - 전환가격 조정 사항 : (a) 대상주식의 투자자는 전환청구기간 동안 자신의 선택에 의하여 당사 에 전환청구서를 제출함으로써 대상주식의 전부 또는 일부를 대상회사 의 보통주식으로 전환해 줄 것을 청구할 수 있음. (b) 전환권이 행사된 대상주식의 수에 전환비율(대상주식의 주당 발행가 격/주당 전환가격)을 곱하여 계산한 값에서 소수점 이하를 버린 수로 함. (c) 대상주식의 전환으로 인하여 발행될 보통주식 1주당 전환가격은 주당 발행가액으로 함. 단, 합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등 에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 전환우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가격이 조정됨. (d) 위의 전환가액의 조정과는 별도로 본건 주식 발행일 이후 매 1개월마 다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주 가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 조 정하되, 조정 후 전환가격이 조정전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 중 낮은금액으로 전환가격을 조정함. 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환 가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70 에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함.

전환청구기간	2020년 07월 12일 ~ 2024년 7월 12일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환으로 발행할 주식수	106,894주

의결권에 관한 사항	의결권이 없음 (단, 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다)

이익배당에 관한 사항	- 본건 주식의 주주는 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하는 지위를 가지며, 회사의 정관과 법률이 정하는 형태로 액면가 기준 2%(이하 "우선배당률")에 해당하는 금액을 배당 받음 - 참가적, 비누적적 우선주

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	163,373,732	163,373,732

주식선택권	2,224,860	1,999,344

기타자본	3,492,459	3,443,611

합 계	169,091,051	168,816,687

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	163,373,732	163,373,525

주식발행비용의 환급	-	(677)

기말금액	163,373,732	163,372,848

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,999,344	950,719

주식기준보상의 발생	274,363	252,726

행사	-	-

권리상실	(48,847)	(2,452)

기말금액	2,224,860	1,200,993

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,443,611	3,433,730

주식매수선택권 권리상실분 대체	48,848	2,452

기말금액	3,492,459	3,436,182

22. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(141,523,165)	(136,386,826)

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(136,386,826)	(116,622,214)

당분기순손실	(5,136,338)	(4,950,876)

기말금액	(141,523,165)	(121,573,090)

23. 주식기준보상당사는 설립, 경영 및 기술에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행주식수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록하고 있으며, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 구성내역

결제방식	주식결제형

약정유형	6차	7차	8차	10차

부 여 일	2015.08.27	2016.03.30	2018.03.23	2021.03.25

부여수량	69,500 주	40,000 주	10,000 주	689,000 주

전기말 행사가능주식수	2,500 주	20,000 주	10,000 주	-

당분기말 행사가능주식수	10,000 주	634,000 주

부여일 주식가격	8,000 원	13,400 원	13,000 원	7,120원

행사가격	4,660 원	12,790 원	13,466 원	6,659 원

행사가능기간	부여일로부터 2년후 5년동안

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 변동내역(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	가중평균 행사가격	주식선택권수량	가중평균 행사가격

기 초	664,000	7,915	756,500	7,624

부 여	-	-	-	-

소 멸(주1)	(20,000)	14,432	(80,000)	-

행 사	-	-	-	-

기 말	644,000	7,713	676,500	8,525

*주1) 권리행사 만기일 초과로 인해 소멸하였습니다.

(3) 당분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 274,363천원(전분기:252,726천원) 입니다.

(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	10차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	2,971원	2,442원	2,995원	3,462원

부여일 주식가격	8,000원	13,400원	13,000원	7,120원

주가변동성(주1)	13.50%	32.60%	20.45%	45.80%

기대만기	7 년	7 년	7 년	7 년

무위험수익률	2.12%	1.70%	2.57%	1.70%

*주1) 주가변동성은 유사업종 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

24. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

재화의 판매	1,567,308	1,768,057

CDMO사업수익	43,097	-

수수료수익	-	21,350

소 계	1,610,405	1,789,407

기간에 걸쳐 인식하는 수익

CDMO사업수익	217,490	2,000

합 계	1,827,895	1,791,407

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	647,899	674,401

퇴직급여	101,957	107,020

복리후생비	141,127	119,058

경상연구개발비	3,804,680	3,681,358

주식보상비용	124,632	124,632

지급수수료	1,137,836	1,125,417

광고선전비	26,948	213,298

감가상각비	8,511	4,614

기타	357,476	379,677

합 계	6,351,066	6,429,475

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	440,182	233,294

외환차익	1,305	93

외화환산이익	268	14,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,953	40,685

합 계	451,708	288,168

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	106,603	75,316

외환차손	771	112

합 계	107,374	75,428

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장,단기차입금	80,872	43,999

리스부채	25,731	31,317

합 계	106,603	75,316

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	2,400	2,400

리스변경이익	-	203,559

잡이익	12	21,024

합 계	2,412	226,983

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	56	690

합 계	56	690

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(849,597)	(192,660)

상품 및 원재료 매입	950,086	872,463

종업원급여	2,340,012	2,256,220

복리후생비	284,566	247,547

여비교통비	48,868	30,646

광고선전비	26,948	213,298

지급수수료	1,438,443	1,307,509

감가상각비	538,315	543,312

무형자산상각비	42,186	32,516

경상연구개발비	1,903,048	1,152,628

기타	588,049	717,837

합 계	7,310,924	7,181,316

29. 법인세

(1) 당사는 세무상 결손으로 인하여 당분기 및 전분기 중 법인세부담액이 없으며, 자본에 직접 가감되는 이연법인세도 없습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 3월 31일 현재 차감할 일시적차이와 세무상 이월결손금잔액 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 가산할 일시적차이를 초과하는 금액에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 299,761천원(전분기:256,272천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

31. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 순손실	(5,136,338,341)	(4,950,876,119)

가중평균유통보통주식수	37,937,925	37,937,925

기본주당손실	(135)	(130)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2023-01-01	기초	37,937,925	-	37,937,925	90	37,937,925

합 계	37,937,925	-	37,937,925	90	37,937,925

(전분기) (단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2022-01-01	기초	37,937,925	-	37,937,925	90	37,937,925

합 계	37,937,925	-	37,937,925	90	37,937,925

(3) 당분기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주식이 있으나, 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 계속영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기순손익	(5,136,338)	(4,950,876)

조정:

이자수익	(440,183)	(233,295)

이자비용	106,603	75,316

외화환산이익	(268)	(14,096)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,953)	(40,685)

주식보상비용	274,364	252,726

감가상각비	538,315	543,312

무형자산상각비	42,186	32,516

리스상각비	126,644	126,422

재고자산평가손실환입	(69,326)	(119,375)

리스변경이익	-	(203,559)

반품충당부채환입	-	(2,638)

순운전자본의 증감:

매출채권의 감소(증가)	425,003	94,796

기타유동자산의 감소(증가)	(375,507)	325,721

계약자산의 감소(증가)	(240,388)	-

계약이행원가의 증가	(247,144)	(102,482)

기타자산의 감소(증가)	(23,932)	(12,009)

재고자산의 감소(증가)	(287,197)	86,166

매입채무의 증가(감소)	177,071	(492,895)

계약부채의 증가	167,237	147,956

기타유동부채의 증가(감소)	90,823	(1,189,914)

기타부채의 증가	17,260	18,004

영업으로부터 창출된 현금	(4,864,730)	(5,658,889)

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	364,775

유형자산 미지급금 대체	38,000	52,951

선급금 무형자산 대체	25,155	877

리스회계처리로 인한 사용권자산 변동	52,520	82,573

리스회계처리로 인한 리스부채 변동	218,750	182,184

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

전환권조정상각 이자비용	신규 리스	리스이자비용	리스 변경

금융기관 차입금	5,630,000	-	-	-	-	-	5,630,000

리스부채	1,516,660	(83,365)	-	33,552	25,731	(252,302)	1,240,276

재무활동으로부터의 총부채	7,146,660	(83,365)	-	33,552	25,731	(252,302)	6,870,276

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

전환권조정상각 이자비용	신규 리스	리스이자비용	리스 변경

금융기관 차입금	5,830,000	-	-	-	-	-	5,830,000

리스부채	2,162,183	(81,884)	-	238,776	31,317	(813,216)	1,537,176

재무활동으로부터의 총부채	7,992,183	(81,884)	-	238,776	31,317	(813,216)	7,367,176

33. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사의 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,601,361	17,418,450

자본	46,570,598	51,432,573

부채비율	37.80%	33.87%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 이자율위험

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(56,300)	56,300

한편, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

나. 환율변동위험

당분기말 및 전기말 현재 외화 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	2,483.21	3,238	101,776.46	128,981

부채:

미지급금	USD	44,500.00	58,019	-	-

보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,478)	5,478

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

② 금융자산 손상차손 당분기와 전분기 중 금융자산과 관련하여 발생한 손상차손은 없습니다.

3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 원금 및이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 현재가치로 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)가. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	1,929,156	-	-	1,929,156

장단기금융상품	26,004,439	170,000	-	26,174,439

당기손익-공정가치측정금융자산	998,776	-	3,663,032	4,661,808

매출채권및기타채권	4,640,434	-	178,396	4,818,830

합 계	33,572,805	170,000	3,841,428	37,584,233

나. 금융부채(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

차입금(주1)	700,517	2,431,358	3,632,909	6,764,784

매입채무및기타채무(주2)	1,382,314	-	1,203,631	2,585,945

금융보증부채	1,694,564	-	-	1,694,564

리스부채	598,836	561,677	222,028	1,382,541

합 계	4,376,231	2,993,035	5,058,568	12,427,834

*주1) 원금과 미래에 예상되는 이자금액이 포함된 금액입니다.

*주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(전기말)

가. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	3,868,741	-	-	3,868,741

장단기금융상품	31,008,493	170,000	-	31,178,493

당기손익-공정가치측정금융자산	988,823	-	1,662,982	2,651,805

매출채권및기타채권	5,141,778	-	178,396	5,320,174

합 계	41,007,835	170,000	1,841,378	43,019,213

나. 금융부채(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

차입금(주1)	726,457	2,476,724	3,717,715	6,920,896

매입채무및기타채무(주2)	1,134,021	-	1,186,368	2,320,389

금융보증부채	1,694,564	-	-	1,694,564

리스부채	578,811	558,485	538,239	1,675,535

합 계	4,133,853	3,035,209	5,442,322	12,611,384

*주1) 원금과 미래에 예상되는 이자금액이 포함된 금액입니다.

*주2) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다.

한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 범주별 금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융상품	4,661,808	2,651,805

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,929,156	3,868,741

단기금융상품	26,004,439	31,008,493

장기금융상품	170,000	170,000

매출채권및기타채권	4,640,434	5,141,778

장기기타채권	178,396	178,396

합 계	37,584,233	43,019,213

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	차입금	5,630,000	5,630,000

매입채무및기타채무(주1)	2,585,944	2,320,389

금융보증부채	1,694,564	1,694,564

리스부채	1,240,276	1,516,661

합 계	11,150,784	11,161,614

*주1) 인건비성 미지급비용은 제외한 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융손익	금융수익	금융비용	금융손익

당기손익-공정가치측정금융자산	9,953	-	9,953	40,685	-	40,685

대여금및수취채권	441,755	(771)	440,984	247,484	(112)	247,372

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(106,603)	(106,603)	-	(75,316)	(75,316)

합 계	451,708	(107,374)	344,334	288,169	(75,428)	212,741

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(수준2) 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(수준3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	998,776	1,662,982	2,000,050	988,823	1,662,982	-

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

금융자산

기타금융상품	1,662,982	2	시장가치법	N/A

기타금융상품	2,000,050	3	할인된 현금흐름	할인율 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

금융자산

기타금융상품	1,662,982	2	시장가치법	N/A

전환사채	-	3	할인된 현금흐름	할인율 등

(7) 금융자산의 재분류 및 양도당분기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

종속기업	(주)크로엔	(주)크로엔

관계기업및공동기업	(주)디앤케이코퍼레이션	(주)디앤케이코퍼레이션

(주)블루진	(주)블루진

(주)프리모리스테라퓨틱스(주2,3)	-

기타 특수관계자	(주)프리모리스인터내셔널(주1)	(주)프리모리스인터내셔널(주1)

-	(주)프리모리스테라퓨틱스(주2,3)

마루테라퓨틱스(주)(주1)	마루테라퓨틱스(주)(주1)

주요경영진	주요경영진

*주1) 당사에 대한 지배력을 보유하고 있는 개인 등이 지배력을 보유하고 있는 회사입니다.
*주2)*주3) 당분기 중 신규취득으로 당사의 관계기업에 추가되었습니다. 전기에 (주)프리모리스의 법인명이 (주)프리모리스테라퓨틱스로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기	전분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

(주)크로엔	5,671	210,000	-	-

(주)프리모리스인터내셔널	465,383	103,019	316,631	75,384

(주)프리모리스테라퓨틱스	43,097	-	2,000	-

합 계	514,151	313,019	318,631	75,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권 등	계약자산 및계약이행원가	미지급금 등	계약부채	매출채권	계약자산 및계약이행원가	미지급금 등	계약부채

(주)크로엔	-	-	170,500	-	3,844	-	-	-

(주)프리모리스인터내셔널	441,818	-	36,232	-	549,527	-	35,753	-

(주)프리모리스테라퓨틱스	440	41,097	-	9,333	510,047	400	-	11,333

합 계	442,258	41,097	206,732	9,333	1,063,418	400	35,753	11,333

*주1) 당분기말 채권은 대손충당금 차감전 금액이 기재되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권에설정되어 있는 대손충당금은 311백만원 입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	구분	금액

(주)프리모리스테라퓨틱스	신주인수	-

*주1) 당분기 중 (주)프리모리스테라퓨틱스 최대주주로 부터 보통주식 60,000주를 무상으로 수증받았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	구분	당분기	전분기

㈜크로엔	대여금 기초	500,000	-

대여금 대여	-	-

대여금 회수	(100,000)	-

대여금 잔액	400,000	-

㈜프리모리스테라퓨틱스	상환전환우선주 투자	2,000,050	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연대보증액	연대보증내역	제공받은 회사	보증일

종속기업	1,500,000	전환사채 연대보증	(주)크로엔	2019.06.14

*주1) 종속기업의 지급능력을 고려하여 당분기말 현재 해당 연대보증에 대한 금융보증부채를 설정하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를주요 경영진으로 판단하였습니다.당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	198,650	194,400

퇴직급여	34,701	32,292

합 계	233,351	226,692

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

시설자본 대출약정	기업은행	3,800,000	3,800,000

시설자본 대출약정	기업은행	1,480,000	1,480,000

시설자본 대출약정	기업은행	350,000	350,000

(2) 당분기말 현재 당사는 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있으며, 관련 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증자	보증일	보증금액	보증내용

㈜씨제이이엔엠	서울보증보험	2021.09.27~2023.09.26	40,000	홈쇼핑계약등에 따른 손해배상금 지급보증

㈜지에스리테일	서울보증보험	2022.11.03 ~ 2024.11.02	10,000	홈쇼핑계약등에 따른 손해배상금 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사는 주식회사 대웅제약과 세포치료제에 대한 판권 및 공동개발계약을, 주식회사 현대바이오랜드(구.SK바이오랜드)와는 아토피피부염 치료제에 대한 판권 및 기술이전계약을 체결하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 수령한 계약금은수익을 이연하여 인식합니다.

36. 보고기간후 사건-해당사항 없음-