강스템바이오텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음 -

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 ① 시기 및 대상회사(거래상대방)

구 분	일 자

1. 이사회 결의일	2016년 09월 07일

2. 자산양수도 계약일	2016년 09월 30일

3. 잔금 지급 완료일	2017년 04월 28일

4. 대상회사(거래상대방)	팅크웨어(주)(THINKWARE Corporation)

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

구 분	일 자

1. 자산명	경기도 광명시 소하동 1345 소재 토지(659.58㎡) 및 건물(4,611.93㎡)

2. 양수금액	7,318,780,000

3. 양수목적	세포치료제 양산시설 구축

4. 거래대금 지급	- 현금지급- 계약금(10%) : 2016.09.30 / 731,878,000원- 잔 금(90%) : 2017.04.28 / 6,586,902,000원- 자금조달 방법 : 전환사채 발행

5. 재무제표에 미치는 영향	- 자산 양수도 전ㆍ후의 요약 재무정보 (단위 : 백만원)
*주1) 상기 재무정보 작성 기준일 : 2016년 12월 31일*주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

③ 관련 공시서류 제출일자

일 자	공시명

2016년 09월 07일	주요사항보고서(유형자산양수결정)

2107년 04월 28일	합병등종료보고서(자산양수도)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운전자본 대출약정	우리은행	520,000	390,000

시설자본 대출약정	기업은행	4,000,000	4,000,000

운전자본 대출약정	신한은행	1,150,000	1,150,000

운전자본 대출약정	하나은행	500,000	470,000

- 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증자	보증일	보증금액	보증내용

(주)지에스홈쇼핑	서울보증보험	2016.12.06 ~ 2018.12.05	20,000	거래기본계약

(주)씨제이오쇼핑	서울보증보험	2017.10.19 ~ 2019.10.18	10,000	거래기본계약

(주)홈앤쇼핑	서울보증보험	2017.10.13 ~ 2018.10.12	10,000	거래기본계약

㈜엔에스쇼핑	서울보증보험	2018.03.05 ~ 2019.03.04	40,000	거래기본계약

신한은행	신용보증기금	2017.10.13 ~ 2018.10.11	280,000	차입금 연대보증

하나은행	신용보증기금	2018.03.03 ~ 2019.02.28	270,000	차입금 연대보증

- 당분기말 현재 연결실체는 주식회사 대웅제약과 세포치료제에 대한 판권 및 공동 개발계약을 체결하고 있습니다. 상기 거래와 관련하여 수령한 계약금은 수익을 이연하여 인식합니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 -

나. 대손충당금 설정현황 (1) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

- 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~120일	120일~1년	1년 초과	합 계

매출채권	566	9,927	25,469	20,193	56,155

미수금	-	40,873	21,469	-	62,342

합 계	566	50,800	46,938	20,193	118,497

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기

줄기세포 사업부	제 품	170,288	124,163	86,837

재 공 품	133,706	99,042	107,327

원 재 료	555,963	477,247	349,406

저 장 품	15,550	13,591	14,543

소 계	875,507	714,043	558,113

화장품 사업부	상 품	897,163	1,011,182	24,695

소 계	897,163	1,011,182	24,695

연구용역 사업부	용역자산	892,439	-	-

소 계	892,439	-	-

합 계	2,665,109	1,725,225	582,808

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.54	3.66	1.23

재고자산회전율(회수)
[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.04	5.09	0.13

(2) 재고자산의 실사내역

- 연간 2회(7월, 1월) 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- 1월 재고실사시 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사 실시

라. 공정가치평가 내역

- 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
(수준2) 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여도출되는 공정가치입니다.
(수준3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

- 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익인식금융자산	377,600	7,102,476	-	440,000	7,617,623	-

파생금융자산	-	4,200,748	-	-	1,661,212	-

합 계	377,600	11,303,224	-	440,000	9,278,835	-

금융부채:

파생금융부채	-	2,342,826	-	-	3,498,978	-

합 계	-	2,342,826	-	-	3,498,978	-

- 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으 며, 당분기 중 유의적인 이동은 없습니다.

- 다음은 수준 2로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가 기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

금융자산

기타파생결합사채	999,527	2	시장가치법	N/A

기타금융상품	6,102,949	2	시장가치법	N/A

파생금융자산	4,200,748	2	이항모형	할인율등

합 계	11,303,224

금융부채

파생금융자산	2,342,826	2	이항모형	할인율등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

금융자산

기타파생결합사채	3,003,309	2	시장가치법	N/A

기타금융상품	4,614,314	2	시장가치법	N/A

파생금융자산	1,661,212	2	이항모형	할인율등

합 계	9,278,835

금융부채

파생금융자산	3,498,978	2	이항모형	할인율등

- 금융자산의 재분류 및 양도 당분기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습 니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)강스템바이오텍	회사채	사모	2016년 09월 08일	30,000	표면이자율 : 0만기이자율 : 1	-	2021년 09월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

*주) 2018년 1분기말 상기 사채 300억원 중 162억원이 주식으로 전환되었고, 분기보고서 제출일 현재 미상환 사채 138억원 중 18억원이 주식으로 추가 전환되어 미상환 사채 잔액은 120억원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 -

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 -

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	13,800	-	-	-	13,800

합계	-	-	-	13,800	-	-	-	13,800

*주) 2018년 4월 13일 상기 미상환 사채 138억원 중 18억원이 주식으로 전환되어 분기 보고서 제출일 현재 미상환 사채 잔액은 120억원 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 -

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 -