선샤인푸드 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험 관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정택에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

주식회사 디딤제12회 무보증사모사채	2022-10-26	2024-10-26	8.21%	670,000	670,000

차감: 유동성장기차입금	(670,000)	(670,000)

차감후 잔액	-

주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(2) 전환사채1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	-	490,000

제10회 전환사채	2022-06-24	2025-06-24	4,800,000	5,300,000

액면가액 합계	4,800,000	5,790,000

상환할증금액	266,005	317,425

사채할인발행차금	-	(70,776)

장부금액 합계(*1)	5,066,005	6,036,649

차감: 유동성전환사채	(5,066,005)	(6,036,649)

차감 후 잔액	-	-

(*1) 회사는 당기 중 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부 결제조항이 결제 될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고 가정하고 요구불부채로 측정하였습니다.

2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제10회 전환사채

표면이자율	연 2.00%

만기이자율	연 5.00%

원금상환방법	만기일 109.6452%

일시상환

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급)

전환방법	전환비율	100%

전환가액	1,492원

전환주식 종류	기명식보통주식

전환청구기간	시작일	2023-06-24

종료일	2025-05-24

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(3) 교환사채 1) 교환사채의 의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제5호 무보증 사모 교환사채(*1)	액면금액	1,000,000	1,000,000

교환권조정(사채할인발차금)	-	-

장부금액 합계(*1)	1,000,000	1,000,000

차감 : 유동성교환사채	1,000,000	1,000,000

차감 후 잔액	-	-

2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

사채의 액면금액	1,000,000,000원

발행일	2021년 03월 26일	만기일	2026년 03월 26일

표면이자율	연 0.00%	만기보장수익률	연 0.00%

교환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,015원으로 함(*1)

교환가액의 조정	저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함

교환청구기간	2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지

조기상환권청구권행사가능시점(*2)	2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음.

(*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 발행당시의 교환가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 교환가액은 1주당 2,015원입니다.

3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분	교환가능주식수	미교환주식수	교환가격	교환청구기간

제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채	1,179,057 주	496,277 주	2,015원	2021.03.29~2026.02.26

4) 교환권 대가

당분기말 현재 교환권의 교환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 교환가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.

다. 파생상품부채

당분기 현재 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 파생상품 - - - - (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 기말 파생상품(*1) 731,214 (591,868) (139,346) - (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요당사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연 구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 당사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2024년 1분기 2023년 2022년 비고 원재료비 - 3 1 - 상 품 - 3 - - 제 품 1 4 1 - 소모품비 5 22 28 - 인 건 비 37 104 659 - 감가상각비 - - - 기 타 4 7 77 - 연구개발비용계 47 143 766 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 0.40% 0.27% 1.26% - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-0194321 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-0211476 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-0258250 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-0264921 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-0260457 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-0273591 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-0274236 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-0281774 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-0355307 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-0356663 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-0367469 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구 MAGAL B.B.Q 2015-09-25 41-0367478 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-0382772 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-0390158 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이 HANRADAM 2016-08-22 41-0390170 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-0390171 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 2017-09-18 40-1378364 2018-07-16 - 18 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 2020-11-05 40-1869281 2022-05-19 제29류, 제35류 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-1254724 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-1254725 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-1253603 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-1284564 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-1278594 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-1411265 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-1427473 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-1435765 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-1515952 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-1531069 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-1531070 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-1536378 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-1549497 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-1559127 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-1574535 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-1574562 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-1617974 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-1625369 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-1494285 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑시래기 생선조림 화덕 생선구이 2019-11-06 40-1677272 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-1677271 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-1732028 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-1739171 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-1739170 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-1742488 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-1752950 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-1757122 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-1764295 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1776200 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1779363 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-1779361 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-1807640 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-1848726 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-1855925 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-1859625 2022-04-21 - 55 상표권 고래감자탕 2020-11-05 40-1869283 2022-05-19 - 56 상표권 고래식당 2020-11-05 40-1869282 2022-05-19 - 57 상표권 호랭이돌곱창 2020-12-24 40-1890468 2022-07-18 - 58 상표권 바지락 전복 백상합 대합 연안 해물칼국수 2017-10-13 40-1386597 2017-08-10 - 59 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928512 2022-11-01 제29류 60 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928515 2022-11-01 제30류 61 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928517 2022-11-01 제31류 62 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928518 2022-11-01 제35류 63 상표권 아미시빌리지 2021-09-01 40-1997530 2023-03-27 제35류 64 상표권 아미시빌리지 2021-09-01 40-1997528 2023-03-27 제43류 65 상표권 연안맥주 2021-09-09 40-2015352 2023-05-02 제32류 66 상표권 연안맥주 2021-09-09 40-2015348 2023-05-02 제43류 (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 제30-0553193호 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 제30-0549811호 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114788호 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114789호 2021-06-12 - 5 특허권 라벨 2022-06-10 제30-1171078호 2022-06-30 -