선샤인푸드 반기보고서 (2024.06)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	- 사업목적 추가

2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가

2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적)
1호~27호 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① ② 이사회는 대표이사 ~ ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ ~ ③~⑥ 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. -사업목적추가-종류주식 발행 근거 신설-배당우선주식 관련 구체적인 사항- 의결권 배제 주식관련 구체적인 사항-상환주식관련 구체적인 사항- 전환주식관련 구체적인사항-상환전환우선주식관련구체적인 사항- 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설-개정상법 도임- 신속한 의사결정을 위해기간 단출- 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 - 해당사항 없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -개정에 따른 부칙 신설-경과조치 신설 2023년 03월 31일 제8기 정기주주총회 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주로 한다. 제10조(신주인수권) ① 현행과 동일 ② 현행과 동일 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 현행과 동일 3. 현행과 동일 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매. 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우③ 현행과 동일 ④ 현행과 동일 제16조(기준일) ① ② 현행과 동일 ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제17조(전환사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 . 판매 . 자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑤ 현행과 동일 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① 현행과 동일 1. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매 ㆍ자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② ~ ⑥ 현행과 동일 부 칙 제1조[시행일] 본 정관은 2023년 3월 31일부터 개정 시행한다. -발행주식총수 한도 확대- 자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대-자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 -주식사채등의 전자등록에 관한 법률에 의거 주권을 전자등록함에 따라 주주명부 폐쇄기간 설정이 불필요함으로 주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문 삭제(기준일 제도로 운영하고자 함) -주주명부 폐쇄기간설정 관련 조문삭제 및 자구수정 -자금조달 필요성에 따른 발행 한도 확대 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 -자금조달 필요성에 따른 발행한도 확대 및 대상자 구체화 - 개정에 따른 부칙 신설 2023년 07월 13일 제9기 임시주주총회 57. 유가금속광산 채굴업 및 광업건 매매업58. 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐외 희토류 제련업59. 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업60. 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업61. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매62. 강관제조업63. 가스운반 특장차 제조업64. 가스저장탱크 제조업65. 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업66. 가스시설 시공업67. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업68. 각호에 해당하는 수출입업69. 각호에 해당하는 부대사업 일체 - 사업 목적 추가 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 식품, 소스 제조 가공 영위 2 양념육 제조 가공 영위 3 일반 육가공 영위 4 축산물 도,소매 유통 영위 5 수산물 도,소매 유통 영위 6 식자재 유통 영위 7 식당운영업 영위 8 식당 창업 컨설팅 영위 9 식당 체인 사업 영위 10 축산물 운반업 영위 11 축산물 포장업 영위 12 축산물 판매업 영위 13 수산물 운반업 영위 14 수산물 포장업 영위 15 수산물 판매업 영위 16 프랜차이즈 사업 영위 17 인테리어업 영위 18 부동산 임대업 영위 19 부동산 전대업 영위 20 주차장 서비스업 영위 21 전자상거래업 및 관련 유통업 영위 22 통신판매업 영위 23 유통판매업 영위 24 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 미영위 25 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업 미영위 26 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매 미영위 27 의학 및 약학 연구개발업 미영위 28 주류 유통 및 판매업 영위 29 건강식품 제조, 가공, 판매업 미영위 30 건강기능식품 원료 가공, 판매업 미영위 31 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 미영위 32 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 영위 33 인삼류 제조, 가공, 판매업 미영위 34 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 미영위 35 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 미영위 36 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 미영위 37 화장품 원료 가공, 판매업 미영위 38 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 영위 39 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 미영위 40 애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업 미영위 41 디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업 미영위 42 디지털 컨텐츠의 온라인 서비스 미영위 43 디지털 컨텐츠의 모바일 서비스 미영위 44 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업 미영위 45 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업 미영위 46 광고 기획 제작 및 대행업 미영위 47 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업 미영위 48 컨텐츠 판권 유통사업 미영위 49 저작권 유통, 배포 미영위 50 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업 미영위 51 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업 미영위 52 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업 미영위 53 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업 미영위 54 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업 미영위 55 정보제공 및 데이터베이스 구축 미영위 56 전자제품 및 부품 도.소매업 미영위 57 유가금속광산 채굴업 및 광업권 매매업 미영위 58 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐 외 희토류 제련업 미영위 59 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업 미영위 60 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업 미영위 61 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 미영위 62 강관제조업 미영위 63 가스운반 특장차 제조업 미영위 64 가스저장탱크 제조업 미영위 65 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업 미영위 66 가스시설 시공업 미영위 67 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 영위 68 각호에 해당하는 수출입업 영위 69 각호에 해당하는 부대사업 일체 영위 다. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021년 03월 29일 - 수산물 도.소매 유통 수산물 운반업 수산물 포장업 수산물 판매업 부동산 전대업 전자상거래업 및 관련 유통업 통신판매업 유통판매업 추가 2021년 08월 20일 - 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 유전자 진단관련 시약 및 기기개발, 제조 및 판매사업 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매 의학 및 약학 연구개발업 추가 2022년 03월 30일 - 주류 유통 및 판매업 건강식품 제조, 가공, 판매업 건강기능식품 원료 가공, 판매업 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 인삼류 제조, 가공, 판매업 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 반려동물용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 화장품 원료 가공, 판매업 화장품 제조, 판매업 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 입대, 수출입 및 관련 서비스업 추가 2022년 11월 21일 - 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업 디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업 디지털컨텐츠의 온라인 서비스 디지털컨텐츠의 모바일 서비스 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업 광고 기획 제작 및 대행업 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업 컨텐츠 판권 유통사업 저작권 유통, 배포 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업 정보제공 및 데이터베이스 구축 전자제품 및 부품 도.소매업 추가 2023년 07월 13일 - 유가금속광산 채굴업 및 광업건 매매업비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐외 희토류 제련업폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매강관제조업가스운반 특장차 제조업가스저장탱크 제조업강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업가스시설 시공업 라. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성 . 기존 사업을 포함한 사 업 다변화를 위한 사업 목적 추가 2) 변경 제안 주체 . 주주총회 소집 이사회에서 결정 및 정기 또는 임시주주총회에서 승인 3) 해당 사업 목적 변경에 따른 주된 사업 영향 . 당사의 영위 중인 주된 사업에 미치는 영향은 추가된 사업목적의 진행 상황에 따라 변동될 수 있으나, 현재 기준 특이 사항은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 - 수산물 도,소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업 2021년 03월 29일 2 - 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업 2021년 08월 20일 3 - 주류 유통 및 판매업- 건강식품 제조, 가공, 판매업- 건강기능식품 원료 가공, 판매업- 건강기능식품 제조, 가공, 판매업- 식품첨가물 제조, 가공, 판매업- 인삼류 제조, 가공, 판매업- 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업- 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업- 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업- 화장품 원료 가공, 판매업- 화장품 제조, 판매업- 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 2022년 03월 30일 4 38. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업(기존 39호)39. 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업40. 애니메이션등 영상물 제작. 유통. 판매업41. 디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업42. 디지털 컨텐츠의 온라인 서비스43. 디지털 컨텐츠의 모바일 서비스44. 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업45. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업46. 광고 기획 제작 및 대행업47. 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업48. 컨텐츠 판권 유통사업49. 저작권 유통, 배포50. 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업51. 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업52. 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업53. 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업54. 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업55. 정보제공 및 데이터베이스 구축56. 전자제품 및 부품 도.소매업 2022년 11월 21일 5 57. 유가금속광산 채굴업 및 광업건 매매업58. 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐외 희토류 제련업59. 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업60. 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업61. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매62. 강관제조업63. 가스운반 특장차 제조업64. 가스저장탱크 제조업65. 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업66. 가스시설 시공업 2023년 07월 13일 1) 그 사업분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사의 경우, 외식업 및 프랜차이즈 사업에 일부 편중되어 있는 사업 구조를 개선하고 회사의 지속 성장성을 확보하고자 신규 사업을 발굴하기 위하여 사업 목적을 추가한 후 사업 다각화를 시도하고자 합니다. 이러한 사업 방향성을 통해 회사의 수익성을 개선하고 안정적인 매출원을 확보하고자 합니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 가) 1번 항목 (수산물관련 및 유통관련 사업목적) . 수산물 관련 사업목적의 경우, 당사가 기운영 중인 연안식당 브랜드와 관련하여 미비 사항에 대한 사업목적 보완 목적으로 사업목적을 추가하였으며, 당사 가맹점 대상 꼬막 등수산물에 대한 유통을 목적으로 사업 목적을 추가하였습니다. . 또한, 코로나19이후 급속도로 성장하고 있는 가정간편식(HMR) 시장에 대한 대응으로 당사 보유 및 운영 브랜드를 중심으로 2020년 상반기부터 레스토랑 간편식(RMR) 사업을 추진하고 있으며, 이에 대한 사업 목적 보완을 위해 통신판매업 및 유통판매업 등을 추가하였습니다. . 추가적인 사항은 본 보고서 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 나) 2, 3번 항목 (건강관련 사업목적) . 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료 및 성분으로 구성되어진 식품으로 고부가가치를 창출할 수 있는 시장입니다. 반면 소비자의 건강등과 연관되어 있는 산업으로 기타 타 산업보다 허가등 규제가 심한 산업이기도 합니다. . 의약품과 같이 직접적인 질병 감소 기능이 아닌 건강 증진 목적의 건강보조제로서 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 다만, 최근 고령화 시대의 진입으로 개개인의 건강에 대한 관심이 지속적으로 증가하고 있어 시장의 성장율은 지속적으로 증가하고 있습니다. . 한국건강기능식품협회의 '한눈에 보는 2022 건강기능식품 시장 통계'의 자료에 따르면 국내 시장규모는 2019년 4조8천억에서 2022년 6조 1천억원으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다) 4번 항목 (콘텐츠관련 사업목적) . 개인이 콘텐츠를 접할 수 있는 방법이 과거 TV 또는 영화관에서 스마트폰, 태블릿PC 등 디바이스의 다양화로 다채널, 다매체 시대가 도래하였으며, 이에 따라 각 소비자의 취향에 맞는 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나는 상황으로 콘텐츠를 중심으로 한 시장이 점점 커지고 있는 산업입니다. . 특히, 최근 콘텐츠를 활용한 원소스멀티유즈(One Source Multi-use)는 콘텐츠를 활용한 다양한 산업분야와의 부가사업이 가능하여 게임, 굿즈상품 사업등 다양한 형태로 확장할 수 있어 사업 규모의 확대가 기대되는 분야이기도 합니다. . 콘텐츠 사업과 관련하여 (주)아이윌미디어의 주식 및 경영권 인수를 통한 신규사업 진출을 목적으로 하였으나, 기 취득하였던 (주)아이윌미디어 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 매각 결정으로 인해 진출 보류중에 있습니다. 라) 5번 항목 (그 외 추가사업) . 본 추가 사업의 경우, 2023년 07월 13일 임시주주총회를 통하여 추가하였으며, 시장 현황 등 사전 검토가 우선적으로 필요한 사항으로 관련 사업에 대한 시장 환경 조사 및 사업성 검토 등을 진행 중입니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등. 하기 매출 발생 사업 목적의 경우, 기존 사업과 연계를 통해 추진하고 있으며, 관련 사항은 하기 내용을 참조하시기 바랍니다.. 그 외 당사가 추가한 사업 목적의 경우, 회사의 내부 계획 등 운영과 관련하여 구체화 되도록 시장 환경 분석 및 추진 계획을 모색하고 있습니다. 4) 사 업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 구 분 사업목적 조직현황 상용화여부 매출 여부 1 5. 수산물 도,소매 유통 가맹사업본부 연안식당 등 가맹점 대상 공급 중 여 2 13. 수산물 운반업 3 14. 수산물 포장업 4 15. 수산물 판매업 5 19. 부동산 전대업 - - 여 6 21. 전자상거래업 및 관련 유통업 유통사업본부 당사 직영 및 프랜차이즈 브랜드 연계 제품 및상품 온라인 유통 중 여 7 22. 통신판매업 8 23. 유통판매업 9 24. 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 - - - 10 25. 유전자 진단 관련 시약 및 기기개발, 제조 및 판매사업 - - - 11 26. 식품위생용 종이상자 및 용기 제조 및 판매 - - - 12 27. 의학 및 약학 연구개발업 - - - 13 28. 주류 유통 및 판매업 가맹사업본부 외 직영점 및 가맹점 대상 유통 중 여 14 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 - - - 15 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 - - - 16 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 - - - 17 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 유통사업본부 '미네랄 水로 씻어 나온 쌀' 유통 중 여 18 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 - - - 19 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련기기 개발 및 판매업 - - - 20 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 - - - 21 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 - - - 22 37. 화장품 원료 가공, 판매업 - - - 23 38. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 가맹사업본부 외 당사 신규 가맹점 대상 브랜드별 주방기구 등 공급 여 24 39. 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 - - - 25 40. 애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업 - - - 26 41. 디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업 - - - 27 42. 디지털 컨텐츠의 온라인 서비스 - - - 28 43. 디지털 컨텐츠의 모바일 서비스 - - - 29 44. 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업 - - - 30 45. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업 - - - 31 46. 광고 기획 제작 및 대행업 - - - 32 47. 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업 - - - 33 48. 컨텐츠 판권 유통사업 - - - 34 49. 저작권 유통, 배포 - - - 35 50. 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업 - - - 36 51. 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업 - - - 37 52. 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업 - - - 38 53. 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업 - - - 39 54. 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업 - - - 40 55. 정보제공 및 데이터베이스 구축 - - - 41 56. 전자제품 및 부품 도.소매업 - - - 42 57. 유가금속광산 채굴업 및 광업권 매매업 - - - 43 58. 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐 외 희토류 제련업 - - - 44 59. 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업 - - - 45 60. 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업 - - - 46 61. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 - - - 47 62. 강관제조업 - - - 48 63. 가스운반 특장차 제조업 - - - 49 64. 가스저장탱크 제조업 - - - 50 65. 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업 - - - 51 66. 가스시설 시공업 - - - 5) 기 존사업과의 연관성 구 분 사업목적 기존사업과의 연관성 1 5. 수산물 도,소매 유통 - 당사의 운영 브랜드 중 연안식당 등 수산물을 사용하는 브랜드의 매장을 대상으로 제품 등을 공급하고 있습니다.- 또한 당사의 다양한 브랜드를 활용하여 간편식을 마켓컬리 등 온라인 유통사에 공급하고 당사의 자체 판매 플랫폼을 통해서도 제품 및 상품을 유통하고 있습니다. 2 13. 수산물 운반업 3 14. 수산물 포장업 4 15. 수산물 판매업 5 19. 부동산 전대업 6 21. 전자상거래업 및 관련 유통업 7 22. 통신판매업 8 23. 유통판매업 9 24. 건강보조용 액화식품 제조 및 판매 - 10 25. 유전자 진단 관련 시약 및 기기개발, 제조 및 판매사업 - 11 26. 식품위생용 종이상자 및 용기 제조 및 판매 - 12 27. 의학 및 약학 연구개발업 - 13 28. 주류 유통 및 판매업 - 당사의 직영 및 가맹점을 대상으로 제품 및 상품을 공급하고 있습니다. 14 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 - 15 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 - 16 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 - 17 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 - 당사가 개발한 '미네랄 水로 씻어 나온 쌀'을 당사의 직영 및 가맹점에 유통하고 있으며, 일부 온라인 판매 플랫폼을 통해 유통하고 있습니다.- 시장 반응을 지속적으로 모니터링하면서 채널을 확장할 예정입니다. 18 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 - 19 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련기기 개발 및 판매업 - 20 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 - 21 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 - 22 37. 화장품 원료 가공, 판매업 - 23 38. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 - 당사의 운영 브랜드별 사용 주방기구 등을 공급하고 있습니다. 24 39. 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 - 25 40. 애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업 - 26 41. 디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업 - 27 42. 디지털 컨텐츠의 온라인 서비스 - 28 43. 디지털 컨텐츠의 모바일 서비스 - 29 44. 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업 - 30 45. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업 - 31 46. 광고 기획 제작 및 대행업 - 32 47. 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업 - 33 48. 컨텐츠 판권 유통사업 - 34 49. 저작권 유통, 배포 - 35 50. 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업 - 36 51. 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업 - 37 52. 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업 - 38 53. 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업 - 39 54. 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업 - 40 55. 정보제공 및 데이터베이스 구축 - 41 56. 전자제품 및 부품 도.소매업 - 42 57. 유가금속광산 채굴업 및 광업권 매매업 - 43 58. 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐 외 희토류 제련업 - 44 59. 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업 - 45 60. 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업 - 46 61. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매 - 47 62. 강관제조업 - 48 63. 가스운반 특장차 제조업 - 49 64. 가스저장탱크 제조업 - 50 65. 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업 - 51 66. 가스시설 시공업 - 6) 주 요위험불안정한 국제 상황(인플레이션, 기준금리 인상 등)을 비롯한 이에 따른 국내 경제 침체 가능성 등 리스크의 존재는 사업의 계획 및 추진에 있어 쉽지 않은 외부 경영환경에 직면해 있는 상황입니다.7) 향후 추진 계획현재 회사 내부 상황 분석을 통한 시장 환경 및 계획의 수립단계로 다양한 국내외 시장환경을 고려하여 진행 할 계획입니다.8) 미추진 사유 당사가 추가한 사업목적 중 당사의 기존 사업과 연관성이 적은 사업의 경우 그리고, 당사가 영위하고 있는 사업 분야가 아닌 새로운 분야의 경우 예측 불가능한 사항들이 포함되어 시장 환경 등을 비롯하여 당사가 고려해야할 다양한 조건 및 상황들이 많을 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 예측 불가능한 사항들을 최소화하기 위해 회사 내부에서는 신중한 검토를 하고 있으며, 구체적인 계획 마련 시 추진 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 재무제표 작성기준이 2022년도 연간 재무제표 부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 이에 따라 2024년 반기 재무제표 및 비교 표시되는 전기 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 가. 사업부문별 현황 당사가 영위하고 있는 주요 사업은 외식사업으로 외식 브랜드별 직영매장을 운영하는 외식사업부문과 외식 브랜드별 프랜차이즈 사업을 영위하고 있는 가맹사업부문, 그리고 온라인 및 오프라인 채널등에 간편식 제품 등을 공급하는 유통사업부문으로 구분할 수 있습니다.당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 외식 직영매장을 론칭하여 운영하고 있으며, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 영위해 오고 있습니다. 레스토랑 간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴와 소비자들의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여 유통하는 사업으로 다양한 온라인 및 오프라인 유통 채널을 확보하며 제품 공급을 점진적으로 확대해 나가고 있습니다. [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 가맹사업(프랜차이즈 사업 및 오프라인 유통) 가맹 브랜드 및 식자재 외 외식사업(직영매장 운영) F 판매 및 음식서비스 유통사업 (온라인 유통) 간편식 제품 외 1) 외식사업부문[파인다이닝사업] 당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 음식점 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 음식점 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 론칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등) 외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. 외식산업의 구조.jpg 외식산업의 구조 출처 : 한국외식연감 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 2022년 기준 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 약 177조원 규모이며 2016년 약 119조원에서 최근까지 연평균 8.2% 성장해 왔습니다. 사업체 수는 2020년 약 804,000개에서 2022년 약 795,000개로 연평균 약 0.5% 감소하였습니다. 음식점에 대한 2022년 시장규모는 약 148조원 수준으로 전체 외식산업 시장규모 대비 약 83.6% 수준을 점유하고 있으며 2022년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 795,488개입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객 관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. 2) 가맹 사업부문[프랜차이즈 사업 및 유통사업] 당사는 2008년 '신마포갈매기' 제1호점 개점을 시작으로 다양한 외식 전문 브랜드를 론칭하며 프랜차이즈 사업을 전개하며 확대하여 왔습니다. 당사가 프랜차이즈 사업에 진출한 당시의 해외 프랜차이즈 기업들은 주로 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 반면에, 국내 대부분의 프랜차이즈 사업을 영위하는 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들을 통해 식자재를 가공하고 유통을 위탁하는 방식으로 운영되었습니다. 이에 따라 해외 프랜차이즈 기업들과는 달리 규모의 경제효과를 실현하지 못하고 전체적인 품질관리에 대한 어려움이 많았습니다. 또한 주로 단기적인 트렌드에 집중하여 프랜차이즈 사업을 펼치는 형태가 대부분이였으며 이로 인하여 해당 사업이 성장기에 진입했을 때에는 단기적으로 급격한 성장을 하다가도 얼마지나지 않아 성숙기와 쇠퇴기를 맞이하여 폐업하는 브랜드들이 상당수 였습니다.이러한 프랜차이즈 사업 형태로 창업과 폐업이 반복되는 시장환경속에서 당사는 2008년 '신마포갈매기' 출점 이전에 육류 및 소스 가공시설을 완비하고 HACCP 인증과 ISO 14001 인증을 획득하고 음식의 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하고 고객 중심의 서비스와 인테리어를 제공하는 형태의 가맹사업을 시작하였습니다. 당사는 프랜차이즈 사업을 영위함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급해 오고 있습니다. 이러한 프랜차이즈 사업구조를 통하여 당사는 원부재료의 대량구매를 통한 식자재 구매단가를 절감하여 상대적으로 저렴한 가격에 가맹점들에게 식자재를 공급하고 소스의 직접생산 및 공급을 통하여 식자재의 맛과 품질을 일관성있게 유지하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 당사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1~2% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지 시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하여 운영해 나가고 있습니다.당사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 노력을 기울이고 있습니다. 또한 당사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장을 론칭하여 운영하고 있습니다. (산업의 특성 등) 외식산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의 자영업 형태에서 부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대 부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다. 공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립 소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 의미합니다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다. 따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다. 프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈(Business format franchises)로 나눌 수 있습니다. 상품유통 프랜차이즈는 가맹점 사업자(Franchisee)에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율 체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다. (국내외 시장여건 등) 국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2020년 기준 약 74.3조원 규모이며 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2020년 234,872개로 2019년 215,188개 대비 9.2% 증가하였습니다.국내 프랜차이즈 음식업종 중 당사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2020년 매출 규모는 약 8.9조원 수준이며 전체 프랜차이즈 음식 업종 중에서 가장 시장규모가 큰 약 12% 수준을 점유하고 있습니다. 2020년 국내 한식 업종의 프랜차이즈 가맹점 수는 35,349개로 2019년 30,927개 대비 14.3% 증가하였습니다.[자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이러한 변화에 따라 국내 외식산업의 영업환경은 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 실정입니다. 3) 온라인 유통사업부문대한상공회의소에 따르면 COVID-19 이후 온라인 식품 구매가 급증했으며, 특히, 쿠팡, 마켓컬리, SSG닷컴 등 주요 온라인 유통 플랫폼은 소비자들에게 다양한 선택지와 편리한 쇼핑 경험을 제공하며, 시장을 선도하고 있습니다. 온라인 유통 플랫폼들은 신선식품부터 간편식, 가공식품까지 다양한 상품군을 취급하며, 빠른 배송과 품질 보장을 통해 소비자들의 신뢰를 얻고 있습니다. 또한, 맞춤형 추천 서비스와 정기 배송 서비스 등으로 고객 맞춤형 경험을 제공하여 충성 고객을 확보하고 있습니다. 2022년 이후 대한민국의 HMR 시장은 급격한 성장세를 이어가고 있습니다. 한국농수산식품유통공사가 발표한 자료에 따르면 HMR 시장은 2022년에 약 4조원 규모로성장했으며, 1인 가구와 맞벌이 가구의 증가로 간편식에 대한 수요증가가 주요 성장 요인으로 작용했습니다. HMR은 바쁜 일상 속에서 손쉽게 식사를 해결하려는 소비자들의 요구를 충족시키고 있습니다. 특히, 고품질의 레스토랑 간편식(RMR)은 소비자들 사이에서 큰 인기를 끌고 있습니다. 이는 외식의 품질을 집에서도 느낄 수 있게 해주기 때문입니다. 이에 당사는 2020년 상반기부터 1인 가구 및 맞벌이 가구 수 증가, 외식 수요 변동 등의 시장 트렌드 변화에 대응하기 위해 가정 간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑 간편식(RMR: Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 온라인 유통 사업을 영위하고 있습니다. 오프라인 매장에서 얻은 노하우로 소비자의 입맛과 트렌드에 부합하는 메뉴들을 간편식으로 제조하여, 쿠팡 및 마켓컬리 등 주요 유통 플랫폼에 적극 진출해 제품 공급을 확대하며 사업을 전개하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2024년 반기 2023년 2022년 외식사업 매출액 14,758 35,738 43,751 프랜차이즈사업 매출액 7,081 14,594 15,411 기타 매출액 772 2,002 1,702 계 - 22,561 52,334 60,864 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 1) 영업의 개황 등당사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '공화춘' 등 다양한 음식점 브랜드의 외식직영 음식매장을 런칭하여 운영하고 있으며 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있습니다.당사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 당사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아, 파키스탄, 캄보디아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘', '마갈 Express' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.당사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다2) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 사업의 개황 1) 외식 사업부문 가) 사업의 개요당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 론칭 이후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해 나갈 수 있었습니다.당사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 다양한 직영 음식점 브랜드를 론칭하였습니다. 당사의 직영 음식점 브랜드는 대중적인 프랜차이즈 음식점 브랜드와는 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 각종 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 나) 연도별 직영매장 현황 (단위: 개) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 백제원 4 4 4 도쿄하나(청담하나) 5 4 6 한라담 1 1 3 풀사이드228 - - 2 오백년장어 1 1 1 지암리산골막국수 - - 1 점보씨푸드 - 1 1 황금쌈밥 - - - 디딤푸드코트 1 1 1 마포갈매기 1 1 1 연안식당(플러스) 1 1 2 고래감자탕 - - - 고래식당 - - - 공화춘(100년가) 4 4 4 연남숯불닭갈비 - - - 도시수산시장 - - - 송도24 즉석우동 - - - 코리앗치킨 - - - 서해물총칼국수 - - - 집쿡 - - - 레드문 - - - 청담갈비면옥 - - - 더노벰버라운지 1 - - 진품무한장어 1 - - 〔 합 계 〕 20 18 26 주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함 2) 가맹(프랜차이즈) 사업부문 가) 사업의 개요1) 국내 프랜차이즈 사업당사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 당사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다.당사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 론칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운영을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 당사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 2) 해외 프랜차이즈 사업당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 당사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 당사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1~2% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.보고서작성기준일 현재 당사가 진출한 해외 국가는 홍콩, 싱가포르, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아, 파키스탄 총 9개국입니다. 3) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위: 개) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 신마포갈매기(국내) 69 77 97 신마포갈매기(해외) 39 32 33 마갈 Express(해외) 2 1 1 애플삼겹살(해외) 2 2 2 공화춘(해외) 1 2 2 마갈분식(해외) 1 - - 신사동차돌박이 - 1 2 호랭이돌곱창 - 1 1 고래식당 6 6 6 고래감자탕 17 17 13 연안식당 23 37 69 100년가공화춘 5 4 - 미추냉삼 - 1 1 반달전집 - - - 도시수산시장 - - - (국내 소계) 120 144 189 (해외 소계) 45 37 38 합 계 165 181 227 주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 매장수를 기준으로 기재함 다. 주요 제품 등에 관한 사항 1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2024년 반기 2023년 2022년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 외식사업 음식 국내 14,758 65.41 35,738 68.29 43,751 71.88 국내 직영음식점 매출수입 해외 - - - - - - 해외 직영음식점 매출수입 가맹사업(프랜차이즈, 유통) 상품,제품 국내 7,023 31.13 14,292 27.31 15,269 25.09 국내 제품 및 상품매출 해외 58 0.26 302 0.58 142 0.23 해외 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 472 2.09 1,517 2.90 1,270 2.09 프랜차이즈 가맹비, 로열티, 임대수익 등 해외 250 1.11 485 0.93 432 0.71 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 22,561 100.00 52,334 100.00 60,864 100.00 - 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 당사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외 기준으로 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 22,253 98.63 51548 98.50 60,289 99.06 수 출 308 1.37 786 1.50 575 0.94 해 외 - - - - - - 합계 22,561 100.00 52,334 100.00 60,864 100.00 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 2,201 18.44 5,531 19.84 9,554 26.88 수산물 540 4.93 2,267 8.13 4,566 12.84 직영점식자재 수산물 1,310 11.95 2,962 10.63 3,556 10.00 공산품(야채외) 3,259 29.74 8,411 30.17 11,112 31.26 기타식자재 - - - - - - 김치류 99 0.90 226 0.81 310 0.87 주류,음료 249 2.27 648 2.32 891 2.51 기타 35 0.32 115 0.41 90 0.25 부재료 소스 등 537 4.90 1,722 6.18 1,712 4.82 기타 절임, 김치류 13 0.12 465 1.67 647 1.82 기타 2,897 26.43 5,531 19.84 3,111 8.75 합 계 10,960 100.00 27,878 100.00 35,549 100.00 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 640,000 1,300 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 생산실적 186,530 640 495,197 1,760 680,770 2,001 가동율 29.15 49.23 38.69 67.69 53.19% 76.96% 기말재고 10,790 51 13,714 47 9,707 30 양념육류 생산능력 325,000 1,471 650,000 2,941 650,000 2,941 생산실적 116,819 1,355 249,166 2,703 228,249 2,906 가동율 35.94 92.11 38.33 91.91 35.12% 98.81% 기말재고 13,198 157 10,406 132 16,473 173 직영점양념육 등 생산능력 100,000 900 200,000 1,799 200,000 1,799 생산실적 29,202 508 78,039 1,252 129,289 1,714 가동율 29.20 56.44 39.02 69.59% 64.64% 95.28% 기말재고 2,775 57 2,461 34 4,652 53 합계 생산능력 1,065,000 3,671 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 생산실적 332,551 2,503 822,402 5,715 1,038,308 6,621 가동율 31.23 68.18 38.61 77.86 48.75% 90.20% 기말재고 26,763 265 26,581 213 30,832 256 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준이며 제품충당금 차감전 금액입니다. 2) 생산능력 산출근거 구분 2024년 반기 2023년 2022년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 640,000kg 1,280,000 kg 1,280,000 kg [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 330,000kg 650,000 kg 650,000 kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 100,000kg 200,000 kg 200,000 kg 3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 당반기말가액 비고 (2024.01.01) 증가 감소 (2024.06.30) 해외사업 토지 - - - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - - - 비품 - - - - - - - - - 차량운반구 - - - - - - - - - 임차건물인테리어 - - - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - 국내사업 토지 15,009 - (15,009) - - - - - - 건물 2,698 - (2,675) (23) - - - - - 기계장치 - - - - - - - - - 시설장치 709 281 (91) (211) - - - 688 - 차량운반구 - - - - - - - - - 연구용개발장비 - - - - - - - - - 비품 244 27 (31) (87) - - - 153 - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 18,660 308 (17,806) (321) - - - 841 - 투자사업 토지 3,167 - - - - - - 3,167 - 건물 - - - - - - - - - 건설중인자산 10 - - - - - - 10 - 소계 3,177 - - - - - - 3,177 - 합계 21,837 308 (17,806) (321) - - - 4,018 - 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 당사의 매출실적은 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 당반기 음식 매출은 전체 매출액의 약 65%를 차지하고 상품 매출은 약 24%를 차지하며, 제품 매출은 약 6%를 차지하며, 기타매출은 약 3%를 차지하고 있습니다. 2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 반기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 5,589 24.77 10,650 20.35 10,927 17.95 제품매출 1,492 6.61 3,944 7.54 4,484 7.37 음식매출 14,758 65.41 35,738 68.29 43,751 71.88 기타매출 722 3.20 2,002 3.82 1,702 2.80 합 계 22,561 100.00 52,334 100.00 60,864 100.00 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 외식사업 직영매장에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 가맹사업 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 1) 사채 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 670,000 합계 670,000 670,000 차감: 유동성장기차입금 (670,000) (670,000) 차감후 잔액 - - 주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 2) 전환사채가) 전환사채의 내역 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 - 490,000 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 2,296,109 5,300,000 액면가액 합계 2,296,109 5,790,000 상환할증금액 145,819 317,425 사채할인발행차금 - (70,776) 장부금액 합계(*1) 2,441,928 6,036,649 차감: 유동성전환사채 (2,441,928) (6,036,649) 차감 후 잔액 - - (*1) 회사는 당기 중 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부 결제조항이 결제 될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고 가정하고 요구불부채로 측정하였습니다. 나) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다) 전환권 대가 당반기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 3) 교환사채가) 교환사채의 내역당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제5호 무보증 사모교환사채 액면금액 - 1,000,000 교환권조정(사채할인발차금) - - 장부금액 합계 - 1,000,000 차감 : 유동성교환사채 - 1,000,000 차감 후 잔액 - - 나) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,015원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,015원입니다. 다. 공정가치측정금융부채 당반기와 전반기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 파생상품 - - - - (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 기말 파생상품(*1) 731,214 (591,868) (139,346) - (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요 당사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장 경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 당사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 비고 원재료비 - 3 1 - 상 품 1 3 - - 제 품 1 4 1 - 소모품비 8 22 28 - 인 건 비 76 104 659 - 감가상각비 - - - - 기 타 9 7 77 - 연구개발비용계 95 143 766 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 0.42 0.27 1.26 - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비주2) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-0194321 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-0211476 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-0258250 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-0264921 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-0260457 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-0273591 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-0274236 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-0281774 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-0355307 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-0356663 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-0367469 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구MAGAL B.B.Q 2015-09-25 41-0367478 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-0382772 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-0390158 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이HANRADAM 2016-08-22 41-0390170 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-0390171 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막연안식당 2017-09-18 40-1378364 2018-07-16 - 18 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막연안식당 2020-11-05 40-1869281 2022-05-19 제29류, 제35류 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-1254724 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-1254725 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-1253603 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-1284564 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-1278594 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-1411265 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-1427473 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-1435765 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-1515952 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-1531069 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-1531070 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-1536378 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-1549497 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-1559127 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-1574535 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-1574562 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-1617974 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-1625369 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-1494285 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림화덕 생선구이 2019-11-06 40-1677272 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-1677271 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-1732028 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-1739171 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-1739170 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-1742488 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-1752950 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-1757122 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-1764295 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1776200 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1779363 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-1779361 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-1807640 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-1848726 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-1855925 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-1859625 2022-04-21 - 55 상표권 고래감자탕 2020-11-05 40-1869283 2022-05-19 - 56 상표권 고래식당 2020-11-05 40-1869282 2022-05-19 - 57 상표권 호랭이돌곱창 2020-12-24 40-1890468 2022-07-18 - 58 상표권 바지락 전복 백상합 대합연안 해물칼국수 2017-10-13 40-1386597 2017-08-10 - 59 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928512 2022-11-01 제29류 60 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928515 2022-11-01 제30류 61 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928517 2022-11-01 제31류 62 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928518 2022-11-01 제35류 63 상표권 아미시빌리지 2021-09-01 40-1997530 2023-03-27 제35류 64 상표권 아미시빌리지 2021-09-01 40-1997528 2023-03-27 제43류 65 상표권 연안맥주 2021-09-09 40-2015352 2023-05-02 제32류 66 상표권 연안맥주 2021-09-09 40-2015348 2023-05-02 제43류 2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 제30-0553193호 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 제30-0549811호 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114788호 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114789호 2021-06-12 - 5 특허권 라벨 2022-06-10 제30-1171078호 2022-06-30 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 개별 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다. 2. 연결재무제표 당사는 2022년 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food US, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Rown Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변동 사항으로 당사의 재무제표 작성 기준이 2022년도 연간 재무제표부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 2022년 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food US, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Rown Oc, Inc.)가 전부 매각됨에 따라 2022년 12월 31일부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변동 사항으로 당사의 재무제표 작성 기준이 2022년도 연간 재무제표부터 기존의 K-IFRS 연결 재무제표 작성기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 반기말 2024.06.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 7,265,723,215 7,927,133,559 현금및현금성자산 441,412,108 959,512,997 매출채권 2,851,064,787 2,353,050,081 기타유동금융자산 591,363,193 156,691,006 당기법인세자산 6,136,310 148,435,773 유동재고자산 3,127,470,582 4,119,666,170 기타유동자산 248,276,235 189,777,532 매각예정비유동자산 1,920,600,000 1,908,600,000 비유동자산 22,923,235,640 40,903,589,531 당기손익-공정가치측정금융자산 105,581,735 87,912,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융자산 5,895,494,046 5,341,208,870 유형자산 840,758,698 18,660,126,715 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 12,890,503,502 13,623,167,955 무형자산 1,884,316 2,160,000 기타비유동자산 1,797,000 1,797,000 자산총계 32,109,558,855 50,739,323,090 부채 유동부채 17,926,993,627 19,274,533,367 유동 차입금 17,340,000 319,800,000 매입채무 2,563,117,521 1,993,416,354 기타유동금융부채 6,100,193,316 4,155,486,002 기타 유동부채 2,319,217,470 1,644,898,229 유동성사채 670,000,000 670,000,000 유동성전환사채 2,441,927,649 6,036,648,975 유동성교환사채 1,000,000,000 유동성리스부채 3,645,694,681 3,293,474,641 유동성계약부채 169,502,990 160,809,166 비유동부채 16,132,094,826 30,692,773,106 장기차입금 12,850,000,000 확정급여부채 2,751,671,966 2,976,259,696 기타비유동금융부채 495,003,930 506,002,523 기타 비유동 부채 21,542,773 25,235,815 비유동충당부채 1,723,298,527 1,869,168,668 리스부채 10,879,654,985 12,184,205,926 계약부채 260,922,645 281,900,478 부채총계 34,059,088,453 49,967,306,473 자본 자본금 5,774,721,000 5,774,721,000 주식발행초과금 40,691,659,009 40,691,659,009 자본잉여금 (649,009,352) (592,462,142) 이익잉여금(결손금) (47,766,900,255) (45,101,901,250) 자본총계 (1,949,529,598) 772,016,617 자본과부채총계 32,109,558,855 50,739,323,090 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,873,341,953 22,561,357,174 14,004,617,866 28,664,890,444 매출원가 5,584,028,412 10,790,087,887 6,276,840,570 13,175,467,473 매출총이익 5,289,313,541 11,771,269,287 7,727,777,296 15,489,422,971 판매비와관리비 7,117,668,367 13,830,497,200 8,472,198,332 17,198,013,946 영업이익(손실) (1,828,354,826) (2,059,227,913) (744,421,036) (1,708,590,975) 금융수익 83,060,047 276,899,442 700,667,603 1,098,204,718 금융원가 371,290,304 1,123,939,918 968,732,353 1,997,625,385 기타수익 106,831,641 340,467,371 209,003,520 304,421,171 기타비용 33,171,997 130,249,252 794,079,548 1,172,875,481 법인세비용차감전순이익(손실) (2,042,925,439) (2,696,050,270) (1,597,561,814) (3,476,465,952) 법인세비용(수익) (124,263,576) (124,263,576) 당기순이익(손실) (2,042,925,439) (2,696,050,270) (1,473,298,238) (3,352,202,376) 기타포괄손익 31,051,265 31,051,265 (140,094,761) (140,094,761) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 31,051,265 31,051,265 (140,094,761) (140,094,761) 총포괄손익 (2,011,874,174) (2,664,999,005) (1,613,392,999) (3,492,297,137) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (36.00) (47.00) (29.00) (67.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,967,092,900 32,320,344,231 (30,362,102) (26,805,224,468) 10,451,850,561 당기순이익(손실) (3,352,202,376) (3,352,202,376) 순확정급여부채의 재측정요소 (140,094,761) (140,094,761) 전환사채 주식전환 217,459,500 2,230,804,378 (726,520,181) 1,721,743,697 전환사채 상환이익 46,250,466 46,250,466 2023.06.30 (전반기말자본) 5,184,552,400 34,551,148,609 (710,631,817) (30,297,521,605) 8,727,547,587 2024.01.01 (기초자본) 5,774,721,000 40,691,659,009 (592,462,142) (45,101,901,250) 772,016,617 당기순이익(손실) (2,696,050,270) (2,696,050,270) 순확정급여부채의 재측정요소 31,051,265 31,051,265 전환사채 주식전환 전환사채 상환이익 (56,547,210) (56,547,210) 2024.06.30 (전반기말자본) 5,774,721,000 40,691,659,009 (649,009,352) (47,766,900,255) (1,949,529,598) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 1,552,786,264 1,644,473,980 당기순이익(손실) (2,696,050,270) (3,352,202,376) 조정 2,915,991,215 4,228,840,189 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,554,339,639 1,026,932,524 이자수취 40,070,611 499,551,450 이자지급(영업) (403,864,394) (831,629,507) 법인세 환급 148,435,773 220,505,840 법인세 지급 (6,136,310) (147,524,140) 투자활동현금흐름 16,865,439,405 5,289,396,922 단기대여금의 감소 52,783,220 11,806,282,969 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 4,823,280 1,663,327,682 유형자산의 처분 17,795,020,464 109,654,540 임차보증금의 감소 460,000,000 536,000,000 기타보증금의 감소 1,100,000 100,000 대여금의 증가 (273,783,220) (892,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 52,955,976 1,708,180,452 유형자산의 취득 (221,068,363) (27,787,817) 임차보증금의 증가 (850,000,000) (10,000,000) 기타보증금의 증가 50,480,000 관계기업투자의 증가 6,187,500,000 재무활동현금흐름 (18,936,724,301) (8,871,498,311) 단기차입금의 차입 950,000,000 유동성전환사채의 차입 (6,525,000,000) 단기차입금의 상환 (1,252,460,000) (18,160,000) 장기차입금의 상환 (12,850,000,000) (150,000,000) 유동성전환사채의 상환 (2,882,651,150) (13,221,201,637) 유동성교환사채의 상환 (1,000,000,000) 리스부채의 지급 (1,901,613,151) (2,007,136,674) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 397,743 (23,124,759) 기초현금및현금성자산 959,512,997 3,046,216,128 기말현금및현금성자산 441,412,108 1,085,463,960 5. 재무제표 주석 제 10(당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 9(전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 디딤이앤에프 1. 일반사항주식회사 디딤이앤에프(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 경영목적 및 신규사업추진 전략에 따라 2022년 11월 21일 회사의 상호을 주식회사 디딤에서 주식회사 디딤이앤에프로 변경되었습니다.2024년 6월 30일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김상훈 4,739,999 8.21% 자기주식 750,592 1.30% 기타 52,256,619 90.49% 합계 57,747,210 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 76,351 (76,351) 88,227 (88,227) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천USD, 원화: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 4 5,138 47 65,237 매출채권 USD 588 758,374 588 817,031 합계 592 763,512 635 882,268 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부 차입금 17,340 13,037,960 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (173) 173 (130,380) 130,380 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 17,340 17,844 - - - 17,844 사채 670,000 687,790 - - - 687,790 교환사채 - - - - - - 전환사채 2,441,928 2,546,951 - - - 2,546,951 리스부채 14,525,350 3,734,033 2,827,616 6,434,633 3,557,031 16,553,313 기타금융부채 6,595,197 6,100,193 201,200 - 323,525 6,624,918 매입채무 2,563,118 2,563,118 - - - 2,563,118 합계 26,812,933 15,649,929 3,028,816 6,434,633 3,880,556 28,993,934 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 12,869,800 975,220 936,216 3,959,007 15,508,815 21,379,258 사채 670,000 55,027 687,940 - - 742,967 교환사채 895,967 1,000,000 - - - 1,000,000 전환사채 10,169,508 2,192,904 9,100,552 - - 11,293,456 리스부채 15,625,988 3,147,677 2,675,518 6,877,464 5,435,472 18,136,131 기타금융부채 3,689,330 3,064,804 207,400 - 429,525 3,701,729 매입채무 1,731,866 1,731,866 - - - 1,731,866 합계 45,652,459 12,167,498 13,607,626 10,836,471 21,373,812 57,985,407 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 (A) 34,059,088 49,967,306 자본총계 (B) (1,949,530) 772,017 부채비율 (A/B)(%)(*) - 6,472.31% (*) 부채비율이 부의 비율이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 441,412 - - 959,513 - - 매출채권 2,851,065 - - 2,353,050 - - 기타금융자산 6,486,857 - - 5,497,900 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 105,582 - - 87,913 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 10,000 합계 9,779,334 105,582 10,000 8,810,463 87,913 10,000 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,563,118 - 1,993,416 - 기타금융부채 6,595,197 - 4,661,489 - 차입금 17,340 - 13,169,800 - 사채 670,000 - 670,000 - 교환사채 - - 1,000,000 - 전환사채 2,441,928 - 6,036,649 - 리스부채 14,525,350 - 15,477,681 - 합계 26,812,933 - 43,009,035 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 441,412 - 매출채권 2,851,065 - 기타금융자산 6,486,857 - 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 105,582 105,582 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 9,894,916 115,582 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,563,118 - 기타금융부채 6,595,197 - 차입금 17,340 - 사채 670,000 - 전환사채 2,441,928 - 리스부채 14,525,350 - 합계 26,812,933 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 959,513 - 매출채권 2,353,050 - 기타금융자산 5,497,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산 87,913 87,913 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 8,908,376 97,913 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,993,416 - 기타금융부채 4,661,489 - 차입금 13,169,800 - 사채 670,000 - 교환사채 1,000,000 - 전환사채 6,036,649 - 리스부채 15,477,681 - 합계 43,009,035 - (3) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 65,574 - - - 65,574 외환차이로 인한 손실 (7,205) - - - (7,205) 이자수익 151,678 - - - 151,678 이자비용 - - (1,109,640) - (1,109,640) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 968 - - 968 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (13,520) - - (13,520) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (780) - - (780) 사채상환이익 - - 58,889 - 58,889 사용권자산처분이익 - - 166,635 - 166,635 리스부채처분이익 - - 65,365 - 65,365 대손상각비 (76,142) - - - (76,142) 당기손익 합계 133,905 (13,332) (818,751) - (698,178) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 133,905 (13,332) (818,751) - (698,178) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 56,210 - - - - 56,210 외환차이로 인한 손실 (30,810) - - - - (30,810) 이자수익 451,324 - - - - 451,324 이자비용 - - - (1,917,272) - (1,917,272) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,757 - - - 1,757 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (27,012) - - - (27,012) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (3,501) - - - (3,501) 사채상환이익 - - - 46,250 - 46,250 사용권자산처분이익 - - - 127,592 - 127,592 리스부채처분이익 - - - 1,306 - 1,306 대손상각비 (103,744) - - - - (103,744) 파생상품평가이익 - - - - 102,172 102,172 파생상품평가손실 - - - - (49,840) (49,840) 당기손익 합계 372,980 (28,756) - (1,742,124) 52,332 (1,345,568) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 372,980 (28,756) - (1,742,124) 52,332 (1,345,568) 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 50,127 35,330 은행예금 391,285 924,183 합계 441,412 959,513 7. 사용이 제한된 장단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당반기말 전기말 제한 사유 현금및현금성자산 우리은행 20,000 20,000 채권가압류(*1) 국민은행 20,000 20,000 채권가압류(*1) 하나은행 20,000 20,000 채권가압류(*1) 신한은행 514,898 14,898 채권가압류(*1)(*2) 기업은행 476,925 - 채권가압류(*3) (*1) 회사는 채권자 남도꼬막 주식회사 어업회사법인으로부터 공급받은 상품품질 관련하여 소송과정 중에 채권자가 지급받지 못한 채권에 대해 가압류 설정되어 있습니다. (*2) 회사는 사채권자로부터 제10회 전환사채 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 일부 사채 금액에 대해 가압류 설정되어 있습니다.(*3) 회사는 4대보험 등 체납으로 관리공단으로부터 채권 가압류 설정되어 있습니다. 8. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산(1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당반기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,205,708 (1,354,643) - 2,851,065 미수금 455,462 (224,577) - 230,885 미수수익 5,570 - - 5,570 대여금 354,908 - - 354,908 소계 5,021,648 (1,579,220) - 3,442,428 비유동성 항목 보증금(*1) 6,991,471 - (1,095,977) 5,895,494 소계 6,991,471 - (1,095,977) 5,895,494 합계 12,013,119 (1,579,220) (1,095,977) 9,337,922 (*1) 회사는 채권자 남도꼬막 주식회사 어업회사법인으로부터 공급받은 상품품질 관련하여 소송과정 중에 채권자가 지급받지 못한 채권에 대해 전세권부채권 423,500천원이 가압류 되어있습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,631,551 (1,278,501) - 2,353,050 미수금 241,789 (224,577) - 17,212 미수수익 5,570 - - 5,570 대여금 133,908 - - 133,908 소계 4,012,818 (1,503,078) - 2,509,740 비유동성 항목 보증금(*1) 6,552,091 - (1,210,882) 5,341,209 소계 6,552,091 - (1,210,882) 5,341,209 합계 10,564,909 (1,503,078) (1,210,882) 7,850,949 (2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 금액 1,556,245 1,509,459 2,077,838 2,029,121 대손상각비(*1) 29,356 76,142 55,027 103,744 대손충당금 제각 - - 573,736 573,736 기말 금액 1,585,601 1,585,601 2,706,601 2,706,601 (*1) 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용의 거래손익은 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 2,426,983 (7,813) 2,419,170 3,428,830 (42,891) 3,385,939 제품 344,110 (36,706) 307,404 312,088 (23,269) 288,819 원재료 406,809 (5,912) 400,897 451,147 (6,239) 444,908 합계 3,177,902 (50,431) 3,127,471 4,192,065 (72,399) 4,119,666 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,028,599천원(전반기: 12,292,133천원)입니다. 당반기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (21,968)천원(전반기: (44,511천원))이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당반기 보험상품 87,913 53,156 (5,603) (29,883) 105,583 합계 87,913 53,156 (5,603) (29,883) 105,583 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전반기 보험상품 65,865 70,098 (28,747) (45,345) 61,871 합계 65,865 70,098 (28,747) (45,345) 61,871 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당반기 ㈜상생엔젤대부 10,000 10,000 합계 10,000 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전반기 ㈜상생엔젤대부 10,000 10,000 합계 10,000 10,000 11. 공동기업 및 관계기업(1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역당반기말과 전반기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 관계기업(*2) 주식회사 아이윌미디어 한국 38.44 - - (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 경영진의 결정에 따라 주식회사 아이윌미디어의 주식을 매각하기로 결정하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - 합계 - - (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 처분/재분류 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - 관계기업 주식회사 아이윌미디어 - 6,187,500 (6,187,500) - 합계 - 6,187,500 (6,187,500) - 12. 매각예정비유동자산과 중단영업당기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 투자주식을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각예정인 자산을 매각예정으로 분류되었습니다(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당반기말과 전기말 매각예정비유동자산과 중단영업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 손상차손 순공정가치 원가 손상차손 순공정가치 처분자산 집단 관계기업투자(*1) 6,187,500 (4,266,900) 1,920,600 6,187,500 (4,278,900) 1,908,600 (*1) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식회사 아이윌미디어 보통주식 825,000주는 제10회 전환사채 관련하여 사채권자에게 근질권 설정 되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 계 기초 순장부금액 15,008,746 2,698,599 1 709,027 - - 243,753 18,660,126 취득 - - - 280,854 - - 27,559 308,413 처분 (15,008,746) (2,674,927) - (90,875) - - (31,344) (17,805,892) 감가상각 - (23,672) - (211,011) - - (87,206) (321,889) 기말 순장부금액 - - 1 687,995 - - 152,762 840,758 취득원가 - - 792,871 5,797,286 134,860 8,137 3,980,319 10,713,473 감가상각누계액 - - (704,747) (4,805,290) (106,911) (8,136) (3,644,811) (9,269,895) 손상차감누계액 - - (88,123) (304,001) (27,949) (1) (182,746) (602,820) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 계 기초 순장부금액 15,352,216 3,438,550 59,526 2,787,185 3,455 1 1,006,562 22,647,495 취득 - - - 21,688 - - 12,207 33,895 처분 - - - (116,806) (2,280) - (29,100) (148,186) 감가상각 - (58,281) (11,751) (515,008) (593) - (201,139) (786,772) 기말 순장부금액 15,352,216 3,380,269 47,775 2,177,059 582 1 788,530 21,746,432 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,871 7,484,295 155,070 8,137 5,200,257 32,489,676 감가상각누계액 - (116,561) (694,006) (5,098,013) (151,119) (8,136) (4,286,604) (10,354,439) 손상차감누계액 - - (51,090) (209,223) (3,369) - (125,123) (388,805) 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각 - - - 기말 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각누계액 - - - (단위: 천원) 구분 토지 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각 - - - 기말 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각누계액 - - - (2) 투자부동산 담보제공 내역당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회 전환사채와 관련하여 담보 설정금액 1,500,000천원이 제공되어 있습니다. 15. 사용권자산과 리스부채(1) 당반기와 전반기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 13,623,168 - 13,623,168 취득 1,045,872 - 1,045,872 처분 (287,543) - (287,543) 감가상각 (1,490,993) - (1,490,993) 기말 순장부금액 12,890,504 - 12,890,504 취득원가 25,984,442 195,185 26,179,627 감가상각누계액 (11,018,143) (18,014) (11,036,157) 손상차손누계액 (2,075,795) (177,171) (2,252,966) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 13,383,709 78,955 13,462,664 취득 994,785 21,714 1,016,499 처분 (42,482) (43,190) (85,672) 감가상각 (1,376,102) (29,843) (1,405,945) 기말 순장부금액 12,959,910 27,636 12,987,546 취득원가 29,346,579 121,601 29,468,180 감가상각누계액 (14,563,187) (60,080) (14,623,267) 손상차손누계액 (1,823,482) (33,885) (1,857,367) (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비용 사용권자산 감가상각비 1,490,993 1,405,945 리스부채 이자비용 325,408 307,685 소액자산리스 관련 비용 67,886 75,994 단기리스 관련 비용 21,074 59,872 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 434,894 432,059 계 2,340,255 2,281,555 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 263,404 (3) 당반기말과 전반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 1년 이내 3,734,033 3,372,940 1년 초과 5년 이내 9,262,248 9,951,594 5년 초과 3,557,032 4,499,298 합 계 16,553,313 17,823,832 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 기초 15,477,681 16,458,555 계약의 증감 623,874 930,650 상각 325,408 307,685 지급 (1,901,613) (2,007,137) 순계약의 변동 - (63,765) 기말 14,525,350 15,625,988 (5) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,425,467천원 (전반기:2,575,062천원)입니다. 16. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합계 기초 순장부금액 - - 2,160 - 2,160 취득 - - - - - 상각 - - (276) - (276) 기말 순장부금액 - - 1,884 - 1,884 취득원가 913,000 402,236 690,179 500,725 2,506,140 상각누계액 (912,999) (347,312) (360,505) - (1,620,816) 손상누계액 (1) (54,924) (327,790) (500,725) (883,440) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 19,703 432,191 - 13,500 465,395 취득 - 7,000 - - (7,000) - 상각 - (5,950) (53,435) - - (59,385) 기말장부가액 1 20,753 378,756 - 6,500 406,010 취득원가 913,000 402,236 690,179 500,725 6,500 2,512,640 상각누계액 (912,999) (341,666) (308,729) - - (1,563,394) 손상누계액 - (39,817) (2,694) (500,725) - (543,236) 17. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선급금 246,729 176,005 선급금대손충당금 (6,381) (6,381) 선급비용 7,928 20,154 소계 248,276 189,778 비유동성 항목 장기선급금 1,797 1,797 소계 1,797 1,797 합계 250,073 191,575 18. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 롯데손해보험 보험약관대출 2.95% 9,440 11,900 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 5,150 5,150 삼성화재보험 보험약관대출 3.00% 2,750 2,750 주식회사 엠케이케어랩 금전소비대차 0.00% - 300,000 합계 17,340 319,800 (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 인천축협 시설자금대출 - - 4,954,000 관악농협 시설자금대출 - - 3,942,000 부천농협 시설자금대출 - - 3,954,000 합계 - 12,850,000 차감: 유동성장기차입금 - - 차감후 잔액 - 12,850,000 (3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 670,000 차감: 유동성장기차입금 (670,000) (670,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 전환사채의 내역당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 - 490,000 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 2,296,109 5,300,000 액면가액 합계 2,296,109 5,790,000 상환할증금액 145,819 317,425 사채할인발행차금 - (70,776) 장부금액 합계(*) 2,441,928 6,036,649 차감: 유동성전환사채 (2,441,928) (6,036,649) 차감 후 잔액 - - (*) 회사는 전기 중 조건부결제조항에 해당하는 계약 조항들이 존재함에 따라 금융상품을 금융부채로 분류하고 조건부 결제조항이 결제 될 수 있는 가장 이른기간에 상환된다고 가정하고 요구불부채로 측정하였습니다.(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 전환권 대가 당기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 교환사채(1) 교환사채의 내역당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 - 1,000,000 교환권조정(사채할인발차금) - - 장부금액 합계 - 1,000,000 차감 : 유동성교환사채 - 1,000,000 차감 후 잔액 - - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 주식회사 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,015원으로 함.(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,015원입니다. 2 1. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 미지급금 5,352,755 3,090,186 미지급비용 747,438 1,065,300 합계 6,100,193 4,155,486 비유동성 항목 보증금 495,004 506,003 소계 495,004 506,003 합계 6,595,197 4,661,489 22. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 533,217 656,091 순이자원가 39,223 39,851 종업원급여에 포함된 총 비용 572,440 695,942 총 비용 중 50,678천원(전반기: 24,473원)은 매출원가에 포함되었으며, 521,762천원(전반기 : 671,469천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,205,060 3,465,918 사외적립자산의 공정가치 (453,388) (489,658) 재무상태표상 부채 2,751,672 2,976,260 23. 충당부채당반기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입/대체 당반기말 복구충당부채 1,369,169 - (145,870) 1,223,299 기타충당부채(*1) 500,000 - - 500,000 충당부채 계 1,869,169 - (145,870) 1,723,299 (*1) 회사는 전기 주식회사 테라핀이 소유한 아이윌미디어에 대한 주식 양수도 계약을 체결하고 1차 매매대금을 지급 하였으며, 이후 2차 매매계약을 이행하지 못하여 합의서 조항의 위약금을 충당부채로 포함하여 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입/대체 전반기말 복구충당부채 925,348 500,000 (272,436) 1,152,912 24. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선수금 185,341 340,975 선수수익 223,297 206,283 예수금 434,349 350,224 부가세예수금 1,476,230 747,416 소계 2,319,217 1,644,898 비유동성 항목 장기선수수익 21,543 25,236 합계 2,340,760 1,670,134 25. 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채(*1) 430,426 442,710 합계 430,426 442,710 (*1) 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 430,426천원중 169,503천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 260,923천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 88,318 78,920 26. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 57,747,210주 49,670,929주 보통주자본금 5,774,721천원 4,967,093천원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 (161,277) (99,984) 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 교환사채상환손익 8,244 8,244 전환사채상환손익 1,144,607 1,139,861 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 (649,009) (592,462) (*1) 회사는 당반기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금 (47,776,900) (45,111,901) 합계 (47,766,900) (45,101,901) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 27. 유형별 수익인식 금액당반기와 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,031,834 5,589,103 2,770,364 5,949,718 제품매출 533,551 1,491,931 963,113 1,943,808 음식수입 6,936,312 14,758,176 9,640,382 19,595,890 기타매출 371,645 722,147 630,759 1,175,474 합계 10,873,342 22,561,357 14,004,618 28,664,890 28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,050,123 6,075,845 4,116,502 8,430,339 퇴직급여 294,208 521,762 342,423 671,469 복리후생비 244,081 506,436 310,969 652,995 여비교통비 16,801 43,257 47,804 98,153 접대비 14,655 56,351 22,565 61,905 세금과공과 198,553 363,927 183,816 366,999 수도광열비 108,759 255,846 168,356 379,245 전력비 159,685 369,009 182,615 447,458 감가상각비 1,006,867 1,812,105 1,048,880 2,136,788 무형자산상각비 138 276 29,453 59,385 보험료 26,514 59,814 37,871 78,585 운반비 138,989 260,634 204,020 357,734 소모품비 63,079 121,020 88,641 175,482 지급수수료 1,374,508 2,403,216 1,055,931 1,945,799 광고선전비 53,438 152,849 55,101 232,091 대손상각비(환입) 29,356 76,142 55,484 103,744 기타 337,914 752,009 521,767 999,843 합계 7,117,668 13,830,498 8,472,198 17,198,014 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 4,589,557 9,036,403 5,969,729 11,733,501 재고자산의 변동 633,160 992,196 (186,436) 519,933 종업원급여 3,606,033 7,141,649 4,803,827 9,732,844 감가상각비 1,007,300 1,812,883 1,076,576 2,192,717 무형자산상각비 138 276 29,453 59,385 복리후생비 264,039 549,437 332,005 693,835 지급수수료 1,381,319 2,416,978 1,062,353 1,960,209 운반비 165,039 313,826 229,917 400,764 기타 1,055,112 2,356,938 1,431,615 3,080,293 매출원가 및 판매비와관리비 합계 8,112,140 15,584,183 8,779,310 18,639,980 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,784 151,677 81,969 451,324 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 276 968 332 1,757 파생상품평가이익 - - 102,172 102,172 리스부채처분이익 - 65,365 1,129 1,306 사채상환이익 - 58,889 19,670 46,250 합계 83,060 276,899 205,272 602,809 금융비용 이자비용 364,218 1,109,640 903,778 1,917,271 파생상품평가손실 - - 49,840 49,840 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,681 13,520 11,652 27,012 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 391 780 3,462 3,502 합계 371,290 1,123,940 968,732 1,997,625 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 27,184 65,574 8,995 56,209 유형자산처분이익 71,208 71,208 93,875 93,875 임대료수익 1,847 3,693 - - 사용권자산처분이익 (2,187) 166,635 127,592 127,592 잡이익 8,780 33,358 (21,458) 26,745 합계 106,832 340,468 209,004 304,421 기타비용 외환차이 2,722 7,205 25,795 30,810 유형자산처분손실 - 41,989 132,406 132,406 기부금 - 982 14,427 14,427 기타의대손상각비 - - (457) - 잡손실 30,450 80,073 621,909 995,232 합계 33,172 130,249 794,080 1,172,875 32. 주당이익(손실)기본주당손익은 보통주반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 반기순이익(손실) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,042,925,439) (2,696,050,270) (1,968,693,881) (3,847,598,019) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 56,996,618 56,996,618 50,891,830 49,911,530 기본주당이익(손실)(단위:원) (36) (47) (39) (77) 희석주당이익(손실)(단위:원) (36) (47) (39) (77) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 계속영업손익 (2,696,050) (3,971,862) 조정항목: 2,915,992 4,848,501 감가상각비 1,812,883 2,192,717 무형자산상각비 276 59,385 퇴직급여 572,440 695,942 대손상각비 76,142 103,744 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,552 25,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 780 3,501 재고자산평가손실(이익) (21,968) (44,511) 유형자산처분손실 41,989 132,406 유형자산처분이익 (71,208) (93,875) 파생상풍평가이익 - (102,172) 파생상품평가손실 - 49,840 리스부채처분이익 (65,365) (1,306) 임대료수익 (3,693) - 외환차이 (52,261) (262) 가맹비 (12,284) (35,776) 사채상환이익 (58,889) (46,250) 이자수익 (151,678) (451,324) 사용권자산처분이익 (166,635) (127,592) 이자비용 1,109,640 1,917,273 지급수수료 (106,729) 70,872 잡손실 - 500,634 운전자본의 변동: 1,554,339 1,026,931 매출채권 (526,554) 863,787 기타금융자산 (63,672) 1,107,012 재고자산 1,014,164 564,445 기타자산 (151,725) (299,438) 매입채무 569,701 (370,747) 기타금융부채의 증가 815,615 (17,610) 퇴직금의 순지급액 (765,142) (650,922) 사외적립자산의 불입 (834) (1,254) 기타부채 662,786 (168,342) 영업으로부터 창출된 현금 1,774,281 1,903,570 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 주주총회 결의 취소(무효·부존재 확인) 등의 경영권 및 물품대금 지급 관련된 소송이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 구매자금대출 관악농협 등 - 15,600,000 일반자금대출 롯데손해보험 등 17,340 19,800 합계 17,340 15,619,800 (3) 당반기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채발행 등과 관련하여 기타특수관계자로부터 670,000천원(전기말: 16,270,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000천원(전기말: 670,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 399,400천원(전기말: 486,280천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회 전환사채 발행 관련하여 담보(담보설정: 1,500,000천원)로 제공되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식회사 아이윌미디어 보통주식 등과 관련하여 제10회 전환사채 발행 담보(담보설정: 4,000,000천원)로 제공되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 주식회사 아이윌미디어(*1) 주식회사 아이윌미디어(*1) (*1) 전기말 현재 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 자금 거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 비등기임원 272,783 52,783 - - (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 비등기임원 90,500 - - - (3) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당반기말 전기말 기타특수관계자 신용보증기금 670,000 670,000 인천축협 - 4,800,000 관악농협 - 6,000,000 부천농협 - 4,800,000 합계 670,000 16,270,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 74,667 176,105 75,123 185,987 퇴직급여 7,174 7,908 30,936 45,110 합계 81,841 184,013 106,059 231,097 36. 계속기업가정 회사는 당반기 회계연도에 2,059백만원의 영업손실과 2,696백만원의 반기순손실이 발생하였으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 10,661백만원 초과하고, 총부채가 총자산을 1,950백만원 초과하고 있습니다. 회사는 전기 감사의견 거절 등의 사유로 당반기말 현재 한국거래소에서 주식 매매거래가 정지 중입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.이에 따라 회사의 경영진은 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획을 수립하고 있습니다. 구분 상세계획 경영개선계획 - 3자 배정방식의 유상증자 및 기타 투자주식 매각 등을 통한 외부자본유치- 사업부별 수익성 개선 및 신규브랜드 출범ㆍ확장- 인건비, 지급수수료 등 판매관리비 절감- 내부통제 강화 등 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채 상환 및 자금조달결과와 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 당사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 당사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능 재원을 확보할 수 있도록 노력을 경주 할 것이며 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 당사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2024년 반기 2023년 2022년 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,696 -18,227 -8,780 (연결)주당순이익(원) -47 -344 -203 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주)참조 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 - 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 - 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 - 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 - 2021년 12월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,659,999 100 1,505 - 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 952,380 100 2,100 - 2022년 06월 22일 전환권행사 보통주 924,499 100 1,298 - 2022년 06월 23일 전환권행사 보통주 770,415 100 1,298 - 2022년 06월 24일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 - 2022년 06월 27일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 - 2022년 06월 28일 전환권행사 보통주 682,593 100 1,172 - 2022년 06월 29일 전환권행사 보통주 1,025,640 100 1,170 - 2022년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 809,000 100 1,235 - 2022년 12월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,652,968 100 1,095 - 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 891,265 100 1,122 - 2023년 03월 24일 전환권행사 보통주 713,012 100 1,122 - 2023년 06월 07일 전환권행사 보통주 388,500 100 1,287 - 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 181,818 100 1,100 - 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 1,340,481 100 1,492 - 2023년 08월 10일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 - 2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 - 2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 - 2023년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,210,000 100 826 - 2023년 08월 14일 전환권행사 보통주 1,340,482 100 1,492 - 주1) 회사(피합병법인)는 2017년 8월 22일 기업인수목적회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)(합병법인)와 합병등기를 완료하였으며 합병 당시 관련법에 따라 합병가액을 산정하였으며 (주)디딤이앤에프 보통주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 보통주식 308.3545000주의 비율로 (주)디딤이앤에프에게 합병주식을 교부하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제9회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 4,000 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 4,000 2,680,965 - 전환사채 제10회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 12,700 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 12,700 8,512,064 - 합 계 - - - 20,700 기명식 보통주 - 100 - 18,700 12,533,511 - 주1) 2024년 02월 14일 9회차 CB 5억원 / 10회차 CB 4억원에 대하여 조기상환청구권이 행사되었으나, 제출일 현재 상환일인 2024년 02월 26일까지 상환처리하지 못하였습니다. 주2) 2024년 04월 24일까지 제10회차 CB 1억원에 대하여 조기상환청구에 대한 상환이 진행되어야하나,2024년 05월 31일 사채원리금을 상환완료하였으며 본 보고서 작성기준일 현재 미상환된 전환사채 잔액은 23억원입니다.. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 11,200 - - - - - 11,200 합계 - 11,200 - - - - - 11,200 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 기타 사채 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 670,000 합계 670,000 670,000 차감: 유동성장기차입금 (670,000) (670,000) 차감후 잔액 - - 주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [사모자금의 사용내역] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 5 2021년 03월 26일 운영자금채무상환 2,900 회사운영자금채무상환자금 2,900 - 전환사채 6 2021년 05월 07일 운영자금 3,000 직영매장 운영자금 3,000 - 전환사채 7 2021년 05월 31일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 2,000 - 주식 - 2021년 07월 12일 운영자금 1,000 직영매장 운영자금 등 1,000 - 주식 - 2021년 12월 09일 운영자금 4,003 직영매장 운영자금 등 4,003 - 전환사채 8 2022년 02월 28일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 등 2,000 - 전환사채 9 2022년 06월 24일 타법인유가증권 취득 4,000 신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득) 4,000 - 전환사채 10 2022년 06월 24일 타법인유가증권 취득 12,700 신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득) 12,700 - 전환사채 11 2022년 06월 24일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 4,000 - 주식 - 2022년 06월 28일 운영자금 999 직영매장 운영자금 등 999 - 주식 - 2022년 12월 27일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 4,000 - 주식 - 2023년 08월 11일 운영자금 999 직영매장 운영자금 등 999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역[기준일: 2024.06.30] (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기 반기 매출채권 4,206 1,355 32.22% 미수금 455 225 49.45% 선급금 247 6 2.43% 미수수익 5 - 0.00% 단기대여금 355 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 5,268 1,586 30.11% 제9기 매출채권 3,632 1,279 35.21% 미수금 242 224 92.56% 선급금 176 6 3.41% 미수수익 5 - 0.00% 단기대여금 134 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 4,189 1,509 36.02% 제8기 매출채권 4,329 1,232 28.46% 미수금 874 336 38.42% 선급금 597 6 1.01% 미수수익 680 11 1.62% 단기대여금 11,745 444 3.78% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 18,240 2,029 11.12% 주) K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황[기준일: 2024년 06월 30일] (단위: 백만원) 구 분 제10기 반기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,509 2,029 1,312 2. 순대손처리액(①－②±③) - -834 - ① 대손처리액(상각채권액) - -834 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 77 314 1,160 4. 연결범위의 변동 - - (443) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,586 1,509 2,029 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일: 2024년 06월 30일] (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 2,276 24 560 1,346 4,206 구성비율 54.11% 0.57% 13.31% 32.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 현황[기준일: 2024년 06월 30일] (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제10기 반기 제9기 제8기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 2,237 3,065 3,142 제품 307 289 314 원재료 401 445 797 미착품 - - - (소계) 2,945 3,799 4,253 직영사업부 상품 182 321 328 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 182 321 328 해외사업부 상품 - - - 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) - - - 합계 3,127 4,120 4,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.74 8.12 6.37 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 3.0회 5.7회 7.0회 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고, 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2) 재고자산의 실사 내용가) 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.나) 실사방법ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시ㆍ사외보관재고 - 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함다) 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화 재고등의 현황[기준일: 2024년 06월 30일] (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 2,427 2,427 (8) 2,419 제품 344 344 (37) 307 원재료 407 407 (6) 401 미착품 - - - - 합계 3,178 3,178 (51) 3,127 다. 재고자산 담보제공 여부 본 보고서작성대상기간 중 해당사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 1) 금융상품의 범주별 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 441,412 - - 959,513 매출채권 2,851,065 - - 2,353,050 기타금융자산 6,486,857 - - 5,497,900 당기손익-공정가치측정금융자산 - 105,582 - - 87,913 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 10,000 합 계 9,779,334 105,582 10,000 8,810,463 87,913 10,000 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,563,118 - 1,993,416 - 기타금융부채 6,595,197 - 4,661,489 - 차입금 17,340 - 13,169,800 - 사채 670,000 - 670,000 - 전환사채 2,441,928 - 6,036,649 - 교환사채 - - 1,000,000 - 리스부채(*1) 14,525,350 - 15,477,681 - 합 계 26,812,933 - 43,009,035 - (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 441,412 (*1) 매출채권 2,851,065 (*1) 기타금융자산 6,486,857 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 105,582 105,582 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 9,894,916 115,582 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,563,118 (*1) 기타금융부채 6,595,197 (*1) 차입금 17,340 (*1) 사채 670,000 (*1) 전환사채 2,441,928 (*1) 리스부채 14,525,350 (*1) 합계 26,812,933 (*1)상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 959,513 (*1) 매출채권 2,353,050 (*1) 기타금융자산 5,497,900 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 87,913 87,913 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 8,908,376 97,913 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,993,416 (*1) 기타금융부채 4,661,489 (*1) 차입금 13,169,800 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 1,000,000 (*1) 전환사채 6,036,649 (*1) 리스부채 15,477,681 (*1) 합계 43,009,035 (*1)상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 3) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는금융부채 외환차이로 인한 이익 65,574 - - - 65,574 외환차이로 인한 손실 (7,205) - - - (7,205) 이자수익 151,678 - - - 151,678 이자비용 - - (1,109,640) - (1,109,640) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 968 - - 968 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (13,520) - - (13,520) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (780) - - (780) 사채상환이익 - - 58,889 - 58,889 사용권자산처분이익 - - 166,635 - 166,635 리스부채처분이익 - - 65,365 - 65,365 대손상각비 (76,142) - - - (76,142) 당기손익 합계 133,905 (13,332) (818,751) - (698,178) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 133,905 (13,332) (818,751) - (698,178) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는금융부채 외환차이로 인한 이익 56,210 - - - - 56,210 외환차이로 인한 손실 (30,810) - - - - (30,810) 이자수익 451,324 - - - - 451,324 이자비용 - - - (1,917,272) - (1,917,272) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,757 - - - 1,757 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (27,012) - - - (27,012) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (3,501) - - - (3,501) 사채상환이익 - - - 46,250 - 46,250 사용권자산처분이익 - - - 127,592 - 127,592 리스부채처분이익 - - - 1,306 - 1,306 대손상각비 (103,744) - - - - (103,744) 파생상품평가이익 - - - - 102,172 102,172 파생상품평가손실 - - - - (49,840) (49,840) 당기손익 합계 372,980 (28,756) - (1,742,124) 52,332 (1,345,568) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 372,980 (28,756) - (1,742,124) 52,332 (1,345,568) 바. 진행률 적용 수주 계약 현황 회사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 . 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 반기 삼일회계법인 의견거절 (1) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 상기 요약반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 2,059백만원의 영업손실과 2,696백만원의 반기순손실이 발생하였으며, 2024년 6월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 10,661백만원을 초과하고, 총부채가 총자산을 1,950백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속 능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달 계획과 경영성과 개선결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나, 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 3월 26일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다.동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 재무상태, 당반기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. - 제09기(전기) 다산회계법인 의견거절 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다 . 그러나 주석 39에서 설명 하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 5,982백만원이며 당기순손실이 18,227백만원입니다 . 그리고 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 11,347백만원 초과하고 있으며 회사의 부채비율은 6,472%수준에 달하고 있습니다 . 그리고 감사보고서일 현재 기존사업의 영업상황이 개선되고 있지 않으며 회사의 영업부진을 타개하기 위한 경영진의 자금조달이 충분하지 아니합니다 . 또한 , 회사는 보고기간 종료일 이후 경영권분쟁과 관련된 가처분 등의 소송에 계류되어 있습니다 . 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다 . 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 사업의 정상화 및 향후 자금조달 성공에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다 . 그러나 , 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다 . - 제08기(전전기) 다산회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성: 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 42은 회사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율은 588%이며 유동부채가 유동자산보다 5,492백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항(1) 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다.- 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다.- 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다.- 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다.- 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로 변경 되었습니다. 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조).2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사- 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토- 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 반기 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토재무제표 감사내부회계관리제도 검토 등 250백만원 1,673시간 - - 제09기(전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토재무제표 감사내부회계관리제도 검토 등 190백만원 1,260시간 217백만원 1,374시간 제08기(전전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 130백만원 860시간 185백만원 1,227시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 반기 - - - - - - - - - - 제9기 - - - - - - - - - - 제8기 - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 회계감사인의 변경 코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다.또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행하였습니다. 또한, 당사는 2024년부터 지정감사에 따라 삼일회계법인이 감사를 수행하고있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [ 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 ] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제10기 반기 삼일회계법인 - - 제9기 다산회계법인 회사는 우리에게 내부회계관리제도 운영실태보고서와 관련된 설계 및 운영의 효과성에 대한 검토자료를 제출하였으나, 회사가 제시한 동 자료들은 모범규준에 따른 내부회계관리제도의 운영과 평가에 대한 문서화가 충분하지 아니하므로 우리는 내부회계관리제도 검토절차를 충분하게 실시할 수 없었습니다. - 제8기 다산회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지도록 제도화 하고 있습니다. [2024년 06월 30일 현재] 이사의 총수 사외이사 수 비고 4명 1명 ※ 본 보고서제출일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같이 변경되었습니다. [2024년 8월 14일 현재] 이사의 총수 사외이사 수 비고 3명 1명 주석 참조 주) 사내이사 김상훈은 2024.07.03 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사의 성명 이정민(출석률:100%) 이규(출석률:94%) 이용호(출석률:95%) 박홍욱(출석률:50%) 박재홍(출석률:73%) 이화열(출석률:93%) 김대은(출석률:88%) 김상훈(출석률:82%) 김모둠(출석률:100%) 윤희선(출석률:96%) 박성훈(출석률:76%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024-01-04 임시주주총회 부의안건 확정의 건 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬성 해당사항없음 해당사항없음 2 2024-01-08 지점 이전 설치의 건 찬성 찬성 찬성 3 2024-01-12 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-05 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 단기창립에 대한 추인 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 5 2024-02-08 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-02-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 7 2024-02-29 타법인 출자증권 처분 예정 기간 변경의 건 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 8 2024-03-05 1. 임시주주총회 소집일정 변경의 건2. 주주명부 기준일 설정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 9 2024-03-07 유형자산 처분 결정의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024-03-08 제3자배정 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 11 2024-03-13 1. 제9기 재무제표 확정의 건2. 제9기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024-03-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 13 2024-03-18 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 14 2024-03-19 1. 타법인 출자증권 처분의 건2. 제10회차 전환사채 1억원 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 15 2024-03-20 감사보고서 제출 연장의 건 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 16 2024-03-26 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024-03-26 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024-04-02 1. 제10회차 전환사채 24억원 만기 전 취득의 건2. 제 5회차 교환사채 10억원 만기 전 취득의 건 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 해당사항없음 찬성 반대 19 2024-04-03 제3자배정 유상증자 납입 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2024-04-05 임시주주총회 기준일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 찬성 불참 21 2024-04-11 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 22 2024-04-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2024-04-18 1. 임시주주총회 소집일정 변경의 건2. 주주명부 기준일 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 불참기권 찬성불참 찬성기권 24 2024-04-18 1. 경영지배인 선임의 건(정해균)2. 단기 차입금 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 25 2024-04-25 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 기권 찬성 기권 26 2024-04-29 대표이사 신규 선임의 건 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 27 2024-04-30 이용호 대표이사 해임 및 단독 대표이사 체제로의 변경의 건 찬성 찬성 찬성 28 2024-05-02 정희균 지배인 해임의 건 찬성 찬성 찬성 29 2024-05-16 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 30 2024-05-22 제3자배정 유상증자 납입내용 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2024-05-31 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 기권 32 2024-06-11 1. 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건2. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건3. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 기권찬성찬성 33 2024-06-19 운영자금 조달을 위한 채권양도계약의 건 찬성 찬성 찬성 불참 34 2024-06-27 1. 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건2. 임시주주총회 소집일정 등 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2024년 01월 19일 임시주주총회를 통하여 사내이사 이용호, 사내이사 박홍욱, 사내이사 이화열, 사내이사 박재홍, 사외이사 윤희선이 신규 선임되었습니다. 주2) 2024년 03월 27일 임시주주총회를 통하여 사내이사 이정민, 이규, 사외이사 김모둠이 해임되었으며, 사내이사 김상훈, 김대은, 사외이사 박성훈이 신규선임되었습니다. 주3) 사건번호 인천지방법원 2024카합10095 법원 인용 판결에 의거 사내이사 이용호, 이화열, 박홍욱, 박재홍, 사외이사 윤희선의 직무집행정지되었습니다.주4) 사내이사 이용호, 박홍욱, 박재홍, 사외이사 윤희선은 2024년 05월 03일 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회 운영규정을 제정하여 준수하면서 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 보고서작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사는 주주총회 개최시 회의 보고안건, 부의안건에 대하여 상법에 따라 주주들에게 사전 통보하고 있습니다. 이사 후보에 대해서는 성명, 학력 및 경력 등 인적사항을 사전 통보하고 있으며, 이사 후보는 경영진, 주요주주 등의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 본 보고서 작성 기준일(2024년 6월 30일) 현재 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없습니다. 그러나, 현재 당사는 이사회 결의를 통해 임시주주총회의 부의안건이 변경되었으며 변경사항은 아래 공시 사항을 참조하시기 바랍니다. . 2024.02.08 주주총회소집결의 . 2024.03.05 [정정]주주총회소집결의. 2024.04.18 [정정]주주총회소집결의. 2024.06.27 [정정]주주총회소집결의 라. 사외이사의 현황 1) 당사는 경영의 투명성 확립을 위하여 보고서작성기준일 현재 다음과 같이 사외이사를 두고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 결격요건 여부 비고 박성훈 - 2009~현재 F 컨설팅, 레스토랑 컨설팅- 2013~현재 루젤라 총괄셰프, 박성훈장 셰프, 이자카야 려 셰프 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 직원 조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 당사의 해당 지원 업무는 전략기획팀에서 담당하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 2 1 1 주1) 상기 이사의 수 및 사외이사의 수는 24년 8월 14일 기준입니다. 주2) 2024년 01월 19일 임시주주총회를 통하여 사내이사 이용호, 사내이사 박홍욱, 사내이사 이화열, 사내이사 박재홍, 사외이사 윤희선이 신규 선임되었습니다. 주3) 2024년 03월 27일 임시주주총회를 통하여 사내이사 이정민, 이규, 사외이사 김모둠이 해임되었으며, 사내이사 김상훈, 김대은, 사외이사 박성훈이 신규선임되었습니다. 주4) 사건번호 인천지방법원 2024카합10095 법원 인용 판결에 의거 사내이사 이용호, 이화열, 박홍욱, 박재홍, 사외이사 윤희선의 직무집행정지되었습니다.주5) 사내이사 이용호, 박홍욱, 박재홍, 사외이사 윤희선은 2024년 05월 03일 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 이사회 전에 해당 안건내용이 충분히 검토될 수있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. - 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 의결에 따라 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 당사의 감사 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 기타 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 1) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 성명 성명 이영우 정해곤 1 2024-01-04 임시주주총회 부의안건 확정의 건 가결 참석 해당사항없음 2 2024-01-08 지점 이전 설치의 건 가결 참석 3 2024-01-12 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 4 2024-02-05 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 단기창립에 대한 추인 승인의 건 가결 참석 5 2024-02-08 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 6 2024-02-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 7 2024-02-29 타법인 출자증권 처분 예정 기간 변경의 건 가결 참석 8 2024-03-05 1. 임시주주총회 소집일정 변경의 건2. 주주명부 기준일 설정 변경의 건 가결 참석 9 2024-03-07 유형자산 처분 결정의 건 가결 참석 10 2024-03-08 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석 11 2024-03-13 1. 제9기 재무제표 확정의 건2. 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 12 2024-03-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 13 2024-03-18 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 가결 참석 14 2024-03-19 1. 타법인 출자증권 처분의 건2. 제10회차 전환사채 1억원 만기전 취득의 건 가결 참석 15 2024-03-20 감사보고서 제출 연장의 건 가결 참석 16 2024-03-26 대표이사 선임의 건 가결 불참 17 2024-03-26 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 가결 불참 18 2024-04-02 1. 제10회차 전환사채 24억원 만기 전 취득의 건2. 제 5회차 교환사채 10억원 만기 전 취득의 건 가결 해당사항없음 참석 19 2024-04-03 제3자배정 유상증자 납입 일정 변경의 건 가결 참석 20 2024-04-05 임시주주총회 기준일 변경의 건 가결 참석 21 2024-04-11 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 가결 참석 22 2024-04-15 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 23 2024-04-18 1. 임시주주총회 소집일정 변경의 건2. 주주명부 기준일 설정의 건 가결 참석 24 2024-04-18 1. 경영지배인 선임의 건(정해균)2. 단기 차입금 승인의 건 가결 참석 25 2024-04-25 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 가결 참석 26 2024-04-29 대표이사 신규 선임의 건 가결 참석 27 2024-04-30 이용호 대표이사 해임 및 단독 대표이사 체제로의 변경의 건 가결 참석 28 2024-05-02 정희균 지배인 해임의 건 가결 참석 29 2024-05-16 1. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건2. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 30 2024-05-22 제3자배정 유상증자 납입내용 변경의 건 가결 참석 31 2024-05-31 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건 가결 참석 32 2024-06-11 1. 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건2. 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건3. 제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 33 2024-06-19 운영자금 조달을 위한 채권양도계약의 건 가결 참석 34 2024-06-27 1. 제3자배정 유상증자 납입일정 변경의 건2. 임시주주총회 소집일정 등 변경의 건 가결 참석 주1) 2024년 03월 27일 임시주주총회를 통하여 감사 이영우는 해임되었으며, 감사 정해곤은 신규선임되었습니다. 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 10월 17일 코스닥협회 - 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부-재무회계팀 8 상무 1명과장 2명대리 2명주임 2명사원 1명 - 재무회계업무 재경본부-전략기획팀 2 부장 1명사원 1명 - 기획 및 공시업무 경영지원본부-인사총무팀-자금팀 6 이사 1명부장 1명과장 1명대리 2명사원 1명 - 인사 및 총무업무- 자금업무 바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 해당하지 않으며, 해당 법령에 근거한 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - - 도입 실시여부 - - 주석 참조 주) 당사는 제9기 임시주주총회 안건에 대한 의결권행사와 관련하여 이사회결의를 통하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하여 시행하였습니다. 구분 도입기구 시행일자 주요내용 행사요건 등 비고 전자투표제도 이사회 2023.06.16 제9기 임시주주총회에서전자투표제 도입 및 시행 예탁원 전자투표시스템의 공동인증(본인확인)을 통해 의안별 의결권 행사- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m 개별결의도입 ※ 의결권대리행사 권유에 관한 사항당사는 제9기 임시주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보를 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하여 실시하였습니다. 당사는 의결권대리행사 권유 수탁 법인인 '(주)케이디엠메가홀딩스'에 의결권대리행사 권유 업무를 위탁하였으며 23년 6월 28일 부터 23년 7월 4일까지 제9기 임시주주총회의 권리주주(23년 4월 19일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접교부, 우편 또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부하는 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시일 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 비고 2023.10.10 직무집행정지가처분신청서 임원직무집행정지 기각 인천지방법원카합10372 2023.10.11 신주발행금지등 임시의지위를구하는가처분신청서 신주발행금지 기각 인천지방법원카합10373 2023.10.26 신주발행유지및무효확인청구 신주발행금지 조정 인천지방법원가합58441 2023.11.24 주주총회개최금지 가처분 임총개최금지 기각 인천지방법원카합10438 2023.12.06 신주발행금지등 임시의지위를구하는가처분(즉시항고 신주발행금지 기각 서울고등법원(인천)라10142 다. 경영권 경쟁 1) 완료 사항 내용 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 사내이사 지위확인등 박승복 외 5인 2023.10.05 기각 2023.10.05 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 (주)인써트원 2024.01.10 기각 2023.01.10 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 (주)인써트원 2023.10.25 기각 2023.10.25 소송등 판결 공시 참조 주주명부열람 김상훈 2023.12.20 인용 2023.12.20 소송등 판결 공시 참조 검사인 선임 김상훈 2023.11.30 허가 2023.11.30 소송등 판결 공시 참조 주총개최금지 인써트원 2023.11.30 기각 2023.11.30 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 김상훈 2023.12.21 인용 2023.12.21 소송등 판결 공시 참조 검사인 선임 김상훈 2024.01.16 허가 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 임시주총금지 김상훈 2024.01.16 기각 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 주주명부 열람 김상훈 2024.01.16 인용 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 김상훈 2024.01.18 기각 2024.01.18 소송등 판결 공시 참조 증거보전 김상훈 2024.02.14 인용 2024.02.14 소송등 판결 공시 참조 임시주총 소집허가 김상훈 2024.02.15 허가 2024.02.15 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 인써트원 2024.03.15 기각 2024.03.15 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 박성혁 2024.04.22 취하 2024.04.22 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 김상훈 2024.04.29 인용 2024.04.22 소송등 판결 공시 참조 주주총회결의부존재 박승복 2024.05.09 취하 2024.05.09 소송등 판결 공시 참조 사내이사 지위확인등 박승복 외 5인 2024.05.09 취하 2024.05.09 소송등 판결 공시 참조 주주총회결의부존재 박성혁 2024.07.09 취하 2024.08.06 소송등 판결 공시 참조 2) 진행 중 소송 내용 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 신주발행유지및무효 인써트원 2023.10.26 진행 중(조정) 2023.10.26 주요사항보고서(소송등 제기) 공시 참조 직무집행정지 인써트원 2024.02.08 진행 중(항고) 2024.02.08 소송등 제기 공시 참조 주주총회결의취소등 인써트원 2024.05.27 진행 중 2024.05.28 소송등 제기 공시 참조 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 57,747,210 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 750,592 주석 참조 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 56,996,618 - - - - 주) 보고서작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 750,592주입니다.상기 의결권없는 주식수는 자기주식으로 2021년 3월 26일 제5회차 교환사채 발행에 따른 한국예탁결제원 예탁분 포함 수량입니다. 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제 12 조【신주인수권】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 당사 정관 제 22조 1항에서 정한 기준일로부터 3월 이내 정관상주주명부폐쇄시기 제 22 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고 당사 인터넷홈페이지(www.didimglobal.com), 한국경제신문 및 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 임시주주총회(2024.01.19) ○ 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건○ 제2호의안 : 이사선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 이용호 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 윤희선 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 박홍욱 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 이화열 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 박재홍 선임의 건○ 제3호의안 : 감사선임의 건 - 제3-1호 의안 : 비상근감사 이영우 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 비상근감사 전이현 선임의 건 - 제1호의안 부결- 제2-1호의안 가결- 제2-2호의안 가결- 제2-3호의안 가결- 제2-4호의안 가결- 제2-5호의안 가결- 제3-1호의안 부결- 제3-2호의안 부결 임시주주총회(2024.03.27) ○ 제1호의안 : 이사 해임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 이정민 해임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 이규 해임의 건 - 제1-3호 의안 : 사외이사 김모둠 해임의 건○ 제2호의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김상훈 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 안동욱 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 김지원 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김대은 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사외이사 박성훈 선임의 건○ 제3호의안 : 감사 이영우 해임의 건○ 제4호의안 : 감사 정해곤 선임의 건 - 제1-1호의안 가결- 제1-2호의안 가결- 제1-3호의안 가결- 제2-1호의안 가결- 제2-2호의안 후보자 사퇴로 의안 폐기- 제2-3호의안 후보자 사퇴로 의안 폐기- 제2-4호의안 가결- 제2-5호의안 가결- 제3호의안 가결- 제4호의안 가결 정기주주총회(2024.03.28) ○ 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건○ 제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건○ 제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 제1호의안 가결- 제2호의안 가결- 제3호의안 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김상훈 최대주주 보통주 3,655,777 6.33 4,739,999 8.21 - 김필섭 임원(미등기) 보통주 12,146 0.02 12,146 0.02 - 박성환 임원(미등기) 보통주 20,000 0.03 20,000 0.03 - 윤경근 임원(미등기) 보통주 25,296 0.04 25,296 0.04 - 지재현 임원(미등기) 보통주 130,010 0.23 0 0 - 계 보통주 3,843,229 6.66 5,000,160 9.65 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기초 지분율은 24.01.01 현재 기준 발행주식총수(57,747,210주) 기준입니다.주2) 상기 기말 지분율은 24.06.30 현재 기준 발행주식총수(57,747,210주) 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 학력 경력 김상훈(Shawn Kim) Ecole Hoteliere de Lausanne, 호텔 경영학, 스위스 주식회사 접속, 대표이사 (2022 ~ 현재)M.F Partners, 투자담당이사 (2019 ~ 현재)Venture Capitalist (2022 ~ 현재)Angel Investor (2021 ~ 현재) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 03월 29일 정담유통(주) 15,495,917 41.82 주식양수도 주1),주2) 2023년 03월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC. 7,379,953 14.60 시간외대량매매를 통한 매수 주3) 2023년 07월 05일 (주)테라핀 3,652,968 7.05 WESTPOINT INVESTMENT, LLC의 지분매각에 따른 2대주주의 비자발적 최대주주 지위 획득 주4),주5) 2023년 08월 07일 (주)테라핀,김상훈 3,652,968 6.87 김상훈의 주식 추가 매입에 따른 공동 최대주주 주6) 2023년 08월 23일 김상훈 3,655,777 6.33 김상훈의 주식 추가 매입에 따른 단독 최대주주 주7) 주1) 2021년 1월 25일 변경전 최대주주인 이범택은 변경후 최대주주인 정담유통 주식회사와 주식양수도계약을 체결하였으며, 2021년 3월 29일 정담유통 주식회사가 당사의 최대주주로 변경되었습니다. 주2) 정담유통 주식회사는 WESTPOINT INVESTMENT, LLC., 삼진글로벌넷, 삼진앤컴퍼니로부터 주식을 양수하고, 2021년 7월 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로부터 777,161주를 추가 양수하였습니다. 주3) 2023년 3월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 당사의 최대주주인 정담유통(주)로 부터 당사의 보통주 3,000,000주를 시간외대량매매 방식을 통해 취득하였으며 이에 따라 2023년 3월 17일자로 당사의 최대주주(7,379,953주, 지분율: 14.60%)가 되었습니다. 주4) 23년 6월 30일 기준 당사의 최대주주는 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.이였으나 수차례 시간외대량매매 방식을 통한 지분매도로 23년 7월 5일 당사의 최대주주 지위를 상실하였습니다. 주5) 당사의 2대주주 지위를 유지해 온 주식회사 테라핀은 23년 7월 5일 변경전 최대주주인 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.의 시간외대량매매를 통한 지분매각에 따른 최대주주 지위 상실로 인하여 비자발적으로 당사의 최대주주가 되었습니다. 이때 당시 김상훈이 소유한 당사의 주식수는 3,571,818주로 당사의 2대주주로서의 지위를 보유하고 있었습니다. 주6) 23년 8월 2일 김상훈은 장내에서 당사의 주식을 81,150주 추가 매수하였으며 이로 인하여 김상훈이소유한 전체 주식수는 3,652,968주가 되었습니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 주식회사 테라핀과 동일한 주식수(3,652,968주)를 소유하게 되었으며 23년 8월 7일(최대주주 변경 공시일 기준) 김상훈은 주식회사 테라핀과 공동으로 최대주주가 되었습니다. 주7) 23년 08월 17일 김상훈은 장내에서 당사의 주식 2,809주 추가 매수하였으며 이로 인하여 김상훈이 소유한 전체 주식수는 3,655,777주가 되었습니다. 이에 따라 23년 08월 23일(최대주주 변경 공시일 기준단독 최대주주가 되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김상훈 4,739,999 8.21 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,556 9567 99.89 43,790,666 57,747,210 75.83 - 주1) 상기 주식수 및 지분율은 2024.06.30 기준으로 기재하였습니다.주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 구분 2024년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 주가 월최고 540 666 582 381 381 381 월최저 327 331 340 381 381 381 평균 428 547 451 381 381 381 거래량 일최고 7,954,866 22,799,080 17,627,156 - - - 일최저 285,236 282,136 1,160,382 - - - 월간 36,394,514 104,122,598 79,546,912 - - - 주) 2024.03.27 감사의견거절 사유로 인해 현재까지 주권매매거래정지 상태입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대은 남 1976년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 성균관대학교 경영학 학사 - 2002~2021 더케이저축은행 자산운용팀(부장) - 2021 흥국증권 이사(NPL 사업부) - - - 4개월 2027년 03월 27일 김상훈 남 1978년 08월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 - Ecole Hoteliere de Lausanne (스위스)호텔경영학 학사- 現 Angel Invester- 現 주식회사 접속 대표이사 4,739,999 - 본인 4개월 2027년 03월 27일 이화열 남 1968년 05월 사내이사 사내이사 비상근 경영관리 - 강릉대학교 영어영문학과 졸업 - 04 ~ 08 (주)랜드브레인 대표이사 - 現 (주)대원에스앤알 대표이사 - 現 (주)이코너스톤 회장 - - - 6개월 2027년 01월 19일 박성훈 남 1990년 05월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 F, 레스토랑 컨설팅 - 現 루젤라 총괄셰프, 박성훈장 셰프, 이자카야 려 셰프 - - - 4개월 2027년 03월 27일 정해곤 남 1960년 03월 감사 감사 비상근 감사 - 2021~2022 변론 및 송무등 지원 - 現 법무법인(유한)서평 실장 - - - 4개월 2027년 03월 27일 주1) 사내이사 김상훈은 2024.07.03 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 임원 현황> (기준일 : 2024년 08월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대은 남 1976년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 성균관대학교 경영학 학사 - 2002~2021 더케이저축은행 자산운용팀(부장) - 2021 흥국증권 이사(NPL 사업부) - - - 4개월 2027년 03월 27일 이화열 남 1968년 05월 사내이사 사내이사 비상근 경영관리 - 강릉대학교 영어영문학과 졸업 - 04 ~ 08 (주)랜드브레인 대표이사 - 現 (주)대원에스앤알 대표이사 - 現 (주)이코너스톤 회장 - - - 6개월 2027년 01월 19일 박성훈 남 1990년 05월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 F, 레스토랑 컨설팅 - 現 루젤라 총괄셰프, 박성훈장 셰프, 이자카야 려 셰프 - - - 4개월 2027년 03월 27일 정해곤 남 1960년 03월 감사 감사 비상근 감사 - 2021~2022 변론 및 송무등 지원 - 現 법무법인(유한)서평 실장 - - - 4개월 2027년 03월 27일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 외식사업본부 남 92 - - - 92 2년 8월 2,212 20 2 1 3 - 외식사업본부 여 136 4 - - 136 2년 11월 2,405 17 - 가맹사업본부 남 11 - - - 11 3년 1월 308 23 - 가맹사업본부 여 13 3 - - 13 2년 2월 207 17 - 유통사업본부 남 31 1 - - 31 7년 3월 648 19 - 유통사업본부 여 8 - - - 8 3년 3월 126 16 - 본사 남 8 4 - - 8 4년 4월 191 28 - 본사 여 15 - - - 15 5년 12월 202 15 - 합 계 314 12 - - 314 3년 9월 6,301 - - 주1) 연간 급여총액은 24.01.01 부터 24.06.30까지 지급한 급여총액입니다.주2) 상기 직원수는 미등기임원을 포함한 인원수이며 기간의 정함이 없는 근로자 중 단시간근로자 수를 포함하였습니다.주3) 상기 1인 평균급여액은 보고서작성대상기간 동안의 월별 평균급여액(월별 평균 급여액은 해당월 급여총액을 해당월 평균 근무인원수로 나누어 산정함)의 합계입니다.주4) 소속외 근로자는 아웃소싱 파견인력 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 265 38 - 주1) 연간급여 총액은 24.01.01 부터 24.06.30까지 당사에 재직한 전체 미등기임원에게 지급한 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 800 - 감사 1 100 - 주) 24년 8월 14일 현재 기준 인원수입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 179 13 - 주) 24년 6월 30일 등기임원(퇴임등 등기임원 포함) 기준입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 134 17 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 30 10 주3) 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 15 7 주4) 주1) 24년 6월 30일 등기임원(퇴임등 등기임원 포함) 기준입니다.주2) 등기이사 보수총액에는 해임된 사내이사 이정민, 사내이사 이규와 중도 사임한사내이사 이용호, 박홍욱, 박재홍의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 주3) 사외이사 보수총액에는 해임된 사외이사 김모둠과 중도 사임한 윤희선의 보수지급액이 포함되어 있습니다.주4) 감사 보수총액에는 해임된 감사 이영우의 보수지급액이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서작성기준일 현재 당사의 이사. 감사 및 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 등에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 디딤이앤에프 1 - 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당반기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다 .주3) 당사는 2024.03.19 이사회를 통하여 당사가 보유한 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주를 매각하였습니다. - 관련공시: 2024.03.19 타법인주식및출자증권처분결정 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 주식회사 아이윌미디어(*1) 주식회사 아이윌미디어(*1) (*1) 전기말 현재 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 변경되었습니다. 나. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 비등기임원 272,783 52,783 - - (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 비등기임원 90,500 - - - 다. 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당반기말 전기말 대표이사및 기타특수관계자 신용보증기금 670,000 670,000 인천축협 - 4,800,000 관악농협 - 6,000,000 부천농협 - 4,800,000 합계 670,000 16,270,000 라. 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원급여 176,105 185,987 퇴직급여 7,908 45,110 합계 184,013 231,097 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 비고 2023.03.20 기타 경영사항(자율공시) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건1. 재매각 사채권의 종류: (주)디딤 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 주권관련사채권의 매각일: 2023.03.203. 매각내역1) 최초 발행시 권면총액: 4,000,000,000원2) 재매각 권면금액: 4,000,000,000원3) 매매일자: 2023.03.204) 자기자본대비: 20.04%(자기자본: 19,965,019,847원)4. 거래내역1) 처분목적: 운영자금확보2) 매매금액: 4,000,000,000원3) 대금지급일 (1) 계약금: 10% (계약체결일) (2) 중도금: 40% (23/03/31) (3) 잔 금: 50% (23/04/14)4) 거래상대방: 외국법인 진행중(대금지급 일정변경 등) - 2023.06.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 1. 공정공시 대상정보 : 타법인 주식 처분 계획2. 공정공시 정보의 주요 내용 가. 처분대상주식 발행회사: (주)아이윌미디어 나. 처분목적: 재무구조개선 다. 처분(예정)주식수: 825,000주 라. 처분(예정)기간: 2023.06.30~2023.08.31 완료(2024.03.19)(타법인주식및출자증권처분결정공시 참조) - 2024.03.08 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자 결정1) 신주 발행 예정: 11,928,000주2) 신주발행가액: 503원/주3) 발행총액: 5,999,784,000원 진행중(납일 예정일: 2024.09.06) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 주) 본 보고서작성기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표등의 내역은 없습 니다. 나. 중요한 소송사건 등 1 ) 완료 사항 내용 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 사내이사 지위확인등 박승복 외 5인 2023.10.05 기각 2023.10.05 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 (주)인써트원 2024.01.10 기각 2023.01.10 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 (주)인써트원 2023.10.25 기각 2023.10.25 소송등 판결 공시 참조 주주명부열람 김상훈 2023.12.20 인용 2023.12.20 소송등 판결 공시 참조 검사인 선임 김상훈 2023.11.30 허가 2023.11.30 소송등 판결 공시 참조 주총개최금지 인써트원 2023.11.30 기각 2023.11.30 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 김상훈 2023.12.21 인용 2023.12.21 소송등 판결 공시 참조 검사인 선임 김상훈 2024.01.16 허가 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 임시주총금지 김상훈 2024.01.16 기각 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 주주명부 열람 김상훈 2024.01.16 인용 2024.01.16 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 김상훈 2024.01.18 기각 2024.01.18 소송등 판결 공시 참조 증거보전 김상훈 2024.02.14 인용 2024.02.14 소송등 판결 공시 참조 임시주총 소집허가 김상훈 2024.02.15 허가 2024.02.15 소송등 판결 공시 참조 신주발행금지 인써트원 2024.03.15 기각 2024.03.15 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 박성혁 2024.04.22 취하 2024.04.22 소송등 판결 공시 참조 직무집행정지 김상훈 2024-04-29 인용 2024.04.22 소송등 판결 공시 참조 사내이사 지위확인등 박승복 외 5인 2024.05.09 취하 2024.05.09 소송등 제기 공시 참조 주주총회결의부존재 박승복 2024.05.09 취하 2024.05.09 소송등 제기 공시 참조 주주총회결의부존재 박성혁 2024.07.09 취하 2024.08.06 소송등 제기 공시 참조 2) 진행 중 소송 내용 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 신주발행유지및무효 인써트원 2023.10.26 진행 중(조정회부) 2023.10.26 주요사항보고서(소송등 제기) 공시 참조 직무집행정지 인써트원 2024.02.08 진행 중(항고) 2024.02.08 소송등 제기 공시 참조 주주총회결의취소무효, 부존재확인 등 인써트원 2024.05.28 진행 중 2024.05.28 소송등 제기 공시 참조 주) 상기 소송사건 중인 사건의 경우, 현재 법적 대응 중으로 각 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 다. 채무보증 현황 본 보고서작성기준일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 채무보증의 내역은 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황 본 보고서작성기준일 현재 당사가 타인을 위해 채무인수를 약정한 내역은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 주주총회 결의 취소(무효·부존재 확인) 등의 경영권 및 물품대금 지급 관련된 소송이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 구매자금대출 관악농협 등 - 15,600,000 일반자금대출 롯데손해보험 등 17,340 19,800 합계 17,340 15,619,800 3) 당반기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채발행 등과 관련하여 기타특수관계자로부터 670,000천원(전기말: 16,270,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당반기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000천원(전기말: 670,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 5) 당반기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 399,400천원(전기말: 486,280천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다. 6) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회 전환사채 발행 관련하여 담보(담보설정: 1,500,000천원)로 제공되어 있습니다. 7) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식회사 아이윌미디어 보통주식 등과 관련하여 제10회 전환사채 발행 담보(담보설정: 4,000,000천원)로 제공되어 있습니다. 바. 대주주의 주식담보 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 본 보고서작성기준일 현재 해당사항은 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 2023년 08월 23일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제ㆍ취소등의 공시 번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 지정일 제재기관 부과벌점 제재금 근거법령 2023.08.23 한국거래소 5점 4,000,000 코스닥공시규정 제28조, 제32조, 제34조 - 당사는 2024년 01월 11일 소송등의 제기 지연공시에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 지정일 제재기관 부과벌점 제재금 근거법령 2024.01.11 한국거래소 3.5점 - 코스닥공시규정 제27조, 제32조 - 당사는 2024년 03월 26일 제9기 감사보고서 제출에 따른 외부감사인의 "감사의견거절"로 제출일 현재 거래정지가 되었으며, 2024년 04월 11일 감사의견거절 사유 해소에 대한 감사인의 확인서 미제출로 상장폐지사유가 발생하였습니다.또한 2024년 05월 03일 상장폐지관련 이의신청서를 제출하여 개선기간을 부여받았습니다 제재기관 개선기간 근거법령 한국거래소 차기 법정보고서 제출기한의 다음날부터 10일까지(~25.04.10) 코스닥상장규정 제55조 주 ) 사업보고서 제출기한 연장 신고 또는 금융당국의 제출지연 제재 면제 승인등으로 변동가능 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 본 보고서작성기준일 현재 해당사항은 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항의 경우, XI. 그밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하기기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않으며 중견기업에 해당합니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 공시대상기간 중 합병, 중요한 영업양수도 등이 발생하지 않았습니다. 자. 녹색경영 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 파. 특례상장기업의 사후정보 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 주) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2024년도 당반기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 디딤이앤에프 110111-5680643 - - 비상장 - - - - - 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다. 주3) 당사는 2023년 03월 19일 당사가 보유 중인 비상장기업 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주를 처분하였습니다. - 관련공시: 2024.03.19 타법인주식 및 출자증권처분 결정 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 당사는 2023년 03월 19일 당사가 보유 중인 비상장기업 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주를 처분하였습니다. - 관련공시: 2024.03.19 타법인주식 및 출자증권처분 결정 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	식품, 소스 제조 가공	영위

2	양념육 제조 가공	영위

3	일반 육가공	영위

4	축산물 도,소매 유통	영위

5	수산물 도,소매 유통	영위

6	식자재 유통	영위

7	식당운영업	영위

8	식당 창업 컨설팅	영위

9	식당 체인 사업	영위

10	축산물 운반업	영위

11	축산물 포장업	영위

12	축산물 판매업	영위

13	수산물 운반업	영위

14	수산물 포장업	영위

15	수산물 판매업	영위

16	프랜차이즈 사업	영위

17	인테리어업	영위

18	부동산 임대업	영위

19	부동산 전대업	영위

20	주차장 서비스업	영위

21	전자상거래업 및 관련 유통업	영위

22	통신판매업	영위

23	유통판매업	영위

24	건강보조용 액화식품 제조 및 판매	미영위

25	유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업	미영위

26	식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매	미영위

27	의학 및 약학 연구개발업	미영위

28	주류 유통 및 판매업	영위

29	건강식품 제조, 가공, 판매업	미영위

30	건강기능식품 원료 가공, 판매업	미영위

31	건강기능식품 제조, 가공, 판매업	미영위

32	식품첨가물 제조, 가공, 판매업	영위

33	인삼류 제조, 가공, 판매업	미영위

34	신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업	미영위

35	천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업	미영위

36	반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업	미영위

37	화장품 원료 가공, 판매업	미영위

38	주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업	영위

39	만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업	미영위

40	애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업	미영위

41	디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업	미영위

42	디지털 컨텐츠의 온라인 서비스	미영위

43	디지털 컨텐츠의 모바일 서비스	미영위

44	방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업	미영위

45	영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업	미영위

46	광고 기획 제작 및 대행업	미영위

47	피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업	미영위

48	컨텐츠 판권 유통사업	미영위

49	저작권 유통, 배포	미영위

50	연예인 및 기타 공인 매니지먼트업	미영위

51	음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업	미영위

52	촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업	미영위

53	각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업	미영위

54	캐릭터 라이선스 및 상품화 사업	미영위

55	정보제공 및 데이터베이스 구축	미영위

56	전자제품 및 부품 도.소매업	미영위

57	유가금속광산 채굴업 및 광업권 매매업	미영위

58	비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐 외 희토류 제련업	미영위

59	폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업	미영위

60	폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업	미영위

61	배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매	미영위

62	강관제조업	미영위

63	가스운반 특장차 제조업	미영위

64	가스저장탱크 제조업	미영위

65	강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업	미영위

66	가스시설 시공업	미영위

67	각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업	영위

68	각호에 해당하는 수출입업	영위

69	각호에 해당하는 부대사업 일체	영위

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2021년 03월 29일	-	수산물 도.소매 유통 수산물 운반업 수산물 포장업 수산물 판매업 부동산 전대업 전자상거래업 및 관련 유통업 통신판매업 유통판매업

추가	2021년 08월 20일	-	건강보조용 액화식품 제조 및 판매 유전자 진단관련 시약 및 기기개발, 제조 및 판매사업 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매 의학 및 약학 연구개발업

추가	2022년 03월 30일	-	주류 유통 및 판매업 건강식품 제조, 가공, 판매업 건강기능식품 원료 가공, 판매업 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 인삼류 제조, 가공, 판매업 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 반려동물용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 화장품 원료 가공, 판매업 화장품 제조, 판매업 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 입대, 수출입 및 관련 서비스업

추가	2022년 11월 21일	-	만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업 애니메이션등 영상물 제작, 유통, 판매업 디지털컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업 디지털컨텐츠의 온라인 서비스 디지털컨텐츠의 모바일 서비스 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업 광고 기획 제작 및 대행업 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업 컨텐츠 판권 유통사업 저작권 유통, 배포 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업 정보제공 및 데이터베이스 구축 전자제품 및 부품 도.소매업

추가	2023년 07월 13일	-	유가금속광산 채굴업 및 광업건 매매업비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐외 희토류 제련업폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매강관제조업가스운반 특장차 제조업가스저장탱크 제조업강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업가스시설 시공업

구 분	사업목적	추가일자

1	- 수산물 도,소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	2021년 03월 29일

2	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매 사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	2021년 08월 20일

3	- 주류 유통 및 판매업- 건강식품 제조, 가공, 판매업- 건강기능식품 원료 가공, 판매업- 건강기능식품 제조, 가공, 판매업- 식품첨가물 제조, 가공, 판매업- 인삼류 제조, 가공, 판매업- 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업- 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업- 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업- 화장품 원료 가공, 판매업- 화장품 제조, 판매업- 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업	2022년 03월 30일

4	38. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업(기존 39호)39. 만화, 소설등 컨텐츠 제작, 유통, 판매업40. 애니메이션등 영상물 제작. 유통. 판매업41. 디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매업42. 디지털 컨텐츠의 온라인 서비스43. 디지털 컨텐츠의 모바일 서비스44. 방송드라마 제작 및 홍보물 제작업, 국내외 판매업45. 영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련투자사업46. 광고 기획 제작 및 대행업47. 피피엘(PPL) 및 비피엘(BPL)을 통한 광고 대행업48. 컨텐츠 판권 유통사업49. 저작권 유통, 배포50. 연예인 및 기타 공인 매니지먼트업51. 음악컨텐츠, 제작, 배급, 유통판매업52. 촬영실, 작업실 등 스튜디오 사업53. 각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서, 행사 대행업54. 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업55. 정보제공 및 데이터베이스 구축56. 전자제품 및 부품 도.소매업	2022년 11월 21일

5	57. 유가금속광산 채굴업 및 광업건 매매업58. 비철금속 광물로부터 금, 은, 백금, 팔라듐, 로듐외 희토류 제련업59. 폐기물종합처리업, 폐기물 종합재활용업60. 폐전자부품의 구매, 유가금속 추출, 재활용업61. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매62. 강관제조업63. 가스운반 특장차 제조업64. 가스저장탱크 제조업65. 강관, 특장차, 트레일러, 저장탱크 무역업66. 가스시설 시공업	2023년 07월 13일

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 반기말 2024.06.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 반기말	제 9 기말

자산

유동자산	7,265,723,215	7,927,133,559

현금및현금성자산	441,412,108	959,512,997

매출채권	2,851,064,787	2,353,050,081

기타유동금융자산	591,363,193	156,691,006

당기법인세자산	6,136,310	148,435,773

유동재고자산	3,127,470,582	4,119,666,170

기타유동자산	248,276,235	189,777,532

매각예정비유동자산	1,920,600,000	1,908,600,000

비유동자산	22,923,235,640	40,903,589,531

당기손익-공정가치측정금융자산	105,581,735	87,912,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	10,000,000

기타비유동금융자산	5,895,494,046	5,341,208,870

유형자산	840,758,698	18,660,126,715

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	12,890,503,502	13,623,167,955

무형자산	1,884,316	2,160,000

기타비유동자산	1,797,000	1,797,000

자산총계	32,109,558,855	50,739,323,090

부채

유동부채	17,926,993,627	19,274,533,367

유동 차입금	17,340,000	319,800,000

매입채무	2,563,117,521	1,993,416,354

기타유동금융부채	6,100,193,316	4,155,486,002

기타 유동부채	2,319,217,470	1,644,898,229

유동성사채	670,000,000	670,000,000

유동성전환사채	2,441,927,649	6,036,648,975

유동성교환사채	1,000,000,000

유동성리스부채	3,645,694,681	3,293,474,641

유동성계약부채	169,502,990	160,809,166

비유동부채	16,132,094,826	30,692,773,106

장기차입금	12,850,000,000

확정급여부채	2,751,671,966	2,976,259,696

기타비유동금융부채	495,003,930	506,002,523

기타 비유동 부채	21,542,773	25,235,815

비유동충당부채	1,723,298,527	1,869,168,668

리스부채	10,879,654,985	12,184,205,926

계약부채	260,922,645	281,900,478

부채총계	34,059,088,453	49,967,306,473

자본

자본금	5,774,721,000	5,774,721,000

주식발행초과금	40,691,659,009	40,691,659,009

자본잉여금	(649,009,352)	(592,462,142)

이익잉여금(결손금)	(47,766,900,255)	(45,101,901,250)

자본총계	(1,949,529,598)	772,016,617

자본과부채총계	32,109,558,855	50,739,323,090

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,873,341,953	22,561,357,174	14,004,617,866	28,664,890,444

매출원가	5,584,028,412	10,790,087,887	6,276,840,570	13,175,467,473

매출총이익	5,289,313,541	11,771,269,287	7,727,777,296	15,489,422,971

판매비와관리비	7,117,668,367	13,830,497,200	8,472,198,332	17,198,013,946

영업이익(손실)	(1,828,354,826)	(2,059,227,913)	(744,421,036)	(1,708,590,975)

금융수익	83,060,047	276,899,442	700,667,603	1,098,204,718

금융원가	371,290,304	1,123,939,918	968,732,353	1,997,625,385

기타수익	106,831,641	340,467,371	209,003,520	304,421,171

기타비용	33,171,997	130,249,252	794,079,548	1,172,875,481

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,042,925,439)	(2,696,050,270)	(1,597,561,814)	(3,476,465,952)

법인세비용(수익)	(124,263,576)	(124,263,576)

당기순이익(손실)	(2,042,925,439)	(2,696,050,270)	(1,473,298,238)	(3,352,202,376)

기타포괄손익	31,051,265	31,051,265	(140,094,761)	(140,094,761)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	31,051,265	31,051,265	(140,094,761)	(140,094,761)

총포괄손익	(2,011,874,174)	(2,664,999,005)	(1,613,392,999)	(3,492,297,137)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36.00)	(47.00)	(29.00)	(67.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,967,092,900	32,320,344,231	(30,362,102)	(26,805,224,468)	10,451,850,561

당기순이익(손실)	(3,352,202,376)	(3,352,202,376)

순확정급여부채의 재측정요소	(140,094,761)	(140,094,761)

전환사채 주식전환	217,459,500	2,230,804,378	(726,520,181)	1,721,743,697

전환사채 상환이익	46,250,466	46,250,466

2023.06.30 (전반기말자본)	5,184,552,400	34,551,148,609	(710,631,817)	(30,297,521,605)	8,727,547,587

2024.01.01 (기초자본)	5,774,721,000	40,691,659,009	(592,462,142)	(45,101,901,250)	772,016,617

당기순이익(손실)	(2,696,050,270)	(2,696,050,270)

순확정급여부채의 재측정요소	31,051,265	31,051,265

전환사채 주식전환

전환사채 상환이익	(56,547,210)	(56,547,210)

2024.06.30 (전반기말자본)	5,774,721,000	40,691,659,009	(649,009,352)	(47,766,900,255)	(1,949,529,598)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

영업활동현금흐름	1,552,786,264	1,644,473,980

당기순이익(손실)	(2,696,050,270)	(3,352,202,376)

조정	2,915,991,215	4,228,840,189

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,554,339,639	1,026,932,524

이자수취	40,070,611	499,551,450

이자지급(영업)	(403,864,394)	(831,629,507)

법인세 환급	148,435,773	220,505,840

법인세 지급	(6,136,310)	(147,524,140)

투자활동현금흐름	16,865,439,405	5,289,396,922

단기대여금의 감소	52,783,220	11,806,282,969

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	4,823,280	1,663,327,682

유형자산의 처분	17,795,020,464	109,654,540

임차보증금의 감소	460,000,000	536,000,000

기타보증금의 감소	1,100,000	100,000

대여금의 증가	(273,783,220)	(892,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	52,955,976	1,708,180,452

유형자산의 취득	(221,068,363)	(27,787,817)

임차보증금의 증가	(850,000,000)	(10,000,000)

기타보증금의 증가	50,480,000

관계기업투자의 증가	6,187,500,000

재무활동현금흐름	(18,936,724,301)	(8,871,498,311)

단기차입금의 차입	950,000,000

유동성전환사채의 차입	(6,525,000,000)

단기차입금의 상환	(1,252,460,000)	(18,160,000)

장기차입금의 상환	(12,850,000,000)	(150,000,000)

유동성전환사채의 상환	(2,882,651,150)	(13,221,201,637)

유동성교환사채의 상환	(1,000,000,000)

리스부채의 지급	(1,901,613,151)	(2,007,136,674)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	397,743	(23,124,759)

기초현금및현금성자산	959,512,997	3,046,216,128

기말현금및현금성자산	441,412,108	1,085,463,960

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

2024년 반기	2023년	2022년

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-2,696	-18,227	-8,780

(연결)주당순이익(원)	-47	-344	-203

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015년 03월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	700,000	100	1,000	-

2015년 06월 05일	유상증자(일반공모)	보통주	6,750,000	100	2,000	-

2017년 08월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	27,751,905	100	2,000	주)참조

2018년 07월 04일	전환권행사	보통주	1,440,000	100	1,000	-

2018년 08월 14일	전환권행사	보통주	360,000	100	1,000	-

2021년 03월 17일	전환권행사	보통주	47,573	100	2,102	-

2021년 06월 18일	전환권행사	보통주	475,737	100	2,102	-

2021년 07월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	514,138	100	1,945	-

2021년 12월 10일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,659,999	100	1,505	-

2021년 12월 31일	전환권행사	보통주	952,380	100	2,100	-

2022년 06월 22일	전환권행사	보통주	924,499	100	1,298	-

2022년 06월 23일	전환권행사	보통주	770,415	100	1,298	-

2022년 06월 24일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-

2022년 06월 27일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-

2022년 06월 28일	전환권행사	보통주	682,593	100	1,172	-

2022년 06월 29일	전환권행사	보통주	1,025,640	100	1,170	-

2022년 06월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	809,000	100	1,235	-

2022년 12월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	3,652,968	100	1,095	-

2023년 03월 13일	전환권행사	보통주	891,265	100	1,122	-

2023년 03월 24일	전환권행사	보통주	713,012	100	1,122	-

2023년 06월 07일	전환권행사	보통주	388,500	100	1,287	-

2023년 06월 23일	전환권행사	보통주	181,818	100	1,100	-

2023년 07월 05일	전환권행사	보통주	1,340,481	100	1,492	-

2023년 08월 10일	전환권행사	보통주	670,241	100	1,492	-

2023년 08월 11일	전환권행사	보통주	670,241	100	1,492	-

2023년 08월 11일	전환권행사	보통주	670,241	100	1,492	-

2023년 08월 12일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,210,000	100	826	-

2023년 08월 14일	전환권행사	보통주	1,340,482	100	1,492	-

## 나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

전환사채	제9회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	4,000	기명식 보통주	2023.06.24~2025.05.24	100	1,492	4,000	2,680,965	-

전환사채	제10회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	12,700	기명식 보통주	2023.06.24~2025.05.24	100	1,492	12,700	8,512,064	-

합 계	-	-	-	20,700	기명식 보통주	-	100	-	18,700	12,533,511	-

## 다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,200	-	-	-	-	-	11,200

합계	-	11,200	-	-	-	-	-	11,200

## 사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

교환사채	5	2021년 03월 26일	운영자금채무상환	2,900	회사운영자금채무상환자금	2,900	-

전환사채	6	2021년 05월 07일	운영자금	3,000	직영매장 운영자금	3,000	-

전환사채	7	2021년 05월 31일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금	2,000	-

주식	-	2021년 07월 12일	운영자금	1,000	직영매장 운영자금 등	1,000	-

주식	-	2021년 12월 09일	운영자금	4,003	직영매장 운영자금 등	4,003	-

전환사채	8	2022년 02월 28일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금 등	2,000	-

전환사채	9	2022년 06월 24일	타법인유가증권 취득	4,000	신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득)	4,000	-

전환사채	10	2022년 06월 24일	타법인유가증권 취득	12,700	신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득)	12,700	-

전환사채	11	2022년 06월 24일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	4,000	-

주식	-	2022년 06월 28일	운영자금	999	직영매장 운영자금 등	999	-

주식	-	2022년 12월 27일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	4,000	-

주식	-	2023년 08월 11일	운영자금	999	직영매장 운영자금 등	999	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제10기 반기	삼일회계법인	의견거절	(1) 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 상기 요약반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 2,059백만원의 영업손실과 2,696백만원의 반기순손실이 발생하였으며, 2024년 6월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 10,661백만원을 초과하고, 총부채가 총자산을 1,950백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속 능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달 계획과 경영성과 개선결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나, 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.(2) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 3월 26일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다.동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 재무상태, 당반기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.	-

제09기(전기)	다산회계법인	의견거절	회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다 . 그러나 주석 39에서 설명 하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 5,982백만원이며 당기순손실이 18,227백만원입니다 . 그리고 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 11,347백만원 초과하고 있으며 회사의 부채비율은 6,472%수준에 달하고 있습니다 . 그리고 감사보고서일 현재 기존사업의 영업상황이 개선되고 있지 않으며 회사의 영업부진을 타개하기 위한 경영진의 자금조달이 충분하지 아니합니다 .
또한 , 회사는 보고기간 종료일 이후 경영권분쟁과 관련된 가처분 등의 소송에 계류되어 있습니다 .
이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다 . 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 사업의 정상화 및 향후 자금조달 성공에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다 . 그러나 , 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다 .	-

제08기(전전기)	다산회계법인	적정	계속기업 관련 중요한 불확실성: 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 42은 회사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율은 588%이며 유동부채가 유동자산보다 5,492백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항(1) 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다.- 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다.- 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다.- 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다.- 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로 변경 되었습니다.	영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조).2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사- 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토- 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제10기 반기	삼일회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토재무제표 감사내부회계관리제도 검토 등	250백만원	1,673시간	-	-

제09기(전기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토재무제표 감사내부회계관리제도 검토 등	190백만원	1,260시간	217백만원	1,374시간

제08기(전전기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	130백만원	860시간	185백만원	1,227시간

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제10기 반기	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제9기	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제8기	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

3	1	2	1	1

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	- 당사는 이사회 전에 해당 안건내용이 충분히 검토될 수있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. - 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다

## 2. 감사제도에 관한 사항

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 10월 17일	코스닥협회	- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경본부-재무회계팀	8	상무 1명과장 2명대리 2명주임 2명사원 1명	- 재무회계업무

재경본부-전략기획팀	2	부장 1명사원 1명	- 기획 및 공시업무

경영지원본부-인사총무팀-자금팀	6	이사 1명부장 1명과장 1명대리 2명사원 1명	- 인사 및 총무업무- 자금업무

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2024년 06월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	-	-	도입

실시여부	-	-	주석 참조

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	57,747,210	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	750,592	주석 참조

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	56,996,618	-

-	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

김상훈	최대주주	보통주	3,655,777	6.33	4,739,999	8.21	-

김필섭	임원(미등기)	보통주	12,146	0.02	12,146	0.02	-

박성환	임원(미등기)	보통주	20,000	0.03	20,000	0.03	-

윤경근	임원(미등기)	보통주	25,296	0.04	25,296	0.04	-

지재현	임원(미등기)	보통주	130,010	0.23	0	0	-

계	보통주	3,843,229	6.66	5,000,160	9.65	-

우선주	-	-	-	-	-

## 라. 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2021년 03월 29일	정담유통(주)	15,495,917	41.82	주식양수도	주1),주2)

2023년 03월 17일	WESTPOINT INVESTMENT, LLC.	7,379,953	14.60	시간외대량매매를 통한 매수	주3)

2023년 07월 05일	(주)테라핀	3,652,968	7.05	WESTPOINT INVESTMENT, LLC의 지분매각에 따른 2대주주의 비자발적 최대주주 지위 획득	주4),주5)

2023년 08월 07일	(주)테라핀,김상훈	3,652,968	6.87	김상훈의 주식 추가 매입에 따른 공동 최대주주	주6)

2023년 08월 23일	김상훈	3,655,777	6.33	김상훈의 주식 추가 매입에 따른 단독 최대주주	주7)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	김상훈	4,739,999	8.21	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

## 바. 소액주주현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	9,556	9567	99.89	43,790,666	57,747,210	75.83	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김대은	남	1976년 03월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 성균관대학교 경영학 학사 - 2002~2021 더케이저축은행 자산운용팀(부장) - 2021 흥국증권 이사(NPL 사업부)	-	-	-	4개월	2027년 03월 27일

김상훈	남	1978년 08월	사내이사	사내이사	상근	경영관리	- Ecole Hoteliere de Lausanne (스위스)호텔경영학 학사- 現 Angel Invester- 現 주식회사 접속 대표이사	4,739,999	-	본인	4개월	2027년 03월 27일

이화열	남	1968년 05월	사내이사	사내이사	비상근	경영관리	- 강릉대학교 영어영문학과 졸업 - 04 ~ 08 (주)랜드브레인 대표이사 - 現 (주)대원에스앤알 대표이사 - 現 (주)이코너스톤 회장	-	-	-	6개월	2027년 01월 19일

박성훈	남	1990년 05월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 現 F, 레스토랑 컨설팅 - 現 루젤라 총괄셰프, 박성훈장 셰프, 이자카야 려 셰프	-	-	-	4개월	2027년 03월 27일

정해곤	남	1960년 03월	감사	감사	비상근	감사	- 2021~2022 변론 및 송무등 지원 - 現 법무법인(유한)서평 실장	-	-	-	4개월	2027년 03월 27일

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

외식사업본부	남	92	-	-	-	92	2년 8월	2,212	20	2	1	3	-

외식사업본부	여	136	4	-	-	136	2년 11월	2,405	17	-

가맹사업본부	남	11	-	-	-	11	3년 1월	308	23	-

가맹사업본부	여	13	3	-	-	13	2년 2월	207	17	-

유통사업본부	남	31	1	-	-	31	7년 3월	648	19	-

유통사업본부	여	8	-	-	-	8	3년 3월	126	16	-

본사	남	8	4	-	-	8	4년 4월	191	28	-

본사	여	15	-	-	-	15	5년 12월	202	15	-

합 계	314	12	-	-	314	3년 9월	6,301	-	-

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	7	265	38	-

## 2. 임원의 보수 등

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사	3	800	-

감사	1	100	-

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

13	179	13	-

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	8	134	17	주2)

사외이사(감사위원회 위원 제외)	3	30	10	주3)

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	2	15	7	주4)

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

주식회사 디딤이앤에프	1	-	1

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

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## XII. 상세표

## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-

## 2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	1	주식회사 디딤이앤에프	110111-5680643

-	-

비상장	-	-	-

-	-

## 3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 【 전문가의 확인 】

## 1. 전문가의 확인

## 2. 전문가와의 이해관계