선샤인푸드 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

구분	당기말	전기말	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	투입변수의 값

수익증권	2,619,792	2,801,024	3	순자산가치접근법	해당없음	해당없음

(6) 당기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	1,985,976	815,048	2,036,477	804,192

취득	510,000	-	-	10,000

처분	(510,000)	-	-	-

평가	(210,376)	29,144	(50,501)	856

기말금액	1,775,600	844,192	1,985,976	815,048

(7) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 422,360 - - - - 422,360 외환차이로 인한 손실 (87,464) - - - - (87,464) 이자수익 524,368 - - - - 524,368 이자비용 - - - (2,589,296) - (2,589,296) 배당금수익 - - 319,781 - - 319,781 금융보증이익 - - - 1,203,933 - 1,203,933 금융보증비용 - - - (18,063) - (18,063) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,734 - - - 1,734 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (266,927) - - - (266,927) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 2,815 - - - 2,815 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (15,906) - - - (15,906) 리스부채처분이익 - - - 42,995 - 42,995 파생상품평가이익 - - - - 30,761 30,761 대손상각비 52,381 - - - - 52,381 기타의대손상각비 (1,176,901) - - - - (1,176,901) 당기손익 합계 (265,256) (278,284) 319,781 (1,360,431) 30,761 (1,553,429) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 22,732 - - 22,732 총포괄손익 합계 (265,256) (278,284) 342,513 (1,360,431) 30,761 (1,530,697) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 53,146 - - - - 53,146 외환차이로 인한 손실 (311,967) - - - - (311,967) 이자수익 496,475 - - - - 496,475 이자비용 - - - (2,858,975) - (2,858,975) 배당금수익 - - 278,059 - - 278,059 금융보증이익 - - - 72,413 - 72,413 금융보증비용 - - - (1,214,813) - (1,214,813) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 19,859 - - - 19,859 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (137,163) - - - (137,163) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (12,409) - - - (12,409) 만기보유증권 손상차손 (66,200) - - - - (66,200) 리스부채처분이익 - - - 159,118 - 159,118 리스부채처분손실 - - - (155,334) - (155,334) 리스채권처분손실 (1,552) - - - - (1,552) 파생상품평가손실 - - - - (22,044) (22,044) 대손상각비 (681,903) - - - - (681,903) 기타의대손상각비 (1,108,466) - - - - (1,108,466) 당기손익 합계 (1,620,467) (129,713) 278,059 (3,997,591) (22,044) (5,491,756) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 668 - - 668 총포괄손익 합계 (1,620,467) (129,713) 278,727 (3,997,591) (22,044) (5,491,088) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 30,720 58,199 은행예금 1,571,946 4,473,323 합계 1,602,666 4,531,522 8. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기 타 금 융 자산 당기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성항목 매출채권 5,371,911 (1,378,870) - 3,993,041 기타유동금융자산 - - - - 미수금 449,021 (153,297) - 295,724 미수수익 327,877 (152,012) - 175,865 대여금 2,402,632 (818,268) - 1,584,364 소계 8,551,441 (2,502,447) - 6,048,994 비유동성항목 기타비유동금융자산 - - - - 보증금 10,863,379 - (1,718,177) 9,145,202 장기대여금 2,658,665 (1,161,790) - 1,496,875 소계 13,522,044 (1,161,790) (1,718,177) 10,642,077 합계 22,073,485 (3,664,237) (1,718,177) 16,691,071 (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성항목 매출채권 6,018,584 (1,431,251) - 4,587,333 단기금융상품 905,000 - - 905,000 미수금 328,348 (37,508) - 290,840 미수수익 153,884 (70,031) - 83,853 대여금 1,529,828 (892,127) - 637,701 소계 8,935,644 (2,430,917) - 6,504,727 비유동성항목 기타비유동금융자산 - - - 보증금 11,718,195 - (1,887,469) 9,830,726 장기대여금 1,103,000 (108,800) - 994,200 소계 12,821,195 (108,800) (1,887,469) 10,824,926 합계 21,756,839 (2,539,717) (1,887,469) 17,329,653 (2) 신용위험 및 손실충당금1) 매출채권 손실충당금회사의 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류되며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월이상 ~6년 미만 6개월 이상 개별 손상채권 합계 기대손실률 0.73% 41.97% 58.95% 100.00% 25.67% 총 장부금액 3,041,340 101,084 2,229,487 - 5,371,911 손실충당금 22,097 42,423 1,314,350 - 1,378,870 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월이상 ~6개월 미만 6개월 이상 개별 손상채권 합계 기대손실률 0.78% 32.99% 60.59% 100.00% 23.78% 총 장부금액 3,301,982 871,105 1,845,497 - 6,018,584 손실충당금 25,719 287,414 1,118,118 - 1,431,251 (2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 2,539,717 749,348 대손상각비 1,124,520 1,790,369 기말 금액 3,664,237 2,539,717 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 9. 사 용이 제한된 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 신한은행 - 425,000 지급보증 관련 질권설정 우리은행 - 480,000 차입금 관련 질권설정 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,198,366 (6,825) 3,191,541 8,210,334 (4,280) 8,206,054 제품 445,107 (20,434) 424,673 297,084 (90,026) 207,058 원재료 572,526 (6,846) 565,680 1,005,942 (5,210) 1,000,732 합계 4,215,999 (34,105) 4,181,894 9,513,360 (99,516) 9,413,844 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,879,129천원(전기: 39,718,595천원) 입니다. 당기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (65,412) 천원 (전기: 77,664천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 11 . 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부내역회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 (주)디딤트레이딩(*1) 한국 100.00 - - [공동기업] 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 주식회사 보름달양조장 한국 33.33 - - [관계기업] ㈜티씨아이 한국 50.00 - - ㈜디딤_베스타스사모36호 한국 56.00 700,000 406,073 합계 1,744,130 1,450,203 (*1) 회사는 당기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당기과 전기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 1,450,203 6,173,872 취득 - 300,000 처분 - (300,000) 손상 및 환입 293,927 (4,723,669) 보고기간말 장부금액 1,744,130 1,450,203 12. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 기말 보험상품 894,047 178,569 (762,411) (54,819) 255,386 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*1) 1,985,975 - - (210,375) 1,775,600 주식회사 넥스턴바이오사이언스 제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 178,569 (762,411) (265,194) 2,030,986 (*1) 전기 중에 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 기말 보험상품 698,339 812,141 (728,981) (121,416) 660,083 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2,036,477 - - (50,501) 1,985,976 합계 2,734,816 812,141 (728,981) (171,917) 2,646,059 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 29,144 834,192 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 29,144 844,192 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 804,192 - 856 805,048 ㈜상생엔젤대부 - 10,000 - 10,000 합계 804,192 10,000 856 815,048 13. 금융리스채권 (1) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 천원) 구분 건물 기초 순장부금액 - 취득 1,476,951 상각액 (28,503) 기말 순장부금액 1,448,448 취득원가 1,476,951 상각누계액 (28,503) (2) 당기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 유동자산 201,653 비유동자산 1,246,795 합계 1,448,448 (3) 당기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년 이내 260,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 5년 초과 175,000 합계 1,635,000 14 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 24,982 137,852 22,013 - 99,932 143,175 427,954 처분 (1,970,213) (851,554) (1) (204,521) (20,918) - (137,997) (3,966) (3,189,170) 감가상각 - (43,300) (25,339) (1,238,898) (5,816) - (514,266) - (1,827,619) 대체 - - 7,900 45,289 - - 75,646 (128,835) - 매각예정비유동자산 대체 - - - (92,420) - - 16,254 - (76,166) 손상차감 - - - (593,527) - - (159,482) - (753,009) 기말 순장부금액 - - 78,133 1,910,392 2,530 1 839,103 22,100 2,852,259 취득원가 - - 784,972 7,248,430 440,798 8,137 5,466,009 22,100 13,970,446 감가상각누계액 - - (655,749) (4,963,311) (434,613) (8,136) (4,426,892) - (10,488,701) 손상차감누계액 - - (51,090) (374,727) (3,655) - (200,014) - (629,486) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 1,618,161 85,114 8,635,740 53,282 1 2,933,688 170,100 15,466,299 취득 - - 51,800 1,139,663 - - 558,744 852,277 2,602,484 처분 - - (6) (2,820,914) (15,461) - (652,120) - (3,488,501) 감가상각 - (76,769) (38,228) (2,386,479) (26,915) - (900,757) - (3,429,148) 대체 - - 23,000 932,926 - - 46,191 (1,002,117) - 매각예정비유동자산 - - - (1,150,642) - - (310,851) - (1,461,493) 손상차감 - (646,539) (51,090) (493,677) (3,655) - (215,880) (8,534) (1,419,375) 기말 순장부금액 1,970,213 894,853 70,590 3,856,617 7,251 1 1,459,015 11,726 8,270,266 취득원가 1,970,213 2,257,899 771,614 10,546,856 471,232 8,137 6,059,478 20,260 22,105,689 감가상각누계액 - (716,507) (649,934) (6,196,562) (460,326) (8,136) (4,384,583) - (12,416,048) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (493,677) (3,655) - (215,880) (8,534) (1,419,375) (2) 유형자산 담보제공 내역당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(전기말:14,100,000천원)제공되어 있지 않으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분내역당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 제조원가 76,696 119,951 판매비와 관리비 1,750,923 3,309,197 합계 1,827,619 3,429,148 (4) 당기와 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 가맹본부 음식점 합계 유형자산손상차손 41,466 711,543 753,009 사용권자산손상차손 144,351 (11,288) 133,063 무형자산손상차손 5,065 108,126 113,191 영업권손상차손 - 112,703 112,703 합계 190,882 921,084 1,111,966 (단위: 천원) 구분 가맹본부 음식점 합계 유형자산손상차손 947,239 472,136 1,419,375 사용권자산손상차손 85,225 2,367,840 2,453,065 투자부동산손상차손 44,802 - 44,802 무형자산손상차손 45,588 24,925 70,513 영업권손상차손 - 344,883 344,883 합계 1,122,854 3,209,784 4,332,638 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0.0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 13.37%의 할인율로 적용하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 외식산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 처분 (136,536) (59,016) - (195,552) 감가상각 - (3,001) - (3,001) 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 112,139 10,494 3,425,891 손상차손 - (44,802) - (44,802) 감가상각 - (5,320) - (5,320) 기말 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (49,654) - (49,654) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분내역당기와 전기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와 관리비 3,001 5,320 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액 등) 19,028 418,798 운영비용(감가상각비) (3,001) (5,320) 합계 16,027 413,478 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(전기말:14,100,000천원)는 제공되어 있지 않습니다. 16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 911,495 69,978 981,473 처분 (862,563) (43,469) (906,032) 계약의 변경 등 193,304 - 193,304 감가상각 (4,209,106) (134,916) (4,344,022) 손상차손 (133,062) - (133,062) 매각예정비유동자산 (646,726) - (646,726) 기말 순장부금액 20,522,666 84,021 20,606,687 취득원가 38,796,343 299,777 39,096,120 감가상각누계액 (15,860,999) (149,756) (16,010,755) 손상차손누계액 (2,412,678) (66,000) (2,478,678) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 35,835,885 281,503 36,117,388 취득 3,802,503 184,449 3,986,952 처분 (1,664,259) (3,758) (1,668,017) 계약의 변경 등 (521,158) - (521,158) 감가상각 (6,207,068) (179,957) (6,387,025) 손상차손 (2,363,256) (89,808) (2,453,064) 매각예정비유동자산 (3,613,324) - (3,613,324) 기말 순장부금액 25,269,323 192,429 25,461,752 취득원가 41,050,864 484,050 41,534,914 감가상각누계액 (13,418,284) (201,813) (13,620,097) 손상차손누계액 (2,363,256) (89,808) (2,453,064) (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비용 사용권자산 감가상각비 4,344,022 6,387,025 리스부채 이자비용 1,002,565 1,312,404 소액자산리스 관련 비용 76,074 70,905 단기리스 관련 비용 82,255 91,463 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 511,547 495,404 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (201,170) (247,195) 소계 5,815,293 8,110,006 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 61,935 386,737 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 4,906,604 4,845,484 비유동부채 19,487,717 22,018,246 합 계 24,394,321 26,863,730 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 26,863,730 35,032,521 상각 1,002,565 1,312,404 부채의 지급 (5,015,819) (6,313,228) 매각예정비유동부채 (741,312) (3,662,674) 순계약의 변동 2,285,157 494,707 기말 24,394,321 26,863,730 (5) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 4,338,257 4,951,040 1년 초과 5년 이내 12,158,587 14,847,459 5년 초과 9,035,071 11,807,482 합계 25,531,915 31,605,981 (6) 당기 중 회사의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,685,695천원(전기:6,971,000천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초장부가액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 처분 - (5,270) (23,484) - - (28,754) 손상차손(*1) - - (113,191) (112,703) - (225,894) 상각차감 - (33,058) (93,267) - - (126,325) 기말 순장부금액 1 34,629 45,438 43,139 - 123,207 취득원가 913,000 395,237 611,778 500,725 - 2,420,740 상각누계액 (912,999) (320,791) (496,038) - - (1,729,828) 손상누계액 - (39,817) (70,302) (457,586) - (567,705) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 장부금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초장부가액 1 138,813 322,805 500,725 6,818 969,162 취득 - 12,108 106,820 - 20,000 138,928 대체 - 8,818 12,000 - (20,818) - 손상차손 - (44,128) (26,384) (344,883) - (415,395) 상각 - (54,654) (136,848) - - (191,502) 매각예정비유동자산으로 대체 - - (3,013) - - (3,013) 기말장부가액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득원가 913,000 400,827 735,635 500,725 6,000 2,556,187 상각누계액 (912,999) (295,742) (433,871) - - (1,642,612) 손상누계액 - (44,128) (26,384) (344,883) - (415,395) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 장부금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비 배분내역당기와 전기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 126,325 191,502 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 선급금 539,992 640,051 선급비용 49,321 64,510 소계 589,313 704,561 비유동성 항목 장기선급비용 4,555 23,972 장기선급금 2,427 2,427 소계 6,982 26,399 합계 596,295 730,960 19. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당기말연이자율 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 0.000% - 4,780,000 산업은행 일반자금대출 2.900% 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 4.320% 700,000 3,723,889 하나은행 일반자금대출 0.000% - 1,800,000 우리은행 일반자금대출 0.000% - 5,955,000 국민은행 일반자금대출 0.000% - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금대출 6.810% 900,000 1,000,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 0.000% - 1,000,000 남도꼬막㈜어업회사법인 금전소비대차계약 0.000% - 400,000 U.S. Treasury(주1) 0.000% 53,229 48,851 DIDIM FOOD USA INC. 0.000% 301,525 276,726 DIDIM BUENA PARK, INC. 0.000% 28,220 25,899 Didim MAGAL TOWN, Inc. 0.000% 5,927 - 합계 2,988,901 21,010,365 (주1) 미국정부에서 코로나로 인한 상공인지원자금으로서 급여,임차료등 자금사용용도에 따라 사용하고 상환기간내에 상환면제를 신청할 경우 상환이 면제될 수 있는 PPP론입니다. 회사는 보고기간일 현재 동 PPP론이 상환면제대출금에 해당하는 지 합리적 확신이 없어 차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당기말연이자율 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 0.00% - 1,483,240 신한은행 일반자금대출 12.02% 500,000 1,500,000 우리은행 일반자금대출 0.000% - 2,933,304 합계 500,000 5,916,544 차감: 유동성장기차입금 (500,000) (3,699,912) 차감후 잔액 - 2,216,632 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자 및 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) - 차감계 - 970,000 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자부터 지급보증을 받고 있습니다. 20. 전 환 사채 (1) 전환사채의 내역당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 5,000,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 1.00% 3,000,000 - 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 3.00% 2,000,000 - 액면가액 합계 5,500,000 5,000,000 상환할증금액 303,333 101,145 사채할인발행차금 (376,463) (60,821) 장부금액 합계 5,426,870 5,040,324 (*1) 당기 중 채권자가 액면금액 5,000,000천원에 대한 전환권을 행사하였으며, 당기말 현재 제3회 전환사채 장부금액은 500,000천원입니다.보고기간이후 2022년 1월 7일자로 전환권을 행사하였습니다. (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 표면이자율 연 0.00% 연 1.00% 연 3.00% 만기이자율 연 0.00% 연 2.00% 연 6.00% 원금상환방법 만기일 103.0482% 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 - 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 2,100원(*1) 1,687원(*2) 1,445원(*3) 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2021-01-31 2022-05-07(*4) 2022-05-31(*5) 종료일 2021-12-31 2024-04-07 2024-04-30 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2021년01월 31일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년01월 31일)부터 조기상환청구권(Put Option) 최초 행사 청구일 직전(2020년 11월 30일)까지의 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채권자의 본 사채 의무보유 사채권자는 본 협약에 따른 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(2020년 12월 01일)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 - 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (*1) 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,002원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,100원입니다.(*2) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,687원입니다.(*3) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,671원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,445원입니다. (*4) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 전환청구 행사 시작일은 2022년 5월 7일 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사 시작일은 2023년 5월 7일입니다.(*5) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 전환청구 행사 시작일은 2022년 5월 31일 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사 시작일은 2023년 5월 31일입니다 .(3) 전환권 대가 당기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 21. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당기말 제5호 무보증 사모 교환사채(*1) 액면금액 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (242,779) 합계 1,257,221 (*1) 당기 중 채권자가 액면금액 2,900,000천원에 대한 교환권을 행사하였으며, 당기말 현재 제5회 교환사채 장부금액을 1,500,000천원 입니다. (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,036원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점(*2) 2024년 3월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,036원입니다. (*2) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 교환청구 행사 시작일은 2023년 3월 25일 이었으나, 보고기간 종료일 현재의 행사 시작일은 2024년 3월 25일입니다. (3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,419,518 주 736,738 주 2,036원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 22. 파생상품부채 당기말과 전기말 현재 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 기말 이자율스왑(*1) 30,761 - (30,761) - (*1) 회사는 이자율스왑의 평가손실을 포괄손익계산서 상 금융비용으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑 8,716 22,044 30,761 23. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 미지급금 2,989,428 2,644,110 미지급비용 380,765 607,835 소계 3,370,193 3,251,945 비유동성 항목 물류보증금 723,525 1,106,525 임대보증금 61,200 308,800 소계 784,725 1,415,325 합계 4,154,918 4,667,270 24. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부전문신탁사는 대한민국의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,598,541 4,130,965 사외적립자산의 공정가치 (1,008,060) (951,881) 순확정급여부채 2,590,481 3,179,084 (2) 확정급여채무 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 4,130,965 3,911,871 당기근무원가 1,522,497 2,025,891 이자원가 40,034 37,872 관계사 전입(전출)으로 인한 유입액 - 17,218 급여 지급액 (2,113,224) (1,459,754) 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적손익 18,269 (402,133) 기말 금액 3,598,541 4,130,965 (3) 사외적립자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 951,881 1,072,538 이자수익 15,816 15,507 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (8,225) (4,555) 급여 지급액 (253,525) (190,866) 기여금 302,113 59,257 기말 금액 1,008,060 951,881 (4) 사외적립자산 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형 상품 1,008,060 100 951,881 100 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.35% 1.45% 미래임금상승률 3.43% 3.66% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 (54,270) 56,712 미래임금상승률 56,623 (55,173) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300,000천원입니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 1.82년이며, 현재가치로 할인되지 않은퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 2년 이상 5년 이상 계 2년 미만 5년 미만 급여지급액 2,038,582 1,218,712 2,000,867 830,481 6,088,642 25. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 대체 기말 복구충당부채 850,580 121,786 (149,153) 823,213 (*1) 매각예정비유동부채의 재분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 기말 복구충당부채 1,214,938 (364,359) 850,580 26. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 선수금 306,054 83,137 예수금 225,712 322,126 부가세예수금 1,299,053 781,825 소계 1,830,819 1,187,088 27. 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*1) 577,761 651,112 (*1) 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다회사의 경영진은 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 577,761천원 중 131,454천원이 당기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 446,307 천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 계약부채에 대한 인식한 수익기초의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 160,998 361,370 28. 매각예정비유동자산부채 당기말과 전기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2022년 6월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 113,191 (113,191) - 유형자산 853,009 (753,009) 100,000 사용권자산 646,726 - 646,726 기타비유동금융자산 490,109 - 490,109 기타자산 7,703 - 7,703 합계 2,110,738 (866,200) 1,244,538 처분자산 집단 내 부채 리스부채 741,312 - 741,312 충당부채 63,240 - 63,240 기타부채 45,694 - 45,694 합계 850,246 - 850,246 (단위: 천원) 구분 원가 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 3,013 (3,013) - 유형자산 1,461,493 (1,382,255) 79,238 사용권자산 3,613,324 (384,065) 3,229,259 기타비유동금융자산 1,215,615 - 1,215,615 기타자산 4,518 - 4,518 합계 6,297,963 (1,769,333) 4,528,630 처분자산 집단 내 부채 리스부채 3,662,674 - 3,662,674 충당부채 364,359 - 364,359 기타부채 348,156 - 348,156 합계 4,375,189 - 4,375,189 29. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는출자좌수(*1) 41,651,732주 37,001,905주 보통주자본금 또는 출자금 4,165,173,200원 3,700,190,500원 (*1) 당기 및 전기 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초발행주식수 37,001,905주 37,001,905주 유상증자 3,174,137주 - 전환사채 1,475,690주 - 기말발행주식수 41,651,732주 37,001,905주 (2) 당기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 자본금(*1) 12,165,059 4,685,883 16,850,942 전환사채 전환 3,296,864 3,244,583 6,541,447 합계 15,461,923 7,930,466 23,392,389 (*1) 당기 중 유상증자를 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채의 전환권 621,359 978,229 교환사채의 전환권 290,160 - 자기주식(*1) (1,698,191) (3,243,322) 교환사채 자기주식 대체손익 (103,239) - 전환사채 상환손익 665,196 - 합계 (224,715) (2,265,093) (*1) 회사의 당기말 현재 자기주식 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (4) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,670 3,937 (5) 이익잉여금(결손금) 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(결손금) (16,990,139) (11,635,870) 합계 (16,980,139) (11,625,870) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 30. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성 내역 구분 당기말 전기말 이익준비금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 (16,990,139) (11,635,870) 합계 (16,980,139) (11,625,870) (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과목 제 7(당)기(처분예정일:2022년 3월 30일) 제 6(전)기 (처분확정일:2021년 3월 29일) 미처분이익잉여금 (16,990,139) (11,635,872) 전기이월미처분이익잉여금 (11,635,870) 17,924,999 순확정급여부채의 재측정요소 (20,666) 310,110 당기순이익(손실) (5,333,603) (29,870,981) 합계 (16,990,139) (11,635,872) 차기이월미처분이익잉여금 (16,990,139) (11,635,872) 31. 유형별 수익인식 금액 당기와 전기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 15,145,544 22,396,126 제품매출 5,094,504 6,152,097 음식수입 39,859,157 46,565,083 기타매출 1,746,402 3,115,661 합계 61,845,607 78,228,967 32. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 급여 17,264,619 22,123,208 퇴직급여 1,461,622 1,911,041 복리후생비 1,365,588 1,708,311 여비교통비 174,389 186,154 접대비 83,178 144,517 세금과공과 869,184 1,154,400 수도광열비 720,006 962,946 전력비 838,314 1,035,549 감가상각비 6,097,945 9,701,541 무형자산상각비 126,325 191,502 지급임차료 (42,509) (49,472) 보험료 116,305 127,258 운반비 347,937 502,556 소모품비 347,625 582,733 지급수수료 2,599,543 2,619,819 광고선전비 580,227 1,252,813 대손상각비(환입) (52,381) 681,903 기타 2,321,175 2,850,899 합계 35,219,092 47,687,678 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 25,647,178 35,629,213 재고자산의 변동 5,231,951 4,089,382 종업원급여 20,503,211 25,592,713 감가상각비 6,174,642 9,821,492 무형자산상각비 126,325 191,502 복리후생비 1,480,911 1,824,735 지급수수료 2,632,558 2,648,295 운반비 409,970 602,414 기타 5,700,850 9,017,330 매출원가 및 판매비와관리비 합계 67,907,596 89,417,076 34. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 524,368 496,475 배당금수익 319,781 278,059 배당금수익 30,761 금융보증이익 1,203,933 72,413 장기투자자산평가이익 1,733 19,859 장기투자자산처분이익 2,815 - 리스부채처분이익 42,995 159,118 합계 2,126,386 1,025,924 금융비용 이자비용 2,589,296 2,858,975 금융보증비용 18,063 1,214,813 장기투자자산평가손실 266,927 137,163 장기투자자산처분손실 15,906 12,409 파생상품평가손실 - 22,044 만기보유금융자산손상차손 - 66,200 리스부채처분손실 - 155,334 리스채권처분손실 - 1,552 합계 2,890,192 4,468,490 35. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차이 422,360 53,146 유형자산처분이익 4,278,701 86,536 관계기업투자손상차손환입 293,927 57,989 임대료수익 - 9,053 사용권자산처분이익 51,003 - 매각예정비유동자산평가이익 21,779 - 매각예정비유동자산처분이익 273,148 - 매각예정비유동부채처분이익 413,308 - 채무면제이익 747,294 - 잡이익 594,524 47,330 합계 7,096,044 254,054 기타비용 외환차이 87,464 311,967 유형자산처분손실 69,271 3,380,776 기부금 13,032 87,446 공동기업투자손상차손 - 250,000 종속기업투자처분손실 - 3,031,658 관계기업투자손상차손 - 1,500,000 유형자산손상차손 753,009 1,419,374 무형자산손상차손 113,191 70,512 사용권자산손상차손 133,062 2,453,064 투자부동산손상차손 - 44,802 무형자산처분손실 7,676 - 매각예정비유동자산평가손실 507,862 1,769,334 영업권손상차손 112,703 344,883 기타의대손상각비 1,176,901 1,108,466 잡손실 742,314 651,925 합계 3,716,485 16,424,207 36. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용(수익) 산 정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 법인세추납액 및 환급액 266,613 (2,180) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,850,840 (840,012) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (230,086) (87,656) 당기 법인세비용(수익) 1,887,367 (929,848) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,446,236) (30,800,828) 적용세율에 따른 부담세액 (758,172) (6,776,182) 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 139,709 225,911 세액공제/감면 606,296 - 미인식한 이연법인세자산의 변동 1,590,487 5,685,195 법인세추납액 266,613 (2,180) 기타 42,434 (62,592) 법인세비용(수익) 1,887,367 (929,848) 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기와 전기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않음. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 (26,495) 5,830 (20,666) 397,578 (87,468) 310,111 전환사채 발행 전환권대가 671,200 (147,664) 523,536 - - - 교환사채 발행시 교환권대가 372,000 (81,840) 290,160 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 29,144 (6,412) 22,732 856 (188) 668 합계 1,045,849 (230,086) 815,762 398,434 (87,656) 310,779 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 변동 내역 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 변동 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 4,130,965 (532,424) 3,598,541 908,812 791,679 퇴직연금운용자산 (951,881) (56,178) (1,008,060) (209,414) (221,773) 대손충당금/대손상각비 3,060,553 1,609,167 4,669,720 673,322 1,027,338 무형자산 - 59,928 59,928 - 13,184 유형자산 2,808,235 (598,914) 2,209,321 617,812 486,051 장기투자자산 101,808 (56,048) 45,760 22,398 10,067 미지급비용 541,935 (212,052) 329,883 119,226 72,574 선급비용 1,373,433 (224,937) 1,148,497 302,155 252,669 임차보증금 1,887,469 (137,059) 1,750,410 415,243 385,090 미수수익 (23,482) (5,804) (29,286) (5,166) (6,443) 제품충당부채 99,517 (65,412) 34,105 21,894 7,503 만기보유증권 159,800 - 159,800 35,156 35,156 계약부채 651,112 (73,351) 577,761 143,245 127,107 리스부채 26,863,730 (1,728,097) 25,135,633 5,910,020 5,529,839 사용권자산 (25,461,752) 4,063,284 (21,398,469) (5,601,586) (4,707,663) 전환사채 40,324 (113,453) (73,129) 8,871 (16,088) 영업권 344,883 (344,883) - 75,874 - 종속기업투자등 5,582,152 (2,506,424) 3,075,728 1,228,074 676,660 복구충당부채 850,580 35,873 886,453 187,128 195,020 매각예정비유동자산 1,769,334 (1,769,334) - 389,253 - 금융보증부채 1,219,235 (1,167,950) 51,285 268,231 11,283 교환사채 - (242,779) (242,779) - (53,411) 대여금 - (214,507) (214,507) - (47,192) 기타 15,207 463,562 478,769 3,346 105,329 이월결손금 14,873,049 5,390,253 20,263,303 3,272,071 4,457,927 소계 39,936,206 1,572,461 41,508,667 8,785,965 9,131,906 이월세액공제 608,760 2,465 미인식 이연법인세자산 - (5,825,067) (7,415,554) 합계 3,569,658 1,718,817 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 변동 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 3,911,871 219,094 4,130,965 860,612 908,812 퇴직연금운용자산 (1,072,538) 120,657 (951,881) (235,958) (209,414) 대손충당금/대손상각비 1,260,561 1,799,992 3,060,553 277,323 673,322 유형자산 1,749,175 1,059,060 2,808,235 384,818 617,812 장기투자자산 (15,496) 117,305 101,808 (3,409) 22,398 미지급비용 546,363 (4,428) 541,935 120,200 119,226 선급비용 1,757,902 (384,468) 1,373,433 386,738 302,155 임차보증금 2,404,771 (517,302) 1,887,469 529,050 415,243 임대보증금 (81,107) 81,107 - (17,844) - 미수수익 (13,582) (9,900) (23,482) (2,988) (5,166) 제품충당부채 21,853 77,664 99,517 4,808 21,894 만기보유증권 93,600 66,200 159,800 20,592 35,156 계약부채 943,525 - 651,112 207,576 143,245 리스부채 35,032,521 - 26,863,730 7,707,155 5,910,020 사용권자산 (36,117,388) - (25,461,752) (7,945,825) (5,601,586) 전환사채 (680,829) 721,153 40,324 (149,782) 8,871 영업권 156,759 188,124 344,883 34,487 75,874 종속기업투자등 927,038 4,655,114 5,582,152 203,948 1,228,074 복구충당부채 - 850,580 850,580 - 187,128 매각예정비유동자산 - 1,769,334 1,769,334 - 389,253 금융보증부채 57,710 1,161,525 1,219,235 12,694 268,231 기타 (47,456) 62,664 15,207 (10,440) 3,346 이월결손금 - - 14,873,049 - 3,272,071 소계 10,835,253 12,033,475 39,936,206 2,383,755 8,785,965 이월세액공제 485,762 608,760 이연법인세미인식 (139,872) (5,825,067) 합계 10,835,253 12,033,475 39,936,206 2,729,645 3,569,658 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 459,853 975,773 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,717,752 9,380,658 소계 7,177,605 10,356,431 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (459,853) (975,773) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,998,935) (5,811,000) 소계 (5,458,788) (6,786,773) 이연법인세자산(부채) 순액 1,718,817 3,569,658 (6) 보고기간종료일 현재 소멸가능성의 불확실을 사유로 이연법인세자산 및 부채로인식되지 않은 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 및 결손금 7,413,089 5,216,307 이월세액공제 2,465 608,760 합계 7,415,554 5,825,067 (6) 당기말 현재 결손금의 소급공제 소멸연도별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 금액 소멸연도 2020년 14,873,049 2030년 2021년 5,390,253 2031년 합계 20,263,302 37. 주당손익 기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 당기순이익(손실) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(단위:원) (5,333,602,768) (29,870,980,520) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 37,052,032 35,568,533 기본주당이익(단위:원) (144) (840) 희석주당이익(단위:원) (144) (840) (2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채 및 교환사채가 있으며 희석주당순이익은모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 주당 손익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2021-01-01 37,001,905 (1,433,372) 35,568,533 365일 12,982,514,545 35,568,533 2021-03-17 47,573 - 47,573 290일 13,796,170 47,573 2021-06-18 475,737 - 475,737 197일 93,720,189 475,737 2021-06-17 - 243,782 243,782 198일 48,268,836 243,782 2021-06-18 - 243,782 243,782 197일 48,025,054 243,782 2021-07-12 514,138 - 514,138 173일 88,945,874 514,138 2021-07-30 - 48,804 48,804 155일 7,564,620 48,804 2021-08-03 - 48,804 48,804 151일 7,369,404 48,804 2021-08-30 - 48,804 48,804 124일 6,051,696 48,804 2021-08-31 - 48,804 48,804 123일 6,002,892 48,804 2021-10-10 2,659,999 - 2,659,999 83일 220,779,917 2,659,999 2021-12-31 476,190 - 476,190 1일 476,190 476,190 2021-12-31 476,190 - 476,190 1일 476,190 476,190 합계 365일 13,523,991,577 37,052,032 (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2020-01-01 37,001,905 (1,433,372) 35,568,533 365일 12,982,514,545 35,568,533 합계 365일 12,982,514,545 35,568,533 38. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 (3,446,236) (30,800,828) 조정항목: 4,756,967 31,714,416 감가상각비 6,174,642 9,821,492 무형자산상각비 126,325 191,502 퇴직급여 1,546,715 2,048,256 대손상각비 1,124,520 1,790,369 만기보유금융자산손상차손 - 66,200 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익 234,433 139,349 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손익 13,091 12,409 지급임차료 1,000 (1,000) 종속기업투자손상차손 - 3,031,658 관계기업투자손상차손 - 1,500,000 관계기업투자손상차손환입 (293,927) (57,989) 공동기업투자손상차손 - 250,000 재고자산평가손실(이익) (65,412) 77,664 유형자산손상차손 753,009 1,419,374 유형자산처분손실 69,271 3,380,776 유형자산처분이익 (4,278,701) (86,536) 무형자산처분손실 7,676 - 무형자산손상차손 113,191 70,512 영업권손상차손 112,703 344,883 채무면제이익 (747,294) - 임대료수익 - (9,053) 기타비용(리스료 등) 41,713 250,007 사용권자산손상차손 133,062 2,453,064 투자부동산손상차손 - 44,802 외환차이 (301,772) 268,426 이자수익 (524,368) (496,475) 이자비용 2,589,296 2,858,975 배당금수익 (319,781) (278,059) 가맹비 (73,351) (341,995) 금융보증비용 18,063 1,214,813 금융보증이익 (1,203,933) (72,413) 리스부채처분손실 - 155,334 리스채권처분손실 - 1,552 매각예정비유동자산평가손실 507,862 1,769,334 매각예정비유동자산처분이익 (273,148) - 매각예정비유동부채처분이익 (413,308) - 매각예정비유동자산평가이익 (21,779) - 리스부채처분이익 (42,995) (159,118) 사용권자산처분이익 (51,003) - 잡이익 (2,000) - 잡손실 (196,833) 56,303 운전자본의 변동: 4,952,166 (1,604,899) 매출채권의 감소(증가) 703,527 (1,047,493) 기타금융자산의 감소(증가) (55,600) 50,093 재고자산의 감소 5,297,363 4,011,718 기타자산의 감소(증가) 100,008 (354,483) 매입채무의 증가(감소) 1,190,947 (1,792,948) 기타금융부채의 감소 (421,010) (990,865) 퇴직금의 순지급액 (1,859,699) (1,268,888) 매각예정비유동자산 (1,433) - 매각예정비유동부채 (348,021) - 사외적립자산의 불입 (302,113) (59,257) 기타부채의 증가(감소) 648,197 (152,776) 영업으로부터 창출된 현금 6,262,897 (691,311) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 683,314 794,240 장기선급비용의 선급비용 대체 19,418 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 31,307 31,109 무형자산 취득 미지급금의 변동 - 8,000 유형자산 처분 미수금의 변동 100 6,364 금융리스채권으로의 대체 1,476,951 - 사채의 유동성 대체 970,000 - 전환사채의 유동성 대체 - 4,675,396 장기차입금의 유동성 대체 683,314 3,616,672 매각예정비유동자산으로의 대체 725,469 6,297,962 매각예정비유동부채로의 대체 538,537 4,375,189 매각예정비유동자산에서 본계정 대체 31,829 - 복구충당부채인식으로 인한 사용권자산의 증가 - 1,214,938 건설중인 자산의 본계정 대체 7,900 1,002,117 교환사채를 자기주식으로 대체 1,400,000 - 전환사채를 통한 자본금의 증가 3,192,725 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 26,926,911 (23,469,776) 31,766 - 3,488,901 사채 970,000 - - - 970,000 전환사채 5,040,324 3,522,752 711,940 (3,848,145) 5,426,871 교환사채 - 2,900,000 (242,779) (1,400,000) 1,257,221 리스부채 30,526,404 (5,015,819) 1,002,565 (1,377,518) 25,135,632 합계 63,463,639 (22,062,843) 1,503,492 (6,625,663) 36,278,625 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 20,958,666 5,993,876 - (25,631) 26,926,911 사채 980,000 (10,000) - - 970,000 전환사채 4,319,171 - 721,153 - 5,040,324 리스부채 35,032,521 (6,313,228) 1,312,404 494,707 30,526,404 합계 61,290,358 (329,352) 2,033,557 469,076 63,463,639 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 등이있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당기말 전기말 구매자금대출 IBK기업은행 - 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 3,390,000 25,570,000 합계 3,390,000 28,370,000 (3) 당기말 현재 회사는 차 입금 및 무보증사모사채와 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자로부터 4,361,000 천원 ( 전기말: 36,122,759천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 1,990,000원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 기업은행으로부터 0천원(전기말:500,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 984,331원( 전기말: 1,029,669천원 ) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 DIDIM FOOD USA 외 3 법인에 대한 운영지원자금 대출 관련하여 기업은행으로 부터 미화$0천(전기말:$2,314천)과 신한은행으로부터 미화 $0천(전기말:$300천)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) - Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. ㈜디딤트레이딩(*1) ㈜디딤트레이딩 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장(*1) ㈜보름달양조장 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 ㈜인포아이알 (*1) 회사는 당기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 156,990 68,430 - - Didim YES PLAZA, Inc. 30,370 - 19,103 - DIDIM BUENA PARK, INC 43,646 - 14,068 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 83,834 - 147,442 - ㈜티씨아이 3,371 - 17,783 - ㈜디딤트레이딩 - - 17,176 - ㈜제이디에프앤비 123,540 - 425,740 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 974,952 - 1,001,924 (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) - 331,554 - - DIDIM FOOD USA INC. 115,019 40,113 301,525 - DIDIM BUENA PARK, INC 169,620 961,589 28,220 - Didim YES PLAZA, Inc. 84,219 902,028 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 267,992 2,356,246 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 231,210 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 1,131,209 1,131,209 - Didim YES PLAZA, Inc. 986,247 986,247 - ㈜티씨아이 72,562 72,261 301 ㈜디딤트레이딩 231,210 231,210 - ㈜제이디에프앤비 826,167 370,390 455,777 합계 3,247,395 2,791,317 456,078 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 DIDIM FOOD USA, INC. 95,074 36,814 276,726 - Didim YES PLAZA, Inc. 77,293 528,473 - - DIDIM BUENA PARK, INC 155,670 299,878 25,899 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 244,622 1,325,156 - - ㈜티씨아이 - 69,328 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 229,310 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 290,400 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 전기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 455,548 455,548 - Didim YES PLAZA, Inc. 605,766 605,766 - ㈜티씨아이 69,328 50,806 18,522 ㈜디딤트레이딩 229,310 229,310 - 합계 1,359,952 1,341,430 18,522 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주)(*1) 330,000 - 552,000 552,000 DIDIM BUENA PARK, INC. 906,000 329,515 - - Didim YES PLAZA, Inc. 283,400 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,414,821 598,400 - - ㈜디딤트레이딩 5,000 - - - ㈜제이디에프앤비 437,450 328,400 - - ㈜인포아이알 - - 243,000 243,000 비등기임원 - - 75,000 75,000 (*1) 보고기간이후 2022년 3월 11일자로 대여금 전액을 회수하였습니다. (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 현금출자 대여 회수 DIDIM BUENA PARK, INC. - 212,880 - Didim YES PLAZA, Inc. 84,370 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 961,750 - - ㈜티씨아이 150,000 100,000 - ㈜디딤트레이딩 104,000 212,913 - ㈜디알에프앤비 - - 300,000 ㈜제이디에프앤비 350,000 - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 대표이사및 기타특수관계자 기업은행 - 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 신한은행 1,099,000 5,724,000 우리은행 - 11,487,000 하나은행 - 2,400,000 광주은행 12,000 12,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,080,000 1,200,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국농수산식품유통공사 - 1,000,000 합계 4,361,000 36,122,759 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 539,032 448,370 퇴직급여 134,868 98,838 합계 673,900 547,208 41. 계속기업관련 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기순손실이 5,334백만원이고 당기말 현재 부채비율은 468%이며 유동부채가 유동자산을 9,619백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이에따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 상세 계획 경영개선계획 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선,고수익 유통식품(HMR, RMR 등)의 지속적인 매출확대 자금조달계획 단기차입금의 장기차입금 전환, 장기정책차입 유치등을 통한 자금조달계획 달성 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 42. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 보고기간종료일 이후 2022년 2월 28일 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 20억원 발행하였습니다.이에따라 "발행회사" 는 "본 사채"와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 "발행회사" 소유의 투자부동산토지(담보설정금액 : 24억원)를 제공하였습니다. (2) 회사는 보고기간종료일 이후 운영자금목적으로 2022년 3월 17일에 12억원을 차입 하였습 니 다. (3) 회사는 보고기간종료일 이후 2022년 3월 15일자 및 17일자로 제5회 교환사채 및제6회 전환사채와 제7회 전환사채 의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였으며, 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사는 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 한해 고래식당 상표권(담보설정금액 : 20억원)를 제공하였습니다. (단위: 천원) 전환사채 액면금액 조기상환 지급기일 변경전 변경후 5회 교환사채 1,500,000 2023년 3월 26일 2024년 3월 26일 6회 전환사채 3,000,000 2022년 5월 7일 2023년 5월 7일 7회 전환사채 2,000,000 2022년 5월 31일 2023년 5월 31일 (2) 회사는 보고기간종료일 이후 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주)(*1) 940,000 1,270,000 - - ㈜제이디에프앤비 141,900 - - - (*1) 보고기간종료일 이후 2022년 1월에 대여한 940백만원과 2021년말 대여금 330백만원을 2022년 3월 11일자에 1,270백만원 전액을 회수하였 습니다. 43. 대 주주의 주식담보 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 지배기업 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. ( 1) 회사의 대주주인 정담유통(주) 이 보유중인 회사주식 중 차입금 등의 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 제공내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2021-07-02 2022-02-02 2 상상인플러스저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2021-07-02 2022-02-02 3 수성이노베이션(*2) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,500,000,000 주식 질권 설정 1,500,000 미해당 2021-07-02 2022-07-02 (*1) 채무자의 회사 경영권 인수시 조달한 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 보고기간일 이후까지 계속 연장되고 있습니다.(2) 채무자의 사채에 대한 담보로 제공되었으며, 2022년 2월 15일에 동 사채를 상환하여 담보해지 되었습니다.내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2022-02-02 2022-04-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2022-02-02 2022-04-02 3 주식회사베이트리(*1) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-04-14 (*1) 채무자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당책을 시행하고 있습니다. 다만, 최근 사업연도의 결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익확보를 통하여 조속히 배당가능재원을 확보하도록 노력할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당관련 정관의 기재사항 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,941 -28,073 1,358 (별도)당기순이익(백만원) -5,333 -29,871 2,231 (연결)주당순이익(원) -160 -789 39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주1) 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 - 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 주2) 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 주3) 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 - 2021년 12월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,659,999 100 1,505 - 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 952,380 100 2,100 - 주1) 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정)은 (주)디딤 주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 주식308.3545000주 발행입니다.주2) 2021년 03월 17일 3회차 전환사채 중 일부의 주식 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다.주3) 2021년 06월 18일 3회차 전환사채 중 일부의 주식 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회전환사채 제3회 2019년 01월 31일 2022년 01월 31일 5,000 기명식보통주 2020.01.31~2021.12.31 100 2,100 500 238,095 주1) 제6회전환사채 제6회 2021년 05월 07일 2024년 05월 07일 3,000 기명식보통주 2022.05.07~2024.04.07 100 1,687 3,000 1,778,304 주2) 제7회전환사채 제7회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 2,000 기명식보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 1,445 2,000 1,384,083 주3) 합 계 - - - 10,000 - - 100 - 5,500 3,400,482 - 주1) 상기 제3회 전환사채는 21년 12월 31일 현재 기준 잔여 미상환사채금액 25억원 중 20억원이 주식으로 전환청구되었으며, 잔여 5억원은 22년 1월 7일 사채권자와의 합의에 따라 만기전 상환되어 본 보고서 제출일 현재 잔여 미상환사채금액은 없습니다.주2) 본 보고서작성기준일 현재 상기 제6회 전환사채의 잔여 미상환사채금액은 30억원이며 21년 12월 10일 시가를 하회하는 발행가액으로 신주발행된 제3자배정 유상증자에 따라 전환가격이 1,687원으로 조정되었으며, 22년 2월 7일 시가하락에 따라 전환가격이 1,298원(70% 한도)으로 조정되었습니다. 주3) 본 보고서작성기준일 현재 상기 제7회 전환사채의 잔여 미상환사채금액은 20억원이며 21년 12월 10일 시가를 하회하는 발행가액으로 신주발행된 제3자배정 유상증자에 따라 전환가격이 1,445원으로 조정되었으며, 22년 2월 28일 시가하락에 따라 전환가격이 1,172원(70% 한도)으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 31일 2,000 3.00 - 2024년 05월 31일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 07일 3,000 1.00 - 2024년 05월 07일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 03월 26일 2,900 0.00 - 2026년 03월 26일 미상환 주1) (주)디딤 회사채 사모 2019년 01월 31일 5,000 0.00 - 2022년 01월 31일 일부상환 주2) 합 계 - - - 12,900 - - - - - 주1) 상기 2021년 3월 26일 발행된 사모 회사채는 제5회 교환사채(29억원)입니다.주2) 상기 2019년 1월 31일 발행된 제3회 전환사채(50억원)는 21년 12월 31일 현재 기준 잔여 미상환사채금액 25억원 중 20억원이 주식으로 전환청구되었으며, 잔여 5억원은 22년 1월 7일 사채권자와의 합의에 따라 22년 1월 7일 상환되어 본 보고서 제출일 현재 잔여 미상환사채금액은 없습니다.주3) 당사는 22년 2월 25일 제8회차 사모 전환사채 20억원을 발행하였습니다. 기타 자세한 사항은 22년 2월 25일 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참조하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - 5,000 - 1,500 - - 7,000 합계 500 - 5,000 - 1,500 - - 7,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 기타 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) - 차감계 - 970,000 주 ) 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 자. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회전환사채 7회차 2021년 05월 31일 운영자금 2,000 직영매장 운영관련 자금 2,000 - 제6회전환사채 6회차 2021년 05월 07일 운영자금 3,000 직영매장 운영관련 자금 3,000 - 제5회교환사채 5회차 2021년 03월 26일 운영자금채무상환 2,900 회사운영자금채무상환자금 2,900 - 제3회전환사채 3회차 2019년 01월 31일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역(기준일: 2021.12.31) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제7기 매출채권 4,854 1,125 23.18% 미수금 405 114 28.15% 선급금 540 - 0.00% 미수수익 22 3 13.64% 단기대여금 958 70 7.31% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,794 1,312 19.31% 제6기 매출채권 5,486 1,198 21.84% 미수금 296 0.00% 선급금 640 0.00% 미수수익 5 1 0.00% 단기대여금 415 50 12.05% 장기대여금 15 0.00% 합계 6,857 1,249 18.21% 제5기 매출채권 4,609 749 16.25% 미수금 346 0.00% 선급금 349 0.00% 단기대여금 95 0.00% 장기대여금 - 0.00% 합계 5,399 749 13.87% (2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황(기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,249 749 655 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 63 500 94 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,312 1,249 749 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 3,202 581 815 0 4,598 특수관계자 10 17 229 0 256 합계 3,212 598 1,044 0 4,854 구성비율 66.17% 12.32% 21.51% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 현황(기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제7기 제6기 제5기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 2,772 7,959 12,447 제품 425 207 192 원재료 566 1,001 729 미착품 - - - (소계) 3,763 9,167 13,368 직영사업부 상품 419 247 341 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 419 247 341 해외사업부 상품 3 52 109 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 3 52 109 합계 4,185 9,466 13,818 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.54% 10.56% 11.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 5.0회 3.7회 5.7회 (2) 재고자산의 실사 내용① 당사는 내부 방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법 ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시 ㆍ사외보관재고 - 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 장기 체화재고등의 현황(기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 3,198 3,198 (7) 3,191 제품 445 445 (20) 425 원재료 573 573 (7) 566 미착품 - - - 합계 4,216 4,216 (34) 4,182 다. 재고자산 담보제공 여부III. 재무에 관한 사항 중 주석사항(우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역III. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주 계약 현황당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.가. 영업의 개황당사가 현재 영위하고 있는 주된 사업은 외식사업을 기반으로 한 국내ㆍ외 프랜차이즈 사업, 특화된 음식 직영점 운영 사업, 관련 음식재료 유통 및 제조가공 등입니다. 당사는 2006년 10월 설립 이후 2008년 신마포갈매기 프랜차이즈 사업 시작으로 2013년 직영점 사업, 2014년 해외 직영 및 프랜차이즈 사업 진출, 2017년 코스닥시장 상장, 2018년 연안식당의 흥행 등을 거치며, 외형뿐만 아니라 기술적 성장, 재무건전성 확보, 시장경쟁력 증대 등 전반적인 경영환경 개선을 위해 많은 노력을 해왔습니다.또한, 당사는 지속적인 매출 성장확보를 위하여 당사 직영 및 프랜차이즈 브랜드에 대한 매장 홍보 및 드라마 제작 지원 등 다양한 방법을 통하여 인지도 확대에 최선을 다하고 있으며, 직영 매장의 비용 절감 및 적자 매장의 과감한 정리를 통하여 수익성 개선 및 안정적인 이익 확보에 만전을 기하고 있습니다.그러나, 2020년 초 발생한 코로나19 바이러스로 인하여 전세계를 비롯한 국내 경기 악화와 함께 감역 확산 억제를 위한 거리두기, 5인 이상 집합 금지 등에 따른 외식 시장의 악재가 지속되고 있는 상황입니다.이러한 내부 및 외부 악재 속에서 당사는 RMR, HMR 등 시장 트랜드에 맞춘 신제품의 개발, 출시하고 있으며, 지속적인 수익 확보를 위한 기존 브랜드의 소비자 니즈에 맞춘 다양한 메뉴 개발과 신규 성장 동력 확보를 위한 신규 브랜드 개발 등으로 현재 어려운 상황을 극복하기 위해 노력하고 있습니다.나. 주요 재무지표당사는 매 결산기 재무지표 확인을 통해, 당사의 주요 성과에 대한 경영 상태를 확인하고 있으며, 주요 산출 재무지표는 다음과 같습니다. 구분 제7기 제6기 제5기 비고 안정성 유동비율 46.89% 46.27% 81.00% - 부채비율 568.47% 1623.74% 257.23% - 수익성 영업이익율 -9.54% -16.39% 2.79% 적자 감소 순이익율 -8.92% -34.69% 1.08% 적자 감소 성장성 매출액증가율 -17.67% -35.39% 29.12% - 영업이익증가율 -52.10% -479.66% -21.44% - 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표 기준임.다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 당기말 현재 당사의 연결 기준 재무상태 및 영업실적은 (주)디딤을 포함하여 DIDIM FOOD USA INC, DIDIM BUENA PARK INC, Didim YES PLAZA Inc, DIDIM MAGAL TOWN OC, INC, (주)디딤트레이딩 총 5개 연결회사로 이루어져 있습니다.(1) 요약 재무상태제7기(2021년) 주요 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 증감 증감율(%) 유동자산 11,927 21,223 -9,296 -43.80 매각예정비유동자산 1,245 4,529 -3,284 -72.51 비유동자산 50,774 64,865 -14,091 -21.72 자산총계 63,945 89,617 -25,672 -28.65 유동부채 25,431 45,870 -20,439 -44.56 매각예정비유동부채 850 4,375 -3,525 -80.57 비유동부채 28,098 34,172 -6,074 -17.77 부채총계 54,379 84,418 -30,039 -35.58 자본금 4,165 3,700 465 12.57 주식발행초과금 23,392 15,462 7,930 51.29 이익잉여금 -17,870 -11,908 -5,962 50.07 기타 -122 -2,055 1,933 -94.06 자본총계 9,566 5,199 4,367 84.00 ※ 당기 재무상태의 주요 증감 사유는 다음과 같습니다.1. 자산: 63,945백만원으로 전년 89,617백만원 대비 28.65% 감소하였습니다. 1) 전년대비 영업 실적 저조에 따른 현금성 자산 3,171백만원 감소 2) 기존 재고 소진에 따라 당기중 재고자산 5,281백만원 감소 3) 유형자산 매각 등에 따라 5,627백만원 감소 4) 매각예정비유동자산 3284백만원 감소 등2. 부채: 54,379백만원으로 전년 84,418백만원 대비 35.58% 감소하였습니다. 1) 단기차입금 20,314백만원 감소 2) 유동성장기차입금 3,200백만원 감소 3) 장기차입금 2,216백만원 감소 4) 매각예정비유동부채 3,525백만원 감소 5) 확정급여부채 589백만원 감소 등3. 자본: 9,566백만원으로 전년 5,199백만원 대비 84.00% 증가하였습니다. 1) 주식발행초과금 7,930백만원 증가 2) 자본잉여금 2,040백만원 증가 3) 자본금 465백만원 증가(2) 요약 영업실적제7기(2021년) 주요 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 증감 증감율(%) 매출액 66,625 80,929 -14,303 -17.67% 매출원가 34,400 42,738 -8,337 -19.51% 매출원가율 51.63% 52.81% - -1.18%p 판매관리비 38,579 51,456 -12,876 -25.02% 영업이익(손실) -6,354 -13,265 6,910 적자감소 영업이익율 적자 적자 - - 당기순이익(손실) -5,941 -28,073 22,132 적자감소 2021년 매출액은 코로나19 바이러스 확산세가 지속됨에 따라 대외 활동이 제한되고 이러한 요인들이 국내 외식시장에 부정적인 영향을 미침에 따라 2020년 대비 143억원이 감소한 666억원을 달성하였습니다. 그러나 상대적으로 이러한 매출감소 영향에도 불구하고 실적부진 직영매장의 구조조정과 운영매장의 수익선 개선 노력과 원가절감 등의 노력등으로 인하여 매출원가율은 전년대비 1.18%p 감소하였습니다. 실적부진 매장의 구조조정에 대한 영향으로 판매관리비가 전년대비 12,876백만원(25%) 감소하여 영업손실은 전년대비 52% 큰 폭으로 감소하였습니다. 2021년도는 코로나19 바이러스 확산세가 지속되고 이로 인한 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어져 영업실적 개선에 많은 제약이 있었습니다. 그러나, 지속적인 코로나 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 사회적 거리두기의 완화 등의 새로운 방역체계에 대한 움직이 2021년도 하반기 부터 일고 있으며 2021년 4분기에는 한시적으로 사회적 거리두기 단계를 완화 한 바도 있습니다. 향후 코로나19 확진자 수의 증감등의 상황에 따라 달라질 수는 있겠으나 지속적인 방역체계에 대한 개선과 정책변화 등으로 인해 사회적 거리두기 단계 완화의 움직임은 지속될 것으로 보이고 있어 향후 외식산업의 전망은 나아질 것으로 기대되고 있습니다. 3. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함) 또는 현금창출단위에 대한 손상여부를 검토하여 검토 결과를 손익 인식하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 평가는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 기준으로 산출되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금 창출 단위의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.- 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출을 검토ㆍ분석하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황(현금흐름표) (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 증감 기초 현금 5,054 9,508 -4,454 영업활동 현금흐름 7,263 -1,249 8,512 투자활동 현금흐름 10,736 -2,808 13,544 재무활동 현금흐름 -21,206 -325 -20,881 환율변동효과 36 -72 108 기말 현금 1,883 5,054 -3,171 (1) 영업활동 현금흐름 : 사용권자산상각비, 감가상각비, 법인세비용 등의 조정에 따라 전년대비 영업활동은 (+) 현금 흐름 발생(2) 투자활동 현금흐름 : 유형자산 처분 5,627백만원, 단기금융상품 감소 905백만원, 임차 보증금 등의 감소 등에 따른 투자비용 감소로 (+) 현금 흐름 발생(3) 재무활동 현금흐름 : 단기차입금의 상환 20,315백만원, 장기차입금의 감소 2,216백만원(유동성 장기차입금 500백만원 포함) 등으로 인해 전년대비 큰 폭으로 (-) 현금 흐름 발생 나. 유동성위험 분석 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 29,812,766 28,041,899 926,763 1,360,936 - 30,329,598 사채 970,000 41,642 1,004,340 - - 1,045,982 전환사채 5,040,324 5,101,145 - - - 5,101,145 리스부채 30,747,433 5,905,778 5,506,157 11,692,299 13,413,335 36,517,569 기타금융부채 4,985,060 3,496,137 308,800 - 1,106,525 4,911,462 매입채무 2,580,190 2,557,423 - - - 2,557,423 합계 74,135,773 45,144,024 7,746,060 13,053,235 14,519,860 80,463,179 상기 유동성 위함 관련하여 자세한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 III.재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성 대상 기간 중 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담이 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정 조치를 받거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출 또한 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성 대상 기간 중 특이사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 보고서 작성 대상 기간 중 특이사항은 없으며, 위험관리 정책 등 관련 사항에 대한 상세 내용은 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(2021년) 다산회계법인 적정 주석3. 중요한 회계추정 및 가정 영업자산 손상 제6기(2020년) 대주회계법인 적정 주석3. 중요한 회계추정 및 가정 영업자산 손상 제5기(2019년) 대주회계법인 적정 - - ※ 계속기업 관련 중요한 불확실성> 연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기순손실이 5,941백만원이고 당기말 현재 부채비율은 566%이며 유동부채가 유동자산을 13,504백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 상세계획 경영개선계획 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선,고수익 유통식품(HMR, RMR 등)의 지속적인 매출확대 자금조달계획 단기차입금의 장기차입금 전환, 장기정책차입 유치 등을통한 자금조달계획 달성 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41은 연결회사의 당기순손실이 5,941백만원이고 당기말 현재 부채비율은 566%이며 유동부채가 유동자산보다 13,504백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 코로나바이러스감염증-19의 영향 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 2022년의 회사의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (2) 보고기간 후 사건 연결재무제표에 대한 주석 42에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명하고 있습니다. - 2022년 2월 28일자로 제8회 전환사채(액면 20억원)를 발행하고 회사의 투자부동산을 담보(담보설정금액 24억원) 로 제공하였습니다.- 202 2년 3월 15일자로 2022년 5월에 도래하는 제6회 전환사채(액면 30억원) 및 제7회 전환사채(액면 20억원)의 조기상환 지급기일을 2023년 5월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자로 2023년 3월에 도래하는 제5회 교환사채(액면 15억원)의 조기상환 지급기일을 2024년 3월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자에 운영자금 목적으로 12억원의 자금차입이 발생하였습니다 . - 정담유통 등 특수관계자와 10억원의 자금대여 및 13억원의 자금회수가 발생하였습니다. (3) 경영권변동 및 대주주의 담보제공 연 결 재무제표에 대한 주석 43은 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 회사의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었으며, 변 경 된 대주주인 정담유통 주식회사는 주식양수도 자금조달과 관련하여 보유중인 전체 회사주식(보통주15,495,917주, 지분율 37.2%)을 담보(담보설정금액 168억원)로 제공하고 있음을 설명하고 있습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업자산 손상 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(2021년) 다산회계법인 별도및연결재무제표 감사 70백만원 1,000시간 110백만원 1,430시간 제6기(2020년) 대주회계법인 별도및연결재무제표 감사 70백만원 849시간 70백만원 849시간 제5기(2019년) 대주회계법인 별도및연결재무제표 감사 59백만원 849시간 59백만원 849시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(2021년) - - - - - - - - - - 제6기(2020년) - - - - - - - - - - 제5기(2019년) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 13일 감사인: 담당이사, 책임회계사(2명)회사측: 대표이사, 감사등(5명) 서면 연간 지배지구와의 커뮤니케이션 계획연간 회계감사 일정 계획 2 2021년 12월 15일 감사인: 담당이사, 책임회계사(2명)회사측: 대표이사, 감사등(5명) 서면 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정내역내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 필수 커뮤니케이션 사항 3 2022년 02월 25일 감사인: 담당이사, 책임회계사(2명)회사측: 대표이사, 감사등(5명) 서면 핵심감사사항등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다. 또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 가. 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 당사는 당기 및 전기, 전전기의 내부통제에 대한 감사의 유효성 확인 결과 이상이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 당기 중 내부회계관리자가 발견한 내부회계관리제도에 대한 문제점 등이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 등기 사외이사 2명 총 5명으로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장 사항은 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 구분 내용 제2조(구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성한다. ② 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제4조(소집) ① 이사회는 의장이 소집한다. 다만 이사는 의장에게 소집을 요구할 수 있으며 의장은 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ② 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 감사에 대하여 통지한다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제2항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. ④ 이사회는 매분기 1회 이상 소집한다. 제5조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 의안에 대하여 이해관계가 있는 이사는 의결권을 가지지 아니한다. 단, 의견을 진술할 수는 있다. ③ 의장은 이사회에서 직원으로 하여금 이사회에 부의된 안건에 대한 제안 설명 및 질의답변에 응하게 할 수 있다. ④ 이해관계자와의 거래에 대한 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 3분의 2 이상으로 하고, 사외이사 과반수 이상 승인하여야 한다. 제6조(결의사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2. 지사, 사무소 및 해외 현지법인의 설치, 직제에 관한 사항 3. 신주발행에 관한 사항 4. 사채의 발행에 관한 사항 5. 준비금의 자본전입에 관한 사항 6. 자산총액의 10%이상에 해당하는 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항 7. 자기자본의 10% 이상의 차입에 관한 사항 8. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 9. 재무제표 및 영업보고서의 사전승인 10. 사업계획의 승인 11. 다른 기업체에 대한 출자 및 지급보증 12. 주요 규정의 제정 및 개정 13. 대표이사의 선임 및 해임 14. 주주총회에서 선임한 이사의 보수 15. 자기주식의 취득 및 처분 16. 그 밖에 법령 및 정관에 정한 사항 및 이사회가 특별히 필요하다고 인정하는 사항 제7조(의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이범택(출석률: 61%) 임재준 (출석률:100%) 윤 정규(출석률:100%) 이정민 (출석률:100%) 이용호 (출석률:100%) 박호인(출석률: 95%) 성지훈(출석률: 95%) 석동현(출석률: 31%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021-02-03 2020년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 찬성 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 2 2021-02-22 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-02-26 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고외부감사인 선임보고2020년 연결 재무제표 승인의 건영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-03-02 제6기 정기주주총회 소집 및 의안의 건전자투표제 도입 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-03-04 자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 6 2021-03-11 우리은행 기업운전일반자금대출 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021-03-12 2020년 연결 및 별도 재무제표 재승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021-03-15 지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021-03-25 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 불참 10 2021-03-26 제3회 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021-03-26 자금 대여의 건 찬성 찬성 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 12 2021-03-29 대표이사 선임의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-03-31 영업양도 계약 체결의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021-04-30 제3회 전환사채 재매각의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 15 2021-05-06 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021-05-07 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 조건 정정의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021-05-27 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021-05-31 지점 설치의 건지점 폐지의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021-07-01 한국수출입은행 해외투자자금대출 차입의 건 해당사항없음(중도퇴임) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021-07-01 지점 명칭 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021-07-02 제3자배정 유상증자(소액공모)의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2021-07-08 임시주주총회 소집 및 의안의 건제3자배정 유상증자(보통주)의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021-07-23 지점 폐지의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2021-08-19 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2021-08-30 단기 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 26 2021-09-09 단기 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 27 2021-10-05 지점 폐지의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 28 2021-10-06 단기 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 29 2021-10-08 단기 차입의 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 30 2021-10-15 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 31 2021-11-05 단기 차입의 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(중도퇴임) 불참 32 2021-11-08 단기 차입의 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 33 2021-11-09 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 34 2021-11-15 단기 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 35 2021-11-25 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 36 2021-11-26 사업목적 달성을 위한 일시적 단기대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2021-11-29 유형자산 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2021-12-24 단기대여 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2021-12-29 미국 법인 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 40 2021-12-31 지점 폐지의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성회사의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 구성원 중 2인을 사외이사로 구성하였으며, 이사회 운영 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.또한, 당사는 주주총회 개최시 회의 보고안건, 부의안건에 대하여 상법에 따라 주주들에게 사전 통보하고 있습니다. 이사 후보에 대해서는 성명, 학력 및 경력 등 인적사항을 사전 통보하고 있으며, 이사 후보는 경영진, 주요주주등의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없습니다.① 공시일자 : 2022년 3월 14일(최근소집통지일)② 주요내용 : 주주에게 통보한 이사후보자의 인적사항 ※ 이사의 인적사항 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 - - - - - 총 ( )명 후보자성명 주된직업 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 - - - - 주) 당사 제7기 정기주주총회에서는 이사 및 감사 선임에 대한 안건이 없었습니다. 라. 사외이사의 현황(1) 당사는 경영의 투명성 확립을 위하여 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 결격요건 여부 비고 박호인 - 서울대학교 수의학과 졸업('75)- (주)카길코리아 대표이사 사장('01~'05)- CJ제일제당(주) 사료사업부 부사장, 고문 ('08~'13)- (주)디에스엠 뉴트리션코리아 대표이사 ('13~'19)- (주)디딤 사외이사('16~현재)- 비케이 컨설팅 대표 ('19~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 석동현 - 서울대 법대 졸업- 서울대 법대 대학원 졸업- 전 부산지검장- 전 서울동부지검장- 현 변호사(법무법인 동진 대표변호사) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 주1) 2021년 08월 20일 임시주주총회를 통하여 석동현 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2021년 03월 29일 신규선임되었던 성지훈 사외이사는 2021년 10월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별동의 직원 조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 당사의 해당 지원 업무는 경영지원본부에서 담당하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 1 주1) 21년 03월 29일 정기주주총회를 통하여 성지훈 사외이사가 신규선임됨주2) 21년 08월 20일 임시주주총회를 통하여 석동현 사외이사가 신규선임됨주3) 21년 10월 18일 성지훈 사외이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임함 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 박호인 - - 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 2021년 11월 01일 코스닥협회 석동현 - - 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 주) 사외이사 성지훈은 21년 10월 18일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 의결에 따라 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적 사항당사의 감사 인적 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받으수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 성명 이동률 이영우 1 2021-02-03 2020년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음(신임) 2 2021-02-22 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 3 2021-02-26 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고외부감사인 선임보고2020년 연결 재무제표 승인의 건영업보고서 승인의 건 가결 찬성 4 2021-03-02 제6기 정기주주총회 소집 및 의안의 건전자투표제 도입 승인의 건 가결 찬성 5 2021-03-04 자금 대여의 건 가결 불참 6 2021-03-11 우리은행 기업운전일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 7 2021-03-12 2020년 연결 및 별도 재무제표 재승인의 건 가결 찬성 8 2021-03-15 지점 설치의 건 가결 찬성 9 2021-03-25 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 발행의 건 가결 불참 10 2021-03-26 제3회 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 11 2021-03-26 자금 대여의 건 가결 불참 12 2021-03-29 대표이사 선임의 건 가결 해당사항없음(퇴임) 찬성 13 2021-03-31 영업양도 계약 체결의 건 가결 불참 14 2021-04-30 제3회 전환사채 재매각의 건 가결 불참 15 2021-05-06 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 16 2021-05-07 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 조건 정정의 건 가결 불참 17 2021-05-27 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 18 2021-05-31 지점 설치의 건지점 폐지의 건 가결 불참 19 2021-07-01 한국수출입은행 해외투자자금대출 차입의 건 가결 불참 20 2021-07-01 지점 명칭 변경의 건 가결 불참 21 2021-07-02 제3자배정 유상증자(소액공모)의 건 가결 불참 22 2021-07-08 임시주주총회 소집 및 의안의 건제3자배정 유상증자(보통주)의 건 가결 불참 23 2021-07-23 지점 폐지의 건 가결 불참 24 2021-08-19 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 가결 불참 25 2021-08-30 단기 차입의 건 가결 불참 26 2021-09-09 단기 차입의 건 가결 불참 27 2021-10-05 지점 폐지의 건 가결 불참 28 2021-10-06 단기 차입의 건 가결 불참 29 2021-10-08 단기 차입의 연장의 건 가결 불참 30 2021-10-15 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 가결 불참 31 2021-11-05 단기 차입의 연장의 건 가결 불참 32 2021-11-08 단기 차입의 연장의 건 가결 불참 33 2021-11-09 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 가결 불참 34 2021-11-15 단기 차입의 건 가결 불참 35 2021-11-25 제3자배정 유상증자(보통주) 일부 변경의 건 가결 불참 36 2021-11-26 사업목적 달성을 위한 일시적 단기대여의 건 가결 찬성 37 2021-11-29 유형자산 매각의 건 가결 불참 38 2021-12-24 단기대여 연장의 건 가결 불참 39 2021-12-29 미국 법인 매각의 건 가결 찬성 40 2021-12-31 지점 폐지의 건 가결 불참 주) 2021년 03월 29일 이동률 감사의 일신상의 사유에 따른 사임으로 2021년 03월 29일 제6기 정기주주총회를 통하여 이영우 감사를 신규선임하였습니다. (2) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 - 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 (3) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사팀 1 차장 인사 및 총무관련 업무 재무팀 1 차장 기타 관련 업무 라. 준법지원인 지원 조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 해당하지 않으며, 해당 법령에 근거한 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 주1) 주1) 당사는 제6기 정기주주총회 개최시 전자투표제를 도입하여 시행하였습니다. 구분 도입기구 시행일자 주요내용 행사요건 등 비고 전자투표제도 이사회 2021.03.02 제6기 정기주주총회에서전자투표제 도입(21.03.29 한시적 도입) 예탁원 전자투표시스템의 공동인증(본인확인)을 통해 의안별 의결권 행사- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m 개별결의도입 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 소수주주권 행사내역이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 보고서제출일 현재 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,651,732 주1) - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 750,592 주2) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,901,140 - - - - 주) 상기 의결권없는 주식수는 자기주식으로 2021년 3월 26일 교환사채 발행에 따른 한국예탁결제원 예탁분 포함 수량이며 21.12.31 현재의 당사 주주명부 기준으로 기재하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정담유통 주식회사 최대주주 보통주 0 0 15,495,917 37.20 주1) (주)인포아이알 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 240,000 0.58 주2) 에이치앤씨투자조합2호 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 1,331,096 3.20 주3) 석동현 임원 보통주 0 0 46,217 0.11 주4) 이범택 前 최대주주 및 대표이사 보통주 11,100,762 29.2 0 0 - 윤정규 前 임원 보통주 1,267,595 3.3 0 0 - 이종경 前 임원 보통주 2,775,190 7.3 0 0 - 김형구 前 임원 보통주 1,387,595 3.6 0 0 - 계 보통주 16,531,142 43.5 17,113,230 41.09 - - - - - - - 주1) 2021년 01월 25일 당사의 전 최대주주인 이범택은 보유주식 전부에 대한 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 03월 29일 계약자간의 양수도 종결로 당사의 최대주주는 정담유통 주식회사로 변경되었습니다.주2) 전 최대주주 및 대표이사 이범택, 전 임원인 윤정규, 이종경, 김형구는 최대주주 변경이후 당사의 임원직에서 퇴임하였습니다.주3) (주)인포아이알은 2021.07.02 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 308,483주를 취득하였으며 상기 기말 주식수는 21.12.31현재 기준의 주주명부상의 주식수를 기준으로 기재하였습니다.주4) 에이치앤씨투자조합2호는 21.12.09 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 1,331,096주를 취득하였으며 상기 기말 주식수는 21.12.31현재 기준의 주주명부상의 주식수를 기준으로 기재하였습니다.주5) 2021.08.20 임시주주총회를 통하여 사외이사로 선임되었으며 상기 기말 주식수는 21.12.31현재 기준의 주주명부상의 주식수를 기준으로 기재하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 정담유통(주) 4 이정민 42.73 - - 이정민 42.73 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 정담유통 주식회사 자산총계 1,877 부채총계 1,197 자본총계 680 매출액 2,580 영업이익 32 당기순이익 276 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 정담유통 주식회사는 2016년 10월에 설립되어 서울특별시 동작구 상도동에 본점을 두고 있으며, 배달돼지되지 등의 브랜드로 배달전문 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 01월 25일 전 최대주주인 이범택과 주식양수도 계약을 통해 2021년 03월 29일 당사의 최대주주가 되었습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 08월 22일 이범택 11,100,762 29.2 주1) 주2) 2021년 03월 29일 정담유통(주) 15,495,917 37.2 주3) 주4) 주1) 변동내역: 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)디딤을 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.주2) 인수자금 조달방법: 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)디딤의 주주에게 합병비율에 따라 합병신주 교부주3) 2021.01.25 변경전 최대주주인 이범택은 변경후 최대주주인 정담유통 주식회사와 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021.03.29 최대주주로 변경되었습니다.주4) 정담유통 주식회사는 WESTPOINT Investment, 삼진글로벌넷, 삼진앤컴퍼니로부터 주식을 양수하고, 2021년 7월 WESTPOINT Investment로부터 777,161주를 추가 양수함에 따라 보고서작성기준일 현재 소유주식수는 15,495,917주입니다. 3. 주식 분포 현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정담유통 주식회사 15,495,917 37.20 주1) Westpoint Investment, LLC 4,379,953 10.52 주2) 우리사주조합 - - - 주1) 2021.07.02 정담유통 주식회사의 Westpoint Investment 지분 일부 매입으로 정담유통 주식회사의 주식수는 15,495,917주입니다.주2) Westpoint Investment의 지분 일부 매도에 따라 제출일 현재 주식수는 4,379,953주입니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,520 6,534 99.79 13,764,191 41,651,732 33.05 - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.didimglobal.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 라. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 구분 2021년 2021년 2021년 2021년 2021년 2021년 12월 11월 10월 09월 08월 07월 주가 월최고 1,555 1,760 1,905 2,185 2,285 2,270 월최저 1,150 1,355 1,765 1,880 2,055 2,000 평균 1,471 1,545 1,820 2,137 2,173 2,179 거래량 일최고 6,965,754 646,984 799,484 3,703,583 1,255,889 3,193,372 일최저 118,399 44,636 33,169 150,302 72,841 76,748 월간 18,261,414 3,931,056 3,534,144 12,126,130 8,216,528 11,130,999 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정민 남 1973년 01월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 수원대학교 신문방송학과 졸업- 現 정담유통 대표이사 現 에이치앤씨피이 대표이사('19~) - - 대표이사 9개월 2024년 03월 29일 임재준 남 1963년 07월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 - Creighton University 졸업('86)- University of Minnesota, MBA 졸업('88)- Citi증권 Analyst('90)- Citibank 자금부장('92)- UBS증권 기업금융 이사('94)- Dresdner KB증권 기업금융 이사('96)- 그로웰 인베스트먼트 대표('01)- MCC Capital, Los Angeles 미국 대표 파트너('06)- 우산 TMR 대표('11)- (주)디딤 등기이사('14~현재) - - - 7년 1개월 2023년 03월 26일 이용호 남 1973년 10월 사내이사 사내이사 비상근 경영관리 - 한양대학교 광고홍보학과 졸업('00)- 세종대학교 경영전문대학원 FCMBA 졸업('20)- 웹시티 프랜차이즈 대표('03~09)- 現 넘버원 가맹거래사 사무소 대표가맹거래사 現 소상공인시장진흥공단 역량강화 컨설턴트('12~현재) 現 대한가맹거래사협회 부울경 지회장('16~현재) - - - 9개월 2024년 03월 29일 박호인 남 1951년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 수의학과 졸업('75)- (주)카길코리아 대표이사사장(('01~'05)- CJ제일제당(주) 사료사업부부사장, 고문('08~'13)- (주)디에스엠 뉴트리션코리아 대표이사('13~'19)- (주)디딤 사외이사('16~현재)- 비케이컨설팅 대표이사('19~현재) - - - 4년 9개월 2023년 03월 29일 석동현 남 1960년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대 법대 졸업- 서울대 법대 대학원 졸업- 전 부산지검장- 전 서울동부지검장- 현 변호사(법무법인 동진 대표변호사) 46,217 - - 4개월 2024년 08월 20일 이영우 남 1957년 07월 감사 감사 상근 감사 - 동국대 정치외교학과 졸업('88)- 연세대 행정대학원 졸업('99)- 청와대 대통령의전비서관('93~98)- 국제경제연구소('98~03)- 한국관광공사 면세점 운영위원회 위원('13~15)- 現 태광그룹 고려저축은행 사외이사 現 여명복지재단 이사 - - - 9개월 2024년 03월 29일 주) 사외이사 성지훈은 21.10.18일자로 퇴임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사, 프랜차이즈 사업부 남 90 1 0 0 91 3년 8월 2,769,138 30,768 - - - - 본사, 프랜차이즈 사업부 여 43 4 0 0 47 4년 1월 992,381 23,079 - 직영사업부 남 157 1 0 0 158 1년 9월 3,665,532 23,347 - 직영사업부 여 214 6 0 0 220 2년 8월 5,125,971 23,953 - 합 계 504 12 0 0 516 2년 8월 12,553,022 101,147 - 주1) 연간 급여총액은 21.01.01 부터 21.12.31까지 지급한 총액입니다.주2) 상기 직원등 현황은 등기임원을 제외한 기준입니다.주3) 1인평균급여액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 525,574 105,115 - 주) 상기 미등기임원 10명 중 5명은 일신상의 사유로 퇴사하였으며 보고서작성기준일 현재 미등기임원수는 5명입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 600 - 상근감사 1 100 - 주) 2021년 10월 18일 사외이사 성지훈은 일신상의 사유로 중도 퇴임함에 따라 본 보고서작성기준일 현재 등기이사는 사외이사 포함 총 5명입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 564 113 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 447 149 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 83 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - 주1) 사내이사 중 이범택(전 최대주주), 윤정규(전 임원)는 당기중 일신상의 사유로 퇴임하였으며 상기 인원수에서는 제외하였습니다.주2) 사외이사 중 성지훈은 당기중 일신상의 사유로 퇴임하였으며 상기 인원수에서는 제외하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>당사는 보고서작성기준일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 디딤 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 1,044,130 - - 1,044,130 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - 2 2 406,073 - 293,926 699,999 계 - 8 8 1,450,203 - - 1,744,129 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등본 보고서 작성 기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 내역은 없습니다. 2. 대주주의 주식담보 ( 1) 연결회사의 대주주인 정담유통(주)이 보유중인 회사주식 중 차입금 등의 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.제공내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2021-07-02 2022-02-02 2 상상인플러스저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2021-07-02 2022-02-02 3 수성이노베이션(*2) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,500,000,000 주식 질권 설정 1,500,000 미해당 2021-07-02 2022-07-02 (*1) 채무자의 회사 경영권 인수시 조달한 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 보고기간일 이후까지 계속 연장되고 있습니다.(*2) 채무자의 사채에 대한 담보로 제공되었으며, 2022년 2월 15월에 동 사채를 상환하여 담보해지 되었습니다.내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2022-02-02 2022-04-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2022-02-02 2022-04-02 3 주식회사베이트리(*1) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-04-14 (*1) 채무자의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 3. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성 기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 내역은 없습니다. 4. 대주주와의 영업거래본 보고서 작성 기준일 현재 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래 금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입) 계약에 해당하는 내역은 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래본 보고서 작성 기준일 현재, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역은 없습니다. 6. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통㈜ Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장 ㈜보름달양조장 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 ㈜인포아이알 (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ 156,990 68,430 - - ㈜티씨아이 3,371 - 17,783 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 974,952 - 1,001,924 ㈜제이디에프앤비 123,540 - 425,740 - (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 선수금 정담유통㈜ - 331,554 - ㈜티씨아이 1,499 71,063 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 선수금 ㈜티씨아이 - 69,328 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 290,400 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주)(*1) 330,000 - 552,000 552,000 ㈜제이디에프앤비 437,450 328,400 - - ㈜인포아이알 - - 243,000 243,000 비등기임원 - - 75,000 75,000 (*1) 보고기간이후 2022년 3월 11일자로 대여금 전액을 회수하였습니다. (단위: 천원 ) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜티씨아이 - - - - ㈜보름달양조장 - - - - ㈜제이디에프앤비 437,450 328,400 - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 대표이사 기업은행 - 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 하나은행 - 2,400,000 신한은행 1,099,200 5,724,000 우리은행 - 11,487,000 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,080,000 1,200,000 한국농수산물유통공사 - 1,000,000 합계 4,361,200 36,122,759 한편 연결회사는 해외종속회사의 임대차계약과 관련하여 현지 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 7. 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 539,032 448,370 퇴직급여 134,868 98,838 합계 673,900 547,208 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.09.14 조회공시요구(현저한시황변동)에 대한 답변 2020.09.11 한국거래소로부터 현저한 시황변동에 대한 조회공시(답변기한: 2020.09.14) 2020.09.14 현저한 시황변동에 대한 중요한 정보가 없음으로 답변 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안 가결여부 2012-05-07 임시주주총회 1. 유한회사로 조직변경에 관한 건 가결 2012-08-20 임시사원총회 1. 지분 양도의 건 가결 2012-08-29 임시사원총회 1. 지분 양도의 건 가결 2013-04-10 정기사원총회 1. 재무제표 승인의 건 가결 2. 이사 해임의 건 가결 3. 감사 해임의 건 가결 4. 이사보수 한도 승인의 건 가결 5. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2013-12-11 임시사원총회 1. 정관(변경)목적의 건 가결 2014-03-31 정기사원총회 1. 재무제표 승인의 건 가결 2. 이사보수 한도 승인의 건 가결 3. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2014-07-11 임시사원총회 1. 지분 양도의 건 가결 2014-09-25 임시사원총회 1. 이사 및 감사 해임의 건 가결 2. 이사, 감사 보선의 건 가결 2014-10-02 임시사원총회 1. 출자지분 양도 승인의 건 가결 2. 정관 변경의 건 가결 2014-11-05 임시사원총회 1. 출자지분 양도 승인의 건 가결 2. 정관 변경의 건 가결 2015-02-27 임시사원총회 1. 출자지분 양도 승인의 건 가결 2. 정관 변경의 건 가결 2015-03-31 정기사원총회 1. 2014 회계연도 재무제표 승인의 건 가결 2. 대표이사(이사)선임의 건 가결 3. 감사선임의 건 가결 2015-04-10 임시사원총회 1. 주식회사로 조직변경에 관한 건 가결 2. 조직변경 및 채권자 이의제출 공고 신문지정의 건 가결 3. 정관승인의 건 가결 4. 임원선임의 건 가결 2015-12-18 임시주주총회 1. 임원퇴직금 지급 승인의 건 가결 2016-03-25 정기주주총회 1. 제10기 재무제표 승인의 건(2015.1.1-2015.12.31) 가결 2. 이사 선임의 건 가결 3. 감사 선임의 건 가결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2016-11-29 임시주주총회 1. 정관 변경의 건 가결 2. 사외이사 선임의 건 가결 2017-03-30 정기주주총회 1. 제11기 재무제표 승인의 건(2016.1.1-2016.12.31) 가결 2. 이사 보수한도 승인의 건 가결 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2017-05-16 임시주주총회 1. 정관 변경의 건 가결 2. 사외이사 선임의 건 가결 2017-07-18 임시주주총회 1. 합병 승인의 건 가결 2. 정관 일부 변경의 건 가결 3. 이사 선임의 건 가결 4. 감사 선임의 건 가결 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 7. 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 가결 2018-03-23 정기주주총회 제1호 의안: 제3기(2017.1.1.∼2017.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-03-28 정기주주총회 제1호 의안: 제4기(2018.1.1.∼2018.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-03-26 정기주주총회 제1호 의안: 제5기(2019.1.1.∼2019.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 이사 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 2021-03-29 정기주주총회 제1호의안: 제6기(2021.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호의안: 정관일부 변경의 건 가결 제3호의안: 이사 선임의 건 가결 제4호의안: 감사 선임의 건 가결 제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-08-20 임시주주총회 제1호의안: 정관일부 변경의 건 가결 제2호의안: 이사선임의 건 가결 다. 계속기업관련 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기순손실이 5,941백만원이고 당기말 현재 부채비율은 566%이며 유동부채가 유동자산을 13,504백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 이에따라 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 상세 계획 경영개선계획 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선,고수익 유통식품(HMR, RMR 등)의 지속적인 매출확대 자금조달계획 단기차입금의 장기차입금 전환, 장기정책차입 유치등을 통한 자금조달계획 달성 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등본 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건등의 내역은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표등의 내역은 없습니다. 다. 채무보증 현황본 보고서 제출일 현재 타인을 위해 제공된 채무보증의 내역은 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황본 보고서 제출일 현재 채무인수약정의 내역은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 및 인도네시아 상표권 관련 중재 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당기말 전기말 구매자금대출 기업은행 등 - 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 12,417,891 28,790,371 합계 12,417,891 31,590,371 (3) 당기말 현재 연결회사는 차 입금 및 무보증사모사채발행 등과 관련하여 대표이사로부터 4,361,200원(전기말: 36,122,759천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채발행과 관련하여 신용보증기금 으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 기업은행으로부터 0천원(전기말: 1,000,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 984,331천원(전기말: 1,029,669천원) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회 사는 기업은행으로부터 $0천(전기말: $2,314천)과 신한은행으로부터 $0천(전기말: $300천)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 공시대상 기간 중 회사의 업무수행등과 관련하여 법령상 의무 위반에 따른 관계기관 처벌 및 조치사항의 내역이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 관계법령에 따른 단기매매차익 발생 및 환수 등에 관한 내역이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 본 보고서작성기준일 이후 부터 본 보고서제출일 사이에 발생한 주요 사항 (1) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2022년 2월 28일 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 20억원 발행하였습니다. 이에따라 "발행회사"는 "본 사채"와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자, 비용 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 "발행회사" 소유의 투자부동산토지(담보설정금액 : 24억원)를 제공하였습니다. (2) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2022년 3월 17일 운영자금을 기타법인으로부터 10억원을 차입하였습 니 다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 이후 전환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였으며, 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사는 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 한해 고래식당 상표권(담보설정금액 : 20억원)를 제공하였습니다. (4) 연결회사는 보고기간종료일 이후 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주)(*1) 940,000 1,270,000 - - ㈜제이디에프앤비 141,900 - - - (*1) 보고기간이후 2022년 3월 11일자에 동 대여금 전액을 회수하였습니다. 나. 외국지국회사의 자회사 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중요한 자산양수도당사는 2017년 11월 30일 이사회를 통하여 인천광역시 연수구 송도동 22-8번지에 보유한 토지 및 건물을 주식회사 하나은행(베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제32호의 신탁업자로서의 자격, 양수인)에게 양도하기로 결의하였습니다.(1) 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 22-8 형 태 토지 및 건물 양수도대상자산 토 지 1,839.4㎡ 건 물 3,982.07㎡ 양 수 자 주식회사 하나은행 (베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호의 신탁업자로서의 자격) 양 도 자 주식회사 디딤 양수ㆍ도 가액 16,000,000,000원 (2) 자산양수도 대금 지급 방법 구 분 지급일 금 액 (원) 지급방법 건물 거래대금 2017년 12월 01일 6,400,000,000 현금 토지 거래대금 2017년 12월 01일 9,600,000,000 현금 합 계 - 16,000,000,000 - (3) 자산양도 진행일정 구 분 일 자 비 고 외부평가기간 2017년 11월 20일~2017년 11월 30일 정진회계법인 이사회결의일 2017년 11월 30일 - 자산양수도 계약체결일 2017년 11월 30일 - 주요사항보고서 제출일 2017년 11월 30일 - 자산양수도 종료일 2017년 12월 01일 - (주1) 거래대금 총액 16,000,000,000원중 30억원은 주식회사 디딤이 임차를 하기 위한 임차보증금으로 상계됨으로서, 거래대금 160억원중 30억원이 상계되고, 2017년 12월 01일에 130억원을 수령하였습니다. 라 . 중소기업기준 검토표당사는 본 보고서작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 합병등의 사후정보(1) 합병 당사 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 한화에이씨피씨기업인수목적(주) (주)디딤 합병 후 존속여부 존속회사 소멸회사 대표이사 김종환 이범택 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 56,10층(여의도동) 인천광역시 남동구 논현로 46번길 39-24(논현동) 연락처 02 - 3772 - 7318 032 - 819 - 6970 설립연월일 2015년 03월 30일 2006년 10월 23일 납입자본금(주1) 745,000,000원 450,000,000원 자산총액(주2) 16,050,518,122원 44,511,995,092원 결산기 12월 12월 종업원수(주3) 5명 460명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,450,000주(액면 100원) 보통주 90,000주(액면 5,000원) 주1) 양사 모두 증권신고서 제출일 현재 발행주식수 및 자본금 기준입니다.주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2017년 1분기 현재 한국채택국제회계기준에 의한 자체 결산수치입니다.주3) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다. (2) 합병의 배경한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 03월 30일 설립되어 당해연도 06월 10일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2015년 06월 한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 코스닥 상장 이후, (주)디딤을 한화투자증권(주)로부터 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 판단하였습니다.이에 한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 (주)디딤을 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 (주)디딤의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 하였습니다.기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및사업 확장 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단하였습니다.(3) 합병 시 발행되는 신주 및 합병비율 구 분 적 요 합병으로 인한발행주식의 수 기명식 보통주식 27,751,905주 1주당 액면가액 100원 합병비율 (주)디딤 보통주 1주당 308.3545000주의 비율로 하여 한화에이씨피씨기업인수목적(주)의 보통주식을 교부합니다. 주) 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜디딤을 흡수합병함에 있어 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜디딤의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주를 교부하였습니다. (4) [합병등] 전ㆍ후의 재무정보 (단위: 원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ.유동자산 22,185,861,870 10,200,000,000 32,385,861,870 Ⅱ.비유동자산 38,269,268,245 (11,014,783,278) 27,254,484,967 자산총계 60,455,130,115 59,640,346,837 부채 - Ⅰ.유동부채 25,145,063,697 (5,800,000,000) 19,345,063,697 Ⅱ.비유동부채 7,084,202,683 7,084,202,683 부채총계 32,229,266,380 26,429,266,380 자본 - Ⅰ.자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 Ⅱ.기타자본항목 24,705,673,235 4,985,216,722 29,690,889,957 자본총계 28,225,863,735 33,211,080,457 부채와자본총계 60,455,130,115 59,640,346,837 주1) 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2017년 3분기 연결재무제표 (2017년 9월 30일)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사디딤 매출액 67,252 73,292 68,808 -2.1 97,013 -32.36 - 영업이익 5,250 5,441 1,525 68.41 4,550 18.21 - 당기순이익 4,117 4,266 2,319 42.15 2,609 38.84 - (6) 실적 괴리율 요인1) 2018년말 (단위: 백만원) 과목 차이 비고 매출액 23,721 - 신규 브랜드 연안식당 2018년 하반기 본격적 매출증가 영향 영업이익 (991) - 2018년 해외사무소 설립 이후 고정비(인건비,광고선전비,임차료) 발생 338백만원- 해외 Didim Singapore PTE LTD 직영점 영업 손실 발생 170백만원- 2018년 최저임금 상승에 따른 인건비 증가로 직영점 수익 감소 483백만원 당기순이익 (1,657) - 2018년 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 현물자에 따른 연결재무 제표 작성 적용으로 이자비용 등 435백만원 손실 발생- 투자활동 증가로 인한 차입금 증가 초래로 금융비용 증가 및 법인세비용 증가 약231백만원 손실 발생 2) 2017년말 당사는 2017년 합병 등에 대한 예측시 상장비용등을 반영하지 않았습니다. 따라서, 영업이익 및 당기순이익에 대한 예측과 실적의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 차이 비고 기타비용(합병비용) 2,496 - 합병 비용(a-b) : 2,496백만원 . 합병 대가(a): 15,235백만원 . 인수한 순자산의 공정가치(b): 12,739백만원 법률상합병회사 비용 반영 493 - 한화ACPC 스팩 인수 수수료(주관사) : 202백만원- 자문 수수료 : 176백만원- 등기 수수료 : 42백만원- 합병 평가 용역수수료 : 10백만원- 합병 주총컨설팅비 : 20백만원- IR/PR 행사비용 등 : 43백만원 해외법인영업손실 111 - Didim Singapore PTE LTD., 영업손실 발생 대손상각비반영 300 - 최초 IFRS 적용 감사 시 매출채권의 보수적 평가에 따른 손상비 반영 기타사유 322 - 신규 직영점 초기 OPEN 비용 반영- 신규 직영점 B.E.P 매출 미달성으로 인한 손실 증가 (B.E.P 매출까지 오픈 후 약 6개월 소요)- 신규 직영점 증가에 따른 감가상각비 증가 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,659,999 2021년 12월 30일 2022년 12월 30일 주석 참조 주1) 참조 41,651,732 주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수로 신주발행일로부터 1년간 보호예수조치함주2) 기타 자세한 사항은 21년 12월 9일 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참조하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DIDIM FOOD USA INC. 2013.10.10 3460 W 8th Street Los Angeles CA(90005) 음식점 운영업 1,937,199 의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호) 부 DIDIM BUENA PARK, INC. 2016.08.25 3700 WILSHIRE BLVD. SUITE 909 음식점 운영업 1,165,656 의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호) 부 Didim YES PLAZA, Inc. 2017.05.05 50 Outlaw,IRVINE California, CA 92602 음식점 운영업 430,141 의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호) 부 Didim Magal Town OC, Inc. 2017.12.28 6940 BEACH BLVD, SUITE D515-A CA 90621 음식점 운영업 6,408,799 의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호) 부 ㈜디딤트레이딩 2019.03.13 인천광역시 연수구 해돋이로 157, 3층 302호(송도동) 유통업 - 의결권의 과반수이상 보유(기업회계기준서 제1110호) 부 (*1) 연결회사는 전기 중 베트남 RED SUN 그룹과 브랜드 설립을 위한 합작 투자계약을 체결하여 ㈜디알에프앤비를 설립하였으나, 관련 투자계약이 코로나바이러스감염증-19사태의 악화로 인하여 계약이 취소됨에 따라 폐업처리되었습니다.주1) 주요 종속기업 여부 판단기준은 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상 기준입니다.주2) 주요 사업에 대한 상세 내역은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 디딤 110111-5680643 - - 비상장 5 DIDIM FOOD USA INC. - DIDIM BUENA PARK, INC. - Didim YES PLAZA, Inc. - Didim Magal Town OC, Inc. - ㈜디딤트레이딩 120111-0987993 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DIDIM FOOD USA INC. 비상장 2013년 10월 10일 사업투자 214,800 70 100.00 673,591 - - - 70 100.00 673,591 1,937,198 -58,755 Didim Buena Park, Inc. 비상장 2016년 08월 25일 사업투자 111,700 120 100.00 - - - - 120 100.00 - 1,165,656 -379,542 Didim YES PLAZA, Inc. 비상장 2017년 06월 07일 사업투자 224,062 30 100.00 - - - - 30 100.00 - 430,141 -154,309 DIDIM MAGAL TOWN OC, INC. 비상장 2018년 01월 26일 사업투자 637,740 120 100.00 370,539 - - - 120 100.00 370,539 6,408,799 68,571 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 비상장 2018년 06월 15일 사업투자 3,200,000 700,000 20.00 406,073 - - 293,927 700,000 20.00 700,000 16,285,177 115,707 주식회사 티씨아이 비상장 2019년 01월 22일 사업투자 1,500,000 300,000 50.00 - - - - 300,000 50.00 - 3,243 -357,871 주식회사 디딤트레이딩 비상장 2019년 03월 26일 사업투자 150,000 30,000 100.00 - - - - - - - - - 주식회사 보름달양조장 비상장 2019년 02월 01일 사업투자 250,000 50,000 33.33 - - - - 50,000 33.33 - - - 합 계 1,080,340 - 1,450,203 - - 293,926 1,080,340 - 1,744,130 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없습니다.