선샤인푸드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 디딤이앤에프(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 경영목적 및 신규사업추진 전략에 따라 2022년 11월 21일 회사의 상호을 주식회사 디딤에서 주식회사 디딤이앤에프로 변경되었습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

WESTPOINT INVESTMENT, LLC	3,655,777	6.33%

(주)테라핀	3,652,968	6.33%

자기주식	750,592	1.30%

기타	49,687,873	86.04%

합계	57,747,210	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 858,511 - - 3,046,216 - - 매출채권 2,123,281 - - 3,097,136 - - 기타금융자산 5,899,867 - - 19,239,852 - - 금융리스채권 1,059,072 - - 1,246,795 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 74,322 - - 65,865 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 10,000 합계 9,940,731 74,322 10,000 26,629,999 65,865 10,000 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,135,982 - 2,102,614 - 기타금융부채 3,245,629 - 3,705,292 - 차입금 12,869,800 - 13,044,297 - 사채 670,000 - 670,000 - 전환사채 5,465,880 - 17,883,918 - 교환사채 929,507 - - - 리스부채(*1) 16,210,396 - 16,458,555 - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - - 731,214 합계 41,527,194 - 53,864,676 731,214 (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 858,511 (*1) 매출채권 2,123,281 (*1) 금융리스채권 1,059,072 (*1) 기타금융자산 5,899,867 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 74,322 74,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 10,025,053 84,322 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,135,982 (*1) 기타금융부채 3,245,629 (*1) 차입금 12,869,800 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 929,507 (*1) 전환사채 5,465,880 (*1) 리스부채 16,210,396 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - 합계 41,527,194 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,046,216 (*1) 매출채권 3,097,136 (*1) 금융리스채권 1,246,795 (*1) 기타금융자산 19,239,852 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,865 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 26,705,864 75,865 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,102,614 (*1) 기타금융부채 3,705,292 (*1) 차입금 13,044,297 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 833,473 (*1) 전환사채 17,883,918 (*1) 리스부채 16,458,555 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 731,214 731,214 합계 55,429,363 731,214 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 77,930 - - - 77,930 외환차이로 인한 손실 (37,973) - - - (37,973) 이자수익 522,596 - - - 522,596 이자비용 - - (2,573,121) - (2,573,121) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,990 - - 1,990 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (36,079) - - (36,079) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (6,091) - - (6,091) 사채상환이익 - - 672,486 - 672,486 사용권자산처분이익 - - 145,824 - 145,824 리스부채처분이익 - - 7,460 - 7,460 대손상각비 (144,866) - - - (144,866) 파생상품평가이익 - - - 102,172 102,172 파생상품평가손실 - - - (49,840) (49,840) 당기손익 합계 417,687 (40,180) (1,747,351) 52,332 (1,317,512) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 417,687 (40,180) (1,747,351) 52,332 (1,317,512) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 30,490 - - - - 30,490 외환차이로 인한 손실 (91,173) - - - - (91,173) 이자수익 453,318 - - - - 453,318 이자비용 - - - (1,776,004) - (1,776,004) 배당금수익 - - 912,767 - - 912,767 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,885 - - - 1,885 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (124,233) - - - (124,233) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (13,791) - - - (13,791) 사채계약변경상환이익 - - - - 795,370 795,370 사채상환이익 - - - - 67,953 67,953 리스부채처분이익 - - - 509,497 - 509,497 대손상각비 (117,056) - - - - (117,056) 기타의대손상각비 (376,186) - - - - (376,186) 파생상품평가손실 - - - - (20,000) (20,000) 당기손익 합계 (100,607) (136,139) 912,767 (1,266,507) 843,323 252,837 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - (42,395) - - (42,395) 총포괄손익 합계 (100,607) (136,139) 870,372 (1,266,507) 843,323 210,442 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 48,944 50,704 은행예금 809,567 2,995,512 합계 858,511 3,046,216 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,500,035 (1,376,755) - 2,123,280 단기금융상품 - 기타유동금융자산 - 미수금 261,695 (217,115) - 44,580 미수수익 8,136 - - 8,136 대여금 216,179 - - 216,179 유동성장기대여금 15,000 - - 15,000 소계 4,001,045 (1,593,870) - 2,407,175 비유동성 항목 기타비유동금융자산 - - - - 보증금 6,766,601 - (1,150,629) 5,615,972 소계 6,766,601 - (1,150,629) 5,615,972 합계 10,767,646 (1,593,870) (1,150,629) 8,023,147 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,329,025 (1,231,889) - 3,097,136 단기금융상품 - 기타유동금융자산 - 미수금 874,435 (335,608) - 538,827 미수수익 679,631 (11,075) - 668,556 대여금 11,744,830 (444,168) - 11,300,662 유동성장기대여금 15,000 - - 15,000 소계 17,642,921 (2,022,740) - 15,620,181 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 7,950,101 - (1,233,295) 6,716,806 소계 7,950,101 - (1,233,295) 6,716,806 합계 25,593,022 (2,022,740) (1,233,295) 22,336,987 (2) 손실충당금 변동 내역 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 금액 1,559,129 2,029,121 1,773,105 1,312,114 대손상각비(*1, *2) 41,122 144,866 32,250 493,242 대손충당금 제각 - 573,736 - - 기말 금액 1,600,251 2,747,723 1,805,355 1,805,356 (*1) 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용의 거래손익은 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,931,006 (5,196) 3,925,810 3,472,993 (2,657) 3,470,336 제품 298,884 (40,502) 258,382 377,111 (63,355) 313,756 원재료 427,074 (2,581) 424,493 836,522 (40,031) 796,491 합계 4,656,964 (48,279) 4,608,685 4,686,626 (106,043) 4,580,583 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 18,052,419천원(전분기: 21,313,359천원)입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (57,764)천원(전분기: 62,161천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 당분기 보험상품 65,865 101,838 (32,466) (60,916) 74,321 합계 65,865 101,838 (32,466) (60,916) 74,321 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 평가 전분기 보험상품 255,385 115,885 (235,700) (63,234) 72,336 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - (1,684,729) (90,871) - 주식회사 투믹스홀딩스제1회 사모 전환사채 - 15,000,000 (4,000,000) - 11,000,000 합계 2,030,985 15,115,885 (5,920,429) (154,105) 11,072,336 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 당분기 ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 10,000 - - 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 전분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 834,192 (779,840) (54,352) - ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 844,192 (779,840) (54,352) 10,000 10. 공동기업 및 관계기업 (1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역당분기말과 전분기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 관계기업 주식회 티씨아이(*2) 한국 - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*3) 한국 - - - 주식회사 아이윌미디어 한국 38.44 - - (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 이사회 승인을 받아 지분을 매각으로 결정하여 양수도가 완료 되었습니다.(*3) 회사는 전기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호가 제3자에게 매각이 되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다. (2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 재분류(*1) 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - 관계기업 주식회사 아이윌미디어 - 6,187,500 (6,187,500) - 합계 - 6,187,500 (6,187,500) - (*1) 회사는 경영진의 결정에 따라 주식회사 아이윌미디어의 주식을 매각하기로 하여, 매각예정자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 처분/재분류 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2종 700,000 (700,000) - 합계 700,000 (700,000) - 11. 금융리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,246,795 1,448,448 취득 - - 상각액 (187,723) (201,653) 기말 순장부금액 1,059,072 1,246,795 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (417,879) (230,156) 12. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 15,352,216 3,438,550 59,526 2,787,185 3,455 1 1,006,562 - 22,647,495 취득 - - - 56,546 25,807 - 28,138 - 110,491 처분 - - - (116,806) (2,281) - (29,100) - (148,187) 감가상각(*1) - (87,421) (17,219) (754,805) (1,066) - (287,434) - (1,147,945) 기말 순장부금액 15,352,216 3,351,129 42,307 1,972,120 25,915 1 718,166 - 21,461,854 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,872 7,519,153 180,877 8,137 5,216,188 - 32,566,273 감가상각누계액 - (145,701) (699,475) (5,337,810) (151,593) (8,136) (4,372,899) - (10,715,614) 손상차손누계액 - - (51,090) (209,223) (3,369) - (125,123) - (388,805) (*1) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 임차건물인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 - - 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,615 22,100 7,813,211 취득 15,352,216 3,496,830 7,900 449,784 1,149 - 579,335 - 1,486,190 21,373,404 처분 - - - (538) - - (1,607) - - (2,145) 감가상각 - (29,140) (20,275) (699,050) (8,665) - (413,364) (484,338) - (1,654,832) 손상차손 - - - (24,248) - - (11,699) - - (35,947) 대체 - - - 1,455,987 - - 52,303 - (1,508,290) - 해외사업장환산차이 - - - 18,264 5,679 - 72,569 865,870 - 962,382 기말 순장부금액 15,352,216 3,467,690 65,757 3,229,951 32,187 1 1,508,124 4,800,147 - 28,456,073 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,871 9,943,833 496,401 8,137 7,112,131 8,660,012 - 45,862,431 감가상각누계액 - (29,140) (676,024) (6,173,200) (460,559) (8,136) (5,282,276) (2,759,953) - (15,389,288) 손상차손누계액 - - (51,090) (540,682) (3,655) - (321,731) (1,099,912) - (2,017,070) (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물 차입금과 관련하여 담보(설정금액: 15,600,000천원)와 제10회차 전환사채 질권설정(설정금액:4,800,000천원)이 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,495 3,177,217 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 - 10,495 3,177,217 (2) 투자부동산 담보제공 내역당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회 전환사채와 관련하여 담보 설정금액 1,500,000천원이 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 13,383,709 78,955 13,462,664 취득 2,177,144 83,047 2,260,191 처분 (384,229) (43,190) (427,419) 감가상각 (1,622,709) (40,059) (1,662,768) 기말 순장부금액 13,553,915 78,753 13,632,668 취득원가 25,591,041 139,840 25,730,881 감가상각누계액 (10,705,415) (27,202) (10,732,617) 손상차손누계액 (1,331,711) (33,885) (1,365,596) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 23,126,650 84,021 23,210,671 취득 471,729 27,970 499,699 처분 (3,690,162) - (3,690,162) 손상차손 (138,277) - (138,277) 감가상각 (3,026,551) (60,502) (3,087,053) 해외사업장환산차이 496,871 - 496,871 기말 순장부금액 17,240,260 51,489 17,291,749 취득원가 38,337,701 211,056 38,548,757 감가상각누계액 (18,429,354) (93,567) (18,522,921) 손상차손누계액 (2,668,087) (66,000) (2,734,087) (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 2,059,654 2,005,561 리스부채 이자비용 469,828 497,754 소액자산리스 관련 비용 75,994 30,731 단기리스 관련 비용 59,872 32,622 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 432,059 235,034 합계 3,097,407 2,801,702 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 150,464 116,463 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,458,555 27,824,458 계약의 증감 1,832,595 (4,169,845) 상각 469,828 756,888 지급 (2,866,241) (4,226,149) 환율변동효과 - 686,870 기말 15,894,737 20,872,222 15. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 19,703 432,191 - 13,500 465,395 취득 - 7,000 - - (7,000) - 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 상각(*2) - (8,106) (80,153) - - (88,259) 기말 순장부금액 1 18,597 352,038 - 6,500 377,136 취득원가 913,000 402,236 690,179 500,725 6,500 2,512,640 상각누계액 (912,999) (343,822) (335,447) - - (1,592,268) 손상누계액 - (39,817) (2,694) (500,725) - (543,236) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하여 기타비용에 반영하였습니다.(*2) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 취득 - - - - 13,500 13,500 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - 해외사업장환산차이 - - 17,455 - - 17,455 손상차손 - - (1,528) (43,139) - (44,667) 상각 - (11,628) (27,918) - - (39,546) 기말 순장부금액 1 23,001 122,408 - 13,500 158,910 취득원가 913,000 395,237 793,949 500,725 13,500 2,616,411 상각누계액 (912,999) (332,419) (569,331) - - (1,814,749) 손상누계액 - (39,817) (102,210) (500,725) - (642,752) 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 716,776 596,644 선급금대손충당금 (6,381) (6,381) 선급비용 22,913 39,890 소계 733,308 630,153 비유동성 항목 장기선급금 1,797 2,427 소계 1,797 2,427 합계 735,105 632,580 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 롯데손해보험 보험약관대출 2.95% 11,900 30,060 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 5,150 5,150 삼성화재보험 보험약관대출 3.00% 2,750 2,750 U.S. Treasury 0.00% - 6,337 합계 19,800 44,297 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 인천축협 시설자금대출 5.80% 4,954,000 5,000,000 관악농협 시설자금대출 5.80% 3,942,000 4,000,000 부천농협 시설자금대출 5.80% 3,954,000 4,000,000 합계 12,850,000 13,000,000 차감: 유동성장기차입금 - - 차감후 잔액 12,850,000 13,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 670,000 합계 670,000 670,000 차감: 유동성장기차입금 - - 차감후 잔액 670,000 670,000 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 - 600,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 - 2,000,000 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 - 4,000,000 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 5,400,000 8,700,000 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 - 4,000,000 액면가액 합계 5,400,000 19,300,000 상환할증금액 520,841 1,750,740 사채할인발행차금 (454,961) (3,166,822) 장부금액 합계 5,465,880 17,883,918 차감: 유동성전환사채 (5,465,880) (17,883,918) 차감 후 잔액 - - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 취득한 타법인 주식(주식회사 아이윌미디어 보통주식B)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. (3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 19. 교환사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모교환사채(*1) 액면금액 1,000,000 1,000,000 교환권조정(사채할인발차금) (104,033) (166,527) 장부금액 합계 895,967 833,473 차감 : 유동성교환사채 895,967 833,473 차감 후 잔액 - - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,019원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점(*2) 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,015원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 교환가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,179,057 주 496,277 주 2,015원 2021.03.29 ~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분/대체 평가 당분기말 파생상품(*1) 731,214 (783,546) 52,332 - (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품(*2) - 1,018,000 20,000 1,038,000 (*2) 회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 2,373,472 2,760,106 미지급비용 315,590 377,461 합계 2,689,062 3,137,567 비유동성 항목 보증금 556,567 567,725 합계 3,245,629 3,705,292 22. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 830,383 963,943 순이자원가 61,092 31,951 종업원급여에 포함된 총 비용 891,475 995,895 총 비용 중 45,108천원(전분기: 62,609원)은 매출원가에 포함되었으며, 846,367천원(전분기 : 933,285천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,325,862 3,842,053 사외적립자산의 공정가치 (476,862) (779,135) 재무상태표상 부채 2,848,999 3,062,919 23. 충당부채 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 설정(*1) 대체 당분기말 복구충당부채 925,348 500,000 (302,258) 1,123,090 (*1) 회사는 주식회사 테라핀이 소유한 아이윌미디어에 대한 주식 양수도 계약을 체결하고 1차 매매대금을 지급하였으며, 이후 2차 매매계약을 이행하지 못하여 합의서 조항의 위약금을 충당부채로 계상하였습니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 설정액 설정 대체 전분기말 복구충당부채 823,213 102,134 - 925,347 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 267,088 366,590 선수수익 6,771 - 예수금 196,695 243,405 부가세예수금 959,869 883,003 소계 1,430,423 1,492,998 장기선수수익 27,082 - 합계 1,457,505 1,492,998 25. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 가맹계약 거래로 인하여 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 477,896 529,796 합계 477,896 529,796 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 477,896천원중 168,368천원이 당분기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 309,528천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기 이전 발생하여 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 117,651 100,206 26. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 매각예정인 자산을 매각예정으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 원가 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 관계기업투자 6,187,500 - 6,187,500 27. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 57,747,210주 49,670,929주 보통주자본금 또는 출자금 5,774,721천원 4,967,093천원 (*1) 당분기말 및 전기말 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기초발행주식수 49,670,929주 41,651,732주 유상증자 4,461,968주 전환사채의 전환권행사 6,866,281주 3,557,229주 기말발행주식수 57,747,210주 49,670,929주 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 (194,010) 810,025 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 교환사채상환손익 8,244 8,244 전환사채상환손익 846,727 791,951 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 (979,622) (30,363) (*1) 회사는 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다.(3) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (32,358,628) (26,815,224) 합계 (32,348,628) (26,805,224) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 28. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,735,693 8,685,411 3,450,293 8,313,665 제품매출 1,096,720 3,040,529 1,096,237 3,419,111 음식수입 7,898,503 27,494,393 10,944,998 30,940,836 기타매출 454,362 1,629,835 435,125 1,180,588 합계 12,185,278 40,850,168 15,926,653 43,854,200 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,666,312 12,096,651 4,465,406 12,941,151 퇴직급여 174,898 846,367 276,361 933,285 복리후생비 302,169 955,163 379,702 1,070,675 여비교통비 33,729 131,881 74,647 171,383 접대비 30,730 92,636 65,829 121,128 세금과공과 207,065 574,064 248,031 621,672 수도광열비 153,168 532,413 188,483 524,887 전력비 233,964 681,422 252,985 636,212 감가상각비 968,191 3,104,979 1,188,391 3,649,143 무형자산상각비 28,874 88,258 9,102 29,975 지급임차료 - - - - 보험료 35,724 114,309 39,760 111,649 운반비 150,332 508,066 91,628 259,702 소모품비 85,892 261,374 149,604 326,509 지급수수료 923,705 2,869,504 1,516,091 3,034,072 광고선전비 73,709 305,800 192,213 358,085 대손상각비(환입) 41,122 144,866 17,755 117,056 기타 503,466 1,503,311 855,653 1,806,183 합계 7,613,050 24,811,064 10,011,641 26,712,767 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 6,308,322 18,080,521 6,816,922 21,759,955 재고자산의 변동 (548,035) (28,101) 870,948 (846,996) 종업원급여 4,113,341 13,846,185 5,234,420 15,235,497 감가상각비 976,383 3,130,402 1,197,716 3,679,630 무형자산상각비 28,874 88,258 9,102 29,975 복리후생비 330,349 1,024,184 379,702 1,070,720 지급수수료 933,661 2,893,871 1,522,864 3,060,229 운반비 171,356 572,120 109,540 308,115 기타 1,461,640 4,541,933 1,951,003 4,718,023 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,775,891 44,149,373 18,092,217 49,015,148 31.금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 71,272 522,595 243,636 453,318 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 233 1,990 481 1,885 파생상품평가이익 - 102,172 - - 리스부채처분이익 6,154 7,460 509,497 509,497 사채계약변경상환이익 - - - 795,370 사채상환이익 130,840 672,487 2,503 67,953 배당금수익 - - 609,535 912,767 합계 208,499 1,306,704 1,365,652 2,740,790 금융원가 이자비용 655,848 2,573,121 1,087,577 2,312,052 파생상품평가손실 - 49,840 (955,600) 20,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 9,067 36,079 7,207 124,233 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 2,591 6,092 12,203 13,791 합계 667,506 2,665,132 151,387 2,470,076 32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 21,721 77,931 683,589 1,193,203 유형자산처분이익 - 93,875 - - 임대료수익 2,462 2,462 - - 사용권자산처분이익 18,232 145,824 - - 매각예정비유동자산평가이익 - - - 775 매각예정비유동자산처분이익 - - - 148,619 매각예정비유동부채처분이익 - - - 51,821 잡이익 7,165 33,909 14,855 187,199 합계 49,580 354,001 698,444 1,581,617 기타비용 외환차이 7,164 37,973 48,997 91,173 유형자산처분손실 - 132,406 145 145 기부금 - 14,427 1,493 5,204 영업권손상차손 - - - 43,139 유형자산손상차손 - - - 35,948 무형자산손상차손 - - - 1,528 사용권자산손상차손 - - - 138,277 매각예정비유동자산평가손실 - - - 56,033 기타의대손상각비 - - 14,495 376,186 잡손실 47,542 1,042,775 60,543 176,812 합계 54,706 1,227,581 125,673 924,445 33. 주당이익(손실) 기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 분기순이익(손실) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,054,745,381) (5,406,947,757) (441,894,425) (4,532,860,169) 계속영업이익(손실) (2,054,745,381) (5,406,947,757) (232,277,438) (4,173,024,236) 중단영업이익(손실) - - (209,616,987) (359,835,933) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 56,779,807 51,568,949 45,496,155 42,449,643 기본주당이익(손실) (36) (105) (10) (107) 계속영업주당이익(손실) (36) (105) (5) (98) 중단영업주당이익(손실) - - (5) (8) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 주당 손익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2023-01-01 49,670,929 (750,592) 48,920,337 273 13,355,252,001 48,920,337 2023-03-13 891,265 - 891,265 202 180,035,530 891,265 2023-03-24 713,012 - 713,012 191 136,185,292 713,012 2023-06-07 388,500 - 388,500 116 45,066,000 388,500 2023-06-23 181,818 - 181,818 100 18,181,800 181,818 2023-07-05 1,340,481 - 1,340,481 88 117,962,328 1,340,481 2023-08-10 670,241 - 670,241 52 34,852,532 670,241 2023-08-11 670,241 - 670,241 51 34,182,291 670,241 2023-08-11 670,241 - 670,241 51 34,182,291 670,241 2023-08-14 605,000 - 605,000 48 29,040,000 605,000 2023-08-14 605,000 - 605,000 48 29,040,000 605,000 2023-08-14 1,340,482 - 1,340,482 48 64,343,136 1,340,482 합계 273 14,078,323,201 51,568,949 (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2022-01-01 41,651,732 (750,592) 40,901,140 273 11,166,011,220 40,901,140 2022-06-22 924,499 - 924,499 101 93,374,399 924,499 2022-06-23 770,415 - 770,415 100 77,041,500 770,415 2022-06-24 77,041 - 77,041 99 7,627,059 77,041 2022-06-27 77,041 - 77,041 96 7,395,936 77,041 2022-06-28 682,593 - 682,593 95 64,846,335 682,593 2022-06-29 1,025,640 - 1,025,640 94 96,410,160 1,025,640 2022-06-29 809,000 - 809,000 94 76,046,000 809,000 합계 273 11,588,752,609 42,449,643 34. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업손익 (5,531,211) (4,086,811) 중단영업손익 - (359,836) 조정항목: 5,973,666 4,618,090 감가상각비 3,207,600 4,741,885 무형자산상각비 88,258 39,546 퇴직급여 891,475 995,895 대손상각비 144,866 493,242 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 34,089 122,348 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 6,091 13,791 재고자산평가손실(이익) (57,764) 62,161 유형자산처분손실 132,406 145 유형자산처분이익 (93,875) - 관계기업투자처분이익 - (146,250) 파생상풍평가이익 (102,172) - 파생상품평가손실 49,840 20,000 영업권손상차손 - 43,139 리스부채처분이익 (7,460) (509,497) 임대료수익 (2,462) - 외환차이 (41,977) (1,097,190) 가맹비 (51,899) (39,198) 사채상환이익 (672,486) - 사채계약변경상환이익 - (795,370) 이자수익 (522,596) (453,318) 유형자산손상차손 - 35,948 무형자산손상차손 - 1,528 사용권자산손상차손 - 138,277 사용권자산처분이익 (145,824) - 매각예정비유동자산평가이익 - (775) 매각예정비유동자산평가손실 - 56,033 매각예정비유동자산처분이익 - (148,619) 매각예정비유동부채처분이익 - (51,821) 이자비용 2,573,121 2,532,892 배당금수익 - (912,767) 지급수수료 43,804 36,040 잡이익 - (589,318) 잡손실 500,631 29,343 운전자본의 변동: 61,617 (1,240,299) 매출채권 862,414 1,090,679 기타금융자산 1,109,042 (294,116) 재고자산 29,663 (886,894) 기타자산 (119,501) (73,023) 매각예정비유동자산 - (10,594) 매각예정비유동부채 - (36,164) 매입채무 33,369 (252,247) 기타금융부채의 증가 (407,355) (85,987) 퇴직금의 순지급액 (1,240,096) (749,270) 사외적립자산의 불입 (1,754) (52,832) 기타부채 (204,165) 110,149 영업으로부터 창출된 현금 504,072 (1,068,856) 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 사내이사 등 지위 확인 등 가처분 관련된 소송이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 관악농협 등 15,600,000 15,600,000 일반자금대출 롯데손해보험 등 19,800 55,497 합계 15,619,800 15,655,497 (3) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 16,270,000천원(전기말: 16,270,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (4) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000천원(전기말: 670,000천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 561,680천원(전기말: 565,731천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 1,500,000천원)로 제공되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액:15,600,000천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,200,000천원)로 제공되어 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. - 정담유통 주식회사(*3) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 - 주식회사 티씨아이(*1) - 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호(*2) 주식회사 아이윌미디어 - 기타특수관계자 주식회사 제이디에프앤비(*4) - 주식회사 인포아이알(*3) - 티에스아이홀딩스 주식회사(*3) (*1) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 지분을 매각하기로 이사회 승인을 받아 지분을 매각하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자식탁 제36호가 제3자에게 매각이되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다.(*3) 회사는 최대주주의 변동으로 인한 특수관계자의 변동이 발생하였습니다.(*4) 회사는 당분기 중 기타기업 주식회사 제이디에프앤비의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ - - 144,672 68,861 ㈜티씨아이 - - 1,680 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - - - 544,190 티에스아이홀딩스㈜ - - - 277,067 ㈜제이디에프앤비 - - 3,365 475,945 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 ㈜제이디에프앤비 262,186 506,437 - - 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜제이디에프앤비 768,623 768,623 - (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ 57,013 32,544 - 1,200 ㈜티씨아이 3,497 57,784 - 1,200 ㈜제이디에프앤비 262,186 506,437 - - 티에스아이홀딩스㈜ - 13,000 - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜티씨아이 61,281 61,281 - ㈜제이디에프앤비 768,623 768,623 - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 비등기임원 90,500 150,000 (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 정담유통(주) 940,000 1,270,000 ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 신용보증기금 670,000 670,000 인천축협 4,800,000 4,800,000 관악농협 6,000,000 6,000,000 부천농협 4,800,000 4,800,000 합계 16,270,000 16,270,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 155,874 341,861 128,256 382,505 퇴직급여 32,854 77,964 15,949 60,615 합계 188,728 419,825 144,205 443,120 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 당사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 당사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능 재원을 확보할 수 있도록 노력을 경주 할 것이며 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 당사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 3분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -5,407 -8,780 -5,941 (별도)당기순이익(백만원) - - -5,333 (연결)주당순이익(원) -105 -203 -160 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년 12월 31일 부터 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 2023년 반기 및 전기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성되었으며 전전기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 2023년도 3분기 당기순이익 및 주당순이익은 연결 재무제표 작성항목에 기재하였습니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 1000 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주1) 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 2021년 12월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,659,999 100 1,505 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 952,380 100 2,100 2022년 06월 22일 전환권행사 보통주 924,499 100 1,298 2022년 06월 23일 전환권행사 보통주 770,415 100 1,298 2022년 06월 24일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 2022년 06월 27일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 2022년 06월 28일 전환권행사 보통주 682,593 100 1,172 2022년 06월 29일 전환권행사 보통주 1,025,640 100 1,170 2022년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 809,000 100 1,235 2022년 12월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,652,968 100 1,095 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 891,265 100 1,122 2023년 03월 24일 전환권행사 보통주 713,012 100 1,122 2023년 06월 07일 전환권행사 보통주 388,500 100 1,287 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 181,818 100 1,100 2023년 07월 05일 전환권행사 보통주 1,340,481 100 1,492 2023년 08월 10일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 2023년 08월 11일 전환권행사 보통주 670,241 100 1,492 2023년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,210,000 100 826 2023년 08월 14일 전환권행사 보통주 1,340,482 100 1,492 주1) 회사(피합병법인)는 2017년 8월 22일 기업인수목적회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)(합병법인)와 합병등기를 완료하였으며 합병 당시 관련법에 따라 합병가액을 산정하였으며 (주)디딤이앤에프 보통주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 보통주식 308.3545000주의 비율로 (주)디딤이앤에프에게 합병주식을 교부하였습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제9회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 4,000 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 3,000 2,010,723 - 전환사채 제10회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 12,700 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 6,700 4,490,616 - 합 계 - - - 16,700 - - 100 1,492 9,700 6,501,339 - 주1) 9CB: 2023.08.11(10억) 전환청구로 제출일 현재 9CB 잔액은 3,000백만원입니다.주2) 10CB: 2023.07.05(20억), 2023.08.10(10억), 2023.08.11(10억), 2023.08.14(20억) 전환청구로 제출일 현재 10CB의 잔액은 6,700백만원입니다.주3) 11CB: 2023.07.14 20억원에 대하여 조기상환청구권이 행사되었으며, 사채권자와 협의를 통해 203.07.26 사채원리즘 전액 상환처리 완료하였으며, 제출일 현재 잔액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,700 1,500 - - - - 11,200 합계 - 9,700 1,500 - - - - 11,200 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (9) 기타 사채 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 주식회사 디딤제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 670,000 합계 670,000 670,000 차감: 유동성장기차입금 - - 차감후 잔액 670,000 670,000 주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 5 2021년 03월 26일 운영자금채무상환 2,900 회사운영자금채무상환자금 2,900 - 전환사채 6 2021년 05월 07일 운영자금 3,000 직영매장 운영자금 3,000 - 전환사채 7 2021년 05월 31일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 2,000 - 주식 - 2021년 07월 12일 운영자금 1,000 직영매장 운영자금 등 1,000 - 주식 - 2021년 12월 09일 운영자금 4,003 직영매장 운영자금 등 4,003 - 전환사채 8 2022년 02월 28일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 등 2,000 - 전환사채 9 2022년 06월 24일 타법인유가증권 취득 4,000 신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득) 4,000 - 전환사채 10 2022년 06월 24일 타법인유가증권 취득 12,700 신규사업 및 외식사업 해외 확장관련 타법인 유가증권 취득(비상장사 사모 전환사채 취득) 12,700 - 전환사채 11 2022년 06월 24일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 4,000 - 주식 - 2022년 06월 28일 운영자금 999 직영매장 운영자금 등 999 - 주식 - 2022년 12월 27일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 4,000 - 주식 - 2023년 08월 11일 운영자금 999 직영매장 운영자금 등 999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역[기준일: 2023.09.30] (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 3분기 매출채권 3,500 1,377 39.34% 미수금 262 217 82.82% 선급금 717 6 0.84% 미수수익 19 - 0.00% 단기대여금 216 - 0.00% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 4,718 1,600 33.91% 제8기 매출채권 4,329 1,232 28.46% 미수금 874 336 38.42% 선급금 597 6 1.01% 미수수익 680 11 1.62% 단기대여금 11,745 444 3.78% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 18,240 2,029 11.12% 제7기 매출채권 4,854 1,125 23.18% 미수금 405 114 28.15% 선급금 540 - 0.00% 미수수익 22 3 13.64% 단기대여금 958 70 7.31% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,794 1,312 19.31% 주) 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.(2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황[기준일: 2023년 09월 30일] (단위: 백만원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,029 1,312 1,249 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 145 1,160 63 4. 연결범위의 변동 574 (443) - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,748 2,029 1,312 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일: 2023년 09월 30일] (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 1,515 68 1,917 - 3,500 특수관계자 - - - - - 합계 1,518 68 1,917 - 3,500 구성비율 43.29% 1.94% 54.77% - 100.00% 주) 중단영업으로 분류된 비용 포함 나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 현황[기준일: 2023년 09월 30일] (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제9기 3분기 제8기 제7기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 3,623 3,142 2,772 제품 258 314 425 원재료 425 797 566 미착품 - - - (소계) 4,306 4,253 3,763 직영사업부 상품 303 328 419 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 303 328 419 해외사업부 상품 - - 3 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) - - 3 합계 4,609 4,581 4,185 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.64% 6.37% 6.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 4.2회 7.0회 5.0회 주) 상기 재무정보 중 당반기 및 전기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.(2) 재고자산의 실사 내용① 당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시ㆍ사외보관재고 - 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고등의 현황[기준일: 2023년 09월 30일] (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 3,931 3,931 -5 3,926 제품 299 299 -41 258 원재료 427 427 -2 425 미착품 - - - - 합계 4,657 4,657 -48 4,609 다. 재고자산 담보제공 여부본 보고서작성대상기간 중 해당사항은 없습니다.라. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품의 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 858,511 - - 3,046,216 - - 매출채권 2,123,281 - - 3,097,136 - - 기타금융자산 5,899,867 - - 19,239,852 - - 금융리스채권 1,059,072 - - 1,246,795 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 74,322 - - 65,865 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 10,000 합계 9,940,731 74,322 10,000 26,629,999 65,865 10,000 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,135,982 - 2,102,614 - 기타금융부채 3,245,629 - 3,705,292 - 차입금 12,869,800 - 13,044,297 - 사채 670,000 - 670,000 - 전환사채 5,465,880 - 17,883,918 - 교환사채 929,507 - - - 리스부채(*1) 16,210,396 - 16,458,555 - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - - 731,214 합계 41,527,194 - 53,864,676 731,214 (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 858,511 (*1) 매출채권 2,123,281 (*1) 금융리스채권 1,059,072 (*1) 기타금융자산 5,899,867 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 74,322 74,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 10,025,053 84,322 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,135,982 (*1) 기타금융부채 3,245,629 (*1) 차입금 12,869,800 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 929,507 (*1) 전환사채 5,465,880 (*1) 리스부채 16,210,396 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - 합계 41,527,194 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,046,216 (*1) 매출채권 3,097,136 (*1) 금융리스채권 1,246,795 (*1) 기타금융자산 19,239,852 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,865 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 26,705,864 75,865 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,102,614 (*1) 기타금융부채 3,705,292 (*1) 차입금 13,044,297 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 833,473 (*1) 전환사채 17,883,918 (*1) 리스부채 16,458,555 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 731,214 731,214 합계 55,429,363 731,214 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 77,930 - - - 77,930 외환차이로 인한 손실 (37,973) - - - (37,973) 이자수익 522,596 - - - 522,596 이자비용 - - (2,573,121) - (2,573,121) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,990 - - 1,990 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (36,079) - - (36,079) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (6,091) - - (6,091) 사채상환이익 - - 672,486 - 672,486 사용권자산처분이익 - - 145,824 - 145,824 리스부채처분이익 - - 7,460 - 7,460 대손상각비 (144,866) - - - (144,866) 파생상품평가이익 - - - 102,172 102,172 파생상품평가손실 - - - (49,840) (49,840) 당기손익 합계 417,687 (40,180) (1,747,351) 52,332 (1,317,512) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - - - 총포괄손익 합계 417,687 (40,180) (1,747,351) 52,332 (1,317,512) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 외환차이로 인한 이익 30,490 - - - - 30,490 외환차이로 인한 손실 (91,173) - - - - (91,173) 이자수익 453,318 - - - - 453,318 이자비용 - - - (1,776,004) - (1,776,004) 배당금수익 - - 912,767 - - 912,767 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,885 - - - 1,885 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (124,233) - - - (124,233) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (13,791) - - - (13,791) 사채계약변경상환이익 - - - - 795,370 795,370 사채상환이익 - - - - 67,953 67,953 리스부채처분이익 - - - 509,497 - 509,497 대손상각비 (117,056) - - - - (117,056) 기타의대손상각비 (376,186) - - - - (376,186) 파생상품평가손실 - - - - (20,000) (20,000) 당기손익 합계 (100,607) (136,139) 912,767 (1,266,507) 843,323 252,837 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - (42,395) - - (42,395) 총포괄손익 합계 (100,607) (136,139) 870,372 (1,266,507) 843,323 210,442 바. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(반기) 다산회계법인 - 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성:재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 바와 같이 회사의 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 3,352백만원의 반기순손실 및 1,709백만원의 영업손실이 발생하였고 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 3,397백만원 만큼 많습니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 제8기(전기) 다산회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성: 재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 42은 회사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율은 588%이며 유동부채가 유동자산보다 5,492백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 42에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항(1) 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다.- 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다.- 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다.- 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다.- 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로 변경 되었습니다. 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조).2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사- 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토- 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 제7기(전전기) 다산회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성: 재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 41은 회사의 당기순손실이 5,334백만원이고 당기말 현재 부채비율은 468%이며 유동부채가 유동자산보다 9,619백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서의 강조사항(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 2022년의 회사의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.(2) 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 42에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명하고 있습니다.- 2022년 2월 28일자로 제8회 전환사채(액면 20억원)를 발행하고 회사의 투자부동산을 담보(담보설정금액 24억원) 로 제공하였습니다.- 2022년 3월 15일자로 2022년 5월에 도래하는 제6회 전환사채(액면 30억원) 및 제7회 전환사채(액면 20억원)의 조기상환 지급기일을 2023년 5월로 변경하였습니다.- 2022년 3월 17일자로 2023년 3월에 도래하는 제5회 교환사채(액면 15억원)의 조기상환 지급기일을 2024년 3월로 변경하였습니다.- 2022년 3월 17일자에 운영자금 목적으로 12억원의 자금차입이 발생하였습니다.- 정담유통 등 특수관계자와 10억원의 자금대여 및 13억원의 자금회수가 발생하였습니다.(3) 경영권변동 및 대주주의 담보제공연결재무제표에 대한 주석 43은 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 회사의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었으며, 변경된 대주주인 정담유통 주식회사는 주식양수도 자금조달과 관련하여 보유중인 전체 회사주식(보통주15,495,917주, 지분율 37.2%)을 담보(담보설정금액 168억원)로 제공하고 있음을 설명하고 있습니다. (1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 3분기(당기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토재무제표 감사내부회계관리제도 검토 등 190백만원 1,260시간 - - 제8기(전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 130백만원 860시간 185백만원 1,227시간 제7기(전전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 70백만원 1,000시간 110백만원 1,430시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다. 또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행할 계획입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제9기 3분기 다산회계법인 - - 제8기 다산회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. - 제7기 다산회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지도록 제도화 하고 있습니다.[2023년 9월 30일 현재] 이사의 총수 사외이사 수 비고 3명 1명 - 나. 주요 의결사항1) 2023년 06월 30일 이전 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사의 성명 이정민(출석률:100%) 임재준(출석률: 100%) 이용호(출석률:100%) 박호인(출석률: 100%) 박호인(출석률: 100%) 김모둠(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023-01-05 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 해당사항없음 2 2023-01-30 지점 폐지의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-02-22 내부회계관리제도 운영실태 보고 등 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 타법인출자증권 취득의 건 참석 찬성 찬성 찬성 5 2023-02-28 기 취득 타법인 전환사채 조기상환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-02-28 타법인 전환사채 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-02-28 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-03-02 제10회차 전환사채 재매각의 건 참석 찬성 찬성 찬성 9 2023-03-02 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 참석 찬성 찬성 10 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 참석 찬성 찬성 찬성 13 2023-03-10 제9회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023-03-10 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023-03-10 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023-03-10 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 참석 찬성 찬성 찬성 17 2023-03-16 제8기 재무제표 확정의 건 찬성 참석 찬성 찬성 18 2023-03-16 제8기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2023-03-17 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2023-03-17 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2023-03-17 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2023-03-20 제9회차 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2023-03-20 제10회차 전환사채 재매각의 건 참석 찬성 찬성 찬성 24 2023-03-20 제10회차 전환사채 만기전 취득일정 변경의 건 찬성 참석 찬성 찬성 25 2023-03-22 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 참석 찬성 찬성 찬성 26 2023-03-29 제6회차 전환사채 만기전 취득의 건 찬성 참석 찬성 찬성 27 2023-04-03 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 해당사항없음 찬성 28 2023-04-04 제9회차 전환사채 재매각 중도금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 중도금 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2023-04-07 제10회차 전환사채 1억원 만기전 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2023-04-10 임시 의장 선임의 건대표이사 변경의 건내부직제상의 경영부문 사장 임명의 건 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 31 2023-04-14 제9회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 32 2023-04-27 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 33 2023-05-03 임시주주총회 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 34 2023-05-25 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 35 2023-05-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 36 2023-06-05 제6회차 전환사채 5억원 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 37 2023-06-09 전자투표제도 이용신청 철회의 건 찬성 찬성 찬성 38 2023-06-12 임시주주총회 소집 일정 변경의 건임시주주총회 부의 안건 추가의 건 찬성 찬성 찬성 39 2023-06-16 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 40 2023-06-30 제9회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 41 2023-06-30 타법인출자증권 처분 개시 결정의 건 찬성 찬성 찬성 2) 2023년 06월 30일 이후 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사의 성명 이정민(출석률:100%) 이규(출석률: 50%) 박승복(출석률:100%) 이양완(출석률: 95%) 전상억(출석률: 100%) 김모둠(출석률: 100%) 황원희(출석률: 95%) 한기수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 42 2023-07-14 이사회의장 선임의 건대표이사 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 43 2023-07-21 지점 설치의 건경영총괄사장 임명의 건이사회운영규정 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 44 2023-07-24 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 45 2023-07-25 제11회차 전환사채 조기상환청구권관련 원리금 일부상환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 46 2023-07-26 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2023-07-26 제11회차 전환사채 조기상환청구권관련 원리금 일부상환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 46 2023-07-28 제3자배정 유상증자(소액공모) 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2023-07-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 48 2023-08-01 제3자배정 유상증자(소액공모) 일정변경 등의 건 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 49 2023-08-03 제3자배정 유상증자(소액공모) 일정변경 등의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 50 2023-08-08 제3자배정 유상증자 결정의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 51 2023-08-10 재매각 진행 중인 전환사채의 할인 매각의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 52 2023-08-10 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 53 2023-08-24 임시주주총회 소집의 건 반대 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 54 2023-08-29 장기차입금 연대보증인 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 55 2023-08-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 56 2023-09-08 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 57 2023-09-20 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 58 2023-09-26 임시주주총회 소집일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 59 2023-09-27 제3자배정 유상증자 납입 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회 운영규정을 제정하여 준수하면서 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 보고서작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.당사는 주주총회 개최시 회의 보고안건, 부의안건에 대하여 상법에 따라 주주들에게 사전 통보하고 있습니다. 이사 후보에 대해서는 성명, 학력 및 경력 등 인적사항을 사전 통보하고 있으며, 이사 후보는 경영진, 주요주주 등의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없습니다. 라. 사외이사의 현황(1) 당사는 경영의 투명성 확립을 위하여 보고서 작성기준일 현재 다음과 같이 사외이사를 두고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 결격요건 여부 비고 김모둠 - 한양대학교 법학과('11)- 부산대학교 법학전문대학원('14)- 법무법인 대호 변호사('14~'21)- 법무법인 동진 변호사('21~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 직원 조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 당사의 해당 지원 업무는 재경본부에서 담당하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 3 - 2 주1) 상기 이사의 수 및 사외이사의 수는 23년 9월 30일 현재 기준입니다.- 2023년 3월 31일 사내이사 이용호는 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.- 2023년 3월 31일 사외이사 박호인은 임기만료에 따라 퇴임하였으며 2023년 3월 31일 개최된 정기주주총회를 통해 사내이사로 신규 선임되었습니다.주2) 상기 사외이사 변동현황은 23.01.01 부터 본 보고서제출일까지의 기간동안 발생한 변동현황입니다. - 2023년 3월 31일 정기주주총회를 통해 김모둠 사외이사가 신규로 선임되었습니다.- 2023년 7월 13일 제9기 임시주주총회(계속회)에서 사외이사 황원희, 사외이사 한기수가 신규 사외이사로 선임되었습니다.- 2023년 09월 07일 사외이사 황원희, 사외이사 한기수가 중도 사임하였습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 이사회 전에 해당 안건내용이 충분히 검토될 수있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.- 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 의결에 따라 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항당사의 감사 인적사항은 VIII.임원 및 직원등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 기타 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 성명 이영우 류정훈 1 2023-01-05 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 참석 해당사항없음 2 2023-01-30 지점 폐지의 건 가결 불참 3 2023-02-22 내부회계관리제도 운영실태 보고 등 가결 참석 4 2023-02-28 타법인출자증권 취득의 건 가결 불참 5 2023-02-28 기 취득 타법인 전환사채 조기상환의 건 가결 불참 6 2023-02-28 타법인 전환사채 취득의 건 가결 불참 7 2023-02-28 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 8 2023-03-02 제10회차 전환사채 재매각의 건 가결 참석 9 2023-03-02 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 참석 10 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 11 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 12 2023-03-07 제10회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 13 2023-03-10 제9회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 14 2023-03-10 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 15 2023-03-10 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 16 2023-03-10 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 17 2023-03-16 제8기 재무제표 확정의 건 가결 참석 18 2023-03-16 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 19 2023-03-17 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 20 2023-03-17 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 21 2023-03-17 제10회차 전환사채 5억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 22 2023-03-20 제9회차 전환사채 재매각의 건 가결 불참 23 2023-03-20 제10회차 전환사채 재매각의 건 가결 불참 24 2023-03-20 제10회차 전환사채 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 25 2023-03-22 제10회차 전환사채 10억 만기전 취득일정 변경의 건 가결 불참 26 2023-03-29 제6회차 전환사채 만기전 취득의 건 가결 불참 27 2023-04-03 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 28 2023-04-04 제9회차 전환사채 재매각 중도금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 중도금 일정 변경의 건 가결 불참 29 2023-04-07 제10회차 전환사채 1억원 만기전 취득의 건 가결 불참 30 2023-04-10 임시 의장 선임의 건대표이사 변경의 건내부직제상의 경영부문 사장 임명의 건 가결 불참 31 2023-04-14 제9회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건 가결 불참 32 2023-04-27 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 33 2023-05-03 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 34 2023-05-25 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 35 2023-05-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 36 2023-06-05 제6회차 전환사채 5억원 재매각의 건 가결 불참 37 2023-06-09 전자투표제도 이용신청 철회의 건 가결 참석 38 2023-06-12 임시주주총회 소집 일정 변경의 건임시주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 참석 39 2023-06-16 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 40 2023-06-30 제9회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금 일정 변경의 건 가결 참석 41 2023-06-30 타법인출자증권 처분 개시 결정의 건 가결 참석 42 2023-07-14 이사회의장 선임의 건대표이사 변경의 건 가결 참석 불참 43 2023-07-21 지점 설치의 건경영총괄사장 임명의 건이사회운영규정 일부 변경의 건 가결 참석 참석 44 2023-07-24 운영자금 차입의 건 가결 참석 참석 45 2023-07-25 제11회차 전환사채 조기상환청구권관련 원리금 일부상환의 건 가결 참석 참석 46 2023-07-26 운영자금 차입의 건 가결 참석 참석 47 2023-07-26 제11회차 전환사채 조기상환청구권관련 원리금 일부상환의 건 가결 참석 참석 46 2023-07-28 제3자배정 유상증자(소액공모) 결정의 건 가결 참석 참석 47 2023-07-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 참석 48 2023-08-01 제3자배정 유상증자(소액공모) 일정변경 등의 건 가결 불참 참석 49 2023-08-03 제3자배정 유상증자(소액공모) 일정변경 등의 건 가결 참석 참석 50 2023-08-08 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석 참석 51 2023-08-10 재매각 진행 중인 전환사채의 할인 매각의 건 가결 참석 참석 52 2023-08-10 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 참석 53 2023-08-24 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 참석 54 2023-08-29 장기차입금 연대보증인 변경의 건 가결 참석 참석 55 2023-08-31 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 참석 56 2023-09-08 대표이사 선임의 건 가결 참석 해당사항 없음 57 2023-09-20 제9회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건제10회차 전환사채 재매각 잔금일정 변경의 건 가결 참석 58 2023-09-26 임시주주총회 소집일정 변경의 건 가결 참석 59 2023-09-27 제3자배정 유상증자 납입 일정 변경의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 보고서 제출일 현재 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 별도의 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 8 상무 1명과장 2명대리 2명주임 2명사원 1명 - 재무회계업무 전략기획팀 2 부장 1명과장 1명 - 기획 및 공시업무 경영지원본부 6 이사 1명부장 1명과장 1명대리 2명사원 1명 - 인사 및 총무업무- 자금업무 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 해당하지 않으며, 해당 법령에 근거한 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - - 도입 실시여부 - - 주) 주) 당사는 제9기 임시주주총회 안건에 대한 의결권행사와 관련하여 이사회결의를 통하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입하여 시행하였습니다. 구분 도입기구 시행일자 주요내용 행사요건 등 비고 전자투표제도 이사회 2023.06.16 제9기 임시주주총회에서전자투표제 도입 및 시행 예탁원 전자투표시스템의 공동인증(본인확인)을 통해 의안별 의결권 행사- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m 개별결의도입 ※ 의결권대리행사 권유에 관한 사항당사는 제9기 임시주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보를 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하여 실시하였습니다. 당사는 의결권대리행사 권유 수탁 법인인 '(주)케이디엠메가홀딩스'에 의결권대리행사 권유 업무를 위탁하였으며 23년 6월 28일 부터 23년 7월 4일까지 제9기 임시주주총회의 권리주주(23년 4월 19일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접교부, 우편 또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부하는 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시일 소수주주권 내용 행사목적 진행경과 비고 2023.10.10 직무집행정지가처분신청서 임원직무집행정지 소장접수 인천지방법원카합10372 2023.10.11 신주발행금지등 임시의지위를구하는가처분신청서 신주발행금지 기각 인천지방법원카합10373 2023.10.26 신주발행유지및무효확인청구 신주발행금지 소장접수 인천지방법원가합58441 다. 경영권 경쟁 경쟁당사자 진행 경과 및 결과 비고 박승복 외 5인 - 2023.10.05 기각 - 2023.10.05 소송등의 판결ㆍ결정 공시 참조 (주)인써트원 - 2023.10.10 소송 제기 - 2023.10.10 소송등의 제기ㆍ신청 공시 참조 박승복 외 5인 - 2023.10.18 항고 - 2023.10.18 소송등의 제기ㆍ신청 공시 참조 김상훈 - 2023.11.03 소송 제기 - 2023.11.03 소송등의 제기ㆍ신청 공시 참조 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 57,747,210 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 750,592 주) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 56,996,618 - - - - 주) 보고서작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 750,592주입니다.상기 의결권없는 주식수는 자기주식으로 2021년 3월 26일 제5회차 교환사채 발행에 따른 한국예탁결제원 예탁분 포함 수량입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김상훈 최대주주 보통주 3,652,968 6.326 3,655,777 6.331 주석 참조 계 보통주 3,652,968 6.326 3,655,777 6.331 - - - - - - - 주1) 상기 기초, 기말 지분율은 2023.09.30 기준 발행주식 총수(57,747,210주) 기준입니다. 주2) 2023년 08월 22일 기존 공동최대주주였던 김상훈이 주식 추가매입으로 단독 최대주주로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 학력 경력 김상훈(Shawn Kim) Ecole Hoteliere de Lausanne, 호텔 경영학, 스위스 주식회사 접속, 대표이사 (2022 ~ 현재)M.F Partners, 투자담당이사 (2019 ~ 현재)Venture Capitalist (2022 ~ 현재)Angel Investor (2021 ~ 현재) - 상기 내용은 2023.10.16 주식등의대량보유상황보고서(일반)(제출일: 김상훈)의 내용을 기재하였습니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없음 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 03월 29일 정담유통(주) 15,495,917 41.82 주식양수도 - 2023년 03월 17일 Westpoint 7,379,953 14.60 시간외대량매매 - 2023년 07월 05일 (주)테라핀 3,652,968 7.05 Westpoint의 지분매각에 따른 2대주주의 비자발적 최대주주 지위 획득 - 2023년 08월 07일 (주)테라핀김상훈 3,652,968 6.87 김상훈의 주식 추가 매입에 따른 공동 최대주주 - 2023년 08월 23일 김상훈 3,655,777 6.33 김상훈의 주식 추가 매입에 따른 단독 최대주주 - 주1) 2021년 1월 25일 변경전 최대주주인 이범택은 변경후 최대주주인 정담유통 주식회사와 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 3월 29일 정담유통 주식회사가 당사의 최대주주로 변경되었습니다.주2) 정담유통 주식회사는 WESTPOINT INVESTMENT, LLC., 삼진글로벌넷, 삼진앤컴퍼니로부터 주식을 양수하고, 2021년 7월 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.로부터 777,161주를 추가 양수하였습니다.주3) 2023년 3월 17일 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.는 당사의 최대주주인 정담유통(주)로 부터 당사의 보통주 3,000,000주를 시간외대량매매 방식을 통해 취득하였으며 이에 따라 2023년 3월 17일자로 당사의 최대주주(7,379,953주, 지분율: 14.60%)가 되었습니다.주4) 23년 6월 30일 현재 기준 당사의 최대주주는 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.이였으나 수차례 시간외대량매매 방식을 통한 지분매도로 23년 7월 5일 당사의 최대주주 지위를 상실하였습니다.주5) 당사의 2대주주 지위를 유지해 온 주식회사 테라핀은 23년 7월 5일 변경전 최대주주인 WESTPOINT INVESTMENT, LLC.의 시간외대량매매를 통한 지분매각에 따른 최대주주 지위 상실로 인하여 비자발적으로 당사의 최대주주가 되었습니다. 이때 당시 김상훈이 소유한 당사의 주식수는 3,571,818주로 당사의 2대주주로서의 지위를 보유하고 있었습니다.주6) 23년 8월 2일 김상훈은 장내에서 당사의 주식을 81,150주 추가 매수하였으며 이로 인하여 김상훈이 소유한 전체 주식수는 3,652,968주가 되었습니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 주식회사 테라핀과 동일한 주식수(3,652,968주)를 소유하게 되었으며 23년 8월 7일(최대주주 변경 공시일 기준) 김상훈은 주식회사 테라핀과 공동으로 최대주주가 되었습니다.주7) 23년 08월 17일 김상훈은 장내에서 당사의 주식 2,809주 추가 매수하였으며 이로 인하여 김상훈이 소유한 전체 주식수는 3,655,777주가 되었습니다. 이에 따라 23년 08월23일(최대주주 변경 공시일 기준 단독 최대주주가 되었습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김상훈 3,655,777 6.331 - 주식회사 테라핀 3,652,968 6.326 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,067 7,080 99.82 40,433,716 57,747,210 70.02 - - 소액주주: 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 7. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 시설투자, 재무구조 개선, 인수합병등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(일반법인, 일반개인, 기타법인, 투자조합, 소액주주, 회사의 임직원, 최대주주, 최대주주의 특별관계자, 관계회사 포함)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월이내 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.didimglobal.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 8. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 구분 2023년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 월최고 1,045 1,199 1,574 1,530 1,239 1,241 월최저 856 884 1,143 956 840 857 평균 966 1,086 1,290 1,132 1,101 1,020 거래량 일최고 4,428,962 4,809,723 8,959,595 14,251,781 8,607,088 6,254,317 일최저 309,539 200,666 1,613,470 1,205,026 737,617 518,837 월간 17,905,285 29,273,069 89,917,874 90,213,452 62,668,141 41,858,223 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정민 남 1973년 01월 대표이사 사내이사 상근 경영관리 - 수원대학교 신문방송학과 졸업('02) - (주)디딤이앤에프 대표이사(`21~'23) - [現]정담유통(주) 대표이사('21~현재)- [現](주)디딤이앤에프 대표이사('23~현재) - - - 2개월 2026년 07월 13일 이규 남 1969년 09월 사내이사 사내이사 상근 경영관리 - 미시건대학교 MBA 졸업('06)- 금융감독원 선임조사역('96~`07)- Cordia Global 파트너('07~`17)- 現 (주)엔케이와이글로벌 대표이사('12~현재) - - - 2개월 2026년 07월 13일 김모둠 남 1985년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 한양대학교 법학과(~'11) - 부산대학교 법학전문대학원(~'14) - 법무법인 대호 변호사('14~'21) - [現] 법무법인 동진 변호사('21~현재) - - - 6개월 2026년 03월 31일 이영우 남 1957년 07월 감사 감사 비상근 감사 - 동국대 정치외교학과 졸업('88)- 연세대 행정대학원 졸업('99)- 청와대 대통령의전비서관('93~98)- 국제경제연구소('98~03)- 한국관광공사 면세점 운영위원회 위원('13~15)- 現 태광그룹 고려저축은행 사외이사- 現 여명복지재단 이사 - - - 2년6개월 2024년 03월 29일 - 2023년 09월 07일 사내이사 박승복, 사내이사 이양완, 사내이사 전상억, 사외이사 황원희, 사외이사 한기수, 감사 류정훈은 중도 사임하였습니다. (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 외식사업본부 남 111 - - - 111 2년 3개월 4,066 31 2 0 2 - 외식사업본부 여 141 5 - - 141 3년 4개월 4,710 26 - 가맹사업본부 남 14 - - - 14 3년 1개월 699 33 - 가맹사업본부 여 7 2 - - 7 3년 1개월 303 26 - 유통사업본부 남 11 - - - 11 6년 4개월 361 31 - 유통사업본부 여 2 - - - 2 3년 3개월 69 25 - 본사 남 36 1 - - 36 6년 2개월 1,295 31 - 본사 여 23 4 - - 23 4년 10개월 613 25 - 합 계 345 12 - - 345 3년 2개월 12,117 29 - - 연간 급여총액은 23.01.01 부터 23.09.30까지 지급한 급여총액입니다.- 상기 직원수는 미등기임원을 포함한 인원수이며 기간의 정함이 없는 근로자 중 단시간근로자 수를 포함하였습니다.- 상기 1인 평균급여액은 보고서작성대상기간 동안의 월별 평균급여액(월별 평균 급여액은 해당월 급여총액을 해당월 평균 근무인원수로 나누어 산정함)의 합계입니다.- 소속외 근로자: 아웃소싱 파견인력 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 322 53 - - 연간급여 총액의 경우, 보고서 제출일 기준 퇴사자 포함 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 800 - 감사 1 100 - - 2023년 09월 30일 기준 인원수 입니다. 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 383 96 - - 인원수: 보고서 작성 기준일 현재 등기임원의 수 - 보수총액: 보고서 작성 기준일까지 선임, 사임 등기임원의 총 보수 총액 - 1인당 평균 보수액: 보수총액을 인원수로 나눈 보수액 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 309 155 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 43 43 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - - 인원수: 보고서 작성 기준일 현재 등기임원의 수 - 보수총액: 보고서 작성 기준일까지 선임, 사임 등기임원의 총 보수 총액 - 1인당 평균 보수액: 보수총액을 인원수로 나눈 보수액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사, 감사 및 상법 제401조의2의 규정에 따른 업무집행지시자 등에게 부여된 주식매수 선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 디딤이앤에프 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 - 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당반기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 - 6,188 - 6,188 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - 6,188 - 6,188 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. - 정담유통 주식회사(*3) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 - 주식회사 티씨아이(*1) - 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호(*2) 주식회사 아이윌미디어 - 기타특수관계자 주식회사 제이디에프앤비(*4) - 주식회사 인포아이알(*3) - 티에스아이홀딩스 주식회사(*3) (*1) 회사는 전기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 지분을 매각하기로 이사회 승인을 받아 지분을 매각하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자식탁 제36호가 제3자에게 매각이되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다.(*3) 회사는 최대주주의 변동으로 인한 특수관계자의 변동이 발생하였습니다.(*4) 회사는 당분기 중 기타기업 주식회사 제이디에프앤비의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. 2. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ - - 144,672 68,861 ㈜티씨아이 - - 1,680 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - - - 544,190 티에스아이홀딩스㈜ - - - 277,067 ㈜제이디에프앤비 - - 3,365 475,945 3.특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 ㈜제이디에프앤비 262,186 506,437 - - 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜제이디에프앤비 768,623 768,623 - (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ 57,013 32,544 - 1,200 ㈜티씨아이 3,497 57,784 - 1,200 ㈜제이디에프앤비 262,186 506,437 - - 티에스아이홀딩스㈜ - 13,000 - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜티씨아이 61,281 61,281 - ㈜제이디에프앤비 768,623 768,623 - 4. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 비등기임원 90,500 150,000 (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 정담유통(주) 940,000 1,270,000 ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 5. 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 신용보증기금 670,000 670,000 인천축협 4,800,000 4,800,000 관악농협 6,000,000 6,000,000 부천농협 4,800,000 4,800,000 합계 16,270,000 16,270,000 6. 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 155,874 341,861 128,256 382,505 퇴직급여 32,854 77,964 15,949 60,615 합계 188,728 419,825 144,205 443,120 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 비고 2023.03.20 기타 경영사항(자율공시) 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건1. 재매각 사채권의 종류: (주)디딤 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 주권관련사채권의 매각일: 2023.03.203. 매각내역 1) 최초 발행시 권면총액: 4,000,000,000원 2) 재매각 권면금액: 4,000,000,000원 3) 매매일자: 2023.03.20 4) 자기자본대비: 20.04%(자기자본: 19,965,019,847원)4. 거래내역 1) 처분목적: 운영자금확보 2) 매매금액: 4,000,000,000원 3) 대금지급일 (1) 계약금: 10% (계약체결일) (2) 중도금: 40% (23/03/31) (3) 잔 금: 50% (23/04/14) 4) 거래상대방: 외국법인 진행중(대금지급 일정변경 등) - 2023.03.20 기타 경영사항(자율공시) 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건1. 재매각 사채권의 종류: (주)디딤 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 주권관련사채권의 매각일: 2023.03.203. 매각내역 1) 최초 발행시 권면총액: 12,700,000,000원 2) 재매각 권면금액: 7,300,000,000원 3) 매매일자: 2023.03.20 4) 자기자본대비:36.56%(자기자본: 19,965,019,847원)4. 거래내역 1) 처분목적: 운영자금확보 2) 매매금액: 7,325,000,000원 3) 대금지급일 (1) 계약금: 10% (계약체결일) (2) 중도금: 40% (23/03/31) (3) 잔 금: 50% (23/04/14) 4) 거래상대방: 외국법인 진행중(대금지급 일정변경 등) - 2023.06.30 수시공시의무관련사항(공정공시) 1. 공정공시 대상정보 : 타법인 주식 처분 계획2. 공정공시 정보의 주요 내용 가. 처분대상주식 발행회사: (주)아이윌미디어 나. 처분목적: 재무구조개선 다. 처분(예정)주식수: 825,000주 라. 처분(예정)기간: 2023.06.30~2023.08.31 진행중(처분 예정기간 변경) - 2023.08.02 불성실공시법인 지정예고 불성실공시 유형: 공시번복1. 주요 내용: 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 해제.취소 등2. 지정예고일: 2023년 8월 2일 불성실공시법인 지정(벌점 5점 부과)(공시위반 제재금 4백만원) - 2023.08.08 주요사항보고서(유상증자결정) 제3자배정 유상증자 결정1. 신주의 종류와 수: 보통주식 8,950,000주2. 증자금액: 금 8,493,550,000원3. 신주 발행가액: 949원(할인율: 10% 적용)4. 납입일: 2023년 10월 6일5. 상장예정일: 2023년 10월 30일6. 보호예수에 관한 사항: 1년간 보호예수7. 최대주주변경에 관한 사항: 유상증자 납입완료시 최대주주는 주식회사 이코셜드로 변경될 예정입니다. 진행중(납입일 변경) - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 본 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표등의 내역은 없습니다.2. 중요한 소송사건 등 소송의 내용 소 제기 확인일 소송당사자 진행상황 비고 사내이사 등 지위 확인등 가처분 2023.09.21 박승복 외 5인 기각 - 직무집행정지 가처분 2023.10.10 (주)인서트원 진행 중 - 신주발행금지등 임시의 지위를 구하는 가처분 2023.10.11 (주)인써트원 기각 - 사내이사 등 지위 확인 등 가처분(항고) 2023.10.18 박승복 외 5인 진행 중 - 신주발행 유지 및 무효확인 청구 2023.10.26 (주)인써트원 진행 중 - 주주명부 열람 및 등사 신청서 2023.11.03 김상훈 진행 중 - - 상기 소송사건 중 진행 중인 사건의 경우, 현재 법적 대응 중으로 각 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 3. 채무보증 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 채무 보증의 내역은 없습니다.4. 채무 인수 약정 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 타인을 위해 채무 인수를 약정한 내역은 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 사내이사 등 지위 확인 등 가처분 관련된 소송이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 관악농협 등 15,600,000 15,600,000 일반자금대출 롯데손해보험 등 19,800 55,497 합계 15,619,800 15,655,497 (3) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 16,270,000천원(전기말: 16,270,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (4) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000천원(전기말: 670,000천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 561,680천원(전기말: 565,731천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제10회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 1,500,000천원)로 제공되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액:15,600,000천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,200,000천원)로 제공되어 있습니다. 6. 대주주의 주식담보본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항은 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 당사는 2023년 08월 23일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제ㆍ취소등의 공시 번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 지정일 제재기관 부과벌점 제재금 근거법령 2023.08.23 한국거래소 5점 4,000,000 코스닥공시규정 제28조, 제32조, 제34조 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항은 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성 기준일이후 발생한 주요사항작성 기준일 이후 발생한 주요 사항의 경우, XI. 그밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하기기 바랍니다. 2. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않으며 중견기업에 해당합니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 법적 위험 변동사항해당사항 없습니다.5. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항해당사항이 없습니다.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항이 없습니다.7. 기업 인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다.8. 합병등의 사후 정보당사는 공시대상기간 중 합병, 중요한 영업양수도 등이 발생하지 않았습니다.9. 녹색경영본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.11. 조건부 자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 12. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,652,968 2023년 01월 16일 2024년 01월 16일 1년 주) 57,747,210 - - - - - - - 주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수로 신주발행일로부터 1년간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다.주2) 기타 자세한 사항은 22년 12월 27일 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'등을 참조하시기 바랍니다.주3) 상기 발행주식총수는 23년 09월 30일 기준 발행주식총수입니다. 13. 특례상장기업의 사후정보해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 주) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)디딤이앤에프 110111-5680643 - - 비상장 1 (주)아이윌미디어 110111-4495283 - - 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2023년도 당분기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.주2) 당사는 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀과 주식양수도계약을 통해 비상장기업인 (주)아이윌미디어의 기명식 보통주 825,000주(지분율: 38.44%)를 취득하였습니다 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아이윌미디어 비상장 2023.02.28 사업투자 6,188 - - - 825,000 6,188 - 825,000 38.44 6,188 10,966 713 합 계 - - - 825,000 6,188 - 825,000 38.44 6,188 10,966 713 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.