선샤인푸드 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 시장의 현황가. 시장의 특성 1) 산업의 특성

외식 산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받

는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다.

출처: 한국외식연감 생활 필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기 변동에 따른 소비 심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타 산업과 연계된 복합 산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합 산업의 특성을 지니고 있습니다.또한, 외식 산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러 산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식 산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다.

외식 산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의자영업 형태에서부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 다양한 업종이 출현하였습니다. 1990년대부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다.

공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에, 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 말합니다. 이 때, 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다.

따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다.

프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의

입지 선정과 가맹점주의 운영 능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사 시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다.

프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈로 나눌 수 있습니다. 상품 유통 프랜차이즈는 프랜차이지에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈(Business format franchises)는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영 시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다.

2) 시장의 규모외식 산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 2018년 기준 약 138조 원 규모로, 2013년 79조 5,496억 원에서 연평균 11.68% 증가하였으며, 사업체 수는 동 기간 635,740개에서 709,014개로 연평균 2.21% 증가하였습니다. 음식점업의 경우 2018년 기준 약 115조 원의 시장규모(전체 외식 산업 시장규모의 약 83%)를 형성하고 있으며, 2013년부터 연평균 12.05% 증가하였습니다. 사업체 수는 2018년 기준 506,407개입니다.

* 출처: 통계청 서비스업 조사'음식점 및 주점업'조사 ('13~'18) 한국기업데이터 재구성)

프랜차이즈 산업(16개 업종)의 전체 시장규모는 2018년 기준 약 68조 원 규모로, 2013년 37조 6,155억 원에서 연평균 12.66% 증가하였으며, 가맹점 수는 동 기간 151,091개에서 210,099개로 연평균 6.82% 증가하였습니다. 당사의 업종과 밀접한 연관성이 있는 한식 업종의 경우 2018년 기준 8조 7,124억 원 규모로, 전체 프랜차이즈 산업 중 가장 큰 시장규모(약 13%)를 형성하고 있으며, 2013년 4조 6,849억 원에서 연평균 13.21% 증가하였습니다.

또한, 가맹점 수는 2018년 기준 29,209개이며, 시장참여 업체당 평균 매출액은 동 기간 2.33억원에서 2.98억원으로, 외식 산업 대비 높은 수준을 나타나고 있습니다. 한편, 일식ㆍ서양식 업종의 경우 2018년 기준 2조 7,452억 원의 시장규모를 형성하고 있으며, 가맹점 수는 7,561개로 나타나고 있습니다.

* 출처: 통계청 연도별 프랜차이즈 통계('13~'18) 한국기업데이터 재구성

2020년 초 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부/대면 활동이 제한되면서 여행, 외식등의 소비가 위축되어 외식 산업의 전체적인 침체로 이어졌습니다. 2020년 말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 매장 내 취식의 강도높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다.한편, 한국농수산식품유통공사의 2021년 1Q 외식산업경기지수 보고서에 따르면, 최근의 외식산업은 코로나19바이러스의 감염의 확산지속으로 2020년 지수대비 회복세를 보이고 있으나, 경기 침체 현상이 지속되고 있습니다. 그러나 2020년 말 확진자의 수의 급격한 증가에 따라 하락하였으나, 2021년 1Q 지수의 경우 일부 회복되고 있는 것으로 보여지고 있습니다. (단위: Point)

(출처: 한국농수산식품유통공사(2021.04))나. 회사의 현황당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 브랜드로 직영 파인다이닝 사업을 영위함과 동시에 '신마포갈매기', '미술관', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 브랜드로 프랜차이즈 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 2020년 상반기 당사는 HMR 사업에 진출하여, 2020년 하반기부터 본격적인 사업을 진행하고 있으며, 다양한 유통 채널을 통해 당사 브랜드 제품을 공습하고 있습니다.[파인다이닝 사업]당사는 매출 증가 및 안정적인 이익률 확보를 위하여 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 런칭하고 있습니다. 그 연장선으로 2019년 10월 일산 정발산동 직영브랜드 백제원, 청담하나, 공화춘 및 당사 관계사에서 운영중인 점보씨푸드를 오픈하였습니다. 또한 2020년 2월에는 신선하고 다양한 제철 수산물을 합리적인 가격에 제공하는 '도시수산시장'을 신규 런칭하였습니다.그러나, 2020년 발생한 코로나19바이러스로 인한 피해로 2021년도 또한 매장의 확장보다는 회사 내실을 다지는 방향으로 다양한 이익률의 개선 방법 모색을 위하여 적자매장의 정리, 비용 개선등을 진행하고 있으며, 신규 매장의 개점 역시 보수적으로 진행하고 있습니다. [프랜차이즈 사업]당사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 힘을 기울이고 있습니다.또한 당사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장으로 런칭 운영 중에있습니다.2020년 초 코로나19로 인한 당사 보유 프랜차이즈의 점장들과 고통분담 차원에서 로열티 비용 일시 인하 등 다양한 정책으로 지속 지원하고 있습니다.

다. 사업 개황(1) 개요당사는 더욱 건강하고 품질이 좋은 제품을 원하는 소비자들에게 경제적 환경 변화, 자원의 정치화 등의 거시적인 요인들로 인한 식품 수급 불안정 요인들을 극복하고, 합리적인 가격에 최고 품질의 음식을 지속적으로 공급하는 것을 주된 사업 목표로 하고 있습니다.

당사는 국내에 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 파인 다이닝 사업과 해외 미국 MAGAL Korea BBQ House 등 직영점을 운영하는 직영사업부와 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '미술관', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 가맹사업과 가맹점주 및 일반 음식점을 영위하는 점주들에게 식자재를 납품하는 국내 프랜차이즈 및 유통사업, 동남아와 홍콩 등지에서 가맹사업을 운영하는 해외 프랜차이즈 사업으로 구성됩니다.

(2) 직영사업 부문1) 당사 영업현황당사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다.

다만, 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 당사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 가격대로 포지셔닝을 하였습니다.

많은 기존 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치 제고활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 안정화시켰습니다.

2) 연도별 직영매장 현황(단위:개)

구 분	2019년	2020년	2021년 1분기

백제원	5	4	4

도쿄하나(청담하나)	7	7	7

한라담	7	4	4

풀사이드228	2	1	2

오백년장어	1	1	1

디딤푸드코트	2	2	2

연안식당	11	5	5

고래식당	3	2	2

레드문	1	1	1

공화춘	9	4	4

황금쌈밥	1	1	1

연남숯불닭갈비	1	-	-

마포갈매기	2	1	1

도시수산시장	-	2	2

송도24 즉석우동	-	1	1

고래감자탕	-	2	2

지암리산골막국수	-	1	1

코리앗치킨	-	1	1

서해물총칼국수	-	1	-

집쿡	-	2	2

〔 합 계 〕	58	41	43

(출처: 당사제공자료, 등기사항전부증명서 등기 기준)

주1) 브랜드명이 변경된 직영점은 등기사항전부증명서 등기기준일로 판단하여 현재 운영브랜드명을 기재하였습니다.

(3) 프랜차이즈 및 유통 사업1) 당사 영업 현황당사가 2008년 '신마포갈매기' 1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 당사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 당사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '맛있는 술집 여기, 미술관', '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다.

당사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다.

2) 프랜차이즈 브랜드별 가맹점 현황(단위:개)

구분	2019년	2020년	2021년 1분기

신마포갈매기(국내)	141	122	112

신마포갈매기(해외)	29	34	34

미술관	57	46	42

애플삼겹살(해외)	3	3	3

신사동차돌박이	5	3	3

호랭이돌곱창	2	2	1

고래식당	25	20	20

고래감자탕	12	15	14

연안식당	220	156	134

미추냉삼	1	1	1

레드문	4	8	8

반달전집	1	-	-

도시수산시장	-	4	4

(국내 소계)	471	377	339

(해외 소계)	32	37	37

합 계	503	414	376

(4) 해외 프랜차이즈 사업1) 당사 영업 현황당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다.당사의 해외프랜차이즈 사업 또한 2020년 발생한 코로나19 바이러스의 영향으로 현지 영업에 어려움을 겪고 있는 상황이며, 전세계적인 경기 침체로 휴업등이 불가피한 상황이나, 매장 운영의 회복을 위해 최선을 다하고 있습니다.

2) 가맹점주와 당사간 직접 계약방식

당사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.

3) 마스터 프랜차이즈 운영방식

국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 그 국가의 프랜차이즈 모집과 매장 운영 권한을 부여하고, 당사는 운영방식 및 레시피 등의 부분을 전수 및 관리하고, 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 수취할 예정입니다.

다만 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지 시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 당사는 계약 시 경업금지조항을 통하여 계약 해지 후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.

4) 해외프랜차이즈 진출국가홍콩, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 태국, 베트남 등

2. 주요 제품등에 관한 사항1) 주요 제품등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	제7기 1분기	비고

매출액	비율

직영사업	음식수입	국내	9,257	57.37%	국내 직영음식점 수익

국외	727	4.51%	해외 직영음식점 수익

프랜차이즈 유통 사업	상품,제품	국내	5,635	34.92%	국내, 제품 및 상품매출

국외	37	0.23%	해외, 제품 및 상품매출

기타	기타매출	국내	455	2.82%	임대 수익, 프랜차이즈 수수료수익 등

국외	25	0.15%	프랜차이즈 수수료수익 등

합계	16,136	100.00%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 지역 유형별 매출당사의 경우 수출에 대한 매출 비중이 작아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원)

구 분	제7기 1분기	제6기	제5기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

국내 매출	15,347	95.11%	77,664	95.97%	117,487	93.79%

수 출	62	0.38%	451	0.56%	684	0.55%

해 외	727	4.51%	2,813	3.48%	7,095	5.66%

합 계	16,136	100.00%	80,928	100.00%	125,266	100.00%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 매입에 관한 사항(단위: 백만원)

매입유형	품 목	2021 연도 1분기	2020 연도	2019 연도

(제7기 1분기)	(제6기)	(제5기)

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

원재료	축산물	2,265	29.04%	10,844	24.92%	12,874	17.52%

수산물	1,061	13.60%	7,957	18.28%	29,634	40.33%

직영점식자재	수산물	925	11.86%	5,403	12.41%	5,509	7.50%

공산품(야채외)	2,096	26.88%	10,346	23.77%	12,102	16.47%

기타식자재	-	-	81	0.19%	86	0.12%

김치류	58	0.74%	293	0.67%	415	0.56%

주류,음료	209	2.68%	1,027	2.36%	1,406	1.91%

기타	13	0.16%	-	0.00%	159	0.22%

부재료	소스 등	577	7.40%	2,695	6.19%	6,421	8.74%

기타	절임,김치류	320	4.10%	1,471	3.38%	1,485	2.02%

기타	276	3.54%	3,404	7.82%	3,384	4.61%

합 계	7,800	100.00%	43,521	100.00%	73,475	100.00%

※ 본 재무정보는 별도기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항1) 생산 능력 및 생산 실적

(단위: 백만원, KG)

제품명	구 분	2020 연도	2019 연도	2018 연도

(제6기)	(제5기)	(제4기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

소스류	생산능력	1,280,000	2,600	1,280,000	2,600	1,280,000	2,600

생산실적	225,522	653	1,231,872	2,821	1,906,196	3,872

가동율	17.62%	25.12%	96.24%	108.50%	148.92%	148.92%

기말재고	27,596	68	31,391	61	22,570	52

양념육류	생산능력	650,000	2,941	650,000	2,941	650,000	2,941

생산실적	161,647	1,106	927,019	5,295	1,271,674	5,754

가동율	24.87%	37.62%	142.62%	180.04%	195.64%	195.65%

기말재고	21,283	127	18,883	118	27,578	147

직영점양념육 등	생산능력	200,000	1,799	200,000	1,799	200,000	1799

생산실적	33,209	377	177,967	1,837	209,356	1883

가동율	16.60%	20.94%	88.98%	102.11%	104.68%	104.67%

기말재고	4,938	60	7,733	84	5,156	47

합계	생산능력	2,130,000	7,340	2,130,000	7,340	2,130,000	7,340

생산실적	420,378	2,136	2,336,858	9,953	3,387,226	11,509

가동율	19.74%	29.11%	109.97%	135.60%	159.02%	156.80%

기말재고	53,817	255	58,007	263	55,304	246

※ 본 정보는 별도기준(제품충당금 차감전 금액)으로 작성되었습니다.

2) 생산능력 산출 근거

구분	2020 연도(제6기)	2019 연도(제5기)	2018 연도
(제4기)

[소 스 류]

시간당 생산수량(a)	539 kg	539 kg	539 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	1,280,000 kg	1,280,000 kg	1,280,000 kg

[양 념 육 류]

시간당 생산수량(a)	274 kg	274 kg	274 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	650,000 kg	650,000 kg	650,000 kg

[직영점 양념육 등]

시간당 생산수량(a)	84 kg	84 kg	84 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	200,000 kg	200,000 kg	200,000 kg

3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당기증감	당기상각	손상차손	해외사업장환산차이	연결범위변동	분기말가액	비고

(2021.1.1)	증가	감소	(2021.03.31)

해외사업	토지	-	-

시설장치	171	-17	8	162	-

비품	447	-23	19	443	-

차량운반구	37	-2	2	36

임차건물인테리어	4,515	-148	291	4,658	-

건설중인자산	-	-

소계	5,170	-191	320	5,299	-

국내사업	토지	1,970	1,970	-

건물	895	-8	887	-

기계장치	71	15	-6	80	-

시설장치	3,857	-330	3,527	-

차량운반구	7	21	-21	-4	4	-

연구용개발장비	-	-

비품	1,459	7	-143	24	1,347	-

건설중인자산	12	20	-8	24	-

소계	8,271	64	-29	-490	24	7,840	-

투자사업	토지	3,303	3,303	-

건물	62	-1	61	-

건설중인자산	10	10	-

소계	3,375	-1	3,374	-

합계	16,816	64	-29	-681	320	24	16,513	-

※ 본 정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항1) 매출 실적(단위: 백만원)

구분	제7기 1분기	제6기	제5기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

상품매출	4,395	27.24%	22,287	27.54%	42,160	33.66%

제품매출	1,277	7.91%	6,152	7.60%	8,608	6.87%

음식수입	9,984	61.87%	49,378	61.01%	65,095	51.97%

기타매출	481	2.98%	3,111	3.85%	9,404	7.51%

합 계	16,137	100.00%	80,928	100%	125,266	100%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

6. 판매경로 등1) 판매조직2) 판매방법 및 조건

사업부문	판매경로	판매방법

직영사업부	당사 직영점에서 고객에게 판매	현금, 신용카드 결제

프랜차이즈식자재 유통	가맹점주에게 공급	여신한도 내 외상판매

일반사업자에게 공급	여신한도 내 외상판매

7. 시장 위험과 위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

8. 공정가치 측정

1) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,718,152 (*1) 금융상품 995,000 (*1) 매출채권 4,833,799 (*1) 기타금융자산 10,793,658 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,043,422 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 817,896 817,896 합계 22,201,927 2,861,318 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 4,334,310 (*1) 기타금융부채 5,163,024 (*1) 차입금 24,215,392 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,007,214 (*1) 교환사채 2,560,043 (*1) 리스부채 29,958,005 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 16,087 16,087 합계 72,224,075 16,087 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,054,112 (*1) 금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,288,537 (*1) 기타금융자산 10,978,903 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 24,921,622 3,695,070 [금융부채] 매입채무 2,580,190 (*1) 기타금융부채 4,985,060 (*1) 차입금 29,812,766 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 30,747,433 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 30,761 30,761 합계 74,166,534 30,761 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 2) 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 262,923 1,780,499 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 817,896 817,896 금융부채 파생상품부채 - 16,087 - 16,087 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 815,048 815,048 금융부채 파생상품부채 - 30,761 - 30,761 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 9. 파생상품 등에 관한 사항 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑(*1) 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑 8,716 23,411 32,127 10. 연구개발 조직 1) 연구 개발 조직 개요당사는 설립 이래 대표이사의 적극적인 지원과 관심으로 연구개발에 지속적으로 투자해왔습니다. 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 2015년 당사는 각 브랜드별 역량강화를 위하여 연구인력을 사업부별로 배치하였습니다. 현재 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발 전담부서를 운영하고 있으며, 메뉴 개발시에는 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하고 있습니다.2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제7기 1분기 제6기 제5기 비 고 원재료비 1 1 1 - 상품 2 14 26 - 제품 0 5 3 - 소모품비 7 44 90 - 인 건 비 88 375 243 - 감가상각비 0 - - - 기 타 9 37 25 - 연구개발비용계 106 476 388 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 0.66% 0.59% 0.31% - - 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비- 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 3기 3분기에 이루어진 합병(2017.08.22.)은 법률적으로 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)디딤(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나, 한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 (주)디딤에서 영위하는 사업입니다. 실질적으로는 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 이에 따라 본 보고서는 당사가 합병 후 작성, 공시되는 보고서로서 작성주체를 피흡수법인인 (주)디딤의 내용을 기초로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다. ※ 하기 재무사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제7기 1분기 및 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과목 제7기 1분기 제6기 제5기 2021년 03월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 17,525,209,589 21,223,172,971 29,769,219,241 . 현금 및 현금성자산 3,713,152,367 5,959,111,623 10,864,997,215 . 매출채권 4,833,798,829 4,288,536,507 3,859,580,871 . 재고자산 8,028,192,133 9,465,911,214 13,818,424,779 . 기타유동자산 950,066,260 1,509,613,627 1,226,216,376 [매각예정비유동자산] 2,965,534,821 4,528,629,147 [비유동자산] 62,111,051,649 63,864,936,756 87,261,182,647 . 유형자산 13,140,040,033 13,440,502,389 22,349,354,029 . 무형자산 561,264,964 590,771,044 1,097,796,763 . 사용권자산 27,416,271,039 28,315,898,533 39,969,063,973 . 기타비유동자산 20,993,475,613 21,517,764,790 23,844,967,882 자산총계 82,601,796,059 89,616,738,874 117,030,401,888 [유동부채] 42,623,731,584 45,870,289,437 36,752,792,439 [매각예정비유동부채] 2,492,748,300 4,375,188,982 [비유동부채] 34,923,416,085 34,172,300,242 47,517,331,093 부채총계 80,039,895,969 84,417,778,661 84,270,123,530 [자본금] 3,704,947,800 3,700,190,500 3,700,190,500 [주식발행초과금] 15,587,395,871 15,461,923,076 15,461,923,076 [이익잉여금] -14,953,769,945 (11,908,154,678) 15,854,617,847 [기타자본구성요소] -1,776,673,636 (2,054,998,685) (2,209,382,819) [비지배지분] - (47,070,246) 자본총계 2,561,900,090 5,198,960,213 32,760,278,358 과목 제7기 1분기 제6기 제5기 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 16,136,505,024 80,928,722,907 125,265,878,545. 영업이익(손실) (2,575,985,830) (13,264,542,703) 3,493,797,719 당기순이익(손실) (3,045,615,267) (28,072,883,512) 1,357,910,857 지배주주 소유주지분 (3,045,615,267) (28,072,883,512) 1,398,927,733 비지배지분 - (41,016,876) 기타포괄손익 (35,919,655) 464,495,121 541,508,938 당기총포괄이익(손실) (3,081,434,922) (27,608,388,391) 1,899,419,795 기본주당이익(손실) (86) (789) 39 희석주당이익(손실) (86) (789) 39 연결에 포함된 회사수 6 6 7 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위: 원) 과목 제7기 1분기 제6기 제5기 2021년 03월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 17,401,719,125 21,202,780,363 29,834,295,146 . 현금 및 현금성자산 2,775,886,985 5,436,522,440 10,441,651,253 . 매출채권 5,072,740,229 4,587,332,407 4,269,345,881 . 재고자산 7,980,790,858 9,413,843,886 13,503,225,608 . 기타유동자산 1,572,301,053 1,765,081,630 1,620,072,404 [매각예정비유동자산] 2,965,534,821 4,528,629,147 [비유동자산] 56,390,426,945 57,172,226,726 81,279,523,682 . 유형자산 7,840,414,059 8,270,268,725 15,466,299,873 . 무형자산 467,652,598 498,180,068 969,162,867 . 사용권자산 24,571,922,814 25,461,752,485 36,117,388,099 . 기타비유동자산 23,510,437,474 22,942,025,448 28,726,672,843 자산총계 76,757,680,891 82,903,636,236 111,113,818,828 [유동부채] 39,285,297,030 42,097,854,735 32,772,888,637 [매각예정비유동부채] 2,492,748,300 4,375,188,982 [비유동부채] 31,953,338,661 31,155,504,210 43,505,640,029 부채총계 73,731,383,991 77,628,547,927 76,278,528,666 [자본금] 3,704,947,800 3,700,190,500 3,700,190,500 [주식발행초과금] 15,587,395,871 15,461,923,076 15,461,923,076 [이익잉여금] -14,321,257,889 (11,625,870,241) 17,934,999,292 [기타자본구성요소] -1,944,788,882 (2,261,155,026) (2,261,822,706) 자본총계 3,026,296,900 5,275,088,309 34,835,290,162 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과목 제7기 1분기 제6기 제5기 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 15,410,423,834 78,228,966,706 118,257,663,355 영업이익 (2,156,359,260) (11,188,108,968) 4,428,200,189 당기순이익(손실) (2,695,387,648) (29,870,980,520) 2,230,708,526 기타포괄손익 2,221,440 310,778,667 431,220,453 총포괄이익(손실) (2,693,166,208) (29,560,201,853) 2,661,928,979 기본주당이익(손실) (76) (840) 62 희석주당이익(손실) (76) (840) 62 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_7_01068658_주식회사디.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 17,525,209,589 21,223,172,971 현금및현금성자산 2,718,152,367 5,054,111,623 단기금융상품 995,000,000 905,000,000 매출채권 4,833,798,829 4,288,536,507 기타유동금융자산 405,037,734 666,740,114 재고자산 8,028,192,133 9,465,911,214 기타유동자산 492,813,466 794,747,473 당기법인세자산 52,215,060 48,126,040 매각예정비유동자산 2,965,534,821 4,528,629,147 비유동자산 62,111,051,649 63,864,936,756 비유동만기보유금융자산 관계기업투자 639,935,307 406,073,319 당기손익_공정가치 측정 금융자산 2,043,421,974 2,880,022,298 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 817,896,000 815,048,000 기타비유동금융자산 10,388,619,813 10,312,163,028 유형자산 13,140,040,033 13,440,502,389 투자부동산 3,375,242,258 3,375,769,375 사용권자산 27,416,271,039 28,315,898,533 무형자산 561,264,964 590,771,044 기타비유동자산 21,150,916 26,399,497 이연법인세자산 3,707,209,345 3,702,289,273 자산총계 82,601,796,059 89,616,738,874 부채 유동부채 42,623,731,584 45,870,289,437 단기차입금 19,573,825,513 23,896,222,054 유동성장기차입금 2,708,252,000 3,699,912,000 유동성사채 유동성전환사채 5,007,213,652 5,040,323,739 매입채무 4,334,310,041 2,580,190,410 기타유동금융부채 4,148,298,670 3,575,934,764 당기손익_공정가치측정금융부채(유동) 16,086,669 30,760,856 기타유동부채 914,240,305 1,195,280,327 유동리스부채 5,811,097,068 5,706,191,038 유동계약부채 110,407,666 145,474,249 매각예정비유동부채 2,492,748,300 4,375,188,982 비유동부채 34,923,416,085 34,172,300,242 장기차입금 1,933,314,000 2,216,632,000 사채 970,000,000 970,000,000 교환사채 2,560,042,957 확정급여부채 2,965,888,275 3,179,083,272 기타비유동금융부채 1,014,725,137 1,409,125,137 충당부채 850,579,661 850,579,661 리스부채 24,146,907,579 25,041,242,279 계약부채 481,958,476 505,637,893 장기매입채무 및 기타비유동채무 부채총계 80,039,895,969 84,417,778,661 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,561,900,090 5,198,960,213 자본금 3,704,947,800 3,700,190,500 주식발행초과금 15,587,395,871 15,461,923,076 기타자본잉여금 (2,080,260,609) (2,394,405,313) 기타포괄손익누계액 303,586,973 339,406,628 이익잉여금(결손금) (14,953,769,945) (11,908,154,678) 비지배지분 자본총계 2,561,900,090 5,198,960,213 자본과부채총계 82,601,796,059 89,616,738,874 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,136,505,024 16,136,505,024 20,289,595,077 20,289,595,077 매출원가 8,405,606,027 8,405,606,027 11,016,465,020 11,016,465,020 매출총이익 7,730,898,997 7,730,898,997 9,273,130,057 9,273,130,057 판매비와관리비 10,306,884,827 10,306,884,827 13,665,634,605 13,665,634,605 영업이익(손실) (2,575,985,830) (2,575,985,830) (4,392,504,548) (4,392,504,548) 금융수익 487,374,117 487,374,117 103,382,251 103,382,251 금융원가 814,141,720 814,141,720 767,312,258 767,312,258 기타수익 311,466,278 311,466,278 441,687,738 441,687,738 기타비용 688,190,100 688,190,100 1,846,533,576 1,846,533,576 공동기업및관계기업으로부터의 이익 233,861,988 233,861,988 663,664,311 663,664,311 공동기업및관계기업으로부터의 손실 238,840,127 238,840,127 법인세비용차감전순이익(손실) (3,045,615,267) (3,045,615,267) (6,036,456,209) (6,036,456,209) 법인세비용 (1,316,020,541) (1,316,020,541) 당기순이익(손실) (3,045,615,267) (3,045,615,267) (4,720,435,668) (4,720,435,668) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (3,045,615,267) (3,045,615,267) (4,720,435,668) (4,720,435,668) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (35,819,655) (35,819,655) 141,410,655 141,410,655 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 2,221,440 2,221,440 7,107,360 7,107,360 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,221,440 2,221,440 7,107,360 7,107,360 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (38,041,095) (38,041,095) 134,303,295 134,303,295 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (38,041,095) (38,041,095) 134,303,295 134,303,295 총포괄손익 (3,081,434,922) (3,081,434,922) (4,579,025,013) (4,579,025,013) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (86) (133) (133) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (86) (133) (133) 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 185,022,494 15,854,617,847 32,807,348,604 (47,070,246) 32,760,278,358 당기순이익(손실) (4,720,435,668) (4,720,435,668) (4,720,435,668) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 7,107,360 7,107,360 7,107,360 해외사업환산손익 134,303,295 134,303,295 134,303,295 전환사채 비지배지분의변동효과 47,070,246 47,070,246 2020.03.31 (기말자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 326,433,149 11,134,182,179 28,228,323,591 28,228,323,591 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 5,198,960,213 당기순이익(손실) (3,045,615,267) (3,045,615,267) (3,045,615,267) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,221,440 2,221,440 2,221,440 해외사업환산손익 (38,041,095) (38,041,095) (38,041,095) 전환사채 4,757,300 125,472,795 314,144,704 444,374,799 444,374,799 비지배지분의변동효과 2021.03.31 (기말자본) 3,704,947,800 15,587,395,871 (2,080,260,609) 303,586,973 (14,953,769,945) 2,561,900,090 2,561,900,090 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 1,787,901,711 (4,461,088,878) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,996,485,836 (4,140,865,461) 이자수취 729,091 4,278,773 이자지급 (205,224,196) (185,339,520) 배당금수취 7,190 법인세납부(환급) (4,096,210) (139,162,670) 투자활동현금흐름 405,655,104 (1,001,035,522) 단기대여금의 감소 2,910,825 40,224,900 장기대여금의 감소 76,890,000 미수수익의 감소 4,287,598 임차보증금의 감소 220,000,000 358,554,816 기타보증금의 감소 10,270,000 400,000 당기손익_공정가치측정금융자산의 처분 662,961,953 430,068,880 유형자산의 처분 28,181,818 195,854,726 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (300,345,333) 단기대여금의 증가 (167,056,481) (198,708,962) 임차보증금의 증가 (36,000,000) (215,000,000) 기타보증금의 증가 (1,000,000) (300,000) 당기손익_공정가치측정금융자산의 취득 (50,634,460) (495,504,618) 유형자산의 취득 (165,978,551) (875,113,911) 무형자산의 취득 (8,000,000) (12,743,312) 종속기업투자의 증가 (9,600,306) 재무활동현금흐름 (4,540,108,192) 3,238,214,144 단기차입금의 차입 2,311,609,710 5,540,000,000 장기차입금의 차입 1,000,000,000 교환사채의 증가 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (6,859,652,000) (1,134,153,534) 장기차입금의 상환 (67,020,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,276,091,000) (397,377,500) 리스부채의 지급 (1,615,973,348) (1,703,234,822) 유동성전환사채의 상환 (1,554) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,346,551,377) (2,223,910,256) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,592,121 18,874,693 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,335,959,256) (2,205,035,563) 기초현금및현금성자산 5,054,111,623 9,508,472,701 기말현금및현금성자산 2,718,152,367 7,303,437,138 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 5개의 종속기업과 2개의 공동기업 및 2개의 관계기업을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또 한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 14,368,756 38.78% Westpoint Investment LLC. 5,567,161 15.03% 자기주식 1,433,372 3.87% 기타주주 15,680,189 42.32% 합계 37,049,478 100.00% 1.2 종속기업의 개요 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당분기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 0.00 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 0.00 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 0.00 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 0.00 미 국 12월 ㈜디딤트레이딩 서비스업 및 도소매업 100.00 - - - 한 국 12월 ㈜디알에프앤비(*1) 기타사업서비스 - - - - 한 국 12월 (*1) 연결회사는 전기 중 베트남 RED SUN 그룹과 브랜드 설립을 위한 합작 투자계약을 체결하여 ㈜디알에프앤비를 설립하였으나, 관련 투자계약이 코로나바이러스감염증-19사태의 악화로 인하여 계약이 취소됨에 따라 폐업처리되었습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,821,836 1,572,873 248,962 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,342,209 2,181,684 (839,475) - Didim YES PLAZA, Inc. 498,140 1,740,236 (1,242,096) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,935,847 6,854,454 81,393 - 디알에프앤비 - - - - ㈜디딤트레이딩 6,679 236,201 (229,521) - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,450,478 1,072,036 378,442 - Didim Singapore PTE LTD., - - - - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,365,275 2,068,420 (703,145) - Didim YES PLAZA, Inc. 519,667 1,646,382 (1,126,715) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,625,232 6,411,863 213,370 - 디알에프앤비 - - - - ㈜디딤트레이딩 6,421 233,295 (226,874) - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 당분기순이익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순이익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 126,955 (149,632) (129,480) - - DIDIM BUENA PARK, INC. 11,156 (110,107) (136,330) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (70,294) (115,381) - - Didim Magal Town OC, Inc. 589,316 (145,094) (131,977) - - ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) - - ㈜디알에프앤비 - - - - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 당분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 460,826 (2,262) 48,661 - - Didim Singapore PTE LTD., - - - - - DIDIM BUENA PARK, INC. 414,734 (69,809) (16,664) - - Didim YES PLAZA, Inc. 209,941 (135,814) (152,390) - - Didim Magal Town OC, Inc. - (134,545) (87,733) - - ㈜디딤트레이딩 - (47,633) (47,633) - - ㈜디알에프앤비 - (4) (4) - - 2. 연결재무제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았으나, 조기 적용하고 있는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되나 조기적용이 허용됨에 따라 연결회사는 전분기부터 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기에 할인 받은 임차료 191,960천원을 지급임차료계정에서 차감처리하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,718,152 - - 5,054,112 - - 단기금융상품 995,000 - - 905,000 - - 매출채권 4,833,799 - - 4,288,537 - - 기타금융자산 10,793,658 - - 10,978,903 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,043,422 - - 2,880,022 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 817,896 - - 815,048 합계 19,340,609 2,043,422 817,896 21,226,552 2,880,022 815,048 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 4,334,310 - 2,580,190 - 기타금융부채 5,163,024 - 4,985,060 - 차입금 24,215,392 - 29,812,766 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 5,007,214 - 5,040,324 - 교환사채 2,560,043 - - - 리스부채 29,958,005 - 30,747,433 - 파생상품 - 16,087 - 30,761 합계 72,207,988 16,087 74,135,773 30,761 (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,718,152 (*1) 금융상품 995,000 (*1) 매출채권 4,833,799 (*1) 기타금융자산 10,793,658 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,043,422 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 817,896 817,896 합계 22,201,927 2,861,318 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 4,334,310 (*1) 기타금융부채 5,163,024 (*1) 차입금 24,215,392 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,007,214 (*1) 교환사채 2,560,043 (*1) 리스부채 29,958,005 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 16,087 16,087 합계 72,224,075 16,087 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,054,112 (*1) 금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,288,537 (*1) 기타금융자산 10,978,903 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 24,921,622 3,695,070 [금융부채] 매입채무 2,580,190 (*1) 기타금융부채 4,985,060 (*1) 차입금 29,812,766 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 30,747,433 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 30,761 30,761 합계 74,166,534 30,761 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 262,923 1,780,499 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 817,896 817,896 금융부채 파생상품부채 - 16,087 - 16,087 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 815,048 815,048 금융부채 파생상품부채 - 30,761 - 30,761 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,598,395 2,801,023 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,985,975 815,048 2,036,477 804,192 평가 (205,476) 2,848 (411,103) 9,112 기말금액 1,780,499 817,896 1,625,374 813,304 (7) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 145,031 - - - - 145,031 외환차이로 인한 손실 (145,031) - - - - (145,031) 이자수익 84,073 - - - - 84,073 이자비용 - - - (591,323) - (591,323) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 489 - - - 489 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (222,774) - - - (222,774) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 2,815 - - - 2,815 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (44) - - - (44) 리스부채처분이익 - - - 385,323 - 385,323 파생상품평가이익 - - - - 14,674 14,674 대손상각비 (12,345) - - - - (12,345) 기타의대손상각비 (257,526) - - - - (257,526) 당기손익 합계 (185,798) (219,514) - (206,000) 14,674 (596,638) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 2,221 - - 2,221 총포괄손익 합계 (185,798) (219,514) 2,221 (206,000) 14,674 (594,417) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 156,906 - - - - 156,906 외환차이로 인한 손실 (23,506) - - - - (23,506) 이자수익 103,382 - - - - 103,382 이자비용 - - - (767,312) - (767,312) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 7,850 - - - 7,850 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (440,299) - - - (440,299) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (1,138) - - - (1,138) 리스부채처분이익 - - - 148,551 - 148,551 대손상각비 8,065 - - - - 8,065 파생상품평가손실 - - - - (23,411) (23,411) 당기손익 합계 244,847 (433,587) - (618,761) (23,411) (830,912) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 7,107 - 7,107 총포괄손익 합계 244,847 (433,587) 7,107 (618,761) (23,411) (823,805) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 142,409 207,417 은행예금 2,575,743 4,846,695 합계 2,718,152 5,054,112 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 6,044,434 (1,210,634) - 4,833,800 단기금융상품 995,000 - - 995,000 미수금 390,384 - - 390,384 미수수익 9,199 (8,732) - 467 대여금 313,787 (299,600) - 14,187 소계 7,752,804 (1,518,966) - 6,233,838 비유동성 항목 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 12,191,115 - (1,817,495) 10,373,620 소계 12,206,115 - (1,817,495) 10,388,620 합계 19,958,919 (1,518,966) (1,817,495) 16,622,458 (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 5,486,825 (1,198,289) - 4,288,536 단기금융상품 905,000 - - 905,000 미수금 296,586 - - 296,586 미수수익 5,260 (806) - 4,454 대여금 415,700 (50,000) - 365,700 소계 7,109,371 (1,249,095) - 5,860,276 비유동성 항목 기타비유동금융자산 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 12,184,632 - (1,887,469) 10,297,163 소계 12,199,632 - (1,887,469) 10,312,163 합계 19,309,003 (1,249,095) (1,887,469) 16,172,439 (2) 매출채권 대손충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,249,095 749,348 대손상각비 269,871 (8,065) 기말 금액 1,518,966 741,283 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 신한은행 425,000 425,000 지급보증 관련 질권설정 우리은행 570,000 480,000 차입금 관련 질권설정 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 6,850,230 (2,937) 6,847,293 8,262,402 (4,280) 8,258,122 제품 189,704 (10,767) 178,937 297,084 (90,026) 207,058 원재료 1,002,507 (544) 1,001,963 1,005,942 (5,211) 1,000,731 합계 8,042,441 (14,248) 8,028,193 9,565,428 (99,517) 9,465,911 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,960,791원(전분기: 10,519,414천원) 입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실액은 (85,268)천원(전분기: (2,506)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 만기보유금융자산 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 비유동성 항목 만기보유금융자산(*1) - - - - (*1) 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 기말 비유동성 항목 만기보유금융자산 23,520 - - 23,520 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가 기말 보험상품 894,047 50,635 (660,192) - (21,567) 262,923 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - - (205,476) 1,780,499 합계 2,880,022 50,635 (660,192) - (227,043) 2,043,422 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 698,339 87,394 (17,524) (26,918) 741,291 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2,036,477 - - (411,103) 1,625,374 합계 2,734,816 87,394 (17,524) (438,021) 2,366,665 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 2,848 807,896 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 2,848 817,896 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 804,192 9,112 813,304 12 . 관계기업 및 공동기업투자 (1)공동기업 및 관계기업투자의 내역당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장 한국 33.33 - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 한국 20.00 639,935 406,073 (*1) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 하고 있습니다. (2) 공동기업 및 관계기업의 변동 내역당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 지분법손익 기말 공동기업 ㈜보름달양조장 - - - - ㈜상생엔젤대부 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 406,073 - 233,862 639,935 합계 406,073 - 233,862 639,935 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 손상차손 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - ㈜보름달양조장 198,840 - (75,037) 123,803 관계기업 ㈜티씨아이 1,160,207 - (163,803) 996,404 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 348,084 572,139 - 920,223 합계 1,707,131 572,139 (238,840) 2,040,430 13 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 13,440,503 취득 - - 8,182 - 21,270 - 7,220 - 20,140 56,812 처분 - - - - (20,916) - - - - (20,916) 감가상각 - (7,606) (6,218) (346,465) (5,744) - (166,122) (147,949) - (680,104) 대체 - - 7,900 - - - - - (7,900) - 해외사업장환산차이 - - - 7,648 1,619 - 19,369 291,275 - 319,911 연결범위 변동 - - - - - - - - - - 매각예정비유동자산으로 재분류 - - - - - - 23,834 - - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 887,248 80,455 3,689,023 40,643 1 1,790,220 4,658,271 23,966 13,140,040 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,697 11,179,662 514,250 8,137 6,930,475 6,841,459 32,500 30,522,292 감가상각누계액 - (724,112) (656,152) (6,885,013) (469,952) (8,136) (4,837,461) (1,314,250) - (14,895,076) 손상차손누계액 - (646,539) (51,090) (605,626) (3,655) - (302,794) (868,938) (8,534) (2,487,176) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 1,618,161 85,114 9,058,757 53,282 1 3,256,067 3,289,394 3,018,364 22,349,353 취득 - - (1) 247,853 - - 153,313 - 559,033 960,198 처분 - - (6) (855,098) (15,460) - (132,673) (2,294) - (1,005,531) 감가상각 - (19,192) (11,086) (686,415) (7,888) - (265,992) (33,867) - (1,024,440) 대체 - - 23,000 172,800 - - - - (195,800) - 해외사업장환산차이 - - - 22,841 - - 17,508 183,150 168,274 391,773 기말 순장부금액 1,970,213 1,598,969 97,021 7,960,738 29,934 1 3,028,223 3,436,383 3,549,871 21,671,353 취득원가 1,970,213 2,257,899 719,814 15,531,888 515,473 8,137 7,550,014 3,829,637 3,549,871 35,932,946 감가상각누계액 - (658,930) (622,793) (7,571,150) (485,539) (8,136) (4,521,791) (393,254) - (14,261,593) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 14,100,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 감가상각비 배분 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 17,117 34,192 판매비와 관리비 662,985 990,249 합계 680,103 1,024,441 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 취득 - - - - 감가상각 - (527) - (527) 기말 순장부금액 3,303,258 61,490 10,494 3,375,242 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (50,181) - (50,181) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 112,139 10,495 3,425,892 감가상각 - (1,330) - (1,330) 기말 순장부금액 3,303,258 110,809 10,495 3,424,562 취득원가 3,303,258 156,473 10,495 3,470,226 감가상각누계액 - (45,664) - (45,664) (2) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 527 1,330 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 4,729 134,506 운영비용(감가상각비) (527) (1,330) 합계 4,202 133,176 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 14,100,000천원) 제공되어 있습니다. 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 83,961 - 83,961 처분 - (20,914) (20,914) 순계약의 변동 162,959 - 162,959 손상차손 - - - 매각예정비유동자산 5,027 - 5,027 감가상각 (1,213,891) (39,974) (1,253,865) 해외사업장환산차이 123,205 - 123,205 기말 순장부금액 27,284,731 131,540 27,416,271 취득원가 46,102,831 426,137 46,528,968 감가상각누계액 (16,330,467) (204,787) (16,535,254) 손상차손누계액 (2,487,634) (89,808) (2,577,442) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 39,627,332 341,732 39,969,064 취득 1,101,583 - 1,101,583 처분 (1,328,975) - (1,328,975) 감가상각 (1,740,962) (48,939) (1,789,901) 해외사업장환산차이 208,009 - 208,009 기말 순장부금액 37,866,987 292,793 38,159,780 취득원가 52,623,836 535,939 53,159,775 감가상각누계액 (14,756,849) (243,146) (14,999,995) (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 1,438,873 1,789,901 리스부채 이자비용 329,564 402,799 소액자산리스 관련 비용 47,104 51,988 단기리스 관련 비용 8,850 27,507 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 81,272 129,645 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (191,960) - 합계 1,713,703 2,401,840 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 386,737 243,035 (3) 당분기말 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,994,245 5,905,778 1년 초과 5년 이내 17,199,557 17,198,456 5년 초과 13,267,638 13,413,335 합계 36,461,440 36,517,569 (4) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 30,747,433 39,825,530 회계정책변경효과 - - 계약의 증감 197,589 (251,712) 상각 419,584 402,799 매각예정비유동부채 지급 (1,503,491) (1,771,972) 환율변동효과 96,889 172,777 기말 29,958,004 38,377,422 (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,640,717천원(전분기: 1,981,112천원) 입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 상각 - (8,736) (30,727) - - (39,463) 해외사업장환산차이 - - 3,957 - - 3,957 기말 순장부금액 1 64,221 341,201 155,842 - 561,265 취득원가 913,000 412,827 879,551 500,725 - 2,706,103 상각누계액 (912,999) (304,478) (487,966) - - (1,705,443) 손상누계액 - (44,128) (50,384) (344,883) - (439,395) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 138,813 451,439 500,725 6,818 1,097,796 취득 - 3,290 9,453 - - 12,743 해외사업장환산차이 - - 7,411 - - 7,411 상각 - (13,135) (31,753) - - (44,888) 기말 순장부금액 1 128,968 436,550 500,725 6,818 1,073,062 취득원가 913,000 383,191 775,118 500,725 6,818 2,578,852 상각누계액 (912,999) (254,223) (338,568) - - (1,505,790) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 39,463 44,888 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 360,153 640,051 선급비용 132,660 154,696 부가세대급금 - - 합계 492,813 794,747 비유동성 항목 장기선급비용 18,724 23,972 장기선급금 2,427 2,427 소계 21,151 26,399 합계 513,964 821,146 18. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2.57~3.99% 4,900,000 4,780,000 산업은행 일반자금대출 2.73% 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2.64~3.16% 3,768,260 3,723,889 하나은행 일반자금대출 1.90~3.25% 800,000 1,800,000 우리은행 일반자금대출 2.13~2.49% 5,940,000 5,955,000 국민은행 일반자금대출 3.18% - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금대출 2.10% 1,000,000 1,000,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 1.80~1.89% 1,000,000 1,000,000 남도꼬막㈜어업회사법인 금전소비대차계약 0.00% - 400,000 Shinhan Bank America 일반자금대출 3.76% 260,705 250,240 KEB Hana LA Financial Corp. 일반자금대출 2.67% - 2,502,400 U.S. Treasury 0.00% 887,190 467,731 종속회사 비지배주주 0.00% 17,671 16,962 합 계 19,573,826 23,896,222 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 3.24~4.898% 658,260 1,483,240 신한은행 일반자금대출 3.95~4.130% 1,250,000 1,500,000 우리은행 일반자금대출 3.80% 2,733,306 2,933,304 합계 4,641,566 5,916,544 차감: 유동성장기차입금 (2,708,252) (3,699,912) 차감후 잔액 1,933,314 2,216,632 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 만기보유금융자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기사내이사[(전)대표이사] 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 등기사내이사[(전)대표이사]로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제3호 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,900,000 5,000,000 상환할증금 107,214 101,145 전환권조정(사채할인발차금) - (60,821) 합계 5,007,214 5,040,324 (2) 전환사채의 발행조건 등전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 액면금액 5,000,000,000원 발행일 2019년 01월 31일 만기일 2022년 01월 31일 표면이자율 0% 만기보장수익률 연복리 1% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,102원으로 함 전환가액의 조정 다만 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정되며 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2020년 01월 31일부터 2021년 12월 31일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2021년 1월 31일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 액면총액 기 상환금액 당분기 전환금액 미상환 잔액 제 3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,109,363 - 102,149 5,007,214 (*1) 당분기 중 전환권 처우로 인하여 장부금액 102,149천원의 전환사채가 보통주식 47,573주로 전환되었습니다. 20. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,900,000 - 교환권조정(사채할인발차금) (339,957) - 합계 2,560,043 - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 2,900,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,051원으로 함 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,413,944 주 1,413,944 주 2,051원 2020.01.01~2021.12.31 21. 파생상품부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑(*1) 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑 8,716 23,411 32,127 22. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,590,082 2,978,423 미지급비용 558,217 597,512 소계 4,148,299 3,575,935 비유동성 항목 물류보증금 1,014,725 1,409,125 소계 1,014,725 1,409,125 합계 5,163,024 4,985,060 23. 충 당부채 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전입액 기말 복구충당부채 850,580 850,580 24. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 368,371 466,638 순이자원가 9,092 10,213 종업원급여에 포함된 총 비용 377,462 476,851 총 비용 중 11,375천원(2020년 1분기: 22,433천원)은 매출원가에 포함되었으며, 366,088천원(2020년 1분기 : 454,418천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,887,072 4,130,965 사외적립자산의 공정가치 (921,184) (951,881) 재무상태표상 부채 2,965,888 3,179,083 25. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 132,268 83,137 선수수익 - - 예수금 119,370 330,318 부가세예수금 662,602 781,825 소계 914,240 1,195,280 비유동성 항목 장기선수수익 - - 합계 914,240 1,195,280 26. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 592,366 651,112 (*1) 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.연결회사의 경영진은 당분기말 현대 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 592,366천원중 110,408천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 481,958천원은 2022회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 61,104 112,899 27. 매각예정비유동자산과 중단영업 당분기말 현재 연결회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2021년 6월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 3,013 (3,013) - 유형자산 52,260 - 52,260 1,461,492 (1,382,255) 79,237 사용권자산 2,206,650 - 2,206,650 3,613,324 (384,065) 3,229,259 기타비유동금융자산 706,556 - 706,556 1,215,615 - 1,215,615 기타자산 68 - 68 4,518 - 4,518 합계 2,965,534 - 2,965,534 6,297,962 (1,769,333) 4,528,629 처분자산 집단 내 부채 리스부채 2,324,716 - 2,324,716 3,662,674 - 3,662,674 충당부채 167,347 - 167,347 364,359 - 364,359 기타부채 686 - 686 348,156 - 348,156 합계 2,492,749 - 2,492,749 4,375,189 - 4,375,189 28. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 37,049,478주 37,001,905주 보통주자본금 3,704,948천원 3,700,191천원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 950,146 978,229 교환사채의 전환권 342,228 - 자기주식(*1) (3,243,322) (3,243,322) 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 (2,080,261) (2,394,406) ( *1) 연결회사는 당분기말과 현재 자기주식 3,243,322천원(수량:1,433,372주) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,938 2,221 6,159 해외사업환산손익 335,469 (38,041) 297,428 합계 339,407 (35,820) 303,587 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,270 7,107 10,377 해외사업환산손익 181,753 134,303 316,056 합계 185,023 141,410 326,433 (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금 (14,963,770) (11,918,155) 합계 (14,953,770) (11,908,155) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 29. 영업부문 관리목적상 연결회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 15,410,424 1,346 15,409,078 (2,127,372) 1,835,654 해외 사업부문 727,426 - 727,426 (448,614) 326,455 합계 16,137,850 1,346 16,136,504 (2,575,986) 2,162,109 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 19,247,948 43,854 19,204,094 (4,120,345) 9,830,749 해외 사업부문 1,085,502 - 1,085,502 (272,160) 163,320 합계 20,333,450 43,854 20,289,596 (4,392,505) 9,994,069 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 71,918,931 67,467,219 79,571,253 72,995,649 해외 사업부문 10,682,865 12,572,677 10,045,486 11,422,131 합계 82,601,796 80,039,896 89,616,739 84,417,780 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 사업부문 15,409,078 19,204,093 49,678,009 51,576,932 해외 사업부문 727,427 1,085,503 8,725,833 8,585,717 합계 16,136,505 20,289,596 58,403,842 60,162,649 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 30. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 4,394,839 5,547,933 제품매출 1,276,734 1,550,482 음식수입 9,984,307 12,425,169 기타매출 480,625 766,011 합계 16,136,505 20,289,595 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 4,736,401 6,481,040 퇴직급여 366,088 454,418 복리후생비 348,654 463,249 여비교통비 49,647 50,767 접대비 30,937 68,064 세금과공과 295,063 393,104 수도광열비 194,590 288,709 전력비 263,703 351,256 감가상각비 2,105,528 2,781,480 무형자산상각비 39,463 44,888 지급임차료 (127,332) 74,717 보험료 119,653 84,982 운반비 61,033 124,037 소모품비 93,113 139,910 지급수수료 792,803 717,837 광고선전비 276,240 196,090 대손상각비(환입) 12,345 (8,065) 기타 648,956 959,152 합계 10,306,885 13,665,635 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 6,523,072 9,591,484 재고자산의 변동 1,437,719 927,930 종업원급여 5,480,893 7,310,664 감가상각비 2,122,646 2,815,672 무형자산상각비 39,463 44,888 복리후생비 378,124 494,968 지급수수료 801,236 721,584 운반비 74,972 155,660 기타 1,854,366 2,619,248 매출원가 및 판매비와관리비 합계 18,712,491 24,682,098 33. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 84,073 103,382 파생상품평가이익 14,674 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 489 7,850 리스부채처분이익 385,323 148,552 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,815 - 배당금수익 - - 합계 487,374 259,784 금융비용 이자비용 591,324 767,312 파생상품평가손실 - 23,411 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 222,774 440,299 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 44 1,138 리스부채처분손실 - 155,334 합계 814,142 1,387,494 34. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 145,031 156,906 유형자산처분이익 7,266 25,870 임대료수익 - 2,089 잡이익 159,170 100,422 합계 311,467 285,287 기타비용 외환차이 24,753 23,506 유형자산처분손실 - 976,370 기부금 5,453 5,272 기타의대손상각비 257,526 - 잡손실 400,458 221,204 합계 688,190 1,226,352 35. 주 당이익 기본주당순이익은 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구분 당분기 전분기 지배주주귀속 보통주당기순이익(손실)(단위:원) (3,045,615,267) (4,720,435,668) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 35,576,462 35,571,463 기본주당이익(단위:원) (86) (133) (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 . 당분기와 전분기 의 잠 재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,045,615) (6,036,456) 조정항목: 2,449,278 4,671,774 감가상각비 2,122,646 2,815,672 무형자산상각비 39,463 44,888 퇴직급여 377,462 476,851 대손상각비 269,871 (8,065) 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)평가손익 222,285 433,587 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 (2,771) - 재고자산평가손실(이익) (85,268) (2,506) 지급임차료 (53,000) - 공동기업투자로부터의 손익 - 75,037 유형자산처분손실 - 976,370 유형자산처분이익 (7,266) (25,870) 관계기업투자지분법이익 - (572,139) 종속기업투자처분이익 - (91,525) 관계기업투자손상차손 - 163,803 관계기업투자손상차손환입 (233,862) - 파생상풍평가이익 (14,674) - 파생상품평가손실 - 23,411 리스부채처분이익 (385,323) (148,551) 리스부채처분손실 - 155,334 임대료수익 - (2,089) 외환차이 (40,064) (133,599) 가맹비 (58,746) (112,899) 이자수익 (84,073) (103,382) 이자비용 591,324 767,313 배당금수익 - - 지급수수료 16,108 (11,756) 잡이익 - (77,491) 잡손실 (224,834) 29,380 운전자본의 변동: 2,592,823 (2,776,185) 매출채권의 증가 (526,520) 718,409 기타금융자산의 감소(증가) (88,501) (374,562) 재고자산의 증가 1,525,943 936,716 기타자산의 증가(감소) 300,812 (946,001) 매입채무의 증가(감소) 1,687,997 (1,978,432) 기타금융부채의 증가(감소) 654,501 (360,549) 퇴직금의 순지급액(감소) (594,227) (318,883) 사외적립자산의 불입(감소) 3,570 (3,814) 기타부채의 증가(감소) (370,752) (449,069) 영업으로부터 창출된 현금 1,996,486 (4,140,867) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 261,338 346,646 유형자산 취득 미지급금의 변동 23,050 - 장기선급비용의 선급비용 대체 - 144,744 관계사 전출 관련 미수금의 변동 17,218 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 및 인도네시아 상표권 관련 중재 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 기업은행 등 2,800,000 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 25,217,895 28,790,371 계 28,017,895 31,590,371 (3) 당분기말 현재 연결회사는 차 입금 및 무보증사모사채 와 관련하여 등기사내이사[(전)대표이사]로부터 31,320,877천원 ( 전기말: 36,122,759천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금 으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 IBK기업은행으로로부터 ,1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원) 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 1,026,885천원( 전기말: 1,029,669천원 ) 의 계약이행연대보증등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 기업은행으로부터 $0.00천(전기말: $2,314천)과 신한은행으로 부터 $300천(전기말: $300천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 : 14,100,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장 ㈜보름달양조장 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타기업 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜티씨아이 4,071 - 6,816 57,955 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 172,380 - 238,333 (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 ㈜티씨아이 500 69,755 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 ㈜티씨아이 - 69,328 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 ㈜티씨아이 - - - - ㈜보름달양조장 - - - - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 ㈜티씨아이 100,000 - - - ㈜보름달양조장 - - - - (5) 특수관자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 대표이사 기업은행 8,686,877 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 하나은행 960,000 2,400,000 신한은행 5,364,000 5,724,000 농협은행 - - 우리은행 11,928,000 11,487,000 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 한국농수산물유통공사 1,000,000 1,000,000 합계 31,320,877 36,122,759 한편 연결회사는 해외법인의 임대차계약과 관련하여 현지 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 143,262 64,005 퇴직급여 40,372 63,139 합 계 183,634 127,145 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 17,421,011,866 21,202,780,363 현금및현금성자산 1,780,886,985 4,531,522,440 단기금융상품 995,000,000 905,000,000 매출채권 5,072,740,229 4,587,332,407 기타유동금융자산 1,116,430,857 1,012,394,389 당기법인세자산 52,215,060 48,126,040 재고자산 8,000,083,599 9,413,843,886 기타유동자산 403,655,136 704,561,201 매각예정비유동자산 2,965,534,821 4,528,629,147 비유동자산 56,390,426,945 57,172,226,726 관계기업투자 639,935,307 406,073,319 종속기업투자 1,044,129,682 1,044,129,682 기타비유동금융자산 11,999,630,176 10,824,925,556 당기손익_공정가치 측정 금융자산 2,043,421,974 2,880,022,298 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 817,896,000 815,048,000 유형자산 7,840,414,059 8,270,268,725 투자부동산 3,375,242,258 3,375,769,375 사용권자산 24,571,922,814 25,461,752,485 무형자산 467,652,598 498,180,068 기타비유동자산 21,150,916 26,399,497 이연법인세자산 3,569,031,161 3,569,657,721 자산총계 76,776,973,632 82,903,636,236 부채 유동부채 39,285,297,030 42,097,854,735 단기차입금 18,780,101,365 21,010,365,310 유동성장기차입금 2,708,252,000 3,699,912,000 매입채무 3,132,497,844 1,728,624,054 당기손익_공정가치측정금융부채(유동) 16,086,669 30,760,856 유동금융보증부채 1,967,537 1,157,877,424 기타유동금융부채 3,767,153,895 3,251,944,804 기타유동부채 853,193,395 1,187,088,269 유동성전환사채 5,007,213,652 5,040,323,739 유동리스부채 4,908,423,007 4,845,484,030 유동계약부채 110,407,666 145,474,249 매각예정비유동부채 2,492,748,300 4,375,188,982 비유동부채 31,953,338,661 31,155,504,210 장기차입금 1,933,314,000 2,216,632,000 사채 970,000,000 970,000,000 교환사채 2,560,042,957 확정급여부채 2,965,888,275 3,179,083,272 충당부채 850,579,661 850,579,661 기타비유동금융부채 1,020,925,137 1,415,325,137 리스부채 21,170,630,155 22,018,246,247 계약부채 481,958,476 505,637,893 부채총계 73,731,383,991 77,628,547,927 자본 자본금 3,704,947,800 3,700,190,500 주식발행초과금 15,587,395,871 15,461,923,076 기타자본잉여금 (1,950,947,762) (2,265,092,466) 기타포괄손익누계액 6,158,880 3,937,440 이익잉여금(결손금) (14,301,965,148) (11,625,870,241) 자본총계 3,045,589,641 5,275,088,309 자본과부채총계 76,776,973,632 82,903,636,236 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,410,423,834 15,410,423,834 19,247,947,909 19,247,947,909 매출원가 8,118,309,029 8,118,309,029 10,722,695,628 10,722,695,628 매출총이익 7,292,114,805 7,292,114,805 8,525,252,281 8,525,252,281 판매비와관리비 9,429,181,324 9,429,181,324 12,595,132,635 12,595,132,635 영업이익(손실) (2,137,066,519) (2,137,066,519) (4,069,880,354) (4,069,880,354) 금융수익 1,714,937,380 1,714,937,380 299,881,256 299,881,256 금융원가 779,242,835 779,242,835 1,345,689,323 1,345,689,323 기타수익 486,745,658 486,745,658 845,104,940 845,104,940 기타비용 1,961,468,591 1,961,468,591 1,515,191,455 1,515,191,455 법인세비용차감전순이익(손실) (2,676,094,907) (2,676,094,907) (5,785,774,936) (5,785,774,936) 법인세비용 (1,312,721,238) (1,312,721,238) 당기순이익(손실) (2,676,094,907) (2,676,094,907) (4,473,053,698) (4,473,053,698) 기타포괄손익 2,221,440 2,221,440 7,107,360 7,107,360 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 2,221,440 2,221,440 7,107,360 7,107,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,221,440 2,221,440 7,107,360 7,107,360 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 총포괄손익 (2,673,873,467) (2,673,873,467) (4,465,946,338) (4,465,946,338) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) (126) (126) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) (126) (126) 자본변동표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,269,760 17,934,999,292 34,835,290,162 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (4,473,053,698) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 7,107,360 7,107,360 전환권대가 2020.03.31 (기말자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 10,377,120 13,461,945,594 30,369,343,824 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,937,440 (11,625,870,241) 5,275,088,309 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,676,094,907) (2,676,094,907) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 2,221,440 2,221,440 전환권대가 4,757,300 125,472,795 314,144,704 444,374,799 2021.03.31 (기말자본) 3,704,947,800 15,587,395,871 (1,950,947,762) 6,158,880 (14,301,965,148) 3,045,589,641 현금흐름표 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 1,395,087,584 (3,928,066,358) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,596,483,134 (3,625,569,139) 이자수취 728,635 4,272,849 이자지급 (198,035,165) (171,426,918) 배당금수취 법인세납부(환급) (4,089,020) (135,343,150) 배당금지급(영업) 투자활동현금흐름 (2,125,402,792) (1,148,670,842) 단기대여금의 감소 2,910,825 40,224,900 유동성장기대여금의감소 94,440,500 미수수익의 감소 4,287,598 종속기업에 대한 투자자산의 처분 662,961,953 430,068,880 유형자산의 처분 28,181,818 52,622,726 임차보증금의 감소 220,000,000 374,000,000 기타보증금의 감소 10,270,000 400,000 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (300,345,333) 단기대여금의 증가 (195,000,000) (114,900,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,604,220,706) (348,210,000) 종속기업투자의 증가 (300,000,000) 장기투자자산의 취득 (50,634,460) (495,504,618) 유형자산의 취득 (64,872,222) (367,165,495) 무형자산의 취득 (8,000,000) (3,290,000) 임차보증금의 증가 (36,000,000) (215,000,000) 기타보증금의 증가 (1,000,000) (300,000) 재무활동현금흐름 (2,020,800,705) 3,193,600,448 단기차입금의 차입 1,930,026,364 5,540,000,000 장기차입금의 차입 1,000,000,000 교환사채의 증가 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (4,175,000,000) (1,283,330,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,274,978,000) (491,818,000) 유동성전환사채의 상환 (1,554) 리스부채의 지급 (1,400,847,515) (1,571,251,552) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,751,115,913) (1,883,136,752) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 480,458 4,365,171 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,750,635,455) (1,878,771,581) 기초현금및현금성자산 4,531,522,440 9,085,126,739 기말현금및현금성자산 1,780,886,985 7,206,355,158 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다. 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 14,368,756 38.78% Westpoint Investment LLC. 5,567,161 15.03% 자기주식 1,433,372 3.87% 기타주주 15,680,189 42.32% 합계 37,049,478 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았으나, 조기 적용하고 있는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되나 조기적용이 허용됨에 따라 회사는 전분기부터 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기에 할인 받은 임차료 191,960천원을 지급임차료계정에서 차감처리하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 1,780,887 - - 4,531,522 - - 단기금융상품 995,000 - - 905,000 - - 매출채권 5,072,740 - - 4,587,332 - - 기타금융자산 13,116,061 - - 11,837,320 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,043,422 - - 2,880,022 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 817,896 - - 815,048 합계 20,964,688 2,043,422 817,896 21,861,174 2,880,022 815,048 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 3,132,498 - 1,728,624 - 기타금융부채 4,788,079 - 4,667,270 - 차입금 23,421,667 - 26,926,909 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 5,007,214 - 5,040,324 - 교환사채 2,560,043 - - - 리스부채(*1) 26,079,053 - 26,863,730 - 금융보증부채 1,968 - 1,157,877 - 파생상품부채 - 16,087 - 30,761 합계 65,960,522 16,087 67,354,734 30,761 (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,780,887 (*1) 단기금융상품 995,000 (*1) 매출채권 5,072,740 (*1) 기타금융자산 13,116,061 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,043,422 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 817,896 817,896 합계 23,826,006 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,132,498 (*1) 기타금융부채 4,788,078 (*1) 차입금 23,421,667 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 2,560,043 (*1) 전환사채 5,007,214 (*1) 리스부채 26,079,053 (*3) 금융보증부채 1,968 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 16,087 16,087 합계 65,976,608 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,531,522 (*1) 단기금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,587,332 (*1) 기타금융자산 11,837,321 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 25,556,245 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,728,624 (*1) 기타금융부채 4,667,271 (*1) 차입금 26,926,909 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 26,863,730 (*3) 금융보증부채 1,157,877 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 30,761 30,761 합계 67,385,496 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 기대신용손실모형의 적용에 따른 손실 충당금과 상각후원가 중 큰 금액으로 측정되며 해당 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다.(*3) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 262,923 1,780,499 2,043,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 817,896 817,896 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 16,087 - 16,087 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 815,048 815,048 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 30,761 - 30,761 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,598,395 2,801,023 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,985,975 815,048 2,036,477 804,192 평가 (205,476) 2,848 (411,103) 9,112 기말금액 1,780,499 817,896 1,625,374 813,304 (7) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 145,031 - - - - 145,031 외환차이로 인한 손실 (68,221) - - - - (68,221) 이자수익 109,786 - - - - 109,786 이자비용 - - - (540,444) - (540,444) 금융보증이익 - - - 1,201,850 - 1,201,850 금융보증비용 - - - (15,980) - (15,980) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 489 - - - 489 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (222,774) - - - (222,774) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 2,815 - - - 2,815 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (44) - - - (44) 리스부채처분이익 - - - 385,323 385,323 파생상품평가이익 - - - - 14,674 14,674 대손상각비 (22,087) - - - - (22,087) 기타의대손상각비 (1,498,437) - - - - (1,498,437) 당기손익 합계 (1,333,928) (219,514) - 1,030,749 14,674 (508,019) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 2,221 - - 2,221 총포괄손익 합계 (1,333,928) (219,514) 2,221 1,030,749 14,674 (505,798) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 162,630 162,630 외환차이로 인한 손실 (29,231) (29,231) 이자수익 122,894 122,894 이자비용 (704,922) (704,922) 금융보증이익 20,586 20,586 금융보증비용 (20,586) (20,586) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,850 7,850 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 (440,300) (440,300) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 (1,138) (1,138) 리스부채처분이익 148,551 148,551 리스부채처분손실 (155,334) (155,334) 파생상품평가손실 (23,411) (23,411) 대손상각비 8,065 - 8,065 당기손익 합계 264,358 (433,588) (23,411) (711,705) (904,346) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 7,107 - - 7,107 총포괄손익 합계 264,358 (433,588) 7,107 (23,411) (711,705) (897,239) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 49,252 58,199 은행예금 1,731,635 4,473,323 합계 1,780,887 4,531,522 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 6,526,079 (1,453,338) - 5,072,741 단기금융상품 995,000 - - 995,000 기타유동금융자산 미수금 421,462 (36,683) - 384,779 미수수익 188,990 (93,554) - 95,436 대여금 1,809,332 (1,173,117) - 636,215 소계 9,940,863 (2,756,692) - 7,184,171 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,705,175 - (1,817,495) 9,887,680 장기대여금 3,415,500 (1,303,550) - 2,111,950 소계 15,120,675 (1,303,550) (1,817,495) 11,999,630 합계 25,061,538 (4,060,242) (1,817,495) 19,183,801 (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 6,018,584 (1,431,251) - 4,587,333 단기금융상품 905,000 - - 905,000 기타유동금융자산 미수금 328,348 (37,508) - 290,840 미수수익 153,884 (70,031) - 83,853 대여금 1,529,828 (892,127) - 637,701 소계 8,935,644 (2,430,917) - 6,504,727 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,718,195 - (1,887,469) 9,830,726 장기대여금 1,103,000 (108,800) - 994,200 소계 12,821,195 (108,800) (1,887,469) 10,824,926 합계 21,756,839 (2,539,717) (1,887,469) 17,329,653 (2) 매출채권 대손충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,539,717 749,348 대손상각비 1,520,525 -8,065 기말 금액 4,060,242 741,283 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 신한은행 425,000 425,000 지급보증 관련 질권설정 우리은행 570,000 480,000 차입금 관련 질권설정 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 6,822,121 (2,937) 6,819,184 8,210,335 (4,280) 8,206,055 제품 189,704 (10,767) 178,937 297,084 (90,026) 207,058 원재료 1,002,507 (544) 1,001,963 1,005,942 (5,211) 1,000,731 합계 8,014,332 (14,248) 8,000,084 9,513,361 (99,517) 9,413,844 당 분 기 에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,673,494천원(2020년 전분기: 10,225,645천원) 입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (85,268)천원 (2020년전분기: (2,506)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 만기보유금융자산 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상 기말 비유동성 항목 만기보유금융자산(*1) - - - - (*1) 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 기말 비유동성 항목 만기보유금융자산 23,520 - - 23,520 11 . 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 등에 대한 투자자산의 세부내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 ㈜디딤트레이딩 한국 100.00 - - 공동기업(*2) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 주식회사 보름달양조장 한국 33.33 - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - ㈜디딤_베스타스사모36호(*1) 한국 56.00 639,935 406,073 합계 1,684,065 1,450,203 (*1) 회사는 당분기 중 손상전 장부금액 범위 내에서 관계기업투자손상차손환입 223,862천원을 인식하였습니다. ( *2) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,450,203 6,173,871 취득 - 300,000 평가손익 233,862 282,139 보고기간말 장부금액 1,684,065 6,756,010 12. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 894,047 50,635 (660,192) (21,567) 262,923 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (205,476) 1,780,499 합계 2,880,022 50,635 (660,192) (227,043) 2,043,422 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 698,339 87,394 (17,524) (26,918) 741,291 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 2,036,477 - - (411,103) 1,625,374 합계 2,734,816 87,394 (17,524) (438,021) 2,366,665 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 2,848 807,896 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 2,848 817,896 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 804,192 9,112 813,304 13 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 8,182 - 21,270 - 7,221 20,140 56,813 처분 - - - - (20,915) - - - (20,915) 감가상각 - (7,606) (6,217) (329,606) (3,528) - (142,628) - (489,585) 대체 - - 7,900 - - - - (7,900) - 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 887,248 80,456 3,527,011 4,078 1 1,347,443 23,966 7,840,416 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,697 10,546,856 471,232 8,137 6,098,528 32,500 22,173,062 감가상각누계액 - (724,112) (656,151) (6,526,168) (463,499) (8,136) (4,535,205) - (12,913,271) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (493,677) (3,655) - (215,880) (8,534) (1,419,375) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 1,618,161 85,114 8,635,740 53,282 1 2,933,688 170,100 15,466,299 취득 - - - 247,853 - - 153,314 194,316 595,483 처분 - - (6) (854,984) (15,460) - (132,673) - (1,003,123) 감가상각 - (19,192) (11,087) (652,317) (7,888) - (243,957) - (934,441) 대체 - - 23,000 172,800 - - - (195,800) - 기말 순장부금액 1,970,213 1,598,969 97,021 7,549,092 29,934 1 2,710,372 168,616 14,124,218 취득원가 1,970,213 2,257,899 719,814 14,849,339 515,473 8,137 7,023,000 168,616 27,512,491 감가상각누계액 - (658,930) (622,793) (7,300,247) (485,539) (8,136) (4,312,628) - (13,388,273) (2) 유형자산 담보제공 내역 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 14,100,000 천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (3) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 제조원가 17,117 34,193 판매비와관리비 472,468 900,248 합계 489,585 934,441 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (527) - (527) 기말 순장부금액 3,303,258 61,490 10,494 3,375,242 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (50,181) - (50,181) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 112,139 10,494 3,425,891 감가상각 - (1,330) - (1,330) 기말 순장부금액 3,303,258 110,809 10,494 3,424,561 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (45,664) - (45,664) (2) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 527 1,330 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 4,729 134,506 운영비용(감가상각비) 527 1,330 차감계 4,202 133,176 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 14,100,000천원) 제공되어 있습니다. 15 . 사 용권자산과 리스부채 (1 ) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 83,961 - 83,961 처분 - (20,912) (20,912) 계약의 변경 등 162,958 - 162,958 감가상각 (1,080,888) (39,974) (1,120,862) 매각예정비유동자산 5,027 - 5,027 기말 순장부금액 24,440,382 131,542 24,571,924 취득원가 41,123,502 426,137 41,549,639 감가상각누계액 (14,319,864) (204,787) (14,524,651) 손상차손누계액 (2,363,256) (89,808) (2,453,064) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 35,835,885 281,503 36,117,388 취득 1,101,583 - 1,101,583 처분 (1,333,174) - (1,333,174) 감가상각 (1,578,247) (41,804) (1,620,051) 기말 순장부금액 34,026,047 239,699 34,265,746 취득원가 47,242,459 468,498 47,710,957 감가상각누계액 (13,216,412) (228,799) (13,445,211) (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 1,305,871 1,624,249 리스부채 이자비용 286,581 350,351 소액자산리스 관련 비용 18,935 27,860 단기리스 관련 비용 8,850 27,507 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 81,272 129,645 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (191,960) - 합계 1,509,549 2,159,612 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 386,737 243,035 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기말 전기말 유동부채 4,908,423 4,845,484 비유동부채 21,170,630 22,018,246 합 계 26,079,053 26,863,730 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 26,863,730 35,032,521 상각 286,581 350,351 부채의 지급(*1) (1,268,848) (1,648,742) 순계약의 변동 197,590 (242,956) 기말 26,079,053 33,491,174 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,042,956 4,951,040 1년 초과 5년 이내 14,987,376 14,847,459 5년 초과 11,807,482 11,807,482 합 계 31,837,814 31,605,981 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,377,905천원(전분기 1,833,754천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 상각 - (8,736) (27,791) - - (36,527) 기말 순장부금액 1 64,221 247,589 155,842 - 467,653 취득원가 913,000 412,827 735,635 155,842 - 2,217,304 상각누계액 (912,999) (304,478) (461,662) - - (1,679,139) 손상누계액 - (44,128) (26,384) - - (70,512) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 기타의무형자산 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 138,814 322,805 500,725 6,818 969,163 취득 - 3,290 - - - 3,290 상각 - (13,136) (30,991) - - (44,127) 기말 순장부금액 1 128,968 291,814 500,725 6,818 928,326 취득원가 913,000 383,191 619,829 500,725 6,818 2,423,563 상각누계액 (912,999) (254,223) (328,015) - - (1,495,237) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 36,527 44,127 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 359,756 640,051 선급비용 43,899 64,510 합계 403,655 704,561 비유동성 항목 장기선급비용 18,724 23,972 장기선급금 2,427 2,427 소계 21,151 26,399 합계 424,806 730,960 18. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2.57~4.07% 4,900,000 4,780,000 산업은행 일반자금대출 2.900% 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2.64~3.16% 3,768,258 3,723,889 하나은행 일반자금대출 3.02~3.26% 800,000 1,800,000 우리은행 일반자금대출 2.47~3.11% 5,940,000 5,955,000 국민은행 일반자금대출 0.000% - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금대출 2.100% 1,000,000 1,000,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 1.80~1.89% 1,000,000 1,000,000 남도꼬막㈜어업회사법인 금전소비대차계약 0.000% - 400,000 U.S. Treasury - 0.000% 50,894 48,851 DIDIM FOOD USA INC. - 0.000% 288,299 276,726 DIDIM BUENA PARK, INC. - 0.000% 26,982 25,899 Didim Magal Town OC, Inc - 0.000% 5,668 - 합계 18,780,101 21,010,365 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 3.29~4.83% 658,260 1,483,240 신한은행 일반자금대출 3.00% 1,250,000 1,500,000 우리은행 일반자금대출 3.370% 2,733,306 2,933,304 합계 4,641,566 5,916,544 차감: 유동성장기차입금 (2,708,252) (3,699,912) 차감후 잔액 1,933,314 2,216,632 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기사내이사[(전)대표이사] 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 등기사내이사[(전)대표이사]로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 전 환 사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제3호 무보증 사모 전환사채 액면금액 4,900,000 5,000,000 상환할증금 107,214 101,145 전환권조정(사채할인발차금) - (781,974) 합계 5,007,214 4,319,171 (2) 전환사채의 발행조건 등전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 액면금액 5,000,000,000원 발행일 2019년 01월 31일 만기일 2022년 01월 31일 표면이자율 0% 만기보장수익률 연복리 1% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1_ 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,102원으로 함 전환가액의 조정 다만 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정되며 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2020년 01월 31일부터 2021년 12월 31일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2021년 1월 31일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3) 당분기 중 상환/전환된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 액면총액 기 상환금액 당분기 전환금액 미상환 잔액 제 3회 무기명식 무보증사모 전환사채(*1) 5,109,363 - 102,149 5,007,214 (*1) 당분기 중 전환권 청구로 인하여 장부금액 102,149천원의 전환사채가 보통주식 47,573주로 전환되었습니다. 20. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,900,000 - 교환권조정(사채할인발차금) (339,957) - 합계 2,560,043 - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 2,900,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,051원으로 함 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,413,944 주 1,413,944 주 2,051원 2020.01.01~2021.12.31 21. 파생상품부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑(*1) 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 회사는 이 자율스왑 의 평가손 익을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 이자율스왑 8,716 23,411 32,127 22 . 기타 금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,198,621 2,644,110 미지급비용 568,533 607,835 합계 3,767,154 3,251,945 비유동성 항목 물류보증금 1,002,525 1,106,525 임대보증금 18,400 308,800 소계 1,020,925 1,415,325 합계 4,788,079 4,667,270 23. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 368,371 466,638 순이자원가 9,092 10,213 종업원급여에 포함된 총 비용 377,463 476,851 총 비용 중 11,375천원(2020년 1분기: 22,433천원)은 매출원가에 포함되었으며, 366,088천원(2020년 1분기 : 454,418천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,887,072 4,130,965 사외적립자산의 공정가치 (921,184) (951,881) 재무상태표상 부채 2,965,888 3,179,084 24. 충당부채 당기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 복구충당부채 850,580 850,580 25. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 132,268 83,137 예수금 58,323 322,126 부가세예수금 662,602 781,825 합계 853,193 1,187,088 26. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동부채(*1) 592,366 651,112 (*1) 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당분기말 현대 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 592,366천원중 110,408천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 481,958천원은 2022회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기 이전 발생하여 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 61,104 112,899 27. 매각예정비유동자산과 중단영업 당분기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2021년 6월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 3,013 (3,013) - 유형자산 52,260 - 52,260 1,461,492 (1,382,255) 79,237 사용권자산 2,206,650 - 2,206,650 3,613,324 (384,065) 3,229,259 기타비유동금융자산 706,556 - 706,556 1,215,615 - 1,215,615 기타자산 68 - 68 4,518 - 4,518 합계 2,965,534 - 2,965,534 6,297,962 (1,769,333) 4,528,629 처분자산 집단 내 부채 리스부채 2,324,716 - 2,324,716 3,662,674 - 3,662,674 충당부채 167,347 - 167,347 364,359 - 364,359 기타부채 686 - 686 348,156 - 348,156 합계 2,492,749 - 2,492,749 4,375,189 - 4,375,189 28. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 37,049,478주 37,001,905주 보통주자본금 또는 출자금 3,704,947,800원 3,700,190,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 950,146 978,229 교환사채의 전환권 342,228 - 자기주식(*1) (3,243,322) (3,243,322) 합계 (1,950,948) (2,265,093) (*1) 회사는 당분기말 현 재 자기주식의 장부금액은 3,243,322천원(수량:1,433,372주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,159 3,937 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금 (14,311,965) (11,635,870) 합계 (14,301,965) (11,625,870) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 29. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 4,396,185 5,590,123 제품매출 1,276,734 1,550,482 음식수입 9,256,879 11,339,668 기타매출 480,626 767,675 합계 15,410,424 19,247,948 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 4,524,904 6,035,132 퇴직급여 366,088 454,418 복리후생비 348,188 460,757 여비교통비 48,699 45,242 접대비 30,751 67,834 세금과공과 239,905 319,221 수도광열비 194,590 288,709 전력비 238,584 299,999 감가상각비 1,782,009 2,525,827 무형자산상각비 36,527 44,127 지급임차료 (155,501) 51,952 보험료 27,153 26,776 운반비 61,033 124,037 소모품비 88,989 120,609 지급수수료 734,972 651,210 광고선전비 270,307 192,691 대손상각비(환입) 22,087 (8,065) 기타 569,896 894,657 합계 9,429,181 12,595,133 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 6,259,734 9,273,188 재고자산의 변동 1,413,760 952,456 종업원급여 5,269,396 6,864,756 감가상각비 1,799,126 2,560,019 무형자산상각비 36,527 44,127 복리후생비 377,657 492,477 지급수수료 743,405 654,957 운반비 74,972 155,660 기타 1,572,914 2,320,188 매출원가 및 판매비와관리비 합계 17,547,491 23,317,828 32. 금융수익 및 금 융원가 당분기 와 전분 기의 금 융 수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 109,786 122,894 금융보증이익 1,201,850 20,586 파생상품평가이익 14,674 - 장기투자자산평가이익 489 7,850 장기투자자산처분이익 2,815 - 리스부채처분이익 385,323 148,551 합계 1,714,937 299,881 금융원가 이자비용 540,444 704,922 금융보증비용 15,980 20,586 장기투자자산평가손실 222,775 440,298 장기투자자산처분손실 44 1,138 파생상품평가손실 - 23,411 리스부채처분손실 - 155,334 합계 779,243 1,345,689 33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 145,031 162,630 유형자산처분이익 7,266 25,870 관계기업투자손상차손환입 233,862 572,139 임대료수익 - 2,089 잡이익 100,587 82,377 합계 486,746 845,105 기타비용 외환차이 68,221 29,231 유형자산처분손실 - 976,370 기부금 5,453 5,272 공동기업투자손상차손 - 126,196 관계기업투자손상차손 - 163,803 기타의대손상각비 1,498,437 - 잡손실 389,358 214,319 합계 1,961,469 1,515,191 34. 주 당이익 기본주당손익은 보통주당분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 당분기순이익(손실) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위:원) (2,676,094,907) (4,473,053,698) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 35,576,462 35,571,463 기본주당이익(단위:원) (75) (126) 희석주당이익(단위:원) (75) (126) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,676,095) (5,785,775) 조정항목: 2,072,940 4,476,142 감가상각비 1,799,126 2,560,019 무형자산상각비 36,527 44,127 퇴직급여 377,462 476,851 대손상각비 1,520,525 (8,065) 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)평가손익 222,285 455,860 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분손익 (2,771) 1,138 지급임차료 (53,000) - 관계기업투자손상차손 - 163,803 관계기업투자손상차손환입 (233,862) - 관계기업투자지분법이익 - (572,139) 공동기업투자손상차손 - 126,196 재고자산평가손실(이익) (85,268) (2,506) 유형자산처분손실 - 976,370 유형자산처분이익 (7,266) (25,870) 파생상품평가이익 (14,674) - 임대료수익 - (2,089) 기타비용(리스료 등) 16,108 (11,756) 외환차이 (78,138) (133,599) 이자수익 (109,786) (122,894) 이자비용 540,444 704,922 가맹비 (58,746) (112,899) 금융보증비용 15,980 20,586 금융보증이익 (1,201,850) (20,586) 리스부채처분손실 - 155,334 리스부채처분이익 (385,323) (148,551) 잡이익 - (77,491) 잡손실 (224,833) 29,381 운전자본의 변동: 2,199,639 (2,315,936) 매출채권의 감소(증가) (475,923) 662,959 기타금융자산의 감소(증가) (89,426) (127,418) 재고자산의 감소(증가) 1,499,029 954,963 기타자산의 감소(증가) 281,292 (875,001) 매입채무의 증가 1,387,906 (1,922,642) 기타금융부채의 감소 612,537 (264,667) 퇴직금의 순지급액 (594,227) (318,883) 사외적립자산의 불입 3,570 (3,814) 기타부채의 증가(감소) (425,119) (421,433) 영업으로부터 창출된 현금 1,596,484 (3,625,569) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 340,050 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 23,050 248,320 장기차입금의 유동성 대체 283,318 1,191,738 건설중인 자산의 본계정 대체 7,900 - 개발중인 자산의 본계정 대체 8,000 - 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 및 인도네시아 상표권 관련 중재 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 IBK기업은행 2,800,000 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 24,070,000 25,570,000 합계 26,870,000 28,370,000 (3) 당분기말 현재 회사는 차 입금 및 무보증사모사채와 관련하여 등기사내이사[(전)대표이사]로부터 31,320,877천원 ( 전기말: 36,122,759천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 기업은행으로부터 1,000,000천원(전기말:1,000,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 1,026,885천원( 전기말: 1,029,669천원 ) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 회사는 종속기업인 DIDIM FOOD USA 외 3 법인에 대한 운영지원자금 대출 관련하여 기업은행으로 부터 미화 $0천(전기말: $2,314천)과 신한은행으로 부터 미화 $300천(전기말: $300천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 (담보설정액: 14,100,000 천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. ㈜디딤트레이딩 ㈜디딤트레이딩 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 주식회사 보름달양조장 주식회사 보름달양조장 관계기업 주식회사 티씨아이 주식회사 티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 DIDIM FOOD USA, INC. - - 7,745 - Didim YES PLAZA, Inc. 5,881 - 4,551 - DIDIM BUENA PARK, INC 5,252 - 5,593 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 14,035 - 47,951 - ㈜티씨아이 837 - 6,861 58,000 ㈜디딤트레이딩 1,892 - 5,494 - ㈜제이디에프앤비 4,071 - 104,630 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 172,380 - 303,333 (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 차입금 매입채무 등 DIDIM FOOD USA INC. 99,050 38,354 288,299 - DIDIM BUENA PARK, INC 162,180 1,222,981 26,982 - Didim YES PLAZA, Inc. 80,525 839,363 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 256,237 2,810,137 - - ㈜티씨아이 500 69,755 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 236,201 - 5,000 ㈜보름달양조장 - - - - ㈜제이디에프앤비 244,950 353,568 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 1,385,161 1,385,161 - Didim YES PLAZA, Inc. 919,888 919,888 - ㈜티씨아이 70,255 58,732 11,523 ㈜디딤트레이딩 236,201 236,201 - ㈜제이디에프앤비 598,518 257,099 341,419 합계 3,210,023 2,857,081 352,942 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 DIDIM FOOD USA, INC. 95,074 36,814 276,726 - Didim YES PLAZA, Inc. 77,293 528,473 25,899 - DIDIM BUENA PARK, INC 155,670 299,878 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 244,622 1,325,156 - - ㈜티씨아이 - 69,328 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 229,310 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 290,400 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 455,548 455,548 - Didim YES PLAZA, Inc. 605,766 605,766 - ㈜티씨아이 69,328 50,806 18,522 ㈜디딤트레이딩 229,310 229,310 - 합계 1,359,952 1,341,430 18,522 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 현금출자 대여 회수 DIDIM BUENA PARK, INC. 917,265 - - Didim YES PLAZA, Inc. 299,300 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,469,200 - - ㈜디딤트레이딩 5,000 - - ㈜제이디에프앤비 190,000 290,400 - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 DIDIM BUENA PARK, INC. - 212,880 - - Didim YES PLAZA, Inc. 84,370 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 961,750 - - - ㈜티씨아이 150,000 100,000 - - ㈜디딤트레이딩 104,000 212,913 - - ㈜디알에프앤비 - - - 300,000 ㈜제이디에프앤비 350,000 - - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 대표이사 기업은행 8,686,877 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 신한은행 5,364,000 5,724,000 우리은행 11,928,000 11,487,000 하나은행 960,000 2,400,000 광주은행 12,000 12,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국농수산식품유통공사 1,000,000 1,000,000 합계 31,320,877 36,122,759 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 143,262 64,005 퇴직급여 40,372 63,139 합계 183,634 127,144 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2021년 03월 26일 2,900 0 - 2026년 03월 26일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2019년 01월 31일 5,000 0 - 2022년 01월 31일 일부상환 - (주)디딤 회사채 사모 2015년 04월 03일 1,800 0 - 2020년 04월 03일 상환 - 합 계 - - - 9,700 - - - - - - 2021.03.26 발행된 회사채(EB) 포함 기준입니다. - 2019.01.31 발행된 회사채(CB)의 경우, 21.03.17 주식 전환청구 및 21.04.30 일부 상환(조기상환청구)되었습니다. - 2015년 04월 03일 발행한 전환사채는 합병 전 법인인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 발행한 사채입니다. 해당 전환사채는 2018년 08월 14일 전환권 행사로 모두 주식으로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,500 - - - 2,900 - - 6,400 합계 3,500 - - - 2,900 - - 6,400 * 2021년 03월 26일 발행한 교환사채 포함 기준입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역 (기준일: 2021.03.31) (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 7기 1분기 매출채권 6,044 1,210 20.02% 미수금 390 - - 선급금 360 - - 단기대여금 313 299 95.53% 장기대여금 15 - - 합계 7,122 1,509 21.19% 제 6기 매출채권 5,486 1,198 21.84% 미수금 296 선급금 640 단기대여금 415 50 12.05% 장기대여금 15 합계 6,852 1,248 18.21% 제 5기 매출채권 4,609 749 16.25% 미수금 346 선급금 349 단기대여금 95 장기대여금 0 합계 5,399 749 13.87% 2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,248 749 655 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 261 499 94 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,509 1,248 749 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토한다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 한다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를수행한다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 4,777 41 16 - 4,834 특수관계자 - - - - - 합계 4,777 41 16 - 4,834 구성비율 98.82% 0.85% 0.33% - 100.00% 다. 재고자산 현황(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 현황 사업부문 계정과목 제7기 1분기 제6기 제5기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 6,640 7,959 12,447 제품 179 207 192 원재료 1,002 1,001 729 미착품 - - (소계) 7,821 9,167 13,368 직영사업부 상품 179 247 341 제품 - - 원재료 - - 미착품 - - (소계) 179 247 341 해외사업부 상품 28 52 109 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 28 52 109 합계 8,028 9,466 13,818 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.72% 10.56% 11.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 1.0회 3.7회 5.7회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다.재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 ③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 3) 장기 체화재고등의 현황 (기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 6,850 6,850 (3) 6,847 제품 190 190 (11) 179 원재료 1,003 1,003 (1) 1,002 미착품 - - - - 합계 8,042 8,042 (14) 8,028 라. 재고자산 담보제공 여부III.재무에 관한 사항 중 주석사항(우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다.마. 공정가치 평가 방법 및 내역III.재무에 관한 사항 중 주석사항(공정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다.바. 진행률 적용 수주 계약 현황해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제07기(당분기) 다산회계법인 - - - 제06기(전기) 대주회계법인 적정 주1) 주2) 제05기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 주1) 강조사항 등계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41은 연결회사의 당기순손실이 28,073백만원이고 당기말 현재 부채비율은 1,624%이며 유동부채가 유동자산보다 24,647백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 주2) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제07기(당분기) 다산회계법인 - 70백만원 1000시간 - - 제06기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 70백만원 849시간 70백만원 849시간 제05기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 59백만원 849시간 59백만원 849시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제07기(당분기) - - - - - - - - - - 제06기(전기) - - - - - - - - - - 제05기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 17일 감사인:업무수행이사, 책임회계사(2명)회사측:대표이사, 감사등(5명) 서면 독립성 관련 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 사실.경영진에게 요청한 서면진술 등 * 상기 사항의 경우, 변경전 회계감사인(대주회계법인)과의 2020년도 감사와 관련된 사항입니다. 5. 회계감사인의 변경 코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다.또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행할 예정입니다.6. 내부통제에 관한 사항당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개용1) 이사의 수본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사 등 총 6인으로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - * 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통하여 성지훈 사외이사가 신규선임되었습니다. 2) 이사회의 권한 내용 구분 내용 제2조(구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성한다. ② 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다. ③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제 4조(소집) ① 이사회는 의장이 소집한다. 다만 이사는 의장에게 소집을 요구할 수 있으며 의장은 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ② 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 감사에 대하여 통지한다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제2항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. ④ 이사회는 매분기 1회 이상 소집한다. 제6조(결의사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2. 지사, 사무소 및 해외 현지법인의 설치, 직제에 관한 사항 3. 신주발행에 관한 사항 4. 사채의 발행에 관한 사항 5. 준비금의 자본전입에 관한 사항 6. 자산총액의 10%이상에 해당하는 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항 7. 자기자본의 10% 이상의 차입에 관한 사항 8. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 9. 재무제표 및 영업보고서의 사전승인 10. 사업계획의 승인 11. 다른 기업체에 대한 출자 및 지급보증 12. 주요 규정의 제정 및 개정 13. 대표이사의 선임 및 해임 14. 주주총회에서 선임한 이사의 보수 15. 자기주식의 취득 및 처분 16. 그 밖에 법령 및 정관에 정한 사항 및 이사회가 특별히 필요하다고 인정하는 사항 제5조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 의안에 대하여 이해관계가 있는 이사는 의결권을 가지지 아니한다. 단, 의견을 진술할 수는 있다. ③ 의장은 이사회에서 직원으로 하여금 이사회에 부의된 안건에 대한 제안 설명 및 질의답변에 응하게 할 수 있다. ④ 이해관계자와의 거래에 대한 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 3분의 2 이상으로 하고, 사외이사 과반수 이상 승인하여야 한다. 제7조(의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3) 사외이사의 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위하여 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 결격요건 여부 비고 박호인 - 서울대학교 수의학과 졸업('75)- (주)카길코리아 대표이사 사장('01~'05)- CJ제일제당(주) 사료사업부 부사장, 고문 ('08~'13)- (주)디에스엠 뉴트리션코리아 대표이사 ('13~'19)- (주)디딤 사외이사('16~현재)- 비케이 컨설팅 대표 ('19~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 성지훈 - 동국대학교 회계학과 졸업- 안건회계법인('99~03)- 금융감독원 회계감독국 등('03~18)- 세무법인 화우 전문위원('18~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 * 성지훈 사외이사의 경우, 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천 여부 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제24조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. 다 . 중요의결 사항1) 제6기 정기주주총회 이전(~21.03.29) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(참석율) 이범택 임재준 윤정규 박호인 (100%) (100%) (82%) (91%) 찬반여부 1 2021.02.03 승인 2020년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 2 2021.02.22 승인 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 3 2021.02.26 승인 [보고] 내부회계관리제도 운영실태 보고 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 외부감사인 선임보고[의결] 2020년 연결재무제표 승인의 건 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참 석 참석 참석 4 2021.03.02 승인 제6기 정기주주총회 소집 및 의안의 건전자투표제 도입 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 5 2021.03.04 승인 자금 대여의 건 가결 참석 참석 불참 참석 6 2021.03.11 승인 기업운전일반자금 대출(대환)의 건 가결 참석 참석 참석 참석 7 2021.03.12 승인 2020년 연결 및 별도재무제표 재승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 8 2021.03.15 승인 지점 설치의 건 가결 참석 참석 참석 참석 9 2021.03.25 승인 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 10 2021.03.26 승인 자금 대여의 건 가결 참석 참석 불참 참석 11 2021.03.26 승인 제3회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 참석 참석 참석 불참 2) 제6기 정기주주총회 이후 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(참석율) 이정민 이범택 임재준 이용호 박호인 성지훈 (100%) (0%) (100%) (100%) (100%) (100%) 찬반여부 1 2021.03.29 승인 대표이사 선임의 건 가결 참석 불참 참석 참석 참석 참석 2 2021.03.31 승인 영업양도 계약 체결의 건 가결 참석 불참 참석 참석 참석 참석 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 구성원 4인 중 1인을 사외이사로 구성하였으며, 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 당사의 해당 지원업무는 경영지원본부에서 담당하고 있습니다.바. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 2020년 09월 25일 코스닥협회를 통해 사외이사 교육을 받은바 있으며, 금년 역시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회의 의결에 따라 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항당사의 감사 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 이동률 이영우 1 2021.02.03 2020년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 참석 2 2021.02.22 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 참석 3 2021.02.26 [보고] 내부회계관리제도 운영실태 보고 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 외부감사인 선임보고[의결] 2020년 연결재무제표 승인의 건 영업보고서 승인의 건 가결 참석 4 2021.03.02 제6기 정기주주총회 소집 및 의안의 건전자투표제 도입 승인의 건 가결 참석 5 2021.03.04 자금 대여의 건 가결 불참 6 2021.03.11 기업운전일반자금 대출(대환)의 건 가결 참석 7 2021.03.12 2020년 연결 및 별도재무제표 재승인의 건 가결 참석 8 2021.03.15 지점 설치의 건 가결 참석 9 2021.03.25 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 발행의 건 가결 불참 10 2021.03.26 자금 대여의 건 가결 불참 11 2021.03.26 제3회 전환사채 만기 전 취득의 건 가결 불참 12 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 13 2021.03.31 영업양도 계약 체결의 건 가결 불참 * 2021년 03월 29일 이동률 감사의 일신상의 사유에 따른 사임으로 2021년 03월 29일 제6기 정기주주총회를 통하여 이영우 감사를 신규 선임하였습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 2020년 07월 07일 코스닥협회를 통해 감사 교육을 받은바 있으며, 금년 역시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사팀 1 차장 인사 및 총무관련 업무 재무팀 1 차장 기타 관련 업무 * 당사는 2020년 05월 01일자로 상근감사를 지원하기 위한 인원으로 경영지원본부의 직원 2인이 배정 되어 지원하고 있습니다. 아. 준법지원인 지원 조직현황당사는 상법 제542조의 13에 해당하지 않으며, 해당 법령에 근거한 준법지원인 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표 제도1) 집중투표제 및 서면투표제당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 전자투표제당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 제6기 정기주주총회 시 전자투표제를 도입, 시행하였습니다. 구 분 도입 기구 시행 일자 주요 내용 행사 요건 등 비 고 전자투표제도 이사회 2021.03.02 제6기 정기 주주총회에서 전자투표제 도입(2021.03.29 한시적 도입) 예탁원 전자투표시스템의 공동인증(본인확인)을통해 의안별 의결권 행사 - 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m 개별결의도입 나. 소주주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다.다. 경영권 분쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인당사의 최대주주는 본 보고서 작성 기준일 현재 정담유통 주식회사이며, 당사의 주식 14,368,756주를 소유하고 있습니다. 그외 특수관계인은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정담유통주식회사 변경후 최대주주 보통주 0 0 14,368,756 38.78 주1) 이범택 변경전 최대주주 보통주 11,100,762 30.00 0 0 주1) 윤정규 변경전 최대주주의 특수관계인 보통주 1,267,595 3.54 0 0 주2) 이종경 변경전 최대주주의 특수관계인 보통주 2,775,190 6.88 0 0 주3) 김형구 미등기임원 보통주 1,387,595 3.75 1,387,595 3.75 - 계 보통주 16,531,142 44.17 15,756,351 42.53 - - - - - - - 주1) 2021년 01월 25일 당사의 전 최대주주인 이범택은 보유주식 전부에 대한 주식양수도계약을 체결하였으며, 2021년 03월 29일 계약자간의 양수도 종결로 당사의 최대주주는 정담유통 주식회사로 변경되었습니다.상기 소유주식은 2021.03.31 기준이며, 2021.04.02 WESTPOINT Investment, LLC로부터 350,000주를 추가 매수하였으며, 추가 매수 주식 포함 시 지분율은 39.73%입니다.주2) 2021년 03월 29일 사임으로 특수관계인에서 해소되었습니다.주3) 2021년 03월 31일 사임으로 특수관계인에서 해소되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 정담유통(주) 2 이정민 80.00 - - 이정민 80.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 정담유통 주식회사 자산총계 1,877 부채총계 1,197 자본총계 680 매출액 2,580 영업이익 32 당기순이익 276 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 정담유통 주식회사는 2016년 10월 설립되어 서울특별시 동작구 상도동에 본점을 두고 있으며, 배달돼지되지등의 브랜드로 배달전문 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 1월 25일 전 최대주주인 이범택과 주식양수도 계약을 통해 2021년 03월 29일 당사의 최대주주가 되었습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 08월 22일 이범택 11,100,762 30.00 주1) 주2) 2021년 03월 29일 정담유통(주) 14,368,756 38.78 주3) 주4) 주1) 변동내역: 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)디딤을 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었습니다. 주2) 인수자금 조달방법: 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 피합병회사인 (주)디딤의 주주 에게 합병비율에 따라 합병신주 교부주3) 2021.01.25 변경전 최대주주인 이범택은 변경후 최대주주인 정담유통 주식회사와 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021.03.29 최대주주가 변경되었습니다.주4) 정담유통 주식회사는 WESTPOINT Investment, 삼진글로벌넷, 삼진앤컴퍼니로부터 주식을 양수함에 따라 본 보고서 제출 기준일 현재 소유주식수는 상기와 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정담유통 주식회사 14,368,756 38.78 Westpoint Investment, LLC. 5,567,161 15.03 우리사주조합 - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,877 6,885 99.9 9,242,156 37,001,905 24.9 주1) * 총발행주식수는 2020.12.31 기준 총발행주식수 기준 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.didimglobal.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원,주) 구분 2021년 2021년 2021년 2020년 2020년 2020년 03월 02월 01월 12월 11월 10월 주가 월최고 2,185 2,120 2,455 2,440 2,610 1,995 월최저 1,740 1,825 2,045 2,005 1,815 1,555 평균 2,285 2,111 2,226 2,329 2,324 1,935 거래량 일최고 34,021,694 2,866,772 2,239,967 14,332,707 35,956,741 29,913,960 일최저 48,741 84,622 89,808 164,130 467,971 273,232 월간 56,264,013 5,276,500 11,776,964 36,151,489 110,068,923 84,789,592 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식