선샤인푸드 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 시장의 현황 가. 시장의 특성(1) 당사의 주요 목표시장

(가)직영 사업 부문

2016년 한국외식산업연구원이 소비자 3,040명을 대상으로 조사한 외식소비행태조사에 따르면, 응답자 1인당 월 외식횟수는 2014년 14회에서 2016년 15회로 소폭 증가하였으며, 방문외식의 경우 2014년 9회에서 2016년 10회로 증가하였습니다.

[외식빈도]

외식빈도.jpg 외식빈도

(출처: 한국외식산업연구원 ‘2016년 외식소비행태’)

월 외식지출비용은 310,665원이며 그 중 동행인과의 외식비용이 268,715원으로 전체 지출비용 중 86.5%를 차지하고 있습니다. 방문시에 이용하는 음식점은 주로 한식, 중식, 패스트푸드(Fast Food) 등으로 1회 방문당 평균 11,235원을 지출하는 것으로 나타났습니다.

외식소비행태.jpg 외식소비행태

(출처: 한국외식산업연구원 ‘2016년 외식소비행태’)

외식횟수 증가로 인한 외식비 증가에 발맞추어, 소비자의 취향도 가격이 아닌 맛과 서비스 등의 질적 요소를 중요시하기 시작했습니다.

2012년 발간된 ‘농어업 부가가치의 새로운 창출을 위한 식품산업의 중장기 발전전략’의 소비자 인식 조사에 따르면, 축산물의 경우 가격이 상대적으로 비싸더라도 국내산 육류 메뉴를 선택하겠다는 응답자가 48.3%로 나타나, 외식 소비 트렌드가 가격보다는 메뉴의 품질과 맛을 더 중요시하고 있다는 것을 알 수 있습니다. 또한 메뉴의 품질과 맛, 가격적인 요소를 동시에 고려하는 의견도 전체 응답의 39%에 달하여, 높은 품질과 동시에 합리적인 가격이 소비자들의 의사결정에 중요한 영향을 미치고 있음을 알 수 있습니다.

[국내산 및 수입산 육류 외식 메뉴 선택]

비싸지만 국내산 육류를 사용한 음식메뉴	수입산이지만 비교적 등급(품질)이 높은 육류를 사용한 음식 메뉴	수입산 육류를 사용한 저렴한 음식 메뉴	기타

48.3%	39.0%	8.1%	4.7%

(출처: 농어업 부가가치의 새로운 창출을 위한 식품산업의 중장기 발전전략, 2012)

이러한 소비자 성향을 고려하여 직영 사업 부문은 메뉴의 품질과 맛을 중요시하는 고객군들을 타겟으로 하여, 비즈니스, 친목모임, 가족행사 등을 목적으로 하는 고객들을 유치하고 있으며, 경쟁사 대비 비슷한 가격이라도 메뉴의 구성, 제공되는 서비스의 양과 질에서 우위를 점하도록 하여 소비자들의 선택을 받을 수 있는 합리적인 가격정책을 시행하고 있습니다.

또한 고객 유치를 위하여 당사는 유동인구가 많고 구매력을 가진 배후수요가 존재하는 상권에 출점하여 접근성을 높이고, 타 브랜드 대비 컨셉과 브랜드, 인테리어 등의 차별화하였습니다. 이러한 접근성 강화와 차별화 이외에도 고객들의 다양한 수요를 충족시킬 수 있는 한식, 일식, 양식 등의 라인업으로 직영점을 구성하고 있습니다.

(나) 국내 프랜차이즈 및 유통 사업 부문

당사가 영위하고 있는 국내 프랜차이즈 및 유통 사업 부문의 수요자는 ‘신 마포갈매기’ 등의 프랜차이즈 가맹점 사업자 및 일반사업자를 대상으로 하는 1차 고객과 당사의 가맹점 사업자 및 일반사업자가 상대하는 2차 고객(최종 소비자)으로 분류할 수 있습니다.

1) 1차 소비자

당사의 주된 1차 소비자는 프랜차이즈 가맹점을 개설, 운영하는 사업자로써, 최종 소비자에게 당사의 다양한 상품군과 서비스를 제공하는 역할을 하고 있습니다. 프랜차이즈 사업부문의 직접적인 매출은 1차 소비자인 가맹사업자로 공급하는 식자재로부터 발생하나, 결과적으로는 최종 소비자에게 발생한 매출이 식자재 공급매출에 영향을 미치게 됩니다.

2) 2차 소비자

당사의 2차 소비자는 프랜차이즈 가맹점을 이용하는 최종 소비자로써, 당사가 추구하는 합리적인 가격에 품질 좋은 육류를 소비하는 고객들이며 주로 20대에서 50대의 연령층이 대상입니다. 당사는 주거지역이나 상업지역에 위치한 가맹점을 통해 고객들의 접근성을 증대시키고, 합리적인 가격설정으로 고객들이 부담없이 찾을 수 있는 메뉴를 개발하고자 노력하고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망 (가) 국내 시장규모 추이

1) 국내 외식업 규모

외식업 전체 규모는 2014년 46.3조원으로, 2006년 31.4조원 대비 연평균 5.0% 성장하였습니다. 다만, 인구성장추세의 둔화로 2015년부터 2020년까지 연평균 3.1%의 안정적인 성장을 하여 2020년 55.7조원까지 성장할 전망입니다.

외식산업규모.jpg 외식산업규모(출처: 통계청 및 당사 추정자료)

주) 2014년까지의 외식산업 규모는 통계청의 일반음식점업 매출액 자료를 인용하였으며, 2015년부터 2020년까지의 외식산업 규모는 2011년부터 2014년까지 한식, 중식, 일식 등의 하부업종별 성장률을 개별적으로 산정하여 추정함

최근 10년간 한국의 외식업의 매출액과 종사자 수, 외식업체 수는 지속적으로 증가하여 2014년 기준 343,415개의 사업체에 1,049,177명이 종사하고 있으며, 2006년부터 2014년까지 사업체 수는 연평균 1.2%, 종사자 수는 2.2% 증가하였습니다.

외식업체수_및_종사자수.jpg 외식업체수_및_종사자수

(출처: 통계청)

2) 프랜차이즈 산업 규모프랜차이즈 산업규모는 2014년 50조원으로 2013년 48.3조원 대비 3.7% 성장하였습니다. 업종별로는 서비스업종이 전년 대비 9.1% 역성장하였으나, 외식업과 도소매업 규모가 각각 5.4%, 5.3% 증가하며 프랜차이즈 성장을 견인하였습니다.

가맹본부별 평균 매출액은 2014년 17,046백만원으로 전년 대비 2.4% 감소하였습니다. 이는 매출증가폭보다 가맹본부 및 브랜드 수의 증가폭이 커짐에 따라 경쟁이 심화되었기 때문입니다.

세부업종별로는 편의점과 기타도소매업의 매출액이 2014년 기준 각각 13.6조원, 12.4조원으로 전체 프랜차이즈 산업 중 27.1%, 24.7%를 차지하고 있으며, 외식업은 12.6조원으로 25.2%를 차지하고 있습니다. 외식업의 경우, 한식, 일식/서양식, 피자/햄버거 등이 2조원 이상의 시장을 형성하고 있습니다. 한식은 2.1조원 수준의 규모로 전년 대비 23.4%가 성장하며 외식업의 성장을 견인하였습니다. 그 외 일식/서양식과 피자/햄버거는 전년 대비 각각 0.4%, 21.3% 역성장하였으며, 커피, 기타외식업 등의 성장세가 두드러졌습니다.

[가맹본부 매출액 현황]

(단위: 백만원, %)

구분	가맹본부 총 매출액	가맹본부 평균 매출액

2013년	2014년	구성비	증감률	2013년	2014년	증감률

합계	48,317,342	50,099,167	100	3.7	17,462	17,046	-2.4

외식업	11,957,255	12,607,478	25.2	5.4	6,387	6,153	-3.7

한식	1,739,962	2,146,513	4.3	23.4	2,681	2,766	3.2

일식/서양식	2,461,932	2,452,115	4.9	-0.4	14,831	12,511	-15.6

분식/김밥	480,391	474,582	0.9	-1.2	3,753	3,042	-18.9

피자/햄버거	3,116,743	2,453,168	4.9	-21.3	32,808	22,101	-32.6

치킨	1,457,743	1,507,264	3	3.4	6,479	5,888	-9.1

주점	253,571	296,071	0.6	16.8	1,702	1,600	-6

커피	1,357,492	1,725,749	3.4	27.1	7,626	7,102	-6.9

기타외식업	1,089,421	1,552,017	3.1	42.5	3,863	12,318	218.9

도소매업	30,787,005	32,424,438	64.7	5.3	88,723	82,296	-7.2

편의점	11,630,296	13,581,535	27.1	16.8	401,045	522,367	30.3

문구점	585,592	486,597	1	-16.9	29,280	23,171	-20.9

제과/제빵	3,097,135	4,231,880	8.4	36.6	43,622	35,562	-18.5

의약품	1,440,799	1,460,809	2.9	1.4	80,044	104,344	30.4

안경	141,737	294,439	0.6	107.7	7,460	11,325	51.8

기타도소매업	13,891,446	12,369,179	24.7	-11	73,113	65,794	-10

서비스업	5,573,082	5,067,251	10.1	-9.1	10,170	10,216	0.5

교육	3,284,834	3,360,012	6.7	2.3	16,590	16,077	-3.1

두발미용	128,927	424,708	0.8	229.4	1,842	4,378	137.7

가정용세탁	47,993	49,371	0.1	2.9	3,692	3,527	-4.5

자동차/수리	469,676	840,524	1.7	79	13,047	19,103	46.4

기타서비스업	1,641,652	392,635	0.8	-76.1	7,107	2,975	-58.1

(출처: 프랜차이즈산업 실태조사_산업통상자원부-2016년 1월 15일)

가맹본부별 매출액 기준으로 편의점의 가맹본부별 매출액이 2013년 4,010억원에서 2014년 5,224억원으로 30.3% 성장하였으며, 의약품 및 안경, 자동차/수리 등의 업종 등이 30% 이상의 성장세를 보였고, 다른 업종에서는 전년 대비 역성장을 하였습니다. 외식업에서는 한식뷔페 및 한식열풍으로 인하여 한식이 2014년 기준 27.7억원으로 전년 대비 3.2% 성장하고 기존 업종에 비해 소비자에게 신선함을 줄 수 있는 외식업 등이 포함된 기타외식업에서 218.9%의 성장률을 보였으나, 나머지 외식업종은 전년 대비 감소세를 보였습니다. 특히, 패스트푸드의 비중이 높은 피자/햄버거의 가맹본부별 매출액이 2014년 221억원으로 전년 대비 32.6%의 감소세를 보이며, 외식업 가맹본부별 매출액 감소에 영향을 미쳤습니다.

(나) 시장의 성장성1) 외식시장아시아-태평양 지역은 많은 인구수와 경제 성장에 따른 가처분 소득의 증가 등의 요인으로 2013년 1조 2,154억 달러에서 2018년 1조 7,443억 달러로 연평균 7.49% 성장할 전망입니다. 주로 많은 인구가 집중되어 있는 중국, 인도 등의 성장이 두드러질 것으로 예상되며, 중국의 경우, 풀 서비스 레스토랑의 비중이 높은 편이나, 배달/포장 음식점의 상승세가 두드러질 전망입니다

아시아태평양_외식시장.jpg 아시아태평양_외식시장

(출처: TechNavio, 2014)

외식업 전체 규모는 2014년 46.3조원으로, 2006년 31.4조원 대비 연평균 5.0% 성장하였습니다. 다만, 인구성장추세의 둔화로 2015년부터 2020년까지 연평균 3.1%의 안정적인 성장을 하여 2020년 55.7조원까지 성장할 전망입니다.

외식산업규모.jpg 외식산업규모(출처: 통계청 및 당사 추정자료)

주) 2014년까지의 외식산업 규모는 통계청의 일반음식점업 매출액 자료를 인용하였으며, 2015년부터 2020년까지의 외식산업 규모는 2011년부터 2014년까지 한식, 중식, 일식 등의 하부업종별 성장률을 개별적으로 산정하여 추정함

2) 프랜차이즈 시장국내 프랜차이즈 산업은 2014년 50조원에서 2021년 약 67조원 규모로 연평균 4.3% 성장할 것으로 보입니다. 업종별로는 도소매업이 2014년 32조원에서 연간 5.3%씩 성장하며 2021년 약 47조원 수준에 달할 것으로 보이며, 외식업의 경우 2014년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장하며 2021년 18조원 규모로 증가할 것으로 보입니다. 다만, 서비스업 프랜차이즈시장은 매년 9.1%의 역성장을 하며 2021년 2.6조원 수준으로 축소될 것으로 예상됩니다.

국내프랜차이즈시장규모.jpg 국내프랜차이즈시장규모

(출처: 프랜차이즈산업 실태조사_산업통상자원부-2016년 1월 15일)

주) 프랜차이즈시장규모는 외식업, 도소매업, 서비스업의 2014년 시장규모를 기본으로 각 업종별 ‘13-14 성장률을 적용하여 2021년까지 추정하였음 나. 회사의 현황 당사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담' '풀사이드228', '오백년장어' 등의 브랜드로 직영사업을 영위함과 동시에 '신마포갈매기', '미술관', '연안식당' '고래식당', '차돌6키로', '고래감자탕' 등의 브랜드로 프랜차이즈(or 직영사업) 사업 및 식자재 유통사업을 영위하고 있습니다.(연안식당, 고래식당은 직영 및 프랜차이즈 공통 사용 브랜드임.) 당 상반기는 서초 미식지대에 연안식당, 고래식당, 백제원, 연안해물칼국수, 조선횟집, ILPALCO 등 6개 직영점의 신규 런칭하였을 뿐만 아니라, 작년말 기준 2개의 매장을 런칭하였던 연안식당이 2분기부터 급 성장하여 29개의 매장이 운영되면서 매출과 이익이 상승하였습니다. 당 하반기는 작년 하반기부터 당기 2분기 초까지 런칭되었던 신규 직영점의 매출안정화 및 연안식당의 빠른 가맹계약 증가에 따라 매출액과 이익률이 상반기보다 더 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 사업 개황 (1) 개요

당사는 더욱 건강하고 품질이 좋은 제품을 원하는 소비자들에게 경제적 환경 변화, 자원의 정치화 등의 거시적인 요인들로 인한 식품 수급 불안정 요인들을 극복하고, 합리적인 가격에 최고 품질의 음식을 지속적으로 공급하는 것을 주된 사업 목표로 하고 있습니다.

당사는 국내에 ‘백제원’, ‘도쿄하나’, '한라담', '풀사이드228' 등 Fine Dining 사업과 해외 미국 및 싱가폴에 MAGAL Korea BBQ House 등 직영점을 운영하는 직영사업부와 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '미술관', '고래식당', '연안식당', '차돌6키로', '고래감자탕' 등의 가맹사업과 가맹점주 및 일반 음식점을 영위하는 점주들에게 식자재를 납품하는 국내 프랜차이즈 및 유통사업, 동남아와 홍콩 등지에서 가맹사업을 운영하는 해외 프랜차이즈 사업으로 구성됩니다. (1) 직영사업 부문 (가) 당사 영업 현황당사는 대중적인 브랜드인 ‘신마포갈매기’의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 프로세스와 운영노하우를 체득하였습니다. ‘신마포갈매기’는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴에 어울리는 인테리어를 통하여 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다.

다만, 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 ‘백제원’, ‘도쿄하나’ , ‘한라담’ 등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 당사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 ‘파인다이닝’을 추구하며 뛰어난 맛과 서비스를 제공하면서, 비즈니스 모임이나 친목 모임 등을 부담없이 할 수 있는 가격대로 포지셔닝을 하였습니다.

기존의 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 당사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치 제고활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 안정화시켰습니다.

(나) 연도별 직영매장 현황(단위: 개수)

구 분	2016년	2017년	2018년 반기

백제원	4	4	5

도쿄하나	6	7	6

한라담	3	5	5

풀사이드228	2	2	2

오백년장어	1	1	2

더반상	-	1	1

우도광횟집	1	1

문학경기장 푸드코트	-	3	2

고래감자탕	-	1	-

연안해물칼국수	-	1	3

연안식당	-	1	9

차돌6키로	-	-	1

신마포갈매기	3	-	-

고래식당	-	-	2

조선횟집	-	-	1

일팔코	-	-	1

레드문	-	-	1

〔 합 계 〕	16	27	42

(출처: 당사제공자료)

주1) 신마포갈매기는 2014년부터 2015년까지 5개 점포를 운영하였으나, 대형매장 위주의 직영사업전략 전환으로 2015년 12월 및 2016년 2월에 각각 2개 및 3개의 점포를 영업양도하였습니다. 주2) 브랜드명이 변경된 직영점은 본 보고서 제출일 현재 운영브랜드명을 기재하였습니다.

(2) 프랜차이즈 및 유통사업 (가) 당사 영업 현황당사가 2008년 ‘신마포갈매기’ 1호점을 개점한 때에 해외프랜차이즈들은 대규모 자본력으로 규모의 경제효과를 통하여 원가를 절감하고, 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들의 선택을 받고 있던 상황이었습니다. 국내 대부분의 프랜차이즈들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못한채 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트렌드에 치중하여 성장기에는 급격히 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 당사는 2008년 ‘신마포갈매기’ 출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 철저히 고객 위주의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 당사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 ‘맛있는 술집 여기, 미술관’, ‘고래식당’ 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡았으며, 체계적인 시스템의 정착은 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다.

당사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 납품해주고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 맛의 품질 및 일관성을 유지하고 있습니다.

(나) 프랜차이즈 브랜드별 가맹점 현황

(단위: 개수)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년 반기

신마포갈매기(국내)	317	256	207	186

신마포갈매기(해외)	6	12	16	31

미술관	23	52	65	69

애플삼겹살(국내)	1	4	1	1

애플삼겹살(해외)	1	4	2	2

신사동차돌박이	10	6	6	6

호랭이돌곱창	8	5	2	2

고래식당	0	3	19	20

고래감자탕	0	1	9	13

황금식당	0	0	2	2

연안식당	0	0	1	20

차돌6키로	0	0	1	7

미추냉삼	0	0	0	1

(국내 소계)	359	343	331	327

(해외 소계)	7	16	18	33

〔 합 계 〕	366	343	331	360

(3) 해외 프랜차이즈 사업 (가) 당사 영업 현황당사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 당사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다.

(나) 가맹점주와 당사간 직접 계약방식

당사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.

(다) 마스터 프랜차이즈 운영방식

국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 당사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 당사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 그 국가의 프랜차이즈 모집과 매장 운영 권한을 부여하고, 당사는 운영방식 및 레시피 등의 부분을 전수 및 관리하고, 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 수취할 예정입니다.

다만 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지 시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 당사는 계약 시 경업금지조항을 통하여 계약 해지 후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. (라) 해외프랜차이즈 진출국가 홍콩, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 태국, 베트남 등

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	제4기 반기	설명

매출액	비율

직영사업	음식수입	국내	25,090	62.43%	국내 직영음식점 수익

국외	1,372	3.41%	해외 직영음식점 수익

프랜차이즈 유통 사업	상품,제품	국내	10,781	26.82%	국내, 제품 및 상품매출

국외	712	1.77%	해외, 제품 및 상품매출

기타	기타매출	국내	1,821	4.53%	임대 수익, 프랜차이즈 수수료수익 등

국외	416	1.04%	프랜차이즈 수수료수익 등

〔 합계 〕	40,192	100.00%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 지역 유형별 매출 당사의 경우 수출에 대한 매출비중이 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출만 구분하여 표시 하였습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	제 4기 반기	제 3기	제 2기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

국내 매출	37,693	93.80%	64,268	93.40%	64,186	92.97%

수 출	1,128	2.80%	1,566	2.28%	1,476	2.14%

해 외	1,371	3.40%	2,975	4.32%	3,374	4.89%

〔합계〕	40,192	100%	68,809	100%	69,036	100%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 매입에 관한 사항가. 취급품목별 매입현황

(단위: 백만원)

매입유형	품 목	2018연도	2017연도	2016연도

(제4기 반기 )	(제3기 )	(제2기)

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

원재료	축산물	7,471	41.61%	17,712	53.69%	20,441	63.03%

수산물	2,843	15.83%	1,326	4.02%	404	1.25%

직영점식자재	수산물	2,636	14.68%	4,309	13.06%	3,432	10.59%

공산품(야채 외)	2,055	11.45%	3,903	11.83%	2,943	9.08%

기타식자재	7	0.04%	15	0.05%	21	0.06%

김치류	189	1.05%	338	1.02%	244	0.75%

주류,음료	638	3.55%	1,111	3.37%	857	2.64%

기타	52	0.29%	81	0.25%	167	0.51%

부재료	소스 등	1,113	6.20%	1,280	3.88%	1,359	4.19%

기타	절임,김치류	326	1.82%	899	2.73%	808	2.49%

기타	625	3.48%	2,015	6.11%	1,756	5.41%

〔 합 계 〕	17,955	100.00%	32,989	100%	32,432	100%

주1) 별도기준으로 작성되었습니다. 4. 생 산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적(단위: 백만원, Kg)

제품명	구 분	(제4기 반기)	(제3기)	(제2기)

(2018년 반기)	(2017년)	(2016년)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

소스류	생산능력	640,000	2,083	1,280,000	2,159	1,280,545	1,889

생산실적	445,682.31	1,451	770,836	1,300	871,402	1,286

가동율	69.64%	69.64%	60.22%	60.21%	68.00%	68.00%

기말재고	20,784.73	77	11,671	28	21,437	51

양념육류	생산능력	325,000	1,729	650,000	4,121	578,271	3,309

생산실적	480,735.62	2,558	602,023	3,817	396,147	2,267

가동율	147.92%	147.92%	92.62%	92.62%	68.50%	68.50%

기말재고	29,572.64	200	18,105	130	16,388	128

직영점양념육 등	생산능력	100,000	1,241	200,000	2,211	195,600	1,657

생산실적	81,398.34	1,010	183,242	2,026	133,947	1,135

가동율	81.40%	81.40%	91.62%	91.62%	68.50%	68.50%

기말재고	5,825.56	73	5,733	59	4,625	89

〔합계〕	생산능력	1,065,000	5,304	2,130,000	9,777	2,054,416	6,856

생산실적	1,007,816.27	5,019	1,556,101	7,143	1,401,496	4,688

가동율	94.63%	94.63%	73.06%	73.06%	68.20%	68.40%

기말재고	56,182.93	350	35,509	217	42,450	268

주1) 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 생산능력 산출근거

구분	2017연도
(제3기)	2016연도
(제2기)	2015연도
(제1기)

[소 스 류]

시간당 생산수량(a)	539 kg	539 kg	526 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	1,280,000 kg	1,280,545 kg	1,250,322 kg

[양 념 육 류]

시간당 생산수량(a)	274 kg	243 kg	228 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	650,000 kg	578,271 kg	541,250 kg

[직영점 양념육 등]

시간당 생산수량(a)	84 kg	82 kg	56 kg

일평균 근로시간(b)	9	9	9

월평균 근로일수(c)	22	22	22

연평균 근로월수(d)	12	12	12

연간 생산능력(e)	200,000 kg	195,592 kg	133,210 kg

주) 2018년 반기 생산능력은 2017년과 동일합니다.

다. 생산설비에 관한 사항(단위: 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당기증감 (2018.01.01∼ 06.30)	당기상각	해외사업장 환산차이	기말장부가액	비고

(2017.12.31)	증가	감소	(2018.06.30)

해외사업	시설장치	126	(23)	4	107

비품	119	(15)	5	109

임차건물인테리어	837	(52)	36	821

건설중인자산	490	1,807	101	2,398

합계	1,572	1,807	0	(90)	146	3,435

국내사업	토지	1,970	7,051	9,021

건물	1,772	(33)	1,739

기계장치	116	21	(24)	113

시설장치	5,609	2,677	(76)	(765)	7,445

차량운반구	187	11	(46)	152

연구용개발장비	0	0

비품	2,140	921	(30)	(474)	2,557

건설중인자산	0	1,782	(1,782)	0

합계	11,794	12,463	(1,888)	(1,342)	21,027

투자사업	토지	137	3,167	3,304

건물	123	(8)	115

건설중인자산	3,044	133	(3,167)	10

합계	3,304	3,300	(3,167)	(8)	3,429

주1) 연결기준으로 작성되었습니다. 5 . 매출에 관한 사항

가. 매출 실적(단위: 백만원)

구분	제4기 반기	제3기	제2기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

상품매출	8,313	20.68%	14,555	21.15%	14,014	20.30%

제품매출	3,180	7.91%	6,615	9.61%	12,705	18.40%

음식수입	26,461	65.84%	44,280	64.35%	39,008	56.50%

기타매출	2,238	5.57%	3,359	4.88%	3,309	4.79%

〔합 계〕	40,192	100%	68,809	100%	69,036	100%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

6. 판매경로 등가. 판매조직나. 판매방법 및 조건

사업부문	판매경로	판매방법

직영사업부	당사 직영점에서 고객에게 판매	현금, 신용카드 결제

프랜차이즈식자재 유통	가맹점주에게 공급	여신한도내 외상판매

일반사업자에게 공급	여신한도내 외상판매

7. 시장위험과 위험관리 연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

8. 공정가치 측정

가. 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,120,403 (*1) 단기금융상품 2,295,505 (*1) 매출채권 2,905,433 (*1) 기타유동금융자산 168,622 (*1) 기타비유동금융자산 9,651,651 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 597,991 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 804,032 804,032 합계 22,543,637 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 13,327,892 (*1) 유동성장기차입금 4,511,212 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,488,681 (*1) 기타유동금융부채 3,541,418 (*1) 장기차입금 3,546,508 (*1) 전환사채 1,478,250 (*1) 기타비유동금융부채 1,077,580 (*1) 합계 30,371,541 (*1) 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 부채의 공정가치는 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 12,126,742 (*1) 단기금융상품 3,323,170 (*1) 매출채권 2,766,574 (*1) 기타유동금융자산 181,686 (*1) 기타비유동금융자산 7,817,479 7,817,479 매도가능금융자산 797,184 797,184 합계 27,012,835 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 6,689,683 (*1) 유동성장기차입금 4,015,753 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,549,191 (*1) 기타유동금융부채 2,421,517 (*1) 장기차입금 717,760 717,760 전환사채 1,398,535 1,427,501 기타비유동금융부채 902,673 902,673 합계 19,095,112 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 597,991 - 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 804,032 804,032 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 797,184 797,184 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 9. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 10. 연구개발 조직 가. 연구개발 조직 개요 당사는 설립 이래 대표이사의 적극적인 지원과 관심으로 연구개발에 지속적으로 투자해왔습니다. 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각 종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 2015년 당사는 각 브랜드별 역량강화를 위하여 연구인력을 사업부별로 배치하였습니다. 현재 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발 전담부서를 운영하고 있으며, 메뉴 개발시에는 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제4기 반기 제3기 제2기 비 고 원재료비 1 4 - - 상품 4 5 6 - 제품 1 2 - - 소모품비 4 1 - - 인 건 비 73 121 56 - 감가상각비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용계 83 133 62 - 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용계/당기매출액X100] 0.21% 0.20% 0.09% - - 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비- 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 3기 3분기에 이루어진 합병(2017.08.22.)은 법률적으로 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)디딤(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나, 한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 (주)디딤에서 영위하는 사업입니다. 실질적으로는 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 이에 따라 본 보고서는 당사가 합병 후 작성, 공시되는 보고서로서 작성주체를 피흡수법인인 (주)디딤의 내용을 기초로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다. ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었음을 참조해주시기 바랍니다. - 제3기, 제2기 재무제표는 모두 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보 (1) 연결 재무상태표 (단위: 원) 과목 제4기 반기 제3기 제2기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 유동자산 18,982,231,043 22,391,232,974 9,623,716,916 1. 현금및현금성자산 6,120,402,873 12,126,742,469 3,847,218,499 2. 단기금융상품 2,295,505,235 3,323,170,396 583,000,000 3. 매출채권 2,905,433,401 2,766,574,025 1,870,187,027 4. 기타유동금융자산 168,621,827 181,686,109 94,955,281 5. 재고자산 4,395,029,280 3,319,156,041 2,014,890,779 6. 기타유동자산 3,097,238,427 673,903,934 767,325,068 7. 매도가능금융자산 - - 446,140,262 Ⅱ. 비유동자산 45,328,021,532 31,749,274,274 34,582,838,489 1. 장기금융상품 - - - 2. 비유동매도가능금융자산 - 797,184,000 - 3. 만기보유금융자산 - 31,015,385 4. 당기손익 -공정가치측정금융자산 597,991,049 - - 5. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 804,032,000 - - 6. 기타비유동금융자산 9,651,650,762 7,817,478,649 3,710,840,142 7. 유형자산 24,462,654,153 13,366,630,989 21,106,681,643 8. 투자부동산 3,428,551,313 3,303,465,355 3,930,232,390 9. 무형자산 1,326,401,326 1,113,377,787 1,048,314,000 10. 기타비유동자산 3,756,672,530 4,395,124,987 4,027,159,302 11. 이연법인세자산 1,300,068,399 956,012,507 728,595,627 자산총계 64,310,252,575 54,140,507,248 44,206,555,405 Ⅰ. 유동부채 25,891,732,089 18,138,658,662 21,008,044,422 Ⅱ. 비유동부채 8,890,970,156 4,666,964,362 10,140,280,987 부채총계 34,782,702,245 22,805,623,024 31,148,325,409 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 29,525,621,885 31,289,115,983 12,588,997,424 1. 자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 2,775,190,500 2. 주식발행초과금 12,165,059,500 12,165,059,500 (2,325,190,500) 3. 자본잉여금 316,331,842 1,322,968,137 (14,226,710) 4. 기타포괄손익누계액 90,119,376 (43,032,211) 51,908,848 5. 이익잉여금 13,433,920,667 14,323,930,057 12,101,315,286 Ⅱ. 비지배지분 1,928,445 45,768,241 469,232,572 자본총계 29,527,550,330 31,334,884,224 13,058,229,996 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결 포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 제4기 반기 제 3기 제 2기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 매출액 40,191,933,758 68,808,885,519 69,035,577,956 Ⅱ. 영업이익 780,601,908 1,528,298,258 5,486,191,907 Ⅲ. 당기순이익(손실) (70,543,664) 2,319,186,174 4,052,940,994 1. 지배주주소유주 지분 (26,109,734) 2,353,893,953 3,958,913,685 2. 비지배지분 (44,433,930) (34,707,779) 94,027,309 기본주당이익(손실) (1) 77 143 희석주당이익(손실) (1) 75 143 연결에 포함된 회사수 5 4 3 나. 요약별도재무정보 (1) 재무상태표 (단위: 원) 과목 제4기 반기 제3기 제2기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 유동자산 18,393,737,642 22,177,218,249 9,547,578,745 1. 현금및현금성자산 5,322,373,241 11,965,868,314 3,493,164,652 2. 단기금융상품 2,295,505,235 3,323,170,396 583,000,000 3. 매출채권 3,008,515,095 2,788,194,685 1,875,379,910 4. 기타유동금융자산 372,707,852 143,439,826 398,305,180 5. 재고자산 4,372,313,310 3,297,277,766 1,999,932,464 6. 기타유동자산 3,022,322,909 659,267,262 751,656,277 7. 매도가능금융자산 - - 446,140,262 Ⅱ. 비유동자산 40,775,830,299 31,735,824,550 33,928,372,927 1. 장기금융상품 - - - 2. 만기보유금융자산 - - 31,015,385 3. 종속기업투자 6,470,662,650 1,799,722,650 775,951,850 4. 기타비유동금융자산 9,208,437,928 7,667,271,584 3,664,297,181 5. 당기손익 -공정가치측정금융자산 597,991,049 - - 6. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 804,032,000 - - 7. 비유동매도가능금융자산 - 797,184,000 - 8. 유형자산 13,976,050,267 11,794,411,117 19,788,844,466 9. 투자부동산 3,428,551,313 3,303,465,355 3,930,232,390 10. 무형자산 1,284,962,363 1,072,988,150 1,039,076,226 11. 기타비유동자산 3,756,672,530 4,395,124,987 4,027,159,302 12. 이연법인세자산 1,248,470,199 905,656,707 671,796,127 자산총계 59,169,567,941 53,913,042,799 43,475,951,672 Ⅰ. 유동부채 20,385,388,519 17,563,613,114 20,870,122,214 Ⅱ. 비유동부채 8,890,970,156 4,666,964,362 9,898,580,987 부채총계 29,276,358,675 22,230,577,476 30,768,703,201 I. 자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 2,775,190,500 Ⅱ. 주식발행초과금 12,165,059,500 12,165,059,500 (2,325,190,500) Ⅲ. 기타자본잉여금 445,644,689 1,451,420,984 - IV. 기타포괄손익누계액 3,144,960 (2,196,480) V. 이익잉여금 13,759,169,617 14,547,990,819 12,257,248,471 자본총계 29,893,209,266 31,682,465,323 12,707,248,471 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 제4기 반기 제 3기 제 2기 2018년 6월말 2017년 12월말 2016년 12월말 Ⅰ. 매출액 38,897,754,767 65,876,554,787 65,752,103,510 Ⅱ. 영업이익 896,169,692 1,609,175,035 5,531,547,755 Ⅲ. 당기순이익(손실) 75,078,454 2,422,021,530 3,882,856,783 기본주당이익(손실) 2 80 140 희석주당이익(손실) 2 77 140 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 4기 2분기 보고서 (주)디딤_변환(수정)-v1 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 반기말 2018.06.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 18,982,231,043 22,391,232,974 현금및현금성자산 6,120,402,873 12,126,742,469 현금 6,120,402,873 12,126,742,469 단기금융상품 2,295,505,235 3,323,170,396 매출채권 및 기타유동채권 6,171,293,655 3,622,164,068 매출채권 3,535,863,331 3,382,884,160 대손충당금 (630,429,930) (616,310,135) 단기미수금 61,687,425 91,644,432 단기미수수익 10,726,453 3,271,014 단기선급금 2,194,870,189 65,419,396 단기선급비용 902,368,238 608,484,538 단기임차보증금 67,872,816 66,292,164 단기대여금 28,335,133 20,478,499 재고자산 4,395,029,280 3,319,156,041 원재료 941,266,008 1,302,738,578 상품 3,225,455,400 1,817,735,337 제품 228,307,872 198,682,126 비유동자산 45,328,021,532 31,749,274,274 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,631,393,392 10,910,463,006 장기선급금 1,797,000 1,797,000 장기선급비용 3,754,875,530 3,864,672,257 장기대여금 225,000,000 장기임차보증금 10,912,084,494 9,212,050,695 현재가치할인차금 (2,262,363,632) (2,168,056,946) 유형자산 24,462,654,153 13,366,630,989 토지 9,021,141,451 1,970,213,365 건물 2,257,899,343 2,257,899,343 감가상각누계액 (519,265,203) (486,200,989) 시설물 11,513,335,198 8,910,745,152 감가상각누계액 (3,960,876,877) (3,175,121,107) 기계장치 739,624,772 718,624,772 감가상각누계액 (626,751,314) (602,998,090) 차량운반구 636,863,620 643,153,282 감가상각누계액 (484,665,251) (456,123,798) 임차구축물 1,116,923,543 1,070,707,433 감가상각누계액 (295,724,591) (233,614,799) 집기 5,864,432,870 4,968,935,604 감가상각누계액 (3,198,292,806) (2,709,378,547) 건설중인자산 2,398,008,398 489,788,368 기타유형자산 8,136,600 8,136,600 감가상각누계액 (8,135,600) (8,135,600) 투자부동산 3,470,225,232 3,337,159,162 감가상각누계액 (41,673,919) (33,693,807) 영업권 657,304,680 657,304,680 영업권 이외의 무형자산 669,096,646 456,073,107 컴퓨터소프트웨어 170,736,048 157,278,971 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 1,000 1,000 기타무형자산 498,359,598 298,793,136 기타비유동금융자산 2,178,952,949 1,570,668,900 비유동매도가능금융자산 797,184,000 기타보증금 776,929,900 773,484,900 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 804,032,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 597,991,049 이연법인세자산 1,300,068,399 956,012,507 기타비유동자산 528,655,730 장기투자자산 528,655,730 자산총계 64,310,252,575 54,140,507,248 부채 유동부채 25,891,732,089 18,138,658,662 매입채무 및 기타유동채무 25,572,227,004 17,734,842,253 단기매입채무 1,488,680,628 1,549,191,443 유동계약부채 270,552,601 단기미지급금 3,240,708,302 2,154,164,690 단기미지급비용 300,709,855 267,352,063 단기예수금 214,853,645 195,376,414 부가가치세예수금 656,607,805 1,361,322,660 단기선수금 154,157,464 98,293,059 단기선수수익 6,852,722 3,705,444 단기차입금 13,327,891,982 6,689,683,150 유동성장기차입금 4,511,212,000 4,015,753,330 유동성사채 1,400,000,000 1,400,000,000 당기법인세부채 319,505,085 403,816,409 비유동부채 8,890,970,156 4,666,964,362 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,764,960,527 3,018,968,514 비유동계약부채 662,621,936 장기임대보증금 146,000,000 116,000,000 현재가치할인차금 (1,944,869) (3,851,913) 장기기타보증금 933,525,137 790,525,137 장기차입금 3,546,508,000 717,760,000 전환사채 1,478,250,323 1,398,535,290 퇴직급여부채 2,126,009,629 1,647,995,848 확정급여채무의현재가치 3,137,623,972 2,572,430,952 사외적립자산의공정가치 (1,011,614,343) (924,435,104) 부채총계 34,782,702,245 22,805,623,024 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,525,621,885 31,289,115,983 자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 보통주자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 자본잉여금 14,028,807,453 14,028,807,453 주식발행초과금 12,165,059,500 12,165,059,500 기타자본잉여금 1,863,747,953 1,863,747,953 기타자본구성요소 (1,547,416,111) (541,639,816) 자기주식 (1,547,416,111) (541,639,816) 기타포괄손익누계액 90,119,376 (42,172,211) 매도가능금융자산평가손실 3,144,960 (2,196,480) 해외사업환산이익 86,974,416 해외사업환산손실 (39,975,731) 이익잉여금(결손금) 13,433,920,667 14,323,930,057 이익준비금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 13,423,920,667 14,313,930,057 비지배지분 1,928,445 45,768,241 자본총계 29,527,550,330 31,334,884,224 자본과부채총계 64,310,252,575 54,140,507,248 연결 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,661,524,874 40,191,933,758 16,728,321,316 33,349,325,535 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 20,273,614,712 37,954,362,082 15,815,010,201 31,607,851,156 제품매출액 1,669,788,253 3,179,892,366 14,201,318,841 28,424,208,097 상품매출액 18,603,826,459 34,774,469,716 1,613,691,360 3,183,643,059 기타수익(매출액) 1,387,910,162 2,237,571,676 913,311,115 1,741,474,379 매출원가 9,485,045,619 18,221,922,127 7,871,521,227 15,912,381,671 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,485,045,619 18,221,922,127 7,871,521,227 15,912,381,671 제품매출원가 2,102,287,066 4,286,466,842 1,765,564,236 3,501,308,372 상품매출원가 7,382,758,553 13,935,455,285 6,105,956,991 12,411,073,299 매출총이익 12,176,479,255 21,970,011,631 8,856,800,089 17,436,943,864 판매비와관리비 10,844,311,988 21,189,409,723 8,188,717,320 15,777,089,064 급여 5,358,867,524 10,270,983,922 3,902,575,789 7,557,572,254 퇴직급여 372,302,661 646,019,305 276,012,680 500,025,924 복리후생비 382,127,064 756,385,955 333,432,618 614,421,780 보험료 43,820,539 87,709,816 34,557,331 63,800,862 감가상각비 722,173,514 1,375,472,998 525,516,134 1,030,141,870 무형자산상각비 42,795,406 82,186,714 65,683,913 129,057,243 대손상각비(대손충당금환입) (37,303,084) 14,119,795 272,904,750 278,650,875 지급수수료 836,408,792 1,662,488,283 665,849,966 1,314,715,710 광고선전비 183,047,789 616,916,272 183,699,013 350,821,967 교육훈련비 7,862,767 21,064,162 8,681,760 13,140,621 차량유지비 29,828,100 54,254,526 19,174,701 46,291,484 도서인쇄비 70,121,844 121,564,708 45,706,233 94,474,574 접대비 29,351,454 76,190,490 30,394,005 70,304,482 임차료 1,257,836,333 2,394,108,586 660,873,532 1,333,212,908 통신비 12,801,234 25,145,339 11,018,161 20,716,027 운반비 85,607,956 169,103,274 91,188,493 182,835,915 세금과공과 284,771,911 555,057,865 220,346,960 450,568,360 소모품비 255,390,942 443,093,711 199,273,796 398,373,414 수도광열비 205,294,385 395,954,682 154,637,143 314,811,886 수선비 34,244,003 67,253,195 20,135,835 45,745,614 경상개발비 27,961,409 50,825,337 18,035,873 32,530,450 여비교통비 106,304,721 195,768,862 90,124,320 177,043,830 건물관리비 225,752,716 414,169,101 133,817,404 259,616,869 리스료 37,880,200 74,688,400 16,213,590 30,539,790 보관료 17,380,321 32,270,010 7,228,809 6,237,677 전력비 187,308,962 458,228,578 155,894,878 372,299,539 포장비 1,461,132 6,654,158 971,256 2,068,284 수출제비용 1,914,449 기타판매비와관리비 62,911,393 119,817,230 44,768,377 87,068,855 영업이익(손실) 1,332,167,267 780,601,908 668,082,769 1,659,854,800 기타이익 91,140,836 128,901,595 7,616,010 29,217,105 유형자산처분이익 2,089,909 16,230,494 999,000 1,198,000 투자자산평가이익 1,940,544 9,144,421 (2,696,872) 6,494,761 수입임대료 926,361 1,852,722 926,361 1,852,722 배당금수익 26,297,297 26,297,297 외화환산이익 38,886,420 39,618,478 3,461,578 3,461,578 외환차익 6,584,072 10,135,487 1,029,377 1,974,926 잡이익 14,416,233 25,622,696 3,896,566 14,235,118 기타손실 45,363,645 127,186,281 28,456,568 110,045,211 투자자산평가손실 28,825,016 54,135,102 14,322,304 26,886,989 투자자산처분손실 164,470 1,874,128 1,926,488 기부금 14,415,000 32,681,101 8,742,202 18,835,835 외화환산손실 (6,404,094) 10,379,676 (17,921,595) 34,908,542 외환차손 2,929,789 4,956,410 3,571,268 4,412,362 잡손실 5,597,934 24,869,522 17,868,261 23,074,995 금융수익 68,489,889 147,336,458 34,304,906 77,868,444 이자수익 68,489,889 147,336,458 34,304,906 77,868,444 금융원가 206,343,537 353,094,094 236,125,577 450,010,159 이자비용 206,343,537 353,094,094 236,125,577 450,010,159 법인세비용차감전순이익(손실) 1,240,090,810 576,559,586 445,421,540 1,206,884,979 법인세비용 747,935,615 647,103,250 167,178,070 310,391,710 당기순이익(손실) 492,155,195 (70,543,664) 278,243,470 896,493,269 기타포괄손익 (37,968,689) (25,205,712) 153,212,860 688,498,988 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (166,757,993) (152,749,993) 116,335,822 733,962,691 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (8,666,560) 5,341,440 283,124,008 900,750,877 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (158,091,433) (158,091,433) (166,788,186) (166,788,186) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 128,789,304 127,544,281 36,877,038 (45,463,703) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 128,789,304 127,544,281 36,877,038 (45,463,703) 총포괄손익 454,186,506 (95,749,376) 431,456,330 1,584,992,257 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 512,186,305 (26,109,734) 283,124,008 900,750,877 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (20,031,110) (44,433,930) (4,880,538) (4,257,608) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 474,329,281 (57,251,020) 142,987,186 711,087,572 총 포괄손익, 비지배지분 (20,142,775) (43,839,796) 5,345,136 (26,846,192) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 (2) 10 32 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 (2) 10 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (2) 10 32 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (2) 10 32 연결 자본변동표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,775,190,500 (2,325,190,500) (14,226,710) 51,908,848 12,101,315,286 12,588,997,424 469,232,572 13,058,229,996 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 900,750,877 900,750,877 (4,257,608) 896,493,269 순확정급여부채의 재측정요소 (166,788,186) (166,788,186) (166,788,186) 해외사업환산손익 (22,875,119) (22,875,119) (22,588,584) (45,463,703) 자기주식 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 자본 증가(감소) 합계 (22,875,119) 733,962,691 711,087,572 (26,846,192) 684,241,380 2017.06.30 (기말자본) 2,775,190,500 (2,325,190,500) (14,226,710) 29,033,729 12,835,277,977 13,300,084,996 442,386,380 13,742,471,376 2018.01.01 (기초자본) 3,520,190,500 12,165,059,500 1,322,108,137 (42,172,211) 14,323,930,057 31,289,115,983 45,768,241 31,334,884,224 회계정책변경에 따른 증가(감소) (705,808,223) (705,808,223) (705,808,223) 오류수정에 따른 증가(감소) 3,520,190,500 12,165,059,500 1,322,108,137 (42,172,211) 13,618,121,834 30,583,307,760 45,768,241 30,629,076,001 당기순이익(손실) (26,109,734) (26,109,734) (44,433,930) (70,543,664) 순확정급여부채의 재측정요소 (158,091,433) (158,091,433) (158,091,433) 해외사업환산손익 126,950,147 126,950,147 594,134 127,544,281 자기주식 취득 (1,005,776,295) (1,005,776,295) (1,005,776,295) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,341,440 5,341,440 5,341,440 자본 증가(감소) 합계 3,520,190,500 12,165,059,500 316,331,842 90,119,376 12,728,112,444 28,819,813,662 1,928,445 28,821,742,107 2018.06.30 (기말자본) 3,520,190,500 12,165,059,500 316,331,842 90,119,376 13,433,920,667 29,525,621,885 1,928,445 29,527,550,330 연결 현금흐름표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 (1,631,156,336) 1,094,136,844 당기순이익(손실) 602,856,883 1,206,884,979 당기순이익조정을 위한 가감 2,715,964,376 2,670,674,881 감가상각비 1,440,384,645 1,103,940,889 무형자산상각비 82,186,714 129,057,243 퇴직급여 696,701,281 528,095,721 대손상각비 14,119,795 278,650,875 외환차손 8,417 외화환산손실 10,379,676 34,908,542 투자자산평가손실 54,135,102 26,886,989 투자자산처분손실 164,470 1,926,488 임차료 277,430,644 208,073,480 이자비용 353,094,094 450,010,159 이자수익 (147,336,458) (77,868,444) 배당금수익 (26,297,297) 외화환산이익 (39,618,478) (3,461,578) 임대료수익 (1,852,722) (1,852,722) 투자자산평가이익 (9,144,421) (6,494,761) 가맹비 27,839,408 유형자산처분이익 (16,230,494) (1,198,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,881,985,624) (1,483,802,459) 매출채권의 감소(증가) (211,601,037) (313,823,361) 미수금의 감소(증가) 8,925,796 (3,880,820) 선급금의 감소(증가) (2,129,420,838) (233,300,740) 선급비용의 감소(증가) (237,045,445) (16,203,360) 당기법인세자산의 감소(증가) (3,088,625) 장기선급금의 감소(증가) (1,797,000) 재고자산의 감소(증가) (1,074,884,712) (869,081,892) 매입채무의 증가(감소) 16,017,929 285,093,745 미지급금의 증가(감소) 603,544,550 196,821,034 미지급비용의 증가(감소) 12,434,518 38,682,286 임대보증금의 증가(감소) 30,000,000 예수금의 증가(감소) 18,769,681 (15,347,366) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (704,714,855) (170,321,004) 선수금의 증가(감소) 55,864,405 26,380,845 보증금의 감소(증가) 146,493,209 (55,307,519) 선수수익의 증가(감소) 5,000,000 퇴직급여채무의 증가(감소) (253,156,872) (210,593,882) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (168,211,953) (138,034,800) 이자지급(영업) (250,568,031) (477,426,708) 이자수취(영업) 13,571,280 19,550,975 법인세납부(환급) (830,995,220) (841,744,824) 투자활동현금흐름 (14,759,100,763) (1,851,574,454) 단기금융상품의 처분 60,000,000 564,000,000 대여금의 감소 98,459,957 12,600,000 유동성임차보증금의 감소 906,584 매도가능금융자산의 처분 446,140,262 장기투자자산의 감소 700,350 251,884,130 유형자산의 처분 122,090,909 10,290,234 임차보증금의 감소 80,000,000 55,000,000 단기금융상품의 취득 (38,111,134) (661,000,000) 대여금의 증가 (789,357,497) (57,066,267) 장기투자자산의 취득 (115,190,820) (365,360,630) 유형자산의 취득 (11,986,653,781) (1,473,194,712) 투자부동산의 취득 (133,066,070) 무형자산의 취득 (293,349,000) (79,940,000) 임차보증금의 증가 (1,761,178,677) (542,439,055) 기타보증금의 증가 (3,445,000) (13,395,000) 재무활동현금흐름 10,356,422,410 1,913,162,917 단기차입금의 상환 (1,572,524,750) (633,370,000) 단기차입금의 증가 8,491,249,490 1,650,768,277 유동성장기차입금의 상환 (1,675,793,330) (2,104,235,360) 장기차입금의 증가 5,113,491,000 3,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,495,093 (8,475,868) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,006,339,596) 1,147,249,439 기초현금및현금성자산 12,126,742,469 3,847,218,499 기말현금및현금성자산 6,120,402,873 4,994,467,938 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 6개의 종속기업과 1개의 공동기업(주석 1.2 및 13 참조)을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또 한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이범택 대표이사 11,100,762 31.53% Westpoint Investment LLC. 7,901,203 22.45% 자기주식 745,046 2.12% 기타주주 15,454,894 43.90% 합계 35,201,905 100.00% 1.2 종속기업의 개요 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당반기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 0.00 100.00 0.00 미국 12월 Didim Singapore PTE LTD., 기타사업서비스 66.04 33.96 66.04 33.96 싱가폴 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 0.00 100.00 0.00 미국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 0.00 100.00 0.00 미국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 0.00 - - 미국 12월 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호 부동산임대업 100.00 0.00 - - 한국 12월 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,436,980 667,368 769,612 - Didim Singapore PTE LTD., 170,888 165,210 5,678 1,928 DIDIM BUENA PARK, INC. 1,573,729 680,628 893,101 - Didim YES PLAZA, Inc. 806,002 503,930 302,072 - Didim Magal Town OC, Inc. 684,681 11,737 672,944 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호 7,648,235 4,186,638 3,461,597 - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,382,197 706,523 675,674 - Didim Singapore PTE LTD., 211,244 76,482 134,762 45,768 DIDIM BUENA PARK, INC. 427,500 - 427,500 - Didim YES PLAZA, Inc. 261,080 46,875 214,205 - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 당반기순이익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당반기순이익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 1,051,732 59,648 93,938 - - Didim Singapore PTE LTD., 319,877 (130,833) (129,084) (44,483) (43,840) DIDIM BUENA PARK, INC. - (3,020) 39,601 - - Didim YES PLAZA, Inc. - (32,942) (19,333) - - Didim Magal Town OC, Inc. - (73) 35,204 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호 - (38,403) (38,403) - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 당반기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당반기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 1,161,596 4,571 (38,753) 2,285 (19,376) Didim Singapore PTE LTD., 437,408 (19,265) (21,994) (6,543) (7,470) DIDIM BUENA PARK, INC. - (6,613) (9,882) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (80) 3,778 - - 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않음 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 지분상품 외 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 26,215,651 26,215,651 - 지분상품(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 797,184 797,184 - 채무상품 기타비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 528,656 528,656 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 19,095,112 19,095,112 - (*1) 당반기초 매도가능금융자산(지분상품)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인해 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.1) 동 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결회사는 프랜차이즈 가맹사업 및 직영식당 운영, 양념육 및 포장육 제조유통사업을 영위하고 있습니다.고객과의 프랜차이즈 가맹계약에서 (1) 라이선스 접근권의 제공 (2) 물품공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.② 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 직접 관측가능한 개별가격 혹은 시장평가조정법을 기초로 거래가격을 배분합니다. ③ 라이선싱: 접근권연결회사는 프랜차이즈 가맹 영업권을 고객에게 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 프랜차이즈 가맹 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 연결회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 ① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당반기초 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기존수익인식기준서 조정 기준서 제1115호 자산 매출채권 (*1) 2,766,574 10,867 2,777,441 이연법인세자산 (*1) 956,013 199,074 1,155,087 기타자산 50,417,921 - 50,417,921 자산총계 54,140,508 209,941 54,350,449 부채 계약부채 (*1) - 915,749 915,749 기타부채 22,805,623 - 22,805,623 부채총계 22,805,623 915,749 23,721,372 자본총계 31,334,885 (705,808) 30,629,077 (*1) 이전 기준에서는 가맹수익에 대하여 일시에 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 프랜차이즈 권리의 제공을 연결회사의 지적재산에 대한 접근권을 제공하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기초 현재 기간이 미경과한 가맹수익(법인세 효과 차감 후) 705,808천원이 각각 계약부채 915,749천원,매출채권 10,867천원, 이연법인세자산 199,074천원으로 대체되었습니다. ② 1115호의 적용이 당반기 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호적용하지 않았을 경우 자산 매출채권 2,905,433 - 2,905,433 이연법인세자산 1,300,068 (205,298) 1,094,770 기타자산 60,104,751 - 60,104,751 자산총계 64,310,252 (205,298) 64,104,954 부채 계약부채 933,175 (933,175) - 기타부채 33,849,527 - 33,849,527 부채총계 34,782,702 (933,175) 33,849,527 자본총계 29,527,550 727,877 30,255,427 - 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호적용하지 않았을 경우 매출액 40,191,934 28,293 40,220,227 매출원가 18,221,922 - 18,221,922 매출총이익 21,970,012 28,293 21,998,305 판매비와관리비 21,189,410 - 21,189,410 영업이익 780,602 28,293 808,895 금융수익 173,634 - 173,634 금융원가 353,094 - 353,094 기타수익 102,604 - 102,604 기타비용 127,186 - 127,186 법인세비용차감전순이익 576,560 28,293 604,853 법인세비용 647,103 6,224 653,327 반기순이익(손실) (70,543) 22,069 (48,474) 총포괄손익 (95,749) 22,069 (73,680) 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,120,403 (*1) 단기금융상품 2,295,505 (*1) 매출채권 2,905,433 (*1) 기타유동금융자산 168,622 (*1) 기타비유동금융자산 9,651,651 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 597,991 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 804,032 804,032 합계 22,543,637 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 13,327,892 (*1) 유동성장기차입금 4,511,212 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,488,681 (*1) 기타유동금융부채 3,541,418 (*1) 장기차입금 3,546,508 (*1) 전환사채 1,478,250 (*1) 기타비유동금융부채 1,077,580 (*1) 합계 30,371,541 (*1) 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 부채의 공정가치는 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 12,126,742 (*1) 단기금융상품 3,323,170 (*1) 매출채권 2,766,574 (*1) 기타유동금융자산 181,686 (*1) 기타비유동금융자산 7,817,479 7,817,479 매도가능금융자산 797,184 797,184 합계 27,012,835 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 6,689,683 (*1) 유동성장기차입금 4,015,753 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,549,191 (*1) 기타유동금융부채 2,421,517 (*1) 장기차입금 717,760 717,760 전환사채 1,398,535 1,427,501 기타비유동금융부채 902,673 902,673 합계 19,095,112 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 597,991 - 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 804,032 804,032 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 797,184 797,184 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 100,798 89,571 은행예금 6,019,605 12,037,171 합계 6,120,403 12,126,742 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,535,863 (630,430) - 2,905,433 단기금융상품 2,295,505 - - 2,295,505 기타유동금융자산 미수금 61,687 - - 61,687 미수수익 10,727 - - 10,727 단기대여금 28,335 - - 28,335 유동성임차보증금 67,873 - - 67,873 소계 168,622 - - 168,622 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,689,015 - (2,262,364) 9,426,651 장기대여금 225,000 - - 225,000 소계 11,914,015 - (2,262,364) 9,651,651 (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,382,884 (616,310) - 2,766,574 단기금융상품 3,323,170 - - 3,323,170 기타유동금융자산 미수금 91,644 - - 91,644 미수수익 3,271 - - 3,271 단기대여금 20,478 - - 20,478 보증금 66,292 - - 66,292 소계 181,685 - - 181,685 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 9,985,536 - (2,168,057) 7,817,479 (2) 매출채권 대손충당금 변동 내역당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 616,310 281,768 대손상각비 14,120 278,651 기말 금액 630,430 560,419 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 계 약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 계약부채 (선수수익) 933,175 915,749 (2) 계약자산과 계약부채의 당반기 중 유의적인 변동은 없습니다.(3) 계약부채에 대한 인식한 수익당반기초에 인식한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 103,218 (4) 라이선스 계약 미이행 부분당반기말 현재 가격이 확정된 라이선스 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 라이선스 계약에 배분된 거래가격의 합계 933,175 연결회사의 경영진은 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 933,175천원 중 232,828천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 700,347천원은 2020 회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 9. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당반기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 기업은행 707,000 707,000 지급보증 관련 질권설정 단기금융상품 기업은행 1,473,505 2,466,170 자사주신탁(특전금전신탁) 계약 10. 매도가능금융자산 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 기말 비유동성 항목 매도가능금융자산 797,184 (797,184) - (단위: 천원) 구분 기초 처분 기말 유동성 항목 매도가능금융자산 446,140 (446,140) - 비유동성 항목 만기보유금융자산 31,015 - 31,015 11. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 평가 기말 보험상품 - 528,656 115,191 (865) (44,991) 597,991 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 - 797,184 6,848 804,032 12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,230,019 (4,564) 3,225,455 1,858,779 (41,043) 1,817,736 제품 268,312 (40,004) 228,308 216,331 (17,649) 198,682 원재료 946,032 (4,766) 941,266 1,309,047 (6,309) 1,302,738 합계 4,444,363 (49,334) 4,395,029 3,384,157 (65,001) 3,319,156 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,215,028천원(전반기: 15,016,470천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.당반기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 ( 15,667)천원 (전반기: 39,485천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13 . 공 동약정에 대한 지분 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.0 - - (*1) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사의 영업부진 등으로 향후 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였습니다. 손상차손은 포괄손익계산서상기타비용에 반영되었습니다. 14 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 1,771,698 115,627 5,735,625 187,029 1 2,259,558 837,092 489,788 13,366,631 취득 7,050,928 - 21,000 1,091,905 11,220 - 723,141 - 3,589,727 12,487,921 처분 - - - (75,829) (1) - (30,030) - - (105,860) 감가상각 - (33,064) (23,753) (788,724) (46,049) - (488,663) (52,152) - (1,432,405) 대체 - - - 1,585,108 - - 197,209 - (1,782,317) - 해외사업장환산차이 - - - 4,373 - - 4,925 36,259 100,810 146,367 기말 순장부금액 9,021,141 1,738,634 112,874 7,552,458 152,199 1 2,666,140 821,199 2,398,008 24,462,654 취득원가 9,021,141 2,257,899 739,625 11,513,335 636,864 8,137 5,864,433 1,116,925 2,398,008 33,556,367 감가상각누계액 - (519,265) (626,751) (3,960,877) (484,665) (8,136) (3,198,293) (295,726) - (9,093,713) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,889,339 4,827,593 123,639 3,664,814 299,317 1 2,252,558 1,049,421 - 21,106,682 취득 - - 3,700 685,360 6,000 - 350,145 - 581,793 1,626,998 처분 - - (1) (9,090) (1) - - - - (9,092) 감가상각 - (94,440) (26,781) (455,304) (54,453) - (407,869) (52,839) - (1,091,686) 대체 - - - 468,400 - - 6,208 - (474,608) - 해외사업장환산차이 - - - (6,737) - - (5,897) (54,746) (150) (67,530) 기말 순장부금액 8,889,339 4,733,153 100,557 4,347,443 250,863 1 2,195,145 941,836 107,035 21,565,372 취득원가 8,889,339 5,555,301 704,547 6,904,362 669,148 8,137 4,458,644 1,131,300 107,035 28,427,813 감가상각누계액 - (822,148) (603,990) (2,556,919) (418,285) (8,136) (2,263,499) (189,464) - (6,862,441) (2) 유형자산 담보제공 내역 당반 기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담 보로(설정금액: 4,260,000천원) 제공되어 있으며 , 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분 내역 당반기와 전반기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 33,213 64,912 34,090 73,799 판매비와 관리비 720,843 1,367,493 519,389 1,017,887 합계 754,056 1,432,405 553,479 1,091,686 (4) 운용리스 당반기와 전반기에 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같으며, 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 리스료 1,140,123 2,382,891 693,462 1,361,285 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 계 기초 순장부금액 136,536 122,779 3,044,150 3,303,465 취득 - - 133,066 133,066 감가상각 - (7,980) - (7,980) 대체 3,166,722 - (3,166,722) - 기말 순장부금액 3,303,258 114,799 10,494 3,428,551 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (41,674) - (41,674) 반기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 계 기초 순장부금액 862,408 606,293 2,461,531 3,930,232 취득 - - 32,750 32,750 감가상각 - (12,255) - (12,255) 기말 순장부금액 862,408 594,038 2,494,281 3,950,727 취득원가 862,408 720,860 2,494,281 4,077,549 감가상각누계액 - (126,822) - (126,822) 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며,전반기에 자본회된 차입원가는 32,750천원입니다. 전반기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.27%입니다. (2) 감가상각비 배분 내역당반기와 전반기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 1,330 7,980 6,127 12,255 (3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 38,130 69,957 30,146 60,293 운영비용(감가상각비) (1,330) (7,980) (6,127) (12,255) 관련 손익 계 36,800 61,977 24,019 48,038 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 4,260,000천원) 제공되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 157,279 298,793 657,305 - 1,113,378 취득 - 6,349 250,000 - 37,000 293,349 대체 - 33,000 4,000 - (37,000) - 상각 - (25,892) (56,295) - - (82,187) 해외사업장환산차이 - - 1,862 - - 1,862 기말 순장부금액 1 170,736 498,360 657,305 - 1,326,402 취득원가 913,000 329,860 627,562 657,305 - 2,527,727 상각누계액 (912,999) (159,124) (129,202) - - (1,201,325) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 121,733 44,293 129,883 657,305 95,100 1,048,314 취득 - 63,840 8,100 - 8,000 79,940 처분 - 97,100 - - (97,100) - 해외사업장환산차이 - - (527) - - (527) 상각 (91,300) (22,478) (15,279) - - (129,057) 기말 순장부금액 30,433 182,755 122,177 657,305 6,000 998,670 취득원가 913,000 290,511 164,945 657,305 6,000 2,031,761 상각누계액 (882,567) (107,756) (42,768) - - (1,033,091) (2) 무형자산상각비 배분내역당반기와 전반기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 42,271 82,187 65,684 129,057 17. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선급금 2,194,870 65,419 선급비용 902,368 608,485 합계 3,097,238 673,904 비유동성 항목 장기선급비용 3,754,876 3,864,672 장기선급금 1,797 1,797 장기투자자산(*1) - 528,656 합계 3,756,673 4,395,125 (*1) 연결회사는 전기말 현재 보험상품 납입액 중 저축성 보험에 해당하는 부분은 투자자산으로 인식하고, 매 결산기마다 해약환급금을 기준으로 평가하고 있으며, 평가로 인한 손익은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다. 18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,240,708 2,154,165 미지급비용 300,710 267,352 합계 3,541,418 2,421,517 비유동성 항목 물류보증금 933,525 790,525 임대보증금 146,000 116,000 현재가치할인차금 (1,945) (3,852) 합계 1,077,580 902,673 19. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 기업은행 일반자금 4.12~4.93% 1,990,000 399,980 산업은행 일반자금 4.25% 700,000 700,000 NH농협 일반자금 3.86~4.27% 2,850,000 2,850,000 신한은행 일반자금 3.55~3.80% 1,791,932 1,700,000 한국농수산식품유통공사 일반자금 2.07% 500,000 500,000 Shinhan Bank America 일반자금 2.56% 538,416 535,700 KEB Hana LA Financial Corp. 일반자금 2.67% 953,445 - 종속회사 비지배주주 - - 4,099 4,003 ㈜오에스비저축은행 일반자금 6.50% 4,000,000 - 합계 13,327,892 6,689,683 (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 2.80~4.06% 1,157,720 1,417,680 일반자금 3.24~4.90% 4,600,000 2,300,000 신한은행 일반자금 3.95~4.13% 1,500,000 1,015,833 우리은행 일반자금 3.80% 800,000 - 계 8,057,720 4,733,513 차감: 유동성장기차입금 (4,511,212) (4,015,753) 차감후 잔액 3,546,508 717,760 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 및 15 참조). (3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 주식회사 디딤 제1회무보증사모사채 2016.10.27 2018.10.27 3.27% 1,400,000 1,400,000 차감: 유동성장기차입금 (1,400,000) (1,400,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 대표이사 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당반기말 전기말 제1호 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,800,000 1,800,000 전환권 조정 (321,750) (401,465) 합계 1,478,250 1,398,535 (2) 전환사채의 발행조건 등전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사 제1호 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,800,000,000 원 발행일 2015년 04월 03일 만기일 2020년 04월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종료 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함,(저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함.) 전환청구기간 2015년 5월 3일부터 2020년 3월 3일까지 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다. 21. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 694,375 532,732 순이자원가 15,563 5,815 종업원급여에 포함된 총 비용 709,938 538,546 총 비용 중 63,919천원(전반기: 38,520천원)은 매출원가에 포함되었으며, 646,019천원(전반기: 500,026천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,137,624 2,572,431 사외적립자산의 공정가치 (1,011,614) (924,435) 재무상태표상 부채 2,126,010 1,647,996 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선수금 154,157 98,293 선수수익 6,853 3,705 예수금 214,854 195,376 부가세예수금 656,608 1,361,324 소계 1,032,472 1,658,698 23. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 35,201,905주 35,201,905주 보통주자본금 3,520,191천원 3,520,191천원 (2) 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정했습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 1,993,061 1,993,061 자기주식(*1) (1,547,416) (541,640) 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 316,332 1,322,108 (*1) 회사는 당반기 중 자기주식 480,956주를 1,005,776천원으로 취득하였으며, 당반기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,547,416천원(수량: 745,046주)입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,145 - 매도가능금융자산평가손익 - (2,196) 해외사업환산손익 86,974 (39,976) 합계 90,119 (42,172) (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금 13,423,921 14,313,930 합계 13,433,921 14,323,930 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 관리목적상 회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 38,897,755 (77,429) 38,820,325 896,170 1,431,439 해외 사업부문 1,371,608 - 1,371,609 (115,568) 91,132 합계 40,269,363 (77,429) 40,191,934 780,602 1,522,571 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 31,764,789 (14,467) 31,750,322 1,665,653 1,142,006 해외 사업부문 1,599,004 - 1,599,004 (5,799) 90,992 합계 33,363,793 (14,467) 33,349,326 1,659,854 1,232,998 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 59,637,973 33,462,996 51,858,486 22,230,577 해외 사업부문 4,672,280 1,319,706 2,282,021 575,046 합계 64,310,253 34,782,702 54,140,507 22,805,623 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 사업부문 38,820,325 31,750,322 40,107,626 29,030,445 해외 사업부문 1,371,608 1,599,004 3,920,327 1,762,817 합계 40,191,933 33,349,326 44,027,953 30,793,262 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 25. 유형별 수익인식 금액 당반기와 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,468,689 8,390,408 3,610,244 7,638,507 제품매출 1,669,788 3,179,892 1,613,691 3,183,643 음식수입 14,134,362 26,384,062 10,591,075 20,785,701 기타매출 1,388,686 2,237,571 913,311 1,741,475 합계 21,661,525 40,191,933 16,728,321 33,349,326 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,358,868 10,270,984 3,902,576 7,557,572 퇴직급여 372,303 646,019 276,013 500,026 복리후생비 382,127 756,386 333,433 614,422 여비교통비 106,305 195,769 90,124 177,044 접대비 29,351 76,190 30,394 70,304 세금과공과 284,772 555,058 220,347 450,568 수도광열비 205,294 395,955 154,637 314,812 전력비 187,309 458,229 155,895 372,300 감가상각비 722,174 1,375,473 525,516 1,030,142 무형자산상각비 42,271 82,187 65,684 129,057 지급임차료 1,257,836 2,394,109 660,874 1,333,213 보험료 43,821 87,710 34,557 63,801 운반비 85,608 169,103 91,188 182,836 소모품비 249,952 431,462 194,856 389,854 지급수수료 805,128 1,605,782 582,060 1,186,563 광고선전비 183,048 616,916 183,699 350,822 대손상각비(환입) (37,303) 14,120 272,905 278,651 기타 565,448 1,057,958 413,959 775,102 합계 10,844,312 21,189,410 8,188,717 15,777,089 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 10,508,667 18,290,901 8,324,288 15,884,885 재고자산의 변동 (1,527,634) (1,075,873) (885,488) (868,415) 종업원급여 6,001,943 11,451,862 4,389,903 8,492,131 감가상각비 755,387 1,440,384 559,606 1,103,940 무형자산상각비 42,271 82,187 65,684 129,057 복리후생비 406,839 813,928 355,544 661,226 지급수수료 813,243 1,620,630 589,027 1,201,330 운반비 147,552 292,011 155,540 309,002 기타 3,181,090 6,495,302 2,506,134 4,776,315 매출원가 및 판매비와관리비 합계 20,329,358 39,411,332 16,060,238 31,689,471 28. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 45,470 49,754 4,491 5,437 유형자산처분이익 2,090 16,230 999 1,198 임대료수익 926 1,853 926 1,853 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,941 9,144 - - 투자자산평가이익 - - (2,697) 6,495 잡이익 14,416 25,623 3,897 14,235 합계 64,843 102,604 7,616 29,218 기타비용 외환차이 (3,474) 15,336 (14,350) 39,321 기부금 14,415 32,681 8,742 18,836 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 28,825 54,135 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 164 - - 투자자산평가손실 - - 14,323 26,887 투자자산처분손실 - - 1,874 1,926 잡손실 5,598 24,870 17,868 23,075 합계 45,364 127,186 28,457 110,045 29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 68,490 147,336 34,305 77,868 배당금수익 26,297 26,297 - - 합계 94,787 173,633 34,305 77,868 금융비용 이자비용 206,344 353,094 244,038 482,760 차감: 차입원가 자본화 - - (7,912) (32,750) 합계 206,344 353,094 236,126 450,010 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.40%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율 : 25.72%)입니다. 당반기의 경우 법인세비용에 추가적으로 전기 법인세 추납액 489,115천원이 반영되어 있습니다. 31. 주 당이익 기본주당순이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주반기순이익(단위:원) 512,186,305 (26,109,734) 283,124,008 900,750,877 가중평균유통보통주식수(단위:주) 34,578,093 34,664,792 27,751,905 27,751,905 기본주당이익(단위:원) 15 (1) 10 32 전반기의 기본주당이익은 전기의 합병비율에 따라 재산정하였으며, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 가중일수(일) 적수(주) 기초주식수 2018-01-01 35,201,905 181 6,371,544,805 자기주식 취득 2018-01-01 (264,090) 181 (47,800,290) 자기주식 취득 2018-01-04 (3,380) 178 (601,640) 자기주식 취득 2018-01-08 (17,040) 174 (2,964,960) 자기주식 취득 2018-01-09 (7,573) 173 (1,310,129) 자기주식 취득 2018-01-10 (67) 172 (11,524) 자기주식 취득 2018-01-12 (30,000) 170 (5,100,000) 자기주식 취득 2018-01-15 (6,000) 167 (1,002,000) 자기주식 취득 2018-01-17 (284) 165 (46,860) 자기주식 취득 2018-01-22 (5,337) 160 (853,920) 자기주식 취득 2018-01-23 (25,000) 159 (3,975,000) 자기주식 취득 2018-01-29 (5,000) 153 (765,000) 자기주식 취득 2018-01-30 (2,156) 152 (327,712) 자기주식 취득 2018-01-31 (50) 151 (7,550) 자기주식 취득 2018-02-01 (10,000) 150 (1,500,000) 자기주식 취득 2018-02-02 (20,000) 149 (2,980,000) 자기주식 취득 2018-02-05 (20,000) 146 (2,920,000) 자기주식 취득 2018-02-06 (5,076) 145 (736,020) 자기주식 취득 2018-02-07 (2,334) 144 (336,096) 자기주식 취득 2018-02-08 (5) 143 (715) 자기주식 취득 2018-02-12 (2,709) 139 (376,551) 자기주식 취득 2018-02-13 (519) 138 (71,622) 자기주식 취득 2018-02-19 (8,666) 132 (1,143,912) 자기주식 취득 2018-02-20 (26,564) 131 (3,479,884) 자기주식 취득 2018-02-21 (2,990) 130 (388,700) 자기주식 취득 2018-02-22 (5,578) 129 (719,562) 자기주식 취득 2018-02-23 (20,005) 128 (2,560,640) 자기주식 취득 2018-02-26 (11,852) 125 (1,481,500) 자기주식 취득 2018-02-27 (7,206) 124 (893,544) 자기주식 취득 2018-02-28 (30,000) 123 (3,690,000) 자기주식 취득 2018-03-02 (18,273) 121 (2,211,033) 자기주식 취득 2018-03-05 (35,000) 118 (4,130,000) 자기주식 취득 2018-03-06 (184) 117 (21,528) 자기주식 취득 2018-06-07 (14,740) 24 (353,760) 자기주식 취득 2018-06-08 (30,000) 23 (690,000) 자기주식 취득 2018-06-11 (30,000) 20 (600,000) 자기주식 취득 2018-06-12 (30,000) 19 (570,000) 자기주식 취득 2018-06-14 (11,008) 17 (187,136) 자기주식 취득 2018-06-18 (9,000) 13 (117,000) 자기주식 취득 2018-06-19 (10,000) 12 (120,000) 자기주식 취득 2018-06-21 (15,360) 10 (153,600) 자기주식 취득 2018-06-22 (2,000) 9 (18,000) 합계 6,274,327,417 가중평균유통보통주식수 34,664,792 구분 일자 주식수(주) 가중일수(일) 적수(주) 기초주식수 2018-04-01 35,201,905 91 3,203,373,355 자기주식 취득 2018-04-01 (592,938) 91 (53,957,358) 자기주식 취득 2018-06-07 (14,740) 24 (353,760) 자기주식 취득 2018-06-08 (30,000) 23 (690,000) 자기주식 취득 2018-06-11 (30,000) 20 (600,000) 자기주식 취득 2018-06-12 (30,000) 19 (570,000) 자기주식 취득 2018-06-14 (11,008) 17 (187,136) 자기주식 취득 2018-06-18 (9,000) 13 (117,000) 자기주식 취득 2018-06-19 (10,000) 12 (120,000) 자기주식 취득 2018-06-21 (15,360) 10 (153,600) 자기주식 취득 2018-06-22 (2,000) 9 (18,000) 합계 3,146,606,501 가중평균유통보통주식수 34,578,093 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은. 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전반기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (70,543) 896,493 조정항목: 3,376,305 2,991,515 법인세비용 647,103 310,392 감가상각비 1,440,384 1,103,940 무형자산상각비 82,187 129,057 퇴직급여 709,938 538,546 대손상각비 14,120 278,651 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 54,135 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 164 - 투자자산평가손실 - 26,887 투자자산처분손실 - 1,926 지급임차료 277,431 208,073 유형자산처분이익 (16,230) (1,198) 임대료수익 (1,853) (1,853) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,144) - 투자자산평가이익 - (6,495) 외환차이 (29,230) 31,447 가맹비 27,839 - 이자수익 (147,336) (77,868) 이자비용 353,094 450,010 배당금수익 (26,297) - 운전자본의 변동: (3,895,223) (1,494,251) 매출채권의 감소(증가) (211,601) (313,823) 기타금융자산의 감소(증가) 8,926 (3,881) 재고자산의 감소(증가) (1,074,885) (869,082) 기타자산의 감소(증가) (2,366,466) (254,390) 매입채무의 증가 16,018 285,094 기타금융부채의 감소 792,472 180,196 퇴직금의 순지급액 (266,394) (221,044) 사외적립자산의 불입 (168,212) (138,035) 기타부채의 증가(감소) (625,081) (159,286) 영업으로부터 창출된 현금 (589,461) 2,393,757 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당반기 및 전반기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 장기선급비용의 선급비용 대체 286,792 214,589 유형자산 취득 미지급금의 변동 501,267 153,803 장기차입금의 유동성 대체 2,171,252 4,826,567 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 구매자금대출 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 등 22,581,861 12,441,533 시설자금대출 IBK기업은행 3,070,000 3,070,000 계 26,651,861 16,511,533 (3) 당반기말 현재 연결회사는 차 입금 및 무보증사모사채 와 관련하여 대표이사로부터 24,048,008천원 ( 전기말: 15,989,984천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금 으로부터 2,420,000 천원 ( 전기말: 2,420,000천원 ) 과 IBK기업은행으로로부터 500,000천원 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 839,307천원( 전기말: 409,510천원 ) 의 계약이행연대보증등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 신한은행으로부터 Standb L/C를 통해 USD US$ 2,900천불의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 : 4,260,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당반기말 전기말 대표이사 기업은행 13,348,008 7,407,184 산업은행 700,000 700,000 신한은행 3,720,000 2,482,800 농협은행 3,420,000 3,500,000 우리은행 960,000 - 신용보증기금 1,400,000 1,400,000 한국농수산물유통공사 500,000 500,000 합계 24,048,008 15,989,984 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 116,824 232,158 110,824 222,786 퇴직급여 26,377 129,436 23,666 80,006 계 143,201 361,594 134,490 302,792 34. 합병 회사는 전기에 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 법률상합병(회계상피합병)회사 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 주주총회 결의일 2017년 04월 13일 합병계약일 2017년 05월 19일 합병기일 2017년 08월 22일 합병비율 주식회사 디딤 1주 : 합병회사 308.3545주 합병대가 15,235,250,000 회계처리 주식결제형 주식기준보상거래 (2) 전기 중 합병으로 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 자산 16,080,348 부채 1,348,484 전환권대가 1,993,061 순자산 12,738,803 계 16,080,348 계 16,080,348 (3) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병대가(A) 15,235,250 인수한 순자산공정가치(B) 12,738,803 합병비용(A-B) 2,496,447 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 반기말 2018.06.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 반기말 제 3 기말 자산 유동자산 18,393,737,642 22,177,218,249 현금및현금성자산 5,322,373,241 11,965,868,314 현금 79,321,986 53,575,730 현금성자산 5,243,051,255 11,912,292,584 단기금융상품 2,295,505,235 3,323,170,396 매출채권 및 기타유동채권 6,403,545,856 3,590,901,773 매출채권 3,638,945,025 3,404,504,820 대손충당금 (630,429,930) (616,310,135) 단기미수금 87,715,039 95,792,222 단기미수수익 40,662,013 29,847,604 단기선급금 2,193,085,659 64,603,554 단기선급비용 829,237,250 594,663,708 단기대여금 244,330,800 17,800,000 재고자산 4,372,313,310 3,297,277,766 원재료 941,266,008 1,302,738,578 상품 3,202,739,430 1,795,857,062 제품 228,307,872 198,682,126 비유동자산 40,775,830,299 31,735,824,550 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,188,180,558 11,288,911,671 장기선급금 1,797,000 1,797,000 장기선급비용 3,754,875,530 3,864,672,257 장기대여금 225,000,000 장기임차보증금 10,468,871,660 9,061,843,630 현재가치할인차금 (2,262,363,632) (2,168,056,946) 장기투자자산 528,655,730 유형자산 13,976,050,267 11,794,411,117 토지 1,970,213,365 1,970,213,365 건물 2,257,899,343 2,257,899,343 감가상각누계액 (519,265,203) (486,200,989) 시설물 11,293,508,171 8,699,156,070 감가상각누계액 (3,848,497,361) (3,089,765,413) 기계장치 739,624,772 718,624,772 감가상각누계액 (626,751,314) (602,998,090) 차량운반구 636,863,620 643,153,282 감가상각누계액 (484,665,251) (456,123,798) 집기 5,684,299,299 4,796,708,722 감가상각누계액 (3,127,180,174) (2,656,257,147) 기타유형자산 8,136,600 8,136,600 감가상각누계액 (8,135,600) (8,135,600) 투자부동산 3,470,225,232 3,337,159,162 감가상각누계액 (41,673,919) (33,693,807) 영업권 657,304,680 657,304,680 영업권 이외의 무형자산 627,657,683 415,683,470 컴퓨터소프트웨어 170,736,048 157,278,971 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 1,000 1,000 기타무형자산 456,920,635 258,403,499 기타비유동금융자산 2,178,952,949 1,570,668,900 비유동매도가능금융자산 797,184,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 804,032,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 597,991,049 기타보증금 776,929,900 773,484,900 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,470,662,650 1,799,722,650 종속기업에 대한 투자자산 6,470,662,650 1,799,722,650 이연법인세자산 1,248,470,199 905,656,707 자산총계 59,169,567,941 53,913,042,799 부채 유동부채 20,385,388,519 17,563,613,114 매입채무 및 기타유동채무 19,777,343,886 17,148,251,069 단기매입채무 1,467,087,291 1,489,117,879 단기미지급금 3,022,279,862 2,051,413,813 단기미지급비용 278,377,140 267,098,353 단기예수금 199,647,880 173,973,056 부가가치세예수금 656,607,805 1,361,322,660 단기선수금 154,157,464 98,293,059 단기선수수익 6,852,722 3,705,444 단기차입금 8,081,121,722 6,287,573,475 유동성장기차입금 4,511,212,000 4,015,753,330 유동성사채 1,400,000,000 1,400,000,000 당기법인세부채 319,505,085 403,816,409 기타유동금융부채 288,539,548 11,545,636 유동금융보증부채 17,986,947 11,545,636 유동확정계약부채 270,552,601 비유동부채 8,890,970,156 4,666,964,362 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,102,338,591 3,018,968,514 장기임대보증금 146,000,000 116,000,000 현재가치할인차금 (1,944,869) (3,851,913) 장기기타보증금 933,525,137 790,525,137 장기차입금 3,546,508,000 717,760,000 전환사채 1,478,250,323 1,398,535,290 기타비유동금융부채 662,621,936 비유동확정계약부채 662,621,936 퇴직급여부채 2,126,009,629 1,647,995,848 확정급여채무의현재가치 3,137,623,972 2,572,430,952 사외적립자산의공정가치 (1,011,614,343) (924,435,104) 부채총계 29,276,358,675 22,230,577,476 자본 자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 보통주자본금 3,520,190,500 3,520,190,500 자본잉여금 14,158,120,300 14,158,120,300 주식발행초과금 12,165,059,500 12,165,059,500 기타자본잉여금 1,993,060,800 1,993,060,800 기타자본구성요소 (1,547,416,111) (541,639,816) 자기주식 (1,547,416,111) (541,639,816) 기타포괄손익누계액 3,144,960 (2,196,480) 매도가능금융자산평가이익 3,144,960 매도가능금융자산평가손실 (2,196,480) 이익잉여금(결손금) 13,759,169,617 14,547,990,819 이익준비금 10,000,000 10,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 13,749,169,617 14,537,990,819 자본총계 29,893,209,266 31,682,465,323 자본과부채총계 59,169,567,941 53,913,042,799 포괄손익계산서 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,007,339,154 38,897,754,767 15,943,662,429 31,764,788,687 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 19,619,428,992 36,660,183,091 15,030,351,314 30,023,314,308 제품매출액 1,669,788,253 3,179,892,366 1,613,691,360 3,183,643,059 상품매출액 17,949,640,739 33,480,290,725 13,416,659,954 26,839,671,249 기타수익(매출액) 1,387,910,162 2,237,571,676 913,311,115 1,741,474,379 매출원가 9,290,540,967 17,843,503,523 7,645,486,240 15,467,850,404 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,290,540,967 17,843,503,523 7,645,486,240 15,467,850,404 제품매출원가 2,102,287,066 4,286,466,842 1,765,564,236 3,501,308,372 상품매출원가 7,188,253,901 13,557,036,681 5,879,922,004 11,966,542,032 매출총이익 11,716,798,187 21,054,251,244 8,298,176,189 16,296,938,283 판매비와관리비 10,309,442,765 20,158,081,552 7,627,318,122 14,631,284,912 급여 5,127,529,428 9,807,802,565 3,628,217,489 6,977,159,060 퇴직급여 355,226,418 624,469,796 270,526,800 489,575,407 복리후생비 381,364,164 755,336,974 333,261,706 609,733,561 보험료 29,578,848 55,937,547 18,755,403 44,245,134 감가상각비 675,733,899 1,285,152,078 480,388,656 939,454,070 무형자산상각비 42,126,094 81,374,787 65,533,644 128,753,455 대손상각비(대손충당금환입) (37,303,084) 14,119,795 272,904,750 278,650,875 지급수수료 776,202,348 1,568,239,297 620,171,211 1,222,589,721 광고선전비 179,101,331 608,980,895 179,131,552 345,887,841 교육훈련비 7,862,767 21,064,162 8,681,760 13,140,621 차량유지비 29,828,100 54,254,526 19,174,701 46,291,484 도서인쇄비 70,120,445 121,080,778 45,846,155 94,256,669 접대비 29,185,129 75,036,586 22,365,489 60,750,008 임차료 1,186,775,684 2,253,679,436 584,259,137 1,179,921,843 통신비 11,248,671 22,382,104 7,944,669 14,596,907 운반비 85,466,120 168,961,438 91,188,493 182,835,915 세금과공과 254,637,584 491,266,950 187,708,756 369,847,151 소모품비 232,168,984 399,537,206 184,559,103 370,686,481 수도광열비 205,294,385 395,954,682 154,637,143 314,811,886 수선비 24,642,717 50,567,289 18,131,373 41,165,953 경상개발비 27,961,409 50,825,337 18,035,873 32,530,450 여비교통비 104,399,859 192,033,536 85,268,242 171,559,073 건물관리비 225,752,716 414,169,101 133,817,404 259,616,869 리스료 37,880,200 74,688,400 16,213,590 30,539,790 보관료 17,380,321 32,270,010 7,228,809 6,237,677 전력비 163,086,879 405,411,080 124,300,256 313,586,455 포장비 1,461,132 6,654,158 971,256 2,068,284 수출제비용 1,914,449 기타판매비와관리비 64,730,217 124,916,590 48,094,702 90,792,272 영업이익(손실) 1,407,355,422 896,169,692 670,858,067 1,665,653,371 기타이익 90,008,145 127,768,904 7,618,693 27,573,057 유형자산처분이익 2,089,909 16,230,494 999,000 1,198,000 당기손익인식금융자산평가이익 1,940,544 9,144,421 투자자산평가이익 (2,696,872) 6,494,761 수입임대료 926,361 1,852,722 926,361 1,852,722 배당금수익 26,297,297 26,297,297 외화환산이익 39,575,560 40,307,618 3,461,578 3,461,578 외환차익 6,584,072 10,135,487 1,029,377 1,974,926 잡이익 12,594,402 23,800,865 3,899,249 12,591,070 기타손실 45,397,268 122,935,033 25,495,923 106,693,265 당기손익인식금융자산처분손실 164,470 당기손익인식금융자산평가손실 28,825,016 54,135,102 투자자산평가손실 14,322,304 26,886,989 투자자산처분손실 1,874,128 1,926,488 기부금 14,415,000 32,681,101 8,742,202 18,835,835 외화환산손실 (5,714,954) 11,068,816 (17,921,595) 34,908,542 외환차손 2,929,789 4,956,410 3,571,268 4,412,362 잡손실 4,942,417 19,929,134 14,907,616 19,723,049 금융수익 79,338,299 162,802,011 39,522,198 87,984,345 이자수익 69,935,996 149,447,712 39,522,198 87,984,345 금융보증(계약)수익 9,402,303 13,354,299 금융원가 195,699,353 345,065,150 235,954,858 449,214,819 이자비용 186,297,050 331,710,851 235,954,858 449,214,819 금융보증비용(손실) 9,402,303 13,354,299 법인세비용차감전순이익(손실) 1,335,605,245 718,740,424 456,548,177 1,225,302,689 법인세비용 745,352,167 643,661,970 166,286,418 307,422,354 당기순이익(손실) 590,253,078 75,078,454 290,261,759 917,880,335 기타포괄손익 (164,561,513) (152,749,993) (166,788,186) (166,788,186) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (164,561,513) (152,749,993) (166,788,186) (166,788,186) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (158,091,433) (158,091,433) (166,788,186) (166,788,186) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,470,080) 5,341,440 총포괄손익 425,691,565 (77,671,539) 123,473,573 751,092,149 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 2 10 33 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 2 10 33 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 2 10 33 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 2 10 33 자본변동표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,775,190,500 (2,325,190,500) 0 0 12,257,248,471 12,707,248,471 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 917,880,335 917,880,335 순확정급여부채의 재측정요소 (166,788,186) (166,788,186) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 자기주식 취득 자본 증가(감소) 합계 751,092,149 751,092,149 2017.06.30 (기말자본) 2,775,190,500 (2,325,190,500) 0 0 13,008,340,620 13,458,340,620 2018.01.01 (기초자본) 3,520,190,500 12,165,059,500 1,451,420,984 (2,196,480) 14,547,990,819 31,682,465,323 회계정책변경에 따른 증가(감소) (705,808,223) (705,808,223) 오류수정에 따른 증가(감소) 3,520,190,500 12,165,059,500 1,451,420,984 (2,196,480) 13,842,182,596 30,976,657,100 당기순이익(손실) 75,078,454 75,078,454 순확정급여부채의 재측정요소 (158,091,433) (158,091,433) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,341,440 5,341,440 자기주식 취득 (1,005,776,295) (1,005,776,295) 자본 증가(감소) 합계 3,520,190,500 12,165,059,500 445,644,689 3,144,960 13,053,361,394 29,187,401,043 2018.06.30 (기말자본) 3,520,190,500 12,165,059,500 445,644,689 3,144,960 13,759,169,617 29,893,209,266 현금흐름표 제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 반기 제 3 기 반기 영업활동현금흐름 (1,534,341,593) 1,021,579,580 당기순이익(손실) 75,078,454 917,880,335 당기순이익조정을 위한 가감 3,244,999,002 2,876,193,594 감가상각비 1,350,063,725 1,013,252,277 무형자산상각비 81,374,787 128,753,455 퇴직급여 696,701,281 528,095,721 대손상각비 14,119,795 278,650,875 외화환산손실 11,068,816 34,908,542 외환차손 8,417 투자자산처분손실 1,926,488 투자자산평가손실 26,886,989 지급임차료 277,430,644 208,073,480 이자비용 331,710,851 449,214,819 이자수익 (149,447,712) (87,984,345) 외화환산이익 (40,307,618) (3,461,578) 금융비용 13,354,299 임대료수익 (1,852,722) (1,852,722) 당기손익인식금융자산평가손실 54,135,102 투자자산평가이익 (6,494,761) 유형자산처분이익 (16,230,494) (1,198,000) 당기손익인식금융자산평가이익 (9,144,421) 법인세비용 643,661,970 307,422,354 금융보증이익 (13,354,299) 가맹비 27,839,408 배당금수익 (26,297,297) 당기손익인식금융자산처분손실 164,470 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,828,383,330) (1,471,709,538) 장기선급금의 감소(증가) (1,797,000) 매출채권의 감소(증가) (211,623,735) (312,885,067) 미수금의 감소(증가) 8,925,796 (1,120,461) 선급금의 감소(증가) (2,128,482,105) (232,797,443) 선급비용의 감소(증가) (175,149,723) 6,437,980 재고자산의 감소(증가) (1,075,035,544) (864,110,092) 매입채무의 증가(감소) (22,030,588) 267,814,025 미지급금의 증가(감소) 639,598,842 175,670,752 미지급비용의 증가(감소) (1,535,031) 44,169,139 예수금의 증가(감소) 25,674,824 (5,215,010) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (704,714,855) (170,321,004) 선수금의 증가(감소) 55,864,405 26,380,844 임대보증금의 증가(감소) 30,000,000 선수수익의 증가(감소) 5,000,000 보증금의 감소(증가) 146,493,209 (55,307,519) 퇴직급여채무의 증가(감소) (253,156,872) (210,593,882) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (168,211,953) (138,034,800) 배당금수취(영업) 26,297,297 이자지급(영업) (237,274,956) (477,426,708) 이자수취(영업) 13,571,280 19,550,975 법인세납부(환급) (828,629,340) (842,909,078) 투자활동현금흐름 (10,223,567,766) (2,166,340,062) 단기금융상품의 처분 60,000,000 564,000,000 대여금의 감소 49,384,460 12,600,000 매도가능금융자산의 처분 446,140,262 장기투자자산의 처분 700,350 251,884,130 유형자산의 처분 122,090,909 1,200,000 임차보증금의 감소 80,000,000 55,000,000 단기금융상품의 취득 (38,111,134) (661,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,670,940,000) (562,342,000) 장기투자자산의 취득 (115,190,820) (365,360,630) 유형자산의 취득 (3,298,315,971) (1,342,210,459) 투자부동산의 취득 (133,066,070) 무형자산의 취득 (293,349,000) (79,940,000) 임차보증금의 증가 (1,487,028,030) (465,816,365) 기타보증금의 증가 (3,445,000) (13,395,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (225,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (271,297,460) (7,100,000) 재무활동현금흐름 5,107,416,611 1,863,196,650 단기차입금의 증가 3,285,151,194 1,600,802,010 단기차입금의 상환 (1,501,941,253) (633,370,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,675,793,330) (2,104,235,360) 장기차입금의 상환 5,000,000,000 3,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,997,675 2,010,200 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,643,495,073) 720,446,368 기초현금및현금성자산 11,965,868,314 3,493,164,652 기말현금및현금성자산 5,322,373,241 4,213,611,020 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또 한 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이범택 대표이사 11,100,762 31.53% Westpoint Investment LLC. 7,901,203 22.45% 자기주식 745,046 2.12% 기타주주 15,454,894 43.90% 합계 35,201,905 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 회계정책 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않음 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 지분상품 외 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 25,887,944 25,887,944 - 지분상품(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 797,184 797,184 - 채무상품 기타비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 528,656 528,656 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 18,529,925 18,529,925 - (*1) 당반기초 매도가능금융자산(지분상품)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인해 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.1) 동 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별회사는 프랜차이즈 가맹사업 및 직영식당 운영, 양념육 및 포장육 제조유통사업을 영위하고 있습니다.고객과의 프랜차이즈 가맹계약에서 (1) 라이선스 접근권의 제공 (2) 물품공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.② 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 직접 관측가능한 개별가격 혹은 시장평가조정법을 기초로 거래가격을 배분합니다. ③ 라이선싱: 접근권회사는 프랜차이즈 가맹 영업권을 고객에게 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 프랜차이즈 가맹 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 ① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당반기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기존수익인식기준서 조정 기준서 제1115호 자산 매출채권 (*1) 2,788,195 10,867 2,799,062 이연법인세자산 (*1) 905,657 199,074 1,104,731 기타자산 50,219,191 - 50,219,191 자산총계 53,913,043 209,941 54,122,984 부채 계약부채 (*1) - 915,749 915,749 기타부채 22,230,577 - 22,230,577 부채총계 22,230,577 915,749 23,146,326 자본총계 31,682,466 (705,808) 30,976,658 (*1) 이전 기준에서는 가맹수익에 대하여 일시에 수익을 인식하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 해당 프랜차이즈 권리의 제공을 회사의 지적재산에 대한 접근권을 제공하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기초 현재 기간이 미경과한 가맹수익(법인세 효과 차감 후) 705,808천원이 각각 계약부채 915,749천원, 매출채권 10,867천원, 이연법인세자산 199,074천원으로 대체되었습니다. ② 1115호의 적용이 당반기 재무상태표와 포괄손익계산서의 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호적용하지 않았을 경우 자산 매출채권 3,008,515 - 3,008,515 이연법인세자산 1,248,470 (205,298) 1,043,172 기타자산 54,912,583 - 54,912,583 자산총계 59,169,568 (205,298) 58,964,270 부채 계약부채 933,175 (933,175) - 기타부채 28,343,184 - 28,343,184 부채총계 29,276,359 (933,175) 28,343,184 자본총계 29,893,209 727,877 30,621,086 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호적용하지 않았을 경우 매출액 38,897,755 28,293 38,926,048 매출원가 17,843,504 - 17,843,504 매출총이익 21,054,251 28,293 21,082,544 판매비와관리비 20,158,082 - 20,158,082 영업이익 896,169 28,293 924,462 금융수익 175,745 - 175,745 금융원가 331,711 - 331,711 기타수익 114,826 - 114,826 기타비용 136,289 - 136,289 법인세비용차감전순이익 718,740 28,293 747,033 법인세비용 643,662 6,224 649,886 반기순이익 75,078 22,069 97,147 총포괄손익 (77,672) 22,069 (55,603) 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 2.3 종속기업종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,322,373 (*1) 단기금융상품 2,295,505 (*1) 매출채권 3,008,515 (*1) 기타유동금융자산 372,708 (*1) 기타비유동금융자산 9,208,438 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 597,991 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 804,032 804,032 합계 21,609,562 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 8,081,122 (*1) 유동성장기차입금 4,511,212 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,467,087 (*1) 기타유동금융부채 3,300,657 (*1) 장기차입금 3,546,508 (*1) 전환사채 1,478,250 (*1) 기타비유동금융부채 1,077,580 (*1) 합계 24,862,416 (*1) 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 부채의 공정가치는 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 11,965,868 (*1) 단기금융상품 3,323,170 (*1) 매출채권 2,788,195 (*1) 기타유동금융자산 143,440 (*1) 기타비유동금융자산 7,667,271 7,667,271 매도가능금융자산 797,184 797,184 합계 26,685,128 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 6,287,573 (*1) 유동성장기차입금 4,015,753 (*1) 유동성사채 1,400,000 (*1) 매입채무 1,489,118 (*1) 기타유동금융부채 2,318,512 (*1) 장기차입금 717,760 717,760 전환사채 1,398,535 1,427,501 기타비유동금융부채 902,673 902,673 합계 18,529,924 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 597,991 - 597,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 804,032 804,032 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 797,184 797,184 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 79,322 53,576 은행예금 5,243,051 11,912,292 합계 5,322,373 11,965,868 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,638,945 (630,430) - 3,008,515 단기금융상품 2,295,505 - - 2,295,505 기타유동금융자산 미수금 87,715 - - 87,715 미수수익 40,662 - - 40,662 단기대여금 244,331 - - 244,331 소계 372,708 - - 372,708 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,245,802 - (2,262,364) 8,983,438 장기대여금 225,000 - - 225,000 소계 11,470,802 - (2,262,364) 9,208,438 (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,404,505 (616,310) - 2,788,195 단기금융상품 3,323,170 - - 3,323,170 기타유동금융자산 미수금 95,792 - - 95,792 미수수익 29,848 - - 29,848 단기대여금 17,800 - - 17,800 소계 143,440 - - 143,440 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 9,835,329 - (2,168,057) 7,667,272 (2) 매출채권 대손충당금 변동 내역당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 616,310 281,768 대손상각비 14,120 278,651 기말 금액 630,430 560,419 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 계 약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 계약부채 (선수수익) 933,175 915,749 (2) 계약자산과 계약부채의 당반기 중 유의적인 변동은 없습니다.(3) 계약부채에 대한 인식한 수익당반기초에 인식한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 103,218 (4) 라이선스 계약 미이행 부분당반기말 현재 가격이 확정된 라이선스 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 라이선스 계약에 배분된 거래가격의 합계 933,175 회사의 경영진은 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 933,175천원중 232,828천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 700,347천원은 2020 회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 9. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당반기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 기업은행 707,000 707,000 지급보증 관련 질권설정 단기금융상품 기업은행 1,473,505 2,466,170 자사주신탁(특전금전신탁) 계약 10. 매도가능금융자산 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 기말 비유동성 항목 매도가능금융자산 797,184 (797,184) - (단위: 천원) 구분 기초 처분 기말 유동성 항목 매도가능금융자산 446,140 (446,140) - 비유동성 항목 만기보유금융자산 31,015 - 31,015 11. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 평가 기말 보험상품 - 528,656 115,191 (865) (44,991) 597,991 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 - 797,184 6,848 804,032 12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,207,303 (4,564) 3,202,739 1,836,900 (41,043) 1,795,857 제품 268,312 (40,004) 228,308 216,331 (17,649) 198,682 원재료 946,032 (4,766) 941,266 1,309,048 (6,309) 1,302,739 합계 4,421,647 (49,334) 4,372,313 3,362,279 (65,001) 3,297,278 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,836,608천원(전반기: 14,571,939천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.당반기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 ( 15,667)천원 (전반기: 39,485천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13 . 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부내역당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 837,039 837,039 Didim Singapore PTE LTD., 싱가폴 66.04 288,642 288,642 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 875,980 449,980 Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 331,262 224,062 Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 637,740 - 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 한국 100.00 3,500,000 - 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사(*1) 중국 40.00 - - 계 6,470,663 1,799,723 (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정이 별도의 회사(청도신마포찬음관리유한공사)를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 회사는 전기 이전에 동 공동기업의 영업부진 등으로 향후 수익성악화가 예상됨에 따라 전액 손상 처리하였습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,799,723 775,952 취득 4,670,940 562,342 보고기간말 장부금액 6,470,663 1,338,294 14 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 건설중인자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 1,771,698 115,627 5,609,391 187,029 1 2,140,452 - 11,794,411 취득 - - 21,000 1,091,905 11,220 - 723,141 1,782,317 3,629,583 처분 - - - (75,829) (1) - (30,030) - (105,860) 감가상각 - (33,064) (23,753) (765,563) (46,050) - (473,653) - (1,342,083) 대체 - - - 1,585,108 - - 197,209 (1,782,317) - 기말 순장부금액 1,970,213 1,738,634 112,874 7,445,012 152,198 1 2,557,119 - 13,976,051 취득원가 1,970,213 2,257,899 739,625 11,293,509 636,864 8,137 5,684,299 - 22,590,546 감가상각누계액 - (519,265) (626,751) (3,848,497) (484,666) (8,136) (3,127,180) - (8,614,495) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 건설중인자산 계 기초 순장부금액 8,889,339 4,827,593 123,639 3,503,915 299,318 1 2,145,039 - 19,788,844 취득 - - 3,700 682,720 6,000 - 291,467 512,127 1,496,014 처분 - - (1) - (1) - - - (2) 감가상각 - (94,440) (26,781) (433,691) (54,453) - (391,632) - (1,000,997) 대체 - - - 468,401 - - 6,206 (474,608) (1) 기말 순장부금액 8,889,339 4,733,153 100,557 4,221,345 250,864 1 2,051,080 37,519 20,283,858 취득원가 8,889,339 5,555,301 704,547 6,712,523 669,149 8,137 4,272,662 37,519 26,849,177 감가상각누계액 - (822,148) (603,990) (2,491,178) (418,285) (8,136) (2,221,582) - (6,565,319) (2) 유형자산 담보제공 내역 당 반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 4,260,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분내역당반기와 전반기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 33,213 64,912 34,090 73,798 판매비와 관리비 674,404 1,277,172 474,261 927,199 합계 707,617 1,342,084 508,351 1,000,997 (4) 운용리스 당반기와 전반기에 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같으며, 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 리스료 1,183,057 2,265,244 606,501 1,206,029 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 계 기초 순장부금액 136,536 122,779 3,044,150 3,303,465 취득 - - 133,066 133,066 대체 3,166,722 - (3,166,722) - 감가상각 - (7,980) - (7,980) 기말 순장부금액 3,303,258 114,799 10,494 3,428,551 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (41,674) - (41,674) (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 계 기초 순장부금액 862,408 606,292 2,461,532 3,930,232 취득 - - 32,750 32,750 감가상각 - (12,254) - (12,254) 기말 순장부금액 862,408 594,038 2,494,282 3,950,728 취득원가 862,408 720,860 2,494,282 4,077,550 감가상각누계액 - (126,822) - (126,822) 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며, 전반기에 자본화된 차입원가는 32,750천원입니다. 전반기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.27%입니다. (2) 감가상각비 배분내역당반기와 전반기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 1,330 7,980 6,127 12,254 (3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 38,130 69,957 30,146 60,293 운영비용(감가상각비) (1,330) (7,980) (6,127) (12,255) 관련 손익 계 36,800 61,977 24,019 48,038 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 4,260,000천원) 제공되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 157,279 258,403 657,305 - 1,072,988 취득 - 6,349 254,000 - 33,000 293,349 대체 - 33,000 - - (33,000) - 상각 - (25,892) (55,482) - - (81,374) 기말 순장부금액 1 170,736 456,921 657,305 - 1,284,963 취득원가 913,000 329,860 584,829 657,305 - 2,484,994 상각누계액 (912,999) (159,124) (127,908) - - (1,200,031) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 121,733 44,293 120,645 657,305 95,100 1,039,076 취득 - 63,840 8,100 - 8,000 79,940 대체 - 97,100 - - (97,100) - 상각 (91,300) (22,478) (14,975) - - (128,753) 기말 순장부금액 30,433 182,755 113,770 657,305 6,000 990,263 취득원가 913,000 290,511 155,829 657,305 6,000 2,022,645 상각누계액 (882,567) (107,756) (42,059) - - (1,032,382) (2) 무형자산상각비 배분내역당반기와 전반기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 42,126 81,374 65,534 128,753 17. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선급금 2,193,086 64,604 선급비용 829,237 594,663 합계 3,022,323 659,267 비유동성 항목 장기선급비용 3,754,876 3,864,672 장기선급금 1,797 1,797 장기투자자산(*1) - 528,656 합계 3,756,673 4,395,125 (*1) 회사는 전기말 현재 보험상품 납입액 중 저축성 보험에 해당하는 부분은 투자자산으로 인식하고, 매 결산기마다 해약환급금을 기준으로 평가하고 있으며, 평가로 인한 손익은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 계상하고 있습니다. 18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,022,280 2,051,414 미지급비용 278,377 267,098 합계 3,300,657 2,318,512 비유동성 항목 물류보증금 933,525 790,525 임대보증금 146,000 116,000 현재가치할인차금 (1,945) (3,852) 합계 1,077,580 902,673 19. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 기업은행 일반자금대출 4.12~4.93% 1,990,000 399,980 산업은행 일반자금대출 4.25% 700,000 700,000 NH농협은행 일반자금대출 3.86~4.27% 2,850,000 2,850,000 신한은행 일반자금대출 3.55~3.80% 1,791,932 1,700,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 2.07% 500,000 500,000 DIDIM FOOD USA INC. 일반자금대출 - 222,489 123,048 DIDIM BUENA PARK, INC. 일반자금대출 - 26,701 14,545 합계 8,081,122 6,287,573 (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 IBK기업은행 시설자금대출 2.80~4.06% 1,157,720 1,417,680 일반자금대출 3.24~4.90% 4,600,000 2,300,000 신한은행 일반자금대출 3.95~4.13% 1,500,000 1,015,833 우리은행 일반자금대출 3.80% 800,000 - 계 8,057,720 4,733,513 차감: 유동성장기차입금 (4,511,212) (4,015,753) 차감후 잔액 3,546,508 717,760 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 및 15 참조). (3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 주식회사 디딤 제1회무보증사모사채 2016.10.27 2018.10.27 3.27% 1,400,000 1,400,000 차감: 유동성사채 (1,400,000) (1,400,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 대표이사 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 전 환 사채 (1) 전환사채의 내역당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제1호 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,800,000 1,800,000 전환권 조정 (321,750) (401,465) 합계 1,478,250 1,398,535 (2) 전환사채의 발행조건 등전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사 제1호 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,800,000,000 원 발행일 2015년 04월 03일 만기일 2020년 04월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함,(저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함.) 전환청구기간 2015년 5월 3일부터 2020년 3월 3일까지 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다. 21. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 672,826 522,281 순이자원가 15,563 5,815 종업원급여에 포함된 총 비용 688,389 528,096 총 비용 중 63,919천원(전반기: 38,520천원)은 매출원가에 포함되었으며, 624,470천원(전반기 : 489,576천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,137,624 2,572,431 사외적립자산의 공정가치 (1,011,614) (924,435) 재무상태표상 부채 2,126,010 1,647,996 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선수금 154,157 98,293 선수수익 6,853 3,705 예수금 199,648 173,973 부가세예수금 656,608 1,361,323 소계 1,017,266 1,637,294 23. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 35,201,905주 35,201,905주 보통주자본금 3,520,191천원 3,520,191천원 (2) 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정했습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 1,993,061 1,993,061 자기주식(*1) (1,547,416) (541,640) 합계 445,645 1,451,421 (*1) 회사는 당반기 중 자기주식 480,956주를 1,005,776천원으로 취득하였으며, 당반기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,547,416천원(수량: 745,046주)입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,145 - 매도가능금융자산평가손익 - (2,196) 합계 3,145 (2,196) (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금 13,749,170 14,537,991 합계 13,759,170 14,547,991 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 유형별 수익인식 금액 당반기와 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,468,689 8,390,408 3,610,244 7,638,507 제품매출 1,669,788 3,179,892 1,613,691 3,183,643 음식수입 13,480,952 25,089,883 9,806,416 19,201,164 기타매출 1,387,910 2,237,572 913,311 1,741,475 합계 21,007,339 38,897,755 15,943,662 31,764,789 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,127,529 9,807,803 3,628,217 6,977,159 퇴직급여 355,226 624,470 270,527 489,575 복리후생비 381,364 755,337 333,262 609,734 여비교통비 104,400 192,033 85,268 171,559 접대비 29,185 75,037 22,365 60,750 세금과공과 254,638 491,267 187,709 369,847 수도광열비 205,294 395,955 154,637 314,812 전력비 163,087 405,411 124,300 313,586 감가상각비 675,734 1,285,152 480,389 939,454 무형자산상각비 42,126 81,375 65,534 128,753 지급임차료 1,186,776 2,253,679 584,259 1,179,922 보험료 29,579 55,937 18,755 44,245 운반비 85,466 168,961 91,189 182,836 소모품비 232,169 399,537 184,559 370,686 지급수수료 744,398 1,511,533 536,381 1,094,437 광고선전비 179,101 608,981 179,132 345,888 대손상각비(환입) (37,302) 14,120 272,905 278,651 기타 550,673 1,031,494 407,930 759,391 합계 10,309,443 20,158,082 7,627,318 14,631,285 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 10,313,522 17,911,644 8,092,995 15,436,049 재고자산의 변동 (1,526,993) (1,075,036) (881,137) (864,110) 종업원급여 5,753,529 10,967,131 4,110,059 7,901,268 감가상각비 708,947 1,350,064 514,479 1,013,253 무형자산상각비 42,126 81,375 65,533 128,753 복리후생비 406,076 812,879 355,373 656,538 지급수수료 752,512 1,526,381 543,348 1,109,204 운반비 147,410 291,869 155,540 309,002 기타 3,002,855 6,135,278 2,316,614 4,409,178 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,599,984 38,001,585 15,272,804 30,099,135 27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 46,160 50,443 4,491 5,437 금융보증이익 9,402 13,354 - - 유형자산처분이익 2,090 16,230 999 1,198 임대료수익 926 1,853 926 1,853 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,941 9,144 - - 투자자산평가이익 - - (2,697) 6,495 잡이익 12,594 23,802 3,900 12,590 합계 73,113 114,826 7,619 27,573 기타비용 외환차이 (2,785) 16,025 (14,350) 39,321 금융보증비용 9,402 13,354 - - 기부금 14,415 32,681 8,742 18,836 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 28,825 54,135 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 164 - - 투자자산평가손실 - - 14,322 26,887 투자자산처분손실 - - 1,874 1,926 잡손실 4,943 19,930 14,908 19,723 합계 54,800 136,289 25,496 106,693 28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 69,936 149,448 39,522 87,984 배당금수익 26,297 26,297 - - 합계 96,233 175,745 39,522 87,984 금융비용 이자비용 186,297 331,711 243,867 481,965 차감: 차입원가 자본화 - - (7,912) (32,750) 합계 186,297 331,711 235,955 449,215 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.50%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율 : 25.09%)입니다. 당반기의 경우 법인세비용에 추가적으로 전기 법인세 추납액 489,115천원이 반영되어 있습니다. 30. 주 당이익 기본주당순이익은 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(단위:원) 590,253,078 75,078,454 290,261,759 917,880,335 가중평균유통보통주식수(단위:주) 34,578,093 34,664,792 27,751,905 27,751,905 기본주당이익(단위:원) 17 2 10 33 전반기의 기본주당이익은 전기의 합병비율에 따라 재산정하였으며, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수(주) 가중일수(일) 적수(주) 기초주식수 2018-01-01 35,201,905 181 6,371,544,805 자기주식 취득 2018-01-01 (264,090) 181 (47,800,290) 자기주식 취득 2018-01-04 (3,380) 178 (601,640) 자기주식 취득 2018-01-08 (17,040) 174 (2,964,960) 자기주식 취득 2018-01-09 (7,573) 173 (1,310,129) 자기주식 취득 2018-01-10 (67) 172 (11,524) 자기주식 취득 2018-01-12 (30,000) 170 (5,100,000) 자기주식 취득 2018-01-15 (6,000) 167 (1,002,000) 자기주식 취득 2018-01-17 (284) 165 (46,860) 자기주식 취득 2018-01-22 (5,337) 160 (853,920) 자기주식 취득 2018-01-23 (25,000) 159 (3,975,000) 자기주식 취득 2018-01-29 (5,000) 153 (765,000) 자기주식 취득 2018-01-30 (2,156) 152 (327,712) 자기주식 취득 2018-01-31 (50) 151 (7,550) 자기주식 취득 2018-02-01 (10,000) 150 (1,500,000) 자기주식 취득 2018-02-02 (20,000) 149 (2,980,000) 자기주식 취득 2018-02-05 (20,000) 146 (2,920,000) 자기주식 취득 2018-02-06 (5,076) 145 (736,020) 자기주식 취득 2018-02-07 (2,334) 144 (336,096) 자기주식 취득 2018-02-08 (5) 143 (715) 자기주식 취득 2018-02-12 (2,709) 139 (376,551) 자기주식 취득 2018-02-13 (519) 138 (71,622) 자기주식 취득 2018-02-19 (8,666) 132 (1,143,912) 자기주식 취득 2018-02-20 (26,564) 131 (3,479,884) 자기주식 취득 2018-02-21 (2,990) 130 (388,700) 자기주식 취득 2018-02-22 (5,578) 129 (719,562) 자기주식 취득 2018-02-23 (20,005) 128 (2,560,640) 자기주식 취득 2018-02-26 (11,852) 125 (1,481,500) 자기주식 취득 2018-02-27 (7,206) 124 (893,544) 자기주식 취득 2018-02-28 (30,000) 123 (3,690,000) 자기주식 취득 2018-03-02 (18,273) 121 (2,211,033) 자기주식 취득 2018-03-05 (35,000) 118 (4,130,000) 자기주식 취득 2018-03-06 (184) 117 (21,528) 자기주식 취득 2018-06-07 (14,740) 24 (353,760) 자기주식 취득 2018-06-08 (30,000) 23 (690,000) 자기주식 취득 2018-06-11 (30,000) 20 (600,000) 자기주식 취득 2018-06-12 (30,000) 19 (570,000) 자기주식 취득 2018-06-14 (11,008) 17 (187,136) 자기주식 취득 2018-06-18 (9,000) 13 (117,000) 자기주식 취득 2018-06-19 (10,000) 12 (120,000) 자기주식 취득 2018-06-21 (15,360) 10 (153,600) 자기주식 취득 2018-06-22 (2,000) 9 (18,000) 합계 6,274,327,417 가중평균유통보통주식수 34,664,792 구분 일자 주식수(주) 가중일수(일) 적수(주) 기초주식수 2018-04-01 35,201,905 91 3,203,373,355 자기주식 취득 2018-04-01 (592,938) 91 (53,957,358) 자기주식 취득 2018-06-07 (14,740) 24 (353,760) 자기주식 취득 2018-06-08 (30,000) 23 (690,000) 자기주식 취득 2018-06-11 (30,000) 20 (600,000) 자기주식 취득 2018-06-12 (30,000) 19 (570,000) 자기주식 취득 2018-06-14 (11,008) 17 (187,136) 자기주식 취득 2018-06-18 (9,000) 13 (117,000) 자기주식 취득 2018-06-19 (10,000) 12 (120,000) 자기주식 취득 2018-06-21 (15,360) 10 (153,600) 자기주식 취득 2018-06-22 (2,000) 9 (18,000) 합계 3,146,606,501 가중평균유통보통주식수 34,578,093 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은. 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전반기의 경우 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 75,079 917,880 조정항목: 3,236,688 2,876,193 법인세비용 643,662 307,423 감가상각비 1,350,064 1,013,252 무형자산상각비 81,375 128,753 퇴직급여 688,389 528,096 대손상각비 14,120 278,651 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 54,135 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 164 - 투자자산평가손실 - 26,887 투자자산처분손실 - 1,926 지급임차료 277,431 208,073 유형자산처분이익 (16,230) (1,198) 임대료수익 (1,853) (1,853) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,144) - 투자자산평가이익 - (6,495) 외환차이 (29,230) 31,447 이자수익 (149,448) (87,984) 이자비용 331,711 449,215 배당금수익 (26,297) - 가맹비 27,839 - 금융보증비용 13,354 - 금융보증이익 (13,354) - 운전자본의 변동: (3,820,073) (1,471,707) 매출채권의 감소(증가) (211,624) (312,885) 기타금융자산의 감소(증가) 8,926 (1,120) 재고자산의 감소(증가) (1,075,036) (864,109) 기타자산의 감소(증가) (2,303,632) (228,155) 매입채무의 증가(감소) (22,031) 267,814 기타금융부채의 증가(감소) 814,557 164,532 퇴직금의 순지급액 (244,845) (210,594) 사외적립자산의 불입 (168,212) (138,035) 기타부채의 증가(감소) (618,176) (149,155) 영업으로부터 창출된 현금 (508,306) 2,322,366 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당반기 및 전반기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 장기선급비용의 선급비용 대체 286,792 214,589 유형자산 취득 미지급금의 변동 331,267 153,803 장기차입금의 유동성 대체 2,171,252 4,826,567 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 구매자금대출 IBK기업은행 등 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 등 17,090,000 11,905,833 시설자금대출 IBK기업은행 등 3,070,000 3,070,000 합계 21,160,000 15,975,833 (3) 당반기말 현재 회사는 차 입금 및 무보증사모사채와 관련하여 대표이사로부터 24,048,008 천원 ( 전기말: 15,989,984천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 2,420,000천원 ( 전기말: 2,420,000원 ) 과 IBK기업은행으로부터 500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 839,307천원( 전기말: 409,510천원 ) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 회사는 종속기업인 DIDIM FOOD USA의 운영지원자금 대출 관련하여 신한은행에 미화 $2,900천불의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(담보설정액: 4,260,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(8) 회사는 종속기업인 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호가 오에스비저축은행으로부터 4,000,000천원을 차입하는 것에 대해 5,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. Didim Singapore PTE LTD., Didim Singapore PTE LTD., DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호 - 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 DIDIM FOOD USA, INC. 18,204 - 23,623 - Didim Singapore PTE LTD., 7,198 - 960 - Didim YES PLAZA, Inc. 53,243 - - - (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 DIDIM FOOD USA INC. 45,981 31,931 222,489 - Didim Singapore PTE LTD., 9,743 116,499 - - DIDIM BUENA PARK, INC - 7,526 26,701 - Didim YES PLAZA, Inc. 54,063 115,151 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. - 11,737 - - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 DIDIM FOOD USA, INC. 25,830 30,725 123,048 - Didim Singapore PTE LTD., 2,265 - - - DIDIM BUENA PARK, INC - - 14,545 - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 DIDIM FOOD USA INC. - - 99,440 - Didim Singapore PTE LTD 114,761 - - - DIDIM BUENA PARK, INC. - - 12,156 426,000 Didim YES PLAZA, Inc. 112,170 - - 107,200 Didim MAGAL TOWN, Inc - - - 637,740 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호 - - - 3,500,000 (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 현금출자 대여 회수 DIDIM BUENA PARK, INC. - - 338,280 Didim YES PLAZA, Inc. - - 224,062 (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당반기말 전기말 대표이사 기업은행 13,348,008 7,407,184 산업은행 700,000 700,000 신한은행 3,720,000 2,482,800 농협은행 3,420,000 3,500,000 우리은행 960,000 - 신용보증기금 1,400,000 1,400,000 한국농수산식품유통공사 500,000 500,000 계 24,048,008 15,989,984 (6) 특수관계자에게 제공하는 지급보증당반기말 현재 회사는 종속기업인 DIDIM FOOD USA의 운영지원자금 대출 관련하여 신한은행에 미화 $2,900천불의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제36호가 오에스비저축은행으로부터 4,000,000천원을 차입하는 것에 대해 5,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 116,824 232,158 110,824 222,786 퇴직급여 26,377 129,436 23,666 80,006 계 143,201 361,594 134,490 302,792 34. 합병 회사는 전기에 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 법률상합병(회계상피합병)회사 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 주주총회 결의일 2017년 04월 13일 합병계약일 2017년 05월 19일 합병기일 2017년 08월 22일 합병비율 주식회사 디딤 1주 : 합병회사 308.3545주 합병대가 15,235,250,000 회계처리 주식결제형 주식기준보상거래 (2) 전기 중 합병으로 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 자산 16,080,348 부채 1,348,484 전환권대가 1,993,061 순자산 12,738,803 계 16,080,348 계 16,080,348 (3) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병대가(A) 15,235,250 인수한 순자산공정가치(B) 12,738,803 합병비용(A-B) 2,496,447 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2015년 04월 03일 1,800 0 - 2020년 04월 03일 미상환 - 합 계 - - - 1,800 - - - - - 주1) 상기 미상환전환사채는 합병전법인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 발행한 사채입니다.주2) 기준일 이후 2018년 7월 4일 1,000원의 주당발행가 액으로 1,440,000주 전환권 행사(상장일 2018년 7월 20일)되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,800 - - - - 1,800 합계 - - 1,800 - - - - 1,800 주1) 상기 미상환전환사채는 합병전법인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 발행한 사채입니다.주2) 기준일 이후 2018년 7월 4일 1,000원의 주당발행가 액으로 1,440,000주 전환권 행사(상장일 2018년 7월 20일)되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근사업연도 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 4기 반기 매출채권 3,535 630 17% 미수금 61 - - 선급금 - - - 단기대여금 28 - - 장기대여금 - - - 〔 합 계 〕 3,624 630 17% 제 3기 매출채권 3,382 616 18% 미수금 91 - - 선급금 - - - 단기대여금 20 - - 장기대여금 - - - 〔 합 계 〕 3,493 616 18% 제 2기 매출채권 2,151 281 13% 미수금 11 - - 선급금 - - - 단기대여금 7 - - 장기대여금 - - - 〔 합 계 〕 2,169 281 13% 제 1기 매출채권 2,122 276 13% 미수금 7 - - 선급금 - - - 단기대여금 10 - - 장기대여금 - - - 〔 합 계 〕 2,139 276 13% (2) 최근사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제4기 반기 제3기 제2기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 616 281 276 311 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14 335 5 -35 4. 기말 대손충당금 잔액합계 630 616 281 276 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토한다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 한다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를수행한다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 3,044 132 359 0 3,535 특수관계자 - - - - - 〔 합계 〕 3,044 132 359 0 3,535 구성비율 86.11% 3.73% 10.16% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 반기 제3기 제2기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 2,562 1,612 1,188 제품 268 216 288 원재료 946 1,309 394 미착품 - - - (소계) 3,776 3,137 1,870 직영사업부 상품 322 225 169 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 322 225 169 해외사업부 상품 23 22 15 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 23 22 15 〔 합계 〕 4,121 3,384 2,054 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.78% 6.13% 4.56% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 9.9회 12.3 회 19.3 회 (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자당사는 내부방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인 입회하에 실시합니다.재고실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 ③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시할 예정입니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 2,907 2,907 4 2903 제품 268 268 40 228 원재료 946 946 5 941 미착품 - - - - 〔 합계 〕 4,121 4,121 49 4,072 라. 재고자산 담보제공 여부- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(우발채무 및 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 방법 및 내역- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(공정가치 측정)을 참조하시기 바랍니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 사. 소규모기업 해당여부- 당사는 직전사업연도말 자산총액 1,000억원 미만의 소규모 기업에 해당되지 됩니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 반기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제3기(전기) 삼일회계법인 적정 지정감사 제2기(전전기) 삼일회계법인 적정 지정감사 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 반기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 40백만원 190시간 제3기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 80백만원 983시간 제2기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 70백만원 806시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 반기(당기) - - - - - 제3기(당기) 2017.04.25 세무조정 상호 협의하여 결정 2,000,000원(VAT 별도) - 제2기(전기) 2016.04.13 세무조정 상호 협의하여 결정 2,000,000원(VAT 별도) - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사 등 총 5인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장【Ⅷ. 임원 및 직원의 현황】을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 구분 내용 제2조(구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성한다. ②이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다. ③감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제 4조(소집) ① 이사회는 의장이 소집한다. 다만 이사는 의장에게 소집을 요구할 수 있으며 의장은 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ② 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 감사에 대하여 통지한다. ③ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제2항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. ④ 이사회는 매분기 1회 이상 소집한다. 제6조(결의사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2. 지사, 사무소 및 해외 현지법인의 설치, 직제에 관한 사항 3. 신주발행에 관한 사항 4. 사채의 발행에 관한 사항 5. 준비금의 자본전입에 관한 사항 6. 자산총액의 10%이상에 해당하는 자산의 취득, 처분 및 양도에 관한 사항 7. 자기자본의 10% 이상의 차입에 관한 사항 8. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 9. 재무제표 및 영업보고서의 사전승인 10. 사업계획의 승인 11. 다른 기업체에 대한 출자 및 지급보증 12. 주요 규정의 제정 및 개정 13. 대표이사의 선임 및 해임 14. 주주총회에서 선임한 이사의 보수 15. 자기주식의 취득 및 처분 16. 그 밖에 법령 및 정관에 정한 사항 및 이사회가 특별히 필요하다고 인정하는 사항 제5조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 의안에 대하여 이해관계가 있는 이사는 의결권을 가지지 아니한다. 단, 의견을 진술할 수는 있다. ③ 의장은 이사회에서 직원으로 하여금 이사회에 부의된 안건에 대한 제안 설명 및 질의답변에 응하게 할 수 있다. ④ 이해관계자와의 거래에 대한 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 3분의 2 이상으로 하고, 사외이사 과반수 이상 승인하여야 한다. 제7조(의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. (3) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 2명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 결격요건 여부 비고 박호인 - 서울대학교 수의학과 졸업('75) - (주)카길코리아 대표이사 사장('01~'05)- CJ제일제당(주) 사료사업부 부사장, 고문 ('08~'13) - (주)디에스엠 뉴트리션코리아 대표이사 사장 ('13~현재) - (주)디딤 사외이사('16~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 박기덕 - 영남대학교 경제학과('99)- 삼정회계법인('05~'08) - 미래회계법인('08~'09) - 신한회계법인('09~현재) 이해관계 없음 결격요건 없음 비상근 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제24조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다. 다. 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 손해배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다. 라. 중요의결사항 (1)이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018년 01월 02일 승인 회사규정 제정내부고발자 보호 규정 가결 - 2 2018년 01월 09일 승인 해외사무소 설치 (디딤미주사무소) 가결 - 3 2018년 01월 12일 승인 지점설치의 건(연안식당 사당점) 가결 - 4 2018년 01월 17일 승인 해외직영점 증액투자( Didim YES PLAZA, Inc / 투자액 USD 50,000 가결 - 5 2018년 01월 18일 승인 해외직영점 증액투자(Didim Buena Park, Inc / 투자액 USD 400,000) 가결 - 6 2018년 01월 23일 승인 지점설치① 연안식당 행담점 지점 설치② 차돌6키로 행당점 지점 설치 가결 - 7 2018년 01월 25일 승인 해외직영점 설립투자(DIDIM MAGAL TOWN OC, INC. / 투자액 USD 600,000) 가결 - 8 2018년 01월 30일 승인 해외직영점 대부 투자 (Didim Singapore PTE LTD / 대부액 SGD 110,000) 가결 - 9 2018년 02월 08일 승인 2017년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 - 10 2018년 02월 12일 보고 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 11 2018년 02월 14일 승인 2017년 연결 연결 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 - 12 2018년 02월 22일 보고승인 ① 제3기 정기주주총회 소집결정의 건 ② 제48기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 보고사항 : 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 외부감사인 선임보고 - 제1호 : 제3기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 13 2018년 02월 26일 승인 지점 명칭 변경(피양면옥 송도점 → 한라담 송도점) 가결 - 14 2018년 03월 19일 승인 지점폐지와 지점설치① 지점설치 : 고래식당 마포점② 지점설치 : 연안식당 마포점③ 지점설치 : 연안해물칼국수 송도 트리플스트리트점④ 지점폐지 : 고래감자탕 호구포점 가결 - 15 2018년 03월 27일 승인 지점 명칭 변경(한라담 제주돼지 숯불구이 구월점 → 한라담 앤 오백년장어 구월점) 가결 - 16 2018년 04월 18일 승인 자숙 새꼬막 매입계약체결 가결 - 17 2018년 04월 24일 승인 ① 지점명칭변경 (도쿄하나 진 송파점 → 연안식당 가든파이브점)② 지점폐지(디딤푸드코트2호점) 가결 - 18 2018년 05월 03일 승인 지점설치① 백제원 서초점② 조선횟집 서초점③ 일파코 서초점④ 연안식당 서초점⑤ 연안해물칼국수 서초점⑥ 고래식당 서초점⑦ 연안식당 구월아시아드점⑧ 연안해물칼국수 행당점 가결 - 19 2018년 05월 08일 승인 우리은행 운전자금 8억원 대출 가결 - 20 2018년 05월 23일 승인 신한은행 운영자금 10억원 차입 가결 - 21 2018년 06월 08일 승인 자기주식취득 신탁계약 연장 결정의 건 ( ~ 2018년 9월 6일) 가결 - 22 2018년 06월 12일 승인 부동산신탁 펀드 매입의 건 가결 - 23 2018년 06월 14일 승인 대출약정에 대한 연대보증 등 체결의 건 가결 - 24 2018년 06월 28일 승인 지점 명칭 변경(연안해물칼국수 송도 트리플스트리트점 → 연안식당 송도 트리플스트리트점) 가결 (2) 사외이사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명(참석율) 박호인 박기덕 () () 찬반여부 1 2018년 01월 02일 승인 회사규정 제정내부고발자 보호 규정 가결 찬성 찬성 2 2018년 01월 09일 승인 해외사무소 설치 (디딤미주사무소) 가결 찬성 찬성 3 2018년 01월 12일 승인 지점설치의 건(연안식당 사당점) 가결 불참 불참 4 2018년 01월 17일 승인 해외직영점 증액투자( Didim YES PLAZA, Inc / 투자액 $50,000 가결 찬성 찬성 5 2018년 01월 18일 승인 해외직영점 증액투자(Didim Buena Park, Inc / 투자액 USD 400,000) 가결 찬성 찬성 6 2018년 01월 23일 승인 지점설치① 연안식당 행담점 지점 설치② 차돌6키로 행당점 지점 설치 가결 불참 불참 7 2018년 01월 25일 승인 해외직영점 설립투자(DIDIM MAGAL TOWN OC, INC. / 투자액 USD 600,000) 가결 찬성 찬성 8 2018년 01월 30일 승인 해외직영점 대부 투자(Didim Singapore PTE LTD / 대부액 SGD 110,000) 가결 찬성 찬성 9 2018년 02월 08일 승인 2017년 별도 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 10 2018년 02월 12일 보고 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 11 2018년 02월 14일 승인 2017년 연결 연결 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 12 2018년 02월 22일 보고승인 ① 제3기 정기주주총회 소집결정의 건 ② 제48기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 보고사항 : 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 외부감사인 선임보고 - 제1호 : 제3기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 - 제2호 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 13 2018년 02월 26일 승인 지점 명칭변경(피양면옥 송도점 → 한라담 송도점) 가결 불참 불참 14 2018년 03월 19일 승인 지점폐지와 지점설치① 지점설치 : 고래식당 마포점② 지점설치 : 연안식당 마포점③ 지점설치 : 연안해물칼국수 송도 트리플스트리트점④ 지점폐지 : 고래감자탕 호구포점 가결 불참 불참 15 2018년 03월 27일 승인 지점 명칭 변경(한라담 제주돼지 숯불구이 구월점 → 한라담 앤 오백년장어 구월점) 가결 불참 불참