선샤인푸드 분기보고서 (2022.09)
5. 정관에 관한 사항

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	-사업목적추가

2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가

2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적)
1호~27호 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① ② 이사회는 대표이사 ~ ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ ~ ③~⑥ 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. -사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설-배당우선주식 관련 구체적인 사항-의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항-상환주식 관련 구체적인 사항-전환주식 관련 구체적인 사항-상환전환우선주식 관련 구체적인 사항⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설⑥ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설-개정상법도입② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황회사가 영위하고 있는 사업은 크게 (직영)외식사업부문과 프랜차이즈사업부문(가맹 및 유통)으로 구분될 수 있습니다.회사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 직영 외식매장을 런칭하여 운영하고 있습니다. 또한, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 가맹사업과 유통사업을 영위하고 있습니다.코로나19 바이러스 확산 이후 비대면 온라인 플랫폼 유통채널을 통한 음식료품, 농축수산물, 음식서비스 등 식품 소매거래가 상대적으로 활발해지면서 온라인 식품시장이 빠르게 성장하고 있으며 이와 함께 배달시장과 간편하게 조리를 해서 식사를 할 수 있는 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장도 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 회사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 진행하고 있습니다. 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement)사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴를 간편식 제품으로 제조하여 유통하는 사업으로 보고서 작성기준일 현재 다양한 유통 채널을 확보해 나가는 동시에 소비자들이 선호하는 자사의 다양한 간편식 브랜드 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.[자료출처: 한국은행, 한국농수산식품유통공사] [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 (직영)외식사업 음식 프랜차이즈사업(가맹 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 외식사업부문[파인다이닝사업] 회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 회사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 회사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 런칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등) 외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. 외식산업의 구조.jpg 외식산업의 구조 출처 : 한국외식연감 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다.또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등)외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 144조원 규모로, 2014년 83.8조원에서 연평균 11.49% 성장해 왔으며 사업체 수는 2014년 약 651,000개에서 2019년 약 727,000개로 연평균 2.23% 성장하였습니다. 음식점의 경우, 2019년 기준 약 120조원 수준의 시장규모(전체 외식 산업 시장규모의 약 83.2%)로 나타났으며 2018년 대비 4.49% 성장하였습니다. 2019년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 518,794개 입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보] (경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 영업환경 대비 긍정적인 상황으로 변화되었습니다. 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 방역체계에 대한 정책이나 국내 외식 산업의 영업환경이 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제된 본 보고서작성기준일 현재 외식 산업의 시장환경은 긍정적으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이)음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객 관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. ◆ 프랜차이즈 사업부문[가맹 및 유통사업] 회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스 가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001 인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭 할 수 있는 원동력으로 자리 잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점 개설 및 해외 진출의 기반이 되었습니다.회사는 프랜차이즈 브랜드 사업을 영위함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 활용하여 회사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지 시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사의 해외프랜차이즈 사업 또한 2020년 발생한 코로나 19 바이러스의 영향으로 현지 영업에 어려움을 겪고 있는 상황이며, 전세계적인 경기 침체로 휴업 등이 불가피한 상황이나 매장 운영의 회복을 위해 최선을 다하고 있습니다. 회사는 회사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월 매출의 일정 부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.회사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 노력을 기울이고 있습니다. 또한 회사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장으로 런칭 운영 중에 있습니다. (산업의 특성 등) 외식 산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의 자영업 형태에서 부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다. 공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립 소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 의미합니다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다. 따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다. 프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈(Business format franchises)로 나눌 수 있습니다. 상품유통 프랜차이즈는 가맹점 사업자(Franchisee)에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율 체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다. (국내외 시장여건 등) 국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 74.6조원 규모로, 2018년 기준 68.3조원 대비 9.32% 성장하였습니다. 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2019년 기준 215,188개로 2018년 기준 210,099개 대비 2.42% 성장하였습니다.국내 프랜차이즈 음식 업종 중 회사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 9.5조원 수준으로 전체 프랜차이즈 음식 업종 중 가장 시장규모가 큰 약 13% 수준을 점유하고 있습니다. 2019년 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 30,927개로 2018년 기준 29,209개 대비 5.88% 성장하였습니다.일식, 서양식과 같은 외국식 음식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 2.9조원 수준으로 2018년 기준 약 2.7조원 대비 4.15% 성장하였습니다. 참고로, 2019년도 국내 외국식가맹점 수는 7,476개입니다. [자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서] (경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 영업환경 대비 긍정적인 상황으로 변화되었습니다. 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 방역체계에 대한 정책이나 국내 외식 산업의 영업환경이 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제된 본 보고서작성기준일 현재 외식 산업의 시장환경은 긍정적으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이)프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 (직영)외식사업 매출액 32,383 44,652 49,378 프랜차이즈사업 매출액 11,732 20,240 28,539 기타 매출액 1,181 1,733 3,011 계 - 45,296 66,625 80,928 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등회사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 다양한 브랜드의 직영 음식매장을 통해 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있으며 해외에서는 미국 현지 소재의 MAGAL Korea BBQ House 등 직영 음식매장을 통해 해외 고객들에게 한국 음식에 대한 문화와 서비스를 제공하고 있습니다.또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 회사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.또한, 회사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 회사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 사업의 개황 (1) (직영)외식 사업부문1) 사업의 개요회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 회사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위:개) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 백제원 4 4 5 도쿄하나(청담하나) 6 6 7 한라담 3 4 6 풀사이드228 2 2 2 오백년장어 1 1 1 지암리산골막국수 1 1 1 점보씨푸드 1 - - 황금쌈밥 1 1 1 디딤푸드코트 1 2 2 마포갈매기 1 1 2 연안식당(플러스) 4 7 9 고래감자탕 - 1 1 고래식당 - 1 1 공화춘(100년가) 5 5 5 연남숯불닭갈비 - - 1 도시수산시장 - - 2 송도24 즉석우동 - - 1 코리앗치킨 - - 1 서해물총칼국수 - - 1 집쿡 - - 2 레드문 - - 1 청담갈비면옥 - - 2 〔 합 계 〕 30 36 54 주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함(2) 프랜차이즈 사업부문1) 사업의 개요① 국내 프랜차이즈 사업회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. ② 해외 프랜차이즈 사업회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 회사가 진출한 해외 국가는 미국, 홍콩, 싱가폴, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아 총 9개국입니다.2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위:개) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 신마포갈매기(국내) 97 101 122 신마포갈매기(해외) 33 34 34 애플삼겹살(해외) 2 2 3 공화춘(해외) 1 1 - 신사동차돌박이 2 3 3 호랭이돌곱창 1 1 2 고래식당 8 11 20 고래감자탕 10 10 15 연안식당 85 108 156 미추냉삼 1 1 1 반달전집 - - - 도시수산시장 - - 4 (국내 소계) 204 235 323 (해외 소계) 36 37 37 합 계 240 272 360 다. 주요 제품 등에 관한 사항(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2022년 3분기 2021년 2020년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 (직영)외식사업 음식 국내 30,941 68.31 39,859 59.83 46,565 57.54 국내 직영음식점 매출수입 해외 1,442 3.18 4,793 7.19 2,813 3.48 해외 직영음식점 매출수입 프랜차이즈사업(가맹, 유통) 상품,제품 국내 11,628 25.67 20,064 30.12 28,109 34.73 국내, 제품 및 상품매출 해외 104 0.23 176 0.26 330 0.41 해외, 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 895 1.98 1,462 2.19 2,989 3.69 프랜차이즈 가맹비, 로열티임대수익 등 해외 286 0.63 271 0.41 122 0.15 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 45,296 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 - 주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임.(2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 회사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 43,570 96.19 61,513 92.33 77,664 95.97 수 출 284 0.63 319 0.48 451 0.56 해 외 1,442 3.18 4,793 7.19 2,813 3.47 합계 45,296 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임.주2) 상기 해외 매출은 해외연결대상 직영매출임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2022년 3분기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 6,461 24.18 7,584 23.07% 10,844 24.92% 수산물 4,291 16.06 4,163 12.66% 7,957 18.28% 직영점식자재 수산물 2,460 9.20 3,064 9.32% 5,403 12.41% 공산품(야채외) 8,172 30.58 9,928 30.20% 10,346 23.77% 기타식자재 - 0.00 - 0.00% 81 0.19% 김치류 226 0.85 265 0.81% 293 0.67% 주류,음료 639 2.39 832 2.53% 1,027 2.36% 기타 69 0.26 57 0.17% - 0.00% 부재료 소스 등 1,324 4.95 2,342 7.12% 2,695 6.19% 기타 절임, 김치류 534 2.00 1,110 3.38% 1,471 3.38% 기타 2,549 9.54 3,528 10.73% 3,404 7.82% 합 계 26,725 100.00 32,873 100.00% 43,521 100.00% 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 960,000 1,950 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 생산실적 541,852 1,623 868,834 2,427 1,231,872 2,821 가동율 56.44% 83.23% 67.88% 93.35% 96.24% 108.50% 기말재고 10,496 40 17,590 51 31,391 61 양념육류 생산능력 490,000 2,207 650,000 2,941 650,000 2,941 생산실적 158,905 2,118 755,127 5,310 927,019 5,295 가동율 32.43% 95.99% 116.17% 180.55% 142.62% 180.04% 기말재고 13,793 171 46,358 296 18,883 118 직영점 양념육 등 생산능력 150,000 1,350 200,000 1,799 200,000 1,799 생산실적 102,861 1,400 133,955 1,586 177,967 1,837 가동율 68.57% 103.70% 66.98% 88.16% 88.98% 102.11% 기말재고 7,738 106 7,473 79 7,733 84 합계 생산능력 1,600,000 5,507 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 생산실적 803,618 5,141 1,757,916 9,323 2,336,858 9,953 가동율 50.23% 93.36% 82.53% 127.02% 109.97% 135.60% 기말재고 32,027 317 71,421 426 58,007 263 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임(제품충당금 차감전 금액)(2) 생산능력 산출근거 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 9 12 12 연간 생산능력(e) 960,000 kg 1,280,000 kg 1,280,000 kg [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 9 12 12 연간 생산능력(e) 490,000 kg 650,000 kg 650,000 kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 9 12 12 연간 생산능력(e) 150,000 kg 200,000 kg 200,000 kg (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 기말가액 비고 (2022.01.01) 증가 감소 (2022.09.30) 해외사업 토지 - - - - - - - - - 시설장치 119 - - (52) - 18 - 85 - 비품 392 - - (75) - 72 - 389 - 차량운반구 32 - - (7) - 5 - 30 - 임차건물인테리어 4,418 - - (484) - 866 - 4,800 - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 4,961 - - (618) - 961 - 5,304 - 국내사업 토지 - 15,352 - - - - - 15,352 - 건물 - 3,497 - (29) - - - 3,468 - 기계장치 78 8 - (20) - - - 66 - 시설장치 1,910 1,906 (1) (647) (24) - - 3,144 - 차량운반구 2 1 - (1) - - - 2 - 연구용개발장비 - - - - - - - - - 비품 840 632 (2) (339) (12) - - 1,119 - 건설중인자산 22 1,486 (1,508) - - - - - - 소계 2,852 22,882 (1,511) (1,036) (36) - - 23,151 - 투자사업 토지 3,167 - - - - - - 3,167 - 건물 - - - - - - - - - 건설중인자산 10 - - - - - - 10 - 소계 3,177 - - - - - - 3,177 - 합계 10,990 22,882 (1,511) (1,654) (36) 961 - 31,632 - 주) K-IFRS 연결 재무정보 기준임 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 회사의 매출실적은 주로 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 음식 매출은 전체 매출액의 70% 이상을 차지하고 상품 매출은 전체 매출액의 약 18%를 차지하며, 제품 매출 등은 12%를 차지하고 있습니다. (2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 8,314 18.35% 15,145 22.73% 22,287 27.54% 제품매출 3,419 7.55% 5,094 7.65% 6,152 7.60% 음식수입 32,383 71.49% 44,652 67.02% 49,378 61.01% 기타매출 1,180 2.61% 1,734 2.60% 3,111 3.85% 합 계 45,296 100.00% 66,625 100.00% 80,928 100.00% 주) 상기 정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 (직영)외식사업 당사 직영점에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 프랜차이즈사업 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주상황 회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리연결회사는 여러가지 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 전환사채 (2-1) 전환사채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,336,861) (376,462) 장부금액 합계 21,099,687 5,426,871 차감: 유동성전환사채 (9,391,703) (5,426,871) 비유동성전환사채 11,707,984 - (2-2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(2-3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. (3) 교환사채 (3-1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (294,902) (242,779) 합계 1,205,098 1,257,221 (3-2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,033원입니다. (3-3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033 2021.10.01~2026.02.26 (3-4) 전환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 다. 공정가치측정금융부채당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품(*1) - 1,018,000 20,000 1,038,000 (*1) 연결회사는 전환사채 Refixing의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요회사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 회사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 비고 원재료비 - - 1 - 상 품 - 3 14 - 제 품 - 1 5 - 소모품비 22 31 44 - 인 건 비 498 664 375 - 감가상각비 - - - - 기 타 51 62 37 - 연구개발비용계 571 761 476 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.26% 1.14% 0.59% - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비주2) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-0194321 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-0211476 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-0258250 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-0264921 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-0260457 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-0273591 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-0274236 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-0281774 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-0355307 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-0356663 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-0367469 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구MA GAL B.B.Q 2015-09-25 41-0367478 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-0382772 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-0390158 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이HANRADAM 2016-08-22 41-0390170 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-0390171 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막연안식당 2017-10-13 40-1386597 2017-08-10 - 18 상표권 바지락 전복 백상합 대합연안 해물칼국수 2017-09-18 40-1378364 2018-07-16 - 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-1254724 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-1254725 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-1253603 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-1284564 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-1278594 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-1411265 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-1427473 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-1435765 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-1515952 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-1531069 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-1531070 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-1536378 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-1549497 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-1559127 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-0040424 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-0053132 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-1617974 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-1625369 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-1494285 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림화덕 생선구이 2019-11-06 40-1677272 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-1677271 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-1732028 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-1739171 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-1739170 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-1742488 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-1752950 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-1757122 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-1764295 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1776200 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1779363 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-1779361 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-1807640 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-1848726 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-1855925 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-1859625 2022-04-21 - 55 상표권 밴댕이/멍게 바지락/꼬막연안식당 2020-11-05 40-1869281 2022-05-19 - 56 상표권 고래감자탕 2020-11-05 40-1869283 2022-05-19 - 57 상표권 고래식당 2020-11-05 40-1869282 2022-05-19 - 58 상표권 호랭이돌곱창 2020-12-24 40-1890468 2022-07-18 - (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 제30-0553193호 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 제30-0549811호 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114788호 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114789호 2021-06-12 - III. 재무에 관한 사항 회사는 기업인수가 유일한 목적으로 2015년 3월 30일 설립되어 2015년 6월 10일 코스닥시장에 상장된 한화에이씨피씨기업인수목적(주)("합병회사")와 백제원, 도쿄하나, 마포갈매기 등의 브랜드로 직영 외식사업 및 프랜차이즈 유통사업을 영위해온 비상장기업인 (주)디딤("피합병법인")간에 합병(합병등기일: 2017년 8월 22일)된 기업입니다. 본 합병은 명목상으로는 (주)디딤이 "합병회사"인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)에 흡수되어 소멸하였으나 실질적으로는 "피합병법인"인 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하여 (주)디딤이 영위해온 사업을 그대로 존속하여 영위하며 코스닥시장에 상장되는 역합병의 결과를 가져오게 되었습니다. 이에 따라 회사는 본 합병 이후 실질적인 사업의 계속성을 유지하는 (주)디딤을 보고서의 작성대상으로 하였습니다. 회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 재무제표를 작성하였으며, 제8기 3분기 및 제7기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 회사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 14,091,274,379 11,926,847,666 현금및현금성자산 3,237,942,881 1,883,361,491 매출채권 2,804,721,757 3,728,483,314 기타유동금융자산 1,790,180,916 1,196,928,527 유동성금융리스채권 248,976,209 201,652,649 재고자산 5,031,726,047 4,184,730,010 기타유동자산 766,760,276 675,925,635 당기법인세자산 210,966,293 55,766,040 매각예정비유동자산 0 1,244,537,865 비유동자산 69,572,131,388 50,773,985,360 금융리스채권 1,059,071,611 1,246,795,222 당기손익-공정가치측정금융자산 11,072,335,838 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 844,192,000 관계기업투자 0 700,000,000 기타비유동금융자산 6,778,426,112 9,668,430,510 유형자산 28,456,073,074 7,813,210,333 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 17,291,750,066 23,210,670,720 무형자산 158,910,992 212,168,408 기타비유동자산 2,427,000 6,981,580 이연법인세자산 1,565,920,352 1,863,334,428 자산총계 83,663,405,767 63,945,370,891 부채 유동부채 25,393,806,315 25,431,068,227 단기차입금 568,177,579 3,582,530,710 유동성장기차입금 0 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 유동성전환사채 9,391,703,000 5,426,870,582 매입채무 3,348,454,980 3,358,586,239 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(유동) 1,038,000,000 0 기타유동금융부채 4,299,286,633 3,803,875,355 기타유동부채 1,192,327,857 2,035,690,485 유동성리스부채 4,438,637,436 5,622,061,188 유동성계약부채 147,218,830 131,453,668 매각예정비유동부채 0 850,246,318 비유동부채 47,375,672,121 28,098,145,393 장기차입금 13,000,000,000 0 전환사채 11,707,983,768 0 교환사채 1,205,098,132 1,257,221,290 확정급여부채 3,113,787,975 2,590,481,002 기타비유동금융부채 598,525,137 778,525,137 충당부채 925,347,638 823,213,266 리스부채 16,433,584,798 22,202,397,143 계약부채 391,344,673 446,307,555 부채총계 72,769,478,436 54,379,459,938 자본 지배기업소유주지분 10,893,927,331 9,565,910,953 자본금 4,601,796,100 4,165,173,200 주식발행초과금 28,685,641,071 23,392,388,859 자본잉여금 477,649,270 (354,027,159) 기타포괄손익누계액 (216,813,324) 232,381,829 이익잉여금(결손금) (22,654,345,786) (17,870,005,776) 비지배지분 0 0 자본총계 10,893,927,331 9,565,910,953 자본과부채총계 83,663,405,767 63,945,370,891 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,458,285,186 45,296,201,275 14,537,972,332 47,838,425,677 매출원가 8,200,860,552 22,707,293,775 7,063,319,869 22,908,203,461 매출총이익 8,257,424,634 22,588,907,500 7,474,652,463 24,930,222,216 판매비와관리비 10,569,453,177 28,397,990,581 9,508,015,961 30,144,150,567 영업이익(손실) (2,312,028,543) (5,809,083,081) (2,033,363,498) (5,213,928,351) 금융수익 1,365,651,576 2,740,789,646 122,362,480 465,038,681 금융원가 227,782,663 2,690,916,427 927,712,235 2,384,417,221 기타수익 713,859,842 2,125,580,119 355,684,296 1,712,963,062 기타비용 127,844,637 959,267,136 274,288,743 1,767,797,163 공동기업및관계기업으로부터의이익 146,250,000 146,250,000 62,169,047 527,788,069 공동기업및관계기업으로부터의손실 0 0 0 233,861,988 법인세비용차감전순이익(손실) (441,894,425) (4,446,646,879) (2,695,148,653) (6,894,214,911) 법인세비용 0 86,213,290 139,850 263,531,780 당기순이익(손실) (441,894,425) (4,532,860,169) (2,695,288,503) (7,157,746,691) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주소유주 지분 (441,894,425) (4,532,860,169) (2,695,288,503) (7,157,746,691) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (234,451,168) (700,674,994) (59,447,427) (172,622,050) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 31,735,804 (255,791,981) 12,405,120 (47,908,631) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 38,082,420 (4,312,140) 12,405,120 20,542,080 확정급여제도의 재측정요소 (6,346,616) (251,479,841) 0 (68,450,711) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (266,186,972) (444,883,013) (71,852,547) (124,713,419) 해외사업환산손익 (266,186,972) (444,883,013) (71,852,547) (124,713,419) 총포괄손익 (676,345,593) (5,233,535,163) (2,754,735,930) (7,330,368,741) 총 포괄손익의 귀속 지배주주소유주지분 (676,345,593) (5,233,535,163) (2,754,735,930) (7,330,368,741) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (107) (73) (198) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (107) (73) (198) 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 0 5,198,960,213 당기순이익(손실) (7,157,746,691) (7,157,746,691) 0 (7,157,746,691) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,542,080 20,542,080 0 20,542,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 순확정급여부채의재측정요소 (68,450,711) (68,450,711) (68,450,711) 해외사업환산손실 (124,713,419) (124,713,419) 0 (124,713,419) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 51,413,800 948,584,610 0 999,998,410 999,998,410 전환권대가 0 0 669,200,000 669,200,000 669,200,000 교환권대가 0 0 372,000,000 372,000,000 372,000,000 전환사채 주식전환 52,331,000 1,085,082,423 (18,564,584) 1,118,848,839 0 1,118,848,839 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 1,441,892,578 1,441,892,578 0 1,441,892,578 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 3,803,935,300 17,495,590,109 70,122,681 235,235,289 (19,134,352,080) 2,470,531,299 0 2,470,531,299 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 232,381,829 (17,870,005,776) 9,565,910,953 0 9,565,910,953 당기순이익(손실) (4,532,860,169) (4,532,860,169) 0 (4,532,860,169) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (42,394,560) (42,394,560) 0 (42,394,560) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 38,082,420 38,082,420 0 38,082,420 순확정급여부채의재측정요소 (251,479,841) (251,479,841) (251,479,841) 해외사업환산손실 (444,883,013) (444,883,013) 0 (444,883,013) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 80,900,000 918,215,000 0 999,115,000 999,115,000 전환권대가 0 0 1,418,008,800 1,418,008,800 1,418,008,800 교환권대가 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 355,722,900 4,375,037,212 (694,142,920) 4,036,617,192 0 4,036,617,192 전환사채 상환이익 0 0 107,810,549 107,810,549 0 107,810,549 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,601,796,100 28,685,641,071 477,649,270 (216,813,324) (22,654,345,786) 10,893,927,331 0 10,893,927,331 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (572,946,038) 6,853,735,622 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,068,855,594) 7,268,923,375 이자수취(영업) 274,032,116 31,956,893 이자지급(영업) (449,476,320) (555,607,006) 배당금수익(영업) 912,767,303 114,975,760 법인세환급 0 48,126,180 법인세의 지급 (241,413,543) (54,639,580) 투자활동현금흐름 (25,731,089,407) 3,045,772,155 단기금융상품 감소 0 1,115,000,000 단기대여금 감소 1,342,579,187 298,200,620 장기대여금의 감소 0 185,211,294 유동성장기대여금의 감소 0 24,225,000 미수수익의 감소 21,886,192 0 임차보증금의 감소 4,171,000,000 503,512,577 기타보증금의 감소 310,000 600,169,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 828,663,615 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,906,637,858 1,158,807,873 유형자산의 처분 2,000,000 116,992,907 무형자산의 처분 0 9,288,000 매각예정비유동자산의 감소 616,299,999 690,710,909 단기금융상품 취득 0 (210,000,000) 단기대여금 증가 (1,282,867,380) (250,832,683) 임차보증금 증가 (1,372,000,000) (86,000,000) 기타보증금 증가 (39,307,000) (9,110,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (15,115,884,604) (648,042,420) 유형자산의 취득 (20,800,407,274) (444,361,663) 무형자산의 취득 (10,000,000) (8,000,000) 재무활동현금흐름 27,570,083,249 (14,161,504,784) 단기차입금의 증가 2,853,891,114 3,801,928,617 장기차입금의 증가 14,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 11,315,114,800 7,000,000,000 전환사채 증가 11,700,000,000 0 교환사채의 발행 0 2,900,000,000 보통주자본금 증가 80,900,000 51,413,800 주식발행초과금 증가 918,215,000 948,584,610 단기차입금의 상환 (5,659,235,000) (17,664,875,360) 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) (163,184,700) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (2,707,526,800) 리스부채의 지급 (4,226,149,142) (4,479,046,951) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) (371,550,000) 유동성전환사채의 상환 (1,849,953,523) (3,477,248,000) 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,266,047,804 (4,261,997,007) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 88,533,586 52,290,706 기초현금및현금성자산 1,883,361,491 5,054,111,623 기말현금및현금성자산 3,237,942,881 844,405,322 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 5개의 종속기업과 2개의 공동기업 및 2개의 관계기업을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 지배기업의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 33.67% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 9.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 2.89% ㈜인포아이알 240,000 0.52% 자기주식 750,592 1.63% 기타 23,820,403 51.77% 합계 46,017,961 100.00% 1.2 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당분기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 ㈜디딤트레이딩(*1) 서비스업 및 도소매업 - - - - 한 국 12월 (*1) 연결회사는 전기 매출부진 등 경영악화로 인하여 폐업처리 되었습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 2,427,696 1,296,102 1,131,592 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,207,044 2,836,635 (1,629,591) - Didim YES PLAZA, Inc. 418,109 2,091,247 (1,673,137) - Didim Magal Town OC, Inc. 7,079,810 7,605,232 (525,422) - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,937,198 1,585,706 351,492 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,165,657 2,324,979 (1,159,323) - Didim YES PLAZA, Inc. 430,141 1,817,674 (1,387,533) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,408,799 6,105,275 303,524 - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순이익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 1,442,001 624,531 780,100 - - DIDIM BUENA PARK, INC. - (200,287) (470,268) - - Didim YES PLAZA, Inc. - 5,466 (285,605) - - Didim Magal Town OC, Inc. - (789,546) (828,946) - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 921,236 20,972 55,677 - - DIDIM BUENA PARK, INC. 10,810 (385,176) (466,152) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (195,426) (305,086) - - Didim Magal Town OC, Inc. 3,212,879 256,367 287,586 - - ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) - - 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31알의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 3,237,943 - - 1,883,361 - - 매출채권 2,804,722 - - 3,728,483 - - 기타금융자산 8,568,607 - - 10,865,359 - - 금융리스채권 1,308,048 - - 1,448,448 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,072,336 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 844,192 합계 15,919,320 11,072,336 10,000 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 3,348,455 - 3,358,586 - 기타금융부채 4,897,812 - 4,582,400 - 차입금 13,568,178 - 4,082,531 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 21,099,687 - 5,426,871 - 교환사채 1,205,098 - 1,257,221 - 리스부채 20,872,222 - 27,824,458 - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 1,038,000 - - 합계 65,961,452 1,038,000 47,502,067 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 3,237,943 (*1) 단기금융상품 - (*1) 매출채권 2,804,722 (*1) 기타금융자산 8,568,607 (*1) 금융리스채권 1,308,048 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,072,336 11,072,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 27,001,656 11,082,336 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,348,455 (*1) 기타금융부채 4,897,812 (*1) 차입금 13,568,178 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 21,099,687 (*1) 교환사채 1,205,098 (*1) 리스부채 20,872,222 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,038,000 1,038,000 합계 66,999,452 1,038,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 [금융부채] 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 27,824,458 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 72,336 11,000,000 11,072,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 금융부채 파생상품부채 - 1,038,000 - 1,038,000 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 금융부채 파생상품부채 - - - - (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 11,010,000 2,619,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 취득 15,000,000 - 510,000 - 처분/대체 (5,684,729) (779,840) (510,000) - 평가 (90,871) (54,352) (240,544) 26,336 기말금액 11,000,000 10,000 1,745,431 841,384 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 89,046 45,376 은행예금 3,148,897 1,837,985 합계 3,237,943 1,883,361 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,046,808 (1,242,086) - 2,804,722 기타유동금융자산 미수금 1,577,800 (113,538) - 1,464,262 미수수익 64,697 (10,563) - 54,134 대여금 695,953 (439,168) - 256,785 소계 6,385,258 (1,805,355) - 4,579,903 비유동성 항목 기타유동금융자산 보증금 8,586,104 - (1,807,679) 6,778,425 소계 8,586,104 - (1,807,679) 6,778,425 합계 14,971,362 (1,805,355) (1,807,679) 11,358,328 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,853,515 (1,125,031) - 3,728,484 기타유동금융자산 미수금 404,611 (113,538) - 291,073 미수수익 21,572 (3,259) - 18,313 대여금 957,829 (70,286) - 887,543 소계 6,237,527 (1,312,114) - 4,925,413 비유동성 항목 기타유동금융자산 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 11,371,607 - (1,718,177) 9,653,430 소계 11,386,607 - (1,718,177) 9,668,430 합계 17,624,134 (1,312,114) (1,718,177) 14,593,843 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 금액 1,773,105 1,312,114 1,756,716 1,249,095 대손상각비 32,250 493,242 44,506 552,127 기말 금액 1,805,355 1,805,356 1,801,222 1,801,222 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 4,248,438 (33,419) 4,215,019 3,201,203 (6,825) 3,194,378 제품 411,322 (46,782) 364,540 445,107 (20,434) 424,673 원재료 468,232 (16,065) 452,167 572,526 (6,846) 565,680 합계 5,127,992 (96,266) 5,031,726 4,218,836 (34,105) 4,184,731 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,313,359원(전분기: 21,558,641천원)입니다.당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 62,161천원(전분기: 2,963천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 당분기 보험상품 255,385 115,885 (235,700) (63,234) 72,336 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*1) 1,775,600 - (1,684,729) (90,871) - 주식회사 투믹스홀딩스제1회 사모 전환사채 - 15,000,000 (4,000,000) - 11,000,000 합계 2,030,985 15,115,885 (5,920,429) (154,105) 11,072,336 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.- 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 전분기 보험상품 894,047 137,843 (735,475) (43,331) 253,084 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (240,543) 1,745,432 주식회사 넥스턴바이오사이언스제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 647,843 (1,245,475) (283,874) 1,998,516 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 당분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 834,192 (779,840) (54,352) - ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 844,192 (779,840) (54,352) 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 전분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 - 26,336 831,384 ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 815,048 - 26,336 841,384 10. 관계기업 및 공동기업투자(1)공동기업 및 관계기업투자의 내역당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장(*2) 한국 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*3) 한국 - - 700,000 (*1) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 청산종결 처리되었습니다.(*3) 연결회사는 당기 중 관계기업인 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 지분을 모두 청산하였습니다.(2) 공동기업 및 관계기업의 변동 내역당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 처분 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 700,000 - (700,000) - 합계 700,000 - (700,000) - (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 손상차손 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - - ㈜보름달양조장 - - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 406,073 - - 293,926 699,999 합계 406,073 - - 293,926 699,999 11. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (140,400) (28,503) 기말 순장부금액 1,308,048 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (168,903) (28,503) (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 248,976 201,653 비유동자산 1,059,072 1,246,795 합계 1,308,048 1,448,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 300,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,150,000 1,200,000 5년 초과 - 175,000 합계 1,450,000 1,635,000 (4) 당분기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 185,000천원(전분기: 0원) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 - - 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,615 22,100 7,813,211 취득 15,352,216 3,496,830 7,900 449,784 1,149 - 579,335 - 1,486,190 21,373,404 처분 - - - (538) - - (1,607) - - (2,145) 감가상각 - (29,140) (20,275) (699,050) (8,665) - (413,364) (484,338) - (1,654,832) 손상차손 - - - (24,248) - - (11,699) - - (35,947) 대체 - - - 1,455,987 - - 52,303 - (1,508,290) - 해외사업장환산차이 - - - 18,264 5,679 - 72,569 865,870 - 962,382 기말 순장부금액 15,352,216 3,467,690 65,757 3,229,951 32,187 1 1,508,124 4,800,147 - 28,456,073 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,871 9,943,833 496,401 8,137 7,112,131 8,660,012 - 45,862,431 감가상각누계액 - (29,140) (676,024) (6,173,200) (460,559) (8,136) (5,282,276) (2,759,953) - (15,389,288) 손상차손누계액 - - (51,090) (540,682) (3,655) - (321,731) (1,099,912) - (2,017,070) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 13,440,503 취득 - - 8,182 63,186 21,270 - 80,820 97,968 139,809 411,235 처분 - - (1) (45,754) (20,918) - (59,175) - - (125,848) 감가상각 - (32,475) (18,540) (1,003,627) (11,724) - (471,367) (431,704) - (1,969,437) 손상차손 - - - (102,828) - - (39,465) - - (142,293) 대체 - - 7,900 45,289 - - 76,246 - (129,435) - 해외사업장환산차이 - - - 12,949 3,004 - 36,548 386,211 - 438,712 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 862,379 68,132 2,997,055 36,046 1 1,553,360 4,567,420 22,100 12,076,706 취득원가 1,970,213 2,257,899 768,172 11,084,255 485,024 8,137 6,957,300 7,151,693 22,100 30,704,793 감가상각누계액 - (748,981) (648,950) (7,477,458) (445,323) (8,136) (5,097,205) (1,675,933) - (16,101,986) 손상차손누계액 - (646,539) (51,090) (609,742) (3,655) - (306,735) (908,340) - (2,526,101) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물은 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 15,600,000천원) 과 제 11회차 전환사채 질권설정(설정금액:4,800,000천원)이 제공되어 있습니다.(2) 감가상각비 배분 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 9,324 30,487 16,902 666,093 판매비와 관리비 612,459 1,624,345 641,554 1,303,343 합계 621,783 1,654,832 658,456 1,969,436 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각 - - - - 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각누계액 - - - - 손상차손누계액 - - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (2,250) - (2,250) 기말 순장부금액 3,303,258 59,767 10,494 3,373,519 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (51,904) - (51,904) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 - - 1,196 2,250 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,054 2,518 6,665 9,458 운영비용(감가상각비) - - (1,196) (2,250) 합계 1,054 2,518 5,469 7,208 (4) 투자부동산 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 전환사채 관련하여 담보(설정금액: 2,400,000 천원)이 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 23,126,650 84,021 23,210,671 취득 471,729 27,969 499,698 처분 (3,690,162) - (3,690,162) 손상차손 (138,277) - (138,277) 감가상각 (3,026,551) (60,502) (3,087,053) 해외사업장환산차이 496,873 - 496,873 기말 순장부금액 17,240,262 51,488 17,291,750 취득원가 38,337,700 211,056 38,548,756 감가상각누계액 (18,429,354) (93,567) (18,522,921) 손상차손누계액 (2,668,087) (66,000) (2,734,087) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 소계 회계정책변경 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 363,986 56,519 420,505 처분 (686,556) (38,707) (725,263) 순계약의 변동 208,670 - 208,670 매각예정비유동자산 1 - 1 감가상각 (3,647,306) (102,972) (3,750,278) 해외사업장환산차이 233,401 - 233,401 기말 순장부금액 24,595,666 107,268 24,702,934 취득원가 45,339,968 350,553 45,690,521 감가상각누계액 (18,251,025) (177,285) (18,428,310) 손상차손누계액 (2,493,274) (66,000) (2,559,274) (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 3,031,225 3,750,278 리스부채 이자비용 756,888 944,039 소액자산리스 관련 비용 45,490 135,766 단기리스 관련 비용 42,372 65,205 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 438,941 370,482 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (584) (195,670) 합계 4,314,332 5,070,100 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 186,290 - (3) 당분기말 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,448,751 5,042,857 1년 초과 5년 이내 11,702,086 14,238,284 5년 초과 7,553,401 10,088,153 합계 23,704,238 29,369,294 (4) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,824,458 30,747,433 계약의 증감 (4,169,845) (471,110) 상각 756,888 944,039 매각예정비유동부채 - 1,604,708 지급 (4,226,149) (5,381,287) 환율변동효과 686,870 73,309 기말 20,872,222 27,517,092 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,226,149천원(전분기:4,479,047 천원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 취득 - - - - 13,500 13,500 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 손상차손 - - (1,528) (43,139) - (44,667) 상각 - (11,628) (27,918) - - (39,546) 해외사업장환산차이 - - 17,455 - - 17,455 기말 순장부금액 1 23,001 122,408 - 13,500 158,910 취득원가 913,000 395,237 793,949 500,725 13,500 2,616,411 상각누계액 (912,999) (332,419) (569,331) - - (1,814,749) 손상누계액 - (39,817) (102,210) (500,725) - (642,752) (*1) 연결회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 처분 - - (9,817) - - (9,817) 해외사업장환산차이 - - 7,840 - - 7,840 상각 - (25,945) (82,060) - - (108,005) 손상 - - (69,273) - - (69,273) 기말 순장부금액 1 47,012 214,661 155,842 - 417,516 취득원가 913,000 412,827 782,220 500,725 - 2,608,772 상각누계액 (912,999) (321,687) (516,087) - - (1,750,773) 손상누계액 - (44,128) (51,472) (344,883) - (440,483) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 12,842 39,546 31,790 108,005 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 618,677 540,408 선급비용 148,083 135,518 소계 766,760 675,926 비유동성 항목 장기선급비용 - 4,555 장기선급금 2,427 2,427 소계 2,427 6,982 합계 769,187 682,908 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 산업은행 일반자금대출 0.00% - 1,000,000 신한은행 일반자금대출 0.00% - 700,000 한국수출입은행 일반자금대출 7.60% - 900,000 롯데손해보험 보험약관대출 2.95% 41,260 - 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 5,150 - 삼성화재보험 보험약관대출 3.00% 2,750 - U.S. Treasury 0.00% 452,888 927,891 종속회사 비지배주주 0.00% 66,130 54,640 합 계 568,178 3,582,531 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 0.00% - 500,000 인천축협 일반자금대출 4.50% 4,000,000 - 관악농협 일반자금대출 4.50% 5,000,000 - 부천농협 일반자금대출 4.50% 4,000,000 - 합계 13,000,000 500,000 차감: 유동성장기차입금 - (500,000) 차감후 잔액 13,000,000 - 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,336,861) (376,462) 장부금액 합계 21,099,687 5,426,871 차감: 유동성전환사채 (9,391,703) (5,426,871) 비유동성전환사채 11,707,984 - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. 19. 교환사채(1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (294,902) (242,779) 합계 1,205,098 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,033원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033 2021.10.01~2026.02.26 (4) 전환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품(*1) - 1,018,000 20,000 1,038,000 (*1) 연결회사는 전환사채 Refixing의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,914,115 3,512,324 미지급비용 385,172 291,551 소계 4,299,287 3,803,875 비유동성 항목 물류보증금 598,525 778,525 소계 598,525 778,525 합계 4,897,812 4,582,400 22. 충당부채 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 당분기말 복구충당부채 823,213 102,134 - 925,347 (단위: 천원) 구분 설정액 재분류(*1) 대체 전분기말 복구충당부채 850,580 82,787 (38,108) 895,259 연결회사는 과거사건의 결과로 인한 현재의무 존재여부에 대해 임대차계약과 관련하여 원상복구 청구를 충족시키기 위하여 향후 발행할 것으로 예상되는 원상복구의무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 963,943 1,124,091 순이자원가 31,951 22,884 종업원급여에 포함된 총 비용 995,894 1,146,975 총 비용 중 62,609천원(전분기: 43,803원)은 매출원가에 포함되었으며, 933,285천원(전분기 : 1,103,172천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,895,144 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (781,356) (1,008,060) 재무상태표상 부채 3,113,788 2,590,481 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 411,943 306,054 예수금 534,409 430,583 부가세예수금 245,976 1,299,053 합계 1,192,328 2,035,690 25. 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 538,564 577,761 합계 538,564 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.연결회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 538,564천원중 147,219천원이 당분기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 391,345천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기 이전 발생하여 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 100,206 127,647 26. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 46,017,961주 41,651,732주 보통주자본금 4,601,796천원 4,165,173천원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 1,345,225 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 773,006 665,196 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 477,648 (354,028) (*1) 연결회사는 당분기말과 현재 자기주식 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,670 (42,395) (15,725) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 38,082 38,082 해외사업환산손익 205,712 (444,883) (239,171) 합계 232,382 (449,196) (216,814) (단위: 천원) 구분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,937 20,542 24,479 해외사업환산손익 335,469 (124,713) 210,756 합계 339,406 (104,171) 235,235 (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,664,346) (17,880,006) 합계 (22,654,346) (17,870,006) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 27. 영업부문 관리목적상 연결회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 43,854,201 - 43,854,201 (5,160,947) 3,709,604 해외 사업부문 1,442,001 - 1,442,001 (648,136) 1,015,998 합계 45,296,202 - 45,296,202 (5,809,083) 4,725,602 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 43,694,847 1,346 43,693,501 (5,079,310) 4,830,243 해외 사업부문 4,144,925 - 4,144,925 (134,618) 999,727 합계 47,839,772 1,346 47,838,426 (5,213,928) 5,829,970 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 72,445,914 58,716,832 53,918,743 42,322,396 해외 사업부문 11,217,492 14,052,646 10,026,628 12,057,065 합계 83,663,406 72,769,478 63,945,371 54,379,461 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 사업부문 43,854,200 43,693,500 59,274,211 40,746,218 해외 사업부문 1,442,001 4,144,926 8,731,999 8,164,434 합계 45,296,201 47,838,426 68,006,210 48,910,652 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산 및 금융상품 등이 제외되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 28. 유형별 수익인식 금액당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,450,293 8,313,665 2,921,479 9,995,927 제품매출 1,096,237 3,419,111 1,191,621 3,796,761 음식수입 11,476,630 32,382,837 10,037,753 32,682,849 기타매출 435,125 1,180,588 387,119 1,362,889 합계 16,458,285 45,296,201 14,537,972 47,838,426 29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,617,363 13,372,572 4,446,895 14,136,451 퇴직급여 276,361 933,285 324,900 1,103,172 복리후생비 380,077 1,071,741 329,720 1,057,822 여비교통비 77,391 179,170 50,612 140,322 접대비 65,829 121,128 14,593 62,080 세금과공과 250,390 628,368 256,309 792,094 수도광열비 188,483 524,887 169,824 549,994 전력비 283,178 721,930 282,416 734,249 감가상각비 1,521,364 4,655,570 1,884,762 5,665,519 무형자산상각비 12,842 39,546 31,790 108,005 지급임차료 187,136 187,363 34,257 8,199 보험료 47,989 135,010 49,509 232,032 운반비 95,622 271,042 87,913 251,592 소모품비 154,804 341,272 89,069 321,046 지급수수료 1,544,558 3,113,764 679,541 2,234,744 광고선전비 192,213 358,085 85,872 529,178 대손상각비(환입) 17,755 117,056 (58,969) 74,993 기타 656,098 1,626,202 749,003 2,142,659 합계 10,569,453 28,397,991 9,508,016 30,144,151 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 6,935,712 22,160,356 6,118,904 19,654,849 재고자산의 변동 870,948 (846,996) 496,893 1,903,792 종업원급여 5,386,378 15,666,918 5,249,091 16,545,203 감가상각비 1,549,298 4,741,885 1,907,188 5,721,964 무형자산상각비 12,842 39,546 31,790 108,005 복리후생비 409,966 1,167,792 357,052 1,143,856 지급수수료 1,551,331 3,139,921 685,616 2,256,534 운반비 113,534 319,455 102,141 295,334 기타 1,940,306 4,716,407 1,622,660 5,422,816 매출원가 및 판매비와관리비 합계 18,770,315 51,105,284 16,571,335 53,052,353 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 243,636 453,318 108,474 278,489 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 481 1,885 20 1,374 파생상품평가이익 - - 7,197 30,761 리스부채처분이익 509,497 509,497 6,671 36,624 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 2,815 배당금수익 609,535 912,767 - 114,976 사채계약변경상환이익 - 795,370 - - 사채상환이익 2,503 67,953 - - 합계 1,365,652 2,740,790 122,362 465,039 금융비용 이자비용 1,163,973 2,532,892 789,369 2,085,722 파생상품평가손실 (955,600) 20,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,207 124,233 126,471 285,248 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,203 13,791 11,872 13,447 합계 227,783 2,690,916 927,712 2,384,417 (2) 당분기 중 금융보증, 리스부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 손익을 기타손익에서 금융손익으로 재분류하였습니다. 이와 관련하여 비교표시 된 전분기 손익이 재분류되었습니다. 32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 683,589 1,193,203 290,560 419,696 유형자산처분이익 - - 11,159 30,857 사용권자산처분이익 - - (124,735) 49,073 매각예정비유동자산평가이익 - 775 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 148,619 158,262 168,353 매각예정비유동부채처분이익 - 51,821 17,123 397,540 잡이익 30,271 731,162 5,734 650,030 합계 713,860 2,125,580 358,103 1,715,549 기타비용 외환차이 48,997 91,173 17,027 43,217 유형자산처분손실 145 145 33,712 39,612 무형자산처분손실 - - 529 529 기부금 1,493 5,204 675 13,032 영업권손상차손 - 43,139 - - 유형자산손상차손 - 35,948 - 142,293 무형자산손상차손 - 1,528 - 69,273 사용권자산손상차손 - 138,277 - - 사용권자산처분손실 - - - 6,276 매각예정비유동자산평가손실 - 56,033 55,189 350,179 기타의대손상각비 14,495 376,186 103,475 477,134 잡손실 62,715 211,634 66,100 628,838 합계 127,845 959,267 276,707 1,770,383 33. 주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주귀속 보통주분기순이익(손실)(단위:원) (441,894,425) (4,532,860,169) (2,695,288,503) (7,157,746,691) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 45,496,155 42,449,643 37,130,210 36,160,049 기본주당이익(단위:원) (10) (107) (73) (198) (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (4,446,647) (6,894,215) 조정항목: 4,618,090 8,499,600 감가상각비 4,741,885 5,721,964 무형자산상각비 39,546 108,005 퇴직급여 995,895 1,146,975 대손상각비 493,242 552,127 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 122,348 283,874 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 13,791 10,632 재고자산평가손실 62,161 (86,199) 지급임차료 - 1,000 유형자산처분손실 145 39,612 유형자산처분이익 - (30,857) 관계기업투자처분이익 (146,250) - 관계기업투자로부터의 손익 - (293,926) 파생상풍평가이익 - (30,761) 파생상품평가손실 20,000 - 무형자산처분손실 - 529 영업권손상차손 43,139 - 리스부채처분이익 (509,497) (36,624) 외환차이 (1,097,190) (299,949) 가맹비 (39,198) (42,279) 이자수익 (453,318) (278,489) 유형자산손상차손 35,948 142,293 무형자산손상차손 1,528 69,273 사용권자산손상차손 138,277 - 사용권자산처분이익 - (49,073) 사용권자산처분손실 - 6,276 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 매각예정비유동자산평가손실 56,033 350,179 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) (168,353) 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) (397,540) 사채계약변경상환이익 (795,370) - 이자비용 2,532,892 2,085,722 배당금수익 (912,767) (114,976) 지급수수료 36,040 25,416 잡이익 (589,318) - 잡손실 29,343 (215,251) 운전자본의 변동: (1,240,299) 5,663,538 매출채권의 증가 1,090,679 2,596,800 기타금융자산의 감소(증가) (294,116) (88,595) 재고자산의 증가 (886,894) 1,993,386 기타자산의 증가 (73,023) 290,503 매각예정비유동자산 (10,594) 4,518 매각예정비유동부채 (36,164) (348,021) 매입채무의 증가 (252,247) 2,501,676 기타금융부채의 증가 (85,987) 557,892 퇴직금의 순지급액 (749,270) (1,518,938) 사외적립자산의 불입 (52,832) (300,739) 기타부채의 증가(감소) 110,149 (24,944) 영업으로부터 창출된 현금 (1,068,856) 7,268,923 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 358,700 - 장기선급비용의 선급비용 대체 4,555 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 153,527 1,950 유형자산 처분 미수금의 변동 - 100 장기차입금의 유동성 대체 - 683,314 매각예정비유동자산에서 본계정 대체 - 1,435,346 매각예정비유동부채에서 본계정 대체 - 1,726,495 전환사채의 주식출자 증가 5,088,264 1,156,714 교환사채의 주식출자 증가 - 1,850,439 금융리스채권의 유동성 대체 187,724 - 사용권자산에서 금융리스채권 대체 - 1,476,951 건설중인 자산의 본계정 대체 1,508,290 7,900 개발중인 자산의 본계정 대체 - 6,000 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 4,082,530 9,694,656 - (209,009) 13,568,177 사채 970,000 - - - 970,000 교환사채 1,257,221 - 138,777 (190,900) 1,205,098 전환사채 5,426,871 21,165,161 778,895 (6,537,145) 20,833,782 리스부채 27,824,457 (4,226,149) 786,231 (3,512,318) 20,872,221 합계 39,561,079 26,633,668 1,703,903 (10,449,372) 57,449,278 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 29,812,766 (16,733,658) - 488,396 13,567,504 사채 970,000 - - - 970,000 교환사채 - 2,900,000 125,209 (1,813,901) 1,211,308 전환사채 5,040,324 3,522,752 458,811 (1,788,051) 7,233,836 리스부채 30,747,433 (4,479,047) 882,153 1,534,323 28,684,862 합계 66,570,523 (14,789,953) 1,466,173 (1,579,233) 51,667,510 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 16,052,887 4,317,891 보험약관대출 삼성생명 등 49,160 - 합계 16,102,047 4,317,891 (2) 당분기말 현재 연결회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 등과 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자로부터 16,582,000천원(전기말: 4,361,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 970,000천원(전기말: 1,990,000천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 469,651천원(전기말: 984,331천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 2,400,000천원)로 제공되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산(토지 및 건물)을 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액:15,600,000천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 (*1) 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타기업 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 에이치앤씨투자조합2호 티에스아이홀딩스㈜ ㈜인포아이알 (*1) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 지분을 모두 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ 144,672 68,861 77,182 92,570 ㈜티씨아이 1,680 - 1,679 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 544,190 - 437,580 티에스아이홀딩스㈜ - 277,067 - - ㈜제이디에프앤비 3,365 475,945 108,283 - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ 5,077 944,129 - - ㈜티씨아이 2,498 74,725 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 253,846 483,726 - - (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ - 331,554 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구분 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주) 940,000 1,270,000 - - ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 - - (단위: 천원) 구분 자금대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜제이디에프앤비 307,368 290,400 - - (5) 특수관자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 대표이사 산업은행 - 1,200,000 신한은행 - 1,099,200 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국수출입은행 - 1,080,000 인천축협 4,800,000 - 관악농협 6,000,000 - 부천농협 4,800,000 - 합계 16,582,000 4,361,200 한편 연결회사는 해외법인의 임대차계약과 관련하여 현지 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 128,256 382,505 121,615 409,102 퇴직급여 15,949 60,615 25,569 128,120 합 계 144,205 443,119 147,184 537,222 37. 보고기간 후 사건1) 연결회사는 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자를 50억원 미만으로 발행을 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 3,180,000 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,565 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2022-11-18 5. 상장 예정일 2022-12-08 38. 대주주의 주식담보(1) 연결회사의 대주주인 정담유통(주)이 보유중인 회사주식 중 차입금 등의 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.제공내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2021-07-02 2022-10-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2021-07-02 2022-10-02 3 주식회사베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-09-27 (*1) 채무자의 회사 경영권 인수시 조달한 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 보고기간일 이후까지 계속 연장되고 있습니다.내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,619,137 미해당 2022-07-02 2022-12-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,341,780 미해당 2022-07-02 2022-12-02 3 주식회사베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-11-30 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 16,617,123,722 12,680,285,216 현금및현금성자산 2,726,785,337 1,602,665,914 매출채권 3,041,486,792 3,993,040,729 기타유동금융자산 4,692,848,835 2,055,953,773 당기법인세자산 210,966,293 55,766,040 유동성금융리스채권 248,976,209 201,652,649 재고자산 5,028,292,571 4,181,893,108 기타유동자산 667,767,685 589,313,003 매각예정비유동자산 0 1,244,537,865 비유동자산 61,711,660,268 44,993,347,611 금융리스채권 1,059,071,611 1,246,795,222 관계기업투자 0 700,000,000 종속기업투자 1,044,129,682 1,044,129,682 기타비유동금융자산 6,163,343,571 10,642,077,685 당기손익-공정가치측정금융자산 11,072,335,838 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000,000 844,192,000 유형자산 23,151,217,166 2,852,257,969 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 14,578,841,703 20,606,686,777 무형자산 62,064,861 123,207,301 기타비유동자산 2,427,000 6,981,580 이연법인세자산 1,391,012,493 1,718,817,236 자산총계 78,328,783,990 58,918,170,692 부채 유동부채 21,847,168,321 22,298,880,397 단기차입금 462,594,951 2,988,901,070 유동성장기차입금 0 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 매입채무 1,976,923,642 2,174,039,133 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,038,000,000 0 기타유동금융부채 3,196,058,796 3,370,192,818 기타유동부채 914,919,320 1,830,819,487 유동성전환사채 9,391,703,000 5,426,870,582 유동성리스부채 3,749,749,782 4,906,603,639 유동성계약부채 147,218,830 131,453,668 매각예정비유동부채 0 850,246,318 비유동부채 44,471,079,013 25,389,665,386 장기차입금 13,000,000,000 0 전환사채 11,707,983,768 0 교환사채 1,205,098,132 1,257,221,290 확정급여부채 3,113,787,975 2,590,481,002 충당부채 925,347,638 823,213,266 기타비유동금융부채 604,725,137 784,725,137 리스부채 13,522,791,690 19,487,717,136 계약부채 391,344,673 446,307,555 부채총계 66,318,247,334 48,538,792,101 자본 자본금 4,601,796,100 4,165,173,200 주식발행초과금 28,685,641,071 23,392,388,859 기타자본항목 606,962,117 (224,714,312) 기타포괄손익누계액 22,357,620 26,669,760 이익잉여금(결손금) (21,906,220,252) (16,980,138,916) 자본총계 12,010,536,656 10,379,378,591 자본과부채총계 78,328,783,990 58,918,170,692 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,926,652,760 43,854,200,475 12,787,744,288 43,694,846,509 매출원가 8,080,574,847 22,302,380,172 6,561,211,038 21,713,074,620 매출총이익 7,846,077,913 21,551,820,303 6,226,533,250 21,981,771,889 판매비와관리비 10,042,024,654 26,766,147,083 8,518,328,896 27,081,781,737 영업이익(손실) (2,195,946,741) (5,214,326,780) (2,291,795,646) (5,100,009,848) 금융수익 1,416,042,247 2,865,963,144 158,486,881 1,770,151,544 금융원가 201,777,793 2,595,249,299 875,749,515 2,251,416,506 기타수익 844,694,186 1,727,866,647 419,273,369 2,158,297,197 기타비용 530,813,140 1,372,641,917 45,276,311 3,065,229,540 법인세비용차감전순이익(손실) (667,801,241) (4,588,388,205) (2,635,061,222) (6,488,207,153) 법인세비용 41,117,510 86,213,290 139,850 263,531,780 당기순이익(손실) (708,918,751) (4,674,601,495) (2,635,201,072) (6,751,738,933) 기타포괄손익 31,735,804 (255,791,981) 12,405,120 (47,908,631) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 31,735,804 (255,791,981) 12,405,120 (47,908,631) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 38,082,420 (4,312,140) 12,405,120 20,542,080 확정급여제도의재측정요소 (6,346,616) (251,479,841) 0 (68,450,711) 총포괄손익 (677,182,947) (4,930,393,476) (2,622,795,952) (6,799,647,564) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (110) (71) (187) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (110) (71) (187) 자본변동표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,937,440 (11,625,870,241) 5,275,088,309 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,751,738,933) (6,751,738,933) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (68,450,711) (68,450,711) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 20,542,080 0 20,542,080 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 51,413,800 948,584,610 0 0 0 999,998,410 전환권대가 0 0 669,200,000 0 0 669,200,000 교환권대가 0 0 372,000,000 0 0 372,000,000 전환사채 주식전환 52,331,000 1,085,082,423 (18,564,584) 0 0 1,118,848,839 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 1,441,892,578 0 0 1,441,892,578 2021.09.30 (기말자본) 3,803,935,300 17,495,590,109 199,435,528 24,479,520 (18,446,059,885) 3,077,380,572 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (224,714,312) 26,669,760 (16,980,138,916) 10,379,378,591 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,674,601,495) (4,674,601,495) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (251,479,841) (251,479,841) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (4,312,140) 0 (4,312,140) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 80,900,000 918,215,000 0 0 0 999,115,000 전환권대가 0 0 1,418,008,800 0 0 1,418,008,800 교환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 355,722,900 4,375,037,212 (694,142,920) 0 0 4,036,617,192 전환사채 상환이익 0 0 107,810,549 0 0 107,810,549 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,601,796,100 28,685,641,071 606,962,117 22,357,620 (21,906,220,252) 12,010,536,656 현금흐름표 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,352,025,261) 5,136,216,403 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,847,934,817) 5,535,702,800 이자수취(영업) 274,032,116 31,956,437 이자지급(영업) (449,476,320) (539,905,194) 배당금수익(영업) 912,767,303 114,975,760 법인세환급 19,158,550 48,126,180 법인세의 지급 (260,572,093) (54,639,580) 투자활동현금흐름 (25,985,593,293) 1,241,880,864 단기금융상품의 처분 0 1,115,000,000 대여금의 감소 1,342,579,187 299,780,560 유동성장기대여금의 감소 0 522,240,000 미수수익의 감소 21,886,192 0 공정가치측정금융자산의 감소 828,663,615 0 지급보증부채의 감소 0 43,470,000 장기대여금의 감소 0 405,675,000 장기투자자산의 처분 5,906,637,858 1,158,807,873 유형자산의 처분 2,000,000 116,992,907 무형자산의 처분 0 9,288,000 임차보증금의 감소 4,171,000,000 503,512,577 기타보증금의 감소 310,000 600,169,741 매각예정비유동자산의 감소 616,299,999 690,710,909 단기금융상품 감소 0 (210,000,000) 단기대여금 증가 (1,537,371,266) (312,000,000) 장기대여금의 감소 0 (2,604,220,706) 장기투자자산의 취득 (15,115,884,604) (648,042,420) 유형자산의 취득 (20,800,407,274) (346,393,577) 무형자산의 취득 (10,000,000) (8,000,000) 임차보증금의 증가 (1,372,000,000) (86,000,000) 기타보증금의 증가 (39,307,000) (9,110,000) 재무활동현금흐름 28,452,054,378 (10,746,217,429) 단기차입금의 증가 3,108,395,000 3,445,627,816 장기차입금의 증가 14,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 11,315,114,800 7,000,000,000 전환사채 발행 11,700,000,000 0 교환사채의 발행 0 2,900,000,000 보통주자본금의 증가 80,900,000 51,413,800 주식발행초과금의 증가 918,215,000 948,584,610 단기차입금의 상환 (5,659,235,000) (14,805,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (2,624,934,000) 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) 0 유동성전환사채의 상환 (1,849,953,523) (3,477,248,000) 리스부채의 지급 (3,598,681,899) (3,813,111,655) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) (371,550,000) 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,114,435,824 (4,368,120,162) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,683,599 747,681 기초현금및현금성자산 1,602,665,914 4,531,522,440 기말현금및현금성자산 2,726,785,337 164,149,959 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 33.67% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 9.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 2.89% ㈜인포아이알 181,322 0.39% 자기주식 750,592 1.63% 기타 23,879,081 51.90% 합계 46,017,961 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31알의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,726,785 - - 1,602,666 - - 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 3,041,487 - - 3,993,042 - - 기타금융자산 10,856,192 - - 12,698,031 - - 금융리스채권 1,308,048 - - 1,448,448 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,072,336 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 844,192 합계 17,932,512 11,072,336 10,000 19,742,187 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 1,976,924 - 2,174,039 - 기타금융부채 3,800,784 - 4,154,918 - 차입금 13,462,595 - 3,488,901 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 21,099,687 - 5,426,871 - 교환사채 1,205,098 - 1,257,221 - 리스부채(*1) 17,272,541 - 24,394,321 - 금융보증부채 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 1,038,000 - - 합계 59,787,629 1,038,000 41,866,271 - (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,726,785 (*1) 매출채권 3,041,487 (*1) 금융리스채권 1,308,048 (*1) 기타금융자산 10,856,191 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,072,336 11,072,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 29,014,847 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 1,976,924 (*1) 기타금융부채 3,800,784 (*1) 차입금 13,462,595 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,205,098 (*1) 전환사채 21,099,687 (*1) 리스부채 17,272,541 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,038,000 1,038,000 합계 60,825,629 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,602,666 (*1) 매출채권 3,993,041 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 12,698,031 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 22,617,364 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,174,039 (*1) 기타금융부채 4,154,919 (*1) 차입금 3,488,901 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 24,394,321 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 합계 41,866,272 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 72,336 11,000,000 11,072,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,038,000 - 1,038,000 (단위: 천원 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,386 1,775,600 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 11,010,000 2,619,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 취득 15,000,000 - 510,000 - 처분/대체 (5,684,729) (779,840) (510,000) 평가 (90,871) (54,352) (240,543) 26,336 기말금액 11,000,000 10,000 1,745,432 841,384 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 42,255 30,720 은행예금 2,684,530 1,571,946 합계 2,726,785 1,602,666 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산(1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,590,792 (1,549,305) - 3,041,487 단기금융상품 - - - - 기타유동금융자산 - - - - 미수금 1,629,051 (159,054) - 1,469,997 미수수익 559,467 (245,257) - 314,210 대여금 4,566,677 (1,658,035) - 2,908,642 소계 11,345,987 (3,611,651) - 7,734,336 비유동성 항목 기타비유동금융자산 - - - - 보증금 7,971,022 - (1,807,679) 6,163,343 장기대여금 1,047,404 (1,047,404) - - 소계 9,018,426 (1,047,404) (1,807,679) 6,163,343 합계 20,364,413 (4,659,055) (1,807,679) 13,897,679 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 5,371,911 (1,378,870) - 3,993,041 단기금융상품 - - - - 기타유동금융자산 - - - - 미수금 449,021 (153,297) - 295,724 미수수익 327,877 (152,012) - 175,865 대여금 2,402,632 (818,268) - 1,584,364 소계 8,551,441 (2,502,447) - 6,048,994 비유동성 항목 기타비유동금융자산 - - - - 보증금 10,863,379 - (1,718,177) 9,145,202 장기대여금 2,658,665 (1,161,790) - 1,496,875 소계 13,522,044 (1,161,790) (1,718,177) 10,642,077 합계 22,073,485 (3,664,237) (1,718,177) 16,691,071 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 3,664,237 2,539,717 대손상각비 994,818 1,594,429 기말 금액 4,659,055 4,134,146 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 4,245,005 (33,419) 4,211,586 3,198,365 (6,825) 3,191,540 제품 411,322 (46,782) 364,540 445,107 (20,434) 424,673 원재료 468,232 (16,065) 452,167 572,526 (6,846) 565,680 합계 5,124,559 (96,266) 5,028,293 4,215,998 (34,105) 4,181,893 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 20,908,446천원(전분기: 20,363,512천원)입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 62,161천원(전분기: (86,199)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 등에 대한 투자자산의 세부내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - ㈜디딤_베스타스사모36호(*1) 한국 - 700,000 합계 1,044,130 1,744,130 (*1) 회사는 당분기 중 관계기업인 ㈜디딤_베스타스사모36호 지분을 청산하였습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,744,130 1,450,203 처분 (700,000) - 평가손익 - 231,757 보고기간말 장부금액 1,044,130 1,681,960 10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 당분기 보험상품 255,385 115,885 (235,700) (63,234) 72,336 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*1) 1,775,600 - (1,684,729) (90,871) - 주식회사 투믹스홀딩스제1회 사모 전환사채 - 15,000,000 (4,000,000) - 11,000,000 합계 2,030,985 15,115,885 (5,920,429) (154,105) 11,072,336 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 평가 전분기 보험상품 894,047 137,843 (735,475) (43,331) 253,084 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (240,543) 1,745,432 주식회사 넥스턴바이오사이언스제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 647,843 (1,245,475) (283,874) 1,998,516 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 당분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 834,192 (779,840) (54,352) - ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 844,192 (779,840) (54,352) 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 전분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 - 26,336 831,384 ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 815,048 - 26,336 841,384 11. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (140,400) (28,503) 기말 순장부금액 1,308,048 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (168,903) (28,503) (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 248,976 201,653 비유동자산 1,059,072 1,246,795 합계 1,308,048 1,448,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 300,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,150,000 1,200,000 5년 초과 - 175,000 합계 1,450,000 1,635,000 (4) 당분기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 185,000천원(전분기: 0원) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 - - 78,132 1,910,393 2,530 1 839,103 22,100 2,852,259 취득 15,352,216 3,496,830 7,900 449,784 1,149 - 579,335 1,486,190 21,373,404 처분 - - - (538) - - (1,607) - (2,145) 감가상각 - (29,140) (20,275) (646,760) (1,442) - (338,736) - (1,036,353) 대체 - - - 1,455,987 - - 52,303 (1,508,290) - 매각예정비유동자산 - - - - - - - - - 손상차감 - - - (24,248) - - (11,699) - (35,947) 기말 순장부금액 15,352,216 3,467,690 65,757 3,144,618 2,237 1 1,118,699 - 23,151,218 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,871 9,142,817 441,947 8,137 6,059,042 - 35,293,860 감가상각누계액 - (29,140) (676,024) (5,599,224) (436,055) (8,136) (4,728,630) - (11,477,209) 손상차감누계액 - - (51,090) (398,975) (3,655) - (211,713) - (665,433) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 8,182 63,186 21,270 - 80,821 139,809 313,268 처분 - - (1) (45,755) (20,918) - (59,175) - (125,849) 감가상각 - (32,475) (18,540) (955,347) (5,284) - (403,062) - (1,414,708) 대체 - - 7,900 45,289 - - 76,246 (129,435) - 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - 23,834 손상차감 - - - (102,828) - - (39,465) - (142,293) 기말 순장부금액 1,970,213 862,379 68,132 2,861,162 2,319 1 1,138,215 22,100 6,924,521 취득원가 1,970,213 2,257,899 768,171 10,422,753 440,055 8,137 6,087,628 22,100 21,976,956 감가상각누계액 - (748,981) (648,949) (7,068,874) (434,081) (8,136) (4,733,533) - (13,642,554) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (492,717) (3,655) - (215,880) - (1,409,881) (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물 차입금과 관련하여 담보(설정금액: 15,600,000천원)와 제11회차 전환사채 질권설정(설정금액:4,800,000천원)이 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 9,324 30,487 22,427 56,446 판매비와관리비 394,921 1,005,866 419,082 1,358,262 합계 404,245 1,036,353 441,509 1,414,708 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각 - - - - 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각누계액 - - - - 손상차손누계액 - - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (2,250) - (2,250) 기말 순장부금액 3,303,258 59,767 10,494 3,373,519 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (51,904) - (51,904) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - - 1,196 2,250 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 1,054 2,518 6,665 16,123 운영비용(감가상각비) - - (1,196) (2,250) 차감계 1,054 2,518 5,469 13,873 (4) 투자부동산 담보제공 내역당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 전환사채 관련하여 담보(설정금액: 2,400,000 천원)이 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 20,522,666 84,021 20,606,687 취득 471,729 27,970 499,699 처분 (3,690,162) - (3,690,162) 감가상각 (2,638,603) (60,502) (2,699,105) 손상차손 (138,277) - (138,277) 기말 순장부금액 14,527,353 51,489 14,578,842 취득원가 32,034,799 211,056 32,245,855 감가상각누계액 (14,996,798) (93,567) (15,090,365) 손상차손누계액 (2,510,648) (66,000) (2,576,648) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 363,986 56,519 420,505 처분 (686,554) (38,707) (725,261) 순계약의 변동 208,671 - 208,671 감가상각 (3,210,840) (102,972) (3,313,812) 기말 순장부금액 21,944,587 107,268 22,051,855 취득원가 40,134,845 350,553 40,485,398 감가상각누계액 (15,827,002) (177,285) (16,004,287) 손상차손누계액 (2,363,256) (66,000) (2,429,256) (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 2,643,276 3,313,812 리스부채 이자비용 646,747 823,093 소액자산리스 관련 비용 45,490 72,997 단기리스 관련 비용 42,372 61,933 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 438,941 360,071 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 - (206,657) 합계 3,816,826 4,425,249 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 186,290 - (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 3,749,750 4,906,604 비유동부채 13,522,792 19,487,717 합 계 17,272,542 24,394,321 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 24,394,321 26,863,730 상각 646,747 823,093 부채의 지급 (3,661,382) (3,813,112) 매각예정비유동부채 - 1,604,708 순계약의 변동 (4,107,144) (452,198) 기말 17,272,542 25,026,221 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 3,825,274 5,167,566 1년 초과 5년 이내 9,435,024 14,994,427 5년 초과 6,816,631 10,752,766 합 계 20,076,929 30,914,759 (6) 당분기중에 총 지급된 리스료당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,598,682천원(전분기:3,813,112천원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 45,438 43,139 - 123,207 취득 - - - - 13,500 13,500 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - 손상차손(*1) - - (1,528) (43,139) - (44,667) 상각차감 - (11,628) (18,347) - - (29,975) 기말 순장부금액 1 23,001 25,563 - 13,500 62,065 취득원가 913,000 395,237 611,779 500,725 13,500 2,434,241 상각누계액 (912,999) (332,419) (514,385) - - (1,759,803) 손상누계액 - (39,817) (71,831) (500,725) - (612,373) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 처분 - - (9,817) - - (9,817) 손상차손(*1) - - (69,273) - - (69,273) 상각차감 - (25,946) (73,527) - - (99,473) 기말 순장부금액 1 47,011 122,763 155,842 - 325,617 취득원가 913,000 412,827 631,779 155,842 - 2,113,448 상각누계액 (912,999) (321,688) (482,632) - - (1,717,319) 손상누계액 - (44,128) (26,384) - - (70,512) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 9,101 29,975 28,879 99,473 16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 618,175 539,992 선급비용 49,592 49,321 소계 667,767 589,313 비유동성 항목 장기선급비용 - 4,555 장기선급금 2,427 2,427 소계 2,427 6,982 합계 670,194 596,295 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 산업은행 일반자금대출 0.000% - 1,000,000 신한은행 일반자금대출 0.000% - 700,000 한국수출입은행 일반자금대출 7.600% - 900,000 롯데손해보험 보험약관대출 2.950% 41,260 - 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 5,150 - 삼성화재보험 보험약관대출 3.000% 2,750 - U.S. Treasury 0.000% 7,174 53,229 DIDIM FOOD USA INC. 0.000% 364,933 301,525 DIDIM BUENA PARK, INC. 0.000% 34,154 28,220 Didim MAGAL TOWN, Inc. 0.000% 7,174 5,927 합계 462,595 2,988,901 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 0.00% - 500,000 인천축협 일반자금대출 4.50% 4,000,000 - 관악농협 일반자금대출 4.50% 5,000,000 - 부천농협 일반자금대출 4.50% 4,000,000 - 합계 13,000,000 500,000 차감: 유동성장기차입금 - (500,000) 차감후 잔액 13,000,000 - 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,336,861) (376,462) 장부금액 합계 21,099,687 5,426,871 차감: 유동성전환사채 (9,391,703) (5,426,871) 비유동성전환사채 11,707,984 - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. 19. 교환사채(1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (294,902) (242,779) 합계 1,205,098 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,033원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품(*1) - 1,018,000 20,000 1,038,000 (*1) 회사는 전환사채 Refixing의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 2,704,223 2,989,428 미지급비용 491,836 380,765 합계 3,196,059 3,370,193 비유동성 항목 물류보증금 548,525 723,525 임대보증금 56,200 61,200 소계 604,725 784,725 합계 3,800,784 4,154,918 22. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 963,943 1,124,091 순이자원가 31,951 22,884 소계 995,894 1,146,975 기타포괄손익 인식 재측정요소 321,415 87,757 합계 1,317,309 1,234,732 총 비용 중 62,609천원(전분기: 43,803원)은 매출원가에 포함되었으며, 933,285천원(전분기 : 1,103,172천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,895,144 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (781,356) (1,008,060) 재무상태표상 부채 3,113,788 2,590,481 23. 충당부채당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 당분기말 복구충당부채 823,213 102,134 - 925,347 전분기> (단위: 천원) 구분 설정액 재분류(*1) 대체 전분기말 복구충당부채 850,580 82,787 (38,108) 895,259 회사는 과거사건의 결과로 인한 현재의무 존재여부에 대해 임대차계약과 관련하여 원상복구 청구를 충족시키기 위하여 향후 발행할 것으로 예상되는 원상복구의무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 411,942 306,054 예수금 257,001 225,712 부가세예수금 245,976 1,299,053 합계 914,919 1,830,819 25. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 가맹계약 거래로 인하여 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 538,564 577,761 합계 538,564 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 538,564천원중 147,219천원이 당분기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 391,345천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기 이전 발생하여 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 100,206 127,647 26. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 46,017,961주 41,651,732주 보통주자본금 또는 출자금 4,601,796,100원 4,165,173,200원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 1,345,225 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 773,006 665,196 합계 606,961 (224,715) (*1) 회사는 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (15,725) 26,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 38,082 - 합계 22,357 26,670 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,916,220) (16,990,139) 합계 (21,906,220) (16,980,139) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 27. 유형별 수익인식 금액당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,450,293 8,313,665 2,921,479 9,997,273 제품매출 1,096,237 3,419,111 1,191,621 3,796,761 음식수입 10,944,998 30,940,836 8,287,525 28,537,923 기타매출 435,125 1,180,588 387,119 1,362,890 합계 15,926,653 43,854,200 12,787,744 43,694,847 28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,465,406 12,941,151 4,116,895 13,140,761 퇴직급여 276,361 933,285 324,900 1,103,172 복리후생비 379,702 1,070,675 329,100 1,054,306 여비교통비 74,647 171,383 43,801 127,495 접대비 65,829 121,128 14,591 61,899 세금과공과 248,031 621,672 213,975 657,085 수도광열비 188,483 524,887 169,824 549,994 전력비 252,985 636,212 253,084 653,354 감가상각비 1,188,391 3,649,143 1,501,385 4,674,324 무형자산상각비 9,102 29,975 28,880 99,473 지급임차료 202,360 187,946 38,228 (71,440) 보험료 39,760 111,649 29,983 86,014 운반비 91,628 259,702 87,913 251,592 소모품비 149,604 326,509 55,241 233,542 지급수수료 1,516,091 3,034,072 616,030 1,970,333 광고선전비 192,213 358,085 80,060 512,143 대손상각비(환입) 48,139 170,436 (46,124) 95,741 기타 653,293 1,618,237 660,563 1,881,994 합계 10,042,025 26,766,147 8,518,329 27,081,782 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 7,270,951 21,754,845 5,615,434 18,482,404 재고자산의 변동 871,287 (846,399) 498,254 1,881,108 종업원급여 4,778,556 15,235,497 4,919,092 15,549,514 감가상각비 1,216,325 3,735,458 1,523,812 4,730,770 무형자산상각비 9,102 29,975 28,880 99,473 복리후생비 409,590 1,166,726 356,432 1,140,340 지급수수료 1,522,864 3,060,229 622,105 1,992,123 운반비 109,540 308,115 102,141 295,334 기타 1,934,384 4,624,080 1,413,391 4,623,791 매출원가 및 판매비와관리비 합계 18,122,599 49,068,526 15,079,541 48,794,857 30.금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 294,026 578,491 143,526 379,669 배당금수익 609,535 912,767 - 114,976 금융보증이익 - - 1,072 1,203,933 파생상품평가이익 - - 7,197 30,761 장기투자자산평가이익 481 1,885 20 1,374 장기투자자산처분이익 - - - 2,815 리스부채처분이익 509,497 509,497 6,672 36,624 사채계약변경상환이익 - 795,370 - - 사채상환이익 2,503 67,953 - - 합계 1,416,042 2,865,963 158,487 1,770,152 금융원가 이자비용 952,213 1,790,478 472,541 1,111,565 리스부채 이자비용 185,755 646,747 263,793 823,093 금융보증비용 - - 1,072 18,063 장기투자자산평가손실 7,207 124,233 126,471 285,248 장기투자자산처분손실 12,203 13,791 11,873 13,448 파생상품평가손실 (955,600) 20,000 - - 합계 201,778 2,595,249 875,750 2,251,417 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 683,589 1,193,203 290,561 419,696 유형자산처분이익 - - 11,159 30,857 관계기업투자손상차손환입 - - 62,169 527,788 관계기업투자처분이익 146,250 146,250 - - 사용권자산처분이익 - - (124,735) 49,073 매각예정비유동자산평가이익 - 775 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 148,619 158,262 168,353 매각예정비유동부채처분이익 - 51,821 17,123 397,540 잡이익 14,855 187,199 4,735 564,990 합계 844,694 1,727,867 419,274 2,158,297 기타비용 외환차이 48,997 91,173 17,027 86,687 유형자산처분손실 145 145 33,712 39,612 기부금 1,493 5,204 675 13,032 관계기업투자손상차손 - - - 233,862 유형자산손상차손 - 35,948 - 142,293 무형자산손상차손 - 1,528 - 69,273 사용권자산손상차손 - 138,277 - - 무형자산처분손실 - - 529 529 매각예정비유동자산평가손실 - 56,033 55,189 350,179 영업권손상차손 - 43,139 - - 사용권자산처분손실 - - - 6,276 기타의대손상각비 260,228 824,383 (127,915) 1,498,688 잡손실 60,543 176,812 66,059 624,799 합계 371,406 1,372,642 45,276 3,065,230 32. 주당이익(손실)기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 분기순이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기기순이익(손실)(단위:원) (508,393,884) (4,674,601,495) (2,635,201,072) (6,751,738,933) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 45,496,155 42,449,643 37,130,210 36,160,049 기본주당이익(단위:원) (11) (110) (71) (187) 희석주당이익(단위:원) (11) (110) (71) (187) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 (4,588,388) (6,488,207) 조정항목: 4,395,503 7,104,059 감가상각비 3,735,458 4,730,770 무형자산상각비 29,975 99,473 퇴직급여 995,895 1,146,975 대손상각비 994,819 1,594,429 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익 142,348 253,114 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손익 13,791 10,632 지급임차료 - 1,000 관계기업투자손상차손 - 233,862 관계기업투자손상차손환입 - (527,788) 재고자산평가손실(이익) 62,161 (86,199) 유형자산손상차손 35,948 142,293 유형자산처분손실 145 39,612 유형자산처분이익 - (30,857) 무형자산처분손실 1,528 529 무형자산손상차손 - 69,273 영업권손상차손 43,139 - 기타비용(리스료 등) 36,040 25,416 사용권자산손상차손 138,277 - 관계기업투자처분이익 (146,250) - 외환차이 (1,097,190) (299,949) 이자수익 (578,491) (379,669) 이자비용 2,437,225 1,934,658 배당금수익 (912,767) (114,976) 가맹비 (39,198) (42,279) 금융보증비용 - 18,063 금융보증이익 - (1,203,933) 매각예정비유동자산평가손실 56,033 350,179 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) (168,353) 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) (397,540) 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 리스부채처분이익 (509,497) (36,624) 사용권자산처분이익 - (49,073) 사용권자산처분손실 - 6,276 사채계약변경상환이익 (795,370) 잡이익 (47,301) - 잡손실 - (215,255) 운전자본의 변동: (1,655,050) 4,919,851 매출채권의 감소(증가) 1,030,535 2,616,293 기타금융자산의 감소(증가) (309,468) (94,079) 재고자산의 감소(증가) (886,894) 1,967,307 기타자산의 감소(증가) (78,183) 259,418 매입채무의 증가 (63,390) 2,182,003 기타금융부채의 감소 (582,890) 297,508 퇴직금의 순지급액 (749,270) (1,518,938) 매각예정비유동자산 (10,594) 4,518 매각예정비유동부채 (36,164) (348,021) 사외적립자산의 불입 (52,832) (300,739) 기타부채의 증가(감소) 84,100 (145,419) 영업으로부터 창출된 현금 (1,847,935) 5,535,703 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 2,167,200 829,430 장기선급비용의 선급비용 대체 4,555 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 150,027 1,950 무형자산 취득 미지급금의 변동 3,500 - 유형자산 처분 미수금의 변동 - 100 금융리스채권으로의 대체 187,724 - 장기차입금의 유동성 대체 - 683,314 매각예정비유동자산에서 본계정 대체 - 1,435,346 매각예정비유동부채에서 본계정 대체 - 1,726,495 전환사채의 주식출자 증가 5,088,264 1,156,714 교환사채의 주식출자 증가 - 1,850,439 사용권자산에서 금융리스채권 대체 - 1,476,951 건설중인 자산의 본계정 대체 1,508,290 7,900 개발중인 자산의 본계정 대체 - 6,000 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역-당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 3,488,901 9,949,160 - 24,534 13,462,595 사채 970,000 - - 970,000 전환사채 5,426,871 21,165,161 109,518 (5,601,863) 21,099,687 교환사채 1,257,221 - 138,777 (190,900) 1,205,098 리스부채 24,394,321 (3,598,682) 646,747 (4,169,845) 17,272,541 합계 35,537,314 27,515,639 895,042 (9,938,074) 54,009,921 -전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 26,926,909 (13,984,306) - 31,572 12,974,175 사채 970,000 - - - 970,000 전환사채 5,040,324 3,522,752 458,811 (1,788,051) 7,233,836 교환사채 - 2,900,000 125,290 (1,813,982) 1,211,308 리스부채 26,863,730 (3,813,112) 761,205 1,214,398 25,026,221 합계 59,800,963 (11,374,666) 1,345,306 (2,356,063) 47,415,540 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 일반자금대출 NH농협은행 등 15,600,000 3,390,000 보험약관대출 삼성생명 등 49,160 - 합계 15,649,160 3,390,000 (2) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 16,582,000천원(전기말: 4,361,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (3) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 970,000천원(전기말: 1,990,000천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 469,651천원(전기말: 984,331천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 2,400,000천원)로 제공되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액:15,600,000천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) - Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. - ㈜디딤트레이딩(*1) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 - ㈜보름달양조장(*1) 관계기업 (주)티씨아이 (주)티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*2) 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 티에스아이홀딩스㈜ - ㈜인포아이알 - (*1) 회사는 전기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다.(*2) 회사는 당분기 중 관계기업인 베스타스전문투자형사모부동산투자식탁 제36호 지분을 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 164,046 132,017 154,867 55,514 Didim YES PLAZA, Inc. 29,099 - 22,256 - DIDIM BUENA PARK, INC 27,184 - 33,595 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 68,891 - 46,676 - ㈜티씨아이 2,553 - 2,525 - ㈜제이디에프앤비 6,696 475,945 116,797 - 티에스아이홀딩스㈜ - 274,296 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 544,190 - 702,857 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) 325,047 53,654 - 4,173 DIDIM FOOD USA INC. 139,206 49,050 364,933 - DIDIM BUENA PARK, INC 205,289 1,190,987 34,154 - Didim YES PLAZA, Inc. 101,930 1,120,888 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 324,348 2,920,634 - - ㈜티씨아이 2,997 75,839 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 232,730 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 253,846 489,307 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 손실충당금 순액 정담유통(주) 188,256 - 188,256 DIDIM BUENA PARK, INC 1,396,276 1,396,276 - Didim YES PLAZA, Inc. 1,222,818 1,222,818 - ㈜티씨아이 78,836 78,536 300 ㈜디딤트레이딩 232,730 232,730 - ㈜제이디에프앤비 743,153 743,153 - 합계 3,862,069 3,673,513 188,556 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) - 331,554 - - DIDIM FOOD USA INC. 115,019 40,113 301,525 - DIDIM BUENA PARK, INC 169,620 961,589 28,220 - Didim YES PLAZA, Inc. 84,219 902,088 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 267,992 2,356,246 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 231,210 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 손실충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 1,131,209 1,131,209 - Didim YES PLAZA, Inc. 986,307 986,307 - ㈜티씨아이 72,562 72,261 301 ㈜디딤트레이딩 231,210 231,210 - ㈜제이디에프앤비 826,167 370,390 455,777 합계 3,247,455 2,791,377 456,078 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 정담유통(주) 940,000 1,270,000 - - ㈜디딤트레이딩 3,450 - - - ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 - - (단위: 천원) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 정담유통(주) - - 100,000 - DIDIM BUENA PARK, INC. 944,252 329,515 - - Didim YES PLAZA, Inc. 339,830 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,539,265 598,400 - - ㈜디딤트레이딩 5,000 - - - ㈜제이디에프앤비 307,000 290,400 - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 신한은행 - 1,099,200 광주은행 12,000 12,000 한국수출입은행 - 1,080,000 신용보증기금 970,000 970,000 인천축협 4,800,000 - 관악농협 6,000,000 - 부천농협 4,800,000 - 합계 16,582,000 4,361,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 128,256 382,505 121,615 409,102 퇴직급여 15,949 60,615 25,569 128,120 합계 144,205 443,120 147,184 537,222 36. 보고기간 후 사건1) 회사는 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자를 50억원 미만으로 발행을 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 3,180,000 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,565 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2022-11-18 5. 상장 예정일 2022-12-08 37. 대주주의 주식담보 (1) 연결회사의 대주주인 정담유통(주)이 보유중인 회사주식 중 차입금 등의 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.제공내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2021-07-02 2022-10-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2021-07-02 2022-10-02 3 주식회사베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-09-27 (*1) 채무자의 회사 경영권 인수시 조달한 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 보고기간일 이후까지 계속 연장되고 있습니다.내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,619,137 미해당 2022-07-02 2022-12-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,341,780 미해당 2022-07-02 2022-12-02 3 주식회사베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-11-30 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 회사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 회사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능 재원을 확보할 수 있도록 노력을 경주 할 것이며 회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -4,091 -5,941 -28,073 (별도)당기순이익(백만원) -4,166 -5,333 -29,871 (연결)주당순이익(원) -100 -160 -789 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 회사는 최근 5년간 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 -

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	14,091,274,379	11,926,847,666

현금및현금성자산	3,237,942,881	1,883,361,491

매출채권	2,804,721,757	3,728,483,314

기타유동금융자산	1,790,180,916	1,196,928,527

유동성금융리스채권	248,976,209	201,652,649

재고자산	5,031,726,047	4,184,730,010

기타유동자산	766,760,276	675,925,635

당기법인세자산	210,966,293	55,766,040

매각예정비유동자산	0	1,244,537,865

비유동자산	69,572,131,388	50,773,985,360

금융리스채권	1,059,071,611	1,246,795,222

당기손익-공정가치측정금융자산	11,072,335,838	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	844,192,000

관계기업투자	0	700,000,000

기타비유동금융자산	6,778,426,112	9,668,430,510

유형자산	28,456,073,074	7,813,210,333

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	17,291,750,066	23,210,670,720

무형자산	158,910,992	212,168,408

기타비유동자산	2,427,000	6,981,580

이연법인세자산	1,565,920,352	1,863,334,428

자산총계	83,663,405,767	63,945,370,891

부채

유동부채	25,393,806,315	25,431,068,227

단기차입금	568,177,579	3,582,530,710

유동성장기차입금	0	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

유동성전환사채	9,391,703,000	5,426,870,582

매입채무	3,348,454,980	3,358,586,239

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(유동)	1,038,000,000	0

기타유동금융부채	4,299,286,633	3,803,875,355

기타유동부채	1,192,327,857	2,035,690,485

유동성리스부채	4,438,637,436	5,622,061,188

유동성계약부채	147,218,830	131,453,668

매각예정비유동부채	0	850,246,318

비유동부채	47,375,672,121	28,098,145,393

장기차입금	13,000,000,000	0

전환사채	11,707,983,768	0

교환사채	1,205,098,132	1,257,221,290

확정급여부채	3,113,787,975	2,590,481,002

기타비유동금융부채	598,525,137	778,525,137

충당부채	925,347,638	823,213,266

리스부채	16,433,584,798	22,202,397,143

계약부채	391,344,673	446,307,555

부채총계	72,769,478,436	54,379,459,938

자본

지배기업소유주지분	10,893,927,331	9,565,910,953

자본금	4,601,796,100	4,165,173,200

주식발행초과금	28,685,641,071	23,392,388,859

자본잉여금	477,649,270	(354,027,159)

기타포괄손익누계액	(216,813,324)	232,381,829

이익잉여금(결손금)	(22,654,345,786)	(17,870,005,776)

비지배지분	0	0

자본총계	10,893,927,331	9,565,910,953

자본과부채총계	83,663,405,767	63,945,370,891

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,458,285,186	45,296,201,275	14,537,972,332	47,838,425,677

매출원가	8,200,860,552	22,707,293,775	7,063,319,869	22,908,203,461

매출총이익	8,257,424,634	22,588,907,500	7,474,652,463	24,930,222,216

판매비와관리비	10,569,453,177	28,397,990,581	9,508,015,961	30,144,150,567

영업이익(손실)	(2,312,028,543)	(5,809,083,081)	(2,033,363,498)	(5,213,928,351)

금융수익	1,365,651,576	2,740,789,646	122,362,480	465,038,681

금융원가	227,782,663	2,690,916,427	927,712,235	2,384,417,221

기타수익	713,859,842	2,125,580,119	355,684,296	1,712,963,062

기타비용	127,844,637	959,267,136	274,288,743	1,767,797,163

공동기업및관계기업으로부터의이익	146,250,000	146,250,000	62,169,047	527,788,069

공동기업및관계기업으로부터의손실	0	0	0	233,861,988

법인세비용차감전순이익(손실)	(441,894,425)	(4,446,646,879)	(2,695,148,653)	(6,894,214,911)

법인세비용	0	86,213,290	139,850	263,531,780

당기순이익(손실)	(441,894,425)	(4,532,860,169)	(2,695,288,503)	(7,157,746,691)

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주소유주 지분	(441,894,425)	(4,532,860,169)	(2,695,288,503)	(7,157,746,691)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(234,451,168)	(700,674,994)	(59,447,427)	(172,622,050)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	31,735,804	(255,791,981)	12,405,120	(47,908,631)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	38,082,420	(4,312,140)	12,405,120	20,542,080

확정급여제도의 재측정요소	(6,346,616)	(251,479,841)	0	(68,450,711)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(266,186,972)	(444,883,013)	(71,852,547)	(124,713,419)

해외사업환산손익	(266,186,972)	(444,883,013)	(71,852,547)	(124,713,419)

총포괄손익	(676,345,593)	(5,233,535,163)	(2,754,735,930)	(7,330,368,741)

총 포괄손익의 귀속

지배주주소유주지분	(676,345,593)	(5,233,535,163)	(2,754,735,930)	(7,330,368,741)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(107)	(73)	(198)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(107)	(73)	(198)

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	339,406,628	(11,908,154,678)	5,198,960,213	0	5,198,960,213

당기순이익(손실)	(7,157,746,691)	(7,157,746,691)	0	(7,157,746,691)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	20,542,080	20,542,080	0	20,542,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

순확정급여부채의재측정요소	(68,450,711)	(68,450,711)	(68,450,711)

해외사업환산손실	(124,713,419)	(124,713,419)	0	(124,713,419)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	51,413,800	948,584,610	0	999,998,410	999,998,410

전환권대가	0	0	669,200,000	669,200,000	669,200,000

교환권대가	0	0	372,000,000	372,000,000	372,000,000

전환사채 주식전환	52,331,000	1,085,082,423	(18,564,584)	1,118,848,839	0	1,118,848,839

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	1,441,892,578	1,441,892,578	0	1,441,892,578

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	3,803,935,300	17,495,590,109	70,122,681	235,235,289	(19,134,352,080)	2,470,531,299	0	2,470,531,299

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953	0	9,565,910,953

당기순이익(손실)	(4,532,860,169)	(4,532,860,169)	0	(4,532,860,169)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(42,394,560)	(42,394,560)	0	(42,394,560)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	38,082,420	38,082,420	0	38,082,420

순확정급여부채의재측정요소	(251,479,841)	(251,479,841)	(251,479,841)

해외사업환산손실	(444,883,013)	(444,883,013)	0	(444,883,013)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	80,900,000	918,215,000	0	999,115,000	999,115,000

전환권대가	0	0	1,418,008,800	1,418,008,800	1,418,008,800

교환권대가	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	355,722,900	4,375,037,212	(694,142,920)	4,036,617,192	0	4,036,617,192

전환사채 상환이익	0	0	107,810,549	107,810,549	0	107,810,549

자기주식처분	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	4,601,796,100	28,685,641,071	477,649,270	(216,813,324)	(22,654,345,786)	10,893,927,331	0	10,893,927,331

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(572,946,038)	6,853,735,622

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,068,855,594)	7,268,923,375

이자수취(영업)	274,032,116	31,956,893

이자지급(영업)	(449,476,320)	(555,607,006)

배당금수익(영업)	912,767,303	114,975,760

법인세환급	0	48,126,180

법인세의 지급	(241,413,543)	(54,639,580)

투자활동현금흐름	(25,731,089,407)	3,045,772,155

단기금융상품 감소	0	1,115,000,000

단기대여금 감소	1,342,579,187	298,200,620

장기대여금의 감소	0	185,211,294

유동성장기대여금의 감소	0	24,225,000

미수수익의 감소	21,886,192	0

임차보증금의 감소	4,171,000,000	503,512,577

기타보증금의 감소	310,000	600,169,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	828,663,615	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,906,637,858	1,158,807,873

유형자산의 처분	2,000,000	116,992,907

무형자산의 처분	0	9,288,000

매각예정비유동자산의 감소	616,299,999	690,710,909

단기금융상품 취득	0	(210,000,000)

단기대여금 증가	(1,282,867,380)	(250,832,683)

임차보증금 증가	(1,372,000,000)	(86,000,000)

기타보증금 증가	(39,307,000)	(9,110,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(15,115,884,604)	(648,042,420)

유형자산의 취득	(20,800,407,274)	(444,361,663)

무형자산의 취득	(10,000,000)	(8,000,000)

재무활동현금흐름	27,570,083,249	(14,161,504,784)

단기차입금의 증가	2,853,891,114	3,801,928,617

장기차입금의 증가	14,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	11,315,114,800	7,000,000,000

전환사채 증가	11,700,000,000	0

교환사채의 발행	0	2,900,000,000

보통주자본금 증가	80,900,000	51,413,800

주식발행초과금 증가	918,215,000	948,584,610

단기차입금의 상환	(5,659,235,000)	(17,664,875,360)

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)	(163,184,700)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,707,526,800)

리스부채의 지급	(4,226,149,142)	(4,479,046,951)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	(371,550,000)

유동성전환사채의 상환	(1,849,953,523)	(3,477,248,000)

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	1,266,047,804	(4,261,997,007)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	88,533,586	52,290,706

기초현금및현금성자산	1,883,361,491	5,054,111,623

기말현금및현금성자산	3,237,942,881	844,405,322

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	16,617,123,722	12,680,285,216

현금및현금성자산	2,726,785,337	1,602,665,914

매출채권	3,041,486,792	3,993,040,729

기타유동금융자산	4,692,848,835	2,055,953,773

당기법인세자산	210,966,293	55,766,040

유동성금융리스채권	248,976,209	201,652,649

재고자산	5,028,292,571	4,181,893,108

기타유동자산	667,767,685	589,313,003

매각예정비유동자산	0	1,244,537,865

비유동자산	61,711,660,268	44,993,347,611

금융리스채권	1,059,071,611	1,246,795,222

관계기업투자	0	700,000,000

종속기업투자	1,044,129,682	1,044,129,682

기타비유동금융자산	6,163,343,571	10,642,077,685

당기손익-공정가치측정금융자산	11,072,335,838	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	844,192,000

유형자산	23,151,217,166	2,852,257,969

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	14,578,841,703	20,606,686,777

무형자산	62,064,861	123,207,301

기타비유동자산	2,427,000	6,981,580

이연법인세자산	1,391,012,493	1,718,817,236

자산총계	78,328,783,990	58,918,170,692

부채

유동부채	21,847,168,321	22,298,880,397

단기차입금	462,594,951	2,988,901,070

유동성장기차입금	0	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

매입채무	1,976,923,642	2,174,039,133

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,038,000,000	0

기타유동금융부채	3,196,058,796	3,370,192,818

기타유동부채	914,919,320	1,830,819,487

유동성전환사채	9,391,703,000	5,426,870,582

유동성리스부채	3,749,749,782	4,906,603,639

유동성계약부채	147,218,830	131,453,668

매각예정비유동부채	0	850,246,318

비유동부채	44,471,079,013	25,389,665,386

장기차입금	13,000,000,000	0

전환사채	11,707,983,768	0

교환사채	1,205,098,132	1,257,221,290

확정급여부채	3,113,787,975	2,590,481,002

충당부채	925,347,638	823,213,266

기타비유동금융부채	604,725,137	784,725,137

리스부채	13,522,791,690	19,487,717,136

계약부채	391,344,673	446,307,555

부채총계	66,318,247,334	48,538,792,101

자본

자본금	4,601,796,100	4,165,173,200

주식발행초과금	28,685,641,071	23,392,388,859

기타자본항목	606,962,117	(224,714,312)

기타포괄손익누계액	22,357,620	26,669,760

이익잉여금(결손금)	(21,906,220,252)	(16,980,138,916)

자본총계	12,010,536,656	10,379,378,591

자본과부채총계	78,328,783,990	58,918,170,692

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,926,652,760	43,854,200,475	12,787,744,288	43,694,846,509

매출원가	8,080,574,847	22,302,380,172	6,561,211,038	21,713,074,620

매출총이익	7,846,077,913	21,551,820,303	6,226,533,250	21,981,771,889

판매비와관리비	10,042,024,654	26,766,147,083	8,518,328,896	27,081,781,737

영업이익(손실)	(2,195,946,741)	(5,214,326,780)	(2,291,795,646)	(5,100,009,848)

금융수익	1,416,042,247	2,865,963,144	158,486,881	1,770,151,544

금융원가	201,777,793	2,595,249,299	875,749,515	2,251,416,506

기타수익	844,694,186	1,727,866,647	419,273,369	2,158,297,197

기타비용	530,813,140	1,372,641,917	45,276,311	3,065,229,540

법인세비용차감전순이익(손실)	(667,801,241)	(4,588,388,205)	(2,635,061,222)	(6,488,207,153)

법인세비용	41,117,510	86,213,290	139,850	263,531,780

당기순이익(손실)	(708,918,751)	(4,674,601,495)	(2,635,201,072)	(6,751,738,933)

기타포괄손익	31,735,804	(255,791,981)	12,405,120	(47,908,631)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	31,735,804	(255,791,981)	12,405,120	(47,908,631)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	38,082,420	(4,312,140)	12,405,120	20,542,080

확정급여제도의재측정요소	(6,346,616)	(251,479,841)	0	(68,450,711)

총포괄손익	(677,182,947)	(4,930,393,476)	(2,622,795,952)	(6,799,647,564)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(110)	(71)	(187)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(110)	(71)	(187)

자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,265,092,466)	3,937,440	(11,625,870,241)	5,275,088,309

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,751,738,933)	(6,751,738,933)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(68,450,711)	(68,450,711)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	20,542,080	0	20,542,080

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	51,413,800	948,584,610	0	0	0	999,998,410

전환권대가	0	0	669,200,000	0	0	669,200,000

교환권대가	0	0	372,000,000	0	0	372,000,000

전환사채 주식전환	52,331,000	1,085,082,423	(18,564,584)	0	0	1,118,848,839

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	1,441,892,578	0	0	1,441,892,578

2021.09.30 (기말자본)	3,803,935,300	17,495,590,109	199,435,528	24,479,520	(18,446,059,885)	3,077,380,572

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(224,714,312)	26,669,760	(16,980,138,916)	10,379,378,591

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,674,601,495)	(4,674,601,495)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(251,479,841)	(251,479,841)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(4,312,140)	0	(4,312,140)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	80,900,000	918,215,000	0	0	0	999,115,000

전환권대가	0	0	1,418,008,800	0	0	1,418,008,800

교환권대가	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	355,722,900	4,375,037,212	(694,142,920)	0	0	4,036,617,192

전환사채 상환이익	0	0	107,810,549	0	0	107,810,549

자기주식처분	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	4,601,796,100	28,685,641,071	606,962,117	22,357,620	(21,906,220,252)	12,010,536,656

현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,352,025,261)	5,136,216,403

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,847,934,817)	5,535,702,800

이자수취(영업)	274,032,116	31,956,437

이자지급(영업)	(449,476,320)	(539,905,194)

배당금수익(영업)	912,767,303	114,975,760

법인세환급	19,158,550	48,126,180

법인세의 지급	(260,572,093)	(54,639,580)

투자활동현금흐름	(25,985,593,293)	1,241,880,864

단기금융상품의 처분	0	1,115,000,000

대여금의 감소	1,342,579,187	299,780,560

유동성장기대여금의 감소	0	522,240,000

미수수익의 감소	21,886,192	0

공정가치측정금융자산의 감소	828,663,615	0

지급보증부채의 감소	0	43,470,000

장기대여금의 감소	0	405,675,000

장기투자자산의 처분	5,906,637,858	1,158,807,873

유형자산의 처분	2,000,000	116,992,907

무형자산의 처분	0	9,288,000

임차보증금의 감소	4,171,000,000	503,512,577

기타보증금의 감소	310,000	600,169,741

매각예정비유동자산의 감소	616,299,999	690,710,909

단기금융상품 감소	0	(210,000,000)

단기대여금 증가	(1,537,371,266)	(312,000,000)

장기대여금의 감소	0	(2,604,220,706)

장기투자자산의 취득	(15,115,884,604)	(648,042,420)

유형자산의 취득	(20,800,407,274)	(346,393,577)

무형자산의 취득	(10,000,000)	(8,000,000)

임차보증금의 증가	(1,372,000,000)	(86,000,000)

기타보증금의 증가	(39,307,000)	(9,110,000)

재무활동현금흐름	28,452,054,378	(10,746,217,429)

단기차입금의 증가	3,108,395,000	3,445,627,816

장기차입금의 증가	14,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	11,315,114,800	7,000,000,000

전환사채 발행	11,700,000,000	0

교환사채의 발행	0	2,900,000,000

보통주자본금의 증가	80,900,000	51,413,800

주식발행초과금의 증가	918,215,000	948,584,610

단기차입금의 상환	(5,659,235,000)	(14,805,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,624,934,000)

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)	0

유동성전환사채의 상환	(1,849,953,523)	(3,477,248,000)

리스부채의 지급	(3,598,681,899)	(3,813,111,655)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	(371,550,000)

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	1,114,435,824	(4,368,120,162)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,683,599	747,681

기초현금및현금성자산	1,602,665,914	4,531,522,440

기말현금및현금성자산	2,726,785,337	164,149,959

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제8기 3분기	제7기	제6기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-4,091	-5,941	-28,073

(별도)당기순이익(백만원)	-4,166	-5,333	-29,871

(연결)주당순이익(원)	-100	-160	-789

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

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## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015년 03월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	700,000	100	1,000	-

2015년 06월 05일	유상증자(일반공모)	보통주	6,750,000	100	2,000	-