선샤인푸드 사업보고서 (2022.12)
5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정예정일은 2023년 3월 31일이며, 제8기 정기주주총회(23.03.31 개최예정) 안건 중 신주발행 관련 발행예정주식총수 변경 및 신주인수권 발행한도 변경, 전환사채 발행 관련 발행한도 변경, 신주인수권부사채 발행 관련 발행한도 변경 등과 관련된 정관 변경(안)이 포함될 예정입니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	-사업목적추가

2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가

2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적)
1호~27호 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① ② 이사회는 대표이사 ~ ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ ~ ③~⑥ 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. -사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설-배당우선주식 관련 구체적인 사항-의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항-상환주식 관련 구체적인 사항-전환주식 관련 구체적인 사항-상환전환우선주식 관련 구체적인 사항⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설⑥ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설-개정상법도입② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 2022년도 당기 연간 재무제표 작성기준이 다음과 같이 변경되었습니다.2022년도 3분기까지는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었으며 2022년 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경하여 작성되었으며 비교 표시되는 전기 재무제표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 관련 재무정보 이용에 참고하시기 바랍니다. 가. 사업부문별 현황회사가 영위하고 있는 사업은 크게 (직영)외식사업부문과 프랜차이즈사업부문(가맹 및 유통)으로 구분될 수 있습니다.회사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 직영 외식매장을 런칭하여 운영하고 있습니다. 또한, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 가맹사업과 유통사업을 영위하고 있습니다.코로나19 바이러스 확산 이후 비대면 온라인 플랫폼 유통채널을 통한 음식료품, 농축수산물, 음식서비스 등 식품 소매거래가 상대적으로 활발해지면서 온라인 식품시장이 빠르게 성장하고 있으며 이와 함께 배달시장과 간편하게 조리를 해서 식사를 할 수 있는 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장도 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 회사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 진행하고 있습니다. 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement)사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴를 간편식 제품으로 제조하여 유통하는 사업으로 보고서 작성기준일 현재 다양한 유통 채널을 확보해 나가는 동시에 소비자들이 선호하는 자사의 다양한 간편식 브랜드 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.[자료출처: 한국은행, 한국농수산식품유통공사] [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 (직영)외식사업 음식 프랜차이즈사업(가맹 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 외식사업부문[파인다이닝사업] 회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 회사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 회사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 런칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등) 외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. 외식산업의 구조.jpg 외식산업의 구조 출처 : 한국외식연감 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다.또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등)2020년 기준 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 약 140조원 규모이며 2016년 약 119조원에서 최근까지 연평균 4.0% 성장해 왔습니다. 사업체 수는 2016년 약 675,000개에서 2020년 약 804,000개로 연평균 약 4.5% 증가하였습니다. 음식점에 대한 2020년 시장규모는 약 117조원 수준으로 전체 외식산업 시장규모 대비 약 83.7% 수준을 점유하고 있으며 2020년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 804,173개입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보] (경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 변화된 상황입니다. (시장점유율 추이)음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객 관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. ◆ 프랜차이즈 사업부문[가맹 및 유통사업] 회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스 가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001 인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭 할 수 있는 원동력으로 자리 잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점 개설 및 해외 진출의 기반이 되었습니다.회사는 프랜차이즈 브랜드 사업을 영위함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 활용하여 회사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지 시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사의 해외프랜차이즈 사업 또한 2020년 발생한 코로나 19 바이러스의 영향으로 현지 영업에 어려움을 겪고 있는 상황이며, 전세계적인 경기 침체로 휴업 등이 불가피한 상황이나 매장 운영의 회복을 위해 최선을 다하고 있습니다. 회사는 회사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월 매출의 일정 부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.회사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 노력을 기울이고 있습니다. 또한 회사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장으로 런칭 운영 중에 있습니다. (산업의 특성 등)외식 산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의 자영업 형태에서 부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다. 공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립 소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 의미합니다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다. 따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다. 프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈(Business format franchises)로 나눌 수 있습니다. 상품유통 프랜차이즈는 가맹점 사업자(Franchisee)에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율 체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다. (국내외 시장여건 등) 국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2020년 기준 약 74.3조원 규모이며 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2020년 234,872개로 2019년 215,188개 대비 9.2% 증가하였습니다. 국내 프랜차이즈 음식 업종 중 회사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2020년 매출 규모는 약 8.9조원 수준이며 전체 프랜차이즈 음식 업종 중에서 가장 시장규모가 큰 약 12% 수준을 점유하고 있습니다. 2020년 국내 한식 업종의 프랜차이즈 가맹점 수는 35,349개로 2019년 30,927개 대비 14.3% 증가하였습니다.[자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서] (경기변동의 특성 등)2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 대비 긍정적인 시장환경으로 변화된 상황입니다. (시장점유율 추이)프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2022년 2021년 2020년 외식직영사업 매출액 43,751 44,652 49,378 프랜차이즈사업 매출액 15,411 20,240 28,539 기타 매출액 1,702 1,733 3,011 계 - 60,864 66,625 80,928 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등회사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 다양한 브랜드의 직영 음식매장을 통해 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있으며 해외에서는 미국 현지 소재의 MAGAL Korea BBQ House 등 직영 음식매장을 통해 해외 고객들에게 한국 음식에 대한 문화와 서비스를 제공하고 있습니다.또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 회사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.또한, 회사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 회사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다.(2) 조직도 조직도.jpg 조직도 나. 사업의 개황 (1) (직영)외식 사업부문1) 사업의 개요회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다.회사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위:개) 구 분 2022년 2021년 2020년 백제원 4 4 5 도쿄하나(청담하나) 6 6 7 한라담 3 4 6 풀사이드228 2 2 2 오백년장어 1 1 1 지암리산골막국수 1 1 1 점보씨푸드 1 - - 황금쌈밥 - 1 1 디딤푸드코트 1 2 2 마포갈매기 1 1 2 연안식당(플러스) 2 7 9 고래감자탕 - 1 1 고래식당 - 1 1 공화춘(100년가) 4 5 5 연남숯불닭갈비 - - 1 도시수산시장 - - 2 송도24 즉석우동 - - 1 코리앗치킨 - - 1 서해물총칼국수 - - 1 집쿡 - - 2 레드문 - - 1 청담갈비면옥 - - 2 〔 합 계 〕 26 36 54 주) 보고서작성기준일 현재 실제 운영하고 있는 직영매장수를 기준으로 기재함(2) 프랜차이즈 사업부문1) 사업의 개요① 국내 프랜차이즈 사업회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. ② 해외 프랜차이즈 사업회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다.국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 회사가 진출한 해외 국가는 홍콩, 싱가포르, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아, 파키스탄 총 9개국입니다.2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위:개) 구분 2022년 2021년 2020년 신마포갈매기(국내) 97 101 122 신마포갈매기(해외) 33 34 34 마갈 Express(해외) 1 - - 애플삼겹살(해외) 2 2 3 공화춘(해외) 2 1 - 신사동차돌박이 2 3 3 호랭이돌곱창 1 1 2 고래식당 6 11 20 고래감자탕 13 10 15 연안식당 69 108 156 미추냉삼 1 1 1 반달전집 - - - 도시수산시장 - - 4 (국내 소계) 189 235 323 (해외 소계) 38 37 37 합 계 227 272 360 다. 주요 제품 등에 관한 사항(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2022년 2021년 2020년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 (직영)외식사업 음식 국내 43,751 71.88 39,859 59.83 46,565 57.54 국내 직영음식점 매출수입 해외 - - 4,793 7.19 2,813 3.48 해외 직영음식점 매출수입 프랜차이즈사업(가맹, 유통) 상품,제품 국내 15,269 25.09 20,064 30.12 28,109 34.73 국내, 제품 및 상품매출 해외 142 0.23 176 0.26 330 0.41 해외, 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 1,270 2.09 1,462 2.19 2,989 3.69 프랜차이즈 가맹비, 로열티임대수익 등 해외 432 0.71 271 0.41 122 0.15 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 60,864 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 - 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.(2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 회사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 60,289 99.06 61,513 92.33 77,664 95.97 수 출 575 0.94 319 0.48 451 0.56 해 외 - - 4,793 7.19 2,813 3.47 합계 60,864 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 주1) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.주2) 상기 해외 매출은 해외연결대상 직영매출입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2022년 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 9,554 26.88 7,584 23.07% 10,844 24.92% 수산물 4,566 12.84 4,163 12.66% 7,957 18.28% 직영점식자재 수산물 3,556 10.00 3,064 9.32% 5,403 12.41% 공산품(야채외) 11,112 31.26 9,928 30.20% 10,346 23.77% 기타식자재 - - - 0.00% 81 0.19% 김치류 310 0.87 265 0.81% 293 0.67% 주류,음료 891 2.51 832 2.53% 1,027 2.36% 기타 90 0.25 57 0.17% - 0.00% 부재료 소스 등 1,712 4.82 2,342 7.12% 2,695 6.19% 기타 절임, 김치류 647 1.82 1,110 3.38% 1,471 3.38% 기타 3,111 8.75 3,528 10.73% 3,404 7.82% 합 계 35,549 100.00 32,873 100.00% 43,521 100.00% 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 별도 재무정보 기준입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 생산실적 680,770 2,001 868,834 2,427 1,231,872 2,821 가동율 53.19% 76.96% 67.88% 93.35% 96.24% 108.50% 기말재고 9,707 30 17,590 51 31,391 61 양념육류 생산능력 650,000 2,941 650,000 2,941 650,000 2,941 생산실적 228,249 2,906 755,127 5,310 927,019 5,295 가동율 35.12% 98.81% 116.17% 180.55% 142.62% 180.04% 기말재고 16,473 173 46,358 296 18,883 118 직영점양념육 등 생산능력 200,000 1,799 200,000 1,799 200,000 1,799 생산실적 129,289 1,714 133,955 1,586 177,967 1,837 가동율 64.64% 95.28% 66.98% 88.16% 88.98% 102.11% 기말재고 4,652 53 7,473 79 7,733 84 합계 생산능력 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 생산실적 1,038,308 6,621 1,757,916 9,323 2,336,858 9,953 가동율 48.75% 90.20% 82.53% 127.02% 109.97% 135.60% 기말재고 30,832 256 71,421 426 58,007 263 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 별도 재무정보 기준이며 제품충당금 차감전 금액입니다.(2) 생산능력 산출근거 구분 2022년 2021년 2020년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 12 12 12 연간 생산능력(e) 1,280,000 kg 1,280,000 kg 1,280,000 kg [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 12 12 12 연간 생산능력(e) 650,000 kg 650,000 kg 650,000 kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 12 12 12 연간 생산능력(e) 200,000 kg 200,000 kg 200,000 kg (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 기말가액 비고 (2022.01.01) 증가 감소 (2022.12.31) 해외사업 토지 - - - - - - - - - 시설장치 119 - (59) (70) - 10 - - - 비품 392 - (320) (101) - 29 - - - 차량운반구 32 - (24) (10) - 2 - - - 임차건물인테리어 4,418 - (4,077) (658) - 317 - - - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 4,961 - (4,480) (839) - 358 - - - 국내사업 토지 - 15,352 - - - - - 15,352 - 건물 - 3,497 - (58) - - - 3,439 - 기계장치 78 8 - (27) - - - 59 - 시설장치 1,910 1,874 (58) (928) (11) - - 2,787 - 차량운반구 2 3 - (2) - - - 3 - 연구용개발장비 - - - - - - - - - 비품 840 652 (30) (450) (5) - - 1,007 - 건설중인자산 22 1,486 (1,508) - - - - - - 소계 2,852 22,872 (1,596) (1,465) (16) - - 22,647 - 투자사업 토지 3,167 - - - - - - 3,167 - 건물 - - - - - - - - - 건설중인자산 10 - - - - - - 10 - 소계 3,177 - - - - - - 3,177 - 합계 10,990 22,872 (6,076) (2,304) (16) 358 - 25,824 - 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 개별 재무정보 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 당사의 매출실적은 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 음식 매출은 전체 매출액의 약 72%를 차지하고 상품 매출은 전체 매출액의 약 18%를 차지하며, 제품 매출 등은 7%를 차지하며, 기타매출은 약 3%를 차지하고 있습니다. (2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 10,927 17.95% 15,145 22.73% 22,287 27.54% 제품매출 4,484 7.37% 5,094 7.65% 6,152 7.60% 음식수입 43,751 71.88% 44,652 67.02% 49,378 61.01% 기타매출 1,702 2.80% 1,734 2.60% 3,111 3.85% 합 계 60,864 100.00% 66,625 100.00% 80,928 100.00% 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 (직영)외식사업 당사 직영점에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 프랜차이즈사업 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주상황당사는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 72,549 (72,549) 59,228 (59,228) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산·부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 41 52,213 9 10,810 매출채권 USD 531 672,640 530 628,182 기타유동금융자산 USD 6 6,970 6 6,520 합계 578 731,823 545 645,512 부채 단기차입금 USD 5 6,337 45 53,229 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 13,037,960 700,000 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (130,380) 130,380 (7,000) 7,000 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 13,044,297 1,012,306 585,000 3,053,558 14,321,922 18,972,786 사채 670,000 55,027 715,228 - - 770,255 교환사채 833,473 - 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 17,883,918 21,050,740 - - - 21,050,740 리스부채 16,458,555 3,525,843 2,797,216 6,421,956 6,359,229 19,104,244 기타금융부채 3,705,292 3,137,567 57,400 - 516,525 3,711,492 매입채무 2,102,614 2,102,614 - - - 2,102,614 합계 54,698,149 30,884,097 5,154,844 9,475,514 21,197,676 66,712,131 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 61,440,423 54,379,460 자본총계 (B) 10,451,851 9,565,911 부채비율 (A/B)(%) 587.84% 568.47% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 - - 970,000 ㈜ 디딤 제12회무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 - 합계 - - 차감: 유동성장기차입금 - (970,000) 차감후 잔액 670,000 - 주) 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 전환사채(2-1) 전환사채의 내역 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 8,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 19,300,000 5,500,000 상환할증금액 1,750,740 303,333 사채할인발행차금 (3,166,822) (376,462) 장부금액 합계 17,883,918 5,426,871 차감: 유동성전환사채 (17,883,918) (5,426,871) 차감 후 잔액 - - (2-2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,287원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권(Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,122원(*2) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-01-28 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권(Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권(Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권(Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권(Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 1,853원이었으나, 보고서 작성기준일 현재 조정된 전환가액은 1,287원입니다.(*2) 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 1,130원이었으나, 보고 작성기준일 현재 조정된 전환가액은 1,122원입니다. (2-3) 전환권 대가 당기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (3) 교환사채 (3-1) 교환사채의 내역당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채(*1) 액면금액 1,000,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발차금) (166,527) (242,779) 장부금액 합계 833,473 1,257,221 차감 : 유동성교환사채 833,473 - 차감 후 잔액 - 1,257,221 (3-2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,019원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점(*2) 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 최초 교환가액은 2,051원 이었으나, 보고서 작성기준일 현재 조정된 교환가액은 2,019원입니다. (3-3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,178,074 주 495,294 주 2,019원 2021.03.29~2026.02.26 (3-4) 교환권대가 당기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 다. 공정가치측정금융부채당기 및 전기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 파생상품(*1) - 1,018,000 (286,786) 731,214 (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 회사는 전기 중 우리은행으로 부터 장외파생상품 이자율 스왑 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요당사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 당사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 비고 원재료비 1 - 1 - 상 품 - 3 14 - 제 품 1 1 5 - 소모품비 28 31 44 - 인 건 비 659 664 375 - 감가상각비 - - - - 기 타 77 62 37 - 연구개발비용계 766 761 476 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.26% 1.14% 0.59% - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비주2) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-0194321 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-0211476 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-0258250 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-0264921 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-0260457 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-0273591 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-0274236 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-0281774 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-0355307 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-0356663 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-0367469 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구MA GAL B.B.Q 2015-09-25 41-0367478 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-0382772 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-0390158 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이HANRADAM 2016-08-22 41-0390170 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-0390171 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막연안식당 2017-09-18 40-1378364 2018-07-16 - 18 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막연안식당 2020-11-05 40-1869281 2022-05-19 제29류, 제35류 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-1254724 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-1254725 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-1253603 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-1284564 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-1278594 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-1411265 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-1427473 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-1435765 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-1515952 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-1531069 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-1531070 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-1536378 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-1549497 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-1559127 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-1574535 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-1574562 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-1617974 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-1625369 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-1494285 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림화덕 생선구이 2019-11-06 40-1677272 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-1677271 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-1732028 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-1739171 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-1739170 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-1742488 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-1752950 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-1757122 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-1764295 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1776200 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1779363 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-1779361 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-1807640 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-1848726 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-1855925 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-1859625 2022-04-21 - 55 상표권 고래감자탕 2020-11-05 40-1869283 2022-05-19 - 56 상표권 고래식당 2020-11-05 40-1869282 2022-05-19 - 57 상표권 호랭이돌곱창 2020-12-24 40-1890468 2022-07-18 - 58 상표권 바지락 전복 백상합 대합연안 해물칼국수 2017-10-13 40-1386597 2017-08-10 - 59 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928512 2022-11-01 제29류 60 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928515 2022-11-01 제30류 61 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928517 2022-11-01 제31류 62 상표권 집쿡 2020-04-29 40-1928518 2022-11-01 제35류 (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 제30-0553193호 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 제30-0549811호 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114788호 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114789호 2021-06-12 - III. 재무에 관한 사항 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 2022년도 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 2022년도 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하였으며 비교 표시되는 전기는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 또한, 본 보고서작성 관련하여 비교 표시되는 전전기, 전전전기 등의 재무제표도 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 기재하였음을 안내드립니다. 하기의 당기 재무제표는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다. 이러한 변동사항이 발생하는 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임을 안내드립니다. 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 개별 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다. 2. 연결재무제표 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 2022년도 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 2022년도 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하였으며 비교 표시되는 전기는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 또한, 본 보고서작성 관련하여 비교 표시되는 전전기, 전전전기 등의 재무제표도 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 기재하였음을 안내드립니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 2022년도 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 2022년도 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하였으며 비교 표시되는 전기는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 또한, 본 보고서작성 관련하여 비교 표시되는 전전기, 전전전기 등의 재무제표도 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 기재하였음을 안내드립니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2022.12.31 현재 제 7 기 2021.12.31 현재 제 6 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 유동자산 24,349,253,458 11,926,847,666 21,223,172,971 현금및현금성자산 3,046,216,128 1,883,361,491 5,054,111,623 매출채권 3,097,136,023 3,728,483,314 4,288,536,507 기타유동금융자산 12,523,045,363 1,196,928,527 666,740,114 유동성금융리스채권 251,643,776 201,652,649 0 재고자산 4,580,583,096 4,184,730,010 9,465,911,214 기타유동자산 630,153,489 675,925,635 794,747,473 당기법인세자산 220,475,583 55,766,040 48,126,040 단기금융상품 0 0 905,000,000 매각예정비유동자산 0 1,244,537,865 4,528,629,147 비유동자산 47,543,020,372 50,773,985,360 63,864,936,756 금융리스채권 995,151,446 1,246,795,222 0 당기손익-공정가치측정금융자산 65,865,304 2,030,985,816 2,880,022,298 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 844,192,000 815,048,000 관계기업투자자산 0 700,000,000 406,073,319 기타비유동금융자산 6,716,806,323 9,668,430,510 10,312,163,028 유형자산 22,647,495,063 7,813,210,333 13,440,502,389 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 3,375,769,375 사용권유형자산 13,462,663,790 23,210,670,720 28,315,898,533 무형자산 465,395,103 212,168,408 590,771,044 기타비유동자산 2,427,000 6,981,580 26,399,497 이연법인세자산 0 1,863,334,428 3,702,289,273 자산총계 71,892,273,830 63,945,370,891 89,616,738,874 부채 유동부채 29,841,328,661 25,431,068,227 45,870,289,437 단기차입금 44,296,500 3,582,530,710 23,896,222,054 유동성장기차입금 0 500,000,000 3,699,912,000 유동성사채 0 970,000,000 0 유동성전환사채 17,883,918,458 5,426,870,582 5,040,323,739 유동성교환사채 833,473,157 0 0 단기매입채무 2,102,613,539 3,358,586,239 2,580,190,410 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 731,214,443 0 30,760,856 기타유동금융부채 3,137,567,237 3,803,875,355 3,575,934,764 기타유동부채 1,492,998,139 2,035,690,485 1,195,280,327 유동리스부채 3,458,865,355 5,622,061,188 5,706,191,038 유동계약부채 156,381,833 131,453,668 145,474,249 매각예정비유동부채 0 850,246,318 4,375,188,982 비유동부채 31,599,094,608 28,098,145,393 34,172,300,242 장기차입금 13,000,000,000 0 2,216,632,000 사채 670,000,000 0 970,000,000 교환사채 0 1,257,221,290 0 확정급여채무 3,062,918,582 2,590,481,002 3,179,083,272 기타비유동금융부채 567,725,137 778,525,137 1,409,125,137 비유동충당부채 925,347,638 823,213,266 850,579,661 비유동리스부채 12,999,689,406 22,202,397,143 25,041,242,279 비유동계약부채 373,413,845 446,307,555 505,637,893 부채총계 61,440,423,269 54,379,459,938 84,417,778,661 자본 자본금 4,967,092,900 4,165,173,200 3,700,190,500 주식발행초과금 32,320,344,231 23,392,388,859 15,461,923,076 자본잉여금 (30,362,102) (354,027,159) (2,394,405,313) 기타포괄손익누계액 0 232,381,829 339,406,628 이익잉여금(결손금) (26,805,224,468) (17,870,005,776) (11,908,154,678) 자본총계 10,451,850,561 9,565,910,953 5,198,960,213 자본과부채총계 71,892,273,830 63,945,370,891 89,616,738,874 포괄손익계산서 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 60,863,892,675 61,832,917,770 80,928,722,907 매출원가 30,097,264,632 32,688,503,144 42,737,728,665 매출총이익 30,766,628,043 29,144,414,626 38,190,994,242 판매비와관리비 36,068,099,216 35,198,263,752 51,455,536,945 영업이익(손실) (5,301,471,173) (6,053,849,126) (13,264,542,703) 금융수익 3,522,215,530 765,950,267 869,872,962 금융원가 3,457,875,437 2,715,626,818 3,499,293,592 기타이익 789,364,521 6,799,531,719 270,225,694 기타손실 1,173,680,561 2,629,807,269 12,144,628,974 공동기업 및 관계기업으로부터의 이익 720,340,802 293,926,681 57,989,338 공동기업 및 관계기업으로부터의 손실 0 0 (1,359,047,871) 종속기업처분이익 0 0 91,525,480 종속기업처분손실 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (4,901,106,318) (3,539,874,546) (28,977,899,666) 법인세비용 1,455,766,409 1,887,366,641 (905,016,154) 계속영업당기순이익(손실) (6,356,872,727) (5,427,241,187) (28,072,883,512) 중단영업당기순이익(손실) (2,422,952,174) (513,944,004) 0 당기순이익(손실) (8,779,824,901) (5,941,185,191) (28,072,883,512) 지배주주소유주 지분 (8,779,824,901) (5,941,185,191) (28,072,883,512) 기타포괄손익 (387,775,620) (127,690,706) 464,495,121 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (387,775,620) (127,690,706) 464,495,121 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,252,936) 22,732,320 667,680 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (144,810,615) (20,665,907) 310,110,987 해외사업환산손익 (205,712,069) (129,757,119) 153,716,454 총포괄손익 (9,167,600,521) (6,068,875,897) (27,608,388,391) 지배주주소유주 지분 (9,167,600,521) (6,068,875,897) (27,608,388,391) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (203) (160) (789) 희석주당순이익 (단위 : 원) (203) (160) (789) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (146) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (56) (14) 자본변동표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 185,022,494 15,854,617,847 32,807,348,604 (47,070,246) 32,760,278,358 당기순이익(손실) (28,072,883,512) (28,072,883,512) 0 (28,072,883,512) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 667,680 0 667,680 0 667,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 310,110,987 310,110,987 0 310,110,987 해외사업환산손익 153,716,454 0 153,716,454 0 153,716,454 비지배지분의 변동효과 (47,070,246) 47,070,246 유상증자 0 전환권대가 0 교환권대가 0 전환사채 주식전환 0 전환사채 상환이익 0 교환사채 상환이익 0 자기주식 처분 0 자기주식 취득 0 자기주식 교환사채 전환 0 자기주식 교환사채 전환이익 0 2020.12.31 (기말자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 0 5,198,960,213 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 0 5,198,960,213 당기순이익(손실) (5,941,185,191) (5,941,185,191) 0 (5,941,185,191) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22,732,320 22,732,320 0 22,732,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 (20,665,907) (20,665,907) 0 (20,665,907) 해외사업환산손익 (129,757,119) (129,757,119) 0 (129,757,119) 비지배지분의 변동효과 0 유상증자 317,413,700 4,685,883,205 5,003,296,905 0 5,003,296,905 전환권대가 (356,870,280) (356,870,280) 0 (356,870,280) 교환권대가 290,160,000 290,160,000 0 290,160,000 전환사채 주식전환 147,569,000 3,244,582,578 (103,238,562) 3,288,913,016 0 3,288,913,016 전환사채 상환이익 665,195,856 665,195,856 0 665,195,856 교환사채 상환이익 0 자기주식 처분 1,545,131,140 1,545,131,140 0 1,545,131,140 자기주식 취득 0 자기주식 교환사채 전환 0 자기주식 교환사채 전환이익 0 2021.12.31 (기말자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 232,381,829 (17,870,005,776) 9,565,910,953 0 9,565,910,953 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 232,381,829 (17,870,005,776) 9,565,910,953 0 9,565,910,953 당기순이익(손실) (8,779,824,901) (8,779,824,901) 0 (8,779,824,901) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,252,936) (37,252,936) 0 (37,252,936) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류 10,583,176 (10,583,176) 0 순확정급여부채의 재측정요소 (144,810,615) (144,810,615) 0 (144,810,615) 해외사업환산손익 (205,712,069) (205,712,069) 0 (205,712,069) 비지배지분의 변동효과 0 유상증자 446,196,800 4,552,918,160 4,999,114,960 0 4,999,114,960 전환권대가 1,418,008,800 1,418,008,800 0 1,418,008,800 교환권대가 전환사채 주식전환 355,722,900 4,375,037,212 (1,229,342,920) 3,501,417,192 3,501,417,192 전환사채 상환이익 126,755,511 126,755,511 126,755,511 교환사채 상환이익 8,243,666 8,243,666 8,243,666 자기주식 처분 자기주식 취득 자기주식 교환사채 전환 자기주식 교환사채 전환이익 2022.12.31 (기말자본) 4,967,092,900 32,320,344,231 (30,362,102) (26,805,224,468) 10,451,850,561 10,451,850,561 현금흐름표 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 605,251,786 7,262,851,476 (1,249,199,361) 영업으로부터창출된현금흐름 691,308,534 7,937,990,997 (288,793,548) 이자수취(영업) 410,943,683 77,156,350 16,034,496 이자지급(영업) (712,386,419) (797,823,848) (832,267,943) 배당금수취(영업) 466,308,821 319,780,967 278,058,827 법인세의 환급 0 48,126,180 7,190 법인세의 지급 (250,922,833) (322,379,170) (422,238,383) 투자활동현금흐름 (26,419,881,014) 10,735,651,977 (2,807,711,658) 단기금융상품의 감소 0 1,115,000,000 1,002,631,014 단기대여금의 감소 1,350,179,217 341,380,560 416,014,078 장기대여금의 감소 0 186,969,294 0 유동성장기대여금 감소 0 24,375,000 0 미수수익의 감소 21,886,192 0 관계기업투자의 감소 1,420,040,802 0 임차보증금의 감소 4,181,000,000 753,512,577 1,393,961,730 기타보증금 감소 310,000 600,349,741 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 787,096,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,833,840,693 1,175,937,263 56,472,101 유형자산의 처분 3,227,271 8,375,202,907 329,916,743 무형자산의 처분 0 21,078,000 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 616,299,999 931,040,619 0 단기금융상품 취득 0 (210,000,000) (548,345,333) 단기대여금 증가 (2,694,887,395) (810,207,252) (775,906,250) 임차보증금 증가 (1,372,000,000) (536,000,000) (386,796,448) 기타보증금 증가 (39,307,000) (9,330,000) (1,500,000) 장기투자자산 취득 0 (688,768,892) 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 (15,152,096,002) 0 (351,291,400) 만기보유 금융자산의 증가 (16,080,000) 0 (42,680,000) 유형자산 취득 (20,934,490,791) (526,886,577) (3,562,470,442) 무형자산 취득 (424,900,000) (8,000,000) (140,215,176) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 (1,263) (1,990,977) 기타포괄-공정가치측정금융자산의취득 (10,000,000) 장기대여금 증가 (188,911,298) 재무활동현금흐름 26,963,578,472 (21,206,060,332) (325,376,498) 단기차입금의 증가 4,191,911,129 6,060,222,163 11,175,951,754 장기차입금의 증가 14,200,000,000 0 1,072,025,000 사채의 증가 670,000,000 0 970,000,000 유동성 전환사채의 증가 11,315,114,800 7,000,000,000 0 전환사채 증가 11,700,000,000 0 0 교환사채의 발행 0 2,900,000,000 0 보통주자본금 증가 446,196,800 317,413,700 0 주식발행초과금 증가 4,552,918,160 4,685,883,205 0 단가차입금 감소 (5,670,435,000) (26,648,702,600) (3,866,821,752) 교환사채 취득 (500,000,000) 0 전환사채 취득 (4,000,000,000) 0 장기차입금 상환 (1,200,000,000) (1,681,346,400) 0 유동성장기차입금 감소 (500,000,000) (3,963,438,600) (1,555,115,000) 유동성사채 감소 (970,000,000) 0 (980,000,000) 리스부채 지급 (5,427,427,047) (6,002,893,800) (7,141,416,500) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) (395,950,000) 0 유동성전환사채 상환 (1,782,000,370) (3,477,248,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,148,949,244 (3,207,556,879) (4,382,287,517) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,905,393 36,806,747 (72,073,561) 기초현금및현금성자산 1,883,361,491 5,054,111,623 9,508,472,701 기말현금및현금성자산 3,046,216,128 1,883,361,491 5,054,111,623 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤이앤에프(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 경영목적 및 신규사업추진 전략에 따라 2022년 11월 21일 회사의 상호을 주식회사 디딤에서 주식회사 디딤이앤에프로 변경되었습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 13,802,107 27.79% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 8.82% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 2.68% ㈜인포아이알 755,271 1.52% 자기주식 750,592 1.51% 기타 28,651,910 57.68% 합계 49,670,929 100.00% 한편, 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 정담유통 주식회사에서 Westpoint Investment LLC.로 변경되었습니다. 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC.(*1) 기타사업서비스 - - 100.00 - 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC.(*1) 기타사업서비스 - - 100.00 - 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc.(*1) 기타사업서비스 - - 100.00 - 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc.(*1) 기타사업서비스 - - 100.00 - 미 국 12월 (*1) 회사는 당기말 매출부진 등 경영악화로 인하여 이사회 승인을 받아 특수관계자(최대주주)에게 지분을 전량 양수도을 완료하여 처분하였으며, 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보재무제표 작성에 사용된 내부거래 제거 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,937,198 1,585,706 351,492 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,165,657 2,324,979 (1,159,323) - Didim YES PLAZA, Inc. 430,141 1,817,674 (1,387,533) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,408,799 6,105,275 303,524 - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 당기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 1,445,343 (58,755) (26,950) - - DIDIM BUENA PARK, INC. 10,938 (379,542) (456,178) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (154,309) (260,818) - - Didim Magal Town OC, Inc. 3,336,228 68,571 90,154 - - ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) - - 2. 회계정책과 공시의 변경 2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계처리방침 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석 4 및 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 30년 기계장치, 차량운반구, 비품, 연구용개발장비 5년 시설장치 5년, 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (7) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 무형자산 1) 영업권영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2) 기타 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권, 소프트웨어, 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 금융부채 1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 파생상품 회사는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 손익으로 인식합니다. (14) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (15) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용 혹은 보증비용 등으로 인식됩니다.(16) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 수익 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 프랜차이즈 가맹사업 및 직영식당 운영, 양념육 및 포장육 제조유통사업을 영위하고 있습니다.고객과의 프랜차이즈 가맹계약에서 (1) 라이선스 접근권의 제공 (2) 물품공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 직접 관측가능한 개별가격 혹은 시장평가조정법을 기초로 거래가격을 배분합니다. 3) 라이선싱: 접근권회사는 프랜차이즈 가맹 영업권을 고객에게 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 프랜차이즈 가맹 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다.4) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 5) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다. 6) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(20) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등 을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업 관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (21) 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스이용자의 회계정책리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 복합기, 정수기 등 리스기간이 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자의 회계정책(기준서 제 1116호)리스제공자로서 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 3) 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 7%~15%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 4) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (23) 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상검토영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 72,549 (72,549) 59,228 (59,228) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산·부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 41 52,213 9 10,810 매출채권 USD 531 672,640 530 628,182 기타유동금융자산 USD 6 6,970 6 6,520 합계 578 731,823 545 645,512 부채 단기차입금 USD 5 6,337 45 53,229 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부 차입금 13,037,960 700,000 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (130,380) 130,380 (7,000) 7,000 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 13,044,297 1,012,306 585,000 3,053,558 14,321,922 18,972,786 사채 670,000 55,027 715,228 - - 770,255 교환사채 833,473 - 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 17,883,918 21,050,740 - - - 21,050,740 리스부채 16,458,555 3,525,843 2,797,216 6,421,956 6,359,229 19,104,244 기타금융부채 3,705,292 3,137,567 57,400 - 516,525 3,711,492 매입채무 2,102,614 2,102,614 - - - 2,102,614 합계 54,698,149 30,884,097 5,154,844 9,475,514 21,197,676 66,712,131 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 61,440,423 54,379,460 자본총계 (B) 10,451,851 9,565,911 부채비율 (A/B)(%) 587.84% 568.47% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금성자산 3,046,216 - - 1,883,361 - - 매출채권 3,097,136 - - 3,728,483 - - 금융리스채권 1,246,795 - - 1,448,448 - - 기타금융자산 19,239,852 - - 10,865,359 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,865 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 844,192 합계 26,629,999 65,865 10,000 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,102,614 - 3,358,586 - 기타금융부채 3,705,292 - 4,582,400 - 차입금 13,044,297 - 4,082,531 - 사채 670,000 - 970,000 - 교환사채 833,473 - - - 전환사채 17,883,918 - 5,426,871 - 리스부채 16,458,555 - 27,824,458 - 파생상품 - 731,214 - - 합계 54,698,149 731,214 46,244,846 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,046,216 (*1) 매출채권 3,097,136 (*1) 금융리스채권 1,246,795 (*1) 기타금융자산 19,239,852 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,865 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 26,705,864 75,865 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,102,614 (*1) 기타금융부채 3,705,292 (*1) 차입금 13,044,297 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 833,473 (*1) 전환사채 17,883,918 (*1) 리스부채 16,458,555 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 731,214 731,214 합계 55,429,363 731,214 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 27,824,458 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,865 - 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 731,214 - 731,214 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 - 2,609,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 비상장주식 10,000 10,000 (6) 당기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 취득 15,000,000 - 510,000 - 처분 (5,593,451) (787,096) (510,000) - 재분류 (11,000,000) - - - 평가 (182,149) (47,096) (210,375) 29,144 기말금액 - 10,000 1,775,600 844,192 (7) 금융상품의 범주별 손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 396,180 - - - - 396,180 외환차이로 인한 손실 (60,626) - - - - (60,626) 이자수익 1,192,451 - - - - 1,192,451 이자비용 - - - (3,199,338) - (3,199,338) 배당금수익 - 204,471 261,838 - - 466,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 2,164 - - - 2,164 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (232,899) - - - (232,899) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (9,558) - - - (9,558) 사채계약변경상환이익 - - - 795,370 - 795,370 사채상환이익 - - - 269,563 - 269,563 사용권자산처분이익 - - - 38,380 - 38,380 리스부채처분이익 - - - 509,574 - 509,574 대손상각비 (106,858) - - - - (106,858) 기타의대손상각비 (610,150) - - - - (610,150) 파생상품평가이익 - - - - 286,786 286,786 당기손익 합계 810,997 (35,822) 261,838 (1,586,451) 286,786 (262,652) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - (26,670) - - (26,670) 총포괄손익 합계 810,997 (35,822) 235,168 (1,586,451) 286,786 (289,322) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 외환차이로 인한 이익 419,774 - - - - 419,774 외환차이로 인한 손실 (41,408) - - - - (41,408) 이자수익 367,865 - - - - 367,865 이자비용 - - - (2,432,793) - (2,432,793) 배당금수익 - - 319,781 - - 319,781 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,734 - - - 1,734 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (266,927) - - - (266,927) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 2,815 - - - 2,815 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (15,906) - - - (15,906) 사용권자산처분이익 - - - 51,003 - 51,003 리스부채처분이익 - - - 42,995 - 42,995 대손상각비 73,258 - - - - 73,258 기타의대손상각비 (136,277) - - - - (136,277) 파생상품평가이익 - - - - 30,761 30,761 당기손익 합계 683,212 (278,284) 319,781 (2,338,795) 30,761 (1,583,325) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - 22,732 - - 22,732 총포괄손익 합계 683,212 (278,284) 342,513 (2,338,795) 30,761 (1,560,593) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 50,704 45,376 은행예금 2,995,512 1,837,986 합계 3,046,216 1,883,362 8. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산(1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성항목 매출채권 4,329,025 (1,231,889) - 3,097,136 기타유동금융자산 - 미수금 874,435 (335,608) - 538,827 미수수익 679,631 (11,075) - 668,556 대여금 11,744,830 (444,168) - 11,300,662 유동성장기대여금 15,000 - - 15,000 소계 17,642,921 (2,022,740) - 15,620,181 비유동성항목 기타비유동금융자산 보증금 7,950,101 - (1,233,295) 6,716,806 소계 7,950,101 - (1,233,295) 6,716,806 합계 25,593,022 (2,022,740) (1,233,295) 22,336,987 회사는 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 기타채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용의 기타의대손상각비에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성항목 매출채권 4,853,514 (1,125,031) - 3,728,483 기타유동금융자산 - 미수금 404,611 (113,538) - 291,073 미수수익 21,572 (3,259) - 18,313 대여금 957,829 (70,286) - 887,543 소계 6,237,526 (1,312,114) - 4,925,412 비유동성항목 기타비유동금융자산 - 보증금 11,371,607 - (1,718,177) 9,653,430 장기대여금 15,000 - - 15,000 소계 11,386,607 - (1,718,177) 9,668,430 합계 17,624,133 (1,312,114) (1,718,177) 14,593,842 (2) 신용위험 및 손실충당금1) 매출채권 손실충당금회사의 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류되며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월이상 ~6년 미만 6개월 이상 개별 손상채권 합계 기대손실률 1.40% 15.25% 50.31% 0.00% 28.46% 총 장부금액 1,783,582 210,178 2,335,265 - 4,329,025 손실충당금 25,054 32,043 1,174,792 - 1,231,889 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월이상 ~6개월 미만 6개월 이상 개별 손상채권 합계 기대손실률 0.71% 42.44% 64.06% 0.00% 23.18% 총 장부금액 3,098,080 99,952 1,655,482 - 4,853,514 손실충당금 22,097 42,424 1,060,510 - 1,125,031 (2) 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,312,114 1,249,095 대손상각비(*1) 1,159,928 63,019 연결범위의 변동 (449,302) - 기말 금액 2,022,740 1,312,114 (*1) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,472,993 (2,657) 3,470,336 3,201,203 (6,825) 3,194,378 제품 377,111 (63,355) 313,756 445,107 (20,434) 424,673 원재료 836,522 (40,031) 796,491 572,526 (6,846) 565,680 합계 4,686,626 (106,043) 4,580,583 4,218,836 (34,105) 4,184,731 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 28,305,793천원(전기: 32,591,188천원)입니다. 당기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 71,938천원(전기: (65,412)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 만기보유금융자산당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 기말 비유동성 항목 만기보유금융자산(*1) - 16,080 (16,080) - (*1) 당기 중 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 재분류(*1) 평가 기말 보험상품 255,385 152,096 (293,030) - (48,586) 65,865 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - (1,593,451) - (182,149) - 주식회사 투믹스홀딩스 제1회 사모 전환사채(*1) - 15,000,000 (4,000,000) (11,000,000) - - 합계 2,030,985 15,152,096 (5,886,481) (11,000,000) (230,735) 65,865 (*1) 회사가 취득한 주식회사 투믹스홀딩스 제1회 전환사채의 매도청구권 및 조기상환권의 효력을 상실하여 단기대여금으로 계정분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 894,047 178,569 (762,412) (54,819) 255,385 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (210,375) 1,775,600 주식회사 넥스턴바이오사이언스 제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 688,569 (1,272,412) (265,194) 2,030,985 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 기말 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제32호 834,192 (787,096) (47,096) - ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 844,192 (787,096) (47,096) 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 29,144 834,192 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 29,144 844,192 12. 공동기업 및 관계기업(1) 공동기업 및 관계기업투자의 내역당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장(*2) 한국 - - - 관계기업 ㈜티씨아이(*3) 한국 - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*4) 한국 - - 700,000 (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 회사는 당기 중 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다.(*3) 회사는 당기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 이사회 승인을 받아 지분을 매각으로 결정하여 양수도가 완료 되었습니다.(*4) 회사는 당기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호가 제3자에게 매각이되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다. (2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 지분법손익 처분 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - ㈜보름달양조장 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2종 700,000 720,341 (1,420,341) - 합계 700,000 720,341 (1,420,341) - (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - ㈜보름달양조장(*1) - - - 관계기업 ㈜티씨아이(*1) - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2종 406,073 293,927 700,000 합계 406,073 293,927 700,000 (*1) 회수가능가액을 고려하여 전기에 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약재무정보 청도신마포찬음관리유한공사은 당기말 현재의 재무제표를 입수 할 수가 없습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산 투자신탁 제36호 2종 (주)보름달양조장 자산 유동자산 1,909 938,483 - 비유동자산 1,334 15,346,694 - 소계 3,243 16,285,177 - 부채 유동부채 74,510 46,032 - 비유동부채 - 14,000,000 - 소계 74,510 14,046,032 - 순자산 (71,267) 2,239,145 - (단위: 천원) 구분 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산 투자신탁 제36호 2종(*1) (주)보름달양조장 매출 - 974,952 - 감가상각비 및 무형자산상각비 108 295,734 - 금융수익 57,520 2,761 - 금융비용 1,759 447,900 - 법인세비용 - - - 계속영업손익 (357,871) 115,707 - 기타포괄익 - - - 총포괄손익 (357,871) 115,707 - (*1) 관계기업으로 편입된 이후의 손익만을 반영하였습니다. 13. 금융리스채권(1) 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 당기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (201,653) (28,503) 기말 순장부금액 1,246,795 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (230,156) (28,503) (2) 당기말과 전기말 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 251,644 201,653 비유동자산 995,151 1,246,795 합계 1,246,795 1,448,448 (3) 당기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 300,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,075,000 1,200,000 5년 초과 - 175,000 합계 1,375,000 1,635,000 (4) 당기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 260,000천원(전기: 60,000천원) 입니다. 14. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,615 22,100 7,813,211 취득 15,352,216 3,496,830 7,900 418,232 2,842 - 600,706 - 1,486,190 21,364,916 처분 - - - (116,874) (24,048) - (349,709) (4,078,229) - (4,568,860) 감가상각(주1) - (58,281) (26,506) (998,650) (11,722) - (551,030) (657,823) - (2,304,012) 손상차손(주2) - - - (10,833) - - (5,228) - - (16,061) 대체 - - - 1,455,987 - - 52,303 - (1,508,290) - 해외사업장환산차이 - - - 9,571 2,360 - 28,933 317,437 - 358,301 기말 순장부금액 15,352,216 3,438,549 59,526 2,787,185 3,456 1 1,006,562 - - 22,647,495 취득원가 15,352,216 3,496,830 792,871 8,358,461 443,640 8,137 5,504,551 - - 33,956,706 감가상각누계액 - (58,281) (682,255) (5,340,222) (436,529) (8,136) (4,372,587) - - (10,898,010) 손상차손누계액 - - (51,090) (231,054) (3,655) - (125,402) - - (411,201) (주1) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.(주2) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하여 기타비용에 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 13,440,503 취득 - - 24,981 137,852 22,013 - 99,932 99,129 143,175 527,082 처분 (1,970,213) (851,554) (1) (204,521) (20,918) - (137,997) - (3,966) (3,189,170) 감가상각 - (43,300) (25,339) (1,303,776) (14,504) - (606,425) (582,704) - (2,576,048) 손상차손 - - - (593,527) - - (159,482) - - (753,009) 대체 - - 7,900 45,289 - - 75,646 - (128,835) - 해외사업장환산차이 - - - 13,015 3,019 - 36,740 387,244 - 440,018 매각예정비유동자산 - - - (92,420) - - 16,254 - - (76,166) 기말 순장부금액 - - 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,614 22,100 7,813,210 취득원가 - - 784,971 7,910,268 485,790 8,137 6,336,121 7,155,314 22,100 22,702,701 감가상각누계액 - - (655,749) (5,388,704) (448,111) (8,136) (4,814,618) (1,827,900) - (13,143,218) 손상차손누계액 - - (51,090) (491,812) (3,655) - (290,916) (908,800) - (1,746,273) (2) 유형자산 담보제공 내역당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물은 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 15,600,000 천원)과 제11회차 전환사채 질권설정(설정금액 : 4,800,000천원)이 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분내역당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 39,389 76,697 판매비와 관리비 2,264,623 2,499,352 합계 2,304,012 2,576,049 (4) 손상으로 인해 인식한 금액당기와 전기의 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손 16,061 753,009 사용권자산손상차손 98,673 133,062 무형자산손상차손 43,139 225,894 합계 157,873 1,111,965 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0.0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 13.55%의 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 외식산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 처분 - - - - 감가상각 - - - - 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,495 3,375,770 처분 (136,536) (59,016) - (195,552) 감가상각 - (3,001) - (3,001) 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 - 10,495 3,177,217 (2) 감가상각비 배분내역당기와 전기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와 관리비 - 3,001 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익(기타매출액) 3,404 19,028 운영비용(감가상각비) - (3,001) 합계 3,404 16,027 (4) 투자부동산 담보제공 내역당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제6회 전환사채 및 제8회차 전환사채와 관련하여 담보로 설정(설정금액 3,000,000천원)이 되어 있습니다. 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 23,126,650 84,021 23,210,671 취득 485,511 74,665 560,176 처분 (6,455,973) - (6,455,973) 손상차손 (98,673) - (98,673) 감가상각 (3,863,396) (79,731) (3,943,127) 해외사업장환산차이 189,590 - 189,590 기말 순장부금액 13,383,709 78,955 13,462,664 취득원가 31,197,396 171,930 31,369,326 감가상각누계액 (15,426,284) (59,090) (15,485,374) 손상차손누계액 (2,387,403) (33,885) (2,421,288) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 회계정책변경 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 911,495 69,978 981,473 처분 (862,565) (43,469) (906,034) 순계약의 변동 193,305 - 193,305 손상차손 (133,062) - (133,062) 매각예정비유동자산 (646,726) - (646,726) 감가상각 (4,697,508) (134,916) (4,832,424) 해외사업장환산차이 238,240 - 238,240 기말 순장부금액 23,126,649 84,021 23,210,670 취득원가 44,004,101 299,777 44,303,878 감가상각누계액 (18,334,690) (149,756) (18,484,446) 손상차손누계액 (2,542,762) (66,000) (2,608,762) (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비용 사용권자산 감가상각비 3,943,127 4,832,423 리스부채 이자비용 956,851 1,148,566 소액자산리스 관련 비용 67,736 76,074 단기리스 관련 비용 72,292 82,255 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 730,458 511,547 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 - (201,170) 계 5,770,464 6,449,695 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 263,404 61,935 (*1) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 27,824,458 30,747,433 계약의 증감 (7,173,700) 2,346,321 상각 956,851 1,148,566 매각예정비유동부채 - (741,312) 지급 (5,427,427) (6,002,894) 환율변동효과 278,372 326,344 기말 16,458,554 27,824,458 (*1) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 3,525,843 5,042,857 1년 초과 5년 이내 9,219,172 14,238,284 5년 초과 6,359,229 10,088,153 합계 19,104,244 29,369,294 (5) 당기 중 회사의 리스로 인한 총 현금유출 금액은 6,297,913천원(전기:6,672,770천원)입니다. 17. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 취득 - - 566,822 - 13,500 580,322 손상차손 - - - (43,139) - (43,139) 상각(*2) - (14,926) (37,640) - - (52,566) 해외사업장환산차이 - - 3,421 - - 3,421 연결범위의 변동 - - (234,810) - - (234,810) 기말 순장부금액 1 19,703 432,192 - 13,500 465,396 취득원가 913,000 395,236 1,023,179 500,725 13,500 2,845,640 상각누계액 (912,999) (335,716) (520,685) - - (1,769,400) 손상누계액 - (39,817) (70,302) (500,725) - (610,844) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하여 기타비용에 반영하였습니다.(*2) 중단영업으로 분류된 비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초장부가액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 처분 - (5,270) (23,484) - - (28,754) 해외사업장환산차이 - - 7,884 - - 7,884 상각 - (33,058) (104,781) - - (137,839) 손상 - - (113,191) (112,703) - (225,894) 기말장부가액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 취득원가 913,000 395,237 762,296 500,725 - 2,571,258 상각누계액 (912,999) (320,791) (532,494) - - (1,766,284) 손상누계액 - (39,817) (95,403) (457,586) - (592,806) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하여 기타비용에 반영하였습니다. (2) 무형자산상각비 배분내역당기와 전기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 52,566 137,839 18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 선급금 596,644 540,408 선급금대손충당금 (6,381) - 선급비용 39,890 135,518 소계 630,153 675,926 비유동성 항목 장기선급비용 - 4,555 장기선급금 2,427 2,427 소계 2,427 6,982 합계 632,580 682,908 19. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당기말연이자율 당기말 전기말 산업은행 일반자금대출 - - 1,000,000 신한은행 일반자금대출 - - 700,000 한국수출입은행 일반자금대출 - - 900,000 롯데손해보험 보험약관대출 2.95% 30,060 - 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 5,150 - 삼성화재보험 보험약관대출 3.00% 2,750 - U.S. Treasury - 6,337 927,891 종속회사 비지배주주 - - 54,640 합계 44,297 3,582,531 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당기말연이자율 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 - - 500,000 인천축협 시설자금대출 4.50% 4,000,000 - 관악농협 시설자금대출 4.50% 5,000,000 - 부천농협 시설자금대출 4.50% 4,000,000 - 합계 13,000,000 500,000 차감: 유동성장기차입금 - (500,000) 차감후 잔액 13,000,000 - 상기 장기차입금과 관련하여 장기투자자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 - - 970,000 주식회사 디딤 제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 - 차감: 유동성장기차입금 - (970,000) 차감계 670,000 - 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 20. 전환사채 (1) 전환사채의 내역당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 8,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 19,300,000 5,500,000 상환할증금액 1,750,740 303,333 사채할인발행차금 (3,166,822) (376,462) 장부금액 합계 17,883,918 5,426,871 차감: 유동성전환사채 (17,883,918) (5,426,871) 차감 후 잔액 - - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,287원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,122원(*2) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-01-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-06-24 종료일 2025-05-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 발행당시의 전환가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가액은 1주당 1,287원입니다.(*2) 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 발행당시의 전환가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 전환가액은 1주당 1,122원입니다.(3) 전환권 대가 당기말 현재 전환권의 전환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 전환가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 21. 교환사채(1) 교환사채의 내역당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채(*1) 액면금액 1,000,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발차금) (166,527) (242,779) 장부금액 합계 833,473 1,257,221 차감 : 유동성교환사채 833,473 - 차감 후 잔액 - 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,000,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,019원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 교환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점(*2) 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 발행당시의 교환가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 교환가액은 1주당 2,019원입니다. (2) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 교환가격 교환청구기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,178,074 주 495,294 주 2,019원 2021.03.29~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당기말 현재 교환권의 교환가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 교환가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 22. 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 파생상품(*1) - 1,018,000 (286,786) 731,214 (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 회사는 전기 중 우리은행으로 부터 장외파생상품 이자율 스왑 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. 23. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 미지급금 2,760,106 3,512,324 미지급비용 377,461 291,551 소계 3,137,567 3,803,875 비유동성 항목 물류보증금 567,725 778,525 소계 567,725 778,525 합계 3,705,292 4,582,400 24. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부전문신탁사는 대한민국의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,842,053 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (779,135) (1,008,060) 순확정급여부채 3,062,918 2,590,481 (2) 확정급여채무 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 3,598,541 4,130,965 당기근무원가 1,422,162 1,522,497 이자원가 75,110 40,034 관계사 전입(전출)으로 인한 유입액 9,658 - 급여 지급액 (1,428,323) (2,113,224) 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적손익 164,905 18,269 기말 금액 3,842,053 3,598,541 (3) 사외적립자산 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,008,060 951,881 이자수익 27,398 15,816 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,749) (8,225) 급여 지급액 (295,813) (253,525) 기여금 60,239 302,113 기말 금액 779,135 1,008,060 (4) 사외적립자산 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형 상품 779,135 100.00 1,008,060 100.00 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 5.15% 2.35% 미래임금상승률 3.25% 3.43% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 (49,584) 51,634 미래임금상승률 52,999 (51,764) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300,000천원입니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 1.69년이며, 현재가치로 할인되지 않은퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 2년 이상 5년 이상 계 2년 미만 5년 미만 급여지급액 2,363,063 129,223 1,986,268 768,563 5,247,117 25. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 복구충당부채 823,213 102,134 925,347 (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 대체 기말 복구충당부채 850,580 58,547 (85,914) 823,213 (*1) 매각예정비유동부채의 재분류되었습니다. 26. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 항목 선수금 366,590 306,054 예수금 243,405 430,583 부가세예수금 883,003 1,299,053 소계 1,492,998 2,035,690 27. 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*1) 529,796 577,761 (*1) 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다회사의 경영진은 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 529,796천원 중 156,382천원이 당기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 373,414 천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 계약부채에 대한 인식한 수익기초의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 131,454 160,998 28. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는출자좌수(*1) 49,670,929주 41,651,732주 보통주자본금 또는 출자금 4,967,093천원 4,165,173천원 (*1) 당기 및 전기 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초발행주식수 41,651,732주 37,001,905주 유상증자 4,461,968주 3,174,137주 전환사채 3,557,229주 1,475,690주 기말발행주식수 49,670,929주 41,651,732주 (2) 당기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 자본금(*1) 16,850,942 4,552,918 21,403,860 전환사채 전환 6,541,447 4,375,037 10,916,484 합계 23,392,389 8,927,955 32,320,344 (*1) 당기 중 유상증자를 포함하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채의 전환권 810,025 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 교환사채상환손익 8,244 - 전환사채상환손익 791,951 665,196 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 (30,363) (354,028) (*1) 회사는 당기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,670 (37,253) 10,583 - 해외사업환산손익 205,712 (205,712) - - 합계 232,382 (242,965) 10,583 - (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,938 22,732 26,670 해외사업환산손익 335,469 (129,757) 205,712 합계 339,407 (107,025) 232,382 (5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(결손금) (26,815,224) (17,880,006) 합계 (26,805,224) (17,870,006) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 29. 영업부문관리목적상 회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비 국내 사업부 60,868,057 4,163 60,863,894 (5,297,308) 4,928,896 해외 사업부(*1) 1,951,602 - 1,951,602 (948,543) 1,370,809 합계 62,819,659 4,163 62,815,496 (6,245,851) 6,299,705 (*1) 회사는 당기와 전기의 해외사업부을 중단영업으로 분류하여 기재하였습니다.(*2) 영업부문간 내부거래 제거 전 기준으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부 61,845,607 12,690 61,832,917 (6,041,159) 6,300,967 해외 사업부(*1) 4,792,509 - 4,792,509 (312,994) 1,248,345 합계 66,638,116 12,690 66,625,426 (6,354,153) 7,549,312 (*1) 회사는 당기와 전기의 해외사업부을 중단영업으로 분류하여 기재하였습니다.(*2) 영업부문간 내부거래 제거 전 기준으로 기재하였습니다. (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 71,892,274 61,440,423 53,918,743 42,322,396 해외 사업부문 - - 10,026,628 12,057,065 합계 71,892,274 61,440,423 63,945,371 54,379,461 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액(*1) 비유동자산(*2) 당기 전기 당기말 전기말 국내 사업부문 60,863,893 61,832,918 47,543,020 40,746,218 해외 사업부문 1,951,602 4,792,510 - 8,164,434 합계 62,815,495 66,625,428 47,543,020 48,910,652 (*1) 중단사업으로 분류한 해외 종속회사의 재무제표에는 연결조정사항이 반영되지 아니하였습니다.(*2) 비유동자산에는 이연법인세자산 및 금융상품 등이 제외되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 고객별 매출액 중 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는주요 고객은 없습니다. 30. 유형별 수익인식 금액당기와 전기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 10,927,352 15,145,544 제품매출 4,483,951 5,094,504 음식수입 43,751,154 39,859,157 기타매출 1,701,436 1,733,712 합계 60,863,893 61,832,917 31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 17,351,276 17,264,619 퇴직급여 1,385,413 1,461,622 복리후생비 1,486,719 1,365,588 여비교통비 228,797 174,389 접대비 154,800 83,178 세금과공과 821,282 869,232 수도광열비 736,640 720,006 전력비 835,470 838,314 감가상각비 4,775,495 6,097,945 무형자산상각비 39,573 126,325 보험료 154,199 116,305 운반비 360,342 347,937 소모품비 465,313 347,625 지급수수료 4,096,505 2,599,543 광고선전비 533,920 580,227 대손상각비(환입) 106,858 (73,258) 기타 2,535,497 2,278,668 합계 36,068,099 35,198,265 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 28,701,646 27,310,007 재고자산의 변동 (395,853) 5,281,181 종업원급여 20,530,908 20,503,211 감가상각비 4,814,884 6,174,642 무형자산상각비 39,573 126,325 복리후생비 1,624,621 1,480,911 지급수수료 4,130,391 2,632,558 운반비 430,387 409,970 기타 6,288,806 3,967,962 매출원가 및 판매비와관리비 합계 66,165,363 67,886,767 33. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,192,451 367,865 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,164 1,734 파생상품평가이익 286,785 30,761 리스부채처분이익 509,574 42,995 사채계약변경상환이익 795,369 - 사채상환이익 269,563 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,815 배당금수익 466,309 319,781 합계 3,522,215 765,951 금융비용 이자비용 3,199,338 2,432,793 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 232,899 266,927 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 9,558 15,906 만기보유금융자산손상차손 16,080 - 합계 3,457,875 2,715,626 34. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차이 396,181 419,774 유형자산처분이익 377 4,278,701 사용권자산처분이익 38,380 51,003 매각예정비유동자산평가이익 775 21,779 매각예정비유동자산처분이익 148,619 273,148 매각예정비유동부채처분이익 51,821 413,308 채무면제이익 - 747,294 잡이익 153,212 594,525 합계 789,365 6,799,532 기타비용 외환차이 60,626 41,409 유형자산처분손실 84,985 69,271 무형자산처분손실 - 7,676 기부금 5,782 13,032 영업권손상차손 43,139 112,703 유형자산손상차손 16,061 753,009 무형자산손상차손 - 113,191 사용권자산손상차손 98,673 133,062 매각예정비유동자산평가손실 56,033 507,862 기타의대손상각비 610,150 136,277 잡손실 198,232 742,315 합계 1,173,681 2,629,807 35. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용(수익) 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 법인세추납액 및 환급액 86,213 266,613 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,718,817 1,838,955 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (349,264) (230,087) 기타 환율차이 등 - 11,886 당기 법인세비용 1,455,766 1,887,367 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (4,901,106) (3,539,875) 적용세율에 따른 부담세액 (1,078,243) (778,772) 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 255,703 137,055 법인세추납액 및 환급액 86,213 266,613 기타(미인식 이연법인세자산 변동 및 환율차이 등) 2,192,093 2,262,471 법인세비용 1,455,766 1,887,367 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기와 전기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않음. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 (185,655) 40,844 (144,811) (26,495) 5,829 (20,666) 전환사채 발행 전환권대가 - - - 671,200 (147,664) 523,536 교환사채 발행시 교환권대가 1,817,960 (399,951) 1,418,009 372,000 (81,840) 290,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (47,096) 9,843 (37,253) 29,144 (6,412) 22,732 합계 1,585,209 (349,264) 1,235,945 1,045,849 (230,087) 815,762 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 변동 내역 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 변동 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 3,598,541 243,512 3,842,053 791,679 802,989 퇴직연금운용자산 (1,008,060) 228,925 (779,135) (221,773) (162,839) 대손충당금/대손상각비 4,669,720 436,033 5,105,753 1,027,338 1,067,102 유형자산 3,297,641 (2,015,855) 1,281,786 790,780 267,893 무형자산 59,928 (49,069) 10,859 13,184 2,269 장기투자자산 45,760 103,885 149,645 10,067 31,276 미지급비용 329,883 9,960 339,843 72,574 71,027 선급비용 1,148,497 (224,937) 923,560 252,669 193,024 임차보증금 1,750,410 (517,115) 1,233,295 385,090 257,759 미수수익 (29,286) (582,991) (612,277) (6,443) (127,966) 제품충당부채 34,105 71,938 106,043 7,503 22,163 만기보유증권 159,800 - 159,800 35,156 33,398 계약부채 577,761 (47,965) 529,796 127,107 110,727 리스부채 28,565,770 (12,107,215) 16,458,555 6,490,278 3,439,838 사용권자산 (24,002,453) 10,539,789 (13,462,664) (5,436,779) (2,813,697) 교환사채 (242,779) (143,321) (386,100) (53,411) (80,695) 전환사채 (73,129) (1,342,953) (1,416,082) (16,088) (295,961) 종속기업투자등 3,075,728 (2,610,415) 465,313 676,661 97,251 복구충당부채 886,453 38,895 925,348 195,020 193,398 금융보증부채 51,285 (51,285) - 11,283 - 대여금 (214,507) - (214,507) (47,192) (44,832) 기타 478,769 (463,698) 15,071 105,329 3,150 금융리스채권 - (1,246,795) (1,246,795) - (260,580) 파생상품부채 - 731,214 731,214 - 152,824 이월결손금 25,968,358 810,387 26,778,745 6,004,721 5,596,758 소계 49,128,195 (8,189,076) 40,939,119 11,214,753 8,556,276 이월세액공제 2,465 2,465 이연법인세미인식 (9,353,884) (8,558,741) 합계 1,863,334 - (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 변동 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 4,130,965 (532,424) 3,598,541 908,812 791,679 퇴직연금운용자산 (951,881) (56,179) (1,008,060) (209,414) (221,773) 대손충당금/대손상각비 3,060,553 1,609,167 4,669,720 673,322 1,027,338 유형자산 3,896,555 (598,914) 3,297,641 922,541 790,780 무형자산 - 59,928 59,928 - 13,184 장기투자자산 101,808 (56,048) 45,760 22,398 10,067 미지급비용 541,935 (212,052) 329,883 119,226 72,574 선급비용 1,373,433 (224,936) 1,148,497 302,155 252,669 임차보증금 1,887,469 (137,059) 1,750,410 415,243 385,090 미수수익 (23,482) (5,804) (29,286) (5,166) (6,443) 제품충당부채 99,517 (65,412) 34,105 21,894 7,503 만기보유증권 159,800 - 159,800 35,156 35,156 계약부채 651,112 (73,351) 577,761 143,245 127,107 리스부채 30,747,433 (2,181,663) 28,565,770 6,997,458 6,490,278 사용권자산 (28,315,899) 4,313,446 (24,002,453) (6,400,746) (5,436,779) 교환사채 - (242,779) (242,779) - (53,411) 전환사채 40,324 (113,453) (73,129) 8,871 (16,088) 영업권 344,883 (344,883) - 75,874 - 종속기업투자등 4,471,737 (1,396,009) 3,075,728 983,780 676,661 복구충당부채 850,580 35,873 886,453 187,128 195,020 매각예정비유동자산 1,769,334 (1,769,334) - 389,253 - 금융보증부채 1,219,235 (1,167,950) 51,285 268,232 11,283 대여금 - (214,507) (214,507) - (47,192) 기타 15,207 463,562 478,769 3,346 105,329 이월결손금 19,587,255 6,381,103 25,968,358 4,569,436 6,004,721 소계 45,657,873 3,470,322 49,128,195 10,432,044 11,214,753 이월세액공제 608,760 2,465 이연법인세미인식 (7,338,515) (9,353,884) 합계 3,702,289 1,863,334 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,670,709 1,665,097 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,362,643 7,638,577 소계 5,033,352 9,303,674 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,670,709) (1,665,097) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,362,643) (5,775,243) 소계 (5,033,352) (7,440,340) 이연법인세자산(부채) 순액 - 1,863,334 (6) 보고기간종료일 현재 소멸가능성의 불확실을 사유로 이연법인세자산 및 부채로인식되지 않은 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 및 결손금 8,556,276 9,351,419 이월세액공제 2,465 2,465 합계 8,558,741 9,353,884 36. 주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 당기순이익(손실) 구분 당기 전기 당기순이익(손실)(단위:원) (8,779,824,901) (5,941,185,191) 계속영업이익(손실)(단위:원) (6,356,872,727) (5,427,241,187) 중단영업이익(손실)(단위:원) (2,422,952,174) (513,944,004) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 43,199,897 37,052,032 기본주당이익(손실)(단위:원) (203) (160) 계속영업주당이익(손실)(단위:원) (147) (146) 중단영업주당이익(손실)(단위:원) (56) (14) (2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 주당 손익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2022-01-01 41,651,732 (750,592) 40,901,140 365 14,928,916,100 40,901,140 2022-06-22 924,499 - 924,499 193 178,428,307 924,499 2022-06-23 770,415 - 770,415 192 147,919,680 770,415 2022-06-24 77,041 - 77,041 191 14,714,831 77,041 2022-06-27 77,041 - 77,041 188 14,483,708 77,041 2022-06-28 682,593 - 682,593 187 127,644,891 682,593 2022-06-29 1,025,640 - 1,025,640 186 190,769,040 1,025,640 2022-06-29 809,000 - 809,000 186 150,474,000 809,000 2022-12-28 3,652,968 - 3,652,968 4 14,611,872 3,652,968 합계 365 15,767,962,429 43,199,897 (단위: 주) 구분 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일자 적수 가중평균유통보통주식수 2021-01-01 37,001,905 (1,433,372) 35,568,533 365 12,982,514,545 35,568,533 2021-03-17 47,573 - 47,573 290 13,796,170 47,573 2021-06-18 475,737 - 475,737 197 93,720,189 475,737 2021-06-17 - 243,782 243,782 198 48,268,836 243,782 2021-06-18 - 243,782 243,782 197 48,025,054 243,782 2021-07-12 514,138 - 514,138 173 88,945,874 514,138 2021-07-30 - 48,804 48,804 155 7,564,620 48,804 2021-08-03 - 48,804 48,804 151 7,369,404 48,804 2021-08-30 - 48,804 48,804 124 6,051,696 48,804 2021-08-31 - 48,804 48,804 123 6,002,892 48,804 2021-10-10 2,659,999 - 2,659,999 83 220,779,917 2,659,999 2021-12-31 476,190 - 476,190 1 476,190 476,190 2021-12-31 476,190 - 476,190 1 476,190 476,190 합계 365 13,523,991,577 37,052,032 37. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (8,779,825) (5,941,185) 조정항목: 9,929,812 8,315,749 법인세비용 1,455,766 1,887,367 감가상각비 6,247,139 7,411,473 무형자산상각비 52,566 137,839 퇴직급여 1,469,874 1,546,715 대손상각비 1,159,928 63,019 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 230,735 265,193 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 9,558 13,091 재고자산평가손실 71,938 (65,412) 지급임차료 - 1,000 만기보유금융자산손상차손 16,080 - 유형자산처분손실 84,985 69,271 유형자산처분이익 (377) (4,278,701) 종속기업투자처분이익 (1,784,677) - 종속기업투자처분손실 2,770,041 - 관계기업투자로부터의 손익 (720,341) (293,927) 파생상풍평가이익 (286,786) (30,761) 무형자산처분손실 - 7,676 영업권손상차손 43,139 112,703 리스부채처분이익 (509,574) (42,995) 외환차이 (353,174) (301,772) 가맹비 (47,966) (73,351) 사채상환이익 (269,563) - 사채계약변경상환이익 (795,370) - 이자수익 (1,192,451) (367,865) 유형자산손상차손 16,061 753,009 무형자산손상차손 - 113,191 사용권자산손상차손 98,673 133,062 사용권자산처분이익 (38,380) (51,003) 매각예정비유동자산평가이익 (775) (21,779) 매각예정비유동자산평가손실 56,033 507,862 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) (273,148) 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) (413,308) 채무면제이익 - (747,294) 이자비용 3,496,348 2,735,455 배당금수익 (466,309) (319,781) 지급수수료 57,068 41,713 잡이익 (781,484) (2,000) 잡손실 41,547 (200,793) 운전자본의 변동: (458,678) 5,563,427 매출채권 577,869 696,391 기타금융자산 7,784 (39,553) 재고자산 (445,870) 5,349,391 기타자산 (51,398) 127,538 매각예정비유동자산 (10,594) (1,433) 매각예정비유동부채 (36,164) (348,021) 매입채무 (53,594) 1,386,957 기타금융부채 96,533 (283,588) 퇴직금의 순지급액 (1,132,510) (1,859,699) 사외적립자산의 불입 (60,239) (302,113) 기타부채 649,505 837,557 영업으로부터 창출된 현금 691,309 7,937,991 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기선급비용의 선급비용 대체 4,555 19,418 당기손익-공정가치측정금융자산을 단기대여금 대체 11,000,000 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 7,454 31,307 유형자산 처분 미수금의 변동 - 100 장기차입금의 유동성 대체 - 683,314 사채의 유동성 대체 - 970,000 전환사채의 유동성 대체 9,539,132 - 교환사채의 유동성 대체 1,000,000 - 매각예정비유동자산으로의 대체 - 1,244,538 매각예정비유동부채로의 대체 - 850,246 복구충당부채인식으로 인한 사용권자산의 증가 102,134 - 금융리스채권의 유동성 대체 251,644 1,476,951 교환사채를 자기주식으로 대체 - 1,400,000 전환사채를 통한 자본금의 증가 4,730,760 3,192,725 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 4,082,531 11,021,476 - (2,059,710) 13,044,297 사채 970,000 (300,000) - - 670,000 교환사채 1,257,221 (500,000) 178,759 (102,508) 833,472 전환사채 5,426,871 17,233,114 1,658,740 (6,434,806) 17,883,919 리스부채 27,824,458 (5,427,427) 956,851 (6,895,328) 16,458,554 합계 39,561,081 22,027,163 2,794,350 (15,492,352) 48,890,242 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 29,812,766 (26,233,265) - 503,030 4,082,531 사채 970,000 - - - 970,000 교환사채 - 2,900,000 171,123 (1,813,901) 1,257,222 전환사채 5,040,324 3,522,752 711,940 (3,848,146) 5,426,870 리스부채 30,747,433 (6,002,894) 1,148,568 1,931,351 27,824,458 합계 66,570,523 (25,813,407) 2,031,631 (3,227,666) 39,561,081 38. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당기말 전기말 구매자금대출 관악농협 등 15,600,000 - 일반자금대출 롯데손해보험 등 55,497 12,417,891 합계 15,655,497 12,417,891 (3) 당기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 대표이사 및 기타특수관계자로부터 16,270,000천원(전기말: 4,361,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 670,000원(전기말: 1,990,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 565,731원(전기말: 984,331천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제6회 전환사채 및 제8회 전환사채 발행 관련하여 담보(담보설정: 3,000,000천원)로 제공되어 있습니다.(7) 당기말 현재 회사가 취득한 유형자산(토지 및 건물)은 차입금과 관련하여 담보(담보 설정금액 : 15,600,000 천원)과 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,800,000천원)로 제공하고 있습니다. 39. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통㈜ 정담유통㈜ Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장(*1) ㈜보름달양조장 관계기업 ㈜티씨아이(*2) ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호(*3) 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 ㈜인포아이알 ㈜인포아이알 티에스아이홀딩스㈜ 티에스아이홀딩스㈜ (*1) 회사는 당기 중 공동기업인 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다.(*2) 회사는 당기 중 관계기업인 (주)티씨아이의 지속적인 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액을 전액 손상 인식하였으며, 지분을 매각하기로 이사회 승인을 받아 지분을 매각하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 관계기업 베스타스전문투자형사모부동산투자식탁 제36호가 제3자에게 매각이 되어 지분을 회수하고 처분이익은 포괄손익계산서상 기타수익에 반영되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ 198,975 531,318 2,424 68,430 ㈜티씨아이 3,430 - 3,371 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 792,099 - 974,952 ㈜제이디에프앤비 15,747 - 123,540 - 티에스아이홀딩스㈜ - 287,296 - - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통㈜(*1) 57,013 532,544 - 1,200 ㈜티씨아이 3,497 76,306 - 1,200 ㈜제이디에프앤비 262,186 506,437 - - 티에스아이홀딩스㈜ - 13,000 - - (*1) 당기 중 보유한 종속기업을 정담유통(주)에 모두 매각하였으며, 이에 대한 채권이 포함되어 있습니다(주석 41 참조). 당기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜티씨아이 79,803 79,803 - ㈜제이디에프앤비 768,623 768,623 - (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ - 331,554 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - 티에스아이홀딩스㈜ - 287,296 - - 전기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 ㈜티씨아이 72,562 72,261 301 ㈜제이디에프앤비 826,167 370,391 455,776 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주) 940,000 1,270,000 150,000 150,000 ㈜티씨아이 3,450 - - - ㈜제이디에프앤비 391,380 459,712 - - 비등기임원 156,604 11,604 62,000 62,000 (단위: 천원) 구분 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 정담유통(주) 330,000 - 552,000 552,000 ㈜제이디에프앤비 437,450 328,400 - - ㈜인포아이알 - - 243,000 243,000 비등기임원 - - 75,000 75,000 (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 대표이사및 기타특수관계자 산업은행 - 1,200,000 신한은행 - 1,099,200 광주은행 - 12,000 신용보증기금 670,000 970,000 한국수출입은행 - 1,080,000 인천축협 4,800,000 - 관악농협 6,000,000 - 부천농협 4,800,000 - 합계 16,270,000 4,361,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다.당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 504,928 539,032 퇴직급여 80,432 134,868 합계 585,360 673,900 40. 중단영업회사는 당기 중 종속기업(DIDIM FOOD USA, INC, DIDIM BUENA PARK, INC, Didim Yes PLAZA, Inc, Didim Magal town OC, INC)을 매각(이사회 승인 및 계약일 : 2022년 12월 30일)하였으며, 이에 종속기업 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 당기와 전기 중 중단영업의 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 1,951,602 4,792,509 Ⅱ. 매출원가 567,835 1,711,832 Ⅲ. 매출총이익(손실) 1,383,767 3,080,677 Ⅳ. 판매비와관리비 2,328,147 3,380,982 Ⅴ. 영업이익(손실) (944,380) (300,305) 금융수익 - - 기타수익 2,518,860 88,060 금융비용 297,010 302,661 기타비용 3,700,422 (962) Ⅵ. 세전 중단영업순손익 (2,422,952) (513,944) 법인세비용 - - Ⅶ. 세후 중단영업순손익 (2,422,952) (513,944) 상기 중단사업으로 분류한 종속회사의 재무제표에는 연결조정사항이 반영되지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 (285,488) 1,597,372 투자활동 현금흐름 (299,726) 1,807,292 재무활동 현금흐름 288,084 (3,683,314) 총 현금흐름 (297,130) (278,650) 41. 종속회사 매각(1) 매각대상 종속회사 및 매각현황 구분 종속기업명 지분율(%) 매각금액(천원) 매각일자 지배력의 상실이 있는 종속기업 DIDIM FOOD USA, INC. 100.00 152,456 2022년 12월 30일 DIDIM BUENA PARK, INC. 100.00 13 2022년 12월 30일 Didim YES PLAZA, Inc. 100.00 13 2022년 12월 30일 Didim Magal Town OC, Inc. 100.00 500,000 2022년 12월 30일 (*1) 종속회사 매각금액은 보고기간 종료일 이후인 2023년 3월 18일자에 회수하였습니다.(2) 매각대상 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 DIDIM FOOD USA, INC. DIDIM BUENA PARK, INC. Didim YES PLAZA, Inc. Didim Magal Town OC, Inc 자산 유동자산 472,766 23,048 36,273 465,468 비유동자산 825,603 961,397 318,540 5,581,960 소계 1,298,369 984,445 354,813 6,047,428 부채 유동부채 529,553 1,559,339 1,855,773 4,363,019 비유동부채 46,334 925,129 2,400,216 소계 575,887 2,484,468 1,855,773 6,763,235 순자산 722,482 (1,500,023) (1,500,960) (715,807) 42. 계속기업관련 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율은 588%이며 유동부채가 유동자산을 5,492백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이에 따라 계속기업으로서 수익구조 개선을 위하여 매출부진 및 적자 사업장과 종속법인을 정리 매각하였으며, 개선, 고수익 온라인 유통식품의 지속적인 매출확대와 가맹사업의 신규 브랜드 개발로 가맹점 유치 확대 등을 통하여 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 부채상환 및 운영자금수요을 위해 회사가 만기전 취득한 전환사채 113억원을 조기상환청구일자을 연장하여 재매각을 진행하여 안정적인 자금조달과 경상이익 달성을 목표로 하는 경영개선계획을 수립하여 시행하고 있으나, 계획의 성패 여부에 따라 불확실성이 존재하고 있습니다. 43. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2022년 7월 15일 K-Contents K-Food to Global 사업 및 당사 외식사업의 해외확장 목적으로 타법인인 투믹스홀딩스 전환사채을 인수하였으나, 2023년 2월 28일 조기상환청구권행사로 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았습니다.(2) 회사는 제9회 및 제10회차 디딤 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하면서 타법인 전환사채을 취득과정 담보로 제공 받은 투믹스(이하 "대상회사") 발행 보통주식 중 15,103주를 담보로 제공하였으나, 회사가 취득한 투믹스홀딩스 전환사채를 조기상환 청구권행사로 발행회사의 주식 담보의 효력이 상실하였습니다. 이에따라, 회사는 타법인 주식 및 출자증권을 교체 담보로 제공하였으며, 일부 사채권자들의 조기상환을 요청하여 아래와 같이 회사의 전환사채를 만기전 취득하였습니다. (단위: 천원) 전환사채 액면금액 조기상환 취득일자 재매각 금액 재매각 일자 10회 전환사채(*1) 4,000,000 2022년 12월 28일 4,000,000 2023년 03월 20일 10회 전환사채 500,000 2023년 01월 05일 500,000 2023년 03월 02일 10회 전환사채(*1) 1,000,000 2023년 02월 28일 1,000,000 2023년 03월 20일 10회 전환사채(*1) 300,000 2023년 03월 02일 300,000 2023년 03월 20일 9회 전환사채(*1) 4,000,000 2023년 03월 10일 4,000,000 2023년 03월 20일 10회 전환사채(*1) 2,000,000 2023년 03월 17일 2,000,000 2023년 03월 20일 소계 11,800,000 11,800,000 (*1) 회사가 만기전 취득한 전환사채을 재매각하기 위하여 2023년 3월 20일 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원과 중도금을 2023년 3월 31일까지 4,520,000천원 그리고 잔금을 2023년 4월 14일까지 5,650,000천원을 지급하기로 하였습니다. (3) 회사는 보고기간 종료일 이후 2023년 2월 28일 타법인 주식 및 출자증권을 취득하였습니다. 취득일자 법인명 주요사업 취득주식수 취득금액 취득목적 2023-02-28 ㈜아이윌미디어 방송프로그램 제작 및 공급 등 825,000주 (38.44%) 6,187,500천원 주식 및 경영권 인수를 통한 신규사업 진출 회사의 타법인 주식 및 출자증권인 (주)아이윌미디어 지분을 투믹스홀딩스 전환사채의 담보 효력이 상실됨에 따라 회사가 발행한 제10회 전환사채의 담보인 투믹스가 발행한 보통주식이 상실됨에 따라, 회사가 취득한 (주)아이윌미디어 지분을 담보로 대체 제공하였습니다.(4) 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 2월 28일 주식회사 테라핀이 보유하고 있는주식회사 크리에이티브리더스그룹에이트 전환사채을 1,638,082천원에 매매계약을 체결하였으나, 2023년 3월 10일 주식회사 테라핀으로부터 재매매계약을 체결하여 상환받고 본 전환사채 매매계약을 진행하였습니다.(5) 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습니다. (단위: 천원) 전환사채 액면금액 조기상환 지급기일 변경 전 변경 후 9회 전환사채 4,000,000 2023년 06월 24일 2024년 07월 24일 10회 전환사채 12,700,000 2023년 12월 07일 2024년 07월 04일 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 당사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 당사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능 재원을 확보할 수 있도록 노력을 경주 할 것이며 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 당사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,780 -5,941 -28,073 (별도)당기순이익(백만원) - -5,333 -29,871 (연결)주당순이익(원) -203 -160 -789 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인해 당사의 2022년도 당기 연간 재무제표 작성기준이 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되어 작성되었으며 비교 표시되는 전기 재무제표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 2022년도 당기 순이익 및 주당순이익은 연결 재무제표 작성항목에 기재하였습니다. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주)참조 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 - 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 - 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 - 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 - 2021년 12월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,659,999 100 1,505 - 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 952,380 100 2,100 - 2022년 06월 22일 전환권행사 보통주 924,499 100 1,298 - 2022년 06월 23일 전환권행사 보통주 770,415 100 1,298 - 2022년 06월 24일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 - 2022년 06월 27일 전환권행사 보통주 77,041 100 1,298 - 2022년 06월 28일 전환권행사 보통주 682,593 100 1,172 - 2022년 06월 29일 전환권행사 보통주 1,025,640 100 1,170 - 2022년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 809,000 100 1,235 - 2022년 12월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,652,968 100 1,095 - 주1) 회사(피합병법인)는 2017년 8월 22일 기업인수목적회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)(합병법인)와 합병등기를 완료하였으며 합병 당시 관련법에 따라 합병가액을 산정하였으며 (주)디딤이앤에프 보통주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 보통주식 308.3545000주의 비율로 (주)디딤이앤에프에게 합병주식을 교부하였습니다.주2) 2023년 3월 13일 당사 기 발행 제8회차 사모 전환사채 10억원에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 동일자로 보통주 891,265주(1주당 발행가액: 1,122원)가 신주발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제6회 2021년 05월 07일 2024년 05월 07일 3,000 기명식 보통주 2022.05.07~2024.04.07 100 1,287 600 466,200 - 전환사채 제7회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 2,000 기명식 보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 1,170 - - - 전환사채 제8회 2022년 02월 28일 2025년 02월 28일 2,000 기명식 보통주 2023.02.28~2025.01.28 100 1,122 2,000 1,782,531 - 전환사채 제9회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 4,000 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 4,000 2,680,965 - 전환사채 제10회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 12,700 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 12,700 8,512,064 - 전환사채 제11회 2022년 06월 24일 2025년 06월 24일 4,000 기명식 보통주 2023.06.24~2025.05.24 100 1,492 4,000 2,680,965 - 합 계 - - - 27,700 - - 100 - 23,300 16,122,725 - 주1) 상기 제7회차 전환사채는 최근 미상환 잔액 2,000백만원 전액이 보통주식으로 전환청구 완료됨에 따라 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 없습니다.주2) 상기 제6회차 전환사채는 2023년 2월 7일 사채권자에 의해 100백만원 조기상환청구됨에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 500백만원입니다.주3) 상기 제8회차 전환사채는 2023년 3월 13일 사채권자에 의해 1,000백만원 전환청구권이 행사됨에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 1,000백만원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2021년 03월 26일 2,900 0.00 - 2026년 03월 26일 미상환주1)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 07일 3,000 1.00 - 2024년 05월 07일 미상환주2)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 31일 2,000 3.00 - 2024년 05월 31일 주3)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2022년 02월 28일 2,000 2.00 - 2025년 02월 28일 미상환주4)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2022년 06월 24일 4,000 1.00 - 2025년 06월 24일 미상환주5)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2022년 06월 24일 12,700 2.00 - 2025년 06월 24일 미상환주6)참조 - (주)디딤 회사채 사모 2022년 06월 24일 4,000 2.00 - 2025년 06월 24일 미상환주7)참조 - 합 계 - - - 30,600 - - - - - 주1) 상기 2021년 3월 26일 발행된 사모 회사채는 제5회차 교환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 1,500백만원입니다.주2) 상기 2021년 5월 07일 발행된 사모 회사채는 제6회차 전환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 600백만원입니다.주3) 상기 2021년 5월 31일 발행된 사모 회사채는 제7회차 전환사채이며, 최근 미상환 잔액 2,000백만원 전액이 보통주식으로 전환청구 완료됨에 따라 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 없습니다.주4) 상기 2022년 2월 28일 발행된 사모 회사채는 제8회차 전환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 2,000백만원입니다.주5) 상기 2022년 6월 24일 발행된 사모 회사채는 제9회차 전환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 4,000백만원입니다.주6) 상기 2022년 6월 24일 발행된 사모 회사채는 제10회차 전환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 12,700백만원입니다.주7) 상기 2022년 6월 24일 발행된 사모 회사채는 제11회차 전환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 4,000백만원입니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 600 22,700 1,500 - - - 24,800 합계 - 600 22,700 1,500 - - - 24,800 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 기타 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 - - 970,000 주식회사 디딤 제12회 무보증사모사채 2022-10-26 2024-10-26 8.21% 670,000 - 차감: 유동성장기차입금 - (970,000) 차감계 670,000 - 차감후 잔액 - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [사모자금의 사용내역] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 5회차 2021년 03월 26일 운영자금채무상환 2,900 회사운영자금채무상환자금 2,900 - 전환사채 6회차 2021년 05월 07일 운영자금 3,000 직영매장 운영자금 3,000 - 전환사채 7회차 2021년 05월 31일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 2,000 - 주식 - 2021년 07월 12일 운영자금 1,000 직영매장 운영자금 등 1,000 - 주식 - 2021년 12월 09일 운영자금 4,003 직영매장 운영자금 등 4,003 - 전환사채 8회차 2022년 02월 28일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 등 2,000 주1)참조 전환사채 9회차 2022년 06월 24일 타법인 유가증권취득 4,000 신규사업 및 외식사업 해외확장 관련 타법인 유가증권취득(비상장사 사모전환사채 취득) 4,000 주2)참조 전환사채 10회차 2022년 06월 24일 타법인 유가증권취득 12,700 신규사업 및 외식사업 해외확장 관련 타법인 유가증권취득(비상장사 사모전환사채 취득) 12,700 주3)참조 전환사채 11회차 2022년 06월 24일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 4,000 주4)참조 주식 - 2022년 06월 28일 운영자금 999 직영매장 운영자금 등 999 주5)참조 주식 - 2023년 12월 28일 운영자금 4,000 직영매장 운영자금 등 946 주6)참조 주1) 당사는 2022년 2월 28일 제8회 사모 전환사채 2,000백만원을 발행하였으며 본 조달자금을 직영매장 운영등에 필요한 운영자금으로 전액 사용하였습니다.주2) 당사는 2022년 6월 24일 제9회 사모 전환사채 4,000백만원을 발행하였으며 본 조달자금을 통해 2022년 7월 15일 국내 비상장사의 유가증권(주식회사 투믹스홀딩스 제1회차 사모 전환사채) 4,000백만원을 취득하였습니다.주3) 당사는 2022년 6월 24일 제10회 사모 전환사채 12,700백만원을 발행하였으며 본 조달자금을 통해 2022년 7월 15일 국내 비상장사의 유가증권(주식회사 투믹스홀딩스 제1회차 사모 전환사채) 12,700백만원을 취득하려고 하였으나 타법인 유가증권 취득 이전에 일부 자금(1,700백만원)이 긴급하게 운영자금으로 사용됨에 따라 불가피하게 11,000백만원에 해당되는 타법인 유가증권을 취득하였습니다.주4) 당사는 2022년 6월 24일 제11회 사모 전환사채 4,000백만원을 발행하였으며 본 조달자금을 통해 최초 사업용 유형자산(건물 및 토지) 취득자금으로 사용하려고 하였으나 긴급하게 운영자금이 필요함에 따라 자금사용목적을 운영자금으로 변경하여 긴급 운영자금으로 4,000백만원 전액 사용하였습니다.주5) 당사는 2022년 6월 28일 제3자배정 유상증자를 통해 999백만원의 자금을 조달하였으며 보고서제출일 현재 999백만원 전액을 운영자금으로 사용하였습니다.주6) 당사는 2022년 12월 28일 제3자배정 유상증자를 통해 4,000백만원의 자금을 조달하였으며 보고서제출일 현재 4,000백만원 전액 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역[기준일: 2022.12.31] (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 매출채권 4,329 1,232 28.46% 미수금 874 336 38.42% 선급금 597 6 1.01% 미수수익 680 11 1.62% 단기대여금 11,745 444 3.78% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 18,240 2,029 11.12% 제7기 매출채권 4,854 1,125 23.18% 미수금 405 114 28.15% 선급금 540 - 0.00% 미수수익 22 3 13.64% 단기대여금 958 70 7.31% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,794 1,312 19.31% 제6기 매출채권 5,486 1,198 21.84% 미수금 296 - 0.00% 선급금 640 - 0.00% 미수수익 5 1 0.00% 단기대여금 415 50 12.05% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,857 1,249 18.21% 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.(2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황[기준일: 2022년 12월 31일] (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,312 1,249 749 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,602 63 500 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,914 1,312 1,249 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일: 2022년 12월 31일] [단위: 백만원] 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 1,994 152 2,183 - 4,329 특수관계자 - - - - - 합계 1,994 152 2,183 - 4,329 구성비율 46.06% 3.51% 50.43% 0.00% 100.00% 주) 중단영업으로 분류된 비용 포함함 나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 현황[기준일: 2022년 12월 31일] (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 3,142 2,772 7,959 제품 314 425 207 원재료 797 566 1,001 미착품 - - - (소계) 4,253 3,763 9,167 직영사업부 상품 328 419 247 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 328 419 247 해외사업부 상품 - 3 52 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) - 3 52 합계 4,581 4,185 9,466 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.37% 6.54% 10.56% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 7.0회 5.0회 3.7회 주) 상기 재무정보는 당기는 K-IFRS 개별 재무정보 기준이고 비교표시되는 전기 및 전전기는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.(2) 재고자산의 실사 내용① 당사는 내부 방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시ㆍ사외보관재고 - 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 장기체화 재고등의 현황[기준일: 2022년 12월 31일] (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 3,473 3,473 (3) 3,470 제품 377 377 (63) 314 원재료 837 837 (40) 797 미착품 - - - - 합계 4,687 4,687 (106) 4,581 다. 재고자산 담보제공 여부본 보고서작성대상기간 중 해당사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품의 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금성자산 3,046,216 - - 1,883,361 - - 매출채권 3,097,136 - - 3,728,483 - - 금융리스채권 1,246,795 - - 1,448,448 - - 기타금융자산 19,239,852 - - 10,865,359 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,865 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 - - 844,192 합계 26,629,999 65,865 10,000 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,102,614 - 3,358,586 - 기타금융부채 3,705,292 - 4,582,400 - 차입금 13,044,297 - 4,082,531 - 사채 670,000 - 970,000 - 교환사채 833,473 - - - 전환사채 17,883,918 - 5,426,871 - 리스부채 16,458,555 - 27,824,458 - 파생상품 - 731,214 - - 합계 54,698,149 731,214 46,244,846 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,046,216 (*1) 매출채권 3,097,136 (*1) 금융리스채권 1,246,795 (*1) 기타금융자산 19,239,852 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,865 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 합계 26,705,864 75,865 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,102,614 (*1) 기타금융부채 3,705,292 (*1) 차입금 13,044,297 (*1) 사채 670,000 (*1) 교환사채 833,473 (*1) 전환사채 17,883,918 (*1) 리스부채 16,458,555 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 731,214 731,214 합계 55,429,363 731,214 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 27,824,458 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,865 - 65,865 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 731,214 - 731,214 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 - 2,609,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 비상장주식 10,000 10,000 (6) 당기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 취득 15,000,000 - 510,000 - 처분 (5,593,451) (787,096) (510,000) - 재분류 (11,000,000) - - - 평가 (182,149) (47,096) (210,375) 29,144 기말금액 - 10,000 1,775,600 844,192 마. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 재분류(*1) 평가 기말 보험상품 255,385 152,096 (293,030) - (48,586) 65,865 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - (1,593,451) - (182,149) - 주식회사 투믹스홀딩스 제1회 사모 전환사채(*1) - 15,000,000 (4,000,000) (11,000,000) - - 합계 2,030,985 15,152,096 (5,886,481) (11,000,000) (230,735) 65,865 (*1) 회사가 취득한 주식회사 투믹스홀딩스 제1회 전환사채의 매도청구권 및 조기상환권의 효력을 상실하여 단기대여금으로 계정분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 894,047 178,569 (762,412) (54,819) 255,385 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (210,375) 1,775,600 주식회사 넥스턴바이오사이언스 제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 688,569 (1,272,412) (265,194) 2,030,985 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가 기말 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제32호 834,192 (787,096) (47,096) - ㈜상생엔젤대부 10,000 - - 10,000 합계 844,192 (787,096) (47,096) 10,000 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 29,144 834,192 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 29,144 844,192 바. 진행률 적용 수주 계약 현황회사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 2022년도 당기 연간 재무제표 작성기준이 K-IFRS 연결 재무제표 기준에서 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경되었습니다. 따라서, 당사는 2022년도 당기 재무제표는 개별 재무제표로 작성하고 비교표시되는 전기는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 이로 인하여 하기 재무정보 또한 전기, 전전기, 전전전기 등은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 기재하였음을 안내드립니다. 1. 예측 정보에 대한 주의사항가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 영업의 개황당사가 현재 영위하고 있는 주된 사업은 외식사업을 기반으로 한 국내ㆍ외 프랜차이즈 사업, 특화된 음식 직영점 운영 사업, 관련 음식재료 유통 및 제조가공 등입니다.당사는 2006년 10월 설립 이후 2008년 신마포갈매기 프랜차이즈 사업 시작으로 2013년 직영점 사업, 2014년 해외 직영 및 프랜차이즈 사업 진출, 2017년 코스닥시장 상장, 2018년 연안식당의 흥행 등을 거치며, 외형뿐만 아니라 기술적 성장, 재무건전성 확보, 시장경쟁력 증대 등 전반적인 경영환경 개선을 위해 많은 노력을 해왔습니다.또한, 당사는 지속적인 수익구조 개선과 매출 성장확보를 위하여 당사 직영 및 프랜차이즈 브랜드에 대한 매장 홍보 및 드라마 제작 지원 등 다양한 방법을 통하여 인지도 확대에 최선을 다하고 있으며, 직영 매장의 비용 절감 및 적자 매장의 과감한 정리를 통하여 수익성 개선 및 안정적인 이익 확보에 만전을 기하고 있습니다. 그러나, 당사의 당기순손실이 8,780백만원이고 당기말 현재 부채비율이 588%이며 유동부채가 유동자산을 5,492백만원 초과하고 있는 상황으로 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문이 제기되고 있습니다.이에 따라 당사는 계속기업으로서의 수익구조 개선을 위하여 매출부진 및 적자 사업장과 종속법인을 정리 매각하였으며 고수익 온라인 유통식품의 지속적인 매출확대와 가맹사업의 신규 브랜드 개발로 가맹점 유치 확대 등을 통해 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 부채상환 및 운영자금수요를 위해 당사가 만기전 취득한 전환사채 113억원을 조기상환청구일자를 연장하고 재매각을 진행하여 안정적인 자금조달과 경상이익 달성을 목표로 하는 경영개선계획을 수립하여 시행하고 있습니다. 나. 주요 재무지표당사는 매 결산기 재무지표 확인을 통해, 당사의 주요 성과에 대한 경영 상태를 확인하고 있으며, 주요 산출 재무지표는 다음과 같습니다. 구분 제8기 제7기 제6기 제5기 비고 안정성 유동비율 81.60% 46.90% 46.27% 81.00% 유동성 증가 부채비율 587.84% 568.47% 1623.74% 257.23% 부채비율 증가 수익성 영업이익율 -8.71% -9.79% -16.39% 2.79% 적자 감소 당기순이익율 -14.43% -9.61% -34.69% 1.08% 적자 지속 성장성 매출액증가율 -1.57% -23.60% -35.39% 29.12% 매출 감소 영업이익증가율 -12.43% -54.36% -479.66% -21.44% 손실 감소 주1) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.이러한 변화에 따라 2022년도 3분기까지는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었으며 2022년 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경하여 작성되었고 비교 표시되는 전기 재무제표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 주석 1번과 같은 변화가 발생함에 따라 제8기 당기 및 전기에 상기 연결 종속회사 4개사에 대한 중단영업당기순손실이 각각 2,423백만원 및 514백만원이 발생됨에 따라 당기순손실율이 증가하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.이러한 변화에 따라 2022년도 3분기까지는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었으며 2022년 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경하여 작성되었고 비교 표시되는 전기 재무제표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(1) 요약 재무상태주요 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 증감 증감율 유동자산 24,349 11,927 12,422 104.15% 매각예정비유동자산 0 1,245 -1,245 -100.00% 비유동자산 47,543 50,774 -3,231 -6.36% 자산총계 71,892 63,945 7,947 12.43% 유동부채 29,841 25,431 4,410 17.34% 매각예정비유동부채 0 850 -850 -100.00% 비유동부채 31,599 28,098 3,501 12.46% 부채총계 61,440 54,379 7,061 12.98% 자본금 4,967 4,165 802 19.26% 주식발행초과금 32,320 23,392 8,928 38.17% 이익잉여금 -26,805 -17,870 -8,935 50.00% 기타 -30 -122 92 -75.41% 자본총계 10,452 9,566 886 9.26% ※ 당기 재무상태의 주요 증감 사유는 다음과 같습니다.1. 자산: 71,892백만원으로 전년 63,945백만원 대비 12.43% 증가하였습니다. 1) 유형자산 취득에 따라 비유동자산 13,441백만원 증가 2) 기 발행 전환사채 만기전 취득 관련 기타유동금융자산 11,326백만원 증가 3) 사용권자산 전기대비 9,748백만원 감소 4) 매각예정비유동자산이 전기 대비 1,244백만원 감소2. 부채: 61,440백만원으로 전년 54,379백만원 대비 12.98% 감소하였습니다. 1) 전환사채 발행에 따라 유동성부채인 유동성전환사채 17,884백만원 증가 2) 송도 디딤타운 자가취득에 따라 장기차입금(시설자금) 13,000백만원 증가 3) 리스부채 전기대비 9,202백만원 감소 4) 단기차입금 전기대비 3,528백만원 증가3. 자본: 10,452백만원으로 전년 9,566백만원 대비 9.26% 증가하였습니다. 1) 유상증자에 따라 주식발행초과금 전기대비 8,927백만원 증가 2) 당기순손실에 따라 결손금 8,935백만원 증가 3) 유상증자에 따라 자본금 801백만원 증가(2) 요약 영업실적주요 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 증감 증감율(%) 매출액 60,864 61,833 -969 -1.57% 매출원가 30,097 32,689 -2,592 -7.93% 매출원가율 49.45% 51.63% - -2.18%p 판매관리비 36,068 35,198 870 2.47% 영업이익(손실) -5,301 -6,054 753 -12.44% 당기순이익(손실) -8,780 -5,941 -2,838 47.77% 주) 당사는 2022년도 4분기중 연결 종속회사 4개사(Didim Food USA, Inc., Didim Buena Park, Inc., Didim Yes Plaza, Inc., Didim Magal Town Oc, Inc.)가 매각됨에 따라 2022년도 당기말 현재 연결 가능한 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다.이러한 변화에 따라 2022년도 3분기까지는 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었으며 2022년 연간 재무제표는 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 변경하여 작성되었고 비교 표시되는 전기 재무제표는 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.2022년 매출액은 전년대비 1.57%(969백만원)이 감소한 60,864백만원을 달성하였습니다. 지난해 3월까지는 코로나 19 바이러스 영향에 따라 실적이 부진했으며 4월 중순 사회적 거리두기가 해제된 시점 전부터 리오프닝에 대한 기대감 등으로 5월말까지 매출액이 증가하였으나 당사 매출사이클상 계절적인 비수기인 6월 이후 매출액 증가가 둔화된후 감소하였으며 계절적인 성수기 진입 시점인 11월까지 매출액 증가요인은 크지 않았습니다. 식자재에 대한 원자재가격 상승에 따른 원가부담의 영향으로 메뉴 가격을 인상하였으나 이에 대한 가격부담 요인과 대내외 경기 둔화 요인 등에 따른 영향으로 매출상승 요인과 일부 상쇄되어 작용한 것으로 추정됩니다. 당사는 매출증가와 수익성 개선을 도모하기 위하여 2022년 7월 21일 당사가 임차로 사용하고 있던 직영매장(송도 디딤타운: 건물 및 토지)을 취득하여 자가로 전환하여 사업경쟁력을 강화하였으며 또한, 자사의 브랜드를 활용한 프랜차이즈 가맹사업 활성화 및 확대 추진, 해외 가맹사업 확대 추진, 지속적인 신메뉴 개발 및 출시, 그리고 신규사업 진출 등 다각적인 측면에서 모색해 나가고 있습니다. 3. 자산 손상 인식당사는 영업이 코로나 19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 매년 개별자산(영업권 포함) 또는 현금창출단위에 대한 손상여부를 검토하여 검토 결과를 손익 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 평가는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 기준으로 산출되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치계산에 사용된 할인율은 해당 현금 창출 단위의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.당사의 손상 회계처리에 대한 주요 절차 및 기준은 다음과 같습니다. - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항(주석 14. 등)을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산과 실제 현금 유출을 검토ㆍ분석하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황(현금흐름표) (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 증감 기초 현금 1,883 5,054 -3,171 영업활동 현금흐름 605 7,263 -6,658 투자활동 현금흐름 -26,419 10,736 -37,155 재무활동 현금흐름 -20,112 -21,206 1,094 환율변동효과 14 36 -22 기말 현금 3,046 1,883 1,163 (1) 영업활동 현금흐름 : 감가상각비, 사용권자산상각비, 퇴직급여, 종속기업투자처분손실, 이자비용 등의 조정에 따라 영업활동은 (+) 현금 흐름 발생(2) 투자활동 현금흐름 : 유형자산취득, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득, 단기대여금, 무영자산취득 등에 따라 투자비용이 전기대비 1,356.8% 증가하여 (-) 현금 흐름 발생(3) 재무활동 현금흐름 : 장기차입금 증가, 전환사채 증가 및 유동성전환사채의 발행, 주식발행초과금의 증가 등으로 인해 전년대비 124.6% 증가하여 (+) 현금 흐름 발생 나. 유동성위험 분석 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 13,044,297 1,012,306 585,000 3,053,558 14,321,922 18,972,786 사채 670,000 55,027 715,228 - - 770,255 교환사채 833,473 - 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 17,883,918 21,050,740 - - - 21,050,740 리스부채 16,458,555 3,525,843 2,797,216 6,421,956 6,359,229 19,104,244 기타금융부채 3,705,292 3,137,567 57,400 - 516,525 3,711,492 매입채무 2,102,614 2,102,614 - - - 2,102,614 합계 54,698,149 30,884,097 5,154,844 9,475,514 21,197,676 66,712,131 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 상기 유동성 위험 관련하여 자세한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상검토영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성 대상 기간 중 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담이 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정 조치를 받거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출 또한 없었습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성 대상기간 중 특이사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.위험관리 정책 등 관련 사항에 대한 기타 상세 내용은 감사보고서 '주석 5. 재무위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다.(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 파생상품(*1) - 1,018,000 (286,786) 731,214 (*1) 회사가 발행한 제8회 전환사채의 전환가액 조정(Refixing)으로 부터 파생상품 변동 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 파생상품(*2) 30,761 (30,761) - (*2) 회사는 전기 중 우리은행으로 부터 장외파생상품 이자율 스왑 평가손익을 장부금액에 인식하고 있습니다. 평가 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 반영되었습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 다산회계법인 적정 (1) 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다. - 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다. - 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다. - 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다. - 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 Westpoint Investment LLC.로 변경되 었습니다. 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조). 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 제7기(전기) 다산회계법인 적정 (1) 코로나바이러스감염증-19의 영향연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 2022년의 회사의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.(2) 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 42에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명하고 있습니다. - 2022년 2월 28일자로 제8회 전환사채(액면 20억원)를 발행하고 회사의 투자부동산을 담보(담보설정금액 24억원) 로 제공하였습니다.- 2022년 3월 15일자로 2022년 5월에 도래하는 제6회 전환사채(액면 30억원) 및 제7회 전환사채(액면 20억원)의 조기상환 지급기일을 2023년 5월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자로 2023년 3월에 도래하는 제5회 교환사채(액면 15억원)의 조기상환 지급기일을 2024년 3월로 변경하였습니다.- 2022년 3월 17일자에 운영자금 목적으로 12억원의 자금차입이 발생하였습니다.- 정담유통 등 특수관계자와 10억원의 자금대여 및 13억원의 자금회수가 발생하였습니다. (3) 경영권변동 및 대주주의 담보제공연결재무제표에 대한 주석 43은 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 회사의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었으며, 변경된 대주주인 정담유통 주식회사는 주식양수도 자금조달과 관련하여 보유중인 전체 회사주식(보통주15,495,917주, 지분율 37.2%)을 담보(담보설정금액 168억원)로 제공하고 있음을 설명하고 있습니다. (1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 130백만원 860시간 190백만원 1,263시간 제7기(전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 70백만원 1,000시간 110백만원 1,430시간 제6기(전전기) 대주회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 70백만원 849시간 70백만원 849시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 25일 감사인: 담당이사, 책임회계사(2명)회사측: 대표이사, 감사등(5명) 서면 핵심감사사항등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2022년 07월 28일 감사인: 담당이사, 책임회계사(1명)회사측: 대표이사, 감사등(5명) 대면 핵심감사사항등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼일회계법인으로부터 제2기(2016년) 및 제3기(2017년) K-IFRS 재무제표에 대한 회계감사를 받았습니다. 제4기(2018년)부터 3개년 감사는 대주회계법인으로 변경되었으며 감사의견은 모두 적정의견을 받았습니다. 또한 제7기(2021년)부터 3개년 감사와 관련하여 기존 대주회계법인에서 다산회계법인으로 변경되었으며, 2021년부터 2023년까지 다산회계법인에서 감사를 수행할 계획입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [ 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사결과 ] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제8기(당기) 다산회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. - 제7기(전기) 다산회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제6기(전전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준에」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장 사항은 'VIII. 임원 및 직원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 구분 내용 이사회의 수및 구성 1. 이사는 3인 이상 8인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.2. 이사회는 이사로 구성한다. 이사회 소집 1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 2. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 이사회의 의장은 제1항 및 제2항에 의한 이사회의 소집권자로 한다.5. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회 결의방법 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.4. 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2 이상의 찬성으로 한다. 이사회 결의사항 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2. 지점의 설치. 이전. 폐지 등에 관한 사항 3. 신주발행에 관한 사항 4. 사채의 발행 등에 관한 사항 5. 준비금의 자본금 전입에 관한 사항 6. 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산의 취득, 처분 및 양도 등에 관한 사항 7. 자본총계의 10% 이상의 차입 등에 관한 사항 8. 주식매수선택권의 부여에 관한 사항 9. 재무제표의 사전 승인 10. 사업계획 등의 승인 11. 대표이사의 선임 및 해임 12. 자기주식의 취득 및 처분 13. 기타 법령, 기업정보공시, 정관, 이사회 등이 필요하다고 인정하는 사항 이사회 의사록 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 및 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 나. 주요 의결사항

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
제 6 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	24,349,253,458	11,926,847,666	21,223,172,971

현금및현금성자산	3,046,216,128	1,883,361,491	5,054,111,623

매출채권	3,097,136,023	3,728,483,314	4,288,536,507

기타유동금융자산	12,523,045,363	1,196,928,527	666,740,114

유동성금융리스채권	251,643,776	201,652,649	0

재고자산	4,580,583,096	4,184,730,010	9,465,911,214

기타유동자산	630,153,489	675,925,635	794,747,473

당기법인세자산	220,475,583	55,766,040	48,126,040

단기금융상품	0	0	905,000,000

매각예정비유동자산	0	1,244,537,865	4,528,629,147

비유동자산	47,543,020,372	50,773,985,360	63,864,936,756

금융리스채권	995,151,446	1,246,795,222	0

당기손익-공정가치측정금융자산	65,865,304	2,030,985,816	2,880,022,298

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,000,000	844,192,000	815,048,000

관계기업투자자산	0	700,000,000	406,073,319

기타비유동금융자산	6,716,806,323	9,668,430,510	10,312,163,028

유형자산	22,647,495,063	7,813,210,333	13,440,502,389

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343	3,375,769,375

사용권유형자산	13,462,663,790	23,210,670,720	28,315,898,533

무형자산	465,395,103	212,168,408	590,771,044

기타비유동자산	2,427,000	6,981,580	26,399,497

이연법인세자산	0	1,863,334,428	3,702,289,273

자산총계	71,892,273,830	63,945,370,891	89,616,738,874

부채

유동부채	29,841,328,661	25,431,068,227	45,870,289,437

단기차입금	44,296,500	3,582,530,710	23,896,222,054

유동성장기차입금	0	500,000,000	3,699,912,000

유동성사채	0	970,000,000	0

유동성전환사채	17,883,918,458	5,426,870,582	5,040,323,739

유동성교환사채	833,473,157	0	0

단기매입채무	2,102,613,539	3,358,586,239	2,580,190,410

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	731,214,443	0	30,760,856

기타유동금융부채	3,137,567,237	3,803,875,355	3,575,934,764

기타유동부채	1,492,998,139	2,035,690,485	1,195,280,327

유동리스부채	3,458,865,355	5,622,061,188	5,706,191,038

유동계약부채	156,381,833	131,453,668	145,474,249

매각예정비유동부채	0	850,246,318	4,375,188,982

비유동부채	31,599,094,608	28,098,145,393	34,172,300,242

장기차입금	13,000,000,000	0	2,216,632,000

사채	670,000,000	0	970,000,000

교환사채	0	1,257,221,290	0

확정급여채무	3,062,918,582	2,590,481,002	3,179,083,272

기타비유동금융부채	567,725,137	778,525,137	1,409,125,137

비유동충당부채	925,347,638	823,213,266	850,579,661

비유동리스부채	12,999,689,406	22,202,397,143	25,041,242,279

비유동계약부채	373,413,845	446,307,555	505,637,893

부채총계	61,440,423,269	54,379,459,938	84,417,778,661

자본

자본금	4,967,092,900	4,165,173,200	3,700,190,500

주식발행초과금	32,320,344,231	23,392,388,859	15,461,923,076

자본잉여금	(30,362,102)	(354,027,159)	(2,394,405,313)

기타포괄손익누계액	0	232,381,829	339,406,628

이익잉여금(결손금)	(26,805,224,468)	(17,870,005,776)	(11,908,154,678)

자본총계	10,451,850,561	9,565,910,953	5,198,960,213

자본과부채총계	71,892,273,830	63,945,370,891	89,616,738,874

포괄손익계산서
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

매출액	60,863,892,675	61,832,917,770	80,928,722,907

매출원가	30,097,264,632	32,688,503,144	42,737,728,665

매출총이익	30,766,628,043	29,144,414,626	38,190,994,242

판매비와관리비	36,068,099,216	35,198,263,752	51,455,536,945

영업이익(손실)	(5,301,471,173)	(6,053,849,126)	(13,264,542,703)

금융수익	3,522,215,530	765,950,267	869,872,962

금융원가	3,457,875,437	2,715,626,818	3,499,293,592

기타이익	789,364,521	6,799,531,719	270,225,694

기타손실	1,173,680,561	2,629,807,269	12,144,628,974

공동기업 및 관계기업으로부터의 이익	720,340,802	293,926,681	57,989,338

공동기업 및 관계기업으로부터의 손실	0	0	(1,359,047,871)

종속기업처분이익	0	0	91,525,480

종속기업처분손실	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,901,106,318)	(3,539,874,546)	(28,977,899,666)

법인세비용	1,455,766,409	1,887,366,641	(905,016,154)

계속영업당기순이익(손실)	(6,356,872,727)	(5,427,241,187)	(28,072,883,512)

중단영업당기순이익(손실)	(2,422,952,174)	(513,944,004)	0

당기순이익(손실)	(8,779,824,901)	(5,941,185,191)	(28,072,883,512)

지배주주소유주 지분	(8,779,824,901)	(5,941,185,191)	(28,072,883,512)

기타포괄손익	(387,775,620)	(127,690,706)	464,495,121

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(387,775,620)	(127,690,706)	464,495,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,252,936)	22,732,320	667,680

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(144,810,615)	(20,665,907)	310,110,987

해외사업환산손익	(205,712,069)	(129,757,119)	153,716,454

총포괄손익	(9,167,600,521)	(6,068,875,897)	(27,608,388,391)

지배주주소유주 지분	(9,167,600,521)	(6,068,875,897)	(27,608,388,391)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(203)	(160)	(789)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(203)	(160)	(789)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(147)	(146)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(56)	(14)

자본변동표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	185,022,494	15,854,617,847	32,807,348,604	(47,070,246)	32,760,278,358

당기순이익(손실)	(28,072,883,512)	(28,072,883,512)	0	(28,072,883,512)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	667,680	0	667,680	0	667,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	310,110,987	310,110,987	0	310,110,987

해외사업환산손익	153,716,454	0	153,716,454	0	153,716,454

비지배지분의 변동효과	(47,070,246)	47,070,246

유상증자	0

전환권대가	0

교환권대가	0

전환사채 주식전환	0

전환사채 상환이익	0

교환사채 상환이익	0

자기주식 처분	0

자기주식 취득	0

자기주식 교환사채 전환	0

자기주식 교환사채 전환이익	0

2020.12.31 (기말자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	339,406,628	(11,908,154,678)	5,198,960,213	0	5,198,960,213

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	339,406,628	(11,908,154,678)	5,198,960,213	0	5,198,960,213

당기순이익(손실)	(5,941,185,191)	(5,941,185,191)	0	(5,941,185,191)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	22,732,320	22,732,320	0	22,732,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	(20,665,907)	(20,665,907)	0	(20,665,907)

해외사업환산손익	(129,757,119)	(129,757,119)	0	(129,757,119)

비지배지분의 변동효과	0

유상증자	317,413,700	4,685,883,205	5,003,296,905	0	5,003,296,905

전환권대가	(356,870,280)	(356,870,280)	0	(356,870,280)

교환권대가	290,160,000	290,160,000	0	290,160,000

전환사채 주식전환	147,569,000	3,244,582,578	(103,238,562)	3,288,913,016	0	3,288,913,016

전환사채 상환이익	665,195,856	665,195,856	0	665,195,856

교환사채 상환이익	0

자기주식 처분	1,545,131,140	1,545,131,140	0	1,545,131,140

자기주식 취득	0

자기주식 교환사채 전환	0

자기주식 교환사채 전환이익	0

2021.12.31 (기말자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953	0	9,565,910,953

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953	0	9,565,910,953

당기순이익(손실)	(8,779,824,901)	(8,779,824,901)	0	(8,779,824,901)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,252,936)	(37,252,936)	0	(37,252,936)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 계정 재분류	10,583,176	(10,583,176)	0

순확정급여부채의 재측정요소	(144,810,615)	(144,810,615)	0	(144,810,615)

해외사업환산손익	(205,712,069)	(205,712,069)	0	(205,712,069)

비지배지분의 변동효과	0

유상증자	446,196,800	4,552,918,160	4,999,114,960	0	4,999,114,960

전환권대가	1,418,008,800	1,418,008,800	0	1,418,008,800

교환권대가

전환사채 주식전환	355,722,900	4,375,037,212	(1,229,342,920)	3,501,417,192	3,501,417,192

전환사채 상환이익	126,755,511	126,755,511	126,755,511

교환사채 상환이익	8,243,666	8,243,666	8,243,666

자기주식 처분

자기주식 취득

자기주식 교환사채 전환

자기주식 교환사채 전환이익

2022.12.31 (기말자본)	4,967,092,900	32,320,344,231	(30,362,102)	(26,805,224,468)	10,451,850,561	10,451,850,561

현금흐름표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	605,251,786	7,262,851,476	(1,249,199,361)

영업으로부터창출된현금흐름	691,308,534	7,937,990,997	(288,793,548)

이자수취(영업)	410,943,683	77,156,350	16,034,496

이자지급(영업)	(712,386,419)	(797,823,848)	(832,267,943)

배당금수취(영업)	466,308,821	319,780,967	278,058,827

법인세의 환급	0	48,126,180	7,190

법인세의 지급	(250,922,833)	(322,379,170)	(422,238,383)

투자활동현금흐름	(26,419,881,014)	10,735,651,977	(2,807,711,658)

단기금융상품의 감소	0	1,115,000,000	1,002,631,014

단기대여금의 감소	1,350,179,217	341,380,560	416,014,078

장기대여금의 감소	0	186,969,294	0

유동성장기대여금 감소	0	24,375,000	0

미수수익의 감소	21,886,192	0

관계기업투자의 감소	1,420,040,802	0

임차보증금의 감소	4,181,000,000	753,512,577	1,393,961,730

기타보증금 감소	310,000	600,349,741	3,400,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	787,096,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,833,840,693	1,175,937,263	56,472,101

유형자산의 처분	3,227,271	8,375,202,907	329,916,743

무형자산의 처분	0	21,078,000	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	616,299,999	931,040,619	0

단기금융상품 취득	0	(210,000,000)	(548,345,333)

단기대여금 증가	(2,694,887,395)	(810,207,252)	(775,906,250)

임차보증금 증가	(1,372,000,000)	(536,000,000)	(386,796,448)

기타보증금 증가	(39,307,000)	(9,330,000)	(1,500,000)

장기투자자산 취득	0	(688,768,892)

당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(15,152,096,002)	0	(351,291,400)

만기보유 금융자산의 증가	(16,080,000)	0	(42,680,000)

유형자산 취득	(20,934,490,791)	(526,886,577)	(3,562,470,442)

무형자산 취득	(424,900,000)	(8,000,000)	(140,215,176)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	(1,263)	(1,990,977)

기타포괄-공정가치측정금융자산의취득	(10,000,000)

장기대여금 증가	(188,911,298)

재무활동현금흐름	26,963,578,472	(21,206,060,332)	(325,376,498)

단기차입금의 증가	4,191,911,129	6,060,222,163	11,175,951,754

장기차입금의 증가	14,200,000,000	0	1,072,025,000

사채의 증가	670,000,000	0	970,000,000

유동성 전환사채의 증가	11,315,114,800	7,000,000,000	0

전환사채 증가	11,700,000,000	0	0

교환사채의 발행	0	2,900,000,000	0

보통주자본금 증가	446,196,800	317,413,700	0

주식발행초과금 증가	4,552,918,160	4,685,883,205	0

단가차입금 감소	(5,670,435,000)	(26,648,702,600)	(3,866,821,752)

교환사채 취득	(500,000,000)	0

전환사채 취득	(4,000,000,000)	0

장기차입금 상환	(1,200,000,000)	(1,681,346,400)	0

유동성장기차입금 감소	(500,000,000)	(3,963,438,600)	(1,555,115,000)

유동성사채 감소	(970,000,000)	0	(980,000,000)

리스부채 지급	(5,427,427,047)	(6,002,893,800)	(7,141,416,500)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	(395,950,000)	0

유동성전환사채 상환	(1,782,000,370)	(3,477,248,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,148,949,244	(3,207,556,879)	(4,382,287,517)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,905,393	36,806,747	(72,073,561)

기초현금및현금성자산	1,883,361,491	5,054,111,623	9,508,472,701

기말현금및현금성자산	3,046,216,128	1,883,361,491	5,054,111,623

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제8기	제7기	제6기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-8,780	-5,941	-28,073

(별도)당기순이익(백만원)	-	-5,333	-29,871

(연결)주당순이익(원)	-203	-160	-789

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015년 03월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	700,000	100	1,000	-

2015년 06월 05일	유상증자(일반공모)	보통주	6,750,000	100	2,000	-

2017년 08월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	27,751,905	100	2,000	주)참조

2018년 07월 04일	전환권행사	보통주	1,440,000	100	1,000	-

2018년 08월 14일	전환권행사	보통주	360,000	100	1,000	-

2021년 03월 17일	전환권행사	보통주	47,573	100	2,102	-

2021년 06월 18일	전환권행사	보통주	475,737	100	2,102	-

2021년 07월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	514,138	100	1,945	-

2021년 12월 10일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,659,999	100	1,505	-

2021년 12월 31일	전환권행사	보통주	952,380	100	2,100	-

2022년 06월 22일	전환권행사	보통주	924,499	100	1,298	-

2022년 06월 23일	전환권행사	보통주	770,415	100	1,298	-

2022년 06월 24일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-

2022년 06월 27일	전환권행사	보통주	77,041	100	1,298	-

2022년 06월 28일	전환권행사	보통주	682,593	100	1,172	-

2022년 06월 29일	전환권행사	보통주	1,025,640	100	1,170	-

2022년 06월 29일	유상증자(제3자배정)	보통주	809,000	100	1,235	-

2022년 12월 28일	유상증자(제3자배정)	보통주	3,652,968	100	1,095	-

## 나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

전환사채	제6회	2021년 05월 07일	2024년 05월 07일	3,000	기명식 보통주	2022.05.07~2024.04.07	100	1,287	600	466,200	-

전환사채	제7회	2021년 05월 31일	2024년 05월 31일	2,000	기명식 보통주	2022.05.31~2024.04.30	100	1,170	-	-	-

전환사채	제8회	2022년 02월 28일	2025년 02월 28일	2,000	기명식 보통주	2023.02.28~2025.01.28	100	1,122	2,000	1,782,531	-

전환사채	제9회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	4,000	기명식 보통주	2023.06.24~2025.05.24	100	1,492	4,000	2,680,965	-

전환사채	제10회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	12,700	기명식 보통주	2023.06.24~2025.05.24	100	1,492	12,700	8,512,064	-

전환사채	제11회	2022년 06월 24일	2025년 06월 24일	4,000	기명식 보통주	2023.06.24~2025.05.24	100	1,492	4,000	2,680,965	-

합 계	-	-	-	27,700	-	-	100	-	23,300	16,122,725	-

## 다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디딤	회사채	사모	2021년 03월 26일	2,900	0.00	-	2026년 03월 26일	미상환주1)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2021년 05월 07일	3,000	1.00	-	2024년 05월 07일	미상환주2)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2021년 05월 31일	2,000	3.00	-	2024년 05월 31일	주3)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2022년 02월 28일	2,000	2.00	-	2025년 02월 28일	미상환주4)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2022년 06월 24일	4,000	1.00	-	2025년 06월 24일	미상환주5)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2022년 06월 24일	12,700	2.00	-	2025년 06월 24일	미상환주6)참조	-

(주)디딤	회사채	사모	2022년 06월 24일	4,000	2.00	-	2025년 06월 24일	미상환주7)참조	-

합 계	-	-	-	30,600	-	-	-	-	-

## 라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	600	22,700	1,500	-	-	-	24,800

합계	-	600	22,700	1,500	-	-	-	24,800

## 사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 12월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

교환사채	5회차	2021년 03월 26일	운영자금채무상환	2,900	회사운영자금채무상환자금	2,900	-

전환사채	6회차	2021년 05월 07일	운영자금	3,000	직영매장 운영자금	3,000	-

전환사채	7회차	2021년 05월 31일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금	2,000	-

주식	-	2021년 07월 12일	운영자금	1,000	직영매장 운영자금 등	1,000	-

주식	-	2021년 12월 09일	운영자금	4,003	직영매장 운영자금 등	4,003	-

전환사채	8회차	2022년 02월 28일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금 등	2,000	주1)참조

전환사채	9회차	2022년 06월 24일	타법인 유가증권취득	4,000	신규사업 및 외식사업 해외확장 관련 타법인 유가증권취득(비상장사 사모전환사채 취득)	4,000	주2)참조

전환사채	10회차	2022년 06월 24일	타법인 유가증권취득	12,700	신규사업 및 외식사업 해외확장 관련 타법인 유가증권취득(비상장사 사모전환사채 취득)	12,700	주3)참조

전환사채	11회차	2022년 06월 24일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	4,000	주4)참조

주식	-	2022년 06월 28일	운영자금	999	직영매장 운영자금 등	999	주5)참조

주식	-	2023년 12월 28일	운영자금	4,000	직영매장 운영자금 등	946	주6)참조

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제8기(당기)	다산회계법인	적정	(1) 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 43에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명 하고 있습니다. - 회사가 보유중인 투믹스홀딩스 전환사채를 2023년 2월 28일자로 조기상환청구권 을 행사하여 원금 11,000,000천원과 이자 828,164천원을 전액 현금으로 상환 받았 습니다. - 회사는 보고기간 종료일 이후 제9회 및 제10회차 전환사채권자의 조기상환을 요청 받아 7,800,000천원을 만기전 취득하였으며, 동 전환사채는 모두 2023년 3월 20일 자에 매도 계약을 체결하고 계약금으로 1,130,000천원을 수령하였으며, 중도금 및 잔금은 2023년 4월 14일까지 수령할 예정입니다. - 2023년 2월 28일자로 (주)아이윌미디어 주식 825,000주(38.44%)를 6,187,500천 원에 취득하였습니다. - 2023년 2월 28일자로 주식회사 테라핀으로부터 주식회사 크리에이티브리더스그 룹에이트 전환사채를 1,638,082천원에 매수하고, 동 전환사채를 2023년 3월 10일자 에 주식회사 테라핀에 매각하였습니다. - 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 3월 10일자 및 13일자로 제9회 및 제10회 전 환사채의 조기전환청구권(Put Option) 관련하여 1년간 연장하는 거래를 체결하였습 니다. (2) 경영권변동 재무제표에 대한 주석 1에서와 같이 2023년 3월 17일 체결된 주식 양수도 계약에 따 라 회사의최대주주가 정담유통 주식회사에서 Westpoint Investment LLC.로 변경되 었습니다.	영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 우리는 회사의 영업이 COVID-19의 영향에 노출이 심한 업종으로서 직전 2개년 연 속 대규모 영업손실이 발생하였고, 영업자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단 위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하고, 사용가치 평 가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항 에 포함하였습니다.(주석 14참조). 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사 - 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토 - 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토

제7기(전기)	다산회계법인	적정	(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 2022년의 회사의 영업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.(2) 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 42에서는 보고기간 후에 발생한 회사의 주요 자금거래를 설명하고 있습니다. - 2022년 2월 28일자로 제8회 전환사채(액면 20억원)를 발행하고 회사의 투자부동산을 담보(담보설정금액 24억원) 로 제공하였습니다.- 2022년 3월 15일자로 2022년 5월에 도래하는 제6회 전환사채(액면 30억원) 및 제7회 전환사채(액면 20억원)의 조기상환 지급기일을 2023년 5월로 변경하였습니다. - 2022년 3월 17일자로 2023년 3월에 도래하는 제5회 교환사채(액면 15억원)의 조기상환 지급기일을 2024년 3월로 변경하였습니다.- 2022년 3월 17일자에 운영자금 목적으로 12억원의 자금차입이 발생하였습니다.- 정담유통 등 특수관계자와 10억원의 자금대여 및 13억원의 자금회수가 발생하였습니다. (3) 경영권변동 및 대주주의 담보제공연결재무제표에 대한 주석 43은 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 회사의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었으며, 변경된 대주주인 정담유통 주식회사는 주식양수도 자금조달과 관련하여 보유중인 전체 회사주식(보통주15,495,917주, 지분율 37.2%)을 담보(담보설정금액 168억원)로 제공하고 있음을 설명하고 있습니다.	(1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사
- 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토
- 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가
- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토

제6기(전전기)	대주회계법인	적정	연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.	(1) 영업자산 손상1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 코로나바이러스감염증-19등의 영향으로 인하여 매출을 비롯한 경영성과에 전기 대비 중요한 변동이 발생하였습니다. 이는 영업자산이 손상되었을 중요한 손상징후에 해당하며, 우리는 이로 인한 평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다(주석 14 참조).2) 손상 회계처리에 대한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가
- 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사
- 손상차손 인식금액에 대한 재계산 검토
- 손상평가와 관련된 경영진수준통제의 설계 및 운영의 효과성 평가
- 순공정가치 추정에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제8기(당기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	130백만원	860시간	190백만원	1,263시간

제7기(전기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	70백만원	1,000시간	110백만원	1,430시간

제6기(전전기)	대주회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	70백만원	849시간	70백만원	849시간

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제8기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제7기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제6기(전전기)	-	-	-	-	-

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구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 02월 25일	감사인: 담당이사, 책임회계사(2명)회사측: 대표이사, 감사등(5명)	서면	핵심감사사항등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

2	2022년 07월 28일	감사인: 담당이사, 책임회계사(1명)회사측: 대표이사, 감사등(5명)	대면	핵심감사사항등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항