선샤인푸드 반기보고서 (2022.06)
5. 정관에 관한 사항

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 29일	제6기 정기주주총회	- 수산물 도.소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	-사업목적추가

2021년 08월 20일	제7기 임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가

2022년 03월 30일	제7기 정기주주총회	제2조(목적)
1호~27호 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① ② 이사회는 대표이사 ~ ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ ~ ③~⑥ 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. -사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설-배당우선주식 관련 구체적인 사항-의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항-상환주식 관련 구체적인 사항-전환주식 관련 구체적인 사항-상환전환우선주식 관련 구체적인 사항⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설⑥ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설-개정상법도입② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 회사가 영위하고 있는 사업은 크게 (직영)외식사업부문과 프랜차이즈사업부문(가맹 및 유통)으로 구분될 수 있습니다. 회사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 다양한 음식점 브랜드의 직영 외식매장을 런칭하여 운영하고 있습니다. 또한, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 음식점 브랜드의 프랜차이즈 가맹사업과 유통사업을 영위하고 있습니다. 코로나19 바이러스 확산 이후 비대면 온라인 플랫폼 유통채널을 통한 음식료품, 농축수산물, 음식서비스 등 식품 소매거래가 상대적으로 활발해지면서 온라인 식품시장이 빠르게 성장하고 있으며 이와 함께 배달시장과 간편하게 조리를 해서 식사를 할 수 있는 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장도 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 회사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement) 시장에 진출하여 사업을 진행하고 있습니다. 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement)사업은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴를 간편식 제품으로 제조하여 유통하는 사업으로 보고서 작성기준일 현재 다양한 유통 채널을 확보해 나가는 동시에 소비자들이 선호하는 자사의 다양한 간편식 브랜드 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. [자료출처: 한국은행, 한국농수산식품유통공사] [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 (직영)외식사업 음식 프랜차이즈사업(가맹 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 외식사업부문[파인다이닝사업] 회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 회사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치제고 활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시 경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 회사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 런칭해 나가고 있습니다. (산업의 특성 등) 외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. emb00005c7806c2.jpg 외식산업의 구조 출처: 한국외식연감 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다.또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 외식산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 144조원 규모로, 2014년 83.8조원에서 연평균 11.49% 성장해 왔으며 사업체 수는 2014년 약 651,000개에서 2019년 약 727,000개로 연평균 2.23% 성장하였습니다. 음식점의 경우, 2019년 기준 약 120조원 수준의 시장규모(전체 외식 산업 시장규모의 약 83.2%)로 나타났으며 2018년 대비 4.49% 성장하였습니다. 2019년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 518,794개 입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 영업환경 대비 긍정적인 상황으로 변화되었습니다. 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 방역체계에 대한 정책이나 국내 외식 산업의 영업환경이 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제된 본 보고서작성기준일 현재 외식 산업의 시장환경은 긍정적으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객 관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. ◆ 프랜차이즈 사업부문[가맹 및 유통사업] 회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스 가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001 인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭 할 수 있는 원동력으로 자리 잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점 개설 및 해외 진출의 기반이 되었습니다. 회사는 프랜차이즈 브랜드 사업을 영위함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 활용하여 회사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지 시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사의 해외프랜차이즈 사업 또한 2020년 발생한 코로나 19 바이러스의 영향으로 현지 영업에 어려움을 겪고 있는 상황이며, 전세계적인 경기 침체로 휴업 등이 불가피한 상황이나 매장 운영의 회복을 위해 최선을 다하고 있습니다. 회사는 회사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월 매출의 일정 부분을 로열티로 수취하고 있습니다. 국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 노력을 기울이고 있습니다. 또한 회사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장으로 런칭 운영 중에 있습니다. (산업의 특성 등) 외식 산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의자영업 형태에서 부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다. 공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립 소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 의미합니다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다. 따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다. 프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈(Business format franchises)로 나눌 수 있습니다. 상품유통 프랜차이즈는 가맹점 사업자(Franchisee)에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율 체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다. (국내외 시장여건 등) 국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 74.6조원 규모로, 2018년 기준 68.3조원 대비 9.32% 성장하였습니다. 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2019년 기준 215,188개로 2018년 기준 210,099개 대비 2.42% 성장하였습니다. 국내 프랜차이즈 음식 업종 중 회사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 9.5조원 수준으로 전체 프랜차이즈 음식 업종 중 가장 시장규모가 큰 약 13% 수준을 점유하고 있습니다. 2019년 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 30,927개로 2018년 기준 29,209개 대비 5.88% 성장하였습니다. 일식, 서양식과 같은 외국식 음식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 2.9조원 수준으로 2018년 기준 약 2.7조원 대비 4.15% 성장하였습니다. 참고로, 2019년도 국내 외국식가맹점 수는 7,476개입니다. [자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 그 이후 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 코로나19 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 코로나19 확진자 수가 점진적으로 감소하면서 사회적 거리두기 단계가 완화되는 등 방역체계에 대한 양상에 변화가 일어 왔으며 2022년도 4월 18일자로 그 동안 음식매장 등의 영업시간 및 인원수를 제한해 온 사회적 거리두기가 전면 해제되었습니다. 이에 따라 국내 외식 산업의 영업환경이 기존 영업환경 대비 긍정적인 상황으로 변화되었습니다. 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 방역체계에 대한 정책이나 국내 외식 산업의 영업환경이 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제된 본 보고서작성기준일 현재 외식 산업의 시장환경은 긍정적으로 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 파악하기는 어려운 상황입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2022년 반기 2021년 2020년 (직영)외식사업 매출액 20,906 44,652 49,378 프랜차이즈사업 매출액 7,353 20,240 28,539 기타 매출액 579 1,733 3,011 계 - 28,838 66,625 80,928 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등회사는 국내에서 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 다양한 브랜드의 직영 음식매장을 통해 고객들에게 파인다이닝 음식서비스를 제공하고 있으며 해외에서는 미국 현지 소재의 MAGAL Korea BBQ House 등 직영 음식매장을 통해 해외 고객들에게 한국 음식에 대한 문화와 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 국내 가맹사업 영업을 전개하고 있으며 이와 동시에 가맹점주 및 일반 음식점 사업을 하는 점주들에게 식자재를 공급하는 유통사업을 하고 있습니다. 회사는 국내 프랜차이즈 가맹사업 뿐만 아니라 해외 프랜차이즈 가맹사업도 전개하고 있으며 본 보고서 제출일 현재 인도네시아, 홍콩, 말레이시아 등 주로 동남아시아 시장을 중심으로 '신마포갈매기', '공화춘' 등의 브랜드를 활용한 해외 프랜차이즈 가맹사업을 추진하고 있으며 점진적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.또한, 회사는 2020년 상반기에 RMR(Restaurant Meal Replacement) 사업에 진출하여 2020년 하반기부터 본격적으로 RMR 사업을 진행하고 있습니다. 회사는 다양한 RMR 제품 메뉴를 개발하고 RMR 제품 판매를 위한 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다. (2) 조직도 조직도(211231).jpg 조직도 나. 사업의 개황 (1) (직영)외식 사업부문1) 사업의 개요회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 회사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위:개) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 백제원 4 4 5 도쿄하나(청담하나) 6 6 7 한라담 4 4 6 풀사이드228 2 2 2 오백년장어 1 1 1 디딤푸드코트 2 2 2 연안식당(플러스) 7 7 9 고래식당 1 1 1 공화춘 5 5 5 황금쌈밥 1 1 1 연남숯불닭갈비 - - 1 마포갈매기 1 1 2 도시수산시장 - - 2 송도24 즉석우동 - - 1 고래감자탕 2 1 1 지암리산골막국수 1 1 1 코리앗치킨 - - 1 서해물총칼국수 - - 1 집쿡 - - 2 레드문 - - 1 청담갈비면옥 - - 2 〔 합 계 〕 37 36 54 주) 2022년 반기 직영매장수는 본 보고서작성일 현재 기준 등기부등본상의 내용을 기반으로 작성하였습니다.(2) 프랜차이즈 사업부문1) 사업의 개요① 국내 프랜차이즈 사업회사가 2008년 '신마포갈매기' 제1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. ② 해외 프랜차이즈 사업회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다. 국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출 국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속 가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말 부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 당해 국가의 프랜차이즈 모집 및 매장 운영에 대한 권한을 부여하고 회사는 모집한 매장의 운영방식 및 레시피 등에 대한 시스템과 노하우를 전수하고 관리하며, 또한 음식의 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스(Sauce)를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 로열티로 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 회사가 진출한 해외 국가는 미국, 홍콩, 싱가폴, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아, 중국, 캄보디아 총 9개국입니다.2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위:개) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 신마포갈매기(국내) 99 101 122 신마포갈매기(해외) 32 34 34 애플삼겹살(해외) 2 2 3 공화춘(해외) 1 1 - 신사동차돌박이 2 3 3 호랭이돌곱창 1 1 2 고래식당 10 11 20 고래감자탕 8 10 15 연안식당 91 108 156 미추냉삼 1 1 1 반달전집 - - - 도시수산시장 - - 4 (국내 소계) 212 235 323 (해외 소계) 35 37 37 합 계 247 272 360 다. 주요 제품 등에 관한 사항(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2022년 반기 2021년 2020년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 (직영)외식사업 음식 국내 19,996 69.34 39,859 59.83 46,565 57.54 국내 직영음식점 매출수입 해외 910 3.16 4,793 7.19 2,813 3.48 해외 직영음식점 매출수입 프랜차이즈사업(가맹, 유통) 상품,제품 국내 7,266 25.20 20,064 30.12 28,109 34.73 국내, 제품 및 상품매출 해외 87 0.30 176 0.26 330 0.41 해외, 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 398 1.38 1,462 2.19 2,989 3.69 프랜차이즈 가맹비, 로열티임대수익 등 해외 181 0.62 271 0.41 122 0.15 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 28,838 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 - 주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. (2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 회사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 27,730 96.16 61,513 92.33 77,664 95.97 수 출 198 0.69 319 0.48 451 0.56 해 외 910 3.15 4,793 7.19 2,813 3.47 합계 28,838 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임.주2) 상기 해외 매출은 해외연결대상 직영매출임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2022년 반기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 4,054 22.23% 7,584 23.07% 10,844 24.92% 수산물 3,493 19.15% 4,163 12.66% 7,957 18.28% 직영점식자재 수산물 1,523 8.35% 3,064 9.32% 5,403 12.41% 공산품(야채외) 5,225 28.65% 9,928 30.20% 10,346 23.77% 기타식자재 - 0.00% - 0.00% 81 0.19% 김치류 150 0.82% 265 0.81% 293 0.67% 주류,음료 406 2.23% 832 2.53% 1,027 2.36% 기타 52 0.29% 57 0.17% - 0.00% 부재료 소스 등 880 4.83% 2,342 7.12% 2,695 6.19% 기타 절임, 김치류 404 2.22% 1,110 3.38% 1,471 3.38% 기타 2,047 11.23% 3,528 10.73% 3,404 7.82% 합 계 18,234 100.00% 32,873 100.00% 43,521 100.00% 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 640,000 1,300 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 생산실적 383,070 1,064 868,834 2,427 1,231,872 2,821 가동율 59.85% 81.85% 67.88% 93.35% 96.24% 108.50% 기말재고 24,015 64 17,590 51 31,391 61 양념육류 생산능력 330,000 1,471 650,000 2,941 650,000 2,941 생산실적 106,028 1,409 755,127 5,310 927,019 5,295 가동율 32.13% 95.79% 116.17% 180.55% 142.62% 180.04% 기말재고 23,251 207 46,358 296 18,883 118 직영점양념육 등 생산능력 100,000 900 200,000 1,799 200,000 1,799 생산실적 68,903 1,023 133,955 1,586 177,967 1,837 가동율 68.90% 113.67% 66.98% 88.16% 88.98% 102.11% 기말재고 7,723 107 7,473 79 7,733 84 합계 생산능력 1,070,000 3,671 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 생산실적 558,001 3,496 1,757,916 9,323 2,336,858 9,953 가동율 52.15% 95.23% 82.53% 127.02% 109.97% 135.60% 기말재고 54,989 378 71,421 426 58,007 263 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임(제품충당금 차감전 금액) (2) 생산능력 산출근거 구분 2022년 반기 2021년 2020년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 640,000 kg 1,280,000 kg 1,280,000 kg [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 330,000 kg 650,000 kg 650,000 kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 6 12 12 연간 생산능력(e) 100,000 kg 200,000 kg 200,000 kg (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 기말가액 비고 (2022.01.01) 증가 감소 (2022.06.30) 해외사업 토지 - - - - - - - - - 시설장치 119 - - (34) - 9 - 94 - 비품 392 - - (49) - 33 - 376 - 차량운반구 32 - - (5) - 2 - 29 - 임차건물인테리어 4,418 - - (313) - 385 - 4,490 - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 4,961 - - (401) - 429 - 4,989 - 국내사업 토지 - - - - - - - 건물 - - - - - - - 기계장치 78 - - (14) - - - 64 - 시설장치 1,910 72 - (420) (24) - - 1,538 - 차량운반구 2 1 - (1) - - - 2 - 연구용개발장비 - - - - - - - - - 비품 840 494 - (197) (12) - 1,125 - 건설중인자산 22 889 - - - - - 911 - 소계 2,852 1,456 - (632) (36) - - 3,640 - 투자사업 토지 3,167 - - - - - - 3,167 - 건물 - - - - - - - - - 건설중인자산 10 - - - - - - 10 - 소계 3,177 - - - - - - 3,177 - 합계 10,990 1,456 - (1,033) (36) 429 - 11,806 - 주) K-IFRS 연결 재무정보 기준임 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 회사의 매출실적은 주로 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 음식 매출은 전체 매출액의 70% 이상을 차지하고 상품 매출은 전체 매출액의 약 17%를 차지하며, 제품 매출 등은 13%를 차지하고 있습니다.(2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 4,863 16.86% 15,145 22.73% 22,287 27.54% 제품매출 2,323 8.06% 5,094 7.65% 6,152 7.60% 음식수입 20,906 72.49% 44,652 67.02% 49,378 61.01% 기타매출 746 2.59% 1,734 2.60% 3,111 3.85% 합 계 28,838 100.00% 66,625 100.00% 80,928 100.00% 주) 상기 정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 (직영)외식사업 당사 직영점에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 프랜차이즈사업 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주상황회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험① 외환위험연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 70,686 (70,686) 59,228 (59,228) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천USD, 원화: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 9 11,789 9 10,810 매출채권 USD 537 694,428 530 628,182 기타유동금융자산 USD 6 7,111 6 6,520 합계 552 713,328 545 645,512 부채 차입금 USD 5 6,465 45 53,229 합계 5 6,465 45 53,229 ② 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부 차입금 - 700,000 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 - - (7,000) 7,000 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 1,368,087 1,503,778 - - - 1,503,778 사채 970,000 983,691 - - - 983,691 교환사채 1,161,614 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 20,542,971 444,000 1,062,503 25,222,044 - 26,728,547 리스부채 25,722,015 5,519,130 4,407,028 11,038,339 8,520,577 29,485,074 기타금융부채 5,031,427 4,286,670 56,200 - 593,525 4,936,395 매입채무 4,200,407 4,177,640 - - - 4,177,640 합계 58,996,521 16,914,909 7,025,731 36,260,383 9,114,102 69,315,125 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 (A) 67,221,649 54,379,460 자본총계 (B) 11,570,273 9,565,911 부채비율 (A/B)(%) 580.99% 568.47% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 전환사채 (2-1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,893,576) (376,463) 장부금액 합계 20,542,972 5,426,870 차감: 유동성전환사채 (9,125,798) (5,426,870) 비유동성전환사채 11,417,174 - (2-2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,129원(*2) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(*2)제8회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,129원입니다.(2-3) 전환권 대가 당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. (3) 교환사채(3-1) 당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (338,386) (242,779) 합계 1,161,614 1,257,221 (3-2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3-3) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033 2021.10.01~2026.02.26 (3-4) 전환권 대가 당반기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 다. 공정가치측정금융부채 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당반기말 전환사채의 옵션(*1) - 1,018,000 975,600 1,993,600 (*1) 연결회사는 전환사채의 옵션과 관련된 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전반기말 이자율스왑(*2) 30,761 (23,564) 7,197 (*2) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요 회사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 회사는 메뉴개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2022년 반기 2021년 2020년 비고 원재료비 - - 1 - 상 품 - 3 14 - 제 품 - 1 5 - 소모품비 9 31 44 - 인 건 비 318 664 375 - 감가상각비 - - - - 기 타 32 62 37 - 연구개발비용계 359 761 476 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.24% 1.14% 0.59% - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비주2) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-0194321 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-0211476 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-0258250 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-0264921 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-0260457 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-0273591 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-0274236 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-0281774 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-0355307 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-0356663 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-0367469 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구 MA GAL B.B.Q 2015-09-25 41-0367478 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-0382772 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-0390158 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이 HANRADAM 2016-08-22 41-0390170 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-0390171 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 2017-10-13 40-1386597 2017-08-10 - 18 상표권 바지락 전복 백상합 대합 연안 해물칼국수 2017-09-18 40-1378364 2018-07-16 - 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-1254724 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-1254725 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-1253603 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-1284564 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-1278594 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-1411265 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-1427473 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-1435765 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-1515952 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-1531069 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-1531070 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-1536378 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-1549497 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-1559127 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-0040424 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-0053132 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-1617974 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-1625369 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-1494285 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림 화덕 생선구이 2019-11-06 40-1677272 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕 24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-1677271 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-1732028 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-1739171 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-1739170 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-1742488 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-1752950 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-1757122 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-1764295 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1776200 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-1779363 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-1779361 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-1807640 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-1848726 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-1855925 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-1859625 2022-04-21 - 55 상표권 밴댕이/멍게 바지락/꼬막 연안식당 2020-11-05 40-1869281 2022-05-19 - 56 상표권 고래감자탕 2020-11-05 40-1869283 2022-05-19 - 57 상표권 고래식당 2020-11-05 40-1869282 2022-05-19 - 58 상표권 호랭이돌곱창 2020-12-24 40-1890468 2022-07-18 - (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원일 등록번호 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 제30-0553193호 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 제30-0549811호 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114788호 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 제30-1114789호 2021-06-12 - III. 재무에 관한 사항 회사는 기업인수가 유일한 목적으로 2015년 3월 30일 설립되어 2015년 6월 10일 코스닥시장에 상장된 한화에이씨피씨기업인수목적(주)("합병회사")와 백제원, 도쿄하나, 마포갈매기 등의 브랜드로 직영 외식사업 및 프랜차이즈 유통사업을 영위해온 비상장기업인 (주)디딤("피합병법인")간에 합병(합병등기일: 2017년 8월 22일)된 기업입니다. 본 합병은 명목상으로는 (주)디딤이 "합병회사"인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)에 흡수되어 소멸하였으나 실질적으로는 "피합병법인"인 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하여 (주)디딤이 영위해온 사업을 그대로 존속하여 영위하며 코스닥시장에 상장되는 역합병의 결과를 가져오게 되었습니다. 이에 따라 회사는 본 합병 이후 실질적인 사업의 계속성을 유지하는 (주)디딤을 보고서의 작성대상으로 하였습니다. 회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 재무제표를 작성하였으며, 제8기 반기 및 제7기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 회사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 반기말 2022.06.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 11,870,303,504 11,926,847,666 현금및현금성자산 802,482,426 1,883,361,491 매출채권 2,758,641,766 3,728,483,314 기타유동금융자산 1,568,455,904 1,196,928,527 유동성금융리스채권 241,354,648 201,652,649 재고자산 5,902,673,751 4,184,730,010 기타유동자산 561,666,409 675,925,635 당기법인세자산 35,028,600 55,766,040 매각예정비유동자산 93,600 1,244,537,865 비유동자산 66,921,524,340 50,773,985,360 금융리스채권 1,122,314,187 1,246,795,222 당기손익-공정가치측정금융자산 1,926,328,892 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 789,840,000 844,192,000 관계기업투자 700,000,000 700,000,000 기타비유동금융자산 25,719,795,175 9,668,430,510 유형자산 8,629,948,917 7,813,210,333 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 21,180,995,506 23,210,670,720 무형자산 158,572,430 212,168,408 기타비유동자산 1,958,939,591 6,981,580 이연법인세자산 1,557,573,299 1,863,334,428 자산총계 78,791,921,444 63,945,370,891 부채 유동부채 29,428,590,742 25,431,068,227 단기차입금 1,368,087,363 3,582,530,710 유동성장기차입금 0 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 유동성전환사채 9,125,798,062 5,426,870,582 유동성교환사채 0 0 매입채무 4,200,407,039 3,358,586,239 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(유동) 1,993,600,000 기타유동금융부채 4,387,901,787 3,803,875,355 기타유동부채 1,820,788,270 2,035,690,485 유동성리스부채 5,432,179,887 5,622,061,188 유동성계약부채 129,828,334 131,453,668 매각예정비유동부채 24,720 850,246,318 비유동부채 37,793,033,058 28,098,145,393 전환사채 11,417,173,250 0 교환사채 1,161,614,301 1,257,221,290 확정급여부채 3,065,947,513 2,590,481,002 기타비유동금융부채 643,525,137 778,525,137 충당부채 823,213,266 823,213,266 리스부채 20,289,835,207 22,202,397,143 계약부채 391,724,384 446,307,555 부채총계 67,221,648,520 54,379,459,938 자본 지배기업소유주지분 11,570,272,924 9,565,910,953 자본금 4,601,796,100 4,165,173,200 주식발행초과금 28,685,641,071 23,392,388,859 자본잉여금 477,649,270 (354,027,159) 기타포괄손익누계액 11,291,228 232,381,829 이익잉여금(결손금) (22,206,104,745) (17,870,005,776) 비지배지분 0 0 자본총계 11,570,272,924 9,565,910,953 자본과부채총계 78,791,921,444 63,945,370,891 연결 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,475,738,663 28,837,916,089 17,163,948,321 33,300,453,345 매출원가 8,064,783,153 14,506,433,223 7,439,277,565 15,844,883,592 매출총이익 8,410,955,510 14,331,482,866 9,724,670,756 17,455,569,753 판매비와관리비 8,903,256,756 17,828,537,404 10,329,249,779 20,636,134,606 영업이익(손실) (492,301,246) (3,497,054,538) (604,579,023) (3,180,564,853) 금융수익 1,227,639,823 1,375,138,070 (144,697,916) 342,676,201 금융비용 1,768,945,379 2,463,133,764 642,563,266 1,456,704,986 기타수익 907,859,575 1,411,720,277 1,045,812,488 1,357,278,766 기타비용 484,919,099 831,422,499 805,318,320 1,493,508,420 공동기업및관계기업으로부터의이익 0 0 231,757,034 465,619,022 공동기업및관계기업으로부터의손실 (89,760,460) 0 233,861,988 233,861,988 법인세비용차감전순이익(손실) (520,905,866) (4,004,752,454) (1,153,450,991) (4,199,066,258) 법인세비용 (41,117,510) (86,213,290) (263,391,930) (263,391,930) 당기순이익(손실) (562,023,376) (4,090,965,744) (1,416,842,921) (4,462,458,188) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주소유주 지분 (562,023,376) (4,090,965,744) (1,416,842,921) (4,462,458,188) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (417,427,887) (466,223,826) (77,354,968) (113,174,623) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (280,165,558) (287,527,785) (62,535,191) (60,313,751) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (55,698,240) (42,394,560) 5,915,520 8,136,960 확정급여제도의 재측정요소 (224,467,318) (245,133,225) (68,450,711) (68,450,711) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (137,262,329) (178,696,041) (14,819,777) (52,860,872) 해외사업환산손익 (137,262,329) (178,696,041) (14,819,777) (52,860,872) 총포괄손익 (979,451,263) (4,557,189,570) (1,494,197,889) (4,575,632,811) 총 포괄손익의 귀속 지배주주소유주지분 (979,451,263) (4,557,189,570) (1,494,197,889) (4,575,632,811) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (100) (40) (125) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (100) (40) (125) 연결 자본변동표 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 0 5,198,960,213 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,462,458,188) (4,462,458,188) 0 (4,462,458,188) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 8,136,960 0 8,136,960 0 8,136,960 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (68,450,711) (68,450,711) 0 (68,450,711) 해외사업환산손실 0 0 0 (52,860,872) 0 (52,860,872) 0 (52,860,872) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 669,200,000 0 0 669,200,000 0 669,200,000 교환권대가 0 0 471,200,000 0 0 471,200,000 0 471,200,000 전환사채 주식전환 52,331,000 1,085,082,423 (18,564,584) 1,118,848,839 1,118,848,839 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 1,024,748,573 0 0 1,024,748,573 0 1,024,748,573 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 3,752,521,500 16,547,005,499 (247,821,324) 294,682,716 (16,439,063,577) 3,907,324,814 3,907,324,814 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 232,381,829 (17,870,005,776) 9,565,910,953 0 9,565,910,953 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,090,965,744) (4,090,965,744) (4,090,965,744) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (42,394,560) 0 (42,394,560) 0 (42,394,560) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (245,133,225) (245,133,225) 0 (245,133,225) 해외사업환산손실 0 0 0 (178,696,041) 0 (178,696,041) 0 (178,696,041) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 80,900,000 918,215,000 999,115,000 999,115,000 전환권대가 0 0 1,418,008,800 0 0 1,418,008,800 0 1,418,008,800 교환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 355,722,900 4,375,037,212 (694,142,920) 0 0 4,036,617,192 0 4,036,617,192 전환사채 상환이익 0 0 107,810,549 0 0 107,810,549 0 107,810,549 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 4,601,796,100 28,685,641,071 477,649,270 11,291,228 (22,206,104,745) 11,570,272,924 11,570,272,924 연결 현금흐름표 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (502,470,759) 6,011,666,463 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (652,073,568) 6,405,431,376 당기순이익 (4,090,965,744) (4,462,458,188) 조정 4,674,150,384 5,974,368,738 영업활동으로인한 자산.부채 변동 (1,235,258,208) 4,893,520,826 이자수취(영업) 115,321,818 1,747,605 이자지급(영업) (203,475,350) (379,051,848) 배당금수익(영업) 303,232,191 114,975,760 법인세환급 0 48,126,180 법인세의 지급 (65,475,850) (179,562,610) 투자활동현금흐름 (16,501,401,392) 684,735,233 단기대여금의 감소 1,338,979,187 5,600,620 임차보증금의 감소 93,000,000 720,550,000 기타보증금의 감소 310,000 600,164,741 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 45,508,530 694,911,563 유형자산의 처분 0 89,681,818 매각예정비유동자산의 감소 616,299,999 0 단기금융상품의 취득 0 (180,000,000) 단기대여금의 증가 (1,410,746,431) (197,492,486) 장기대여금의 증가 (16,000,000,000) 0 임차보증금의 증가 (45,000,000) (66,000,000) 기타보증금의 증가 (38,307,000) (9,110,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (78,495,049) (94,993,990) 매도가능금융자산의 증가 0 (510,000,000) 유형자산의 취득 (1,022,950,628) (360,577,033) 무형자산의 취득 0 (8,000,000) 재무활동현금흐름 15,894,447,653 (7,469,491,729) 단기차입금의 증가 1,998,753,134 2,499,537,686 장기차입금의 증가 1,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 11,315,114,800 7,000,000,000 전환사채 증가 11,700,000,000 0 교환사채의 발행 0 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (3,807,995,000) (11,100,779,000) 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) (33,441,706) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (2,049,956,000) 리스부채의 지급 (2,964,221,667) (3,207,604,709) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) (3,477,248,000) 유동성전환사채의 상환 (1,784,503,614) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,545,433 31,500,187 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,109,424,498) (773,090,033) 기초현금및현금성자산 1,883,361,491 5,054,111,623 기말현금및현금성자산 802,482,426 4,312,521,777 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 5개의 종속기업과 2개의 공동기업 및 2개의 관계기업을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 지배기업의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 33.67% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 9.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 2.89% ㈜인포아이알 181,322 0.39% 자기주식 750,592 1.63% 기타 23,879,081 51.90% 합계 46,017,961 100.00% 1.2 종속기업의 개요당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당반기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 ㈜디딤트레이딩(*1) 서비스업 및 도소매업 - - - - 한 국 12월 (*1) 전기 매출부진 등 경영악화로 인하여 폐업처리 되었습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 DIDIM FOOD USA INC. 2,135,923 1,244,346 891,577 DIDIM BUENA PARK, INC. 1,140,234 2,547,840 (1,407,606) Didim YES PLAZA, Inc. 401,872 1,890,887 (1,489,015) Didim Magal Town OC, Inc. 6,583,193 6,798,905 (215,712) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 DIDIM FOOD USA INC. 1,937,198 1,585,706 351,492 DIDIM BUENA PARK, INC. 1,165,657 2,324,979 (1,159,323) Didim YES PLAZA, Inc. 430,141 1,817,674 (1,387,533) Didim Magal Town OC, Inc. 6,408,799 6,105,275 303,524 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 910,368 484,671 540,085 DIDIM BUENA PARK, INC. - (136,611) (248,283) Didim YES PLAZA, Inc. - 23,098 (101,482) Didim Magal Town OC, Inc. - (521,377) (519,235) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 반기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 492,966 (157,866) (144,990) DIDIM BUENA PARK, INC. 10,683 (232,846) (262,545) Didim YES PLAZA, Inc. - (120,309) (165,124) Didim Magal Town OC, Inc. 1,891,048 49,302 58,080 ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 1) 시장위험① 외환위험연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 70,686 (70,686) 59,228 (59,228) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천USD, 원화: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 9 11,789 9 10,810 매출채권 USD 537 694,428 530 628,182 기타유동금융자산 USD 6 7,111 6 6,520 합계 552 713,328 545 645,512 부채 차입금 USD 5 6,465 45 53,229 합계 5 6,465 45 53,229 ② 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부 차입금 - 700,000 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 - - (7,000) 7,000 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 1,368,087 1,503,778 - - - 1,503,778 사채 970,000 983,691 - - - 983,691 교환사채 1,161,614 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 20,542,971 444,000 1,062,503 25,222,044 - 26,728,547 리스부채 25,722,015 5,519,130 4,407,028 11,038,339 8,520,577 29,485,074 기타금융부채 5,031,427 4,286,670 56,200 - 593,525 4,936,395 매입채무 4,200,407 4,177,640 - - - 4,177,640 합계 58,996,521 16,914,909 7,025,731 36,260,383 9,114,102 69,315,125 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 4,082,531 3,987,917 - - - 3,987,917 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 27,824,458 5,042,857 4,224,293 10,013,991 10,088,153 29,369,294 기타금융부채 4,582,400 3,724,078 61,200 - 723,525 4,508,803 매입채무 3,358,586 3,335,819 - - - 3,335,819 합계 47,502,067 22,898,344 5,785,493 10,013,991 10,811,678 49,509,506 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 (A) 67,221,649 54,379,460 자본총계 (B) 11,570,273 9,565,911 부채비율 (A/B)(%) 580.99% 568.47% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 802,482 - - 1,883,361 - - 매출채권 2,758,642 - - 3,728,483 - - 금융리스채권 1,363,669 - - 1,448,448 - - 기타금융자산 27,288,251 - - 10,865,359 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,926,329 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 789,840 - - 844,192 합계 32,213,044 1,926,329 789,840 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 4,200,407 - 3,358,586 - 기타금융부채 5,031,427 - 4,582,400 - 차입금 1,368,087 - 4,082,531 - 사채 970,000 - 970,000 - 교환사채 1,161,614 - 1,257,221 - 전환사채 20,542,971 - 5,426,871 - 리스부채 25,722,015 - 27,824,458 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,993,600 - - 합계 58,996,521 1,993,600 47,502,067 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 802,482 (*1) 매출채권 2,758,642 (*1) 금융리스채권 1,363,669 (*1) 기타금융자산 27,288,251 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,926,329 1,926,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 789,840 789,840 합계 34,929,213 2,716,169 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 4,200,407 (*1) 기타금융부채 5,031,427 (*1) 차입금 1,368,087 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,161,614 (*1) 전환사채 20,542,971 (*1) 리스부채 25,722,015 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,993,600 1,993,600 합계 60,990,121 1,993,600 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 [금융부채] 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 27,824,458 (*2) 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 241,600 1,684,729 1,926,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 789,840 789,840 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,993,600 1,993,600 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 78,210 45,376 은행예금 724,272 1,837,986 합계 802,482 1,883,362 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당반기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,982,973 (1,224,331) - 2,758,642 기타유동금융자산 미수금 401,768 (113,538) - 288,230 미수수익 35,510 (6,768) - 28,742 대여금 680,837 (428,468) - 252,369 신주청약증거금 999,115 - - 999,115 소계 6,100,203 (1,773,105) - 4,327,098 비유동성 항목 기타비유동금융자산 장기대여금 16,015,000 - - 16,015,000 보증금 11,274,503 - (1,569,708) 9,704,795 소계 27,289,503 - (1,569,708) 25,719,795 합계 33,389,706 (1,773,105) (1,569,708) 30,046,893 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,853,515 (1,125,031) - 3,728,484 기타유동금융자산 미수금 404,611 (113,538) - 291,073 미수수익 21,572 (3,259) - 18,313 대여금 957,829 (70,286) - 887,543 소계 6,237,527 (1,312,114) - 4,925,413 비유동성 항목 기타비유동금융자산 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 11,371,607 - (1,718,177) 9,653,430 소계 11,386,607 - (1,718,177) 9,668,430 합계 17,624,134 (1,312,114) (1,718,177) 14,593,843 (2) 손실충당금 변동 내역당반기와 전반기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 금액 1,548,699 1,312,114 1,518,966 1,249,095 대손상각비 224,406 460,991 237,750 507,621 기말 금액 1,773,105 1,773,105 1,756,716 1,756,716 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 5,047,260 (50,794) 4,996,466 3,201,203 (6,825) 3,194,378 제품 449,557 (73,816) 375,741 445,107 (20,434) 424,673 원재료 542,752 (12,285) 530,467 572,526 (6,846) 565,680 합계 6,039,569 (136,895) 5,902,674 4,218,836 (34,105) 4,184,731 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,506,700원(전반기: 14,942,844원)입니다.당반기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 102,790천원(전반기:(88,557천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 평가 기말 보험상품 255,385 78,495 (67,529) (24,751) 241,600 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - - (90,871) 1,684,729 합계 2,030,985 78,495 (67,529) (115,622) 1,926,329 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 평가 기말 보험상품 894,047 94,994 (704,550) (29,247) 255,244 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (128,176) 1,857,799 주식회사 넥스턴바이오사이언스 제1회 사모 전환사채 - 510,000 - - 510,000 합계 2,880,022 604,994 (704,550) (157,423) 2,623,043 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 834,192 (54,352) 779,840 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 844,192 (54,352) 789,840 (단위: 천원) 구분 기초 평가 당반기 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 10,432 815,480 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 10,432 825,480 10. 관계기업 및 공동기업투자(1)공동기업 및 관계기업투자의 내역당반기말과 전기말 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장(*2) 한국 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 한국 20.00 700,000 700,000 (*1) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 하고 있습니다. (*2) 전기 중 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 청산종결 처리되었습니다.(2) 공동기업 및 관계기업의 변동 내역당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 700,000 - 700,000 합계 700,000 - 700,000 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - ㈜보름달양조장 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 406,073 231,757 637,830 합계 406,073 231,757 637,830 11. 금융리스채권(1) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당반기 (단위: 천원) 구분 건물 당반기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (84,779) (28,503) 기말 순장부금액 1,363,669 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (113,282) (28,503) (2) 당반기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 241,355 201,653 비유동자산 1,122,314 1,246,795 합계 1,363,669 1,448,448 (3) 당반기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 295,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 1,200,000 5년 초과 25,000 175,000 합계 1,520,000 1,635,000 (4) 당반기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 115,000천원(전반기: 0원) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 - - 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,615 22,100 7,813,211 취득 - - - 71,646 1,149 - 494,072 - 888,930 1,455,797 감가상각 - - (13,837) (454,350) (5,704) - (245,712) (313,445) - (1,033,048) 손상차손 - - - (24,248) - - (11,699) - - (35,947) 해외사업장환산차이 - - - 9,149 2,626 - 33,103 385,058 - 429,936 기말 순장부금액 - - 64,295 1,631,949 32,095 1 1,500,351 4,490,228 911,030 8,629,949 취득원가 - - 784,972 8,041,873 491,016 8,137 6,909,020 7,803,547 911,030 24,949,595 감가상각누계액 - - (669,587) (5,883,257) (455,266) (8,136) (5,097,819) (2,322,187) - (14,436,252) 손상차손누계액 - - (51,090) (526,667) (3,655) - (310,850) (991,132) - (1,883,394) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 13,440,503 취득 - - 8,182 59,286 21,270 - 28,253 - 139,809 256,800 처분 - - - (30,310) (20,916) - (26,748) - - (77,974) 감가상각 - (15,213) (12,389) (689,106) (9,032) - (328,665) (284,154) - (1,338,559) 손상차손 - - - (102,828) - - (39,465) - - (142,293) 대체 - - 7,900 36,028 - - 74,270 - (118,198) - 해외사업장환산차이 - - - 6,259 1,389 - 16,758 269,051 - 293,457 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 879,641 74,284 3,307,169 37,125 1 1,654,156 4,499,842 33,337 12,455,768 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,697 11,203,173 514,117 8,137 6,965,167 6,820,333 33,337 30,560,073 감가상각누계액 - (731,719) (662,323) (7,187,896) (473,337) (8,136) (4,969,020) (1,454,238) - (15,486,669) 손상차손누계액 - (646,539) (51,090) (708,108) (3,655) - (341,991) (866,253) - (2,617,636) (2) 감가상각비 배분 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 10,507 21,162 16,902 34,019 판매비와 관리비 499,738 1,011,886 641,554 1,304,539 합계 510,245 1,033,048 658,456 1,338,558 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각 - - - 기말 순장부금액 3,166,722 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 10,495 3,177,217 감가상각누계액 - - - 손상차손누계액 - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,495 3,375,770 감가상각 - (1,054) - (1,054) 기말 순장부금액 3,303,258 60,963 10,495 3,374,716 취득원가 3,303,258 156,473 10,495 3,470,226 감가상각누계액 - (50,708) - (50,708) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분 내역당반기와 전반기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 - - 527 1,054 (3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 409 1,463 4,729 9,458 운영비용(감가상각비) - - (527) (1,054) 합계 409 1,463 4,202 8,404 (4) 투자부동산 담보제공 내역당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 전환사채와 관련하여 담보로설정(설정금액 2,400,000천원) 되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 23,126,650 84,021 23,210,671 취득 - 5,178 5,178 순계약의 변동 40,307 - 40,307 손상차손 (138,277) - (138,277) 매각예정비유동자산 - - - 감가상각 (2,117,217) (42,321) (2,159,538) 해외사업장환산차이 222,654 - 222,654 기말 순장부금액 21,134,117 46,878 21,180,995 취득원가 44,230,733 216,153 44,446,886 감가상각누계액 (20,444,100) (103,275) (20,547,375) 손상차손누계액 (2,652,516) (66,000) (2,718,516) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 소계 회계정책변경 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 339,314 28,630 367,944 처분 (218,098) (62,515) (280,613) 순계약의 변동 - - - 손상차손 - 23,808 23,808 매각예정비유동자산 208,671 - 208,671 감가상각 (2,402,818) (72,346) (2,475,164) 해외사업장환산차이 107,517 - 107,517 기말 순장부금액 26,158,056 110,005 26,268,061 취득원가 45,819,233 360,498 46,179,731 감가상각누계액 (17,173,927) (184,493) (17,358,420) 손상차손누계액 (2,487,250) (66,000) (2,553,250) (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비용 사용권자산 감가상각비 2,159,538 2,475,164 리스부채 이자비용 534,123 640,639 소액자산리스 관련 비용 45,371 120,088 단기리스 관련 비용 32,622 34,800 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 235,034 274,299 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 - (185,833) 합계 3,006,688 3,359,157 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 116,463 - (3) 당반기말 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 5,519,130 5,042,857 1년 초과 5년 이내 15,445,367 14,238,284 5년 초과 8,520,577 10,088,153 합계 29,485,074 29,369,294 (4) 당반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 27,824,458 30,747,433 계약의 증감 5,179 (45,943) 상각 534,123 640,639 매각예정비유동부채 대체 - 1,604,708 지급 (2,964,222) (3,207,605) 환율변동효과 322,477 410,076 기말 25,722,015 30,149,308 (5) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,277,249천원 (전반기:3,450,959 천원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 취득 - - - - 10,000 10,000 손상차손 - - (1,528) (43,139) - (44,667) 상각 - (8,330) (18,374) - - (26,704) 해외사업장환산차이 - - 7,776 - - 7,776 기말 순장부금액 1 26,299 122,273 - 10,000 158,573 취득원가 913,000 395,237 775,933 500,725 10,000 2,594,895 상각누계액 (912,999) (329,121) (554,455) - - (1,796,575) 손상누계액 - (39,817) (99,205) (500,725) - (639,747) (*1) 연결회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 해외사업장환산차이 - - 3,512 - - 3,512 상각 - (17,472) (58,743) - - (76,215) 손상 - - (69,273) - - (69,273) 기말장부가액 1 55,485 243,467 155,842 - 454,795 취득원가 913,000 412,827 874,070 500,725 - 2,700,622 상각누계액 (912,999) (313,214) (511,020) - - (1,737,233) 손상누계액 - (44,128) (119,583) (344,883) - (508,594) (2) 무형자산상각비 배분내역당반기와 전반기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 12,605 26,704 36,752 76,215 16. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선급금 439,982 540,408 선급비용 121,684 135,518 소계 561,666 675,926 비유동성 항목 장기선급비용 1,513 4,555 장기선급금 1,957,427 2,427 소계 1,958,940 6,982 합계 2,520,606 682,908 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 산업은행 일반자금대출 - - 1,000,000 신한은행 일반자금대출 - - 700,000 한국수출입은행 일반자금대출 7.60% 800,000 900,000 롯데손해보험 보험약관대출 2.95% 41,260 - 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 56,390 - 삼성화재보험 보험약관대출 3.00% 2,750 - U.S. Treasury - 408,097 927,891 종속회사 비지배주주 - 59,590 54,640 합 계 1,368,087 3,582,531 (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 - - 500,000 합계 - 500,000 차감: 유동성장기차입금 - (500,000) 차감후 잔액 - - 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기타특수관계자 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,893,576) (376,463) 장부금액 합계 20,542,972 5,426,870 차감: 유동성전환사채 (9,125,798) (5,426,870) 비유동성전환사채 11,417,174 - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,129원(*2) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(*2)제8회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,129원입니다.(3) 전환권 대가 당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. 19. 교환사채(1) 교환사채의 내역당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (338,386) (242,779) 합계 1,161,614 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (3) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033 2021.10.01~2026.02.26 (4) 전환권 대가 당반기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당반기말 전환사채의 옵션(*1) - 1,018,000 975,600 1,993,600 (*1) 연결회사는 전환사채의 옵션과 관련된 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전반기말 이자율스왑(*2) 30,761 (23,564) 7,197 (*2) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 미지급금 4,125,964 3,512,324 미지급비용 261,938 291,551 소계 4,387,902 3,803,875 비유동성 항목 물류보증금 643,525 778,525 소계 643,525 778,525 합계 5,031,427 4,582,400 22. 충당부채 당반기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체 사용액 당반기말 복구충당부채 823,213 - - 823,213 전반기> (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 사용액 전반기말 복구충당부채 850,580 117,489 - 968,069 (*1) 매각예정비유동부채의 재분류되었습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 657,871 806,455 순이자원가 16,191 11,996 종업원급여에 포함된 총 비용 674,062 818,451 총 비용 중 17,137천원(전반기: 40,178천원)은 매출원가에 포함되었으며, 656,924천원(전반기 : 778,273천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,900,367 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (834,419) (1,008,060) 재무상태표상 부채 3,065,948 2,590,481 24. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선수금 712,677 306,054 예수금 534,627 430,583 부가세예수금 573,484 1,299,053 합계 1,820,788 2,035,690 25. 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채(*1) 521,553 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.연결회사의 경영진은 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 521,553천원 중 129,828천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 391,725천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 68,117 100,871 26. 매각예정비유동자산과 중단영업 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각예정인 일부 직영점의 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 2022년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 113,191 (113,191) - 유형자산 - - - 853,009 (753,009) 100,000 사용권자산 - - - 646,726 - 646,726 기타비유동금융자산 94 - 94 490,109 - 490,109 기타자산 - - - 7,703 - 7,703 합계 94 - 94 2,110,738 (866,200) 1,244,538 처분자산 집단 내 부채 리스부채 - - - 741,312 - 741,312 충당부채 - - - 63,240 - 63,240 기타부채 25 - 25 45,694 - 45,694 합계 25 - 25 850,246 - 850,246 27. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 46,017,961주 41,651,732주 보통주자본금 또는 출자금 4,601,796,100원 4,165,173,200원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 1,345,225 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 773,006 665,196 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 477,648 (354,028) (*1) 연결회사는 당반기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감-당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,670 (42,395) (15,725) 해외사업환산손익 205,712 (178,696) 27,016 합계 232,382 (221,091) 11,291 -전반기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,937 8,137 12,074 해외사업환산손익 335,469 (52,861) 282,608 합계 339,406 (44,724) 294,682 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,216,105) (17,880,006) 합계 (22,206,105) (17,870,006) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 28. 영업부문 관리목적상 연결회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 27,927,548 - 27,927,548 (2,995,384) 2,502,786 해외 사업부문 910,368 - 910,368 (501,671) 679,286 합계 28,837,916 - 28,837,916 (3,497,055) 3,182,072 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 30,907,102 1,346 30,905,756 (2,800,360) 3,277,551 해외 사업부문 2,394,697 - 2,394,697 (380,205) 613,440 합계 33,301,799 1,346 33,300,453 (3,180,565) 3,890,991 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 68,445,864 54,516,240 53,918,743 42,322,396 해외 사업부문 10,346,058 12,705,408 10,026,628 12,057,065 합계 78,791,922 67,221,648 63,945,371 54,379,461 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 사업부문 27,927,548 30,905,756 40,212,631 40,746,218 해외 사업부문 910,368 2,394,697 7,982,352 8,164,434 합계 28,837,916 33,300,453 48,194,983 48,910,652 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산 및 금융상품 등이 제외되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 29. 유형별 수익인식 금액당반기와 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,631,288 4,863,372 2,679,609 7,074,448 제품매출 1,210,626 2,322,873 1,328,407 2,605,140 음식수입 12,239,126 20,906,206 12,660,789 22,645,095 기타매출 394,699 745,465 495,143 975,770 합계 16,475,739 28,837,916 17,163,948 33,300,453 30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,512,761 8,755,209 4,953,155 9,689,556 퇴직급여 373,965 656,924 412,185 778,273 복리후생비 343,778 691,663 379,448 728,102 여비교통비 56,866 101,780 40,064 89,710 접대비 24,011 55,299 16,549 47,487 세금과공과 138,290 377,978 240,722 535,786 수도광열비 167,096 336,404 185,580 380,170 전력비 203,536 438,752 188,130 451,833 감가상각비 1,497,020 3,134,206 1,675,229 3,780,757 무형자산상각비 12,605 26,704 36,752 76,215 지급임차료 28,659 227 101,274 (26,058) 보험료 32,825 87,021 62,871 182,524 운반비 91,004 175,420 102,646 163,679 소모품비 89,963 186,468 138,864 231,977 지급수수료 711,139 1,569,206 762,400 1,555,203 광고선전비 56,579 165,871 167,066 443,306 대손상각비 24,441 99,300 121,617 133,962 기타 538,719 970,105 744,698 1,393,653 합계 8,903,257 17,828,537 10,329,250 20,636,135 31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 8,516,100 15,224,643 7,012,873 13,535,945 재고자산의 변동 (956,089) (1,717,944) (30,820) 1,406,899 종업원급여 5,343,724 10,280,540 5,815,219 11,296,112 감가상각비 1,544,745 3,192,587 1,692,131 3,814,776 무형자산상각비 12,605 26,704 36,752 76,215 복리후생비 373,395 757,827 408,680 786,804 지급수수료 719,017 1,588,590 769,682 1,570,918 운반비 105,809 205,921 118,222 193,194 기타 1,308,734 2,776,103 1,945,790 3,800,156 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,968,040 32,334,971 17,768,529 36,481,019 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 92,632 209,682 85,941 170,015 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (29,043) 1,404 865 1,353 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 - - 8,889 23,563 리스부채처분이익 - - (355,369) 29,954 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 2,815 배당금수익 303,232 303,232 114,976 114,976 사채계약변경상환이익 795,369 795,370 - - 사채상환이익 65,450 65,450 - - 합계 1,227,640 1,375,138 (144,698) 342,676 금융비용 이자비용 688,279 1,368,919 705,029 1,296,353 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 975,600 975,600 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 103,978 117,026 (63,997) 158,777 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 1,088 1,589 1,531 1,575 합계 1,768,945 2,463,134 642,563 1,456,705 33. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 380,790 509,613 (16,063) 128,968 유형자산처분이익 - - 12,432 19,698 사용권자산처분이익 - - 173,808 173,808 매각예정비유동자산평가이익 - 775 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 148,619 10,091 10,091 매각예정비유동부채처분이익 - 51,821 380,417 380,417 잡이익 527,070 700,892 485,127 644,297 합계 907,860 1,411,720 1,045,812 1,357,279 기타비용 외환차이 31,682 42,176 1,273 26,023 유형자산처분손실 - - 5,900 5,900 기부금 3,711 3,711 6,904 12,357 유형자산손상차손 35,948 35,948 142,293 142,293 무형자산손상차손 44,667 44,667 69,273 69,273 사용권자산손상차손 138,277 138,277 - - 사용권자산처분손실 - - 6,276 6,276 매각예정비유동자산평가손실 1,130 56,033 294,990 294,990 기타의대손상각비 199,966 361,691 116,133 373,659 잡손실 29,538 148,919 162,276 562,737 합계 484,919 831,422 805,318 1,493,508 34. 주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 반기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주귀속 보통주반기순이익(손실)(단위:원) (562,023,376) (4,090,965,744) (1,416,842,921) (4,462,458,188) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 41,132,440 41,017,429 35,756,399 35,666,928 기본주당이익(단위:원) (14) (100) (40) (125) (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (4,004,752) (4,199,066) 조정항목: 4,587,936 5,710,976 감가상각비 3,192,587 3,814,776 무형자산상각비 26,704 76,215 퇴직급여 674,061 818,451 대손상각비 460,991 507,621 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 115,622 157,423 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,589 (1,240) 재고자산평가손실(환입) 102,790 (88,557) 유형자산처분손실 - 5,900 유형자산처분이익 - (19,698) 관계기업투자로부터의 손익 - (231,757) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 975,600 (23,564) 리스부채처분이익 - (29,954) 외환차이 (468,723) (103,569) 이자수익 (209,682) (170,015) 유형자산손상차손 35,948 142,293 무형자산손상차손 44,667 69,273 사용권자산손상차손 138,277 - 사용권자산처분이익 - (173,808) 사용권자산처분손실 - 6,276 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 매각예정비유동자산평가손실 56,033 294,990 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) - 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) (380,417) 사채상환이익 (65,450) - 사채계약변경상환이익 (795,370) - 이자비용 1,368,919 1,296,353 배당금수익 (303,232) (114,976) 기타 (562,180) (141,040) 운전자본의 변동: (1,235,258) 4,893,521 매출채권의 감소 987,681 2,301,178 기타금융자산의 감소(증가) 22,083 (102,360) 재고자산의 감소(증가) (1,798,810) 1,497,184 기타자산의 감소(증가) (1,849,155) 495,432 매각예정비유동자산의 증가 (10,687) - 매각예정비유동부채의 감소 (36,139) - 매입채무의 증가 813,133 1,867,382 기타금융부채의 증가 393,597 456,006 퇴직금의 순지급액 (519,841) (1,251,864) 사외적립자산의 불입 (132) (298,715) 기타부채의 증가(감소) 763,012 (70,722) 영업으로부터 창출된 현금 (652,074) 6,405,431 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 1,939,350 1,243,000 유형자산 취득 미지급금의 변동 9,875 28,118 대물변제에 따른 유형자산 취득 454,278 - 무형자산 취득 미지급금의 변동 10,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 483,316 건설중인 자산의 본계정 대체 - 117,598 매각예정부채에서 리스부채로 대체 - 1,604,708 사용권자산에서 금융리스채권 대체 - 1,476,951 금융리스채권의 유동성 대체 124,481 - 전환사채를 통한 자본금의 증가 5,088,264 1,788,051 교환사채의 교환권행사 - 1,495,955 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역- 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 4,082,530 (2,309,242) - (405,201) 1,368,087 교환사채 1,257,221 - 95,293 (190,900) 1,161,614 전환사채 5,426,871 21,230,611 535,802 (6,650,313) 20,542,971 리스부채 27,824,457 (2,964,222) 534,123 327,657 25,722,015 합계 38,591,079 15,957,147 1,165,218 (6,918,757) 48,794,687 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 29,812,766 (10,684,639) - 157,985 19,286,112 교환사채 - 2,900,000 76,577 (1,495,955) 1,480,622 전환사채 5,040,324 3,522,752 211,082 (1,788,051) 6,986,107 리스부채 30,747,433 (3,207,605) 640,639 1,968,841 30,149,308 합계 65,600,523 (7,469,492) 928,298 (1,157,180) 57,902,149 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 일반자금대출 한국수출입은행 등 800,000 4,317,891 보험약관대출 삼성생명 등 100,400 - 합계 900,400 4,317,891 (2) 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 1,942,000천원(전기말: 4,361,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 970,000천원(전기말: 1,990,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 861,121천원(전기말: 984,331천원)의 계약이행연대보증등을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 2,400,000천원)로 제공되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 타법인으로부터 제공받은 담보를 제9회 및 제10회 전환사채 관련하여 전질권 담보(담보설정: 16,700,000천원)로 제공되어 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 제공 목적으로 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,000,000천원)로 제공 될 예정입니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) 정담유통(주) Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 (주)티씨아이 (주)티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 티에스아이홀딩스㈜ - 에이치앤씨투자조합2호 - ㈜인포아이알 - (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통㈜ 144,672 68,861 77,182 92,570 ㈜티씨아이 1,680 - 1,679 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 544,190 - 437,580 티에스아이홀딩스㈜ - 277,067 - - ㈜제이디에프앤비 3,365 475,945 108,283 - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 등 매입채무 등 정담유통㈜(*1) 5,077 944,129 - ㈜티씨아이 2,498 74,725 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 1,000,000 - ㈜제이디에프앤비 253,846 483,726 - (*1) 연결회사는 보고기간종료일 이후 정담유통(주)와 체결한 사업양수도 계약을 재 검토 후 진행여부를 결정하기로 하여, 지급된 중도금 6억원을 회수하였습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 선급금 등 매입채무 등 정담유통㈜ - 331,554 - ㈜티씨아이 1,499 71,063 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 정담유통(주) 940,000 1,270,000 ㈜제이디에프앤비(*1) 182,400 459,712 (*1) 연결회사는 주식회사 제이디에프앤비 청산으로 투자금 및 대여금의 변제를 대물로 상환 받았습니다. (단위: 천원) 구분 대여거래 대여 회수 ㈜제이디에프앤비 307,368 290,400 (5) 특수관자로부터 제공받는 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 금융기관 지급보증금액 당반기말 전기말 대표이사 산업은행 - 1,200,000 신한은행 - 1,099,200 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국수출입은행 960,000 1,080,000 합계 1,942,000 4,361,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 127,956 254,248 144,224 287,487 퇴직급여 32,627 44,666 62,492 102,552 합 계 160,583 298,914 206,716 390,039 38. 계속기업관련 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사의 반기순손실이 4,091백만원이고 당반기말 현재 부채비율은 581%이며 유동부채가 유동자산을 17,558백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이에 따라 연결회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다. 상세 계획 경영개선계획 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선,고수익 유통식품(HMR, RMR 등)의 지속적인 매출확대 자금조달계획 회사의 수익증권 처분 및 유상증자, 투믹스홀딩스 전환사채 매각, 기타 차입 유치 등을 통한 자금 조달계획 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 보고기간종료일 장기적 사업확장 및 경쟁력 강화 목적으로 사업용 토지 및 건물을 182억원(건물분 VAT포함)에 양수를 결정하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 자산명 인천광역시 연수구 해돋이로 157 소재 사업용 토지 및 건물 2. 양수영향 임차사업장에서 자기사업장으로의 전환에 따른 사업 경쟁력 강화 2. 양수예정일자 가. 계약체결일 2022-06-28 나. 양수기준일 2022-07-21 다. 등기예정일 2022-07-21 3. 거래상대방 가. 회사명(성명) 주식회사 하나은행 (베스타스일반사모부동산투자신탁제32호의 신탁업자) 나. 주요사업 은행업무, 신탁업무 등 다. 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 35 4. 거래대금 가. 계약금(천원) 895,000천원 나. 잔금(천원) 17,337,078천원 이에 따라, 거래종결일 이후 연결회사가 보유하고 있는 수익증권인 부동산펀드 800백만원과 처분수익금 137백만원을 상환받았습니다.(2) 연결회사는 주식회사 투믹스홀딩스에게 2022년 6월 30일 160억원을 대여하고 2022년 7월 15일 150억원을 상환받았으며, 잔여 10억원에 대해서는 2022년 8월 15일까지 상환받기로 하였습니다. 그러나, 주식회사 투믹스홀딩스로부터 2022년 7월 21일 조기 상환 받았습니다.(3) 연결회사는 K-Contents K-Food to Global 사업 및 당사 외식사업의 해외확장목적으로 보고기간종료일 이후 2022년 7월 15일 타법인인 투믹스홀딩스 무기명식 이권부 사모 전환사채 150억원 인수하였습니다.이에 따라 "발행회사"는 거래종결일에 투자자에게 보유하게 될 주식회사 투믹스(이하 "대상회사") 발행 보통주식 중 15,103주를 제공하였습니다.(4) 연결회사가 취득한 주식회사 투믹스홀딩스 전환사채권을 2022년 8월 8일 기타법인에게 처분하여 40억원의 운영자금을 확보하였습니다.이에 따라 연결회사가 발행한 제9회 전환사채의 담보인 주식회사 투믹스 발행 보통주식의 담보가 일부 상실되어, 연결회사의 소유 등촌점(백제원, 도쿄하나, 오백년장어) 영업권(담보설정금액 : 40억원)을 제공하였습니다.(5) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2022년 8월 8일 운영자금을 기타법인으로부터 10억원을 차입하였습니다. 40. 대주주의 주식담보(1) 연결회사의 대주주인 정담유통(주)이 보유중인 연결회사주식 중 차입금 등의 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.제공내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2021-07-02 2022-07-02 2 상상인플러스저축은행(*1) 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2021-07-02 2022-07-02 3 주식회사 베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권 설정 1,500,000 미해당 2022-02-15 2022-07-27 (*1) 채무자의 연결회사 경영권 인수시 조달한 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 보고기간일 이후까지 계속 연장되고 있습니다.내역> 순번 채권자(담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액(원) 담보권 종류 담보제공주식수(주) 의무보유여부 담보제공기간 시작일 종료일 1 상상인저축은행 정담유통주식회사 채무자의 운영자금 7,800,000,000 주식 질권설정 7,634,137 미해당 2022-07-02 2022-10-02 2 상상인플러스저축은행 정담유통주식회사 채무자의운영자금 6,500,000,000 주식 질권 설정 6,361,780 미해당 2022-07-02 2022-10-02 3 주식회사베이트리 정담유통주식회사 채무자의운영자금 2,400,000,000 주식 질권설정 1,500,000 미해당 2022-07-27 2022-08-27 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2022.06.30 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 14,218,750,932 12,680,285,216 현금및현금성자산 434,812,696 1,602,665,914 매출채권 2,971,991,013 3,993,040,729 기타유동금융자산 4,163,133,491 2,055,953,773 당기법인세자산 35,028,600 55,766,040 유동성금융리스채권 241,354,648 201,652,649 재고자산 5,899,579,841 4,181,893,108 기타유동자산 472,850,643 589,313,003 매각예정비유동자산 93,600 1,244,537,865 비유동자산 59,618,803,657 44,993,347,611 금융리스채권 1,122,314,187 1,246,795,222 관계기업투자 700,000,000 700,000,000 종속기업투자 1,044,129,682 1,044,129,682 기타비유동금융자산 25,165,533,671 10,642,077,685 당기손익-공정가치측정금융자산 1,926,328,892 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 789,840,000 844,192,000 유형자산 3,640,000,073 2,852,257,969 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 18,626,870,264 20,606,686,777 무형자산 67,667,337 123,207,301 기타비유동자산 1,958,939,591 6,981,580 이연법인세자산 1,399,963,617 1,718,817,236 자산총계 73,837,648,189 58,918,170,692 부채 유동부채 26,298,485,350 22,298,880,397 단기차입금 1,272,946,731 2,988,901,070 유동성장기차입금 0 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 매입채무 2,964,518,493 2,174,039,133 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,993,600,000 0 기타유동금융부채 3,519,880,358 3,370,192,818 기타유동부채 1,521,355,215 1,830,819,487 유동성전환사채 9,125,798,062 5,426,870,582 유동성리스부채 4,800,558,157 4,906,603,639 유동성계약부채 129,828,334 131,453,668 매각예정비유동부채 24,720 850,246,318 비유동부채 35,051,943,383 25,389,665,386 전환사채 11,417,173,250 0 교환사채 1,161,614,301 1,257,221,290 확정급여부채 3,065,947,513 2,590,481,002 충당부채 823,213,266 823,213,266 기타비유동금융부채 649,725,137 784,725,137 리스부채 17,542,545,532 19,487,717,136 계약부채 391,724,384 446,307,555 부채총계 61,350,453,453 48,538,792,101 자본 자본금 4,601,796,100 4,165,173,200 주식발행초과금 28,685,641,071 23,392,388,859 기타자본항목 606,962,117 (224,714,312) 기타포괄손익누계액 (15,724,800) 26,669,760 이익잉여금(결손금) (21,391,479,752) (16,980,138,916) 자본총계 12,487,194,736 10,379,378,591 자본과부채총계 73,837,648,189 58,918,170,692 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,997,865,402 27,927,547,715 15,496,678,387 30,907,102,221 매출원가 7,896,624,517 14,221,805,325 7,033,554,553 15,151,863,582 매출총이익 8,101,240,885 13,705,742,390 8,463,123,834 15,755,238,639 판매비와관리비 8,371,025,771 16,724,122,429 9,134,271,517 18,563,452,841 영업이익(손실) (269,784,886) (3,018,380,039) (671,147,683) (2,808,214,202) 금융수익 1,267,683,110 1,449,920,897 (103,272,717) 1,611,664,663 금융비용 1,735,877,826 2,393,471,506 596,424,156 1,375,666,991 기타수익 521,841,680 883,172,461 1,252,278,170 1,739,023,828 기타비용 537,489,712 1,001,236,134 1,058,484,638 3,019,953,229 법인세비용차감전순이익(손실) (753,627,634) (4,079,994,321) (1,177,051,024) (3,853,145,931) 법인세비용 41,117,510 86,213,290 263,391,930 263,391,930 당기순이익(손실) (794,745,144) (4,166,207,611) (1,440,442,954) (4,116,537,861) 기타포괄손익 (280,165,558) (287,527,785) (62,535,191) (60,313,751) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (280,165,558) (287,527,785) (62,535,191) (60,313,751) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (55,698,240) (42,394,560) 5,915,520 8,136,960 확정급여제도의재측정요소 (224,467,318) (245,133,225) (68,450,711) (68,450,711) 총포괄손익 (1,074,910,702) (4,453,735,396) (1,502,978,145) (4,176,851,612) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (102) (40) (115) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (102) (40) (115) 자본변동표 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,937,440 (11,625,870,241) 5,275,088,309 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,116,537,861) (4,116,537,861) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (68,450,711) (68,450,711) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 8,136,960 0 8,136,960 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 669,200,000 0 0 669,200,000 교환권대가 0 0 471,200,000 0 0 471,200,000 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 1,024,748,573 0 0 1,024,748,573 전환사채 주식전환 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 3,752,521,500 16,547,005,499 (118,508,477) 12,074,400 (15,810,858,813) 4,382,234,109 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (224,714,312) 26,669,760 (16,980,138,916) 10,379,378,591 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,166,207,611) (4,166,207,611) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (245,133,225) (245,133,225) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (42,394,560) 0 (42,394,560) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 유상증자 80,900,000 918,215,000 0 0 0 999,115,000 전환권대가 0 0 1,418,008,800 0 0 1,418,008,800 교환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환이익 0 0 107,810,549 0 0 107,810,549 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환 355,722,900 4,375,037,212 (694,142,920) 0 0 4,036,617,192 2022.06.30 (기말자본) 4,601,796,100 28,685,641,071 606,962,117 (15,724,800) (21,391,479,752) 12,487,194,736 현금흐름표 제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (1,007,994,652) 4,887,661,838 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,157,597,461) 5,265,909,761 당기순이익 (4,166,207,611) (4,116,537,861) 조정 4,574,025,032 5,315,217,616 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,565,414,882) 4,067,230,006 이자수취(영업) 115,321,818 1,747,149 이자지급(영업) (203,475,350) (363,534,402) 배당금수익(영업) 303,232,191 114,975,760 법인세환급 19,158,550 0 법인세의 지급 (84,634,400) (131,436,430) 투자활동현금흐름 (16,611,043,258) (1,837,175,214) 단기대여금의 감소 1,338,979,187 5,600,620 장기투자자산의 처분 45,508,530 694,911,563 유형자산의 처분 0 89,681,818 임차보증금의 감소 93,000,000 140,550,000 기타보증금의 감소 310,000 599,544,741 매각예정비유동자산의 감소 616,299,999 580,620,000 단기금융상품의 취득 0 (180,000,000) 단기대여금의 증가 (1,520,388,297) (212,000,000) 장기대여금의 증가 (16,000,000,000) (2,604,220,706) 매도가능금융자산의 증가 0 (510,000,000) 장기투자자산의 취득 (78,495,049) (94,993,990) 유형자산의 취득 (1,022,950,628) (263,759,260) 무형자산의 취득 0 (8,000,000) 임차보증금의 증가 (45,000,000) (66,000,000) 기타보증금의 증가 (38,307,000) (9,110,000) 재무활동현금흐름 16,450,923,003 (4,833,284,841) 단기차입금의 증가 2,108,395,000 2,099,858,777 장기차입금의 증가 1,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 11,315,114,800 7,000,000,000 전환사채 발행 11,700,000,000 0 교환사채의 발행 0 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (3,807,995,000) (8,530,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (2,049,956,000) 장기차입금의 상환 (1,200,000,000) 유동성전환사채의 상환 (1,784,503,614) (3,477,248,000) 리스부채의 지급 (2,517,388,183) (2,775,939,618) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 261,689 297,191 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,168,114,907) (1,782,798,217) 기초현금및현금성자산 1,602,665,914 4,531,522,440 기말현금및현금성자산 434,812,696 2,749,021,414 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 33.67% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 9.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 2.89% ㈜인포아이알 181,322 0.39% 자기주식 750,592 1.63% 기타 23,879,081 51.90% 합계 46,017,961 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 576,358 (576,358) 515,530 (515,530) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천USD, 원화: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 15 19,281 35 41,993 매출채권 USD 1,074 1,388,973 1,067 1,265,031 기타유동금융자산 USD 3,657 4,727,868 3,599 4,266,557 합계 4,746 6,136,122 4,701 5,573,581 부채 단기차입금 USD 288 372,547 328 388,901 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부 차입금 - 700,000 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 - - (7,000) 7,000 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 1,272,947 1,378,227 - - - 1,378,227 사채 970,000 983,691 - - - 983,691 교환사채 1,161,614 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 20,542,971 444,000 1,062,503 25,222,044 - 26,728,547 리스부채 22,343,104 4,902,988 3,797,788 9,431,796 7,665,138 25,797,710 기타금융부채 4,169,605 3,519,880 56,200 - 593,525 4,169,605 매입채무 2,964,518 2,964,518 - - - 2,964,518 합계 53,424,759 14,193,304 6,416,491 34,653,840 8,258,663 63,522,298 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 3,488,901 3,521,353 - - - 3,521,353 사채 970,000 1,004,340 - - - 1,004,340 교환사채 1,257,221 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 5,426,871 5,803,333 - - - 5,803,333 리스부채 24,394,321 4,338,257 3,657,949 8,500,637 9,035,071 25,531,914 기타금융부채 4,154,918 3,370,193 61,200 - 723,525 4,154,918 매입채무 2,174,039 2,174,039 - - - 2,174,039 합계 41,866,271 20,211,515 5,219,149 8,500,637 9,758,596 43,689,897 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 (A) 61,350,453 48,538,792 자본총계 (B) 12,487,195 10,379,379 부채비율 (A/B)(%) 491.3% 467.6% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 434,813 - - 1,602,666 - - 매출채권 2,971,991 - - 3,993,041 - - 기타금융자산 29,328,667 - - 12,698,031 - - 금융리스채권 1,363,669 - - 1,448,448 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,926,329 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 789,840 - - 844,192 합계 34,099,140 1,926,329 789,840 19,742,186 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,964,518 - 2,174,039 - 기타금융부채 4,169,605 - 4,154,918 - 차입금 1,272,947 - 3,488,901 - 사채 970,000 - 970,000 - 교환사채 1,161,614 - 1,257,221 - 전환사채 20,542,971 - 5,426,871 - 리스부채(*1) 22,343,104 - 24,394,321 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,993,600 - - 합계 53,424,759 1,993,600 41,866,271 - (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 434,813 (*1) 매출채권 2,971,991 (*1) 기타금융자산 1,363,669 (*1) 금융리스채권 29,328,666 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,926,329 1,926,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 789,840 789,840 합계 36,815,308 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,964,518 (*1) 기타금융부채 4,169,605 (*1) 차입금 1,272,947 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,161,614 (*1) 전환사채 20,542,971 (*1) 리스부채 22,343,104 (*1) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,993,600 1,993,600 합계 55,418,359 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,602,666 (*1) 단기금융상품 - (*1) 매출채권 3,993,041 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 12,698,031 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 22,617,364 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,174,039 (*1) 기타금융부채 4,154,918 (*1) 차입금 3,488,901 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 24,394,321 (*2) 합계 41,866,271 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 해당 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 241,600 1,684,729 1,926,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 789,840 789,840 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,993,600 1,993,600 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,386 1,775,600 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며,당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 37,473 30,720 은행예금 397,340 1,571,946 합계 434,813 1,602,666 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산(1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역당반기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,473,158 (1,501,167) - 2,971,991 기타유동금융자산 미수금 449,126 (155,777) - 293,349 미수수익 444,149 (201,923) - 242,226 대여금 4,176,449 (1,548,005) - 2,628,444 신주청약증거금 999,115 - - 999,115 소계 10,541,997 (3,406,872) - 7,135,125 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 10,720,242 - (1,569,708) 9,150,534 장기대여금 16,958,817 (943,817) - 16,015,000 소계 27,679,059 (943,817) (1,569,708) 25,165,534 합계 38,221,056 (4,350,689) (1,569,708) 32,300,659 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 5,371,911 (1,378,870) - 3,993,041 기타유동금융자산 미수금 449,021 (153,297) - 295,724 미수수익 327,877 (152,012) - 175,865 대여금 2,402,632 (818,268) - 1,584,364 소계 8,551,441 (2,502,447) - 6,048,994 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 10,863,379 - (1,718,177) 9,145,202 장기대여금 2,658,665 (1,161,790) - 1,496,875 소계 13,522,044 (1,161,790) (1,718,177) 10,642,077 합계 22,073,485 (3,664,237) (1,718,177) 16,691,071 (2) 손실충당금 변동 내역당반기와 전반기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 3,664,237 2,539,717 대손상각비 686,452 1,768,467 기말 금액 4,350,689 4,308,184 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 5,044,166 (50,794) 4,993,372 3,198,366 (6,825) 3,191,541 제품 449,557 (73,816) 375,741 445,107 (20,434) 424,673 원재료 542,752 (12,285) 530,467 572,526 (6,846) 565,680 합계 6,036,475 (136,895) 5,899,580 4,215,999 (34,105) 4,181,894 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,222,072천원(전반기: 14,249,824천원)입니다. 당반기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 102,790천원(전반기: (88,557)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 등에 대한 투자자산의 세부내역당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 ㈜디딤트레이딩(*1) 한국 - - - 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 주식회사 보름달양조장(*1) 한국 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - ㈜디딤_베스타스사모36호 한국 56.00 700,000 700,000 합계 1,744,130 1,744,130 (*1) 회사는 전기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,744,130 1,450,203 취득 - - 평가손익 - 231,757 보고기간말 장부금액 1,744,130 1,681,960 10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 등 평가 당반기 보험상품 255,385 78,495 (67,530) (24,750) 241,600 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - - (90,871) 1,684,729 합계 2,030,985 78,495 (67,530) (115,621) 1,926,329 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전반기 보험상품 894,047 94,994 (704,550) (29,247) 255,244 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (128,176) 1,857,799 주식회사 넥스턴바이오사이언스제1회 사모 전환사채 - 510,000 - - 510,000 합계 2,880,022 604,994 (704,550) (157,423) 2,623,043 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당반기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 834,192 (54,352) 779,840 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 844,192 (54,352) 789,840 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전반기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 10,432 815,480 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 10,432 825,480 11. 금융리스채권(1) 당반기말과 전기말 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 당반기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (84,779) (28,503) 기말 순장부금액 1,363,669 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (113,282) (28,503) (2) 당반기말과 전기말 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 241,355 201,653 비유동자산 1,122,314 1,246,795 합계 1,363,669 1,448,448 (3) 당반기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 295,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 1,200,000 5년 초과 25,000 175,000 합계 1,520,000 1,635,000 (4) 당반기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 115,000천원(전반기: 0원) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 - - 78,132 1,910,393 2,530 1 839,103 22,100 2,852,259 취득 - - - 71,646 1,149 - 494,072 888,930 1,455,797 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - - (13,837) (420,121) (1,025) - (197,124) - (632,107) 대체 - - - - - - - - - 매각예정비유동자산 - - - - - - - - - 손상차감 - - - (24,248) - - (11,699) - (35,947) 기말 순장부금액 - - 64,295 1,537,670 2,654 1 1,124,352 911,030 3,640,002 취득원가 - - 784,972 7,320,077 441,947 8,137 5,960,081 911,030 15,426,244 감가상각누계액 - - (669,587) (5,383,432) (435,638) (8,136) (4,624,016) - (11,120,809) 손상차감누계액 - - (51,090) (398,975) (3,655) - (211,713) - (665,433) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 8,182 59,286 21,270 - 28,254 139,809 256,801 처분 - - - (30,310) (20,915) - (26,748) - (77,973) 감가상각 - (15,213) (12,389) (657,146) (4,789) - (283,662) - (973,199) 대체 - - 7,900 36,028 - - 74,270 (118,198) - 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - 23,834 손상차감 - - - (102,828) - - (39,465) - (142,293) 기말 순장부금액 1,970,213 879,641 74,284 3,161,647 2,817 1 1,235,499 33,337 7,357,439 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,696 10,572,320 471,232 8,137 6,135,790 33,337 22,236,624 감가상각누계액 - (731,719) (662,322) (6,814,168) (464,760) (8,136) (4,644,946) - (13,326,051) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (596,505) (3,655) - (255,345) - (1,553,134) (2) 감가상각비 배분내역당반기와 전반기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 10,507 21,162 16,902 34,019 판매비와관리비 294,559 610,945 466,712 939,180 합계 305,066 632,107 483,614 973,199 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각 - - - - 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 - 10,494 3,177,216 감가상각누계액 - - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (1,054) - (1,054) 기말 순장부금액 3,303,258 60,963 10,494 3,374,715 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (50,708) - (50,708) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분내역당반기와 전반기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - - 527 1,054 (3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 409 1,463 4,729 9,458 운영비용(감가상각비) - - (527) (1,054) 합계 409 1,463 4,202 8,404 (4) 투자부동산 담보제공 내역당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 전환사채와 관련하여 담보로 설정(설정금액 2,400,000천원) 되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채(1) 당반기와 전반기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 20,522,666 84,021 20,606,687 취득 - 5,178 5,178 계약의 변경 등 40,306 - 40,306 감가상각 (1,844,704) (42,321) (1,887,025) 손상차손 (138,277) - (138,277) 매각예정비유동자산 - - - 기말 순장부금액 18,579,991 46,878 18,626,869 취득원가 38,551,180 216,153 38,767,333 감가상각누계액 (17,460,541) (103,275) (17,563,816) 손상차손누계액 (2,510,648) (66,000) (2,576,648) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 339,314 28,630 367,944 처분 (218,096) (62,515) (280,611) 감가상각 (2,160,359) (72,346) (2,232,705) 손상차손 - 23,808 23,808 매각예정비유동자산 208,670 - 208,670 기말 순장부금액 23,438,853 110,005 23,548,858 취득원가 40,855,280 360,498 41,215,778 감가상각누계액 (15,053,171) (184,493) (15,237,664) 손상차손누계액 (2,363,256) (66,000) (2,429,256) (2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비용 사용권자산 감가상각비 1,887,025 2,232,705 리스부채 이자비용 460,992 559,300 소액자산리스 관련 비용 30,731 36,478 단기리스 관련 비용 32,622 34,800 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 235,034 274,299 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 - (185,833) 합계 2,646,404 2,951,749 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 116,463 - (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 4,800,558 4,906,604 비유동부채 17,542,546 19,487,717 합 계 22,343,104 24,394,321 (4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 24,394,321 26,863,730 상각 460,992 559,300 부채의 지급 (2,517,388) (2,775,940) 매각예정비유동부채 - 1,604,708 순계약의 변동 5,179 218,058 기말 22,343,104 26,469,856 (5) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 4,902,988 4,338,257 1년 초과 5년 이내 13,229,584 12,158,587 5년 초과 7,665,138 9,035,071 합 계 25,797,710 25,531,915 (6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,815,775천원입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 45,438 43,139 - 123,207 취득 - - - - 10,000 10,000 대체 - - - - - - 손상차손(*1) - - (1,528) (43,139) - (44,667) 상각차감 - (8,330) (12,543) - - (20,873) 기말 순장부금액 1 26,299 31,367 - 10,000 67,667 취득원가 913,000 395,237 611,778 500,725 10,000 2,430,740 상각누계액 (912,999) (329,121) (508,580) - - (1,750,700) 손상누계액 - (39,817) (71,831) (500,725) - (612,373) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 기타의무형자산 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 손상차손(*1) - - (69,273) - - (69,273) 상각차감 - (17,472) (53,121) - - (70,593) 기말 순장부금액 1 55,485 152,986 155,842 - 364,314 취득원가 913,000 412,827 730,599 155,842 - 2,212,268 상각누계액 (912,999) (313,214) (481,955) - - (1,708,168) 손상누계액 - (44,128) (95,658) - - (139,786) (2) 무형자산상각비 배분내역당반기와 전반기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 9,801 20,873 34,064 70,593 16. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선급금 439,530 539,992 선급비용 33,321 49,321 소계 472,851 589,313 비유동성 항목 장기선급비용 1,513 4,555 장기선급금 1,957,427 2,427 소계 1,958,940 6,982 합계 2,431,791 596,295 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 산업은행 일반자금대출 - - 1,000,000 신한은행 일반자금대출 - - 700,000 한국수출입은행 일반자금대출 7.600% 800,000 900,000 롯데손해보험 보험약관대출 2.950% 41,260 - 삼성생명 보험약관대출 4.05~4.30% 56,390 - 삼성화재보험 보험약관대출 3.000% 2,750 - U.S. Treasury - 6,465 53,229 DIDIM FOOD USA INC. - 328,841 301,525 DIDIM BUENA PARK, INC. - 30,776 28,220 Didim MAGAL TOWN, Inc. - 6,465 5,927 합계 1,272,947 2,988,901 (2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당반기말연이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 - - 500,000 합계 - 500,000 차감: 유동성장기차입금 - (500,000) 차감후 잔액 - - 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 기타특수관계자 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채(1) 전환사채의 내역당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 600,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 제9회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 제10회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 12,700,000 - 제11회 전환사채 2022-06-24 2025-06-24 4,000,000 - 액면가액 합계 23,300,000 5,500,000 상환할증금액 2,136,548 303,333 사채할인발행차금 (4,893,576) (376,463) 장부금액 합계 20,542,972 5,426,870 차감: 유동성전환사채 (9,125,798) (5,426,870) 비유동성전환사채 11,417,174 - (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 2.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,296원(*1) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 종료일 2024-04-07 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제8회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 106.3412% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,129원(*2) 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2023-02-28 종료일 2025-02-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 구분 제9회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 4.00% 원금상환방법 만기일 109.5118% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제10회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기위하여 발행회사가 향후 취득예정인 타법인 유가증권(투믹스 홀딩스 CB)을 인수인에게 담보로 제공하기로 한다. 구분 제11회 전환사채 표면이자율 연 2.00% 만기이자율 연 5.00% 원금상환방법 만기일 109.6452% 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월이 되는날(연간 이자금액의 1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 전환가액 1,492원 전환주식 종류 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-06-24 종료일 2025-06-24 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 6월 24일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - 연대보증의무에 관한 사항 발행회사는 본 사채와 관련하여 발생하는 사채원리금, 조기상환수수료, 지연이자비용, 기타 이에 부수하는 일체의 채무 지급을 담보하기 위하여 발행회사가 2022년 6월 30일까지 취득예정인 부동산(토지 및 건물)을 인수인에게 후순위 담보로 제공하기로 한다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,296원입니다.(*2)제8회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,130원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,129원입니다.(3) 전환권 대가 당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련하여 해당 조건이 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우에는 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였으며, 전환권 가격의 상향 조건이 있는 경우에는 파생상품부채로 분류하였습니다. 19. 교환사채(1) 교환사채의 내역당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (338,386) (242,779) 합계 1,161,614 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,033원으로 함(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1)제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,033원입니다. (3) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,420,605 주 737,825 주 2,033원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당반기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 당반기말 전환사채의 옵션(*1) - 1,018,000 975,600 1,993,600 (*1) 회사는 전환사채의 옵션과 관련된 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전반기말 이자율스왑(*2) 30,761 (23,564) 7,197 (*2) 회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,160,925 2,989,428 미지급비용 358,955 380,765 합계 3,519,880 3,370,193 비유동성 항목 물류보증금 593,525 723,525 임대보증금 56,200 61,200 소계 649,725 784,725 합계 4,169,605 4,154,918 22. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액당반기와 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용인식 당기근무원가 657,871 806,455 순이자원가 16,191 11,996 소계 674,062 818,451 기타포괄손익 인식 재측정요소 314,273 87,757 합계 988,335 906,208 총 비용 중 17,137천원(전반기: 40,178원)은 매출원가에 포함되었으며, 656,924천원(전반기 : 778,273천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,900,367 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (834,419) (1,008,060) 재무상태표상 부채 3,065,948 2,590,481 23. 충당부채당반기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체 사용액 당반기말 복구충당부채 823,213 - - 823,213 전반기> (단위: 천원) 구분 기초 재분류(*1) 사용액 전반기말 복구충당부채 850,580 117,489 - 968,069 (*1) 매각예정비유동부채로 재분류되었습니다. 24. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 항목 선수금 712,677 306,054 예수금 235,194 225,712 부가세예수금 573,484 1,299,053 합계 1,521,355 1,830,819 25. 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채(*1) 521,553 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 521,553천원중 129,828천원이 당반기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머지 391,725천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 68,117 100,871 26. 매각예정비유동자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각예정인 일부 직영점의 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 2022년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 113,191 (113,191) - 유형자산 - - - 853,009 (753,009) 100,000 사용권자산 - - - 646,726 - 646,726 기타비유동금융자산 94 - 94 490,109 - 490,109 기타자산 - - - 7,703 - 7,703 합계 94 - 94 2,110,738 (866,200) 1,244,538 처분자산 집단 내 부채 리스부채 - - - 741,312 - 741,312 충당부채 - - - 63,240 - 63,240 기타부채 25 - 25 45,694 - 45,694 합계 25 - 25 850,246 - 850,246 27. 자본금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 46,017,961주 41,651,732주 보통주자본금 또는 출자금 4,601,796,100원 4,165,173,200원 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채의 전환권 1,345,225 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 773,006 665,196 합계 606,961 (224,715) (*1) 회사는 당반기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (15,725) 26,670 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,401,480) (16,990,139) 합계 (21,391,480) (16,980,139) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 28. 유형별 수익인식 금액당반기와 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,631,288 4,863,372 2,679,609 7,075,794 제품매출 1,210,626 2,322,873 1,328,407 2,605,140 음식수입 11,761,253 19,995,838 10,993,519 20,250,398 기타매출 394,698 745,465 495,143 975,770 합계 15,997,865 27,927,548 15,496,678 30,907,102 29. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,356,738 8,475,746 4,498,962 9,023,866 퇴직급여 373,965 656,924 412,185 778,273 복리후생비 343,088 690,973 377,018 725,206 여비교통비 51,822 96,736 34,996 83,695 접대비 24,011 55,299 16,557 47,308 세금과공과 180,253 373,640 203,205 443,110 수도광열비 167,096 336,404 185,580 380,170 전력비 156,036 383,227 161,686 400,270 감가상각비 1,175,082 2,460,752 1,390,930 3,172,939 무형자산상각비 9,802 20,873 34,065 70,593 보험료 33,843 71,889 28,879 56,031 운반비 83,658 168,075 102,646 163,679 소모품비 87,835 176,905 89,312 178,301 지급수수료 677,031 1,517,981 619,331 1,354,303 광고선전비 56,579 165,871 161,776 432,083 대손상각비(환입) 42,020 122,297 119,777 141,865 기타 552,167 950,530 697,367 1,111,761 합계 8,371,026 16,724,122 9,134,272 18,563,453 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 8,907,852 14,939,759 6,607,236 12,866,970 재고자산의 변동 (957,648) (1,717,687) (30,907) 1,382,854 종업원급여 4,629,350 10,001,077 5,361,026 10,630,422 감가상각비 1,222,808 2,519,133 1,407,832 3,206,958 무형자산상각비 9,802 20,873 34,065 70,593 복리후생비 372,705 757,136 406,251 783,907 지급수수료 684,908 1,537,366 626,613 1,370,018 운반비 98,463 198,575 118,222 193,194 기타 1,299,411 2,689,696 1,637,488 3,210,401 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,267,651 30,945,928 16,167,826 33,715,317 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 132,675 284,465 126,356 236,143 배당금수익 303,232 303,232 114,976 114,976 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - 8,889 23,564 금융보증이익 - - 1,010 1,202,861 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (29,043) 1,404 865 1,354 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 2,815 리스부채처분이익 - - (355,369) 29,954 사채계약변경상환이익 795,370 795,370 - - 사채상환이익 65,450 65,450 - - 합계 1,267,684 1,449,921 (103,273) 1,611,667 금융원가 이자비용 655,212 1,299,257 657,880 1,198,324 금융보증비용 - - 1,010 16,991 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 103,978 117,026 (63,997) 158,777 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,088 1,589 1,531 1,575 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 975,600 975,600 - - 합계 1,735,878 2,393,472 596,424 1,375,667 32. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 380,789 509,614 (15,896) 129,135 유형자산처분이익 - - 12,432 19,698 관계기업투자손상차손환입 - - 231,757 465,619 사용권자산처분이익 - - 173,808 173,808 매각예정비유동자산평가이익 - 775 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 148,619 10,091 10,091 매각예정비유동부채처분이익 - 51,821 380,417 380,417 잡이익 141,053 172,343 459,669 560,256 합계 521,842 883,172 1,252,278 1,739,024 기타비용 외환차이 31,682 42,176 1,439 69,660 유형자산처분손실 - - 5,900 5,900 기부금 3,711 3,711 6,904 12,357 관계기업투자손상차손 (89,760) - 233,862 233,862 유형자산손상차손 35,948 35,948 142,293 142,293 무형자산손상차손 44,667 44,667 69,273 69,273 사용권자산손상차손 138,277 138,277 - - 매각예정비유동자산평가손실 1,130 56,033 294,990 294,990 사용권자산처분손실 - - 6,276 6,276 기타의대손상각비 347,083 564,156 128,165 1,626,603 잡손실 24,752 116,268 169,381 558,739 합계 537,490 1,001,236 1,058,483 3,019,953 33. 주당이익(손실)기본주당손익은 보통주반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 반기순이익(손실) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기기순이익(손실)(단위:원) (794,745,144) (4,166,207,611) (1,440,442,954) (4,116,537,861) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 41,132,440 41,017,429 35,756,399 35,666,928 기본주당이익(단위:원) (19) (102) (40) (115) 희석주당이익(단위:원) (19) (102) (40) (115) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전순이익(손실) (4,079,994) (3,853,146) 조정항목: 4,487,812 5,051,826 감가상각비 2,519,133 3,206,958 무형자산상각비 20,873 70,593 퇴직급여 674,061 818,451 대손상각비 686,452 1,768,467 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익 1,091,222 133,861 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손익 1,589 (1,240) 관계기업투자손상차손 - 233,862 관계기업투자손상차손환입 - (465,619) 재고자산평가손실(이익) 102,790 (88,557) 유형자산손상차손 35,947 142,293 유형자산처분손실 - 5,900 유형자산처분이익 - (19,698) 무형자산손상차손 44,667 69,273 사용권자산손상차손 138,277 - 외환차이 (468,723) (60,099) 이자수익 (284,465) (236,143) 이자비용 1,299,257 1,198,324 배당금수익 (303,232) (114,976) 금융보증비용 - 16,991 금융보증이익 - (1,202,861) 매각예정비유동자산평가손실 56,033 294,990 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) - 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) (380,417) 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 리스부채처분이익 - (29,954) 사용권자산처분이익 - (173,808) 사용권자산처분손실 - 6,276 사채상환이익 (65,450) - 사채계약변경상환이익 (795,370) - 기타 (64,034) (141,041) 운전자본의 변동: (1,565,415) 4,067,230 매출채권의 감소 1,001,675 2,344,788 기타금융자산의 감소(증가) 15,469 (105,332) 재고자산의 감소(증가) (1,798,810) 1,471,411 기타자산의 감소(증가) (1,854,538) 463,647 매입채무의 증가 924,205 1,366,181 기타금융부채의 증가 22,848 584,460 퇴직금의 순지급액 (519,841) (1,251,864) 매각예정비유동자산의 감소(증가) (10,687) 4,518 매각예정비유동부채의 감소 (36,140) (348,021) 사외적립자산의 불입 (132) (298,715) 기타부채의 증가(감소) 690,536 (163,843) 영업으로부터 창출된 현금 (1,157,597) 5,265,910 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 1,939,350 1,243,000 유형자산 취득 미지급금의 변동 9,875 28,118 대물변제에 따른 유형자산 취득 454,278 - 무형자산 취득 미지급금의 변동 10,000 - 금융리스채권으로의 대체 124,481 - 장기차입금의 유동성 대체 - 483,316 건설중인 자산의 본계정 대체 - 117,598 매각예정부채에서 리스부채로 대체 - 1,604,708 사용권자산에서 금융리스채권 대체 - 1,476,951 전환사채를 통한 자본금의 증가 5,088,264 1,788,051 교환사채의 교환권행사 - 1,495,955 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역-당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 3,488,901 (2,199,600) - (16,354) 1,272,947 전환사채 5,426,871 21,230,611 535,802 (6,650,313) 20,542,971 교환사채 1,257,221 - 95,293 (190,900) 1,161,614 리스부채 24,394,321 (2,517,388) 460,992 5,179 22,343,104 합계 34,567,314 16,513,623 1,092,087 (6,852,388) 45,320,636 -전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 26,926,909 (8,480,097) - 13,562 18,460,374 전환사채 5,040,324 3,522,752 211,082 (1,788,051) 6,986,107 교환사채 - 2,900,000 76,577 (1,495,955) 1,480,622 리스부채 26,863,730 (2,775,940) 507,254 1,874,811 26,469,855 합계 58,830,963 (4,833,285) 794,913 (1,395,633) 53,396,958 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당반기말 전기말 일반자금대출 한국수출입은행 등 800,000 3,390,000 보험약관대출 삼성생명 등 100,400 - 합계 900,400 3,390,000 (2) 당반기말 현재 회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 1,942,000천원(전기말: 4,361,200천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 970,000천원(전기말: 1,990,000천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 회사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 861,121천원(전기말: 984,331천원)의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회차 전환사채 관련하여 담보(담보설정: 2,400,000천원)로 제공되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 회사가 타법인으로부터 제공받은 담보를 제9회 및 제10회 전환사채 관련하여 전질권 담보(담보설정: 16,700,000천원)로 제공되어 있습니다.(7)당반기말 현재 회사가 취득하고자 하는 유형자산(토지 및 건물)을 제공 목적으로 제11회 전환사채 관련하여 후순위 담보(담보설정: 4,000,000천원)로 제공 될 예정입니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) 정담유통(주) Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. - ㈜디딤트레이딩(*1) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 - ㈜보름달양조장(*1) 관계기업 (주)티씨아이 (주)티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 티에스아이홀딩스㈜ - 에이치앤씨투자조합2호 - ㈜인포아이알 - (*1) 회사는 전기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 144,672 68,861 77,182 92,570

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 반기말 2022.06.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 반기말	제 7 기말

자산

유동자산	11,870,303,504	11,926,847,666

현금및현금성자산	802,482,426	1,883,361,491

매출채권	2,758,641,766	3,728,483,314

기타유동금융자산	1,568,455,904	1,196,928,527

유동성금융리스채권	241,354,648	201,652,649

재고자산	5,902,673,751	4,184,730,010

기타유동자산	561,666,409	675,925,635

당기법인세자산	35,028,600	55,766,040

매각예정비유동자산	93,600	1,244,537,865

비유동자산	66,921,524,340	50,773,985,360

금융리스채권	1,122,314,187	1,246,795,222

당기손익-공정가치측정금융자산	1,926,328,892	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	789,840,000	844,192,000

관계기업투자	700,000,000	700,000,000

기타비유동금융자산	25,719,795,175	9,668,430,510

유형자산	8,629,948,917	7,813,210,333

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	21,180,995,506	23,210,670,720

무형자산	158,572,430	212,168,408

기타비유동자산	1,958,939,591	6,981,580

이연법인세자산	1,557,573,299	1,863,334,428

자산총계	78,791,921,444	63,945,370,891

부채

유동부채	29,428,590,742	25,431,068,227

단기차입금	1,368,087,363	3,582,530,710

유동성장기차입금	0	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

유동성전환사채	9,125,798,062	5,426,870,582

유동성교환사채	0	0

매입채무	4,200,407,039	3,358,586,239

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(유동)	1,993,600,000

기타유동금융부채	4,387,901,787	3,803,875,355

기타유동부채	1,820,788,270	2,035,690,485

유동성리스부채	5,432,179,887	5,622,061,188

유동성계약부채	129,828,334	131,453,668

매각예정비유동부채	24,720	850,246,318

비유동부채	37,793,033,058	28,098,145,393

전환사채	11,417,173,250	0

교환사채	1,161,614,301	1,257,221,290

확정급여부채	3,065,947,513	2,590,481,002

기타비유동금융부채	643,525,137	778,525,137

충당부채	823,213,266	823,213,266

리스부채	20,289,835,207	22,202,397,143

계약부채	391,724,384	446,307,555

부채총계	67,221,648,520	54,379,459,938

자본

지배기업소유주지분	11,570,272,924	9,565,910,953

자본금	4,601,796,100	4,165,173,200

주식발행초과금	28,685,641,071	23,392,388,859

자본잉여금	477,649,270	(354,027,159)

기타포괄손익누계액	11,291,228	232,381,829

이익잉여금(결손금)	(22,206,104,745)	(17,870,005,776)

비지배지분	0	0

자본총계	11,570,272,924	9,565,910,953

자본과부채총계	78,791,921,444	63,945,370,891

연결 포괄손익계산서
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,475,738,663	28,837,916,089	17,163,948,321	33,300,453,345

매출원가	8,064,783,153	14,506,433,223	7,439,277,565	15,844,883,592

매출총이익	8,410,955,510	14,331,482,866	9,724,670,756	17,455,569,753

판매비와관리비	8,903,256,756	17,828,537,404	10,329,249,779	20,636,134,606

영업이익(손실)	(492,301,246)	(3,497,054,538)	(604,579,023)	(3,180,564,853)

금융수익	1,227,639,823	1,375,138,070	(144,697,916)	342,676,201

금융비용	1,768,945,379	2,463,133,764	642,563,266	1,456,704,986

기타수익	907,859,575	1,411,720,277	1,045,812,488	1,357,278,766

기타비용	484,919,099	831,422,499	805,318,320	1,493,508,420

공동기업및관계기업으로부터의이익	0	0	231,757,034	465,619,022

공동기업및관계기업으로부터의손실	(89,760,460)	0	233,861,988	233,861,988

법인세비용차감전순이익(손실)	(520,905,866)	(4,004,752,454)	(1,153,450,991)	(4,199,066,258)

법인세비용	(41,117,510)	(86,213,290)	(263,391,930)	(263,391,930)

당기순이익(손실)	(562,023,376)	(4,090,965,744)	(1,416,842,921)	(4,462,458,188)

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주소유주 지분	(562,023,376)	(4,090,965,744)	(1,416,842,921)	(4,462,458,188)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(417,427,887)	(466,223,826)	(77,354,968)	(113,174,623)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(280,165,558)	(287,527,785)	(62,535,191)	(60,313,751)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(55,698,240)	(42,394,560)	5,915,520	8,136,960

확정급여제도의 재측정요소	(224,467,318)	(245,133,225)	(68,450,711)	(68,450,711)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(137,262,329)	(178,696,041)	(14,819,777)	(52,860,872)

해외사업환산손익	(137,262,329)	(178,696,041)	(14,819,777)	(52,860,872)

총포괄손익	(979,451,263)	(4,557,189,570)	(1,494,197,889)	(4,575,632,811)

총 포괄손익의 귀속

지배주주소유주지분	(979,451,263)	(4,557,189,570)	(1,494,197,889)	(4,575,632,811)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(100)	(40)	(125)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(100)	(40)	(125)

연결 자본변동표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	339,406,628	(11,908,154,678)	5,198,960,213	0	5,198,960,213

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,462,458,188)	(4,462,458,188)	0	(4,462,458,188)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	8,136,960	0	8,136,960	0	8,136,960

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	(68,450,711)	(68,450,711)	0	(68,450,711)

해외사업환산손실	0	0	0	(52,860,872)	0	(52,860,872)	0	(52,860,872)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	669,200,000	0	0	669,200,000	0	669,200,000

교환권대가	0	0	471,200,000	0	0	471,200,000	0	471,200,000

전환사채 주식전환	52,331,000	1,085,082,423	(18,564,584)	1,118,848,839	1,118,848,839

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	1,024,748,573	0	0	1,024,748,573	0	1,024,748,573

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.06.30 (기말자본)	3,752,521,500	16,547,005,499	(247,821,324)	294,682,716	(16,439,063,577)	3,907,324,814	3,907,324,814

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953	0	9,565,910,953

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,090,965,744)	(4,090,965,744)	(4,090,965,744)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(42,394,560)	0	(42,394,560)	0	(42,394,560)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	(245,133,225)	(245,133,225)	0	(245,133,225)

해외사업환산손실	0	0	0	(178,696,041)	0	(178,696,041)	0	(178,696,041)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	80,900,000	918,215,000	999,115,000	999,115,000

전환권대가	0	0	1,418,008,800	0	0	1,418,008,800	0	1,418,008,800

교환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	355,722,900	4,375,037,212	(694,142,920)	0	0	4,036,617,192	0	4,036,617,192

전환사채 상환이익	0	0	107,810,549	0	0	107,810,549	0	107,810,549

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.06.30 (기말자본)	4,601,796,100	28,685,641,071	477,649,270	11,291,228	(22,206,104,745)	11,570,272,924	11,570,272,924

연결 현금흐름표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

영업활동현금흐름	(502,470,759)	6,011,666,463

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(652,073,568)	6,405,431,376

당기순이익	(4,090,965,744)	(4,462,458,188)

조정	4,674,150,384	5,974,368,738

영업활동으로인한 자산.부채 변동	(1,235,258,208)	4,893,520,826

이자수취(영업)	115,321,818	1,747,605

이자지급(영업)	(203,475,350)	(379,051,848)

배당금수익(영업)	303,232,191	114,975,760

법인세환급	0	48,126,180

법인세의 지급	(65,475,850)	(179,562,610)

투자활동현금흐름	(16,501,401,392)	684,735,233

단기대여금의 감소	1,338,979,187	5,600,620

임차보증금의 감소	93,000,000	720,550,000

기타보증금의 감소	310,000	600,164,741

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	45,508,530	694,911,563

유형자산의 처분	0	89,681,818

매각예정비유동자산의 감소	616,299,999	0

단기금융상품의 취득	0	(180,000,000)

단기대여금의 증가	(1,410,746,431)	(197,492,486)

장기대여금의 증가	(16,000,000,000)	0

임차보증금의 증가	(45,000,000)	(66,000,000)

기타보증금의 증가	(38,307,000)	(9,110,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(78,495,049)	(94,993,990)

매도가능금융자산의 증가	0	(510,000,000)

유형자산의 취득	(1,022,950,628)	(360,577,033)

무형자산의 취득	0	(8,000,000)

재무활동현금흐름	15,894,447,653	(7,469,491,729)

단기차입금의 증가	1,998,753,134	2,499,537,686

장기차입금의 증가	1,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	11,315,114,800	7,000,000,000

전환사채 증가	11,700,000,000	0

교환사채의 발행	0	2,900,000,000

단기차입금의 상환	(3,807,995,000)	(11,100,779,000)

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)	(33,441,706)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,049,956,000)

리스부채의 지급	(2,964,221,667)	(3,207,604,709)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	(3,477,248,000)

유동성전환사채의 상환	(1,784,503,614)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	28,545,433	31,500,187

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,109,424,498)	(773,090,033)

기초현금및현금성자산	1,883,361,491	5,054,111,623

기말현금및현금성자산	802,482,426	4,312,521,777

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 반기말 2022.06.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 반기말	제 7 기말

자산

유동자산	14,218,750,932	12,680,285,216

현금및현금성자산	434,812,696	1,602,665,914

매출채권	2,971,991,013	3,993,040,729

기타유동금융자산	4,163,133,491	2,055,953,773

당기법인세자산	35,028,600	55,766,040

유동성금융리스채권	241,354,648	201,652,649

재고자산	5,899,579,841	4,181,893,108

기타유동자산	472,850,643	589,313,003

매각예정비유동자산	93,600	1,244,537,865

비유동자산	59,618,803,657	44,993,347,611

금융리스채권	1,122,314,187	1,246,795,222

관계기업투자	700,000,000	700,000,000

종속기업투자	1,044,129,682	1,044,129,682

기타비유동금융자산	25,165,533,671	10,642,077,685

당기손익-공정가치측정금융자산	1,926,328,892	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	789,840,000	844,192,000

유형자산	3,640,000,073	2,852,257,969

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	18,626,870,264	20,606,686,777

무형자산	67,667,337	123,207,301

기타비유동자산	1,958,939,591	6,981,580

이연법인세자산	1,399,963,617	1,718,817,236

자산총계	73,837,648,189	58,918,170,692

부채

유동부채	26,298,485,350	22,298,880,397

단기차입금	1,272,946,731	2,988,901,070

유동성장기차입금	0	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

매입채무	2,964,518,493	2,174,039,133

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,993,600,000	0

기타유동금융부채	3,519,880,358	3,370,192,818

기타유동부채	1,521,355,215	1,830,819,487

유동성전환사채	9,125,798,062	5,426,870,582

유동성리스부채	4,800,558,157	4,906,603,639

유동성계약부채	129,828,334	131,453,668

매각예정비유동부채	24,720	850,246,318

비유동부채	35,051,943,383	25,389,665,386

전환사채	11,417,173,250	0

교환사채	1,161,614,301	1,257,221,290

확정급여부채	3,065,947,513	2,590,481,002

충당부채	823,213,266	823,213,266

기타비유동금융부채	649,725,137	784,725,137

리스부채	17,542,545,532	19,487,717,136

계약부채	391,724,384	446,307,555

부채총계	61,350,453,453	48,538,792,101

자본

자본금	4,601,796,100	4,165,173,200

주식발행초과금	28,685,641,071	23,392,388,859

기타자본항목	606,962,117	(224,714,312)

기타포괄손익누계액	(15,724,800)	26,669,760

이익잉여금(결손금)	(21,391,479,752)	(16,980,138,916)

자본총계	12,487,194,736	10,379,378,591

자본과부채총계	73,837,648,189	58,918,170,692

포괄손익계산서
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,997,865,402	27,927,547,715	15,496,678,387	30,907,102,221

매출원가	7,896,624,517	14,221,805,325	7,033,554,553	15,151,863,582

매출총이익	8,101,240,885	13,705,742,390	8,463,123,834	15,755,238,639

판매비와관리비	8,371,025,771	16,724,122,429	9,134,271,517	18,563,452,841

영업이익(손실)	(269,784,886)	(3,018,380,039)	(671,147,683)	(2,808,214,202)

금융수익	1,267,683,110	1,449,920,897	(103,272,717)	1,611,664,663

금융비용	1,735,877,826	2,393,471,506	596,424,156	1,375,666,991

기타수익	521,841,680	883,172,461	1,252,278,170	1,739,023,828

기타비용	537,489,712	1,001,236,134	1,058,484,638	3,019,953,229

법인세비용차감전순이익(손실)	(753,627,634)	(4,079,994,321)	(1,177,051,024)	(3,853,145,931)

법인세비용	41,117,510	86,213,290	263,391,930	263,391,930

당기순이익(손실)	(794,745,144)	(4,166,207,611)	(1,440,442,954)	(4,116,537,861)

기타포괄손익	(280,165,558)	(287,527,785)	(62,535,191)	(60,313,751)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(280,165,558)	(287,527,785)	(62,535,191)	(60,313,751)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(55,698,240)	(42,394,560)	5,915,520	8,136,960

확정급여제도의재측정요소	(224,467,318)	(245,133,225)	(68,450,711)	(68,450,711)

총포괄손익	(1,074,910,702)	(4,453,735,396)	(1,502,978,145)	(4,176,851,612)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(102)	(40)	(115)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(102)	(40)	(115)

자본변동표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,265,092,466)	3,937,440	(11,625,870,241)	5,275,088,309

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,116,537,861)	(4,116,537,861)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(68,450,711)	(68,450,711)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	8,136,960	0	8,136,960

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	669,200,000	0	0	669,200,000

교환권대가	0	0	471,200,000	0	0	471,200,000

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	1,024,748,573	0	0	1,024,748,573

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0

2021.06.30 (기말자본)	3,752,521,500	16,547,005,499	(118,508,477)	12,074,400	(15,810,858,813)	4,382,234,109

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(224,714,312)	26,669,760	(16,980,138,916)	10,379,378,591

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,166,207,611)	(4,166,207,611)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(245,133,225)	(245,133,225)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(42,394,560)	0	(42,394,560)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	유상증자	80,900,000	918,215,000	0	0	0	999,115,000

전환권대가	0	0	1,418,008,800	0	0	1,418,008,800

교환권대가	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환이익	0	0	107,810,549	0	0	107,810,549

자기주식처분	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	355,722,900	4,375,037,212	(694,142,920)	0	0	4,036,617,192

2022.06.30 (기말자본)	4,601,796,100	28,685,641,071	606,962,117	(15,724,800)	(21,391,479,752)	12,487,194,736

현금흐름표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

영업활동현금흐름	(1,007,994,652)	4,887,661,838

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,157,597,461)	5,265,909,761

당기순이익	(4,166,207,611)	(4,116,537,861)

조정	4,574,025,032	5,315,217,616

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,565,414,882)	4,067,230,006

이자수취(영업)	115,321,818	1,747,149

이자지급(영업)	(203,475,350)	(363,534,402)

배당금수익(영업)	303,232,191	114,975,760

법인세환급	19,158,550	0

법인세의 지급	(84,634,400)	(131,436,430)

투자활동현금흐름	(16,611,043,258)	(1,837,175,214)

단기대여금의 감소	1,338,979,187	5,600,620

장기투자자산의 처분	45,508,530	694,911,563

유형자산의 처분	0	89,681,818

임차보증금의 감소	93,000,000	140,550,000

기타보증금의 감소	310,000	599,544,741

매각예정비유동자산의 감소	616,299,999	580,620,000

단기금융상품의 취득	0	(180,000,000)

단기대여금의 증가	(1,520,388,297)	(212,000,000)

장기대여금의 증가	(16,000,000,000)	(2,604,220,706)

매도가능금융자산의 증가	0	(510,000,000)

장기투자자산의 취득	(78,495,049)	(94,993,990)

유형자산의 취득	(1,022,950,628)	(263,759,260)

무형자산의 취득	0	(8,000,000)

임차보증금의 증가	(45,000,000)	(66,000,000)

기타보증금의 증가	(38,307,000)	(9,110,000)

재무활동현금흐름	16,450,923,003	(4,833,284,841)

단기차입금의 증가	2,108,395,000	2,099,858,777

장기차입금의 증가	1,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	11,315,114,800	7,000,000,000

전환사채 발행	11,700,000,000	0

교환사채의 발행	0	2,900,000,000

단기차입금의 상환	(3,807,995,000)	(8,530,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,049,956,000)

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)

유동성전환사채의 상환	(1,784,503,614)	(3,477,248,000)

리스부채의 지급	(2,517,388,183)	(2,775,939,618)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	261,689	297,191

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,168,114,907)	(1,782,798,217)

기초현금및현금성자산	1,602,665,914	4,531,522,440

기말현금및현금성자산	434,812,696	2,749,021,414

## 5. 재무제표 주석