선샤인푸드 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험 관리 요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험 ① 외환위험

연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	60,836	(60,836)	49,086	(49,086)

상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권 등을 대상으로 하였습니다.

주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	1	719	25	27,324

매출채권	USD	513	607,638	426	463,532

합계	514	608,357	451	490,856

② 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	4,533,310	11,333,304

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이100bp 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승 시	100bp 하락 시	100bp 상승 시	100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익	(45,333)	45,333	(113,333)	113,333

( 2) 유동성위험

연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 13,567,504 11,920,041 828,483 741,758 - 13,490,282 사채 970,000 41,642 973,194 - - 1,014,836 전환사채 7,233,835 7,945,656 - - - 7,945,656 교환사채 1,211,308 1,900,000 - - - 1,900,000 리스부채 28,684,862 6,007,357 5,264,931 10,920,066 11,645,884 33,838,238 기타금융부채 5,546,818 4,537,766 67,200 - 846,821 5,451,787 매입채무 5,226,442 4,387,854 - - - 4,387,854 합계 62,440,769 36,740,316 7,133,808 11,661,824 12,492,705 68,028,653 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 29,812,766 28,041,899 926,763 1,360,936 - 30,329,598 사채 970,000 41,642 1,004,340 - - 1,045,982 전환사채 5,040,324 5,101,145 - - - 5,101,145 리스부채 30,747,433 5,895,414 5,498,270 11,674,665 13,395,903 36,464,252 기타금융부채 4,985,060 3,496,137 308,800 - 1,106,525 4,911,462 매입채무 2,580,190 2,557,423 - - - 2,557,423 합계 74,135,773 45,133,660 7,738,173 13,035,601 14,502,428 80,409,862 2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 68,347,227 84,417,779 자본총계 (B) 2,470,531 5,198,960 부채비율 (A/B)(%) 2766.50% 1623.74% 2) 공정가치 측정(1) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 844,405 (*1) 매출채권 1,697,301 (*1) 기타금융자산 10,263,579 (*1) 금융리스채권 1,477,775 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,998,516 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 841,384 841,384 합계 17,122,960 2,839,900 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 5,226,442 (*1) 기타금융부채 5,546,818 (*1) 차입금 13,567,504 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 7,233,835 (*1) 교환사채 1,211,308 (*1) 리스부채 28,684,862 (*2) 합계 62,440,769 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,054,112 (*1) 금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,288,537 (*1) 기타금융자산 10,978,903 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 24,921,622 3,695,070 [금융부채] 매입채무 2,580,190 (*1) 기타금융부채 4,985,060 (*1) 차입금 29,812,766 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 30,747,433 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 30,761 30,761 합계 74,166,534 30,761 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 253,084 1,745,432 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 841,384 841,384 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 815,048 815,048 금융부채 파생상품부채 30,761 - 30,761 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 파생상품 등에 관한 사항 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당분기말 이자율스왑(*1) 30,761 (30,761) - (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 8,716 31,481 40,198 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 조직 개요당사는 설립 이래 대표이사의 적극적인 지원과 관심으로 연구개발에 지속적으로 투자해왔습니다. 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 2015년 당사는 각 브랜드별 역량강화를 위하여 연구인력을 사업부별로 배치하였습니다. 현재 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발 전담부서를 운영하고 있으며, 메뉴 개발시에는 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제7기 3분기 제6기 제5기 비 고 원재료비 - 1 1 - 상품 3 14 26 - 제품 1 5 3 - 소모품비 25 44 90 - 인 건 비 473 375 243 - 감가상각비 1 - - - 기 타 45 37 25 - 연구개발비용계 547 476 388 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.14% 0.59% 0.31% - - 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비- 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 1) 시장의 규모외식 산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 2018년 기준 약 138조 원 규모로, 2013년 79조 5,496억 원에서 연평균 11.68% 증가하였으며, 사업체 수는 동 기간 635,740개에서 709,014개로 연평균 2.21% 증가하였습니다. 음식점업의 경우 2018년 기준 약 115조 원의 시장규모(전체 외식 산업 시장규모의 약 83%)를 형성하고 있으며, 2013년부터 연평균 12.05% 증가하였습니다. 사업체 수는 2018년 기준 506,407개입니다. emb00005c7806d5.jpg 외식 산업 시장 규모 * 출처: 통계청 서비스업 조사'음식점 및 주점업'조사 ('13~'18) 한국기업데이터 재구성) 프랜차이즈 산업(16개 업종)의 전체 시장규모는 2018년 기준 약 68조 원 규모로, 2013년 37조 6,155억 원에서 연평균 12.66% 증가하였으며, 가맹점 수는 동 기간 151,091개에서 210,099개로 연평균 6.82% 증가하였습니다. 당사의 업종과 밀접한 연관성이 있는 한식 업종의 경우 2018년 기준 8조 7,124억 원 규모로, 전체 프랜차이즈 산업 중 가장 큰 시장규모(약 13%)를 형성하고 있으며, 2013년 4조 6,849억 원에서 연평균 13.21% 증가하였습니다. 또한, 가맹점 수는 2018년 기준 29,209개이며, 시장참여 업체당 평균 매출액은 동 기간 2.33억원에서 2.98억원으로, 외식 산업 대비 높은 수준을 나타나고 있습니다. 한편, 일식ㆍ서양식 업종의 경우 2018년 기준 2조 7,452억 원의 시장규모를 형성하고 있으며, 가맹점 수는 7,561개로 나타나고 있습니다. emb00005c7806d6.jpg 프랜차이즈 산업 시장규모 * 출처: 통계청 연도별 프랜차이즈 통계('13~'18) 한국기업데이터 재구성 2) 조직도 조직도.jpg 조직도 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 직영사업부 당사 직영점에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 프랜차이즈식자재 유통 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 3기 3분기에 이루어진 합병(2017.08.22.)은 법률적으로 합병회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)디딤(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나, 한화에이씨피씨기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업부는 (주)디딤에서 영위하는 사업입니다. 실질적으로는 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 이에 따라 본 보고서는 당사가 합병 후 작성, 공시되는 보고서로서 작성주체를 피흡수법인인 (주)디딤의 내용을 기초로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다. ※ 하기 재무사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제7기 3분기 및 제6기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과목 제7기 3분기 제6기 제5기 2021년 09월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 11,186,984,382 21,223,172,971 29,769,219,241 . 현금 및 현금성자산 844,405,322 5,959,111,623 10,864,997,215 . 매출채권 1,697,300,700 4,288,536,507 3,859,580,871 . 재고자산 7,562,119,264 9,465,911,214 13,818,424,779 . 기타유동자산 1,083,159,096 1,509,613,627 1,226,216,376 [매각예정비유동자산] 581,793,017 4,528,629,147 [비유동자산] 59,048,981,273 63,864,936,756 87,261,182,647 . 유형자산 12,076,705,588 13,440,502,389 22,349,354,029 . 무형자산 417,515,693 590,771,044 1,097,796,763 . 사용권자산 24,702,936,246 28,315,898,533 39,969,063,973 . 기타비유동자산 21,851,823,746 21,517,764,790 23,844,967,882 자산총계 70,817,758,672 89,616,738,874 117,030,401,888 [유동부채] 36,419,327,956 45,870,289,437 36,752,792,439 [매각예정비유동부채] 398,479,933 4,375,188,982 [비유동부채] 31,529,419,484 34,172,300,242 47,517,331,093 부채총계 68,347,227,373 84,417,778,661 84,270,123,530 [자본금] 3,803,935,300 3,700,190,500 3,700,190,500 [주식발행초과금] 17,495,590,109 15,461,923,076 15,461,923,076 [이익잉여금] 70,122,681 (11,908,154,678) 15,854,617,847 [기타자본구성요소] 235,235,289 (2,054,998,685) (2,209,382,819) [비지배지분] - - (47,070,246) 자본총계 2,470,531,299 5,198,960,213 32,760,278,358 과목 제7기 3분기 제6기 제5기 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 47,838,425,677 80,928,722,907 125,265,878,545. 영업이익(손실) (5,213,928,351) (13,264,542,703) 3,493,797,719 당기순이익(손실) (7,157,746,691) (28,072,883,512) 1,357,910,857 지배주주 소유주지분 (7,157,746,691) (28,072,883,512) 1,398,927,733 비지배지분 - - (41,016,876) 기타포괄손익 (172,622,050) 464,495,121 541,508,938 당기총포괄이익(손실) (7,330,368,741) (27,608,388,391) 1,899,419,795 기본주당이익(손실) (198) (789) 39 희석주당이익(손실) (198) (789) 39 연결에 포함된 회사수 6 6 7 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위: 원) 과목 제7기 3분기 제6기 제5기 2021년 09월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 11,467,795,337 21,202,780,363 29,834,295,146 . 현금 및 현금성자산 164,149,959 5,436,522,440 10,441,651,253 . 매출채권 1,948,784,643 4,587,332,407 4,269,345,881 . 재고자산 7,532,736,114 9,413,843,886 13,503,225,608 . 기타유동자산 1,822,124,621 1,765,081,630 1,620,072,404 [매각예정비유동자산] 581,793,017 4,528,629,147 [비유동자산] 53,026,658,375 57,172,226,726 81,279,523,682 . 유형자산 6,924,522,224 8,270,268,725 15,466,299,873 . 무형자산 325,617,219 498,180,068 969,162,867 . 사용권자산 22,051,855,206 25,461,752,485 36,117,388,099 . 기타비유동자산 23,724,663,726 22,942,025,448 28,726,672,843 자산총계 65,076,246,729 82,903,636,236 111,113,818,828 [유동부채] 32,913,428,671 42,097,854,735 32,772,888,637 [매각예정비유동부채] 398,479,933 4,375,188,982 [비유동부채] 28,686,957,553 31,155,504,210 43,505,640,029 부채총계 61,998,866,157 77,628,547,927 76,278,528,666 [자본금] 3,803,935,300 3,700,190,500 3,700,190,500 [주식발행초과금] 17,495,590,109 15,461,923,076 15,461,923,076 [이익잉여금] (18,446,059,885) (11,625,870,241) 17,934,999,292 [기타자본구성요소] 223,915,048 (2,261,155,026) (2,261,822,706) 자본총계 3,077,380,572 5,275,088,309 34,835,290,162 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과목 제7기 3분기 제6기 제5기 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 43,694,846,509 78,228,966,706 118,257,663,355 영업이익 (5,100,009,848) (11,188,108,968) 4,428,200,189 당기순이익(손실) (6,751,738,933) (29,870,980,520) 2,230,708,526 기타포괄손익 (47,908,631) 310,778,667 431,220,453 총포괄이익(손실) (6,799,647,564) (29,560,201,853) 2,661,928,979 기본주당이익(손실) (187) (840) 62 희석주당이익(손실) (187) (840) 62 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 11,186,984,382 21,223,172,971 현금및현금성자산 844,405,322 5,054,111,623 단기금융상품 905,000,000 매출채권 1,697,300,700 4,288,536,507 기타유동금융자산 371,314,217 666,740,114 유동성금융리스채권 169,727,277 재고자산 7,562,119,264 9,465,911,214 기타유동자산 517,902,902 794,747,473 당기법인세자산 24,214,700 48,126,040 매각예정비유동자산 581,793,017 4,528,629,147 비유동자산 59,048,981,273 63,864,936,756 금융리스채권 1,308,047,820 당기손익_공정가치측정금융자산 1,998,515,602 2,880,022,298 기타포괄손익_공정가치즉정금융자산 841,384,000 815,048,000 관계기업투자 699,999,400 406,073,319 기타비유동금융자산 9,892,264,785 10,312,163,028 유형자산 12,076,705,588 13,440,502,389 투자부동산 3,373,518,876 3,375,769,375 사용권자산 24,702,936,246 28,315,898,533 무형자산 417,515,693 590,771,044 기타비유동자산 10,478,801 26,399,497 이연법인세자산 3,727,614,462 3,702,289,273 자산총계 70,817,758,672 89,616,738,874 부채 유동부채 36,419,327,956 45,870,289,437 단기차입금 10,275,893,521 23,896,222,054 유동성장기차입금 1,758,292,000 3,699,912,000 유동성전환사채 7,233,835,496 5,040,323,739 매입채무 5,226,442,391 2,580,190,410 당기손익_공정가치측정금융부채(유동) 30,760,856 기타유동금융부채 4,638,997,136 3,575,934,764 기타유동부채 1,176,640,696 1,195,280,327 유동리스부채 5,756,310,343 5,706,191,038 유동계약부채 119,809,333 145,474,249 미지급법인세 233,107,040 매각예정비유동부채 398,479,933 4,375,188,982 비유동부채 31,529,419,484 34,172,300,242 장기차입금 1,533,318,000 2,216,632,000 사채 970,000,000 970,000,000 교환사채 1,211,308,151 확정급여부채 2,594,138,740 3,179,083,272 기타비유동금융부채 907,820,636 1,409,125,137 충당부채 895,258,227 850,579,661 리스부채 22,928,552,089 25,041,242,279 계약부채 489,023,641 505,637,893 부채총계 68,347,227,373 84,417,778,661 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,470,531,299 5,198,960,213 자본금 3,803,935,300 3,700,190,500 주식발행초과금 17,495,590,109 15,461,923,076 기타자본잉여금 70,122,681 (2,394,405,313) 기타포괄손익누계액 235,235,289 339,406,628 이익잉여금(결손금) (19,134,352,080) (11,908,154,678) 비지배지분 자본총계 2,470,531,299 5,198,960,213 자본과부채총계 70,817,758,672 89,616,738,874 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,537,972,332 47,838,425,677 20,630,872,155 61,884,911,319 매출원가 7,063,319,869 22,908,203,461 10,724,136,034 32,231,621,666 매출총이익 7,474,652,463 24,930,222,216 9,906,736,121 29,653,289,653 판매비와관리비 9,508,015,961 30,144,150,567 13,067,600,456 38,781,542,717 영업이익(손실) (2,033,363,498) (5,213,928,351) (3,160,864,335) (9,128,253,064) 금융수익 122,362,480 465,038,681 98,636,677 617,544,962 금융원가 927,712,235 2,384,417,221 791,402,316 2,590,015,875 기타수익 355,684,296 1,712,963,062 59,747,277 234,944,951 기타비용 274,288,743 1,767,797,163 2,072,666,145 3,824,032,656 종속기업처분이익 91,525,480 공동기업및관계기업으로부터의이익 62,169,047 527,788,069 공동기업및관계기업으로부터의손실 233,861,988 134,496,646 1,025,888,963 법인세비용차감전순이익(손실) (2,695,148,653) (6,894,214,911) (6,001,045,488) (15,624,175,165) 법인세비용 139,850 263,531,780 (640,216,631) (2,187,414,062) 당기순이익(손실) (2,695,288,503) (7,157,746,691) (5,360,828,857) (13,436,761,103) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (2,695,288,503) (7,157,746,691) (5,360,828,857) (13,436,761,103) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (59,447,427) (172,622,050) (28,061,601) 224,200,946 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 12,405,120 (47,908,631) 5,884,320 159,269,772 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 12,405,120 20,542,080 5,884,320 842,400 확정급여제도의재측정요소 (68,450,711) 158,427,372 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (71,852,547) (124,713,419) (33,945,921) 64,931,174 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (71,852,547) (124,713,419) (33,945,921) 64,931,174 총포괄손익 (2,754,735,930) (7,330,368,741) (5,388,890,458) (13,212,560,157) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (198) (151) (378) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (198) (151) (378) 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 185,022,494 15,854,617,847 32,807,348,604 (47,070,243) 32,760,278,358 당기순이익(손실) (13,436,761,103) (13,436,761,103) (13,436,761,103) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 842,400 842,400 842,400 순확정급여부채의재측정요소 158,427,372 158,427,372 158,427,372 해외사업환산손익 64,931,174 64,931,174 64,931,174 유상증자 전환권대가 교환권대가 전환사채주식전환 자기주식처분 비지배지분의변동효과 47,070,246 47,070,246 2020.09.30 (기말자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 250,796,068 2,576,284,116 19,594,788,447 19,594,788,447 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 5,198,960,213 당기순이익(손실) (7,157,742,340) (7,157,746,691) (7,157,746,691) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 20,542,080 20,542,080 20,542,080 순확정급여부채의재측정요소 (68,450,711) (68,450,711) (68,450,711) 해외사업환산손익 (124,713,419) (124,713,419) (124,713,419) 유상증자 51,413,800 948,584,610 999,998,410 999,998,410 전환권대가 669,200,000 669,200,000 669,200,000 교환권대가 372,000,000 372,000,000 372,000,000 전환사채주식전환 52,331,100 1,085,082,423 (18,564,584) 1,118,848,839 1,118,848,839 자기주식처분 1,441,892,578 1,441,892,578 1,441,892,578 비지배지분의변동효과 2021.09.30 (기말자본) 3,803,935,300 17,495,590,109 70,122,681 235,235,289 (19,134,352,080) 2,470,531,299 2,470,531,299 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 6,853,735,622 (2,497,760,677) 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,268,923,375 (1,663,880,217) 이자수취 31,956,893 10,830,595 이자지급 (555,607,006) (589,344,578) 배당금수익 114,975,760 142,072,551 법인세납부(환급) 48,126,180 7,190 법인세지급 (54,639,580) (397,446,218) 투자활동현금흐름 3,045,772,155 (2,172,173,646) 단기금융상품의감소 1,115,000,000 1,001,852,331 단기대여금의감소 298,200,620 185,153,743 장기대여금의감소 185,211,294 유동성장기대여금의감소 24,225,000 임차보증금의 감소 503,512,577 1,318,961,730 기타보증금의감소 600,169,741 3,400,000 당기손익_공정가치측정금융자산의처분 1,158,807,873 50,176,861 유형자산의 처분 116,992,907 320,888,603 무형자산의 처분 9,288,000 매각예정비유동자산의처분 690,710,909 단기금융상품의 취득 (210,000,000) (458,345,333) 단기대여금의증가 (250,832,683) (497,628,503) 장기대여금의증가 (40,996,298) 임차보증금의 증가 (86,000,000) (387,353,940) 기타보증금의증가 (9,110,000) (1,400,000) 당기손익_공정가치측정금융자산의취득 (648,042,420) (258,920,600) 유형자산의 취득 (444,361,663) (3,249,983,926) 무형자산의 취득 (8,000,000) (138,378,008) 종속기업투자의처분 (9,600,306) 공동기업투자의증가 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (14,161,504,784) 1,901,106,445 단기차입금의 차입 3,801,928,617 9,630,695,741 장기차입금의 차입 1,834,560,000 유동성장기차입금의차입 유동성전환사채의발행 7,000,000,000 교환사채의 발행 2,900,000,000 보통주자본금의증가 51,413,800 주식발행초과금의증가 948,584,610 단기차입금의 상환 (17,664,875,360) (2,266,105,013) 장기차입금의 상환 (163,184,700) (204,125,800) 유동성장기차입금의 상환 (2,707,526,800) (1,919,288,500) 리스부채의지급 (4,479,046,951) (5,174,629,983) 매각예정비유동부채의지급 (371,550,000) 유동성전환사채의상환 (3,477,248,000) 현금및현금성자산의증가(감소) (4,261,997,007) (2,768,827,878) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 52,290,706 (8,776,713) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,209,706,301) (2,777,604,591) 기초현금및현금성자산 5,054,111,623 9,508,472,701 기말현금및현금성자산 844,405,322 6,730,868,110 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 5개의 종속기업과 2개의 공동기업 및 2개의 관계기업을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 지배기업의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또 한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 40.74% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 11.51% 자기주식 750,592 1.97% 기타주주 17,412,891 45.78% 합계 38,039,353 100.00% 1.2 종속기업의 개요 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당분기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 ㈜디딤트레이딩 서비스업 및 도소매업 100.00 - 100.00 - 한 국 12월 ㈜디알에프앤비(*1) 기타사업서비스 - - - - 한 국 12월 (*1) 연결회사는 전기 중 베트남 RED SUN 그룹과 브랜드 설립을 위한 합작 투자계약을 체결하여 ㈜디알에프앤비를 설립하였으나, 관련 투자계약이 코로나바이러스감염증-19사태의 악화로 인하여 계약이 취소됨에 따라 폐업처리되었습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,757,365 1,323,245 434,119 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,215,732 2,385,030 (1,169,297) - Didim YES PLAZA, Inc. 443,334 1,875,135 (1,431,801) - Didim Magal Town OC, Inc. 7,000,918 6,499,962 500,956 - ㈜디딤트레이딩 5,099 234,621 (229,521) - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,450,478 1,072,036 378,442 - Didim Singapore PTE LTD., - - - - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,365,275 2,068,420 (703,145) - Didim YES PLAZA, Inc. 519,667 1,646,382 (1,126,715) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,625,232 6,411,863 213,370 - ㈜디딤트레이딩 6,421 233,295 (226,874) - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순이익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 921,236 20,972 55,677 - - DIDIM BUENA PARK, INC. 10,810 (385,176) (466,152) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (195,426) (305,086) - - Didim Magal Town OC, Inc. 3,212,879 256,367 287,586 - - ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 663,345 (216,070) (198,817) - - Didim Singapore PTE LTD., - - - - - DIDIM BUENA PARK, INC. 469,943 (447,887) (424,439) - - Didim YES PLAZA, Inc. 230,636 (317,689) (313,699) - - Didim Magal Town OC, Inc. 530,421 (357,325) (337,085) - - ㈜디딤트레이딩 - (211,341) (211,341) - - ㈜디알에프앤비 - (99) (99) - - 2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 외환위험 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 60,836 (60,836) 49,086 (49,086) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 1 719 25 27,324 매출채권 USD 513 607,638 426 463,532 합계 514 608,357 451 490,856 (2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 4,533,310 11,333,304 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (45,333) 45,333 (113,333) 113,333 2) 유동성위험 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 13,567,504 11,920,041 828,483 741,758 - 13,490,282 사채 970,000 41,642 973,194 - - 1,014,836 전환사채 7,233,835 7,945,656 - - - 7,945,656 교환사채 1,211,308 1,900,000 - - - 1,900,000 리스부채 28,684,862 6,007,357 5,264,931 10,920,066 11,645,884 33,838,238 기타금융부채 5,546,818 4,537,766 67,200 - 846,821 5,451,787 매입채무 5,226,442 4,387,854 - - - 4,387,854 합계 62,440,769 36,740,316 7,133,808 11,661,824 12,492,705 68,028,653 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 5년 초과 합계 차입금 29,812,766 28,041,899 926,763 1,360,936 - 30,329,598 사채 970,000 41,642 1,004,340 - - 1,045,982 전환사채 5,040,324 5,101,145 - - - 5,101,145 리스부채 30,747,433 5,895,414 5,498,270 11,674,665 13,395,903 36,464,252 기타금융부채 4,985,060 3,496,137 308,800 - 1,106,525 4,911,462 매입채무 2,580,190 2,557,423 - - - 2,557,423 합계 74,135,773 45,133,660 7,738,173 13,035,601 14,502,428 80,409,862 (2) 자본위험관리 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 68,347,227 84,417,779 자본총계 (B) 2,470,531 5,198,960 부채비율 (A/B)(%) 2766.50% 1623.74% 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 844,405 - - 5,054,112 - - 단기금융상품 - - - 905,000 - - 매출채권 1,697,301 - - 4,288,537 - - 기타금융자산 10,263,579 - - 10,978,903 - - 금융리스채권 1,477,775 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,998,516 - - 2,880,022 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 841,384 - - 815,048 합계 14,283,060 1,998,516 841,384 21,226,552 2,880,022 815,048 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 5,226,442 - 2,580,190 - 기타금융부채 5,546,818 - 4,985,060 - 차입금 13,567,504 - 29,812,766 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 7,233,835 - 5,040,324 - 교환사채 1,211,308 - - - 리스부채 28,684,862 - 30,747,433 - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - - 30,761 합계 62,440,769 - 74,135,773 30,761 (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 844,405 (*1) 매출채권 1,697,301 (*1) 기타금융자산 10,263,579 (*1) 금융리스채권 1,477,775 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,998,516 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 841,384 841,384 합계 17,122,960 2,839,900 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 5,226,442 (*1) 기타금융부채 5,546,818 (*1) 차입금 13,567,504 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 7,233,835 (*1) 교환사채 1,211,308 (*1) 리스부채 28,684,862 (*2) 합계 62,440,769 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,054,112 (*1) 금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,288,537 (*1) 기타금융자산 10,978,903 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 24,921,622 3,695,070 [금융부채] 매입채무 2,580,190 (*1) 기타금융부채 4,985,060 (*1) 차입금 29,812,766 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 30,747,433 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 30,761 30,761 합계 74,166,534 30,761 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 253,084 1,745,432 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 841,384 841,384 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 815,048 815,048 금융부채 파생상품부채 30,761 - 30,761 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,586,816 2,801,023 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,985,975 815,048 2,036,477 804,192 취득 510,000 - - - 처분/대체 (510,000) - - - 평가 (240,543) 26,336 - 1,080 기말금액 1,745,432 841,384 2,036,477 805,272 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 98,482 207,417 은행예금 747,503 4,846,695 합계 845,985 5,054,112 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 2,970,583 (1,273,282) - 1,697,301 미수금 444,102 (96,469) - 347,633 미수수익 16,181 (14,871) - 1,310 대여금 438,971 (416,600) - 22,371 기타유동금융상품 계 소계 3,869,837 (1,801,222) - 2,068,615 비유동성 항목 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 11,681,507 - (1,804,242) 9,877,265 소계 11,696,507 - (1,804,242) 9,892,265 합계 15,566,344 (1,801,222) (1,804,242) 11,960,880 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 5,486,825 (1,198,289) - 4,288,536 단기금융상품 905,000 - - 905,000 미수금 296,586 - - 296,586 미수수익 5,260 (806) - 4,454 대여금 415,700 (50,000) - 365,700 소계 7,109,371 (1,249,095) - 5,860,276 비유동성 항목 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 12,184,632 - (1,887,469) 10,297,163 소계 12,199,632 - (1,887,469) 10,312,163 합계 19,309,003 (1,249,095) (1,887,469) 16,172,439 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 금액 1,756,716 1,249,095 814,032 749,348 대손상각비 44,506 552,127 231,809 296,493 기말 금액 1,801,222 1,801,222 1,045,841 1,045,841 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 신한은행 - 425,000 지급보증 관련 질권설정 우리은행 - 480,000 차입금 관련 질권설정 합계 - 905,000 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 6,853,599 (6,320) 6,847,279 8,262,402 (4,280) 8,258,122 제품 266,138 (5,504) 260,634 297,084 (90,026) 207,058 원재료 455,700 (1,493) 454,207 1,005,942 (5,211) 1,000,731 합계 7,575,437 (13,317) 7,562,120 9,565,428 (99,517) 9,465,911 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,558,641원(전분기: 30,735,322천원) 입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 (86,199)천원(전분기: 2,963천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 포함 평가 기말 보험상품 894,047 137,843 (735,475) (43,331) 253,084 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*1) 1,985,975 - - (240,543) 1,745,432 주식회사 넥스턴바이오사이언스 제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 647,843 (1,245,475) (283,874) 1,998,516 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.- 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 포함 평가 기말 보험상품 698,339 259,221 (74,654) (50,960) 831,946 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 2,036,477 - - - 2,036,477 합계 2,734,816 259,221 (74,654) (50,960) 2,868,423 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호(*1) 805,048 26,336 831,384 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 26,336 841,384 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 804,192 1,080 805,272 11 . 관계기업 및 공동기업투자 (1)공동기업 및 관계기업투자의 내역당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장 한국 33.33 - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*2) 한국 20.00 699,999 406,073 (*1) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 하고 있습니다. (*2) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 공동기업 및 관계기업의 변동 내역당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - ㈜보름달양조장 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 406,073 - 293,926 699,999 합계 406,073 - 293,926 699,999 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 손상차손 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - - ㈜보름달양조장 198,840 - - (198,840) - ㈜상생엔젤대부 - 10,000 - - 10,000 관계기업 ㈜티씨아이 1,160,207 - - (827,048) 333,159 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 348,084 - - - 348,084 합계 1,707,131 10,000 - (1,025,888) 691,243 12. 금융리스채권 (1) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 건물 취득 1,476,951 상각액 (824) 기말 순장부금액 1,476,127 취득원가 1,477,775 상각누계액 (824) (2) 당분기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동자산 169,727 비유동자산 1,308,048 합계 1,477,775 (3) 당분기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 230,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 5년 초과 250,000 합계 1,680,000 13 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 - 취득 - - 8,182 63,186 21,270 - 80,820 97,968 139,809 - 처분 - - (1) (45,754) (20,917) - (59,175) - - - 감가상각 - (32,475) (18,540) (1,003,627) (11,723) - (471,367) (431,704) - - 손상차손 - - - (102,828) - - (39,465) - - - 대체 - - 7,900 45,289 - - 76,246 - (129,435) - 해외사업장환산차이 - - - 12,949 3,003 - 36,548 386,211 - - 매각예정비유동자산으로 재분류 - - - - - - 23,834 - - - 기말 순장부금액 1,970,213 862,379 68,132 2,997,055 36,047 1 1,553,360 4,567,420 22,100 - 취득원가 1,970,213 2,257,899 768,172 11,084,255 485,024 8,137 6,957,300 7,151,693 22,100 - 감가상각누계액 - (748,981) (648,950) (7,477,458) (445,322) (8,136) (5,097,205) (1,675,933) - - 손상차손누계액 - (646,539) (51,090) (609,742) (3,655) - (306,735) (908,340) - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 1,618,161 85,114 9,058,757 53,282 1 3,256,067 3,289,394 3,018,364 22,349,353 취득 - - 1,200 1,009,841 45,572 - 446,910 - 1,635,946 3,139,469 처분 - - (6) (2,575,664) (15,460) - (579,295) - - (3,170,425) 감가상각 - (57,576) (29,318) (1,983,639) (24,502) - (782,908) (123,050) - (3,000,993) 대체 - - 23,000 483,980 - - 361,947 3,382,127 (4,251,054) - 해외사업장환산차이 - - - 7,996 (982) - (1,932) (29,363) 105,635 81,354 연결범위의 변동 - - - (114) - - - (2,294) - (2,408) 기말 순장부금액 1,970,213 1,560,585 79,990 6,001,157 57,910 1 2,700,789 6,516,814 508,891 19,396,350 취득원가 1,970,213 2,257,899 721,014 12,871,072 560,010 8,137 7,327,345 6,981,237 508,891 33,205,818 감가상각누계액 - (697,314) (641,024) (6,869,915) (502,100) (8,136) (4,626,556) (464,423) - (13,809,468) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 14,100,000천원) 과 보험가입자산으로 질권설정(설정금액:2,270,000천원)이 제공되어 있습니다.(2) 감가상각비 배분 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 22,427 56,446 28,765 91,078 판매비와 관리비 608,451 1,912,991 955,759 2,909,915 합계 630,878 1,969,436 984,524 3,000,993 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (2,250) - (2,250) 기말 순장부금액 3,303,258 59,767 10,494 3,373,519 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (51,905) - (51,905) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 112,139 10,495 3,425,892 감가상각 - (3,990) - (3,990) 기말 순장부금액 3,303,258 108,149 10,495 3,421,902 취득원가 3,303,258 156,473 10,495 3,470,226 감가상각누계액 - (48,324) - (48,324) (2) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 1,196 2,250 1,330 3,990 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 6,665 9,458 95,872 323,593 운영비용(감가상각비) (1,196) (2,250) (1,330) (3,990) 합계 5,469 7,208 94,542 319,603 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 14,100,000천원) 제공되어 있습니다. 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 363,986 56,519 420,505 처분 (686,554) (38,708) (725,262) 순계약의 변동 208,670 - 208,670 감가상각 (3,647,306) (102,972) (3,750,278) 해외사업장환산차이 233,403 - 233,403 기말 순장부금액 24,595,669 107,267 24,702,936 취득원가 45,339,968 350,553 45,690,521 감가상각누계액 (18,251,025) (177,285) (18,428,310) 손상차손누계액 (2,493,274) (66,000) (2,559,274) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 39,627,332 341,732 39,969,064 취득 3,280,670 75,291 3,355,961 처분 (1,388,925) - (1,388,925) 변동 (353,125) - (353,125) 감가상각 (5,513,387) (148,721) (5,662,108) 해외사업장환산차이 62,084 - 62,084 기말 순장부금액 35,714,649 268,302 35,982,951 취득원가 52,036,138 540,760 52,576,898 감가상각누계액 (16,321,489) (272,458) (16,593,947) (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 3,750,278 3,661,980 리스부채 이자비용 944,039 1,154,108 소액자산리스 관련 비용 135,766 72,997 단기리스 관련 비용 65,205 119,665 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 370,482 360,071 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (195,670) (277,742) 합계 5,070,100 5,091,079 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 299,047 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동부채 5,756,310 5,706,191 비유동부채 22,928,552 25,041,242 합계 28,684,862 30,747,433 (4) 당분기말 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 6,007,357 5,895,414 1년 초과 5년 이내 13,128,984 17,172,935 5년 초과 14,701,897 13,395,903 합계 33,838,238 36,464,252 (5) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 30,747,433 39,825,530 계약의 증감 (471,110) 337,414 상각 944,039 1,154,108 매각예정비유동부채 1,604,708 지급 (4,479,047) (5,381,287) 환율변동효과 338,839 73,309 기말 28,684,862 36,009,074 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,854,830천원(전분기:5,656,278 천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 처분 - - (9,817) - - (9,817) 대체 - 6,000 - - (6,000) - 손상차손 - - (69,273) - - (69,273) 상각 - (25,945) (82,060) - - (108,005) 해외사업장환산차이 - - 7,840 - - 7,840 기말 순장부금액 1 47,012 214,661 155,842 - 417,516 취득원가 913,000 412,827 782,220 500,725 - 2,608,772 상각누계액 (912,999) (321,687) (516,087) - - (1,750,773) 손상누계액 - (44,128) (51,472) (344,883) - (440,483) (*1) 연결회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 138,813 451,439 500,725 6,818 1,097,796 취득 - 10,107 116,270 - 12,000 138,377 대체 - 6,820 12,000 - (18,818) 2 해외사업장환산차이 - - 1,642 - - 1,642 상각 - (40,770) (104,878) - - (145,648) 기말 순장부금액 1 114,970 476,473 500,725 - 1,092,169 취득원가 913,000 396,826 887,643 500,725 - 2,698,194 상각누계액 (912,999) (281,856) (411,170) - - (1,606,025) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 31,790 108,005 53,278 145,648 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 381,037 640,051 선급비용 136,866 154,696 소계 517,903 794,747 비유동성 항목 장기선급비용 8,052 23,972 장기선급금 2,427 2,427 소계 10,479 26,399 합계 528,382 821,146 18. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2.91~3.86% 1,150,000 4,780,000 산업은행 일반자금대출 2.90% 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2.64~12.00% 2,183,861 3,723,889 하나은행 일반자금대출 0.00% - 1,800,000 우리은행 일반자금대출 3.11~4.75% 2,410,000 5,955,000 국민은행 일반자금대출 0.00% - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금대출 2.10% 900,000 1,000,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 1.66~1.69% 1,000,000 1,000,000 남도꼬막㈜어업회사법인 금전소비대차계약 0.00% - 400,000 정담유통 주식회사 금전소비대차계약 4.60% 100,000 - (주)베이트리 금전소비대차계약 8.00% 500,000 - 주·임·종 단기차입 금전소비대차계약 4.60% 50,000 - Shinhan Bank America 일반자금대출 3.76% - 250,240 KEB Hana LA Financial Corp. 일반자금대출 2.67% - 2,502,400 U.S. Treasury 0.00% 927,421 467,731 종속회사 비지배주주 0.00% 54,612 16,962 합 계 10,275,894 23,896,222 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 3.24~4.90% 208,300 1,483,240 신한은행 일반자금대출 3.95~4.13% 750,000 1,500,000 우리은행 일반자금대출 3.80% 2,333,310 2,933,304 합계 3,291,610 5,916,544 차감: 유동성장기차입금 (1,758,292) (3,699,912) 차감후 잔액 1,533,318 2,216,632 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 만기보유금융자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 상기 사채와 관련하여 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 1,500,000 5,000,000 제3회 전환사채[재발행] 2021-04-30 2022-01-31 - 1,000,000 - 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 - 3,000,000 - 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 - 2,000,000 - 액면가액 합계 7,500,000 5,000,000 상환할증금액 359,536 101,145 사채할인발행차금 (625,701) (60,821) 장부금액 합계 7,233,835 5,040,324 (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 전환사채 제3회 전환사채(재발행) 제6회 전환사채 제7회 전환사채 표면이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 3.00% 만기이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 2.00% 연 6.00% 원금상환방법 만기일 103.0482% 만기일 103.0482% 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 - - 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 100% 전환가액 2,100원(주1) 2,100원(주1) 1,851원(주2) 1,671원(주3) 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2021-01-31 2021-01-31 2022-05-07 2022-05-31 종료일 2021-12-31 2021-12-31 2024-04-07 2024-04-30 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2021년01월 31일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2021년01월 31일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년01월 31일)부터 조기상환청구권(Put Option) 최초 행사 청구일 직전(2020년 11월 30일)까지의 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년01월 31일)부터 조기상환청구권(Put Option) 최초 행사 청구일 직전(2020년 11월 30일)까지의 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채권자의 본 사채 의무보유 사채권자는 본 협약에 따른 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(2020년 12월 01일)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 사채권자는 본 협약에 따른 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(2020년 12월 01일)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - - 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 - - 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (*1) 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,002원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,100원입니다.(*2) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,853원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,851원입니다.(*3) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,673원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,671원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 - 교환권조정(사채할인발행차금) (288,692) - 합계 1,211,308 - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 2,900,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,049원으로 함.(주1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (주1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,049원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,414,845 주 732,065 주 2,049원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 전환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 21. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당분기말 이자율스왑(*1) 30,761 (30,761) - (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 8,716 31,481 40,198 22. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 4,104,037 2,978,423 미지급비용 534,960 597,512 소계 4,638,997 3,575,935 비유동성 항목 물류보증금 907,821 1,409,125 소계 907,821 1,409,125 합계 5,546,818 4,985,060 23. 충 당부채 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체(*1) 사용 당분기말 복구충당부채 850,580 82,786 (38,108) 895,258 (*1) 매각예정계획의 일부가 변경되어 전기말 매각예정비유동부채에 포함된 충당부채 중 일부가 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 설정 환입/대체 사용 전분기말 복구충당부채 1,255,276 - - 1,255,276 연결회사는 과거사건의 결과로 인한 현재의무 존재여부에 대해 임대차계약과 관련하여 원상복구 청구를 충족시키기 위하여 향후 발행할 것으로 예상되는 원상복구의무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 24. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 1,124,091 1,437,338 순이자원가 22,884 38,226 소계 1,146,975 1,475,564 기타포괄손익 인식 재측정요소 87,757 (203,112) 합계 1,234,732 1,272,452 총 비용 중 43,803천원(2020년 분기: 99,674천원)은 매출원가에 포함되었으며,1,103,172천원(2020년 분기 : 1,375,890천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,629,112 4,130,965 사외적립자산의 공정가치 (1,034,974) (951,881) 재무상태표상 부채 2,594,139 3,179,083 25. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 332,335 83,137 예수금 338,436 330,318 부가세예수금 505,870 781,825 합계 1,176,641 1,195,280 26. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 119,809 145,474 비유동(*1) 489,024 505,638 합계 608,833 651,112 (*1) 비유동계약부채는 2025회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 127,647 290,186 27. 매각예정비유동자산과 중단영업 당분기말 현재 연결회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2021년 9월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분자산 집단 유형자산 45,975 79,237 사용권자산 312,943 3,229,259 기타비유동금융자산 222,875 1,215,615 기타자산 - 4,518 합계 581,793 4,528,629 처분자산 집단 내 부채 리스부채 360,803 3,662,674 충당부채 37,541 364,359 기타부채 136 348,156 합계 398,480 4,375,189 28. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 38,039,353주 37,001,905주 보통주자본금 3,803,935천원 3,700,191천원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 963,669 978,229 교환사채의 전환권 372,000 - 자기주식(*1) (1,698,191) (3,243,322) 자기주식처분손익 (103,239) - 전환사채상환손익 665,196 - 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 70,122 (2,394,406) ( *1) 연결회사는 당분기말과 현재 자기주식 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,937 20,542 24,479 해외사업환산손익 335,469 (124,713) 210,756 합계 339,406 (104,171) 235,235 (단위: 천원) 구분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,270 842 4,112 해외사업환산손익 181,752 64,932 246,684 합계 185,022 65,774 250,796 (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,144,352) (11,918,155) 합계 (19,134,352) (11,908,155) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 29. 영업부문 관리목적상 연결회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 43,694,847 1,346 43,693,501 (5,079,310) 4,830,243 해외 사업부문 4,144,924 - 4,144,924 (134,618) 999,727 합계 47,839,771 1,346 47,838,425 (5,213,928) 5,829,970 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 60,091,313 100,747 59,990,566 (7,948,136) 9,830,749 해외 사업부문 1,894,345 - 1,894,345 (1,180,117) 528,278 합계 61,985,658 100,747 61,884,911 (9,128,253) 10,359,027 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 60,315,576 56,040,425 79,571,253 72,995,649 해외 사업부문 10,502,182 12,306,802 10,045,486 11,422,131 합계 70,817,758 68,347,227 89,616,739 84,417,780 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 사업부문 43,693,500 59,990,566 46,915,926 51,576,932 해외 사업부문 4,144,925 1,894,346 8,405,440 8,585,717 합계 47,838,425 61,884,912 55,321,366 60,162,649 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산 및 금융상품 등이 제외되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 30. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,921,479 9,995,927 6,329,101 11,877,034 제품매출 1,191,621 3,796,761 1,582,029 3,132,511 음식수입 10,037,753 32,682,849 12,276,446 24,701,615 기타매출 387,119 1,362,889 776,868 1,542,879 합계 14,537,972 47,838,426 20,964,444 41,254,039 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,446,895 14,136,451 5,511,370 17,672,929 퇴직급여 324,900 1,103,172 383,613 1,375,890 복리후생비 329,720 1,057,822 492,297 1,372,415 여비교통비 50,612 140,322 62,233 164,013 접대비 14,593 62,080 40,282 118,094 세금과공과 256,309 792,094 323,330 1,015,674 수도광열비 169,824 549,994 231,772 740,326 전력비 282,416 734,249 364,304 942,475 감가상각비 1,884,762 5,665,519 3,113,669 8,576,014 무형자산상각비 31,790 108,005 53,278 145,648 보험료 49,509 232,032 51,420 201,905 운반비 87,913 251,592 112,204 344,420 소모품비 89,069 321,046 270,905 586,439 지급수수료 679,541 2,234,744 669,602 2,047,617 광고선전비 85,872 529,178 263,906 875,399 대손상각비(환입) (58,969) 74,993 231,809 296,493 기타 783,261 2,150,856 891,606 2,305,792 합계 9,508,017 30,144,149 13,067,600 38,781,543 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 6,118,904 19,654,849 8,155,150 27,396,025 재고자산의 변동 496,893 1,903,792 2,065,449 3,339,297 종업원급여 5,249,091 16,545,203 6,279,854 20,213,860 감가상각비 1,907,188 5,721,964 3,142,434 8,667,092 무형자산상각비 31,790 108,005 53,278 145,648 복리후생비 357,052 1,143,856 521,852 1,457,535 지급수수료 685,616 2,256,534 674,825 2,062,324 운반비 102,141 295,334 130,232 422,666 기타 1,622,660 5,422,816 2,768,663 7,308,717 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,571,335 53,052,353 23,791,737 71,013,164 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 108,474 278,489 90,184 307,431 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 7,197 30,761 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20 1,374 5,551 15,885 리스부채처분이익 6,671 36,624 2,902 152,157 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,815 - - 배당금수익 - 114,976 - 142,073 합계 122,362 465,039 98,637 617,546 금융비용 이자비용 789,369 2,085,722 765,406 2,323,288 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - (1,948) 31,481 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 126,471 285,248 16,489 66,845 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 11,872 13,447 6,216 7,829 리스부채처분손실 - - 5,239 160,572 합계 927,712 2,384,417 791,402 2,590,015 (2) 당분기 중 금융보증, 리스부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 손익을 기타손익에서 금융손익으로 재분류하였습니다. 이와 관련하여 비교표시 된 전분기 손익이 재분류되었습니다. 34. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 290,561 419,696 (44,536) 42,807 유형자산처분이익 11,159 30,857 51,214 77,084 사용권자산처분이익 (124,735) 49,073 - - 매각예정비유동자산처분이익 158,262 168,353 - - 매각예정비유동부채처분이익 17,123 397,540 - - 임대료수익 - - 2,089 6,268 잡이익 5,735 650,030 50,980 108,788 합계 358,105 1,715,549 59,747 234,947 기타비용 외환차이 17,027 43,217 33,242 53,529 유형자산처분손실 33,712 39,612 1,935,262 3,070,428 무형자산처분손실 529 529 - - 기부금 675 13,032 13,009 82,464 유형자산손상차손 - 142,293 - - 무형자산손상차손 - 69,273 - - 사용권자산처분손실 - 6,276 매각예정비유동자산평가손실 55,189 350,179 - - 기타의대손상각비 103,475 477,134 - - 잡손실 66,101 628,838 91,153 617,612 합계 276,708 1,770,383 2,072,666 3,824,033 35. 주 당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 분기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주귀속 보통주분기순이익(손실)(단위:원) (2,695,288,503) (7,157,746,691) (5,360,828,857) (13,436,761,103) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 37,130,210 36,160,049 35,568,533 35,568,533 기본주당이익(단위:원) (73) (198) (151) (378) (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 . 당분기와 전분기 의 잠 재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (6,894,215) (15,624,175) 조정항목: 8,499,600 16,284,621 감가상각비 5,721,964 8,667,092 무형자산상각비 108,005 145,648 퇴직급여 1,146,975 1,475,564 대손상각비 552,127 296,493 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 283,874 58,794 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 10,632 - 재고자산평가손실 (86,199) 2,963 지급임차료 1,000 - 공동기업투자로부터의 손익 - 198,840 유형자산처분손실 39,612 3,070,428 유형자산처분이익 (30,857) (77,084) 사용권자산처분손실 6,276 - 사용권자산처분이익 (49,073) 종속기업투자처분이익 - (91,525) 관계기업투자손상차손 233,862 827,048 관계기업투자손상차손환입 (527,788) - 파생상풍평가이익 (30,761) - 파생상품평가손실 - 31,481 무형자산처분손실 529 리스부채처분이익 (36,624) (152,157) 리스부채처분손실 - 160,572 임대료수익 - (6,268) 외환차이 (299,949) 23,785 가맹비 (42,279) (271,861) 이자수익 (278,489) (307,431) 유형자산손상차손 142,293 무형자산손상차손 69,273 매각예정비유동자산처분이익 (168,353) 매각예정비유동자산평가손실 350,179 매각예정비유동부채처분이익 (397,540) 이자비용 2,085,722 2,323,288 배당금수익 (114,976) (142,073) 지급수수료 25,416 (5,278) 잡손실 (215,251) 56,302 운전자본의 변동: 5,663,538 (2,324,326) 매출채권의 증가 2,596,800 (1,660,928) 기타금융자산의 감소(증가) (88,595) 62,924 재고자산의 증가 1,993,386 3,337,271 기타자산의 증가 290,503 (617,294) 매각예정비유동자산 4,518 - 매각예정비유동부채 (348,021) - 매입채무의 증가 2,501,676 (1,812,813) 기타금융부채의 증가 557,892 (434,839) 퇴직금의 순지급액 (1,518,938) (897,478) 사외적립자산의 불입 (300,739) (8,026) 기타부채의 증가(감소) (24,944) (293,143) 영업으로부터 창출된 현금 7,268,923 (1,663,880) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득 미지급금의 변동 1,950 53,994 유형자산 처분 미수금의 변동 100 700 장기차입금의 유동성 대체 683,314 2,466,716 전환사채의 유동성 대체 - 4,675,396 매각예정비유동자산에서 본계정 대체 1,435,346 - 매각예정비유동부채에서 본계정 대체 1,726,495 - 전환사채의 주식출자 증가 1,156,714 - 교환사채의 주식출자 증가 1,850,439 - 사용권자산에서 금융리스채권 대체 1,476,951 - 건설중인 자산의 본계정 대체 7,900 - 개발중인 자산의 본계정 대체 6,000 - (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역- 당분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 29,812,766 (16,733,658) - 488,396 13,567,504 전환사채 5,040,324 3,522,752 458,811 (1,788,051) 7,233,836 교환사채 - 2,900,000 125,209 (1,813,901) 1,211,308 리스부채 30,747,433 (4,479,047) 882,153 1,534,323 28,684,862 합계 65,600,523 (14,789,953) 1,466,173 (1,579,233) 50,697,510 - 전분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 23,513,991 7,075,736 - (105,712) 30,484,015 전환사채 4,319,171 - 538,689 - 4,857,860 리스부채 39,825,530 (5,174,630) 1,108,023 250,150 36,009,073 합계 67,658,692 1,901,106 1,646,712 144,438 71,350,948 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 및 인도네시아 상표권 관련 중재 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 기업은행 등 1,000,000 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 20,617,421 28,790,371 합계 21,617,421 31,590,371 (3) 당분기말 현재 연결회사는 차 입금 및 무보증사모사채 와 관련하여 기타특수관계자로부터 23,918,000천원 ( 전기말: 36,122,759천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금 으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 IBK기업은행으로로부터 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원) 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 1,201,960천원( 전기말: 1,029,669천원 ) 의 계약이행연대보증등을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 기업은행으로부터 $0(전기말: $2,314천)과 신한은행으로 부터 $0천(전기말: $300천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 : 14,100,000천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 수익증권은 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 관련하여 담 보(담보설정액: 3,095,861천원)로 제공되어 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장 ㈜보름달양조장 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타기업 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 154,867 55,514 - - ㈜티씨아이 2,525 - 14,073 110,000 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 702,857 - 736,724 ㈜제이디에프앤비 116,797 - 319,282 - (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) - - 100,000 6,230 ㈜티씨아이 999 70,625 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 256,562 476,184 - - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 ㈜티씨아이 - 69,328 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 290,400 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 정담유통(주) - - 100,000 - ㈜제이디에프앤비 307,000 290,400 - - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 ㈜티씨아이 150,000 100,000 - - ㈜제이디에프앤비 350,000 - - - (5) 특수관자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 대표이사 기업은행 4,740,000 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 하나은행 - 2,400,000 신한은행 3,588,000 5,724,000 농협은행 - - 우리은행 11,328,000 11,487,000 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,080,000 1,200,000 한국농수산물유통공사 1,000,000 1,000,000 합계 23,918,000 36,122,759 한편 연결회사는 해외법인의 임대차계약과 관련하여 현지 임원으로부터 보증을 제공받고 있으며, 당분기 중 발행한 제7회 전환사채에 대해서 최대주주인 정담유통㈜이 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 121,615 409,102 106,914 247,840 퇴직급여 25,569 128,120 35,793 76,427 합 계 147,184 537,222 142,707 324,267 39. 계속기업관련 중요한 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사의 당분기연결순손실이 7,158백만원이고 당분기말 현재 부채비율은 2,766%이며 유동부채가 유동자산을 25,232백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이에 따라 계속기업으로서 수익구조 개선을 위하여 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선, 고수익 유통식품(HMR)의 지속적인 매출확대 등을 통하여 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 부채상환 및 운영 자금수요를 위해 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 목표로 하는 경영개선계획을 수립하여 시행하고 있으나, 계획의 성패 여부에 따라 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 40. 보고기간 후 사건 1) 지배기업은 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자(공모예정금액 41억원)를 추가적으로 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 2,724,251 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,505 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2021-11-26 5. 상장 예정일 2021-12-15 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 11,467,795,337 21,202,780,363 현금및현금성자산 164,149,959 4,531,522,440 단기금융상품 905,000,000 매출채권 1,948,784,643 4,587,332,407 기타유동금융자산 1,192,788,284 1,012,394,389 당기법인세자산 24,214,700 48,126,040 유동성금융리스채권 169,727,277 재고자산 7,532,736,114 9,413,843,886 기타유동자산 435,394,360 704,561,201 매각예정비유동자산 581,793,017 4,528,629,147 비유동자산 53,026,658,375 57,172,226,726 금융리스채권 1,308,047,820 관계기업투자 699,999,400 406,073,319 종속기업투자 1,044,129,682 1,044,129,682 기타비유동금융자산 10,865,419,133 10,824,925,556 당기손익_공정가치측정금융자산 1,998,515,602 2,880,022,298 기타포괄손익_공정가치즉정금융자산 841,384,000 815,048,000 유형자산 6,924,522,224 8,270,268,725 투자부동산 3,373,518,876 3,375,769,375 사용권자산 22,051,855,206 25,461,752,485 무형자산 325,617,219 498,180,068 기타비유동자산 10,478,801 26,399,497 이연법인세자산 3,583,170,412 3,569,657,721 자산총계 65,076,246,729 82,903,636,236 부채 유동부채 32,913,428,671 42,097,854,735 단기차입금 9,682,564,491 21,010,365,310 유동성장기차입금 1,758,292,000 3,699,912,000 매입채무 3,910,626,815 1,728,624,054 당기손익_공정가치측정금융부채(유동) 30,760,856 금융보증부채 1,157,877,424 기타유동금융부채 3,987,193,097 3,251,944,804 기타유동부채 1,041,668,737 1,187,088,269 유동성전환사채 7,233,835,496 5,040,323,739 유동리스부채 4,946,331,662 4,845,484,030 유동계약부채 119,809,333 145,474,249 미지급법인세 233,107,040 매각예정비유동부채 398,479,933 4,375,188,982 비유동부채 28,686,957,553 31,155,504,210 장기차입금 1,533,318,000 2,216,632,000 사채 970,000,000 970,000,000 교환사채 1,211,308,151 확정급여부채 2,594,138,740 3,179,083,272 충당부채 895,258,227 850,579,661 기타비유동금융부채 914,020,636 1,415,325,137 리스부채 20,079,890,158 22,018,246,247 계약부채 489,023,641 505,637,893 부채총계 61,998,866,157 77,628,547,927 자본 자본금 3,803,935,300 3,700,190,500 주식발행초과금 17,495,590,109 15,461,923,076 기타자본잉여금 199,435,528 (2,265,092,466) 기타포괄손익누계액 24,479,520 3,937,440 이익잉여금(결손금) (18,446,059,885) (11,625,870,241) 자본총계 3,077,380,572 5,275,088,309 자본과부채총계 65,076,246,729 82,903,636,236 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,787,744,288 43,694,846,509 19,966,067,400 60,091,313,118 매출원가 6,561,211,038 21,713,074,620 10,471,713,631 31,661,420,800 매출총이익 6,226,533,250 21,981,771,889 9,494,353,769 28,429,892,318 판매비와관리비 8,518,328,896 27,081,781,737 12,123,551,939 36,199,999,241 영업이익(손실) (2,291,795,646) (5,100,009,848) (2,629,198,170) (7,770,106,923) 금융수익 158,486,881 1,770,151,544 (72,175,650) 517,736,009 금융원가 875,749,515 2,251,416,506 437,982,127 2,140,181,709 기타수익 419,273,369 2,158,297,197 243,271,411 380,618,042 기타비용 45,276,311 3,065,229,540 2,532,917,941 5,568,906,667 법인세비용차감전순이익(손실) (2,635,061,222) (6,488,207,153) (5,429,002,477) (14,580,841,248) 법인세비용 139,850 263,531,780 (2,212,012,225) 당기순이익(손실) (2,635,201,072) (6,751,738,933) (5,429,002,477) (12,368,829,023) 기타포괄손익 12,405,120 (47,908,631) 5,884,320 159,269,772 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 12,405,120 (47,908,631) 5,884,320 159,269,772 확정급여제도의재측정요소 (68,450,711) 158,427,372 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 12,405,120 20,542,080 5,884,320 842,400 총포괄손익 (2,622,795,952) (6,799,647,564) (5,423,118,157) (12,209,559,251) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (71) (187) (135) (348) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (71) (187) (135) (348) 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,269,760 17,934,999,292 34,835,290,162 당기순이익(손실) (12,368,829,023) (12,368,829,023) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의재측정요소 158,427,372 158,427,372 매도가능금융자산평가손익 842,400 842,400 유상증자 전환권대가 교환권대가 전환사채 주식전환 자기주식처분 2020.09.30 (기말자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 4,112,160 5,724,597,641 22,625,730,911 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,937,440 (11,625,870,241) 5,725,088,309 당기순이익(손실) (6,751,738,933) (6,751,738,933) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가손익 순확정급여부채의재측정요소 (68,450,711) (68,450,711) 매도가능금융자산평가손익 20,542,080 20,542,080 유상증자 51,413,800 948,584,610 999,998,410 전환권대가 669,200,000 669,200,000 교환권대가 372,000,000 372,000,000 전환사채 주식전환 52,331,000 1,085,082,423 (18,564,584) 1,118,848,839 자기주식처분 1,441,892,578 1,441,892,578 2021.09.30 (기말자본) 3,803,935,300 17,495,590,109 199,435,528 24,479,520 (18,446,055,534) 3,077,380,572 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 5,136,216,403 (2,149,742,092) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,535,702,800 (1,349,203,738) 이자수취 31,956,437 10,819,730 이자지급 (539,905,194) (559,826,785) 배당금수익 114,975,760 142,072,551 법인세납부(환급) 48,126,180 법인세지급 (54,639,580) (393,603,850) 투자활동현금흐름 1,241,880,864 (2,604,778,283) 단기금융상품의감소 1,115,000,000 1,001,852,331 단기대여금의감소 299,780,560 157,824,900 유동성장기대여금의감소 522,240,000 94,440,500 미수수익의감소 4,287,598 지급보증부채의감소 43,470,000 장기대여금의감소 405,675,000 196,826,000 당기손익_공정가치금융자산의처분 1,158,807,873 50,176,861 유형자산의 처분 116,992,907 176,379,544 무형자산의 처분 9,288,000 임차보증금의 감소 503,512,577 1,318,961,730 기타보증금의감소 600,169,741 3,400,000 매각예정비유동자산의처분 690,710,909 단기금융상품의 취득 (210,000,000) (458,345,333) 단기대여금의증가 (312,000,000) (595,900,000) 장기대여금의증가 (2,604,220,706) (1,225,957,298) 매도가능금융자산의 취득 종속기업투자의증가 (300,000,000) 공동기업투자의증가 (10,000,000) 장기금융상품의 취득 (648,042,420) (258,920,600) 당기손익_공정가치측정금융자산의취득 유형자산의 취득 (346,393,577) (2,274,476,334) 무형자산의 취득 (8,000,000) (128,928,182) 임차보증금의 증가 (86,000,000) (355,000,000) 기타보증금의증가 (9,110,000) (1,400,000) 재무활동현금흐름 (10,746,217,429) 1,821,285,849 단기차입금의 차입 3,445,627,816 8,895,824,152 장기차입금의 차입 1,000,000,000 유동성전환사채의발행 7,000,000,000 교환사채의 발행 2,900,000,000 보통주자본금의증가 51,413,800 주식발행초과금의증가 948,584,610 단기차입금의 상환 (14,805,000,000) (2,093,330,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,624,934,000) (1,391,774,000) 유동성전환사채의상환 (3,477,248,000) 리스부채의지급 (3,813,111,655) (4,589,434,303) 매각예정비유동부채의지급 (371,550,000) 현금및현금성자산의증가(감소) (4,368,120,162) (2,933,234,526) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 747,681 (10,501,864) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,367,372,481) (2,943,736,390) 기초현금및현금성자산 4,531,522,440 9,085,126,739 기말현금및현금성자산 164,149,959 6,141,390,349 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다. 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 40.74% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 11.51% 자기주식 750,592 1.97% 기타주주 17,412,891 45.78% 합계 38,039,353 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 하고 승인합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 507,186 (507,186) 290,834 (290,834) 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산·부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등을 대상으로 하였습니다. 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 1 719 25 27,324 매출채권 USD 1,040 1,232,746 952 1,036,190 기타유동금융자산 USD 3,567 4,227,098 2,019 2,196,304 합계 4,608 5,460,563 2,996 3,259,818 부채 단기차입금 USD 328 388,704 323 351,476 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 4,533,310 11,333,304 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승 시 100bp 하락 시 100bp 상승 시 100bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 (45,333) 45,333 (113,333) 113,333 2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 개인고객에 대한 매출은 현금(상품권 포함) 또는 신용카드로 결제되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습 니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 차입금 12,974,174 11,560,576 828,483 741,758 - 13,130,817 사채 970,000 41,642 973,194 - - 1,014,836 전환사채 7,233,835 7,945,656 - - - 7,945,656 교환사채 1,211,308 1,900,000 - - - 1,900,000 리스부채 25,026,222 5,217,863 4,709,207 9,903,645 9,984,897 29,815,612 기타금융부채 4,901,214 3,987,193 67,200 - 846,821 4,901,214 매입채무 3,910,627 3,910,627 - - - 3,910,627 합계 56,227,380 34,563,557 6,578,084 10,645,403 10,831,718 62,618,762 (*1) 금융보증부채는 유출가능한 최대금액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과~2년 이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 차입금 26,926,909 24,723,668 926,763 1,360,936 - 27,011,367 사채 970,000 41,642 1,004,340 - - 1,045,982 전환사채 5,040,324 5,101,145 - - - 5,101,145 리스부채 26,863,730 4,951,040 4,779,620 10,067,839 11,807,482 31,605,981 기타금융부채 4,667,270 3,251,945 308,800 - 1,106,525 4,667,270 매입채무 1,728,624 1,728,624 - - - 1,728,624 금융보증부채 1,157,877 2,844,032 - - - 2,844,032 합계 67,354,734 42,642,096 7,019,523 11,428,775 12,914,007 74,004,401 (*1) 금융보증부채는 유출가능한 최대금액을 기재하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 61,998,866 77,628,548 자본총계 (B) 3,077,381 5,275,088 부채비율 (A/B)(%) 2014.66% 1471.61% 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 164,150 - - 4,531,522 - - 단기금융상품 - - - 905,000 - - 매출채권 1,948,785 - - 4,587,332 - - 기타금융자산 12,058,207 - - 11,837,320 - - 금융리스채권 1,477,775 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,998,516 - - 2,880,022 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 841,384 - - 815,048 합계 15,648,917 1,998,516 841,384 21,861,174 2,880,022 815,048 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 3,910,627 - 1,728,624 - 기타금융부채 4,901,214 - 4,667,270 - 차입금 12,974,174 - 26,926,909 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 7,233,835 - 5,040,324 - 교환사채 1,211,308 - - - 리스부채(*1) 25,026,222 - 26,863,730 - 금융보증부채 - - 1,157,877 - 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - - 30,761 합계 56,227,380 - 67,354,734 30,761 (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 164,150 (*1) 매출채권 1,948,785 (*1) 기타금융자산 12,058,207 (*1) 금융리스채권 1,477,775 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,998,516 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 841,384 841,384 합계 18,488,817 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,910,627 (*1) 기타금융부채 4,901,213 (*1) 차입금 12,974,174 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,211,308 (*1) 전환사채 7,233,835 (*1) 리스부채 25,026,222 (*1) 합계 56,227,379 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,531,522 (*1) 단기금융상품 905,000 (*1) 매출채권 4,587,332 (*1) 기타금융자산 11,837,321 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,880,022 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 815,048 815,048 합계 25,556,245 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,728,624 (*1) 기타금융부채 4,667,271 (*1) 차입금 26,926,909 (*1) 사채 970,000 (*1) 전환사채 5,040,324 (*1) 리스부채 26,863,730 (*1) 금융보증부채 1,157,877 (*2) 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 30,761 30,761 합계 67,385,496 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 해당 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 253,084 1,745,432 1,998,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 841,384 841,384 (단위: 천원 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 894,047 1,985,975 2,880,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 815,048 815,048 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 30,761 - 30,761 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,586,816 2,801,023 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,985,975 815,048 2,036,477 804,192 취득 510,000 - - - 처분/대체 (510,000) - - - 평가 (240,543) 26,336 - 1,080 기말금액 1,745,432 841,384 2,036,477 805,272 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 41,027 58,199 은행예금 123,123 4,473,323 합계 164,150 4,531,522 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 3,475,777 (1,526,992) - 1,948,785 기타유동금융자산 - - - - 미수금 488,496 (136,215) - 352,281 미수수익 267,092 (145,425) - 121,667 대여금 1,883,152 (1,164,312) - 718,840 소계 6,114,517 (2,972,944) - 3,141,573 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,173,536 - (1,804,242) 9,369,294 장기대여금 2,657,327 (1,161,202) - 1,496,125 소계 13,830,863 (1,161,202) (1,804,242) 10,865,419 합계 19,945,380 (4,134,146) (1,804,242) 14,006,992 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 6,018,584 (1,431,251) - 4,587,333 단기금융상품 905,000 - - 905,000 기타유동금융자산 - - - - 미수금 328,348 (37,508) - 290,840 미수수익 153,884 (70,031) - 83,853 대여금 1,529,828 (892,127) - 637,701 소계 8,935,644 (2,430,917) - 6,504,727 비유동성 항목 기타비유동금융자산 보증금 11,718,195 - (1,887,469) 9,830,726 장기대여금 1,103,000 (108,800) - 994,200 소계 12,821,195 (108,800) (1,887,469) 10,824,926 합계 21,756,839 (2,539,717) (1,887,469) 17,329,653 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 2,539,717 749,348 대손상각비 1,594,429 296,493 기말 금액 4,134,146 1,045,841 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 사 용이 제한된 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한 사유 단기금융상품 신한은행 - 425,000 지급보증 관련 질권설정 우리은행 - 480,000 차입금 관련 질권설정 합계 - 905,000 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 6,824,216 (6,320) 6,817,896 8,210,335 (4,280) 8,206,055 제품 266,138 (5,504) 260,634 297,084 (90,026) 207,058 원재료 455,700 (1,493) 454,207 1,005,942 (5,211) 1,000,731 합계 7,546,054 (13,317) 7,532,737 9,513,361 (99,517) 9,413,844 당 분 기 에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 20,363,512천원(전분기: 30,165,121천원) 입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (86,199)천원 (전분기: 2,963천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10 . 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 등에 대한 투자자산의 세부내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC(*1) 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc.(*1) 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 ㈜디딤트레이딩(*1) 한국 100.00 - - 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사(*1) 중국 40.00 - - 주식회사 보름달양조장(*1) 한국 33.33 - - 관계기업 ㈜티씨아이(*1) 한국 50.00 - - ㈜디딤_베스타스사모36호(*2) 한국 56.00 699,999 406,073 합계 1,744,129 1,450,203 (*1) 회사는 전기 중 종속기업 Didim Buena Park, Inc., Didim YES PLAZA, Inc., ㈜디딤트레이딩과 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사, ㈜보름달양조장, 관계기업 ㈜티씨아이의 매출부진 등으로 수익성 악화가 예상됨에 따라 장부금액이 회수가능금액을 초과하는 금액에 대해서 손상을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,450,203 6,173,871 취득 - 310,000 평가손익 293,926 (1,416,841) 보고기간말 장부금액 1,744,129 5,067,030 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당분기 보험상품 894,047 137,843 (735,475) (43,331) 253,084 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호(*1) 1,985,975 - - (240,543) 1,745,432 주식회사 넥스턴바이오사이언스제1회 사모 전환사채 - 510,000 (510,000) - - 합계 2,880,022 647,843 (1,245,475) (283,874) 1,998,516 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전분기 보험상품 698,339 259,221 (74,654) (50,960) 831,946 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 2,036,477 - - - 2,036,477 합계 2,734,816 259,221 (74,654) (50,960) 2,868,423 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호(*1) 805,048 26,336 831,384 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 26,336 841,384 (*1) 당분기 중 발행한 제6회 전환사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 804,192 1,080 805,272 12. 금융리스채권 (1) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 건물 취득 1,476,951 상각액 (824) 기말 순장부금액 1,476,127 취득원가 1,476,951 상각누계액 (824) (2) 당분기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동자산 169,727 비유동자산 1,308,048 합계 1,477,775 (3) 당분기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 230,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 5년 초과 250,000 합계 1,680,000 13 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 8,182 63,186 21,270 - 80,821 139,809 313,268 처분 - - (1) (45,755) (20,918) - (59,175) - (125,849) 감가상각 - (32,475) (18,540) (955,347) (5,284) - (403,062) - (1,414,708) 대체 - - 7,900 45,289 - - 76,246 (129,435) - 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - 23,834 손상차감 - - - (102,828) - - (39,465) - (142,293) 기말 순장부금액 1,970,213 862,379 68,132 2,861,162 2,319 1 1,138,215 22,100 6,924,521 취득원가 1,970,213 2,257,899 768,171 10,422,753 440,055 8,137 6,087,628 22,100 21,976,956 감가상각누계액 - (748,981) (648,949) (7,068,874) (434,081) (8,136) (4,733,533) - (13,642,554) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (492,717) (3,655) - (215,880) - (1,409,881) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 1,618,161 85,114 8,635,740 53,282 1 2,933,688 170,100 15,466,299 취득 - - 1,200 1,009,841 - - 446,910 850,517 2,308,468 처분 - - (6) (2,575,664) (15,460) - (579,295) - (3,170,425) 감가상각 - (57,576) (29,318) (1,883,969) (22,223) - (703,567) - (2,696,653) 대체 - - 23,000 483,980 - - 4,746 (511,726) - 기말 순장부금액 1,970,213 1,560,585 79,990 5,669,928 15,599 1 2,102,482 508,891 11,907,689 취득원가 1,970,213 2,257,900 721,014 12,215,934 515,473 8,137 6,472,399 508,891 24,669,961 감가상각누계액 - (697,315) (641,024) (6,546,006) (499,874) (8,136) (4,369,917) - (12,762,272) (2) 유형자산 담보제공 내역 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 14,100,000 천원) 와 보험가입자산으로 질권설정(설정금액:2,270,000천원)이 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 22,427 56,446 28,765 91,078 판매비와관리비 419,082 1,358,262 831,088 2,605,575 합계 441,509 1,414,708 859,853 2,696,653 14. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (2,250) - (2,250) 기말 순장부금액 3,303,258 59,767 10,494 3,373,519 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (51,904) - (51,904) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 112,139 10,494 3,425,891 감가상각 - (3,990) - (3,990) 기말 순장부금액 3,303,258 108,149 10,494 3,421,901 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (48,324) - (48,324) (2) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,196 2,250 1,330 3,990 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익(기타매출액) 6,665 16,123 95,872 323,593 운영비용(감가상각비) (1,196) (2,250) (1,330) (3,990) 차감계 7,861 18,373 97,202 327,583 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 : 14,100,000 천원) 와 보험가입자산으로 질권설정(설정금액:2,270,000천원)이 제공되어 있습니다. 15 . 사 용권자산과 리스부채 (1 ) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 363,986 56,519 420,505 처분 (686,554) (38,707) (725,261) 계약의 변경 등 208,671 - 208,671 감가상각 (3,210,840) (102,972) (3,313,812) 손상차손 - - - 매각예정비유동자산 - - - 기말 순장부금액 21,944,587 107,268 22,051,855 취득원가 40,134,845 350,553 40,485,398 감가상각누계액 (15,827,002) (177,285) (16,004,287) 손상차손누계액 (2,363,256) (66,000) (2,429,256) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 35,835,885 281,503 36,117,388 취득 3,280,670 75,291 3,355,961 처분 (1,388,925) - (1,388,925) 순계약의 변동 (353,125) - (353,125) 감가상각 (5,035,016) (127,315) (5,162,331) 기말 순장부금액 32,339,489 229,479 32,568,968 취득원가 46,870,452 473,320 47,343,772 감가상각누계액 (14,530,963) (243,841) (14,774,804) (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 3,313,812 5,162,332 리스부채 이자비용 823,093 999,749 소액자산리스 관련 비용 56,128 72,997 단기리스 관련 비용 65,205 61,933 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 370,482 360,071 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (195,670) (206,657) 합계 4,433,050 6,450,425 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 299,047 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동부채 4,946,332 4,845,484 비유동부채 20,079,890 22,018,246 합 계 25,026,222 26,863,730 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 26,863,730 35,032,521 상각 823,093 999,749 부채의 지급 (3,813,112) (4,796,091) 매각예정비유동부채 1,604,708 - 순계약의 변동 (452,197) 337,414 기말 25,026,222 31,573,593 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,217,863 5,986,841 1년 초과 5년 이내 14,612,852 17,577,840 5년 초과 9,984,897 14,012,512 합 계 29,815,612 37,577,193 (6) 당분기중에 총 지급된 리스료당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,109,257천원(전분기:5,084,435천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 처분 - - (9,817) - - (9,817) 손상차손(*1) - - (69,273) - - (69,273) 상각차감 - (25,946) (73,527) - - (99,473) 기말 순장부금액 1 47,011 122,763 155,842 - 325,617 취득원가 913,000 412,827 631,779 155,842 - 2,113,448 상각누계액 (912,999) (321,688) (482,632) - - (1,717,319) 손상누계액 - (44,128) (26,384) - - (70,512) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 기타의무형자산 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 138,813 322,805 500,725 6,818 969,162 취득 - 10,108 106,820 - 12,000 128,928 대체 - 6,818 12,000 - (18,818) - 상각 - (40,770) (99,916) - - (140,686) 기말 순장부금액 1 114,969 341,709 500,725 - 957,404 취득원가 913,000 396,827 738,649 500,725 - 2,549,201 상각누계액 (912,999) (281,858) (396,940) - - (1,591,797) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 28,880 99,473 50,750 140,686 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 380,622 640,051 선급비용 54,772 64,510 소계 435,394 704,561 비유동성 항목 장기선급비용 8,052 23,972 장기선급금 2,427 2,427 소계 10,479 26,399 합계 445,873 730,960 18. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2.91~3.86% 1,150,000 4,780,000 산업은행 일반자금대출 2.900% 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2.64~12.00% 2,183,860 3,723,889 하나은행 일반자금대출 0.000% - 1,800,000 우리은행 일반자금대출 3.11~4.75% 2,410,000 5,955,000 국민은행 일반자금대출 0.000% - 1,000,000 한국수출입은행 일반자금대출 2.100% 900,000 1,000,000 한국농수산식품유통공사 일반자금대출 1.66~1.69% 1,000,000 1,000,000 남도꼬막(주)어업회사법인 금전소비대차계약 0.000% - 400,000 정담유통 주식회사 금전소비대차계약 4.600% 100,000 - (주)베이트리 금전소비대차계약 8.000% 500,000 - 주·임·종 단기차입 금전소비대차계약 4.600% 50,000 - U.S. Treasury 0.000% 53,202 48,851 DIDIM FOOD USA INC. 0.000% 301,372 276,726 DIDIM BUENA PARK, INC. 0.000% 28,205 25,899 Didim Magal Town OC, Inc 0.000% 5,925 - 합계 9,682,564 21,010,365 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 3.90% 208,300 1,483,240 신한은행 일반자금대출 3.00% 750,000 1,500,000 우리은행 일반자금대출 2.520% 2,333,310 2,933,304 합계 3,291,610 5,916,544 차감: 유동성장기차입금 (1,758,292) (3,699,912) 차감후 잔액 1,533,318 2,216,632 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 장ㆍ단기금융상품, 재고자산과 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자 및 기술신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 전 환 사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 1,500,000 5,000,000 제3회 전환사채[재발행] 2021-04-30 2022-01-31 - 1,000,000 - 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 1.00% 3,000,000 - 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 3.00% 2,000,000 - 액면가액 합계 7,500,000 5,000,000 상환할증금액 359,536 101,145 사채할인발행차금 (625,701) (60,821) 장부금액 합계 7,233,835 5,040,324 (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 전환사채 제3회 전환사채(재발행) 제6회 전환사채 제7회 전환사채 표면이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 1.00% 연 3.00% 만기이자율 연 0.00% 연 0.00% 연 2.00% 연 6.00% 원금상환방법 만기일 103.0482% 만기일 103.0482% 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 - - 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 100% 전환가액 2,100원(주1) 2,100원(주1) 1,851원(주2) 1,671원(주3) 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2021-01-31 2021-01-31 2022-05-07 2022-05-31 종료일 2021-12-31 2021-12-31 2024-04-07 2024-04-30 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2021년01월 31일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는2021년01월 31일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년01월 31일)부터 조기상환청구권(Put Option) 최초 행사 청구일 직전(2020년 11월 30일)까지의 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년01월 31일)부터 조기상환청구권(Put Option) 최초 행사 청구일 직전(2020년 11월 30일)까지의 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채권자의 본 사채 의무보유 사채권자는 본 협약에 따른 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(2020년 12월 01일)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 사채권자는 본 협약에 따른 “발행회사의 매도청구권”의 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권의 행사기간 종료일(2020년 12월 01일)까지 본 계약 제2조에 따른 발행 당시 인수금액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 - - 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 - - 발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (주1) 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 3,002원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,100원입니다.(주2) 제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,853원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,851원입니다.(주2) 제7회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,673원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,671원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 - 교환권조정(사채할인발행차금) (288,692) - 합계 1,211,308 - (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 2,900,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,049원으로 함.(주1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2023년 1월 25일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (주1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,049원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,414,845 주 732,065 주 2,049원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 21. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당분기말 이자율스왑(*1) 30,761 (30,761) - (*1) 회사는 이 자율스왑 의 평가손 익을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 8,716 31,481 40,198 22 . 기타 금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,461,761 2,644,110 미지급비용 525,433 607,835 합계 3,987,194 3,251,945 비유동성 항목 물류보증금 846,821 1,106,525 임대보증금 67,200 308,800 소계 914,021 1,415,325 합계 4,901,215 4,667,270 23. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 1,124,091 1,436,381 순이자원가 22,884 38,226 소계 1,146,975 1,474,607 기타포괄손익 인식 재측정요소 87,757 (203,112) 합계 1,234,732 1,271,495 총 비용 중 43,803천원(전분기: 99,674원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,103,172천원(전분기 : 1,374,933천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,629,112 4,130,965 사외적립자산의 공정가치 (1,034,974) (951,881) 재무상태표상 부채 2,594,138 3,179,084 24. 충당부채 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체(*1) 사용액 당분기말 복구충당부채 850,580 82,786 (38,108) 895,258 (*1) 매각예정계획의 일부가 변경되어 전기말 매각예정비유동부채에 포함된 충당부채 중 일부가 대체되었습니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 설정액 환입/대체(*1) 사용액 전분기말 복구충당부채 1,255,276 - - 1,255,276 회사는 과거사건의 결과로 인한 현재의무 존재여부에 대해 임대차계약과 관련하여 원상복구 청구를 충족시키기 위하여 향후 발행할 것으로 예상되는 원상복구의무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 25. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 332,335 83,137 예수금 203,465 322,126 부가세예수금 505,869 781,825 합계 1,041,669 1,187,088 26. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 가맹계약 거래로 인하여 발생한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 119,809 145,474 비유동 489,024 505,638 합계 608,833 651,112 (*1) 비유동계약부채는 2025회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기 이전 발생하여 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 127,647 290,186 27. 매각예정비유동자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각예정인 일부 직영점의 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 2021년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분자산 집단 무형자산 - - 유형자산 45,975 79,237 사용권자산 312,943 3,229,259 기타비유동금융자산 222,875 1,215,615 기타자산 - 4,518 합계 581,793 4,528,629 처분자산 집단 내 부채 리스부채 360,803 3,662,674 충당부채 37,541 364,359 기타부채 136 348,156 합계 398,480 4,375,189 28. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 38,039,353주 37,001,905주 보통주자본금 또는 출자금 3,803,935,300원 3,700,190,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 963,669 978,229 교환사채의 전환권 372,000 - 자기주식(*1) (1,698,190) (3,243,321) 자기주식처분손익 (103,239) - 전환사채상환손익 665,196 - 합계 199,436 (2,265,092) (*1) 회사는 당분기말 현 재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,480 3,937 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (18,456,060) (11,635,870) 합계 (18,446,060) (11,625,870) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 29. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,921,479 9,997,273 5,702,442 17,621,749 제품매출 1,191,621 3,796,761 1,531,209 4,663,720 음식수입 8,287,525 28,537,923 11,855,951 35,383,173 기타매출 387,119 1,362,890 876,465 2,422,671 합계 12,787,744 43,694,847 19,966,067 60,091,313 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,116,895 13,140,761 5,260,830 16,824,594 퇴직급여 324,900 1,103,172 389,045 1,374,933 복리후생비 329,100 1,054,306 478,631 1,314,923 여비교통비 43,801 127,495 51,633 140,840 접대비 14,591 61,899 40,282 117,984 세금과공과 213,975 657,085 286,977 882,050 수도광열비 169,824 549,994 231,772 740,326 전력비 253,084 653,354 317,459 818,420 감가상각비 1,501,385 4,674,324 2,824,081 7,771,897 무형자산상각비 28,880 99,473 50,750 140,686 지급임차료 38,228 (71,440) 28,956 (56,658) 보험료 29,983 86,014 33,354 89,607 운반비 87,913 251,592 112,204 344,420 소모품비 55,241 233,542 161,366 437,143 지급수수료 616,030 1,970,333 613,475 1,905,717 광고선전비 80,060 512,143 252,075 857,148 대손상각비(환입) (46,124) 95,741 231,809 296,493 기타 660,563 1,881,994 758,853 2,199,476 합계 8,518,329 27,081,782 12,123,552 36,199,999 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 5,615,434 18,482,404 8,116,452 27,020,077 재고자산의 변동 498,254 1,881,108 1,851,725 3,145,044 종업원급여 4,919,092 15,549,514 6,034,746 19,364,568 감가상각비 1,523,812 4,730,770 2,852,845 7,862,976 무형자산상각비 28,880 99,473 50,750 140,686 복리후생비 356,432 1,140,340 508,187 1,400,042 지급수수료 622,105 1,992,123 618,697 1,920,424 운반비 102,141 295,334 130,232 422,666 기타 1,413,390 4,623,791 2,431,632 6,584,937 매출원가 및 판매비와관리비 합계 15,079,540 48,794,857 22,595,266 67,861,420 32. 금융수익 및 금 융원가 (1) 당분기 와 전분 기의 금 융 수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 143,526 379,669 130,041 375,663 배당금수익 - 114,976 - 142,073 금융보증이익 1,072 1,203,933 16,610 59,238 파생상품평가이익 7,197 30,761 - - 장기투자자산평가이익 20 1,374 5,551 15,885 장기투자자산처분이익 - 2,815 - - 리스부채처분이익 6,671 36,624 2,902 152,156 합계 158,486 1,770,152 155,104 745,015 금융원가 이자비용 736,334 1,934,658 721,341 2,140,182 금융보증비용 1,072 18,063 16,610 59,238 장기투자자산평가손실 126,471 285,248 16,489 66,845 장기투자자산처분손실 11,872 13,448 6,216 7,829 파생상품평가손실 - - (1,948) 31,481 만기보유금융자산손상차손 - - - - 리스부채처분손실 - - 5,239 160,572 리스채권처분손실 - - - - 합계 875,749 2,251,417 763,947 2,466,147 (2) 당분기 중 금융보증, 리스부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 손익을 기타손익에서 금융손익으로 재분류하였습니다. 이와 관련하여 비교표시 된 전분기 손익이 재분류되었습니다. 33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 290,561 419,696 (44,782) 51,863 유형자산처분이익 11,159 30,857 51,214 77,084 관계기업투자손상차손환입 62,169 527,788 - - 임대료수익 - - 2,089 6,268 사용권자산처분이익 (124,735) 49,073 - - 매각예정비유동자산처분이익 158,262 168,353 - - 매각예정비유동부채처분이익 17,123 397,540 - - 잡이익 4,734 564,990 7,471 18,124 합계 419,273 2,158,297 15,992 153,339 기타비용 외환차이 17,027 86,687 32,996 62,585 유형자산처분손실 33,712 39,612 1,935,262 3,070,428 기부금 675 13,032 13,009 82,464 공동기업투자손상차손 - - - 250,000 관계기업투자손상차손 - 233,862 134,497 1,166,841 유형자산손상차손 - 142,293 - - 무형자산손상차손 - 69,273 - - 무형자산처분손실 529 529 - - 매각예정비유동자산평가손실 55,189 350,179 - - 사용권자산처분손실 - 6,276 - - 기타의대손상각비 (127,915) 1,498,688 - - 잡손실 66,060 624,799 91,189 610,624 합계 45,277 3,065,230 2,206,953 5,242,942 34. 주 당이익(손실) 기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 분기순이익(손실) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실)(단위:원) (2,635,201,072) (6,751,738,933) (4,788,806,198) (12,368,829,023) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 37,130,210 36,160,049 35,568,533 35,568,533 기본주당이익(손실)(단위:원) (71) (187) (135) (348) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 (6,488,207) (14,580,841) 조정항목: 7,104,060 15,705,722 감가상각비 4,730,770 7,862,976 무형자산상각비 99,473 140,686 퇴직급여 1,146,975 1,474,607 대손상각비 1,594,429 296,493 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익 283,874 82,441 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손익 10,632 7,829 지급임차료 1,000 (231,157) 관계기업투자손상차손 233,862 - 관계기업투자손상차손환입 (527,788) - 관계기업투자지분법손실 - 1,166,841 공동기업투자손상차손 - 250,000 재고자산평가손실(이익) (86,199) 2,963 유형자산손상차손 142,293 - 유형자산처분손실 39,612 3,070,428 유형자산처분이익 (30,857) (77,084) 무형자산처분손실 529 - 무형자산손상차손 69,273 - 사용권자산처분이익 (49,073) - 사용권자산처분손실 6,276 - 파생상품평가이익 (30,761) - 임대료수익 - (6,268) 기타비용(리스료 등) 25,416 225,880 외환차이 (299,949) 23,785 이자수익 (379,669) (375,663) 이자비용 1,934,658 2,140,182 배당금수익 (114,976) (142,073) 가맹비 (42,279) (271,861) 금융보증비용 18,063 59,238 매각예정비유동자산처분이익 (168,353) - 금융보증이익 (1,203,933) (59,238) 리스부채처분손실 - 160,572 매각예정비유동부채처분이익 (397,540) - 매각예정비유동자산평가손실 350,179 - 리스부채처분이익 (36,624) (152,157) 잡손실 (215,253) 56,302 운전자본의 변동: 4,919,845 (2,474,085) 매출채권의 감소(증가) 2,616,293 (1,796,543) 기타금융자산의 감소(증가) (94,080) 239,757 재고자산의 감소(증가) 1,967,307 3,142,081 매각예정비유동자산 4,518 - 매각예정비유동부채 (348,021) - 기타자산의 감소(증가) 259,419 (614,169) 매입채무의 증가 2,180,681 (1,898,593) 기타금융부채의 감소 298,825 (353,266) 퇴직금의 순지급액 (1,518,938) (892,186) 사외적립자산의 불입 (300,739) (8,026) 기타부채의 증가(감소) (145,420) (293,140) 영업으로부터 창출된 현금 5,535,698 (1,349,204) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 829,430 621,955 유형자산 취득 미지급금의 변동 1,950 53,994 유형자산 처분 미수금의 변동 100 700 전환사채의 유동성 대체 - 4,675,396 장기차입금의 유동성 대체 683,314 2,466,716 매각예정비유동자산에서 본계정 대체 1,435,346 - 매각예정비유동부채에서 본계정 대체 1,726,495 - 전환사채의 주식출자 증가 1,156,714 - 교환사채의 주식출자 증가 1,850,439 - 사용권자산에서 금융리스채권 대체 1,476,951 - 건설중인 자산의 본계정 대체 7,900 - 개발중인 자산의 본계정 대체 6,000 - (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역-당분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 26,926,909 (13,984,306) - 31,571 12,974,174 전환사채 5,040,324 3,522,752 458,811 (1,788,051) 7,233,836 교환사채 - 2,900,000 125,290 (1,813,982) 1,211,308 리스부채 26,863,730 (3,813,112) 761,205 1,214,398 25,026,221 합계 58,830,963 (11,374,666) 1,345,306 (2,356,064) 46,445,539 -전분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 20,958,666 6,410,720 - 1,988 27,371,374 전환사채 4,319,171 - 538,689 - 4,857,860 리스부채 35,032,521 (4,796,091) 999,749 337,414 31,573,593 합계 60,310,358 1,614,629 1,538,438 339,402 63,802,827 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 및 인도네시아 상표권 관련 중재 등 영업과 관련된 소송 및 중재 등이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하나, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 구매자금대출 IBK기업은행 1,000,000 2,800,000 일반자금대출 신한은행 등 19,690,000 25,570,000 합계 20,690,000 28,370,000 (3) 당분기말 현재 회사는 차 입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 23,918,000천원 ( 전기말: 36,122,759천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 과 기업은행으로부터 1,000,000천원(전기말:1,000,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 1,201,960천원( 전기말: 1,029,669천원 ) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 회사는 종속기업인 DIDIM FOOD USA 외 3 법인에 대한 운영지원자금 대출 관련하여 기업은행으로 부터 미화 $0(전기말: $2,314천)과 신한은행으로 부터 미화 $0천(전기말: $300천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 (담보설정액: 14,100,000 천원) 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 수익증권는 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 관련하여 담보(담보설정액 : 3,095,861 천원)로 제공되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) - Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. (주)디딤트레이딩 (주)디딤트레이딩 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 (주)보름달양조장 (주)보름달양조장 관계기업 (주)티씨아이 (주)티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 (주)제이디에프앤비 (주)제이디에프앤비 (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 DIDIM FOOD USA, INC. - - - - Didim YES PLAZA, Inc. 22,256 - 15,165 - DIDIM BUENA PARK, INC 33,595 - 12,053 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 46,676 - 125,560 - ㈜티씨아이 2,525 - 14,073 110,000 ㈜디딤트레이딩 - - 16,864 - ㈜보름달양조장 - - - - ㈜제이디에프앤비 116,797 - 319,282 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 702,857 - 736,724 정담유통(주) 154,867 55,514 - - (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 차입금 매입채무 등 DIDIM FOOD USA INC. 103,541 40,093 301,372 - DIDIM BUENA PARK, INC 169,534 951,074 28,205 - Didim YES PLAZA, Inc. 84,177 762,194 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 267,856 2,317,937 - - ㈜티씨아이 999 70,625 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 234,310 - 5,000 ㈜보름달양조장 - - - - ㈜제이디에프앤비 256,562 476,184 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 정담유통(주) - - 100,000 6,230 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 손실충당금 순액 DIDIM FOOD USA, INC. 95,074 36,814 276,726 Didim YES PLAZA, Inc. 77,293 528,473 25,899 DIDIM BUENA PARK, INC 155,670 299,878 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 244,622 1,325,156 - ㈜티씨아이 - 69,328 - ㈜디딤트레이딩 - 229,310 - ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 DIDIM FOOD USA, INC. 95,074 36,814 276,726 - Didim YES PLAZA, Inc. 77,293 528,473 25,899 - DIDIM BUENA PARK, INC 155,670 299,878 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 244,622 1,325,156 - - ㈜티씨아이 - 69,328 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 229,310 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 233,343 355,831 - 290,400 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 손실충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 손실충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 455,548 455,548 - Didim YES PLAZA, Inc. 605,766 605,766 - ㈜티씨아이 69,328 50,806 18,522 ㈜디딤트레이딩 229,310 229,310 - 합계 1,359,952 1,341,430 18,522 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 DIDIM FOOD USA INC. - - - - DIDIM BUENA PARK, INC. 944,252 329,515 - - Didim YES PLAZA, Inc. 339,830 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,539,265 598,400 - - ㈜티씨아이 - - - - ㈜디딤트레이딩 5,000 - - - ㈜보름달양조장 - - - - ㈜제이디에프앤비 307,000 290,400 - - 정담유통(주) - - 100,000 - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 DIDIM FOOD USA INC. - - - - Didim Singapore PTE LTD - 127,065 - - DIDIM BUENA PARK, INC. - 193,215 - - Didim YES PLAZA, Inc. 121,275 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,060,075 - - - ㈜티씨아이 150,000 100,000 - - ㈜디딤트레이딩 80,000 - - - ㈜보름달양조장 - - - - ㈜디알에프앤비 - - - 300,000 ㈜제이디에프앤비 350,000 - - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 기업은행 4,740,000 11,029,759 산업은행 1,200,000 1,200,000 신한은행 3,588,000 5,724,000 우리은행 11,328,000 11,487,000 하나은행 - 2,400,000 광주은행 12,000 12,000 국민은행 - 1,100,000 한국수출입은행 1,080,000 1,200,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국농수산식품유통공사 1,000,000 1,000,000 합계 23,918,000 36,122,759 한편, 당분기 중 발행한 제7회 전환사채에 대해서 최대주주인 정담유통㈜이 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 121,615 409,102 106,914 247,840 퇴직급여 25,569 128,120 35,793 76,427 합계 147,184 537,222 142,707 324,267 38. 계속기업관련 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당분기순손실이 6,752백만원이고 당분기말 현재 부채비율은 2,015%이며 유동부채가 유동자산을 21,446백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.이에 따라 계속기업으로서 수익구조 개선을 위하여 적자 사업장의 정리 및 인력구조 개선, 고수익 유통식품(HMR)의 지속적인 매출확대 등을 통하여 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 부채상환 및 운영 자금수요를 위해 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 목표로 하는 경영개선계획을 수립하여 시행하고 있으나, 계획의 성패 여부에 따라 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건 1) 회사는 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자(공모예정금액 41억원)를 추가적으로 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 2,724,251 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,505 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2021-11-26 5. 상장 예정일 2021-12-15 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당책을 시행하고 있습니다. 다만, 최근 사업연도의 결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익확보를 통하여 조속히 배당가능재원을 확보하도록 노력할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.가. 배당관련 정관의 기재사항 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제07기 3분기 제06기 제05기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -7,158 -28,073 1,358 (별도)당기순이익(백만원) -6,752 -29,871 2,231 (연결)주당순이익(원) -198 -789 39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 3사업연도 중 배당을 실시한 내역이 없습니다. 다만, 당사는 향후 지속적인 사업경쟁력 확보 및 이익환원을 통한 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 계획입니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주1) 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 - 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 주2) 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 주3) 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 - 주1) 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정)은 (주)디딤 주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 주식308.3545000주 발행입니다.주2) 2021년 03월 17일 3회차 전환사채 중 일부의 주식 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다.주3) 2021년 06월 18일 3회차 전환사채 중 일부의 주식 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회전환사채 3회차 2019년 01월 31일 2022년 01월 30일 5,000 기명식보통주 2020.03.31~2021.12.31 100 2,100 2,500 1,190,476 - 제6회전환사채 제6회 2021년 05월 07일 2024년 05월 07일 3,000 기명식보통주 2022.05.07~2024.04.07 100 1,851 3,000 1,620,745 - 제7회전환사채 제7회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 2,000 기명식보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 1,671 2,000 1,196,888 - 합 계 - - - 10,000 - - 100 - 7,500 4,089,109 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 31일 2,000 3.00 - 2024년 05월 31일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 07일 3,000 1.00 - 2024년 05월 07일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 03월 26일 2,900 0.00 - 2026년 03월 26일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2019년 01월 31일 5,000 0.00 - 2022년 01월 31일 일부상환 - (주)디딤 회사채 사모 2015년 04월 03일 1,800 0.00 - 2020년 04월 03일 상환 - 합 계 - - - 14,700 0.00 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,500 - 5,000 - 1,500 - - 9,000 합계 2,500 - 5,000 - 1,500 - - 9,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액