선샤인푸드 분기보고서 (2022.03)
5. 정관에 관한 사항

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 29일	정기주주총회	- 수산물 도,소매 유통- 수산물 운반업- 수산물 포장업- 수산물 판매업- 부동산 전대업- 전자상거래업 및 관련 유통업- 통신판매업- 유통판매업	-사업목적추가

2021년 08월 20일	임시주주총회	- 건강보조용 액화식품 제조 및 판매- 유전자 진단관련 시약 및 기기 개발, 제조 및 판매사업- 식품위생용 종이 상자 및 용기 제조 및 판매- 의학 및 약학 연구개발업	-사업목적추가

2022년 03월 30일	정기주주총회	제2조(목적)
1호~27호 28. 주류 유통 및 판매업 29. 건강식품 제조, 가공, 판매업 30. 건강기능식품 원료 가공, 판매업 31. 건강기능식품 제조, 가공, 판매업 32. 식품첨가물 제조, 가공, 판매업 33. 인삼류 제조, 가공, 판매업 34. 신약, 백신, 진단기술, 관련 기기 개발 및 판매업 35. 천연물 식의약소재 개발, 가공, 판매업 36. 반려동물 용품, 사료 및 사료첨가제 개발, 가공, 판매업 37. 화장품 원료 가공, 판매업 38. 화장품 제조, 판매업 39. 주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 임대, 수출입 및 관련 서비스업 40. 각호에 관련된 연구개발업, 연구용역업 41. 각호에 해당하는 수출입업 42. 각호에 해당하는 부대사업 일체 제9조(주식의 종류) ① ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(배당우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식(이하 “배당우선주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나, 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당시에 전보하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우, 배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식으로 하고, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 발행시 이사회에서 달리 정하지 아니하는 한, 배당우선주식의 존립기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의3(의결권 배제 주식) ① 회사는 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식(이하 “의결권 배제 주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 이내로 한다. ② 의결권 배제 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 제1항에도 불구하고 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하거나 또는 그럼에도 불구하고 의결권이 없는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다. 제9조의4(상환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 상환에 관한 종류주식(이하 “상환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 상환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있는 것으로 발행시 이사회가 정할 수 있다. 1. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행과 관련된 제반 사항을 고려하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환주식의 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행일 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료 후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 단, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 나. 상환기간내에 상환하지 못하는 경우 3. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식을 일시에 또는 이를 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사의 선택에 따라 상환하는 경우 회사는 상환주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주가 회사에 상환을 청구하는 경우 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할 상환할 수 있으며, 분할 상환하는 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 6. 상환청구를 하고자 하는 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 제9조의5에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우, 발행시 이사회 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. 제9조의5(전환주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 전환에 관한 종류주식(이하 “전환주식”이라 함)을 발행할 수 있다. ② 전환주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류는 발행시 이사회가 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 단, 회사는 필요한 경우 발행시에 이사회 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함한다)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관하여 필요한 사항을 정할 수 있다. 3. 전환기간 또는 전환청구기간은 발행일로부터 1년 이상 10년이내의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환주식은 전환 기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 4. 기타 회사가 전환주식을 전환할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. ③ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제9조의6(상환전환우선주식) ① 회사는 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 이익배당에 관한 종류주식 발행시 회사의 선택에 따라 이익으로 소각할 수 있거나 보통주식으로 전환할 수 있는 상환전환우선주식을 이사회 결의에 의하여 발행할 수 있다. ② 상환전환우선주식에 대한 우선 배당기준은 연 배당률 1%부터 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. ③ 상환과 전환에 관한 내용은 각 제9조의4와 제9조의5를 준용한다. ④ 상환전환우선주식의 우선권, 전환권, 상환권 및 기타 권리의 구체적인 조건, 내용, 범위, 행사절차, 효력 등 기타 필요하거나 관련된 사항은 본 조에 규정된 것을 제외하고는 발행시에 이사회가 정할 수 있다. 제17조(전환사채의 발행) ①~④ ⑤ 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우, 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 전환사채의 시가하락으로 인한 전환가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제19조(신주인수권부사채의 발행) ①~⑤ ⑥ 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 본조 제1항에 따라 발행하는 신주인수권부사채의 시가하락으로 인한 행사가액의 최저 조정한도는 이사회결의로써 주식의 액면금액까지로 할 수 있다. 제40조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 제41조(이사회의 구성과 소집) ① ② 이사회는 대표이사 ~ ~ 그 이사가 회일 1일전에 ~ ~ ③~⑥ 제42조(이사회의 결의방법) ①~③ ④ 회사 이해관계자와의 거래에 대한 이사회 결의에 대한 승인은 이사 총수 3분의 2이상의 찬성으로 한다. ⑤ [삭 제] 부 칙 제1조(시행일) 본 정관은 2022년 3월 30일부터 개정 시행한다. 제2조(경과조치) ① 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제10조 제2항에 의한 유상증자 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 주식수를 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. ② 당사는 2017년도 기업인수목적회사(한화에이씨피기업인수목적㈜)와의 합병을 통해 코스닥시장에 상장된 기업으로 당사 정관 제17조 제1항, 제19조 제1항, 제20조 제1항, 그리고 제21조 제1항에 의한 사채 발행한도는 본 정관 개정시행일부터 합병등기일(2017년 8월 22일) 이전에 기 발행된 사채발행금액을 해당 한도에서 차감하지 아니하고 새로이 계산한다. -사업목적추가 -종류주식 발행 근거 신설-배당우선주식 관련 구체적인 사항-의결권 배제 주식 관련 구체적인 사항-상환주식 관련 구체적인 사항-전환주식 관련 구체적인 사항-상환전환우선주식 관련 구체적인 사항⑤ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설⑥ 긴급한 자금조달, 기술도입, 재무구조개선, 자본제휴, 인수합병 등 경영상의 사업목적달성을 위한 목적으로 신설-개정상법도입② 신속한 의사결정 위해 기간단축 ④ 상법 제398조 내용준용 및 자구수정 ⑤ 당사는 해당사항없어 삭제(자산총액 2조원이상 상장사 해당) -제1조 : 개정에 따른 부칙 신설 -제2조 : 경과조치 신설 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 회사가 영위하고 있는 사업은 크게 직영외식 사업부문과 프랜차이즈 사업부문(가맹 및 유통)으로 구분될 수 있습니다. 회사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 다양한 브랜드의 직영 외식매장을 런칭하고 운영하고 있습니다. 또한, '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 다양한 브랜드의 프랜차이즈 가맹사업과 유통사업을 영위하고 있습니다. 코로나19 바이러스 확산 이후 비대면 온라인 플랫폼 유통채널을 통한 음식료품, 농축수산물, 음식서비스 등 식품 소매거래가 상대적으로 활발해지면서 온라인 식품시장이 빠르게 성장하고 있으며 이와 함께 배달시장과 간편하게 조리를 해서 식사를 할 수 있는 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장도 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 회사는 2020년 상반기 부터 가정간편식(HMR: Home Meal Replacement) 시장 중 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement)에 진출하여 사업을 진행하고 있습니다. 레스토랑간편식(RMR : Restaurant Meal Replacement)은 회사가 직영매장 운영을 통해 맛이 검증된 메뉴를 간편식으로 제조하여 유통하는 사업이며, 보고서 작성기준일 현재 다양한 유통 채널을 확보해 나가며 자사의 다양한 간편식 브랜드 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. [자료출처: 한국은행, 한국농수산식품유통공사] [ 사업부문별 주요 제품 및 서비스 ] 부문 주요 제품 등 직영외식사업 음식 프랜차이즈사업(가맹 및 유통사업) 가맹 브랜드 및 식자재 외 ◆ 직영외식 사업부문(파인다이닝 사업) 회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축하고 있습니다.많은 기존 프랜차이즈 브랜드들이 트렌드를 추종하여 외형적인 성장만을 추구하고 단기적인 이윤창출에 집중하여 장기적인 성장을 하지 못했던 점과 달리, 회사의 직영 브랜드들은 고객 중심의 가치 제고활동을 통하여 고객들에게 안락함과 여유를 주는 동시에 가격 대비 합리적인 서비스를 제공하여 만족감을 느끼게 하고 재방문율을 높여, 저성장과 경기불황 등의 거시경제요인 영향을 최소화하고, 고객들의 매스티지 소비를 유도함으로써, 지속적으로 성장할 수 있는 비즈니스 모델을 만들어 나가고 있습니다. 또한, 회사는 지속적인 매출 증가와 안정적인 이익 확보를 위하여 노력해 나가고 있으며 이를 바탕으로 직영 파인다이닝 매장을 꾸준하게 런칭해 나갈 계획입니다. (산업의 특성 등) 외식산업은 가정 이외의 장소에서 식사와 음료를 제공하고 이에 상응하는 대가를 받 는 업종을 말합니다. 협의로는 일정한 장소에서 조리, 가공된 음식을 상품화하여 일정부분의 금액 지불을 통해 소비자에게 제공되는 가정 이외의 식생활 전체를 총칭하며, 광의로는 가정 밖에서 이루어지는 상업적인 식생활 전체를 총칭하는 식품 관련 산업을 말합니다. emb00005c7806c2.jpg 외식산업의 구조 출처: 한국외식연감 생활필수품인 음ㆍ식료 제품을 제공하는 특성으로 외식산업은 가계 소비와 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 타 산업 대비 경기 변동에 따른 소비 심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한, 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 매뉴얼 산업, 타산업과 연계된 복합산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합산업의 특성을 지니고 있습니다. 또한, 외식산업은 사회ㆍ문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 타산업 대비 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 수시로 변화하고 있습니다. 특히, 여러산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식산업을 변화시키고 있습니다. (국내외 시장여건 등) 외식 산업(음식점 및 주점업)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 144조원 규모로, 2014년 83.8조원에서 연평균 11.49% 성장해 왔으며 사업체 수는 2014년 약 651,000개에서 2019년 약 727,000개로 연평균 2.23% 성장하였습니다. 음식점의 경우, 2019년 기준 약 120조원 수준의 시장규모(전체 외식 산업 시장규모의 약 83.2%)로 나타났으며 2018년 대비 4.49% 성장하였습니다. 2019년 기준 음식점업을 영위하는 사업체수는 518,794개 입니다.[자료출처: 통계청 서비스업조사, 한국농수산식품유통공사 식품산업통계정보] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 이후 코로나 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 사회적 거리두기 단계가 완화 되는 등 방역체계에 대한 변화가 왔으며 보고서제출일 현재 시점에는 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제되어 외식시장의 영업환경은 크게 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 음식점 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어렵습니다. ◆ 프랜차이즈 사업부문(가맹 및 유통사업) 회사가 2008년 '신마포갈매기' 1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공 없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 회사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 회사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사의 해외프랜차이즈 사업 또한 2020년 발생한 코로나19 바이러스의 영향으로 현지 영업에 어려움을 겪고 있는 상황이며, 전세계적인 경기 침체로 휴업등이 불가피한 상황이나, 매장 운영의 회복을 위해 최선을 다하고 있습니다. 회사는 회사와 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 이후 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다. 국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 그 국가의 프랜차이즈 모집과 매장 운영 권한을 부여하고, 회사는 운영방식 및 레시피 등의 부분을 전수 및 관리하고, 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 수취하고 있습니다.다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 다양한 브랜드를 보유하고 있으며, 오랫동안 점주와 고객을 모두 만족시키고 사랑받는 브랜드로 유지하기 위하여, R 노력을 기울이고 있습니다. 또한 회사는 빠르게 변화하는 트랜드와 고객의 입맛에 맞는 컨셉과 메뉴를 연구개발하여 테스트 매장으로 런칭 운영 중에 있습니다. (산업의 특성 등) 외식 산업의 한 축을 차지하고 있는 프랜차이즈 산업은 1970년대 한식과 중식 중심의자영업 형태에서부터 발전하기 시작하였으며, 1980년대 이후, 롯데리아 등의 서구식 브랜드가 도입되면서 보다 다양한 업종이 나타나기 시작하였습니다. 1990년대부터는 패밀리 레스토랑의 등장, 문화공간 창출 등 고부가가치 산업으로 발전하면서 2010년대 들어서부터는 기존의 자영업 중심에서 대기업 중심으로 전환되었습니다. 공정거래위원회에서는 프랜차이즈를 '가맹본부(Franchisor)가 가맹점 사업자(Franchisee)로 하여금 자신의 상표ㆍ서비스ㆍ상호ㆍ간판 그 밖의 영업표지를 사용하여 일정한 품질 기준에 따라 상품(원재료 및 부재료 포함) 또는 용역을 판매하도록 함과 동시에, 이에 따른 경영 및 영업활동 등에 대한 지원ㆍ교육의 대가로 가맹금을 지급하는 계속적인 거래관계'로 정의하고 있습니다. 즉, 상품을 제조하고 판매하는 업체가 체인본부를 구성하고 독립소매점을 가맹점으로 지정하여 가맹점에게 일정한 지역 내에서 독점적 영업권을 부여하는 것을 말합니 다. 이때 판매상품의 종류, 점포, 광고 및 기타 영업에 관련되는 것을 직영점이 관리하고, 가맹점에 경영지도 및 판촉지원을 제공하게 됩니다. 따라서 프랜차이즈는 계약에 의해 가맹점이 가맹본부의 물품을 일정한 형식에 의하여 판매하는 마케팅 전략의 하나이며, 타인의 시간과 노동력 또는 자본을 통해 물품을 유통시키는 사업으로 정의될 수 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가맹본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영 능력, 그리고 둘 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 되며, 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에, 위험심사시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 본부를 통한 마케팅이 이루어 질수 있는 것이 타 외식 산업 대비 강점일 것입니다. 프랜차이즈 형태는 크게 상품유통 프랜차이즈(Product distribution franchises)와 사업형태 프랜차이즈로 나눌 수 있습니다. 상품 유통 프랜차이즈는 프랜차이지에게 자사의 상품을 일정 지역에서 판매할 권리만 부여하기 때문에 대리점의 형태가 대부분이지만, 사업형 프랜차이즈(Business format franchises)는 상품이나 용역 뿐 아니라, 매장 운영 시스템 자체의 판매를 추구하기 때문에 직영점, 가맹점, 자율체인점 형태로 운영되는 것이 특징입니다. (국내외 시장여건 등) 국내 프랜차이즈 산업(제10차 한국표준산업분류에 따라 프랜차이즈 업종은 16개로 구분함)의 전체 시장규모는 2019년 기준 약 74.6조원 규모로, 2018년 기준 68.3조원 대비 9.32% 성장하였습니다. 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 2019년 기준 215,188개로 2018년 기준 210,099개 대비 2.42% 성장하였습니다. 국내 프랜차이즈 음식 업종 중 회사가 영위하는 업종과 가장 근접하는 한식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 9.5조원 수준으로 전체 프랜차이즈 음식 업종 중 가장 시장규모가 큰 약 13% 수준을 점유하고 있습니다. 2019년 국내 프랜차이즈 가맹점 수는 30,927개로 2018년 기준 29,209개 대비 5.88% 성장하였습니다. 일식, 서양식과 같은 외국식 음식 업종의 경우 2019년 기준 매출 규모는 약 2.9조원 수준으로 2018년 기준 약 2.7조원 대비 4.15% 성장하였습니다. 참 고로, 2019년도 국내 외국식가맹점 수는 7,476개입니다. [자료출처: 통계청, 프랜차이즈조사보고서] (경기변동의 특성 등) 2020년 초반 이후 확산되기 시작한 코로나19 바이러스의 영향으로 외부 대면활동이 제한되면서 여행, 외식 등의 소비활동이 위축되어 전반적인 외식 산업의 침체로 이어졌습니다. 2020년말 코로나19 확진자 수의 증가는 사회적 거리두기의 강화로 이어졌으며 음식매장 내 취식의 강도 높은 제한으로 외식소비는 더욱 더 급감하게 되었습니다. 이러한 영향으로 인하여 코로나19 이후 2020년 식품외식산업 전체 GDP는 전년대비 10% 수준 감소하였습니다. 지속적인 사회적 거리두기 시행에 따라 국내 외식에 대한 지출은 2021년 1분기에 최저 수준으로 감소한 후 2분기에는 증가세로 전환하였습니다. [자료출처: 한국농수산식품유통공사]그러나, 이후 코로나 백신 및 치료제에 대한 보급률 상승과 백신에 대한 접종률이 높아짐에 따라 사회적 거리두기 단계가 완화 되는 등 방역체계에 대한 변화가 왔으며 보고서제출일 현재 시점에는 향후 코로나19 확진자 수의 증감 등 상황에 따라 달라질 수는 있겠으나 사회적 거리두기가 해제되어 외식시장의 영업환경은 크게 개선된 상황입니다. (시장점유율 추이) 프랜차이즈 사업분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어렵습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 부문 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 직영외식사업 매출액 8,667 44,652 49,378 프랜차이즈사업 매출액 3,344 20,240 28,539 기타 매출액 351 1,733 3,011 계 - 12,362 66,625 80,928 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 등 회사는 '백제원', '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228', '오백년장어', '황금쌈밥', '공화춘' 등의 브랜드로 직영 파인다이닝 사업을 영위함과 동시에 '신마포갈매기', '미술관', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 브랜드로 프랜차이즈 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 2020년 상반기 회사는 RMR 사업에 진출하여, 2020년 하반기부터 본격적인 사업을 진행하고 있으며, 다양한 유통 채널을 통해 당사 브랜드 제품을 공급하고 있습니다. 회사는 더욱 건강하고 품질이 좋은 제품을 원하는 소비자들에게 경제적 환경 변화, 자원의 정치화 등의 거시적인 요인들로 인한 식품 수급 불안정 요인들을 극복하고, 합리적인 가격에 최고 품질의 음식을 지속적으로 공급하는 것을 주된 사업 목표로 하고 있습니다. 회사는 국내에 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 파인 다이닝 사업과 해외 미국 MAGAL Korea BBQ House 등 직영점을 운영하는 직영사업부와 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 가맹사업과 가맹점주 및 일반 음식점을 영위하는 점주들에게 식자재를 납품하는 국내 프랜차이즈 및 유통사업, 동남아와 홍콩 등지에서 가맹사업을 운영하는 해외 프랜차이즈 사업으로 구성됩니다. (2) 조직도 조직도(211231).jpg 조직도 나. 사업의 개황(1) 개요회사는 더욱 건강하고 품질이 좋은 제품을 원하는 소비자들에게 경제적 환경 변화, 자원의 정치화 등의 거시적인 요인들로 인한 식품 수급 불안정 요인들을 극복하고, 합리적인 가격에 최고 품질의 음식을 지속적으로 공급하는 것을 주된 사업 목표로 하고 있습니다. 회사는 국내에 '백제원, '도쿄하나', '한라담', '풀사이드228' 등 파인다이닝 사업과 해외 미국 MAGAL Korea BBQ House 등 직영점을 운영하는 직영사업부와 프랜차이즈 브랜드인 '신마포갈매기', '고래식당', '연안식당', '고래감자탕' 등의 가맹사업과 가맹점주 및 일반 음식점을 영위하는 점주들에게 식자재를 납품하는 국내 프랜차이즈 및 유통사업, 동남아와 홍콩 등지에서 가맹사업을 운영하는 해외 프랜차이즈 사업으로 구성됩니다. (2) 직영 외식사업부문1) 회사의 영업현황회사는 대중적인 브랜드인 '신마포갈매기'의 성공적인 런칭 후 프랜차이즈 사업과 관련된 효율적인 운영 프로세스와 노하우를 확보하게 되었습니다. '신마포갈매기'는 2008년 1호점 개점 이후 2016년까지 누적으로 430호 매장까지 개점하는 성과를 이룩하였으며, 블라인드 테스트를 통하여 인정된 맛과 메뉴와 어울리는 인테리어를 근간으로 고객들의 선택과 사랑을 받으며 성장해나갈 수 있었습니다. 회사는 육류구이 프랜차이즈 사업에서 한발 더 나아가 고객들에게 다양한 메뉴를 선보이고 양질의 서비스를 제공하고자 하는 고민이 존재하였으며, 그 고민의 결과물로 '백제원', '도쿄하나', '한라담’등의 직영 브랜드를 런칭하였습니다. 회사의 직영브랜드는 대중적인 프랜차이즈 브랜드와 달리 '파인다이닝'을 추구하며 뛰어난 맛과 고급스러운 서비스를 제공하면서도, 부담없는 가격을 소비자들에게 제공함으로써 비즈니스 모임이나 친목 모임을 위한 브랜드로서의 포지셔닝을 구축해 나가고 있습니다. 2) 연도별 직영매장 현황 (단위:개) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 백제원 4 4 5 도쿄하나(청담하나) 6 6 7 한라담 3 4 6 풀사이드228 2 2 2 오백년장어 1 1 1 디딤푸드코트 1 2 2 연안식당(플러스) 4 7 9 고래식당 1 1 1 공화춘 4 5 5 황금쌈밥 1 1 1 연남숯불닭갈비 - - 1 마포갈매기 1 1 2 도시수산시장 - - 2 송도24 즉석우동 - - 1 고래감자탕 - 1 1 지암리산골막국수 1 1 1 코리앗치킨 - - 1 서해물총칼국수 - - 1 집쿡 - - 2 레드문 - - 1 청담갈비면옥 - - 2 〔 합 계 〕 29 36 54 (3) 프랜차이즈 사업부문1) 회사 영업현황① 국내 프랜차이즈 사업회사가 2008년 '신마포갈매기' 1호점을 개점한 시기의 해외 프랜차이즈 기업들은 대규모 자본력을 기반으로 규모의 경제효과를 활용한 원가 절감과 선진적인 운영방식과 품질관리를 통하여 고객들에게 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 방식이었습니다. 이와 달리, 국내 대부분의 프랜차이즈 기업들은 직접적인 가공없이 로컬 구매업체들이나 OEM업체들에게 식자재의 가공 및 유통을 위탁하여 규모의 경제효과를 실현하지 못하여 전체적인 품질관리에 실패하는 경우가 많았으며, 단기적인 트랜드에 집중하여 성장기에는 급격한 성장을 거듭하다가, 성숙기 및 쇠퇴기에서는 폐업하는 브랜드들이 대부분이었습니다. 이러한 지속적인 창업과 폐업이 반복되는 프랜차이즈 시장에서 회사는 2008년 '신마포갈매기’출점 전 육류 및 소스가공시설을 완비하고 HACCP 인증 및 ISO 14001인증을 통하여 맛과 품질을 관리할 수 있는 기반을 마련하였고, 고객 중심의 서비스와 인테리어를 고려하여 가맹사업을 시작하였습니다. 회사의 체계적인 프랜차이즈 운영시스템은 이후 '고래식당', '연안식당' 등의 프랜차이즈 브랜드를 성공적으로 런칭할 수 있는 원동력으로 자리잡을 수 있었으며, 체계적인 시스템의 안정적인 운용을 통해 직영점개설 및 해외진출의 기반이 되었습니다. 또한, 회사는 프랜차이즈 브랜드를 운영함과 동시에 프랜차이즈 가맹점들에게 필요한 식자재를 공급하고 있습니다. 이러한 사업구조를 통하여 당사는 대량구매를 통한 식자재 구매단가의 절감으로 저렴한 가격에 가맹점들이 식자재를 납품받을 수 있고, 소스의 직접 생산 및 납품을 통하여 식자재의 맛과 품질의 일관성을 지속적으로 유지하고 있습니다. ② 해외 프랜차이즈 사업 회사는 해외 프랜차이즈 사업 초기 홍콩 및 동남아시아 지역에 직접 진출하여 가맹점을 모집하고 가맹점주들에게 회사의 프랜차이즈 노하우를 전수하였습니다. 다만, 현지시장에 대한 정보 및 문화적 측면에서 프랜차이즈 사업운영에 어려움이 있어, 2016년 12월부터 홍콩을 시작으로 마스터 프랜차이즈 계약으로 전환하고 있습니다. 회사는 가맹점주와 직접 계약방식을 통해 가맹계약을 맺은 해외 가맹점의 점주들에게 처음 계약시 가맹비를 수취하고, 그 이후에는 월 매출의 일정부분을 로열티로 수취하고 있습니다. 국내 로컬업체들의 해외 진출시 현지 업체들에 비해 진출국가에 대한 정보나 문화에 대한 이해가 부족하여 사업에 실패할 위험이 존재합니다. 따라서 회사는 해외 프랜차이즈 사업의 지속가능하고 효율적인 운영을 위하여, 2016년 12월말부터 마스터 프랜차이즈 방식을 진행하고 있습니다. 마스터 프랜차이즈는 회사와 마스터 프랜차이즈 계약을 체결한 현지 업체에게 그 국가의 프랜차이즈 모집과 매장 운영 권한을 부여하고, 회사는 운영방식 및 레시피 등의 부분을 전수 및 관리하고, 맛에서 가장 중요한 역할을 하는 소스를 공급하고 있습니다. 현지 업체와 계약 진행시 해당 업체의 사업계획 및 회사의 신용도를 고려하여 선정하게 되며, 해당 국가의 GDP 및 인구, 국토면적 등의 측면에서 국가별 점포수 규모를 결정하게 됩니다. 또한 수수료는 로컬업체로부터 초기에 가맹비 성격인 마스터 프랜차이즈 수수료를 수취하고 이후 월 매출액의 1% 수준을 수취하고 있습니다. 다만, 국내업체들의 해외진출시 미투(Me too) 브랜드 등의 모방형태가 빈번하고, 계약 해지시 경쟁업체로 전환되어 해외사업 운영에 어려움을 겪는 경우가 많았으나, 회사는 계약시 경업금지조항을 통하여 계약 해지후 발생할 수 있는 불필요한 경쟁위험을 회피하고 있으며, 진출국가에 브랜드 상표등록을 통하여 영업을 원활히 할 수 있는 요건을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 회사가 진출한 국가는 미국, 홍콩, 싱가폴, 필리핀, 대만, 인도네시아, 말레이시아 총 7개국입니다. 2) 연도별 프랜차이즈 가맹점 현황 (단위:개) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 신마포갈매기(국내) 99 101 122 신마포갈매기(해외) 35 34 34 애플삼겹살(해외) 2 2 3 공화춘(해외) 1 1 - 신사동차돌박이 - 3 3 호랭이돌곱창 - 1 2 고래식당 11 11 20 고래감자탕 10 10 15 연안식당 106 108 156 미추냉삼 1 1 1 반달전집 - - - 도시수산시장 - 0 4 (국내 소계) 227 235 323 (해외 소계) 38 37 37 합 계 265 272 360 다. 주요 제품 등에 관한 사항(1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 2022년 1분기 2021년 2020년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 외식직영사업 음식 국내 8,235 66.62 39,859 59.83 46,565 57.54 국내 직영음식점 매출수입 해외 432 3.49 4,793 7.19 2,813 3.48 해외 직영음식점 매출수입 프랜차이즈사업(가맹, 유통) 상품,제품 국내 3,344 27.05 20,064 30.12 28,109 34.73 국내, 제품 및 상품매출 해외 - 0.00 176 0.26 330 0.41 해외, 제품 및 상품매출 기타 기타매출 국내 351 2.84 1,462 2.19 2,989 3.69 프랜차이즈 가맹비, 로열티임대수익 등 해외 - 0.00 271 0.41 122 0.15 프랜차이즈 가맹비, 로열티 등 합계 12,362 100.00 66,625 100.00 80,928 100.00 - 주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. (2) 지역 유형별 매출보고서작성기준일 현재 회사의 수출 비중은 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출, 해외연결 대상 직영만 구분 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국 내 11,813 95.56% 61,513 92.33% 77,664 95.97% 수 출 117 0.95% 319 0.48% 451 0.56% 해 외 432 3.49% 4,793 7.19% 2,813 3.48% 합계 12,362 100.00% 66,625 100% 80,928 100.00% 주1) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임.주2) 상기 해외 매출은 해외연결대상 직영매출임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 원재료 축산물 1,517 19.14% 7,584 23.07% 10,844 24.92% 수산물 1,611 20.32% 4,163 12.66% 7,957 18.28% 직영점식자재 수산물 587 7.41% 3,064 9.32% 5,403 12.41% 공산품(야채외) 2,319 29.25% 9,928 30.20% 10,346 23.77% 기타식자재 - 0.00% 0 0.00% 81 0.19% 김치류 56 0.71% 265 0.81% 293 0.67% 주류,음료 164 2.07% 832 2.53% 1,027 2.36% 기타 35 0.44% 57 0.17% - 0.00% 부재료 소스 등 415 5.24% 2,342 7.12% 2,695 6.19% 기타 절임,김치류 190 2.40% 1,110 3.38% 1,471 3.38% 기타 1,033 13.03% 3,528 10.73% 3,404 7.82% 합 계 7,927 100.00% 32,873 100.00% 43,521 100.00% 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원, KG) 제품명 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소스류 생산능력 320,000 650 1,280,000 2,600 1,280,000 2,600 생산실적 176,079 500 868,834 2,427 1,231,872 2,821 가동율 55.02% 76.92% 67.88% 93.35% 96.24% 108.50% 기말재고 26,821 61 17,590 51 31,391 61 양념육류 생산능력 160,000 735 650,000 2,941 650,000 2,941 생산실적 47,675 177 755,127 5,310 927,019 5,295 가동율 29.80% 24.08% 116.17% 180.55% 142.62% 180.04% 기말재고 32,258 244 46,358 296 18,883 118 직영점양념육 등 생산능력 50,000 450 200,000 1,799 200,000 1,799 생산실적 31,972 575 133,955 1,586 177,967 1,837 가동율 63.94% 127.78% 66.98% 88.16% 88.98% 102.11% 기말재고 6,834 130 7,473 79 7,733 84 합계 생산능력 530,000 1,835 2,130,000 7,340 2,130,000 7,340 생산실적 255,726 1,252 1,757,916 9,323 2,336,858 9,953 가동율 48.25% 68.23% 82.53% 127.02% 109.97% 135.60% 기말재고 65,913 435 71,421 426 58,007 263 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도 재무정보 기준임(제품충당금 차감전 금액) (2) 생산능력 산출근거 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 [소 스 류] 시간당 생산수량(a) 539 kg 539 kg 539 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 3 12 12 연간 생산능력(e) 320,000 kg 1,280,000 kg 1,280,000 kg [양 념 육 류] 시간당 생산수량(a) 274 kg 274 kg 274 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 3 12 12 연간 생산능력(e) 160,000 kg 650,000 kg 650,000 kg [직영점 양념육 등] 시간당 생산수량(a) 84 kg 84 kg 84 kg 일평균 근로시간(b) 9 9 9 월평균 근로일수(c) 22 22 22 연평균 근로월수(d) 3 12 12 연간 생산능력(e) 50,000 kg 200,000 kg 200,000 kg (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상차손 해외사업장환산차이 연결범위변동 기말가액 비고 (2022.01.01) 증가 감소 (2022.03.31) 해외사업 토지 - - - - - - - - - 시설장치 119 - - (16) - 2 - 105 - 비품 392 - - (24) - 8 - 376 - 차량운반구 32 - - (2) - - - 30 - 임차건물인테리어 4,418 - - (153) - 94 - 4,359 - 건설중인자산 - - - - - - - - - 소계 4,961 - - (195) - 104 - 4,870 - 국내사업 토지 - - - - - - - - - 건물 - - - - - - - - - 기계장치 78 - - (7) - - - 71 - 시설장치 1,910 64 - (218) - - - 1,756 - 차량운반구 2 2 - (1) - - - 3 - 연구용개발장비 - - - - - - - - - 비품 840 463 - (101) - - - 1,202 - 건설중인자산 22 180 - - - - - 202 - 소계 2,852 709 - (327) - - - 3,234 - 투자사업 토지 3,167 - - - - - - 3,167 - 건물 - - - - - - - - - 건설중인자산 10 - - - - - - 10 - 소계 3,177 - - - - - - 3,177 - 합계 10,990 709 - (522) - 104 - 11,281 - 주) K-IFRS 연결 재무정보 기준임 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 회사의 매출실적은 주로 음식매출, 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구분됩니다. 음식 매출은 전체 매출액의 70% 이상을 차지하고 상품 매출은 전체 매출액의 18%를 차지하며, 제품 매출 등은 약 12%를 차지하고 있습니다. (2) 매출액 세부현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 2,232 18.06% 15,145 22.73% 22,287 27.54% 제품매출 1,112 9.00% 5,094 7.65% 6,152 7.60% 음식수입 8,667 70.11% 44,652 67.02% 49,378 61.01% 기타매출 351 2.84% 1,734 2.60% 3,111 3.85% 합 계 12,362 100.00% 66,625 100.00% 80,928 100.00% 주) 상기 정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준임. 나. 판매방법 및 조건 사업부문 판매경로 판매방법 직영사업부 당사 직영점에서 고객에게 판매 현금, 신용카드 결제 프랜차이즈식자재 유통 가맹점주에게 공급 여신한도 내 외상판매 일반사업자에게 공급 여신한도 내 외상판매 다. 수주상황 회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 3,000,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 2,000,000 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 액면가액 합계 5,000,000 5,500,000 상환할증금액 288,527 303,333 사채할인발행차금 (116,957) (376,463) 장부금액 합계 5,171,570 5,426,870 (2-1) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 연 3.00% 연 2.00% 만기이자율 연 2.00% 연 6.00% 연 4.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 만기일 106.3412% 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 1,298원(주1) 1,172원(주2) 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 2022-05-31 2023-02-28 종료일 2024-04-07 2024-04-30 2025-01-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 '발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다.. 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,298원입니다.(*2) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,671원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,172원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (195,200) (242,779) 합계 1,304,800 1,257,221 (3-1) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,036원으로 함.(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,036원입니다. (3-2) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,419,518 주 736,738 주 2,036원 2021.10.01~2026.02.26 (3-3) 전환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 개요 회사는 기업부설연구소 설립(2007년 7월 2일 설립 인증) 이후 육류 부위별 각 브랜드 특성연구, 양념육류 및 소스류 신메뉴 개발 및 상품화, 보관 및 유통 경로에 따른 제품 신선도 변화 연구에 따른 제품 안정성확보, 각종 불판개발 등 직영점 및 프랜차이즈 사업에 차별화된 새로운 맛을 개발하여 타사 대비 비교우위 선점과 시장경쟁력을 확보해 왔습니다. 또한, 회사는 메뉴 개발 등 관련하여 기업부설연구소 보다는 한단계 낮은 연구개발전담부서를 갖추고 TFT를 구성하여 한식의 양식화, 일식의 한식화 등의 시너지효과를 창출하기 위해 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2022년 1분기 2021년 2020년 비고 원재료비 - - 1 - 상 품 - 3 14 - 제 품 - 1 5 - 소모 품비 5 31 44 - 인 건 비 134 664 375 - 감가상각비 - - - - 기 타 15 62 37 - 연구개발비용계 154 761 476 - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100] 1.25% 1.14% 0.59% - 주1) 연구개발비용 = 제조경비 경상연구개발비 + 판관비 경상연구개발비.주2) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 기준임. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 상표권 현황 No 구분 내용 출원번호 출원일 등록일 비고 1 상표권 신 2008-12-11 41-2008-0031311 2010-02-23 - 2 상표권 신마포갈매기 2009-12-31 41-2009-0031950 2011-06-08 - 3 상표권 디딤푸드 DIDIMFOOD Co., Ltd. 2012-05-18 41-2012-0017293 2013-05-06 - 4 상표권 Sool10.4 2012-11-02 41-2012-0036676 2013-07-26 - 5 상표권 호랭이돌곱창 Tiger돌곱창 2013-02-05 41-2013-0004137 2013-06-04 - 6 상표권 백제원 숯불갈비한정식 2013-02-06 41-2013-0004501 2013-11-19 - 7 상표권 도쿄 일본코스요리 2013-02-06 41-2013-0004503 2013-11-27 - 8 상표권 이리SOOLSOOL 2013-05-29 41-2013-0020931 2014-03-03 - 9 상표권 디딤/DIDIM 2015-06-17 41-2015-0028388 2016-04-08 - 10 상표권 애플삼겹살 2015-10-07 41-2015-0047690 2016-04-20 - 11 상표권 신 MAPOGALMAEGI 2015-05-19 41-2015-0023333 2016-08-02 - 12 상표권 신 마포갈매기 마포해구 MA GAL B.B.Q 2015-09-25 41-2015-0046315 2016-08-02 - 13 상표권 디딤정식당 2015-12-04 41-2015-0058355 2017-01-05 - 14 상표권 육고수 2016-07-07 41-2016-0031832 2017-03-08 - 15 상표권 한라담 제주돼지 숯불구이 HANRADAM 2016-08-22 41-2016-0039282 2017-03-08 - 16 상표권 POOLSIDE228 2016-08-22 41-2016-0039283 2017-03-08 - 17 상표권 밴댕이 멍게 바지락 꼬막 연안식당 2017-10-13 40-2017-0129737 2017-08-10 - 18 상표권 바지락 전복 백상합 대합 연안 해물칼국수 2017-09-18 40-2017-0118575 2018-07-16 - 19 상표권 고래식당 2016-09-07 40-2016-0071239 2017-05-22 - 20 상표권 디딤고래식당 2016-09-07 40-2016-0071241 2017-05-22 - 21 상표권 마갈 2016-10-05 40-2016-0082092 2017-05-17 - 22 상표권 고래감자탕 2016-10-05 40-2016-0095571 2017-09-11 - 23 상표권 디딤황금식당 2017-01-03 40-2017-0000789 2017-08-21 - 24 상표권 차돌6키로 2017-11-09 40-2017-0142224 2018-10-29 - 25 상표권 미추냉삼 2018-02-21 40-2018-0023273 2018-12-14 - 26 상표권 회고수 2018-04-18 40-2018-0052239 2019-01-10 - 27 상표권 카돈소만 2019-01-14 40-2019-0006696 2019-08-30 - 28 상표권 딤디만두 2019-01-02 40-2019-0000237 2019-10-11 - 29 상표권 발전돼지 2019-01-02 40-2019-0000238 2019-10-11 - 30 상표권 소고기발전소 2019-01-03 40-2019-0000753 2019-10-25 - 31 상표권 육고수 2018-11-30 40-2018-0168356 2019-12-02 - 32 상표권 디딤라멘공방 2019-02-15 40-2019-0023435 2019-12-31 - 33 상표권 마갈친구 2019-03-18 40-2019-0040424 2020-02-12 - 34 상표권 디딤만두공방 2019-04-05 40-2019-0053129 2020-02-12 - 35 상표권 디딤딤섬공방 2019-04-05 40-2019-0053132 2020-02-12 - 36 상표권 디딤진미국수 2019-07-17 40-2019-0110869 2020-06-22 - 37 상표권 디딤연남숯불닭갈비 2019-07-17 40-2019-0110872 2020-07-15 - 38 상표권 차낙새 2018-10-04 40-2018-0136529 2019-06-28 - 39 상표권 명태 갈치 고등어조림 고래식당 밥도둑 시래기 생선조림 화덕 생선구이 2019-11-06 40-2019-0170586 2020-12-31 - 40 상표권 감자탕 해장국 뼈찜 고래감자탕 24시 얼큰 뼈 해장국 전문점 2019-11-06 40-2019-0170589 2020-12-31 - 41 상표권 해피하닭치킨 2020-04-29 40-2020-0072130 2021-05-26 - 42 상표권 얼큰깔끔 미식가손칼국수 2020-05-19 40-2020-0082298 2021-06-11 - 43 상표권 지암리산골막국수 2020-05-19 40-2020-0082301 2021-06-11 - 44 상표권 99 2020-03-24 40-2020-0048648 2021-06-21 - 45 상표권 갈비발전소 2020-04-21 40-2020-0066085 2021-07-16 - 46 상표권 청무초밥 2020-05-28 40-2020-0089574 2021-07-28 - 47 상표권 코리앗치킨 2020-05-06 40-2020-073761 2021-08-17 - 48 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-2021-0061342 2021-09-14 - 49 상표권 ZIPCOOK 2021-03-25 40-2021-0061347 2021-09-27 - 50 상표권 장고치킨 2020-06-22 40-2020-0105733 2021-09-27 - 51 상표권 디딤서해물총칼국수 2020-09-23 40-2020-0169849 2021-12-07 - 52 상표권 신 마포갈매기 2020-11-05 40-2020-0197940 2022-03-24 - 53 상표권 한라담/HANRADAM 2020-11-05 40-2020-0197944 2022-04-12 - 54 상표권 디딤딜리버리 2020-12-10 40-2020-0225519 2022-04-21 - (2) 특허권 현황 No 구분 내용 출원번호 출원일 등록일 비고 1 특허권 구이판 2009-03-13 2009-0010827 2010-02-09 - 2 특허권 간판 2009-03-23 2009-0012065 2009-12-31 - 3 특허권 라벨 2021-05-25 30-2021-0024614 2021-06-12 - 4 특허권 라벨 2021-05-25 30-2021-0024618 2021-06-12 - III. 재무에 관한 사항 회사는 기업인수가 유일한 목적으로 2015년 3월 30일 설립되어 2015년 6월 10일 코스닥시장에 상장된 한화에이씨피씨기업인수목적(주)("합병회사")와 백제원, 도쿄하나, 마포갈매기 등의 브랜드로 직영 외식사업 및 프랜차이즈 유통사업을 영위해온 비상장기업인 (주)디딤("피합병법인")간에 합병(합병등기일: 2017년 8월 22일)된 기업입니다. 본 합병은 명목상으로는 (주)디딤이 "합병회사"인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)에 흡수되어 소멸하였으나 실질적으로는 "피합병법인"인 (주)디딤이 한화에이씨피씨기업인수목적(주)를 흡수하여 (주)디딤이 영위해온 사업을 그대로 존속하여 영위하며 코스닥시장에 상장되는 역합병의 결과를 가져오게 되었습니다. 이에 따라 회사는 본 합병 이후 실질적인 사업의 계속성을 유지하는 (주)디딤을 보고서의 작성대상으로 하였습니다. 회사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 재무제표를 작성하였으며, 제8기 1분기 및 제7기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 회사는 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따른 소규모기업으로 요약재무정보 기재를 생략합니다. 참고로, 본 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업은 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 1천억원 미만에 해당하는 기업입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 11,418,833,999 11,926,847,666 현금및현금성자산 2,369,132,796 1,883,361,491 매출채권 2,888,045,587 3,728,483,314 기타유동금융자산 415,387,959 1,196,928,527 유동성금융리스채권 223,902,280 201,652,649 재고자산 4,946,585,037 4,184,730,010 기타유동자산 520,002,800 675,925,635 당기법인세자산 55,777,540 55,766,040 매각예정비유동자산 62,261,575 1,244,537,865 비유동자산 50,063,479,090 50,773,985,360 금융리스채권 1,184,886,356 1,246,795,222 당기손익-공정가치측정금융자산 2,051,941,268 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 861,248,000 844,192,000 관계기업투자 610,239,540 700,000,000 기타비유동금융자산 9,728,852,529 9,668,430,510 유형자산 8,104,089,648 7,813,210,333 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 22,271,088,840 23,210,670,720 무형자산 199,952,452 212,168,408 기타비유동자산 5,468,989 6,981,580 이연법인세자산 1,868,495,125 1,863,334,428 자산총계 61,544,574,664 63,945,370,891 부채 유동부채 28,417,854,948 25,431,068,227 단기차입금 3,616,101,441 3,582,530,710 유동성장기차입금 250,000,000 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 유동성전환사채 7,171,569,823 5,426,870,582 유동성교환사채 1,304,799,681 0 매입채무 4,113,903,160 3,358,586,239 기타유동금융부채 4,243,415,616 3,803,875,355 기타유동부채 1,033,915,770 2,035,690,485 유동성리스부채 5,580,846,122 5,622,061,188 유동성계약부채 133,303,335 131,453,668 매각예정비유동부채 18,541,189 850,246,318 비유동부채 27,120,005,881 28,098,145,393 장기차입금 1,200,000,000 0 교환사채 0 1,257,221,290 확정급여부채 2,761,030,568 2,590,481,002 기타비유동금융부채 728,525,137 778,525,137 충당부채 823,213,266 823,213,266 리스부채 21,183,972,942 22,202,397,143 계약부채 423,263,968 446,307,555 부채총계 55,556,402,018 54,379,459,938 자본 지배기업소유주지분 5,988,172,646 9,565,910,953 자본금 4,165,173,200 4,165,173,200 주식발행초과금 23,392,388,859 23,392,388,859 자본잉여금 (354,027,159) (354,027,159) 기타포괄손익누계액 204,251,797 232,381,829 이익잉여금(결손금) (21,419,614,051) (17,870,005,776) 비지배지분 0 0 자본총계 5,988,172,646 9,565,910,953 자본과부채총계 61,544,574,664 63,945,370,891 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,362,177,426 12,362,177,426 16,136,505,024 16,136,505,024 매출원가 6,441,650,070 6,441,650,070 8,405,606,027 8,405,606,027 매출총이익 5,920,527,356 5,920,527,356 7,730,898,997 7,730,898,997 판매비와관리비 8,925,280,648 8,925,280,648 10,306,884,827 10,306,884,827 영업이익(손실) (3,004,753,292) (3,004,753,292) (2,575,985,830) (2,575,985,830) 금융수익 147,498,247 147,498,247 487,374,117 487,374,117 금융비용 694,188,385 694,188,385 814,141,720 814,141,720 기타수익 503,860,702 503,860,702 311,466,278 311,466,278 기타비용 346,503,400 346,503,400 688,190,100 688,190,100 공동기업및관계기업으로부터의이익 0 0 233,861,988 233,861,988 공동기업및관계기업으로부터의손실 89,760,460 89,760,460 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (3,483,846,588) (3,483,846,588) (3,045,615,267) (3,045,615,267) 법인세비용 45,095,780 45,095,780 0 0 당기순이익(손실) (3,528,942,368) (3,528,942,368) (3,045,615,267) (3,045,615,267) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주소유주 지분 (3,528,942,368) (3,528,942,368) (3,045,615,267) (3,045,615,267) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (48,795,939) (48,795,939) (35,819,655) (35,819,655) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (7,362,227) (7,362,227) 2,221,440 2,221,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 13,303,680 13,303,680 2,221,440 2,221,440 확정급여제도의 재측정요소 (20,665,907) (20,665,907) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (41,433,712) (41,433,712) (38,041,095) (38,041,095) 해외사업환산손익 (41,433,712) (41,433,712) (38,041,095) (38,041,095) 총포괄손익 (3,577,738,307) (3,577,738,307) (3,081,434,922) (3,081,434,922) 총 포괄손익의 귀속 지배주주소유주지분 (3,536,304,595) (3,536,304,595) (3,173,150,946) (3,173,150,946) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (86) (86) (86) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (86) (86) (86) (86) 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,394,405,313) 339,406,628 (11,908,154,678) 5,198,960,213 0 5,198,960,213 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,045,615,267) (3,045,615,267) 0 (3,045,615,267) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,221,440 2,221,440 2,221,440 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손실 0 0 0 (38,041,095) 0 (38,041,095) 0 (38,041,095) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 전환사채 주식전환 4,757,300 125,472,795 314,144,704 0 0 444,374,799 0 444,374,799 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 3,704,947,800 15,587,395,871 (2,080,260,609) 303,586,973 (14,953,769,945) 2,561,900,090 0 2,561,900,090 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 232,381,829 (17,870,005,776) 9,565,910,953 0 9,565,910,953 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,528,942,368) (3,528,942,368) 0 (3,528,942,368) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 13,303,680 0 13,303,680 0 13,303,680 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (20,665,907) (20,665,907) 0 (20,665,907) 해외사업환산손실 0 0 0 (41,433,712) 0 (41,433,712) 0 (41,433,712) 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 전환사채 주식전환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 (97,822,920) 0 0 (97,822,920) 0 (97,822,920) 전환사채 상환이익 0 0 97,822,920 0 0 97,822,920 0 97,822,920 비지배지분의 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (354,027,159) 204,251,797 (21,419,614,051) 5,988,172,646 0 5,988,172,646 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,012,828,759) 1,787,901,711 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (930,960,622) 1,996,485,836 당기순이익 (3,528,942,368) (3,045,615,267) 조정 2,557,890,611 2,449,279,281 영업활동으로인한 자산.부채 변동 40,091,135 2,592,821,822 이자수취(영업) 55,158,244 729,091 이자지급(영업) (91,919,101) (205,224,196) 법인세환급 0 7,190 법인세의 지급 (45,107,280) (4,096,210) 투자활동현금흐름 513,350,611 405,655,104 단기대여금의 감소 1,270,600,000 2,910,825 임차보증금의 감소 50,000,000 220,000,000 기타보증금의 감소 200,000 10,270,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 26,111,010 662,961,953 유형자산의 처분 0 28,181,818 매각예정비유동자산의 감소 556,199,999 0 단기금융상품의 증가 0 (90,000,000) 단기대여금의 증가 (1,096,571,890) (167,056,481) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (36,000,000) 기타보증금의 증가 0 (1,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (40,350,435) (50,634,460) 유형자산의 취득 (232,838,073) (165,978,551) 무형자산의 취득 0 (8,000,000) 재무활동현금흐름 979,204,277 (4,540,108,192) 단기차입금의 증가 732,641,129 2,311,609,710 장기차입금의 증가 1,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 2,000,000,000 0 교환사채의 증가 0 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (602,645,000) (6,859,652,000) 유동성장기차입금의 상환 (250,000,000) (1,276,091,000) 리스부채의 지급 (1,523,206,282) (1,615,973,348) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) 0 유동성전환사채의 상환 (514,885,570) (1,554) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,045,176 10,592,121 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) 479,726,129 (2,346,551,377) 기초현금및현금성자산 1,883,361,491 5,054,111,623 기말현금및현금성자산 2,369,132,796 2,718,152,367 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 디딤(이하 '지배기업' 또는 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 프랜차이즈 가맹 사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통 및 축산물 급식사업을 영위하고 있습니다.기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 DIDIM FOOD USA INC. 등 5개의 종속기업과 2개의 공동기업 및 2개의 관계기업을 대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 지배기업의 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과 양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에 소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다.또 한, 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 37.20% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 10.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 3.20% ㈜인포아이알 240,000 0.58% 자기주식 750,592 1.80% 기타 19,454,174 46.70% 합계 41,651,732 100.00% 1.2 종속기업의 개요 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 당분기말 전기말 소재지 결산월 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) 지배기업지분율(%) 비지배지분율(%) DIDIM FOOD USA INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 DIDIM BUENA PARK, INC. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim YES PLAZA, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 Didim Magal Town OC, Inc. 기타사업서비스 100.00 - 100.00 - 미 국 12월 ㈜디딤트레이딩(*1) 서비스업 및 도소매업 - - - - 한 국 12월 (*1) 연결회사는 전기 매출부진 등 경영악화로 인하여 폐업처리 되었습니다. 연결재무제표 작성에 사용된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,924,704 1,382,369 542,334 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,120,236 2,382,517 (1,262,281) - Didim YES PLAZA, Inc. 393,818 1,865,470 (1,471,652) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,355,800 6,315,719 40,081 - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 DIDIM FOOD USA INC. 1,937,198 1,585,706 351,492 - DIDIM BUENA PARK, INC. 1,165,657 2,324,979 (1,159,323) - Didim YES PLAZA, Inc. 430,141 1,817,674 (1,387,533) - Didim Magal Town OC, Inc. 6,408,799 6,105,275 303,524 - ㈜디딤트레이딩 - - - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순이익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 432,495 182,455 190,842 - - DIDIM BUENA PARK, INC. - (77,839) (102,958) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (54,244) (84,119) - - Didim Magal Town OC, Inc. - (268,616) (263,442) - - (단위: 천원) 종속기업명 매출액 분기순손익 총포괄손익 비지배지분에 대한 귀속 당분기순손익 총포괄손익 DIDIM FOOD USA INC. 126,955 (149,632) (129,480) - - DIDIM BUENA PARK, INC. 11,156 (110,107) (136,330) - - Didim YES PLAZA, Inc. - (70,294) (115,381) - - Didim Magal Town OC, Inc. 589,316 (145,094) (131,977) - - ㈜디딤트레이딩 - (2,647) (2,647) - - 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금성자산 2,369,133 - - 1,883,361 - - 매출채권 2,888,046 - - 3,728,483 - - 금융리스채권 1,408,789 - - 1,448,448 - - 기타금융자산 10,144,240 - - 10,865,359 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,051,941 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 - - 844,192 합계 16,810,208 2,051,941 861,248 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 4,113,903 - 3,358,586 - 기타금융부채 4,971,941 - 4,582,400 - 차입금 5,066,101 - 4,082,531 - 사채 970,000 - 970,000 - 교환사채 1,304,800 - 1,257,221 - 전환사채 7,171,570 - 5,426,871 - 리스부채 26,764,819 - 27,824,458 - 파생상품 - - - - 합계 50,363,134 - 47,502,067 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,369,133 (*1) 매출채권 2,888,046 (*1) 금융리스채권 1,408,789 (*1) 기타금융자산 10,144,240 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,051,941 2,051,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 861,248 861,248 합계 19,723,397 2,913,189 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 4,113,903 (*1) 기타금융부채 4,971,941 (*1) 차입금 5,066,101 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,304,800 (*1) 전환사채 7,171,570 (*1) 리스부채 26,764,819 (*2) 합계 50,363,134 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 [금융부채] 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*2) 리스부채 27,824,458 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,828 1,805,113 2,051,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 861,248 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,666,361 2,619,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 평가 29,513 17,056 (205,477) 2,848 기말금액 1,805,113 861,248 1,780,498 817,896 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 86,254 45,376 은행예금 2,282,879 1,837,985 합계 2,369,133 1,883,361 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,087,936 (1,199,891) - 2,888,045 미수금 387,219 (113,538) - 273,681 미수수익 26,751 (3,532) - 23,219 대여금 350,225 (231,738) - 118,487 소계 4,852,131 (1,548,699) - 3,303,432 비유동성 항목 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 11,352,391 - (1,638,538) 9,713,853 소계 11,367,391 - (1,638,538) 9,728,853 합계 16,219,522 (1,548,699) (1,638,538) 13,032,285 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,853,515 (1,125,031) - 3,728,484 미수금 404,611 (113,538) - 291,073 미수수익 21,572 (3,259) - 18,313 대여금 957,829 (70,286) - 887,543 소계 6,237,527 (1,312,114) - 4,925,413 비유동성 항목 기타비유동금융자산 장기대여금 15,000 - - 15,000 보증금 11,371,607 - (1,718,177) 9,653,430 소계 11,386,607 - (1,718,177) 9,668,430 합계 17,624,134 (1,312,114) (1,718,177) 14,593,843 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 1,312,114 1,249,095 대손상각비 236,585 269,871 기말 금액 1,548,699 1,518,966 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,879,581 (39,863) 3,839,718 3,201,203 (6,825) 3,194,378 제품 551,201 (48,861) 502,340 445,107 (20,434) 424,673 원재료 607,095 (2,569) 604,526 572,526 (6,846) 565,680 합계 5,037,877 (91,293) 4,946,584 4,218,836 (34,105) 4,184,731 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,946,688원(전분기: 7,960,791천원) 입니다. 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 57,188천원(전분기: (85,268)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 255,385 40,350 (26,612) (22,296) 246,827 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - - 29,512 1,805,112 합계 2,030,985 40,350 (26,612) 7,216 2,051,939 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 포함 평가 기말 보험상품 894,047 50,635 (660,192) (21,567) 262,923 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (205,476) 1,780,499 합계 2,880,022 50,635 (660,192) (227,043) 2,043,422 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 834,192 17,056 851,248 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 844,192 17,056 861,248 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 2,848 807,896 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 2,848 817,896 10 . 관계기업 및 공동기업투자 (1)공동기업 및 관계기업투자의 내역당분기말과 전기말 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 공동기업(*1) 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - ㈜보름달양조장(*2) 한국 - - - 관계기업 ㈜티씨아이 한국 50.00 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 한국 20.00 610,240 700,000 (*1) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 청산종결 처리되었습니다.(2) 공동기업 및 관계기업의 변동 내역당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 700,000 - (89,760) 610,240 합계 700,000 - (89,760) 610,240 (단위: 천원) 구분 피투자회사 기초 취득 지분법손익 기말 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 - - - - ㈜보름달양조장 - - - - 관계기업 ㈜티씨아이 - - - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 406,073 - 233,862 639,935 합계 406,073 - 233,862 639,935 11. 금융리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (39,659) (28,503) 기말 순장부금액 1,408,789 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (68,162) (28,503) (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 223,902 201,653 비유동자산 1,184,886 1,246,795 합계 1,408,788 1,448,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 280,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 1,200,000 5년 초과 100,000 175,000 합계 1,580,000 1,635,000 (4) 당분기중에 총 지급받은 임대료당분기 중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 55,000천원(전기:0천원)입니다. 12 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 78,132 2,029,752 34,024 1 1,230,587 4,418,615 22,100 7,813,211 취득 - 63,818 1,149 - 463,794 - 180,000 708,761 감가상각 (6,954) (235,285) (2,837) - (124,997) (152,731) - (522,804) 해외사업장환산차이 - 2,466 661 - 8,238 93,557 - 104,922 기말 순장부금액 71,178 1,860,751 32,997 1 1,577,622 4,359,441 202,100 8,104,090 취득원가 784,972 7,988,211 487,900 8,137 6,818,484 7,308,017 202,100 23,597,821 감가상각누계액 (662,704) (5,633,149) (451,248) (8,136) (4,948,006) (2,020,382) - (13,723,625) 손상차손누계액 (51,090) (494,311) (3,655) - (292,856) (928,194) - (1,770,106) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용개발장비 비품 임차건물 인테리어 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 4,027,840 44,414 1 1,905,919 4,514,945 11,726 13,440,503 취득 - - 8,182 - 21,270 - 7,220 1 20,140 56,813 감가상각 - (7,606) (6,218) (346,465) (5,744) - (166,122) (147,949) - (680,104) 대체 - - 7,900 - - - - - (7,900) - 해외사업장환산차이 - - - 7,648 1,619 - 19,369 291,275 - 319,911 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 887,248 80,455 3,689,023 40,643 1 1,790,220 4,658,272 23,966 13,140,041 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,697 11,179,662 514,250 8,137 6,930,475 6,841,459 32,500 30,522,292 감가상각누계액 - (724,112) (656,152) (6,885,013) (469,952) (8,136) (4,837,461) (1,314,250) - (14,895,076) 손상차손누계액 - (646,539) (51,090) (605,626) (3,655) - (302,794) (868,937) (8,534) (2,487,175) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보(설정금액 :0천원) (전기말:0천원)제공되어 있습니다.(2) 감가상각비 배분 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 10,656 17,117 판매비와 관리비 512,149 662,985 합계 522,805 680,103 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 - 10,495 3,177,217 감가상각 - - - - 기말 순장부금액 3,166,722 - 10,495 3,177,217 취득원가 3,166,722 - 10,495 3,177,217 분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,495 3,375,770 감가상각 - (527) - (527) 기말 순장부금액 3,303,258 61,490 10,495 3,375,243 취득원가 3,303,258 156,473 10,495 3,470,226 감가상각누계액 - (50,181) - (50,181) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 - 527 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 1,054 4,729 운영비용(감가상각비) - (527) 합계 1,054 4,202 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물, 투자부동산 일부, 기계장치 및 시설장치는 차입금과 관련하여 담보( 설정금액 : 2,400,000천원)(전 기 말:0천원) 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 기초 순장부금액 23,126,650 84,021 23,210,671 취득 90,332 - 90,332 순계약의 변동 40,307 - 40,307 감가상각 (1,101,449) (23,588) (1,125,037) 해외사업장환산차이 54,816 - 54,816 기말 순장부금액 22,210,656 60,433 22,271,089 취득원가 43,960,410 218,035 44,178,445 감가상각누계액 (19,244,524) (91,602) (19,336,126) 손상차손누계액 (2,505,230) (66,000) (2,571,230) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 소계 회계정책변경 28,123,470 192,428 28,315,898 취득 83,961 - 83,961 처분 - (20,912) (20,912) 순계약의 변동 162,958 - 162,958 매각예정비유동자산 5,027 - 5,027 감가상각 (1,213,891) (39,974) (1,253,865) 해외사업장환산차이 123,205 - 123,205 기말 순장부금액 27,284,730 131,542 27,416,272 취득원가 46,102,831 426,137 46,528,968 감가상각누계액 (16,330,467) (204,787) (16,535,254) 손상차손누계액 (2,487,634) (89,808) (2,577,442) (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 1,125,037 1,438,873 리스부채 이자비용 273,064 329,564 소액자산리스 관련 비용 16,534 47,104 단기리스 관련 비용 13,147 8,850 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 87,651 81,272 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (7,526) (191,960) 합계 1,507,907 1,713,703 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 55,645 386,737 (3) 당분기말 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,248,061 5,042,857 1년 초과 5년 이내 15,047,528 14,238,284 5년 초과 9,405,446 10,088,153 합계 29,701,035 29,369,294 (4) 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 27,824,458 30,747,433 계약의 증감 90,332 197,589 상각 273,064 419,584 지급 (1,523,206) (1,503,491) 환율변동효과 100,171 96,889 기말 26,764,819 29,958,004 (6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,640,538천원(전분기:1,640,717 천원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*1) 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 134,399 43,139 - 212,168 상각 - (4,776) (9,324) - - (14,100) 해외사업장환산차이 - - 1,884 - - 1,884 기말 순장부금액 1 29,853 126,959 43,139 - 199,952 취득원가 913,000 395,237 765,509 500,725 - 2,574,471 상각누계액 (912,999) (325,567) (542,611) - - (1,781,177) 손상누계액 - (39,817) (95,939) (457,586) - (593,342) (*1) 연결회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초장부가액 1 60,957 367,971 155,842 6,000 590,771 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 해외사업장환산차이 - - 3,957 - - 3,957 상각 - (8,736) (30,727) - - (39,463) 기말장부가액 1 64,221 341,201 155,842 - 561,265 취득원가 913,000 412,827 879,551 500,725 - 2,706,103 상각누계액 (912,999) (304,478) (487,966) - - (1,705,443) 손상누계액 - (44,128) (50,384) (344,883) - (439,395) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 14,100 39,463 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 397,926 540,408 선급비용 122,077 135,518 소계 520,003 675,926 비유동성 항목 장기선급비용 3,042 4,555 장기선급금 2,427 2,427 소계 5,469 6,982 합계 525,472 682,908 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 산업은행 일반자금대출 8.54% 800,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 4.67% 700,000 700,000 신한은행 일반자금대출 12.00% 205,824 - 한국수출입은행 일반자금대출 7.60% 800,000 900,000 (주)베이트리 금전소비대차계약 12.00% 250,000 - U.S. Treasury 0.00% 804,471 927,891 종속회사 비지배주주 0.00% 55,806 54,640 합 계 3,616,101 3,582,531 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 12.02% 250,000 500,000 (주)탑코 금전소비대차계약 12.00% 1,200,000 - 합계 1,450,000 500,000 차감: 유동성장기차입금 (250,000) (500,000) 차감후 잔액 1,200,000 - 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 만기보유금융자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 3,000,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 2,000,000 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 액면가액 합계 5,000,000 5,500,000 상환할증금액 288,527 303,333 사채할인발행차금 (116,957) (376,463) 장부금액 합계 5,171,570 5,426,870 (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 연 3.00% 연 2.00% 만기이자율 연 2.00% 연 6.00% 연 4.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 만기일 106.3412% 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 1,298원(주1) 1,172원(주2) 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 2022-05-31 2023-02-28 종료일 2024-04-07 2024-04-30 2025-01-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 '발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다.. 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,298원입니다.(*2) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,671원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,172원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 19. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (195,200) (242,779) 합계 1,304,800 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,036원으로 함.(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,036원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,419,518 주 736,738 주 2,036원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 전환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,967,013 3,512,324 미지급비용 276,403 291,551 소계 4,243,416 3,803,875 비유동성 항목 물류보증금 728,525 778,525 소계 728,525 778,525 합계 4,971,941 4,582,400 22. 충 당부채 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체(*1) 사용 당분기말 복구충당부채 823,213 - - 823,213 (*1) 매각예정계획의 일부가 변경되어 전기말 매각예정비유동부채에 포함된 충당부채 중 일부가 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체 사용 전분기말 복구충당부채 850,580 - - 850,580 연결회사는 과거사건의 결과로 인한 현재의무 존재여부에 대해 임대차계약과 관련하여 원상복구 청구를 충족시키기 위하여 향후 발행할 것으로 예상되는 원상복구의무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 295,420 368,371 순이자원가 (241) 9,092 종업원급여에 포함된 총 비용 295,179 377,462 합계 590,358 754,925 총 비용 중 12,220천원(전분기: 11,375천원)은 매출원가에 포함되었으며, 282,959천원(전분기 : 366,088천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,649,390 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (888,360) (1,008,060) 재무상태표상 부채 2,761,031 2,590,481 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 333,650 306,054 예수금 308,697 430,583 부가세예수금 391,569 1,299,053 합계 1,033,916 2,035,690 25. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 556,567 577,761 합계 556,567 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.연결회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 556,567천원 중 133,303천원이 당기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머니 423,264천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 계약부채에 대한 인식한 수익계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 42,628 61,104 26. 매각예정비유동자산과 중단영업 당분기말 현재 연결회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2021년 9월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 113,191 (113,191) - 유형자산 - - - 853,009 (753,009) 100,000 사용권자산 - - - 646,726 - 646,726 기타비유동금융자산 62,262 - 62,262 490,109 - 490,109 기타자산 - - - 7,703 - 7,703 합계 62,262 - 62,262 2,110,738 (866,200) 1,244,538 처분자산 집단 내 부채 리스부채 - - - 741,312 - 741,312 충당부채 - - - 63,240 - 63,240 기타부채 18,541 - 18,541 45,694 - 45,694 합계 18,541 - 18,541 850,246 - 850,246 27. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 41,651,732주 41,651,732주 보통주자본금 4,165,173천원 4,165,173천원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 523,536 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 763,019 665,196 기타자본잉여금 (129,313) (129,313) 합계 (354,028) (354,028) ( *1) 연결회사는 당분기말과 현재 자기주식 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,671 13,304 39,975 해외사업환산손익 205,712 (41,434) 164,278 합계 232,383 (28,130) 204,253 (단위: 천원) 구분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,938 2,221 6,159 해외사업환산손익 335,469 (38,041) 297,428 합계 339,407 (35,820) 303,587 (4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,429,614) (17,880,006) 합계 (21,419,614) (17,870,006) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 28. 영업부문 관리목적상 연결회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문(국내 사업부문과 해외 사업부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 11,929,683 - 11,929,683 (2,743,178) 1,307,395 해외 사업부문 432,495 - 432,495 (261,575) 354,546 합계 12,362,178 - 12,362,178 (3,004,753) 1,661,941 (단위: 천원) 구분 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 국내 사업부문 15,410,424 1,346 15,409,078 (2,127,372) 1,835,654 해외 사업부문 727,427 - 727,427 (448,614) 326,455 합계 16,137,851 1,346 16,136,505 (2,575,986) 2,162,109 (2) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 국내 사업부문 51,665,183 43,386,897 53,918,743 42,322,396 해외 사업부문 9,879,391 12,169,505 10,026,628 12,057,065 합계 61,544,574 55,556,402 63,945,371 54,379,461 (3) 지역별 매출액 및 비유동자산금액 (단위: 천원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 사업부문 11,929,682 15,409,078 40,212,631 40,746,218 해외 사업부문 432,495 727,428 7,982,352 8,164,434 합계 12,362,177 16,136,506 48,194,983 48,910,652 (*1) 비유동자산에는 이연법인세자산 및 금융상품 등이 제외되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 29. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,232,084 4,394,839 제품매출 1,112,247 1,276,734 음식수입 8,667,080 9,984,307 기타매출 350,766 480,625 합계 12,362,177 16,136,505 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 4,242,448 4,736,401 퇴직급여 282,959 366,088 복리후생비 347,885 348,654 여비교통비 44,914 49,647 접대비 31,287 30,937 세금과공과 239,688 295,063 수도광열비 169,308 194,590 전력비 235,216 263,703 감가상각비 1,637,186 2,105,528 무형자산상각비 14,100 39,463 지급임차료 (28,432) (127,332) 보험료 54,196 119,653 운반비 84,417 61,033 소모품비 96,504 93,113 지급수수료 858,066 792,803 광고선전비 109,293 276,240 대손상각비(환입) 74,860 12,345 기타 431,386 648,956 합계 8,925,281 10,306,885 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 2,865,081 6,523,072 재고자산의 변동 3,081,607 1,437,719 종업원급여 4,936,816 5,480,893 감가상각비 1,647,842 2,122,646 무형자산상각비 14,100 39,463 복리후생비 384,431 378,124 지급수수료 869,574 801,236 운반비 100,112 74,972 기타 1,467,367 1,854,366 매출원가 및 판매비와관리비 합계 15,366,930 18,712,491 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 117,051 84,073 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 30,447 489 파생상품평가이익 - 14,674 리스부채처분이익 - 385,323 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,815 합계 147,498 487,374 금융비용 이자비용 680,641 591,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,047 222,774 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 501 44 합계 694,189 814,141 (2) 당분기 중 금융보증, 리스부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 손익을 기타손익에서 금융손익으로 재분류하였습니다. 이와 관련하여 비교표시 된 전분기 손익이 재분류되었습니다. 33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 128,825 145,030 유형자산처분이익 - 7,266 매각예정비유동자산평가이익 775 - 매각예정비유동자산처분이익 148,619 - 매각예정비유동부채처분이익 51,821 - 잡이익 173,821 159,170 합계 503,861 311,466 기타비용 외환차이 10,494 24,750 기부금 - 5,453 매각예정비유동자산평가손실 54,903 - 기타의대손상각비 161,725 257,526 잡손실 119,381 400,461 합계 346,503 688,190 34. 주 당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 분기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실) 구분 당분기 전분기 지배주주귀속 보통주분기순이익(손실)(단위:원) (3,528,942,368) (3,045,615,267) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 40,901,140 35,576,462 기본주당이익(단위:원) (86) (86) (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 . 당분기와 전분기 의 잠 재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,483,847) (3,045,615) 조정항목: 2,512,795 2,449,280 감가상각비 1,647,842 2,122,646 무형자산상각비 14,100 39,463 퇴직급여 295,179 377,462 대손상각비 236,585 269,871 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (17,399) 222,285 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 501 (2,771) 재고자산평가손실 57,188 (85,268) 지급임차료 - (53,000) 유형자산처분이익 - (7,266) 관계기업투자로부터의 손익 89,760 (233,862) 파생상풍평가이익 - (14,674) 리스부채처분이익 - (385,323) 외환차이 (117,463) (40,064) 가맹비 (21,194) (58,746) 이자수익 (117,051) (84,073) 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 매각예정비유동자산평가손실 54,903 - 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) - 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) - 이자비용 680,640 591,324 지급수수료 25,085 16,108 잡이익 (142,530) - 잡손실 27,864 (224,832) 운전자본의 변동: 40,091 2,592,821 매출채권의 증가 800,725 (526,520) 기타금융자산의 감소(증가) 21,668 (88,501) 재고자산의 증가 (797,308) 1,525,943 기타자산의 증가 144,373 300,812 매각예정비유동자산 (2,828) - 매각예정비유동부채 (35,950) - 매입채무의 증가 716,355 1,687,997 기타금융부채의 증가 350,329 654,501 퇴직금의 순지급액 (151,619) (594,227) 사외적립자산의 불입 495 3,570 기타부채의 증가(감소) (1,006,149) (370,754) 영업으로부터 창출된 현금 (930,961) 1,996,486 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기선급비용의 선급비용 대체 1,513 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 44,738 23,050 장기차입금의 유동성 대체 - 261,338 사채의 유동성 대체 1,304,800 - 건설중인 자산의 본계정 대체 - 33,109 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역- 당분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 4,082,530 1,079,996 - (96,425) 5,066,101 사채 970,000 - - - 970,000 교환사채 1,257,221 - 47,578 - 1,304,799 전환사채 5,426,871 1,485,114 259,585 - 7,171,570 리스부채 27,824,457 (1,523,206) 300,929 162,639 26,764,819 합계 39,561,079 1,041,904 608,092 66,214 41,277,289 - 전분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 29,812,766 (5,824,133) - 226,759 24,215,392 사채 970,000 - - - 970,000 교환사채 - 2,900,000 2,270 (342,228) 2,560,042 전환사채 5,040,324 (2) 69,039 (102,147) 5,007,214 리스부채 30,747,433 (1,615,973) 327,641 498,904 29,958,005 합계 66,570,523 (4,540,108) 398,950 281,288 62,710,653 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 등 3,644,471 4,317,891 합계 3,644,471 4,317,891 (2) 당분기말 현재 연결회사는 차 입금 및 무보증사모사채 와 관련하여 기타특수관계자로부터 3,701,200천원 ( 전기말: 4,361,200천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 무보증사모사채와 관련하여 신용보증기금 으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)를 통해 872,831천원( 전기말: 984,331천원 ) 의 계약이행연대보증등을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 투자부동산은 제8회 전환사채 관련하여 담 보(담보설정액: 2,400,000천원)로 제공되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 관계기업 ㈜티씨아이 ㈜티씨아이 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제36호 기타기업 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 ㈜인포아이알 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 104,427 64,500 - - ㈜티씨아이 837 - 4,071 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 564 475,945 - 172,380 ㈜제이디에프앤비 - 272,095 - - (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) 98,638 122,025 - - ㈜티씨아이 1,998 71,490 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 253,846 279,195 - - (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 선수금 정담유통㈜ - 331,554 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 정담유통(주) 1,040,000 1,270,000 - - ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 - - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 ㈜제이디에프앤비 190,000 290,400 - - (5) 특수관자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 대표이사 산업은행 960,000 1,200,000 신한은행 799,200 1,099,200 광주은행 12,000 12,000 신용보증기금 970,000 970,000 한국수출입은행 960,000 1,080,000 합계 3,701,200 4,361,200 한편 연결회사는 해외법인의 임대차계약과 관련하여 현지 임원으로부터 보증을 제공받고 있으며, 당분기 중 발행한 제7회 전환사채에 대해서 최대주주인 정담유통㈜이 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 126,292 143,262 퇴직급여 12,039 40,059 합 계 138,331 183,322 37. 보고기간 후 사건 1 ) 연결회사는 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자를 10억원 미만으로 발행을 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 809,000 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,235 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2022-05-30 5. 상장 예정일 2022-06-24 (2) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2022년 5월 30일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 20억원 발행을 계획하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 13,724,667,826 12,680,285,216 현금및현금성자산 2,026,441,283 1,602,665,914 매출채권 3,217,258,530 3,993,040,729 기타유동금융자산 2,825,923,238 2,055,953,773 당기법인세자산 55,777,540 55,766,040 유동성금융리스채권 223,902,280 201,652,649 재고자산 4,941,931,933 4,181,893,108 기타유동자산 433,433,022 589,313,003 매각예정비유동자산 62,261,575 1,244,537,865 비유동자산 42,979,961,708 44,993,347,611 금융리스채권 1,184,886,356 1,246,795,222 관계기업투자 610,239,540 700,000,000 종속기업투자 1,044,129,682 1,044,129,682 기타비유동금융자산 9,209,780,644 10,642,077,685 당기손익-공정가치측정금융자산 2,051,941,268 2,030,985,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 861,248,000 844,192,000 유형자산 3,233,977,197 2,852,257,969 투자부동산 3,177,216,343 3,177,216,343 사용권자산 19,768,043,166 20,606,686,777 무형자산 112,136,761 123,207,301 기타비유동자산 5,468,989 6,981,580 이연법인세자산 1,720,893,762 1,718,817,236 자산총계 56,766,891,109 58,918,170,692 부채 유동부채 25,309,229,540 22,298,880,397 단기차입금 3,153,024,927 2,988,901,070 유동성장기차입금 250,000,000 500,000,000 유동성사채 970,000,000 970,000,000 매입채무 2,885,122,534 2,174,039,133 기타유동금융부채 3,665,958,169 3,370,192,818 기타유동부채 824,672,578 1,830,819,487 유동성전환사채 7,171,569,823 5,426,870,582 유동성교환사채 1,304,799,681 0 유동성리스부채 4,950,778,493 4,906,603,639 유동성계약부채 133,303,335 131,453,668 매각예정비유동부채 18,541,189 850,246,318 비유동부채 24,438,566,483 25,389,665,386 장기차입금 1,200,000,000 0 교환사채 0 1,257,221,290 확정급여부채 2,761,030,568 2,590,481,002 충당부채 823,213,266 823,213,266 기타비유동금융부채 734,725,137 784,725,137 리스부채 18,496,333,544 19,487,717,136 계약부채 423,263,968 446,307,555 부채총계 49,766,337,212 48,538,792,101 자본 자본금 4,165,173,200 4,165,173,200 주식발행초과금 23,392,388,859 23,392,388,859 기타자본항목 (224,714,312) (224,714,312) 기타포괄손익누계액 39,973,440 26,669,760 이익잉여금(결손금) (20,372,267,290) (16,980,138,916) 자본총계 7,000,553,897 10,379,378,591 자본과부채총계 56,766,891,109 58,918,170,692 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,929,682,313 11,929,682,313 15,410,423,834 15,410,423,834 매출원가 6,325,180,808 6,325,180,808 8,118,309,029 8,118,309,029 매출총이익 5,604,501,505 5,604,501,505 7,292,114,805 7,292,114,805 판매비와관리비 8,353,096,658 8,353,096,658 9,429,181,324 9,429,181,324 영업이익(손실) (2,748,595,153) (2,748,595,153) (2,137,066,519) (2,137,066,519) 금융수익 182,237,787 182,237,787 1,714,937,380 1,714,937,380 금융비용 657,593,680 657,593,680 779,242,835 779,242,835 기타수익 361,330,781 361,330,781 486,745,658 486,745,658 기타비용 463,746,422 463,746,422 1,961,468,591 1,961,468,591 법인세비용차감전순이익(손실) (3,326,366,687) (3,326,366,687) (2,676,094,907) (2,676,094,907) 법인세비용 45,095,780 45,095,780 0 0 당기순이익(손실) (3,371,462,467) (3,371,462,467) (2,676,094,907) (2,676,094,907) 기타포괄손익 (7,362,227) (7,362,227) 2,221,440 2,221,440 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (7,362,227) (7,362,227) 2,221,440 2,221,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,303,680 13,303,680 2,221,440 2,221,440 확정급여제도의재측정요소 (20,665,907) (20,665,907) 0 0 총포괄손익 (3,378,824,694) (3,378,824,694) (2,673,873,467) (2,673,873,467) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (82) (75) (75) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (82) (75) (75) 자본변동표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,700,190,500 15,461,923,076 (2,265,092,466) 3,937,440 (11,625,870,241) 5,275,088,309 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,676,094,907) (2,676,094,907) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 2,221,440 0 2,221,440 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 전환권대가 4,757,300 125,472,795 314,144,704 0 0 444,374,799 전환사채 상환이익 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 3,704,947,800 15,587,395,871 (1,950,947,762) 6,158,880 (14,301,965,148) 3,045,589,641 2022.01.01 (기초자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (224,714,312) 26,669,760 (16,980,138,916) 10,379,378,591 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,371,462,467) (3,371,462,467) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (20,665,907) (20,665,907) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 13,303,680 0 13,303,680 소유주에의한기타출자에따른증가(감소) 전환권대가 0 0 (97,822,920) 0 0 (97,822,920) 전환사채 상환이익 0 0 97,822,920 0 0 97,822,920 2022.03.31 (기말자본) 4,165,173,200 23,392,388,859 (224,714,312) 39,973,440 (20,372,267,290) 7,000,553,897 현금흐름표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,317,926,918) 1,395,087,584 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,236,058,781) 1,596,483,134 당기순이익 (3,371,462,467) (2,676,094,907) 조정 2,307,440,384 2,072,941,288 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (172,036,698) 2,199,636,753 이자수취(영업) 55,158,244 728,635 이자지급(영업) (91,919,101) (198,035,165) 법인세의 지급 (45,107,280) (4,089,020) 투자활동현금흐름 487,522,501 (2,125,402,792) 단기대여금의 감소 1,270,600,000 2,910,825 장기투자자산의 처분 26,111,010 662,961,953 유형자산의 처분 0 28,181,818 임차보증금의 감소 50,000,000 220,000,000 기타보증금의 감소 200,000 10,270,000 매각예정비유동자산의 감소 556,199,999 0 단기금융상품의 증가 0 (90,000,000) 단기대여금의 증가 (1,122,400,000) (195,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (2,604,220,706) 장기투자자산의 취득 (40,350,435) (50,634,460) 유형자산의 취득 (232,838,073) (64,872,222) 무형자산의 취득 0 (8,000,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (36,000,000) 기타보증금의 증가 0 (1,000,000) 재무활동현금흐름 1,254,395,585 (2,020,800,705) 단기차입금의 증가 758,469,239 1,930,026,364 장기차입금의 증가 1,200,000,000 0 유동성전환사채의 발행 2,000,000,000 0 교환사채의 증가 0 2,900,000,000 단기차입금의 상환 (602,645,000) (4,175,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (250,000,000) (1,274,978,000) 장기차입금의 상환 0 0 유동성전환사채의 상환 (514,885,570) (1,554) 리스부채의 지급 (1,273,843,084) (1,400,847,515) 매각예정비유동부채의 지급 (62,700,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (215,799) 480,458 환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) 423,991,168 (2,751,115,913) 기초현금및현금성자산 1,602,665,914 4,531,522,440 기말현금및현금성자산 2,026,441,283 1,780,886,985 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 디딤(이하 '회사')는 2006년 10월 23일에 설립되어 프랜차이즈 가맹사업과양념육, 포장육 제조, 도소매 유통, 축산물 급식사업, 직영사업 식당 운영업 및 식당 체인 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 인천광역시 남동구 논현로 46번길에소재하고 있으며, 2011년 9월 본사사옥 및 공장을 신축 이전하였습니다. 회사는 2012년 5월 7일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 종류를 주식회사에서 유한회사로변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 4월 10일 사원총회결의에 의거 유한회사에서 주식회사로 변경하였으며, 회사명은 유한회사 디딤푸드에서 주식회사 디딤으로 변경하였습니다. 회사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2017년 8월 22일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 한화에이씨피씨기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 디딤(피합병회사)을 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 8월 31일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2021년 1월 25일 체결된 주식 양수도 계약에 따라 최대주주가 이범택에서 정담유통 주식회사로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정담유통 주식회사 15,495,917 37.20% Westpoint Investment LLC. 4,379,953 10.52% 에이치앤씨투자조합2호 1,331,096 3.20% ㈜인포아이알 240,000 0.58% 자기주식 750,592 1.80% 기타 19,454,174 46.70% 합계 41,651,732 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중 간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정택에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공 정가치 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,026,441 - - 1,602,666 - - 매출채권 3,217,259 - - 3,993,042 - - 기타금융자산 12,035,704 - - 12,698,031 - - 금융리스채권 1,408,789 - - 1,448,448 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,051,941 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 - - 844,192 합계 18,688,193 2,051,941 861,248 19,742,187 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 2,885,123 - 2,174,039 - 기타금융부채 4,400,683 - 4,154,918 - 차입금 4,603,025 - 3,488,901 - 사채 970,000 - 970,000 - 전환사채 7,171,570 - 5,426,871 - 교환사채 1,304,800 - 1,257,221 - 리스부채(*1) 23,447,112 - 24,394,321 - 합계 44,782,313 - 41,866,271 - (*1) 분류 편의 상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,026,441 (*1) 매출채권 3,217,259 (*1) 금융리스채권 1,408,789 (*1) 기타금융자산 12,035,703 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,051,941 2,051,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 861,248 861,248 합계 21,601,381 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 2,885,123 (*1) 기타금융부채 4,400,683 (*1) 차입금 4,603,025 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,304,800 (*1) 전환사채 7,171,570 (*1) 리스부채 23,447,112 (*1) 합계 44,782,313 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,602,666 (*1) 매출채권 3,993,041 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 12,698,031 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 22,617,364 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,174,039 (*1) 기타금융부채 4,154,919 (*1) 차입금 3,488,901 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*1) 리스부채 24,394,321 (*2) 합계 41,866,272 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 해당 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,829 1,805,113 2,051,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 861,248 (단위: 천원 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,386 1,775,600 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 16,087 - 16,087 (4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,666,361 2,619,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 평가 29,513 17,056 (205,477) 2,848 기말금액 1,805,113 861,248 1,780,498 817,896 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 42,183 30,720 은행예금 1,984,258 1,571,946 합계 2,026,441 1,602,666 7. 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자산 (1) 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 장단기금융상품 및 기타금융자 산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 4,676,405 (1,459,147) - 3,217,258 미수금 432,324 (153,881) - 278,443 미수수익 374,670 (170,869) - 203,801 대여금 3,637,485 (1,293,805) - 2,343,680 소계 9,120,884 (3,077,702) - 6,043,182 비유동성 항목 보증금 10,833,318 - (1,638,538) 9,194,780 장기대여금 898,884 (883,884) - 15,000 소계 11,732,202 (883,884) (1,638,538) 9,209,780 합계 20,853,086 (3,961,586) (1,638,538) 15,252,962 (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동성 항목 매출채권 5,371,911 (1,378,870) - 3,993,041 미수금 449,021 (153,297) - 295,724 미수수익 327,877 (152,012) - 175,865 대여금 2,402,632 (818,268) - 1,584,364 소계 8,551,441 (2,502,447) - 6,048,994 비유동성 항목 보증금 10,863,379 - (1,718,177) 9,145,202 장기대여금 2,658,665 (1,161,790) - 1,496,875 소계 13,522,044 (1,161,790) (1,718,177) 10,642,077 합계 22,073,485 (3,664,237) (1,718,177) 16,691,071 (2) 손실충당금 변동 내역당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 3,664,237 2,539,717 대손상각비 297,349 1,520,525 기말 금액 3,961,586 4,060,242 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 3,874,928 (39,863) 3,835,065 3,198,366 (6,825) 3,191,541 제품 551,201 (48,861) 502,340 445,107 (20,434) 424,673 원재료 607,096 (2,569) 604,527 572,526 (6,846) 565,680 합계 5,033,225 (91,293) 4,941,932 4,215,999 (34,105) 4,181,894 당 분 기 에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,830,219천원(전분기: 7,673,494 당분기에 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 57,188천원 (전분기: (85,268)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9 . 종속기업 등에 대한 투자자산 (1) 종속기업 등에 대한 투자자산의 세부내역당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업명 소재국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. 미국 100.00 673,591 673,591 DIDIM BUENA PARK, INC 미국 100.00 - - Didim YES PLAZA, Inc. 미국 100.00 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 미국 100.00 370,539 370,539 (주)디딤트레이딩(*1) 한국 - - - 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 중국 40.00 - - 주식회사 보름달양조장(*1) 한국 관계기업 (주)티씨아이 한국 50.00 - - (주)디딤_베스타스사모36호 한국 20.00 610,239 700,000 합계 1,654,369 1,744,130 (*1) 회사는 전기 중 종속기업 (주)디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,744,130 1,450,203 평가손익 (89,761) 233,862 보고기간말 장부금액 1,654,369 1,684,065 10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 당분기 보험상품 255,385 40,350 (26,612) (22,296) 246,827 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - - 29,513 1,805,113 합계 2,030,985 40,350 (26,612) 7,217 2,051,940 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 전분기 보험상품 894,047 50,635 (660,192) (21,567) 262,923 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (205,476) 1,780,499 합계 2,880,022 50,635 (660,192) (227,043) 2,043,422 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 당분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 834,192 17,056 851,248 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 844,192 17,056 861,248 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기 베스타스전문투자형 사모부동산투자신탁제32호 805,048 2,848 807,896 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 2,848 817,896 11. 금융리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 당분기말 전기말 기초 순장부금액 1,448,448 - 취득 - 1,476,951 상각액 (39,659) (28,503) 기말 순장부금액 1,408,789 1,448,448 취득원가 1,476,951 1,476,951 상각누계액 (68,162) (28,503) (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 223,902 201,653 비유동부채 1,184,886 1,246,795 합계 1,408,788 1,448,448 (3) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급받을 기간별 최소임대수익의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 280,000 260,000 1년 초과 5년 이내 1,200,000 1,200,000 5년 초과 100,000 175,000 합계 1,580,000 1,635,000 (4) 당분기중에 총 지급받은 임대료당분기중 임대료로 인한 총 현금유입 금액은 55,000천원(전기 : 0천원)입니다. 12 . 유 형자산 (1) 유형자산 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 78,132 1,910,393 2,530 1 839,103 22,100 2,852,259 취득 - 63,818 1,149 - 463,794 180,000 708,761 감가상각 (6,954) (218,506) (551) - (101,030) - (327,041) 기말 순장부금액 71,178 1,755,705 3,128 1 1,201,867 202,100 3,233,979 취득원가 784,972 7,312,249 441,947 8,137 5,929,803 202,100 14,679,208 감가상각누계액 (662,704) (5,181,817) (435,164) (8,136) (4,527,922) - (10,815,743) 손상차감누계액 (51,090) (374,727) (3,655) - (200,014) - (629,486) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 연구용 개발장비 비품 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 1,970,213 894,854 70,591 3,856,617 7,251 1 1,459,016 11,726 8,270,269 취득 - - 8,182 - 21,270 - 7,221 20,140 56,813 처분 - - - - (20,915) - - - (20,915) 감가상각 - (7,606) (6,217) (329,606) (3,528) - (142,628) - (489,585) 대체 - - 7,900 - - - - (7,900) - 매각예정비유동자산 - - - - - - 23,834 - 23,834 기말 순장부금액 1,970,213 887,248 80,456 3,527,011 4,078 1 1,347,443 23,966 7,840,416 취득원가 1,970,213 2,257,899 787,697 10,546,856 471,232 8,137 6,098,528 32,500 22,173,062 감가상각누계액 - (724,112) (656,151) (6,526,168) (463,499) (8,136) (4,535,205) - (12,913,271) 손상차감누계액 - (646,539) (51,090) (493,677) (3,655) - (215,880) (8,534) (1,419,375) (2) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 제조원가 10,655 17,117 판매비와관리비 316,386 472,468 합계 327,041 489,585 13. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,166,722 10,494 3,177,216 감가상각 - - - 기말 순장부금액 3,166,722 10,494 3,177,216 취득원가 3,166,722 10,494 3,177,216 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,303,258 62,017 10,494 3,375,769 감가상각 - (527) - (527) 기말 순장부금액 3,303,258 61,490 10,494 3,375,242 취득원가 3,303,258 156,473 10,494 3,470,225 감가상각누계액 - (50,181) - (50,181) 손상차손누계액 - (44,802) - (44,802) (2) 감가상각비 배분내역당분기와 전분기의 투자부동산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 527 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익(기타매출액) 1,054 4,729 운영비용(감가상각비) - (527) 차감계 1,054 4,202 (4) 투자부동산 담보제공 내역 당 분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 전환사채 관련하여 담보설정금액 2,400,000 천원 (전기말 : 0천원)이 제공되어 있습니다. 14 . 사 용권자산과 리스부채 (1 ) 당분기와 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 20,522,666 84,021 20,606,687 취득 90,332 - 90,332 계약의 변경 등 40,306 - 40,306 감가상각 (945,695) (23,588) (969,283) 기말 순장부금액 19,707,609 60,433 19,768,042 취득원가 38,641,512 218,035 38,859,547 감가상각누계액 (16,561,532) (91,602) (16,653,134) 손상차손누계액 (2,372,371) (66,000) (2,438,371) (단위: 천원 ) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 순장부금액 25,269,324 192,428 25,461,752 취득 83,961 - 83,961 처분 - (20,913) (20,913) 계약의 변경 등 162,959 - 162,959 감가상각 (1,080,888) (39,974) (1,120,862) 매각예정비유동자산 5,027 - 5,027 기말 순장부금액 24,440,383 131,541 24,571,924 취득원가 41,123,502 426,137 41,549,639 감가상각누계액 (14,319,864) (204,787) (14,524,651) 손상차손누계액 (2,363,256) (89,808) (2,453,064) (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 969,283 1,305,871 리스부채 이자비용 236,302 286,581 소액자산리스 관련 비용 16,534 18,935 단기리스 관련 비용 13,147 8,850 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 87,651 81,272 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 (7,526) (191,960) 합계 1,315,391 1,509,549 수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 55,645 386,737 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동부채 4,950,778 4,906,604 비유동부채 18,496,334 19,487,717 합 계 23,447,112 24,394,321 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초 24,394,321 26,863,730 상각 236,302 286,581 부채의 지급 (1,224,043) (1,268,848) 순계약의 변동 40,532 197,589 기말 23,447,112 26,079,052 (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,607,182 4,338,257 1년 초과 5년 이내 12,869,827 12,158,587 5년 초과 8,433,047 9,035,071 합 계 25,910,056 25,531,915 (6) 당분기중에 총 지급된 리스료당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,341,375천원(전분기:1,377,905천원)입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액 변동 내역당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 34,629 45,438 43,139 - 123,207 상각차감 - (4,776) (6,294) - - (11,070) 기말 순장부금액 1 29,853 39,144 43,139 - 112,137 취득원가 913,000 395,237 611,778 500,725 - 2,420,740 상각누계액 (912,999) (325,567) (502,332) - - (1,740,898) 손상누계액 - (39,817) (70,302) (457,586) - (567,705) (*1) 회사는 장부금액이 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 기타의무형자산 개발중인무형자산 합계 기초 순장부금액 1 60,957 275,380 155,842 6,000 498,180 취득 - 6,000 - - - 6,000 대체 - 6,000 - - (6,000) - 상각 - (8,736) (27,791) - - (36,527) 기말장부가액 1 64,221 247,589 155,842 - 467,653 취득원가 913,000 412,827 735,635 155,842 - 2,217,304 상각누계액 (912,999) (304,478) (461,662) - - (1,679,139) 손상누계액 - (44,128) (26,384) - - (70,512) (2) 무형자산상각비 배분내역당분기와 전분기의 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,070 36,527 16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선급금 397,502 539,992 선급비용 35,931 49,321 소계 433,433 589,313 비유동성 항목 장기선급비용 3,042 4,555 장기선급금 2,427 2,427 소계 5,469 6,982 합계 438,902 596,295 17. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 산업은행 일반자금대출 2.900% 800,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 4.320% 700,000 700,000 신한은행 일반자금대출 12.000% 205,824 - 한국수출입은행 일반자금대출 6.810% 800,000 900,000 (주)베이트리 금전소비대차계약 12.000% 250,000 - U.S. Treasury 0.000% 54,365 53,229 DIDIM FOOD USA INC. 0.000% 307,960 301,525 DIDIM BUENA PARK, INC. 0.000% 28,822 28,220 Didim MAGAL TOWN, Inc. 0.000% 6,054 5,927 합계 3,153,025 2,988,901 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말연이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 12.00% 250,000 500,000 (주)탑코 금전소비대차계약 12.00% 1,200,000 - 합계 1,450,000 500,000 차감: 유동성장기차입금 (250,000) (500,000) 차감후 잔액 1,200,000 - 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 장ㆍ단기금융상품, 재고자산과 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 기타특수관계자 및 기술신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜ 디딤 제4회무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 합계 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감후 잔액 - - 상기 사채와 관련하여 회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 18. 전 환 사채 (1) 전환사채의 내역당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 전환사채(*1) 2019-01-31 2022-01-31 - 500,000 제6회 전환사채 2021-05-07 2024-05-07 3,000,000 3,000,000 제7회 전환사채 2021-05-31 2024-05-31 2,000,000 2,000,000 제8회 전환사채 2022-02-28 2025-02-28 2,000,000 - 액면가액 합계 5,000,000 5,500,000 상환할증금액 288,527 303,333 사채할인발행차금 (116,957) (376,463) 장부금액 합계 5,171,570 5,426,870 (2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 표면이자율 연 1.00% 연 3.00% 연 2.00% 만기이자율 연 2.00% 연 6.00% 연 4.00% 원금상환방법 만기일 103.0839% 만기일 109.8005% 만기일 106.3412% 일시상환 일시상환 일시상환 이자지급방법 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 발행일로부터 매3개월이되는날(연간 이자금액의1/4씩 후급) 전환방법 전환비율 100% 100% 100% 전환가액 1,298원(주1) 1,172원(주2) 1,130원 전환주식 종류 기명식보통주식 기명식보통주식 기명식보통주식 전환가액의 조정 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 문에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 전환청구기간 시작일 2022-05-07 2022-05-31 2023-02-28 종료일 2024-04-07 2024-04-30 2025-01-28 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터1년이 되는 2022년 05월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 5월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 당사의 조기상환청구권 (Call Option) 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하“매매목적물”이라고 한다.)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다 발행회사는 본 계약의 체결로써 각 인수인과 사이에 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. - 사채권자의 본 사채 의무보유 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능 발행회사는 본 계약 체결 후 본 사채 매매완결일에 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에 해당하는 가액을 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 3%에 해당하는 가액을 각 인수인 명의의 예금계좌로 이체하는 방식으로 각 지급하기로 한다. 연대보증의무에 관한 사항 '발행회사의 수익증권은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 수익증권 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. 발행회사의 최대주주 정담유통㈜은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 연대보증하기로 한다. 본 연대보증의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다.. 발행회사의 투자부동산은 본 계약서에 따른 본 사채의 원리금 등 일체의 채무에 대하여 담보로 제공하기로 한다. 본 투자부동산 담보의무는 본 사채 전액이 전환 또는 상환으로 소각되는 날까지 유효하며 본 사채의 소유권이 이전되더라도 여전히 유효하다. (*1) 제6회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,851원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,298원입니다.(*2) 제7회 무기명식 무보증 부담보 사모전환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 1,671원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 1,172원입니다.(3) 전환권 대가 당분기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 19. 교 환 사채 (1) 교환사채의 내역당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 제5호 무보증 사모 교환사채 액면금액 1,500,000 1,500,000 교환권조정(사채할인발행차금) (195,200) (242,779) 합계 1,304,800 1,257,221 (2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 ㈜ 디딤 제5회 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2021년 03월 26일 만기일 2026년 03월 26일 표면이자율 연 0.00% 만기보장수익률 연 0.00% 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,036원으로 함.(*1) 교환가액의 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부채의 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 교환가격 조정함 교환청구기간 2021년 3월 29일부터 2026년 02월 26일까지 조기상환권청구권행사가능시점 2024년 3월 26일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에해당하는 금액의 일부나 전부에 대해 조기상환 청구 할 수 있음. (*1) 제5회 무기명식 무보증 부담보 사모교환사채의 발행당시의 행사가액은 1주당 2,051원 이었으나, 보고기간종료일 현재의 행사가액은 1주당 2,036원입니다. (3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. 구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간 제 5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1,419,518 주 736,738 주 2,036원 2021.10.01~2026.02.26 (4) 교환권 대가 당분기말 현재 교환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 교환권대가를공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑(*1) 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 회사는 이 자율스왑 의 평가손 익을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 21 . 기타 금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급금 3,298,121 2,989,428 미지급비용 367,837 380,765 합계 3,665,958 3,370,193 비유동성 항목 물류보증금 678,525 723,525 임대보증금 56,200 61,200 소계 734,725 784,725 합계 4,400,683 4,154,918 22. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 비용으로 인식한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용인식 당기근무원가 295,420 368,371 순이자원가 (241) 9,092 소계 295,179 377,463 기타포괄손익 인식 재측정요소 26,495 - 합계 321,674 377,463 총 비용 중 12,220천원(전분기: 11,375원)은 매출원가에 포함되었으며, 282,959천원(전분기 : 366,088천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,649,390 3,598,541 사외적립자산의 공정가치 (888,360) (1,008,060) 재무상태표상 부채 2,761,030 2,590,481 23. 충당부채 당분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 환입/대체 사용액 당분기말 복구충당부채 823,213 - - 823,213 전분기> (단위: 천원) 구분 설정액 환입/대체(*1) 사용액 전분기말 복구충당부채 850,580 - - 850,580 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 333,650 306,054 예수금 99,454 225,712 부가세예수금 391,569 1,299,053 합계 824,673 1,830,819 25. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*1) 556,567 577,761 합계 556,567 577,761 (*1) 계약채권과 계약부채는 가맹계약 거래로 인하여 발생하였습니다.회사의 경영진은 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 556,567천원 중 133,303천원이 당기말 이후 1년 이내 인식될 것으로 예상하고 있으며, 나머니 423,264천원은 2029회계연도까지 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 계약부채에 대한 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 라이선싱: 접근권 42,628 61,104 26. 매각예정비유동자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 회사는 경영진의 결정에 따라 음식사업부문의 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 매각예정인 일부 직영점의 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 2022년 6월까지 완료될 것으로 예상됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 처분금액 평가손실 순공정가치 처분금액 평가손실 순공정가치 처분자산 집단 무형자산 - - - 113,191 (113,191) - 유형자산 - - - 853,009 (753,009) 100,000 사용권자산 - - - 646,726 - 646,726 기타비유동금융자산 62,262 - 62,262 490,109 - 490,109 기타자산 - - - 7,703 - 7,703 합계 62,262 - 62,262 2,110,738 (866,200) 1,244,538 처분자산 집단 내 부채 리스부채 - - - 741,312 - 741,312 충당부채 - - - 63,240 - 63,240 기타부채 18,541 - 18,541 45,694 - 45,694 합계 18,541 - 18,541 850,246 - 850,246 27. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수(보통주) 또는 출자좌수 41,651,732원 41,651,732주 보통주자본금 또는 출자금 4,165,173,200원 4,165,173,200원 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채의 전환권 523,536 621,359 교환사채의 전환권 290,160 290,160 자기주식(*1) (1,698,191) (1,698,191) 자기주식처분손익 (103,239) (103,239) 전환사채상환손익 763,019 665,196 합계 (224,715) (224,715) (*1) 회사는 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 1,698,190천원(수량:750,592주) 입니다. (3) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 39,973 26,670 (4) 이익잉여금(결손금)구성 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 10,000 10,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (20,382,267) (16,990,139) 합계 (20,372,267) (16,980,139) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당 할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 28. 유형별 수익인식 금액 당분기와 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 2,232,084 4,396,185 제품매출 1,112,247 1,276,734 음식수입 8,234,585 9,256,879 기타매출 350,766 480,626 합계 11,929,682 15,410,424 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 4,119,008 4,524,904 퇴직급여 282,959 366,088 복리후생비 347,885 348,188 여비교통비 44,914 48,699 접대비 31,287 30,751 세금과공과 193,387 239,905 수도광열비 169,308 194,590 전력비 227,191 238,584 감가상각비 1,285,670 1,782,009 무형자산상각비 11,071 36,527 지급임차료 (28,432) (155,501) 보험료 38,046 27,153 운반비 84,417 61,033 소모품비 89,070 88,989 지급수수료 840,950 734,972 광고선전비 109,293 270,307 대손상각비(환입) 80,277 22,087 기타 426,796 569,896 합계 8,353,097 9,429,181 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 2,772,067 6,259,734 재고자산의 변동 3,058,152 1,413,760 종업원급여 4,813,376 5,269,396 감가상각비 1,296,325 1,799,126 무형자산상각비 11,071 36,527 복리후생비 384,431 377,657 지급수수료 852,457 743,405 운반비 100,112 74,972 기타 1,390,286 1,572,913 매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,678,277 17,547,490 31. 금융수익 및 금 융원가 (1) 당분기 와 전분 기의 금 융 수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 151,790 109,786 파생상품평가이익 - 14,674 금융보증이익 - 1,201,850 장기투자자산평가이익 30,448 489 장기투자자산처분이익 - 2,815 리스부채처분이익 - 385,323 합계 182,238 1,714,937 금융원가 이자비용 644,045 540,444 금융보증비용 - 15,980 장기투자자산평가손실 13,048 222,774 장기투자자산처분손실 501 45 합계 657,594 779,243 (2) 당분기 중 금융보증, 리스부채와 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채와 관련된 손익을 기타손익에서 금융손익으로 재분류하였습니다. 이와 관련하여 비교표시 된 전분기 손익이 재분류되었습니다. 32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 128,824 145,031 유형자산처분이익 - 7,266 관계기업투자손상차손환입 - 233,862 매각예정비유동자산평가이익 775 - 매각예정비유동자산처분이익 148,619 - 매각예정비유동부채처분이익 51,821 - 잡이익 31,292 100,587 합계 361,331 486,746 기타비용 외환차이 10,494 68,221 기부금 - 5,453 관계기업투자손상차손 89,760 - 매각예정비유동자산평가손실 54,903 - 기타의대손상각비 217,073 1,498,437 잡손실 91,516 389,358 합계 463,746 1,961,469 33. 주 당이익(손실) 기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 주당 분기순이익(손실) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위:원) (3,371,462,467) (2,676,094,907) 가중평균유통보통주식수(단위:수) 40,901,140 35,576,462 기본주당이익(단위:원) (82) (75) 희석주당이익(단위:원) (82) (75) (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보 통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 (3,326,367) (2,676,095) 조정항목: 2,262,346 2,072,940 감가상각비 1,296,325 1,799,126 무형자산상각비 11,071 36,527 퇴직급여 295,179 377,462 대손상각비 297,350 1,520,525 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익 (17,399) 207,611 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손익 501 (2,771) 지급임차료 - (53,000) 관계기업투자손상차손 89,760 - 관계기업투자손상차손환입 - (233,862) 재고자산평가손실(이익) 57,188 (85,268) 유형자산처분이익 - (7,266) 기타비용(리스료 등) 25,085 16,108 외환차이 (117,463) (78,138) 이자수익 (151,790) (109,786) 이자비용 644,045 540,444 가맹비 (21,194) (58,746) 금융보증비용 - 15,980 금융보증이익 - (1,201,850) 매각예정비유동자산평가손실 54,903 - 매각예정비유동자산처분이익 (148,619) - 매각예정비유동부채처분이익 (51,821) - 매각예정비유동자산평가이익 (775) - 리스부채처분이익 - (385,323) 잡손실 - (224,833) 운전자본의 변동: (172,038) 2,199,638 매출채권의 감소(증가) 728,409 (475,923) 기타금융자산의 감소(증가) 20,110 (89,426) 재고자산의 감소(증가) (795,560) 1,499,029 기타자산의 감소(증가) 142,489 281,291 매입채무의 증가 711,083 1,387,906 기타금융부채의 감소 217,480 612,537 퇴직금의 순지급액 (151,619) (594,227) 매각예정비유동자산 (2,828) - 매각예정비유동부채 (35,950) - 사외적립자산의 불입 495 3,570 기타부채의 증가(감소) (1,006,147) (425,119) 영업으로부터 창출된 현금 (1,236,059) 1,596,483 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 1,816,200 340,050 장기선급비용의 선급비용 대체 1,513 - 유형자산 취득 미지급금의 변동 44,738 23,050 교환사채의 유동성 대체 1,304,800 - 장기차입금의 유동성 대체 - 283,318 건설중인 자산의 본계정 대체 - 7,900 개발중인 자산의 본계정 대체 - 8,000 (3) 재무활동현금흐름 관련 부채의 조정 내역-당분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 3,488,901 1,105,824 - 8,300 4,603,025 사채 970,000 - - 970,000 전환사채 5,426,871 1,485,114 259,585 - 7,171,570 교환사채 1,257,221 - 47,578 - 1,304,799 리스부채 24,394,321 (1,224,043) 236,302 40,532 23,447,112 합계 35,537,314 1,366,895 543,465 48,832 37,496,506 -전분기 (단위: 천원 ) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 차입금 26,926,909 (3,519,952) - 14,711 23,421,668 사채 970,000 - - - 970,000 전환사채 5,040,324 (2) 69,039 (102,147) 5,007,214 교환사채 - 2,900,000 2,270 (342,228) 2,560,042 리스부채 26,863,730 (1,400,848) 332,371 283,799 26,079,052 합계 59,800,963 (2,020,802) 403,680 (145,865) 58,037,976 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 약정내용 약정은행 약정한도 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 등 2,840,000 3,390,000 합계 2,840,000 3,390,000 (2) 당분기말 현재 회사는 차 입금 및 무보증사모사채와 관련하여 기타특수관계자로부터 3,701,200천원 ( 전기말: 4,361,200천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 일반자금대출 및 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,990,000천원 ( 전기말: 1,990,000천원 ) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회 사는 물품공급계약 등에 대한 이행(지급)보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜를 통해 872,831천원( 전기말: 984,331원 ) 의 계약이행연대보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산은 제8회 전환사채 관련하여 담보(담보설정액 : 2,400,000 천원)로 제공되어 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 정담유통(주) - Westpoint Investment LLC. Westpoint Investment LLC. 종속기업 DIDIM FOOD USA INC. DIDIM FOOD USA INC. DIDIM BUENA PARK, INC DIDIM BUENA PARK, INC Didim YES PLAZA, Inc. Didim YES PLAZA, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. Didim MAGAL TOWN, Inc. ㈜디딤트레이딩(*1) 공동기업 청도신마포찬음관리유한공사 청도신마포찬음관리유한공사 ㈜보름달양조장(*1) 관계기업 (주)티씨아이 (주)티씨아이 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 기타특수관계자 ㈜제이디에프앤비 ㈜제이디에프앤비 ㈜인포아이알 (*1) 회사는 전기 중 종속기업 ㈜디딤트레이딩과 공동기업 주식회사 보름달양조장의 매출부진 등으로 폐업과 청산종결 처리되었습니다. (2) 특수관계자와 의 매출ㆍ매입 등 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 정담유통(주) 104,427 64,500 - - Didim YES PLAZA, Inc. 8,095 - 5,881 - DIDIM BUENA PARK, INC 7,479 - 5,252 - Didim MAGAL TOWN, Inc. 19,166 - 14,035 - ㈜티씨아이 837 - 837 - ㈜디딤트레이딩 - - 1,892 - ㈜제이디에프앤비 564 475,945 4,071 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 - 272,095 - 172,380 (3) 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 의 채권ㆍ채무 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) 98,638 122,025 - - DIDIM FOOD USA INC. 117,473 41,470 307,960 - DIDIM BUENA PARK, INC 173,240 989,589 28,822 - Didim YES PLAZA, Inc. 86,017 929,435 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 273,711 2,425,696 - - ㈜티씨아이 1,998 71,490 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 232,730 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 253,846 279,195 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 당분기말 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 정담유통(주) 158,943 7,718 151,225 DIDIM BUENA PARK, INC 1,162,829 1,162,829 - Didim YES PLAZA, Inc. 1,015,452 1,015,452 - ㈜티씨아이 73,488 73,189 299 ㈜디딤트레이딩 232,730 232,730 - ㈜제이디에프앤비 533,041 533,041 - 합계 3,176,483 3,024,959 151,524 (단위: 천원 ) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 등 차입금 매입채무 등 정담유통(주) - 331,554 - - DIDIM FOOD USA INC. 115,019 40,113 301,525 - DIDIM BUENA PARK, INC 169,620 961,589 28,220 - Didim YES PLAZA, Inc. 84,219 902,088 - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 267,992 2,356,246 - - ㈜티씨아이 1,499 71,063 - 1,200 ㈜디딤트레이딩 - 231,210 - 5,000 ㈜제이디에프앤비 253,992 572,175 - - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,000,000 - - - 전기말 특수관계자 채권과 관련한 대손충당금의 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자명 채권 대손충당금 순액 DIDIM BUENA PARK, INC 1,131,209 1,131,209 - Didim YES PLAZA, Inc. 986,307 986,307 - ㈜티씨아이 72,562 72,261 301 ㈜디딤트레이딩 231,210 231,210 - ㈜제이디에프앤비 826,167 370,390 455,777 합계 3,247,455 2,791,377 456,078 (4) 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 정담유통(주) 1,040,000 1,270,000 - - ㈜제이디에프앤비 182,400 459,712 - - (단위: 천원 ) 구분 자금대여거래 차입 현금출자 대여 회수 DIDIM BUENA PARK, INC. 917,265 - - - Didim YES PLAZA, Inc. 299,300 - - - Didim MAGAL TOWN, Inc. 1,469,200 - - - ㈜디딤트레이딩 5,000 - - - ㈜제이디에프앤비 190,000 290,400 - - (5) 특수관계자로부터 제공받는 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원 ) 보증인 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 기타특수관계자 산업은행 960,000 1,200,000 신한은행 799,200 1,099,200 광주은행 12,000 12,000 한국수출입은행 960,000 1,080,000 신용보증기금 970,000 970,000 합계 3,701,200 4,361,200 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반분기 급여 및 기타 단기종업원급여 126,292 143,262 퇴직급여 12,039 40,059 합계 138,331 183,321 37. 보고기간 후 사건 1 ) 회사는 운영자금조달목적으로 제3자배정 유상증자를 10억원 미만으로 발행을 계획하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 발행 예정 내역 가. 주식의 종류 기명식 보통주 나. 주식수 (주) 809,000 2. 예정 발행가액 (1주당) 가. 예정가액 (원) 1,235 3. 액면가 (원) 100 4. 납입 예정일 2022-05-30 5. 상장 예정일 2022-06-24 (2) 회사는 보고기간종료일 이후 2022년 5월 30일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 20억원 발행을 계획하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 회사는 정관 규정에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당정책을 시행하고 있습니다. 회사는 최근 사업연도 결손에 따라 상법상 배당가능금액 산출이 어려워배당을 하지 못했습니다. 회사는 향후 안정적인 수익확보를 통하여 배당가능재원을 확보할수 있도록 노력을 경주 할 것이며 회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사 이익의 규모, 미래성장 투자재원확보, 재무구조의 건실성 유지등을 종합적으로 고려하여 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2022년 1분기 2021년 2020년 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,529 -5,941 -28,073 (별도)당기순이익(백만원) -3,371 -5,333 -29,871 (연결)주당순이익(원) -86 -160 -789 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 700,000 100 1,000 - 2015년 06월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 6,750,000 100 2,000 - 2017년 08월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 27,751,905 100 2,000 주)참조 2018년 07월 04일 전환권행사 보통주 1,440,000 100 1,000 - 2018년 08월 14일 전환권행사 보통주 360,000 100 1,000 - 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 47,573 100 2,102 - 2021년 06월 18일 전환권행사 보통주 475,737 100 2,102 - 2021년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 514,138 100 1,945 - 2021년 12월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,659,999 100 1,505 - 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 952,380 100 2,100 - 주) 회사(피합병법인)는 2017년 8월 22일 기업인수목적회사인 한화에이씨피씨기업인수목적(주)(합병법인)와 합병등기를 완료하였으며 합병 당시 관련법에 따라 합병가액을 산정하였으며 (주)디딤 보통주식 1주당 한화에이씨피씨기업인수목적(주) 보통주식 308.3545000주의 비율로 (주)디딤에게 합병주식을 교부하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제6회 2021년 05월 07일 2024년 05월 07일 3,000 기명식보통주 2022.05.07~2024.04.07 100 1,298 3,000 2,311,248 - 전환사채 제7회 2021년 05월 31일 2024년 05월 31일 2,000 기명식보통주 2022.05.31~2024.04.30 100 1,172 2,000 1,706,484 - 전환사채 제8회 2022년 02월 28일 2025년 02월 28일 2,000 기명식보통주 2023.02.28~2025.01.28 100 1,130 2,000 1,769,911 - 합 계 - - - 7,000 - - 100 - 7,000 5,787,643 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디딤 회사채 사모 2021년 03월 26일 2,900 0.00 - 2026년 03월 26일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 07일 3,000 1.00 - 2024년 05월 07일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2021년 05월 31일 2,000 3.00 - 2024년 05월 31일 미상환 - (주)디딤 회사채 사모 2022년 02월 28일 2,000 2.00 - 2025년 02월 28일 미상환 - 합 계 - - - 9,900 - - - - - 주1) 상기 2021년 3월 26일 발행된 사모 회사채는 제5회 교환사채이며, 보고서작성기준일 현재 기준 미상환 잔액은 1,500백만원입니다.주2) 상기 2021년 5월 07일 발행된 사모 회사채는 제6회 전환사채입니다.주3) 상기 2021년 5월 31일 발행된 사모 회사채는 제7회 전환사채입니다.주4) 상기 2022년 2월 28일 발행된 사모 회사채는 제8회 전환사채입니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 7,000 1,500 - - - 8,500 합계 - - 7,000 1,500 - - - 8,500 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 자. 기타 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 주식회사 디딤 제4회 무보증사모사채 2020-10-28 2022-10-28 4.29% 970,000 970,000 차감: 유동성장기차입금 (970,000) (970,000) 차감계 - - 주 ) 상기 사채와 관련하여 연결회사의 만기보유금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 기타특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [사모자금의 사용내역] (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 5회차 2021년 03월 26일 운영자금채무상환 2,900 회사운영자금채무상환자금 2,900 - 전환사채 6회차 2021년 05월 07일 운영자금 3,000 직영매장 운영자금 3,000 - 전환사채 7회차 2021년 05월 31일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 2,000 - 주식 - 2021년 07월 12일 운영자금 1,000 직영매장 운영자금 등 1,000 - 주식 - 2021년 12월 09일 운영자금 4,003 직영매장 운영자금 등 4,003 - 전환사채 8회차 2022년 02월 25일 운영자금 2,000 직영매장 운영자금 등 2,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정 내역[기준일: 2022.03.31] [단위: 백만원] 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 1분기 매출채권 4,088 1,200 29.35% 미수금 387 113 29.20% 선급금 398 - 0.00% 미수수익 27 4 14.81% 단기대여금 350 232 66.29% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 5,265 1,549 29.42% 제7기 매출채권 4,854 1,125 23.18% 미수금 405 114 28.15% 선급금 540 - 0.00% 미수수익 22 3 13.64% 단기대여금 958 70 7.31% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,794 1,312 19.31% 제6기 매출채권 5,486 1,198 21.84% 미수금 296 - 0.00% 선급금 640 - 0.00% 미수수익 5 1 0.00% 단기대여금 415 50 12.05% 장기대여금 15 - 0.00% 합계 6,857 1,249 18.21% (2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동 현황[기준일: 2022년 3월 31일] [단위: 백만원] 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,312 1,249 749 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 237 63 500 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,549 1,312 1,249 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[기준일: 2022년 3월 31일] [단위: 백만원] 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 2,237 - 575 - 2,812 특수관계자 76 - - - 76 합계 2,313 - 575 - 2,888 구성비율 80.09% 0.00% 19.91% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 현황[기준일: 2022년 3월 31일] [단위: 백만원] 사업부문 계정과목 2022년 1분기 2021년 2020년 프랜차이즈 식자재유통사업 등 상품 3,596 2,772 7,959 제품 502 425 207 원재료 605 566 1,001 미착품 - - - (소계) 4,703 3,763 9,167 직영사업부 상품 239 419 247 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 239 419 247 해외사업부 상품 5 3 52 제품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - (소계) 5 3 52 합계 4,947 4,185 9,466 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.04% 6.54% 10.56% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 5.6회 5.0회 3.7회 (2) 재고자산의 실사 내용① 당사는 내부 방침에 따라 상반기 및 하반기 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있으며 상반기 실사는 내부방침에 의거한 자체조사이며 하반기 실사는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. 재고 실사는 하기와 같은 방법으로 실시됩니다.② 실사방법 ㆍ사내보관재고: 폐창식 전수 조사 실시 ㆍ사외보관재고 - 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 감사인의 입회여부 등상반기 재고실사는 당사 규정에 의거 자체조사를 진행하였으며, 연말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화 재고등의 현황[기준일: 2022년 3월 31일] [단위: 백만원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 3,880 3,880 (40) 3,840 제품 551 551 (49) 502 원재료 607 607 (2) 605 미착품 - - - - 합계 5,038 5,038 (91) 4,947 다. 재고자산 담보제공 여부 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 [ 범주별 금융상품 및 공 정가치 ] (1) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금성자산 2,369,133 - - 1,883,361 - - 매출채권 2,888,046 - - 3,728,483 - - 금융리스채권 1,408,789 - - 1,448,448 - - 기타금융자산 10,144,240 - - 10,865,359 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,051,941 - - 2,030,986 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 - - 844,192 합계 16,810,208 2,051,941 861,248 17,925,651 2,030,986 844,192 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 매입채무 4,113,903 - 3,358,586 - 기타금융부채 4,971,941 - 4,582,400 - 차입금 5,066,101 - 4,082,531 - 사채 970,000 - 970,000 - 교환사채 1,304,800 - 1,257,221 - 전환사채 7,171,570 - 5,426,871 - 리스부채 26,764,819 - 27,824,458 - 파생상품 - - - - 합계 50,363,134 - 47,502,067 - (2) 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 2,369,133 (*1) 매출채권 2,888,046 (*1) 금융리스채권 1,408,789 (*1) 기타금융자산 10,144,240 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,051,941 2,051,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 861,248 861,248 합계 19,723,397 2,913,189 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 4,113,903 (*1) 기타금융부채 4,971,941 (*1) 차입금 5,066,101 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,304,800 (*1) 전환사채 7,171,570 (*1) 리스부채 26,764,819 (*2) 합계 50,363,134 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 1,883,361 (*1) 매출채권 3,728,483 (*1) 금융리스채권 1,448,448 (*1) 기타금융자산 10,865,359 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,030,986 2,030,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 844,192 844,192 합계 20,800,829 2,875,178 [금융부채] 매입채무 3,358,586 (*1) 기타금융부채 4,582,400 (*1) 차입금 4,082,531 (*1) 사채 970,000 (*1) 교환사채 1,257,221 (*1) 전환사채 5,426,871 (*2) 리스부채 27,824,458 합계 47,502,067 - (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,828 1,805,113 2,051,941 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 861,248 861,248 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 255,385 1,775,600 2,030,985 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 844,192 844,192 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 투입변수의 값 수익증권 2,666,361 2,619,792 3 순자산가치접근법 해당없음 해당없음 (6) 당분기와 전분기 중 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 1,775,600 844,192 1,985,975 815,048 평가 29,513 17,056 (205,477) 2,848 기말금액 1,805,113 861,248 1,780,498 817,896 [공정가치측정금융자산] (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 기말 보험상품 255,385 40,350 (26,612) (22,296) 246,827 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,775,600 - - 29,512 1,805,112 합계 2,030,985 40,350 (26,612) 7,216 2,051,939 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 포함 평가 기말 보험상품 894,047 50,635 (660,192) (21,567) 262,923 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 제36호 1,985,975 - - (205,476) 1,780,499 합계 2,880,022 50,635 (660,192) (227,043) 2,043,422 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 834,192 17,056 851,248 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 844,192 17,056 861,248 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제32호 805,048 2,848 807,896 ㈜상생엔젤대부 10,000 - 10,000 합계 815,048 2,848 817,896 [ 당기손익-공정가치측정금융부채] 당분기 및 전분기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 전분기말 이자율스왑 30,761 (14,674) 16,087 (*1) 연결회사는 이자율스왑의 평가이익(손실)을 포괄손익계산서 상 금융수익(비용)으로 표시하고 있습니다. 마. 진행률 적용 수주 계약 현황 당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당분기) 다산회계법인 - - - 제7기(전기) 다산회계법인 적정 주석3. 중요한 회계추정 및 가정 영업자산 손상 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 주석3. 중요한 회계추정 및 가정 영업자산 손상 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당분기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 130백만원 860시간 - - 제7기(전기) 다산회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 70백만원 1,000시간 110백만원 1,430시간 제6기(전전기) 대주회계법인 결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 70백만원 849시간 70백만원 849시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당분기) - - - - - - - - - -

## II. 사업의 내용

## 1. 사업의 개요

## 2. 주요 제품 및 서비스

## 3. 원재료 및 생산설비

## 4. 매출 및 수주상황

## 5. 위험관리 및 파생거래

## 6. 주요계약 및 연구개발활동

## 7. 기타 참고사항

## III. 재무에 관한 사항

## 1. 요약재무정보

## 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	11,418,833,999	11,926,847,666

현금및현금성자산	2,369,132,796	1,883,361,491

매출채권	2,888,045,587	3,728,483,314

기타유동금융자산	415,387,959	1,196,928,527

유동성금융리스채권	223,902,280	201,652,649

재고자산	4,946,585,037	4,184,730,010

기타유동자산	520,002,800	675,925,635

당기법인세자산	55,777,540	55,766,040

매각예정비유동자산	62,261,575	1,244,537,865

비유동자산	50,063,479,090	50,773,985,360

금융리스채권	1,184,886,356	1,246,795,222

당기손익-공정가치측정금융자산	2,051,941,268	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	861,248,000	844,192,000

관계기업투자	610,239,540	700,000,000

기타비유동금융자산	9,728,852,529	9,668,430,510

유형자산	8,104,089,648	7,813,210,333

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	22,271,088,840	23,210,670,720

무형자산	199,952,452	212,168,408

기타비유동자산	5,468,989	6,981,580

이연법인세자산	1,868,495,125	1,863,334,428

자산총계	61,544,574,664	63,945,370,891

부채

유동부채	28,417,854,948	25,431,068,227

단기차입금	3,616,101,441	3,582,530,710

유동성장기차입금	250,000,000	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

유동성전환사채	7,171,569,823	5,426,870,582

유동성교환사채	1,304,799,681	0

매입채무	4,113,903,160	3,358,586,239

기타유동금융부채	4,243,415,616	3,803,875,355

기타유동부채	1,033,915,770	2,035,690,485

유동성리스부채	5,580,846,122	5,622,061,188

유동성계약부채	133,303,335	131,453,668

매각예정비유동부채	18,541,189	850,246,318

비유동부채	27,120,005,881	28,098,145,393

장기차입금	1,200,000,000	0

교환사채	0	1,257,221,290

확정급여부채	2,761,030,568	2,590,481,002

기타비유동금융부채	728,525,137	778,525,137

충당부채	823,213,266	823,213,266

리스부채	21,183,972,942	22,202,397,143

계약부채	423,263,968	446,307,555

부채총계	55,556,402,018	54,379,459,938

자본

지배기업소유주지분	5,988,172,646	9,565,910,953

자본금	4,165,173,200	4,165,173,200

주식발행초과금	23,392,388,859	23,392,388,859

자본잉여금	(354,027,159)	(354,027,159)

기타포괄손익누계액	204,251,797	232,381,829

이익잉여금(결손금)	(21,419,614,051)	(17,870,005,776)

비지배지분	0	0

자본총계	5,988,172,646	9,565,910,953

자본과부채총계	61,544,574,664	63,945,370,891

연결 포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,362,177,426	12,362,177,426	16,136,505,024	16,136,505,024

매출원가	6,441,650,070	6,441,650,070	8,405,606,027	8,405,606,027

매출총이익	5,920,527,356	5,920,527,356	7,730,898,997	7,730,898,997

판매비와관리비	8,925,280,648	8,925,280,648	10,306,884,827	10,306,884,827

영업이익(손실)	(3,004,753,292)	(3,004,753,292)	(2,575,985,830)	(2,575,985,830)

금융수익	147,498,247	147,498,247	487,374,117	487,374,117

금융비용	694,188,385	694,188,385	814,141,720	814,141,720

기타수익	503,860,702	503,860,702	311,466,278	311,466,278

기타비용	346,503,400	346,503,400	688,190,100	688,190,100

공동기업및관계기업으로부터의이익	0	0	233,861,988	233,861,988

공동기업및관계기업으로부터의손실	89,760,460	89,760,460	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,483,846,588)	(3,483,846,588)	(3,045,615,267)	(3,045,615,267)

법인세비용	45,095,780	45,095,780	0	0

당기순이익(손실)	(3,528,942,368)	(3,528,942,368)	(3,045,615,267)	(3,045,615,267)

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주소유주 지분	(3,528,942,368)	(3,528,942,368)	(3,045,615,267)	(3,045,615,267)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(48,795,939)	(48,795,939)	(35,819,655)	(35,819,655)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(7,362,227)	(7,362,227)	2,221,440	2,221,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,303,680	13,303,680	2,221,440	2,221,440

확정급여제도의 재측정요소	(20,665,907)	(20,665,907)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(41,433,712)	(41,433,712)	(38,041,095)	(38,041,095)

해외사업환산손익	(41,433,712)	(41,433,712)	(38,041,095)	(38,041,095)

총포괄손익	(3,577,738,307)	(3,577,738,307)	(3,081,434,922)	(3,081,434,922)

총 포괄손익의 귀속

지배주주소유주지분	(3,536,304,595)	(3,536,304,595)	(3,173,150,946)	(3,173,150,946)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(86)	(86)	(86)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(86)	(86)	(86)

연결 자본변동표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,394,405,313)	339,406,628	(11,908,154,678)	5,198,960,213	0	5,198,960,213

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,045,615,267)	(3,045,615,267)	0	(3,045,615,267)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,221,440	2,221,440	2,221,440

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손실	0	0	0	(38,041,095)	0	(38,041,095)	0	(38,041,095)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	전환사채 주식전환	4,757,300	125,472,795	314,144,704	0	0	444,374,799	0	444,374,799

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.03.31 (기말자본)	3,704,947,800	15,587,395,871	(2,080,260,609)	303,586,973	(14,953,769,945)	2,561,900,090	0	2,561,900,090

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	232,381,829	(17,870,005,776)	9,565,910,953	0	9,565,910,953

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,528,942,368)	(3,528,942,368)	0	(3,528,942,368)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	13,303,680	0	13,303,680	0	13,303,680

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	(20,665,907)	(20,665,907)	0	(20,665,907)

해외사업환산손실	0	0	0	(41,433,712)	0	(41,433,712)	0	(41,433,712)

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	(97,822,920)	0	0	(97,822,920)	0	(97,822,920)

전환사채 상환이익	0	0	97,822,920	0	0	97,822,920	0	97,822,920

비지배지분의 변동효과	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.03.31 (기말자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(354,027,159)	204,251,797	(21,419,614,051)	5,988,172,646	0	5,988,172,646

연결 현금흐름표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,012,828,759)	1,787,901,711

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(930,960,622)	1,996,485,836

당기순이익	(3,528,942,368)	(3,045,615,267)

조정	2,557,890,611	2,449,279,281

영업활동으로인한 자산.부채 변동	40,091,135	2,592,821,822

이자수취(영업)	55,158,244	729,091

이자지급(영업)	(91,919,101)	(205,224,196)

법인세환급	0	7,190

법인세의 지급	(45,107,280)	(4,096,210)

투자활동현금흐름	513,350,611	405,655,104

단기대여금의 감소	1,270,600,000	2,910,825

임차보증금의 감소	50,000,000	220,000,000

기타보증금의 감소	200,000	10,270,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	26,111,010	662,961,953

유형자산의 처분	0	28,181,818

매각예정비유동자산의 감소	556,199,999	0

단기금융상품의 증가	0	(90,000,000)

단기대여금의 증가	(1,096,571,890)	(167,056,481)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(36,000,000)

기타보증금의 증가	0	(1,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(40,350,435)	(50,634,460)

유형자산의 취득	(232,838,073)	(165,978,551)

무형자산의 취득	0	(8,000,000)

재무활동현금흐름	979,204,277	(4,540,108,192)

단기차입금의 증가	732,641,129	2,311,609,710

장기차입금의 증가	1,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	2,000,000,000	0

교환사채의 증가	0	2,900,000,000

단기차입금의 상환	(602,645,000)	(6,859,652,000)

유동성장기차입금의 상환	(250,000,000)	(1,276,091,000)

리스부채의 지급	(1,523,206,282)	(1,615,973,348)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	0

유동성전환사채의 상환	(514,885,570)	(1,554)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,045,176	10,592,121

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	479,726,129	(2,346,551,377)

기초현금및현금성자산	1,883,361,491	5,054,111,623

기말현금및현금성자산	2,369,132,796	2,718,152,367

## 3. 연결재무제표 주석

## 4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	13,724,667,826	12,680,285,216

현금및현금성자산	2,026,441,283	1,602,665,914

매출채권	3,217,258,530	3,993,040,729

기타유동금융자산	2,825,923,238	2,055,953,773

당기법인세자산	55,777,540	55,766,040

유동성금융리스채권	223,902,280	201,652,649

재고자산	4,941,931,933	4,181,893,108

기타유동자산	433,433,022	589,313,003

매각예정비유동자산	62,261,575	1,244,537,865

비유동자산	42,979,961,708	44,993,347,611

금융리스채권	1,184,886,356	1,246,795,222

관계기업투자	610,239,540	700,000,000

종속기업투자	1,044,129,682	1,044,129,682

기타비유동금융자산	9,209,780,644	10,642,077,685

당기손익-공정가치측정금융자산	2,051,941,268	2,030,985,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	861,248,000	844,192,000

유형자산	3,233,977,197	2,852,257,969

투자부동산	3,177,216,343	3,177,216,343

사용권자산	19,768,043,166	20,606,686,777

무형자산	112,136,761	123,207,301

기타비유동자산	5,468,989	6,981,580

이연법인세자산	1,720,893,762	1,718,817,236

자산총계	56,766,891,109	58,918,170,692

부채

유동부채	25,309,229,540	22,298,880,397

단기차입금	3,153,024,927	2,988,901,070

유동성장기차입금	250,000,000	500,000,000

유동성사채	970,000,000	970,000,000

매입채무	2,885,122,534	2,174,039,133

기타유동금융부채	3,665,958,169	3,370,192,818

기타유동부채	824,672,578	1,830,819,487

유동성전환사채	7,171,569,823	5,426,870,582

유동성교환사채	1,304,799,681	0

유동성리스부채	4,950,778,493	4,906,603,639

유동성계약부채	133,303,335	131,453,668

매각예정비유동부채	18,541,189	850,246,318

비유동부채	24,438,566,483	25,389,665,386

장기차입금	1,200,000,000	0

교환사채	0	1,257,221,290

확정급여부채	2,761,030,568	2,590,481,002

충당부채	823,213,266	823,213,266

기타비유동금융부채	734,725,137	784,725,137

리스부채	18,496,333,544	19,487,717,136

계약부채	423,263,968	446,307,555

부채총계	49,766,337,212	48,538,792,101

자본

자본금	4,165,173,200	4,165,173,200

주식발행초과금	23,392,388,859	23,392,388,859

기타자본항목	(224,714,312)	(224,714,312)

기타포괄손익누계액	39,973,440	26,669,760

이익잉여금(결손금)	(20,372,267,290)	(16,980,138,916)

자본총계	7,000,553,897	10,379,378,591

자본과부채총계	56,766,891,109	58,918,170,692

포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,929,682,313	11,929,682,313	15,410,423,834	15,410,423,834

매출원가	6,325,180,808	6,325,180,808	8,118,309,029	8,118,309,029

매출총이익	5,604,501,505	5,604,501,505	7,292,114,805	7,292,114,805

판매비와관리비	8,353,096,658	8,353,096,658	9,429,181,324	9,429,181,324

영업이익(손실)	(2,748,595,153)	(2,748,595,153)	(2,137,066,519)	(2,137,066,519)

금융수익	182,237,787	182,237,787	1,714,937,380	1,714,937,380

금융비용	657,593,680	657,593,680	779,242,835	779,242,835

기타수익	361,330,781	361,330,781	486,745,658	486,745,658

기타비용	463,746,422	463,746,422	1,961,468,591	1,961,468,591

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,326,366,687)	(3,326,366,687)	(2,676,094,907)	(2,676,094,907)

법인세비용	45,095,780	45,095,780	0	0

당기순이익(손실)	(3,371,462,467)	(3,371,462,467)	(2,676,094,907)	(2,676,094,907)

기타포괄손익	(7,362,227)	(7,362,227)	2,221,440	2,221,440

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(7,362,227)	(7,362,227)	2,221,440	2,221,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,303,680	13,303,680	2,221,440	2,221,440

확정급여제도의재측정요소	(20,665,907)	(20,665,907)	0	0

총포괄손익	(3,378,824,694)	(3,378,824,694)	(2,673,873,467)	(2,673,873,467)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(82)	(82)	(75)	(75)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(82)	(82)	(75)	(75)

자본변동표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,700,190,500	15,461,923,076	(2,265,092,466)	3,937,440	(11,625,870,241)	5,275,088,309

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,676,094,907)	(2,676,094,907)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	2,221,440	0	2,221,440

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	전환권대가	4,757,300	125,472,795	314,144,704	0	0	444,374,799

전환사채 상환이익	0	0	0	0	0	0

2021.03.31 (기말자본)	3,704,947,800	15,587,395,871	(1,950,947,762)	6,158,880	(14,301,965,148)	3,045,589,641

2022.01.01 (기초자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(224,714,312)	26,669,760	(16,980,138,916)	10,379,378,591

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,371,462,467)	(3,371,462,467)

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(20,665,907)	(20,665,907)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	13,303,680	0	13,303,680

소유주에의한기타출자에따른증가(감소)	전환권대가	0	0	(97,822,920)	0	0	(97,822,920)

전환사채 상환이익	0	0	97,822,920	0	0	97,822,920

2022.03.31 (기말자본)	4,165,173,200	23,392,388,859	(224,714,312)	39,973,440	(20,372,267,290)	7,000,553,897

현금흐름표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,317,926,918)	1,395,087,584

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,236,058,781)	1,596,483,134

당기순이익	(3,371,462,467)	(2,676,094,907)

조정	2,307,440,384	2,072,941,288

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(172,036,698)	2,199,636,753

이자수취(영업)	55,158,244	728,635

이자지급(영업)	(91,919,101)	(198,035,165)

법인세의 지급	(45,107,280)	(4,089,020)

투자활동현금흐름	487,522,501	(2,125,402,792)

단기대여금의 감소	1,270,600,000	2,910,825

장기투자자산의 처분	26,111,010	662,961,953

유형자산의 처분	0	28,181,818

임차보증금의 감소	50,000,000	220,000,000

기타보증금의 감소	200,000	10,270,000

매각예정비유동자산의 감소	556,199,999	0

단기금융상품의 증가	0	(90,000,000)

단기대여금의 증가	(1,122,400,000)	(195,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	0	(2,604,220,706)

장기투자자산의 취득	(40,350,435)	(50,634,460)

유형자산의 취득	(232,838,073)	(64,872,222)

무형자산의 취득	0	(8,000,000)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(36,000,000)

기타보증금의 증가	0	(1,000,000)

재무활동현금흐름	1,254,395,585	(2,020,800,705)

단기차입금의 증가	758,469,239	1,930,026,364

장기차입금의 증가	1,200,000,000	0

유동성전환사채의 발행	2,000,000,000	0

교환사채의 증가	0	2,900,000,000

단기차입금의 상환	(602,645,000)	(4,175,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(250,000,000)	(1,274,978,000)

장기차입금의 상환	0	0

유동성전환사채의 상환	(514,885,570)	(1,554)

리스부채의 지급	(1,273,843,084)	(1,400,847,515)

매각예정비유동부채의 지급	(62,700,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(215,799)	480,458

환율변동효과반영전 현금및현금성자산의순증가(감소)	423,991,168	(2,751,115,913)

기초현금및현금성자산	1,602,665,914	4,531,522,440

기말현금및현금성자산	2,026,441,283	1,780,886,985

## 5. 재무제표 주석

## 6. 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

2022년 1분기	2021년	2020년

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-3,529	-5,941	-28,073

(별도)당기순이익(백만원)	-3,371	-5,333	-29,871

(연결)주당순이익(원)	-86	-160	-789

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2015년 03월 30일	유상증자(주주배정)	보통주	700,000	100	1,000	-

2015년 06월 05일	유상증자(일반공모)	보통주	6,750,000	100	2,000	-

2017년 08월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	27,751,905	100	2,000	주)참조

2018년 07월 04일	전환권행사	보통주	1,440,000	100	1,000	-

2018년 08월 14일	전환권행사	보통주	360,000	100	1,000	-

2021년 03월 17일	전환권행사	보통주	47,573	100	2,102	-

2021년 06월 18일	전환권행사	보통주	475,737	100	2,102	-

2021년 07월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	514,138	100	1,945	-

2021년 12월 10일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,659,999	100	1,505	-

2021년 12월 31일	전환권행사	보통주	952,380	100	2,100	-

## 나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

전환사채	제6회	2021년 05월 07일	2024년 05월 07일	3,000	기명식보통주	2022.05.07~2024.04.07	100	1,298	3,000	2,311,248	-

전환사채	제7회	2021년 05월 31일	2024년 05월 31일	2,000	기명식보통주	2022.05.31~2024.04.30	100	1,172	2,000	1,706,484	-

전환사채	제8회	2022년 02월 28일	2025년 02월 28일	2,000	기명식보통주	2023.02.28~2025.01.28	100	1,130	2,000	1,769,911	-

합 계	-	-	-	7,000	-	-	100	-	7,000	5,787,643	-

## 다. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디딤	회사채	사모	2021년 03월 26일	2,900	0.00	-	2026년 03월 26일	미상환	-

(주)디딤	회사채	사모	2021년 05월 07일	3,000	1.00	-	2024년 05월 07일	미상환	-

(주)디딤	회사채	사모	2021년 05월 31일	2,000	3.00	-	2024년 05월 31일	미상환	-

(주)디딤	회사채	사모	2022년 02월 28일	2,000	2.00	-	2025년 02월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	9,900	-	-	-	-	-

## 라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	7,000	1,500	-	-	-	8,500

합계	-	-	7,000	1,500	-	-	-	8,500

## 사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

교환사채	5회차	2021년 03월 26일	운영자금채무상환	2,900	회사운영자금채무상환자금	2,900	-

전환사채	6회차	2021년 05월 07일	운영자금	3,000	직영매장 운영자금	3,000	-

전환사채	7회차	2021년 05월 31일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금	2,000	-

주식	-	2021년 07월 12일	운영자금	1,000	직영매장 운영자금 등	1,000	-

주식	-	2021년 12월 09일	운영자금	4,003	직영매장 운영자금 등	4,003	-

전환사채	8회차	2022년 02월 25일	운영자금	2,000	직영매장 운영자금 등	2,000	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제8기(당분기)	다산회계법인	-	-	-

제7기(전기)	다산회계법인	적정	주석3. 중요한 회계추정 및 가정	영업자산 손상

제6기(전전기)	대주회계법인	적정	주석3. 중요한 회계추정 및 가정	영업자산 손상

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제8기(당분기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	130백만원	860시간	-	-

제7기(전기)	다산회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	70백만원	1,000시간	110백만원	1,430시간

제6기(전전기)	대주회계법인	결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토	70백만원	849시간	70백만원	849시간

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제8기(당분기)	-	-	-	-	-

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