러셀 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일 까지
제 10(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 러셀과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다.지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율

권순욱	11,938,354	37.53%

이강직	2,027,007	6.37%

이호준	4,062	0.01%

자기주식	2,804,126	8.81%

기타	15,038,451	47.28%

합계	31,812,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율

소유지분율	비지배지분율

㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	42.05%	57.95%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전기 중 종속기업이 발행한 전환사채의 보통주전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당분기손익 총포괄손익 (주)러셀로보틱스 12,150,957,145 11,557,023,633 4,963,711,640 (1,865,641,102) (1,918,375,891) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)러셀로보틱스 15,620,695,524 13,122,598,777 14,222,956,568 (522,859,989) (608,800,810) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 아래의 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,679,411,792 - 23,679,411,792 매출채권및기타채권(유동) 2,087,611,127 - 2,087,611,127 매출채권및기타채권(비유동) 290,125,373 - 290,125,373 기타비유동금융자산 23,000,000 49,635,900 72,635,900 합 계 26,080,148,292 49,635,900 26,129,784,192 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,422,038,952 - 2,422,038,952 전환사채(유동) 5,185,229,291 - 5,185,229,291 파생상품부채(유동) - 364,854,527 364,854,527 유동리스부채 321,685,313 - 321,685,313 비유동리스부채 256,869,325 - 256,869,325 합 계 8,185,822,881 364,854,527 8,550,677,408 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,203,606,313 - 30,203,606,313 매출채권및기타채권(유동) 7,675,023,442 - 7,675,023,442 매출채권및기타채권(비유동) 283,842,602 - 283,842,602 기타비유동금융자산 32,450,000 265,255,970 297,705,970 합 계 38,194,922,357 265,255,970 38,460,178,327 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,862,260,650 - 3,862,260,650 전환사채(유동) 6,168,901,629 - 6,168,901,629 파생상품부채(유동) - 440,660,973 440,660,973 유동리스부채 316,758,598 - 316,758,598 비유동리스부채 354,739,408 - 354,739,408 합 계 10,702,660,285 440,660,973 11,143,321,258 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,679,411,792 23,679,411,792 30,203,606,313 30,203,606,313 매출채권및기타채권(유동) 2,087,611,127 2,087,611,127 7,675,023,442 7,675,023,442 매출채권및기타채권(비유동) 290,125,373 290,125,373 283,842,602 283,842,602 기타비유동금융자산 72,635,900 72,635,900 297,705,970 297,705,970 합 계 26,129,784,192 26,129,784,192 38,460,178,327 38,460,178,327 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,422,038,952 2,422,038,952 3,862,260,650 3,862,260,650 전환사채(유동) 5,185,229,291 4,165,270,839 6,168,901,629 5,587,120,839 파생상품부채(유동) 364,854,527 364,854,527 440,660,973 440,660,973 유동리스부채 321,685,313 321,685,313 316,758,598 316,758,598 비유동리스부채 256,869,325 256,869,325 354,739,408 354,739,408 합 계 8,550,677,408 7,530,718,956 11,143,321,258 10,561,540,468 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 364,854,527 364,854,527 기타비유동금융자산 - - 49,635,900 49,635,900 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 440,660,973 440,660,973 기타비유동금융자산 - 216,115,970 49,140,000 265,255,970 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(유동) 217,912,639 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.30% 파생상품부채(유동) 146,941,888 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.40% (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(유동) 75,806,446 3 Black DermanToy모형 변동성(%) 11.97% 위험할인율(%) 4.15% 파생상품부채(유동) 217,912,639 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.30% 파생상품부채(유동) 146,941,888 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.40% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,166,473 2,265,701 현금성자산 23,678,245,319 30,201,340,612 합 계 23,679,411,792 30,203,606,313 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동 출자금 45,575,100 49,635,900 45,575,100 49,140,000 비유동 종신보험예치금 - - 360,950,580 216,115,970 장기대여금 비유동 종업원대여 23,000,000 23,000,000 32,450,000 32,450,000 합 계 68,575,100 72,635,900 438,975,680 297,705,970 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,988,037,653 61,966,448 7,531,355,898 61,966,448 대손충당금 (15,766,537) (34,562,188) (53,672,929) (38,925,043) 미수금 930,000 - - - 미수수익 26,553,238 - 124,193,479 - 임차보증금 87,856,773 262,721,113 73,146,994 260,801,197 합 계 2,087,611,127 290,125,373 7,675,023,442 283,842,602 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 53,672,929 - - - 38,925,043 - 92,597,972 상각(환입) (37,906,392) - - - (4,362,855) - (42,269,247) 기말 손실충당금 15,766,537 - - - 34,562,188 - 50,328,725 (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 38,020,754 - - - 40,760,381 - 78,781,135 상각(환입) 112,560,175 - - - (1,835,338) - 110,724,837 제거 (96,908,000) - - - - - (96,908,000) 기말 손실충당금 53,672,929 - - - 38,925,043 - 92,597,972 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 1,059,859,911 6,726,248,656 3개월~6개월 917,850,000 594,712,500 6개월~1년 - 147,000 1년경과분 72,294,190 272,214,190 합 계 2,050,004,101 7,593,322,346 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,179,961,666 897,435,616 선급비용 27,974,536 34,105,123 합 계 1,207,936,202 931,540,739 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 14,948,228,063 (1,304,573,215) 13,643,654,848 17,189,263,380 (758,041,087) 16,431,222,293 재공품 21,277,112,201 (759,763,698) 20,517,348,503 12,287,604,343 (460,694,089) 11,826,910,254 미착품 27,715,909 - 27,715,909 4,949,821 - 4,949,821 합 계 36,253,056,173 (2,064,336,913) 34,188,719,260 29,481,817,544 (1,218,735,176) 28,263,082,368 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 845,601,737원(전분기 : 288,743,090원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (1,137,249,519) 4,437,503,061 5,574,752,580 (995,093,329) 4,579,659,251 구 축 물 236,578,000 (122,743,709) 113,834,291 236,578,000 (111,033,098) 125,544,902 기 계 장 치 219,743,636 (196,682,036) 23,061,600 219,743,636 (164,660,786) 55,082,850 차량운반구 343,127,835 (261,725,606) 81,402,229 382,995,744 (254,845,856) 128,149,888 공구와기구 125,672,484 (100,284,150) 25,388,334 125,672,484 (91,701,879) 33,970,605 비 품 775,109,493 (697,076,746) 78,032,747 768,949,893 (663,058,846) 105,891,047 시 설 장 치 174,680,000 (67,721,025) 106,958,975 101,880,000 (53,081,409) 48,798,591 사용권자산 1,736,998,568 (1,168,184,698) 568,813,870 1,722,396,679 (1,053,855,205) 668,541,474 합 계 11,381,928,850 (3,751,667,489) 7,630,261,361 11,328,235,270 (3,387,330,408) 7,940,904,862 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,579,659,251 - - - (142,156,190) 4,437,503,061 구 축 물 125,544,902 - - - (11,710,611) 113,834,291 기 계 장 치 55,082,850 - - - (32,021,250) 23,061,600 차량운반구 128,149,888 - - (2,000) (46,745,659) 81,402,229 공구와기구 33,970,605 - - - (8,582,271) 25,388,334 비 품 105,891,047 6,159,600 - - (34,017,900) 78,032,747 시 설 장 치 48,798,591 72,800,000 - - (14,639,616) 106,958,975 사용권자산 668,541,474 - 149,188,327 - (248,915,931) 568,813,870 합 계 7,940,904,862 78,959,600 149,188,327 (2,000) (538,789,428) 7,630,261,361 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,769,200,836 - - - (189,541,585) 4,579,659,251 구 축 물 141,159,050 - - - (15,614,148) 125,544,902 기 계 장 치 97,777,850 - - - (42,695,000) 55,082,850 차량운반구 163,490,057 25,298,719 - - (60,638,888) 128,149,888 공구와기구 34,296,692 10,954,017 - - (11,280,104) 33,970,605 비 품 163,555,652 18,701,715 - - (76,366,320) 105,891,047 시 설 장 치 61,945,525 - - - (13,146,934) 48,798,591 사용권자산 739,498,208 - 258,015,662 - (328,972,396) 668,541,474 합 계 8,366,190,124 54,954,451 258,015,662 - (738,255,375) 7,940,904,862 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 당분기말 취득원가 22,108,140 231,260,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,234,125,650 상각누계액 (14,509,242) (170,525,979) - (346,977,776) (65,516,629) - (597,529,626) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 7,598,898 60,734,021 576,139,840 - - 968,136,265 1,612,609,024 전기말 취득원가 22,108,140 230,495,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,233,360,650 상각누계액 (13,037,102) (150,294,879) - (329,628,887) (62,240,798) - (555,201,666) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 9,071,038 80,200,121 576,139,840 17,348,889 3,275,831 968,136,265 1,654,171,984 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 9,071,038 - (1,472,140) 7,598,898 소프트웨어 80,200,121 765,000 (20,231,100) 60,734,021 회 원 권 576,139,840 - - 576,139,840 기 술 가 치 17,348,889 - (17,348,889) - 고 객 관 계 3,275,831 - (3,275,831) - 영 업 권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,654,171,984 765,000 (42,327,960) 1,612,609,024 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 6,580,554 4,743,700 (2,253,216) 9,071,038 소프트웨어 79,140,288 32,829,000 (31,769,167) 80,200,121 회 원 권 576,139,840 - - 576,139,840 기 술 가 치 86,744,444 - (69,395,555) 17,348,889 고 객 관 계 16,379,157 - (13,103,326) 3,275,831 영 업 권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,733,120,548 37,572,700 (116,521,264) 1,654,171,984 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(제조경비) 554,314,300 384,303,204 12. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동부채 당분기말 전기말 매입채무 1,146,988,033 990,487,296 미지급금 226,187,457 1,989,173,536 미지급비용 1,048,863,462 882,599,818 합 계 2,422,038,952 3,862,260,650 13. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 5,000,000,000 6,500,000,000 상환할증금 1,312,384,800 1,312,384,800 전환권조정 (1,127,155,509) (1,643,483,171) 소 계 5,185,229,291 6,168,901,629 파생상품부채 364,854,527 440,660,973 합 계 5,550,083,818 6,609,562,602 ( 2) 당분기와 전기의 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 발행 이자비용 상 환 평 가 당분기말 전환사채(유동)(*) 6,500,000,000 - - (1,500,000,000) - 5,000,000,000 상환할증금(유동) 1,312,384,800 - - - - 1,312,384,800 전환권조정(유동) (1,643,483,171) - 346,025,986 170,301,676 - (1,127,155,509) 파생상품부채 440,660,973 - - - (75,806,446) 364,854,527 합 계 6,609,562,602 - 346,025,986 (1,329,698,324) (75,806,446) 5,550,083,818 (*) 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억, 2025년 4월 14일 15억을 각각 만기전 전액 상환완료하였습니다. (단위: 원) 구분 전기초 발행 이자비용 상 환 평 가 전기말 전환사채(유동)(*) 10,000,000,000 5,000,000,000 - (8,500,000,000) - 6,500,000,000 상환할증금(유동) - 1,312,384,800 - - - 1,312,384,800 전환권조정(유동) (2,335,353,562) (1,759,650,895) 983,179,944 1,468,341,342 - (1,643,483,171) 파생상품부채 1,478,823,904 447,266,095 - (816,211,795) (669,217,231) 440,660,973 파생상품자산 (77,738,516) - - 15,547,703 62,190,813 - 합 계 9,065,731,826 5,000,000,000 983,179,944 (7,832,322,750) (607,026,418) 6,609,562,602 (*) 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 상환하였으며 상환 후 사채의 권면총액은 15억입니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 지배기업 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액(*1) 발행시점 6,060원 / 당기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수(*1) 2,355,712주 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option)(*2) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 연결회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억, 2025년 4월 14일 15억을 각각 만기전 전액 상환완료하였습니다.② 종속기업 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 3,000,000,000원(*1) 3,000,000,000원 발행일 2024년 2월 16일 2024년 3월 18일 만기일 2028년 2월 16일 2028년 3월 18일 표면이자율 - - 만기보장수익률 6% 6% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2024년 8월 16일부터 2028년 2월 15일까지 2024년 9월 18일부터 2028년 3월 17일까지 전환비율 권면액의 100% 권면액의 100% 전환가액 당기말 현재 4,047원 당기말 현재 4,047원 행사로 발행될 주식수 741,289주 741,289주 전환가액의 조정(*2) 기업공개 및 상장, 등록시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격 조정 타법인과의 합병 또는 피인수 또는 자산양수도 또는 영업양수도시 회사의 주당 합병가액보다 70%에 해당하는 가격과직전 전환가액 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 회사가 상장, 등록법인이 경우 발행일로부터 1년이 경과 후 매 6개월마다 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격 중 낮은가격으로 전환가격을 조정 전환가격를 하회하는 발행가액의 유상증자 또는 주식관련사채을 발행하는 경우 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 2027년 2월 16일부터 2028년 2월15일까지 2027년 3월 18일부터 2028년 3월17일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을청구 가능 조기상환수익률 연복리 5%를 가산한 금액 (*1) 제3회 발행액 30억원 중 지배기업이 10억을 인수하였습니다. 지배기업이 인수한 10억은 2024년 11월 26일 자로 보통주로 전환되었습니다.(*2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 14. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 121,260,090 132,142,330 선수금 6,423,926,913 4,492,828,117 부가세예수금 171,748,542 348,449,552 합 계 6,716,935,545 4,973,419,999 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,423,926,913 4,492,828,117 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,492,828,117 4,571,386,500 증가 6,834,290,402 20,055,073,146 감소(*) (4,903,191,606) (20,133,631,529) 기말금액 6,423,926,913 4,492,828,117 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 15. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 349,571,708 486,458,501 차량운반구 219,242,162 182,082,973 합 계 568,813,870 668,541,474 (*) 사용권자산 중 건물에 대하여 복구충당부채가 설정되어 있습니다(주석 17. 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 170,310,059 98,064,870 차량운반구 78,605,872 59,615,903 사용권자산 감가상각비 계 248,915,931 157,680,773 리스부채 이자비용 36,609,577 25,318,728 단기리스 관련 비용 96,224,962 83,219,975 소액자산리스 관련 비용 2,615,617 1,140,000 비용 계 384,366,087 267,359,476 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 9,232,953 5,168,458 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 623,065,586 740,261,058 차감: 현재가치할인차금 (44,510,948) (68,763,052) 리스부채(유동) 321,685,313 316,758,598 리스부채(비유동) 256,869,325 354,739,408 리스부채 합계 578,554,638 671,498,006 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 334,839,718 1년 초과 5년 이내 288,225,868 합 계 623,065,586 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 230,810,492원(전분기: 223,945,673원), 이자비용 현금유출액은 36,609,577원(전분기: 40,413,367원)으로 총 현금유출액은 267,420,069원(전분기: 264,359,040원) 입니다. 16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,054,375,053 956,027,055 사외적립자산의 공정가치 (343,098,592) (12,707,149) 순확정급여부채 711,276,461 943,319,906 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 956,027,055 743,746,700 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 181,476,750 186,104,232 이자비용 26,116,299 25,350,516 소 계 207,593,049 211,454,748 재측정요소 인구통계적가정의 변화에 의한 효과 580,049 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 16,358,890 30,079,525 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 35,974,131 56,386,027 소 계 52,913,070 86,465,552 제도에서 지급한 금액 (162,158,121) (85,639,945) 기 말 1,054,375,053 956,027,055 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 12,707,149 15,933,629 이자수익 3,960,765 226,080 납입 400,000,000 80,000,000 퇴직급여지급액 (73,747,603) (83,977,291) 재측정요소 178,281 524,731 기말금액 343,098,592 12,707,149 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,574,132 4,044 정기예금 341,524,460 12,703,105 합 계 343,098,592 12,707,149 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 당기근무원가 131,106,588 50,370,162 181,476,750 101,232,927 38,345,247 139,578,174 순이자 17,428,698 4,726,836 22,155,534 14,709,735 4,133,592 18,843,327 합 계 148,535,286 55,096,998 203,632,284 115,942,662 42,478,839 158,421,501 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 54,943,815 168,324,242 48,791,156 100,770,667 제조원가 50,063,560 149,447,006 44,834,509 93,467,403 합 계 105,007,375 317,771,248 93,625,665 194,238,070 17. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 168,220,330 - 156,971,713 - 복구충당부채 - 19,300,000 - 19,300,000 합 계 168,220,330 19,300,000 156,971,713 19,300,000 (2) 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 156,971,713 137,493,366 전입액(환입액) 11,248,617 225,176,445 사용액 - (205,698,098) 기말금액 168,220,330 156,971,713 (3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다. 18. 장기종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 44,493,347 41,847,710 합 계 44,493,347 41,847,710 (2) 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 41,847,710 34,820,396 전입액(환입액) 10,145,637 14,527,314 지출액 7,500,000 7,500,000 기말금액 44,493,347 41,847,710 연결회사는 장기근속자에 대하여 포상제도를 운영하고 있으며, 계리평가에 따른 부채를 인식하고 있습니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세차감전순손실 발생으로 산출하지 않았습니다. (전분기: 19.06%) 20. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 - 2,379,554,079 기타자본잉여금 3,176,376,725 796,822,646 합 계 19,002,147,912 19,002,147,912 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 19,002,147,912 19,591,190,481 기타(*) - (589,042,569) 기말금액 19,002,147,912 19,002,147,912 (*) 종속기업 소유지분 변동으로 인한 금액입니다. 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 849,186,982 762,163,360 미처분이익잉여금 32,862,830,792 36,044,777,292 합 계 33,712,017,774 36,806,940,652 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 12월 31일에 종속회사는 임직원들에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다. 부여일 부여 수량(*) 가득조건 약정기간 2021년 12월 31일 860,000주 주주총회 결의일부터 3년이상 재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 5년내로 행사 8년 2023년 02월 24일 160,000주 8년 2024년 07월 04일 100,000주 8년 (*) 부여일 이후 주식분할로 증가한 주식수에 근거하여 재계산되었습니다 (2) 공정가치 측정종속회사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 구 분 2021-12-31 2023-02-24 2024-07-04 부여일 공정가치(*) 222원 63원 480원 부여일 주식 가격(*) 1,166원 661원 1,802원 행사가격(*) 2,000원 2,800원 3,000원 기대 변동성 (가중평균) 28.56% 34.97% 31.66% 잔여 만기 4.0년 5.0년 7년 무위험이자율(국공채수익률) 2.22% 3.56% 2.97%~3.50% (*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다.당분기 주식기준보상과 관련하여 종업원급여로 인식한 금액은 14,212,656원 입니다. 25. 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 반도체장비 사업부문 반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등 자동화설비 사업부문 산업용 자동화설비 제조 및 설치 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 9,436,088,686 4,963,711,640 14,399,800,326 영업이익(손실)(*) (933,704,818) (1,606,360,128) (2,540,064,946) 당분기순이익(손실)(*) (1,210,413,958) (1,865,641,102) (3,076,055,060) 감가상각비 294,955,343 243,834,085 538,789,428 무형자산상각비(*) 2,832,361 18,870,879 21,703,240 자산(*) 60,337,068,942 12,150,957,145 72,488,026,087 부채(*) 4,653,879,458 11,557,023,633 16,210,903,091 (*) 상기 영업부문에 대한 정보는 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 16,083,423,167 5,075,706,400 21,159,129,567 영업이익(손실)(*) 2,063,343,343 (584,705,842) 1,478,637,501 당분기순이익(손실)(*) 2,461,847,276 (871,674,864) 1,590,172,412 감가상각비 324,749,840 233,280,351 558,030,191 무형자산상각비(*) 5,197,628 20,126,839 25,324,467 자산(*) 66,567,102,415 14,013,980,413 80,581,082,828 부채(*) 10,969,065,975 12,816,829,548 23,785,895,523 (*) 상기 영업부문에 대한 정보는 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내(*) 3,044,126,500 13,988,865,080 5,969,567,740 13,849,164,070 아시아 47,032,947 404,218,326 2,903,543,346 4,174,260,161 유럽 - - 3,165,490 3,128,259,510 기타 - 6,716,920 4,312,618 7,445,826 합 계 3,091,159,447 14,399,800,326 8,880,589,194 21,159,129,567 (*) 상기 지역별 정보는 연결조정사항 반영 전 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부 문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 반도체장비 1,026,990,000 1,825,960,000 1,041,055,000 2,521,980,000 B사 반도체장비 64,260,500 2,987,248,500 11,260,000 48,066,330 C사 반도체장비 397,953,500 930,726,500 177,948,000 3,492,605,500 D사 반도체장비 - - 3,165,490 3,128,259,510 E사 반도체장비 - - - 2,723,500,549 F사 자동화설비 - 3,160,000,000 54,465,000 291,426,000 합 계 1,489,204,000 8,903,935,000 1,287,893,490 12,205,837,889 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 630,867,422 2,020,379,696 643,281,284 1,967,172,418 퇴직급여 71,759,697 223,421,240 67,555,658 196,645,551 복리후생비 64,440,217 188,730,768 53,624,501 170,314,230 여비교통비 17,588,189 54,388,847 13,456,961 43,070,723 접대비 29,959,418 89,126,763 39,255,449 109,316,550 통신비 1,514,607 4,402,081 1,373,833 4,240,747 수도광열비 318,030 1,177,840 302,300 985,960 전력비 18,122,803 52,890,316 24,389,932 67,159,968 세금과공과금 31,345,780 106,127,810 30,661,680 98,197,040 감가상각비 83,052,354 251,511,308 90,782,546 271,636,946 지급임차료 3,203,772 9,365,949 5,756,223 17,177,764 보험료 22,743,126 70,726,229 16,985,328 52,018,591 차량유지비 22,935,850 67,202,302 28,092,327 72,710,134 운반비 4,629,975 15,863,357 23,133,638 40,157,448 교육훈련비 55,000 55,000 - - 도서인쇄비 918,000 998,000 1,066,920 1,740,920 사무용품비 649,232 4,697,131 1,968,113 5,440,521 소모품비 4,666,730 17,263,088 3,795,930 17,308,237 지급수수료 57,924,759 526,035,217 181,641,546 506,068,895 하자보수비 133,365,769 535,975,806 47,568,187 65,888,197 협회비 360,000 6,330,000 6,660,000 12,930,000 대손상각비(환입) (31,543,353) (42,269,247) 18,556,913 20,773,612 무형자산상각비 1,254,548 24,062,310 22,606,248 67,912,674 해외출장비 2,960,662 5,574,110 9,405,356 26,343,100 주식보상비 4,737,552 14,212,656 16,895,498 39,416,688 합 계 1,177,830,139 4,248,248,577 1,348,816,371 3,874,626,914 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,626,273 - - 잡이익 2,111,021 8,230,883 1,056,366 3,630,908 합 계 2,111,021 15,857,156 1,056,366 3,630,908 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 유형자산처분손실 - 1,000 - - 잡손실 64,008 27,695,401 40,013 681,698 합 계 364,008 28,596,401 340,013 1,581,698 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 219,636,523 743,590,273 356,470,820 1,059,361,964 외환차익 314,976 4,912,883 44,865,142 319,275,674 외화환산이익 1,059,813 1,494,780 (967,996,517) 328,720,195 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 495,900 - 1,486,350 파생상품평가이익 - 75,806,446 (295,764,781) 560,886,845 리스상환이익 - 3,867,945 - - 장기금융상품평가이익 - 144,834,610 (5,989,092) - 합 계 221,011,312 975,002,837 (868,414,428) 2,269,731,028 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 116,179,390 382,635,563 288,529,154 918,777,391 외환차손 154,023,554 212,664,315 3,147,992 68,648,550 외화환산손실 (759,817,797) 734,153,817 198,048,797 207,987,092 파생상품평가손실 - - - 66,854,388 장기금융상품평가손실 485,382 485,382 2,283,571 2,283,571 장기금융상품처분손실 - 147,150,446 - - 사채상환손실 - 170,301,676 (243,679,133) 187,127,115 합 계 (489,129,471) 1,647,391,199 248,330,381 1,451,678,107 29. 주당순이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속분기순이익 (1,225,273,676) (2,202,514,011) 1,688,052,857 2,349,948,203 가중평균유통주식수(*) ㈜ 29,007,874 29,007,874 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 (42) (76) 58 81 (*) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당이익연결회사가 당기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 600,000,000 - 구매자금대출 기업은행 360,000,000 - 합계 960,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 서울보증보험 1,706,353,750 - 하자보증보험 738,625,000 - 계약보증보험 2,673,000,000 - 선금보증보험 48,400,000 - 입찰보증보험 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공내용 계정과목 금액 기타비유동금융자산 49,635,900 49,635,900 출자금 담보제공 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 기타의 특수관계자 (주)에스더블유인베스트먼트 (주)에스더블유인베스트먼트 기타의 특수관계자 주식회사 더씨앤엠 주식회사 더씨앤엠 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사 및 최대지배주주로부터 2,160백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 217,877,819 725,381,949 220,183,647 707,353,911 퇴직급여 39,972,704 119,383,033 36,032,880 105,844,507 합 계 257,850,523 844,764,982 256,216,527 813,198,418 32. 비현금거래 등 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 비유동성 대체 35,000,000 - 임차보증금 유동성 대체 20,346,474 (7,987,222) 리스부채 유동성 대체 176,450,935 164,502,259 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 사용권자산 증가 149,188,327 218,976,040 리스부채의 증가 142,729,145 212,113,871 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 6,459,182 7,876,929 전환권대가 기타자본잉여금 대체 2,379,554,079 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*2,*4) 전환사채(유동) 6,168,901,629 (1,500,000,000) - 346,025,986 - - 170,301,676 5,185,229,291 파생상품부채(유동)(*1) 440,660,973 - (75,806,446) - - - - 364,854,527 유동리스부채(*3) 316,758,598 (215,453,309) - 817,837 46,979,197 176,450,935 (3,867,945) 321,685,313 비유동리스부채 354,739,408 (51,966,760) - 35,791,740 94,755,872 (176,450,935) - 256,869,325 합 계 7,281,060,608 (1,767,420,069) (75,806,446) 382,635,563 141,735,069 - 166,433,731 6,128,638,456 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다.(*4) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1,*2) 전환사채(유동) 7,664,646,438 2,500,000,000 - 1,216,213,111 - - (287,162,833) 11,093,696,716 파생상품부채(유동)(*2) 1,401,085,388 - (494,032,457) - - - 127,014,631 1,034,067,562 유동리스부채(*3) 315,739,066 (206,079,188) - 1,182,766 44,703,910 164,502,259 - 320,048,813 비유동리스부채 409,476,096 (58,279,852) - 39,230,601 167,409,961 (164,502,259) - 393,334,547 합 계 9,790,946,988 2,235,640,960 (494,032,457) 1,256,626,478 212,113,871 - (160,148,202) 12,841,147,638 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 50,132,439,125 52,535,182,358 현금및현금성자산 21,819,909,219 25,654,225,844 매출채권및기타채권 1,604,219,118 3,027,870,124 기타유동자산 1,206,477,667 827,608,886 당기법인세자산 116,123,140 0 재고자산 25,385,709,981 23,025,477,504 비유동자산 10,204,629,817 10,321,872,042 매출채권및기타채권 113,137,857 66,736,526 기타비유동금융자산 0 216,115,970 유형자산 7,151,416,891 7,254,066,540 무형자산 581,998,136 584,830,497 종속기업투자 1,886,194,341 1,886,194,341 이연법인세자산 471,882,592 313,928,168 자산총계 60,337,068,942 62,857,054,400 부채 유동부채 4,555,299,136 5,024,188,643 매입채무및기타채무 1,770,331,837 943,510,298 당기법인세부채 0 934,482,929 전환사채 0 1,291,573,644 파생상품부채 0 75,806,446 기타유동부채 2,695,391,067 1,708,637,619 유동리스부채 89,576,232 70,177,707 비유동부채 98,580,322 69,026,095 비유동리스부채 98,580,322 69,026,095 부채총계 4,653,879,458 5,093,214,738 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 18,205,325,266 18,205,325,266 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 35,456,683,360 37,537,333,538 자본총계 55,683,189,484 57,763,839,662 자본과부채총계 60,337,068,942 62,857,054,400 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,437,712,447 9,436,088,686 5,592,394,194 16,083,423,167 매출원가 2,197,571,316 8,067,218,309 3,611,580,518 11,550,849,837 매출총이익 240,141,131 1,368,870,377 1,980,813,676 4,532,573,330 판매비와관리비 692,432,253 2,302,575,195 799,903,553 2,469,229,987 영업이익(손실) (452,291,122) (933,704,818) 1,180,910,123 2,063,343,343 기타수익 739,346 14,398,979 492,800 3,066,767 기타비용 300,002 28,146,652 300,002 900,002 금융수익 201,607,799 889,231,449 (887,817,701) 2,178,197,601 금융비용 (603,692,254) 1,301,330,409 143,852,292 1,294,043,568 법인세비용차감전순이익(손실) 353,448,275 (1,359,551,451) 149,432,928 2,949,664,141 법인세비용(수익) (53,007,189) (149,137,493) (28,844,318) 487,816,865 당기순이익(손실) 406,455,464 (1,210,413,958) 178,277,246 2,461,847,276 총포괄손익 406,455,464 (1,210,413,958) 178,277,246 2,461,847,276 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14.0 42.0 6.0 85.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 33,779,919,260 54,006,425,384 당기순이익(손실) 0 0 0 2,461,847,276 2,461,847,276 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2024.09.30 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 35,371,530,316 55,598,036,440 2025.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 37,537,333,538 57,763,839,662 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,210,413,958) (1,210,413,958) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2025.09.30 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 35,456,683,360 55,683,189,484 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (809,079,168) 4,392,855,697 당기순이익(손실) (1,210,413,958) 2,461,847,276 당기순이익조정을 위한 가감 1,152,596,224 767,416,415 법인세비용 조정 (149,137,493) 487,816,865 이자비용 조정 44,642,411 607,086,158 파생상품평가손실 0 62,190,813 외화환산손실 조정 733,599,093 207,971,236 원재료평가손실 546,532,128 353,247,188 재공품평가손실 299,069,609 205,511,796 대손상각비 조정 (42,269,247) 20,773,612 감가상각비에 대한 조정 294,955,343 324,749,840 무형자산상각비에 대한 조정 2,832,361 5,197,628 장기금융상품평가손실 0 2,283,571 장기금융상품처분손실 조정 147,150,446 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 164,961,229 차입금(사채)상환손실 170,301,676 187,127,115 외화환산이익 조정 (1,494,780) (328,546,123) 파생금융자산평가이익 조정 (75,806,446) (542,508,952) 이자수익에 대한 조정 (661,450,049) (990,445,561) 장기금융상품평가이익 (144,834,610) 0 리스상환이익 (3,867,945) 0 유형자산처분이익 조정 (7,626,273) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (440,806,145) 553,543,822 매출채권의 감소(증가) 1,330,321,863 566,212,100 미수금의 감소(증가) 0 2,150,906 선급금의 감소(증가) (383,069,531) 17,495,413 선급비용의 감소 (증가) 4,200,750 3,136,778 부가가치세 선급금의 감소(증가) 0 (44,165,108) 재고자산의 감소(증가) (3,205,834,214) (563,341,013) 매입채무의 증가(감소) 642,493,729 (384,873,291) 미지급금의 증가(감소) 1,494,765 10,171,488 예수금의 증가(감소) 103,015,654 (147,210,590) 선수금의 증가(감소) 883,737,794 902,043,700 미지급비용의 증가(감소) 182,833,045 191,923,439 이자의 수취 755,485,442 1,012,998,615 이자지급(영업) (6,517,731) (8,407,502) 법인세납부 (1,059,423,000) (394,542,929) 투자활동현금흐름 137,874,807 (8,116,653) 장기금융상품의 처분 213,800,134 0 장기대여금의 감소 0 1,000,000,000 차량운반구의 처분 7,627,273 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (1,000,000,000) 시설장치의 취득 (72,800,000) 0 공구와기구의 취득 0 (5,954,017) 사무용비품의 취득 (752,600) (2,162,636) 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,430,726,157) (3,445,334,714) 사채의 상환 (1,500,000,000) (2,500,000,000) 배당금지급 (870,236,220) (870,236,220) 리스부채의 상환 (60,489,937) (75,098,494) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,101,930,518) 939,404,330 기초현금및현금성자산 25,654,225,844 28,120,987,951 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (732,386,107) 128,519,605 기말현금및현금성자산 21,819,909,219 29,188,911,886 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,938,354 37.53% 이강직 2,027,007 6.37% 이호준 4,062 0.01% 자기주식 2,804,126 8.81% 기타 15,038,451 47.28% 합계 31,812,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다. 당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 아래의 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,819,909,219 - 21,819,909,219 매출채권및기타채권(유동) 1,604,219,118 - 1,604,219,118 매출채권및기타채권(비유동) 113,137,857 - 113,137,857 합 계 23,537,266,194 - 23,537,266,194 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,770,331,837 - 1,770,331,837 유동리스부채 89,576,232 - 89,576,232 비유동리스부채 98,580,322 - 98,580,322 합 계 1,958,488,391 - 1,958,488,391 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,654,225,844 - 25,654,225,844 매출채권및기타채권(유동) 3,027,870,124 - 3,027,870,124 매출채권및기타채권(비유동) 66,736,526 - 66,736,526 기타비유동금융자산 - 216,115,970 216,115,970 합 계 28,748,832,494 216,115,970 28,964,948,464 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 943,510,298 - 943,510,298 전환사채(유동) 1,291,573,644 - 1,291,573,644 파생상품부채(유동) - 75,806,446 75,806,446 유동리스부채 70,177,707 - 70,177,707 비유동리스부채 69,026,095 - 69,026,095 합 계 2,374,287,744 75,806,446 2,450,094,190 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,819,909,219 21,819,909,219 25,654,225,844 25,654,225,844 매출채권및기타채권(유동) 1,604,219,118 1,604,219,118 3,027,870,124 3,027,870,124 매출채권및기타채권(비유동) 113,137,857 113,137,857 66,736,526 66,736,526 기타비유동금융자산 - - 216,115,970 216,115,970 합 계 23,537,266,194 23,537,266,194 28,964,948,464 28,964,948,464 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,770,331,837 1,770,331,837 943,510,298 943,510,298 전환사채(유동) - - 1,291,573,644 1,421,850,000 파생상품부채(유동) - - 75,806,446 75,806,446 유동리스부채 89,576,232 89,576,232 70,177,707 70,177,707 비유동리스부채 98,580,322 98,580,322 69,026,095 69,026,095 합 계 1,958,488,391 1,958,488,391 2,450,094,190 2,580,370,546 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 75,806,446 75,806,446 기타비유동금융자산 - 216,115,970 - 216,115,970 (3) 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(유동) 75,806,446 3 Black DermanToy모형 변동성(%) 11.97% 위험할인율(%) 4.15% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 705,209 2,043,549 현금성자산 21,819,204,010 25,652,182,295 합 계 21,819,909,219 25,654,225,844 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 - - 360,950,580 216,115,970 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,590,568,253 61,966,448 2,920,608,322 61,966,448 대손충당금 (15,766,537) (34,562,188) (53,672,929) (38,925,043) 미수수익 26,417,402 - 123,917,737 - 임차보증금 3,000,000 85,733,597 37,016,994 43,695,121 합 계 1,604,219,118 113,137,857 3,027,870,124 66,736,526 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 53,672,929 38,925,043 - 92,597,972 상각(환입) (37,906,392) (4,362,855) - (42,269,247) 기말 손실충당금 15,766,537 34,562,188 - 50,328,725 (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 38,020,754 40,760,381 - 78,781,135 상각(환입) 112,560,175 (1,835,338) - 110,724,837 제거 (96,908,000) - - (96,908,000) 기말 손실충당금 53,672,929 38,925,043 - 92,597,972 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 721,790,511 2,174,451,080 3개월~6개월 858,450,000 535,762,500 6개월~1년 - 147,000 1년경과분 72,294,190 272,214,190 합 계 1,652,534,701 2,982,574,770 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,179,942,256 796,872,725 선급비용 26,535,411 30,736,161 합 계 1,206,477,667 827,608,886 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 14,406,460,006 (1,218,710,024) 13,187,749,982 16,519,699,006 (672,177,896) 15,847,521,110 재공품 12,957,723,697 (759,763,698) 12,197,959,999 7,638,650,483 (460,694,089) 7,177,956,394 합 계 27,364,183,703 (1,978,473,722) 25,385,709,981 24,158,349,489 (1,132,871,985) 23,025,477,504 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 845,601,737원(전분기: 558,758,984)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (1,137,249,519) 4,437,503,061 5,574,752,580 (995,093,329) 4,579,659,251 구 축 물 236,578,000 (122,743,709) 113,834,291 236,578,000 (111,033,098) 125,544,902 차량운반구 311,009,262 (234,078,538) 76,930,724 335,917,171 (215,334,060) 120,583,111 공구와기구 94,704,017 (74,839,233) 19,864,784 94,704,017 (68,471,133) 26,232,884 비 품 562,135,371 (528,990,676) 33,144,695 561,382,771 (516,164,400) 45,218,371 시 설 장 치 122,530,000 (40,792,666) 81,737,334 49,730,000 (30,064,000) 19,666,000 사용권자산 318,498,211 (125,362,463) 193,135,748 282,611,104 (140,715,337) 141,895,767 합 계 9,415,473,695 (2,264,056,804) 7,151,416,891 9,330,941,897 (2,076,875,357) 7,254,066,540 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,579,659,251 - - - (142,156,190) 4,437,503,061 구 축 물 125,544,902 - - - (11,710,611) 113,834,291 차량운반구 120,583,111 - - (1,000) (43,651,387) 76,930,724 공구와기구 26,232,884 - - - (6,368,100) 19,864,784 비 품 45,218,371 752,600 - - (12,826,276) 33,144,695 시 설 장 치 19,666,000 72,800,000 - - (10,728,666) 81,737,334 사용권자산 141,895,767 - 118,754,094 - (67,514,113) 193,135,748 합 계 7,254,066,540 73,552,600 118,754,094 (1,000) (294,955,343) 7,151,416,891 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,769,200,836 - - - (189,541,585) 4,579,659,251 구 축 물 141,159,050 - - - (15,614,148) 125,544,902 차량운반구 149,691,435 25,298,719 - - (54,407,043) 120,583,111 공구와기구 23,103,000 10,954,017 - - (7,824,133) 26,232,884 비 품 83,227,456 5,536,375 - - (43,545,460) 45,218,371 시 설 장 치 27,598,334 - - - (7,932,334) 19,666,000 사용권자산 242,569,865 - 4,140 - (100,678,238) 141,895,767 합 계 7,631,816,230 41,789,111 4,140 - (419,542,941) 7,254,066,540 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당분기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (13,313,481) (83,343,663) - (96,657,144) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 4,050,959 1,807,337 576,139,840 581,998,136 전기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (12,229,370) (81,595,413) - (93,824,783) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 5,135,070 3,555,587 576,139,840 584,830,497 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 5,135,070 (1,084,111) 4,050,959 소프트웨어 3,555,587 (1,748,250) 1,807,337 회 원 권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 584,830,497 (2,832,361) 581,998,136 (단위: 원) 구 분 기 초 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 6,580,554 (1,445,484) 5,135,070 소프트웨어 8,609,104 (5,053,517) 3,555,587 회 원 권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 591,329,498 (6,499,001) 584,830,497 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(제조경비) 247,759,995 225,815,071 12. 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 12월 산업용 자동화설비 제조 및 설치 42.05% 42.05% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 당사가 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득(*) 기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스 998,299,600 887,894,741 1,886,194,341 * 2024년 12월 13일 (주)러셀로보틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10억원을 기명식 보통주로 전환하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당분기손익 총포괄손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 12,150,957,145 11,557,023,633 4,963,711,640 (1,865,641,102) (1,865,641,102) (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당기손익 총포괄손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 15,620,695,524 13,122,598,777 14,222,956,568 (522,859,989) (608,800,810) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동부채 당분기말 전기말 매입채무 960,245,830 317,752,101 미지급금 68,824,316 67,329,551 미지급비용 741,261,691 558,428,646 합 계 1,770,331,837 943,510,298 14. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 - 1,500,000,000 전환권조정 - (208,426,356) 소 계 - 1,291,573,644 파생상품부채 - 75,806,446 합 계 - 1,367,380,090 (2) 당분기와 전기의 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 이자비용 상환(*) 평가 당분기말 전환사채(유동) 1,500,000,000 - (1,500,000,000) - - 전환권조정(유동) (208,426,356) 38,124,680 170,301,676 - - 파생상품부채(유동) 75,806,446 - - (75,806,446) - 합 계 1,367,380,090 38,124,680 (1,329,698,324) (75,806,446) - (*) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억, 2025년 4월 14일 15억을 각각 만기전 전액 상환완료하였습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 이자비용 상환(*) 평가 당기말 전환사채(유동) 10,000,000,000 - (8,500,000,000) - 1,500,000,000 전환권조정(유동) (2,335,353,562) 658,585,864 1,468,341,342 - (208,426,356) 파생상품부채(유동) 1,478,823,904 - (816,211,795) (586,805,663) 75,806,446 파생상품자산(유동) (77,738,516) - 15,547,703 62,190,813 - 합 계 9,065,731,826 658,585,864 (7,832,322,750) (524,614,850) 1,367,380,090 (*) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 상환하였으며 상환 후 사채의 권면총액은 15억입니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액(*) 발행시점 6,060원(*) / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주(*) 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월 14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 당사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억, 2025년 4월 14일 15억을 각각 만기전 전액 상환완료하였습니다.15. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 73,883,850 76,002,460 선수금 2,462,436,000 1,578,698,206 부가가치세예수금 159,071,217 53,936,953 합 계 2,695,391,067 1,708,637,619 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,462,436,000 1,578,698,206 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,578,698,206 1,013,762,500 증가 2,620,559,400 11,203,581,085 감소(*) (1,736,821,606) (10,638,645,379) 기말금액 2,462,436,000 1,578,698,206 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 16. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 기초자산유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 32,030,629 11,069,078 차량운반구 161,105,119 130,826,689 합 계 193,135,748 141,895,767 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 12,461,714 12,452,706 차량운반구 55,052,399 68,027,285 사용권자산 상각비 계 67,514,113 80,479,991 리스부채 이자비용 6,517,731 8,407,502 단기리스 관련 비용 4,272,725 4,000,000 소액자산리스 관련 비용 2,615,617 1,140,000 비용 계 80,920,186 94,027,493 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 3,464,942 3,675,700 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 199,065,677 148,671,498 차감: 현재가치할인차금 (10,909,123) (9,467,696) 리스부채(유동) 89,576,232 70,177,707 리스부채(비유동) 98,580,322 69,026,095 리스부채 합계 188,156,554 139,203,802 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 91,901,496 1년 초과 5년 이내 107,164,181 합 계 199,065,677 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 60,489,937원(전분기: 75,098,494원), 이자비용 현금유출액은 6,517,731원(전분기: 8,407,502원)으로 총 현금유출액은 67,007,668원(전분기: 83,505,996원) 입니다. 17. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 54,943,815 168,324,242 53,396,045 154,166,712 제조원가 50,063,560 149,447,006 51,279,736 144,747,139 합 계 105,007,375 317,771,248 104,675,781 298,913,851 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세차감전순손실 발생으로 산출하지 않았습니다. (전분기 : 18.45%) 19. 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 20. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 - 2,379,554,079 기타자본잉여금 2,379,554,079 - 합 계 18,205,325,266 18,205,325,266 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 21. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 849,186,982 762,163,360 미처분이익잉여금 34,607,496,378 36,775,170,178 합 계 35,456,683,360 37,537,333,538 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 417,210,141 1,354,704,726 423,318,077 1,362,265,345 퇴직급여 54,943,815 168,324,242 53,396,045 154,166,712 복리후생비 30,878,833 94,349,459 32,199,771 102,442,647 여비교통비 5,270,074 16,391,823 4,851,143 17,041,105 접대비 27,805,518 81,466,223 35,183,925 97,745,166 통신비 1,059,082 3,072,873 987,413 3,085,967 수도광열비 169,050 728,390 134,300 608,850 전력비 18,122,803 52,890,316 24,389,932 67,159,968 세금과공과금 22,628,640 78,614,560 20,737,800 72,610,400 감가상각비 61,578,949 186,675,406 69,789,826 210,157,166 지급임차료 3,203,772 9,365,949 3,056,223 9,077,764 보험료 18,596,235 52,445,402 12,428,324 37,385,593 차량유지비 7,549,588 22,947,279 7,525,000 22,688,623 운반비 4,475,920 14,306,904 23,004,898 39572460 교육훈련비 55,000 55,000 - - 도서인쇄비 918,000 998,000 1,066,920 1,386,920 사무용품비 332,092 1,525,634 783,453 2,167,916 소모품비 426,360 1,718,070 894,140 3,089,300 지급수수료 44,654,953 189,860,715 50,051,308 201,774,745 협회비 360,000 6,330,000 6,660,000 12,930,000 대손상각비(환입) (31,543,353) (42,269,247) 18,556,913 20,773,612 무형자산상각비 776,119 2,499,361 1,482,786 4,756,628 해외출장비 2,960,662 5,574,110 9,405,356 26,343,100 합 계 692,432,253 2,302,575,195 799,903,553 2,469,229,987 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,626,273 - - 잡이익 739,346 6,772,706 492,800 3,066,767 합 계 739,346 14,398,979 492,800 3,066,767 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 잡손실 2 27,246,652 2 2 합 계 300,002 28,146,652 300,002 900,002 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 200,230,148 661,450,049 338,009,219 990,445,561 외환차익 297,408 1,777,619 43,521,269 316,696,965 외화환산이익 1,080,243 1,494,780 (967,594,316) 328,546,123 파생상품평가이익 - 75,806,446 (295,764,781) 542,508,952 리스상환이익 - 3,867,945 - - 금융상품평가이익 - 144,834,610 (5,989,092) - 합 계 201,607,799 889,231,449 (887,817,701) 2,178,197,601 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,237,618 44,642,411 184,113,842 607,086,158 외환차손 153,300,800 205,151,401 3,080,758 62,423,446 외화환산손실 (759,716,054) 733,599,093 198,053,254 207,971,236 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 164,961,229 파생상품평가손실 - - - 62,190,813 장기금융상품평가손실 485,382 485,382 2,283,571 2,283,571 장기금융상품처분손실 - 147,150,446 - - 사채상환손실 - 170,301,676 (243,679,133) 187,127,115 합 계 (603,692,254) 1,301,330,409 143,852,292 1,294,043,568 26. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 406,455,464 (1,210,413,958) 178,277,246 2,461,847,276 가중평균유통주식수(*)㈜ 29,007,874 29,007,874 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 14 (42) 6 85 (*) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당순이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 300,324,350 하자보증보험 508,120,000 계약보증보험 2,519,000,000 선금보증보험 48,400,000 입찰보증보험 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증한도 보증금액 보증내용 ㈜러셀로보틱스 8,000,000,000 1,790,534,400 이행보증 등 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 종속기업 ㈜러셀로보틱스 ㈜러셀로보틱스 기타의 특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스 선급금 - 3,150,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 금액 종속기업 ㈜러셀로보틱스 재고자산매입 13,500,000 제품매출 500,000,000 ② 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 금액 종속기업 ㈜러셀로보틱스 선급금 20,836,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 당분기 중 특수관계자 거래내역은 없습니다.② 전분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 항목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스 대여금 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 전환사채(*) - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 * 전분기 중 (주)러셀로보틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10억원을 인수하였습니다(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 164,757,819 570,426,199 173,341,647 563,547,911 퇴직급여 32,230,301 99,593,734 30,296,700 88,635,967 합 계 196,988,120 670,019,933 203,638,347 652,183,878 (5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 27. 참조). 29. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유/무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) - 6,516,364 임차보증금 비유동성 대체 35,000,000 - 임차보증금 유동성 대체 - 24,012,778 리스부채 유동성 대체 - 193,534 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 사용권자산 증가 118,754,094 4,140 리스부채의 증가 114,304,710 511,520 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 4,449,384 507,380 전환권대가 기타자본잉여금 대체 2,379,554,079 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1,*2) 전환사채(유동) 1,291,573,644 (1,500,000,000) - 38,124,680 - - 170,301,676 - 파생상품부채(유동)(*2) 75,806,446 - (75,806,446) - - - - - 유동리스부채(*3) 70,177,707 (15,040,908) - 349,240 37,958,138 - (3,867,945) 89,576,232 비유동리스부채 69,026,095 (51,966,760) - 6,168,491 75,352,496 - - 98,580,322 합 계 1,506,583,892 (1,567,007,668) (75,806,446) 44,642,411 113,310,634 - 166,433,731 188,156,554 (*1) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1,*2) 전환사채(유동) 7,664,646,438 (2,500,000,000) - 598,678,656 - - 507,378,579 6,270,703,673 파생상품부채(유동)(*2) 1,401,085,388 - (480,318,139) - - - (320,251,464) 600,515,785 유동리스부채(*3) 103,906,831 (25,226,144) - 593,711 - 193,534 - 79,467,932 비유동리스부채 131,070,325 (58,279,852) - 7,813,791 511,520 (193,534) - 80,922,250 합 계 9,300,708,982 (2,583,505,996) (480,318,139) 607,086,158 511,520 - 187,127,115 7,031,609,640 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 기업 경쟁력 강화 및 기업가치 증가를 목표로 경영활동을 수행하고 있으며, 이를 통한 소유주 지분가치 증대를 도모함과 동시에 배당을 통한 주주 이익 실현에도지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 정기적인 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 경영실적, 중장기 투자계획, 주주가치 제고, 재무구조개선, 현금흐름 등 종합적 검토를 통하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다.. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관개정을 하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선 방안에 대해 향후 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제10기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 24일 2024년 12월 31일 X - 제9기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 02일 2023년 12월 31일 X - 제8기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 10일 2022년 12월 31일 X - (*) 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 이사회 결정일입니다.(*) 당사는 배당기준일 이후 배당액 결정을 하고 있지만, 매 주주총회에서 다음 기 배당액에 대해 미리 승인받고 있습니다. (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에는 배당과 관련하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 정관 규정 제53조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조(분기배당)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 의한 분기배당을 실시할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제 1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지아니하면 소멸시효가 완성된다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,293 4,197 1,507 (별도)당기순이익(백만원) -1,210 4,628 3,438 (연결)주당순이익(원) -76 156 91 현금배당금총액(백만원) - 870 870 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.18 32.97 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 30 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 1.3 1.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*1) 2 2024년 02월 16일 2028년 02월 16일 3,000,000,000 보통주 2027년2월16일~2028년2월15일 100 4,047 3,000,000,000 741,289 - 제3회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*2) 3 2024년 03월 18일 2028년 03월 18일 3,000,000,000 보통주 2027년3월18일~2028년3월17일 100 4,047 2,000,000,000 494,193 - 합 계 - - - 6,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 - - (*1)(*2)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 전환사채 입니다.(*2)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 30억중 10억은 (주)러셀에서 인수하였습니다. 지배기업이 인수한 10억은 2024년 11월 26일 자로 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)러셀 회사채 사모 2021년 04월 14일 10,000 표면이자율:0.00%만기이자율:0.00% - 2026년 04월 14일 완료 - (주)러셀로보틱스 회사채 사모 2024년 02월 06일 3,000 표면이자율:0.00%만기이자율:6.00% - 2028년 02월 16일 - - (주)러셀로보틱스 회사채 사모 2024년 03월 18일 3,000 표면이자율:0.00%만기이자율:6.00% - 2028년 03월 18일 - - 합 계 - - - 16,000 - - - - - (*1) 2021년 4월 14일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억원, 2024년 7월 15일 5억원, 2024년 10월 14일 60억원, 2025년 4월 14일 15억원을 각각 만기전에 취득하였으며, 전액 상환 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 1 2018년 06월 01일 장비구매 8,820 장비구매외 8,820 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채 1 2017년 11월 01일 장비구매 6,043 장비구매외 6,043 - 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 운영자금기타자금 10,000 운영자금(장비구매) 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분지분율 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 자동화설비 제조 및 설치 12월 31일 42.05% 57.95% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전기 중 종속기업이 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년 3분기(제11기) 매출채권 2,050,004,101 50,328,725 2.46% 미수금 930,000 - 0.00% 합계 2,050,934,101 50,328,725 2.45% 2024년(제10기) 매출채권 7,593,322,346 92,597,972 1.21% 미수금 - - - 합계 7,593,322,346 92,597,972 1.21% 2023년(제9기) 매출채권 4,075,044,512 78,781,135 1.93% 미수금 6,390,906 - 0.00% 합계 4,081,435,418 78,781,135 1.93% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2025년 3분기(제11기) 2024년(제10기) 2023년(제9기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 92,597,972 78,781,135 134,415,284 2. 순대손처리액(①-②±③) - (96,908,000) (14,090,910) ① 대손처리액(상각채권액) - (96,908,000) (14,090,910) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (42,269,247) 110,724,837 (41,543,239) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 50,328,725 92,597,972 78,781,135 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월~6개월 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 1,059,859,911 917,850,000 - - 72,294,190 2,050,004,101 구성비율 51.7% 44.8% 0.0% 0.0% 3.5% 100% 다. 재고자산 현황(연결기준)(1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 2025년 (제11기 3분기) 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 반도체장비 원재료 13,187,749,982 15,847,521,110 14,180,627,348 재공품 12,197,959,999 7,177,956,394 10,896,125,728 소 계 25,385,709,981 23,025,477,504 25,076,753,076 무인자동화시스템 원재료 455,904,866 583,701,183 748,531,500 재공품 8,520,304,994 4,648,953,860 3,384,016,962 미착품 27,715,909 4,949,821 - 소 계 9,003,925,769 5,237,604,864 4,132,548,462 합계 원재료 13,643,654,848 16,431,222,293 14,929,158,848 재공품 20,517,348,503 11,826,910,254 14,280,142,690 미착품 27,715,909 4,949,821 - 소 계 34,188,719,260 28,263,082,368 29,209,301,538 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 47.90% 36.43% 39.18% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.53회 1.04회 1.40회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] * 원재료와 재공품 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다.* 연결조정사항 반영전 금액입니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매분기 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다. 회사명 외부감사인 실사일자 비고 러셀 한울회계법인 2025년 01월 03일 - 러셀로보틱스 태일회계법인 2025년 01월 02일 - 2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가손실 기말잔액 원재료 14,948,228,063 (1,304,573,215) 13,643,654,848 재공품 21,277,112,201 (759,763,698) 20,517,348,503 합 계 36,225,340,264 (2,064,336,913) 34,161,003,351 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,679,411,792 23,679,411,792 30,203,606,313 30,203,606,313 매출채권및기타채권(유동) 2,087,611,127 2,087,611,127 7,675,023,442 7,675,023,442 매출채권및기타채권(비유동) 290,125,373 290,125,373 283,842,602 283,842,602 기타비유동금융자산 72,635,900 72,635,900 297,705,970 297,705,970 합 계 26,129,784,192 26,129,784,192 38,460,178,327 38,460,178,327 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,422,038,952 2,422,038,952 3,862,260,650 3,862,260,650 전환사채(유동) 5,185,229,291 4,165,270,839 6,168,901,629 5,587,120,839 파생상품부채(유동) 364,854,527 364,854,527 440,660,973 440,660,973 유동리스부채 321,685,313 321,685,313 316,758,598 316,758,598 비유동리스부채 256,869,325 256,869,325 354,739,408 354,739,408 합 계 8,550,677,408 7,530,718,956 11,143,321,258 10,561,540,468 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 364,854,527 364,854,527 기타비유동금융자산 - - 49,635,900 49,635,900 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 440,660,973 440,660,973 기타비유동금융자산 - 216,115,970 49,140,000 265,255,970 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(유동) 217,912,639 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.30% 파생상품부채(유동) 146,941,888 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.40% (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(유동) 75,806,446 3 Black DermanToy모형 변동성(%) 11.97% 위험할인율(%) 4.15% 파생상품부채(유동) 217,912,639 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.30% 파생상품부채(유동) 146,941,888 3 이항모형 기초자산가액 1,463 변동성(%) 41.30% 무위험이자율(%) 3.40% (3) 범주별 금융상품 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,679,411,792 - 23,679,411,792 매출채권및기타채권(유동) 2,087,611,127 - 2,087,611,127 매출채권및기타채권(비유동) 290,125,373 - 290,125,373 기타비유동금융자산 23,000,000 49,635,900 72,635,900 합 계 26,080,148,292 49,635,900 26,129,784,192 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,422,038,952 - 2,422,038,952 전환사채(유동) 5,185,229,291 - 5,185,229,291 파생상품부채(유동) - 364,854,527 364,854,527 유동리스부채 321,685,313 - 321,685,313 비유동리스부채 256,869,325 - 256,869,325 합 계 8,185,822,881 364,854,527 8,550,677,408 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,203,606,313 - 30,203,606,313 매출채권및기타채권(유동) 7,675,023,442 - 7,675,023,442 매출채권및기타채권(비유동) 283,842,602 - 283,842,602 기타비유동금융자산 32,450,000 265,255,970 297,705,970 합 계 38,194,922,357 265,255,970 38,460,178,327 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,862,260,650 - 3,862,260,650 전환사채(유동) 6,168,901,629 - 6,168,901,629 파생상품부채(유동) - 440,660,973 440,660,973 유동리스부채 316,758,598 - 316,758,598 비유동리스부채 354,739,408 - 354,739,408 합 계 10,702,660,285 440,660,973 11,143,321,258 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기(당기) 감사보고서 한울회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 연결감사보고서 한울회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - 제10기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 재고자산 평가충당금의 적정성 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 재고자산 평가충당금의 적정성 제9기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 재고자산 평가충당금의 적정성 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 재고자산 평가충당금의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 한울회계법인 분/반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99 950 52 주1) 제10기(전기) 한울회계법인 분/반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 95 950 95 910 제9기(전전기) 한울회계법인 분/반기 별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 95 950 95 955 주1) 상기 총 소요시간은 2025년 제11기 회계연도 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 07일 감사담당 이사 서면 회계 및 내부회계 감사결과보고, 핵심감사항목 보고 2 2025년 08월 06일 감사담당 이사 서면 감사계획, 반기 검토 수행 결과보고,핵심감사항목의 선정등 마. 회계감사인의 변경 (1) 회계감사인 변경 사유 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀 삼덕회계법인 한울회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조의거 2023~2025회계연도 러셀의 외부감사인으로 '한울회계법인'을 선임하였습니다. (2) 회계감사인 변경 사유(종속회사) 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀로보틱스 삼정회계법인 태일회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조의 사유로 증선위 지정을 받아 당기부터 회계감사인은 태일회계법인이 선임되었습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 주식 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 소액주주현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사 - 現 (주)러셀 대표이사 11,938,354 - 본인 2019.07~현재 2028.03.31 이호준 남 1972.01 연구소장 사내이사 상근 연구소 총괄 - 청주기계공고 기계과 졸업- 現(주)러셀 연구소 총괄 4,062 - 임원 2006.07~현재 2027.03.31 박성욱 남 1966.04 전무이사 사내이사 상근 사업부 총괄 - 계명대학교 산업공학과 졸업- 前 성림엔지니어링 공정 및 생산관리 과장- 前 STW 기술영업 부장- 現 (주)러셀 전무이사 - - 임원 2005.02~현재 2026.03.31 김정호 남 1973.02 상무이사 미등기 상근 영업부 총괄 - - - 임원 2002.02~현재 - 이병호 남 1956.02 감사 감사 비상근 감사 - Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사- 前 동원증권 부사장- 前 한국투자증권 전무- 前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2028.03.31 ※ 정기주주총회 (2024년3월29일) 결과 사내이사 이호준 임기만료되어 재선임 되었습니다.※ 소유주식수는 2025년9월30일 기준으로 작성하였습니다. ※ 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하 였습니다.※ 정기주주총회 (2025년3월31일) 결과 사내이사 권순욱 / 감사 이병호의 임기가 만료되어 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)러셀 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 상호 법인등록번호 업종 지분율(%) 비고 (주)러셀로보틱스 120111-0618712 무인자동화시스템 42.05 기업의결권일부 소유,지배력평가(기업회계기준서제1110호 5) 다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성명 겸직회사명 직위 권순욱 (주)러셀 대표이사 (주)러셀로보틱스 기타비상무이사 2. 타법인출자 현황(요약) 소규모기업(자산총액 1천억원미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가.중요한 소송사건 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 600,000,000 - 구매자금대출 기업은행 360,000,000 - 합계 960,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 서울보증보험 1,706,353,750 - 하자보증보험 738,625,000 - 계약보증보험 2,673,000,000 - 선금보증보험 48,400,000 - 입찰보증보험 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공내용 계정과목 금액 기타비유동금융자산 49,635,900 49,635,900 출자금 담보제공 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)러셀로보틱스 2012년 07월10일 인천광역시 계양구 서운산단로3길 4 무인자동화시스템 15,621 기업의결권일부 소유, 지배력평가(기업회계기준서 제1110호 5) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 러셀로보틱스 120111-0618712 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.