러셀 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 8 (전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 러셀과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다.지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율

권순욱	11,938,354	37.53%

이강직	2,227,007	7.00%

김정호	150,000	0.47%

이호준	4,062	0.01%

자기주식	2,804,126	8.81%

기타	14,688,451	46.17%

합계	31,812,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율

소유지분율	비지배지분율

㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	41.22%	58.78%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전기 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당분기손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 9,080,843,977 5,475,773,775 2,013,745,000 (367,255,392) (367,255,392) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 전기손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 9,991,570,034 6,044,922,740 13,817,828,571 1,072,383,253 1,076,623,478 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경과 공시 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당분기에 신규로 적용하는개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ제1041호 '농림어업': 공정가치측정 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,136,120,862 - 31,136,120,862 매출채권및기타채권(유동) 11,525,096,268 - 11,525,096,268 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 42,358,800 42,358,800 매출채권및기타채권(비유동) 259,185,930 - 259,185,930 기타비유동금융자산 - 265,953,012 265,953,012 합 계 42,920,403,060 495,899,595 43,416,302,655 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 4,257,965,845 - 4,257,965,845 전환사채(비유동) 7,024,093,514 - 7,024,093,514 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 266,563,911 - 266,563,911 비유동리스부채 131,996,075 - 131,996,075 합 계 11,680,619,345 1,209,015,385 12,889,634,730 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,080,754,838 - 31,080,754,838 매출채권및기타채권(유동) 6,414,992,734 - 6,414,992,734 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 257,078,393 - 257,078,393 기타비유동금융자산 - 253,072,303 253,072,303 합 계 37,752,825,965 481,171,286 38,233,997,251 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,168,254,597 3,168,254,597 단기차입금 10,000,000 - 10,000,000 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - 6,822,700,979 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 274,745,107 - 274,745,107 비유동리스부채 194,788,026 - 194,788,026 합 계 10,470,488,709 1,209,015,385 11,679,504,094 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,136,120,862 31,136,120,862 31,080,754,838 31,080,754,838 매출채권및기타채권(유동) 11,525,096,268 11,525,096,268 6,414,992,734 6,414,992,734 파생상품자산(비유동) 187,587,783 187,587,783 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 42,358,800 42,358,800 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 259,185,930 259,185,930 257,078,393 257,078,393 기타비유동금융자산 265,953,012 265,953,012 253,072,303 253,072,303 소 계 43,416,302,655 43,416,302,655 38,233,997,251 38,233,997,251 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 4,257,965,845 4,257,965,845 3,168,254,597 3,168,254,597 단기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 전환사채(비유동) 7,024,093,514 8,039,095,067 6,822,700,979 8,039,095,067 파생상품부채(비유동) 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 266,563,911 266,563,911 274,745,107 274,745,107 비유동리스부채 131,996,075 131,996,075 194,788,026 194,788,026 소 계 12,889,634,730 13,904,636,283 11,679,504,094 12,895,898,182 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 - - 42,358,800 42,358,800 파생상품자산(비유동) - - 187,587,783 187,587,783 기타비유동금융자산 - 218,299,362 47,653,650 265,953,012 파생상품부채(비유동) - - 1,209,015,385 1,209,015,385 (3) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 187,587,783 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% 파생상품부채 1,209,015,385 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,202,457 7,827,363 현금성자산 31,127,918,405 31,072,927,475 합 계 31,136,120,862 31,080,754,838 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 218,299,362 360,950,580 207,497,203 당기손익-공정가치측정금융자산 유동 출자금 40,511,200 42,358,800 40,511,200 40,511,200 비유동 45,575,100 47,653,650 45,575,100 45,575,100 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,257,876,185 77,458,061 5,104,259,642 77,458,061 대손충당금 (138,014,451) (40,760,380) (78,654,904) (40,760,380) 미수금(*) 183,191,706 - 1,142,530,000 - 대손충당금 (15,000,000) - (15,000,000) - 미수수익 134,888,892 - 160,071,413 - 임차보증금 102,153,936 201,482,396 101,786,583 199,618,606 기타보증금 - 21,005,853 - 20,762,106 합 계 11,525,096,268 259,185,930 6,414,992,734 257,078,393 (*) 전기말 미수금 중 1,012백만원은 계약부채를 받을어음으로 수취한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기초 손실충당금 76,187,800 43,227,484 119,415,284 상각(환입) 59,359,547 - 59,359,547 기말 손실충당금 135,547,347 43,227,484 178,774,831 (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기초 손실충당금 72,997,470 43,227,484 116,224,954 상각(환입) 3,190,330 - 3,190,330 기말 손실충당금 76,187,800 43,227,484 119,415,284 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 10,014,093,020 5,123,632,744 3개월~6개월 461,198,067 777,421,227 6개월~1년 777,421,227 - 1년경과분 82,621,932 292,993,732 합 계 11,335,334,246 6,194,047,703 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,985,008,089 5,077,287,308 선급비용 20,469,028 30,348,375 부가세대급금 312,353,690 366,115,288 합 계 4,317,830,807 5,473,750,971 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 10,701,809,714 (1,238,048,484) 9,463,761,230 10,527,238,263 (1,192,892,624) 9,334,345,639 재공품 14,169,058,130 (54,161,988) 14,114,896,142 15,192,998,526 (1,635,514) 15,191,363,012 합 계 24,870,867,844 (1,292,210,472) 23,578,657,372 25,720,236,789 (1,194,528,138) 24,525,708,651 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 97,682,334원(전기 : 156,938,573원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (663,395,553) 4,911,357,027 5,574,752,580 (616,010,157) 4,958,742,423 구 축 물 236,578,000 (83,708,339) 152,869,661 236,578,000 (79,804,802) 156,773,198 기 계 장 치 219,743,636 (89,944,536) 129,799,100 219,743,636 (79,270,786) 140,472,850 차량운반구 347,105,277 (171,194,848) 175,910,429 347,105,277 (157,792,171) 189,313,106 공구와기구 107,109,376 (72,450,053) 34,659,323 107,109,376 (70,147,684) 36,961,692 비 품 713,013,861 (520,244,491) 192,769,370 707,198,715 (497,587,550) 209,611,165 시 설 장 치 71,880,000 (29,794,025) 42,085,975 71,880,000 (27,913,875) 43,966,125 사용권자산 1,045,028,532 (647,077,509) 397,951,023 1,045,028,532 (573,042,151) 471,986,381 합 계 10,510,477,516 (2,277,809,354) 8,232,668,162 10,504,662,370 (2,101,569,176) 8,403,093,194 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말가액 토 지 2,195,266,254 - - 2,195,266,254 건 물 4,958,742,423 - (47,385,396) 4,911,357,027 구 축 물 156,773,198 - (3,903,537) 152,869,661 기 계 장 치 140,472,850 - (10,673,750) 129,799,100 차량운반구 189,313,106 - (13,402,677) 175,910,429 공구와기구 36,961,692 - (2,302,369) 34,659,323 비 품 209,611,165 5,815,146 (22,656,941) 192,769,370 시 설 장 치 43,966,125 - (1,880,150) 42,085,975 사용권자산 471,986,381 - (74,035,358) 397,951,023 합 계 8,403,093,194 5,815,146 (176,240,178) 8,232,668,162 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말가액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 5,148,284,010 - - - (189,541,587) 4,958,742,423 구 축 물 172,387,346 - - - (15,614,148) 156,773,198 기 계 장 치 138,734,550 43,000,000 - - (41,261,700) 140,472,850 차량운반구 243,145,982 - - (1,000) (53,831,876) 189,313,106 공구와기구 8,449,436 36,858,000 - (2,018,334) (6,327,410) 36,961,692 비 품 210,838,138 86,919,150 - (1,105,302) (87,040,821) 209,611,165 시 설 장 치 52,065,392 - - (11,000) (8,088,267) 43,966,125 사용권자산 514,592,750 - 223,772,858 - (266,379,227) 471,986,381 합 계 8,683,763,858 166,777,150 223,772,858 (3,135,636) (668,085,036) 8,403,093,194 11. 투자부동산 (1) 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 처분 감가상각비 전기말 토 지 735,472,608 (735,472,608) - - 건 물 484,548,213 (468,815,954) (15,732,259) - 구 축 물 66,297,000 (59,202,000) (7,095,000) - 합 계 1,286,317,821 (1,263,490,562) (22,827,259) - (*) 연결회사는 전기 중 투자부동산의 매각을 완료하였습니다. (2) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 11,421,880원 입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 당분기말 취득원가 17,364,440 197,666,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,195,787,950 상각누계액 (9,682,721) (96,120,812) - (208,186,666) (39,309,977) - (353,300,176) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 7,681,719 101,545,188 576,139,840 138,791,110 26,206,652 968,136,265 1,818,500,774 전기말 취득원가 17,364,440 141,266,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,139,387,950 상각누계액 (9,312,327) (90,532,512) - (190,837,777) (36,034,146) - (326,716,762) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 8,052,113 50,733,488 576,139,840 156,139,999 29,482,483 968,136,265 1,788,684,188 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 8,052,113 - (370,394) 7,681,719 소프트웨어 50,733,488 56,400,000 (5,588,300) 101,545,188 회 원 권 576,139,840 - - 576,139,840 기 술 가 치 156,139,999 - (17,348,889) 138,791,110 고 객 관 계 29,482,483 - (3,275,831) 26,206,652 영 업 권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,788,684,188 56,400,000 (26,583,414) 1,818,500,774 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 9,534,697 - (1,000) (1,481,584) 8,052,113 소프트웨어 46,389,019 23,340,000 - (18,995,531) 50,733,488 회 원 권 576,139,840 - - - 576,139,840 기 술 가 치 225,535,554 - - (69,395,555) 156,139,999 고 객 관 계 42,585,809 - - (13,103,326) 29,482,483 영 업 권 968,136,265 - - - 968,136,265 합 계 1,868,321,184 23,340,000 (1,000) (102,975,996) 1,788,684,188 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,835,295,457 - 1,748,246,985 - 미지급금 435,941,999 - 999,656,981 - 미지급비용 1,116,492,169 - 420,350,631 - 미지급배당금 870,236,220 - - - 합 계 4,257,965,845 - 3,168,254,597 - 14. 차입부채 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 - - 10,000,000 만기일시상환 (2) 종속기업이 발행한 상환전환우선주부채보고기간말 현재 상환전환우선주는 없습니다. 1) 상환전환우선주 변동내역 (단위: 원) 구 분 기 초 이자비용 전 환 기 말 상환전환우선주부채 1,998,800,128 - (1,998,800,128) - 상환할증금 687,420,104 - (687,420,104) - 현재가치할인차금 (2,195,209,404) 97,063,348 2,098,146,056 - 합 계 491,010,828 97,063,348 (588,074,176) - * 상환전환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되었습니다.2) 상환전환우선주에 관한 사항 구 분 내 용 발행주식수(*) 166,400주 주당 발행가액(*) 12,012원 발행금액 1,998,800,128원 발행일(*) 1차: 2020년 9월 23일(83,200주), 2차: 2020년 9월 28일(83,200주) 납입일(*) 1차: 2020년 9월 24일(83,200주), 2차: 2020년 9월 29일(83,200주) 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1개의 의결권을 가지며, 우선주가 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주 1주당 1개의 의결권을 가짐. 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주(우선배당율 1%) 존속기간 우선주의 존속기간은 발행일 다음날로부터 10년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됨. 전환에 관한 사항 발행일 다음날부터 만기일 전일까지 우선주를 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있으며, 우선주 1주당 전환되는보통주의 수는 1주임. 다만, 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 상환에 관한 사항 - 납입일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있음.- 우선주 상환가액은 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 비율로 계산한 이자를 합산하고 상환일까지 지급된배당금을 차감하여 계산함. (*) 부여일 이후 종속기업의 주식분할 효과를 반영하였습니다.연결회사는 상환전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 전기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.상기 상환전환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되었습니다. (3) 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (2,975,906,486) (3,177,299,021) 합 계 7,024,093,514 6,822,700,979 2) 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 이자비용 기말 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,177,299,021) 201,392,535 (2,975,906,486) 합 계 6,822,700,979 201,392,535 7,024,093,514 (단위: 원) 구분 기초 이자비용 기말 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,926,758,525) 749,459,504 (3,177,299,021) 합 계 6,073,241,475 749,459,504 6,822,700,979 3) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액 발행시점 6,060원(*) / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주(*) 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월 14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. 15. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 120,852,510 98,631,080 선수금 10,784,024,620 9,854,852,868 부가세예수금 69,202,913 138,700,451 합 계 10,974,080,043 10,092,184,399 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 10,784,024,620 9,854,852,868 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,854,852,868 7,045,843,051 증가 3,951,585,059 22,651,655,868 감소(*) 3,022,413,307 19,842,646,051 기말금액 10,784,024,620 9,854,852,868 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 16. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 241,314,959 290,725,865 차량운반구 156,636,064 181,260,516 합 계 397,951,023 471,986,381 (*) 사용권자산 중 건물에 대하여 복구충당부채가 설정되어 있습니다(주석 18. 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 49,410,906 44,908,112 차량운반구 24,624,452 16,034,242 사용권자산 감가상각비 계 74,035,358 60,940,354 리스부채 이자비용 3,730,696 3,520,365 단기리스 관련 비용 29,094,546 11,342,535 소액자산리스 관련 비용 2,680,909 698,182 비용 계 109,541,509 76,501,436 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 2,474,890 1,705,640 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 412,134,166 486,838,009 차감: 현재가치할인차금 (13,574,180) (17,304,876) 차감: 유동성대체 (266,563,911) (274,745,107) 장부금액 131,996,075 194,788,026 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 272,558,770 1년 초과 5년 이내 139,575,396 합 계 412,134,166 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 73,776,818원(전기: 59,159,349원), 이자비용 현금유출액은 927,025원(전기: 722,208원)으로 총 현금유출액은 74,703,843원(전기: 59,881,557원) 입니다. 17. 순확정급여부채 (1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 516,078,041 479,210,261 사외적립자산의 공정가치 (53,236,823) (62,910,500) 순확정급여부채 462,841,218 416,299,761 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 479,210,261 400,472,952 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 40,451,418 128,797,608 이자비용 6,637,182 13,384,248 소 계 47,088,600 142,181,856 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (76,052,672) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 71,170,272 소 계 - (4,882,400) 제도에서 지급한 금액 (10,220,820) (58,562,147) 기 말 516,078,041 479,210,261 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 62,910,500 62,076,687 이자수익 547,143 1,475,988 재측정요소(손실) (10,220,820) (642,175) 기말금액 53,236,823 62,910,500 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금등가물 2,955 2,955 정기예금 53,233,868 62,907,545 합 계 53,236,823 62,910,500 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 당기근무원가 29,874,447 10,576,971 40,451,418 20,276,964 8,947,260 29,224,224 순이자 4,963,488 1,126,551 6,090,039 2,324,841 518,643 2,843,484 합 계 34,837,935 11,703,522 46,541,457 22,601,805 9,465,903 32,067,708 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 50,181,805 47,270,135 제조원가 49,474,150 48,416,525 합 계 99,655,955 95,686,660 18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 197,106,492 197,106,492 복구충당부채 19,300,000 19,300,000 (2) 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 197,106,492 115,001,145 전입액(환입액) 5,210,000 188,438,157 사용액 (5,210,000) (106,332,810) 기말금액 197,106,492 197,106,492 (3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.84%(전분기: 27.69%)입니다. 20. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 기타자본잉여금 1,381,997,011 1,385,865,215 합 계 19,587,322,277 19,591,190,481 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 19,591,190,481 18,792,903,870 기타(*) (3,868,204) 798,286,611 기말금액 19,587,322,277 19,591,190,481 (*) 당분기는 무상증자로 인한 금액이며, 전기는 종속기업 소유지분 변동으로 인한 금액입니다. 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 675,139,738 588,116,116 미처분이익잉여금 31,532,171,888 30,870,164,159 합 계 32,207,311,626 31,458,280,275 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 12월 31일에 종속회사는 임직원들에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 12월 31일 86,000주 주주총회 결의일부터 3년이상재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는날로부터 5년내로 행사 8년 2023년 02월 24일 160,000주 주주총회 결의일부터 3년이상 재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 5년내로 행사 8년 2023년 03월 27일 60,000주 주주총회 결의일부터 3년이상 재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 5년내로 행사 8년 (*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다. (2) 공정가치 측정종속회사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 구 분 2021-12-31 2023-02-24 2023-03-27 부여일 공정가치(*) 2,215원 5,688원 5,676원 부여일 주식 가격(*) 11,661원 7,392원 7,392원 행사가격(*) 20,000원 2,800원 2,800원 기대 변동성 (가중평균) 28.56% 46.39% 46.39% 잔여 만기 8.0년 8.0년 8.0년 무위험이자율(국공채수익률) 2.22% 3.56% 3.56% (*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다.당분기 주식기준보상과 관련하여 종업원급여로 인식한 금액은 35,063,130원 입니다. 25. 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 반도체장비 사업부문 반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등 자동화설비 사업부문 산업용 자동화설비 제조 및 설치 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 11,371,078,256 2,013,745,000 13,384,823,256 영업이익(손실)(*) 1,559,957,622 (359,740,358) 1,200,217,264 분기순이익(손실)(*) 1,777,272,308 (367,255,392) 1,410,016,916 감가상각비 97,495,720 78,744,458 176,240,178 무형자산상각비(*) 2,212,944 3,745,750 5,958,694 자산(*) 72,156,582,926 9,080,843,977 81,237,426,903 부채(*) 19,810,620,000 5,475,773,775 25,286,393,775 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 9,150,325,767 293,354,540 9,443,680,307 영업이익(손실)(*) 1,446,810,803 (275,558,309) 1,171,252,494 분기순이익(손실)(*) 1,180,960,417 (325,392,579) 855,567,838 감가상각비 93,268,388 66,724,262 159,992,650 무형자산상각비(*) 4,472,944 1,805,750 6,278,694 자산(*) 63,402,350,994 8,875,155,512 72,277,506,506 부채(*) 13,601,060,350 8,512,985,148 22,114,045,498 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 7,473,475,220 5,257,787,126 아시아 5,787,487,036 4,180,079,901 기타 123,861,000 5,813,280 합 계 13,384,823,256 9,443,680,307 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 30,390,000 2,379,130,000 B사 3,122,139,327 1,506,419,514 C사 4,288,880 2,273,095,000 D사 2,902,762,000 173,820,000 E사 1,970,000,000 - F사 2,645,410,800 - G사 1,880,000,000 - 합 계 12,554,991,007 6,332,464,514 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 755,602,188 684,540,870 퇴직급여 61,885,327 56,736,038 복리후생비 62,971,050 53,993,145 여비교통비 15,704,693 11,438,692 접대비 37,561,747 27,913,790 통신비 1,765,038 1,951,700 수도광열비 602,800 525,980 전력비 19,794,926 19,156,761 세금과공과금 26,189,384 21,744,855 감가상각비 87,668,305 78,602,077 지급임차료 8,836,530 11,419,971 수선비 147,800 - 보험료 20,739,619 19,381,017 차량유지비 15,340,326 11,859,564 운반비 26,695,250 33,926,122 교육훈련비 - 772,000 도서인쇄비 1,400,000 477,645 사무용품비 1,367,902 3,147,049 소모품비 2,520,949 1,458,085 지급수수료 202,486,295 228,781,524 하자보수비 5,210,000 53,576,005 협회비 5,760,000 5,460,000 대손상각비 59,359,547 (26,733,490) 무형자산상각비 23,156,064 25,416,064 해외출장비 13,742,986 393,200 주식보상비 35,063,130 15,323,668 합 계 1,491,571,856 1,341,262,332 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 6,999,000 잡이익 1,064,174 656,896 합 계 1,064,174 7,655,896 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 300,000 300,000 감가상각비(투자부동산) - 11,421,880 잡손실 27,984,441 362,462 합 계 28,284,441 12,084,342 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 303,221,296 80,760,133 외환차익 3,674,775 104,245,416 외화환산이익 568,634,573 213,981,083 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 3,926,150 - 금융상품평가이익 10,802,159 - 합 계 890,258,953 398,986,632 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 205,189,948 208,697,391 외환차손 10,427,451 91,538,222 외화환산손실 20,373,383 31,072,781 파생상품평가손실 - 35,046,163 장기금융상품평가손실 - 17,848,166 합 계 235,990,782 384,202,723 29. 주당순이익 (1)기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업귀속분기순이익 1,619,267,571 1,025,227,950 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 기본주당순이익 56 35 (*) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당순이익연결회사가 당기 및 전기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 600,000,000 - 구매자금대출 기업은행 400,000,000 - 합계 1,000,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 서울보증보험 1,832,148,000 - 하자보증금 458,760,000 - 계약보증금 2,046,255,500 - 선급금 지급보증 기계설비건설공제조합 300,000,000 - 계약이행보증 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보설정금액 담보제공내용 계정과목 금액 기타유동금융자산 42,358,800 42,358,800 출자금 담보제공 기타비유동금융자산 47,653,650 47,653,650 출자금 담보제공 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 기타의 특수관계자 (주)에스더블유인베스트먼트 (주)에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 대출약정과 관련하여 최대지배주주로부터 2,160백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 14. 참조) (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 286,127,664 303,208,686 퇴직급여 34,543,960 33,345,807 합 계 320,671,624 336,554,493 32. 비현금거래 등 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 62,791,951 9,333,112 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 미지급배당금의 증가 870,236,220 870,236,220 무상증자 1,556,640,000 - (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 대체 단기차입금 10,000,000 (10,000,000) - - - 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - 201,392,535 - 7,024,093,514 파생상품부채(비유동)(*1) 1,021,427,602 - - - 1,021,427,602 유동리스부채(*2) 274,745,107 (74,703,843) 3,730,696 62,791,951 266,563,911 비유동리스부채 194,788,026 - - (62,791,951) 131,996,075 합 계 8,323,661,714 (84,703,843) 205,123,231 - 8,444,081,102 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1) 단기차입금 180,000,000 (170,000,000) - - - - - 10,000,000 상환전환우선주부채(유동) 491,010,828 - - 97,063,348 - - (588,074,176) - 전환사채(유동) 6,073,241,475 - - 749,459,504 - (6,822,700,979) - - 파생상품부채(유동)(*2) 1,420,552,526 - 1,151,137,009 - - (1,021,427,602) (1,550,261,933) - 전환사채(비유동) - - - - - 6,822,700,979 - 6,822,700,979 파생상품부채(비유동)(*2) - - - - - 1,021,427,602 - 1,021,427,602 유동리스부채(*3) 217,515,654 (262,712,929) - 15,454,980 74,809,503 230,062,444 (384,545) 274,745,107 비유동리스부채 287,093,402 - - - 137,757,068 (230,062,444) - 194,788,026 합 계 8,669,413,885 (432,712,929) 1,151,137,009 861,977,832 212,566,571 - (2,138,720,654) 8,323,661,714 (*1) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 62,439,213,798 58,479,565,396 현금및현금성자산 27,266,141,609 29,143,227,903 매출채권및기타채권 11,186,083,002 3,774,895,927 기타유동금융자산 42,358,800 40,511,200 기타유동자산 4,249,963,578 5,453,569,027 재고자산 19,694,666,809 20,067,361,339 비유동자산 9,717,369,128 9,804,064,928 매출채권및기타채권 75,894,132 75,492,227 기타비유동금융자산 218,299,362 207,497,203 파생상품자산 187,587,783 187,587,783 유형자산 7,639,329,938 7,735,016,858 무형자산 597,958,313 600,171,257 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 종속기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 자산총계 72,156,582,926 68,283,630,324 부채 유동부채 11,381,082,776 8,616,199,389 매입채무및기타채무 3,516,351,844 1,938,470,242 당기법인세부채 580,470,382 331,287,456 기타유동부채 7,238,907,110 6,294,417,858 유동리스부채. 45,353,440 52,023,833 비유동부채 8,429,537,224 8,228,504,097 전환사채. 7,024,093,514 6,822,700,979 기타비유동금융부채 1,209,015,385 1,209,015,385 파생상품부채 1,209,015,385 1,209,015,385 비유동리스부채. 33,467,415 42,843,709 이연법인세부채 162,960,910 153,944,024 부채총계 19,810,620,000 16,844,703,486 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 18,205,325,266 18,205,325,266 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 32,119,456,802 31,212,420,714 자본총계 52,345,962,926 51,438,926,838 자본과부채총계 72,156,582,926 68,283,630,324 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,371,078,256 11,371,078,256 9,150,325,767 9,150,325,767 매출원가 8,768,367,175 8,768,367,175 6,709,533,802 6,709,533,802 매출총이익 2,602,711,081 2,602,711,081 2,440,791,965 2,440,791,965 판매비와관리비 1,042,753,459 1,042,753,459 993,981,162 993,981,162 영업이익(손실) 1,559,957,622 1,559,957,622 1,446,810,803 1,446,810,803 기타수익 764,630 764,630 1,500 1,500 기타비용 829,225 829,225 12,084,332 12,084,332 금융수익 866,324,526 866,324,526 381,674,204 381,674,204 금융비용 231,696,993 231,696,993 309,401,639 309,401,639 법인세비용차감전순이익(손실) 2,194,520,560 2,194,520,560 1,507,000,536 1,507,000,536 법인세비용 417,248,252 417,248,252 326,040,119 326,040,119 분기순이익(손실) 1,777,272,308 1,777,272,308 1,180,960,417 1,180,960,417 총포괄손익 1,777,272,308 1,777,272,308 1,180,960,417 1,180,960,417 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 41 41 자본변동표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 29,264,060,323 49,490,566,447 분기순이익(손실) 0 0 0 1,180,960,417 1,180,960,417 배당금지급 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2022.03.31 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 29,574,784,520 49,801,290,644 2023.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 31,212,420,714 51,438,926,838 분기순이익(손실) 0 0 0 1,777,272,308 1,777,272,308 배당금지급 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2023.03.31 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 32,119,456,802 52,345,962,926 현금흐름표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,427,297,804) (1,598,114,164) 당기순이익(손실) 1,777,272,308 1,180,960,417 당기순이익조정을 위한 가감 33,336,697 500,287,956 법인세비용 417,248,252 326,040,119 이자비용 202,319,560 179,992,192 외화환산손실 19,675,161 24,028,948 원재료평가손실 45,155,860 156,895,352 재공품평가손실 52,526,474 43,221 대손상각비 59,359,547 (26,733,490) 감가상각비 97,495,720 93,268,388 투자부동산감가상각비 0 11,421,880 무형자산상각비 2,212,944 4,472,944 장기금융상품평가손실 0 17,848,166 외화환산이익 (568,414,889) (213,482,089) 이자수익 (281,592,173) (73,507,675) 장기금융상품평가이익 (10,802,159) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,847,600) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,385,182,122) (2,765,834,446) 매출채권의 감소(증가) (7,476,586,975) (939,922,678) 미수금의 감소(증가) (39,347,426) (55,667,215) 선급금의 감소(증가) 1,194,252,747 148,527,728 선급비용의 감소(증가) 9,352,702 (328,624) 재고자산의 감소(증가) 275,012,196 (1,131,782,634) 매입채무의 증가(감소) (23,572,074) (274,523,102) 미지급금의 증가(감소) 30,546,594 (2,594,034) 예수금의 증가(감소) 25,317,500 8,396,524 선수금의 증가(감소) 919,171,752 (1,245,869,876) 미지급비용의 증가(감소) 700,670,862 727,929,465 이자의 수취 307,250,778 60,420,627 이자지급(영업) (927,025) (722,208) 법인세납부 (159,048,440) (573,226,510) 투자활동현금흐름 (1,808,800) (10,597,550) 비품의 취득 (1,808,800) (10,597,550) 재무활동현금흐름 (16,046,687) (13,087,638) 리스부채의 상환 (16,046,687) (13,087,638) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,445,153,291) (1,621,799,352) 기초현금및현금성자산 29,143,227,903 35,929,748,262 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 568,066,997 178,004,229 기말현금및현금성자산 27,266,141,609 34,485,953,139 5. 재무제표 주석 제 9 (당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 8 (전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤처기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,938,354 37.53% 이강직 2,227,007 7.00% 김정호 150,000 0.47% 이호준 4,062 0.01% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 14,688,451 46.17% 합계 31,812,000 100.00% (*) 당사는 2017년 11월 3일 당사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697주를 교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다. 당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.당사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 당사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 당사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 당사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.관계기업이나 공동기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 당사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 당사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.당사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 당사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.(4) 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(원재료 중 부품)과 개별법(원재료 중 장비, 재공품 및 제품)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 (년) 건물 30 구축물 15 차량운반구 5 공구와기구 5 비품 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니 다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 (13) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(15) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(16) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하였으나, 당기 중 계약 조건에 따라 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되어 자본으로 재분류하였습니다.최초 인식 시 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하였고, 당기 중 전환권을 자본으로 재분류하기 이전까지의 기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하였으나, 당기 중 자본으로 재분류됨에 따라 후속적으로 재측정하지 않고 있습니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 종업원급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여형으로서 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(19) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(20) 수익인식1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.용역매출은 고객과의 계약에 따라 고객사의 장비 이설, 재배치 및 유지보수용역을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입일수에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분당사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.(21) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19. 참조).당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4. 참조).3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7. 참조). 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,266,141,609 - 27,266,141,609 매출채권및기타채권(유동) 11,186,083,002 - 11,186,083,002 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 42,358,800 42,358,800 매출채권및기타채권(비유동) 75,894,132 - 75,894,132 기타비유동금융자산 - 218,299,362 218,299,362 합 계 38,528,118,743 448,245,945 38,976,364,688 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,516,351,844 - 3,516,351,844 전환사채(비유동) 7,024,093,514 - 7,024,093,514 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 45,353,440 - 45,353,440 비유동리스부채 33,467,415 - 33,467,415 합 계 10,619,266,213 1,209,015,385 11,828,281,598 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,143,227,903 - 29,143,227,903 매출채권및기타채권(유동) 3,774,895,927 - 3,774,895,927 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 75,492,227 - 75,492,227 기타비유동금융자산 - 207,497,203 207,497,203 합 계 32,993,616,057 435,596,186 33,429,212,243 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,938,470,242 - 1,938,470,242 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - 6,822,700,979 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 52,023,833 - 52,023,833 비유동리스부채 42,843,709 - 42,843,709 합 계 8,856,038,763 1,209,015,385 10,065,054,148 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,266,141,609 27,266,141,609 29,143,227,903 29,143,227,903 매출채권및기타채권(유동) 11,186,083,002 11,186,083,002 3,774,895,927 3,774,895,927 파생상품자산(비유동) 187,587,783 187,587,783 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 42,358,800 42,358,800 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 75,894,132 75,894,132 75,492,227 75,492,227 기타비유동금융자산 218,299,362 218,299,362 207,497,203 207,497,203 소 계 38,976,364,688 38,976,364,688 33,429,212,243 33,429,212,243 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 3,516,351,844 3,516,351,844 1,938,470,242 1,938,470,242 전환사채(비유동) 7,024,093,514 8,039,095,067 6,822,700,979 8,039,095,067 파생상품부채(비유동) 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 45,353,440 45,353,440 52,023,833 52,023,833 비유동리스부채 33,467,415 33,467,415 42,843,709 42,843,709 소 계 11,828,281,598 12,843,283,151 10,065,054,148 11,281,448,236 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 - - 42,358,800 42,358,800 파생상품자산(비유동) - - 187,587,783 187,587,783 기타비유동금융자산 - 218,299,362 - 218,299,362 파생상품부채(비유동) - - 1,209,015,385 1,209,015,385 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 - - 40,511,200 40,511,200 파생상품자산(비유동) - - 187,587,783 187,587,783 기타비유동금융자산 - 207,497,203 - 207,497,203 파생상품부채(비유동) - - 1,209,015,385 1,209,015,385 (3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산(유동) 187,587,783 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% 파생상품부채(유동) 1,209,015,385 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 233,979 190,979 현금성자산 27,265,907,630 29,143,036,924 합 계 27,266,141,609 29,143,227,903 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 유동 출자금 40,511,200 42,358,800 40,511,200 40,511,200 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 218,299,362 360,950,580 207,497,203 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,979,334,185 77,458,061 3,522,074,479 77,458,061 대손충당금 (138,014,451) (40,760,380) (78,654,904) (40,760,380) 미수금 169,547,426 - 130,200,000 - 대손충당금 (15,000,000) - (15,000,000) - 미수수익 133,061,906 - 159,489,769 - 임차보증금 57,153,936 39,196,451 56,786,583 38,794,546 합 계 11,186,083,002 75,894,132 3,774,895,927 75,492,227 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기초 손실충당금 76,187,800 43,227,484 119,415,284 상각(환입) 59,359,547 - 59,359,547 기말 손실충당금 135,547,347 43,227,484 178,774,831 (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 합 계 매출채권(개별평가) 신용손상 기초 손실충당금 72,997,470 43,227,484 116,224,954 상각(환입) 3,190,330 - 3,190,330 기말 손실충당금 76,187,800 43,227,484 119,415,284 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 9,744,351,020 2,529,117,581 3개월~6개월 452,398,067 777,421,227 6개월~1년 777,421,227 - 1년경과분 82,621,932 292,993,732 합 계 11,056,792,246 3,599,532,540 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,919,263,529 5,059,754,678 선급비용 18,346,359 27,699,061 부가세대급금 312,353,690 366,115,288 합 계 4,249,963,578 5,453,569,027 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 9,742,529,993 (1,157,987,766) 8,584,542,227 9,598,914,666 (1,112,831,906) 8,486,082,760 재공품 11,164,286,570 (54,161,988) 11,110,124,582 11,582,914,093 (1,635,514) 11,581,278,579 합 계 20,906,816,563 (1,212,149,754) 19,694,666,809 21,181,828,759 (1,114,467,420) 20,067,361,339 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 97,682,334원(전분기: 156,938,573)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (663,395,553) 4,911,357,027 5,574,752,580 (616,010,157) 4,958,742,423 구 축 물 236,578,000 (83,708,339) 152,869,661 236,578,000 (79,804,802) 156,773,198 차량운반구 300,026,704 (142,732,384) 157,294,320 300,026,704 (130,935,536) 169,091,168 공구와기구 83,750,000 (55,922,000) 27,828,000 83,750,000 (54,347,000) 29,403,000 비 품 541,357,305 (429,528,924) 111,828,381 539,548,505 (414,084,954) 125,463,551 시 설 장 치 19,730,000 (15,902,166) 3,827,834 19,730,000 (15,325,666) 4,404,334 사용권자산 182,160,397 (103,101,936) 79,058,461 182,160,397 (86,287,467) 95,872,930 합 계 9,133,621,240 (1,494,291,302) 7,639,329,938 9,131,812,440 (1,396,795,582) 7,735,016,858 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - 2,195,266,254 건 물 4,958,742,423 - (47,385,396) 4,911,357,027 구 축 물 156,773,198 - (3,903,537) 152,869,661 차량운반구 169,091,168 - (11,796,848) 157,294,320 공구와기구 29,403,000 - (1,575,000) 27,828,000 비 품 125,463,551 1,808,800 (15,443,970) 111,828,381 시 설 장 치 4,404,334 - (576,500) 3,827,834 사용권자산 95,872,930 - (16,814,469) 79,058,461 합 계 7,735,016,858 1,808,800 (97,495,720) 7,639,329,938 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 5,148,284,010 - - - (189,541,587) 4,958,742,423 구 축 물 172,387,346 - - - (15,614,148) 156,773,198 차량운반구 216,278,563 - - - (47,187,395) 169,091,168 공구와기구 2,787,001 31,500,000 - (2,018,334) (2,865,667) 29,403,000 비 품 135,780,337 50,458,690 - (1,105,302) (59,670,174) 125,463,551 시 설 장 치 7,289,001 - - (11,000) (2,873,667) 4,404,334 사용권자산 79,104,651 - 74,981,624 - (58,213,345) 95,872,930 합 계 7,957,177,163 81,958,690 74,981,624 (3,134,636) (375,965,983) 7,735,016,858 11. 투자부동산 (1) 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 처 분 감가상각비 기말금액 토 지 735,472,608 (735,472,608) - - 건 물 484,548,213 (468,815,954) (15,732,259) - 구축물 66,297,000 (59,202,000) (7,095,000) - 합 계 1,286,317,821 (1,263,490,562) (22,827,259) - (*) 당사는 전기 중 투자부동산의 매각을 완료하였습니다.(2) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 11,421,880원 입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당분기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (9,682,721) (71,014,246) - (80,696,967) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 7,681,719 14,136,754 576,139,840 597,958,313 전기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (9,312,327) (69,171,696) - (78,484,023) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 8,052,113 15,979,304 576,139,840 600,171,257 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 8,052,113 (370,394) 7,681,719 소프트웨어 15,979,304 (1,842,550) 14,136,754 회원권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 600,171,257 (2,212,944) 597,958,313 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 9,534,697 - (1,000) (1,481,584) 8,052,113 소프트웨어 22,538,502 3,080,000 - (9,639,198) 15,979,304 회원권 576,139,840 - - - 576,139,840 합 계 608,213,039 3,080,000 (1,000) (11,120,782) 600,171,257 13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 12월 산업용 자동화설비 제조 및 설치 41.22% 45.61% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업의 변동 내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당분기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 9,080,843,977 5,475,773,775 2,013,745,000 (367,255,392) (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 전기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 9,991,570,034 6,044,922,740 13,817,828,571 1,072,383,253 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,628,731,603 - 1,652,303,677 - 미지급금 152,534,760 - 121,988,166 - 미지급비용 864,849,261 - 164,178,399 - 미지급배당금 870,236,220 - - - 합 계 3,516,351,844 - 1,938,470,242 - 15. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (2,975,906,486) (3,177,299,021) 합 계 7,024,093,514 6,822,700,979 2) 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 이자비용 당분기말 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,177,299,021) 201,392,535 (2,975,906,486) 합 계 6,822,700,979 201,392,535 7,024,093,514 (단위: 원) 구분 기초 이자비용 당분기말 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,926,758,525) 749,459,504 (3,177,299,021) 합 계 6,073,241,475 749,459,504 6,822,700,979 3) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액(*) 발행시점 6,060원(*) / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주(*) 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. 16. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 91,882,490 66,564,990 선수금 7,147,024,620 6,227,852,868 합 계 7,238,907,110 6,294,417,858 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,147,024,620 6,227,852,868 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,227,852,868 2,600,983,051 증가 2,276,585,059 13,236,661,812 감소(*) 1,357,413,307 9,609,791,995 기말금액 7,147,024,620 6,227,852,868 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 17. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 79,058,461 95,872,930 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 차량운반구 16,814,469 13,809,730 사용권자산 상각비 계 16,814,469 13,809,730 리스부채 이자비용 927,025 722,208 단기리스 관련 비용 29,094,546 10,038,987 소액자산리스 관련 비용 2,680,909 698,182 비용 계 49,516,949 25,269,107 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 769,258 675,706 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 81,989,931 98,963,643 차감: 현재가치할인차금 (3,169,076) (4,096,101) 차감: 유동성대체 (45,353,440) (52,023,833) 장부금액 33,467,415 42,843,709 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 47,735,998 1년 초과 5년 이내 34,253,933 합 계 81,989,931 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 16,046,687원(전분기: 13,087,638원), 이자비용 현금유출액은 927,025원(전분기: 722,208원)으로 총 현금유출액은 16,973,712원(전분기: 13,809,846원) 입니다. 18. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 50,181,805 47,270,135 제조원가 49,474,150 48,416,525 합 계 99,655,955 95,686,660 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.01%(전기 : 21.64%)입니다. 20. 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 합 계 18,205,325,266 18,205,325,266 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 675,139,738 588,116,116 미처분이익잉여금 31,444,317,064 30,624,304,598 합 계 32,119,456,802 31,212,420,714 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 597,145,736 563,801,365 퇴직급여 50,181,805 47,270,135 복리후생비 36,142,229 33,769,170 여비교통비 5,676,506 4,647,688 접대비 35,033,947 26,599,726 통신비 1,342,406 1,663,181 수도광열비 487,360 413,400 전력비 19,794,926 19,156,761 세금과공과금 19,255,290 16,681,705 감가상각비 67,273,752 63,081,993 지급임차료 6,136,530 11,419,971 수선비 147,800 - 보험료 16,485,432 15,987,945 차량유지비 6,787,174 7,118,071 운반비 22,839,528 31,483,989 교육훈련비 - 772,000 도서인쇄비 1,066,000 220,000 사무용품비 917,902 957,315 소모품비 900,360 736,110 지급수수료 74,063,299 164,607,983 협회비 5,760,000 5,460,000 대손상각비 59,359,547 (26,733,490) 무형자산상각비 2,212,944 4,472,944 해외출장비 13,742,986 393,200 합 계 1,042,753,459 993,981,162 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 764,630 1,500 합 계 764,630 1,500 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 300,000 300,000 감가상각비(투자부동산) - 11,421,880 잡손실 529,225 362,452 합 계 829,225 12,084,332 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 281,592,173 73,507,675 외환차익 3,667,705 94,684,440 외화환산이익 568,414,889 213,482,089 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 1,847,600 - 금융상품평가이익 10,802,159 - 합 계 866,324,526 381,674,204 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 202,319,560 179,992,192 외환차손 9,702,272 87,532,333 외화환산손실 19,675,161 24,028,948 장기금융상품평가손실 - 17,848,166 합 계 231,696,993 309,401,639 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 1,777,272,308 1,180,960,417 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 61 41 (*) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당순이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.보고기간말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 비 고 서울보증보험 252,249,000 하자보증금 - 214,500,000 계약보증금 - 1,698,755,500 선금급 지급보증 - 기계설비건설공제조합 150,000,000 계약이행보증 - (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증한도 보증금액 보증내용 ㈜러셀로보틱스 5,000,000,000 2,171,659,000 이행보증 등 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 담보설정금액 담보제공내용 계정과목 금액 기타유동금융자산 42,358,800 42,358,800 출자금 담보제공 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 종속기업 ㈜러셀로보틱스 ㈜러셀로보틱스 기타의 특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 240,396,664 257,151,686 퇴직급여 29,078,839 27,887,595 합 계 269,475,503 285,039,281 (5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 28. 참조). 30. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 9,376,294 8,116,988 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 미지급배당금의 증가 870,236,220 870,236,220 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 대체 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - 201,392,535 - 7,024,093,514 파생상품부채(비유동)(*1) 1,021,427,602 - - - 1,021,427,602 유동리스부채(*2) 52,023,833 (16,973,712) 927,025 9,376,294 45,353,440 비유동리스부채 42,843,709 - - (9,376,294) 33,467,415 합 계 7,938,996,123 (16,973,712) 202,319,560 - 8,124,341,971 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타감소(*1) 전환사채(유동) 6,073,241,475 - - 749,459,504 - (6,822,700,979) - - 파생상품부채(유동)(*2) (43,748,968) - 1,065,176,570 - - (1,021,427,602) - - 전환사채(비유동) - - - - - 6,822,700,979 - 6,822,700,979 파생상품부채(비유동)(*2) - - - - - 1,021,427,602 - 1,021,427,602 유동리스부채(*3) 44,051,050 (55,894,993) - 3,279,125 29,458,049 31,515,147 (384,545) 52,023,833 비유동리스부채 31,746,802 - - - 42,612,054 (31,515,147) - 42,843,709 합 계 6,105,290,359 (55,894,993) 1,065,176,570 752,738,629 72,070,103 - (384,545) 7,938,996,123 (*1) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 기업 경쟁력 강화 및 기업가치 증가를 목표로 경영활동을 수행하고 있으며, 이를 통한 소유주 지분가치 증대를 도모함과 동시에 배당을 통한 주주 이익 실현에도 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 정기적인 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 경영실적, 중장기 투자계획, 재무구조 개선, 현금흐름 등 종합적 검토를 통하여 결정하고 있습니다. 당사 기본 배당정책은 지배지분 연결당기순이익 기준 10%~30%의 배당성향이 적정하다고 판단하고 있으며, 향후에도 특별한 경영정책의 결정이 없는 한 비슷한 규모를 유지할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 1분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,394 6,115 1,671 (별도)당기순이익(백만원) 1,777 6,216 2,103 (연결)주당순이익(원) 56 213 66 현금배당금총액(백만원) - 870 725 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.09 38.14 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.7 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 25 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.9 1.1 * SPAC합병상장 (2018년5월18일) 이후 연속으로 결산배당 하였습니다.**SPAC합병상장 이전에는 배당하지 않았고, 배당수익률은 단순평균법으로 산출하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부무조증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 2026년 04월 14일 10,000,000,000 보통주 2022년4월14일~2026년3월14일 100 4,245 10,000,000,000 2,355,712 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 4,245 10,000,000,000 2,355,712 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)러셀 회사채 사모 2021년 04월 14일 10,000 표면이자율:0.00%만기이자율:0.00% - 2026년 04월 14일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - * 2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - 10,000 * 2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018년 06월 01일 장비구매 8,820 장비구매외 8,820 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채 1 2017년 11월 01일 장비구매 6,043 PRODUCER장비구매외 6,043 - 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 운영자금기타자금 10,000 운영자금(장비구매) 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분지분율 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 자동화설비 제조 및 설치 12월 31일 41.22% 58.78% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전기 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 1분기(제9기) 매출채권 11,335,334,246 178,774,831 1.58% 미수금 183,191,706 15,000,000 8.19% 합계 11,518,525,952 193,774,831 1.68% 2022년(제8기) 매출채권 5,181,717,703 119,415,284 2.30% 미수금 1,142,530,000 15,000,000 1.31% 합계 6,324,247,703 134,415,284 2.13% 2021년(제7기) 매출채권 3,862,589,599 116,224,954 3.01% 미수금 2,380,750,688 15,000,000 0.63% 합계 6,243,340,287 131,224,954 2.10% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2023년 1분기(제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 119,415,284 116,224,954 126,321,536 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 59,359,547 3,190,330 (10,096,582) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 178,774,831 119,415,284 116,224,954 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 원) 구 분 3월 이내 3월~6개월 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 10,014,093,020 461,198,067 777,421,227 - 82,621,932 11,335,334,246 구성비율 88% 4% 7% - 1% 100% 다. 재고자산 현황(연결기준)(1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 2023년 1분기 (제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 반도체장비 원재료 8,584,542,227 8,486,082,760 6,983,705,557 재공품 11,110,124,582 11,581,278,579 3,191,906,598 소 계 19,694,666,809 20,067,361,339 10,175,612,155 무인자동화시스템 원재료 879,219,003 848,262,879 473,605,121 재공품 3,004,771,560 3,610,084,433 2,403,628,433 소 계 3,883,990,563 4,458,347,312 2,877,233,554 합계 원재료 9,463,761,230 9,334,345,639 7,457,310,678 재공품 14,114,896,142 15,191,363,012 5,595,535,031 소 계 23,578,657,372 24,525,708,651 13,052,845,709 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 28.97% 31.27% 17.97% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.78회 1.72회 2.96회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] *원재료와 재공품 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매분기 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다. 회사명 외부감사인 실사일자 비고 러셀 삼덕회계법인 2023년 1월 3일 - 러셀로보틱스 삼정회계법인 2023년 1월 2일 - 2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가손실 기말잔액 원재료 10,701,809,714 (1,238,048,484) 9,463,761,230 재공품 14,169,058,130 (54,161,988) 14,114,896,142 합 계 24,870,867,844 (1,292,210,472) 23,578,657,372 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,136,120,862 31,136,120,862 31,080,754,838 31,080,754,838 매출채권및기타채권(유동) 11,525,096,268 11,525,096,268 6,414,992,734 6,414,992,734 파생상품자산(비유동) 187,587,783 187,587,783 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 42,358,800 42,358,800 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 259,185,930 259,185,930 257,078,393 302,078,393 기타비유동금융자산 265,953,012 265,953,012 253,072,303 253,072,303 소 계 43,416,302,655 43,416,302,655 38,233,997,251 38,278,997,251 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 4,257,965,845 4,257,965,845 3,168,254,597 3,168,254,597 단기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 전환사채(비유동) 7,024,093,514 8,039,095,067 6,822,700,979 8,039,095,067 파생상품부채(비유동) 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 266,563,911 266,563,911 274,745,107 274,745,107 비유동리스부채 131,996,075 131,996,075 194,788,026 194,788,026 소 계 12,889,634,730 13,904,636,283 11,679,504,094 12,895,898,182 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 - - 42,358,800 42,358,800 파생상품자산(비유동) - - 187,587,783 187,587,783 기타비유동금융자산 - 218,299,362 47,653,650 265,953,012 파생상품부채(비유동) - - 1,209,015,385 1,209,015,385 3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 187,587,783 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% 파생상품부채 1,209,015,385 3 이항모형 기초자산가액 2,640 변동성(%) 48.11% 무위험이자율(%) 3.75% (3) 범주별 금융상품 1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,136,120,862 - 31,136,120,862 매출채권및기타채권(유동) 11,525,096,268 - 11,525,096,268 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 42,358,800 42,358,800 매출채권및기타채권(비유동) 259,185,930 - 259,185,930 기타비유동금융자산 - 265,953,012 265,953,012 합 계 42,920,403,060 495,899,595 43,416,302,655 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 4,257,965,845 - 4,257,965,845 전환사채(비유동) 7,024,093,514 - 7,024,093,514 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 266,563,911 - 266,563,911 비유동리스부채 131,996,075 - 131,996,075 합 계 11,680,619,345 1,209,015,385 12,889,634,730 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,080,754,838 - 31,080,754,838 매출채권및기타채권(유동) 6,414,992,734 - 6,414,992,734 파생상품자산(비유동) - 187,587,783 187,587,783 기타유동금융자산 - 40,511,200 40,511,200 매출채권및기타채권(비유동) 257,078,393 - 257,078,393 기타비유동금융자산 - 253,072,303 253,072,303 합 계 37,752,825,965 481,171,286 38,233,997,251 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,168,254,597 - 3,168,254,597 단기차입금 10,000,000 - 10,000,000 전환사채(비유동) 6,822,700,979 6,822,700,979 파생상품부채(비유동) - 1,209,015,385 1,209,015,385 유동리스부채 274,745,107 - 274,745,107 비유동리스부채 194,788,026 - 194,788,026 합 계 10,470,488,709 1,209,015,385 11,679,504,094 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 한울회계법인 해당사항없음 - - 제8기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제7기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 한울회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 95백만원 950시간 19백만원 - 제8기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 900시간 155백만원 829시간 제7기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 1,000시간 155백만원 880시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (1) 회계감사인 변경 사유 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀 삼덕회계법인 한울회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조의거 2023~2025회계연도 러셀의 외부감사인으로 '한울회계법인'을 선임하였습니다. (2) 회계감사인 변경 사유(종속회사) 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀로보틱스 삼정회계법인 한울회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조의거 2023~2025회계연도 러셀로보틱스의 외부감사인으로 '한울회계법인'을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주식 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 소액주주현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사 - 現 (주)러셀 대표이사 11,938,354 - 본인 2019.07~현재 2025.03.29 이호준 남 1972.01 연구소장 사내이사 상근 연구소 총괄 - 청주기계공고 기계과 졸업- 現(주)러셀 연구소 총괄 4,062 - 임원 2006.07~현재 2024.03.31 박성욱 남 1966.04 전무이사 사내이사 상근 사업부 총괄 - 계명대학교 산업공학과 졸업- 前 성림엔지니어링 공정 및 생산관리 과장- 前 STW 기술영업 부장- 現 (주)러셀 전무이사 - - 임원 2005.02~현재 2026.03.31 김정호 남 1973.02 상무이사 미등기 상근 영업부 총괄 - 150,000 - 임원 2002.02~현재 - 이선용 남 1976.11 이사 미등기 상근 재무 총괄 - 계명대학교 회계학과 졸업- 前 아시아나에어포트 전략기획팀 - 前 ESG 전략기획팀 - 現(주)러셀 경영지원부 총괄 - - 임원 2021.04~현재 - 이병호 남 1956.02 감사 감사 비상근 감사 - Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사- 前 동원증권 부사장- 前 한국투자증권 전무- 前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2025.03.29 * 사내이사 김정호는 2023년3월23일 임기 만료되었고, 정기주주총회(2023년3월31일) 결과 사내이사 박성욱은 신규선임 되었습니다. 나.직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 다.미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가.중요한 소송사건 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.