러셀 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 9(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 러셀과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다.지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율

권순욱	11,938,354	37.53%

이강직	2,027,007	6.37%

이호준	4,062	0.01%

자기주식(*)	2,804,126	8.81%

기타	15,038,451	47.27%

합계	31,812,000	100.00%

(*) 지배기업은 2017년 11월 3일 지배기업이 보유한 자기주식 보통주 3,841,697주를교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율

소유지분율	비지배지분율

㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	41.22%	58.78%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전전기(2022년 제8기) 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 14,013,980,413 12,816,829,548 5,075,706,400 (871,674,864) (871,674,864) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 8,967,401,127 6,937,992,086 7,646,627,586 (1,862,809,961) (1,862,809,961) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’ (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,033,160,103 - 32,033,160,103 매출채권및기타채권(유동) 2,788,047,416 - 2,788,047,416 매출채권및기타채권(비유동) 288,408,818 - 288,408,818 기타비유동금융자산 - 276,344,872 276,344,872 합 계 35,109,616,337 276,344,872 35,385,961,209 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,308,992,115 - 2,308,992,115 전환사채(유동) 11,093,696,716 - 11,093,696,716 파생상품부채(유동) - 1,034,067,562 1,034,067,562 유동리스부채 320,048,813 - 320,048,813 비유동리스부채 393,334,547 - 393,334,547 합 계 14,116,072,191 1,034,067,562 15,150,139,753 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,133,491,105 - 30,133,491,105 매출채권및기타채권(유동) 4,311,797,973 - 4,311,797,973 파생상품자산(유동) - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 273,536,720 - 273,536,720 기타비유동금융자산 - 277,142,093 277,142,093 합 계 34,718,825,798 354,880,609 35,073,706,407 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,456,026,378 - 2,456,026,378 전환사채(유동) 7,664,646,438 - 7,664,646,438 파생상품부채(유동) - 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 315,739,066 - 315,739,066 비유동리스부채 409,476,096 - 409,476,096 합 계 10,845,887,978 1,478,823,904 12,324,711,882 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,033,160,103 32,033,160,103 30,133,491,105 30,133,491,105 매출채권및기타채권(유동) 2,788,047,416 2,788,047,416 4,311,797,973 4,311,797,973 파생상품자산(유동) - - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 288,408,818 288,408,818 273,536,720 273,536,720 기타비유동금융자산 276,344,872 276,344,872 277,142,093 277,142,093 합 계 35,385,961,209 35,385,961,209 35,073,706,407 35,073,706,407 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,308,992,115 2,308,992,115 2,456,026,378 2,456,026,378 전환사채(유동) 11,093,696,716 11,120,342,074 7,664,646,438 8,344,951,633 파생상품부채(유동) 1,034,067,562 1,074,101,948 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 320,048,813 320,048,813 315,739,066 315,739,066 비유동리스부채 393,334,547 393,334,547 409,476,096 409,476,096 합 계 15,150,139,753 15,216,819,497 12,324,711,882 13,005,017,077 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 1,074,101,948 1,074,101,948 기타비유동금융자산 - 227,204,872 49,140,000 276,344,872 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 77,738,516 77,738,516 파생상품부채(유동) - - 1,478,823,904 1,478,823,904 기타비유동금융자산 - 229,488,443 47,653,650 277,142,093 (3) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채 640,550,171 3 Black Derman Toy모형 기초자산가액 - 변동성(%) 15.26% 위험이자율(%) 4.76% 파생상품부채 259,291,487 3 이항모형 기초자산가액 1,866 변동성(%) 37.50% 무위험이자율(%) 3.70% 파생상품부채 174,260,290 3 이항모형 기초자산가액 1,796 변동성(%) 37.70% 무위험이자율(%) 3.70% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,449,010 1,983,621 현금성자산 32,031,711,093 30,131,507,484 합 계 32,033,160,103 30,133,491,105 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 45,575,100 49,140,000 45,575,100 47,653,650 종신보험예치금 360,950,580 227,204,872 360,950,580 229,488,443 합 계 406,525,680 276,344,872 406,525,680 277,142,093 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,496,196,374 72,294,190 4,002,750,322 72,294,190 대손충당금 (60,629,704) (38,925,043) (38,020,755) (40,760,380) 미수금 4,240,000 - 6,390,906 - 미수수익 182,999,800 - 202,821,705 - 임차보증금 165,240,946 255,039,671 137,855,795 242,002,910 합 계 2,788,047,416 288,408,818 4,311,797,973 273,536,720 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 35,553,651 - - - 43,227,484 - 78,781,135 상각(환입) 20,773,612 - - - - - 20,773,612 기말 손실충당금 56,327,263 - - - 43,227,484 - 99,554,747 (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 76,187,800 15,000,000 - - 43,227,484 - 134,415,284 상각(환입) (40,634,149) (909,090) - - - - (41,543,239) 제거 - (14,090,910) - - - - (14,090,910) 기말 손실충당금 35,553,651 - - - 43,227,484 - 78,781,135 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 1,821,251,951 2,665,874,551 3개월~6개월 126,105,352 1,066,095,500 6개월~1년 5,163,871 265,616,400 1년 경과분 615,969,390 77,458,061 합 계 2,568,490,564 4,075,044,512 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 197,258,778 135,391,464 선급비용 22,563,525 26,872,940 부가세대급금 44,165,108 - 합 계 263,987,411 162,264,404 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 15,522,628,997 (643,851,220) 14,878,777,777 15,219,762,880 (290,604,032) 14,929,158,848 재공품 19,750,113,651 (420,092,291) 19,330,021,360 14,764,739,079 (484,596,389) 14,280,142,690 미착품 5,146,840 - 5,146,840 - - - 합 계 35,277,889,488 (1,063,943,511) 34,213,945,977 29,984,501,959 (775,200,421) 29,209,301,538 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 288,743,090원(전분기 : - 582,667,098원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (947,707,932) 4,627,044,648 5,574,752,580 (805,551,744) 4,769,200,836 구 축 물 236,578,000 (107,129,561) 129,448,439 236,578,000 (95,418,950) 141,159,050 기 계 장 치 219,743,636 (153,987,036) 65,756,600 219,743,636 (121,965,786) 97,777,850 차량운반구 357,697,025 (238,881,035) 118,815,990 357,697,025 (194,206,968) 163,490,057 공구와기구 125,672,484 (88,791,272) 36,881,212 114,718,467 (80,421,775) 34,296,692 비 품 767,092,518 (650,077,689) 117,014,829 750,248,178 (586,692,526) 163,555,652 시 설 장 치 101,880,000 (50,073,925) 51,806,075 101,880,000 (39,934,475) 61,945,525 사용권자산 1,736,384,387 (1,023,484,104) 712,900,283 1,538,838,924 (799,340,716) 739,498,208 합 계 11,315,066,884 (3,260,132,554) 8,054,934,330 11,089,723,064 (2,723,532,940) 8,366,190,124 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기타 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - - 2,195,266,254 건 물 4,769,200,836 - - - (142,156,188) - 4,627,044,648 구 축 물 141,159,050 - - - (11,710,611) - 129,448,439 기 계 장 치 97,777,850 - - - (32,021,250) - 65,756,600 차량운반구 163,490,057 - - - (44,674,067) - 118,815,990 공구와기구 34,296,692 10,954,017 - - (8,369,497) - 36,881,212 비 품 163,555,652 16,844,340 - - (63,385,163) - 117,014,829 시 설 장 치 61,945,525 - - - (10,139,450) - 51,806,075 사용권자산 739,498,208 - 218,976,040 - (245,573,965) - 712,900,283 합 계 8,366,190,124 27,798,357 218,976,040 - (558,030,191) - 8,054,934,330 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기타 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - - 2,195,266,254 건 물 4,958,742,423 - - - (189,541,587) - 4,769,200,836 구 축 물 156,773,198 - - - (15,614,148) - 141,159,050 기 계 장 치 140,472,850 - - - (42,695,000) - 97,777,850 차량운반구 189,313,106 29,773,566 - (1,000) (55,595,615) - 163,490,057 공구와기구 36,961,692 7,609,091 - - (10,274,091) - 34,296,692 비 품 209,611,165 43,569,464 - (347,001) (89,277,976) - 163,555,652 시 설 장 치 43,966,125 30,000,000 - - (12,020,600) - 61,945,525 사용권자산 471,986,381 - 232,946,371 - (305,771,039) 340,336,495 739,498,208 합 계 8,403,093,194 110,952,121 232,946,371 (348,001) (720,790,056) 340,336,495 8,366,190,124 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 당분기말 취득원가 22,108,140 230,495,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,233,360,650 상각누계액 (12,546,386) (142,087,679) - (312,279,998) (58,964,966) - (525,879,029) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 9,561,754 88,407,321 576,139,840 34,697,778 6,551,663 968,136,265 1,683,494,621 전기말 취득원가 17,364,440 197,666,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,195,787,950 상각누계액 (10,783,886) (118,525,712) - (260,233,332) (49,137,472) - (438,680,402) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 6,580,554 79,140,288 576,139,840 86,744,444 16,379,157 968,136,265 1,733,120,548 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 6,580,554 4,743,700 (1,762,500) 9,561,754 소프트웨어 79,140,288 32,829,000 (23,561,967) 88,407,321 회 원 권 576,139,840 - - 576,139,840 기 술 가 치 86,744,444 - (52,046,666) 34,697,778 고 객 관 계 16,379,157 - (9,827,494) 6,551,663 영 업 권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,733,120,548 37,572,700 (87,198,627) 1,683,494,621 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 8,052,113 - (1,471,559) 6,580,554 소프트웨어 50,733,488 56,400,000 (27,993,200) 79,140,288 회 원 권 576,139,840 - - 576,139,840 기 술 가 치 156,139,999 - (69,395,555) 86,744,444 고 객 관 계 29,482,483 - (13,103,326) 16,379,157 영 업 권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,788,684,188 56,400,000 (111,963,640) 1,733,120,548 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동부채 당분기말 전기말 매입채무 918,211,132 1,243,457,610 미지급금 374,071,717 404,794,244 미지급비용 1,016,709,266 807,774,524 합 계 2,308,992,115 2,456,026,378 13. 차입부채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 12,500,000,000 10,000,000,000 상환할증금 1,312,384,800 - 전환권조정 (2,718,688,084) (2,335,353,562) 소 계 11,093,696,716 7,664,646,438 파생상품부채(*1) 1,034,067,562 1,401,085,388 합 계 12,127,764,278 9,065,731,826 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (2) 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 발행 이자비용 상환 평가 당분기말 전환사채(유동) 10,000,000,000 5,000,000,000 - (2,500,000,000) - 12,500,000,000 상환할증금(유동) - 1,312,384,800 - - - 1,312,384,800 전환권조정(유동) (2,335,353,562) (1,759,650,895) 868,937,794 507,378,579 - (2,718,688,084) 파생상품부채(*1) 1,401,085,388 433,551,777 - (320,251,464) (480,318,139) 1,034,067,562 합 계 9,065,731,826 4,986,285,682 868,937,794 (2,312,872,885) (480,318,139) 12,127,764,278 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 이자비용 평가 유동성대체 전기말 전환사채(유동) - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정(유동) - 841,945,459 - (3,177,299,021) (2,335,353,562) 전환사채(비유동) 10,000,000,000 - - (10,000,000,000) - 전환권조정(비유동) (3,177,299,021) - - 3,177,299,021 - 파생상품부채(유동) - - 379,657,786 1,021,427,602 1,401,085,388 파생상품부채(비유동) 1,021,427,602 - - (1,021,427,602) - 합 계 7,844,128,581 841,945,459 379,657,786 - 9,065,731,826 (3) 전환사채에 관한 사항① 지배기업 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액 발행시점 6,060원 / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 연결회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. (*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 취득하였으며 취득후 사채의 권면총액은 15억입니다.② 종속기업 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 3,000,000,000원 3,000,000,000원 발행일 2024년 2월 16일 2024년 3월 18일 만기일 2028년 2월 16일 2028년 3월 18일 표면이자율 - - 만기보장수익률 6% 6% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2024년 8월 16일부터 2028년 2월 15일까지 2024년 9월 18일부터 2028년 3월 17일까지 전환비율 권면액의 100% 권면액의 100% 전환가액 당분기말 현재 4,047원 당분기말 현재 4,047원 행사로 발행될 주식수 741,289주 741,289주 전환가액의 조정 기업공개 및 상장, 등록시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격 조정 타법인과의 합병 또는 피인수 또는 자산양수도 또는 영업양수도시 회사의 주당 합병가액보다 70%에 해당하는 가격과 직전 전환가액 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 회사가 상장, 등록법인이 경우 발행일로부터 1년이 경과 후 매 6개월마다 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격 중 낮은가격으로 전환가격을 조정 전환가격를 하회하는 발행가액의 유상증자 또는 주식관련사채을 발행하는 경우 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 인수자의조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2027년 2월 16일부터 2028년 2월15일까지 2027년 3월 18일부터 2028년 3월17일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연복리 5%를 가산한 금액 (*1) 제3회 발행액 30억원 중 지배기업이 10억을 인수하였습니다.(*2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 14. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 119,862,630 105,437,370 선수금 5,991,392,261 4,571,386,500 부가세예수금 110,929,325 342,940,662 합 계 6,222,184,216 5,019,764,532 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,991,392,261 4,571,386,500 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,563,910,500 9,854,852,868 증가 21,304,638,747 9,512,089,119 감소(*) (19,877,156,986) (14,795,555,487) 기말금액 5,991,392,261 4,571,386,500 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 15. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 기초자산유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 506,939,010 466,430,954 차량운반구 205,961,273 273,067,254 합 계 712,900,283 739,498,208 (*) 사용권자산 중 건물에 대하여 복구충당부채가 설정되어 있습니다(주석 17. 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 155,451,339 143,789,688 차량운반구 90,122,626 80,179,509 사용권자산 감가상각비 계 245,573,965 223,969,197 리스부채 이자비용 40,413,367 13,072,200 단기리스 관련 비용 173,351,640 36,671,894 소액자산리스 관련 비용 1,140,000 1,140,000 비용 계 460,478,972 274,853,291 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 8,315,081 7,959,060 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 792,378,976 801,067,102 차감: 현재가치할인차금 (78,995,616) (75,851,940) 리스부채(유동) 320,048,813 315,739,066 리스부채(비유동) 393,334,547 409,476,096 리스부채 합계 713,383,360 725,215,162 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 332,772,349 1년 초과 5년 이내 459,606,627 합 계 792,378,976 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 223,945,673원(전분기: 218,540,251원), 이자비용 현금유출액은 40,413,367원(전분기: 13,005,483원)으로 총 현금유출액은 264,359,040원(전분기: 231,545,734원) 입니다. 16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 832,801,435 743,746,700 사외적립자산의 공정가치 (26,566,863) (15,933,629) 순확정급여부채 806,234,572 727,813,071 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 743,746,700 479,210,261 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 139,578,174 161,805,672 이자비용 19,012,887 26,548,728 소 계 158,591,061 188,354,400 재측정요소 인구통계적가정의 변화에 의한 효과 - 1,516,371 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 21,130,566 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 101,782,560 소 계 - 124,429,497 제도에서 지급한 금액 (69,536,326) (48,247,458) 기 말 832,801,435 743,746,700 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,933,629 62,910,500 이자수익 169,560 2,188,572 납입 80,000,000 - 퇴직급여지급액 (69,536,326) (48,247,458) 재측정요소 - (917,985) 기말금액 26,566,863 15,933,629 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 95,319 109,695 정기예금 26,471,544 15,823,934 합 계 26,566,863 15,933,629 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 당기근무원가 101,232,927 38,345,247 139,578,174 58,861,428 20,947,122 79,808,550 순이자 14,709,735 4,133,592 18,843,327 10,814,442 2,459,922 13,274,364 합 계 115,942,662 42,478,839 158,421,501 69,675,870 23,407,044 93,082,914 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 53,396,045 154,166,712 51,522,655 150,666,277 제조원가 51,279,736 144,747,139 49,277,632 144,052,456 합 계 104,675,781 298,913,851 100,800,287 294,718,733 17. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 65,468,345 137,493,366 복구충당부채 19,300,000 19,300,000 (2) 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 137,493,366 197,106,492 전입액(환입액) 65,888,197 250,526,165 사용액 (137,913,218) (310,139,291) 기말금액 65,468,345 137,493,366 (3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다. 18. 장기종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 47,921,237 34,820,396 합 계 47,921,237 34,820,396 (2) 장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 34,820,396 - 전입액(환입액) 13,100,841 34,820,396 기말금액 47,921,237 34,820,396 연결회사는 장기근속자에 대하여 포상제도를 운영하고 있으며, 계리평가에 따른 부채를 인식하고 있습니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.06%(전분기: 22.21%)입니다. 20. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 기타자본잉여금 1,385,865,215 1,385,865,215 합 계 19,591,190,481 19,591,190,481 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 762,163,360 675,139,738 미처분이익잉여금 33,846,938,215 32,500,776,467 합 계 34,609,101,575 33,175,916,205 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 12월 31일에 종속회사는 임직원들에게 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다. 부여일 부여 수량(*) 가득조건 약정기간 2021년 12월 31일 860,000주 주주총회 결의일부터 3년이상 재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 5년내로 행사 8년 2023년 02월 24일 160,000주 8년 2024년 07월 04일 100,000주 8년 (*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다. (2) 공정가치 측정종속회사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 구 분 2021-12-31 2023-02-24 2024-07-04 부여일 공정가치(*) 222원 63원 480원 부여일 주식 가격(*) 1,166원 661원 1,802원 행사가격(*) 2,000원 2,800원 3,000원 기대 변동성 (가중평균) 28.56% 34.97% 31.66% 잔여 만기 5.0년 6.0년 7년 무위험이자율(국공채수익률) 2.22% 3.56% 2.97%~3.50% (*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다. 당분기 주식기준보상과 관련하여 종업원급여로 인식한 금액은 39,416,688원 입니다. 25. 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 반도체장비 사업부문 반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등 자동화설비 사업부문 산업용 자동화설비 제조 및 설치 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 16,083,423,167 5,075,706,400 21,159,129,567 영업이익(손실)(*) 2,063,343,343 (584,705,842) 1,478,637,501 분기순이익(손실)(*) 2,461,847,276 (871,674,864) 1,590,172,412 감가상각비 324,749,840 233,280,351 558,030,191 무형자산상각비(*) 5,197,628 20,126,839 25,324,467 자산(*) 66,567,102,415 14,013,980,413 80,581,082,828 부채(*) 10,969,065,975 12,816,829,548 23,785,895,523 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 30,838,530,691 6,777,847,286 37,616,377,977 영업이익(손실)(*) 3,107,963,589 (967,985,726) 2,139,977,863 분기순이익(손실)(*) 3,636,987,822 (958,815,885) 2,678,171,937 감가상각비 303,099,475 230,801,578 533,901,053 무형자산상각비(*) 6,637,836 14,997,250 21,635,086 자산(*) 71,923,593,625 5,994,849,975 77,918,443,600 부채(*) 17,717,915,185 2,869,465,598 20,587,380,783 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,969,567,740 13,849,164,070 5,465,722,273 26,138,031,879 아시아 2,903,543,346 4,174,260,161 2,605,201,746 8,455,234,152 유럽 3,165,490 3,128,259,510 - 2,979,450 기타 4,312,618 7,445,826 2,883,459,136 3,020,132,496 합 계 8,880,589,194 21,159,129,567 10,954,383,155 37,616,377,977 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 1,041,055,000 2,521,980,000 248,500,000 278,890,000 B사 177,948,000 3,492,605,500 1,984,772 3,166,766,153 C사 100,544,000 308,583,500 674,838,000 4,070,249,000 D사 - - 1,881,786,000 4,912,578,000 E사 - - 2,590,614,800 5,236,025,600 F사 3,165,490 3,128,259,510 - 5,416,103,000 G사 - 2,723,500,549 - - 합 계 1,322,712,490 12,174,929,059 5,397,723,572 23,080,611,753 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 643,281,284 1,967,172,418 617,961,600 1,989,947,644 퇴직급여 67,555,658 196,645,551 63,226,177 185,776,843 복리후생비 53,624,501 170,314,230 64,668,087 187,748,062 여비교통비 13,456,961 43,070,723 23,724,010 57,451,264 접대비 39,255,449 109,316,550 41,049,893 111,719,281 통신비 1,373,833 4,240,747 1,409,107 4,624,752 수도광열비 302,300 985,960 138,490 1,137,520 전력비 24,389,932 67,159,968 19,615,987 57,468,662 세금과공과금 30,661,680 98,197,040 40,866,915 93,448,907 감가상각비 90,782,546 271,636,946 95,173,029 272,153,400 지급임차료 5,756,223 17,177,764 5,821,830 20,957,308 수선비 - - - 147,800 보험료 16,985,328 52,018,591 25,380,541 73,772,795 차량유지비 28,092,327 72,710,134 17,843,610 48,365,196 운반비 23,133,638 40,157,448 14,565,543 55,827,493 교육훈련비 - - 533,000 84,085,579 도서인쇄비 1,066,920 1,740,920 1,556,636 3,198,636 사무용품비 1,968,113 5,440,521 880,088 3,947,652 소모품비 3,795,930 17,308,237 3,867,565 9,131,878 지급수수료 181,641,546 506,068,895 124,834,590 463,963,296 하자보수비 47,568,187 65,888,197 78,364,905 203,688,261 협회비 6,660,000 12,930,000 6,660,000 12,930,000 대손상각비 18,556,913 20,773,612 67,409,714 15,924,085 무형자산상각비 22,606,248 67,912,674 23,155,063 69,467,196 해외출장비 9,405,356 26,343,100 10,895,791 30,839,757 주식보상비 16,895,498 39,416,688 - 146,937,798 합 계 1,348,816,371 3,874,626,914 1,349,602,171 4,204,661,065 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 4,544,455 4,544,455 잡이익 1,056,366 3,630,908 4,813,060 15,034,387 합 계 1,056,366 3,630,908 9,357,515 19,578,842 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 잡손실 40,013 681,698 258,870 31,682,755 합 계 340,013 1,581,698 558,870 32,582,755 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 356,470,820 1,059,361,964 320,201,180 931,062,590 외환차익 44,865,142 319,275,674 77,438,547 182,041,720 외화환산이익 (967,996,517) 328,720,195 557,360,692 1,015,310,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,486,350 - 3,926,150 파생상품평가이익 (295,764,781) 560,886,845 - 389,797,376 리스상환이익 - - 401,898 453,629 금융상품평가이익 (5,989,092) - (5,320,257) 8,510,754 합 계 (868,414,428) 2,269,731,028 950,082,060 2,531,103,204 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 288,529,154 918,777,391 219,062,627 632,944,503 외환차손 3,147,992 68,648,550 97,790,918 124,560,550 외화환산손실 198,048,797 207,987,092 4,325,158 33,197,000 파생상품평가손실 - 66,854,388 - - 장기금융상품평가손실 2,283,571 2,283,571 - 427,419,962 사채상환손실 (243,679,133) 187,127,115 - - 합 계 248,330,381 1,451,678,107 321,178,703 1,218,122,015 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속분기순이익 (46,526,613) 2,303,421,590 210,423,501 3,218,026,119 가중평균유통주식수(*) (주) 29,007,874 29,007,874 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 (2) 79 7 111 (*) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (2) 희석주당이익 연결회사가 당분기 및 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 600,000,000 - 구매자금대출 기업은행 400,000,000 - 합계 1,000,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 서울보증보험 1,968,966,100 - 하자보증금 1,833,720,000 - 계약보증금 1,649,200,950 - 선급금 지급보증 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공내용 계정과목 금액 기타비유동금융자산 49,140,000 49,140,000 출자금 담보제공 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 기타의 특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 기타의 특수관계자 주식회사 더씨앤엠 주식회사 더씨앤엠 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 대출약정과 관련하여 최대지배주주로부터 2,160백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 220,183,647 707,353,911 217,882,462 702,912,805 퇴직급여 36,032,880 105,844,507 34,634,000 102,137,400 합 계 256,216,527 813,198,418 252,516,462 805,050,205 32. 비현금거래 등 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 유동성 대체 (7,987,222) - 리스부채 유동성 대체 164,502,259 160,552,800 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 사용권자산 증가 218,976,040 233,066,853 리스부채의 증가 212,113,871 221,113,656 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 7,876,929 11,953,197 전환사채 유동성 대체 - 7,229,117,427 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1,*2) 전환사채(유동) 7,664,646,438 2,500,000,000 - 1,216,213,111 - - (287,162,833) 11,093,696,716 파생상품부채(유동)(*2) 1,401,085,388 - (494,032,457) - - - 127,014,631 1,034,067,562 유동리스부채(*3) 315,739,066 (206,079,188) - 1,182,766 44,703,910 164,502,259 - 320,048,813 비유동리스부채 409,476,096 (58,279,852) - 39,230,601 167,409,961 (164,502,259) - 393,334,547 합 계 9,790,946,988 2,235,640,960 (494,032,457) 1,256,626,478 212,113,871 - (160,148,202) 12,841,147,638 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타 단기차입금 10,000,000 (10,000,000) - - - - - - 전환사채(유동) - - - 841,945,459 - 6,822,700,979 - 7,664,646,438 파생상품부채(유동)(*1) - - 379,657,786 - - 1,021,427,602 - 1,401,085,388 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - - - - (6,822,700,979) - - 파생상품부채(비유동)(*1) 1,021,427,602 - - - - (1,021,427,602) - - 유동리스부채(*2) 274,745,107 (294,929,362) - 15,063,412 147,147,230 173,764,410 (51,731) 315,739,066 비유동리스부채 194,788,026 (21,126,006) - 3,330,423 406,248,063 (173,764,410) - 409,476,096 합 계 8,323,661,714 (326,055,368) 379,657,786 860,339,294 553,395,293 - (51,731) 9,790,946,988 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 56,388,661,087 56,970,620,533 현금및현금성자산 29,188,911,886 28,120,987,951 매출채권및기타채권 1,930,330,159 2,530,589,970 관계회사단기대여금 0 1,000,000,000 기타유동금융자산 0 77,738,516 유동파생상품자산 0 77,738,516 기타유동자산 188,083,937 164,551,020 유동재고자산 25,081,335,105 25,076,753,076 비유동자산 10,178,441,328 9,555,713,933 매출채권및기타채권 85,912,963 104,780,162 기타비유동금융자산 1,062,243,643 229,488,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,062,243,643 229,488,443 유형자산 7,321,703,547 7,631,816,230 무형자산 586,131,870 591,329,498 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 종속기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 이연법인세자산 124,149,705 0 자산총계 66,567,102,415 66,526,334,466 부채 유동부채 10,888,143,725 12,331,365,993 매입채무및기타채무 1,556,361,291 1,732,623,291 당기법인세부채 398,022,274 123,125,869 전환사채 6,270,703,673 7,664,646,438 기타유동금융부채 600,515,785 1,478,823,904 유동파생상품부채 600,515,785 1,478,823,904 기타 유동부채 1,983,072,770 1,228,239,660 유동리스부채 79,467,932 103,906,831 비유동부채 80,922,250 188,543,089 비유동리스부채 80,922,250 131,070,325 이연법인세부채 0 57,472,764 부채총계 10,969,065,975 12,519,909,082 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 18,205,325,266 18,205,325,266 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 35,371,530,316 33,779,919,260 자본총계 55,598,036,440 54,006,425,384 자본과부채총계 66,567,102,415 66,526,334,466 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,592,394,194 16,083,423,167 10,408,404,049 30,838,530,691 매출원가 3,611,580,518 11,550,849,837 8,111,803,355 25,092,703,366 매출총이익 1,980,813,676 4,532,573,330 2,296,600,694 5,745,827,325 판매비와관리비 799,903,553 2,469,229,987 910,167,230 2,637,863,736 영업이익(손실) 1,180,910,123 2,063,343,343 1,386,433,464 3,107,963,589 기타수익 492,800 3,066,767 8,212,515 18,128,585 기타비용 300,002 900,002 521,274 1,682,506 금융수익 (887,817,701) 2,178,197,601 939,391,985 2,469,473,091 금융비용 143,852,292 1,294,043,568 318,828,513 1,195,111,735 법인세비용차감전순이익(손실) 149,432,928 2,949,664,141 2,014,688,177 4,398,771,024 법인세비용(수익) (28,844,318) 487,816,865 346,735,107 761,783,202 당기순이익(손실) 178,277,246 2,461,847,276 1,667,953,070 3,636,987,822 총포괄손익 178,277,246 2,461,847,276 1,667,953,070 3,636,987,822 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6.00 85.00 58.00 125.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6.00 85.00 58.00 125.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 31,212,420,714 51,438,926,838 당기순이익(손실) 0 0 0 3,636,987,822 3,636,987,822 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2023.09.30 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 33,979,172,316 54,205,678,440 2024.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 33,779,919,260 54,006,425,384 당기순이익(손실) 0 0 0 2,461,847,276 2,461,847,276 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2024.09.30 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 35,371,530,316 55,598,036,440 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 4,392,855,697 (1,356,916,139) 당기순이익(손실) 2,461,847,276 3,636,987,822 당기순이익조정을 위한 가감 767,416,415 (707,562,387) 법인세비용 조정 487,816,865 761,783,202 이자비용 조정 607,086,158 625,598,961 파생상품평가손실 62,190,813 427,419,962 외화환산손실 조정 207,971,236 33,197,000 원재료평가손실 353,247,188 (740,694,959) 재공품평가손실 205,511,796 158,027,861 대손상각비 조정 20,773,612 15,924,085 감가상각비에 대한 조정 324,749,840 303,099,475 무형자산상각비에 대한 조정 5,197,628 6,637,836 장기금융상품평가손실 2,283,571 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 164,961,229 0 차입금(사채)상환손실 187,127,115 0 외화환산이익 조정 (328,546,123) (1,014,851,448) 파생금융부채평가이익 (542,508,952) (389,797,376) 이자수익에 대한 조정 (990,445,561) (878,550,548) 장기금융상품평가이익 0 (8,510,754) 리스상환이익 0 (453,629) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 0 (1,847,600) 유형자산처분이익 조정 0 (4,544,455) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 553,543,822 (4,426,759,234) 매출채권의 감소(증가) 566,212,100 (950,584,606) 미수금의 감소(증가) 2,150,906 55,342,500 선급금의 감소(증가) 17,495,413 2,465,187,415 선급비용의 감소 (증가) 3,136,778 (2,194,591) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (44,165,108) 0 재고자산의 감소(증가) (563,341,013) (5,553,618,633) 매입채무의 증가(감소) (384,873,291) 3,535,293,583 미지급금의 증가(감소) 10,171,488 (33,480,390) 예수금의 증가(감소) (147,210,590) (7,117,150) 선수금의 증가(감소) 902,043,700 (4,604,852,868) 미지급비용의 증가(감소) 191,923,439 669,265,506 이자의 수취 1,012,998,615 806,099,235 이자지급(영업) (8,407,502) (5,793,375) 법인세환급(납부) (394,542,929) (659,888,200) 투자활동현금흐름 (8,116,653) (82,376,002) 관계회사단기대여금의 감소 1,000,000,000 0 차량운반구의 처분 0 4,545,455 임차보증금의 감소 0 54,500,000 매도가능자산의 증가 (1,000,000,000) 0 시설장치의 취득 0 (30,000,000) 차량운반구의 취득 0 (29,773,566) 공구와기구의 취득 (5,954,017) 0 사무용비품의 취득 (2,162,636) (16,297,891) 임차보증금의 증가 0 (65,350,000) 재무활동현금흐름 (3,445,334,714) (925,913,779) 사채의 상환 (2,500,000,000) 0 배당금지급 (870,236,220) (870,236,220) 리스부채의 상환 (75,098,494) (55,677,559) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 939,404,330 (2,365,205,920) 기초현금및현금성자산 28,120,987,951 29,143,227,903 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 128,519,605 941,108,522 기말현금및현금성자산 29,188,911,886 27,719,130,505 5. 재무제표 주석 제 10 (당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 9 (전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,938,354 37.53% 이강직 2,027,007 6.37% 이호준 4,062 0.01% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 15,038,451 47.27% 합계 31,812,000 100.00% (*) 당사는 2017년 11월 3일 당사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697주를 교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’ (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,188,911,886 - 29,188,911,886 매출채권및기타채권(유동) 1,930,330,159 - 1,930,330,159 매출채권및기타채권(비유동) 85,912,963 - 85,912,963 기타비유동금융자산 - 1,062,243,643 1,062,243,643 합 계 31,205,155,008 1,062,243,643 32,267,398,651 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,556,361,291 - 1,556,361,291 전환사채(유동) 6,270,703,673 - 6,270,703,673 파생상품부채(유동) - 600,515,785 600,515,785 유동리스부채 79,467,932 - 79,467,932 비유동리스부채 80,922,250 - 80,922,250 합 계 7,987,455,146 600,515,785 8,587,970,931 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 28,120,987,951 - 28,120,987,951 매출채권및기타채권(유동) 2,530,589,970 - 2,530,589,970 관계회사단기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 파생상품자산(유동) - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 104,780,162 - 104,780,162 기타비유동금융자산 - 229,488,443 229,488,443 합 계 31,756,358,083 307,226,959 32,063,585,042 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,732,623,291 - 1,732,623,291 전환사채(유동) 7,664,646,438 - 7,664,646,438 파생상품부채(유동) - 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 103,906,831 - 103,906,831 비유동리스부채 131,070,325 - 131,070,325 합 계 9,632,246,885 1,478,823,904 11,111,070,789 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,188,911,886 29,188,911,886 28,120,987,951 28,120,987,951 매출채권및기타채권(유동) 1,930,330,159 1,930,330,159 2,530,589,970 2,530,589,970 관계회사단기대여금 - - 1,000,000,000 1,000,000,000 파생상품자산(유동) - - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 85,912,963 85,912,963 104,780,162 104,780,162 기타비유동금융자산 1,062,243,643 1,062,243,643 229,488,443 229,488,443 합 계 32,267,398,651 32,267,398,651 32,063,585,042 32,063,585,042 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,556,361,291 1,556,361,291 1,732,623,291 1,732,623,291 전환사채(유동) 6,270,703,673 7,346,642,764 7,664,646,438 8,344,951,633 파생상품부채(유동) 600,515,785 640,550,171 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 79,467,932 79,467,932 103,906,831 103,906,831 비유동리스부채 80,922,250 80,922,250 131,070,325 131,070,325 합 계 8,587,970,931 9,703,944,408 11,111,070,789 11,791,375,984 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 640,550,171 640,550,171 기타비유동금융자산 - 227,204,872 835,038,771 1,062,243,643 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 77,738,516 77,738,516 파생상품부채(유동) - - 1,478,823,904 1,478,823,904 기타비유동금융자산 - 229,488,443 - 229,488,443 (3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채 640,550,171 3 Black DermanToy 모형 기초자산가액 - 변동성(%) 15.26% 무위험이자율(%) 4.76% 기타비유동금융자산 835,038,771 3 이항모형 기초자산가액 1,866 변동성(%) 35.50% 무위험이자율(%) 3.30% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,343,262 1,738,591 현금성자산 29,187,568,624 28,119,249,360 합 계 29,188,911,886 28,120,987,951 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 종신보험예치금 360,950,580 227,204,872 360,950,580 229,488,443 전환사채 1,000,000,000 835,038,771 - - 합 계 1,360,950,580 1,062,243,643 360,950,580 229,488,443 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,754,652,874 72,294,190 2,328,809,692 72,294,190 대손충당금 (60,629,704) (38,925,043) (38,020,755) (40,760,380) 미수금 4,240,000 - 6,390,906 - 미수수익 182,516,239 - 208,744,993 - 임차보증금 49,550,750 52,543,816 24,665,134 73,246,352 합 계 1,930,330,159 85,912,963 2,530,589,970 104,780,162 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 35,553,651 - - - 43,227,484 - 78,781,135 상각(환입) 20,773,612 - - - - - 20,773,612 기말 손실충당금 56,327,263 - - - 43,227,484 - 99,554,747 (단위: 원) 구 분 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 기타채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 76,187,800 15,000,000 - - 43,227,484 - 134,415,284 상각(환입) (40,634,149) (909,090) - - - - (41,543,239) 제거 - (14,090,910) - - - - (14,090,910) 기말 손실충당금 35,553,651 - - - 43,227,484 - 78,781,135 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 1,138,658,451 991,933,921 3개월~6개월 67,155,352 1,066,095,500 6개월~1년 5,163,871 265,616,400 1년경과분 615,969,390 77,458,061 합 계 1,826,947,064 2,401,103,882 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 122,897,051 140,392,464 선급비용 21,021,778 24,158,556 부가세대급금 44,165,108 - 합 계 188,083,937 164,551,020 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 14,695,378,208 (563,790,502) 14,131,587,706 14,391,170,662 (210,543,314) 14,180,627,348 재공품 11,369,839,690 (420,092,291) 10,949,747,399 11,110,706,223 (214,580,495) 10,896,125,728 합 계 26,065,217,898 (983,882,793) 25,081,335,105 25,501,876,885 (425,123,809) 25,076,753,076 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 558,758,984원(전분기: - 582,667,098)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (947,707,932) 4,627,044,648 5,574,752,580 (805,551,744) 4,769,200,836 구 축 물 236,578,000 (107,129,561) 129,448,439 236,578,000 (95,418,950) 141,159,050 차량운반구 310,618,452 (200,783,597) 109,834,855 310,618,452 (160,927,017) 149,691,435 공구와기구 94,704,017 (66,348,433) 28,355,584 83,750,000 (60,647,000) 23,103,000 비 품 559,525,396 (511,235,477) 48,289,919 555,846,396 (472,618,940) 83,227,456 시 설 장 치 49,730,000 (28,360,166) 21,369,834 49,730,000 (22,131,666) 27,598,334 사용권자산 335,638,434 (173,544,420) 162,094,014 335,634,294 (93,064,429) 242,569,865 합 계 9,356,813,133 (2,035,109,586) 7,321,703,547 9,342,175,976 (1,710,359,746) 7,631,816,230 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,769,200,836 - - - (142,156,188) 4,627,044,648 구 축 물 141,159,050 - - - (11,710,611) 129,448,439 차량운반구 149,691,435 - - - (39,856,580) 109,834,855 공구와기구 23,103,000 10,954,017 - - (5,701,433) 28,355,584 비 품 83,227,456 3,679,000 - - (38,616,537) 48,289,919 시 설 장 치 27,598,334 - - - (6,228,500) 21,369,834 사용권자산 242,569,865 - 4,140 - (80,479,991) 162,094,014 합 계 7,631,816,230 14,633,017 4,140 - (324,749,840) 7,321,703,547 (단위: 원) 구분 기초 취득 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - - 2,195,266,254 건 물 4,958,742,423 - - - (189,541,587) 4,769,200,836 구 축 물 156,773,198 - - - (15,614,148) 141,159,050 차량운반구 169,091,168 29,773,566 - (1,000) (49,172,299) 149,691,435 공구와기구 29,403,000 - - - (6,300,000) 23,103,000 비 품 125,463,551 16,297,891 - - (58,533,986) 83,227,456 시 설 장 치 4,404,334 30,000,000 - - (6,806,000) 27,598,334 사용권자산 95,872,930 - 232,946,371 - (86,249,436) 242,569,865 합 계 7,735,016,858 76,071,457 232,946,371 (1,000) (412,217,456) 7,631,816,230 11.무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당분기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (11,867,997) (80,655,413) - (92,523,410) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 5,496,443 4,495,587 576,139,840 586,131,870 전기말 취득원가 17,364,440 85,151,000 600,126,840 702,642,280 상각누계액 (10,783,886) (76,541,896) - (87,325,782) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 6,580,554 8,609,104 576,139,840 591,329,498 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 6,580,554 (1,084,111) 5,496,443 소프트웨어 8,609,104 (4,113,517) 4,495,587 회 원 권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 591,329,498 (5,197,628) 586,131,870 (단위: 원) 구 분 기 초 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 8,052,113 (1,471,559) 6,580,554 소프트웨어 15,979,304 (7,370,200) 8,609,104 회 원 권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 600,171,257 (8,841,759) 591,329,498 12. 종속기업 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 12월 산업용 자동화설비 제조 및 설치 41.22% 41.22% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당분기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 14,013,980,413 12,816,829,548 5,075,706,400 (871,674,864) (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 8,967,401,127 6,937,992,086 7,646,627,586 (1,862,809,961) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동부채 당분기말 전기말 매입채무 742,465,686 1,127,338,977 미지급금 101,430,458 84,742,606 미지급비용 712,465,147 520,541,708 합 계 1,556,361,291 1,732,623,291 14. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 7,500,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (1,229,296,327) (2,335,353,562) 소 계 6,270,703,673 7,664,646,438 파생상품부채(*1) 600,515,785 1,401,085,388 합 계 6,871,219,458 9,065,731,826 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (2) 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 이자비용 상환 평가 당분기말 전환사채(유동) 10,000,000,000 - (2,500,000,000) - 7,500,000,000 전환권조정(유동) (2,335,353,562) 598,678,656 507,378,579 - (1,229,296,327) 파생상품부채(*1) 1,401,085,388 - (320,251,464) (480,318,139) 600,515,785 합 계 9,065,731,826 598,678,656 (2,312,872,885) (480,318,139) 6,871,219,458 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 이자비용 평가 유동성대체 전기말 전환사채(유동) - - - 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정(유동) - 841,945,459 - (3,177,299,021) (2,335,353,562) 전환사채(비유동) 10,000,000,000 - - (10,000,000,000) - 전환권조정(비유동) (3,177,299,021) - - 3,177,299,021 - 파생상품부채(유동) - - 379,657,786 1,021,427,602 1,401,085,388 파생상품부채(비유동) 1,021,427,602 - - (1,021,427,602) - 합 계 7,844,128,581 841,945,459 379,657,786 - 9,065,731,826 (3) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액 발행시점 6,060원 / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월 14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 당사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. (*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 취득하였으며 취득후 사채의 권면총액은 15억입니다. 15. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 67,266,570 68,982,750 선수금 1,915,806,200 1,013,762,500 부가가치세예수금 - 145,494,410 합 계 1,983,072,770 1,228,239,660 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,915,806,200 1,013,762,500 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,013,762,500 6,227,852,868 증가 17,950,516,686 4,465,315,119 감소(*) (17,048,472,986) (9,679,405,487) 기말금액 1,915,806,200 1,013,762,500 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 16. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 기초자산유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 15,219,980 27,668,546 차량운반구 146,874,034 214,901,319 합 계 162,094,014 242,569,865 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 12,452,706 - 차량운반구 68,027,285 59,428,414 사용권자산 감가상각비 계 80,479,991 59,428,414 리스부채 이자비용 8,407,502 5,793,375 단기리스 관련 비용 4,000,000 6,965,784 소액자산리스 관련 비용 1,140,000 1,140,000 비용 계 94,027,493 73,327,573 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 3,675,700 2,735,308 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 172,033,950 255,539,946 차감: 현재가치할인차금 (11,643,768) (20,562,790) 리스부채(유동) 79,467,932 103,906,831 리스부채(비유동) 80,922,250 131,070,325 리스부채 합계 160,390,182 234,977,156 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 81,642,304 1년 초과 5년 이내 90,391,646 합 계 172,033,950 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 75,098,494원(전분기: 55,677,559원), 이자비용 현금유출액은 8,407,502원(전분기: 5,793,375원)으로 총 현금유출액은 83,505,996원(전분기: 61,470,934원) 입니다. 17. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 53,396,045 154,166,712 51,522,655 150,666,277 제조원가 51,279,736 144,747,139 49,277,632 144,052,456 합 계 104,675,781 298,913,851 100,800,287 294,718,733 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.54%(전분기 : 17.32%)입니다. 19. 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 20. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 합 계 18,205,325,266 18,205,325,266 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다. 21. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 762,163,360 675,139,738 미처분이익잉여금 34,609,366,956 33,104,779,522 합 계 35,371,530,316 33,779,919,260 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 423,318,077 1,362,265,345 443,468,722 1,483,261,116 퇴직급여 53,396,045 154,166,712 51,522,655 150,666,277 복리후생비 32,199,771 102,442,647 35,615,503 112,768,710 여비교통비 4,851,143 17,041,105 6,091,884 18,034,209 접대비 35,183,925 97,745,166 37,989,993 103,473,001 통신비 987,413 3,085,967 1,025,922 3,552,500 수도광열비 134,300 608,850 82,850 885,060 전력비 24,389,932 67,159,968 19,615,987 57,468,662 세금과공과금 20,737,800 72,610,400 33,329,180 71,976,790 감가상각비 69,789,826 210,157,166 75,278,066 212,769,877 지급임차료 3,056,223 9,077,764 3,121,830 12,857,308 수선비 - - - 147,800 보험료 12,428,324 37,385,593 20,522,800 58,892,599 차량유지비 7,525,000 22,688,623 8,352,390 21,453,839 운반비 23,004,898 39,572,460 11,680,320 48,492,528 교육훈련비 - - 533,000 845,000 도서인쇄비 1,066,920 1,386,920 1,107,636 2,333,636 사무용품비 783,453 2,167,916 580,088 2,114,353 소모품비 894,140 3,089,300 592,540 1,891,480 지급수수료 50,051,308 201,774,745 72,478,415 207,647,313 협회비 6,660,000 12,930,000 6,660,000 12,930,000 대손상각비 18,556,913 20,773,612 67,409,714 15,924,085 무형자산상각비 1,482,786 4,756,628 2,211,944 6,637,836 해외출장비 9,405,356 26,343,100 10,895,791 30,839,757 합 계 799,903,553 2,469,229,987 910,167,230 2,637,863,736 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 4,544,455 4,544,455 잡이익 492,800 3,066,767 3,668,060 13,584,130 합 계 492,800 3,066,767 8,212,515 18,128,585 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300,000 900,000 300,000 900,000 잡손실 2 2 221,274 782,506 합 계 300,002 900,002 521,274 1,682,506 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 338,009,219 990,445,561 311,143,375 878,550,548 외환차익 43,521,269 316,696,965 76,008,453 175,461,736 외화환산이익 (967,594,316) 328,546,123 557,158,516 1,014,851,448 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 1,847,600 파생상품평가이익 (295,764,781) 542,508,952 - 389,797,376 리스상환이익 - - 401,898 453,629 금융상품평가이익 (5,989,092) - (5,320,257) 8,510,754 합 계 (887,817,701) 2,178,197,601 939,391,985 2,469,473,091 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 184,113,842 607,086,158 217,012,546 625,598,961 외환차손 3,080,758 62,423,446 97,389,268 108,895,812 외화환산손실 198,053,254 207,971,236 4,426,699 33,197,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 164,961,229 - - 파생상품평가손실 - 62,190,813 - 427,419,962 장기금융상품평가손실 2,283,571 2,283,571 - - 사채상환손실 (243,679,133) 187,127,115 - - 합 계 143,852,292 1,294,043,568 318,828,513 1,195,111,735 26. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 178,277,246 2,461,847,276 1,667,953,070 3,636,987,822 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 6 85 58 125 (*) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 255,119,000 하자보증금 1,320,000 계약보증금 394,284,000 선급금 지급보증 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증한도 보증금액 보증내용 ㈜러셀로보틱스 7,000,000,000 4,801,164,050 이행보증 등 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 종속기업 ㈜러셀로보틱스 ㈜러셀로보틱스 기타의 특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 금액 종속기업 ㈜러셀로보틱스 선급금 20,836,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 금액 종속기업 ㈜러셀로보틱스 선급금 20,836,000 당기손익공정가치측정금융자산 1,000,000,000 ② 전분기 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 173,341,647 563,547,911 169,679,462 560,855,805 퇴직급여 30,296,700 88,635,967 29,168,879 85,742,037 합 계 203,638,347 652,183,878 198,848,341 646,597,842 (5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 27. 참조). 29. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유/무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 6,516,364 - 임차보증금 유동성 대체 24,012,778 - 리스부채 유동성 대체 193,534 46,862,707 이익준비금 전입 87,023,622 87,023,622 사용권자산 증가 4,140 233,066,853 리스부채의 증가 511,520 221,113,656 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 507,380 11,953,197 전환사채 유동성 대체 - 7,229,117,427 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1,*2) 전환사채(유동) 7,664,646,438 (2,500,000,000) - 598,678,656 - - 507,378,579 6,270,703,673 파생상품부채(유동)(*2) 1,401,085,388 - (480,318,139) - - - (320,251,464) 600,515,785 유동리스부채(*3) 103,906,831 (25,226,144) - 593,711 - 193,534 - 79,467,932 비유동리스부채 131,070,325 (58,279,852) - 7,813,791 511,520 (193,534) - 80,922,250 합 계 9,300,708,982 (2,583,505,996) (480,318,139) 607,086,158 511,520 - 187,127,115 7,031,609,640 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타(*1) 전환사채(유동) - - - 841,945,459 - 6,822,700,979 - 7,664,646,438 파생상품부채(유동)(*2) - - 379,657,786 - - 1,021,427,602 - 1,401,085,388 전환사채(비유동) 6,822,700,979 - - - - (6,822,700,979) - - 파생상품부채(비유동)(*2) 1,021,427,602 - - - - (1,021,427,602) - - 유동리스부채(*3) 52,023,833 (68,582,152) - 6,142,259 59,496,965 54,877,657 (51,731) 103,906,831 비유동리스부채 42,843,709 (21,126,006) - 3,330,423 160,899,856 (54,877,657) - 131,070,325 합 계 7,938,996,123 (89,708,158) 379,657,786 851,418,141 220,396,821 - (51,731) 9,300,708,982 (*1) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 기업 경쟁력 강화 및 기업가치 증가를 목표로 경영활동을 수행하고 있으며, 이를 통한 소유주 지분가치 증대를 도모함과 동시에 배당을 통한 주주 이익 실현에도지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 정기적인 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 경영실적, 중장기 투자계획, 재무구조 개선, 현금흐름 등 종합적 검토를 통하여 결정하고 있습니다. 당사 기본 배당정책은 지배지분 연결당기순이익 기준 10%~30%의 배당성향이 적정하다고 판단하고 있으며, 향후에도 특별한 경영정책의 결정이 없는 한 비슷한 규모를유지할 계획입니다. 나.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,763 1,507 3,827 (별도)당기순이익(백만원) 2,462 3,438 2,819 (연결)주당순이익(원) 79 91 113 현금배당금총액(백만원) - 870 870 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 32.97 26.55 현금배당수익률(%) - - 0.9 1.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 30 30 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.9 0.9 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*1) 2 2021년 04월 14일 2026년 04월 14일 10,000,000,000 보통주 2022년4월14일~2026년3월14일 100 4,245 7,500,000,000 1,766,784 - 제2회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*2) 2 2024년 02월 16일 2028년 02월 16일 3,000,000,000 보통주 2027년2월16일~2028년2월15일 100 4,047 3,000,000,000 741,289 - 제3회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*3) 3 2024년 03월 18일 2024년 03월 18일 3,000,000,000 보통주 2027년3월18일~2028년3월17일 100 4,047 3,000,000,000 741,289 - 합 계 - - - - - - - - - - - (*1) 2024년 4월 15일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억원, 2024년 7월 15일 5억원, 2024년 10월 14일 60억원을 각각 만기전에 취득하였으며, 기준일 현재 취득후 사채의 권면 총액은 15억원 입니다.(*2)(*3)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 전환사채 입니다.(*3)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 30억중 10억은 (주)러셀에서 인수하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)러셀 회사채 사모 2021년 04월 14일 10,000 표면이자율:0.00%만기이자율:0.00% - 2026년 04월 14일 미상환 - (주)러셀로보틱스 회사채 사모 2024년 02월 06일 3,000 표면이자율:0.00%만기이자율:6.00% - 2028년 02월 16일 미상환 - (주)러셀로보틱스 회사채 사모 2024년 03월 18일 3,000 표면이자율:0.00%만기이자율:6.00% - 2028년 03월 18일 미상환 - 합 계 - - - 16,000 - - - - - *2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였습니다.* 2024년 4월 15일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억원, 2024년 7월 15일 5억원, 2024년 10월 14일 60억원을 각각 만기전에 취득하였습니다.*기준일 현재, 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미도래된 미상환 사채잔액은 15억원 입니다.*종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 30억중 10억은 (주)러셀에서 인수하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,500 - 6,000 - - - 7,500 합계 - 1,500 - 6,000 - - - 7,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 1 2018년 06월 01일 장비구매 8,820 장비구매외 8,820 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채 1 2017년 11월 01일 장비구매 6,043 PRODUCER 장비구매외 6,043 - 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 운영자금기타자금 10,000 운영자금(장비구매) 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분지분율 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 자동화설비 제조 및 설치 12월 31일 41.22% 58.78% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전전기(2022년 제8기) 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년 3분기(제10기) 매출채권 2,568,490,564 99,554,747 3.88% 미수금 4,240,000 - 0.00% 합계 2,572,730,564 99,554,747 3.87% 2023년(제9기) 매출채권 4,075,044,512 78,781,135 1.93% 미수금 6,390,906 - 0.00% 합계 4,081,435,418 78,781,135 1.93% 2022년(제8기) 매출채권 5,181,717,703 119,415,284 2.30% 미수금 1,142,530,000 15,000,000 1.31% 합계 6,324,247,703 134,415,284 2.13% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2024년 3분기(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 78,781,135 134,415,284 131,224,954 2. 순대손처리액(①-②±③) - (14,090,910) - ① 대손처리액(상각채권액) - (14,090,910) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 20,773,612 (41,543,239) 3,190,330 4. 기말 대손충당금 잔액합계 99,554,747 78,781,135 134,415,284 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 원) 구 분 3월 이내 3월~6개월 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 1,821,251,951 126,105,352 5,163,871 615,969,390 - 2,568,490,564 구성비율 70.9% 4.9% 0.2% 24.0% - 100% 다. 재고자산 현황(연결기준)(1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 2024년 3분기 (제10기) 2023년 (제9기) 2022년(제8기) 반도체장비 원재료 14,131,587,706 14,180,627,348 8,486,082,760 재공품 10,949,747,399 10,896,125,728 11,581,278,579 소 계 25,081,335,105 25,076,753,076 20,067,361,339 무인자동화시스템 원재료 747,190,071 748,531,500 848,262,879 재공품 8,380,273,961 3,384,016,962 3,610,084,433 미착품 5,146,840 - - 소 계 9,132,610,872 4,132,548,462 4,458,347,312 합계 원재료 14,878,777,777 14,929,158,848 9,334,345,639 재공품 19,330,021,360 14,280,142,690 15,191,363,012 미착품 5,146,840 - - 소 계 34,213,945,977 29,209,301,538 24,525,708,651 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 42.91% 39.18% 31.27% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.67회 1.40회 1.72회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] *원재료와 재공품 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매분기 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다. 회사명 외부감사인 실사일자 비고 러셀 한울회계법인 2024년 01월 03일 - 러셀로보틱스 진일회계법인 2023년 12월 29일 - 2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가손실 기말잔액 원재료 15,522,628,997 (643,851,220) 14,878,777,777 재공품 19,750,113,651 (420,092,291) 19,330,021,360 미착품 5,146,840 - 5,146,840 합 계 35,277,889,488 (1,063,943,511) 34,213,945,977 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,033,160,103 32,033,160,103 30,133,491,105 30,133,491,105 매출채권및기타채권(유동) 2,788,047,416 2,788,047,416 4,311,797,973 4,311,797,973 파생상품자산(유동) - - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 288,408,818 288,408,818 273,536,720 273,536,720 기타비유동금융자산 276,344,872 276,344,872 277,142,093 277,142,093 합 계 35,385,961,209 35,385,961,209 35,073,706,407 35,073,706,407 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,308,992,115 2,308,992,115 2,456,026,378 2,456,026,378 전환사채(유동) 11,093,696,716 11,120,342,074 7,664,646,438 8,344,951,633 파생상품부채(유동) 1,034,067,562 1,074,101,948 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 320,048,813 320,048,813 315,739,066 315,739,066 비유동리스부채 393,334,547 393,334,547 409,476,096 409,476,096 합 계 15,150,139,753 15,216,819,497 12,324,711,882 13,005,017,077 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (기준일:2024년 9월30일) (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채(유동) - - 1,074,101,948 1,074,101,948 기타비유동금융자산 - 227,204,872 49,140,000 276,344,872 3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채 640,550,171 3 Black Derman Toy모형 변동성(%) 15.26% 위험이자율(%) 4.76% 파생상품부채 259,291,487 3 이항모형 기초자산가액 1,866 변동성(%) 37.50% 무위험이자율(%) 3.70% 파생상품부채 174,260,290 3 이항모형 기초자산가액 1,796 변동성(%) 37.70% 무위험이자율(%) 3.70% (3) 범주별 금융상품 1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,033,160,103 - 32,033,160,103 매출채권및기타채권(유동) 2,788,047,416 - 2,788,047,416 매출채권및기타채권(비유동) 288,408,818 - 288,408,818 기타비유동금융자산 - 276,344,872 276,344,872 합 계 35,109,616,337 276,344,872 35,385,961,209 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,308,992,115 - 2,308,992,115 전환사채(유동) 11,093,696,716 - 11,093,696,716 파생상품부채(유동) - 1,034,067,562 1,034,067,562 유동리스부채 320,048,813 - 320,048,813 비유동리스부채 393,334,547 - 393,334,547 합 계 14,116,072,191 1,034,067,562 15,150,139,753 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,133,491,105 - 30,133,491,105 매출채권및기타채권(유동) 4,311,797,973 - 4,311,797,973 파생상품자산(유동) - 77,738,516 77,738,516 매출채권및기타채권(비유동) 273,536,720 - 273,536,720 기타비유동금융자산 - 277,142,093 277,142,093 합 계 34,718,825,798 354,880,609 35,073,706,407 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,456,026,378 - 2,456,026,378 전환사채(유동) 7,664,646,438 - 7,664,646,438 파생상품부채(유동) - 1,478,823,904 1,478,823,904 유동리스부채 315,739,066 - 315,739,066 비유동리스부채 409,476,096 - 409,476,096 합 계 10,845,887,978 1,478,823,904 12,324,711,882 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당분기) 한울회계법인 - - - 제9기(전기) 한울회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 재고자산 평가충당금의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당분기) 한울회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 95백만원 950시간 52백만원 주1) 제9기(전기) 한울회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 95백만원 950시간 95백만원 955시간 제8기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 900시간 155백만원 829시간 주1) 상기 총 소요시간은 2024년 제10기 회계연도 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (1) 회계감사인 변경 사유 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀 삼덕회계법인 한울회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조의거 2023~2025회계연도 러셀의 외부감사인으로 '한울회계법인'을 선임하였습니다. (2) 회계감사인 변경 사유(종속회사) 회사명 2022년감사인 2023년감사인 변경사유 러셀로보틱스 삼정회계법인 진일회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조의 사유로 증선위 지정을 받아 당기부터 회계감사인은 진일회계법인이 선임되었습니다. 마 . 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 28일 감사인,감사,담당이사 서면회의 회계 및 내부회계 감사결과보고, 핵심감사항목 보고 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 최대주주 변동내역 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 주식 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 소액주주현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사 - 現 (주)러셀 대표이사 11,938,354 - 본인 2019.07~현재 2025.03.29 이호준 남 1972.01 상무 사내이사 상근 연구소 총괄 - 청주기계공고 기계과 졸업- 現(주)러셀 연구소 총괄 4,062 - 임원 2006.07~현재 2027.03.31 박성욱 남 1966.04 전무 사내이사 상근 사업부 총괄 - 계명대학교 산업공학과 졸업- 前 성림엔지니어링- 前 STW 기술영업 부장- 現 (주)러셀 전무 - - 임원 2005.02~현재 2026.03.31 김정호 남 1973.02 상무 미등기 상근 영업부 총괄 - - - 임원 2002.02~현재 2023.03.23 안광춘 남 1968.03 상무 미등기 상근 경영지원 총괄 -前 대신증권-前 중앙오션 재무팀 상무-前 에이티세미콘 운영총괄 부사장-現 (주)러셀 상무 - - 임원 2024.06~현재 - 이병호 남 1956.02 감사 감사 비상근 감사 - Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사- 前 동원증권 부사장- 前 한국투자증권 전무- 前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2025.03.29 ※ 정기주주총회 (2024년3월29일) 결과 사내이사 이호준 임기만료되어 재선임 되었습니다.※ 소유주식수는 2024.09.30. 기준으로 작성하였습니다. ※ 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다. 나.직원 등 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체장비 남 49 - - - 49 9.6 2,674,750 52,446 - - - - 반도체장비 여 5 - 1 - 6 6.3 198,967 38,955 - 합 계 54 - 1 - 55 9.2 2,873,717 51,316 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 130,421 65,211 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 - 감사 1 20,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 486,915 121,729 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 477,915 159,305 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 당사는 보고서 제출일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 당사는 보고서 작성일 기준 당사는 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고서 작성일 기준 당사는 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)러셀 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 상호 법인등록번호 업종 지분율(%) 비고 (주)러셀로보틱스 120111-0618712 무인자동화시스템 41.22 기업의결권일부 소유,지배력평가(기업회계기준서제1110호 5) 다.회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성명 겸직회사명 직위 권순욱 (주)러셀 대표이사 (주)러셀로보틱스 기타비상무이사 2. 타법인출자 현황(요약) 소규모기업(자산총액 1천억원미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가.중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등 그밖의 우발채무 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 30.우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 2024년 10월 14일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 60억원을 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 만기전에 취득하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 2023년 중소기업기준검토표1.jpg 2023년 중소기업기준검토표1 2023년 중소기업기준검토표2.jpg 2023년 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 러셀로보틱스 2012년 7월 10일 인천광역시 계양구 서운산단로4길13 무인자동화시스템 8,967 기업의결권일부 소유,지배력평가(기업회계기준서 제1110호 5) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 1 러셀로보틱스 120111-0618712 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 소규모기업(자산총액 1천억원미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.