러셀 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

용어 내용 반도체 집적회로 ( IC ) 반도체 직접회로 (Semiconductor intergrated circuit)는 아주 작고 얇은(50mm2~400mm2) 실리콘 웨이퍼 위에 수만개에서 수억개의 이상의 전자부품을 (트레지스터, 캐페시트, 저항, 다이오드)적층하여 제조. 부품간의 회로를 연결하여 기억소자 및 특수 목적의 기능 수행함 칩(chip) 반도체의 작은 면적위에(일반적으로 실리콘 Wafer) 수많은 논리 게이트 소자를 구성해 놓은 반도체직접회로로 구성된 제품 웨이퍼 (Wafer) 반도체 직접회로를 만드는 중요한 원재료로서, 폴리 실리콘(Poly -Si), 갈륨 아세나이드(GaAs)을 이용하여, 단결정의 기둥 (잉곳: Ingot)을 만든 다음 얇은 원판의 재료로 만든 반도체 원재료로, 일반적으로 실리콘 웨이퍼 사용 반도체 전공정 반도체를 만드는 제조 과정 중 칩을 웨이퍼 위에 칩을 만드는 제조 과정 전반에 걸친 각각의 공정. 반도체 제조 공정 중 핵심 공정에 위치 반도체 후공정 반도체 칩을 완성한 후, 칩 단위로 웨이퍼 절단(Swaing), 칩 접착(Bonding), 금속선연결(Wire-bonding), 성형(Molding )등의 공정. 완성된 칩을 제품화하기 위한 일련의 작업과정 반도체 중고장비 반도체 칩을 제조하기 위해 사용되는 장비가 칩 메이커의 사업 철수, 제품 전환, 공정변화 등 다양한 사유로부터 일반 반도체 장비 시장에 매각되어 나온 장비일체현재는 주로 200mm 및 300mm 장비 시장이 활성화됨 AS-IS중고장비 장비를 매각함에 있어 장비의 부품 손망실 및 기능적인 부분의 이상여부와 관계없이 매각 당시 상태 그대로 거래하는 형태 Power-on 판매장비 중고 장비에 전원을 인가하여 기본적인 장비의 기능을 확인하기 위한 작업을 수행하여 정상적인 Power-ON과 기초적인 장비 성능을 확인한 장비로서, AS-IS 장비 판매보다 가치가 높게 책정 리퍼비시 중고장비 (Refurbish) 반도체 중고 장비를 수요자가 원하는 사양으로 수리 및 개조, 제조, 부품 교체. 세정, 업그레이드 등의 일련의 기술적인 작업을 통해 수요자가 요구하는 공정/장비 성능을 확보하여 거래하는 중고장비. 일반적으로 반도체 전공정장비의 경우, 동일 모델의 장비가 여러 가지 공정을 대응할 수 있도록 개조가 가능하므로, 장비에 따라 사양이 다르게 운영 리퍼비셔 (Refurbisher) 리퍼비시를 전문으로 하는 업체 세컨더리 장비시장 (Secondary Equipment) 반도체 중고 장비 시장 팹(FAB) 반도체 칩 제조 공장을 일반적으로 팹(Fab.)이라 칭함. Fabrication의 약어 파운드리 ( Foundry ) 반도체 칩 제품을 설계하는 업체로부터 칩 제조만을 위탁받아 제품 생산만을 하는 것을 말하며, 대표적으로 TSMC, SMIC, Global Foundry 등 영업 중임 팹리스 ( Fabless ) 반도체 칩 전문 설계 기술만을 보유한 "반도체 전문 설계 업체"로서 반도체 설계 기술은 보유하고 있으나 제조 생산 라인이 없는 회사. 대표적인 회사가 퀄컴, AMD등으로, 파운드리 업체에 제품 생산을 위탁함 포토 공정 ( Photo ) 반도체를 설계한 회로를 웨이퍼에 옮기는 공정으로 주로 노광 장비와 트렉장비로 구성. 노광(Exposure)장비는 Stepper 및 Scaner가 주로 사용되고, 감광액 도포와 현상(Developer) Track 장비로 구성 Stepper 설계한 회로 를 웨이퍼에 ?기는 작업에 있어 노광( Exposure)공정의 하나이며, 마스크를 이용하여 빛의 특정 파장 렌즈를 통해 웨이퍼 위에 전사 하는 방식임. Scanner 노광 장비의 일종으로 전사 방식을 스캔방식을 이용 식각공정 ( Etch ) 일반적으로 에치 공정은 Dry Etch를 지칭하며, 식각용 가스를 이용하여 반도체 회로 형성에 있어 불필요한 부분을 식각해 내는 공정. 습식각 (Wet Etch)은 용액성 화학 약품을 이용하여 불필요한 박막이나 이물 등을 제거해내는 공정 박막공정(CVD) 반도체 제조 공정 과정에서 박막을 증착하는 과정의 하나로서 가스를 주입하여 화학 반응에 의한 박막을 웨이퍼에 증착하는 방식. 주로 절연막, 보호막 등에 적용 박막공정(PVD) Sputtering 공정이라고도 많이 이야기하며, 원하는 박막을 증착하기 위해 증착하고자 하는 물질을 물리적인 방법으로 웨이퍼에 증착하는 방법. 주로 증착하고자 하는물질에 불활성 이온을 충돌시켜, 원하는 증착물질을 이온화하고 이 이온화된 입자를 전기적 힘을 이용하여 웨이퍼에 증착하는 방법을 사용 Diffusion 공정 반도체 제조 공정 중, 고온의 전기로 내에서 웨이퍼에 불순물을 확산시키는 과정으로, 반도체 층의 특정 부분에 대한 전도 특성을 변화시키기 위한 공정 Implant 공정 반도체 제조 공정 중, 반도체 소자가 원하는 특성을 가질 수 있도록 특정 부분에 특정한 불순물을 주입하는 공정. 주입하고자 하는 이온을 고속화하여 웨이퍼의 특정 부분에 물리적으로 주사하는 방식 CMP 공정 반도체 제조 공정 발생한 표면의 요철은 포토공정, 증착공정 및 식각공정 작업에 불량을 초래 할 수 있어서 증착막의 평탄화 작업이 필요. 이에 대한 액상의 약품을 이용한 박막 평탄화 연마 작업 감광제 (PR:Photoresist ) 반도체 가공에 있어 필수적으로 사용되는 전자 재료용 화학 재료로서, 웨이퍼위에 도포된 감광제는 인화지와 동일한 역할을 하여 원판상의 패턴 모양이 축소 렌즈를 통하여 그대로 웨이퍼 위에 나타나게 하고, 후속 공정인 식각공정에서도 식각가스에 대한 저항막의 역할을 동시에 수행 AGV (Automated Guided Vehicle) AGV(Automatic Guided Vehicle, 무인운반차)는 물류자동화시 반제품 및 완제품의 공정간 이동용으로 사용되는 것이 일반적이나, 최근에는 투자비 및 개조가 어려운 Conveyor Line을 대체해서 AGV상에서 제품을 조립하여 완성하는 Flexible Line으로의 적용도 시도되고 있는 추세임. 이와 같이 ‘4차 산업혁명’과 ‘스마트팩토리’라는 큰 변화속에서 물류자동화와 공장자동화의 핵심이 되는 운반로봇으로 공장자동화의 필수요소로 자리잡고 있으며, AGV는 다양한 형태로 현장에 적용되고 있음. 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 주식회사 러셀과 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요제품 비고 반도체장비 (주)러셀 반도제증착장비 - 무인자동화시스템 (주)러셀로보틱스 무인운반차(AGV) - 나.사업부문별 현황(반도체장비) (1) 산업의 특성 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품 , 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용분야가 매우 광범위합니다. 반도체를 제조하기 위해서는 다양한 공정을 거쳐야 하며,반도체 산업이 대규모 장치 산업임에 따라 반도체 장비산업, 반도체 재료산업 등 여러 후방산업을 두고 있습니다. 반도체산업의 후방 산업으로 분류되는 반도체 장비시장은 전 세계적으로 확장되고 있습니다. 반도체칩 부분은 메모리반도체와 시스템IC, Foundry 시장으로 구분이 되나, 반도체 장비의 경우는 그 시장 분류에 관계없이 전반적인 반도체 산업의 성장과 경기에 따라 연동하여 움직이는 구조를 보이고 있습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. 첫째, 기술혁신과 변화가 빠른 산업입니다. 반도체 장비 산업에서 시장을 안정적으로 자리한 기업이라도 지속적인 연구 개발과 차세대 반도체 공정 기술에 대응하여 준비하고, 새로운 공정 변화와 개발이 뒤따르지 못하면 시장에서 쉽게 도태될 수밖에 없습니다. 반도체 공정 기술은 칩의 빠른 속도, 낮은 전력소비, 고기능, 고집적, 초경량 등에 대한 기술 변화를 꾸준히 빠르게 요구하고 있어 이에 대응하는 공정기술과 장비개발이 함께 이루어져 가야 합니다. 둘째, 고부가가치 산업입니다. 반도체 장비 산업은 전형적인 지식과 기술이 기반된 산업으로 공정별 독자적인 기술과 연구개발이 선행 되어야 하는 산업입니다. 장비별 차이가 있지만, 하드웨어보다 소프트웨어의 비중도 매우 높은 장비산업이며, 장비의 가격도 수십만에서 수천만 달러에 이르는 고부가가치의 장비 산업입니다. 반도체별 제조 공정에 따라 특화된 장비군들이 반도체 장비 산업 시장에 독점적 지위를 가질 경우 그 가치는 더욱 빛을 발하게 됩니다. 셋째, 경기순환에 매우 민감한 산업입니다. 반도체 장비 투자는 반도체의 경기 사이클과 함께 움직이는 특징이 있으며, 제조시장보다 장비시장의 경기 사이클 진폭이 더 크게 영향을 받는 특징이 있습니다. 넷째, 산업의 연관효과가 큰 산업입니다. 반도체 산업의 발전과 함께 반도체를 활용한 산업 전반의 변화가 심하게 일어나고 있으며, 자동차, 의료정밀 기기, 우주 항공, 인공지능 로봇 등 4차 산업 혁명에 따른 산업 전반에 걸쳐 반도체 산업이 연동되어 있어, 반도체 장비산업 또한 그 영향 속에서 연관 산업의 경기가 주는 효과가 큰 산업입니다. 다섯째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요로 합니다. 반도체 제조공정은 반도체 칩제조를 위한 관한 전공정과 테스트 과정인 후공정 크게 두가지로 나뉘며 제조공정 및 주요장비는 아래와 같습니다. [반도체 제조공정 및 주요장비] 공정 원재료(웨이퍼 등) 전공정(Front-end) 후공정(Back-end) 제품출하(반도체 IC) 회로설계공정 FAB공정 조립공정 검사공정 회로설계,마스크제작 - 산화(Oxidation)- 감광액(Photo Resist)- 노광(Exposure)- 현상(Development)- 식각(Etching)- 이온주입(Ion implantation)- 화학기상증착(CVD)- 금속배선(Metallization) - 선별(EDS Test)- 절단(Sawing)- 접착(Bonding)- 성형(Molding) 최종검사 주요 관련장비 - Photo: Track, Stepper- Etch: Etcher, Asher- 세정,건조: Wet station- 열처리: Furnace- 불순물주입: Ion Implanter- 박막형성: CVD(PECVD) - Dicing: Dicer- Bonding :Die/Wire Bonder- Packing :Molding, Marking - 검사:Tester, Handler,Burn-in [자료:한국반도체산업협회(KSIA)] (2) 산업의 성장성 전 세계적으로 반도체 시장은 빅데이터, 사물 인터넷, 스마트폰, 자율자동차 등 산업 전반에 걸쳐 확산 되면서 그 수요는 매년 크게 증가하고 있습니다. 특히 국내 반도체의 경우 삼성전자와 SK하이닉스의 DRAM 및 NAND 시장의 지속적인 수요 증가에 따른 가격 상승으로 신규 팹 건설이 지속적으로 추진 중이며, 글로벌 시스템IC를 포함한 파운드리 업체들의 투자가 확대되어 전반적인 반도체 시장 및 장비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 2019년 글로벌 반도체 시장은 전년대비 12.8%감소한 4,090억달러로 이며 ,2020년은세계경제의 한층 더 악화를 상정하지 않았던 것에 더해, 5G의 완성 및 데이터센터 관련 투자의 회복, 차세대 게임기등에 기대하여 ,전년대비 5.9%로 플러스 성장으로 회복할 것으로 예측했습니다. (출처 : World Semiconductor Trade Statistics) 글로벌반도체시장.jpg 글로벌반도체시장 또한 2020년 반도체 장비시장이 올해 대비 12%성장하며 , 업황을 회복할 것으로 전망되었습니다. SEMI(국제반도체장비재료협회)는 최근 샌프란시스코에서 개최된 SEMICON West 2019에서 2020년 전세계 반도체 장비 매출액은 11.6%증가해 588억달러가 될 것으로 보인다고 예상하였습니다. 반도체시장전망.jpg 반도체시장전망 (3)경쟁요소 반도체 리퍼비시 장비의 시장 관련업체들은 전세계에 대략 1,000여개의 회사가 있습니다. 크게 칩메이커(Chip Maker, 중고장비 최종 사용자), 브로커, 리퍼비셔, OEM 등으로 구분 됩니다. 당사는 주로 리퍼비셔 역할이 비즈니스 모델 입니다. 동사는 중고 장비 리퍼비셔 중에서도 박막 증착 공정 장비를 전문으로 하고 있는 회사이며, 이미 국내에서는 업체 인지도 및 기술력, 가격경쟁력 등에서 최고 선두 업체로 자리하고 있으며, 해외에서는 여러 리퍼비셔 업체들과 경쟁하고 있습니다. 당사는 2006년 반도체 장비 리퍼비시 사업을 시작하여 현재까지 장비 리퍼비시 판매 270여대, 공정/장비 개조 230여대 이상의 실적 을 올리며 국내 최고의 리퍼비시 회사를 넘어 글로벌 반도체 리퍼비시 산업의 선두주자로서 자리 매김 하고 있습니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 일반적인 중고 물품과는 다르게 장비의 특수성, 한정된공급자 및 수요자, 가격, 제한된 정보 등의 차별화된 부분이 존재합니다. 그리고 장비를 보관하기 위해서는 각 장비별로 항온, 항습장치, 클린룸 등의 구축이 필요하며, 장기간 보유할 수 있는 넓은 공간과 리퍼비시를 위한 제조 관련 기술과 고도의 숙련된 기술 인력을 확보 하여야 합니다. 또한 고객의 신기술 동향을 파악 할 수 있는 능력 등이 필요 합니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 높은 진입 장벽으로도 작용하고 있습니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 높은 진입 장벽으로도 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽 하에 당사의 주요 경쟁우위 사항은 아래와 같습니다. 1) 글로벌 네트워크 당사의 핵심인력의 업력은 15년 이상으로 장기간 견고히 구축된 글로벌 네트위크를 통해 반도체 중고 장비 및 부품을 직접적으로 매입, 판매가 가능합니다. 대부분의 거래가 Local Agent 없이 직접 매입하여 경쟁력 있는 금액으로 판매가 가능하며, 글로벌 업체들과의 지속적인 거래를 통해 다양한 장비의 매매 정보 수집이 가능하여 사업 기회의 영역이 다양합니다. 2) 전문인력의 확보 타사 리퍼비시 업체들 대비 반도체 장비 및 공정 기술, 영업 인력의 50% 이상이 반도체 장비/공정 경력 10년 이상의 전문 인력으로 구성 되어 있습니다. 최고의 전문 인력은 다양한 중고장비 구매 시 정확한 성능 및 가치평가를 통해 최적의 매입단가를 측정하여 원가 경쟁력을 확보할 수 있으며, 기술력을 바탕으로 수요자와 공급자의 정확한 Needs를 파악하여 공정변화에 신속한 대응이 가능합니다. 3) 주요 부품의 국산화 반도체 장비에 사용되는 주요 부품들의 국산화 노력으로 장비 리퍼비시 원가경쟁력을 높일 뿐만 아니라 국산화된 주요 부품의 판매도 연계하여 매출을 높이고 있습니다산업기기용 Flash Hard disk, USB Emulator, Alinco Magnet, Touch Monitor 등을개발 하여 판매 하고 있습니다. 다.사업부문별 현황(무인자동화시스템) (1) 산업의 특성 무인운반차(AGV, Automated Guided Vehicle)란 전자 유도식, 광학 테이프 방식, 혹은 자기 테이프 식 등의 유도방식에 의한 공장 내에 공정(工程) 사이를 가공 대상품이나 화물을 적재하여 무인으로 주행하고, 목적 장소까지 운반하는 반송차를 말합니다. 최근 제조산업의 생산성 증가와 품질향상에 큰 성과를 보인 스마트팩토리에 대한 관심과 성장이 지속됨에 따라 이와 밀접한 연관을 맺고 있는 무인운반차 산업은 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 무인운반차 제조산업의 주요한 특징은 다음과 같습니다. 첫째로 IoT, AI등의 첨단 기술이 도입됨에 따라 높은 기술력과 전문성을 필요로 하고 있습니다. 둘째는 다양한 환경의 제조환경을 갖춘 고객별 맞춤 솔루션을 제공할 수 있는 최적화(Customizing) 서비스 및 application 제공 능력이 뒷받침되어야합니다. 셋째, 산업의 연관효과가 큰 산업입니다. 스마트팩토리 산업과 함께 제조 산업 전반의 변화가 심하게 일어나고 있으며, 인공지능 로봇 등 4차 산업 혁명에 따른 산업 전반의 영향 속에서 연관 산업의 경기가 주는 효과가 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성 전세계 스마트팩토리시장은 CAGR 9.4%로 성장하여 2023년 1,338 억달러 규모로 성장할 것으로 전망되며, 국내의 경우 CAGR 11%로 2023년 15조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 스마트팩토리의 핵심이라고 할 수 있는 AGV 시장의 경우 2019년 20억달러에서 2024년 29억달러 수준으로 늘어날 전망입니다. 또한 최근 정부 주도하에 제조업 재도약을 위한 스마트공장 도입을 위한 지원이 적극적으로 이루어지고있는바,국내의 스마트팩토리 및 AGV산업은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. global smart factory market.jpg global smart factory market (3) 경쟁요소당사는 풍부한 경험과 노하우를 갖춘 엔지니어들의 전문성과 기술력을 바탕으로 AGV 및 FA 분야 등의 무인자동화시스템, 산업자동화기기 개발 및 제조업을 영위하는 기술집약형 기업입니다. 코로나-19이후 증가하고 있는 물류공정의 무인화에 대한 관심과 수요에 대응하기위한 능동적인 전략을 보유하고, 모기업인 ㈜러셀을 통하여 재무구조 개선 및 전략적 사업협력을 통하여 지속적인 성장을 모색하고 있습니다. 당사는 현재 3방향 무인지게차, 모바일로봇(AMR)을 개발중에 있으며, 2021년 상용화를 목표로 하고 있습니다. 또한 국내 대형 의료기관과의 제휴를 통해 의료폐기물 분야에 무인 로봇을 적용하기 위하여 적극적인 협업중에 있습니다. 또한 장기적으로 의료기관 내의 다양한 위치와 목적에 맞게 적용가능한 Robot Solution을 연구 및 개발중에 있습니다. 2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 구분 2018년 2019년 2020년 2분기 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 반도체장비 300mm 12,270 39.2% 12,662 30.86% 4,070 22.96% 주1) 200mm 15,369 49.2% 27,063 65.96% 10,236 57.74% 주2) FA 2,846 9.1% 956 2.33% 1,021 5.76% 주3) 기타 776 2.5% 346 0.85% - 0.00% - 무인자동화시스템 무인자동차(AGV) - - - - 2,401 13.54% 주4) 합 계 31,261 100.00% 41,027 100.00% 17,729 100.00% - 주1) 반도체 공정 중에서 300mm 증착 공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막등의 필름을 입히는 장비.주2) 반도체 공정 중에서 200mm 증착 공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막 등의 필름을 입히는 장비.주3) 반도체 원재료인 웨이퍼 ,LCD 원재료인 Glass 위에 도포하는 화학 약품(Photo Resist)을 특정 용기에 일정량을 자동 충진하고 포장하는 자동화 생산 장비.주4) 무인운반차(AGV, Automated Guided Vehicle)란 전자 유도식, 광학 테이프 방식, 혹은 자기 테이프 식 등의 유도방식에 의한 공장 내에 공정(工程) 사이를 가공 대상품이나 화물을 적재하여 무인으로 주행하고, 목적 장소까지 운반하는 반송차를 말합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 백만원) 사업연도품 목 2018년 2019년 2020년 2분기 300mm Ultima 내 수 2,200 - - 수 출 2,187 - 2,046 300mm Producer 내 수 1,245 - 1,900 수 출 - - - 300mm Endura 내 수 - - - 수 출 - - - 200mm Ultima 내 수 1,910 - - 수 출 - 1,800 1,800 200mm Endura 내 수 2,050 2,500 - 수 출 1,457 - - 200mm Producer 내 수 1,800 - - 수 출 1,979 1,947 1,860 200mm DPS 내 수 - - - 수 출 - 1,595 - FA 내 수 825 - - 수출 - 209 440 3. 매입에 관한 사항 가. 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2018년 2019년 2020년 2분기 원재료 장비 국 내 2,714 15,794 509 수 입 6,069 2,712 - 소 계 8,783 18,506 509 부품 국 내 5,330 6,462 2,673 수 입 600 1,409 944 소 계 5,930 7,871 3,617 가공 국 내 3,128 3,954 1,486 수 입 60 132 - 소 계 3,188 4,082 1,486 기타 국 내 1,380 830 386 수 입 275 85 소 계 1,380 1,105 471 총 합 계 국 내 12,552 27,040 5,054 수 입 6,729 4,528 1,029 합 계 19,281 31,568 6,083 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 백만원) 사업연도품 목 2018년 2019년 2020년 2분기 장비 국 내 388 790 509 수 입 867 904 0 부품 국 내 0.15 0.24 0.18 수 입 0.57 2 2 가공 국 내 5 6 6 수 입 15 12 0 기타 국 내 8 4 3 수 입 - 7 6 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가.생산능력 및 생산실적 구 분 2018년 2019년 2020년 2분기 연간근무일수(A) 260 260 130 1인당생산시간(B) 7 7 7 인원(C) 25 25 25 총생산시간(D=A*B*C) 45,500 45,500 11,750 대당평균제작시간(E) 375 498 345 생산능력(수량)(D/E) 121 91 66 생산실적(수량) 93 89 53 가동율 77% 97% 80% 주) 가동율=시간기준 생산실적(수량)/생산능력(수량) 나.설비의 신설 및 매입계획 (단위: 백만원) 구 분 설비능력 투자금액 착공일 준공일 비고 건 물 4,945.39㎡ 5,409 2019.02.25 2019.10.21. 신축공장 5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2018년 2019년 2020년 2분기 반도체장비 제품 300mm 장비 수출 5,123 9,367 1,748 내수 7,147 3,338 2,322 소계 12,270 12,705 4,070 200mm 장비 수출 3,464 6,791 5,087 내수 11,905 20,230 5,149 소계 15,369 27,021 10,236 FA 수출 10 233 854 내수 2,836 724 167 소계 2,846 957 1,021 무인자동화시스템 제품 제품 수출 - - 3 내수 - - 2,373 소계 - - 2,376 기타 수출 - - - 내수 - - 25 소계 - - 25 기타매출 수출 282 273 - 내수 494 71 - 소계 776 344 - 합계 수출 8,879 16,664 내수 22,382 24,363 합계 31,261 41,027 17,729 나. 판매조직 동사의 판매조직은 국내영업부서와 해외영업부서로 각각 별도로 조직되어 있으며, 각 부서의 영업프로세스는 다음과 같습니다. 설비 매입검토 / 제안 영업 담당자 (국내/해외) 제품 견적검토 / 제안 고객사 견적검토 및 초안 부품 판매가격 결정 설비매입 최종 가격결정 대표이사 승인 제품판매 최종 가격 결정 다. 판매경로 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 반도체장비 제품 300mm 국내 직접판매 2,322 13.10% 수출 직접판매 1728 9.75% 현지 파트너사 및 직접판매 20 0.11% 200mm 국내 직접판매 5,149 29.04% 수출 직접판매 4,414 24.90% 현지 파트너사 및 직접판매 673 3.80% FA 국내 직접판매 167 0.94% 수출 직접판매 0 0.00% 현지 파트너사 및 직접판매 854 4.82% 무인자동화시스템 제품 제품 국내 직접판매 2,373 13.39% 수출 직접판매 3 0.02% 기타 국내 직접판매 25 0.14% 수출 직접판매 - 0.00% 라. 판매전략 (1) 국내 (직접판매)반도체 장비 리퍼비시의 경우 국내 판매는 SK하이닉스, 매그나칩 등 대형 반도체 제조업체 중심의 직접영업 및 판매를 하고 있으며 장비 판매 후 설치 및 사후관리를 위해 고객사이트와 긴밀하게 적극적인 서비스를 실행 중입니다. 자동화 장비의 경우 LG화학, 동우화인켐 등으로부터 주문제작에 의해 설비의 설계부터 판매, 설치, 워런티(Warranty), 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 직접 담당하고 있습니다. (2) 해외 (직,간접 판매 병행)해외의 경우 SK하이닉스 China(Wuxi소재) 및 인피니온(독일 Dresden, Regensburg, 오스트리아 Villach 소재)의 경우 직접 판매를 하고 있으며 중국, 미국, 싱가포르 등 기타 고객사들의 경우 Local Agent들을 통해 간접 판매를 병행하고 있습니다. 하지만 직접 판매 비율을 높이기 위해 해외 영업활동을 꾸준히 강화하고 있습니다. 6. 수주현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 주요 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체장비이설(국내해체) 2019-11-18 2022년 6월 1 2,232 - 147 1 2,085 반도체장비이설(중국셋업) 2019-11-18 2022년 6월 1 5,941 - 361 1 5,580 200mm Ultima 2020-02-10 2020년 9월 1 1,800 - - 1 1,800 300mm Produce 개조 2020-04-29 2020년 8월 1 827 - - 1 827 300mm Ultima 2020-05-25 2020년 8월 1 2,046 - - 1 2,046 300mm Producer 2020-05-20 2020년 11월 1 1,900 - - 1 1,900 합계 6 14,746 - 508 6 14,238 7. 시장위험과 위험관리 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고서 제출일 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 :백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산(*1) 11,833 9,828 매출채권및기타채권 2,189 3,958 장기대여금및기타채권 126 2,321 기타유동금융자산 4,803 185 기타비유동금융자산 - 266 합 계 18,951 16,558 (2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,678 - 100 - 1,778 리스부채 18 45 34 15 112 합 계 1,696 45 134 15 1,890 (단위: 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,656 - - - 2,656 리스부채 21 72 44 14 151 합 계 2,677 72 44 14 2,807 (3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 903백 만원(전기463백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 . (단위:백만원,USD,SGD,JPY) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 6,380,527 7,661 2,914,377 3,374 현금및현금성자산 JPY 17,014,760 190 - - 현금및현금성자산 CNY 1,358,126 230 - 현금및현금성자산 SGD 1.41 - 1 - 매출채권 USD 1,092,194 1,311 1,465,669 1,925 임차보증금 JPY 260,000 3 260,000 3 매입채무 USD 303,000 364 553,000 640 리스부채 JPY - - 2,070,000 22 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 903백 만원(전기463백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 . (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기 세후이익 자본 세후이익 자본 10% 상승시 903 903 464 464 10% 하락시 (903) (903) (464) (464) (나) 이자율 위험 회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - - 차감: 현금및현금성자산(B) 11,833 9,828 순부채(C=A-B) (11,833) (9,827,746,090) 자본총계(D) 42 40 총자본(E=C+D) 30 30 자본조달비율(F=C/E) 해당사항없음 해당사항없음 8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경 영상의 주요계약 당사는 사업다각화 및 해외시장개척을 위해 2020년 03월 02일에 무인운반차 시스템 개발 및 판매를 주요 영업으로 하는 주식회사 티엠에이의 지분 을 인수하였으며, 2020년3월6일 주식회사 러셀로보틱스로 사명이 변경되었습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 (가) 조직형태 및 명칭 사내 연구개발을 담당하고 있는 조직은 한국 산업기술 진흥협회(KOITA)에서 2005년 7월 30일 기업 부설연구소를 별도의 조직으로 운영 중에 있습니다. (나) 조직 및 인원구성 보고서 제출일 현재 연구소 내 연구소장 1명 하부조직으로 기계설계연구개발 1명과 전기전자연구개발 2명으로 구성되어 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (다) 운영현황보고서제출일 현재 부설연구소는 연구소장 포함 4명이 상주하고 있으며, 자동화장비에 대한 개발/설계 및 기존장비 부품에 대한 개발에 주력하고 있습니다. 연구소는 이에 대한 연구시설 ,연구개발인력, 연구개발활동에 대한 변경내용은 수시로 해당부서에서 업데이트 하며 1년에 한번 변경된 내용은 한국기술진흥협회 전산에 등록하고 있습니다. (2) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2018년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 4 0 0 4 보조원 2 0 0 2 계 7 0 0 7 2019년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 4 0 0 4 보조원 2 0 -2 0 계 7 0 -2 5 2020년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 4 0 -1 3 보조원 0 0 0 0 계 5 0 -1 4 (3) 연구개발인력 구성 학 력 박사 석사 학사 기타 인원수 0 0 1 3 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl (4) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 기업부설 연구기관장 이호준 연구개발 총괄 효진기기(‘90.03~’91.10) 오성전자(‘94.09~’00.03) 썬테크윈(‘00.05~’06.05) 연구개발 총괄 전담요원 김학명 전기전자연구개발 전기전자전문학사 ('02.02∼'04.03) SSD 개발 터치모니터 개발 전담요원 전상열 기계설계연구개발 생산자동화 전문학사 (01.02) 휘닉스디지털테크(‘01.12~07.01) 자동화장비개발 전담요원 황인정 전기전자연구개발 전기전자 학사 (‘10.03~’15.02) - 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 [연구개발 수행실적] 연구과제 연구기관 결과 및 기대효과 상품화여부 SSD 기술연구소 - 양산도입 - 저용량 디스크 시장에 다양한 용량을 제시하고 공급 - 반도체장비 저장매체 - 계측설비 저장매체 - 절삭장비 저장매체 터치모니터 기술연구소 - 양산도입 - CRT모니터, 라이트펜 대체 - 장비운영 조정 장치 개선 - 반도체 설비 RCS 기술연구소 - 연구완료 - 네트워크를 통해 장비제어 미러링 시스템 - Legacy기반장비를 Windows Base 시스템에서 네트워크를 통한 원격 제어 - Legacy 반도체 장비 - 네트워크 리모트 콘트롤러 USB Emulator 기술연구소 - 양산 도입 - Floppy Disk Driver를 대체하는 미디어 장치 - 노후 된 플로피디스크를 대신 할 수 있는 저장 장치 - Desk top - PC장비 디스크 저장 매체 BLOWERAUTOMATICSENSINGDEVICE 기술연구소 - 양산도입 - RPM을 이용한 BLOWER 동작유무 확인 시스템 - 반도체 장비 라미네이터 원료투입설비 기술연구소 연구양산 도입 20L 용기의 원료투입을 설비화 하여 작업자의 근골격계 질환을 예방 케미컬 설비 원료투입장치 TICL4회수장비 기술연구소 - 연구 양산도입 - TICL 잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감 - 반도체 설비 - TICL 회수장비 PR회수 공급장치개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - PR잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감 - LCD 설비 - PR회수 무인자동화 설 기술연구소 - 연구 양산 도입 - PR제품을 충진하는 설비를 자동화하여 인건비 절감효과 - LCD 설비 - 원격제어 자동 포장기 원료투입설비 기술연구소 - 연구 양산도입 - 20L 용기의 원료투입을 설비화하여 작업자의 근골격계 질환을 예방 - 케미컬 설비 - 원료투입장치 POUCH설비개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 1L, 2L 파우치 용기에 제품을 충진하는 설비개발 - POUCH 충진 설비 신규 케미컬제품 포장장비 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 신규 케미컬 제품 포장장비 개발 - LCD 설비 - 광배향막 포장기 1L, 4L Bottle용기 충진 자동화 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 1L, 4L Bottle 용기 제품 충진장비 개발 - LED 설비 -Automatic bottling machine PR 충진 설비자동화 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 충진 설비를 자동화 구축(인건비 절감효과) - LCD 설비 - PTP1-12 자동충진기 Bottle 용기 Leak Test 설비 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - Bottle 용기 Leak Test 설비개발로 불량요인 감소 - LCD 설비 - SOLVENT LEAK TEST 설비 [국책과제 수행실적] 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 Magnet 국산화 기술연구소 '14.01∼'15.12 2억원 ENDURA 5500 완료 (2) 연구개발 계획 sata -scsi.jpg sata -scsi [목적] 고속 SATA 신호를 SCSI 1,2 신호로 변경하여 단종 된 HDD를 대치 [기술] Legacy 기반 장비에 활용 할 수 있는 저장장치 변환 컨버터SCSI Controller 기반 에서 모두 활용 가능 (3) 보유 기술의 경쟁력 개발명 개발기간 소요금액 (백만원) 응용범위 제품출시 기술 차이점 SSD 2년 12, 저장매체를 사용하는 모든 대상 2008년 논리적손실을 복호화미러링 기술 확보 터치모니터 1년 8 특정설비대상모델 2014년 주파수방식을 독자적해석으로 처리하는 코어기술 확보 TICL4회수장비 2개월 29 티클용기 잔량 회수용장비 2016년 독점 기술 확보 5년이상 PR회수 공급장치개발 3개월 43 액상용기 잔량 회수 장치 2015년 독점 기술 확보 5년이상 무인자동화 설비 1년 828 PR 충진설비 무인화 확대 적용 2015년 독점 기술 확보 5년이상 원료투입설비 4개월 8 20L 용기의 원료 투입설비화 (근골격계 질환을 예방) 2016년 독점 기술 확보 5년이상 POUCH설비개발 4개월 5 고점도 약액 자동충진 설비 대상 2016년 독점 기술 확보 5년이상 USB Emulator 1년 5 특정설비 대상모델 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) RCS 1.5년 13 특정설비 대상모델 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) BLOWERAUTOMATICSENSING DEVICE 1년 5 특정설비 대상모델 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 신규 케미컬 제품 포장장비 개발 4개월 44 타 신규 포장 설비 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) 1L, 4L Bottle 용기 충진 자동화 개발 10개월 540 1L, 4L Glass 용기 충진 설비 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) PR 충진 설비자동화 개발 6개월 648 포장설비 무인화 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) Leak Test 설비개발 3개월 50 Bottle 용기 Leak Test 를 요하는 모든 설비 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) 고점도 포장설비 원격 시스템 개발 1년 754 고점도 포장 설비 원격 시스템 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) PR 포장 설비원격 시스템 개발 1년 825 PR 포장 설비 원격 시스템 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 접착제 포장장비 개발 2개월 25 접착제 포장 설비 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 200L Drum 자동충전 설비 개발 4개월 242 200L Drum 자동 충진설비 확대 적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) RCS MODULE 16개월 2.5 Dos기반 시스템을 네트워크 통신으로 원격제어 2020년 독점 기술 확보 SCSI2ATA 10개월 1.0 SCSI 1/2 Interface를 ATA 신호로 전환 2020년 독점 기술 확보 (4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 화학기상증착장치의반응챔버 (주)러셀 2007/7/13 2009/10/30 Film 증착장비 대한민국 2 특허권 플래시 디스크의 전원공급회로 (주)러셀 2006/2/17 2007/1/15 SDD 전원부위 대한민국 3 특허권 스퍼터링장치 한기대산학협/ (주)러셀 2012/2/29 2013/10/2 PVD 증착장비 대한민국 4 실용신안권 반도체용 포토레지스트 주입장치 (주)러셀 2011/5/19 2013/3/22 PR 자동 충진 설비 대한민국 5 특허권 캐니스터용 다접점 그리핑장치 (주)러셀 2016/7/29 2017/12/14 PR 자동 충진 설비 대한민국 6 특허권 고점도 용액용 주입장치 및 이를 이용한 액샘방지능을 갖는 밸브시스템 (주)러셀 2016/07/29 2018/07/03 PR 자동 충진 설비 대한민국 7 상표권 제37 반도체검사장비수리업등 9건 (주)러셀 2017/12/06 2018/08/23 - 대한민국 8 특허권 선택적 충전이 가능한 멀티노즐형 용기충전시스템 (주)러셀 2017/01/12 2018/10/24 PR 자동 충진 설비 대한민국 9 특허권 유량제어시스템 및 이를 이용한 공정모니터링시스템 (주)러셀 2017/04/03 2018/10/16 FILM 증착장비 대한민국 10 상표권 제07류 반도체 증착장치등 19건 (주)러셀 2017/12/06 2019/01/28 - 대한민국 11 디자인 유체분사형노즐 (주)러셀 2019/05/30 2019/11/11 PR 자동 충진 설비 대한민국 (5) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제6기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제5기 : 2019년 12월 31일 현재 제4기 : 2018년 12월 31일 현재주식회사 러셀과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제6기 반기 제5기 제4기 (2020년 6월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 42,946,827,995 34,532,075,204 36,972,400,778 ㆍ당좌자산 22,174,459,315 16,449,888,775 23,322,452,931 ㆍ재고자산 20,772,368,680 18,082,186,429 13,649,947,847 [비유동자산] 11,891,531,129 10,748,657,665 5,221,034,236 ㆍ투자자산 1,612,052,855 460,590,220 735,885,355 ㆍ유형자산 8,333,553,049 9,718,263,349 3,870,775,013 ㆍ무형자산 1,269,125,078 152,046,822 207,087,760 ㆍ기타비유동자산 676,800,147 417,757,274 407,286,108 자산총계 54,838,359,124 45,280,732,869 42,193,435,014 [유동부채] 12,057,973,908 4,991,512,526 9,383,235,344 [비유동부채] 444,425,228 54,066,256 - 부채총계 12,502,399,136 5,045,578,782 9,383,235,344 [자본금] 3,181,200,000 3,181,200,000 3,181,200,000 [자본잉여금] 15,901,206,844 15,825,771,187 13,260,973,554 [자본조정] (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2,341,626,741) [기타포괄손익누계액] - (6,545,059) - [이익잉여금] 23,737,091,215 22,394,747,101 18,709,652,857 [비지배지분] 676,481,071 - - 자본총계 42,335,959,988 40,235,154,087 32,810,199,670 2020년 1월1일~ 2020년 6월30일 2019년 1월1일~ 2019년 12월31일 2018년 1월1일~ 2018년 12월31일 매출액 17,729,227,471 41,027,041,493 31,261,481,532 영업이익 2,435,313,065 4,937,176,405 5,688,213,258 법인세차감전이익 2,752,477,082 5,125,816,756 646,978,054 당기순이익 2,233,559,922 4,208,125,484 41,421,789 지배기업소유주지분순이익 2,067,540,964 4,208,125,484 41,421,789 비지배지분순이익 166,018,958 - - 기타포괄손익 12,116,514 (6,545,059) - 당기총포괄손익 2,245,676,436 4,201,580,425 41,421,789 기본주당이익 71 147 2 희석주당이익 71 146 2 연결에 포함된 회사수 1 - - *상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. *당반기 중 종속기업 취득으로 인하여 제6기 반기 재무제표는 연결재무제표이며, 비교표시된 제5기, 제4기 재무제표는 별도재무제표입니다. 나. 요약별도재무정보 제6기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제5기 : 2019년 12월 31일 현재 제4기 : 2018년 12월 31일 현재주식회사 러셀 (단위 : 원) 과 목 제6기 반기 제5기 제4기 (2020년 6월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 34,167,770,723 34,532,075,204 36,972,400,778 ㆍ당좌자산 20,522,454,129 16,449,888,775 23,322,452,931 ㆍ재고자산 13,645,316,594 18,082,186,429 13,649,947,847 [비유동자산] 11,501,917,045 10,748,657,665 5,221,034,236 ㆍ투자자산 2,312,052,855 460,590,220 735,885,355 ㆍ유형자산 8,235,327,170 9,718,263,349 3,870,775,013 ㆍ무형자산 625,254,630 152,046,822 207,087,760 ㆍ기타비유동자산 329,282,390 417,757,274 407,286,108 자산총계 45,669,687,768 45,280,732,869 42,193,435,014 [유동부채] 4,084,092,945 4,991,512,526 9,383,235,344 [비유동부채] 147,091,038 54,066,256 - 부채총계 4,231,183,983 5,045,578,782 9,383,235,344 [자본금] 3,181,200,000 3,181,200,000 3,181,200,000 [자본잉여금] 15,825,771,187 15,825,771,187 13,260,973,554 [자본조정] (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2,341,626,741) [기타포괄손익누계액] - (6,545,059) - [이익잉여금] 23,591,551,740 22,394,747,101 18,709,652,857 자본총계 41,438,503,785 40,235,154,087 32,810,199,670 종속기업 및 관계기업 투자주식 평가방법 원가법 지분법 - 2020년1월1일~ 2020년 6월30일 2019년 1월1일~ 2019년 12월31일 2018년 1월1일~ 2018년 12월31일 매출액 15,327,968,226 41,027,041,493 31,261,481,532 영업이익 2,083,124,943 4,937,176,405 5,688,213,258 법인세차감전이익 2,401,497,952 5,125,816,756 646,978,054 당기순이익 1,922,001,489 4,208,125,484 41,421,789 기타포괄손익 12,116,514 (6,545,059) - 총포괄손익 1,934,118,003 4,201,580,425 41,421,789 기본주당이익 66 147 2 희석주당이익 66 146 2 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.* 당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있 으 며, 당반기중 관계기업은 전체 지분을 매도하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2020년 반기 별도연결.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 반기말 2020.06.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 42,946,827,995 34,532,075,204 현금및현금성자산 12,934,115,065 9,827,746,090 기타유동금융자산 4,802,800,000 2,320,675,344 매출채권 및 기타유동채권 2,595,197,150 3,957,896,401 기타유동자산 1,842,297,620 343,570,940 당기법인세자산 49,480 0 재고자산 20,772,368,680 18,082,186,429 비유동자산 11,891,531,129 10,748,657,665 장기매출채권 및 기타비유동채권 235,952,283 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 265,851,603 유형자산 8,333,553,049 9,718,263,349 투자부동산 1,358,839,225 0 영업권 이외의 무형자산 1,269,125,078 152,046,822 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 194,738,617 관계기업에 대한 투자자산 0 194,738,617 이연법인세자산 440,847,864 232,346,017 자산총계 54,838,359,124 45,280,732,869 부채 유동부채 12,057,973,908 4,991,512,526 매입채무 및 기타유동채무 2,122,123,022 2,655,539,551 당기법인세부채 442,763,551 1,304,680,731 단기차입부채 258,968,000 0 기타유동부채 9,151,145,049 944,989,362 유동리스부채. 82,974,286 86,302,882 비유동부채 444,425,228 54,066,256 장기매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 0 장기임대보증금 100,000,000 0 비유동리스부채. 57,475,597 54,066,256 순확정급여부채 286,949,631 0 부채총계 12,502,399,136 5,045,578,782 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,659,478,917 40,235,154,087 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 15,901,206,844 15,825,771,187 기타포괄손익누계액 0 (6,545,059) 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 23,737,091,215 22,394,747,101 비지배지분 676,481,071 0 자본총계 42,335,959,988 40,235,154,087 자본과부채총계 54,838,359,124 45,280,732,869 연결 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,662,881,362 17,729,227,471 15,565,923,342 20,439,018,594 매출원가 6,294,760,248 13,384,993,702 12,797,790,674 16,181,493,052 매출총이익 2,368,121,114 4,344,233,769 2,768,132,668 4,257,525,542 판매비와관리비 948,952,965 1,908,920,704 787,897,539 1,518,430,185 영업이익(손실) 1,419,168,149 2,435,313,065 1,980,235,129 2,739,095,357 기타이익 65,172,524 81,560,988 15,497,102 93,273,850 기타비용 42,187,173 50,108,657 33,654,500 34,979,500 금융수익 13,561,673 613,915,620 118,302,216 180,027,459 금융비용 285,079,841 321,284,708 67,706,537 126,792,046 관계기업 투자지분 평가손실 0 6,919,226 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,170,635,332 2,752,477,082 2,012,673,410 2,850,625,120 법인세비용 174,889,748 518,917,160 418,625,023 500,789,608 반기순이익(손실) 995,745,584 2,233,559,922 1,594,048,387 2,349,835,512 기타포괄손익 2,665,633 12,116,514 0 0 총포괄손익 998,411,217 2,245,676,436 1,594,048,387 2,349,835,512 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 71 55 83 연결 자본변동표 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 13,260,973,554 (2,341,626,741) 0 18,709,652,857 32,810,199,670 0 32,810,199,670 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,349,835,512 2,349,835,512 0 2,349,835,512 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 2,349,835,512 2,349,835,512 0 2,349,835,512 배당금지급 0 0 0 0 (523,031,240) (523,031,240) 0 (523,031,240) 교환사채 자기주식으로 교환 0 2,564,797,633 1,181,607,599 0 0 3,746,405,232 0 3,746,405,232 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) 0 20,536,457,129 38,383,409,174 0 38,383,409,174 2020.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) (6,545,059) 22,394,747,101 40,235,154,087 0 40,235,154,087 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,067,540,964 2,067,540,964 166,018,958 2,233,559,922 기타포괄손익 0 0 0 12,116,514 0 12,116,514 0 12,116,514 총포괄손익 0 0 0 12,116,514 2,067,540,964 2,079,657,478 166,018,958 2,245,676,436 배당금지급 0 0 0 0 (725,196,850) (725,196,850) 0 (725,196,850) 교환사채 자기주식으로 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 (5,571,455) 0 (5,571,455) 0 (5,571,455) 유상증자 0 0 0 0 0 0 86,000,000 86,000,000 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 (857,760) (857,760) 연결대상범위의 변동 0 75,435,657 0 0 0 75,435,657 425,319,873 500,755,530 2020.06.30 (기말자본) 3,181,200,000 15,901,206,844 (1,160,019,142) 0 23,737,091,215 41,659,478,917 676,481,071 42,335,959,988 연결 현금흐름표 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 8,128,776,153 (4,989,026,791) 반기순이익(손실) 2,233,559,922 2,349,835,512 반기순이익조정을 위한 가감 1,364,457,373 768,222,966 법인세비용 518,917,160 500,789,608 이자비용 6,546,217 51,084,769 외화환산손실 216,837,608 12,910,250 원재료평가손실 322,338,633 0 대손상각비 (6,225,055) 33,556,182 감가상각비 220,446,767 127,071,692 투자부동산감가상각비 24,357,634 0 무형자산상각비 24,641,192 6,448,687 퇴직급여 198,269,736 147,513,138 장기금융상품평가손실 12,637,973 3,055,926 유형자산처분손실 3,931,215 25,000 관계기업 및 공동기업 투자지분 평가손실 6,919,226 0 관계기업 및 공동기업 투자지분 처분손실 6,317,264 0 잡손실 0 33,354,500 외화환산이익 (28,264,848) (67,239,620) 이자수익 (73,962,610) (13,974,922) 리스상환이익 (1,790,602) 0 장기금융상품평가이익 0 (6,997,244) 유형자산처분이익 (499,000) 0 무형자산처분이익 0 (59,375,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (86,961,136) 0 잡이익 (1) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,780,006,095 (7,706,856,331) 매출채권의 감소(증가) 2,917,955,387 (3,120,156,971) 미수금의 감소(증가) (18,783,905) (66,379,660) 선급금의 감소(증가) (1,573,245,476) (3,791,882,108) 선급비용의 감소(증가) (4,269,472) 2,682,288 부가가치세 대급금의 감소(증가) 82,421,737 0 재고자산의 감소(증가) 4,716,350,507 (1,051,754,198) 매입채무의 증가(감소) (1,409,535,686) (17,934,396) 미지급금의 증가(감소) (492,403,257) 38,290,136 예수금의 증가(감소) 51,417,200 222,275,504 선수금의 증가(감소) 1,206,399,123 41,450,650 미지급비용의 증가(감소) 310,038,985 37,093,339 퇴직금의 지급 (6,339,048) (540,915) 이자수취(영업) 68,228,206 9,785,639 이자의 지급 (3,280,782) (6,375,816) 법인세납부(환급) (1,314,194,661) (403,638,761) 투자활동현금흐름 (2,984,353,382) (2,310,613,048) 기타유동금융자산의 감소 9,003,660,500 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,407,636,480 0 차량운반구의 처분 500,000 0 비품의 처분 1,754,549 0 기타의 무형자산의 처분 0 120,000,000 관계기업에 대한 투자주식의 처분 189,893,228 0 장기임대보증금의 증가 100,000,000 0 임차보증금의 감소 80,681,000 30,200,000 장기금융상품의 증가 0 (77,653,740) 기타유동금융자산의 증가 (13,866,290,500) 0 종속기업투자주식의 증가 0 0 차량운반구의 취득 (69,443,900) 0 공구와기구의 취득 (1,945,500) (6,000,000) 비품의 취득 (21,971,415) (30,733,310) 건설중인자산의 취득 0 (2,297,703,880) 사용권자산의 취득 0 (227,210) 상표권의 취득 0 (620,120) 소프트웨어의 취득 (41,005,000) (10,056,000) 기타무형자산의 취득 (474,296,200) 0 연결범위변동 (272,506,624) 0 임차보증금의 증가 (21,020,000) (37,818,788) 재무활동현금흐름 (1,901,891,678) (595,172,435) 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 86,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,192,920,000) 0 배당금지급 (725,196,850) (523,031,240) 리스부채의 상환 (68,917,068) (72,141,195) 주식발행비용 (857,760) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,242,531,093 (7,894,812,274) 기초현금및현금성자산 9,827,746,090 18,790,341,234 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (136,162,118) 59 기말현금및현금성자산 12,934,115,065 10,895,529,019 3. 연결재무제표 주석 제 6 (당) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 5 (전) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 러셀과 그 종속회사 1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지 배기업의 개요 주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고 , 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200천원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,928,354 37.50% (주)에스더블유인베스트먼트 1,000,000 3.14% 이강직 2,227,007 7.00% 박상규 350,000 1.10% 김정호 300,000 0.94% 박성욱 260,620 0.82% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 12,941,893 40.68% 합계 31,812,000 100.00% (*) 지배기업은 2017년 11월 3일 지배기업이 보유한 자기주식 보통주 3,841,697 주를 교환대상으로 하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기까지 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분지분율 ㈜러셀로보틱스 대한민국 자동화설비 제조 및 설치 12월 31일 46.71% 53.29% ㈜ 러셀로보틱스는 당반기 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜ 러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 해당 법인의 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결회사는 ㈜ 러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) ㈜러셀로보틱스 9,319,558,390 8,271,215,153 2,853,859,245 72,831,713 132,363,056 (*) 손익은 간주취득일인 2020년 3월 31일이후 3개월간의 정보입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 (1) 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1116호 '리스' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항으로 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 1) "기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다." (4) 중요한 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(2) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,934,115,065 - 12,934,115,065 매출채권및기타채권 2,595,197,150 - 2,595,197,150 기타유동금융자산 4,802,800,000 - 4,802,800,000 기타채권(비유동) 235,952,283 - 235,952,283 기타비유동금융자산 - 253,213,630 253,213,630 합 계 20,568,064,498 253,213,630 20,821,278,128 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,122,123,022 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 단기차입부채 258,968,000 유동리스부채 82,974,286 비유동리스부채 57,475,597 합 계 2,621,540,905 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,827,746,090 - 9,827,746,090 매출채권및기타채권 3,957,896,401 - 3,957,896,401 기타유동금융자산 - 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 185,411,257 - 185,411,257 기타비유동금융자산 - 265,851,603 265,851,603 합 계 13,971,053,748 2,586,526,947 16,557,580,695 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,655,539,551 유동리스부채 86,302,882 비유동리스부채 54,066,256 합 계 2,795,908,689 5. 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,934,115,065 12,934,115,065 9,827,746,090 9,827,746,090 매출채권및기타채권 2,595,197,150 2,595,197,150 3,957,896,401 3,957,896,401 기타유동금융자산 4,802,800,000 4,802,800,000 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 235,952,283 235,952,283 185,411,257 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 253,213,630 265,851,603 265,851,603 소 계 20,821,278,128 20,821,278,128 16,557,580,695 16,557,580,695 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,122,123,022 2,122,123,022 2,655,539,551 2,655,539,551 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 - - 단기차입부채 258,968,000 258,968,000 - - 유동리스부채 82,974,286 82,974,286 86,302,882 86,302,882 비유동리스부채 57,475,597 57,475,597 54,066,256 54,066,256 소 계 2,621,540,905 2,621,540,905 2,795,908,689 2,795,908,689 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 24,319,586 13,304,666 현금성자산 12,909,795,479 9,814,441,424 합 계 12,934,115,065 9,827,746,090 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채무상품 유동 외화RP(채권형) 4,862,630,000 4,802,800,000 - - 사모파생결합사채(DLB) - - 2,403,390,000 2,320,675,344 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 253,213,630 360,950,580 265,851,603 합 계 5,223,580,580 5,056,013,630 2,764,340,580 2,586,526,947 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,680,771,633 4,071,556,349 대손충당금 (136,834,563) (143,719,297) 미수금 45,783,905 27,000,000 미수수익 5,476,175 3,059,349 임차보증금 233,959,173 185,411,257 기타보증금 1,993,110 - 합 계 2,831,149,433 4,143,307,658 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 41,977,842 - - 101,741,455 - 143,719,297 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) (6,225,055) - - - - (6,225,055) 제거 - - - (659,679) - (659,679) 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 35,752,787 - - 101,081,776 - 136,834,563 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 47,666,093 - - 227,309,730 - 274,975,823 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) (5,688,251) - - 659,679 - (5,028,572) 제거 - - - (126,227,954) - (126,227,954) 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 41,977,842 - - 101,741,455 - 143,719,297 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당반기말 전기말 3개월이내 1,753,192,880 2,420,822,884 3개월~6개월 2,760,613 494,597,800 6개월~1년 538,870,289 171,585,960 1년경과분 385,947,851 984,549,705 합 계 2,680,771,633 4,071,556,349 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,682,007,422 106,573,372 선급비용 24,709,758 18,995,391 부가세대급금 135,580,440 218,002,177 합 계 1,842,297,620 343,570,940 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 9,719,239,746 (386,570,809) 9,332,668,937 10,292,808,489 - 10,292,808,489 제품 - - - 2,467,511,064 - 2,467,511,064 재공품 11,439,699,743 - 11,439,699,743 5,321,866,876 - 5,321,866,876 합 계 21,158,939,489 (386,570,809) 20,772,368,680 18,082,186,429 - 18,082,186,429 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 322,338,633원이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (142,156,189) 5,432,596,391 구 축 물 236,578,000 (40,769,432) 195,808,568 기 계 장 치 6,263,636 (6,261,636) 2,000 차량운반구 166,618,718 (81,632,359) 84,986,359 공구와기구 85,912,262 (71,441,727) 14,470,535 비 품 593,207,669 (344,008,441) 249,199,228 시 설 장 치 79,396,000 (63,591,273) 15,804,727 사용권자산 397,476,007 (252,057,020) 145,418,987 합 계 9,335,471,126 (1,001,918,077) 8,333,553,049 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,930,738,862 - 2,930,738,862 건 물 6,500,179,653 (425,335,218) 6,074,844,435 구 축 물 497,953,000 (194,090,358) 303,862,642 차량운반구 85,814,678 (77,156,947) 8,657,731 공구와기구 70,965,432 (64,423,764) 6,541,668 비 품 528,262,500 (297,731,221) 230,531,279 시 설 장 치 74,896,000 (55,610,998) 19,285,002 사용권자산 240,512,646 (96,710,916) 143,801,730 합 계 10,929,322,771 (1,211,059,422) 9,718,263,349 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 연결범위변동 기말가액 토 지 2,930,738,862 - (735,472,608) - - - 2,195,266,254 건 물 6,074,844,435 - (547,477,251) - (94,770,793) - 5,432,596,391 구 축 물 303,862,642 - (100,247,000) - (7,807,074) - 195,808,568 기 계 장 치 - - - - - 2,000 2,000 차량운반구 8,657,731 69,443,900 - (1,000) (10,371,974) 17,257,702 84,986,359 공구와기구 6,541,668 1,945,500 - (1,000) (1,630,192) 7,614,559 14,470,535 비 품 230,531,279 21,971,415 - (5,684,764) (33,396,340) 35,777,638 249,199,228 시 설 장 치 19,285,002 - - - (4,588,450) 1,108,175 15,804,727 사용권자산 143,801,730 37,347,389 - (23,064,620) (67,881,944) 55,216,432 145,418,987 합 계 9,718,263,349 130,708,204 (1,383,196,859) (28,751,384) (220,446,767) 116,976,506 8,333,553,049 (*) 당반기 중 대체액은 토지와 건물 및 구축물 중 진천공장 해당분이 투자부동산으로 재분류된 것입 니다(주석 12. 참조). (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말가액 토 지 2,930,738,862 - - - - 2,930,738,862 건 물 578,941,770 5,540,252,580 - (78,849,915) 34,500,000 6,074,844,435 구 축 물 213,737,750 116,578,000 - (26,453,108) - 303,862,642 차량운반구 17,475,675 - - (8,817,944) - 8,657,731 공구와기구 2,344,334 6,000,000 - (1,802,666) - 6,541,668 비 품 76,307,954 192,202,441 (25,000) (37,954,116) - 230,531,279 시 설 장 치 16,728,668 9,900,000 - (7,343,666) - 19,285,002 건설중인자산 34,500,000 - - - (34,500,000) - 사용권자산 - 54,272,346 (89,370,623) (154,540,411) 333,440,418 143,801,730 합 계 3,870,775,013 5,919,205,367 (89,395,623) (315,761,826) 333,440,418 9,718,263,349 (*) 사용권자산의 기타증가액은 전기부터 시행된 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용에 따른 것입니다. (3) 보험가입자산 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 진천 공장건물 및 구축물 등 DB손해보험(주) 626,565,618 3,590,000,000 〃 본사 건물 및 구축물 등 〃 5,640,014,960 7,266,000,000 〃 공구와기구 〃 5,532,668 600,000,000 〃 비품 〃 208,928,388 170,000,000 〃 재고자산 〃 13,645,316,594 5,000,000,000 합 계 20,126,358,228 16,626,000,000 상기 보험 이외에 임직원에 대한 업무상 상해종합보험(단체보험)을 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 925,427,073 (393,682,081) 531,744,992 구 축 물 261,375,000 (169,753,375) 91,621,625 합 계 1,922,274,681 (563,435,456) 1,358,839,225 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 반기 > (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말가액 토 지 - - - - 735,472,608 735,472,608 건 물 - - - (15,732,259) 547,477,251 531,744,992 구 축 물 - - - (8,625,375) 100,247,000 91,621,625 합 계 - - - (24,357,634) 1,383,196,859 1,358,839,225 (*) 기타증감은 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다(주석 11. 참조). 전기 중 연결회사의 투자부동산 보유내역은 없습니다.(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 임대수익 20,000,000 운영비용 28,721,543 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기술가치 영업권 합 계 당반기말 취득원가 19,360,840 107,336,000 600,126,840 - - 726,823,680 상각누계액 (7,603,767) (37,602,283) - (14,923,800) - (60,129,850) 손상누계액 - - (23,987,000) - - (23,987,000) 연결범위변동 - - - 298,475,990 327,942,258 626,418,248 순장부금액 11,757,073 69,733,717 576,139,840 283,552,190 327,942,258 1,269,125,078 전기말 취득원가 19,360,840 66,331,000 125,830,640 - - 211,522,480 상각누계액 (6,862,975) (28,625,683) - - - (35,488,658) 손상누계액 - - (23,987,000) - - (23,987,000) 순장부금액 12,497,865 37,705,317 101,843,640 - - 152,046,822 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 연결범위변동 기말가액 산업재산권 12,497,865 - - (740,792) - 11,757,073 소프트웨어 37,705,317 41,005,000 - (8,976,600) - 69,733,717 회원권 101,843,640 474,296,200 - - - 576,139,840 기술가치 - - - (14,923,800) 298,475,990 283,552,190 영업권 - - - - 327,942,258 327,942,258 합 계 152,046,822 515,301,200 - (24,641,192) 626,418,248 1,269,125,078 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말가액 산업재산권 12,974,120 1,070,820 - (1,547,075) 12,497,865 소프트웨어 31,645,000 18,031,000 - (11,970,683) 37,705,317 회원권 162,468,640 - (60,625,000) - 101,843,640 합 계 207,087,760 19,101,820 (60,625,000) (13,517,758) 152,046,822 14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당반기말 전기말 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD.(*) 일본 3월 반도체장비 제조 및 판매 - 49.00% (*) 당반기 중 전체 지분을 매도하였습니다.(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. 194,738,617 - (6,919,226) 12,116,514 (199,935,905) - - (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. - 217,062,614 (13,932,896) (8,391,101) - - 194,738,617 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 1,039,749,762 - 1,881,631,023 미지급금 326,358,799 - 657,552,482 미지급비용 756,014,461 - 116,356,046 임대보증금 - 100,000,000 - 합 계 2,122,123,022 100,000,000 2,655,539,551 16. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 상환방법 당반기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.90% 180,000,000 - 만기일시상환 기업구매자금대출 기업은행 5.67% ~ 5.70% 78,968,000 - 수시상환 합 계 258,968,000 - 보고기간말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 중소기업자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(153,000,000원)을 제공받고 있습니다(주석 33. 참조). 17. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 37,533,102 23,311,162 선수금 9,001,177,323 921,678,200 부가세예수금 112,434,624 - 합 계 9,151,145,049 944,989,362 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 9,001,177,323 921,678,200 (3) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 921,678,200 3,665,819,850 증가 6,037,712,629 7,643,578,140 감소(*) 4,831,313,506 10,387,719,790 연결범위변동 6,873,100,000 - 기말금액 9,001,177,323 921,678,200 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 18. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 건물 13,693,819 20,473,799 차량운반구 131,725,168 123,327,931 합 계 145,418,987 143,801,730 (2) 당반기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 내 역 금 액 비용 사용권자산 감가상각비 건물 24,422,328 차량운반구 43,459,616 사용권자산 감가상각비 계 67,881,944 리스부채 이자비용 3,265,435 단기리스 관련 비용 23,629,219 소액자산리스 관련 비용 1,167,273 비용 계 28,061,927 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 3,317,578 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 147,055,176 151,945,153 차감: 현재가치할인차금 (6,605,293) (11,576,015) 차감: 유동성대체 (82,974,286) (86,302,882) 장부금액 57,475,597 54,066,256 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 87,409,855 1년 초과 5년 이내 59,645,321 5년 초과 - 합 계 147,055,176 한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 65,651,633원, 이자비용 현금유출액은 3,265,435원으로 총 현금유출액은 68,917,068원입니다. 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 348,649,364 - 사외적립자산의 공정가치 (61,699,733) - 순확정급여부채 286,949,631 - (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초 - - 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 24,427,251 - 이자비용 2,271,141 - 소 계 26,698,392 - 재측정요소 인구통계적가정의 변화에 의한 효과 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 소 계 - - 제도에서 지급한 금액 - - DC형으로 전환 - - 연결범위변동 321,950,972 - 기말 348,649,364 - (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 - - 기대수익 336,219 - 퇴직급여지급액 - - 재측정요소(손실) - - 연결범위변동 61,363,514 - 기말금액 61,699,733 - (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전 기 현금및현금등가물 2,731 - 정기예금 61,697,002 - 합 계 61,699,733 - (5) 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 할인율 2.97% 사외적립자산의 기대수익률 2.97% 미래임금상승률 3.00% (6) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 제조원가 판매비와관리비 합 계 당기근무원가 20,429,742 3,997,509 24,427,251 순이자 1,782,225 152,697 1,934,922 합 계 22,211,967 4,150,206 26,362,173 (7) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 판매비와관리비 1,314,240 77,295,921 30,024,331 58,215,232 제조원가 33,331,135 94,611,642 45,710,585 89,297,906 합 계 34,645,375 171,907,563 75,734,916 147,513,138 20. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세(추납액, 환급액 포함) 452,270,381 1,273,164,802 총당기법인세 452,270,381 1,273,164,802 이연법인세 일시적차이의 증감 3,965,703 (58,378,412) 이월결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 64,527,118 - 자본에 직접 반영된 법인세 교환권대가의 법인세 효과 - 123,954,860 자기주식처분이익에 대한 법인세 - (837,951,642) 지분법자본변동에 대한 법인세 효과 (1,846,042) - 법인세비용 518,917,160 500,789,608 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,752,477,082 2,850,625,120 법인세율로 계산된 법인세비용 605,544,958 627,137,526 법인세 효과 - 세액공제로 인한 효과 (37,833,085) (122,685,908) - 비공제비용 - - - 기타 (48,794,713) (3,662,010) 법인세비용 518,917,160 500,789,608 평균유효세율 18.85% 17.57% 21. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당반기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초 29,007,874 26,151,562 교환사채 교환권 행사 - 2,856,312 기말 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 22. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 기타자본잉여금 75,435,657 - 합 계 15,901,206,844 15,825,771,187 (2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 15,825,771,187 13,260,973,554 교환권 행사로 인한 교환권 대가의 감소 - (439,476,323) 교환권 행사로 인한 자기주식처분이익의 증가 - 3,004,273,956 외부주주지분의 증자로 인한 지분변동차액 75,435,657 기말금액 15,901,206,844 15,825,771,187 23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당반기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (1,160,019,142) (2,341,626,741) 교환사채 교환권행사로 자기주식 감소 - 1,181,607,599 기말금액 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 관계기업의 기타포괄손익에 대한 연결회사지분 해당액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - (8,391,101) 법인세효과 - 1,846,042 기말가액 - (6,545,059) 25. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 (*) 428,572,809 356,053,124 미처분이익잉여금 23,308,518,406 22,038,693,977 합 계 23,737,091,215 22,394,747,101 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26 . 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 반도체장비 사업부문 반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등 자동화설비 사업부문 산업용 자동화설비 제조 및 설치 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 15,327,968,226 2,401,259,245 17,729,227,471 영업이익(*) 2,083,124,943 367,111,922 2,450,236,865 반기순이익(*) 1,922,001,489 323,198,997 2,245,200,486 감가상각비 216,496,623 28,307,778 244,804,401 무형자산상각비(*) 8,013,392 1,704,000 9,717,392 자산(*) 45,669,687,768 9,319,558,390 54,989,246,158 부채 4,231,183,983 8,271,215,153 12,502,399,136 (*) 연결조정사항 반영전 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 20,439,018,594 - 20,439,018,594 영업이익 2,739,095,357 - 2,739,095,357 반기순이익 2,349,835,512 - 2,349,835,512 감가상각비 127,071,692 - 127,071,692 무형자산상각비 6,448,687 - 6,448,687 자산 44,997,713,012 - 44,997,713,012 부채 6,614,303,838 - 6,614,303,838 (3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 국내 4,223,998,631 10,804,780,711 10,393,189,280 13,801,319,780 아시아 4,424,288,447 6,907,225,646 5,172,734,062 6,636,135,154 기타 14,594,284 17,221,114 - 1,563,660 합 계 8,662,881,362 17,729,227,471 15,565,923,342 20,439,018,594 (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 A사 1,726,136,965 1,726,136,965 2,504,323,517 2,885,922,119 B사 1,743,364,983 3,697,881,176 - - C사 - - 2,233,026,000 2,233,026,000 D사 7,710,000 3,797,750,000 17,560,000 105,960,000 E사 163,774,000 377,544,000 7,183,410,000 8,010,415,000 F사 349,930,000 2,300,680,000 1,047,950,000 1,421,500,000 G사 2,242,000,000 2,242,000,000 - - 합 계 6,232,915,948 14,141,992,141 12,986,269,517 14,656,823,119 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 급여 463,729,192 893,766,531 391,219,982 751,047,787 퇴직급여 5,464,446 81,446,127 30,024,331 58,215,232 복리후생비 37,374,103 72,241,857 48,961,700 85,906,166 여비교통비 6,547,022 11,530,598 5,505,825 14,115,668 접대비 21,728,270 43,124,992 29,559,688 73,721,818 통신비 1,983,858 3,677,075 4,762,174 9,498,421 수도광열비 259,750 869,320 42,320 54,300 전력비 15,211,461 32,969,875 3,433,451 9,022,434 세금과공과금 23,254,640 51,414,515 17,744,670 31,527,800 감가상각비 70,502,998 136,526,785 50,814,313 93,328,464 지급임차료 5,192,177 27,711,396 23,643,620 31,573,190 수선비 2,445,500 2,445,500 224,000 1,093,000 보험료 24,073,282 41,841,156 19,533,967 27,207,460 차량유지비 9,270,532 15,206,642 9,876,507 19,185,538 운반비 50,633,627 85,769,240 35,198,620 67,728,149 교육훈련비 190,000 605,000 390,000 730,000 도서인쇄비 119,109 861,709 1,072,500 3,148,000 사무용품비 1,722,818 3,557,545 1,775,227 4,404,863 소모품비 9,580,890 13,528,220 2,455,545 9,275,457 지급수수료 159,188,647 253,012,424 62,360,068 125,785,078 협회비 360,000 7,400,000 640,000 8,448,000 대손상각비 (16,411,076) (6,225,055) 22,908,134 33,556,182 무형자산상각비 4,312,198 8,292,392 3,184,277 6,448,687 외주가공비 36,868,500 99,772,889 - 15,782,200 해외출장비 13,715,091 25,938,041 22,566,620 37,626,291 수출제비용 1,635,930 1,635,930 - - 합 계 948,952,965 1,908,920,704 787,897,539 1,518,430,185 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 재공품 및 제품의 변동 1,074,941,865 4,052,149,646 6,995,886,795 (477,702,374) 재료비 3,578,425,087 6,855,634,459 4,878,764,607 14,960,232,783 급여 1,163,834,067 2,069,860,600 865,458,237 1,667,846,785 퇴직급여 65,641,903 202,904,091 75,734,916 147,513,138 복리후생비 73,223,028 143,254,512 102,557,920 170,284,476 여비교통비 76,740,124 88,804,471 13,510,633 34,612,952 접대비 21,728,270 43,124,992 29,559,688 73,721,818 통신비 1,983,858 3,677,075 8,771,948 16,282,081 수도광열비 259,750 869,320 96,170 108,150 전력비 30,638,424 65,707,013 11,952,202 31,433,113 세금과공과금 49,330,240 97,031,995 42,021,000 67,583,890 감가상각비 110,898,100 221,871,767 67,781,702 127,071,692 지급임차료 5,822,177 28,341,396 23,643,620 31,573,190 수선비 12,377,500 19,145,500 920,000 1,827,000 보험료 43,233,925 71,613,945 45,155,682 59,991,392 차량유지비 11,532,281 19,410,115 15,452,881 29,923,548 경상연구개발비 124,203,596 203,953,604 122,509,944 226,895,837 운반비 96,953,460 132,109,073 35,229,620 67,765,249 교육훈련비 278,000 693,000 434,000 874,000 도서인쇄비 267,109 1,135,709 1,072,500 4,152,000 포장비 425,000 425,000 - - 사무용품비 1,722,818 3,557,545 1,775,227 4,404,863 소모품비 35,336,628 58,991,498 24,096,755 48,766,697 지급수수료 159,188,647 253,353,424 63,062,068 135,717,078 협회비 360,000 7,400,000 640,000 8,448,000 대손상각비 (16,411,076) (6,225,055) 22,908,134 33,556,182 무형자산상각비 19,235,998 23,216,192 3,184,277 6,448,687 외주가공비 410,758,200 473,662,589 64,564,898 96,160,518 해외출장비 89,395,304 156,852,000 68,942,789 124,430,492 보관료 (247,000) (247,000) - - 수출제비용 1,635,930 1,635,930 - - 합 계 7,243,713,213 15,293,914,406 13,585,688,213 17,699,923,237 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 유형자산처분이익 - 499,000 - - 무형자산처분이익 - - - 59,375,000 임대료수입 20,000,000 20,000,000 - - 잡이익 45,172,524 61,061,988 15,497,102 33,898,850 합 계 65,172,524 81,560,988 15,497,102 93,273,850 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 기부금 300,000 1,600,000 300,000 1,600,000 감가상각비(투자부동산) 24,357,634 24,357,634 - - 유형자산처분손실 3,927,215 3,931,215 - 25,000 관계기업및공동기업투자지분처분손실 6,317,264 6,317,264 - - 잡손실 7,285,060 13,902,544 33,354,500 33,354,500 합 계 42,187,173 50,108,657 33,654,500 34,979,500 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 이자수익 33,847,858 73,962,610 6,420,606 13,974,922 외환차익 307,614,996 422,936,424 80,118,537 91,815,673 외화환산이익 (329,691,783) 28,264,848 30,374,763 67,239,620 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 86,961,136 - - 리스상환이익 1,790,602 1,790,602 - - 장기금융상품평가이익 - - 1,388,310 6,997,244 합 계 13,561,673 613,915,620 118,302,216 180,027,459 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 이자비용 4,498,176 6,546,217 3,240,705 51,084,769 외환차손 79,253,426 85,262,910 49,414,800 59,741,101 외화환산손실 215,031,767 216,837,608 12,900,735 12,910,250 장기금융상품평가손실 (13,703,528) 12,637,973 2,150,297 3,055,926 합 계 285,079,841 321,284,708 67,706,537 126,792,046 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 지배기업귀속 반기순이익 829,726,626 2,067,540,964 1,594,048,387 2,349,835,512 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 29,007,874 28,401,533 기본주당순이익 29 71 55 83 (*) 가중평균유통주식수당반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 주) 기간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적수 2019-04-01 ~ 2019-06-30 31,812,000 2,804,126 29,007,874 91 2,639,716,534 가중평균유통주식수 29,007,874 ② 누적 (단위: 주) 기간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적수 2019-01-01 ~ 2019-01-14 31,812,000 5,660,438 26,151,562 14 366,121,868 교환사채 1차 교환분 자기주식 처분 (715,193) - - - 2019-01-15 ~ 2019-01-16 31,812,000 4,945,245 26,866,755 2 53,733,510 교환사채 2차 교환분 자기주식 처분 (317,863) - - - 2019-01-17 ~ 2019-02-06 31,812,000 4,627,382 27,184,618 21 570,876,978 교환사채 3차 교환분 자기주식 처분 (254,291) - - - 2019-02-07 ~ 2019-02-10 31,812,000 4,373,091 27,438,909 4 109,755,636 교환사채 4차 교환분 자기주식 처분 (63,572) - - - 2019-02-11 ~ 2019-02-12 31,812,000 4,309,519 27,502,481 2 55,004,962 교환사채 5차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-13 ~ 2019-02-13 31,812,000 4,182,374 27,629,626 1 27,629,626 교환사채 6차 교환분 자기주식 처분 (190,718) - - - 2019-02-14 ~ 2019-02-14 31,812,000 3,991,656 27,820,344 1 27,820,344 교환사채 7차 교환분 자기주식 처분 (158,931) - - - 2019-02-15 ~ 2019-02-18 31,812,000 3,832,725 27,979,275 4 111,917,100 교환사채 8차 교환분 자기주식 처분 (63,570) - - - 2019-02-19 ~ 2019-02-19 31,812,000 3,769,155 28,042,845 1 28,042,845 교환사채 9차 교환분 자기주식 처분 (127,141) - - - 2019-02-20 ~ 2019-02-27 31,812,000 3,642,014 28,169,986 8 225,359,888 교환사채 10차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-28 ~ 2019-03-04 31,812,000 3,514,869 28,297,131 5 141,485,655 교환사채 11차 교환분 자기주식 처분 (710,743) 2019-03-05 ~ 2019-06-30 31,812,000 2,804,126 29,007,874 118 3,422,929,132 가중평균유통주식수 28,401,533 (2) 희석주당순이익 ① 당반기 지배기업가 당반기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. ② 전반기 지배기업가 전반기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 교환사채에 대한 이자비 용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 지배기업귀속 반기순이익 1,594,048,387 2,349,835,512 교환사채에 대한 이자비용 - 34,695,134 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,594,048,387 2,384,530,646 가중평균 유통보통주식수 29,007,874 28,401,533 교환사채의 전환 가정(*) - 606,341 가중평균유통잠재적보통주식수 29,007,874 29,007,874 희석주당순이익 55 82 (*)교환사채의 전환 가정 주식수 (단위: 주) 기간 발행보통주식수 가중치(일) 적수 2019-01-01 ~ 2019-01-14 2,856,312 14 39,988,368 2019-01-15 ~ 2019-01-16 2,141,119 2 4,282,238 2019-01-17 ~ 2019-02-06 1,823,256 21 38,288,376 2019-02-07 ~ 2019-02-10 1,568,965 4 6,275,860 2019-02-11 ~ 2019-02-12 1,505,393 2 3,010,786 2019-02-13 ~ 2019-02-13 1,378,248 1 1,378,248 2019-02-14 ~ 2019-02-14 1,187,530 1 1,187,530 2019-02-15 ~ 2019-02-18 1,028,599 4 4,114,396 2019-02-19 ~ 2019-02-19 965,029 1 965,029 2019-02-20 ~ 2019-02-27 837,888 8 6,703,104 2019-02-28 ~ 2019-03-04 710,743 5 3,553,715 2019-03-05 ~ 2019-06-30 - 118 - 가중평균주식수 606,341 32. 우발부채와 약정사항 (1) 연결회사의 KEB하나은행에 대한 외상매출채권담보대출 한도는 600,000,000원(실행잔액 0원)이며, 기업은행에 대한 구매자금대출 한도는 200,000,000원(실행잔액 78,968,000원)입니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 기술보증기금 153,000,000 180,000,000 지급보증 서울보증보험 1,194,869,250 - 이행보증 1,210,851,025 - 하자보증보험 33. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16. 참조). (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 급여 244,726,976 514,315,867 190,097,348 397,111,973 퇴직급여 (15,889,940) 38,241,696 15,337,424 31,846,841 합 계 228,837,036 552,557,563 205,434,772 428,958,814 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연 결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산(*) 12,909,795,479 9,814,441,424 매출채권및기타채권 2,595,197,150 3,957,896,401 기타유동금융자산 4,802,800,000 2,320,675,344 기타채권 235,952,283 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 265,851,603 합 계 20,796,958,542 16,544,276,029 (*) 현금시재액은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 12,934,115,065원(전기말 9,827,746,090원)을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,122,123,022 - 100,000,000 - 2,222,123,022 단기차입부채 78,968,000 180,000,000 - - 258,968,000 리스부채 34,842,463 52,567,392 40,238,952 19,406,369 147,055,176 합 계 2,235,933,485 232,567,392 140,238,952 19,406,369 2,628,146,198 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,655,539,551 - - - 2,655,539,551 리스부채 21,505,011 72,247,530 43,714,612 14,478,000 151,945,153 합 계 2,677,044,562 72,247,530 43,714,612 14,478,000 2,807,484,704 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,SGD,JPY,CNY) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 6,380,527.38 7,661,099,225 2,914,377.65 3,374,266,441 현금및현금성자산 JPY 17,014,760.00 189,893,229 - - 현금및현금성자산 CNY 1,358,126.48 230,419,739 - - 현금및현금성자산 SGD 1.41 1,215 1.41 1,210 매출채권 USD 1,092,194.28 1,311,397,661 1,465,669.18 1,924,921,185 임차보증금 JPY 260,000.00 2,901,730 260,000.00 2,765,022 매입채무 USD 303,000.00 363,812,100 553,000.00 640,263,400 리스부채 JPY - - 2,070,000.00 22,013,829 당반기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 903,190,070원(전기 463,967,663원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 10% 상승시 903,190,070 903,190,070 463,967,663 463,967,663 10% 하락시 (903,190,070) (903,190,070) (463,967,663) (463,967,663) (나) 이자율 위험 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며 장/단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 3,190,344 (3,190,344) - - (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금(A) 258,968,000 - 차감: 현금및현금성자산(B) 12,934,115,065 9,827,746,090 순부채(C=A-B) (12,675,147,065) (9,827,746,090) 자본총계(D) 42,335,959,988 40,235,154,087 총자본(E=C+D) 29,660,812,923 30,407,407,997 자본조달비율(F=C/E) 해당사항없음 해당사항없음 35. 비현금거래 등 (1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권과 대손충당금 상계 659,679 - 토지, 건물 등 투자부동산 대체 1,922,274,681 - 건물 등 감가상각누계액 투자부동산 대체 539,077,822 - 사용권자산 증가 37,347,389 - 리스부채의 증가 35,144,482 - 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 2,202,907 19,363,907 조기상환 등으로 인한 사용권자산감소 23,064,620 - 조기상환 등으로 인한 리스부채 감소 24,731,496 - 조기상환 등으로 인한 임차보증금 현재가치할인차금 감소 123,726 - 교환사채의 교환청구로 인한 사채 장부가액의 감소 - 4,427,058,739 리스부채 유동성 대체 29,264,284 148,303,827 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채 증가 - 346,607,380 이익준비금 전입 72,519,685 52,303,124 (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당반기말 상각 증가 대체 기타감소(*) 연결범위변동 단기차입금 - (1,192,920,000) - - - - 1,451,888,000 258,968,000 유동리스부채 86,302,882 (68,917,068) 3,265,435 6,537,580 29,264,284 (16,113,967) 42,635,140 82,974,286 비유동리스부채 54,066,256 - - 28,606,902 (29,264,284) (8,617,529) 12,684,252 57,475,597 (*) 리스부채의 기타감소액은 당반기 조기상환 등으로 인한 변동액입니다. 36. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 피취득회사 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(원) ㈜러셀로보틱스 산업용 자동화설비 제조 및 설치 2020-03-03 58.33% 700,000,000 (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금 700,000,000 이전대가총계 700,000,000 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 192,493,376 매출채권및기타채권 1,507,549,000 기타유동자산 3,633,469 당기법인세자산 42,380 재고자산 7,728,871,391 비유동자산 기타채권 108,826,921 유형자산 116,976,506 기술가치 298,475,990 이연법인세자산 342,659,385 자산총계 10,299,528,418 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무및기타채무 879,916,214 단기차입부채 1,451,888,000 기타유동부채 6,948,339,364 유동리스부채 42,635,140 비유동부채 비유동리스부채 12,684,252 순확정급여부채 260,587,458 이연법인세부채 65,664,718 부채총계 9,661,715,146 식별가능한 순자산 공정가치 합계 637,813,272 (4) 당기에 취득한 ㈜러셀로보틱스에 대한 취득시 비지배지분(41.67%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 265,775,530원입니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 이전대가 700,000,000 가산: 비지배지분 265,755,530 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(*) (637,813,272) 영업권 327,942,258 (*) ㈜러셀로보틱스의 기술가치는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 700,000,000 차감: 취득한 현금및현금성자산(*) 192,493,376 순현금유출 507,506,624 (*) 취득한 현금및현금성자산에는 지배회사가 종속기업 지분의 간주취득일 현재 종속기업에 대한 비지배지분 증가로 유입된 현금및현금성자산 235,000,000원의 영향으로 현금흐름표상 연결범위변동에 따른 현금유출액과 일치하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 반기말 2020.06.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 34,167,770,723 34,532,075,204 현금및현금성자산 11,832,816,894 9,827,746,090 기타유동금융자산 4,802,800,000 2,320,675,344 매출채권 및 기타유동채권 2,189,383,905 3,957,896,401 기타유동자산 1,697,453,330 343,570,940 재고자산 13,645,316,594 18,082,186,429 비유동자산 11,501,917,045 10,748,657,665 장기매출채권 및 기타비유동채권 126,008,497 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 265,851,603 유형자산 8,235,327,170 9,718,263,349 투자부동산 1,358,839,225 0 영업권 이외의 무형자산 625,254,630 152,046,822 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 700,000,000 194,738,617 관계기업에 대한 투자자산 0 194,738,617 종속기업에 대한 투자자산 700,000,000 0 이연법인세자산 203,273,893 232,346,017 자산총계 45,669,687,768 45,280,732,869 부채 유동부채 4,084,092,945 4,991,512,526 매입채무 및 기타유동채무 1,677,503,114 2,655,539,551 당기법인세부채 442,763,551 1,304,680,731 기타유동부채 1,903,457,365 944,989,362 유동리스부채. 60,368,915 86,302,882 비유동부채 147,091,038 54,066,256 장기매입채무 및 기타비유동채무 100,000,000 0 장기임대보증금 100,000,000 0 비유동리스부채. 47,091,038 54,066,256 부채총계 4,231,183,983 5,045,578,782 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 15,825,771,187 15,825,771,187 기타포괄손익누계액 0 (6,545,059) 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 23,591,551,740 22,394,747,101 자본총계 41,438,503,785 40,235,154,087 자본과부채총계 45,669,687,768 45,280,732,869 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,261,622,117 15,327,968,226 15,565,923,342 20,439,018,594 매출원가 4,278,019,034 11,368,252,488 12,797,790,674 16,181,493,052 매출총이익 1,983,603,083 3,959,715,738 2,768,132,668 4,257,525,542 판매비와관리비 916,623,056 1,876,590,795 787,897,539 1,518,430,185 영업이익(손실) 1,066,980,027 2,083,124,943 1,980,235,129 2,739,095,357 기타이익 58,296,421 74,684,885 15,497,102 93,273,850 기타비용 37,977,898 45,899,382 33,654,500 34,979,500 금융수익 12,176,355 612,530,302 118,302,216 180,027,459 금융비용 279,818,703 316,023,570 67,706,537 126,792,046 관계기업 투자지분 평가손실 0 (6,919,226) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 819,656,202 2,401,497,952 2,012,673,410 2,850,625,120 법인세비용 135,469,051 479,496,463 418,625,023 500,789,608 반기순이익(손실) 684,187,151 1,922,001,489 1,594,048,387 2,349,835,512 기타포괄손익 2,665,633 12,116,514 0 0 총포괄손익 686,852,784 1,934,118,003 1,594,048,387 2,349,835,512 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 66 55 83 자본변동표 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 13,260,973,554 (2,341,626,741) 0 18,709,652,857 32,810,199,670 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,349,835,512 2,349,835,512 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 2,349,835,512 2,349,835,512 배당금지급 0 0 0 0 (523,031,240) (523,031,240) 교환사채 자기주식으로 교환 0 2,564,797,633 1,181,607,599 0 0 3,746,405,232 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) 0 20,536,457,129 38,383,409,174 2020.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) (6,545,059) 22,394,747,101 40,235,154,087 반기순이익(손실) 0 0 0 0 1,922,001,489 1,922,001,489 기타포괄손익 0 0 0 12,116,514 12,116,514 총포괄손익 0 0 0 12,116,514 1,922,001,489 1,934,118,003 배당금지급 0 0 0 0 (725,196,850) (725,196,850) 교환사채 자기주식으로 교환 0 0 0 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 (5,571,455) 0 (5,571,455) 2020.06.30 (기말자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) 0 23,591,551,740 41,438,503,785 현금흐름표 제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 6,276,526,613 (4,989,026,791) 반기순이익(손실) 1,922,001,489 2,349,835,512 반기순이익조정을 위한 가감 1,243,719,585 768,222,966 법인세비용 479,496,463 500,789,608 이자비용 2,492,278 51,084,769 외화환산손실 216,837,608 12,910,250 원재료평가손실 318,932,753 0 대손상각비 (6,225,055) 33,556,182 감가상각비 192,138,989 127,071,692 투자부동산감가상각비 24,357,634 0 무형자산상각비 8,013,392 6,448,687 퇴직급여 171,907,563 147,513,138 장기금융상품평가손실 12,637,973 3,055,926 유형자산처분손실 4,000 25,000 관계기업 및 공동기업 투자지분 평가손실 6,919,226 0 관계기업 및 공동기업 투자지분 처분손실 6,317,264 0 잡손실 0 33,354,500 외화환산이익 (28,264,848) (67,239,620) 이자수익 (72,594,917) (13,974,922) 리스상환이익 (1,790,602) 0 장기금융상품평가이익 0 (6,997,244) 유형자산처분이익 (499,000) 0 무형자산처분이익 0 (59,375,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (86,961,136) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,357,015,722 (7,706,856,331) 매출채권의 감소(증가) 1,816,219,632 (3,120,156,971) 미수금의 감소(증가) (18,783,905) (66,379,660) 선급금의 감소(증가) (1,434,252,550) (3,791,882,108) 선급비용의 감소(증가) (2,051,577) 2,682,288 부가가치세 대급금의 감소(증가) 82,421,737 0 재고자산의 감소(증가) 4,117,937,082 (1,051,754,198) 매입채무의 증가(감소) (952,634,351) (17,934,396) 미지급금의 증가(감소) (523,371,896) 38,290,136 예수금의 증가(감소) 418,880 222,275,504 선수금의 증가(감소) 958,049,123 41,450,650 미지급비용의 증가(감소) 319,402,595 37,093,339 퇴직금의 지급 (6,339,048) (540,915) 이자수취(영업) 67,977,378 9,785,639 이자의 지급 0 (6,375,816) 법인세납부(환급) (1,314,187,561) (403,638,761) 투자활동현금흐름 (3,364,282,392) (2,310,613,048) 기타유동금융자산의 감소 9,003,660,500 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,407,636,480 0 차량운반구의 처분 500,000 0 기타의 무형자산의 처분 0 120,000,000 관계기업에 대한 투자주식의 처분 189,893,228 0 장기임대보증금의 증가 100,000,000 0 임차보증금의 감소 80,681,000 30,200,000 장기금융상품의 증가 0 (77,653,740) 기타유동금융자산의 증가 (13,866,290,500) 0 종속기업투자주식의 증가 (700,000,000) 0 차량운반구의 취득 (69,443,900) 0 공구와기구의 취득 0 (6,000,000) 비품의 취득 (8,678,000) (30,733,310) 건설중인자산의 취득 0 (2,297,703,880) 사용권자산의 취득 0 (227,210) 상표권의 취득 0 (620,120) 소프트웨어의 취득 (6,925,000) (10,056,000) 기타무형자산의 취득 (474,296,200) 0 임차보증금의 증가 (21,020,000) (37,818,788) 재무활동현금흐름 (771,011,299) (595,172,435) 임대보증금의 증가 0 0 배당금지급 (725,196,850) (523,031,240) 리스부채의 상환 (45,814,449) (72,141,195) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,141,232,922 (7,894,812,274) 기초현금및현금성자산 9,827,746,090 18,790,341,234 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (136,162,118) 59 기말현금및현금성자산 11,832,816,894 10,895,529,019 5. 재무제표 주석 제 6 (당) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 제 5 (전) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2 019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200천원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,928,354 37.50% (주)에스더블유인베스트먼트 1,000,000 3.14% 이강직 2,227,007 7.00% 박상규 350,000 1.10% 김정호 300,000 0.94% 박성욱 260,620 0.82% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 12,941,893 40.68% 합계 31,812,000 100.00% (*) 당사는 2017년 11월 3일 회사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697 주를 교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기까지 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. (2) 회계정책 및 공시사항의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1116호 '리스' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액 뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 1) "기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다." (4) 중요한 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(2 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,832,816,894 - 11,832,816,894 매출채권및기타채권 2,189,383,905 - 2,189,383,905 기타유동금융자산 4,802,800,000 - 4,802,800,000 기타채권(비유동) 126,008,497 - 126,008,497 기타비유동금융자산 - 253,213,630 253,213,630 합 계 18,951,009,296 253,213,630 19,204,222,926 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,677,503,114 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 유동리스부채 60,368,915 비유동리스부채 47,091,038 합 계 1,884,963,067 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,827,746,090 - 9,827,746,090 매출채권및기타채권 3,957,896,401 - 3,957,896,401 기타유동금융자산 - 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권(비유동) 185,411,257 - 185,411,257 기타비유동금융자산 - 265,851,603 265,851,603 합 계 13,971,053,748 2,586,526,947 16,557,580,695 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,655,539,551 유동리스부채 86,302,882 비유동리스부채 54,066,256 합 계 2,795,908,689 5. 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,832,816,894 11,832,816,894 9,827,746,090 9,827,746,090 매출채권및기타채권 2,189,383,905 2,189,383,905 3,957,896,401 3,957,896,401 기타유동금융자산 4,802,800,000 4,802,800,000 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 126,008,497 126,008,497 185,411,257 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 253,213,630 265,851,603 265,851,603 소 계 19,204,222,926 19,204,222,926 16,557,580,695 16,557,580,695 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,677,503,114 1,677,503,114 2,655,539,551 2,655,539,551 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 - - 유동리스부채 60,368,915 60,368,915 86,302,882 86,302,882 비유동리스부채 47,091,038 47,091,038 54,066,256 54,066,256 소 계 1,884,963,067 1,884,963,067 2,795,908,689 2,795,908,689 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 16,268,932 13,304,666 현금성자산 11,816,547,962 9,814,441,424 합 계 11,832,816,894 9,827,746,090 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채무상품 유동 외화RP(채권형) 4,862,630,000 4,802,800,000 - - 사모파생결합사채(DLB) - - 2,403,390,000 2,320,675,344 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 253,213,630 360,950,580 265,851,603 합 계 5,223,580,580 5,056,013,630 2,764,340,580 2,586,526,947 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,274,958,388 4,071,556,349 대손충당금 (136,834,563) (143,719,297) 미수금 45,783,905 27,000,000 미수수익 5,476,175 3,059,349 임차보증금 126,008,497 185,411,257 합 계 2,315,392,402 4,143,307,658 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 41,977,842 - - 101,741,455 - 143,719,297 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) (6,225,055) - - - - (6,225,055) 제거 - - - (659,679) - (659,679) 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 35,752,787 - - 101,081,776 - 136,834,563 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 47,666,093 - - 227,309,730 - 274,975,823 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) (5,688,251) - - 659,679 - (5,028,572) 제거 - - - (126,227,954) - (126,227,954) 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 41,977,842 - - 101,741,455 - 143,719,297 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당반기말 전기말 3개월이내 1,347,379,635 2,420,822,884 3개월~6개월 2,760,613 494,597,800 6개월~1년 538,870,289 171,585,960 1년경과분 385,947,851 984,549,705 합 계 2,274,958,388 4,071,556,349 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,540,825,922 106,573,372 선급비용 21,046,968 18,995,391 부가세대급금 135,580,440 218,002,177 합 계 1,697,453,330 343,570,940 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 원재료 9,629,701,093 (318,932,753) 9,310,768,340 10,292,808,489 - 10,292,808,489 제품 - - - 2,467,511,064 - 2,467,511,064 재공품 4,334,548,254 - 4,334,548,254 5,321,866,876 - 5,321,866,876 합 계 13,964,249,347 (318,932,753) 13,645,316,594 18,082,186,429 - 18,082,186,429 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 318,932,753원이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (142,156,189) 5,432,596,391 구 축 물 236,578,000 (40,769,432) 195,808,568 차량운반구 133,533,627 (64,150,865) 69,382,762 공구와기구 68,765,432 (63,232,764) 5,532,668 비 품 527,415,500 (318,487,112) 208,928,388 시 설 장 치 74,896,000 (60,086,998) 14,809,002 사용권자산 229,596,075 (116,592,938) 113,003,137 합 계 9,040,803,468 (805,476,298) 8,235,327,170 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,930,738,862 - 2,930,738,862 건 물 6,500,179,653 (425,335,218) 6,074,844,435 구 축 물 497,953,000 (194,090,358) 303,862,642 차량운반구 85,814,678 (77,156,947) 8,657,731 공구와기구 70,965,432 (64,423,764) 6,541,668 비 품 528,262,500 (297,731,221) 230,531,279 시 설 장 치 74,896,000 (55,610,998) 19,285,002 사용권자산 240,512,646 (96,710,916) 143,801,730 합 계 10,929,322,771 (1,211,059,422) 9,718,263,349 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 기말가액 토 지 2,930,738,862 - (735,472,608) - - 2,195,266,254 건 물 6,074,844,435 - (547,477,251) - (94,770,793) 5,432,596,391 구 축 물 303,862,642 - (100,247,000) - (7,807,074) 195,808,568 차량운반구 8,657,731 69,443,900 - (1,000) (8,717,869) 69,382,762 공구와기구 6,541,668 - - (1,000) (1,008,000) 5,532,668 비 품 230,531,279 8,678,000 - (3,000) (30,277,891) 208,928,388 시 설 장 치 19,285,002 - - (4,476,000) 14,809,002 사용권자산 143,801,730 37,347,389 - (23,064,620) (45,081,362) 113,003,137 합 계 9,718,263,349 115,469,289 (1,383,196,859) (23,069,620) (192,138,989) 8,235,327,170 (*) 당반기 중 대체액은 토지와 건물 및 구축물 중 진천공장 해당분이 투자부동산으로 재분류된 것입 니다(주석 12. 참조). (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말가액 토 지 2,930,738,862 - - - - 2,930,738,862 건 물 578,941,770 5,540,252,580 - (78,849,915) 34,500,000 6,074,844,435 구 축 물 213,737,750 116,578,000 - (26,453,108) - 303,862,642 차량운반구 17,475,675 - - (8,817,944) - 8,657,731 공구와기구 2,344,334 6,000,000 - (1,802,666) - 6,541,668 비 품 76,307,954 192,202,441 (25,000) (37,954,116) - 230,531,279 시 설 장 치 16,728,668 9,900,000 - (7,343,666) - 19,285,002 건설중인자산 34,500,000 - - - (34,500,000) - 사용권자산 - 54,272,346 (89,370,623) (154,540,411) 333,440,418 143,801,730 합 계 3,870,775,013 5,919,205,367 (89,395,623) (315,761,826) 333,440,418 9,718,263,349 (*) 사용권자산의 기타증가액은 전기부터 시행된 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용에 따른 것입니다. (3) 보험가입자산 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 진천 공장건물 및 구축물 등 DB손해보험(주) 626,565,618 3,590,000,000 〃 본사 건물 및 구축물 등 〃 5,640,014,960 7,266,000,000 〃 공구와기구 〃 5,532,668 600,000,000 〃 비품 〃 208,928,388 170,000,000 〃 재고자산 〃 13,645,316,594 5,000,000,000 합 계 20,126,358,228 16,626,000,000 상기 보험 이외에 임직원에 대한 업무상 상해종합보험(단체보험)을 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 925,427,073 (393,682,081) 531,744,992 구 축 물 261,375,000 (169,753,375) 91,621,625 합 계 1,922,274,681 (563,435,456) 1,358,839,225 (2) 당반기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 반기 > (단위: 원) 구 분 당반기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 (*) 당반기 말 토 지 - - - - 735,472,608 735,472,608 건 물 - - - (15,732,259) 547,477,251 531,744,992 구 축 물 - - - (8,625,375) 100,247,000 91,621,625 합 계 - - - (24,357,634) 1,383,196,859 1,358,839,225 (*) 기타증감은 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다(주석 11. 참조). 전기 중 당사의 투자부동산 보유내역은 없습니다.(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 임대수익 20,000,000 운영비용 28,721,543 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당반기말 취득원가 19,360,840 73,256,000 600,126,840 692,743,680 상각누계액 (7,603,767) (35,898,283) - (43,502,050) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 11,757,073 37,357,717 576,139,840 625,254,630 전기말 취득원가 19,360,840 66,331,000 125,830,640 211,522,480 상각누계액 (6,862,975) (28,625,683) - (35,488,658) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 12,497,865 37,705,317 101,843,640 152,046,822 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말가액 산업재산권 12,497,865 - - (740,792) 11,757,073 소프트웨어 37,705,317 6,925,000 - (7,272,600) 37,357,717 회원권 101,843,640 474,296,200 - - 576,139,840 합 계 152,046,822 481,221,200 - (8,013,392) 625,254,630 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말가액 산업재산권 12,974,120 1,070,820 - (1,547,075) 12,497,865 소프트웨어 31,645,000 18,031,000 - (11,970,683) 37,705,317 회원권 162,468,640 - (60,625,000) - 101,843,640 합 계 207,087,760 19,101,820 (60,625,000) (13,517,758) 152,046,822 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당반기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스(*1) 대한민국 12월 산업용 자동화설비 제조 및 설치 46.71% - 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD.(*2) 일본 12월 반도체장비 제조 및 판매 - 49.00% (*1) 당반기 중 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 전체 지분을 매도하였습니다.(2) 당반기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스 - 700,000,000 - - - - 700,000,000 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. 194,738,617 - (6,919,226) 12,116,514 (199,935,905) - - (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 관계기업 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. - 217,062,614 (13,932,896) (8,391,101) - - 194,738,617 (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액(*) 당반기손익(*) 종속기업 ㈜러셀로보틱스 9,319,558,390 8,271,215,153 2,853,859,245 72,831,713 (*) 손익은 간주취득일인 2020년 3월 31일이후 3개월간의 정보입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 941,995,372 - 1,881,631,023 미지급금 134,180,586 - 657,552,482 미지급비용 601,327,156 - 116,356,046 임대보증금 - 100,000,000 - 합 계 1,677,503,114 100,000,000 2,655,539,551 16. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 23,730,042 23,311,162 선수금 1,879,727,323 921,678,200 부가세예수금 - - 합 계 1,903,457,365 944,989,362 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,879,727,323 921,678,200 (3) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 921,678,200 3,665,819,850 증가 3,577,762,629 7,643,578,140 감소(*) 2,619,713,506 10,387,719,790 기말금액 1,879,727,323 921,678,200 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 17. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 건물 - 20,473,799 차량운반구 113,003,137 123,327,931 합 계 113,003,137 143,801,730 (2) 당반기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 내 역 금 액 비용 사용권자산 감가상각비 건물 3,881,580 차량운반구 41,199,782 사용권자산 감가상각비 계 45,081,362 리스부채 이자비용 2,492,278 단기리스 관련 비용 22,999,219 소액자산리스 관련 비용 1,167,273 비용 계 71,740,132 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 2,200,713 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 112,350,907 151,945,153 차감: 현재가치할인차금 (4,890,954) (11,576,015) 차감: 유동성대체 (60,368,915) (86,302,882) 장부금액 47,091,038 54,066,256 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 63,699,379 1년 초과 5년 이내 48,651,528 5년 초과 - 합 계 112,350,907 한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 43,322,171원, 이자비용 현금유출액은 2,492,278원으로 총 현금유출액은 45,814,449원입니다. 18. 퇴직급여 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 판매비와관리비 1,314,240 77,295,921 30,024,331 58,215,232 제조원가 33,331,135 94,611,642 45,710,585 89,297,906 합 계 34,645,375 171,907,563 75,734,916 147,513,138 19. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세(추납액, 환급액 포함) 452,270,381 1,273,164,802 총당기법인세 452,270,381 1,273,164,802 이연법인세 일시적차이의 증감 29,072,124 (58,378,412) 자본에 직접 반영된 법인세 교환권대가의 법인세 효과 - 123,954,860 자기주식처분이익에 대한 법인세 - (837,951,642) 지분법자본변동에 대한 법인세 효과 (1,846,042) - 법인세비용 479,496,463 500,789,608 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,401,497,952 2,850,625,120 법인세율로 계산된 법인세비용 528,329,549 627,137,526 법인세 효과 - 세액공제로 인한 효과 (37,833,085) (122,685,908) - 비공제비용 - - - 기타 (11,000,001) (3,662,010) 법인세비용 479,496,463 500,789,608 평균유효세율 19.97% 17.57% 20. 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당반기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초 29,007,874 26,151,562 교환사채 교환권 행사 - 2,856,312 기말 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 보유분입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 합 계 15,825,771,187 15,825,771,187 (2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 15,825,771,187 13,260,973,554 교환권 행사로 인한 교환권 대가의 감소 - (439,476,323) 교환권 행사로 인한 자기주식처분이익의 증가 - 3,004,273,956 기말금액 15,825,771,187 15,825,771,187 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당반기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (1,160,019,142) (2,341,626,741) 교환사채 교환권행사로 자기주식 감소 - 1,181,607,599 기말금액 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 관계기업의 기타포괄손익에 대한 회사지분 해당액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - (8,391,101) 법인세효과 - 1,846,042 기말금액 - (6,545,059) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 (*) 428,572,809 356,053,124 미처분이익잉여금 23,162,978,931 22,038,693,977 합 계 23,591,551,740 22,394,747,101 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 부문별 정보 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 제품매출 5,592,298,390 14,545,728,149 15,291,843,342 19,852,688,594 기타매출 669,323,727 782,240,077 274,080,000 586,330,000 합 계 6,261,622,117 15,327,968,226 15,565,923,342 20,439,018,594 (2) 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 국내 1,822,739,386 8,403,521,466 10,393,189,280 13,801,319,780 아시아 4,424,288,447 6,907,225,646 5,172,734,062 6,636,135,154 기타 14,594,284 17,221,114 - 1,563,660 합 계 6,261,622,117 15,327,968,226 15,565,923,342 20,439,018,594 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 A사 1,726,136,965 1,726,136,965 2,504,323,517 2,885,922,119 B사 1,743,364,983 3,697,881,176 - - C사 - - 2,233,026,000 2,233,026,000 D사 7,710,000 3,797,750,000 17,560,000 105,960,000 E사 163,774,000 377,544,000 7,183,410,000 8,010,415,000 F사 349,930,000 2,300,680,000 1,047,950,000 1,421,500,000 합 계 3,990,915,948 11,899,992,141 12,986,269,517 14,656,823,119 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 급여 447,475,382 877,512,721 391,219,982 751,047,787 퇴직급여 1,314,240 77,295,921 30,024,331 58,215,232 복리후생비 29,892,198 64,759,952 48,961,700 85,906,166 여비교통비 3,239,702 8,223,278 5,505,825 14,115,668 접대비 20,646,770 42,043,492 29,559,688 73,721,818 통신비 1,677,162 3,370,379 4,762,174 9,498,421 수도광열비 259,750 869,320 42,320 54,300 전력비 15,211,461 32,969,875 3,433,451 9,022,434 세금과공과금 19,775,000 47,934,875 17,744,670 31,527,800 감가상각비 63,802,360 129,826,147 50,814,313 93,328,464 지급임차료 5,192,177 27,711,396 23,643,620 31,573,190 수선비 1,545,500 1,545,500 224,000 1,093,000 보험료 20,849,227 38,617,101 19,533,967 27,207,460 차량유지비 7,266,086 13,202,196 9,876,507 19,185,538 운반비 50,141,527 85,277,140 35,198,620 67,728,149 교육훈련비 - 415,000 390,000 730,000 도서인쇄비 119,109 861,709 1,072,500 3,148,000 사무용품비 829,909 2,664,636 1,775,227 4,404,863 소모품비 7,528,250 11,475,580 2,455,545 9,275,457 지급수수료 181,291,533 275,115,310 62,360,068 125,785,078 협회비 360,000 7,400,000 640,000 8,448,000 대손상각비 (16,411,076) (6,225,055) 22,908,134 33,556,182 무형자산상각비 4,033,198 8,013,392 3,184,277 6,448,687 외주가공비 36,868,500 99,772,889 - 15,782,200 해외출장비 13,715,091 25,938,041 22,566,620 37,626,291 합 계 916,623,056 1,876,590,795 787,897,539 1,518,430,185 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 재공품 및 제품의 변동 477,621,905 3,454,829,686 6,995,886,795 (477,702,374) 재료비 3,045,266,382 6,322,475,754 4,878,764,607 14,960,232,783 급여 900,179,817 1,806,206,350 865,458,237 1,667,846,785 퇴직급여 34,645,375 171,907,563 75,734,916 147,513,138 복리후생비 57,129,631 127,161,115 102,557,920 170,284,476 여비교통비 11,552,374 23,616,721 13,510,633 34,612,952 접대비 20,646,770 42,043,492 29,559,688 73,721,818 통신비 1,677,162 3,370,379 8,771,948 16,282,081 수도광열비 259,750 869,320 96,170 108,150 전력비 27,709,475 62,778,064 11,952,202 31,433,113 세금과공과금 38,705,280 86,407,035 42,021,000 67,583,890 감가상각비 81,165,322 192,138,989 67,781,702 127,071,692 지급임차료 5,192,177 27,711,396 23,643,620 31,573,190 수선비 11,477,500 18,245,500 920,000 1,827,000 보험료 33,173,410 61,553,430 45,155,682 59,991,392 차량유지비 9,196,925 17,074,759 15,452,881 29,923,548 경상연구개발비 71,582,331 151,332,339 122,509,944 226,895,837 운반비 50,143,177 85,298,790 35,229,620 67,765,249 교육훈련비 88,000 503,000 434,000 874,000 도서인쇄비 267,109 1,135,709 1,072,500 4,152,000 사무용품비 829,909 2,664,636 1,775,227 4,404,863 소모품비 20,594,850 44,249,720 24,096,755 48,766,697 지급수수료 181,291,533 275,456,310 63,062,068 135,717,078 협회비 360,000 7,400,000 640,000 8,448,000 대손상각비 (16,411,076) (6,225,055) 22,908,134 33,556,182 무형자산상각비 4,033,198 8,013,392 3,184,277 6,448,687 외주가공비 36,868,500 99,772,889 64,564,898 96,160,518 해외출장비 89,395,304 156,852,000 68,942,789 124,430,492 합 계 5,194,642,090 13,244,843,283 13,585,688,213 17,699,923,237 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 유형자산처분이익 - 499,000 - - 무형자산처분이익 - - - 59,375,000 임대료수입 20,000,000 20,000,000 - - 잡이익 38,296,421 54,185,885 15,497,102 33,898,850 합 계 58,296,421 74,684,885 15,497,102 93,273,850 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 기부금 300,000 1,600,000 300,000 1,600,000 감가상각비(투자부동산) 24,357,634 24,357,634 - - 유형자산처분손실 - 4,000 - 25,000 관계기업및공동기업투자지분처분손실 6,317,264 6,317,264 - - 잡손실 7,003,000 13,620,484 33,354,500 33,354,500 합 계 37,977,898 45,899,382 33,654,500 34,979,500 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 이자수익 32,480,165 72,594,917 6,420,606 13,974,922 외환차익 307,597,371 422,918,799 80,118,537 91,815,673 외화환산이익 (329,691,783) 28,264,848 30,374,763 67,239,620 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 86,961,136 - - 리스상환이익 1,790,602 1,790,602 - - 장기금융상품평가이익 - - 1,388,310 6,997,244 합 계 12,176,355 612,530,302 118,302,216 180,027,459 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 이자비용 444,237 2,492,278 3,240,705 51,084,769 외환차손 78,046,227 84,055,711 49,414,800 59,741,101 외화환산손실 215,031,767 216,837,608 12,900,735 12,910,250 장기금융상품평가손실 (13,703,528) 12,637,973 2,150,297 3,055,926 합 계 279,818,703 316,023,570 67,706,537 126,792,046 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 반기순이익 684,187,151 1,922,001,489 1,594,048,387 2,349,835,512 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 29,007,874 28,401,533 기본주당순이익 24 66 55 83 (*) 가중평균유통주식수당반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) (단위: 주) 기간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적수 2019-04-01 ~ 2019-06-30 31,812,000 2,804,126 29,007,874 91 2,639,716,534 가중평균유통주식수 29,007,874 ② 누적 (단위: 주) 기간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적수 2019-01-01 ~ 2019-01-14 31,812,000 5,660,438 26,151,562 14 366,121,868 교환사채 1차 교환분 자기주식 처분 (715,193) - - - 2019-01-15 ~ 2019-01-16 31,812,000 4,945,245 26,866,755 2 53,733,510 교환사채 2차 교환분 자기주식 처분 (317,863) - - - 2019-01-17 ~ 2019-02-06 31,812,000 4,627,382 27,184,618 21 570,876,978 교환사채 3차 교환분 자기주식 처분 (254,291) - - - 2019-02-07 ~ 2019-02-10 31,812,000 4,373,091 27,438,909 4 109,755,636 교환사채 4차 교환분 자기주식 처분 (63,572) - - - 2019-02-11 ~ 2019-02-12 31,812,000 4,309,519 27,502,481 2 55,004,962 교환사채 5차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-13 ~ 2019-02-13 31,812,000 4,182,374 27,629,626 1 27,629,626 교환사채 6차 교환분 자기주식 처분 (190,718) - - - 2019-02-14 ~ 2019-02-14 31,812,000 3,991,656 27,820,344 1 27,820,344 교환사채 7차 교환분 자기주식 처분 (158,931) - - - 2019-02-15 ~ 2019-02-18 31,812,000 3,832,725 27,979,275 4 111,917,100 교환사채 8차 교환분 자기주식 처분 (63,570) - - - 2019-02-19 ~ 2019-02-19 31,812,000 3,769,155 28,042,845 1 28,042,845 교환사채 9차 교환분 자기주식 처분 (127,141) - - - 2019-02-20 ~ 2019-02-27 31,812,000 3,642,014 28,169,986 8 225,359,888 교환사채 10차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-28 ~ 2019-03-04 31,812,000 3,514,869 28,297,131 5 141,485,655 교환사채 11차 교환분 자기주식 처분 (710,743) 2019-03-05 ~ 2019-06-30 31,812,000 2,804,126 29,007,874 118 3,422,929,132 가중평균유통주식수 28,401,533 (2) 희석주당순이익 ① 당반기 당사가 당반기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. ② 전반기 당사가 전반기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 교환사채에 대한 이자비 용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주반기순이익 1,594,048,387 2,349,835,512 교환사채에 대한 이자비용 - 34,695,134 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,594,048,387 2,384,530,646 가중평균 유통보통주식수 29,007,874 28,401,533 교환사채의 전환 가정(*) - 606,341 가중평균유통잠재적보통주식수 29,007,874 29,007,874 희석주당순이익 55 82 (*)교환사채의 전환 가정 주식수 (단위: 주) 기간 발행보통주식수 가중치(일) 적수 2019-01-01 ~ 2019-01-14 2,856,312 14 39,988,368 2019-01-15 ~ 2019-01-16 2,141,119 2 4,282,238 2019-01-17 ~ 2019-02-06 1,823,256 21 38,288,376 2019-02-07 ~ 2019-02-10 1,568,965 4 6,275,860 2019-02-11 ~ 2019-02-12 1,505,393 2 3,010,786 2019-02-13 ~ 2019-02-13 1,378,248 1 1,378,248 2019-02-14 ~ 2019-02-14 1,187,530 1 1,187,530 2019-02-15 ~ 2019-02-18 1,028,599 4 4,114,396 2019-02-19 ~ 2019-02-19 965,029 1 965,029 2019-02-20 ~ 2019-02-27 837,888 8 6,703,104 2019-02-28 ~ 2019-03-04 710,743 5 3,553,715 2019-03-05 ~ 2019-06-30 - 118 - 가중평균주식수 606,341 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 비 고 서울보증보험 1,210,851,025 하자보증보험 - (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증한도 보증금액 보증내용 ㈜러셀로보틱스 3,000,000,000 578,238,250 이행보증 등 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한재무제표) 누적 급여 221,306,936 490,895,827 190,097,348 397,111,973 퇴직급여 (18,321,347) 35,810,289 15,337,424 31,846,841 합 계 202,985,589 526,706,116 205,434,772 428,958,814 (4) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 33. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산(*) 11,816,547,962 9,814,441,424 매출채권및기타채권 2,189,383,905 3,957,896,401 기타유동금융자산 4,802,800,000 2,320,675,344 기타채권(비유동) 126,008,497 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 265,851,603 합 계 19,187,953,994 16,544,276,029 (*) 현금시재액은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보 고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 11,832,816,894 원 (전기말 9,827,746,090 원)을 보유하고 있습니다 . 보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,677,503,114 - 100,000,000 - 1,777,503,114 리스부채 18,609,844 45,089,535 33,818,473 14,833,055 112,350,907 합 계 1,696,112,958 45,089,535 133,818,473 14,833,055 1,889,854,021 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,655,539,551 - - - 2,655,539,551 리스부채 21,505,011 72,247,530 43,714,612 14,478,000 151,945,153 합 계 2,677,044,562 72,247,530 43,714,612 14,478,000 2,807,484,704 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,SGD,JPY,CNY) 구분 통화 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 6,380,527.38 7,661,099,225 2,914,377.65 3,374,266,441 현금및현금성자산 JPY 17,014,760.00 189,893,229 - - 현금및현금성자산 CNY 1,358,126.48 230,419,739 - - 현금및현금성자산 SGD 1.41 1,215 1.41 1,210 매출채권 USD 1,092,194.28 1,311,397,661 1,465,669.18 1,924,921,185 임차보증금 JPY 260,000.00 2,901,730 260,000.00 2,765,022 매입채무 USD 303,000.00 363,812,100 553,000.00 640,263,400 리스부채 JPY - - 2,070,000.00 22,013,829 당반기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 903 ,190,070원 (전기 463,967,663원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 . (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 세후이익 자본 세후이익 자본 10% 상승시 903,190,070 (903,190,070) 463,967,663 463,967,663 10% 하락시 (903,190,070) 903,190,070 (463,967,663) (463,967,663) (나) 이자율 위험 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 보고기간말 현재 당사의 이자부 부채는 전액 리스부채로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금(A) - - 차감: 현금및현금성자산(B) 11,832,816,894 9,827,746,090 순부채(C=A-B) (11,832,816,894) (9,827,746,090) 자본총계(D) 41,438,503,785 40,235,154,087 총자본(E=C+D) 29,605,686,891 30,407,407,997 자본조달비율(F=C/E) 해당사항없음 해당사항없음 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권과 대손충당금 상계 659,679 - 토지, 건물 등 투자부동산 대체 1,922,274,681 - 건물 등 감가상각누계액 투자부동산 대체 539,077,822 - 사용권자산 증가 37,347,389 - 리스부채의 증가 35,144,482 - 임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 2,202,907 19,363,907 조기상환 등으로 인한 사용권자산감소 23,064,620 - 조기상환 등으로 인한 리스부채 감소 24,731,496 - 조기상환 등으로 인한 임차보증금 현재가치할인차금 감소 123,726 - 교환사채의 교환청구로 인한 사채 장부가액의 감소 - 4,427,058,739 리스부채 유동성 대체 26,964,591 148,303,827 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채 증가 - 346,607,380 이익준비금 전입 72,519,685 52,303,124 (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당반기말 상각 증가 대체 기타감소(*) 유동리스부채 86,302,882 (45,814,449) 2,492,278 6,537,580 26,964,591 (16,113,967) 60,368,915 비유동리스부채 54,066,256 - - 28,606,902 (26,964,591) (8,617,529) 47,091,038 (*) 리스부채의 기타감소액은 당반기 중 조기상환 등으로 인한 변동액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병에 관한 사항 당사는 하이제3호기업인수목적주식회사와 2018년 5월 9일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.법률적으로 코스닥상장법인인 하이제3호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 러셀(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 대주주가 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 됩니다. 이러한 거래구조는 역취득(Reverse Acquisition)의 구조와 유사하지만 피취득자인 하이제3호인수목적주식회사가 기업회계기준서 제1103호 "사업결합" 상 "사업"의 정의를 총족하지 못하므로 역취득의 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따른 회계처리를 적용합니다. 구분 내용 합병방법 하이제3호기업인수목적주식회사가 주식회사 러셀을 흡수합병 합병비율 하이제3호기업인수목적주식회사 : 주식회사 러셀 = 1:13.0310000 합병으로 발행하는 신주의 종류와 주식수 기명식 보통주 26,062,000주 *관련공시서류- 주요사항보고서(합병결정) : 2018년 3월 19일- 증권신고서(합병) : 2018년 3월 20일- 상호변경안내 : 2018년 3월 30일- 증권발행실적보고서(합병등) : 2018년 5월 9일- 대표이사 변경 : 2018년 5월 9일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 반기 매출채권 2,680,771,633 136,834,563. 5.10% 미수금 45,783,905 - 0% 선급금 1,682,007,422 - 0% 합계 4,408,562,960 136,834,563 3.10% 2019년(제5기) 매출채권 4,071,556,349 143,719,297 3.53% 미수금 27,000,000 - 0% 선급금 106,573,372 - 0% 합계 6,416,199,132 143,719,297 2.24% 2018년(제4기) 매출채권 4,766,609,444 274,975,823 5.77% 미수금 0 - 0% 선급금 23,089,145 - 0% 합계 4,789,698,589 274,975,823 5.74% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2020년(제6기 반기) 2019년(제5기) 2018년(제4기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 143,719,297 274,975,823 44,142,902 2. 순대손처리액(①-②±③) (659,679) (126,227,954) 0 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (126,227,954) - ③ 기타증감액 (659,679) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,225,055) (5,028,572) 230,832,921 4. 기말 대손충당금 잔액합계 136,834,563 143,719,297 274,975,823 ( 3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불 능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 원) 구 분 3월 이내 3월~6개월 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 1,753,192,880 2,760,613 538,870,289 284,866,075 101,081,776 2,680,771,633 구성비율 65.40% 0.10% 20.10% 10.63% 3.77% 100.00% 다 . 재고자산 현황 (1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 계정과목 2020년(제6기 반기) 2019년(제5기) 2018년(제4기) 비고 제품 - 2,467,511,064 2,467,511,064 - 재공품 11,439,699,743 5,321,866,876 2,786,072,660 - 원재료 9,332,668,937 10,292,808,489 8,396,364,123 - 소 계 20,772,368,680 18,082,186,429 13,649,947,847 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 37.88% 39.93% 32.35% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.36 3.49 3.03 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] *원재료 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매기 결산년도 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 - - - - - 재공품 11,439,699,743 11,439,699,743 - 11,439,699,743 - 원재료 9,719,239,746 9,719,239,746 386,570,809 9,332,668,937 - 합 계 21,158,939,489 21,158,939,489 386,570,809 20,772,368,680 - 라 . 공 정가치평가 내역 (1) 금융 자산 및 금융부채의 분류 및 회계처리1)금융자산 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4 ) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,934,115,065 12,934,115,065 9,827,746,090 9,827,746,090 매출채권및기타채권 2,595,197,150 2,595,197,150 3,957,896,401 3,957,896,401 기타유동금융자산 4,802,800,000 4,802,800,000 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 235,952,283 235,952,283 185,411,257 185,411,257 기타비유동금융자산 253,213,630 253,213,630 265,851,603 265,851,603 소 계 20,821,278,128 20,821,278,128 16,557,580,695 16,557,580,695 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,122,123,022 2,122,123,022 2,655,539,551 2,655,539,551 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 - - 단기차입부채 258,968,000 258,968,000 - - 유동리스부채 82,974,286 82,974,286 86,302,882 86,302,882 비유동리스부채 57,475,597 57,475,597 54,066,256 54,066,256 소 계 2,621,540,905 2,621,540,905 2,795,908,689 2,795,908,689 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바 . 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당반기) 삼덕회계법인 해당사항없음 - - 제5기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제4기(전전기) 이촌회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 1,000시간 38백만원 457시간 제5기(전기) 한울회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 49백만원 506시간 49백만원 506시간 제4기(전전기) 이촌회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 50백만원 506시간 50백만원 506시간 *제6기(당기) 삼덕회계법인과의 본계약 체결시점에는 연결대상 종속기업이 없었으나, 계약체결시점 이후인 당반기중 종속회사를 취득하여 연결재무제표를 작성하여야하는 바 계약금액의 변동이 발생하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한법률(이하 "외감법")' 제11조 제1항 11호 의 사유로 증선위 지정으로 당기부터 회계감사인이 한울회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 작성일 기준 대표이사 1인 , 상근이사 2 인등 총3인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나 . 중요 의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권순욱 (출석률 :100%) 이강직 (출석률 :100%) 김정용 (출석률 :100%) 김정호 (출석률 :100%) 찬반여부 이사회 2020.02.07 결산 이사회 승인 및현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 이사회 2020.02.28 타법인 주식인수(3자배정 유상증자) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 이사회 2020.03.06 제5기정기주주총회 소집 및 내부회계 관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 이사회 2020.04.27 사업자 단위과세 종된사업장(지점)추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 주)당사는 보고서 제출일 현재 상법시행령 제34조제1항제1호에 의거 사외이사는 선임하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일기준 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 재임중에 있는 당사 이사와 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성명 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 권순욱 경영총괄 - 본인 이강직 경영총괄 - 타인 김정호 영업총괄 - 타인 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나 .감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 이병호(1956.02) Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사前 동원증권 부사장前 한국투자증권 전무前 펀드온라인코리아 대표이사 없음 선임일2019-07-26(임시주주총회) (2) 감사의 독립성(주)러셀의 감사 이병호는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 (주)러셀의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터의 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.또한, 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 제46조(감사의 직무와 의무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래와 같습니다. 구분 내용 비고 제44조감사의 수 이 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. - 제45조감사의 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식의 100분의 3을 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인,최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 제46조감사의 직무와의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2 규정을 준용한다. - (3) 감사의 주요활동내용 보고서 제출일 현재 감사의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2020.02.28 타법인 주식인수(3자배정 유상증자)결정의 건 가결 - 2020.03.06 제5기정기주주총회 소집 및 내부회계 관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 부장1명,과장1명,대리2명(평균6년) -감사업무지원-요청자료 응대 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 작성 기준일까지 정관 제33조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 정관 규정 제 33조 (이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권순욱 최대주주 의결권있는주식 11,780,000 37.03 11,928,354 37.50 - 이강직 특수관계인 의결권있는주식 2,227,007 7.00 2,227,007 7.00 - 박상규 특수관계인 의결권있는주식 350,000 1.10 350,000 1.10 - 김정호 특수관계인 의결권있는주식 300,000 0.94 300,000 0.94 - 박성욱 특수관계인 의결권있는주식 260,620 0.82 260,620 0.82 - (주)러셀 특수관계인 의결권없는주식 2,804,126 8.82 2,804,126 8.82 - (주)에스더블유인베스트먼트 특수관계인 의결권있는주식 1,000,000 3.14 1,000,000 3.14 - 계 의결권있는주식 15,917,627 50.04 16,065,981 50.50 - 의결권없는주식 2,804,126 8.81 2,804,126 8.81 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 담당업무 주요경력 권순욱 대표이사(상근/등기) 경영총괄 美 남가주대학교 경제학과 졸업前 포인트코드 대표이사前 에스엠코어 대표이사現 (주)러셀 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3.최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 29일 권순욱 18,791,753 59.07 장내매수 최대주주 및 특수관계인 2020년 06월 15일 권순욱 18,870,107 59.32 장내매수 최대주주 및 특수관계인 주1) 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수를 합산하여 기재하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 권순욱 11,928,354 37.50 - 이강직 2,227,007 7.00 - (주)러셀 2,804,126 8.81 우리사주조합 - - - 주) 대량보유상황 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 현재 주식소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5.주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 명의개서대리인 한국예탁결재원( 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 1577-6600) 주주의 특전 해당사항 없음 6. 주가 및 주식거래실적 구분 2020년 01월 2020년02월 2020년03월 2020년 04월 2020년05월 2020년06월 주가 최고 2,110 2,310 1,885 1,640 2,190 2,160 최저 1,890 1,775 969 1,265 1,575 1,830 평균 2,001 2,128 1,400 1,513 1,819 2,014 월간거래량 최고(일) 10,877,406 14,388,509 971,943 1,560,754 16,771,736 1,389,016 최저(일) 44,280 293,858 145,390 205,086 107,740 142,561 평균 686,349 2,048,835 449,82 508,277 2,399,690 484,071 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사 - 現 (주)러셀 대표이사 11,928,354 - 본인 2019.07~현재 2022.07.26 이강직 남 1961.11 사장 등기임원 상근 경영총괄 - 영남이공대학교 전자과졸업- 前 HYNIX반도체 장비기술팀 - 前 LG디스플레이 생산기술- 前 (주)러셀 대표이사- 現 (주)러셀 2,227,007 - 임원 2001.10~현재 2021.05.09 김정호 남 1973.02 상무이사 등기임원 상근 영업부총괄 -구미전자공고 전자과 졸업-現(주)러셀 영업부 총괄 300,000 - 임원 2002.02~현재 2023.03.23 박성욱 남 1966.04 상무이사 미등기임원 상근 구매부총괄 기재생략 260,620 - 임원 - - 박상규 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 기술부총괄 기재생략 350,000 - 임원 - - 이병호 남 1956.02 감사 등기임원 비상근 감사 -Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사-前 동원증권 부사장-前 한국투자증권 전무-前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2022.07.26 주1) 보고서 제출일 현재 사내이사 김정용은 퇴임(2020년 6월30일) 하여 임원현황에서 기재 생략하였습니다. 주2) 보고서 제출일 현재 이강직은 일신상의 사유로 대표이사직에서 사임(2020년 6월30일) 하였고 , 사내이사직은 유지하고 있습니다. 주3) 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료등의 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 15 - - - 15 7.3 538,767 35,918 - - - - 관리 여 2 - - - 2 9.8 76,049 38,025 - 개발 남 3 - - - 3 11.2 136,013 45,338 - 개발 여 1 - - - 1 2 21,993 21,993 - 제조 남 28 - - - 28 6.2 1,056,901 37,746 - 합 계 49 - - - 49 6.8 1,829,723 37,341 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 총 근로소득(급여,상여,기타소득 모두 포함)을 기준으로 기재된 금액입니다.주2) 직원 현황중 1인당 평균 급여액은 2020년 6월말까지 지급된 급여 총액을 2020년 6월말 기준 근무 직원수로 단순히 나누어 산정되었습니다. 다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 129,298 64,649 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 - 감사 1 20,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 333,980 66,796 - (2)유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 327,980 81,995 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 보고서 제출일 현재 당사는 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 보고서 제출일 현재 당사는 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사(종속회사)의 현황 상호 법인등록번호 업종 지분율(%) 비고 (주)러셀로보틱스 120111-0618712 무인자동화시스템 46.71 기업의결권일부 소유,지배력평가(기업회계기준서 제1110호 5) 2. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성명 겸직회사명 직위 권순욱 (주)러셀 대표이사 (주)러셀 로보틱스 대표이사 3. 타법인 출자현황 소규모기업(자산총액 1천억원미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대해 진행,변경사항은 아래와 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 비고 2019.11.18 단일판매공급계약체결 반도체장비이설 진행중 - 2019.11.18 단일판매공급계약체결(자율공시) 반도체장비이설 진행중 - 나.주주총회 의사록 요약 보고서 제출일 현재 주주총회의사록 요약내용입니다. 일자 구분 안건 결의내용 2019.03.26 정기주주총회 1. 제4기재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 승인의 건.2. 정관 일부 변경의 건.3. 이사보수한도 승인의 건.4. 감사보수한도 승인의 건. 승인 2019.07.26 임시주주총회 1-1. 사내이사 권순욱 선임의 건.1-2. 사내이사 김정용 선임의 건.2. 감사 이병호 선임의 건.3. 정관 일부 변경의 건. 승인 2019.12.09 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건. 승인 2020.03.23 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건.2. 정관 일부 변경의 건.3. 사내이사 김정호 선임의 건.4. 이사보수한도 승인의 건.5. 감사보수한도 승인의 건. 승인 2. 우발채무 등 가.중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바.자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황(1) 신용보강 제공 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2019년 중소기업 등 기준검토표_페이지_1.jpg 2019년 중소기업 등 기준검토표_페이지_1 2019년 중소기업 등 기준검토표_페이지_2.jpg 2019년 중소기업 등 기준검토표_페이지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직 접 금융 자금의 사용 (1)공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액