러셀 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 7 (전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 러셀과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지 배기업의 개요

주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고 , 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥 시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율

권순욱	11,938,354	37.53%

이강직	2,227,007	7.00%

김정호	150,000	0.47%

이호준	4,062	0.01%

자기주식(*)	2,804,126	8.81%

기타	14,688,451	46.17%

합계	31,812,000	100.00%

(*) 지배기업은 2017년 11월 3일 지배기업이 보유한 자기주식 보통주 3,841,697 주를 교환대상으로 하는 무기명식 사모 교환사채 6,042,990,000을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율

소유지분율	비지배지분율

㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	45.61%	54.39%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 8,875,155,512 8,512,985,148 293,354,540 (325,392,579) (325,392,579) (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜러셀로보틱스 9,307,498,416 8,635,259,141 10,159,798,790 (36,338,686) 99,159,232 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경과 공시 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ제1041호‘농림어업’: 공정가치측정 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,672,414,955 - 35,672,414,955 매출채권및기타채권(유동) 4,870,798,916 - 4,870,798,916 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 262,230,286 - 262,230,286 기타비유동금융자산 - 247,805,255 247,805,255 합 계 40,805,444,157 1,454,676,830 42,260,120,987 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,662,054,006 - 3,662,054,006 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 - 180,000,000 상환전환우선주부채(유동) 515,434,374 - 515,434,374 전환사채(유동) 6,252,511,459 - 6,252,511,459 파생상품부채(유동) - 2,662,470,264 2,662,470,264 유동리스부채 212,411,128 - 212,411,128 비유동리스부채 235,836,736 - 235,836,736 합 계 11,158,247,703 2,662,470,264 13,820,717,967 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,599,057,914 - 38,599,057,914 매출채권및기타채권(유동) 6,123,012,608 - 6,123,012,608 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 240,754,385 - 240,754,385 기타비유동금융자산 - 265,653,421 265,653,421 합 계 44,962,824,907 1,472,524,996 46,435,349,903 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,441,579,477 - 2,441,579,477 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 - 180,000,000 상환전환우선주부채 491,010,828 - 491,010,828 전환사채(유동) 6,073,241,475 - 6,073,241,475 파생상품부채(유동) - 2,627,424,101 2,627,424,101 유동리스부채 217,515,654 - 217,515,654 비유동리스부채 287,093,402 - 287,093,402 합 계 9,790,440,836 2,627,424,101 16,677,579,744 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,672,414,955 35,672,414,955 38,599,057,914 38,599,057,914 매출채권및기타채권(유동) 4,870,798,916 4,870,798,916 6,123,012,608 6,123,012,608 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 262,230,286 262,230,286 240,754,385 240,754,385 기타비유동금융자산 247,805,255 247,805,255 265,653,421 265,653,421 소 계 42,260,120,987 42,260,120,987 46,435,349,903 46,435,349,903 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 3,662,054,006 3,662,054,006 2,441,579,477 2,441,579,477 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 180,000,000 180,000,000 180,000,000 상환전환우선주부채 515,434,374 515,434,374 491,010,828 596,178,413 전환사채(유동) 6,252,511,459 6,252,511,459 6,073,241,475 7,572,143,965 파생상품부채(유동) 2,662,470,264 2,662,470,264 2,627,424,101 2,627,424,101 유동리스부채 212,411,128 212,411,128 217,515,654 217,515,654 비유동리스부채 235,836,736 235,836,736 287,093,402 287,093,402 소 계 13,820,717,967 13,820,717,967 12,417,864,937 14,021,935,012 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 1,206,871,575 1,206,871,575 기타비유동금융자산 - 247,805,255 - 247,805,255 파생상품부채(유동) - - 2,662,470,264 2,662,470,264 (3) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18% 무위험이자율(%) 1.95% 파생상품부채(유동) 1,163,122,607 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18% 무위험이자율(%) 1.95% 파생상품부채(유동) 1,499,347,657 3 이항모형 기초자산가액 1,166,107 변동성(%) 29.38% 무위험이자율(%) 2.96% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,795,610 40,094,035 현금성자산 35,664,619,345 38,558,963,879 합 계 35,672,414,955 38,599,057,914 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 247,805,255 360,950,580 265,653,421 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,686,438,660 82,621,932 3,779,967,667 82,621,932 대손충당금 (47,281,997) (42,209,467) (74,015,487) (42,209,467) 미수금(*) 183,687,185 - 2,380,750,688 - 대손충당금 (15,000,000) - (15,000,000) - 미수수익 36,005,538 - 24,589,949 - 임차보증금 26,949,530 219,293,552 26,719,971 197,851,757 기타보증금 - 2,524,269 - 2,490,163 합 계 4,870,798,916 262,230,286 6,123,012,608 240,754,385 (*) 미수금 중 당분기말 48백만원(전기말 : 2,253백만원)은 계약부채를 받을어음으로 수취한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 72,997,470 - - 43,227,484 - 116,224,954 상각(환입) (26,733,490) - - - - (26,733,490) 기말 손실충당금 46,263,980 - - 43,227,484 - 89,491,464 기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 82,557,130 - - 43,764,406 - 126,321,536 상각(환입) (9,559,660) - - (536,922) - (10,096,582) 기말 손실충당금 72,997,470 - - 43,227,484 - 116,224,954 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 4,093,432,719 2,564,248,994 3개월~6개월 3,369,350 479,338,402 6개월~1년 203,070,720 2,133,900 1년경과분 469,187,803 816,868,303 합 계 4,769,060,592 3,862,589,599 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 957,123,552 1,148,053,172 선급비용 20,776,824 19,313,710 부가세대급금 269,835,287 130,595,822 합 계 1,247,735,663 1,297,962,704 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 10,434,798,608 (965,297,047) 9,469,501,561 8,265,712,373 (808,401,695) 7,457,310,678 재공품 7,808,258,630 (1,298,683) 7,806,959,947 5,596,790,493 (1,255,462) 5,595,535,031 합 계 18,243,057,238 (966,595,730) 17,276,461,508 13,862,502,866 (809,657,157) 13,052,845,709 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 156,938,573원이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (473,853,966) 5,100,898,614 5,574,752,580 (426,468,570) 5,148,284,010 구 축 물 236,578,000 (68,094,191) 168,483,809 236,578,000 (64,190,654) 172,387,346 기 계 장 치 219,743,636 (47,249,536) 172,494,100 176,743,636 (38,009,086) 138,734,550 차량운반구 347,105,277 (117,584,138) 229,521,139 353,741,277 (110,595,295) 243,145,982 공구와기구 89,126,808 (79,496,972) 9,629,836 86,766,808 (78,317,372) 8,449,436 비 품 694,232,412 (483,102,787) 211,129,625 672,633,105 (461,794,967) 210,838,138 시 설 장 치 128,676,000 (79,020,258) 49,655,742 128,676,000 (76,610,608) 52,065,392 사용권자산 896,767,237 (443,116,841) 453,650,396 896,767,237 (382,174,487) 514,592,750 합 계 10,382,248,204 (1,791,518,689) 8,590,729,515 10,321,924,897 (1,638,161,039) 8,683,763,858 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - 2,195,266,254 건 물 5,148,284,010 - - (47,385,396) 5,100,898,614 구 축 물 172,387,346 - - (3,903,537) 168,483,809 기 계 장 치 138,734,550 43,000,000 - (9,240,450) 172,494,100 차량운반구 243,145,982 - (1,000) (13,623,843) 229,521,139 공구와기구 8,449,436 2,360,000 - (1,179,600) 9,629,836 비 품 210,838,138 21,599,307 - (21,307,820) 211,129,625 시 설 장 치 52,065,392 - - (2,409,650) 49,655,742 사용권자산 514,592,750 - - (60,942,354) 453,650,396 합 계 8,683,763,858 66,959,307 (1,000) (159,992,650) 8,590,729,515 기> (단위: 원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - 2,195,266,254 건 물 5,337,825,597 - - (189,541,587) 5,148,284,010 구 축 물 188,001,494 - - (15,614,148) 172,387,346 기 계 장 치 103,435,367 63,480,000 - (28,180,817) 138,734,550 차량운반구 72,242,970 256,566,459 (47,453,332) (38,210,115) 243,145,982 공구와기구 12,128,553 854,546 - (4,533,663) 8,449,436 비 품 261,818,190 28,612,931 - (79,592,983) 210,838,138 시 설 장 치 62,591,993 - - (10,526,601) 52,065,392 사용권자산 392,802,866 369,031,358 - (247,241,474) 514,592,750 합 계 8,626,113,284 718,545,294 (47,453,332) (613,441,388) 8,683,763,858 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 말 전기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 735,472,608 - 735,472,608 건 물 925,427,073 (448,744,989) 476,682,084 925,427,073 (440,878,860) 484,548,213 구 축 물 261,375,000 (198,633,751) 62,741,249 261,375,000 (195,078,000) 66,297,000 합 계 1,922,274,681 (647,378,740) 1,274,895,941 1,922,274,681 (635,956,860) 1,286,317,821 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. > (단위: 원) 구 분 기 초금액 감가상각비 기 말금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 484,548,213 (7,866,129) 476,682,084 구 축 물 66,297,000 (3,555,751) 62,741,249 합 계 1,286,317,821 (11,421,880) 1,274,895,941 기> (단위: 원) 구 분 기 초금액 감가상각비 기 말금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 516,012,732 (31,464,519) 484,548,213 구 축 물 82,996,250 (16,699,250) 66,297,000 합 계 1,334,481,590 (48,163,769) 1,286,317,821 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 30,000,000 운영비용 11,421,880 12,178,816 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 당분기말 취득원가 19,360,840 118,186,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,118,304,350 상각누계액 (10,196,537) (77,445,281) - (138,791,111) (26,206,651) - (252,639,580) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 9,164,303 40,740,719 576,139,840 208,186,665 39,309,978 968,136,265 1,841,677,770 전기말 취득원가 19,360,840 117,926,000 600,126,840 346,977,776 65,516,629 968,136,265 2,118,044,350 상각누계액 (9,826,143) (71,536,981) - (121,442,222) (22,930,820) - (225,736,166) 손상누계액 - - (23,987,000) - - - (23,987,000) 순장부금액 9,534,697 46,389,019 576,139,840 225,535,554 42,585,809 968,136,265 1,868,321,184 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 9,534,697 - (370,394) 9,164,303 소프트웨어 46,389,019 260,000 (5,908,300) 40,740,719 회원권 576,139,840 - - 576,139,840 기술가치 225,535,554 - (17,348,889) 208,186,665 고객관계 42,585,809 - (3,275,831) 39,309,978 영업권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,868,321,184 260,000 (26,903,414) 1,841,677,770 기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 11,016,281 - (1,481,584) 9,534,697 소프트웨어 62,430,117 6,890,000 (22,931,098) 46,389,019 회원권 576,139,840 - - 576,139,840 기술가치 294,931,110 - (69,395,556) 225,535,554 고객관계 55,689,135 - (13,103,326) 42,585,809 영업권 968,136,265 - - 968,136,265 합 계 1,968,342,748 6,890,000 (106,911,564) 1,868,321,184 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,220,953,065 - 1,716,707,410 - 미지급금 469,833,064 - 354,561,001 - 미지급비용 1,101,031,657 - 370,311,066 - 미지급배당금 870,236,220 - - - 임대보증금 - 100,000,000 - 100,000,000 합 계 3,662,054,006 100,000,000 2,441,579,477 100,000,000 14. 차입부채 (1) 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 금 액 상환방법 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.56% 180,000,000 180,000,000 만기일시상환 보고기간말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 (주석 31. 참조), 중소기업자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 30. 참조). (2) 상환전환우선주부채보고기간말 현재 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 상환전환우선주부채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 1,998,800,128 1,998,800,128 가산: 상환할증금 687,420,104 687,420,104 차감: 할인발행차금 (2,170,785,858) (2,195,209,404) 장부금액 515,434,374 491,010,828 2) 상환전환우선주 변동내역 분기> (단위: 원) 구 분 기초금액 이자비용 기말금액 상환전환우선주부채 1,998,800,128 - 1,998,800,128 상환할증금 687,420,104 - 687,420,104 현재가치할인차금 (2,195,209,404) 24,423,546 (2,170,785,858) 합 계 491,010,828 24,423,546 515,434,374 기> (단위: 원) 구 분 기초금액 이자비용 기말금액 상환전환우선주부채 1,998,800,128 - 1,998,800,128 상환할증금 687,420,104 - 687,420,104 현재가치할인차금 (2,281,938,417) 86,729,013 (2,195,209,404) 합 계 404,281,815 86,729,013 491,010,828 3) 상환전환우선주에 관한 사항 구 분 내 용 발행주식수 1,664주 주당 발행가액 1,201,202원 발행금액 1,998,800,128원 발행일 1차: 2020년 9월 23일(832주), 2차: 2020년 9월 28일(832주) 납입일 1차: 2020년 9월 24일(832주), 2차: 2020년 9월 29일(832주) 의결권에 관한 사항 우선주 1주당 1개의 의결권을 가지며, 우선주가 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주 1주당 1개의 의결권을 가짐. 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주(우선배당율 1%) 존속기간 우선주의 존속기간은 발행일 다음날로부터 10년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됨. 전환에 관한 사항 발행일 다음날부터 만기일 전일까지 우선주를 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있으며, 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수는 1주 임. 다만, 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 주식배당, 무상증자, 주식분할 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, 이후 후행 투자자의 전환가격 조정이 본건 우선주보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환가격에 따라 전환가격이 조정됩니다. 상환에 관한 사항 - 납입일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 우선주 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있음. - 우선주 상환가액은 우선주의 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 비율로 계산한 이자를 합산하고 상환일까지 지급된배당금을 차감하여 계산함. 연결회사는 상환전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.상기 상환전환우선주 중 보통주로 전환된 수량은 없습니다.(3) 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (3,747,488,541) (3,926,758,525) 합 계 6,252,511,459 6,073,241,475 2) 전환사채 변동내역 분기> (단위: 원) 구분 기초금액 이자비용 기말금액 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,926,758,525) 179,269,984 (3,747,488,541) 합 계 6,073,241,475 179,269,984 6,252,511,459 기> (단위: 원) 구분 기초금액 발행 이자비용 기말금액 전환사채 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 - (4,411,167,964) 484,409,439 (3,926,758,525) 합 계 - 5,588,832,036 484,409,439 6,073,241,475 3) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액 발행시점 6,060원(*) / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주(*) 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 3월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. 15. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 97,270,674 87,940,740 선수금 6,030,873,175 7,045,843,051 부가세예수금 - 272,655,890 합 계 6,128,143,849 7,406,439,681 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,030,873,175 7,045,843,051 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,045,843,051 7,155,681,000 증가 3,232,289,407 16,141,544,296 감소(*) (4,247,259,283) (16,251,382,245) 기말금액 6,030,873,175 7,045,843,051 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 16. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 건물 375,031,892 419,940,004 차량운반구 78,618,504 94,652,746 합 계 453,650,396 514,592,750 (*) 사용권자산 중 건물에 대하여 복구충당부채가 설정되어 있습니다(주석 18. 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니 다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 44,908,112 43,915,160 차량운반구 16,034,242 22,680,153 사용권자산 감가상각비 계 60,942,354 66,595,313 리스부채 이자비용 3,520,365 4,506,738 단기리스 관련 비용 11,342,535 10,773,922 소액자산리스 관련 비용 698,182 709,091 비용 계 76,503,436 82,585,064 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 1,705,640 3,014,423 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 463,142,880 523,024,437 차감: 현재가치할인차금 (14,895,016) (18,415,381) 차감: 유동성대체 (212,411,128) (217,515,654) 장부금액 235,836,736 287,093,402 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 222,451,680 1년 초과 5년 이내 240,691,200 5년 초과 - 합 계 463,142,880 한편, 당분기 중 리스부채와 관 련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유 출액은 56,361,192 원 (전분기: 60,772,530원) , 이자비용 현금유출액은 3,520,365 원 (전분기: 4,506,738원) 으로 총 현금유출액은 59,881,557원 ( 전분기: 65,279,268원 )입니다. 17. 순확정급여부채 (1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 411,597,715 400,472,952 사외적립자산의 공정가치 (62,431,098) (62,076,687) 순확정급여부채 349,166,617 338,396,265 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초 400,472,952 479,991,366 당분기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 29,224,224 112,273,692 이자비용 3,197,895 13,887,108 소 계 32,422,119 126,160,800 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (14,686,195) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (121,798,146) 소 계 - (136,484,341) 제도에서 지급한 금액 (21,297,356) (69,194,873) 기 말 411,597,715 400,472,952 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 62,076,687 61,793,702 이자수익 354,411 1,269,408 재측정요소(손실) - (986,423) 기말금액 62,431,098 62,076,687 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 2,907 2,907 정기예금 62,428,191 62,073,780 합 계 62,431,098 62,076,687 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 합 계 제조원가 판매비와관리비 합 계 당기근무원가 20,276,964 8,947,260 29,224,224 20,103,201 5,784,816 25,888,017 순이자 2,324,841 518,643 2,843,484 2,683,401 285,483 2,968,884 합 계 22,601,805 9,465,903 32,067,708 22,786,602 6,070,299 28,856,901 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 47,270,135 45,043,743 제조원가 48,416,525 44,025,631 합 계 95,686,660 89,069,374 18. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 115,001,145 115,001,145 복구충당부채 19,300,000 19,300,000 (2) 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 115,001,145 94,984,563 전입액(환입액) - 124,360,951 사용액 - (104,344,369) 기말금액 115,001,145 115,001,145 (3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 27.69%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.22%)입니다. 20. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 기타자본잉여금 587,578,604 587,578,604 합 계 18,792,903,870 18,792,903,870 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 18,792,903,870 16,028,732,978 전환권의 자본대체(*1) - 2,379,554,079 기타(*2) - 384,616,813 기말금액 18,792,903,870 18,792,903,870 (*1) 전기 중 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로 재분류되었습니다.(*2) 종속기업 소유지분 변동으로 인한 금액 22. 기 타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 588,116,116 501,092,494 미처분이익잉여금 28,615,146,071 28,547,177,963 합 계 29,203,262,187 29,048,270,457 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정2021년 12월 31일에 종속회사는 임직원들에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다. 부여일 부여 수량 가득조건 약정기간 2021년 12월 31일 860주 주주총회 결의일부터 3년이상재임 또는 재직하여야하며,부여일로부터 3년이 경과하는날로부터 5년내로 행사 8년 (2) 공정가치 측정종속회사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 구 분 주식매수선택권 부여일 공정가치 221,547원 부여일 주식 가격 1,166,107원 행사가격 2,000,000원 기대 변동성(가중평균) 28.56% 잔여 만기 8.0년 무험위이자율(국공채수익률) 2.22% 당분기 주식기준보상과 관련하여 종업원급여로 인식한 금액은 15,323,668원입 니 다. 25 . 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 반도체장비 사업부문 반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등 자동화설비 사업부문 산업용 자동화설비 제조 및 설치 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 9,150,325,767 293,354,540 9,443,680,307 영업이익(손실)(*) 1,446,810,803 (275,558,309) 1,171,252,494 분기순이익(손실)(*) 1,180,960,417 (325,392,579) 855,567,838 감가상각비 93,268,388 66,724,262 159,992,650 무형자산상각비(*) 4,472,944 1,805,750 6,278,694 자산(*) 63,402,350,994 8,875,155,512 72,277,506,506 부채(*) 13,601,060,350 8,512,985,148 22,114,045,498 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반도체장비 자동화설비 합 계 매출액 15,388,343,156 6,107,758,204 21,496,101,360 영업이익(손실)(*) 2,171,454,862 708,252,551 2,879,707,413 분기순이익(손실)(*) 2,151,268,738 726,450,652 2,877,719,390 감가상각비 92,974,402 60,084,812 153,059,214 무형자산상각비(*) 4,218,194 1,704,000 5,922,194 자산(*) 49,862,198,860 4,464,344,596 54,326,543,456 부채(*) 6,816,514,424 4,660,936,701 11,477,451,125 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,257,787,126 19,603,892,979 아시아 4,180,079,901 1,890,656,621 기타 5,813,280 1,551,760 합 계 9,443,680,307 21,496,101,360 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,379,130,000 2,867,000,000 B사 2,273,095,000 - C사 1,506,419,514 95,340,652 D사 179,390,000 6,064,300,000 E사 277,409,380 8,116,909,500 합 계 6,615,443,894 17,143,550,152 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 684,540,870 463,346,895 퇴직급여 56,736,038 51,114,042 복리후생비 53,993,145 38,805,684 여비교통비 11,438,692 5,826,192 접대비 27,913,790 20,413,142 통신비 1,951,700 1,651,090 수도광열비 525,980 486,000 전력비 19,156,761 21,655,120 세금과공과금 21,744,855 20,675,299 감가상각비 78,602,077 77,621,626 지급임차료 11,419,971 11,327,583 수선비 - 932,000 보험료 19,381,017 18,406,242 차량유지비 11,859,564 10,089,801 운반비 33,926,122 43,943,514 교육훈련비 772,000 55,000 도서인쇄비 477,645 582,500 사무용품비 3,147,049 1,899,579 소모품비 1,458,085 655,874 지급수수료 228,781,524 192,600,516 하자보수비 53,576,005 56,710,869 수출제비용 - 1,039,257 협회비 5,460,000 7,160,000 대손상각비 (26,733,490) 52,388,481 외주가공비 - 450,000 무형자산상각비 25,416,064 7,773,026 해외출장비 393,200 - 합 계 1,325,938,664 1,107,609,332 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,999,000 - 임대료수입 - 30,000,000 잡이익 656,896 142,092,594 합 계 7,655,896 172,092,594 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 기부금 300,000 300,000 감가상각비(투자부동산) 11,421,880 12,178,816 잡손실 362,462 19,458,044 합 계 12,084,342 31,936,860 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 80,760,133 17,641,549 외환차익 104,245,416 83,201,300 외화환산이익 213,981,083 396,328,016 리스상환이익 - 1,213,197 장기금융상품평가이익 - 3,538,971 파생상품평가이익 - 1,349,799 합 계 398,986,632 503,272,832 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 208,697,391 25,506,159 외환차손 91,538,222 767,552 외화환산손실 31,072,781 19,426,053 파생상품평가손실 35,046,163 - 장기금융상품평가손실 17,848,166 - 합 계 384,202,723 45,699,764 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업귀속 분기순이익 1,025,227,950 2,483,103,479 가중평균유통주식수 29,007,874 29,007,874 기본주당순이익 35 86 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당순이익 ① 당분기연결회사가 당분기 중 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 전분기연결회사가 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도액 실행금액 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 600,000,000 - 구매자금대출 기업은행 600,000,000 180,000,000 합계 1,200,000,000 180,000,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 관련차입금액 보증내용 기술보증기금 153,000,000 180,000,000 지급보증 서울보증보험 3,171,901,000 - 이행보증 290,831,000 - 하자보증금 11,330,000 - 계약보증금 31,350,000 - 선급금 지급보증 19,806,120 - 납품계약에 따른 하자보증금 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 기타의 특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니 다 (주석 14. 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 303,208,686 234,321,546 퇴직급여 33,345,807 33,703,057 합 계 336,554,493 268,024,603 32. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 유동성 대체 - 20,599,414 리스부채 유동성 대체 9,333,112 11,573,336 이익준비금 전입 87,023,622 72,519,685 미지급배당금의 증가 870,236,220 725,196,850 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치변동 상각 대체 단기차입금 180,000,000 - - - - 180,000,000 상환전환우선주부채(유동) 491,010,828 - - 24,423,546 - 515,434,374 전환사채(유동) 6,073,241,475 - - 179,269,984 - 6,252,511,459 파생상품부채(유동)(*) 1,420,552,526 - 35,046,163 - - 1,455,598,689 유동리스부채 217,515,654 (15,159,846) - 722,208 9,333,112 212,411,128 비유동리스부채 287,093,402 (44,721,711) - 2,798,157 (9,333,112) 235,836,736 합 계 8,669,413,885 (59,881,557) 35,046,163 207,213,895 - 8,851,792,386 (*) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상각 증가 대체 기타감소(*1) 단기차입금 180,000,000 - - - - - - 180,000,000 상환전환우선주부채(유동) 404,281,815 - - 86,729,013 - - - 491,010,828 전환사채(유동) - 5,588,832,036 - 484,409,439 - - - 6,073,241,475 파생상품부채(유동)(*2) 1,528,240,896 4,411,167,964 (1,468,145,976) - - - (3,050,710,358) 1,420,552,526 유동리스부채 230,126,704 (244,767,895) - 13,988,439 84,938,730 135,162,962 (1,933,286) 217,515,654 비유동리스부채 145,310,609 - - - 276,945,755 (135,162,962) - 287,093,402 합 계 2,487,960,024 9,755,232,105 (1,468,145,976) 585,126,891 361,884,485 - (3,052,643,644) 8,669,413,885 (*1) 리스부채의 기타감소액은 전기 조기상환 등으로 인한 변동액이며, 파생상품부채의 기타감소액은 전환권의 자본대체로 인한 변동액입니다. (*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 7 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 52,315,963,382 51,878,856,172 현금및현금성자산 34,485,953,139 35,929,748,262 매출채권및기타채권 4,406,720,759 3,352,463,383 기타유동금융자산 1,206,871,575 1,206,871,575 유동파생상품자산 1,206,871,575 1,206,871,575 기타유동자산 1,065,961,693 1,214,160,797 재고자산 11,150,456,216 10,175,612,155 비유동자산 11,086,387,612 11,202,355,473 매출채권및기타채권 87,140,396 86,694,429 기타비유동금융자산 247,805,255 265,653,421 유형자산 7,874,506,325 7,957,177,163 투자부동산 1,274,895,941 1,286,317,821 무형자산 603,740,095 608,213,039 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 종속기업에 대한 투자자산 998,299,600 998,299,600 자산총계 63,402,350,994 63,081,211,645 부채 유동부채 12,890,269,182 12,790,565,971 매입채무및기타채무 2,911,295,601 1,582,403,052 당기법인세부채 1,094,554,566 1,260,569,886 전환사채 6,252,511,459 6,073,241,475 파생상품부채 1,163,122,607 1,163,122,607 기타유동부채 1,429,704,549 2,667,177,901 유동리스부채. 39,080,400 44,051,050 비유동부채 710,791,168 800,079,227 매입채무및기타채무 100,000,000 100,000,000 장기임대보증금 100,000,000 100,000,000 비유동리스부채. 23,629,814 31,746,802 이연법인세부채 587,161,354 668,332,425 부채총계 13,601,060,350 13,590,645,198 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 자본잉여금 18,205,325,266 18,205,325,266 자본조정 (1,160,019,142) (1,160,019,142) 이익잉여금(결손금) 29,574,784,520 29,264,060,323 자본총계 49,801,290,644 49,490,566,447 자본과부채총계 63,402,350,994 63,081,211,645 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,150,325,767 9,150,325,767 15,388,343,156 15,388,343,156 매출원가 6,709,533,802 6,709,533,802 12,340,124,950 12,340,124,950 매출총이익 2,440,791,965 2,440,791,965 3,048,218,206 3,048,218,206 판매비와관리비 993,981,162 993,981,162 876,763,344 876,763,344 영업이익(손실) 1,446,810,803 1,446,810,803 2,171,454,862 2,171,454,862 기타수익 1,500 1,500 134,655,867 134,655,867 기타비용 12,084,332 12,084,332 31,936,859 31,936,859 금융수익 381,674,204 381,674,204 497,516,053 497,516,053 금융비용 309,401,639 309,401,639 20,704,360 20,704,360 법인세비용차감전순이익(손실) 1,507,000,536 1,507,000,536 2,750,985,563 2,750,985,563 법인세비용 326,040,119 326,040,119 599,716,825 599,716,825 분기순이익(손실) 1,180,960,417 1,180,960,417 2,151,268,738 2,151,268,738 총포괄손익 1,180,960,417 1,180,960,417 2,151,268,738 2,151,268,738 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 41 74 74 자본변동표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) 23,772,660,503 41,619,612,548 분기순이익(손실) 0 0 0 2,151,268,738 2,151,268,738 배당금지급 0 0 0 (725,196,850) (725,196,850) 2021.03.31 (기말자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) 25,198,732,391 43,045,684,436 2022.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 29,264,060,323 49,490,566,447 분기순이익(손실) 0 0 0 1,180,960,417 1,180,960,417 배당금지급 0 0 0 (870,236,220) (870,236,220) 2022.03.31 (기말자본) 3,181,200,000 18,205,325,266 (1,160,019,142) 29,574,784,520 49,801,290,644 현금흐름표 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,597,391,956) (2,298,824,856) 당기순이익(손실) 1,180,960,417 2,151,268,738 당기순이익조정을 위한 가감 500,287,956 492,004,171 법인세비용 326,040,119 599,716,825 이자비용 179,992,192 1,026,050 외화환산손실 24,028,948 19,362,119 원재료평가손실 156,895,352 36,869,091 재공품평가손실 43,221 813,829 대손상각비 (26,733,490) 52,388,481 감가상각비 93,268,388 92,974,402 투자부동산감가상각비 11,421,880 12,178,816 무형자산상각비 4,472,944 4,218,194 퇴직급여 0 87,271,140 장기금융상품평가손실 17,848,166 0 외화환산이익 (213,482,089) (395,634,860) 이자수익 (73,507,675) (14,427,748) 장기금융상품평가이익 0 (3,538,971) 리스상환이익 0 (1,213,197) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,765,834,446) (4,943,723,204) 매출채권의 감소(증가) (939,922,678) (9,534,345,945) 미수금의 감소(증가) (55,667,215) (21,584,712) 선급금의 감소(증가) 148,527,728 (1,089,807,691) 선급비용의 감소(증가) (328,624) 631,246 재고자산의 감소(증가) (1,131,782,634) 3,297,075,096 매입채무의 증가(감소) (274,523,102) 499,537,253 미지급금의 증가(감소) (2,594,034) 31,410,664 예수금의 증가(감소) 8,396,524 440,554,086 선수금의 증가(감소) (1,245,869,876) 1,199,419,365 미지급비용의 증가(감소) 727,929,465 233,387,434 이자의 수취 60,420,627 1,921,249 법인세납부 (573,226,510) (295,810) 투자활동현금흐름 (10,597,550) (6,503,178,000) 기타유동금융자산의 감소 3,556,500,000 0 임차보증금의 감소 0 24,822,000 기타유동금융자산의 증가 (3,556,500,000) (6,528,000,000) 비품의 취득 (10,597,550) 0 재무활동현금흐름 (13,809,846) (19,136,649) 리스부채의 상환 (13,809,846) (19,136,649) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,621,799,352) (8,821,139,505) 기초현금및현금성자산 35,929,748,262 14,394,530,163 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 178,004,229 69,575,342 기말현금및현금성자산 34,485,953,139 5,642,966,000 5. 재무제표 주석 제 8 (당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 7 (전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2 019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,938,354 37.53% 이강직 2,227,007 7.00% 김정호 150,000 0.47% 이호준 4,062 0.01% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 14,688,451 46.17% 합계 31,812,000 100.00% (*) 당사는 2017 년 11월 3일 당사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697 주를 교환 대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경과 공시 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(라) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 34,485,953,139 - 34,485,953,139 매출채권및기타채권(유동) 4,406,720,759 - 4,406,720,759 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 87,140,396 - 87,140,396 기타비유동금융자산 - 247,805,255 247,805,255 합 계 38,979,814,294 1,454,676,830 40,434,491,124 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,911,295,601 - 2,911,295,601 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 전환사채(유동) 6,252,511,459 - 6,252,511,459 파생상품부채(유동) - 1,163,122,607 1,163,122,607 유동리스부채 39,080,400 - 39,080,400 비유동리스부채 23,629,814 - 23,629,814 합 계 9,326,517,274 1,163,122,607 10,489,639,881 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,929,748,262 - 35,929,748,262 매출채권및기타채권(유동) 3,352,463,383 - 3,352,463,383 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 86,694,429 - 86,694,429 기타비유동금융자산 - 265,653,421 265,653,421 합 계 39,368,906,074 1,472,524,996 40,841,431,070 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,582,403,052 - 1,582,403,052 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 전환사채(유동) 6,073,241,475 - 6,073,241,475 파생상품부채(유동) - 1,163,122,607 1,163,122,607 유동리스부채 44,051,050 - 44,051,050 비유동리스부채 31,746,802 - 31,746,802 합 계 7,831,442,379 1,163,122,607 8,994,564,986 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,485,953,139 34,485,953,139 35,929,748,262 35,929,748,262 매출채권및기타채권(유동) 4,406,720,75 4,406,720,759 3,352,463,383 3,352,463,383 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 87,140,396 87,140,396 86,694,429 86,694,429 기타비유동금융자산 247,805,25 247,805,255 265,653,421 265,653,421 소 계 40,434,491,124 40,434,491,124 40,841,431,070 40,841,431,070 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,911,295,601 2,911,295,601 1,582,403,052 1,582,403,052 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 전환사채(유동) 6,252,511,459 6,252,511,459 6,073,241,475 7,572,143,965 파생상품부채(유동) 1,163,122,607 1,163,122,607 1,163,122,607 1,163,122,607 유동리스부채 39,080,400 39,080,400 44,051,050 44,051,050 비유동리스부채 23,629,814 23,629,814 31,746,802 31,746,802 소 계 10,489,639,881 10,489,639,881 8,994,564,986 10,493,467,476 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 1,206,871,575 1,206,871,575 기타비유동금융자산 - 247,805,255 - 247,805,255 파생상품부채(유동) - - 1,163,122,607 1,163,122,607 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 1,206,871,575 1,206,871,575 기타비유동금융자산 - 265,653,421 - 265,653,421 파생상품부채(유동) - - 1,163,122,607 1,163,122,607 (3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18 무위험이자율(%) 1.95% 파생상품부채(유동) 1,163,122,607 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18% 무위험이자율(%) 1.95% 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 421,340 32,679,862 현금성자산 34,485,531,799 35,897,068,400 합 계 34,485,953,139 35,929,748,262 6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 장기금융상품 비유동 종신보험예치금 360,950,580 247,805,255 360,950,580 265,653,421 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,229,106,953 82,621,932 3,269,891,363 82,621,932 대손충당금 (47,281,997) (42,209,467) (74,015,487) (42,209,467) 미수금 177,746,215 - 122,079,000 - 대손충당금 (15,000,000) - (15,000,000) - 미수수익 35,200,058 - 22,788,716 - 임차보증금 26,949,530 46,727,931 26,719,791 46,281,964 합 계 4,406,720,759 87,140,396 3,352,463,383 86,694,429 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 72,997,470 - - 43,227,484 - 116,224,954 상각(환입) (26,733,490) - - - (26,733,490) 기말 손실충당금 46,263,980 - - 43,227,484 - 89,491,464 (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 82,557,130 - - 43,764,406 - 126,321,536 상각(환입) (9,559,660) - - (536,922) - (10,096,582) 기말 손실충당금 72,997,470 - - 43,227,484 - 116,224,954 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당분기말 전기말 3개월이내 3,639,470,362 2,054,172,690 3개월~6개월 - 479,338,402 6개월~1년 203,070,720 2,133,900 1년경과분 469,187,803 816,868,303 합 계 4,311,728,885 3,352,513,295 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 886,127,190 1,066,697,263 선급비용 17,196,336 16,867,712 부가세대급금 162,638,167 130,595,822 합 계 1,065,961,693 1,214,160,797 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 10,057,559,231 (885,236,329) 9,172,322,902 7,712,046,534 (728,340,977) 6,983,705,557 재공품 1,979,431,997 (1,298,683) 1,978,133,314 3,193,162,060 (1,255,462) 3,191,906,598 합 계 12,036,991,228 (886,535,012) 11,150,456,216 10,905,208,594 (729,596,439) 10,175,612,155 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 156,938,573원이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구 분 취득원가 감가상각누계액 토 지 2,195,266,254 - 2,195,266,254 2,195,266,254 - 2,195,266,254 건 물 5,574,752,580 (473,853,966) 5,100,898,614 5,574,752,580 (426,468,570) 5,148,284,010 구 축 물 236,578,000 (68,094,191) 168,483,809 236,578,000 (64,190,654) 172,387,346 차량운반구 300,026,704 (95,544,989) 204,481,715 300,026,704 (83,748,141) 216,278,563 공구와기구 68,765,432 (66,378,431) 2,387,001 68,765,432 (65,978,431) 2,787,001 비 품 552,040,905 (420,529,895) 131,511,010 541,443,355 (405,663,018) 135,780,337 시 설 장 치 76,526,000 (70,342,999) 6,183,001 76,526,000 (69,236,999) 7,289,001 사용권자산 182,690,336 (117,395,415) 65,294,921 182,690,336 (103,585,685) 79,104,651 합 계 9,186,646,211 (1,312,139,886) 7,874,506,325 9,176,048,661 (1,218,871,498) 7,957,177,163 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 토지 2,195,266,254 - - 2,195,266,254 건물 5,148,284,010 - (47,385,396) 5,100,898,614 구축물 172,387,346 - (3,903,537) 168,483,809 차량운반구 216,278,563 - (11,796,848) 204,481,715 공구와기구 2,787,001 - (400,000) 2,387,001 비품 135,780,337 10,597,550 (14,866,877) 131,511,010 시설장치 7,289,001 - (1,106,000) 6,183,001 사용권자산 79,104,651 - (13,809,730) 65,294,921 합 계 7,957,177,163 10,597,550 (93,268,388) 7,874,506,325 (단위: 원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 2,195,266,254 - - - 2,195,266,254 건 물 5,337,825,597 - - (189,541,587) 5,148,284,010 구 축 물 188,001,494 - - (15,614,148) 172,387,346 차량운반구 59,947,581 235,936,977 (47,453,332) (32,152,663) 216,278,563 공구와기구 4,524,668 - - (1,737,667) 2,787,001 비 품 189,170,096 4,603,360 - (57,993,119) 135,780,337 시 설 장 치 12,601,002 - - (5,312,001) 7,289,001 사용권자산 113,703,686 27,706,299 - (62,305,334) 79,104,651 합 계 8,101,040,378 268,246,636 (47,453,332) (364,656,519) 7,957,177,163 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 735,472,608 - 735,472,608 건 물 925,427,073 (448,744,989) 476,682,084 925,427,073 (440,878,860) 484,548,213 구축물 261,375,000 (198,633,751) 62,741,249 261,375,000 (195,078,000) 66,297,000 합 계 1,922,274,681 (647,378,740) 1,274,895,941 1,922,274,681 (635,956,860) 1,286,317,821 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초금액 감가상각비 기말금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 484,548,213 (7,866,129) 476,682,084 구축물 66,297,000 (3,555,751) 62,741,249 합 계 1,286,317,821 (11,421,880) 1,274,895,941 (단위: 원) 구 분 기 초금액 감가상각비 기말금액 토 지 735,472,608 - 735,472,608 건 물 516,012,732 (31,464,519) 484,548,213 구축물 82,996,250 (17,250,750) 66,297,000 합 계 1,334,481,590 (48,715,269) 1,286,317,821 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 30,000,000 운영비용 11,421,880 12,178,816 12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당분기말 취득원가 19,360,840 82,071,000 600,126,840 701,558,680 상각누계액 (10,196,537) (63,635,048) - (73,831,585) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 9,164,303 18,435,952 576,139,840 603,740,095 전기말 취득원가 19,360,840 82,071,000 600,126,840 701,558,680 상각누계액 (9,826,143) (59,532,498) - (69,358,641) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 9,534,697 22,538,502 576,139,840 608,213,039 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 9,534,697 (370,394) 9,164,303 소프트웨어 22,538,502 (4,102,550) 18,435,952 회원권 576,139,840 - 576,139,840 합 계 608,213,039 (4,472,944) 603,740,095 (단위: 원) 구 분 기초금액 취 득 무형자산상각비 기말금액 산업재산권 11,016,281 - (1,481,584) 9,534,697 소프트웨어 33,462,117 5,115,000 (16,038,615) 22,538,502 회원권 576,139,840 - - 576,139,840 합 계 620,618,238 5,115,000 (17,520,199) 608,213,039 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소재국가 결산월 주요영업활동 지분율 당분기말 전기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 12월 산업용 자동화설비 제조 및 설치 45.61% 45.61% (*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 기업명 기초 취득 기말 종속기업 ㈜러셀로보틱스 700,000,000 298,299,600 998,299,600 (3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당분기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 8,875,155,512 8,512,985,148 293,354,540 (325,392,579) (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 매출액 당분기손익 종속기업 ㈜러셀로보틱스 9,307,498,416 8,635,259,141 10,159,798,790 (36,338,686) 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 999,530,959 - 1,266,210,061 - 미지급금 128,651,267 - 131,245,301 - 미지급비용 912,877,155 - 184,947,690 - 미지급배당금 870,236,220 - - - 임대보증금 - 100,000,000 - 100,000,000 합 계 2,911,295,601 100,000,000 1,582,403,052 100,000,000 15. 전 환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (3,747,488,541) (3,926,758,525) 합 계 6,252,511,459 6,073,241,475 2) 전환사채 변동내역 (단위: 원) 구분 기초금액 이자비용 기말금액 전환사채 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 (3,926,758,525) 179,269,984 (3,747,488,541) 합 계 6,073,241,475 179,269,984 6,252,511,459 기> (단위: 원) 구분 기초금액 발행 이자비용 기말금액 전환사채 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 전환권조정 - (4,411,167,964) 484,409,439 (3,926,758,525) 합 계 - 5,588,832,036 484,409,439 6,073,241,475 3) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 10,000,000,000원 발행일 2021년 4월 14일 만기일 2026년 4월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지 전환비율 권면액의 100% 전환가액(*) 발행시점 6,0 60원(*) / 당분기말 현재 4,245원 행사로 발행될 주식수 2,355,712주(*) 전환가액의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함) 인수자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지 조기상환금액 행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액 발행자의 매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 4월 14일부터 2024년 3월 14일까지 행사대상 행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 사채 발행가액의 30%이내 매매금액 매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수 (*) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. 16. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 74,591,374 66,194,850 선수금 1,355,113,175 2,600,983,051 합 계 1,429,704,549 2,667,177,901 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,355,113,175 2,600,983,051 (3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,600,983,051 1,206,441,000 증가 2,897,889,407 9,232,754,296 감소(*) (4,143,759,283) (7,838,212,245) 기말금액 1,355,113,175 2,600,983,051 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 17. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 65,294,921 79,104,651 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니 다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 13,809,730 20,420,319 리스부채 이자비용 722,208 1,026,050 단기리스 관련 비용 10,038,987 9,413,922 소액자산리스 관련 비용 698,182 709,091 비용 계 25,269,107 31,569,382 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 675,706 1,023,996 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 65,569,671 79,379,517 차감: 현재가치할인차금 (2,859,457) (3,581,665) 차감: 유동성대체 (39,080,400) (44,051,050) 장부금액 23,629,814 31,746,802 (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 40,864,836 1년 초과 5년 이내 24,704,835 5년 초과 - 합 계 65,569,671 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 13,087,638원(전분기: 18,110,599원), 이자비용 현금유출액은 722,208원(전분기: 1,026,050원)으로총 현금유출액은 13,809,846원(전분기: 19,136,649원)입니다. 18. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 47,270,135 45,043,743 제조원가 48,416,525 44,025,631 합 계 95,686,660 89,069,374 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.64%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.80%)입니다. 20. 자본금 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 유통주식수 29,007,874 29,007,874 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 21. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 자기주식처분이익 3,973,417,732 3,973,417,732 전환권대가 2,379,554,079 2,379,554,079 합 계 18,205,325,266 18,205,325,266 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,205,325,266 15,825,771,187 전환권의 자본대체(*) - 2,379,554,079 기말금액 18,205,325,266 18,205,325,266 (*) 전기 중 전환사채에 내재된 전환권이 자본요건을 충족하게 되어 자본항목으로 재분류되었습니다 22. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (1,160,019,142) (2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 588,116,116 501,092,494 미처분이익잉여금 28,986,668,404 28,762,967,829 합 계 29,574,784,520 29,264,060,323 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24 . 판 매비와관리비 당반기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 563,801,365 393,990,898 퇴직급여 47,270,135 45,043,743 복리후생비 33,769,170 28,930,951 여비교통비 4,647,688 3,763,542 접대비 26,599,726 20,386,142 통신비 1,663,181 1,437,212 수도광열비 413,400 421,260 전력비 19,156,761 21,655,120 세금과공과금 16,681,705 17,027,819 감가상각비 63,081,993 62,923,386 지급임차료 11,419,971 11,327,583 수선비 - 932,000 보험료 15,987,945 16,860,236 차량유지비 7,118,071 9,001,873 운반비 31,483,989 43,874,564 교육훈련비 772,000 55,000 도서인쇄비 220,000 498,500 사무용품비 957,315 1,273,001 소모품비 736,110 390,400 지급수수료 164,607,983 132,753,439 협회비 5,460,000 7,160,000 대손상각비 (26,733,490) 52,388,481 외주가공비 - 450,000 무형자산상각비 4,472,944 4,218,194 해외출장비 393,200 - 합 계 993,981,162 876,763,344 25 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 임대료수입 - 30,000,000 잡이익 1,500 104,655,867 합 계 1,500 134,655,867 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 300,000 300,000 감가상각비(투자부동산) 11,421,880 12,178,816 잡손실 362,452 19,458,043 합 계 12,084,332 31,936,859 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 73,507,675 14,427,748 외환차익 94,684,440 82,701,277 외화환산이익 213,482,089 395,634,860 리스상환이익 - 1,213,197 장기금융상품평가이익 - 3,538,971 합 계 381,674,204 497,516,053 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 179,992,192 1,026,050 외환차손 87,532,333 316,191 외화환산손실 24,028,948 19,362,119 장기금융상품평가손실 17,848,166 - 합 계 309,401,639 20,704,360 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 1,180,960,417 2,151,268,738 가중평균유통주식수(*) 29,007,874 29,007,874 기본주당이익 41 74 (*) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (2) 희석주당순이익 ① 당분기 회사는 당분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.해당 전환사채는 반희석효과가 예상되어 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.② 전분기 당사가 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 290,831,000 하자보증금 11,330,000 계약보증금 31,350,000 선금급 지급보증 19,806,120 납품계약에 따른 하자보증금 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증한도 보증금액 보증내용 ㈜러셀로보틱스 5,000,000,000 2,924,001,000 이행보증 등 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배자 권순욱 권순욱 종속기업 ㈜러셀로보틱스 ㈜러셀로보틱스 기타의특수관계자 ㈜에스더블유인베스트먼트 ㈜에스더블유인베스트먼트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 257,151,686 210,658,506 퇴직급여 27,887,595 29,082,481 합 계 285,039,281 239,740,987 (5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습 니다 ( 주석 28. 참조). 30. 비 현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금 유동성 대체 - 20,599,414 리스부채 유동성 대체 8,116,988 11,573,336 이익준비금 전입 87,023,622 72,519,685 미지급배당금의 증가 870,236,220 725,196,850 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 대체 전환사채(유동) 6,073,241,475 - 179,269,984 - 6,252,511,459 파생상품부채(유동)(*1) (43,748,968) - - - (43,748,968) 유동리스부채 44,051,050 (13,809,846) 722,208 8,116,988 39,080,400 비유동리스부채 31,746,802 - - (8,116,988) 23,629,814 합 계 6,105,290,359 (13,809,846) 179,992,192 - 6,271,472,705 (*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 공정가치변동 상가 증가 대체 기타감소(*1) 전환사채(유동) - 5,588,832,036 - 484,409,439 - - - 6,073,241,475 파생상품부채(유동)(*) - 4,411,167,964 (1,404,206,574) - - - (3,050,710,358) (43,748,968) 유동리스부채 57,663,259 (60,420,734) - 3,367,211 7,217,759 37,906,987 (1,683,432) 44,051,050 비유동리스부채 50,779,960 - - - 18,873,829 (37,906,987) - 31,746,802 합 계 108,443,219 9,939,579,266 (1,404,206,574) 487,776,650 26,091,588 - (3,052,393,790) 6,105,290,359 (*1) 리스부채의 기타감소액은 당기 조기상환 등으로 인한 변동액이며, 파생상품부채의 기타감소액은 전환권의 자본대체로 인한 변동액입니다. (*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 기업 경쟁력 강화 및 기업가치 증가를 목표로 경영활동을 수행하고 있으며, 이를 통한 소유주 지분가치 증대를 도모함과 동시에 배당을 통한 주주이익 실현에도 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 정기적인 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 경영실적, 중장기 투자계획, 재무구조 개선, 현금흐름 등 종합적 검토를 통하여 결정하고 있습니다. 당사 기본 배당정책은 지배지분 연결당기순이익 기준 10%~30%의 배당성향이 적정하다고 판단하고 있으며, 향후에도 특별한 경영정책의 결정이 없는 한 비슷한 규모를 유지할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 839 6,115 1,671 (별도)당기순이익(백만원) 1,181 6,216 2,103 (연결)주당순이익(원) 35 213 66 현금배당금총액(백만원) - 870 725 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.09 38.14 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.7 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 25 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.97 1.05 * SPAC합병상장 (2018년5월18일) 이후 연속으로 결산배당 하였습니다.**SPAC합병상장 이전에는 배당하지 않았고, 배당수익률은 단순평균법으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 2026년 04월 14일 10,000,000,000 보통주 2022년4월14일~2026년3월14일 100 4,245 10,000,000,000 2,355,712 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 4,245 10,000,000,000 2,355,712 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)러셀 회사채 사모 2021년 04월 14일 10,000 표면이자율:0.00%만기이자율:0.00% - 2026년 04월 14일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - 10,000 합계 - - - - 10,000 - - 10,000 * 2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018년 06월 01일 장비구매 8,820 장비구매외 8,820 - 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 1 2017년 11월 01일 장비구매 6,043 PRODUCER장비구매외 6,043 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 04월 14일 운영자금기타자금 10,000 운영자금(장비구매) 2,000 - 다.미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 중금채 8,000 - 3개월만기 단기중금채 계 8,000 - * 2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였으며 , 미사용 자금은 현재 금융기관등에 예치되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병에 관한 사항 당사는 하이제3호기업인수목적주식회사와 2018년 5월 9일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.법률적으로 코스닥상장법인인 하이제3호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 러셀(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 대주주가 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 됩니다. 이러한 거래구조는 역취득(Reverse Acquisition)의 구조와 유사하지만 피취득자인 하이제3호인수목적주식회사가 기업회계기준서 제1103호 "사업결합" 상 "사업"의 정의를 총족하지 못하므로 역취득의 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따른 회계처리를 적용합니다. 구분 내용 합병방법 하이제3호기업인수목적주식회사가 주식회사 러셀을 흡수합병 합병비율 하이제3호기업인수목적주식회사 : 주식회사 러셀 = 1:13.0310000 합병으로 발행하는 신주의 종류와 주식수 기명식 보통주 26,062,000주 *관련공시서류- 주요사항보고서(합병결정) : 2018년 3월 19일- 증권신고서(합병) : 2018년 3월 20일- 상호변경안내 : 2018년 3월 30일- 증권발행실적보고서(합병등) : 2018년 5월 9일- 대표이사 변경 : 2018년 5월 9일 (3) 연결대상 종속기업의 개요 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분지분율 ㈜러셀로보틱스(*) 대한민국 자동화설비 제조 및 설치 12월 31일 45.61% 54.39% (*) ㈜러셀로보틱스는 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년1분기(제8기) 매출채권 3,862,589,999 116,224,954 3.01% 미수금 2,380,750,688 15,000,000 0.63% 합계 6,243,340,687 131,224,954 2.10% 2021년(제7기) 매출채권 3,862,589,999 116,224,954 3.01% 미수금 2,380,750,688 15,000,000 0.63% 합계 6,243,340,687 131,224,954 2.10% 2020년(제6기) 매출채권 4,650,868,321 126,321,536 2.72% 미수금 192,595,278 - 0.00% 합계 4,843,463,599 126,321,536 2.61% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2022년1분기(제8기) 2021년(제7기) 2020년(제6기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116,224,954 126,321,536 143,719,297 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (659,679) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (659,679) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (26,733,490) (10,096,582) (16,738,082) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 89,491,464 116,224,954 126,321,536 ( 3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불 능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 원) 구 분 3월 이내 3월~6개월 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 4,093,432,719 3,369,350 203,070,720 - 469,187,803 4,769,060,592 구성비율 85.83% 0.07% 4.26% 0.00% 9.84% 100.00% 다 . 재고자산 현황(연결기준) (1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 계정과목 2022년1분기(제8기) 2021년(제7기) 2020년(제6기) 재공품 7,806,959,947 5,595,535,031 9,122,950,522 원재료 9,469,501,561 7,457,310,678 10,086,697,353 소 계 17,276,461,508 13,052,845,709 19,209,647,875 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 23.83% 17.97% 35.90% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.86 2.96 1.58 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] *원재료와 재공품 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매분기 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인(삼덕회계법인)의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다. (실사일자: 2022년 1월4일) 2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 원재료 10,434,798,608 10,434,798,608 (965,297,047) 11,400,095,655 재공품 7,808,258,630 7,808,258,630 (1,298,683) 7,809,557,313 합 계 18,243,057,238 18,243,057,238 (966,595,730) 19,209,652,968 라 . 공 정가치평가 내역 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,672,414,955 35,672,414,955 38,599,057,914 38,599,057,914 매출채권및기타채권(유동) 4,870,798,916 4,870,798,916 6,123,012,608 6,123,012,608 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 262,320,286 262,230,286 240,754,385 240,754,385 기타비유동금융자산 247,805,255 247,805,255 265,653,421 265,653,421 소 계 42,260,120,987 42,260,120,987 46,435,349,903 46,435,349,903 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 3,662,054,006 3,662,054,006 2,441,579,477 2,441,579,477 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 180,000,000 180,000,000 180,000,000 상환전환우선주부채 515,434,374 515,434,374 491,010,828 596,178,413 전환사채(유동) 6,252,511,459 6,252,511,459 6,073,241,475 7,572,143,965 파생상품부채(유동) 2,662,470,264 2,662,470,264 2,627,424,101 2,627,424,101 유동리스부채 212,411,128 212,411,128 217,515,654 217,515,654 비유동리스부채 235,836,736 235,836,736 287,093,402 287,093,402 소 계 13,820,717,967 13,820,717,967 12,417,864,973 14,021,935,012 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산(유동) - - 1,206,871,575 1,206,871,575 기타비유동금융자산 - 247,805,255 - 247,805,255 파생상품부채(유동) - - 2,662,470,264 2,662,470,264 3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산(유동) 1,206,871,575 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18% 무위험이자율(%) 1.95% 파생상품부채(유동) 1,163,122,607 3 이항모형 기초자산가액 4,670 변동성(%) 47.18% 무위험이자율(%) 1.95% 파생상품부채(유동) 1,499,347,657 3 이항모형 기초자산가액 1,166,107 변동성(%) 29.38% 무위험이자율(%) 2.96% (3) 범주별 금융상품 1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,672,414,955 - 35,672,414,955 매출채권및기타채권(유동) 4,870,798,916 - 4,870,798,916 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 262,230,286 - 262,230,286 기타비유동금융자산 - 247,805,255 247,805,255 합 계 40,805,444,157 1,454,676,830 42,260,120,987 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 3,662,054,006 - 3,662,054,006 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 - 180,000,000 상환전환우선주부채 515,434,374 - 515,434,374 전환사채(유동) 6,252,511,459 - 6,252,511,459 파생상품부채(유동) - 2,662,470,264 2,662,470,264 유동리스부채 212,411,128 - 212,411,128 비유동리스부채 235,836,736 - 235,836,736 합 계 11,158,247,703 2,662,470,264 13,820,717,967 ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,599,057,914 - 38,599,057,914 매출채권및기타채권(유동) 6,123,012,608 - 6,123,012,608 파생상품자산(유동) - 1,206,871,575 1,206,871,575 매출채권및기타채권(비유동) 240,754,385 - 240,754,385 기타비유동금융자산 - 265,653,421 265,653,421 합 계 44,962,824,907 1,472,524,996 46,435,349,903 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 2,441,579,477 - 2,441,579,477 매입채무및기타채무(비유동) 100,000,000 - 100,000,000 단기차입부채 180,000,000 - 180,000,000 상환전환우선주부채 491,010,828 - 491,010,828 전환사채(유동) 6,073,241,475 - 6,073,241,475 파생상품부채(유동) - 2,627,424,101 2,627,424,101 유동리스부채 217,515,654 - 217,515,654 비유동리스부채 287,093,402 - 287,093,402 합 계 9,790,440,836 2,627,424,101 12,417,864,937 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 삼덕회계법인 해당사항없음 - - 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 재고자산평가충당금의 정확성을 확인하 기 위하여 충당금 설정내역 재계산 수행 - 표본추출을 통하여 재고자산 연령자료에 대한 정확성을 확인- 표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가 능가치 또는 현행대체원가 산정시 사용 된 추정치의 합리성을 검토 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 재고자산평가충당금의 정확성을 확인하 기 위하여 충당금 설정내역 재계산 수행 - 표본추출을 통하여 재고자산 연령자료에 대한 정확성을 확인- 표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가 능가치 또는 현행대체원가 산정시 사용 된 추정치의 합리성을 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 1,000시간 38백만원 - 제7기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 1,000시간 155백만원 880시간 제6기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 155백만원 1,000시간 155백만원 898시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권순욱 최대주주 의결권있는주식 11,928,354 37.50 11,938,354 37.53 장내매매 김정호 특수관계인 의결권있는주식 150,000 0.47 150,000 0.47 - 박성욱 특수관계인 의결권있는주식 100,000 0.31 0 0.00 장내매매 이호준 특수관계인 의결권있는주식 4,062 0.01 4,062 0.01 - (주)러셀 특수관계인 의결권없는주식 2,804,126 8.81 2,804,126 8.81 - 계 의결권있는주식 12,182,416 38.30 12,092,416 38.01 장내매매 의결권없는주식 2,804,126 8.81 2,804,126 8.81 - 2.최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 01월 07일 권순욱 14,996,542 47.14 장내매수 최대주주 및 특수관계인 2022년 01월 12일 권순욱 14,896,542 46.83 장내매도 최대주주 및 특수관계인 3. 주식의 분포 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사 - 現 (주)러셀 대표이사 11,938,354 - 본인 2019.07~현재 2025.03.29 김정호 남 1973.02 상무이사 사내이사 상근 영업부총괄 -구미전자공고 전자과 졸업-現(주)러셀 영업부 총괄 150,000 - 임원 2002.02~현재 2023.03.23 이호준 남 1972.01 연구소장 사내이사 상근 연구소총괄 -청주기계공고 기계과 졸업-現(주)러셀 연구소 총괄 4,062 - 임원 2006.07~현재 2024.03.31 박성욱 남 1966.04 상무이사 미등기 상근 구매부총괄 기재생략 - - 임원 2005.02~현재 - 이선용 남 1976.11 이사 미등기 상근 재무총괄 -계명대학교 회계학과 졸업-前 아시아나에어포트 전략기획팀 -前 ESG 전략기획팀 -現(주)러셀 경영지원부 총괄 - - 임원 2 021.04~현재 - 이병호 남 1956.02 감사 감사 비상근 감사 -Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사-前 동원증권 부사장-前 한국투자증권 전무-前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2025.03.29 나.직원 등 현황 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 다.미등기임원 보수 현황 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2 . 타법인출자 현황(요약) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대해 진행,변경사항은 아래와 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 비고 2019.11.18 단일판매공급계약체결 반도체장비이설 진행중 - 2019.11.18 단일판매공급계약체결(자율공시) 반도체장비이설 진행중 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가.중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보 (1)합병의 개요 내역 합병회사 피합병회사 법인명 하이제3호기업인수목적주식회사 주식회사 러셀 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 홍창배 이강직 주소 서울특별시 영등포구여의나루로61 충청북도 진천군 문백면문진로 320-80 설립연월일 2015년03월26일 2006년 03월 07일 합병등 종료일 2018년 5월 9일(합병등기일) 합병 배경 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화,우수 인력유치 등의 다양한 효과를 위하여 코스닥상장을 계획함에 따라 하이제3호기업인수목적주식회사와 합병 합병내용 합병방법으로 상장법인인 하이제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 러셀(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 합병비율1:13.031로 피합병회사 주주에게 합병회사의 보통주 26,062,000주를 교부하였습니다. ※ 합병법인인 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 9일 (주)러셀로 상호를 변경하고 합병등기 완료되었습니다. 하이제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 (주)러셀에서 영위하는 사업으로 실질적으로는 (주)러셀이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.(2) 합병 주요일정 구 분 일 정 합병 이사회결의 및 합병계약 17.11.16(목) 합병상장 예비심사청구서 제출 17.11.16(목) 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고 18.02.19(월) 주주확정 기준일 18.03.06(화) 주주명부폐쇄기간 시작일 18.03.07(수) 종료일 18.03.12(월) 주주총회 소집통지 공고일 18.03.15(목) 주식매수청구권 행사를 위한사전반대통지기간 시작일 18.03.15(목) 종료일 18.03.29(목) 주주총회일 18.03.30(금) 주식매수청구권 행사 시작일 18.03.30(금) 종료일 18.04.19(목) 채권자 이의제출기간 시작일 18.04.01(일) 종료일 18.05.01(화) 합병기일 18.05.02(수) 합병종료보고 공고일 18.05.04(금) 합병등기(완료)일 18.05.09(수) 합병신주 교부일 18.05.17(목) 합병신주 상장일 18.05.18(금) (3) 합병비용 산정내역하이제3호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.당사는 경제적 실질에 따라 코스닥시장 상장을 위해 하이제3호기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 러셀이 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 주식회사 러셀의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기말의 자본구조는 법률상 존속법인인 하이제3호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 '합병비용'으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 합병대가(A) 11,899 합병계약일의 순자산공정가치(B=C-D) 7,435 순자산가액(C)(전환사채 및 전환권조정 제외) 9,980 전환사채 총 평가액(D)(전환권대가 평가액 포함) 2,545 합병비용(A-B) 4,464 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.