러셀 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

용어 내용 반도체 집적회로 ( IC ) 반도체 직접회로 (Semiconductor intergrated circuit)는 아주 작고 얇은(50mm2~400mm2) 실리콘 웨이퍼 위에 수만개에서 수억개의 이상의 전자부품을 (트레지스터, 캐페시트, 저항, 다이오드)적층하여 제조. 부품간의 회로를 연결하여 기억소자 및 특수 목적의 기능 수행함 칩(chip) 반도체의 작은 면적위에(일반적으로 실리콘 Wafer) 수많은 논리 게이트 소자를 구성해 놓은 반도체직접회로로 구성된 제품 웨이퍼 (Wafer) 반도체 직접회로를 만드는 중요한 원재료로서, 폴리 실리콘(Poly -Si), 갈륨 아세나이드(GaAs)을 이용하여, 단결정의 기둥 (잉곳: Ingot)을 만든 다음 얇은 원판의 재료로 만든 반도체 원재료로, 일반적으로 실리콘 웨이퍼 사용 반도체 전공정 반도체를 만드는 제조 과정 중 칩을 웨이퍼 위에 칩을 만드는 제조 과정 전반에 걸친 각각의 공정. 반도체 제조 공정 중 핵심 공정에 위치 반도체 후공정 반도체 칩을 완성한 후, 칩 단위로 웨이퍼 절단(Swaing), 칩 접착(Bonding), 금속선연결(Wire-bonding), 성형(Molding )등의 공정. 완성된 칩을 제품화하기 위한 일련의 작업과정 반도체 중고장비 반도체 칩을 제조하기 위해 사용되는 장비가 칩 메이커의 사업 철수, 제품 전환, 공정변화 등 다양한 사유로부터 일반 반도체 장비 시장에 매각되어 나온 장비일체. 현재는 주로 8인치 및 12인치 장비 시장이 활성화됨 AS-IS중고장비 장비를 매각함에 있어 장비의 부품 손망실 및 기능적인 부분의 이상여부와 관계없이 매각 당시 상태 그대로 거래하는 형태 Power-on 판매장비 중고 장비에 전원을 인가하여 기본적인 장비의 기능을 확인하기 위한 작업을 수행하여 정상적인 Power-ON과 기초적인 장비 성능을 확인한 장비로서, AS-IS 장비 판매보다 가치가 높게 책정 리퍼비시 중고장비 (Refurbish) 반도체 중고 장비를 수요자가 원하는 사양으로 수리 및 개조, 제조, 부품 교체. 세정, 업그레이드 등의 일련의 기술적인 작업을 통해 수요자가 요구하는 공정/장비 성능을 확보하여 거래하는 중고장비. 일반적으로 반도체 전공정장비의 경우, 동일 모델의 장비가 여러 가지 공정을 대응할 수 있도록 개조가 가능하므로, 장비에 따라 사양이 다르게 운영 리퍼비셔 (Refurbisher) 리퍼비시를 전문으로 하는 업체 세컨더리 장비시장 (Secondary Equipment) 반도체 중고 장비 시장 팹(FAB) 반도체 칩 제조 공장을 일반적으로 팹(Fab.)이라 칭함. Fabrication의 약어 파운드리 ( Foundry ) 반도체 칩 제품을 설계하는 업체로부터 칩 제조만을 위탁받아 제품 생산만을 하는 것을 말하며, 대표적으로 TSMC, SMIC, Global Foundry 등 영업 중임 팹리스 ( Fabless ) 반도체 칩 전문 설계 기술만을 보유한 "반도체 전문 설계 업체"로서 반도체 설계 기술은 보유하고 있으나 제조 생산 라인이 없는 회사. 대표적인 회사가 퀄컴, AMD등으로, 파운드리 업체에 제품 생산을 위탁함 포토 공정 ( Photo ) 반도체를 설계한 회로를 웨이퍼에 옮기는 공정으로 주로 노광 장비와 트렉장비로 구성. 노광(Exposure)장비는 Stepper 및 Scaner가 주로 사용되고, 감광액 도포와 현상(Developer) Track 장비로 구성 Stepper 설계한 회로 를 웨이퍼에 ?기는 작업에 있어 노광( Exposure)공정의 하나이며, 마스크를 이용하여 빛의 특정 파장 렌즈를 통해 웨이퍼 위에 전사 하는 방식임. Scaner 노광 장비의 일종으로 전사 방식을 스캔방식을 이용 에치 공정 ( ETCH ) 일반적으로 에치 공정은 Dry Etch를 지칭하며, 식각용 가스를 이용하여 반도체 회로 형성에 있어 불필요한 부분을 식각해 내는 공정. 습식각 (Wet Etch)은 용액성 화학 약품을 이용하여 불필요한 박막이나 이물 등을 제거해내는 공정 CVD 공정 반도체 제조 공정 과정에서 박막을 증착하는 과정의 하나로서 가스를 주입하여 화학 반응에 의한 박막을 웨이퍼에 증착하는 방식. 주로 절연막, 보호막 등에 적용 PVD 공정 Sputtering 공정이라고도 많이 이야기하며, 원하는 박막을 증착하기 위해 증착하고자 하는 물질을 물리적인 방법으로 웨이퍼에 증착하는 방법. 주로 증착하고자 하는물질에 불활성 이온을 충돌시켜, 원하는 증착물질을 이온화하고 이 이온화된 입자를 전기적 힘을 이용하여 웨이퍼에 증착하는 방법을 사용 Diffusion 공정 반도체 제조 공정 중, 고온의 전기로 내에서 웨이퍼에 불순물을 확산시키는 과정으로, 반도체 층의 특정 부분에 대한 전도 특성을 변화시키기 위한 공정 Implant 공정 반도체 제조 공정 중, 반도체 소자가 원하는 특성을 가질 수 있도록 특정 부분에 특정한 불순물을 주입하는 공정. 주입하고자 하는 이온을 고속화하여 웨이퍼의 특정 부분에 물리적으로 주사하는 방식 CMP 공정 반도체 제조 공정 발생한 표면의 요철은 포토공정, 증착공정 및 식각공정 작업에 불량을 초래 할 수 있어서 증착막의 평탄화 작업이 필요. 이에 대한 액상의 약품을 이용한 박막 평탄화 연마 작업 감광제 (PR:Photoresist C/R:Colorresist) 반도체 가공에 있어 필수적으로 사용되는 전자 재료용 화학 재료로서, 웨이퍼위에 도포된 감광제는 인화지와 동일한 역할을 하여 원판상의 패턴 모양이 축소 렌즈를 통하여 그대로 웨이퍼 위에 나타나게 하고, 후속 공정인 식각공정에서도 식각가스에 대한 저항막의 역할을 동시에 수행 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용분야가 매우 광범위합니다. 반도체를 제조하기 위해서는 다양한 공정을 거쳐야 하며,반도체 산업이 대규모 장치 산업임에 따라 반도체 장비산업, 반도체 재료산업 등 여러 후방산업을 두고 있습니다. 반도체산업의 후방 산업으로 분류되는 반도체 장비시장은 전 세계적으로 확장되고 있습니다. 반도체칩 부분은 메모리반도체와 시스템IC, Foundry 시장으로 구분이 되나, 반도체 장비의 경우는 그 시장 분류에 관계없이 전반적인 반도체 산업의 성장과 경기에 따라 연동하여 움직이는 구조를 보이고 있습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. 첫째, 기술혁신과 변화가 빠른 산업입니다. 반도체 장비 산업에서 시장을 안정적으로 자리한 기업이라도 지속적인 연구 개발과 차세대 반도체 공정 기술에 대응하여 준비하고, 새로운 공정 변화와 개발이 뒤따르지 못하면 시장에서 쉽게 도태될 수밖에 없습니다. 반도체 공정 기술은 칩의 빠른 속도, 낮은 전력소비, 고기능, 고집적, 초경량 등에 대한 기술 변화를 꾸준히 빠르게 요구하고 있어 이에 대응하는 공정기술과 장비개발이 함께 이루어져 가야 합니다. 둘째, 고부가가치 산업입니다. 반도체 장비 산업은 전형적인 지식과 기술이 기반된 산업으로 공정별 독자적인 기술과 연구개발이 선행 되어야 하는 산업입니다. 장비별 차이가 있지만, 하드웨어보다 소프트웨어의 비중도 매우 높은 장비산업이며, 장비의 가격도 수십만에서 수천만 달러에 이르는 고부가가치의 장비 산업입니다. 반도체별 제조 공정에 따라 특화된 장비군들이 반도체 장비 산업 시장에 독점적 지위를 가질 경우 그 가치는 더욱 빛을 발하게 됩니다. 셋째, 경기순환에 매우 민감한 산업입니다. 반도체 장비 투자는 반도체의 경기 사이클과 함께 움직이는 특징이 있으며, 제조시장보다 장비시장의 경기 사이클 진폭이 더 크게 영향을 받는 특징이 있습니다. 넷째, 산업의 연관효과가 큰 산업입니다. 반도체 산업의 발전과 함께 반도체를 활용한 산업 전반의 변화가 심하게 일어나고 있으며, 자동차, 의료정밀 기기, 우주 항공, 인공지능 로봇 등 4차 산업 혁명에 따른 산업 전반에 걸쳐 반도체 산업이 연동되어 있어, 반도체 장비산업 또한 그 영향 속에서 연관 산업의 경기가 주는 효과가 큰 산업입니다. 다섯째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요로 합니다. (2) 산업의 성장성 전 세계적으로 반도체 시장은 빅데이터, 사물 인터넷, 스마트폰, 자율자동차 등 산업 전반에 걸쳐 확산 되면서 그 수요는 매년 크게 증가하고 있습니다. 특히 국내 반도체의 경우 삼성전자와 SK하이닉스의 DRAM 및 NAND 시장의 지속적인 수요 증가에 따른 가격 상승으로 신규 팹 건설이 지속적으로 추진 중이며, 글로벌 시스템IC를 포함한 파운드리 업체들의 투자가 확대되어 전반적인 반도체 시장 및 장비투자가 지속될 것으로 전망됩니다. 2019년 글로벌 반도체 시장은 전년대비 12.8%감소한 4,090억달러로 이며 ,2020년은세계경제의 한층 더 악화를 상정하지 않았던 것에 더해, 5G의 완성 및 데이터센터 관련 투자의 회복, 차세대 게임기등에 기대하여 ,전년대비 5.9%로 플러스 성장으로 회복할 것으로 예측했습니다. (출처 : WSTS) 글로벌반도체시장.jpg 글로벌반도체시장 또한 2020년 반도체 장비시장이 올해 대비 12%성장하며 , 업황을 회복할 것으로 전망되었습니다. SEMI(국제반도체장비재료협회)는 최근 샌프란시스코에서 개최된 SEMICON West 2019에서 2020년 전세계 반도체 장비 매출액은 11.6%증가해 588억달러가 될 것으로 보인다고 예상하였습니다. 반도체시장전망.jpg 반도체시장전망 (3)경쟁요소 반도체 리퍼비시 장비의 시장 관련업체들은 전세계에 대략 1,000여개의 회사가 있습니다. 크게 칩메이커(Chip Maker, 중고장비 최종 사용자), 브로커, 리퍼비셔, OEM 등으로 구분 됩니다. 당사는 주로 리퍼비셔 역할이 비즈니스 모델 입니다. 동사는 중고 장비 리퍼비셔 중에서도 박막 증착 공정 장비를 전문으로 하고 있는 회사이며, 이미 국내에서는 업체 인지도 및 기술력, 가격경쟁력 등에서 최고 선두 업체로 자리하고 있으며, 해외에서는 여러 리퍼비셔 업체들과 경쟁하고 있습니다. 당사는 2006년 반도체 장비 리퍼비시 사업을 시작하여 현재까지 장비 리퍼비시 판매 260여대, 공정/장비 개조 300여대 이상의 실적 을 올리며 국내 최고의 리퍼비시 회사를 넘어 글로벌 반도체 리퍼비시 산업의 선두주자로서 자리 매김 하고 있습니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 일반적인 중고 물품과는 다르게 장비의 특수성, 한정된공급자 및 수요자, 가격, 제한된 정보 등의 차별화된 부분이 존재합니다. 그리고 장비를 보관하기 위해서는 각 장비별로 항온, 항습장치, 클린룸 등의 구축이 필요하며, 장기간 보유할 수 있는 넓은 공간과 리퍼비시를 위한 제조 관련 기술과 고도의 숙련된 기술 인력을 확보 하여야 합니다. 또한 고객의 신기술 동향을 파악 할 수 있는 능력 등이 필요 합니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 높은 진입 장벽으로도 작용하고 있습니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 높은 진입 장벽으로도 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽 하에 당사의 주요 경쟁우위 사항은 아래와 같습니다. 1) 글로벌 네트워크 당사의 핵심인력의 업력은 15년 이상으로 장기간 견고히 구축된 글로벌 네트위크를 통해 반도체 중고 장비 및 부품을 직접적으로 매입, 판매가 가능합니다. 대부분의 거래가 Local Agent 없이 직접 매입하여 경쟁력 있는 금액으로 판매가 가능하며, 글로벌 업체들과의 지속적인 거래를 통해 다양한 장비의 매매 정보 수집이 가능하여 사업 기회의 영역이 다양합니다. 2) 전문인력의 확보 타사 리퍼비시 업체들 대비 반도체 장비 및 공정 기술, 영업 인력의 50% 이상이 반도체 장비/공정 경력 10년 이상의 전문 인력으로 구성 되어 있습니다. 최고의 전문 인력은 다양한 중고장비 구매 시 정확한 성능 및 가치평가를 통해 최적의 매입단가를 측정하여 원가 경쟁력을 확보할 수 있으며, 기술력을 바탕으로 수요자와 공급자의 정확한 NEEDS를 파악하여 공정변화에 신속한 대응이 가능합니다. 3) 주요 부품의 국산화 반도체 장비에 사용되는 주요 부품들의 국산화 노력으로 장비 리퍼비시 원가경쟁력을 높일 뿐만 아니라 국산화된 주요 부품의 판매도 연계하여 매출을 높이고 있습니다산업기기용 FLASH Hard disk, Usb Emulator, Alinco Magnet, Touch Monitor 등을개발 하여 판매 하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가)영업개황 당사는 반도체 전공정내 다양한 산업영역에서 주로 다음과 같은 사업을 영위하고 있습니다. 1) 반도체중고장비 리퍼비시 2) 장비 및 공정개조 3) 장비이설 (이동설치) 4) 기술서비스 5) 부품개발 ( 나) 공시대상 사업부분의 구분 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 사업부분 주요제품의 명칭 비고 CVD Equip .Rufurbish 화학기상증작장치 - PVD Equip .Rufurbish 물리기상증착장치 - RTP Equip. Refurbish 급속열처리 장치 - ETCH Equip. Refurbish 식각장치 - Relocation 장비 이설 (이동설치) - (2) 시장점유율 중고 장비 리퍼비시 시장 점유율의 경우 국내, 해외 각 리퍼비시 업체들마다 제품에 대한 메이커, 모델 및 지역별 고객사가 상이한 관계로 일괄적으로 시장 점유율을 비교하기는 어렵습니다 (3) 시장의 특성 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위합니다. 반도체를 제조하기 위해서는 다양한 공정을 거쳐야 하며, 반도체 산업이 대규모 장치 산업임에 따라 반도체 장비산업, 반도체 재료산업 등 여러 후방산업을 두고 있습니다. 반도체산업의 후방 산업으로 분류되는 반도체 장비시장은 전 세계적으로 확장되고 있습니다. 반도체칩 부분은 메모리반도체와 시스템IC, Foundry 시장으로 구분이 되나, 반도체 장비의 경우는 그 시장 분류에 관계없이 전반적인 반도체 산업의 성장과 경기에 따라 연동하여 움직이는 구조를 보이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 반도체 중고 장비 리퍼비시 제품군 확대(ETCH 장비군)당사의 주력 사업 아이템인 반도체 중고 장비 리퍼비시 시장에 대한 제품군 확대를 진행할 예정입니다. 현재는 반도체 전공정 제조과정에 자리하고 있는 박막 증착 장비 군을 주력으로 진행하고 있으나, 향후 박막 식각 장비군인 Dry Etch 장비에 대한 제품군을 확대하고 있습니다. (나) 반도체 기술 서비스 업무 확대반도체 중고 장비 리퍼비시를 핵심사업으로 영위하고 있는 동사의 경우, 반도체 중고 장비 리퍼비시 기술력을 바탕으로 운용과 문제 해결에 관련한 제반 기술력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 국내 반도체 업체의 장비 유지보수 및 관리에 대한 외주관리 업무를 추진하는 산업의 경향에 발맞추어 이를 동사의 새로운 사업의 한 축으로 확장 하고자 합니다. 2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품 목 생산(판매)개 시 일 2017년 2018년 2019년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 300mm 2009 18,722 51.84% 12,270 39.2% 12,662 30.86% 주1) 200mm 2002 15,336 42.46% 15,369 49.2% 27,063 65.96% 주2) FA 2012 1,635 4.53% 2,846 9.1% 956 2.33% 주3) 기타 2002 422 1.17% 776 2.5% 346 0.85% 합 계 36,114 100.00% 31,261 100.00% 41,027 100% 주1) 반도체 공정 중에서 300mm 증착 공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막등의 필름을 입히는 장비.주2) 반도체 공정 중에서 200mm 증착공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막 등의 필름을 입히는 장비.주3) 반도체 LCD에 사용되는 PR(Photo Resister 감광제) 또는 P.I(Polyimid)와 같은 화학 약품을 특정 용기에 일정량을 자동 충진하고 포장하는 자동화 생산 장비.주4) 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 백만원) 사업연도품 목 2017년도 2018년도 2019년도 300mm Ultima 내 수 1,662 2,200 - 수 출 - 2,187 - 300mm Producer 내 수 1,010 1,245 - 수 출 1,309 - - 300mm Endura 내 수 1,900 - - 수 출 - - - 200mm Ultima 내 수 1,998 1,910 - 수 출 - - 1800 200mm Endura 내 수 - 2,050 2,500 수 출 - 1,457 - 200mm Producer 내 수 - 1,800 - 수 출 - 1,979 1,947 200mm DPS 내 수 - - - 수 출 - - 1,595 FA 내 수 - 825 - 수출 - - 209 3. 매입에 관한 사항 가. 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2017년도 2018년도 2019년도 원재료 장비 국 내 4,852 2,714 15,794 수 입 8,306 6,069 2,712 소 계 13,158 8,783 18,506 부품 국 내 4,147 5,330 6,462 수 입 897 600 1,409 소 계 5,044 5,930 7,871 가공 국 내 2,487 3,128 3,954 수 입 11 60 132 소 계 2,498 3,188 4,082 기타 국 내 486 1,380 830 수 입 - 275 소 계 486 1,380 1,105 총 합 계 국 내 11,972 12,552 27,040 수 입 9,214 6,729 4,528 합 계 21,186 19,281 31,568 나. 원재료 가격변동추이 (단위: 백만원) 사업연도품 목 2017년도 2018년도 2019년도 장비 국 내 485 388 790 수 입 627 867 904 부품 국 내 0.2 0.15 0.24 수 입 0.5 0.57 2 가공 국 내 10 5 6 수 입 - 15 12 기타 국 내 2 8 4 수 입 - - 7 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가.생산능력 및 생산실적 구 분 2016년도 2017년도 2018년도 2019년도 연간근무일수(A) 260 260 260 260 1인당생산시간(B) 7 7 7 7 인원(C) 25 25 25 25 총생산시간(D=A*B*C) 45,500 45,500 45,500 45,500 대당평균제작시간(E) 433 455 375 498 생산능력(수량)(D/E) 105 100 121 91 생산실적(수량) 77 92 93 89 가동율 73% 92% 77% 97% 주) 가동율=시간기준 생산실적(수량)/생산능력(수량) 나.설비의 신설 및 매입계획 (단위: 백만원) 구 분 설비능력 투자금액 착공일 준공일 비고 건 물 4,945.39㎡ 5,409 2019.02.25 2019.10.21. 신축공장 5. 매출에 관한 사항 가.매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2017년 2018년 2019년 제품매출 300mm 장비 내수 15,360 7,147 3,338 수출 3,362 5,123 9,367 소계 18,722 12,270 12,705 200mm 장비 내수 12,675 11,905 20,230 수출 2,662 3,464 6,791 소계 15,336 15,369 27,021 FA 내수 1,399 2,836 724 수출 236 10 233 소계 1,635 2,846 957 용역 매출 내수 4 494 71 수출 418 282 273 소계 422 776 344 합계 내수 29,437 22,382 24,363 수출 6,677 8,879 16,664 합계 36,114 31,261 41,027 주) 제3기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다 나. 판매조직 동사의 판매조직은 국내영업부서와 해외영업부서로 각각 별도로 조직되어 있으며, 각 부서의 영업프로세스는 다음과 같습니다. 설비 매입검토 / 제안 영업 담당자 (국내/해외) 제품 견적검토 / 제안 고객사 견적검토 및 초안 부품 판매가격 결정 설비매입 최종 가격결정 대표이사 승인 제품판매 최종 가격 결정 다. 판매경로 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 300mm 국내 직접판매 3,367 8.21% 수출 직접판매 7,306 17.81% 현지 파트너사 및 직접판매 2,061 5.02% 200mm 국내 직접판매 20,272 49.41% 수출 직접판매 7,064 17.22% FA 국내 직접판매 724 1.76% 수출 직접판매 233 0.57 라. 판매전략 (1) 국내 (직접판매)반도체 장비 리퍼비시의 경우 국내 판매는 SK하이닉스, 매그나칩 등 대형 반도체 제조업체 중심의 직접영업 및 판매를 하고 있으며 장비 판매 후 설치 및 사후관리를 위해 고객사이트와 긴밀하게 적극적인 서비스를 실행 중입니다. 자동화 장비의 경우 LG화학, 동우화인켐 등으로부터 주문제작에 의해 설비의 설계부터 판매, 설치, 워런티(Warranty), 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 직접 담당하고 있습니다. (2) 해외 (직,간접 판매 병행)해외의 경우 SK하이닉스 China(Wuxi소재) 및 인피니온(독일 Dresden, Regensburg, 오스트리아 Villach 소재)의 경우 직접 판매를 하고 있으며 중국, 미국, 싱가포르 등 기타 고객사들의 경우 Local Agent들을 통해 간접 판매를 병행하고 있습니다. 하지만 직접 판매 비율을 높이기 위해 해외 영업활동을 꾸준히 강화하고 있습니다. 6. 수주현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 주요 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Endura-MOCVD 2019-10-31 20년 2월 1 2,128 - - 1 2,128 Centura DPS 2019-11-27 20년 2월 1 1,655 - - 1 1,655 Producer ACL 2019-11-18 20년 2월 1 1,810 - - 1 1,810 Centura LTO 2019-11-19 20년 4월 1 156 - - 1 156 Producer-GT 개조 2019-12-31 20년 3월 1 1,490 - - 1 1,490 Ultima-X 2019-12-31 20년 3월 1 339 - - 1 339 합 계 6 7,578 - - 6 7,578 주)보고서 제출일 현재 Endura-MOCVD , Centura DPS , Producer ACL 납기완료 되었습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고서 제출일 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 :원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*1) 9,827,746,090 18,790,341,234 매출채권및기타채권 3,957,896,401 4,491,633,621 장기대여금및기타채권 185,411,257 234,876,000 기타비유동금융자산 265,851,603 735,885,355 합 계 14,236,905,351 24,252,736,210 (2) 유동성위험관리 회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,655,539,551 - - - 2,655,539,551 리스부채 21,505,011 72,247,530 43,714,612 14,478,000 151,945,153 합 계 2,677,044,562 72,247,530 43,714,612 14,478,000 2,807,484,704 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 합 계 매입채무및기타채무 697,533,966 - - 697,533,966 교환사채 - 4,382,349,786 - 4,382,349,786 합 계 697,533,966 4,382,349,786 - 5,079,883,752 (3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,SGD,JPY) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 2,914,377.65 3,374,266,441 2,622,253.37 2,931,941,491 현금및현금성자산 SGD 1.41 1,210 1.41 1,153 매출채권 USD 1,465,669.18 1,924,921,185 2,204,149.16 2,464,459,174 임차보증금 JPY 260,000.00 2,765,022 - - 매입채무 USD 553,000 640,263,400 31,720.00 35,466,132 리스부채 JPY 2,070,000.00 22,013,829 - - 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 464 백만원 (전기 536백만원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 세후이익 자본 세후이익 자본 10% 상승시 463,967,663 463,967,663 536,093,569 536,093,569 10% 하락시 (463,967,663) (463,967,663) (536,093,569) (536,093,569) (나) 이자율 위험 회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - 4,382,349,786 차감: 현금및현금성자산(B) 9,827,746,090 18,790,341,234 순부채(C=A-B) (9,827,746,090) (14,407,991,448) 자본총계(D) 40,235,154,087 32,810,199,670 총자본(E=C+D) 30,407,407,997 18,402,208,222 자본조달비율(F=C/E) 해당사항없음 해당사항없음 8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경 영상의 주요계약 당사는 사업다각화 및 해외시장개척을 위해 2020년 03월 02일에 무인운반차 시스템 개발 및 판매를 주요 영업으로 하는 주식회사 티엠에이의 지분 58.3%를 인수하였으며, 2020년3월6일 주식회사 러셀로보틱스로 사명이 변경되었습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 (가) 조직형태 및 명칭 사내 연구개발을 담당하고 있는 조직은 한국 산업기술 진흥협회(KOITA)에서 2005년 7월 30일 기업 부설연구소를 별도의 조직으로 운영 중에 있습니다. (나) 조직 및 인원구성 보고서 작성일 현재 연구소 내 연구소장 1명 하부조직으로 기계설계연구개발 1명과 전기전자연구개발 3명으로 구성되어 있습니다. 조직도_20191231.jpg 조직도_20191231 (다) 운영현황 현재 부설연구소는 연구소장 포함 5명이 상주하고 있으며, 자동화장비에 대한 개발/설계 및 기존장비 부품에 대한 개발에 주력하고 있습니다. 연구소는 이에 대한 연구시설 ,연구개발인력, 연구개발활동에 대한 변경내용은 수시로 해당부서에서 업데이트 하며 1년에 한번 변경된 내용은 한국기술진흥협회 전산에 등록하고 있습니다. (2) 연구개발인력 증감표 (단위:명) 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2015년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 3 2 0 5 보조원 3 0 1 2 계 7 2 1 8 2016년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 5 0 0 5 보조원 2 0 0 2 계 8 0 0 8 2017년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 5 0 0 5 보조원 2 0 0 2 계 8 0 0 8 2018년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 4 0 0 4 보조원 2 0 0 2 계 7 0 0 7 2019년도 기업부설연구기관장 1 0 0 1 전담요원 4 0 0 4 보조원 2 0 -2 0 계 7 0 0 5 (3) 연구개발인력 구성 학 력 박사 석사 학사 기타 인원수 0 0 2 3 (4) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 기업부설 연구기관장 이호준 연구개발 총괄 효진기기(‘90.03~’91.10) 오성전자(‘94.09~’00.03) 썬테크윈(‘00.05~’06.05) 연구개발 총괄 전담요원 김학명 전기전자연구개발 전기전자전문학사 ('02.02∼'04.03) SSD 개발 터치모니터 개발 전담요원 전상열 기계설계연구개발 생산자동화 전문학사 (01.02) 휘닉스디지털테크(‘01.12~07.01) 자동화장비개발 전담요원 주민식 전기전자연구개발 전기전자 학사 (‘08.03~’15.02) 모션 자동감지장치 개발 전담요원 황인정 전기전자연구개발 전기전자 학사 (‘10.03~’15.02) - 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적[연구개발 수행실적] 연구과제 연구기관 결과 및 기대효과 상품화여부 SSD 기술연구소 - 양산도입 - 저용량 디스크 시장에 다양한 용량을 제시하고 공급 - 반도체장비 저장매체 - 계측설비 저장매체 - 절삭장비 저장매체 터치모니터 기술연구소 - 양산도입 - CRT모니터, 라이트펜 대체 - 장비운영 조정 장치 개선 - 반도체 설비 RCS 기술연구소 - 연구완료 - 네트워크를 통해 장비제어 미러링 시스템 - Legacy기반장비를 Windows Base 시스템에서 네트워크를 통한 원격 제어 - Legacy 반도체 장비 - 네트워크 리모트 콘트롤러 USB Emulator 기술연구소 - 양산 도입 - Floppy Disk Driver를 대체하는 미디어 장치 - 노후 된 플로피디스크를 대신 할 수 있는 저장 장치 - Desk top - PC장비 디스크 저장 매체 BLOWERAUTOMATICSENSINGDEVICE 기술연구소 - 양산도입 - RPM을 이용한 BLOWER 동작유무 확인 시스템 - 반도체 장비 라미네이터 원료투입설비 기술연구소 연구양산 도입 20L 용기의 원료투입을 설비화 하여 작업자의 근골격계 질환을 예방 케미컬 설비 원료투입장치 TICL4회수장비 기술연구소 - 연구 양산도입 - TICL 잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감 - 반도체 설비 - TICL 회수장비 PR회수 공급장치개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - PR잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감 - LCD 설비 - PR회수 무인자동화 설 기술연구소 - 연구 양산 도입 - PR제품을 충진하는 설비를 자동화하여 인건비 절감효과 - LCD 설비 - 원격제어 자동 포장기 원료투입설비 기술연구소 - 연구 양산도입 - 20L 용기의 원료투입을 설비화하여 작업자의 근골격계 질환을 예방 - 케미컬 설비 - 원료투입장치 POUCH설비개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 1L, 2L 파우치 용기에 제품을 충진하는 설비개발 - POUCH 충진 설비 신규 케미컬제품 포장장비 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 신규 케미컬 제품 포장장비 개발 - LCD 설비 - 광배향막 포장기 1L, 4L Bottle용기 충진 자동화 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 1L, 4L Bottle 용기 제품 충진장비 개발 - LED 설비 -Automatic bottling machine PR 충진 설비자동화 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - 충진 설비를 자동화 구축(인건비 절감효과) - LCD 설비 - PTP1-12 자동충진기 Bottle 용기 Leak Test 설비 개발 기술연구소 - 연구 양산도입 - Bottle 용기 Leak Test 설비개발로 불량요인 감소 - LCD 설비 - SOLVENT LEAK TEST 설비 [국책과제 수행실적] 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 Magnet 국산화 기술연구소 '14.01∼'15.12 2억원 ENDURA 5500 완료 (2) 연구개발 계획 sata -scsi.jpg sata -scsi [목적] 고속 SATA 신호를 SCSI 1,2 신호로 변경하여 단종 된 HDD를 대치 [기술] Legacy 기반 장비에 활용 할 수 있는 저장장치 변환 컨버터SCSI Controller 기반 에서 모두 활용 가능 (3) 보유 기술의 경쟁력 개발명 개발기간 소요금액 (백만원) 응용범위 제품출시 기술 차이점 SSD 2년 12, 저장매체를 사용하는 모든 대상 2008년 논리적손실을 복호화미러링 기술 확보 터치모니터 1년 8 특정설비대상모델 2014년 주파수방식을 독자적해석으로 처리하는 코어기술 확보 TICL4회수장비 2개월 29 티클용기 잔량 회수용장비 2016년 독점 기술 확보 5년이상 PR회수 공급장치개발 3개월 43 액상용기 잔량 회수 장치 2015년 독점 기술 확보 5년이상 무인자동화 설비 1년 828 PR 충진설비 무인화 확대 적용 2015년 독점 기술 확보 5년이상 원료투입설비 4개월 8 20L 용기의 원료 투입설비화 (근골격계 질환을 예방) 2016년 독점 기술 확보 5년이상 POUCH설비개발 4개월 5 고점도 약액 자동충진 설비 대상 2016년 독점 기술 확보 5년이상 USB Emulator 1년 5 특정설비 대상모델 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) RCS 1.5년 13 특정설비 대상모델 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) BLOWERAUTOMATICSENSING DEVICE 1년 5 특정설비 대상모델 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 신규 케미컬 제품 포장장비 개발 4개월 44 타 신규 포장 설비 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) 1L, 4L Bottle 용기 충진 자동화 개발 10개월 540 1L, 4L Glass 용기 충진 설비 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) PR 충진 설비자동화 개발 6개월 648 포장설비 무인화 확대적용 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) Leak Test 설비개발 3개월 50 Bottle 용기 Leak Test 를 요하는 모든 설비 2017년 독점 기술 확보 (5년이상) 고점도 포장설비 원격 시스템 개발 1년 754 고점도 포장 설비 원격 시스템 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) PR 포장 설비원격 시스템 개발 1년 825 PR 포장 설비 원격 시스템 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 접착제 포장장비 개발 2개월 25 접착제 포장 설비 확대적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) 200L Drum 자동충전 설비 개발 4개월 242 200L Drum 자동 충진설비 확대 적용 2018년 독점 기술 확보 (5년이상) RCS MODULE 16개월 2.5 Dos기반 시스템을 네트워크 통신으로 원격제어 2020년 독점 기술 확보 SCSI2ATA 10개월 1.0 SCSI 1/2 Interface를 ATA 신호로 전환 2020년 독점 기술 확보 (4) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 화학기상증착장치의반응챔버 (주)러셀 2007/7/13 2009/10/30 Film 증착장비 대한민국 2 특허권 플래시 디스크의 전원공급회로 (주)러셀 2006/2/17 2007/1/15 SDD 전원부위 대한민국 3 특허권 스퍼터링장치 한국기술교육대학교산학협/ (주)러셀 2012/2/29 2013/10/2 PVD 증착장비 대한민국 4 실용신안권 반도체용 포토레지스트 주입장치 (주)러셀 2011/5/19 2013/3/22 PR 자동 충진 설비 대한민국 5 특허권 캐니스터용 다접점 그리핑장치 (주)러셀 2016/7/29 2017/12/14 PR 자동 충진 설비 대한민국 6 특허권 고점도 용액용 주입장치 및 이를 이용한 액샘방지능을 갖는 밸브시스템 (주)러셀 2016/07/29 2018/07/03 PR 자동 충진 설비 대한민국 7 상표권 제37 반도체검사장비수리업등 9건 (주)러셀 2017/12/06 2018/08/23 - 대한민국 8 특허권 선택적 충전이 가능한 멀티노즐형 용기충전시스템 (주)러셀 2017/01/12 2018/10/24 PR 자동 충진 설비 대한민국 9 특허권 유량제어시스템 및 이를 이용한 공정모니터링시스템 (주)러셀 2017/04/03 2018/10/16 FILM 증착장비 대한민국 10 상표권 제07류 반도체 증착장치등 19건 (주)러셀 2017/12/06 2019/01/28 - 대한민국 11 디자인 유체분사형노즐 (주)러셀 2019/05/30 2019/11/11 PR 자동 충진 설비 대한민국 (5) 외부기관의 기술평가 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 과 목 제5기 제4기 제3기 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 34,532,075,204 36,972,400,778 23,474,205,655 ㆍ당좌자산 16,449,888,775 23,322,452,931 17,487,129,621 ㆍ재고자산 18,082,186,429 13,649,947,847 5,987,076,034 [비유동자산] 10,748,657,665 5,221,034,236 4,998,999,463 ㆍ투자자산 460,590,220 735,885,355 727,912,541 ㆍ유형자산 9,718,263,349 3,870,775,013 3,886,971,673 ㆍ무형자산 152,046,822 207,087,760 207,279,249 ㆍ기타비유동자산 417,757,274 407,286,108 176,836,000 자산총계 45,280,732,869 42,193,435,014 28,473,205,118 [유동부채] 4,991,512,526 9,383,235,344 4,096,738,346 [비유동부채] 54,066,256 - 5,428,133,942 부채총계 5,045,578,782 9,383,235,344 9,524,872,288 [자본금] 3,181,200,000 3,181,200,000 2,606,200,000 [자본잉여금] 15,825,771,187 13,260,973,554 591,087,678 [자본조정] (1,160,019,142) (2,341,626,741) (4,355,460,000) [기타포괄손익누계액] (6,545,059) - - [이익잉여금] 22,394,747,101 18,709,652,857 20,106,505,152 자본총계 40,235,154,087 32,810,199,670 18,948,332,830 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 - - 매출액 41,027,041,493 31,261,481,532 36,114,484,409 영업이익 4,937,176,405 5,688,213,258 7,990,623,206 당기순이익(손실) 4,208,125,484 41,421,789 6,228,979,076 주당순이익(손실) 147 2 321 주1) 당사는 기업회계기준서 제1001호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)을 적용 하여 2015년 재무제표를 재작성 하였습니다. 동사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2015년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용했습니다.주2) 당사의 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 12월결산 (20.03.16).ixd 2. 연결재무제표 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2019.12.31 현재 제 4 기 2018.12.31 현재 제 3 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 34,532,075,204 36,972,400,778 23,474,205,655 현금및현금성자산 9,827,746,090 18,790,341,234 8,716,822,114 기타유동금융자산 2,320,675,344 0 0 매출채권 및 기타유동채권 3,957,896,401 4,491,633,621 4,663,894,088 미청구공사 0 0 4,003,582,946 기타유동자산 343,570,940 40,478,076 102,830,473 재고자산 18,082,186,429 13,649,947,847 5,987,076,034 비유동자산 10,748,657,665 5,221,034,236 4,998,999,463 장기대여금및기타채권 185,411,257 234,876,000 176,836,000 기타비유동금융자산 265,851,603 735,885,355 608,100,766 매도가능금융자산 0 0 119,811,775 유형자산 9,718,263,349 3,870,775,013 3,886,971,673 무형자산 152,046,822 207,087,760 207,279,249 관계기업투자 194,738,617 0 0 관계기업에 대한 투자자산 194,738,617 0 0 이연법인세자산 232,346,017 172,410,108 0 자산총계 45,280,732,869 42,193,435,014 28,473,205,118 부채 유동부채 4,991,512,526 9,383,235,344 4,096,738,346 매입채무및기타채무 2,655,539,551 697,533,966 1,350,584,140 단기차입부채 0 4,382,349,786 1,500,000,000 당기법인세부채 1,304,680,731 402,134,351 1,138,163,174 기타유동부채 944,989,362 3,901,217,241 107,991,032 유동리스부채. 86,302,882 0 0 비유동부채 54,066,256 0 5,428,133,942 장기차입부채 0 0 5,368,302,050 이연법인세부채 0 0 59,831,892 비유동리스부채. 54,066,256 0 0 부채총계 5,045,578,782 9,383,235,344 9,524,872,288 자본 자본금 3,181,200,000 3,181,200,000 2,606,200,000 자본잉여금 15,825,771,187 13,260,973,554 591,087,678 기타포괄손익누계액 (6,545,059) 0 0 자본조정 (1,160,019,142) (2,341,626,741) (4,355,460,000) 이익잉여금(결손금) 22,394,747,101 18,709,652,857 20,106,505,152 자본총계 40,235,154,087 32,810,199,670 18,948,332,830 자본과부채총계 45,280,732,869 42,193,435,014 28,473,205,118 포괄손익계산서 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 41,027,041,493 31,261,481,532 36,114,484,409 매출원가 32,566,519,984 21,784,098,686 25,399,277,769 매출총이익 8,460,521,509 9,477,382,846 10,715,206,640 판매비와관리비 3,523,345,104 3,789,169,588 2,724,583,434 영업이익(손실) 4,937,176,405 5,688,213,258 7,990,623,206 기타수익 120,207,569 43,689,150 6,324,541 기타비용 50,091,517 4,531,968,990 54,873,443 금융수익 665,201,537 231,392,057 71,446,605 금융비용 532,744,342 784,347,421 548,967,824 관계기업투자지분평가손실 (13,932,896) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 5,125,816,756 646,978,054 7,464,553,085 법인세비용 917,691,272 605,556,265 1,235,574,009 당기순이익(손실) 4,208,125,484 41,421,789 6,228,979,076 기타포괄손익 (6,545,059) 0 0 관계기업 기타포괄손익에대한 지분 (6,545,059) 0 0 총포괄손익 4,201,580,425 41,421,789 6,228,979,076 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 147 2 321 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 146 2 321 자본변동표 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,606,200,000 0 (4,355,460,000) 0 14,324,526,076 12,575,266,076 K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 기초 (조정후금액) 2,606,200,000 0 (4,355,460,000) 0 14,324,526,076 12,575,266,076 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,228,979,076 6,228,979,076 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 6,228,979,076 6,228,979,076 배당 0 0 0 0 447,000,000 447,000,000 교환권대가 0 591,087,678 0 0 0 591,087,678 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 합병으로 인한 전환권 대가의 증가 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환으로 신주발행 0 0 0 0 0 0 교환사채 자기주식으로 교환 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 2,606,200,000 591,087,678 (4,355,460,000) 0 20,106,505,152 18,948,332,830 2018.01.01 (기초자본) 2,606,200,000 591,087,678 (4,355,460,000) 0 20,106,505,152 18,948,332,830 K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 (1,438,274,084) (1,438,274,084) 기초 (조정후금액) 2,606,200,000 591,087,678 (4,355,460,000) 0 18,668,231,068 17,510,058,746 당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,421,789 41,421,789 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 41,421,789 41,421,789 배당 0 0 0 0 0 0 교환권대가 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 475,000,000 9,740,771,552 1,606,200,000 0 0 11,821,971,552 합병으로 인한 전환권 대가의 증가 0 1,318,083,000 0 0 0 1,318,083,000 전환사채 전환으로 신주발행 100,000,000 793,498,903 0 0 0 893,498,903 교환사채 자기주식으로 교환 0 817,532,421 407,633,259 0 0 1,225,165,680 2018.12.31 (기말자본) 3,181,200,000 13,260,973,554 (2,341,626,741) 0 18,709,652,857 32,810,199,670 2019.01.01 (기초자본) 3,181,200,000 13,260,973,554 (2,341,626,741) 0 18,709,652,857 32,810,199,670 K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 기초 (조정후금액) 3,181,200,000 13,260,973,554 (2,341,626,741) 0 18,709,652,857 32,810,199,670 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,208,125,484 4,208,125,484 기타포괄손익 0 0 0 (6,545,059) 0 (6,545,059) 총포괄손익 0 0 0 (6,545,059) 4,208,125,484 4,201,580,425 배당 0 0 0 0 523,031,240 523,031,240 교환권대가 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 신주발행 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 전환권 대가의 증가 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환으로 신주발행 0 0 0 0 0 0 교환사채 자기주식으로 교환 0 2,564,797,633 1,181,607,599 0 0 3,746,405,232 2019.12.31 (기말자본) 3,181,200,000 15,825,771,187 (1,160,019,142) (6,545,059) 22,394,747,101 40,235,154,087 현금흐름표 제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 (570,096,408) 1,987,539,998 (268,364,081) 당기순이익(손실) 4,208,125,484 41,421,789 6,228,979,076 당기순이익조정을 위한 가감 1,345,596,938 5,777,738,081 1,823,698,070 법인세비용 917,691,272 332,208,020 1,235,574,009 합병비용 0 4,464,018,886 0 이자비용 57,427,434 561,249,382 135,788,163 외화환산손실 82,087,208 23,744,310 131,472,140 대손상각비 (5,028,572) 230,832,921 20,592,608 감가상각비 315,761,826 98,372,132 94,009,864 무형자산상각비 13,517,758 10,548,709 7,633,630 무형자산손상차손 0 0 49,362,000 장기금융상품평가손실 0 25,268,131 152,015,397 금융상품처분손실 5,690,898 0 0 매도가능금융자산처분손실 0 67,491,775 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 82,714,656 0 0 관계기업 및 공동기업 투자지분 평가손실 13,932,896 0 0 유형자산처분손실 25,000 0 0 잡손실 33,668,575 0 0 외화환산이익 (40,012,314) (14,440,721) 0 이자수익 (62,386,235) (20,647,373) (2,749,741) 장기금융상품평가이익 (4,249,830) 0 0 금융상품처분이익 (5,824,304) 0 0 유형자산처분이익 0 (908,091) 0 무형자산처분이익 (59,375,000) 0 0 잡이익 (44,330) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,387,753,645) (2,367,013,235) (7,708,854,852) 매출채권의 증가(감소) 574,588,419 (310,707,240) (2,159,182,876) 미청구공사의 증가(감소) 0 0 (3,188,382,946) 미수금의 감소(증가) (27,000,000) 294,892,880 (241,446,633) 선급금의 감소(증가) (83,695,451) 71,593,616 (71,980,679) 선급비용의 감소(증가) (1,606,460) (3,744,771) 99,343 부가세대급금의 증가 (218,002,177) 0 0 재고자산의 증가(감소) (4,432,238,582) (3,421,286,457) (2,261,337,253) 매입채무의 증가(감소) 1,428,619,632 (559,895,188) 752,545,997 미지급금의 증가(감소) 305,060,181 (69,483,813) 62,633,509 예수금의 증가(감소) (212,086,229) 127,406,359 (28,032,989) 선수금의 증가(감소) (2,744,141,650) 1,544,653,450 (587,360,000) 미지급비용의 증가(감소) 22,748,672 (40,442,071) 13,589,675 이자의 수취 51,166,357 130,366,524 2,949,741 이자의 지급 (10,335,266) (52,803,529) 법인세의 납부 (787,231,542) (1,584,637,895) (562,332,587) 투자활동현금흐름 (7,652,383,465) (250,397,321) (265,604,444) 단기대여금의 회수 0 400,000,000 0 장기대여금의 회수 0 0 11,000,000 장기금융상품의 감소 580,694,918 0 6,363,255 매도가능금융자산의 감소 0 52,320,000 0 차량운반구의 처분 0 909,091 0 기타의무형자산의 처분 120,000,000 0 0 보증금의 감소 81,533,000 0 51,100,000 단기대여금의 대여 0 (400,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,403,390,000) 0 0 장기금융상품의 증가 (106,277,930) (153,052,720) (151,704,080) 관계기업 및 공동기업투자의 증가 (217,062,614) 0 0 건물의 취득 (5,326,252,580) 0 0 구축물의 취득 (116,578,000) 0 0 공구와기구의 취득 (6,000,000) 0 (2,000,000) 비품의 취득 (192,202,441) (47,676,472) (29,290,819) 시설장치의 취득 (9,900,000) 0 (10,610,000) 건설중인자산의 취득 0 (34,500,000) 0 특허권의 취득 (450,700) (9,737,100) (3,026,800) 상표권의 취득 (420,120) (620,120) 0 소프트웨어의 취득 (18,031,000) 0 (48,300,000) 보증금의 증가 (38,045,998) (58,040,000) (89,136,000) 재무활동현금흐름 (679,381,943) 8,348,238,124 5,095,990,000 단기차입금의 신규차입 0 0 842,100,000 교환사채의 발행 0 0 6,042,990,000 합병으로 인한 현금증가 0 9,848,238,124 0 단기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) (1,342,100,000) 유동성장기부채의 상환 0 (500,000,000) 0 배당금지급 (523,031,240) 0 (447,000,000) 리스부채의 상환 (156,350,703) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,901,861,816) 10,085,380,801 4,562,021,475 기초현금및현금성자산 18,790,341,234 8,716,822,114 4,184,714,870 외화현금 및 현금성자산의 한율변동효과 (60,733,328) (11,861,681) (29,914,231) 기말현금및현금성자산 9,827,746,090 18,790,341,234 8,716,822,114 5. 재무제표 주석 제 5 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 4 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 러셀 1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '회사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 회사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었습니다. 회사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(회사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200천원(발행주식수 31,812,000주)입니다. 주주명 보유주식수 지분율 권순욱 11,780,000 37.03% (주)에스더블유인베스트먼트 1,000,000 3.14% 이강직 2,227,007 7.00% 박상규 350,000 1.10% 김정호 300,000 0.94% 박성욱 260,620 0.82% 자기주식(*) 2,804,126 8.81% 기타 13,090,247 41.15% 합계 31,812,000 100.00% (*) 회사는 2017년 11월 3일 회사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697 주를 교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 당기 중 사채의 권면금액 4,493백만원에 해당하는 금액이 자기주식 2,856,312주로 교환되 었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두개의 별도계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분 류). (나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라 ) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및오류(개정) 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 3) 회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회사의 회계정책은 다음과 같으며, 동 기준서 도입으로 인한 효과는 주석 35에 기술되어 있습니다. ① 리스이용자 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다 . (4) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (원 재 료)과 개별법(재공품 및 제품)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있 습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식 하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 (년) 건물 30 구축물 15 차량운반구 5 공구와기구 5 비품 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 7년 소프트웨어 5년 (11) 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (14) 교환사채회사가 발행한 교환사채의 부채요소는 최초 인식 시 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 교환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 종업원급여 회사의 퇴직급여제도는 확정기여형으로서 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (17) 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수익인식 1 ) 수익인 식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역매출은 고객과의 계약에 따라 고객사의 장비 이설, 재배치 및 유지보수용역을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입일수에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (19) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18. 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4. 참조). 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6. 참조). 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,827,746,090 - 9,827,746,090 매출채권및기타채권 3,957,896,401 - 3,957,896,401 기타유동금융자산 - 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 185,411,257 - 185,411,257 기타비유동금융자산 - 265,851,603 265,851,603 합 계 13,971,053,748 2,586,526,947 16,557,580,695 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,655,539,551 유동리스부채 86,302,882 비유동리스부채 54,066,256 합 계 2,795,908,689 ① 금융자산 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 18,790,341,234 매출채권및기타채권 4,491,633,621 기타채권 234,876,000 기타비유동금융자산 735,885,355 합 계 24,252,736,210 ② 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 697,533,966 단기차입부채 4,382,349,786 합 계 5,079,883,752 (2) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 62,386,235 - - 62,386,235 외환차익 552,728,854 - - 552,728,854 외화환산이익 26,322,414 - 13,689,900 40,012,314 비유동금융자산평가이익 - 4,249,830 - 4,249,830 비유동금융자산처분이익 - 5,824,304 - 5,824,304 수익 합계 641,437,503 10,074,134 13,689,900 665,201,537 이자비용 - - 57,427,434 57,427,434 외환차손 - - 304,824,146 304,824,146 외화환산손실 81,203,440 - 883,768 82,087,208 유동금융자산평가손실 - 82,714,656 - 82,714,656 비유동금융자산처분손실 - 5,690,898 - 5,690,898 비용 합계 81,203,440 88,405,554 363,135,348 532,744,342 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 20,647,373 - - 20,647,373 외환차익 196,303,963 - - 196,303,963 외화환산이익 14,440,721 - - 14,440,721 수익 합계 231,392,057 - - 231,392,057 이자비용 - - 561,249,382 561,249,382 외환차손 - - 106,593,823 106,593,823 외화환산손실 - - 23,744,310 23,744,310 매도가능금융자산처분손실 - 67,491,775 - 67,491,775 장기금융상품평가손실 25,268,131 - - 25,268,131 비용 합계 716,855,645 67,491,775 691,587,515 784,347,421 (3) 기타포괄손익-측정금융자산 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 법인명 기 초 취 득 처 분 기 말 주식회사 남양레저 119,811,775 - 119,811,775 - 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인하여 67,491,775원을 처분손실로 인식하였습니다. 4. 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,827,746,090 9,827,746,090 18,790,341,234 18,790,341,234 매출채권및기타채권 3,957,896,401 3,957,896,401 4,491,633,621 4,491,633,621 기타유동금융자산 2,320,675,344 2,320,675,344 - - 기타채권 185,411,257 185,411,257 234,876,000 234,876,000 기타비유동금융자산 265,851,603 265,851,603 735,885,355 735,885,355 소 계 16,557,580,695 16,557,580,695 24,252,736,210 24,252,736,210 금융부채 매입채무및기타채무 2,655,539,551 2,655,539,551 697,533,966 697,533,966 단기차입부채 - - 4,382,349,786 4,382,349,786 유동리스부채 86,302,882 86,302,882 - - 비유동리스부채 54,066,256 54,066,256 - - 소 계 2,795,908,689 2,795,908,689 5,079,883,752 5,079,883,752 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 13,304,666 13,974,460 현금성자산 9,814,441,424 18,776,366,774 합 계 9,827,746,090 18,790,341,234 6. 기타금융자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채무상품 유동 사모 파생결합사채(DLB) 2,403,390,000 2,320,675,344 - - 장기금융상품 비유동 연금보험예치금 - - 438,000,000 420,450,167 종신보험예치금 360,950,580 265,851,603 325,301,140 225,952,333 단체보험예치금 - - 149,867,743 89,482,855 합 계 2,764,340,580 2,586,526,947 913,168,883 735,885,355 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,071,556,349 4,766,609,444 대손충당금 (143,719,297) (274,975,823) 미수금 27,000,000 - 미수수익 3,059,349 - 합 계 3,957,896,401 4,491,633,621 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 47,666,093 - - 227,309,730 - 274,975,823 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) (5,688,251) - - 659,679 - (5,028,572) 제거 - - - (126,227,954) - (126,227,954) 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 41,977,842 - - 101,741,455 - 143,719,297 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실 12개월 합 계 매출채권(개별평가) 매출채권(집합평가) 신용위험유의적 증가 신용손상 기대신용손실 기초 손실충당금 44,142,902 - - - - 44,142,902 회계변경효과 - - - - - - 위험대체(*1) - - - - - - 손상대체(*2) - - - - - - 상각(환입) 3,523,191 - - 227,309,730 - 230,832,921 제거 - - - - - - 기타변동 - - - - - - 기말 손실충당금 47,666,093 - - 227,309,730 - 274,975,823 (*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 매출채권 연령 당기말 전기말 3개월이내 2,420,822,884 3,422,439,040 3개월~6개월 494,597,800 994,419,500 6개월~1년 171,585,960 120,279,495 1년경과분 984,549,705 229,471,409 합 계 4,071,556,349 4,766,609,444 8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 106,573,372 23,089,145 선급비용 18,995,391 17,388,931 부가세대급금 218,002,177 - 합 계 343,570,940 40,478,076 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 원재료 10,292,808,489 8,396,364,123 제품 2,467,511,064 2,467,511,064 재공품 5,321,866,876 2,786,072,660 합 계 18,082,186,429 13,649,947,847 보고기간말 현재 회사가 보유한 재고자산 중 순실현가치 이하의 재고자산은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,930,738,862 - 2,930,738,862 건 물 6,500,179,653 (425,335,218) 6,074,844,435 구 축 물 497,953,000 (194,090,358) 303,862,642 차량운반구 85,814,678 (77,156,947) 8,657,731 공구와기구 70,965,432 (64,423,764) 6,541,668 비 품 528,262,500 (297,731,221) 230,531,279 시 설 장 치 74,896,000 (55,610,998) 19,285,002 사용권자산 240,512,646 (96,710,916) 143,801,730 합 계 10,929,322,771 (1,211,059,422) 9,718,263,349 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 2,930,738,862 - 2,930,738,862 건 물 925,427,073 (346,485,303) 578,941,770 구 축 물 381,375,000 (167,637,250) 213,737,750 차량운반구 85,814,678 (68,339,003) 17,475,675 공구와기구 64,965,432 (62,621,098) 2,344,334 비 품 392,168,333 (315,860,379) 76,307,954 시 설 장 치 64,996,000 (48,267,332) 16,728,668 건설중인자산 34,500,000 - 34,500,000 합 계 4,879,985,378 (1,009,210,365) 3,870,775,013 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말가액 토지 2,930,738,862 - - - - 2,930,738,862 건물 578,941,770 5,540,252,580 - (78,849,915) 34,500,000 6,074,844,435 구축물 213,737,750 116,578,000 - (26,453,108) - 303,862,642 차량운반구 17,475,675 - - (8,817,944) - 8,657,731 공구와기구 2,344,334 6,000,000 - (1,802,666) - 6,541,668 비품 76,307,954 192,202,441 (25,000) (37,954,116) - 230,531,279 시설장치 16,728,668 9,900,000 - (7,343,666) - 19,285,002 건설중인자산 34,500,000 - - - (34,500,000) - 사용권자산 - 54,272,346 (89,370,623) (154,540,411) 333,440,418 143,801,730 합 계 3,870,775,013 5,919,205,367 (89,395,623) (315,761,826) 333,440,418 9,718,263,349 (*) 사용권자산의 기타증가액은 당기부터 시행된 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용에 따른 것입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말가액 토지 2,930,738,862 - - - 2,930,738,862 건물 610,406,289 - - (31,464,519) 578,941,770 구축물 238,908,500 - - (25,170,750) 213,737,750 차량운반구 26,294,619 - (1,000) (8,817,944) 17,475,675 공구와기구 3,259,334 - - (915,000) 2,344,334 비품 53,267,734 47,676,472 - (24,636,252) 76,307,954 시설장치 24,096,335 - - (7,367,667) 16,728,668 건설중인자산 - 34,500,000 - - 34,500,000 합 계 3,886,971,673 82,176,472 (1,000) (98,372,132) 3,870,775,013 (3) 보험가입자산 당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입 자산 보험회사 장부가액 부보금액 화재보험 진천 공장건물 DB손해보험(주) 547,477,251 4,700,000,000 〃 본사 건물 및 구축물 등 〃 5,850,514,828 7,266,000,000 〃 공구와기구 〃 6,541,668 600,000,000 〃 비품 〃 230,531,279 60,000,000 〃 재고자산 〃 18,082,186,429 2,000,000,000 합 계 24,717,251,455 14,626,000,000 상기 보험 이외에 임직원에 대한 업무상 상해종합보험(단체보험)을 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당기말 취득원가 19,360,840 66,331,000 125,830,640 211,522,480 상각누계액 (6,862,975) (28,625,683) - (35,488,658) 손상누계액 - - (23,987,000) (23,987,000) 순장부금액 12,497,865 37,705,317 101,843,640 152,046,822 전기말 취득원가 18,290,020 48,300,000 248,470,640 315,060,660 상각누계액 (5,315,900) (16,655,000) - (21,970,900) 손상누계액 - - (86,002,000) (86,002,000) 순장부금액 12,974,120 31,645,000 162,468,640 207,087,760 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말가액 산업재산권 12,974,120 1,070,820 - (1,547,075) 12,497,865 소프트웨어 31,645,000 18,031,000 - (11,970,683) 37,705,317 회원권 162,468,640 - (60,625,000) - 101,843,640 합 계 207,087,760 19,101,820 (60,625,000) (13,517,758) 152,046,822 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기말가액 산업재산권 3,505,609 10,357,220 - (888,709) 12,974,120 소프트웨어 41,305,000 - - (9,660,000) 31,645,000 회원권 162,468,640 - - - 162,468,640 합 계 207,279,249 10,357,220 - (10,548,709) 207,087,760 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD.(*) 반도체장비 제조 및 판매 일본 49% 217,062,614 194,738,617 (*) 상기 관계기업은 2019년 10월 1일자로 설립되었으며, 결산월은 3월입니다. (2) 당기 중 관계기업 및 공동기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. - 217,062,614 (13,932,896) (8,391,101) 194,738,617 (3) 당기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RUSSELL AND HIGHTEC CO. LTD. 398,069,147 643,399 - (28,434,482) 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,881,631,023 466,526,291 미지급금 657,552,482 137,400,301 미지급비용 116,356,046 93,607,374 합 계 2,655,539,551 697,533,966 14. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 23,311,162 235,397,391 선수금 921,678,200 3,665,819,850 합 계 944,989,362 3,901,217,241 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 921,678,200 3,665,819,850 (3) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,665,819,850 - 증가 7,643,578,140 8,708,369,310 감소(*) 10,387,719,790 5,042,549,460 기말금액 921,678,200 3,665,819,850 (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다. 15. 차입부채(교환사채) (1) 보고기간말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 무기명식 사모 교환사채 2017.11.03 2020.11.03 0.0% - 4,492,990,000 상환할증금 - 708,207,549 교환권조정 - (818,847,763) 장부금액 - 4,382,349,786 (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 내 역 교환사채의 종류 무기명식 무보증 이권부 사모 교환사채 교환시 발행할 주식의 종류 주식회사 러셀의 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 사채발행일 이후 6개월(2018.05.03)부터 사채만기일 1개월 전(2020.10.03) 교환가격 교환대상주식 1주당 1,573원 교환주식수 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수(= 3,841,697주) 교환권 미행사 사채 상환방법 만기일에 사채 원금 100% 일시상환 사채의 이율 표면이자율 0%, 조기상환(*)수익률 및 만기보장수익률 5%(연복리) (*) 조기상환청구기간은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 조기상환청구기간 조기상환일 조기상환수익률 조기상환금액 1차 2019-03-04 ~ 2019-04-03 2019-05-03 107.6019% 6,502,372,057 2차 2019-06-04 ~ 2019-07-04 2019-08-03 108.9256% 6,582,363,115 3차 2019-09-04 ~ 2019-10-04 2019-11-03 110.2500% 6,662,396,475 4차 2019-12-05 ~ 2020-01-04 2020-02-03 111.6333% 6,745,990,969 5차 2020-03-04 ~ 2020-04-03 2020-05-03 112.9881% 6,827,859,584 6차 2020-06-04 ~ 2020-07-04 2020-08-03 114.3745% 6,911,639,598 당기 및 전기 중 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식은 각각 2,856,312주 및 985,376주이며, 보고기간말 현재 미교환된 교환사채는 없습니다. (3) 사채인수인별 현황 (단위: 원) 인수인 인수금액 DB금융투자 주식회사 2,050,000,000 주식회사 하나은행(파인밸류 PreIPO1호전문투자형투자신탁의 신탁업자의 지위에서) 2,993,000,000 코메스2017-2세컨더리투자조합 699,993,000 주식회사 유정인베스트먼트 299,997,000 합 계 6,042,990,000 16. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 당기초 건물 20,473,799 - 차량운반구 123,327,931 333,440,418 합 계 143,801,730 333,440,418 (2) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 금 액 비용 사용권자산 감가상각비 건물 12,284,280 차량운반구 142,256,131 사용권자산 감가상각비 계 154,540,411 리스부채 이자비용 12,718,481 단기리스 관련 비용 79,521,501 소액자산리스 관련 비용 2,892,727 비용 계 249,673,120 수익 임차보증금 이자수익(현할차 상각) 8,160,529 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 151,945,153 - 차감: 현재가치할인차금 (11,576,015) - 차감: 유동성대체 (86,302,882) - 장부금액 54,066,256 - (4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 93,752,541 1년 초과 5년 이내 58,192,612 5년 초과 - 합 계 151,945,153 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 143,632,222원, 이자비용 현금유출액은 12,718,481 원으로 총 현금유출액은 156,350,703원입니다. 17. 퇴직급여 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 182,749,656 172,071,777 제조원가 200,596,805 180,163,379 합 계 383,346,461 352,235,156 18. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세(추납액, 환급액 포함) 1,689,777,921 1,108,822,779 총당기법인세 1,689,777,921 1,108,822,779 이연법인세 일시적차이의 증감 (59,935,909) 173,425,050 합병으로 인한 일시적 차이의 증감 - 44,710,856 회계정책 변경으로 인한 효과 - (76,287,175) 자본에 직접 반영된 법인세 전환권대가의 법인세 효과 - (371,767,000) 교환권대가의 법인세 효과 123,954,860 자기주식처분이익에 대한 법인세 효과 (837,951,642) (273,348,245) 지분법자본변동에 대한 법인세 효과 1,846,042 - 법인세비용 917,691,272 605,556,265 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,125,816,756 646,978,054 법인세율로 계산된 법인세비용 1,127,679,686 118,335,171 법인세 효과 - 세액공제로 인한효과 (201,298,133) (225,416,871) - 비공제비용 13,309,738 644,730,035 - 기타 (22,000,019) 67,907,930 법인세비용 917,691,272 605,556,265 평균유효세율 17.90% 93.60% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 차감할 일시적 차이 대손상각비 50,008,141 (9,380,254) - 59,388,395 연차수당 20,593,623 (4,874,456) - 25,468,079 무형자산손상차손 10,859,640 10,859,640 - - 장기금융상품평가손실 39,002,376 39,002,376 - 상환할증금 155,805,660 155,805,660 - - 미청구공사 426,922,651 - - 426,922,651 선수금 72,042,960 - - 72,042,960 리스부채 - (33,441,281) - 33,441,281 임차보증금 - (1,334,689) - 1,334,689 미지급급여 - (130,251) - 130,251 미지급상여 - (66,241,030) - 66,241,030 관계기업및공동기업투자지분 - (3,065,237) 1,846,042 4,911,279 소 계 775,235,051 87,200,478 1,846,042 689,880,615 가산할 일시적 차이 교환권조정 (180,146,507) (56,191,647) 123,954,860 - 재공품 (94,894,773) - - (94,894,773) 제품 (327,783,663) - - (327,783,663) 미수수익 - 673,057 - (673,057) 사용권자산 - 31,636,381 - (31,636,381) 리스부채 - 2,546,724 - (2,546,724) 소 계 (602,824,943) (21,335,485) 123,954,860 (457,534,598) 합 계 172,410,108 65,864,993 125,800,902 232,346,017 (단위: 원) 구분 전기초 기초조정 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 차감할 일시적 차이 대손상각비 2,189,417 - 47,818,724 - 50,008,141 기타의대손상각비 8,060,800 - (8,060,800) - - 매도가능증권감액손실 622,209 - (622,209) - - 연차수당 29,355,848 - (8,762,225) - 20,593,623 무형자산손상차손 10,859,640 - - - 10,859,640 장기금융상품평가손실 33,443,387 - 5,558,989 - 39,002,376 상환할증금 209,555,785 - (53,750,125) - 155,805,660 감가상각누계액 4,068,157 - (4,068,157) - - 미청구공사 - 880,788,248 (453,865,597) - 426,922,651 선수금 - 466,656,608 (394,613,648) - 72,042,960 소 계 298,155,243 1,347,444,856 (870,365,048) - 775,235,051 가산할 일시적 차이 교환권조정 (357,987,134) - 177,840,627 - (180,146,507) 매출채권 - (8,629,029) 8,629,029 - - 재공품 - (486,247,716) 391,352,943 - (94,894,773) 제품 - (446,901,062) 119,117,399 - (327,783,663) 소 계 (357,987,134) (941,777,807) 690,335,543 - (609,429,398) 합 계 (59,831,891) 405,667,049 (173,425,050) - 172,410,108 19. 자본금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 31,812,000 100 3,181,200,000 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 26,151,562 19,416,186 합병신주의 발행 - 4,750,000 전환사채의 전환 - 1,000,000 교환사채 교환권 행사 2,856,312 985,376 기말 29,007,874 26,151,562 상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다. 20. 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,852,353,455 11,852,353,455 교환권대가 - 439,476,323 자기주식처분이익 3,973,417,732 969,143,776 합 계 15,825,771,187 13,260,973,554 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초가액 13,260,973,554 591,087,678 합병으로 인한 신주발행 - 9,740,771,552 합병으로 인한 전환권대가의 증가 - 1,318,083,000 교환권 행사로 인한 교환권 대가의 감소 (439,476,323) (151,611,355) 전환사채의 전환권 행사 - 793,498,903 교환권 행사로 인한 자기주식처분이익의 증가 3,004,273,956 969,143,776 합 계 15,825,771,187 13,260,973,554 21. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,160,019,142) (2,341,626,741) (2) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (2,341,626,741) (4,355,460,000) 합병으로 인한 주식할인발행차금 상계 - 1,606,200,000 교환사채 교환권행사로 자기주식 감소 1,181,607,599 407,633,259 기말금액 (1,160,019,142) (2,341,626,741) 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서,경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 회사는 2017년 11월 3일 보유 중이던 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였고, 보고기간말 현재 교환권이 전량 행사되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 관계기업의 기타포괄손익에 대한 회사지분 해당액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (8,391,101) - 법인세효과 1,846,042 - 기말가액 (6,545,059) - 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 356,053,124 303,750,000 미처분이익잉여금 22,038,693,977 18,405,902,857 합 계 22,394,747,101 18,709,652,857 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2019년 3월 26일). (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 미처분 이익잉여금 22,038,693,977 18,405,902,857 전기이월이익잉여금 17,830,568,493 19,802,756,152 회계정책변경의 효과 - (1,438,274,084) 당기순이익 4,208,125,484 41,421,789 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 22,038,693,977 18,405,902,857 이익잉여금 처분액 797,716,535 575,334,364 이익준비금 72,519,685 52,303,124 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 25원(25%) 전기 20원(20%) 725,196,850 523,031,240 차기이월 미처분이익잉여금 21,240,977,442 17,830,568,493 전기 이익잉여금처분계산서는 기업회계기준서 1115호 도입에 따른 회계정책의 변경에 따른 효과가 반영된 후의 금액입니다. 24. 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 39,367,338,786 30,399,324,518 기타매출 1,659,702,707 862,157,014 합 계 41,027,041,493 31,261,481,532 (2) 당기 및 전기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 국내 25,416,723,810 20,592,971,664 아시아 13,338,827,505 10,658,383,693 유럽 2,034,421,320 - 기타 237,068,858 10,126,175 합 계 41,027,041,493 31,261,481,532 (3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 A사 10,734,143,000 1,933,770,000 B사 6,010,191,000 - C사 5,273,975,234 907,278,599 D사 4,621,010,960 1,599,750 E사 3,090,850,000 11,031,000,000 F사 2,449,825,745 3,948,104,580 합 계 32,179,995,939 17,821,752,929 25. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,689,993,860 1,400,622,063 퇴직급여 182,749,656 172,071,777 복리후생비 166,313,081 167,807,300 여비교통비 26,066,760 29,462,206 접대비 135,005,848 222,374,506 통신비 16,465,237 20,471,708 수도광열비 501,640 182,800 전력비 17,554,250 19,160,076 세금과공과금 111,792,526 87,368,130 감가상각비 219,190,746 33,060,891 지급임차료 83,009,036 166,502,310 수선비 2,516,000 9,910,240 보험료 57,908,160 49,443,383 차량유지비 35,989,720 36,896,901 운반비 114,600,403 100,264,972 교육훈련비 796,000 3,880,200 도서인쇄비 7,363,573 11,251,390 포장비 132,000 12,601,000 사무용품비 8,287,757 9,551,977 소모품비 29,014,921 9,337,212 지급수수료 475,855,770 738,535,181 협회비 11,654,000 18,259,000 대손상각비 (5,028,572) 230,832,921 무형자산상각비 13,517,758 10,548,709 외주가공비 43,210,633 111,002,140 해외출장비 78,884,341 117,770,595 합 계 3,523,345,104 3,789,169,588 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (4,440,101,942) (3,437,430,615) 원재료의 매입 33,464,215,902 21,707,063,880 급여 3,736,780,949 3,250,830,374 퇴직급여 383,346,461 352,235,156 복리후생비 324,932,466 348,396,363 여비교통비 68,843,402 91,249,027 접대비 135,005,848 222,374,506 통신비 26,612,119 35,765,295 수도광열비 555,490 182,800 전력비 57,034,671 65,506,999 세금과공과금 189,282,916 152,530,980 감가상각비 315,761,826 98,372,132 지급임차료 83,009,036 166,502,310 수선비 10,850,000 18,626,240 보험료 115,776,695 110,613,562 차량유지비 56,078,233 68,376,606 경상연구개발비 405,192,533 612,787,611 운반비 114,744,768 100,473,882 교육훈련비 1,820,000 4,144,200 도서인쇄비 8,428,573 16,460,390 포장비 132,000 12,601,000 사무용품비 8,287,757 9,551,977 소모품비 105,538,173 101,624,855 지급수수료 491,571,770 745,860,025 협회비 11,654,000 18,259,000 대손상각비 (5,028,572) 230,832,921 무형자산상각비 13,517,758 10,548,709 외주가공비 140,105,241 147,775,609 해외출장비 265,917,015 311,152,480 합 계 36,089,865,088 25,573,268,274 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 908,091 무형자산처분이익 59,375,000 - 잡이익 60,832,569 42,781,059 합 계 120,207,569 43,689,150 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 2,100,000 2,200,000 유형자산처분손실 25,000 - 합병비용 - 4,464,018,886 잡손실 47,966,517 65,750,104 합 계 50,091,517 4,531,968,990 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 62,386,235 20,647,373 외환차익 552,728,854 196,303,963 외화환산이익 40,012,314 14,440,721 금융상품처분이익 5,824,304 - 장기금융상품평가이익 4,249,830 - 합 계 665,201,537 231,392,057 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 57,427,434 561,249,382 외환차손 304,824,146 106,593,823 외화환산손실 82,087,208 23,744,310 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 82,714,656 - 장기금융상품처분손실 5,690,898 25,268,131 매도가능금융자산처분손실 - 67,491,775 합 계 532,744,342 784,347,421 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 4,208,125,484 41,421,789 가중평균유통주식수(*) 28,707,196 22,714,650 기본주당순이익 147 2 (*) 가중평균유통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적 수 2019-01-01 ~ 2019-01-14 31,812,000 5,660,438 26,151,562 14 366,121,868 교환사채 1차 교환분 자기주식 처분 (715,193) - - - 2019-01-15 ~ 2019-01-16 31,812,000 4,945,245 26,866,755 2 53,733,510 교환사채 2차 교환분 자기주식 처분 (317,863) - - - 2019-01-17 ~ 2019-02-06 31,812,000 4,627,382 27,184,618 21 570,876,978 교환사채 3차 교환분 자기주식 처분 (254,291) - - - 2019-02-07 ~ 2019-02-10 31,812,000 4,373,091 27,438,909 4 109,755,636 교환사채 4차 교환분 자기주식 처분 (63,572) - - - 2019-02-11 ~ 2019-02-12 31,812,000 4,309,519 27,502,481 2 55,004,962 교환사채 5차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-13 ~ 2019-02-13 31,812,000 4,182,374 27,629,626 1 27,629,626 교환사채 6차 교환분 자기주식 처분 (190,718) - - - 2019-02-14 ~ 2019-02-14 31,812,000 3,991,656 27,820,344 1 27,820,344 교환사채 7차 교환분 자기주식 처분 (158,931) - - - 2019-02-15 ~ 2019-02-18 31,812,000 3,832,725 27,979,275 4 111,917,100 교환사채 8차 교환분 자기주식 처분 (63,570) - - - 2019-02-19 ~ 2019-02-19 31,812,000 3,769,155 28,042,845 1 28,042,845 교환사채 9차 교환분 자기주식 처분 (127,141) - - - 2019-02-20 ~ 2019-02-27 31,812,000 3,642,014 28,169,986 8 225,359,888 교환사채 10차 교환분 자기주식 처분 (127,145) - - - 2019-02-28 ~ 2019-03-04 31,812,000 3,514,869 28,297,131 5 141,485,655 교환사채 11차 교환분 자기주식 처분 (710,743) 2019-03-05 ~ 2019-12-31 31,812,000 2,804,126 29,007,874 302 8,760,377,948 가중평균유통주식수 28,707,196 (단위: 주, 원) 기 간 발행보통주식수 자기주식 유통주식수 가중치(일) 적 수 2018-01-01 ~ 2018-05-08 26,062,000 6,645,809 19,416,191 128 2,485,272,448 합병신주 발행 4,750,000 - - - - 2018-05-09 ~ 2018-11-18 30,812,000 6,645,809 24,166,191 194 4,688,241,054 전환사채 전환분 신주 발행 및 교환사채 1차 교환분 자기주식 처분 1,000,000 (476,795) - - - 2018-11-19 ~ 2018-12-02 31,812,000 6,169,014 25,642,986 14 359,001,804 교환사채 2차 교환분 자기주식 처분 - (445,009) - - - 2018-12-03 ~ 2018-12-03 31,812,000 5,724,005 26,087,995 1 26,087,995 교환사채 3차 교환분 자기주식 처분 - (63,572) - - - 2018-12-04 ~ 2018-12-31 31,812,000 5,660,433 26,151,567 28 732,243,876 가중평균유통주식수 22,714,650 (2) 희석주당순이익회사가 당기 중 전액 교환되었던 교환사채는 잠재적 보통주이며, 보유기간 중 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 금 액 보통주당기순이익 4,208,125,484 교환사채에 대한 세후이자비용 34,872,983 희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,242,998,467 가중평균 유통보통주식수 28,707,196 교환사채의 전환 가정으로 인한 잠재적 유통보통주식수(*) 300,678 가중평균유통잠재적보통주식수 29,007,874 희석주당순이익 146 (*)교환사채의 전환 가정 주식수 (단위: 주) 기 간 발행보통주식수 가중치(일) 적 수 2019-01-01 2019-01-14 2,856,312 14 39,988,368 2019-01-15 2019-01-16 2,141,119 2 4,282,238 2019-01-17 2019-02-06 1,823,256 21 38,288,376 2019-02-07 2019-02-10 1,568,965 4 6,275,860 2019-02-11 2019-02-12 1,505,393 2 3,010,786 2019-02-13 2019-02-13 1,378,248 1 1,378,248 2019-02-14 2019-02-14 1,187,530 1 1,187,530 2019-02-15 2019-02-18 1,028,599 4 4,114,396 2019-02-19 2019-02-19 965,029 1 965,029 2019-02-20 2019-02-27 837,888 8 6,703,104 2019-02-28 2019-03-04 710,743 5 3,553,715 2019-03-05 2019-12-31 - 302 - 가중평균주식수 300,678 30. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 비 고 서울보증보험 424,404,492 하자보증 - 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 912,859,205 960,412,843 퇴직급여 119,445,602 183,809,566 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 9,814,441,424 18,776,366,774 매출채권및기타채권 3,957,896,401 4,491,633,621 유동금융자산 2,320,675,344 - 기타채권 185,411,257 234,876,000 기타비유동금융자산 265,851,603 735,885,355 합 계 16,544,276,029 24,238,761,750 (*) 현금시재액은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 9,828백만원 (전기말 18,790백만원)을 보유하고 있습니다 . 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,655,539,551 - - - 2,655,539,551 리스부채 21,505,011 72,247,530 43,714,612 14,478,000 151,945,153 합 계 2,677,044,562 72,247,530 43,714,612 14,478,000 2,807,484,704 (단위: 원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 합 계 매입채무및기타채무 697,533,966 - - 697,533,966 교환사채 - 4,382,349,786 - 4,382,349,786 합 계 697,533,966 4,382,349,786 - 5,079,883,752 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,SGD,JPY) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 2,914,377.65 3,374,266,441 2,622,253.37 2,931,941,491 현금및현금성자산 SGD 1.41 1,210 1.41 1,153 매출채권 USD 1,465,669.18 1,924,921,185 2,204,149.16 2,464,459,174 임차보증금 JPY 260,000.00 2,765,022 - - 매입채무 USD 553,000 640,263,400 31,720.00 35,466,132 리스부채 JPY 2,070,000.00 22,013,829 - - 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 464 백만원 (전기 536백만원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 세후이익 자본 세후이익 자본 10% 상승시 463,967,663 463,967,663 536,093,569 536,093,569 10% 하락시 (463,967,663) (463,967,663) (536,093,569) (536,093,569) (나) 이자율 위험 회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - 4,382,349,786 차감: 현금및현금성자산(B) 9,827,746,090 18,790,341,234 순부채(C=A-B) (9,827,746,090) (14,407,991,448) 자본총계(D) 40,235,154,087 32,810,199,670 총자본(E=C+D) 30,407,407,997 18,402,208,222 자본조달비율(F=C/E) 해당사항없음 해당사항없음 33. 기업인수목적회사와의 합병 (1) 합병 기준회사는 전기 중 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (2) 합병법인 및 피합병법인 개요 구 분 합병법인(*) 피합병법인 법인명 하이제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 러셀 대표이사 홍창배 이강직 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의나루로 61 (여의도동, 하이투자증권빌딩) 13층 충청북도 진천군 문백면 문진로 320-80 설립연월일 2015년 03월 26일 2006년 03월 07일 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (*) 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항 제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. (3) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 기업경쟁력 강화 합병계약일 2017년 11월 16일 주주총회 결의일 2018년 3월 30일 합병기일 2018년 5월 9일 합병비율 주식회사 러셀 기준 1 : 13.03100 합병대가 11,898,750,000 (4) 전기 중 합병으로 취득한 순자산 공정가치는 합병기일 기준으로 측정하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산(*2) 9,848,238,124 기타유동부채(*2) 16,940,000 기타유동자산(*2) 116,365,398 전환사채(*1) 855,150,000 이연법인세부채 44,710,856 순자산(*1) 9,047,802,666 합 계 9,964,603,522 합 계 9,964,603,522 (*1) 전환사채의 공정가치는 이항모형 시뮬레이션을 통해 만기 시점부터 전환권 행사여부에 따라 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 현재시점으로 역산하며 전환가능성을 고려하여 전환사채의 총 가치를 결정하였으며, 전환권대가에 해당하는 평가액은 순자산가액에포함되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산, 기타유동자산 및 기타유동부채는 합병기일의 장부금액을 공정가치의 근사치로 보았습니다. (5) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 합병대가(A) 11,898,750,000 합병계약일의 순자산공정가치(B=C-D) 7,434,731,114 순자산가액(C)(전환사채 및 전환권조정 제외) 9,979,731,114 전환사채 총 평가액(D)(전환권대가 평가액 포함) 2,545,000,000 합병비용(A-B) 4,464,018,886 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니하므로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다. (6) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 임시주총일의 하이제3호기업인수목적 주식회사 주가 (A) 2,505원 주식수 (B) 4,750,000주 합병대가 (AXB) 11,898,750,000 (7) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (A) 9,848,238,124 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (B) - 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 9,848,238,124 34. 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권과 대손충당금 상계 126,227,954 - 건설중인자산의 건물로의 대체 34,500,000 - 건물취득관련 미지급금의 증가 214,000,000 - 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채 증가 314,076,511 - 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 및 임차보증금의 증감 19,363,907 - 당기 중 사용권자산의 감소 35,098,277 - 리스부채 유동성 대체 86,302,882 - 교환사채의 교환청구로 인한 사채 액면금액의 감소 4,427,058,739 - 이익준비금 전입 52,303,124 - 합병으로 인한 주식발행초과금의 증가 - 9,740,771,552 회계정책 변경으로 인한 재고자산 증가 - 4,241,585,356 회계정책 변경으로 인한 미청구공사의 감소 - 4,003,582,946 회계정책 변경으로 인한 선수금의 증가 - 2,121,166,400 2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금거래 당기말 상각 대체 회계변경 교환 기타증가(*) 단기차입부채 4,382,349,786 - 44,708,953 - - (4,427,058,739) - - 유동리스부채 - - - 86,302,882 - - - 86,302,882 비유동리스부채 - (156,350,703) 12,718,481 (86,302,882) 314,076,511 - (30,075,151) 54,066,256 (*) 리스부채의 기타증감액은 당기 증가 및 조기상환 등으로 인한 변동액입니다. 35. 회계정책변경 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 것처럼 회사는 기준서 제1116호 '리스'를 경과규정에 따라 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 소급하여 적용하였으며, 회계정책변경의 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정하고 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스부채 조정 회사는 기준서 제1116호의 적용으로 종전 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스약정에 대해 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료에 대해 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율 은 4.53% 입니다. (단위: 원) 구 분 당기초 전기말 운용리스약정 425,703,228 조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등 (29,212,489) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - 차감: 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채 (82,414,228) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 314,076,511 인식된 리스부채의 유동분류 유동리스부채 126,840,182 비유동리스부채 187,236,329 리스부채 합계 314,076,511 (2) 재무상태표의 조정금액 (단위: 원) 구 분 내 역 전기말 조정금액 당기초 사용권자산 차량운반구 - 314,076,511 314,076,511 리스부채 유동 - 126,840,182 126,840,182 비유동 - 187,236,329 187,236,329 소 계 - 314,076,511 314,076,511 36. 보고기간후사건 회사는 사업다각화 및 해외시장개척을 위해 2020년 03월 02일에 무인운반차 시스템 개발 및 판매를 주요 영업으로 하는 주식회사 티엠에이의 지분 58.3%(투자금 7억원)를 인수하였습니다 37. 재무제표의 승인 재무제표는 2020년 03월 06일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 03월 23일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병에 관한 사항 당사는 하이제3호기업인수목적주식회사와 2018년 5월 9일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.법률적으로 코스닥상장법인인 하이제3호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 러셀(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 대주주가 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 됩니다. 이러한 거래구조는 역취득(Reverse Acquisition)의 구조와 유사하지만 피취득자인 하이제3호인수목적주식회사가 기업회계기준서 제1103호 "사업결합" 상 "사업"의 정의를 총족하지 못하므로 역취득의 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따른 회계처리를 적용합니다. 구분 내용 합병방법 하이제3호기업인수목적주식회사가 주식회사 러셀을 흡수합병 합병비율 하이제3호기업인수목적주식회사 : 주식회사 러셀 = 1:13.0310000 합병으로 발행하는 신주의 종류와 주식수 기명식 보통주 26,062,000주 *관련공시서류- 주요사항보고서(합병결정) : 2018년 3월 19일- 증권신고서(합병) : 2018년 3월 20일- 상호변경안내 : 2018년 3월 30일- 증권발행실적보고서(합병등) : 2018년 5월 9일- 대표이사 변경 : 2018년 5월 9일- 최대주주변경 : 2018년 5월 9일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2019년(제5기) 매출채권 4,071,556,349 143,719,297 3.53% 미수금 27,000,000 - 0% 선급금 106,573,372 - 0% 합계 6,416,199,132 143,719,297 2.24% 2018년(제4기) 매출채권 4,766,609,444 274,975,823 5.77% 미수금 0 - 0% 선급금 23,089,145 - 0% 합계 4,789,698,589 274,975,823 5.74% 2017년(제3기) 매출채권 4,414,290,357 44,142,902 1% 미수금 293,746,633 - 0% 선급금 89,186,313 - 0% 합계 4,797,223,303 44,142,902 1% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 2019년(제5기) 2018년(제4기) 2017년(제3기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 274,975,823 44,142,902 23,566,819 2. 순대손처리액(①-②±③) (126,227,954) 0 (4,719) ① 대손처리액(상각채권액) - - (4,719) ② 상각채권회수액 (126,227,954) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5.028.572) 230,832,921 20,580,802 4. 기말 대손충당금 잔액합계 143,719,297 274,975,823 44,142,902 ( 3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불 능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔 액 현황 (단위: 원) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 1년 초과 계 6월 이하 1년 이하 금 액 2,420,822,884 494,597,800 171,585,960 984,549,705 4,071,556,349 구성비율 59.46% 12.15% 4.21% 24.18% 100.00% 다 . 재고자산 현황 (1)재고자산 보유현황 (단위: 원) 계정과목 2019년(제5기) 2018년(제4기) 2017년(제3기) 비고 제품 2,467,511,064 2,467,511,064 - - 재공품 5,321,866,876 2,786,072,660 - - 원재료 10,292,808,489 8,396,364,123 5,987,076,034 - 소 계 18,082,186,429 13,649,947,847 5,987,076,034 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 39.93% 32.35% 21.03% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.49 3.03 5.23 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 회사가 보유한 반도체장비 제작을 위한 재고자산 중 순실현가치 이하의 재고자산은 없으며, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 전전기말 원재료 금액 중 2,210,216,893원 및 2,031,368,463원이 당기 재공품 및 제품에 각각 배부되었습니다. (2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 당사는 매기 결산년도 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준) (3) 장기체화재고 등 내역 해당내역 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라 . 공 정가치평가 내역 (1) 금융 자산 및 금융부채의 분류 및 회계처리1)금융자산 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4 ) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2)범 주 별 금융상품 1)금융자산의 범주별분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,827,746,090 - 9,827,746,090 매출채권및기타채권 3,957,896,401 - 3,957,896,401 기타유동금융자산 - 2,320,675,344 2,320,675,344 기타채권 185,411,257 - 185,411,257 기타비유동금융자산 - 265,851,603 265,851,603 합 계 13,971,053,748 2,586,526,947 16,557,580,695 (전기말) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,790,341,234 - 18,790,341,234 매출채권및기타채권 4,491,633,621 - 4,491,633,621 장기대여금및기타채권 234,876,000 - 234,876,000 기타비유동금융자산 735,885,355 - 735,885,355 합 계 24,252,736,210 - 24,252,736,210 2 ) 금융부채의 범주별분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 2,655,539,551 유동리스부채 - 86,302,882 비유동리스부채 - 54,066,256 합 계 - 2,795,908,689 (전기말) (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 - 697,533,966 단기차입부채 - 4,382,349,786 합 계 - 5,079,883,752 3) 당기말 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 62,386,235 - - 62,386,235 외환차익 552,728,854 - - 552,728,854 외화환산이익 26,322,414 - 13,689,900 40,012,314 비유동금융자산평가이익 - 4,249,830 - 4,249,830 비유동금융자산처분이익 - 5,824,304 - 5,824,304 수익 합계 641,437,503 10,074,134 13,689,900 665,201,537 이자비용 - - 57,427,434 57,427,434 외환차손 - - 304,824,146 304,824,146 외화환산손실 81,203,440 - 883,768 82,087,208 유동금융자산평가손실 - 82,714,656 - 82,714,656 비유동금융자산처분손실 - 5,690,898 - 5,690,898 비용 합계 81,203,440 88,405,554 363,135,348 532,744,342 마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바 . 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 공시대상기간동안 공시정보 이용자가 회사의 재무상태, 영업실적 및 재무상태의 변동 등을 이해하고, 향후 사업예측 등에 중요한 영향을 미쳤거나 미칠 것으로 예상되는 객관적인 사건, 사실, 추세 또는 발생가능한 불확실성 등 필요한 정보를 제공하기 위해 경영진의 시각으로 공서서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 회사의 미래 예측정보는 재무제표 또는 통계적 자료 등 합리적 근거에 기초하여 성실하게 추정하였으나 실제 결과치는 예측치와 다를 수 있으며, 공시서류 작성기준일 이후에 발생하는 예측정보의 기재내용은 정정하여 제출하지 않습니다. 경영진단의견서의 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조제2항에 따라 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지지 아니합니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2019년 기말 재무제표를 기준 매출액은 41,027백만원으로 전년(31,261백만원)대비 31.2%가 증가하였습니다. 영업이익은 4,937백만원으로 전년도(5,688백만원)대비 13.2% 감소하였고 당기순이익은 4,208백만원으로 전년도(41백만원) 대비 10,059.2%가 증가하였습니다. 전기 당기순이익 하락폭의 가장 큰이유는 2018년 5월 하이제3호기업인수목적주식회사와의 합병시 발생한 합병비용(44억원)에 대한 비용처리에 따른 영향이며, 당기 매출액 상승의 주요요인은 신규 장비군 수주에 따른 영향입니다 . 3. 재 무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 제5기(2019년) 제4기(2018년) 증 감 증감율 유동자산 34,532,075,204 36,972,400,778 (2,440,325,574) (6.6%) 비유동자산 10,748,657,665 5,221,034,236 5,527,623,429 105.9% 자산 총계 45,280,732,869 42,193,435,014 3,087,297,855 7.3% 유동부채 4,991,512,526 9,383,235,344 (4,391,722,818) (46.8%) 비유동부채 54,066,256 0 54,066,256 100.0% 부채 총계 5,045,578,782 9,383,235,344 (4,337,656,562) (46.2%) 자본 총계 40,235,154,087 32,810,199,670 7,424,954,417 22.6% * 상기 제5기, 제4기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. *자산총계는 전기대비 7.3% 증가하여 총 453억원이 되었습니다. 부채총계는 50억원으로 전기대비 46.2% 감소하였습니다. 자본총계는 전기대비 22.6% 증가한 402억원 입니다. 나. 영 업실적 (단위: 원) 구 분 제5기(2019년) 제4기(2018년) 증 감 매출액 41,027,041,493 31,261,481,532 9,765,559,961 매출원가 32,566,519,984 21,784,098,686 10,782,421,298 매출총이익(손실) 8,460,521,509 9,477,382,846 (1,016,861,337) 판매비와 관리비 3,523,345,104 3,789,169,588 (265,824,484) 영업이익(손실) 4,937,176,405 5,688,213,258 (751,036,853) 기타수익 120,207,569 43,689,150 76,518,419 기타비용 50,091,517 4,531,968,990 (4,481,877,473) 금융수익 665,201,537 231,392,057 433,809,480 금융비용 532,744,342 784,347,421 (251,603,079) 관계기업 투자지분평가손실 13,932,896 - 13,932,896 법인세비용차감전순이익(손실) 5,125,816,756 646,978,054 4,478,838,702 법인세비용 (수익) 917,691,272 605,556,265 312,135,007 당기순이익(손실) 4,208,125,484 41,421,789 4,166,703,695 * 2019년 매출액은 전년대비 31.2% 증가한 410억원이고, 영업이익은 전년대비 13.2% 감소한 49억원이며, 당기순이익은 전년대비 10,059.2% 증가한 42억을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유 동성에 관한 사항 (단위: %) 구 분 산 식 비 율 제5기(2019년) 제4기(2018년) 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 691.8% 394.0% 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 12.5% 28.6% 차입금 의존도 차입금/총자산 X 100 0% 10.4% *당사는 보고서 작성기준일 현재 차입금은 없으며, 유동비율 691.8%와 부채비율 12.5%로 매우 건전한 상태입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) - 4,382,349,786 차감: 현금및현금성자산(B) 9,827,746,090 18,790,341,234 순부채(C=A-B) (9,827,746,090) (14,407,991,448) 자본총계(D) 40,235,154,087 32,810,199,670 총자본(E=C+D) 30,407,407,997 18,402,208,222 5. 부 외거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석 및 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정 조치등에 관한 사항이 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 및 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 한울회계법인 적정 - - 제4기(전기) 이촌회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 삼덕회계법인 적정 지정감사인 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 한울회계법인 한울회계법인 49,000 506 제4기(전기) 이촌회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 50,000 506 제3기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 재무제표 감사 49,000 280 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 비고 제5기(당기) 한울회계법인 계약기간 만료에 의한 자유선임 신규 제4기(전기) 이촌회계법인 합병으로 인한 기존 감사인 선임 신규 제3기(전전기) 삼덕회계법인 코스닥상장에 따른 지정감사 지정 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 당사는 2017년 7월 31일 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중입니다. 1년에 2회 내부회계관리제도에 대한 점검사항에 대한 이상의 유무를 평가하고, 감사를 통해 내부회계관리제도 운영실태를 평가하는 등, 내부회계관리를 합리화하여 회계정보의 대내외적인 신뢰도를 높이고자 노력하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영실태 당사의 외부감사인은 제5기(2019.1.1.~2019.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 작성일 기준 대표이사(상근이사) 2인 , 상근이사 1인등 총3인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.14 임시주주총회 소집의 건권리주주확정 기준일 및 주주명부 패쇄결정의 건 가결 - 2 2018.02.21 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 4 2018.05.03 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 - 5 2018.12.24 현금배당 결정의 건 가결 - 6 2018.12.26 신규 시설투자 결정의 건 가결 - 7 2019.02.07 결산 이사회 승인의 건 가결 - 8 2019.02.25 정기주주총회 소집의 건 가결 - 9 2019.03.13 내부회계 관리규정 개정의 건 가결 - 10 2019.03.15 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - 11 2019.03.18 외부감서보고서 수령 가결 - 12 2019.06.12 임시주주총회 소집의 건 가결 - 13 2019.07.11 임시주주총회 소집의 건(세부의안확정) 가결 - 14 2019.7.26 대표이사 선임의 건 (권순욱) 가결 - 15 2019.08.28 신규시설투자 종료일 변경의 건 가결 - 16 2019.10.28 임시주주총회 소집의 건 가결 - 17 2019.12.09 본점이전의 건 가결 - 18 2020.02.07 결산 이사회 승인 및 현금배당 결정의 건 가결 - 19 2020.02.28 타법인 주식인수(3자배정 유상증자) 결정의 건 가결 - 20 2020.03.06 제5기정기주주총회 소집 및 내부회계 관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성일기준 대표이사 2인을 포함한 사내이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 재임중에 있는 당사 이사와 최대주주와의 관계는 다음과 같습니다. 성명 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 권순욱 경영총괄 - 본인 이강직 경영총괄 - 타인 김정용 경영지원총괄 - 타인 주)보고제 제출일 기준 정기주주총회 결과 사내이사 (김정호) 선임 되어 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사는 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나 .감사 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 비고 이병호(1956.02) Georgia Inst. of Tech 컴퓨터공학 박사前 동원증권 부사장前 한국투자증권 전무前 펀드온라인코리아 대표이사 없음 선임일2019-07-26(임시주주총회) (2) 감사의 독립성 (주)러셀의 감사 이병호는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 (주)러셀의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터의 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.또한, 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 제46조(감사의 직무와 의무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래와 같습니다. 구분 내용 비고 제44조감사의 수 이 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. - 제45조감사의 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식의 100분의 3을 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인,최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 제46조감사의 직무와의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2 규정을 준용한다. - (3) 감사의 주요활동내용 보고서 제출일 현재 감사의 주요활동내용은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018.2.14 임시주주총회소집의 건합병승인의 건,권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 - 2018.2.21 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.5.03 합병경과보고 및 공고의 건 가결 - 2018.12.26 신규 시설투자 결정의 건 가결 - 2019.01.31 2019~2021 사업연도 외부감사인 선임의 건 가결 감사인선임위원회 2019.02.07 결산 이사회 승인의 건 가결 - 2019.02.25 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2019.03.13 내부회계 관리규정 개정의 건 가결 - 2019.03.15 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - 2019.03.18 외부감서보고서 수령 가결 - 2020.02.28 타법인 주식인수(3자배정 유상증자)결정의 건 가결 - 2020.03.06 제5기정기주주총회 소집 및 내부회계 관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 ( 3) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 감사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 4 부장1명,과장1명, 대리2명(평균6년) -감사업무지원-요청자료 응대 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5)준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일까지 정관 제33조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 정관 규정 제 33조 (이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권순욱 최대주주 의결권있는주식 0 0.00 11,780,000 37.03 - 이강직 특수관계인 의결권있는주식 8,349,840 26.25 2,227,007 7.00 - 이동환 특수관계인 의결권있는주식 7,828,600 24.61 0 0.00 주3) 김영권 특수관계인 의결권있는주식 1,303,100 4.09 0 0.00 주3) 박상규 특수관계인 의결권있는주식 495,178 1.56 350,000 1.10 - 김정호 특수관계인 의결권있는주식 403,961 1.27 300,000 0.94 - 박성욱 특수관계인 의결권있는주식 260,620 0.82 260,620 0.82 - (주)러셀 특수관계인 의결권없는주식 5,660,438 17.79 2,804,126 8.82 - (주)에스더블유인베스트먼트 특수관계인 의결권있는주식 0 0.00 1,000,000 3.14 - 계 의결권있는주식 18,641,299 58.60 15,602,627 50.03 - 의결권없은주식 5,660,438 17.79 2,804,126 8.82 - 주1) 특수관계인의 장내매도와 교환사채 청구권 행사에 따른 자사주 변동으로 인해 이강직외 특별관계인 6인의 소유지분율은 76.39%에서 66.63%로 변동되었습니다. 주2) "최대주주변경을 수반한 주식매매계약" 종결(2019년07월25일)로 인해 최대주주는 이강직에서 권순욱으로 변경 되었습니다. 주3) 2019년 11월 1일에 임원2인(김영권/이동환)이 퇴임하여 , 최대주주및 특수관계인의 주식수 변동이 발생하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 담당업무 주요경력 권순욱 대표이사(상근/등기) 경영총괄 美 남가주대학교 경제학과 졸업 前 포인트코드 대표이사 前 에스엠코어 대표이사 現 (주)러셀 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 09일 이강직 8,339,840 27.07 합병에 따라 변경 - 2018년 10월 30일 이강직 8,349,840 27.10 장내매수 주1) 2018년 11월 19일 이강직 8,349,840 26.25 전환사채 전환청구에 따른 신주발행 주2) 2019년 07월 25일 권순욱 11,780,000 37.03 최대주주변경을 수반한 주식매매계약 주3) 주1) 상기 주식수는 합병에 따른 최대주주 변동일 당시의 주식수이며, 2018년 10월 30일 장내매수를 통해 보통주 10,000주를 취득하였고, 이에 따라 이강직의 소유주식수는8,339,840(27.07%)에서 8,349,840(27.10%)으로 변동되었습니다. 주 2) 2018년 11월 19일 전환사채가 모두 전환청구되었으며 이에따라 보통주 1,000,000주 신주발행 되어 전체주식수는 30,812,000에서 31,812,000로 증가하였습니다 . 보고서 제출일 현재 이강직의 지분율은 소유주식수 8,349,840(26.25%) 입니다. 주3) "최대주주변경을 수반한 주식매매계약" 종결(2019년07월25)로 인해 최대주주는 이강직에서 권순욱으로 변경 되었습니다. 4. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 권순욱 11,780,000 37.03 - 이강직 2,227,007 7.00 - (주)러셀 2,804,126 8.82 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,376 99.77% 10,660,058 33.51% - 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 해당사항 없음 6. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2019년 7월 2019년8월 2019년9월 2019년 10월 2019년11월 2019년12월 주가 최고 2,715 2,370 2,460 2,390 2,280 1,980 최저 2,095 1,975 2,155 2,040 1,895 1,835 평균 2,452 2,226 2,320 2,213 2,116 1,923 월간 거래량 최고(일) 30,550,213 3,976,501 1,588,431 658,783 386,505 236,174 최저(일) 217,554 232,631 108,219 76,527 41,710 51,381 평균 6,469,919 746,873 396,059 200,158 156,672 120,944 ※ 자료출처 : 한국거래소 ※ 최고주가, 최저주가 및 평균주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권순욱 남 1966.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 美 남가주대학교 경제학과 졸업- 前 (주)포인트코드 대표이사- 前 (주)에스엠코어 대표이사-現 (주)러셀 대표이사 11,780,000 - 본인 2019.07~현재 2022.07.26 이강직 남 1961.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 영남이공대학교 전자과졸업- 前 HYNIX반도체 장비기술팀 - 前 LG디스플레이 생산기술-現 (주)러셀 대표이사 2,227,007 - 임원 2001.10~현재 2021.05.09 김정용 남 1972.05 상무이사 등기임원 상근 경영지원총괄 -고려대학교 중문학과 졸업 -前 씨이콤플렉스 대표이사-現 (주)러셀 경영지원 총괄 - - 임원 2019.07~현재 2022.07.26 박성욱 남 1966.04 상무이사 미등기임원 상근 구매부총괄 기재생략 260,620 - 임원 - - 박상규 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 기술부총괄 기재생략 350,000 - 임원 - - 김정호 남 1973.02 상무이사 미등기임원 상근 영업부총괄 기재생략 300,000 - 임원 - - 이병호 남 1956.02 감사 등기임원 비상근 감사 -Georgia Inst. of Tech컴퓨터공학박사-前 동원증권 부사장-前 한국투자증권 전무-前 펀드온라인코리아 대표이사 - - 임원 2019.07~현재 2022.07.26 주1) 소유주식수는 2019.12.31 기준으로 작성하였습니다.주2) 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일등의 기재를 생략하였습니다. 주3) 보고서 제출일 현재 김정호 사내이사(등기)로 선임(2020/03/23)되어 등기임원은4명에서 5명으로 변동되었습니다. 나.직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 15 - - - 15 7.5 992,182 66,145 - - - - 관리 여 2 - - - 2 9.3 119,608 59,804 - 개발 남 4 - - - 4 9.3 271,722 67,931 - 개발 여 1 - - - 1 1.5 36,027 36,027 - 제조 남 28 - - - 28 5.7 1,524,849 54,459 - 합 계 50 - - - 50 6.6 2,944,388 58,888 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 총 근로소득(급여,상여,기타소득 모두 포함)을 기준으로 기재된 금액입니다.주2) 상기 직원수는 12월31일 기준으로 등기임원 3명을 제외하고 미등기 임원을 포함한 직원수입니다 주3) 직원 현황중 1인당 평균 급여액은 2019년 12월말까지 지급된 급여 총액을 2019년 12월말 기준 근무 직원수로 단순히 나누어 산정되었습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 323,287 107,762 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 3 2,000,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 567,736 94,622 주1) ※당기 사업연도 시작일부터 작성기준일(2019/12/31)까지 지급된 보수액으로 작성하였습니다. 주1) 당기 사업 연도중에 사임한 임원(이사2명 , 감사1명)을 포함하여 산출했습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 561,477 112,295 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 6,258 3,129 주2) 주1)당기 사업연도 중에 사임한 이사 2명을 포함하여 산출했습니다. 주2)당기 사업연도 중에 사임한 감사 1명을 포함하여 산출했습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김영권 부사장 548,970 - 이동환 전무이사 525,162 - ※ 2019년 7월 26 임시주주총회에서 사내이사 사임 후 2019년 10월 31일 퇴직까지의 보수 총액을 기준으로 작성하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (1)김영권 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영권 근로소득 급여 121,288 1.기본급:109,908천원 -이사보수지급기준에 따라 2019년 이사보수한도 범위 내에서직책리더십, 전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 131,890천원으로 결정 하고,1~10월중 10,990천원을 매월 지급함. 2.직급수당:10,000천원 -직급수당은 직급별로 차등지급하며, 1~10월중 1백만원을 매월균등지급함.3.기타수당 : 1,380천원 ( 건강검진비800천원 ,경조사비500천원,통신비80천원) 상여 4,000 임직원 복지성 상여로 1회에 1백만원 총4회 지급되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 423,682 임원 퇴직금 지급규정에 따라 (월평균임금X300%근속연수) 1.합병전 (2006.5.01~2018.5.08) : 376,830천원 -합병전 기준퇴직금 10,467천원을 근무기간12년에 따른 지급률(300%)을 곱하여 산정. 2.합병후 (2018.5.09~2019.7.25) : 43,446천원 1) 2018.05.09~2018.12.31 : 21,169천원 _기준퇴직금10,867천원을 근속기간일수(237일) 일할계산하여 지급률(300%)을 곱하여 산정2) 2019.01.01~2019.07.25 :22,277천원 _사임전 3개월 평균급여 7,425천원을 지급률(300%)을 곱하여 산정. 3.사임후 퇴직 (2019.07.26~2019.10.31) : 3,406천원 _퇴직전 3개월 평균급여 3,406천원으로 산정. 기타소득 - - (2)이동환 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이동환 근로소득 급여 116,011 1.기본급 : 105,131천원 -이사보수지급기준에 따라 2019년 이사보수한도 범위 내에서 직책리더 십,전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총126,157천원으로 결 정하고, 1~10월중 10,513천원을 매월 지급함. 2.직급수당 : 10,000천원 -직급수당은 직급별로 차등지급하며, 1~10월중1백만원을 매월 균등지급3.기타수당 : 880천원 ( 건강검진비_800천원 ,통신비80천원) 상여 4,000 임직원 복지성 상여로 1회에 100만원 총4회 지급되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 405,151 임원 퇴직금 지급규정에 따라 (월평균임금X300%근속연수) 1.합병전 (2006.5.01~2018.5.08) : 360,450천원 -합병전 기준퇴직금 10,467천원을 근무기간12년에 따른 지급률(300%)을 곱하여 산정. 2.합병후 (2018.5.09~2019.7.25) : 41,424천원 1) 2018.05.09~2018.12.31 : 20,283천원 _기준퇴직금10,012천원을 근속기간일수(237일) 일할계산하여 지급률(300%)을 곱하여 산정2) 2019.01.01~2019.07.25 :21,141천원 _사임전 3개월 평균급여 7,046천원을 지급률(300%)을 곱하여 산정. 3.사임후 퇴직 (2019.07.26~2019.10.31) : 3,277천원 _퇴직전 3개월 평균급여 3,277천원으로 산정. 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김영권 부사장 548,970 - 이동환 전무이사 525,162 - 2. 산정기준 및 방법 (1)김영권 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영권 근로소득 급여 121,288 1.기본급:109,908천원 -이사보수지급기준에 따라 2019년 이사보수한도 범위 내에서직책리더십,전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 131,890천원으로 결정하고, 1~10월중 10,990천원을 매월 지급함. 2.직급수당:10,000천원 -직급수당은 직급별로 차등지급하며, 1~10월중 1백만원을 매월균등지급함.3.기타수당 : 1,380천원 ( 건강검진비800천원 ,경조사비500천원,통신비80천원) 상여 4,000 임직원 복지성 상여로 1회에 1백만원 총4회 지급되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 423,682 임원 퇴직금 지급규정에 따라 (월평균임금X300%근속연수) 1.합병전 (2006.5.01~2018.5.08) : 376,830천원 -합병전 기준퇴직금 10,467천원을 근무기간12년에 따른 지급률(300%)을 곱하여 산정. 2.합병후 (2018.5.09~2019.7.25) : 43,446천원 1) 2018.05.09~2018.12.31 : 21,169천원 _기준퇴직금10,867천원을 근속기간일수(237일) 일할계산하여 지급률(300%)을 곱하여 산정2) 2019.01.01~2019.07.25 :22,277천원 _사임전 3개월 평균급여 7,425천원을 지급률(300%)을 곱하여 산정. 3.사임후 퇴직 (2019.07.26~2019.10.31) : 3,406천원 _퇴직전 3개월 평균급여 3,406천원으로 산정. 기타소득 - - (2)이동환 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이동환 근로소득 급여 116,011 1.기본급 : 105,131천원 -이사보수지급기준에 따라 2019년 이사보수한도 범위 내에서 직책리더 십,전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총126,157천원으로 결정 하고, 1~10월중 10,513천원을 매월 지급함 2.직급수당 : 10,000천원 -직급수당은 직급별로 차등지급하며, 1~10월중1백만원을 매월 균등지급함. 3.기타수당 : 880천원 ( 건강검진비_800천원 ,통신비80천원) 상여 4,000 임직원 복지성 상여로 1회에 100만원 총4회 지급되었음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 405,151 임원 퇴직금 지급규정에 따라 (월평균임금X300%근속연수) 1.합병전 (2006.5.01~2018.5.08) : 360,450천원 -합병전 기준퇴직금 10,467천원을 근무기간12년에 따른 지급률(300%)을 곱하여 산정. 2.합병후 (2018.5.09~2019.7.25) : 41,424천원 1) 2018.05.09~2018.12.31 : 20,283천원 _기준퇴직금10,012천원을 근속기간일수(237일) 일할계산하여 지급률(300%)을 곱하여 산정2) 2019.01.01~2019.07.25 :21,141천원 _사임전 3개월 평균급여 7,046천원을 지급률(300%)을 곱하여 산정. 3.사임후 퇴직 (2019.07.26~2019.10.31) : 3,277천원 _퇴직전 3개월 평균급여 3,277천원으로 산정. 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사(종속회사)의 현황 상호 법인등록번호 업종 지분율 비고 (주)러셀로보틱스 120111-0618712 무인자동화시스템 58.33% 비상장(종속회사) 당사는 사업다각화 및 해외시장개척을 위해 2020년 03월 02일에 무인운반차 시스템 개발 및 판매를 주요 영업으로 하는 주식회사 티엠에이의 지분 58.3%를 인수하였으며, 2020년3월6일 주식회사 러셀로보틱스로 사명이 변경되었습니다. 2. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성명 겸직회사명 직위 권순욱 (주)러셀 대표이사 (주)러셀 로보틱스 대표이사 김정용 (주)러셀 사내이사 (주)러셀 로보틱스 사내이사 3. 타법인 출자현황 소규모기업(자산총액 1천억원미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2.대주주와의 자산양수도 , 영업거래 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대해 진행,변경사항은 아래와 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행상황 비고 2018.12.26 신규시설투자등 신규시설투자(사옥신축)사업규모 확대에 따른 사옥신축 완료(2019.11.30) - 2019.11.18. 단일판매공급계약체결 반도체장비이설 진행중 - 2019.11.18 단일판매공급계약체결(자율공시) 반도체장비이설 진행중 나.주주총회 의사록 요약 보고서 제출일 현재 주주총회의사록 요약내용입니다. 일자 구분 안건 결의내용 2015.03.26 발기인 총회 1.창립사항 보고에 관한 건.2.정관 승인의 건.3.이사,감사 선임의 건.4.상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건5.본점설치 장소 결정의 건. 승인 2015.04.02 임시주주총회 1. 이사 보수한도 승인의 건.2. 감사 보수한도 승인의 건.3. 임원보수규정 제정의 건. 승인 2016.03.28 정기주주총회 1. 제1기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.2. 신규이사 선임의 건.3. 이사 보수한도 승인의 건.4. 감사 보수한도 승인의 건. 승인 2017.03.29 정기주주총회 1. 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.2. 신규이사 선임의 건.3. 이사 보수한도 승인의 건.4. 감사 보수한도 승인의 건. 승인 2018.03.30 임시주주총회 1. 합병승인 결의의 건.2. 정관 일부 변경의 건.3. 이사 선임의 건.4. 감사 선임의 건.5. 이사 보수한도 승인의 건.6. 감사 보수한도 승인의 건. 승인 2018.03.30 정기주주총회 1. 제3기 재무제표 승인의 건.2. 이사 보수한도 승인의 건.3. 감사 보수한도 승인의 건. 승인 2019.03.26 정기주주총회 1. 제4기재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 승인의 건.2. 정관 일부 변경의 건.3. 이사보수한도 승인의 건.4. 감사보수한도 승인의 건. 승인 2019.07.26 임시주주총회 1-1. 사내이사 권순욱 선임의 건.1-2. 사내이사 김정용 선임의 건.2. 감사 이병호 선임의 건.3. 정관 일부 변경의 건. 승인 2019.12.09 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건. 승인 2020.03.23 정기주주총회 1. 제5기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건.2. 정관 일부 변경의 건.3. 사내이사 김정호 선임의 건.4. 이사보수한도 승인의 건.5. 감사보수한도 승인의 건. 승인 2. 우발채무 등 가.중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나.견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.채무보증현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마.그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바.자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3.제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다.직접금용 자금의 사용 (1) 신용보강 제공 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 마.외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바.법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사.합병등의 사후정보 (1)합병의 개요 내역 합병회사 피합병회사 법인명 하이제3호기업인수목적주식회사 주식회사 러셀 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 홍창배 이강직 주소 서울특별시 영등포구여의나루로61 충청북도 진천군 문백면문진로 320-80 설립연월일 2015년03월26일 2006년 03월 07일 합병등 종료일 2018년 5월 9일(합병등기일) 합병 배경 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화,우수 인력유치 등의 다양한 효과를 위하여 코스닥상장을 계획함에 따라 하이제3호기업인수목적주식회사와 합병 합병내용 합병방법으로 상장법인인 하이제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 러셀(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 합병비율1:13.031로 피합병회사 주주에게 합병회사의 보통주 26,062,000주를 교부하였습니다. ※ 합병법인인 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 5월 9일 (주)러셀로 상호를 변경하고 합병등기 완료되었습니다. 하이제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 (주)러셀에서 영위하는 사업으로 실질적으로는 (주)러셀이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. (2) 합병 주요일정 구 분 일 정 합병 이사회결의 및 합병계약 17.11.16(목) 합병상장 예비심사청구서 제출 17.11.16(목) 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고 18.02.19(월) 주주확정 기준일 18.03.06(화) 주주명부폐쇄기간 시작일 18.03.07(수) 종료일 18.03.12(월) 주주총회 소집통지 공고일 18.03.15(목) 주식매수청구권 행사를 위한사전반대통지기간 시작일 18.03.15(목) 종료일 18.03.29(목) 주주총회일 18.03.30(금) 주식매수청구권 행사 시작일 18.03.30(금) 종료일 18.04.19(목) 채권자 이의제출기간 시작일 18.04.01(일) 종료일 18.05.01(화) 합병기일 18.05.02(수) 합병종료보고 공고일 18.05.04(금) 합병등기(완료)일 18.05.09(수) 합병신주 교부일 18.05.17(목) 합병신주 상장일 18.05.18(금) (3) 합병비용 산정내역하이제3호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.당사는 경제적 실질에 따라 코스닥시장 상장을 위해 하이제3호기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 러셀이 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 주식회사 러셀의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기말의 자본구조는 법률상 존속법인인 하이제-호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 '합병비용'으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 합병대가(A) 11,898,750,000 합병계약일의 순자산공정가치(B=C-D) 7,434,731,114 순자산가액(C)(전환사채 및 전환권조정 제외) 9,979,731,114 전환사채 총 평가액(D)(전환권대가 평가액 포함) 2,545,000,000 합병비용(A-B) 4,464,018,886 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.