에스디생명공학 반기보고서 (2021.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 32번 주석 참조(연결, 별도)2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2020년2분기(제13기)	매출채권	10,041,355	738,631	7.4%

기타금융채권	7,026,018	937,907	13.3%

기타유동자산	6,533,095	-	0.0%

합계	23,600,468	1,676,538	7.1%

2019년(제12기)	매출채권	14,347,950	1,481,410	10.30%

기타금융채권	5,358,226	860,959	16.10%

기타유동자산	6,426,171	-	0.00%

합계	26,132,347	2,342,369	9.00%

2018년(제11기)	매출채권	18,335,402	489,941	2.70%

기타금융채권	2,720,805	9,508	0.30%

기타유동자산	3,731,272	1,120	0.00%

합계	24,787,479	500,569	2.00%

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	2020년 2분기(제13기)	2019년(제12기)	2018년(제11기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,342,369	500,569	3,853,948

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(665,831)	1,841,800	(3,353,379)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,676,538	2,342,369	500,569

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권	8,946,928	106,703	590,340	-	10,041,355

구성비율	89.10%	1.06%	5.88%	0.00%	100.00%

3. 재고자산 현황(연결기준)가. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기2분기	제12기	제11기	비고

화장품 등	상품	22,388,331	17,774,613	34,145,105	-

제품	10,182,845	8,818,121	8,121,582	-

재공품	3,712,540	2,426,164	2,207,751	-

원재료	2,678,790	2,916,750	3,517,265	-

부재료	1,198,950	1,013,800	2,246,257	-

미착품	-	39,289	-	-

합계	40,161,456	32,988,737	50,237,960

총자산대비 재고자산구성비율(%)	29.7%	24.0%	18.8%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.5회	2.5회	2.2회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제13기 2분기 재고자산을 확정함에 있어, 2분기 회계종료일인 2020년06월 30일을 기준으로 1일전 영업일인 2020년 06월 29일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음② 당사는 제12기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2019년 12월 31일을 기준으로 3일전 영업일과 1일전 영업일인 2019년 12월 28일, 30일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음

2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.

3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다.4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	30,273,519	30,273,519	(7,885,187)	22,388,331	-

제품	12,143,642	12,143,642	(1,960,797)	10,182,845	-

재공품	3,712,744	3,712,744	(204)	3,712,540	-

원재료	2,678,790	2,678,790	0	2,678,790	-

부재료	2,191,815	2,191,815	(992,865)	1,198,950	-

합계	51,000,510	51,000,510	(10,839,053)	40,161,456

4. 공정가치 평가내역 (연결기준)1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

5. 채무증권의 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-