에스디생명공학 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석
제 15 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 14 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 8월 5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 당분기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	투자비율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	미국	100	100	12월	화장품제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	중국	75	75	12월

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)	중국	89.2	89.2	12월

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	중국	98.8	98.8	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	베트남	100	100	12월

㈜에스디플랫폼	한국	91.8	84.6	12월

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	인도네시아	51	51	12월

북경 SKIN LALA 유한회사(*2)	중국	75	75	12월	미용서비스 및 화장품판매

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	중국	100	100	12월	화장품제조 및 판매

㈜에스디에이치파트너스(*3)	한국	100	100	12월	식품 판매

㈜에스디래오(*4)	한국	-	100	12월	화장품제조 및 판매

㈜상생커뮤니케이션즈(*5)	한국	-	100	12월	전자상거래 및 화장품판매

㈜애니코스	한국	93.6	57.8	12월	포장재제조

㈜에스디큐어	한국	50.0	50.0	12월	화장품 및 건강보조식품 판매

HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD(*6)	중국	45.0	45.0	12월	미용서비스 및 화장품판매

(*1) 지배회사와 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD의 지분율을 합한 지분율입니다.(*2) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*3) 당분기 중 사명을 (주)버추포뮬라에서 (주)에스디에이치파트너스로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 청산하였습니다.(*5) 당분기 중 지분 100%를 매각하였으며, 사명을 (주)우리상생에서 (주)상생커뮤니케이션즈로 변경하였습니다.(*6) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 60% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	1,379,603	2,686,675	(1,307,072)	260,287	(531,943)	(724,087)

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	11,517,484	1,861,696	9,655,788	5,761,444	(1,448,934)	(758,750)

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	2,369,003	3,530,412	(1,161,409)	571,181	(507,789)	(589,954)

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	8,753,971	9,705,536	(951,565)	10,410,334	(2,582,794)	(2,549,349)

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	877,522	477,948	399,574	902,006	20,432	73,153

㈜에스디플랫폼	2,986,041	1,354,766	1,631,275	455,032	(968,817)	(968,817)

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	866,520	586,604	279,916	525,065	(211,661)	(170,180)

북경 SKIN LALA 유한회사	521,693	253,059	268,634	28,996	(234,525)	(276,674)

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	327,754	150,479	177,275	229,596	25,183	36,348

㈜에스디에이치파트너스	13,669	926,618	(912,949)	69,925	(569,544)	(569,544)

㈜애니코스	24,797,361	24,720,683	76,678	18,775,376	(1,805,032)	(1,805,032)

㈜에스디큐어	580,433	581,479	(1,046)	867,483	(24,853)	(24,853)

HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD	639,985	48,069	591,916	150,901	(287,557)	(287,557)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜에스디래오	청산되어 연결범위에서 제외

㈜상생커뮤니케이션즈	지분 전부를 매각하여 연결범위에서 제외

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2022년 12월 31일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

연결분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 보고기간종료일 이후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 연결실체의 분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 분기말 현재시점에서 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미칠영향을 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,757,004	-	1,814,668	-

CNH	-	-	-	633

JPY	-	-	-	31,620

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	126,047	(126,047)	107,564	(107,564)

외화금융부채	-	-	(22)	22

순효과	126,047	(126,047)	107,542	(107,542)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	29,902	(29,902)	28,270	(28,270)

이자비용(*1)	(236,322)	236,322	(249,705)	249,705

순효과	(206,420)	206,420	(221,435)	221,435

(*1) 금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	107,359,904	97,491,654

자본(b)	35,554,478	48,975,021

현금및현금성자산(c)	7,316,914	15,121,031

차입금(d)	82,494,043	78,128,488

부채비율(a/b)	301.96%	199.06%

순차입금비율(d-c)/b	211.44%	128.65%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,247,171	3,247,171

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,259,334	3,259,334

금융부채

기타금융부채-유동(파생상품)	-	-	35,229,562	35,229,562

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,674,746	3,674,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,686,909	3,686,909

금융부채

기타금융부채-유동(파생상품)	-	-	33,246,438	33,246,438

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	12,371,879	45,272,749	12,297,863	51,800,308

해외매출액	10,403,659	28,012,737	16,351,852	44,661,507

합계	22,775,538	73,285,486	28,649,715	96,461,815

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	7,316,914	-	-	7,316,914

매출채권	8,599,609	-	-	8,599,609

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,247,171	3,247,171

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	12,163	-	12,163

기타금융자산-유동	10,752,148	-	-	10,752,148

기타금융자산-비유동	793,145	-	-	793,145

합계	27,461,816	12,163	3,247,171	30,721,150

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	10,426,872	-	10,426,872

단기차입금	21,092,523	-	21,092,523

유동성장기차입금	12,245,457	-	12,245,457

장기차입금	13,926,501	-	13,926,501

기타금융부채-유동	11,772,030	35,229,562	47,001,592

기타금융부채-비유동	122,186	-	122,186

합계	69,585,569	35,229,562	104,815,131

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,121,031	-	-	15,121,031

매출채권	10,408,596	-	-	10,408,596

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,674,746	3,674,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	12,163	-	12,163

기타금융자산-유동	7,401,380	-	-	7,401,380

기타금융자산-비유동	1,182,023	-	-	1,182,023

합계	34,113,030	12,163	3,674,746	37,799,939

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	5,665,912	-	5,665,912

단기차입금	18,981,300	-	18,981,300

유동성장기차입금	13,238,167	-	13,238,167

장기차입금	12,662,583	-	12,662,583

기타금융부채-유동	7,429,530	33,246,438	40,675,968

기타금융부채-비유동	98,629	-	98,629

합계	58,076,121	33,246,438	91,322,559

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	271,604	262,299

외화환산손익	1,220,348	1,072,846

외환차손익	454,048	769,691

대손상각비	(1,145,565)	(527,555)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	806	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	(57,250)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,297,474)	(1,873,110)

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,073,854	11,929,634

대손충당금	(2,474,245)	(1,521,037)

매출채권(순액)	8,599,609	10,408,597

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

구분	미연체	3~6개월연체	6~9개월연체	9~12개월연체	12개월초과연체	합계

총장부금액	7,764,828	1,207,814	945,008	197,240	958,964	11,073,854

기대손실율	12.86%	19.68%	18.74%	51.87%	100.00%

기대손실(*1)	998,208	237,667	177,105	102,301	958,964	2,474,245

순장부금액	6,766,620	970,147	767,903	94,939	-	8,599,609

(전기말)

(단위: 천원)

구분	금액

연체되지 않은 채권	9,903,096

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~6개월 이하	511,214

6개월초과~1년이하	395,670

손상채권(*1)

6개월초과~1년이하	-

1년초과	1,119,653

합계	11,929,633

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,474,245천원(전기말: 1,521,037천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,521,037	502,101

대손상각비	1,145,565	527,555

제각	(235,146)	(221,225)

종속기업취득에 따른 증감	-	409,894

환율차이	42,789	7,662

분기말	2,474,245	1,225,987

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(*1)	5,979,300	1,130,000

단기대여금(*2)	3,493,919	3,482,000

단기대여금(대손충당금)	(29,919)	(230,000)

미수금	3,323,107	4,443,219

미수금(국고보조금)	(152,600)	(49,000)

미수금(대손충당금)	(1,924,207)	(1,394,070)

미수수익	62,548	19,231

소계	10,752,148	7,401,380

비유동항목:

금융리스채권	11,052	37,679

보증금	782,093	1,144,344

소계	793,145	1,182,023

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 32참조)(*2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석32참조)보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	5,564,186	6,611,376

선급금(대손충당금)	(2,300,357)	(2,417,806)

선급비용	166,997	249,416

부가세대급금	1,042,590	-

반환제품회수권	377,637	555,411

합계	4,851,053	4,998,397

기타자산-비유동항목

사용권자산(주석11)	549,290	393,131

합계	549,290	393,131

기타부채-유동항목

선수금	1,775,623	5,181,267

예수금	171,569	142,209

부가세예수금	67,546	-

합계	2,014,738	5,323,476

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	476,673	349,279

차량운반구	72,617	43,852

합계	549,290	393,131

2) 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	441,448	306,495

비유동	122,186	98,629

합계	563,634	405,124

당분기 중 증가된 사용권자산은 652,945천원이며, 전분기 중 증가된 사용권 자산 76,716천원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	365,452	238,213

차량운반구	71,057	19,104

소계	436,509	257,317

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,951	9,202

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)(*1)	-	91,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	170,671	72,882

리스해지손실(이익)	(2,826)	(224)

합계	622,305	430,177

(*1) 전분기 금액은 지배기업의 임원이 거주하고 있는 사택에 대한 지급임차료입니다.(주석 32 참조)당분기 중 리스의 총 현금 유출은 480,372천원이며, 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 422,757천원 입니다.

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	10,285,569	9,045,016

상품	16,206,302	21,451,525

미착품	171,052	-

원재료	1,948,264	2,078,603

부재료	828,125	1,845,653

재공품	4,336,643	3,370,628

합계	33,775,955	37,791,425

재고자산평가충당금	(5,237,781)	(12,455,196)

순액	28,538,174	25,336,229

당분기 중 재고자산평가충당금환입으로 인식한 금액은 7,217,415천원이며, 전분기 중 재고자산평가충당금환입으로 인식한 금액은 67,773천원 입니다.

13. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,636,064	2,636,064

방카슈랑스보험	105,219	98,682

Oralta, Inc.	-	-

Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd.	65,888	-

한국특수판매공제조합	440,000	940,000

합계	3,247,171	3,674,746

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,636,064	-	-	-	2,636,064

방카슈랑스보험	98,682	5,731	-	806	105,219

Oralta, Inc.	-	-	-	-	-

Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd.	-	65,888	-	-	65,888

한국특수판매공제조합	940,000	-	(500,000)	-	440,000

합계	3,674,746	71,619	(500,000)	806	3,247,171

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	3,360,515	400,000	(449,297)	-	3,311,218

(주)윌 전환사채	500,000	-	-	-	500,000

한국특수판매공제조합	940,000	-	-	-	940,000

(주)브레인온 전환사채	-	700,000	(700,000)	-	-

Oralta, Inc.	-	350,430	-	-	350,430

합계	4,800,515	1,450,430	(1,149,297)	-	5,101,648

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스(*1)	-	-	-	-

(주)쿠잉비	300,000	-	300,000	-

(주)글로벌소싱네트워크(*2)	12,163	12,163	12,163	12,163

합계	312,163	12,163	312,163	12,163

(*1) 전기 중 추가 취득으로 지배력을 획득하여 연결범위에 포함되었고 관련 기타포괄손익누계액 120,000천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 취득하여 연결범위에 포함되었다가 일부 처분으로 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 상기의 ㈜애니코스 주식의 계정대체 이외는 없습니다.

14. 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

(주)샵이오(*1)	23.0	국내	235,272	-

(주)삼우생명과학	35.1	국내	692,665	583,300

합계	927,937	583,300

(*1) 전기 중 폐업하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

(주)샵이오(*1)	23.0	국내	235,272	-

(주)삼우생명과학(*2)	35.1	국내	692,665	592,225

합계	927,937	592,225

(*1) 전기 중 폐업하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업 투자주식으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	분기말

(주)샵이오	-	-	-	-	-

(주)삼우생명과학	592,225	-	-	(8,925)	583,300

합계	592,225	-	-	(8,925)	583,300

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체증가	지분법손익	분기말

(주)샵이오	-	-	-	-	-	-

(주)삼우생명과학	-	-	-	692,665	(69,818)	622,847

합계	-	-	-	692,665	(69,818)	622,847

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,326,887	-	-	-	10,326,887

건물	51,754,303	(3,780,182)	-	-	47,974,121

구축물	88,199	(8,499)	-	-	79,700

기계장치	19,009,262	(4,941,589)	(1,063,083)	(1,101)	13,003,489

차량운반구	966,192	(614,658)	-	(6,800)	344,734

공구와기구	2,384,188	(1,085,747)	-	(5,194)	1,293,247

비품	2,046,617	(938,487)	-	-	1,108,130

시설장치	1,864,004	(717,725)	-	-	1,146,279

건설중인자산	583,848	-	-	-	583,848

합계	89,023,500	(12,086,887)	(1,063,083)	(13,095)	75,860,435

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,336,950	-	-	-	10,336,950

건물	25,246,479	(2,656,083)	-	-	22,590,396

구축물	304,118	(31,707)	-	-	272,411

기계장치	12,074,062	(3,404,023)	(1,063,083)	(5,716)	7,601,240

차량운반구	921,087	(514,800)	-	(11,900)	394,387

공구와기구	1,175,667	(964,883)	-	(7,320)	203,464

비품	1,392,050	(784,804)	-	-	607,246

시설장치	1,768,853	(510,123)	-	-	1,258,730

건설중인자산	15,602,536	-	-	-	15,602,536

합계	68,821,802	(8,866,423)	(1,063,083)	(24,936)	58,867,360

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	환율차이	분기말

토지	10,336,949	-	(10,062)	-	-	-	10,326,887

건물	22,590,396	3,185,649	-	(1,124,099)	23,322,175	-	47,974,121

구축물	272,411	6,000	(194,629)	(4,082)	-	-	79,700

기계장치	7,606,954	675,214	(7,120)	(1,527,676)	6,234,356	22,863	13,004,591

국고보조금	(5,716)	-	-	4,614	-	-	(1,102)

차량운반구	406,287	80,802	(24,030)	(116,519)	-	4,994	351,534

국고보조금	(11,900)	-	-	5,100	-	-	(6,800)

공구와기구	210,785	58,400	-	(116,530)	1,144,902	884	1,298,441

국고보조금	(7,319)	-	-	2,125	-	-	(5,194)

비품	607,246	210,709	(16,608)	(220,294)	521,685	5,392	1,108,130

시설장치	1,258,729	129,691	(63,882)	(224,737)	-	46,478	1,146,279

건설중인자산(*1)	15,602,536	17,004,163	-	-	(32,022,851)	-	583,848

합계	58,867,358	21,350,628	(316,331)	(3,322,098)	(799,733)	80,611	75,860,435

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	손상차손	기타(*2)	환율차이	분기말

토지	26,764,264	-	-	-	-	-	4,234,025	-	30,998,289

건물	18,815,286	-	-	(848,668)	-	-	8,114,024	-	26,080,642

구축물	296,025	-	-	(12,043)	-	-	-	-	283,982

기계장치	4,445,826	14,010	(1,981)	(1,043,220)	-	(1,063,083)	3,558,947	31,469	5,941,968

국고보조금	(17,769)	-	-	10,515	-	-	-	-	(7,254)

차량운반구	261,817	150,254	(16,686)	(99,758)	-	-	75,853	4,646	376,126

국고보조금	-	-	-	1,700	-	-	-	-	1,700

공구와기구	354,389	21,720	(31,333)	(108,771)	-	-	-	1,746	237,751

국고보조금	(10,153)	-	-	2,125	-	-	-	-	(8,028)

비품	602,028	111,648	(28,821)	(171,761)	-	-	135,288	4,857	653,239

시설장치	737,616	38,500	(48,957)	(172,071)	196,840	-	192,786	9,357	954,071

건설중인자산	461,703	7,927,842	-	-	(241,230)	-	-	3,949	8,152,264

합계	52,711,032	8,263,974	(127,778)	(2,441,952)	(44,390)	(1,063,083)	16,310,923	56,024	73,664,750

(*1) 상표권으로 대체되었습니다.(*2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득 및 제거분입니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,433,954	1,132,922

판매비와 관리비	1,888,143	1,309,030

합계	3,322,097	2,441,952

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 20, 33참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	158,669	(88,080)	-	70,589

산업재산권	1,882,423	(179,581)	(1,581,567)	121,275

회원권	347,263	-	-	347,263

영업권	9,288,180	-	(9,239,956)	48,224

기타무형자산	2,380,668	(1,229,293)	-	1,151,375

합계	14,057,203	(1,496,954)	(10,821,523)	1,738,726

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	159,982	(64,323)	-	95,659

산업재산권	2,024,523	(165,751)	(1,581,567)	277,205

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	9,433,517	-	(9,385,293)	48,224

기타무형자산	1,827,763	(1,011,221)	-	816,542

합계	13,537,751	(1,241,295)	(10,966,860)	1,329,596

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*1)	대체	환율차이	분기말

상표권	95,659	-	(24,019)	(1,051)	-	-	70,589

산업재산권	277,205	-	(24,856)	(131,074)	-	-	121,275

회원권	91,966	255,297	-	-	-	-	347,263

영업권	48,224	-	-	-	-	-	48,224

기타무형자산	816,542	62,956	(195,504)	-	462,740	4,641	1,151,375

합계	1,329,596	318,253	(244,379)	(132,125)	462,740	4,641	1,738,726

(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득 및 제거분입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체(*1)	기타(*2)	손상(*3)	환율차이	분기말

상표권	58,505	2,057,436	(121,344)	14,567	(5,571)	-	-	2,003,593

산업재산권	135,958	-	(22,318)	-	145,300	-	-	258,940

회원권	91,966	-	-	-	-	-	-	91,966

영업권	48,224	-	-	-	4,461,529	(4,290,839)	-	218,914

기타무형자산	1,017,246	11,452	(192,787)	-	14,377	-	5,899	856,187

합계	1,351,899	2,068,888	(336,449)	14,567	4,615,635	(4,290,839)	5,899	3,429,600

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주석15 참조)(*2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득 및 제거분입니다.(*3) 지배기업은 2021년 4월 14일 기타의 특수관계자(지배기업 대표이사의 배우자가 ㈜애니코스의 실질적인 최대주주)인 ㈜애니코스 주식을 주당 5,000원씩 총 600,000주를 취득하여 지분율이 57.78%로 상승함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. 한편 취득당시 (주)애니코스의 재무상태표는 완전자본 잠식 상태로 영업권이 4,107백만원이 발생하였으며, 전분기말 현재 동 영업권이 자산성이 없다라고 판단되어 전액 전기 손상으로 인식하였습니다. 상기의 손상 금액에는 동 금액이 포함되어 있습니다.

17. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산(*1)	-	17,081,960

(*1) 지배기업에서 매각예정자산으로 분류하였던 인천물류센터 부동산을 당분기 중 매각 처분하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	10,426,872	5,665,912

기타금융부채-유동

미지급금	10,512,494	5,711,823

미지급비용	818,088	1,411,212

파생상품금융부채(주석18,19)	8,476,851	8,476,851

유동성리스부채(주석11)	441,448	306,495

전환사채(주석19)	26,752,711	24,769,588

소계	47,001,592	40,675,969

기타금융부채-비유동

예수보증금	-	-

비유동성리스부채(주석11)	122,186	98,629

소계	122,186	98,629

합계	57,550,650	46,440,510

19. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파생상품(*1)	8,476,851	8,476,851

(*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)당분기 중 파생상품부채의 변동은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	평가손실(이익)	분기말

전환사채의 내재파생상품	6,511,106	4,218,060	-	-	10,729,166

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(중국) 유한공사(*1)	4.79	998,300	931,300

산업은행(*2)	2.57~3.51	9,000,000	9,000,000

신한은행	3.5	-	1,000,000

하나은행(*3)	4.41	2,000,000	2,000,000

우리은행(*3)	2.84	-	500,000

(주)이엠네트웍스	12	2,000,000	-

지배기업의 대표이사	4.6	-	1,600,000

우리은행(*4)	14	900,000	950,000

한국투자증권	-	-	3,000,000

한국투자저축은행(*5)	7.5	3,000,000	-

안양저축은행(*6)	7	2,994,223	-

아이큐어(주)(*7)	4.6	200,000	-

합계	21,092,523	18,981,300

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 CNH 5,000,000이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 33참조)(*3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석33 참조)

(*4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 본인이 소유하고 있는 지배기업 회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

(*5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 본인이 공동 소유하고 있는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)(*6) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사의 특수관계인이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)(*7) 종속기업인 에스디큐어(주)의 주요 주주입니다.(주석32 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	2.00 ~ 4.02	1,181,500	2,953,750

하나은행(*1)	3.14	-	550,000

하나은행(*2)	3.52	-	300,000

하나은행(*1)(*2)	3.44 ~ 7.19	12,808,625	6,584,000

국민은행(*2)	5.44	900,000	1,800,000

국민은행 (*2)	3.80~4.12	183,333	316,000

우리은행	4.4~7.72	10,932,000	13,197,000

중소기업진흥공단	2.1	166,500	200,000

합계	26,171,958	25,900,750

차감: 유동성장기차입금	(12,245,457)	(13,238,167)

장기차입금	13,926,501	12,662,583

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15, 33 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	21,092,523	-	-	-	21,092,523

유동성장기부채	12,245,457	-	-	-	12,245,457

장기차입금	-	13,885,868	40,633	-	13,926,501

합계	33,337,980	13,885,868	40,633	-	47,264,481

(4) 전환사채

① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-10-30	2025-10-30	0%	20,468,237	19,404,820

차감: 파생상품금융부채	(4,731,651)	(4,731,651)

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	14,761,324	13,841,619

차감: 파생상품금융부채	(3,745,199)	(3,745,200)

잔액	26,752,711	24,769,588

② 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2021.10.30~2025.09.30

최초행사가격	5,568원

만기보장수익율	연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2022.06.18~2026.05.18

최초행사가격	4,504원

만기보장수익율	연 0%

③ 보고기간종료일 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종류	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,176원 (*1)	2021.10.30~2025.09.30.	5,028,736

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채	3,378원 (*2)	2022.06.18~2026.05.18	5,032,563

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2021년 11월 1일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 4,176원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2021년 12월 20일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 3,378원으로 변경되었습니다.

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	377,637	555,411

계약부채 - 반품충당부채	530,035	826,630

23. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수(*1)	100,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(*1) 2022년 3월30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 100백만주로 변경하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	39,364,725	39,364,725

전환권대가	7,156,758	7,156,758

합계	46,521,483	46,521,483

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	868,965	565,805

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(300,000)

주식선택권	601,636	577,326

합병차손	(841,652)	(841,653)

기타자본(*1)	(2,010,822)	(1,242,463)

합계	(1,681,873)	(1,240,985)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

해외사업환산손익	565,805	303,160	-	868,965

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	-	-	(300,000)

주식선택권	577,326	24,310	-	601,636

합병차손	(841,652)	-	-	(841,652)

기타자본(*1)	(1,242,463)	-	(768,359)	(2,010,822)

합계	(1,240,984)	327,470	(768,359)	(1,681,873)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

해외사업환산손익	(279,600)	616,919	-	337,319

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(420,000)	-	120,000	(300,000)

주식선택권	448,726	96,186	-	544,912

합병차손	(658,075)	-	-	(658,075)

기타자본(*1)	(867,766)	-	(323,110)	(1,190,876)

합계	(1,776,715)	713,105	(203,110)	(1,266,720)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

24. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주

구분	내용

부여일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	평가방법	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	블랙-숄즈-머튼 모형	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

2020년 03월 11일	이항 모형	1.18%	4.5년	47.1%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당분기 부여 수량	-	-

당분기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당분기 행사 수량	-	-

당분기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

기말 가감후 잔량	367,334	367,334

기말 행사가능 수량	367,334	167,334

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	24,311	96,186

25. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금(결손금)	(23,735,750)	(10,862,166)

합계	(23,404,784)	(10,531,200)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전뷴기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,229,338	10,035,220	3,002,148	9,203,702

퇴직급여	188,067	601,739	218,311	717,982

복리후생비	380,171	1,072,996	405,289	1,134,086

여비교통비	152,522	389,780	122,825	393,626

접대비	264,567	424,073	75,200	242,706

통신비	50,417	117,492	19,805	55,646

수도광열비	165,752	259,110	48,763	137,473

세금과공과	220,490	418,273	225,118	445,865

감가상각비	1,071,640	1,888,143	458,045	1,309,030

사용권자산 감가상각비	134,459	385,993	61,912	189,914

임차료	516,775	1,433,128	486,077	1,356,687

수선비	2,506	23,639	800	800

보험료	71,593	234,674	67,224	202,979

차량유지비	41,194	110,949	37,044	94,349

경상연구개발비	956,751	2,742,344	1,368,496	4,234,940

운반비	671,900	2,255,477	691,835	2,599,377

교육훈련비	126,473	168,257	99,758	319,128

도서인쇄비	14,290	65,439	(3,376)	34,738

포장비	43,053	143,700	86,879	204,176

소모품비	267,250	550,212	169,821	404,074

수수료비용	3,005,331	10,354,219	6,343,887	19,185,956

광고선전비	2,652,285	9,243,089	3,587,816	10,815,435

판매촉진비	96,603	396,465	123,768	123,768

대손상각비	165,191	1,145,565	87,232	527,555

건물관리비	25,476	70,868	17,189	70,774

무형자산상각비	87,506	244,378	182,111	336,449

주식보상비용	-	24,311	32,414	96,186

잡비	493,420	1,739,011	300,694	1,130,813

합계	15,095,020	46,538,544	18,317,085	55,568,214

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(674,386)	(2,958,604)	(114,311)	713,335

원재료 및 부재료 및 상품의 사용	9,566,767	35,132,557	12,811,215	52,026,559

종업원급여	4,400,378	13,530,263	4,184,657	11,258,220

퇴직급여	269,116	758,531	328,736	828,407

감가상각비 및 무형자산상각비	1,804,629	4,002,985	1,297,750	3,035,717

외주가공비	2,833,590	8,866,306	2,402,504	8,414,757

운반비	742,629	2,454,017	748,896	2,674,328

광고비	2,652,285	9,243,089	3,587,816	10,815,435

수수료비용	3,221,171	10,813,910	6,524,293	19,558,952

연구개발비	956,751	2,742,344	1,368,496	4,236,056

기타비용	4,226,329	11,395,582	3,154,826	8,178,055

합계(*1)	29,999,259	95,980,980	36,294,878	121,739,821

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	136,874	409,594

외환차익	181,665	503,340	374,507	858,088

외화환산이익	707,411	1,226,319	503,261	1,096,771

지분법이익	(18,932)	-	-	-

기타의대손충당금환입	175,424	175,424	-	-

유형자산손상차손환입	3,000	3,000	-	-

유형자산처분이익	-	11,665,123	-	-

잡이익	292,332	517,445	248,180	318,334

합계	1,340,900	14,090,651	1,262,822	2,682,787

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,996	49,292	43,704	88,398

기부금	279,491	857,907	56,064	360,309

기타의대손상각비	(203,350)	388,031	-	(32,017)

외화환산손실	4,249	5,971	161	23,925

재고자산폐기손실	2,618	31,419	118,573	121,489

종속기업투자처분손실	-	135,339	-	-

지분법손실	8,925	8,925	35,891	69,818

유형자산처분손실	30,406	279,553	155	91,271

무형자산손상차손	-	-	-	4,290,839

유형자산손상차손	-	-	-	1,063,083

잡손실	522,214	583,076	31,470	88,759

합계	655,549	2,339,513	286,018	6,165,874

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	124,381	271,604	77,660	262,299

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	301	806	-	-

리스해지이익	2,791	2,826	-	224

합계	127,473	275,236	77,660	262,523

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*1)	1,249,456	3,297,474	886,689	1,873,110

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	(7,486)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	57,250	57,250

합계	1,249,456	3,297,474	936,453	1,930,360

(*1) 당분기 중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 169,440천원이며, 전분기 중 차입원가의 자본화 금액은 없습니다.

30. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	(7,302,138,667)	(12,961,691,838)	(7,017,326,980)	(32,466,697,458)

가중평균 유통보통주식수(*1)	22,415,066	22,415,066	22,415,066	22,415,066

기본주당순이익(손실)	(326)	(578)	(313)	(1,448)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수는 22,415,066주로 동일합니다.

(2) 지배기업의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(13,965,280)	(33,611,709)

2. 조정항목:

법인세비용	(1,314)	3,182,780

이자비용	3,297,474	1,873,110

이자수익	(271,604)	(262,288)

퇴직급여	33,647	50,950

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(6,314,234)	316,811

재고자산폐기손실	31,419	121,489

감가상각비	3,322,097	2,441,952

사용권자산상각비	436,509	257,316

무형자산상각비	244,378	336,449

대손상각비	1,145,565	527,555

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(806)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	57,250

기타의대손상각비	388,031	(32,017)

기타의대손상각비환입	(175,424)	-

유형자산처분이익	(11,665,123)	-

유형자산처분손실	279,553	91,271

종속기업투자처분손실	135,339	-

지분법이익	-	-

지분법손실	8,925	69,818

주식보상비용	24,311	96,186

무형자산손상차손	-	4,290,839

유형자산손상차손	-	1,063,083

유형자산손상차손환입	(3,000)	-

리스해지이익	(2,826)	(224)

외화환산손실	5,971	23,925

외화환산이익	(1,225,590)	(1,079,602)

지급수수료	1,100	29,823

잡이익	(72,040)	-

소계	(10,377,642)	13,456,476

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,097,992	4,319,139

기타금융자산의 감소(증가)	2,137,351	(781,180)

기타유동자산의 감소(증가)	152,000	771,079

재고자산의 감소(증가)	4,330,288	9,492,484

매입채무의 증가(감소)	3,440,814	(4,158,181)

기타금융부채의 증가(감소)	3,547,610	1,099,219

기타유동부채의 증가(감소)	(3,087,876)	(167,376)

반품충당부채의 증가(감소)	(296,595)	1,371,908

기타사외적립자산의감소(증가)	(1,663)	-

퇴직급여의 지급	(33,647)	(50,950)

소계	12,286,274	11,896,142

합계	(12,056,648)	(8,259,091)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	5,890,080	10,064,167

건설중인자산의 유무형자산 대체	32,022,851	241,230

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주)위드지엘(*1)

(주)소예(*2)

(주)글로벌소싱네트워크(*3)

아이큐어(주)(*4)

(주)파이브시즌스(*5)

관계기업	(주)삼우생명과학(*6)

(주)샵이오(*7)

임직원	임직원

(*1) 종속기업의 대표이사가 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.(*2) 지배기업의 대표이사와 (주)소예의 대표이사는 특수관계자입니다. (*3) 전기 중 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.(*4) 종속기업인 에스디큐어(주)의 주요 주주입니다.(*5) 지배기업의 대표이사와 (주)파이브시즌스의 대표이사는 특수관계자입니다. (*6) (주)삼우생명과학은 전기중 지배력을 상실하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*7) 전기 중 폐업하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	-	-	-

(주)소예	36,076	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	403,576	-	80,069

아이큐어(주)	-	-	6,289

(주)파이브시즌스	81,522	-	185,590

합계	521,174	-	271,948

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	-	100,562	5,673

(주)소예	63,327	-	-

합계	63,327	100,562	5,673

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	분기말

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,925,000	-	-	2,925,000

아이큐어(주)	-	200,000	-	200,000

임직원	임직원	327,000	12,000	-	339,000

합계	3,252,000	212,000	-	3,464,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	분기말

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,925,000	-	-	2,925,000

임직원	임직원(*1)	181,829	-	(181,829)	-

합계	3,106,829	-	(181,829)	2,925,000

(*1) 지배기업은 2021년 3월 16일 회사 임원에게 대여한 대여금 177백만원을 회수하면서, 동시에 그 임원이 월세로 거주하고 있던 아파트를 회사명의로 임차계약을 채결하여 보증금 200백만원과 월세(차임) 13백만원을 4개월 동안 지급하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	장단기대여금

기타의특수관계자	(주)위드지엘	28,624	-	2,925,000	-

(주)위드지엘(대손충당금)	(28,624)	-	-	-

(주)소예	159,216	-	-	-

(주)소예(대손충당금)	(124,513)	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	464,163	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금)	(97,040)	-	-	-

아이큐어(주)	-	-	385,000	-

(주)파이브시즌스	38,615	-	-	-

(주)파이브시즌스(대손충당금)	(3,169)	-	-	-

관계기업	(주)샵이오	-	-	150,000	-

(주)샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

합계	437,272	-	3,310,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	장단기대여금

기타의특수관계자	(주)위드지엘	33,624	-	2,925,000	-

(주)위드지엘(대손충당금)	(33,624)	-	-	-

(주)소예	267,516	-	-	-

(주)소예(대손충당금)	(12,761)	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	233,199	-	-	6,033

관계기업	(주)샵이오	-	-	150,000	-

(주)샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

합계	487,954	-	2,925,000	6,033

(5) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	390,509	하나은행

정기예금	580,800	기업은행

합계	971,309

2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공자	보증처	보증내용	보증금액

일반자금대출	지배기업 대표이사	신한은행	차입금 담보	1,200,000

일반자금대출	지배기업 대표이사	국민은행	차입금 담보	3,300,000

시설자금대출	지배기업 대표이사	하나은행	차입금 담보	11,393,520

시설자금대출	지배기업 대표이사	하나은행	차입금 담보	5,334,400

종속기업	지배기업 대표이사	지배기업(*1)	단기대여금 회수	2,925,000

종속기업	지배기업 대표이사	우리은행	차입금 담보	2,446,800

종속기업	지배기업 대표이사	한국투자저축은행	차입금 담보	3,600,000

종속기업	지배기업 대표이사 특수관계자	안양저축은행	차입금 담보	3,600,000

종속기업	종속기업 대표이사	국민은행	차입금 담보	347,610

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 기타의 특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 지배기업 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식 1,925천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 ㈜에스디플랫폼을 위해 ㈜에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,657,149	1,435,793

상여	100,000	45,000

주식기준보상	24,311	96,186

퇴직급여	135,072	81,533

임차료(사택제공)	-	91,000

합계	1,916,532	1,749,512

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	1,181,500	1,181,500

산업운영자금대출	9,000,000	9,000,000

하나은행	일반자금대출	14,000,000	13,300,000

시설자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	온렌딩대출	900,000	900,000

기업운전자본대출	183,333	183,333

우리은행	종합통장대출	1,000,000	-

일반자금대출	900,000	900,000

시설자금대출	10,932,000	10,932,000

한국투자저축은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

안양저축은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

종합통장대출	500,000	494,223

기업은행(중국) 유한공사	한도대출	CNH 5,000,000	998,300

합계	46,596,833CNH 5,000,000	45,389,356

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 166,500천원 및 (주)이엠네트웍스에 대한 차입금 2,000,000천원이 있습니다. (주석 20 참조)

(전기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	2,953,750	2,953,750

산업운영자금대출	15,000,000	9,000,000

신한은행	일자리자금대출	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	500,000	-

하나은행	시설자금대출	550,000	550,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	300,000	300,000

전자방식외상매출채권담보대출	50,000	-

시설자금대출	15,000,000	6,584,000

국민은행	온렌딩대출	1,800,000	1,800,000

기업운전자본대출	316,000	316,000

우리은행	종합통장대출	1,000,000	-

일반자금대출	950,000	950,000

시설자금대출	13,197,000	13,197,000

운영자금대출	500,000	500,000

한국투자증권	기업신용공여대출	7,000,000	3,000,000

기업은행(중국) 유한공사	한도대출	CNH 5,000,000	931,300

합계	62,116,750CNH 5,000,000	43,082,050

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 지배기업 대표이사에 대한 차입금 1,600,000천원과 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 200,000천원이 있습니다. (주석 20 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	45,639,334	13,700,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	토지,건물	19,620,000

금융자산	하나은행	차입금 담보	정기예금	4,000,000	4,400,000

유형자산	우리은행	차입금 담보	토지,건물,기계장치	16,725,387	19,461,600

기타금융자산	기업은행	차입금 담보	정기예금	CNH 5,000,000	CNH 5,000,000

합계	66,364,721CNH 5,000,000	57,181,600CNH 5,000,000

(전기말)

(원화단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산(*1)	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	37,705,440	27,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	토지,건물	19,620,000

유형자산	우리은행	차입금 담보	토지,건물, 기계장치	17,458,462	19,461,600

금융자산	우리은행	차입금 담보	유가증권	-	12,774,000

금융자산	한국투자증권	차입금 담보	유가증권	-	3,000,000

기타금융자산	기업은행	차입금 담보	정기예금	CNH 5,000,000	CNH 5,000,000

합계	55,163,902CNH 5,000,000	81,855,600CNH 5,000,000

(*1) 매각예정자산이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	청구금액	원고	피고	진행사항

2019가합104908	5,000,000	조정현(*1)	지배기업	2심 진행중

2022가합100203	1,000,000	(주)코코돌(*2)	지배기업	1심 진행중

2022가합 11756	330,000	권영윤 외3(*3)	지배기업	1심 진행중

2022가합 52095	203,000	손경호 외1(*4)	지배기업	1심 진행중

2022가단239548	413,945	회사(*5)	㈜씨앤케이써큘레이션	1심 진행중

(*1) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였으며, 1심 소송은 지배기업의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 지배기업과의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 지배기업에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고들이 지배기업에게 부동산 중개 보수료 지급에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*5) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다. 한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,827,132천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 운영자금 등과 관련하여 신용보증기금으로부터천원 보증서를 제공받아 하나은행으로부터 차입에 제공하였습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 계속기업 불확실성연결실체의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체는 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 22,695백만원 발생하였고, 지배기업소유주지분순손실이 12,962백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.연결실체가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무등 경영개선계획의 달성여부등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2022년 5월 13일 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 결정하였으며(총 발행 주식수: 19,000,000주), 이에 따라 보고기간 후인 2022년 10월 20일에 주금납입(34,485,000천원) 및 2022년 11월 4일 신주상장이 완료되었습니다. (2) 지배기업은 보고기간 후인 2022년 10월 31일에 당사가 발행한 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 원금 21,000,000천원 전액을 만기전 취득하였습니다.(사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사)21,000,000천원 중 12,000,000천원은 보관 후 재매각하고, 9,000,000천원은 소각할 예정입니다. (9,000,000천원은 시가하락에 따른 조정 반영 전 권면총액입니다.)(3) 지배기업은 2022년 10월 21일 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채권자의 전환청구(청구사채원금 975,000천원)가 발생하여 353,260주의 보통주 신주를 2022년 11월 7일 상장하였습니다. (주당 발행가액 2,760원)