에스디생명공학 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 회사는 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅(대표이사)	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

2. 유 의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2021년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경

및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따

라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 "사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) COVID-19 영향2020년 중 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 중간기간의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 4. 위험관리

(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	4,454,971	10,080	3,962,291	46,292

CNH	66,537,739	-	124,256,031	2,400

GBP	-	1,821	-	14,316

JPY	-	-	-	231,006

EUR	-	2,749	-	1,697

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	872,855	(872,855)	1,252,838	(1,252,838)

외화금융부채	(741)	741	(17,856)	17,856

순효과	872,114	(872,114)	1,234,982	(1,234,982)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%p 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	25,538	(25,538)	16,453	(16,453)

이자비용(*1)	(145,156)	145,156	(140,676)	140,676

순효과	(119,618)	119,618	(124,223)	124,223

(*1)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	76,906,031	50,477,525

자본(b)	51,877,245	84,957,586

현금및현금성자산(c)	4,469,677	2,662,240

차입금(d)	29,031,188	39,838,802

부채비율(a/b)	148.25%	59.41%

순차입금비율(d-c)/b	47.35%	43.76%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,661,648	3,661,648

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

금융부채	-	-	-	-

기타금융부채-유동(파생상품)	-	-	38,048,486	38,048,486

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,360,515	3,360,515

금융부채

기타금융부채-유동(파생상품)	-	-	6,511,106	6,511,106

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 18 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	12,297,863	35,307,801	8,790,354	30,491,782

해외매출액	6,861,837	22,984,789	10,220,787	40,604,536

합계	19,159,700	58,292,590	19,011,141	71,096,318

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	-	0.0%	9,262,818	11.3%

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,469,677	-	-	4,469,677

매출채권	16,462,799	-	-	16,462,799

기타금융자산-유동	9,931,281	-	-	9,931,281

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,453,029	4,453,029

기타금융자산-비유동	1,008,532	-	-	1,008,532

합계	31,872,289	-	4,453,029	36,325,318

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익인식	합계

매입채무	2,309,062	-	2,309,062

단기차입금	13,223,688	-	13,223,688

유동성장기차입금	4,479,250	-	4,479,250

장기차입금	11,328,250	-	11,328,250

기타금융부채-유동	31,084,719	10,729,167	41,813,886

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	62,844,359	10,729,167	73,573,526

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,662,240	-	-	2,662,240

매출채권	28,470,171	-	-	28,470,171

기타금융자산-유동	12,746,489	-	-	12,746,489

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,360,515	3,360,515

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산-비유동	495,164	-	-	495,164

합계	44,374,064	-	3,360,515	47,734,579

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	5,524,485	-	5,524,485

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	4,363,000	-	4,363,000

장기차입금	5,603,750	-	5,603,750

기타금융부채-유동	3,700,128	19,872,052	23,572,180

기타금융부채-비유동	432,053	-	432,053

합계	29,623,415	19,872,052	49,495,468

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	188,123	206,254

외화환산손익	1,074,258	(137,211)

외환차손익	752,778	511,136

대손충당금환입(대손상각비)	(6,063,016)	984,501

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	57,250	22,042

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실	(7,486)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

이자비용	1,634,091	372,436

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,941,887	28,886,243

대손충당금	(6,479,088)	(416,072)

매출채권(순액)	16,462,799	28,470,171

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,807,345	17,396,484

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~6개월 이하	3,012,954	2,886,809

6개월 초과~1년 이하	4,642,500	8,247,672

손상채권(*1)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	4,642,500	-

1년초과	1,836,588	355,278

합계	22,941,887	28,886,243

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,479,088천원(전기말: 416,072천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	416,072	1,414,685

대손상각비(환입)	6,063,016	(984,501)

기말	6,479,088	430,184

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(*1)	3,140,000	8,260,000

단기대여금(*2)	5,705,000	3,346,829

단기대여금(대손충당금)	(395,000)	(230,000)

미수금	1,657,567	1,707,810

미수금(국고보조금)	(56,000)	(44,800)

대손충당금(미수금)	(194,935)	(331,926)

미수수익	74,650	38,576

합계	9,931,281	12,746,489

비유동항목:

장기대여금	1,413,489	326,400

장기대여금(대손충당금)	(1,413,489)	-

보증금	1,008,532	168,764

합계	1,008,532	495,164

(*1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석31참조)(*2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석31참조) 또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	4,166,573	4,024,154

선급금(대손충당금)	(1,786,041)	(1,786,041)

선급비용	35,015	156,219

선납세금	26,311	-

반환제품회수권	1,217,788	520,327

합계	3,659,646	2,914,659

기타자산-비유동항목

사용권자산	64,236	102,460

합계	64,236	102,460

기타부채-유동항목

선수금	1,187,998	209,261

예수금	56,222	56,420

합계	1,244,220	265,681

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	36,719	55,839

차량운반구	27,517	46,621

합계	64,236	102,460

② 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	50,103	85,634

비유동	0	12,663

합계	50,103	98,297

당분기 중 증가된 사용권자산은 44,584 천원 입니다. (전기말 : 95,725천원)

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산의 감가상각비

건물	63,704	59,289

차량운반구	19,104	37,015

소계	82,808	96,304

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,788	3,905

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)(*1)	91,000	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	72,882	37,886

리스해지손실(수익)	(224)	4,618

합계	248,254	142,713

(*1) 당분기 금액은 회사의 임원이 거주하고 있는 사택에 대한 지급임차료입니다. (주석 31 참조)당분기 중 리스의 총 현금 유출은 213,641천원입니다. (전기: 37,886천원)

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	9,742,167	12,016,750

제품	8,813,442	10,436,321

원재료	1,428,135	1,998,937

부재료	1,816,517	1,982,741

재공품	2,859,544	2,789,866

미착품	-	-

합계	24,659,805	29,224,615

재고자산 평가충당금	(9,067,042)	(8,943,307)

순액	15,592,764	20,281,308

당분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (123,735)천원 이며, 전분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (5,946,313)천원 입니다.

13. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	3,311,218	3,360,515

Oralta, Inc.	350,430

합계	3,661,648	3,360,515

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	3,360,515	400,000	(449,297)	-	3,311,218

Oralta, Inc.	-	350,430	-	-	350,430

㈜브레인온	-	700,000	(700,000)	-	-

합계	3,360,515	1,450,430	(1,149,297)	-	3,661,648

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	400,000	(172,985)	-	3,046,676

합계	2,819,661	400,000	(172,985)	-	3,046,676

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스 (*1)	-	-	120,000	-

(주)쿠잉비	-	-	300,000	-

합계	-	-	420,000	-

(*1) 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되어 있던 (주)애니코스 주식을 당기 중 추가 취득하여 종속기업으로 대체되었습니다. (주석14 참조)위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(대체)	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	-	-	-	-	-

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

㈜브레인온 전환사채	-	700,000	(700,000)	-	-

합계	-	700,000	(700,000)	-	-

전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

주식회사 애니코스	57.78	국내	3,120,000	-

PT. Orion Beauty International	51.00	인도네시아	809,737	270,784

삼우생명과학 주식회사	35.06	국내	1,998,000	730,856

(주)에스디래오	100.0	국내	973,173	973,173

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	100.0	중국	173,900	173,900

(주)버추포뮬라	100.0	국내	50,000	-

주식회사 에스디프렌즈(*2)	100.0	국내	100,000	-

주식회사 글로벌소싱네트워크(*2)	50.50	국내	51,000	51,000

(주)우리상생(*2)	51.0	국내	297,200	297,200

SD Biotechnologies USA Incorp	100.0	미국	354,720	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	75.00	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	77.52	중국	161,716	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100.0	베트남	219,720	219,720

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)	97.71	중국	2,776,700	2,939,750

주식회사 에스디플랫폼	84.62	국내	8,500,000	5,599,452

에스디큐어 주식회사(*3)	50.00	국내	35,000	35,000

합 계	22,707,327	14,377,296

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 지분율 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD Biotechnologies USA Incorp	100.0	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75.0	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	77.5	중국	1,627,437	161,716

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)	96.3	중국	1,642,500	73,688

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100.0	베트남	219,720	219,720

㈜에스디플랫폼(*1)	84.6	국내	8,500,000	5,599,452

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	51.0	인도네시아	809,737	270,784

삼우생명과학 주식회사	35.1	국내	1,998,000	730,856

㈜샵이오(*3)	23.0	국내	235,272	-

㈜에스디래오(*1)	100.0	국내	973,173	973,173

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD(*2)	100.0	중국	173,900	173,900

(주)버추포뮬라(*2)	100.0	국내	50,000	50,000

합 계	19,670,920	11,694,470

(*1) 전기 중 유상증자로 인하여 지분이 증가 하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*3) 일부지분을 처분하여 지분이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	분기말

(주)애니코스(*1)(*3)	-	3,000,000	-	(3,000,000)	-

PT. Orion Beauty International	270,784	-	-	-	270,784

삼우생명과학 주식회사	730,856	-	-	-	730,856

(주)에스디래오	973,173	-	-	-	973,173

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	173,900	-	-	-	173,900

(주)버추포뮬라	50,000	-	-	(50,000)	-

(주)에스디프렌즈(*2)	-	100,000	-	(100,000)	-

(주)글로벌소싱네트워크(*2)	-	51,000	-	-	51,000

(주)우리상생(*2)	-	297,200	-	-	297,200

SD Biotechnologies USA Incorp	354,720	-	-	(354,720)	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	161,716	-	-	(161,716)	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD(*1)(*3)	73,688	4,073,950	-	(1,207,888)	2,939,750

(주)에스디플랫폼	5,599,452	-	-	-	5,599,452

에스디큐어 주식회사(*4)	-	35,000	-	-	35,000

합계	11,694,470	7,522,150	-	(4,874,324)	14,377,296

(*1) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당기 중 손상사유가 발생하여 공정가치 금액과 장부금액 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

SD Biotechnologies (USA) Incorp	354,720	-	-	-	354,720

SD Cosmetics(Shanghai) Co., Ltd	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	161,716	-	-	-	161,716

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	720	-	-	-	219,720

(주)에스디플랫폼(*2)	6,000,000	-	-	(2,900,548)	3,099,452

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL(*2)	809,737	-	-	(474,101)	335,636

삼우생명과학 주식회사(*2)	1,998,000	-	-	(1,113,139)	884,861

㈜샵이오(*2)	235,272	-	-	(235,272)

㈜에스디래오(*1)	100,000	200,000	-	-	300,000

SNP COSMETIC(QINGDAO)CO.,LTD	-	173,900	-	-	173,900

합계	13,514,926	373,900	-	(4,723,060)	9,165,766

(*1) 전분기 중 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 손상사유가 발생하여 공정가치 금액과 장부금액 차이를 손상차손으로 인식하였으며, 보유주식 일부를 처분하여 지분율이 감소하였습니다.

15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,764,264	-	-	-	26,764,264

건물	21,041,693	(3,020,759)	-	-	18,020,934

구축물	321,141	(37,159)	-	-	283,982

기계장치	5,270,643	(1,691,974)	(1,063,083)	(7,254)	2,284,901

차량운반구	527,743	(297,772)	-	-	229,971

공구와기구	1,107,931	(887,075)	-	(8,028)	212,828

비품	821,705	(381,810)	-	-	439,895

시설장치	614,689	(194,661)	-	-	420,028

건설중인자산	8,152,263	-	-	-	8,152,263

합계	64,622,072	(6,118,050)	(1,063,083)	(15,282)	56,809,066

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,764,264	-	-	26,764,264

건물	21,041,693	(2,226,407)	-	18,815,286

구축물	321,141	(25,116)	-	296,025

기계장치	6,483,855	(2,408,228)	(17,769)	4,057,858

차량운반구	445,430	(228,111)	-	217,319

공구와기구	1,087,031	(786,875)	(10,153)	290,002

비품	755,941	(267,268)	-	488,674

시설장치	614,689	(105,715)	-	508,974

건설중인자산	270,690	-	-	270,690

합계	57,784,734	(6,047,720)	(27,922)	51,709,092

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	대체(*1)	분기말

토지	26,764,264	-	-	-	-	-	26,764,264

건물	18,815,286	-	-	(794,351)	-	-	18,020,934

구축물	296,025	-	-	(12,043)	-	-	283,982

기계장치	4,075,627	12,500	(1,981)	(730,909)	(1,063,083)	-	2,292,155

국고보조금	(17,769)	-	-	10,515	-	-	(7,254)

차량운반구	217,319	82,313	-	(69,661)	-	-	229,971

공구와기구	300,155	20,900	-	(100,200)	-	-	220,855

국고보조금	(10,153)	-	-	2,125	-	-	(8,028)

비품	488,674	66,540	(698)	(114,620)	-	-	439,895

시설장치	508,974	-	-	(88,947)	-	-	420,028

건설중인자산	270,690	7,925,963	-	-	-	(44,390)	8,152,263

합계	51,709,092	8,108,216	(2,679)	(1,898,090)	(1,063,083)	(44,390)	56,809,065

(*1) 리스자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	분기말

토지	26,028,011	736,253	-	-	-	26,764,264

건물	19,661,559	-	-	(785,971)	-	18,875,588

구축물	312,082	-	-	(12,043)	-	300,039

기계장치	3,126,629	1,704,706	(8,667)	(668,415)	-	4,154,253

국고보조금	(31,790)	-	-	10,516	-	(21,274)

차량운반구	187,264	76,349	(10,929)	(59,062)	12,402	206,024

공구와기구	447,403	41,949	-	(153,764)	-	335,588

국고보조금	(12,986)	-	-	2,125	-	(10,861)

비품	503,883	94,259	(2,464)	(100,320)	-	495,358

시설장치	45,417	444,520	-	(53,070)	100,000	536,867

건설중인자산	118,030	326,560	-	-	(100,000)	344,590

합계	50,385,502	3,424,596	(22,060)	(1,820,004)	12,402	51,980,436

(*1) 리스자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	761,869	712,688

판매비와 관리비	1,136,220	1,107,316

합계	1,898,090	1,820,004

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19, 32참조)

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	2,152,547	(156,142)	1,996,405

산업재산권	267,291	(150,188)	117,102

회원권	91,966	-	91,966

기타무형자산	792,625	(251,766)	540,859

합계	3,304,429	(558,096)	2,746,332

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	87,980	(35,412)	52,568

산업재산권	267,291	(131,712)	135,579

회원권	91,966	-	91,966

기타무형자산	786,073	(192,609)	593,465

합계	1,233,310	(359,733)	873,578

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체(*1)	분기말

상표권	52,568	2,050,000	(120,730)	14,567	1,996,405

산업재산권	135,579	-	(18,477)	-	117,102

회원권	91,966	-	-	-	91,966

기타무형자산	593,465	6,552	(59,158)	-	540,859

합계	873,578	2,056,552	(198,365)	14,567	2,746,332

(*1) 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (주석15 참조)

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	분기말

상표권	70,164	-	(17,596)	52,568

산업재산권	160,214	-	(24,635)	135,579

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	554,017	114,995	(75,547)	593,465

합계	876,361	114,995	(117,778)	873,578

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,309,062	5,524,485

기타금융부채-유동

미지급금	2,697,325	2,528,083

미지급비용	1,017,971	1,086,410

파생상품금융부채	10,729,167	6,511,106

전환사채	27,319,319	13,360,946

유동성리스부채	50,103	85,634

소계	41,813,885	23,572,179

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

비유동성리스부채	0	12,663

소계	419,390	432,053

합계	44,542,336	29,528,717

18. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파생상품(*1)	10,729,167	6,511,106

(*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	분기말

전환사채의 내재파생상품	6,511,106	4,218,061	-	-	10,729,167

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생상품	-	7,854,235	-	(1,343,129)	6,511,106

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	1.70 ~ 2.39	9,000,000	9,000,000

신한은행(*2)	3.50	1,000,000	1,000,000

하나은행(*3)	2.96	2,000,000	-

우리은행(*4)	2.44	500,000	-

우리은행(*4)	3.13	723,688	-

합계	13,223,688	10,000,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석15, 32 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석31 참조)(*3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석15, 32참조)(*4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석31 참조) (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	1.15~1.24	3,544,500	5,316,750

하나은행(*1)	2.23	650,000	950,000

하나은행(*2)	2.64	400,000	700,000

하나은행(*1)(*2)	2.89 ~ 3.33	4,138,000	-

국민은행(*2)	2.80	2,100,000	3,000,000

우리은행(*1)	2.41	4,975,000	-

차감: 유동성장기차입금	(4,479,250)	(4,363,000)

장기차입금	11,328,250	5,603,750

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15, 32 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석31 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	13,223,688	-	-	-	13,223,688

유동성장기부채	4,479,250	-	-	-	4,479,250

장기차입금	-	2,616,500	8,711,750	-	11,328,250

합계	17,702,938	2,616,500	8,711,750	-	29,031,188

(4) 전환사채

① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-10-30	2025-10-30	0.00%	20,840,369

차감: 파생상품금융부채	(6,511,106)

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-06-18	2026-06-18	0.00%	17,208,117

차감: 파생상품금융부채	(4,218,060)

잔액	27,319,319

② 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2021.10.30~2025.09.30

최초행사가격	5,568원

만기보장수익율	연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2022.06.18~2026.06.18

최초행사가격	4,504원

만기보장수익율	연 0%

③ 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종류	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,640원 (*1)	2021.10.30~2025.09.30.	3,771,552

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채	4,117원 (*2)	2022.06.18~2026.05.18	4,129,220

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2021년 2월 1일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 4,640원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2021년 9월 23일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 4,117원으로 변경되었습니다.20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 당분기 법인세비용은 2021년 에 발생한 세무조사의 추징세액(지방소득세 포함)1,469,353천원이 포함되어 있습니다.

21. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	1,217,788	520,327

계약부채 - 반품충당부채	2,088,285	716,377

22. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,364,725	39,364,725

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

합병차손	(4,875,094)	(4,875,094)

주식선택권	544,911	448,726

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(420,000)

합계	(4,630,182)	(4,846,368)

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

합병차손	(4,875,094)	-	-	(4,875,094)

주식선택권	448,726	96,186	-	544,912

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(420,000)	-	120,000	(300,000)

합계	(4,846,368)	96,186	120,000	(4,630,183)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

합병차손	(4,875,094)	-	-	(4,875,094)

주식선택권	344,436	71,875	-	416,311

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(464,598)	-	-	(464,598)

합계	(4,995,256)	71,875	-	(4,923,381)

23. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(*1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(*1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주

구분	내용

부여일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(*1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(*1)	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	평가방법	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	블랙-숄즈-머튼 모형	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

2020년 03월 11일	이항 모형	1.18%	4.5년	47.1%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	730,000	530,000

당분기 부여 수량	-	200,000

당분기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당기 행사 수량	-	-

당기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

분기말 가감후 잔량	367,334	367,334

분기말 행사가능 수량	167,334	167,334

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	96,186	71,875

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금	5,604,203	38,900,730

합계	5,935,169	39,231,696

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,812,132	5,354,238	3,353,029	9,641,114

퇴직급여	198,141	656,736	256,101	643,132

복리후생비	137,022	422,221	344,488	958,533

여비교통비	42,105	138,725	123,284	305,957

접대비	31,002	130,487	108,030	278,733

통신비	7,821	24,211	19,742	66,051

수도광열비	36,587	103,314	51,594	137,704

세금과공과	172,123	372,141	191,926	464,345

감가상각비	377,331	1,136,220	391,339	1,203,556

사용권자산 감가상각비	4,687	15,406	30,803	63,049

임차료	50,152	125,055	461,286	1,307,049

보험료	51,501	170,198	66,390	202,549

차량유지비	20,381	55,166	32,102	88,448

경상연구개발비	1,365,533	4,156,634	885,778	2,270,622

운반비	358,101	936,525	818,595	2,800,270

교육훈련비	1,909	7,482	246,874	355,036

도서인쇄비	778	6,008	14,215	31,371

포장비	-	-	87,434	170,949

소모품비	128,209	268,410	108,174	315,854

수수료비용	5,376,973	14,738,754	3,754,013	10,374,724

광고선전비	2,869,300	7,997,522	2,191,135	5,371,629

판매촉진비	57,030	123,768	-	-

대손상각비(환입)	215,505	6,063,016	(213,643)	(958,757)

건물관리비	-	-	18,910	45,408

수출제비용	347,654	749,328	-	-

무형자산상각비	133,602	198,364	91,180	232,823

주식보상비용	32,414	96,186	32,414	71,875

잡비	-	-	555,296	1,781,340

합계	13,827,993	44,393,738	14,020,489	38,223,364

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,031,991	495,284	534,926	(2,036,142)

원재료, 부재료 및 상품의 사용	17,815,386	27,067,532	7,043,822	26,037,109

종업원급여	4,065,181	6,193,131	2,586,267	7,031,326

퇴직급여	464,030	702,822	238,716	597,495

감가상각비 및 무형자산상각비	1,412,179	2,179,261	747,680	1,989,369

외주가공비	5,413,251	8,507,851	3,014,041	16,851,413

운반비	705,658	957,703	283,442	818,018

광고비	6,107,293	7,997,522	955,974	2,552,105

지급수수료	10,291,032	15,043,290	2,941,306	8,807,592

연구개발비	2,681,450	4,157,750	885,083	2,268,118

대손상각비(환입)	5,835,303	5,847,511	-	-

기타비용	1,121,098	2,365,834	2,429,274	3,470,644

합계(*)	56,943,852	83,066,846	21,660,531	68,387,047

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	6,518	6,518

수입임대료	136,874	409,594	129,408	390,840

외환차익	373,063	837,564	63,454	653,861

외화환산이익	491,654	1,074,319	(22,679)	141,042

지분법이익	-	-	(9,681)	53,047

국고보조수익	-	-	265,542	265,542

유형자산 처분이익	-	-	13,632	24,491

투자자산 처분이익	-	-	-	2,552

잡이익	200,478	224,572	285,952	508,560

합계	1,202,069	2,546,049	732,146	2,046,453

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,160	84,786	70,382	179,569

기부금	55,663	348,897	328,896	438,407

기타의대손상각비	68,673	1,510,171	-	150,000

외화환산손실	(118)	62	(163,174)	182,368

유형자산 처분손실	62	2,043	2,667	22,889

유형자산손상차손	-	1,063,083	-	-

종속기업 투자자산 손상차손	-	-	-	1,669,532

투자자산 손상차손	-	4,874,324	-	-

재고자산 폐기손실	13,423	13,423	942,544	1,214,224

잡손실	21,558	40,550	355,356	419,953

합계	201,421	7,937,339	1,536,671	4,276,942

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	74,639	188,123	104,543	320,998

리스해지이익	-	224	-	-

합계	74,639	188,347	104,543	320,998

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	682,510	1,634,091	150,719	431,173

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	57,250	57,250	22,042	22,042

파생상품평가손실	(7,486)	-	-	-

합계	732,274	1,691,341	172,761	453,215

29. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(5,469,274,776)	(33,176,526,660)	(4,085,666,862)	(3,232,125,204)

가중평균유통보통주식수(*1)	22,415,066	22,415,066	22,415,066	22,415,066

기본주당이익(손실)	(244)	(1,480)	(182)	(144)

(*1) 가중평균보통유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익(손실)회사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(33,176,527)	(2,668,507)

2. 조정항목:	-

법인세비용	1,507,987	-

이자비용	1,634,091	372,436

이자수익	(188,123)	(206,254)

재고자산평가손실(환입)	328,570	(6,463,183)

감가상각비	1,898,090	1,820,004

무형자산 상각비	198,364	106,317

사용권자산 상각비	82,808	63,049

대손상각비(환입)	6,063,016	(984,501)

지급수수료	29,823	-

기타의대손상각비	1,510,171	150,000

주식보상비용	96,186	71,875

외화환산손실	62	142,404

외화환산이익	(1,074,319)	(5,192)

리스해지이익	(224)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	57,250	22,042

파생상품금융부채평가이익	-	-

잡손실	-	-

투자자산처분이익	-	-

투자자산손상차손	4,874,324	4,723,061

유형자산손상차손	1,063,083	-

유형자산처분이익	-	(24,053)

현할차	-	-

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분손실	2,043	7,840

소계	18,083,202	(204,155)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	7,015,841	(3,804,894)

기타금융자산의감소(증가)	61,444	(583,859)

기타유동자산의감소(증가)	(718,676)	(2,329,528)

재고자산의감소(증가)	4,359,974	7,403,900

매입채무의증가(감소)	(3,215,484)	384,249

기타금융부채의증가(감소)	1,308,804	238,397

기타유동부채의증가(감소)	978,539	137,294

반품충당부채의증가(감소)	1,371,908	513,118

미수법인세자산의증가	-	-

퇴직급여의 지급	-	-

소계	11,162,350	1,958,677

합계	(3,930,975)	(913,985)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,413,500	3,272,250

합병으로인한 순자산 효과	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	100,000

건설중인자산의 무형자산 대체	(14,567)	-

사용권자산의 유형자산 대체	-	12,402

당기손익-공정가치금융자산의 지분법적용투자주식 대체	-	-

단기대여금의 지분법적용투자주식 대체	-	-

종속기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체	-	-

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업 및관계기업	SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL

(주)에스디플랫폼

(주)버추포뮬라

(주)에스디프렌즈

(주)우리상생

(주)글로벌소싱네트워크

(주)에스디래오

(주)애니코스

(주)샵이오

기타의 특수관계자	(주)위드지엘

(주)소예(*1)

임직원	임직원

(*1) 종속기업인 (주)애니코스의 주요주주 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업 및관계기업	(주)에스디플랫폼	162,890	6,642	16,722

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	211	-	-

(주)애니코스	1,768	2,016	2,539,606

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	5,938,818	-	20

(주)에스디래오	14,680	-	197,783

SD Biotechnologies USA Incorp	1,039,257	28,970	163

PT. Orion Beauty International	305,610	-	55,815

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	850,446	-	45

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	-	-	-

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	-	-	-

(주)버추포뮬라	330,739	4,737	-

(주)에스디프렌즈	355,252	-	-

(주)우리상생	173	423	16,535

(주)글로벌소싱네트워크	279,732	-	46,918

기타의 특수관계자	㈜위드지엘	-	66,588	5,673

㈜소예	42,429	-	-

합계	9,322,005	109,376	2,879,280

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업 및 관계기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	1,218,362	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	21,053,514	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	967,082	-	-

㈜에스디플랫폼	369,792	33,955	1,052,469

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	170,491	-	-

㈜샵이오	8,204	2,272	134,927

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	92,150	-	-

기타의 특수관계자	㈜애니코스	432,754	-	2,830,333

㈜위드지엘	50,127	105,288	-

㈜손대식박태윤	-	12,156	20,112

임직원	임직원	-	6,776	-

합계	24,362,476	160,447	4,037,841

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상(*2)	기말

종속기업 및 관계기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	326,400	1,155,762	-	(1,482,162)	-

㈜버추포뮬라	-	300,000	-	(165,000)	135,000

㈜애니코스	-	500,000	-	-	500,000

㈜우리상생	-	40,000	-	-	40,000

㈜에스디플랫폼	-	1,700,000	-	-	1,700,000

기타의 특수관계자	㈜위드지엘	2,925,000	-	-	-	2,925,000

임직원	임직원(*1)	181,829	-	(181,829)	-	-

합계	3,433,229	3,695,762	(181,829)	(1,647,162)	5,300,000

(*1) 회사는 2021년 3월 16일 회사 임원에게 대여한 대여금을 회수하면서, 동시에 그 임원이 월세로 거주하고 있던 아파트를 회사명의로 임차계약을 채결하여 보증금 200백만원과 월세(차임) 13백만원을 7개월 동안 지급하였습니다.(*2) 당분기 중 손상징후 발생하여 일부 손상으로 인식하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상(*2)	분기말

종속기업 및관계기업	㈜에스디플랫폼	990,000	-	(10,000)	-	990,000

㈜샵이오	150,000	-	-	(150,000)	-

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,955,000	-	(25,000)	-	2,930,000

㈜손대식박태윤	254,716	-	(254,716)	-	-

임직원	임직원(*1)	197,429	19,239	(14,250)	-	202,418

합계	4,547,145	19,239	(303,966)	(150,000)	4,112,418

(*1) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.(*2) 전분기 중 손상징후 발생하여 전액 손상으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	장단기대여금

종속기업 및 관계기업	(주)에스디플랫폼	640,397	-	1,700,000	8,729

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	97,228	-	-	-

(주)애니코스	-	-	500,000	3,319

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	12,081,174	-	-	-

(주)에스디래오	-	-	-	-

SD Biotechnologies USA Incorp	1,834,076	-	1,482,162	-

SD Biotechnologies USA Incorp(대손충당금)	-	-	(1,482,162)	-

PT. Orion Beauty International	278,115	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	461,560	-	-	-

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	-	-	-	-

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	-	-	-	-

(주)버추포뮬라	363,813	442	300,000	-

(주)버추포뮬라(대손충당금)	-	-	(165,000)	-

(주)에스디프렌즈	313,536	59,254	-	-

(주)우리상생	-	-	40,000	-

(주)글로벌소싱네트워크	307,705	-	-	24,890

기타의 특수관계자	㈜위드지엘	33,624	-	2,925,000	-

㈜소예	267,313	-	-	-

㈜샵이오	-	-	150,000	-

㈜샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

임직원	임직원	-	-	-	-

합계	16,678,541	59,696	5,300,000	36,938

.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	726,978	-	326,400	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	20,657,095	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	217,926	-	-	-

㈜에스디플랫폼	516,880	-	-	-

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	89,201	-	-	-

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	88,692	-	-	-

㈜에스디래오	2,860	-	-	-

㈜샵이오	-	-	150,000	-

㈜샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

기타의 특수관계자	(주)애니코스	57,332	135,000	-	761,981

(주)위드지엘	39,864	1,141	2,925,000	-

㈜소예	256,559	-	-	-

임직원	임직원	-	-	181,829	-

합계	22,653,387	136,141	3,433,229	761,981

(5) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	533,069	KEB하나은행

정기예금	580,800	기업은행(*1)

합계	1,113,869

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공자	보증처	보증내용	보증금액

일반자금대출	대표이사	신한은행	차입금 담보	1,200,000

일반자금대출	대표이사	하나은행	차입금 담보	1,440,000

일반자금대출	대표이사	국민은행	차입금 담보	3,300,000

시설자금대출	대표이사	하나은행	차입금 담보	11,393,520

시설자금대출	대표이사	하나은행	차입금 담보	5,334,400

기타특수관계자	대표이사	회사(*1)	단기대여금 회수	2,925,000

(*1) 회사는 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식을 담보로 회수를 보증하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)에스디플랫폼을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,161,350	984,502

상여	45,000	48,000

주식기준보상	96,186	71,875

퇴직급여	81,533	126,740

합계(*1)	1,384,069	1,231,117

(*1) 회사 경영진에 대한 보상 이외에도 주석31(3)에서 언급한 바와 같이 회사는 회사 임원에게 사택을 제공하고 있으며, 당분기 동안 월세(차임)로 총 91,000천원을 대신 지급하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	3,544,500	3,544,500

운영자금대출	15,000,000	9,000,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	500,000	-

하나은행	시설자금대출	650,000	650,000

운영자금대출	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	400,000	400,000

시설자금대출	15,000,000	4,138,000

국민은행	운영자금대출	2,100,000	2,100,000

우리은행	운영자금대출	4,975,000	4,975,000

운영자금대출	1,000,000	723,688

종합통장대출	500,000	500,000

합계	46,669,500	29,031,188

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	5,316,750	5,316,750

산업운영자금대출	17,000,000	9,000,000

신한은행	일자리자금대출	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	500,000	-

하나은행	시설자금대출	1,150,000	950,000

기업운전자본	900,000	700,000

국민은행	온렌딩대출	3,000,000	3,000,000

일람불외화지급보증	USD 500,000	-

우리은행	기타운전자금대출	1,000,000	-

합계	29,866,750	19,966,750

USD 500,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	37,742,229	27,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	19,620,000

유형자산	우리은행	차입금 담보	건물/토지	7,042,969	6,000,000

합계	44,785,198	52,620,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	41,848,952	39,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	2,994,345	1,620,000

합계	44,843,297	40,620,000

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	청구금액	원고	피고	진행사항

2019가합104908	12,500,000	조정현(*1)	회사	1심 진행중

2021다273271	-	회사(*2)	(주)랩에프엔씨	3심 진행중

(*1) 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.(*2) 회사가 피고에게 "쏠렉" 상표권 이전 등록을 청구하는 건으로 소송을 제기하여 1심 승소하였고, 피고가 일부 항소하여 2심 승소하였으나, 피고가 이에 상고하여 현재 3심 진행중입니다. 한편, 최종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 계약이행보증 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 2,679,418 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 운영자금 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,300,000천원 보증서를 제공받았으며, 이 중 1,800,000천원 보증서는 하나은행으로부터 차입에 제공하 였고, 500,000천원 보증서는 우리은행으로부터 차입에 제공하였습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

33. 계속기업 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 회사는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 24,774백만원 발생하였고, 순손실이 33,177백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무등 경영개선계획의 달성여부등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.