에스디생명공학 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2016년(제9기)	매출채권	11,022,628	3,205,547	29.1%

기타금융채권	522,598	9,508	1.8%

합계	11,545,226	3,215,055	27.8%

2015년(제8기)	매출채권	6,619,811	2,572,244	38.9%

기타금융채권	39,391	9,508	24.1%

합계	6,659,202	2,581,752	38.8%

2014년(제7기)	매출채권	1,272,979	-	-

기타금융채권	-	-	-

합계	1,272,979	-	-

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	2016년(제9기)	2015년(제8기)	2014년(제7기 )

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,581,752	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	633,303	2,581,752	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,215,055	2,581,752	-

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권	7,831,296	68,973	3,122,359	-	11,022,628

구성비율	71.05%	0.63%	28.33%	0.00%	100.00%

3. 재고자산 현황 (연결기준)가. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제9기	제8기	제7기	비고

화장품	상품	3,247,280	-	-	-

제품	3,985,193	1,358,138	567,682	-

재공품	1,949,638	532,020	83,972	-

원재료	979,844	638,316	346,773	-

부재료	1,629,889	1,261,609	235,797	-

합 계	11,791,844	3,790,083	1,234,224	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	17.2%	9.0%	24.9%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.0회	12.2회	6.2회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

* 해 외 자회사 설립에 따른 재고자산 증가나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제9기 3분기 재고자산을 확정함에 있어, 3분기 회계종료일인 2016년 9월 30일을 기준으로 해당영업일인 2016년 9월 30일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고조사를 실사하였음.② 당사는 제9기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2016년 12월 31일을 기준으로 이일전 영업일인 2016년 12월 29일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고조사를 실사하였음.2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 공정가치 평가내역 (연결기준) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 5. 채무증권의 발행실적 등 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-