에스디생명공학 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 66에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당분기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,054,379	13,561	2,826,734	-

CNH	88,473,701	66,800	68,072,987	-

CHF	-	86,834	-	244,149

EUR	-	158,557	-	88,610

JPY	-	368,533	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	827,230	(827,230)	727,760	(727,760)

외화금융부채	(17,836)	17,836	(20,342)	20,342

순효과	809,394	(809,394)	707,418	(707,418)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	13,862	(13,862)	12,061	(12,061)

이자비용(주1)	(110,045)	110,045	(64,118)	64,118

순효과	(96,183)	96,183	(52,057)	52,057

(주1)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	34,729,557	32,245,678

자본(b)	95,594,575	93,111,878

현금및현금성자산(c)	514,596	432,411

차입금(d)	22,009,000	23,579,750

부채비율(a/b)	36.33%	34.63%

순차입금비율(d-c)/b	22.48%	24.86%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	10,439,407	16,076,642

해외매출액	15,271,731	14,123,288

합계	25,711,137	30,199,930

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	514,596	-	-	514,596

매출채권	27,261,701	-	-	27,261,701

기타금융자산-유동	7,826,727	-	-	7,826,727

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타금융자산-비유동	158,670	-	-	158,670

합계	35,761,694	-	2,819,661	38,581,355

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	5,861,102	-	5,861,102

단기차입금	12,670,000	-	12,670,000

유동성장기차입금	3,163,000	-	3,163,000

장기차입금	6,176,000	-	6,176,000

기타금융부채-유동	2,977,100	-	2,977,100

기타금융부채-비유동	457,130	-	457,130

합계	31,304,332	-	31,304,332

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	432,411	-	-	432,411

매출채권	23,265,469	-	-	23,265,469

기타금융자산-유동	7,816,976	-	-	7,816,976

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타금융자산-비유동	151,072	-	-	151,072

합계	31,665,929	-	2,819,661	34,485,590

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	3,285,348	-	3,285,348

단기차입금	13,450,000	-	13,450,000

유동성장기차입금	3,163,000	-	3,163,000

장기차입금	6,966,750	-	6,966,750

기타금융부채-유동	2,769,259	-	2,769,259

기타금융부채-비유동	472,212	-	472,212

합계	30,106,568	-	30,106,568

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	79,078	332,513

외화환산손익	273,156	123,005

외환차손익	298,656	172,348

대손충당금환입(대손상각비)	342,134	(82,760)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	115,855	68,657

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,334,253	24,680,154

대손충당금	(1,072,551)	(1,414,685)

매출채권(순액)	27,261,701	23,265,469

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,563,675	17,324,320

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	8,436,547	4,688,172

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	521,754	1,218,828

1년초과	812,277	1,448,834

합계	28,334,253	24,680,154

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,072,551천원(전기말: 1,414,685천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,414,685	480,761

대손상각비(환입)	(342,134)	82,760

대체(주1)	-	4,800

기말	1,072,551	568,320

(주1) 전분기 중 합병으로 인한 대손충당금의 증가 입니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	2,260,000	2,410,000

단기대여금(주2)	4,391,529	4,647,145

단기대여금(대손충당금)	(150,000)

미수금	1,262,391	716,648

미수금(국고보조금)	(2,170)	(28,770)

미수수익	64,977	71,953

합계	7,826,727	7,816,976

비유동항목:

보증금	158,670	151,072

합계	158,670	151,072

(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석29참조) (주2) 대부분이 특수관계자인 종속회사와 임직원에 대한 대여금입니다.(주석29참조) 또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	5,026,497	3,767,980

선급비용	124,911	96,117

반환제품회수권	1,999,572	994,393

합계	7,150,980	4,858,489

기타자산-비유동항목

사용권자산(주1)	99,226	116,622

합계	99,226	116,622

기타부채-유동항목

선수금	182,704	259,488

예수금	52,739	58,372

합계	235,443	317,860

(주1) 리스 (사용권자산, 리스부채)

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	27,166	32,987

차량운반구	72,060	83,635

합계	99,226	116,622

② 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	58,800	60,916

비유동	37,740	52,822

합계	96,540	113,738

당분기 중 감소된 사용권자산은 17,834천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 46,570천원입니다.

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,821	9,702

차량운반구	13,747	25,245

소계	19,568	34,947

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	924	2,235

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)(*1)	1,771	173,019

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,492	28,792

합계	32,755	238,993

(*1) 전기 중 본사 건물을 이전하기 전에 사용하던 건물에 대한 리스료를 포함하고 있습니다.당분기와 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 31,310천원, 241,782천원 입니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	14,719,608	19,851,116

제품	10,516,600	10,520,088

원재료	2,281,613	2,812,787

부재료	1,924,945	1,996,796

재공품	2,704,720	2,040,709

미착품	39,289

합계	32,147,486	37,260,786

재고자산 평가충당금	(12,281,104)	(16,140,720)

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금환입은 3,859,616천원(전기: 평가손실 15,412,430천원)이며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	2,819,661

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	-	-	-	2,819,661

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분 (주1)	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,834,564	-	(311,530)	-	1,523,034

(주1) 전분기 중 금융자산 일부를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	120,000	-	120,000	-

TOLONG CO.,LIMITED	44,598	-	44,598	-

(주)쿠잉비	300,000	-	300,000	-

합계	464,598	-	464,598	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜에스디플랫폼	75	국내	6,000,000	6,000,000

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

삼우생명과학 주식회사	35.1	국내	1,998,000	1,998,000

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	77.5	중국	161,716	161,716

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	51	인도네시아	809,737	809,737

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	89.7	중국	549,300	549,300

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

㈜샵이오	48	국내	235,272	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

㈜에스디래오	50	국내	300,000	300,000

합 계	13,714,926	13,479,654

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주1)	87.5	중국	1,627,437	161,716

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주4)	89.7	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

㈜에스디플랫폼(주1,2)	75	국내	6,000,000	6,000,000

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	51	인도네시아	809,737	809,737

삼우생명과학 주식회사(주3)	35.1	국내	1,998,000	1,998,000

㈜샵이오(주3)	48	국내	235,272	235,272

㈜에스디래오(주3)	50	국내	100,000	100,000

합 계	14,980,647	13,514,926

(주1) 전기 중 유상증자로 인하여 지분이 증가하였습니다. (주2) 전기 중 (주)쏠렉에서 (주)에스디플랫폼으로 회사명이 변경되었습니다. (주3) 전기 중 설립 취득하였습니다.(주4) 전기 중 제3자에 의한 유상증자로 인하여 지분이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	당분기말

주식회사 에스디플랫폼	6,000,000	-	-	-	6,000,000

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	3,086,461	-	-	-	3,086,461

삼우생명과학 주식회사	1,998,000	-	-	-	1,998,000

PT. Orion Beauty International	809,737	-	-	-	809,737

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SD Biotechnologies USA Incorp	354,720	-	-	-	354,720

(주)에스디래오(주1)	100,000	200,000	-	-	300,000

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	161,716	-	-	-	161,716

(주)샵이오(주2)	235,272	-	-	(235,272)	-

합계	13,514,926	200,000	-	(235,272)	13,479,654

(주1) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 손상사유가 발생하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	전분기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,389,440	-	-	-	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학 (주1)	1,000,000	-	-	(1,000,000)	-

(주)셀레뷰 (주1)	9,500,000	-	-	(9,500,000)	-

(주)쏠렉	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	8,468,552	-	-	-	8,468,552

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	809,737	-	-	-	809,737

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주2)	-	-	-	58,453	58,453

합계	28,377,930	-	-	(10,441,547)	17,936,383

(주1) 전분기 중 흡수합병 하였습니다.(주2) 전분기 중 모회사인 ㈜에스디생활과학이 회사에 흡수합병됨에 따라 손회사에서 자회사로 대체 취득되었습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,028,011	-	-	26,028,011

건물	20,829,390	(1,429,821)	-	19,399,569

구축물	321,141	(13,073)	-	308,068

기계장치	4,654,399	(1,679,660)	(28,285)	2,946,454

차량운반구	415,256	(221,278)	-	193,979

공구와기구	1,054,782	(644,317)	(12,278)	398,187

비품	663,434	(163,023)	-	500,411

시설장치	306,559	(34,127)	-	272,432

건설중인자산(주1)	160,478	-	-	160,478

합계	54,433,449	(4,185,299)	(40,563)	50,207,587

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,028,011	-	-	26,028,011

건물	20,829,390	(1,167,831)	-	19,661,559

구축물	321,141	(9,059)	-	312,082

기계장치	4,584,399	(1,457,770)	(31,790)	3,094,839

차량운반구	427,660	(240,396)	-	187,264

공구와기구	1,038,982	(591,578)	(12,986)	434,417

비품	635,297	(131,414)	-	503,883

시설장치	68,040	(22,623)	-	45,417

건설중인자산	118,030	-	-	118,030

합계	54,050,949	(3,620,670)	(44,777)	50,385,502

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	당분기말

토지	26,028,011	-	-	-	-	26,028,011

건물	19,661,559	-	-	(261,990)	-	19,399,569

구축물	312,082	-	-	(4,014)	-	308,068

기계장치	3,126,629	70,000	-	(221,890)	-	2,974,739

국고보조금	(31,790)	-	-	3,505	-	(28,285)

차량운반구	187,264	26,334	(10,928)	(21,094)	12,402	193,979

공구와기구	447,403	15,800	-	(52,739)	-	410,464

국고보조금	(12,986)	-	-	708	-	(12,278)

비품	503,883	30,875	(2,464)	(31,883)	-	500,411

시설장치	45,417	138,520	-	(11,505)	100,000	272,432

건설중인자산	118,030	142,448	-	-	(100,000)	160,478

합계	50,385,502	423,977	(13,392)	(600,902)	12,402	50,207,588

(주1) 리스자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(주1)	기말

토지	20,839,254	-	-	-	-	20,839,254

건물	3,874,574	-	-	(57,524)	-	3,817,050

구축물	55,196	-	-	(705)	-	54,491

기계장치	709,637	-	-	(82,043)	-	627,594

국고보조금	(45,812)	-	-	3,505	-	(42,307)

차량운반구	226,655	-	(8,978)	(19,966)	8,915	206,626

공구와기구	351,357	-	-	(37,825)	190,061	503,593

비품	127,746	-	-	(9,503)	101,667	219,910

시설장치	24,214	-	-	(2,607)	-	21,607

건설중인자산	9,549,790	1,391,320	-	-	-	10,941,111

합계	35,712,611	1,391,320	(8,978)	(206,667)	300,643	37,188,930

(주1) 전분기 중 자회사인 셀레뷰와 에스디생활과학 흡수합병으로 인한 대체 취득입니다.

(3) 당분기 중 차입원가의 자본화금액은 없으며, 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 33,620천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	230,588	100,925

판매비와 관리비	370,314	105,742

합계	600,901	206,667

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	87,504	(21,739)	-	65,765

산업재산권	263,065	(109,010)	-	154,055

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	761,898	(134,737)	-	627,161

합계	1,204,433	(265,486)	(1,036,260)	938,947

(전 기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	87,980	(17,816)	-	70,164

산업재산권	267,291	(107,076)	-	160,215

영업권	1,036,260	-	(1,036,260)	-

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	671,078	(117,062)	-	554,016

합계	2,154,575	(241,954)	(1,036,260)	876,361

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분 기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

상표권	70,164	-	(4,399)	65,765

산업재산권	160,214	-	(6,159)	154,055

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	554,017	90,820	(17,675)	627,161

합계	876,360	90,820	(28,233)	938,947

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	기타(주1)	상각	기말장부금액

상표권	16,000	-	62,267	(1,000)	77,267

산업재산권	138,085	-	-	(5,000)	133,085

회원권	91,966	-	-	-	91,965

기타무형자산	314,733	9,585	61,310	(9,809)	375,819

합계	560,784	9,585	123,577	(15,809)	678,136

(주1) 전분기 중 자회사인 셀레뷰 흡수 합병으로 인한 자산 취득입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,861,102	3,285,348

기타금융부채-유동

미지급금	2,030,770	1,846,567

미지급비용	887,530	861,775

유동성리스부채(주석10)	58,800	60,916

소계	2,977,100	2,769,259

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

비유동성리스부채(주석10)	37,740	52,822

소계	457,130	472,212

합계	9,295,331	6,526,818

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	2.59~2.71	12,670,000	12,950,000

신한은행	2.87	-	500,000

합계	12,670,000	13,450,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	2.23~2.29	7,089,000	7,679,750

하나은행(*1,2)	2.86~3.10	2,250,000	2,450,000

차감: 유동성장기차입금	(3,163,000)	(3,163,000)

장기차입금	6,176,000	6,966,750

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석29 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	12,670,000	-	-	-	12,670,000

유동성장기부채	3,163,000	-	-	-	3,163,000

장기차입금	-	3,163,000	3,013,000	-	6,176,000

합계	15,833,000	3,163,000	3,013,000	-	22,009,000

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	1,999,572	994,393

계약부채 - 반품충당부채	2,337,972	1,511,468

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

합병차손	(8,468,375)	(8,468,375)

주식선택권	351,835	344,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(464,598)	(464,598)

합계	(8,581,138)	(8,588,537)

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 전기 이전까지는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기 부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 이항모형을 적용하였습니다. 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

평가방법	부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

블랙-숄즈-머튼 모형	2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.80%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.50%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.70%

이항 모형	2020년 03월 11일	1.18%	4.5년	47.12%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	530,000	530,000

당기 부여 수량	200,000	-

당기말 누적 부여수량	730,000	530,000

당기 행사 수량	-	(350,666)

당기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

기말 가감후 잔량	367,334	167,334

기말 행사가능 수량	167,334	167,334

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	7,399	-

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금	53,272,489	50,797,191

합계	53,603,455	51,128,157

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,118,614	1,887,163

퇴직급여	164,554	184,823

복리후생비	155,832	210,587

여비교통비	50,110	157,533

접대비	59,128	85,759

통신비	11,589	13,170

수도광열비	37,952	17,775

세금과공과	175,791	138,172

감가상각비	370,314	105,742

사용권자산 감가상각비	16,841	-

임차료	1,771	59,993

수선비	-	7,020

보험료	54,610	41,141

차량유지비	14,849	10,047

경상연구개발비	637,632	650,371

운반비	260,620	373,320

교육훈련비	873	(475)

도서인쇄비	2,015	2,717

소모품비	52,455	52,549

수수료비용	3,452,601	4,383,536

광고선전비	970,544	674,521

판매촉진비	197,029	208,542

대손상각비	(342,134)	82,760

건물관리비	120	18,398

수출제비용	320,997	-

무형자산상각비	28,233	15,809

주식보상비용	7,399	-

합계	8,820,339	9,380,973

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(788,561)	542,862

원재료, 부재료 및 상품의 사용	7,879,597	13,924,642

종업원급여	2,330,994	1,887,163

퇴직급여	164,554	184,823

감가상각비 및 무형자산상각비	629,135	222,476

외주가공비	6,787,763	4,000,874

운반비	266,586	373,510

광고비	970,544	674,521

지급수수료	3,524,289	4,384,172

연구개발비	638,236	650,371

기타비용	396,588	1,199,323

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	22,799,725	28,044,737

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	130,694	130,373

외환차익	339,798	175,976

외화환산이익	282,211	123,058

국고보조수익	-	90,718

유형자산 처분이익	10,418	3,198

잡이익	33,701	14,986

합계	796,821	538,310

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	41,142	3,629

기부금	45,851	3,300

기타의대손상각비	150,000	-

외화환산손실	9,055	53

유형자산 처분손실	5,174	3,994

투자자산 손상차손	235,272	-

무형자산 손상차손	-	1,036,260

잡손실	11,503	5,431

합계	497,997	1,052,667

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	79,078	194,987

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	137,526

합계	79,078	332,513

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	115,855	68,657

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-

합계	115,855	68,657

당분기에 발생한 금융비용은 없으며, 전분기에 발생한 금융비용 33,620천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,475,297,523	1,485,660,057

가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,415,066

기본주당이익	110	66

(2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,475,297,523	1,485,660,057

보통주희석순이익	2,475,297,523	1,485,660,057

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,415,066

조정내역:

주식매입선택권	-	35,871

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,450,937

희석주당이익	110	66

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,475,298	1,485,660

2. 조정항목:

법인세비용	698,161	419,032

이자비용	115,855	68,657

이자수익	(79,078)	(194,987)

재고자산평가손실(환입)	(4,122,507)	-

감가상각비	600,901	206,667

무형자산상각비	28,233	15,809

사용권자산 상각비	17,397

대손상각비(환입)	(342,134)	82,760

기타의대손상각비	150,000	-

주식보상비용	7,399	-

외화환산손실	9,055	53

외화환산이익	(282,211)	(123,058)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(137,527)

무형자산손상차손	-	1,036,260

투자자산손상차손	235,272	-

유형자산처분이익	(10,418)	(3,198)

유형자산처분손실	5,174	3,994

소계	(2,968,901)	1,374,463

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	(3,380,825)	232,550

기타금융자산의감소(증가)	(572,343)	1,108,648

기타유동자산의감소(증가)	(2,292,491)	(2,350,733)

재고자산의감소(증가)	5,376,191	6,688,679

매입채무의증가(감소)	2,573,557	2,344,189

기타금융부채의증가(감소)	222,404	566,919

기타유동부채의증가(감소)	(82,417)	(51,476)

반품충당부채의증가	826,504	(150,609)

소계	2,670,580	8,388,167

합계	2,176,977	11,248,290

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	790,750	376,470

건설중인자산의 유형자산 대체	100,000	-

사용권자산의 유형자산 대체	12,402	-

합병으로 인한 자산의 변동	-	7,779,136,726

합병으로 인한 부채의 변동	-	222,507,884

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

㈜에스디플랫폼

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL

㈜샵이오

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD

기타의 특수관계자	㈜애니코스

(주)위드지엘(주1)

임직원	임직원

(주1) 회사의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	48,913	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	9,683,180	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	260,707	-	-

㈜에스디플랫폼(주1)	224,974	9,857	1,145,108

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	40,091	-	-

㈜샵이오	6,873	1,682	-

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	18,942

기타의 특수관계자	㈜애니코스	113,089	-	417,701

㈜위드지엘	10,263	33,249	-

㈜손대식박태윤	-	12,156	-

임직원	임직원	-	2,263	-

합계	10,407,032	59,207	1,562,809

(주1) 전기 중 (주)쏠렉에서 (주)에스디플랫폼으로 사명이 변경되었습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	32,588	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	11,782,972	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	215,932	-	-

(주)쏠렉	99,779	22,685	-

(주)에스디생활과학(주1)	-	-	-

주식회사 알파비앤에이치	16,794	36,239	29,203

(주)셀레뷰(주1)	-	-	96,283

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	41,945	-	-

기타의 특수관계자	㈜애니코스	47,400	778,615

㈜위드지엘	17,426	37,020	-

임직원	임직원	-	192	-

합계	12,207,436	143,536	904,101

(주1) 전분기 중 회 사와 흡수합병 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상	기말

종속기업	㈜에스디플랫폼	990,000	-	-	-	990,000

㈜샵이오	150,000	-	-	(150,000)	-

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,955,000	-	-	-	2,955,000

㈜손대식박태윤	254,716	-	254,716	-	-

임직원	임직원 (주1)	197,429	-	900	-	196,529

합계	4,547,145	-	255,616	(150,000)	4,141,529

(주1) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)쏠렉	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치	3,650,000	500,000	100,000	4,050,000

기타의 특수관계자	(주)애니코스	3,650,000	1,500,000	-	5,150,000

(주)위드지엘	3,000,000	-	-	3,000,000

임직원	임직원 (주1)	25,000	-	8,477	16,523

합계	12,325,000	2,000,000	108,477	14,216,523

(주1) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	105,802	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	15,073,983	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	442,888	-	-	-

㈜에스디플랫폼(주1)	3,929,451	-	990,000	-

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	42,070	-	-	-

㈜샵이오	1,505	-	-	-

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	18,101

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	-	18,367

(주)위드지엘	13,263	-	2,955,000	-

임직원	임직원	-	-	196,529	-

합계	19,627,063	-	4,141,529	18,367

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업 및관계기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	178,968	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	11,282,417	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	480,426	-	-	-

㈜에스디플랫폼(주1)	4,162,615	-	990,000	-

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	46,439	-	-	-

㈜샵이오	380	-	150,000	-

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	-	2,376

(주)위드지엘	9,000	-	2,955,000	-

(주)손대식박태윤	-	-	254,716	-

임직원	임직원	-	-	197,429	-

합계	16,160,245	-	4,547,145	2,376

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	670,000	KEB하나은행

정기예금	590,000	기업은행(*1)

합계	1,260,000

(*1) 상기의 금융기관에 대표이사의 연대보증도 함께 제공되어 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구분	보증제공자	보증처	보증내용

임직원	대표이사	신한은행	차입금 담보

임직원	대표이사	하나은행	차입금 담보

임직원	대표이사	회사(주1)	단기대여금 회수

(주1) 회사는 당기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,955,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식을 담보로 회수를 보증하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜에스디플랫폼을 위해 ㈜에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	364,824	321,413

상여	22,000	87,100

주식기준보상	7,399	-

퇴직급여	32,446	43,851

합계	426,668	452,364

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	7,089,000	7,089,000

산업은행	산업운영자금대출	17,000,000	12,670,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	-

하나은행	시설자금대출	1,250,000	1,250,000

하나은행	기업운전자본	1,000,000	1,000,000

합계	27,339,000	22,009,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	7,679,750	7,679,750

산업은행	산업운영자금대출	17,000,000	12,950,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	500,000

하나은행	시설자금대출	1,350,000	1,350,000

기업운전자본	1,100,000	1,100,000

합계	28,129,750	23,579,750

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	43,926,204	37,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	2,931,196	1,620,000

합계	46,857,400	38,620,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	43,926,205	39,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	토지,건물	1,763,365	1,620,000

합계	45,689,570	40,620,000

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,152,493천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 해당 기계장치의 장부금액은 146백만원이며,계약기간은 1~2년 남았습니다.(5) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.