에스디생명공학 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 해당사항 없습니다.2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2018년3분기(제11기)	매출채권	25,184,238	3,496,594	13.9%

기타금융채권	1,490,278	9,508	0.6%

기타유동자산	9,086,240	236	0.0%

합계	35,760,756	3,506,338	9.8%

2017년(제10기)	매출채권	20,680,684	3,844,204	18.6%

기타금융채권	1,610,171	9,508	0.6%

기타유동자산	7,693,143	236	0.0%

합계	29,983,998	3,853,948	12.9%

2016년(제9기)	매출채권	11,022,628	3,205,547	29.1%

기타금융채권	884,635	9,508	1.1%

합계	11,907,263	3,215,055	27.0%

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	2018년 3분기(제11기)	2017년(제10기)	2016년(제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,853,948	3,215,055	2,581,752

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-347,610	638,893	633,303

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,506,338	3,853,948	3,215,055

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권	21,606,513	210,861	3,366,864	-	25,184,238

구성비율	85.79%	0.84%	13.37%	0.00%	100.00%

3. 재고자산 현황(연결기준)가. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제11기3분기	제10기	제9기	비고

화장품 등	상품	27,848,738	10,744,653	3,247,280	-

제품	8,325,730	6,529,735	3,985,193	-

재공품	2,289,473	2,186,010	1,949,638	-

원재료	4,489,405	2,721,420	979,844	-

부재료	2,847,964	1,869,732	1,629,889	-

합 계	45,801,310	24,051,550	11,791,844	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	29.4%	18.8%	17.2%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.3회	3.2회	5.0회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제11기 3분기 재고자산을 확정함에 있어, 3분기 회계종료일인 2018년 09월 30일을 기준으로 3일전 영업일인 2018년 09월 28일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 당사는 제10기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2017년 12월 31일을 기준으로 3일전,5일전 영업일인 2017년 12월 26일,28일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음.2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다.4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	27,848,738	27,848,738	-	27,848,738	-

제품	8,750,053	8,750,053	(424,323)	8,325,730	-

재공품	2,289,473	2,289,473	-	2,289,473	-

원재료	4,489,405	4,489,405	-	4,489,405	-

부재료	3,120,888	3,120,888	(272,924)	2,847,964	-

합계	46,498,557	46,498,557	(697,247)	45,801,310	-

4. 공정가치 평가내역 (연결기준)1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	60,000	60,000

전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.5. 채무증권의 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-