에스디생명공학 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 07월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 2019년 1분기 보고서(2019.03)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 5월 15일

3. 정정사유: 종속기업손상평가와 관련한 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2019년 1분기 재무제표를 재작성함4. 정정사항(연결)

항 목	정 정 전	정 정 후

무형자산	4,969,714,700	1,723,182,244

이연법인세부채	696,405,244	337,587,184

자본잉여금	31,601,308,822	39,364,725,074

기타자본항목(합병차손)	(1,446,637,449)	(9,210,053,701)

이익잉여금	70,080,953,804	67,383,737,958

비지배지분	4,718,755,840	4,528,257,290

판매비와관리비(무형자산상각비)	15,531,928,370	15,482,504,395

법인세비용차감전순이익(손실)	(185,912,194)	(136,488,219)

법인세비용	350,702,679	361,575,954

당기순이익(손실)	(536,614,873)	(498,064,173)

지배기업소유주지분순이익	(343,729,214)	(310,044,746)

비지배지분순이익	(192,885,659)	(188,019,427)

총포괄손익	(225,922,753)	(187,372,053)

지배기업소유주지분순이익	(110,291,509)	(76,607,041)

비지배지분순이익	(115,631,244)	(110,765,012)

기타 자세한 사항은 회사가 정정한 연결재무제표 및 주석 참조5. 정정사항(별도)

항 목	정정전	정정후

종속기업 및 관계기업투자주식	17,936,383,345	11,531,082,956

자본잉여금	31,601,308,822	39,364,725,074

기타자본항목(합병차손)	-	(7,486,891,823)

이익잉여금	74,511,086,479	67,829,261,661

기타비용(무형자산손상차손)	1,036,260,175	-

법인세비용차감전순이익(손실)	1,904,692,381	2,940,952,556

당기순이익(손실)	1,485,660,057	2,521,920,232

총포괄손익	1,485,660,057	2,521,920,232

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

구 분	(제12기)	(제11기)	(제10기)

2019년 1분기말	2018년 기말	2017년 기말

유동자산	96,166,099,917	99,086,172,345	78,162,400,526

현금및현금성자산	15,778,382,306	10,019,404,981	8,710,116,492

매출채권	12,340,665,083	17,845,460,445	16,836,479,961

재고자산	47,024,533,026	50,237,959,345	24,051,549,249

기타금융자산	12,925,890,743	15,314,594,213	19,680,201,094

기타유동자산	7,361,591,190	4,850,142,796	8,871,222,255

미수법인세자산	735,037,569	818,610,565	12,831,475

비유동자산	50,368,836,648	51,071,001,867	49,911,030,005

유형자산	42,841,131,179	41,735,230,023	37,334,315,972

무형자산	1,723,182,244	2,784,651,298	5,928,929,688

당기손익-공정가치금융자산	1,523,034,264	1,834,564,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	60,000,000	60,000,000	-

매도가능금융자산	-	-	800,000,000

기타금융자산	2,887,210,769	3,790,021,377	3,867,649,703

이연법인세자산	1,334,278,192	866,535,169	1,980,134,642

자 산 총 계	146,534,936,565	150,157,174,212	128,073,430,531

유동부채	26,377,003,705	29,435,399,299	19,271,646,410

비유동부채	6,883,733,239	7,260,203,239	2,810,102,163

부 채 총 계	33,260,736,944	36,695,602,538	22,081,748,573

자본금	11,207,533,000	11,207,533,000	11,032,200,000

자본잉여금	39,364,725,074	39,364,725,074	36,238,132,116

기타자본항목	(9,210,053,701)	(1,680,075,154)	736,335,170

이익잉여금	67,383,737,958	59,930,366,452	56,700,527,627

비지배지분	4,528,257,290	4,639,022,302	1,284,487,045

자 본 총 계	113,274,199,621	113,461,571,674	105,991,681,958

2019년 1월 1일~	2018년 1월 1일~	2017년 1월 1일~

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

매출액	35,233,826,460	156,623,549,969	127,402,378,629

영업이익	459,267,541	10,345,380,208	19,437,156,873

법인세비용차감전순이익	(136,488,219)	8,346,910,278	18,954,971,825

당기순이익	(498,064,173)	5,721,817,637	13,459,906,290

지배기업소유주지분	(310,044,746)	6,239,498,825	14,141,045,757

비지배지분	(188,019,427)	(517,681,188)	(681,139,467)

기본주당손익	(14)	256	657

희석주당손익	(14)	255	653

연결에 포함된 회사 수	11	12	11

나. 요약 재무정보

구 분	(제12기)	(제11기)	(제10기)

2019년 1분기말	2018년 기말	2017년 기말

유동자산	82,238,710,558	83,631,510,597	72,748,801,151

현금및현금성자산	3,983,663,807	215,207,192	2,126,073,894

매출채권	23,977,796,927	24,032,540,332	23,255,691,163

재고자산	31,120,809,369	36,665,492,321	13,507,383,152

기타금융자산	17,009,358,305	18,851,064,679	28,683,691,730

기타유동자산	5,445,435,950	3,181,040,629	5,175,961,212

미수법인세자산	701,646,200	686,165,444	-

비유동자산	51,296,137,077	59,092,558,453	53,332,034,988

유형자산	37,188,930,020	35,712,611,538	31,077,714,389

무형자산	678,135,837	560,783,963	532,782,566

당기손익-공정가치금융자산	1,523,034,264	1,834,564,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	60,000,000	60,000,000	-

매도가능금융자산	-	-	1,859,716,795

종속기업 및 관계기업투자주식	11,531,082,956	20,659,844,952	18,469,600,754

기타금융자산	314,954,000	264,754,000	343,014,000

이연법인세자산	-	-	1,049,206,484

자 산 총 계	133,534,847,635	142,724,069,050	126,080,836,139

유동부채	17,301,166,326	21,148,946,150	12,230,194,044

비유동부채	5,274,617,184	5,651,087,184	419,390,000

부 채 총 계	22,575,783,510	26,800,033,334	12,649,584,044

자본금	11,207,533,000	11,207,533,000	11,032,200,000

자본잉여금	39,364,725,074	39,364,725,074	36,238,132,116

기타자본항목	(7,442,455,610)	44,436,213	1,017,939,671

이익잉여금	67,829,261,661	65,307,341,429	65,142,980,308

자 본 총 계	110,959,064,125	115,924,035,716	113,431,252,095

종속·관계·공동기업	원가법	원가법	원가법

투자주식의 평가방법

2019년 1월 1일	2018년 1월 1일	2017년 1월 1일

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일	2017년 12월 31일

매출액	30,199,929,619	118,775,592,117	102,299,023,943

영업이익	2,155,193,031	11,734,868,981	26,498,622,793

법인세비용차감전순이익	2,940,952,556	5,103,150,122	26,198,438,614

당기순이익	2,521,920,232	3,174,021,121	20,518,294,708

기본주당손익	113	142	953

희석주당손익	112	142	949

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 11 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	96,166,099,917	99,086,172,345

현금및현금성자산	15,778,382,306	10,019,404,981

매출채권	12,340,665,083	17,845,460,445

재고자산	47,024,533,026	50,237,959,345

기타유동금융자산	12,925,890,743	15,314,594,213

기타유동자산	7,361,591,190	4,850,142,796

미수법인세자산	735,037,569	818,610,565

비유동자산	50,368,836,648	51,071,001,867

유형자산	42,841,131,179	41,735,230,023

무형자산	1,723,182,244	2,784,651,298

비유동당기손익인식금융자산	1,523,034,264	1,834,564,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동금융자산	2,887,210,769	3,790,021,377

이연법인세자산	1,334,278,192	866,535,169

자산총계	146,534,936,565	150,157,174,212

부채

유동부채	26,377,003,705	29,435,399,299

단기매입채무	6,171,504,373	4,228,686,380

단기차입금	9,236,804,963	16,448,120,582

유동성장기차입금	1,900,189,367	2,020,682,020

기타유동금융부채	5,286,165,937	4,060,071,243

기타유동부채	2,350,794,142	1,525,356,622

유동충당부채	474,604,045	625,212,861

미지급법인세	956,940,878	527,269,591

비유동부채	6,883,733,239	7,260,203,239

장기차입금	5,900,214,613	6,276,684,613

기타비유동금융부채	419,390,000	419,390,000

순확정급여부채	226,541,442	226,541,442

이연법인세부채	337,587,184	337,587,184

부채총계	33,260,736,944	36,695,602,538

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	108,745,942,331	108,822,549,372

자본금	11,207,533,000	11,207,533,000

자본잉여금	39,364,725,074	39,364,725,074

기타자본구성요소	(9,210,053,701)	(1,680,075,154)

이익잉여금(결손금)	67,383,737,958	59,930,366,452

비지배지분	4,528,257,290	4,639,022,302

자본총계	113,274,199,621	113,461,571,674

자본과부채총계	146,534,936,565	150,157,174,212

연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,233,826,460	35,233,826,460	40,225,451,535	40,225,451,535

매출원가	19,292,054,524	19,292,054,524	19,709,732,743	19,709,732,743

매출총이익	15,941,771,936	15,941,771,936	20,515,718,792	20,515,718,792

판매비와관리비	15,482,504,395	15,482,504,395	17,409,908,191	17,409,908,191

영업이익(손실)	459,267,541	459,267,541	3,105,810,601	3,105,810,601

금융수익	308,947,471	308,947,471	177,450,660	177,450,660

금융원가	112,337,295	112,337,295	68,366,774	68,366,774

기타이익	616,360,159	616,360,159	777,523,170	777,523,170

기타손실	1,408,726,095	1,408,726,095	116,572,082	116,572,082

법인세비용차감전순이익(손실)	(136,488,219)	(136,488,219)	3,875,845,575	3,875,845,575

법인세비용	361,575,954	361,575,954	1,244,204,817	1,244,204,817

당기순이익(손실)	(498,064,173)	(498,064,173)	2,631,640,758	2,631,640,758

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(310,044,746)	(310,044,746)	3,067,005,566	3,067,005,566

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(188,019,427)	(188,019,427)	(435,364,808)	(435,364,808)

기타포괄손익	310,692,120	310,692,120	171,478,146	171,478,146

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	310,692,120	310,692,120	171,478,146	171,478,146

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	310,692,120	310,692,120	171,478,146	171,478,146

총포괄손익	(187,372,053)	(187,372,053)	2,803,118,904	2,803,118,904

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(76,607,041)	(76,607,041)	3,201,416,584	3,201,416,584

총 포괄손익, 비지배지분	(110,765,012)	(110,765,012)	(398,297,680)	(398,297,680)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	138	138

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	137	137

연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,032,200,000	36,238,132,116	736,335,170	56,700,527,627	104,707,194,913	1,284,487,045	105,991,681,958

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(300,000,000)	300,000,000

당기순이익(손실)	3,067,005,566	3,067,005,566	(435,364,808)	2,631,640,758

해외사업장환산손익	134,411,018	134,411,018	37,067,128	171,478,146

유상증자	135,333,000	2,412,941,686	(519,852,186)	2,028,422,500	2,028,422,500

현금배당	(3,309,660,000)	(3,309,660,000)	(3,309,660,000)

연결대상범위의 변동	(114,887,816)	(114,887,816)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(519,478,323)	(519,478,323)	3,225,238,754	2,705,760,431

종속기업 합병

2018.03.31 (기말자본)	11,167,533,000	38,651,073,802	(468,584,321)	56,757,873,193	106,107,895,674	3,996,540,303	110,104,435,977

2019.01.01 (기초자본)	11,207,533,000	39,364,725,074	(1,680,075,154)	59,930,366,452	108,822,549,372	4,639,022,302	113,461,571,674

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(310,044,746)	(310,044,746)	(188,019,427)	(498,064,173)

해외사업장환산손익	233,437,705	233,437,705	77,254,415	310,692,120

유상증자

현금배당

연결대상범위의 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

종속기업 합병	(7,763,416,252)	7,763,416,252

2019.03.31 (기말자본)	11,207,533,000	39,364,725,074	(9,210,053,701)	67,383,737,958	108,745,942,331	4,528,257,290	113,274,199,621

연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	12,341,777,371	(4,199,746,298)

당기순이익(손실)	(498,064,173)	2,631,640,758

당기순이익조정을 위한 가감	1,773,302,942	1,370,209,254

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	11,423,019,656	(8,071,277,582)

이자수취(영업)	151,556,762	263,265,898

이자지급(영업)	(51,532,807)	(68,463,515)

법인세납부(환급)	(456,505,009)	(325,121,111)

투자활동현금흐름	821,325,165	8,856,038,296

단기금융상품의 취득	(14,417,523)	(8,140,049,752)

대여금의 증가	(1,650,000,000)

대여금의 감소	118,476,560

종속기업취득으로 인한 순현금흐름	669,737,916

종속기업에 대한 투자자산의 처분	784,057,564

종속기업 지분변동	1,969,624,000

매도가능금융자산의 취득	(600,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	449,056,604

유형자산의 취득	(1,605,142,490)	(1,984,772,774)

무형자산의 취득	(33,485,000)	(298,035,383)

임차보증금의 증가	(20,327,514)	(130,121,175)

기타보증금의 증가	(51,489,600)

단기금융상품의 처분	2,614,691,618	16,550,000,000

임차보증금의 감소	102,552,000

기타보증금의 감소	820,830,000	70,000,000

유형자산의 처분	39,090,910	17,087,500

재무활동현금흐름	(7,737,933,918)	6,253,380,615

단기차입금의 증가	4,159,028,735	522,884,487

장기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(11,400,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(496,962,653)	(297,926,372)

유상증자	2,028,422,500

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,425,168,618	10,909,672,613

기초현금및현금성자산	10,019,404,981	8,710,116,492

현금및현금성자산의 환율변동효과	333,808,707	157,610,978

기말현금및현금성자산	15,778,382,306	19,777,400,083

3. 연결재무제표 주석4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,184,424	-	2,450,871	-

CNY	79,374,086	-	48,865,390	-

HKD	70,377	-	39,107	-

EUR	9,632	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	3,975	(3,975)	18,221	(18,221)

이자비용(주1)	21,297	(21,297)	11,429	(11,429)

순효과	(17,322)	17,322	6,792	(6,792)

(주1)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	33,260,737	36,695,603

자본(b)	113,274,200	113,461,572

현금및현금성자산(c)	15,778,382	10,019,405

차입금(d)	17,037,209	24,745,487

부채비율(a/b)	29.36%	32.34%

순차입금비율(d-c)/b	1.11%	12.98%

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	89,409	(6,172)	83,237	107,232	(18,798)	88,434

산업재산권	278,475	(96,800)	181,675	278,475	(90,122)	188,353

회원권	1,212,022	(335,858)	876,164	1,186,559	(297,061)	889,498

영업권	91,966	-	91,966	91,966	-	91,966

기타무형자산	490,140	-	490,140	1,526,400	-	1,526,400

합계	2,162,012	(438,830)	1,723,182	3,190,632	(405,981)	2,784,651

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(주1)	환율차이	기말

상표권	88,434	-	-	(5,197)	-	-	83,237

산업재산권	188,353	-	-	(6,678)	-	-	181,675

회원권	91,966	-	-	-	-	-	91,966

영업권	1,526,400	(1,036,260)	490,140

기타무형자산	889,498	33,485	-	(50,857)	-	4,038	876,164

합계	2,784,651	33,485	-	(62,732)	(1,036,260)	4,038	1,723,182

(주1) 당분기 중 지배기업이 흡수합병한 종속기업에 대한 영업권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(주1)	환율차이	기말

상표권	32,505	38,531	(2,234)	-	-	68,802

산업재산권	2,064,449	-	(55,887)	-	-	2,008,562

회원권	91,966	-	-	-	-	91,966

영업권	3,143,473	-	-	(147,204)	-	2,996,269

기타무형자산	596,537	260,105	(33,106)	245	4,240	828,021

합계	5,928,930	298,636	(91,227)	(146,959)	4,240	5,993,620

(주1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.

19. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2018-01-01	전기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주1)	80,000	40,000	713,651	753,651

2018-02-07	유상증자(주1)	10,000	5,000	89,207	94,207

2018-02-09	유상증자(주1)	66,666	33,333	594,703	628,036

2018-02-21	유상증자(주1)	14,000	7,000	124,889	131,889

2018-03-16	유상증자(주1)	100,000	50,000	890,492	940,492

2018-04-05	유상증자(주1)	40,000	20,000	356,826	376,826

2018-06-07	유상증자(주1)	40,000	20,000	356,825	376,825

2018-12-31	전기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	50,572,258

2019-01-01	당기초	22,415,066	11,207,533	39,364,725	50,572,258

2019-03-31	당분기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	50,572,258

(주1) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(200,050)	(433,488)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(300,000)

주식선택권	344,436	344,436

기타자본(주1)	(9,054,440)	(1,291,024)

합계	(9,210,054)	(1,680,076)

(주1) 당분기중 지배기업의 종속기업 흡수합병으로 인해 발생한 것입니다.

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	330,966	330,966

미처분이익잉여금	67,052,772	59,599,400

합계	67,383,738	59,930,366

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,149,539	2,861,935

퇴직급여	256,443	182,320

복리후생비	388,705	361,457

여비교통비	298,100	329,758

접대비	151,687	117,993

통신비	31,641	25,394

수도광열비	26,934	42,466

세금과공과	151,179	60,603

감가상각비	194,488	198,035

임차료	397,904	380,838

수선비	7,720	11,500

보험료	58,090	42,992

차량유지비	43,996	41,217

경상연구개발비	804,593	635,805

운반비	944,384	763,337

교육훈련비	35,537	40,552

도서인쇄비	10,902	16,899

포장비	67,178	59,513

소모품비	98,761	224,086

수수료비용	5,678,837	7,094,005

광고선전비	2,229,103	3,344,231

대손상각비	86,576	31,993

건물관리비	39,587	42,927

무형자산상각비	62,732	91,227

주식보상비용	-	-

잡비	267,886	408,825

합계	15,482,502	17,409,908

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	314,047	(1,687,650)

원재료 및 부재료 및 상품의 사용	14,007,206	19,177,653

종업원급여	3,187,140	2,926,992

퇴직급여	256,443	182,320

감가상각비 및 무형자산상각비	467,563	486,374

외주가공비	4,022,199	1,787,380

운반비	951,856	763,908

광고비	2,229,103	3,344,231

수수료비용	5,784,376	7,117,301

연구개발비	804,593	635,805

기타비용	2,750,034	2,385,327

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	34,774,560	37,119,641

26. 주당이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	(310,044,746)	3,067,005,566

가중평균 유통보통주식수(주1)	22,415,066	22,184,355

기본주당순이익	(14)	138

(2) 지배기업의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,415,066	90	2,017,355,940

합계	22,415,066	2,017,355,940

당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,017,355,940주 ÷ 90일 = 22,415,066주

(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	90	1,985,796,000

유상증자	80,000	59	4,720,000

10,000	53	530,000

66,666	51	3,399,966

14,000	39	546,000

100,000	16	1,600,000

합계	22,335,066	1,996,591,966

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,996,591,966주 ÷ 90일 = 22,184,355주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(310,044,746)	3,067,005,566

보통주희석순이익	(310,044,746)	3,067,005,566

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,184,355

조정내역:

주식매입선택권	35,871	144,940

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,450,937	22,329,295

희석주당순이익	(14)	137

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(498,064)	2,631,641

2. 조정항목:

법인세비용	361,576	1,244,205

이자비용	112,337	68,367

이자수익	(171,421)	(177,451)

퇴직급여	71,619	58,731

감가상각비	404,832	395,147

무형자산상각비	62,732	91,227

대손상각비	86,576	31,993

유형자산처분손실	81,483	31,923

유형자산처분이익	(3,198)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(137,527)	-

무형자산손상차손	1,036,260	-

외화환산손실	12,805	12,402

외화환산이익	(144,772)	(151,532)

종속기업투자주식처분이익	-	(234,802)

소계	1,773,302	1,370,210

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,644,502	1,861,079

기타금융자산의 감소(증가)	1,347,494	155,376

기타유동자산의 감소(증가)	(2,588,425)	(13,575,994)

재고자산의 감소(증가)	3,611,899	(3,277,005)

매입채무의 증가(감소)	1,434,684	3,622,046

기타금융부채의 증가(감소)	1,276,094	1,349,561

기타유동부채의 증가(감소)	919,000	1,835,955

반품충당부채의 증가(감소)	(150,609)	20,180

퇴직급여의 지급	(71,619)	(62,475)

소계	11,423,020	(8,071,277)

합계	12,698,258	(4,069,426)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	376,470	800,000

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체	-	280,538

미지급 배당금	-	3,640,626

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	-	60,000

33. 재무제표 재작성회사는 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2019년 3월 31일 기준 1분기 재무제표를 재작성 하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표 (단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

자 산

Ⅰ.유동자산	96,166,099,917	-	96,166,099,917

현금및현금성자산	15,778,382,306	-	15,778,382,306

매출채권	12,340,665,083	-	12,340,665,083

재고자산	47,024,533,026	-	47,024,533,026

기타금융자산	12,925,890,743	-	12,925,890,743

기타유동자산	7,361,591,190	-	7,361,591,190

미수법인세자산	735,037,569	-	735,037,569

Ⅱ.비유동자산	53,615,369,104	(3,246,532,456)	50,368,836,648

유형자산	42,841,131,179	-	42,841,131,179

무형자산	4,969,714,700	(3,246,532,456)	1,723,182,244

당기손익-공정가치 금융자산	1,523,034,264	-	1,523,034,264

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,000,000	-	60,000,000

기타비유동금융자산	2,887,210,769	-	2,887,210,769

이연법인세자산	1,334,278,192	-	1,334,278,192

자 산 총 계	149,781,469,021	(3,246,532,456)	146,534,936,565

부 채

Ⅰ.유동부채	26,377,003,705	-	26,377,003,705

매입채무	6,171,504,373	-	6,171,504,373

단기차입금	9,236,804,963	-	9,236,804,963

유동성장기차입금	1,900,189,367	-	1,900,189,367

기타금융부채	5,286,165,937	-	5,286,165,937

기타유동부채	2,350,794,142	-	2,350,794,142

충당부채	474,604,045	-	474,604,045

당기법인세부채	956,940,878	-	956,940,878

Ⅱ.비유동부채	7,242,551,299	(358,818,060)	6,883,733,239

장기차입금	5,900,214,613	-	5,900,214,613

기타금융부채	419,390,000	-	419,390,000

순확정급여부채	226,541,442	-	226,541,442

이연법인세부채	696,405,244	(358,818,060)	337,587,184

부 채 총 계	33,619,555,004	(358,818,060)	33,260,736,944

자 본

지배기업지분	111,443,158,177	(2,697,215,846)	108,745,942,331

자본금	11,207,533,000	-	11,207,533,000

자본잉여금	31,601,308,822	7,763,416,252	39,364,725,074

기타자본항목	(1,446,637,449)	(7,763,416,252)	(9,210,053,701)

이익잉여금	70,080,953,804	(2,697,215,846)	67,383,737,958

비지배지분	4,718,755,840	(190,498,550)	4,528,257,290

비지배지분	4,718,755,840	(190,498,550)	4,528,257,290

자 본 총 계	116,161,914,017	(2,887,714,396)	113,274,199,621

부채와자본총계	149,781,469,021	(3,246,532,456)	146,534,936,565

(2) 연결손익계산서 (단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	35,233,826,460	-	35,233,826,460

매출원가	19,292,054,524	-	19,292,054,524

매출총이익	15,941,771,936	-	15,941,771,936

판매비와관리비	15,531,928,370	(49,423,975)	15,482,504,395

영업이익(손실)	409,843,566	49,423,975	459,267,541

금융수익	308,947,471	-	308,947,471

금융비용	112,337,295	-	112,337,295

기타수익	616,360,159	-	616,360,159

기타비용	1,408,726,095	-	1,408,726,095

법인세비용차감전순이익(손실)	(185,912,194)	49,423,975	(136,488,219)

법인세비용	350,702,679	10,873,275	361,575,954

당기순이익(손실)	(536,614,873)	38,550,700	(498,064,173)

당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(343,729,214)	33,684,468	(310,044,746)

비지배지분순이익	(192,885,659)	4,866,232	(188,019,427)

기타포괄손익	310,692,120	-	310,692,120

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익	310,692,120	-	310,692,120

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-

당기총포괄이익	(225,922,753)	38,550,700	(187,372,053)

당기총포괄이익의 귀속

지배기업소유주지분순이익	(110,291,509)	33,684,468	(76,607,041)

비지배지분순이익	(115,631,244)	4,866,232	(110,765,012)

주당손익

기본주당손익	(15)	1	(14)

희석주당손익	(15)	1	(14)

4. 재무제표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 11 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	82,238,710,558	83,631,510,597

현금및현금성자산	3,983,663,807	215,207,192

매출채권	23,977,796,927	24,032,540,332

재고자산	31,120,809,369	36,665,492,321

기타유동금융자산	17,009,358,305	18,851,064,679

기타유동자산	5,445,435,950	3,181,040,629

미수법인세자산	701,646,200	686,165,444

비유동자산	51,296,137,077	59,092,558,453

유형자산	37,188,930,020	35,712,611,538

무형자산	678,135,837	560,783,963

비유동당기손익인식금융자산	1,523,034,264	1,834,564,000

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,000,000	60,000,000

종속기업에 대한 투자자산	11,531,082,956	20,659,844,952

기타비유동금융자산	314,954,000	264,754,000

자산총계	133,534,847,635	142,724,069,050

부채

유동부채	17,301,166,326	21,148,946,150

단기매입채무	5,225,397,742	2,725,335,718

단기차입금	6,800,000,000	14,040,971,265

유동성장기차입금	1,505,880,000	1,505,890,000

기타유동금융부채	2,643,973,062	1,945,478,488

기타유동부채	136,390,446	184,149,521

유동충당부채	474,604,045	625,212,861

당기법인세부채	514,921,031	121,908,297

비유동부채	5,274,617,184	5,651,087,184

장기차입금	4,517,640,000	4,894,110,000

기타비유동금융부채	419,390,000	419,390,000

이연법인세부채	337,587,184	337,587,184

부채총계	22,575,783,510	26,800,033,334

자본

자본금	11,207,533,000	11,207,533,000

자본잉여금	39,364,725,074	39,364,725,074

기타자본구성요소	(7,442,455,610)	44,436,213

이익잉여금(결손금)	67,829,261,661	65,307,341,429

자본총계	110,959,064,125	115,924,035,716

자본과부채총계	133,534,847,635	142,724,069,050

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,199,929,619	30,199,929,619	31,666,455,668	31,666,455,668

매출원가	18,663,763,385	18,663,763,385	16,553,000,083	16,553,000,083

매출총이익	11,536,166,234	11,536,166,234	15,113,455,585	15,113,455,585

판매비와관리비	9,380,973,203	9,380,973,203	10,448,898,794	10,448,898,794

영업이익(손실)	2,155,193,031	2,155,193,031	4,664,556,791	4,664,556,791

금융수익	332,513,420	332,513,420	280,273,599	280,273,599

금융원가	68,657,028	68,657,028

기타이익	538,309,956	538,309,956	535,635,913	535,635,913

기타손실	16,406,823	16,406,823	35,492,116	35,492,116

법인세비용차감전순이익(손실)	2,940,952,556	2,940,952,556	5,444,974,187	5,444,974,187

법인세비용	419,032,324	419,032,324	1,197,894,321	1,197,894,321

당기순이익(손실)	2,521,920,232	2,521,920,232	4,247,079,866	4,247,079,866

총포괄손익	2,521,920,232	2,521,920,232	4,247,079,866	4,247,079,866

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	113	113	191	191

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	112	112	190	190

자본변동표
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,032,200,000	36,238,132,116	1,017,939,671	65,142,980,308	113,431,252,095

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(300,000,000)	300,000,000

당기순이익(손실)	4,247,079,866	4,247,079,866

유상증자	135,333,000	2,412,941,686	(519,852,186)	2,028,422,500

현금배당	(3,309,660,000)	(3,309,660,000)

종속기업 합병

2018.03.31 (기말자본)	11,167,533,000	38,651,073,802	198,087,485	66,380,400,174	116,397,094,461

2019.01.01 (기초자본)	11,207,533,000	39,364,725,074	44,436,213	65,307,341,429	115,924,035,716

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	2,521,920,232	2,521,920,232

유상증자

현금배당

종속기업 합병	(7,486,891,823)	(7,486,891,823)

2019.03.31 (기말자본)	11,207,533,000	39,364,725,074	(7,442,455,610)	67,829,261,661	110,959,064,125

현금흐름표
제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 11 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	11,381,912,743	(3,311,706,048)

당기순이익(손실)	2,521,920,232	4,247,079,866

당기순이익조정을 위한 가감	338,202,913	1,034,284,666

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	8,388,167,233	(8,876,724,728)

이자수취(영업)	175,122,711	352,276,678

법인세납부(환급)	(41,500,346)	(68,622,530)

투자활동현금흐름	3,087,600	4,590,307,287

단기대여금의 증가	(2,050,000,000)	(2,000,000,000)

단기금융상품의 취득	(14,417,523)	(8,140,049,752)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(809,737,200)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	940,000,000

유형자산의 취득	(1,391,320,493)	(1,556,701,442)

유형자산의 처분	8,181,819	6,405,681

무형자산의 취득	(9,585,000)	(19,530,000)

당기손익인식금융자산의 처분	449,056,604

임차보증금의 증가	(50,000,000)

기타보증금의 증가	(80,000)

매도가능금융자산의 취득	(400,000,000)

단기대여금의 감소	118,476,560

단기금융상품의 처분	2,604,467,275	16,550,000,000

임차보증금의 감소	50,000,000

기타보증금의 감소	70,000,000

합병으로인한 증가	238,228,358

재무활동현금흐름	(7,617,451,265)	5,845,092,500

단기차입금의 증가	4,059,028,735

장기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(11,300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(376,480,000)	(183,330,000)

유상증자	2,028,422,500

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,767,549,078	7,123,693,739

현금및현금성자산의 환율변동효과	907,537	(429,626)

기초현금및현금성자산	215,207,192	2,126,073,894

기말현금및현금성자산	3,983,663,807	9,249,338,007

5. 재무제표 주석4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, HKD, CNH 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,184,424	-	2,450,871	-

CNH	79,374,086	-	48,865,390	-

HKD	70,377	-	39,107	-

EUR	9,632	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	12,061	(12,061)	70,333	(70,333)

이자비용(주1)	(64,118)	64,118	-	-

순효과	(52,057)	52,057	70,333	(70,333)

(주1)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	22,575,784	26,800,033

자본(b)	110,959,064	115,924,036

현금및현금성자산(c)	3,983,664	215,207

차입금(d)	12,823,520	20,440,971

부채비율(a/b)	20.35%	23.12%

순차입금비율(d-c)/b	7.97%	17.45%

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	기타	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	86	중국	1,389,440	-	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	-	219,720

(주)에스디생활과학(주1)	-	국내	1,000,000	(1,000,000)	-

(주)셀레뷰(주1)	-	국내	9,500,000	(9,500,000)	-

(주)쏠렉	60	국내	3,000,000	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	94.4	국내	8,468,552	-	2,063,252

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	51	인도네시아	809,737	-	809,737

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주2)	100	중국	-	58,453	58,453

합 계	28,377,930	(10,441,547)	11,531,083

(주1) 당분기 중 흡수합병 하였습니다.(주2) 모회사인 ㈜에스디생활과학이 회사에 흡수합병됨에 따라 손회사에서 자회사로 대체 취득되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD (주1)	86	중국	1,389,440	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	국내	1,000,000	1,000,000

(주)셀레뷰	100	국내	9,500,000	8,187,215

(주)쏠렉 (주2)	60	국내	3,000,000	3,000,000

(주)알파비앤에이치 (주3)	94.4	국내	8,468,552	2,063,252

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL (주4)	51	인도네시아	809,737	809,737

합 계	28,377,930	20,659,845

(주1) 전기 중 유상증자로 인한 지분증가 입니다(주2) 전기 중 유상증자로 인한 지분감소 입니다(주3) 전기 중 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인한 지분 증가 입니다. (주석12 참조)(주4) 전기 중 설립 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	당분기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,389,440	-	-	-	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학 (주1)	1,000,000	-	-	(1,000,000)	-

(주)셀레뷰 (주1)	8,187,215	-	-	(8,187,215)	-

(주)쏠렉	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	2,063,252	-	-	-	2,063,252

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	809,737	-	-	-	809,737

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD (주2)	-	-	-	58,453	58,453

합계	20,659,845	-	-	(9,128,762)	11,531,083

(주1) 당분기 중 흡수합병 하였습니다.(주2) 모회사인 ㈜에스디생활과학이 회사에 흡수합병됨에 따라 손회사에서 자회사로 대체 취득되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(주)셀레뷰	6,000,000	-	-	-	6,000,000

(주)쏠렉	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	2,320,200	-	-	-	2,320,200

(주)애니코스 (주1)	1,000,000	-	(940,000)	(60,000)	-

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	-	809,737	-	-	809,737

합계	18,469,601	809,737	(940,000)	(60,000)	18,279,338

(주1) 전분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (주석12 참조)

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

2018-01-01	전기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	-	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주1)	80,000	40,000	713,651	-	753,651

2018-02-07	유상증자(주1)	10,000	5,000	89,207	-	94,207

2018-02-09	유상증자(주1)	66,666	33,333	594,703	-	628,036

2018-02-21	유상증자(주1)	14,000	7,000	124,889	-	131,889

2018-03-16	유상증자(주1)	100,000	50,000	890,492	-	940,492

2018-04-05	유상증자(주1)	40,000	20,000	356,826	-	376,826

2018-06-07	유상증자(주1)	40,000	20,000	356,825	-	376,825

2018-12-31	전기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	-	50,572,258

2019-01-01	당기초	22,415,066	11,207,533	39,364,725	-	50,572,258

2019-03-31	당분기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	-	50,572,258

(주1) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	344,436	344,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(300,000)

합병차손	(7,486,892)	-

합계	(7,442,456)	44,436

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	330,966	330,966

미처분이익잉여금	67,498,296	64,976,375

합계	67,829,262	65,307,341

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	130,373	132,801

외환차익	175,976	171,514

외화환산이익	123,058	151,532

국고보조수익	90,718	78,194

유형자산 처분이익	3,198	-

잡이익	14,986	1,595

합계	538,310	535,636

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,629	4,873

기부금	3,300	3,300

외화환산손실	53	11,806

유형자산 처분손실	3,994	-

무형자산 손상차손	-	-

잡손실	5,431	15,513

합계	16,407	35,492

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,521,920,232	4,247,079,866

가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,184,355

기본주당이익	113	191

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,415,066	90	2,017,355,940

합계	22,415,066	2,017,355,940

당분기 가중평균유통주식수: 2,017,355,940주 ÷ 90일 = 22,415,066주

(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	90	1,985,796,000

유상증자	80,000	59	4,720,000

10,000	53	530,000

66,666	51	3,399,966

14,000	39	546,000

100,000	16	1,600,000

합계	22,335,066	1,996,591,966

전분기 가중평균유통주식수: 1,996,591,966주 ÷90일 = 22,184,355주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,521,920,232	4,247,079,866

보통주희석순이익	2,521,920,232	4,247,079,866

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,184,355

조정내역:

주식매입선택권	35,871	144,940

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,450,937	22,329,295

희석주당이익	112	190

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,521,920	4,247,080

2. 조정항목:

법인세비용	419,032	1,197,894

이자비용	68,657	-

이자수익	(194,987)	(280,273)

감가상각비	206,667	201,215

무형자산상각비	15,809	13,850

급여	-	-

퇴직급여	-	-

대손상각비	82,760	41,325

기타의대손상각비	-	-

주식보상비용	-	-

금융자산처분손실	-	-

기타충당부채전입액	-	-

외화환산손실	53	11,806

외화환산이익	(123,058)	(151,532)

종속기업투자주식처분이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(137,527)	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분이익	(3,198)	-

유형자산처분손실	3,994	-

잡이익	-	-

소계	338,202	1,034,285

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	232,550	665,354

기타금융자산의감소(증가)	1,108,648	388,842

기타유동자산의감소(증가)	(2,350,733)	(13,617,661)

재고자산의감소(증가)	6,688,679	(2,236,913)

매입채무의증가(감소)	2,344,189	4,091,519

기타금융부채의증가(감소)	566,919	1,522,946

기타유동부채의증가(감소)	(51,476)	289,009

퇴직급여의지급	-	-

반품충당부채의증가	(150,609)	20,180

미수법인세자산의증가	-	-

소계	8,388,167	(8,876,725)

합계	11,248,290	(3,595,360)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	376,470	800,000

기타충당부채의 유동성대체	-	-

건설중인자산의 건물및 구축물, 공구와기구, 상표권 대체	-	279,878

매도가능금융자산의 지분법적용투자주식 대체	-	-

단기대여금의 지분법적용투자주식 대체	-	-

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	-	60,000

합병으로 인한 자산의 변동	7,779,136,726	-

합병으로 인한 부채의 변동	222,507,884	-

31. 재무제표 재작성회사는 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2019년 3월 31일 기준 1분기 재무제표를 재작성 하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표 (단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

자 산

Ⅰ.유동자산	82,238,710,558	-	82,238,710,558

현금및현금성자산	3,983,663,807	-	3,983,663,807

매출채권	23,977,796,927	-	23,977,796,927

재고자산	31,120,809,369	-	31,120,809,369

기타금융자산	17,009,358,305	-	17,009,358,305

기타유동자산	5,445,435,950	-	5,445,435,950

미수법인세자산	701,646,200	-	701,646,200

Ⅱ.비유동자산	57,701,437,466	(6,405,300,389)	51,296,137,077

유형자산	37,188,930,020	-	37,188,930,020

무형자산	678,135,837	-	678,135,837

당기손익-공정가치 금융자산	1,523,034,264	-	1,523,034,264

기타포괄손익-공정가치 금융자산	60,000,000	-	60,000,000

종속기업 및 관계기업투자주식	17,936,383,345	(6,405,300,389)	11,531,082,956

기타금융자산	314,954,000	-	314,954,000

자 산 총 계	139,940,148,024	(6,405,300,389)	133,534,847,635

부 채

Ⅰ.유동부채	17,301,166,326	-	17,301,166,326

매입채무	5,225,397,742	-	5,225,397,742

단기차입금	6,800,000,000	-	6,800,000,000

유동성장기차입금	1,505,880,000	-	1,505,880,000

기타금융부채	2,643,973,062	-	2,643,973,062

기타유동부채	136,390,446	-	136,390,446

충당부채	474,604,045	-	474,604,045

당기법인세부채	514,921,031	-	514,921,031

Ⅱ.비유동부채	5,274,617,184	-	5,274,617,184

장기차입금	4,517,640,000	-	4,517,640,000

기타금융부채	419,390,000	-	419,390,000

이연법인세부채	337,587,184	-	337,587,184

부 채 총 계	22,575,783,510	-	22,575,783,510

자 본

자본금	11,207,533,000	-	11,207,533,000

자본잉여금	31,601,308,822	7,763,416,252	39,364,725,074

기타자본항목	44,436,213	(7,486,891,823)	-7,442,455,610

이익잉여금	74,511,086,479	(6,681,824,818)	67,829,261,661

자 본 총 계	117,364,364,514	(6,405,300,389)	110,959,064,125

부채와자본총계	139,940,148,024	(6,405,300,389)	133,534,847,635

(2) 포괄손익계산서 (단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	30,199,929,619	-	30,199,929,619

매출원가	18,663,763,385	-	18,663,763,385

매출총이익	11,536,166,234	-	11,536,166,234

판매비와관리비	9,380,973,203	-	9,380,973,203

영업이익	2,155,193,031	-	2,155,193,031

금융수익	332,513,420	-	332,513,420

금융비용	68,657,028	-	68,657,028

기타수익	538,309,956	-	538,309,956

기타비용	1,052,666,998	(1,036,260,175)	16,406,823

법인세비용차감전순이익	1,904,692,381	1,036,260,175	2,940,952,556

법인세비용	419,032,324	-	419,032,324

당기순이익	1,485,660,057	1,036,260,175	2,521,920,232

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	1,485,660,057	1,036,260,175	2,521,920,232

주당이익

기본주당이익	66	46	113

희석주당이익	66	46	112