에스디생명공학 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2022년 3월말(제15기1분기말)	매출채권	13,728,690	1,808,068	13.2%

기타금융채권	8,469,966	1,624,006	19.2%

기타유동자산	6,297,325	2,374,156	37.7%

합계	28,495,981	5,806,230	20.4%

2021년(제14기)	매출채권	11,929,634	1,521,037	12.8%

기타금융채권	7,876,219	1,624,070	20.6%

기타유동자산	6,606,991	2,417,806	36.6%

합계	26,412,844	5,562,913	21.1%

2020년(제13기)	매출채권	12,618,704	502,101	4.0%

기타금융채권	7,113,276	1,770,897	24.9%

기타유동자산	6,539,776	1,786,041	27.3%

합계	26,271,756	4,059,039	15.5%

2019년(제12기)	매출채권	14,347,950	1,481,410	10.3%

기타금융채권	5,358,226	860,959	16.1%

기타유동자산	6,426,171	-	0.0%

합계	26,132,347	2,342,369	9.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	2022년1분기(제15기1분기)	2021년(제14기)	2020년(제13기)	2019년(제12기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,562,913	4,059,039	2,342,369	500,569

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	243,317	1,503,873	1,716,669	1,841,800

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,806,230	5,562,913	4,059,039	2,342,369

(3) 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월이하	6개월 초과1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	11,939,638	542,831	1,246,221	-	13,728,690

구성비율	86.97%	3.95%	9.08%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기1분기	제14기	제13기	제12기	비고

화장품 등	상품	14,758,971	15,292,024	25,399,619	17,774,613	-

제품	6,387,360	6,060,921	7,137,690	8,818,121	-

재공품	2,419,291	2,217,110	3,376,520	2,426,164	-

원재료	1,131,889	1,284,159	2,435,112	2,916,750	-

부재료	480,906	482,015	1,239,951	1,013,800	-

미착품	-	-	-	39,289	-

합 계	25,178,417	25,336,229	39,588,892	32,988,737	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	17.1%	17.3%	27.1%	24.0%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.5회	2회	2.5회	2.5회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제15기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2022년 03월 31일을 기준으로 1일전 영업일인 2022년 03월 31일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 당사는 제14기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2021년 12월 31일을 기준으로 1일전 영업일인 2021년 12월 30일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음..

2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.

3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	20,122,270	20,122,270	(5,363,298)	14,758,972	-

제품	9,265,946	9,265,946	(2,878,587)	6,387,359	-

재공품	3,660,952	3,660,952	(1,241,661)	2,419,291	-

원재료	1,812,416	1,812,416	(680,527)	1,131,889	-

부재료	888,289	888,289	(407,383)	480,906	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	35,749,873	35,749,873	(10,571,456)	25,178,417	-

5) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.라. 공정가치 평가내역 (연결기준)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,674,991	3,674,991

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,687,154	3,687,154

금융부채

기타금융부채-유동(전환사채)	-	-	33,898,938	33,898,938

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,674,746	3,674,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,686,909	3,686,909

금융부채

기타금융부채-유동(전환사채)	-	-	33,246,438	33,246,438

마. 기업어음증권의 발행실적 등당사는 해당사항이 없습니다.