에스디생명공학 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	투자비율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	미국	100	100	12월	화장품 제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	중국	75	75	12월

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	중국	86	86	12월

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	중국	100	100	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	베트남	100	100	12월

㈜쏠렉	한국	60	60	12월

㈜셀레뷰(주1)	한국	-	100	12월

㈜에스디생활과학 (주1)	한국	-	100	12월	이미용품 및 생활용품개발 판매

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD	중국	100	100	12월

㈜알파비앤에이치	한국	94.4	94.4	12월	기타 식품제조

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	인도네시아	51	51	12월	화장품제조 및 판매

(주1) 당분기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	471,876	93,955	377,921	128,416	3,481	10,003

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	11,186,356	4,431,286	6,755,069	5,794,538	1,211,130	1,423,248

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,311,979	1,306,040	5,938	554,114	(102,654)	(100,132)

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	14,811,876	13,677,404	1,134,471	7,600,611	18,140	57,936

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	484,690	279,093	205,597	330,583	13,229	16,504

㈜에스디생활과학(주1)	-	-	-	-	(67,722)	(67,722)

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD	459,592	548,574	(88,982)	353,530	(40,375)	(42,619)

㈜쏠렉	9,812,378	4,192,434	5,619,944	1,065,154	(1,122,529)	(1,122,529)

㈜셀레뷰(주1)	-	-	-	322,544	(424,981)	(424,981)

㈜알파비앤에이치	9,994,968	7,858,128	2,136,840	1,441,910	(48,532)	(48,532)

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	1,281,781	74,949	1,206,832	189,292	(55,358)	(6,655)

(주1) 당분기말 현재 지배기업에 합병되었습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당분기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리 (1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,184,424	-	2,450,871	-

CNY	79,374,086	-	48,865,390	-

HKD	70,377	-	39,107	-

EUR	9,632	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	738,186	(738,186)	534,962	(534,962)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	3,975	(3,975)	18,221	(18,221)

이자비용(주1)	21,297	(21,297)	11,429	(11,429)

순효과	(17,322)	17,322	6,792	(6,792)

(주1)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	33,260,737	36,358,015

자본(b)	113,274,200	113,799,159

현금및현금성자산(c)	15,778,382	10,019,405

차입금(d)	17,037,209	24,745,487

부채비율(a/b)	29.36%	31.95%

순차입금비율(d-c)/b	1.11%	12.94%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,523,034	1,523,034

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	60,000	60,000

합계	-	-	1,583,034	1,583,034

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,834,564	1,834,564

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	60,000	60,000

합계	-	-	1,894,564	1,894,564

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	30,979,687	27,311,962

해외매출액	4,254,139	12,913,490

합계	35,233,826	40,225,452

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	-	0.0%	6,288,601	15.6%

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,778,382	-	-	15,778,382

매출채권	12,340,665	-	-	12,340,665

기타금융자산-유동	12,925,891	-	-	12,925,891

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,523,034	1,523,034

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	60,000	-	60,000

기타금융자산-비유동	2,887,211	-	-	2,887,211

합계	43,932,149	60,000	1,523,034	45,515,183

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	6,171,504	-	6,171,504

단기차입금	9,236,805	-	9,236,805

유동성장기차입금	1,900,189	-	1,900,189

장기차입금	5,900,215	-	5,900,215

기타금융부채-유동	5,286,166	-	5,286,166

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	28,914,269	-	28,914,269

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,019,405	-	-	10,019,405

매출채권	17,845,460	-	-	17,845,460

기타금융자산-유동	15,314,594	-	-	15,314,594

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,834,564	1,834,564

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	60,000	-	60,000

기타금융자산-비유동	3,790,021	-	-	3,790,021

합계	46,969,480	60,000	1,834,564	48,864,044

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	4,228,686	-	4,228,686

단기차입금	16,448,121	-	16,448,121

유동성장기차입금	2,020,682	-	2,020,682

장기차입금	6,276,685	-	6,276,685

기타금융부채-유동	4,060,071	-	4,060,071

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	33,453,635	-	33,453,635

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	171,421	177,451

외화환산손익	129,176	96,940

외환차손익	176,700	169,110

대손상각비	86,576	31,993

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	137,527	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

이자비용	112,337	68,367

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,921,528	18,335,402

대손충당금	(580,863)	(489,941)

매출채권(순액)	12,340,665	17,845,461

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,923,151	12,691,387

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	276,391	5,132,351

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	307,332	61,807

1년초과	414,654	449,857

합계	12,921,528	18,335,402

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 580,863천원(전기말: 489,941천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	489,941	3,844,204

대손상각비	86,576	31,993

채권제각	-	(59,757)

환율차이	4,346	1,740

기말	580,863	3,818,180

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	3,178,000	5,778,274

단기대여금	8,256,523	6,725,000

미수금	1,371,481	2,711,297

미수수익	119,887	100,023

합계	12,925,891	15,314,594

비유동항목:

보증금	2,887,211	3,790,021

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 28참조) 기타금융자산의 미수금(유동항목) 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 22백만원(전기말: 10백만원)이며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	5,965,637	3,740,410

선급비용	379,746	521,738

부가세대급금	731,268	226,995

반환제품회수권	284,940	361,001

합계	7,361,591	4,850,144

기타부채-유동항목

선수금	1,673,181	989,001

예수금	91,378	154,248

부가세예수금	586,235	382,107

합계	2,350,794	1,525,356

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	8,302,416	8,121,581

상품	32,620,965	34,145,105

미착품	102,289	-

원재료	2,396,610	3,517,265

부재료	2,130,061	2,246,257

재공품	2,160,095	2,207,751

합계	47,712,436	50,237,959

재고자산 평가충당금	(687,903)	(783,917)

당분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가충당금환입은 96,014천원(전기: 평가손실 82,247천원) 입니다.

12. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,523,034	1,834,564

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,834,564	-	(311,530)	-	1,523,034

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	800,000	400,000	-	-	1,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 지분증권

(주)애니코스	60,000	60,000

(주)쿠잉비	-	-

합계	60,000	60,000

(4) 당분기중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	21,780,623	-	-	21,780,623

건물	6,770,203	(1,014,177)	-	5,756,026

구축물	332,320	(35,459)	-	296,861

기계장치	5,252,688	(2,748,832)	(42,306)	2,461,550

차량운반구	643,464	(302,369)	-	341,095

공구와기구	1,032,191	(495,922)	(15,300)	520,969

비품	681,086	(304,334)	-	376,752

시설장치	614,524	(381,263)	-	233,261

건설중인자산(주1)	11,073,995	-	-	11,073,995

합계	48,181,094	(5,282,356)	(57,606)	42,841,132

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	21,780,623	-	-	21,780,623

건물	6,770,203	(942,215)	-	5,827,988

구축물	332,320	(31,305)	-	301,015

기계장치	5,122,347	(2,574,642)	(45,812)	2,501,893

차량운반구	734,041	(313,248)	-	420,793

공구와기구	1,103,964	(515,341)	(16,150)	572,473

비품	804,203	(353,153)	-	451,050

시설장치	620,493	(350,268)	-	270,225

건설중인자산(주1)	9,609,170	-	-	9,609,170

합계	46,877,364	(5,080,172)	(61,962)	41,735,230

(주1) 연결실체는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000 천원)로 제 공되어 있습니다.(주석16참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환율차이	분기말

토지	21,780,623	-	-	-	-	21,780,623

건물	5,827,989	-	-	(71,962)	-	5,756,027

구축물	301,015	-	-	(4,154)	-	296,861

기계장치	2,547,705	120,240	(3,207)	(173,019)	12,136	2,503,855

국고보조금	(45,812)	-	-	3,505	-	(42,307)

차량운반구	420,793	-	(50,279)	(32,403)	2,984	341,095

공구와기구	588,622	2,483	-	(55,176)	339	536,268

국고보조금	(16,150)	-	-	850	-	(15,300)

비품	451,049	9,070	(50,898)	(35,190)	2,720	376,751

시설장치	270,225	11,000	(12,992)	(37,282)	2,309	233,260

건설중인자산	9,609,170	1,462,349	-	-	2,476	11,073,995

합계	41,735,229	1,605,142	(117,376)	(404,831)	22,964	42,841,128

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(주1)	환율차이	기말

토지	21,756,423	-	-	-	-	-	-	21,756,423

건물	5,816,254	19,705	-	(71,962)	279,878	-	-	6,043,875

구축물	238,950	-	-	(3,199)	-	-	-	235,751

기계장치	2,772,434	159,523	(7,500)	(162,190)	-	-	11,061	2,773,328

국고보조금	(55,330)	(4,503)	-	3,505	-	-	-	(56,328)

차량운반구	445,727	142,557	(6,406)	(35,153)	-	(113,417)	2,304	435,612

공구와기구	743,342	1,920	-	(52,510)	-	-	603	693,355

비품	485,426	68,194	(35,104)	(34,788)	-	(4,026)	2,611	482,313

시설장치	397,158	31,000	-	(38,849)	-	6,521	395,830

건설중인자산	4,733,932	1,566,376	-	-	(280,479)	-	100	6,019,929

합계	37,334,316	1,984,772	(49,010)	(395,146)	(601)	(117,443)	23,200	38,780,088

(주1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 33,620천원, 11,139천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	210,343	197,111

판매비와 관리비	194,488	198,035

합계	404,831	395,146

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	89,409	(6,172)	83,237	107,232	(18,798)	88,434

산업재산권	2,255,434	(442,767)	1,812,668	2,255,434	(386,666)	1,868,769

회원권	91,966	-	91,966	91,966	-	91,966

영업권	2,105,681	-	2,105,681	3,141,941	-	3,141,941

기타무형자산	1,212,022	(335,858)	876,164	1,186,559	(297,061)	889,498

합계	5,754,512	(784,797)	4,969,716	6,783,132	(702,525)	6,080,608

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(주1)	환율차이	기말

상표권	88,434	-	-	(5,197)	-	-	83,237

산업재산권	1,868,769	1	-	(56,101)	-	-	1,812,669

회원권	91,966	-	-	-	-	-	91,966

영업권	3,141,941	-	-	-	(1,036,260)	-	2,105,681

기타무형자산	889,498	33,485	-	(50,857)	-	4,038	876,164

합계	6,080,608	33,486	(112,155)	(1,036,260)	4,038	4,969,717

(주1) 당분기 중 지배기업이 흡수합병한 종속기업에 대한 영업권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(주1)	환율차이	기말

상표권	32,505	38,531	(2,234)	-	-	68,802

산업재산권	2,064,449	-	(55,887)	-	-	2,008,562

회원권	91,966	-	-	-	-	91,966

영업권	3,143,473	-	-	(147,204)	-	2,996,269

기타무형자산	596,537	260,105	(33,106)	245	4,240	828,021

합계	5,928,930	298,636	(91,227)	(146,959)	4,240	5,993,620

(주1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분과 제거분입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,171,504	4,228,686

기타금융부채-유동

미지급금	4,639,614	3,306,419

미지급비용	646,552	753,652

소계	5,286,166	4,060,071

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

합계	11,877,060	8,708,147

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(중국) 유한공사 (주1)	4.57	836,806	807,150

국민은행	6.08~6.18	400,000	400,000

한국산업은행	2.67~2.71	6,800,000	6,600,000

신한은행	2.86~3.10	-	940,971

하나은행	4.6	1,200,000	7,700,000

합계	9,236,806	16,448,121

(주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 정기예금 10억이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행(주1)	2.23~2.29	6,023,520	6,400,000

농협(주2)	4.66~4.9	1,575,000	1,687,500

중소기업진흥공단	2.65	194,250	200,000

현대캐피탈	4.6~4.66	7,634	9,867

차감: 유동성장기차입금	(1,900,189)	(2,020,682)

장기차입금	5,900,215	6,276,685

(주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 29 참조).(주2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물 (공장)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 29 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	9,236,806	-	-	-	9,236,806

유동성장기부채	1,900,189	-	-	-	1,900,189

장기차입금	-	1,985,739	1,978,880	1,935,596	5,900,215

합계	11,136,995	1,985,739	1,978,880	1,935,596	17,037,210

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	284,940	361,001

계약부채 - 반품충당부채	474,604	625,213

19. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금(주1)	합계

2018-01-01	전기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	-	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주2)	80,000	40,000	713,651	-	753,651

2018-02-07	유상증자(주2)	10,000	5,000	89,207	-	94,207

2018-02-09	유상증자(주2)	66,666	33,333	594,703	-	628,036

2018-02-21	유상증자(주2)	14,000	7,000	124,889	-	131,889

2018-03-16	유상증자(주2)	100,000	50,000	890,492	-	940,492

2018-04-05	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,826	-	376,826

2018-06-07	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,825	-	376,825

2018-12-31	전기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	-	50,572,258

2019-01-01	당기초	22,415,066	11,207,533	39,364,725	-	50,572,258

2019-03-31	당분기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	(7,763,416)	53,874,184

(주1) 당분기중 지배기업의 종속기업 흡수합병으로 인해 발생한 것입니다.(주2) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(200,050)	(433,488)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(300,000)

주식선택권	344,436	344,436

기타자본	(1,291,024)	(1,291,024)

합계	(1,446,638)	(1,680,076)

20. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	330,966	330,966

미처분이익잉여금	59,289,356	59,936,988

합계	59,620,322	60,267,954

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,149,539	2,861,935

퇴직급여	256,443	182,320

복리후생비	388,705	361,457

여비교통비	298,100	329,758

접대비	151,687	117,993

통신비	31,641	25,394

수도광열비	26,934	42,466

세금과공과	151,179	60,603

감가상각비	194,488	198,035

임차료	397,904	380,838

수선비	7,720	11,500

보험료	58,090	42,992

차량유지비	43,996	41,217

경상연구개발비	804,593	635,805

운반비	944,384	763,337

교육훈련비	35,537	40,552

도서인쇄비	10,902	16,899

포장비	67,178	59,513

소모품비	98,761	224,086

수수료비용	5,678,837	7,094,005

광고선전비	2,229,103	3,344,231

대손상각비	86,576	31,993

건물관리비	39,587	42,927

무형자산상각비	112,156	91,227

주식보상비용	-	-

잡비	267,886	408,825

합계	15,531,926	17,409,908

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	314,047	(1,687,650)

원재료 및 부재료 및 상품의 사용	14,007,206	19,177,653

종업원급여	3,187,140	2,926,992

퇴직급여	256,443	182,320

감가상각비 및 무형자산상각비	516,987	486,374

외주가공비	4,022,199	1,787,380

운반비	951,856	763,908

광고비	2,229,103	3,344,231

수수료비용	5,784,376	7,117,301

연구개발비	804,593	635,805

기타비용	2,750,034	2,385,327

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	34,823,984	37,119,641

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	130,373	132,801

외환차익	180,589	176,023

외화환산이익	144,871	151,532

종속기업투자주식처분이익	-	234,802

국고보조수익	90,718	78,194

유형자산처분이익	3,198	-

채무면제이익	-	1,595

잡이익	66,611	2,576

합계	616,360	777,523

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,889	6,913

기부금	11,265	3,300

외화환산손실	15,695	54,592

유형자산처분손실	81,483	31,923

무형자산손상차손	1,036,260	-

잡손실	260,135	19,845

합계	1,408,727	116,573

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	171,421	480,260

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	137,527	-

합계	308,948	480,260

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	112,337	144,180

당분기와 전분기에 발생한 금융비용 중 각각 33,620천원과 11,139천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	(647,631,930)	3,067,005,566

가중평균 유통보통주식수(주1)	22,415,066	22,184,355

기본주당순이익	(29)	138

(2) 지배기업의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,415,066	90	2,017,355,940

합계	22,415,066	2,017,355,940

당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,017,355,940주 ÷ 90일 = 22,415,066주

(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	90	1,985,796,000

유상증자	80,000	59	4,720,000

10,000	53	530,000

66,666	51	3,399,966

14,000	39	546,000

100,000	16	1,600,000

합계	22,335,066	1,996,591,966

전분기 가중평균유통보통주식수: 1,996,591,966주 ÷ 90일 = 22,184,355주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(647,631,930)	3,067,005,566

보통주희석순이익	(647,631,930)	3,067,005,566

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,184,355

조정내역:

주식매입선택권	35,871	144,940

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,450,937	22,329,295

희석주당순이익	(29)	137

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(835,651)	2,631,641

2. 조정항목:

법인세비용	699,163	1,244,205

이자비용	112,337	68,367

이자수익	(171,421)	(177,451)

퇴직급여	71,619	58,731

감가상각비	404,832	395,147

무형자산상각비	62,732	91,227

대손상각비	86,576	31,993

유형자산처분손실	81,483	31,923

유형자산처분이익	(3,198)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(137,527)	-

무형자산손상차손	1,036,260	-

외화환산손실	12,805	12,402

외화환산이익	(144,772)	(151,532)

종속기업투자주식처분이익	-	(234,802)

소계	2,110,889	1,370,210

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,644,502	1,861,079

기타금융자산의 감소(증가)	1,347,494	155,376

기타유동자산의 감소(증가)	(2,588,425)	(13,575,994)

재고자산의 감소(증가)	3,611,899	(3,277,005)

매입채무의 증가(감소)	1,434,684	3,622,046

기타금융부채의 증가(감소)	1,276,094	1,349,561

기타유동부채의 증가(감소)	919,000	1,835,955

반품충당부채의 증가(감소)	(150,609)	20,180

퇴직급여의 지급	(71,619)	(62,475)

소계	11,423,020	(8,071,277)

합계	12,698,258	(4,069,426)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	376,470	800,000

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체	-	280,538

미지급 배당금	-	3,640,626

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	-	60,000

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	㈜애니코스(주1)

㈜위드지엘(주2)

임직원	임직원

(주1) 전전기 중 설립 취득하였으며, 전기중 대부분의 지분을 매각하여 종속기업에서 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 지배기업의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등	매입

기타의 특수관계자	㈜애니코스	-	47,400	-

㈜위드지웰	17,426	37,020	-

임직원	임직원	-	192	-

합계	17,426	84,612	-

(전분기)전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

기타의특수관계자	㈜애니코스	3,650,000	1,500,000	-	5,150,000

㈜위드지엘	3,000,000	-	-	3,000,000

임직원	임직원	25,000	-	8,477	16,523

합계	-	6,675,000	1,500,000	8,477	8,166,523

(전분기)

전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무 등

기타의특수관계자	㈜애니코스	-	-	5,150,000	410,845

㈜위드지엘	18,988	93,773	3,000,000	-

임직원	임직원	-	-	16,523	-

합계	18,988	93,773	8,166,523	410,845

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권 등	채무 등

매출채권	단기대여금	매입채무 등

기타의특수관계자	㈜애니코스	-	3,650,000	124,171

㈜위드지엘	-	3,000,000	-

임직원	임직원	-	25,000	-

합계	-	-	6,675,000	124,171

(5) 당분기말 현재 연결실체가 임직원 및 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	817,177	KEB하나은행

정기예금	580,799	기업은행

종속기업	정기예금	947,600	우리은행

합계	-	2,345,576	-

(6) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 ㈜쏠렉을 위해 ㈜쏠렉과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	481,995	937,684

상여	87,100	38,885

퇴직급여	59,801	59,505

합계	628,896	1,036,074

29. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	6,023,520

담보대출	17,000,000	6,800,000

신한은행	신용대출	1,200,000	-

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	836,806

(전기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	6,400,000

담보대출	8,000,000	6,600,000

하나은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

5,000,000	1,500,000

담보대출	1,600,000	-

신한은행	신용대출	1,200,000	940,971

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	807,150

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	17,188,746	12,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	15,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	7,467,558	10,000,000

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	25,656,304	37,000,000
RMB 6,000,000

(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	17,203,811	12,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	6,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	9,539,790	5,308,800

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	7,510,017	10,000,000

정기예적금(펀드)	하나은행	차입금 담보	펀드	1,990,050	1,760,000

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	37,243,668	35,068,800
RMB 6,000,000

(주1) 연결실체의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13 참조)(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,258,026천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 외주가공처 중 한 곳에 연결실체의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 연결실체 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.30. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 원고 조정현으로 부터 주식매매대금 청구소송(소송가액: 12,500백만원)이 제기되었습니다. 연결실체는 소송대리인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응하여 재판을 진행할 예정입니다. 현 시점에서는 재판의 결과를 알 수 없습니다.