에스디생명공학 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
2017년 9월 30일 현재
주식회사 에스디생명공학

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,032백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	56.47%

기타	9,604,400	43.53%

합 계	22,064,400	100.00%

2. 유 의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2017년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당분기말현재 회사는 대여금 및 수취채권 51,609 백만원, 매도금융자산 1,846백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있는 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 회사 는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 51,609 백 만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,664 백만 원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,580,750	-	4,273,349	-

CNY	40,313,135	-	12,498,272	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	438,031	(438,031)	366,490	(366,490)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	438,031	(438,031)	366,490	(366,490)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	105,412	(105,412)	110,725	(110,725)

이자비용(*)	-	-	-	-

순효과	105,412	(105,412)	110,725	(110,725)

(*)금융비용자본화로 인하여 손익계산서상 이자비용 금액은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	12,375,388	12,177,399

자본(b)	106,678,157	55,469,626

현금및현금성자산(c)	12,517,135	10,097,313

차입금(d)	916,650	1,466,640

부채비율(a/b)	11.60%	21.95%

순차입금비율(d-c)/b	-	-

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융상품범주	구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	1,046,343	-

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	800,000	-

합계	1,846,343	-

상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 원가로 평가하였습니다.

6. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	15,026,451	38,813,987	20,179,671	53,842,104

해외매출액	12,612,984	27,566,212	7,330,406	22,146,315

합계	27,639,435	66,380,199	27,510,077	75,988,419

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A사가 있으며, 전체 매출액의 19.8%을 차지하고 있습니다. 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	12,517,135	-	10,097,313	-

매출채권	20,912,152	-	12,716,282	-

기타금융자산-유동	17,836,896	-	12,148,198	-

매도가능금융자산	-	1,846,343	-	-

기타금융자산-비유동	343,014	-	1,829,814	-

합계	51,609,197	1,846,343	36,791,607	-

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	6,210,372	-	3,775,557	-

유동성장기차입금	733,320	-	733,320	-

장기차입금	183,330	-	733,320	-

기타금융부채-유동	1,653,452	-	2,020,627	-

기타금융부채-비유동	419,390	-	306,990	-

합계	9,199,864	-	7,569,814	-

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	209,749	235,183

외화환산손익	58,606	(42,613)

외환차손익	(262,671)	(110,848)

대손상각비	(506,881)	(558,636)

매도가능금융자산

매도가능증권손상차손	-	(300,000)

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,575,878	15,873,127

대손충당금	(3,663,726)	(3,156,846)

매출채권(순액)	20,912,152	12,716,281

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,517,084	11,074,191

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	3,008,117	1,607,604

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	1,549,547	68,973

1년초과	3,501,130	3,122,359

합계	24,575,878	15,873,127

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,663,727천원(전기말: 3,156,845천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,156,846	2,572,244

대손상각비	506,880	558,636

기말	3,663,726	3,130,880

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	10,700,000	11,600,000

단기대여금(주2)	6,500,000	-

미수금	552,183	513,090

미수수익	84,713	35,109

합계	17,836,897	12,148,199

비유동항목:

보증금	343,014	1,829,814

합계	343,014	1,829,814

(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석29참조)(주2) 전액 기타 특수관계자인 종속회사에 대한 대여금입니다.(주석29참조) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 10백만원(전기말: 10백만원)이며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	1,061,249	70,708

선급비용	431,204	23,374

합계	1,492,453	94,082

기타부채-유동항목

선수금	9,761	116,540

예수금	66,294	123,103

합계	76,054	239,643

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	358,356	-

제품	4,811,500	2,121,598

원재료	1,822,978	716,839

부재료	1,907,705	1,619,748

재공품	1,702,931	1,929,801

합계	10,603,470	6,387,986

재고자산 평가충당금	469,445	277,173

당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 192백만원(전기: 169백만원) 이며,매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가	장부금액	취득원가	평가	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)쿠잉비	11.4	300,000	-	-	300,000	(300,000)	-

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,029,616	16,727	1,046,343	-	-	-

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	-	800,000	-	800,000	-	-	-

합계	2,129,616	16,727	1,846,343	300,000	(300,000)	-

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	300,000

취득	1,829,616	-

손상	-	(300,000)

평가	16,727	-

기말	1,846,343	-

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	한국	1,000,000	1,000,000

㈜쏠렉(주1)	100	한국	3,000,000	3,000,000

㈜셀레뷰(주1)	100	한국	6,000,000	6,000,000

(주)알파비앤에이치(주1)	51	한국	2,320,200	2,320,200

합 계	17,469,601	17,469,601

(주1) 당분기 중 설립 취득하였습니다.(전 기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주1)	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주1)	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(주1)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학(주1)	100	한국	1,000,000	1,000,000

합 계	6,149,401	6,149,401

(주1) 전기 중 설립 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	1,000,000

㈜쏠렉(주1)	-	3,000,000	-	3,000,000

㈜셀레뷰(주1)	-	6,000,000	-	6,000,000

(주)알파비앤에이치(주1)	-	2,320,200	-	2,320,200

합계	6,149,401	11,320,200	-	17,469,601

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	709,282	2,554,450	(177,271)	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	-	939,200	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	-	549,300	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	-	219,720	-	219,720

합계	1,064,002	4,262,670	(177,271)	5,149,401

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,172,485	(313,620)	-	3,858,865

기계장치	1,542,862	(523,576)	(31,475)	987,811

차량운반구	344,303	(95,352)	-	248,952

공구와기구	756,500	(216,018)	-	540,482

비품	127,766	(42,307)	-	85,458

시설장치	43,390	(17,833)	-	25,557

건설중인자산(주1)	8,137,777	-	-	8,137,777

합계	35,964,337	(1,208,706)	(31,475)	34,724,156

(전기말)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,750,190	-	-	4,750,190

건물	3,266,875	(167,377)	-	3,099,498

기계장치	1,322,000	(314,233)	(37,377)	970,390

차량운반구	173,234	(48,760)	-	124,474

공구와기구	665,700	(112,475)	-	553,225

비품	59,846	(29,623)	-	30,223

시설장치	43,390	(11,737)	-	31,653

건설중인자산(주1)	7,504,853	-	-	7,504,853

합계	17,786,088	(684,205)	(37,377)	17,064,506

(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000 천원)로 제 공되어 있습니다.(주석17참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	4,750,190	16,089,064	-	-	-	20,839,254

건물	3,099,498	905,610	-	(146,244)	-	3,858,865

기계장치	970,390	220,862	-	(203,441)	-	987,811

차량운반구	124,473	171,069	-	(46,591)	-	248,952

공구와기구	553,225	90,800	-	(103,543)	-	540,482

비품	30,223	67,920	-	(12,684)	-	85,458

시설장치	31,653	-	-	(6,096)	-	25,557

건설중인자산	7,504,853	632,924	-	-	-	8,137,777

합계	17,064,506	18,178,249	-	(518,599)	-	34,724,156

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	4,750,190	-	-	-	-	4,750,190

건물	770,000	2,466,875	-	(94,918)	-	3,141,957

기계장치	666,500	-	-	(120,300)	-	546,200

차량운반구	101,508	37,169	-	(20,550)	-	118,127

공구와기구	308,435	184,000	-	(65,259)	-	427,176

비품	31,008	9,299	-	(7,564)	-	32,743

시설장치	18,228	21,200	-	(5,743)	-	33,685

건설중인자산	5,721,085	2,150,064	-	-	-	7,871,149

합계	12,366,954	4,868,607	-	(314,334)	-	16,921,227

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 15,878천원 및 28,765천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	292,843	185,559

판매비와 관리비	225,756	128,775

합계	518,599	314,334

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	82,316	(82,316)	-	82,316	(82,316)	-

산업재산권	200,936	(55,569)	145,367	190,936	(40,832)	150,104

회원권	87,552	-	87,552	-	-	-

기타무형자산	250,825	(25,592)	225,233	169,149	(9,983)	159,166

합계	621,629	(163,477)	458,152	442,401	(133,131)	309,270

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	150,104	10,000	(14,737)	145,367

회원권	-	87,552	-	87,552

기타무형자산	159,166	81,676	(15,609)	225,233

합계	309,270	179,228	(30,346)	458,152

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

상표권	4	-	-	4

산업재산권	169,198	-	(14,320)	154,878

기타무형자산	54,168	-	(4,227)	49,941

합계	223,370	-	(18,547)	204,823

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,210,372	3,775,557

기타금융부채-유동

미지급금	1,262,635	1,430,187

미지급비용	390,817	590,440

합계	1,653,452	2,020,627

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	306,990

합계	8,283,214	6,103,174

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2018-11-09	1.99	916,650	1,466,640

차감: 유동성장기차입금	(733,320)	(733,320)

장기차입금	183,330	733,320

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석14참조)한편, 장기차입금은 2018년 11월에 전액 상환 예정입니다.

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 충 당 부채당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초	172,735	50,000	591,978	50,000

증감	(49,169)	(50,000)	(487,090)	-

기말	123,566	-	104,888	50,000

회사는 판매한 제품에 대해 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 반품액을 추정하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 자본금 등 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원) 이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 22,064,400주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 주식할인발행차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2016-01-01	전기초	4,716,100	2,358,050	7,894,510	10,252,560

2016-01-01	무상증자(주1)	4,716,100	2,358,050	(2,369,410)	(11,360)

2016-10-15	무상증자(주1)	9,432,200	4,716,100	(4,738,778)	(22,678)

2016-12-31	전기말	18,864,400	9,432,200	786,321	10,218,521

2017-01-01	당기초	18,864,400	9,432,200	786,321	10,218,521

2017-03-02	유상증자(주2)	3,200,000	1,600,000	35,451,811	37,051,811

2017-09-30	당분기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

(주1) 주식발행초과금을 재원으로 회사의 주식 1주당 1주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	920,511	626,419

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 294백만원이며(전기:572백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	58,487,314	44,624,686

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,102,536	2,999,230	850,811	2,300,164

퇴직급여	113,852	330,393	90,977	341,652

복리후생비	85,640	279,283	50,728	165,326

여비교통비	99,011	286,798	81,073	192,781

접대비	45,216	123,369	26,526	82,921

통신비	10,228	28,603	6,215	17,341

수도광열비	15,054	30,717	3,877	13,656

세금과공과	118,970	187,926	25,348	92,950

감가상각비	90,499	225,756	54,706	128,775

임차료	29,649	74,417	21,032	55,755

수선비	29,200	29,950	-	-

보험료	37,073	77,745	17,638	57,764

차량유지비	7,424	20,472	2,419	14,321

경상연구개발비	700,743	1,698,404	325,457	940,277

운반비	119,906	384,249	138,603	342,382

교육훈련비	118	3,163	491	896

도서인쇄비	2,856	14,076	296	3,153

포장비	-	-	-	143

소모품비	43,285	121,334	17,847	77,751

수수료비용	1,929,323	6,758,494	4,776,254	15,333,306

광고선전비	1,157,517	3,490,877	684,612	3,502,920

판매촉진비	-	-	-	-

대손상각비	257,225	506,881	9,064	558,636

건물관리비	14,257	37,844	11,037	31,874

무형자산상각비	11,004	30,346	6,182	18,547

주식보상비용	88,215	294,092	143,658	427,850

해외시장개척비	-	2,864	-	-

합계	6,108,800	18,037,283	7,344,851	24,701,141

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품의 증가	(1,355,515)	(2,821,389)	355,669	(1,165,574)

원재료 및 부재료 투입	9,696,728	22,657,388	4,105,374	13,128,947

종업원급여	1,102,536	2,999,230	850,811	2,300,164

퇴직급여	113,852	330,393	90,977	341,652

감가상각비 및 무형자산상각비	200,851	548,945	124,619	332,881

외주가공비	3,258,645	6,986,985	6,083,734	16,477,651

운반비	119,906	384,249	156,937	360,716

광고비	1,157,517	3,490,877	684,612	3,502,920

지급수수료	1,931,507	6,830,271	4,776,254	15,333,306

포장비	-	-	-	-

연구개발비	700,743	1,698,404	325,457	940,277

기타비용	2,703,920	5,915,965	462,878	2,212,727

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	19,630,690	49,021,318	18,017,322	53,765,667

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	132,305	344,148	93,261	239,050

외환환산이익	114,086	119,132	(6,413)	-

외환차익	45,633	57,268	6,690	73,723

수입수수료	-	-	29,393	125,070

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	5,560

잡이익	121,302	189,225	615	29,240

합계	413,326	709,773	123,546	472,643

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	109,943	319,939	131,012	184,572

기부금	203,300	321,900	3,300	9,907

외화환산손실	(153,375)	60,525	28,750	42,613

매도가능증권손상차손	-	-	-	300,000

잡손실	13,769	14,829	1,200	8,520

합계	173,637	717,193	164,262	545,612

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	209,749	423,783	72,973	235,183

(2) 금융비용

당분기와 전분기에 발생한 금융비용은 각각 15,878천원과 28,765천원이나 전액 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	6,596,997,180	13,862,628,638	7,372,231,936	17,424,311,054

가중평균유통보통주식수	22,064,400	21,361,103	18,864,400	18,864,400

기본주당이익	299	649	391	924

(2) 가중평균유통보통주식수(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	273	5,149,981,200

유상증자	3,200,000	213	681,600,000

합계	22,064,400	5,831,581,200

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,831,581,200주 ÷273일 = 21,361,103주

(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	274	5,168,845,600

합계	18,864,400	5,168,845,600

전분기 가중평균유통보통주식수 : 5,168,845,600주 ÷274일 = 18,864,400주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익	6,596,997,180	13,862,628,638

보통주희석순이익	6,596,997,180	13,862,628,638

발행된 가중평균유통보통주식수	22,064,400	21,361,103

조정내역:

주식매입선택권	77,791	87,264

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,142,191	21,448,367

희석주당이익	298	646

한편, 전분기는 주식선택권의 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,862,629	17,424,311

2. 조정항목:

법인세비용	3,912,616	4,960,655

이자수익	(423,783)	(235,183)

감가상각비	518,599	314,334

무형자산상각비	30,346	18,547

대손상각비	506,881	558,636

주식보상비용	294,092	427,850

기타충당부채전입액	(50,000)	-

외화환산손실	60,526	42,613

외화환산이익	(119,132)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(5,560)

매도가능증권손상차손	-	300,000

소계	4,730,145	6,381,892

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	(8,583,620)	(4,272,037)

기타금융자산의감소(증가)	(39,093)	(23,697)

기타유동자산의감소(증가)	(1,398,371)	364,369

재고자산의감소(증가)	(4,215,484)	(1,373,787)

매입채무의증가(감소)	2,434,815	2,121,402

기타금융부채의증가(감소)	(367,175)	1,139,169

기타유동부채의증가(감소)	(163,588)	34,409

반품충당부채의증가	(49,169)	(487,090)

소계	(12,381,685)	(2,497,262)

합계	6,211,089	21,308,941

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	549,990	549,900

건설중인자산의 건물및 공구와기구 대체	949,110	-

무상증자	-	2,358,050

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

(주)쏠렉

(주)에스디생활과학

주식회사 알파비앤에이치

(주)셀레뷰

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	238,383	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	7,834,254	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	80,768	-	-

(주)쏠렉	3,275,153	-	-

(주)에스디생활과학	6,955	-	-

주식회사 알파비앤에이치	-	47,517	-

(주)셀레뷰	-	-	-

합계	11,435,513	47,517	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	219,483	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	2,205	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	8,715	-

합계	221,688	8,715	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)셀레뷰	-	1,500,000	-	1,500,000

(주)쏠렉	-	2,000,000	-	2,000,000

주식회사 알파비앤에이치	-	3,000,000	-	3,000,000

합계	-	6,500,000	-	6,500,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

기타특수관계자	주요경영진	170,000	231,000	401,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	66,050	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	6,947,969	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	81,744	-	-	-

(주)쏠렉	3,009,956	2,000,000	-	-

(주)알파비앤에이치	-	3,000,000	-	-

(주)셀레뷰	-	1,500,000	-	-

합계	10,105,719	6,500,000	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	60,638	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	5,107,284	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	63,965	-

합계	5,231,887	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	1,987,577	KEB하나은행

정기예금	933,082	기업은행

종속기업	정기예금	916,600	우리은행

합계	3,837,259

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)쏠렉을 위해 (주)쏠렉과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,096,947	767,774

상여	64,000	279,000

주식기준보상	286,813	381,933

퇴직급여	124,974	243,891

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 회 사 는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 619,200천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행과 5,000,000천원을 한도로 산업시설자금대출약정을 맺고 있습니다(당분기말 차입액: 916,650천원)(3) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(4)보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.