에스디생명공학 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제 15 기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 14 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스디생명공학

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 회사는 2019년 8월 5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅(대표이사)	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 무관하다는 점을 강조합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요성에 대한 판단'회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 - 회계정책, 회계추정치의 변경과 오류

회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않도록 최초인식 예외규정 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 보고기간종료일 이후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 회사의 분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 분기말 현재시점에서 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠영향을 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 각사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	4,624,964	-	4,014,848	-

CNH	58,171,510	-	55,558,745	633

JPY	-	-	-	31,620

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	832,683	(832,683)	755,399	(755,399)

외화금융부채	-	-	(22)	22

순효과	832,683	(832,683)	755,377	(755,377)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%p 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 12개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5%p 상승시	0.5%p 하락시	0.5%p 상승시	0.5%p 하락시

이자수익	9,254	(9,254)	23,463	(23,463)

이자비용(*)	(153,165)	153,165	(124,226)	124,226

순효과	(143,911)	143,911	(100,763)	100,763

(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	76,938,493	69,543,743

자본(b)	37,059,890	42,696,060

현금및현금성자산(c)	2,829,760	5,588,386

차입금(d)	64,531,938	57,934,188

부채비율(a/b)	207.61%	162.88%

순차입금비율(d-c)/b	166.49%	122.60%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,734,746	2,734,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	20,000	20,000

합계	-	-	2,754,746	2,754,746

금융부채

기타유동금융부채(전환사채)	-	-	33,898,938	33,898,938

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,734,746	2,734,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	20,000	20,000

합계	-	-	2,754,746	2,754,746

금융부채

기타유동금융부채(전환사채)	-	-	33,246,438	33,246,438

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	8,227,311	4,966,238

해외매출액	7,854,059	12,673,390

합계	16,081,370	17,639,628

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	2,157,961	13.4%	-	-

B사	1,675,168	10.4%	1,770,107	10.0%

C사	-	-	2,143,992	12.2%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,829,760	-	-	2,829,760

매출채권	17,360,195	-	-	17,360,195

기타유동금융자산	8,055,344	-	-	8,055,344

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,734,991	2,734,991

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	20,000	-	20,000

기타비유동금융자산	867,625	-	-	867,625

합계	29,112,924	20,000	2,734,991	31,867,915

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	3,333,475	-	3,333,475

단기차입금	18,500,000	-	18,500,000

유동성장기차입금	4,771,750	-	4,771,750

장기차입금	7,361,250	-	7,361,250

기타유동금융부채	5,259,081	33,898,938	39,158,019

기타비유동금융부채	205,328	-	205,328

합계	39,430,884	33,898,938	73,329,822

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,588,386	-	-	5,588,386

매출채권	16,144,408	-	-	16,144,408

기타유동금융자산	6,830,831	-	-	6,830,831

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,734,746	-	2,734,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	20,000	20,000

기타비유동금융자산	929,869	-	-	929,869

합계	29,493,494	2,734,746	20,000	32,248,240

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	2,744,425	-	2,744,425

단기차입금	12,500,000	-	12,500,000

유동성장기차입금	4,785,500	-	4,785,500

장기차입금	7,402,250	-	7,402,250

기타유동금융부채	4,758,153	33,246,438	38,004,591

기타비유동금융부채	1,247	-	1,247

합계	32,191,575	33,246,438	65,438,013

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	57,130	57,015

외화환산손익	217,381	497,265

외환차손익	69,395	251,033

대손충당금환입(대손상각비)	3,773	(12,209)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	240	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(797,909)	(430,035)

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,644,595	21,432,581

대손충당금	(5,284,400)	(5,288,173)

매출채권(순액)	17,360,195	16,144,408

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,992,761	9,628,453

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월초과~6개월이하	4,543,495	3,640,599

6개월초과~1년이하	-	-

손상채권(*1):

6개월초과~1년이하	5,647,878	5,602,735

1년초과	2,460,461	2,560,794

합계	22,644,595	21,432,581

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,284,400천원(전기말 : 5,288,173천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,288,173	416,072

대손상각비(환입)	(3,773)	12,209

분기말	5,284,400	428,281

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(*1)	981,000	1,130,000

단기대여금(*2)	6,354,936	5,655,000

단기대여금(대손충당금)	(1,029,936)	(1,030,000)

미수금	2,092,010	1,311,923

미수금(국고보조금)	(149,000)	(49,000)

미수금(대손충당금)	(194,935)	(194,935)

미수수익	1,269	7,843

합계	8,055,344	6,830,831

비유동항목

보증금	867,625	929,869

합계	867,625	929,869

(*1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석32 참조)(*2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석32 참조)보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	4,461,434	5,025,357

선급금(대손충당금)	(2,374,156)	(2,417,806)

선급비용	142,432	201,640

선납세금	47,342	36,356

전도금	844	-

반환제품회수권	237,810	555,411

합계	2,515,706	3,400,958

기타비유동자산

사용권자산(주석11)	493,575	53,522

합계	493,575	53,522

기타유동부채

선수금	3,245,658	3,224,161

예수금	31,438	54,938

합계	3,277,096	3,279,099

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	473,807	26,224

차량운반구	19,768	27,298

합계	493,575	53,522

② 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	283,347	50,357

비유동	205,328	1,247

합계	488,675	51,604

당분기 중 증가된 사용권자산은 512,611천원이고, 전분기 중 증가된 사용권 자산은 없습니다.

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	62,424	23,931

차량운반구	7,530	7,200

소계	69,954	31,131

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,776	766

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	77,810	24,402

리스해지손실(수익)	(35)	-

합계	151,505	56,299

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 142,369천원 (전분기: 58,996천원) 입니다.

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	7,273,399	8,813,523

제품	8,691,715	8,421,434

원재료	1,368,096	1,282,435

부재료	681,509	1,719,302

재공품	2,903,365	2,689,955

합계	20,918,084	22,926,649

재고자산 평가충당금	(9,644,640)	(11,547,747)

순액	11,273,444	11,378,902

당분기 중 재고자산평가충당금환입으로 인식한 금액은 1,903,107천원 (전기 재고자산평가손실 : 2,604,440천원) 입니다. 동 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드2호	2,636,064	2,636,064

방카슈랑스보험	98,927	98,682

Oralta, Inc.	-	-

합계	2,734,991	2,734,746

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드2호	2,636,064	-	-	-	2,636,064

방카슈랑스보험	98,682	4	-	241	98,927

Oralta, Inc.	-	-	-	-	-

합계	2,734,746	4	-	241	2,734,991

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드2호	3,360,515	-	-	-	3,360,515

합계	3,360,515	-	-	-	3,360,515

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장주식

(주)쿠잉비	300,000	-	300,000	-

(주)글로벌소싱네트워크	20,000	20,000	20,000	20,000

합계	320,000	20,000	320,000	20,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	20,000	-	-	-	20,000

합계	20,000	-	-	-	20,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	-	-	-	-	-

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

(주)브레인온 전환사채	-	700,000	-	-	700,000

합계	-	700,000	-	-	700,000

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

(주)애니코스	57.8	국내	3,120,000	-

PT. Orion Beauty International	51.0	인도네시아	809,737	270,784

삼우생명과학(주)	35.1	국내	1,998,000	730,856

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	100.0	중국	173,900	173,900

(주)버추포뮬라	100.0	국내	50,000	-

(주)우리상생	100.0	국내	347,200	210,339

SD Biotechnologies USA INC	100.0	미국	1,847,514	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	75.0	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)	89.2	중국	1,627,437	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100.0	베트남	219,720	219,720

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	98.8	중국	5,716,450	830,515

(주)에스디플랫폼	98.9	국내	10,200,000	1,920,896

에스디큐어 주식회사	50.0	국내	35,000	35,000

(주)샵이오(*2)	23.0	국내	235,272	-

합 계	29,466,691	7,478,471

(*1) 종속기업인 SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd이 유상증자에 참여하여 회사와 동 종속기업의 지분율을 합한 지분율입니다.(*2) 전기 중 폐업하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

(주)애니코스(*1)	57.8	국내	3,120,000	-

PT. Orion Beauty International	51.0	인도네시아	809,737	270,784

삼우생명과학(주)	35.1	국내	1,998,000	730,856

(주)에스디래오	100.0	국내	973,173	104,447

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	100.0	중국	173,900	173,900

(주)버추포뮬라	100.0	국내	50,000	-

(주)우리상생(*3)	100.0	국내	347,200	347,200

SD Biotechnologies USA INC(*4)	100.0	미국	1,847,514	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	75.0	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*5)	89.2	중국	1,627,437	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100.0	베트남	219,720	219,720

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*2)	98.8	중국	5,716,450	1,579,250

(주)에스디플랫폼	84.6	국내	8,500,000	768,593

에스디큐어 주식회사(*3)	50.0	국내	35,000	35,000

(주)샵이오	23.0	국내	235,272	-

합 계	28,739,864	7,316,211

(*1) 전기 중 지분을 추가 취득하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 종속기업 및 관계기업 투자주식으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 전기 중 대여금의 주식전환으로 인한 지분 증가입니다.(*5) 종속기업인 SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd이 유상증자에 참여하여 회사와 동 종속기업의 지분율을 합한 지분율입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	분기말

주식회사 애니코스	-	-	-	-	-

PT. Orion Beauty International	270,784	-	-	-	270,784

삼우생명과학 주식회사	730,856	-	-	-	730,856

(주)에스디래오(*1)	104,447	-	(104,447)	-	-

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	173,900	-	-	-	173,900

(주)버추포뮬라	-	-	-	-	-

(주)우리상생	347,200	-	-	(136,861)	210,339

SD Biotechnologies USA Inc	-	-	-	-	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	-	-	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,579,250	-	-	(748,735)	830,515

주식회사 에스디플랫폼	768,593	1,700,000	-	(547,697)	1,920,896

에스디큐어 주식회사	35,000	-	-	-	35,000

㈜샵이오	-	-	-	-	-

합계	7,316,211	1,700,000	(104,447)	(1,433,293)	7,478,471

(*) 당분기 중 청산하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	분기말

SD Biotechnologies USA Incorp	354,720	-	-	-	354,720

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	161,716	-	-	-	161,716

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD(*1)	73,688	1,134,200	-	-	1,207,888

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

주식회사 에스디플랫폼	5,599,452	-	-	-	5,599,452

PT. Orion Beauty International	270,784	-	-	-	270,784

삼우생명과학 주식회사	730,856	-	-	-	730,856

(주)에스디래오	973,173	-	-	-	973,173

SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD	173,900	-	-	-	173,900

(주)버추포뮬라	50,000	-	-	-	50,000

주식회사 에스디프렌즈(*2)	-	100,000	-	-	100,000

주식회사 글로벌소싱네트워크(*2)	-	51,000	-	-	51,000

(주)우리상생(*2)	-	50,000	-	-	50,000

합계	11,694,470	1,335,200	-	-	13,029,670

(*1) 전분기 중 유상증자로 인하여 지분이 증가 하였습니다.(*2) 전분기 중 신규 취득하였습니다.

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,102,925	-	-	-	6,102,925

건물	17,091,488	(2,197,892)	-	-	14,893,596

구축물	82,198	(6,369)	-	-	75,829

기계장치	4,197,802	(1,065,053)	(1,063,083)	(4,178)	2,065,488

차량운반구	569,085	(333,323)	-	-	235,762

공구와기구	1,110,106	(936,411)	-	(6,611)	167,084

비품	872,991	(455,527)	-	-	417,464

시설장치	608,588	(250,612)	-	-	357,976

건설중인자산	18,155,022	-	-	-	18,155,022

합계	48,790,205	(5,245,187)	(1,063,083)	(10,789)	42,471,146

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,102,925	-	-	-	6,102,925

건물	16,555,828	(1,988,532)	-	-	14,567,296

구축물	304,118	(31,707)	-	-	272,411

기계장치	3,922,576	(798,792)	(1,063,083)	(5,716)	2,054,985

차량운반구	583,583	(323,424)	-	-	260,159

공구와기구	1,095,939	(900,024)	-	(7,319)	188,596

비품	866,410	(426,726)	-	-	439,684

시설장치	649,589	(228,940)	-	-	420,649

건설중인자산	15,602,536	-	-	-	15,602,536

합계	45,683,504	(4,698,145)	(1,063,083)	(13,035)	39,909,241

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	6,102,925	-	-	-	-	6,102,925

건물	14,567,296	-	-	(209,359)	535,659	14,893,596

구축물	272,411	-	(194,630)	(1,952)	-	75,829

기계장치	2,060,701	219,000	(7,120)	(202,915)	-	2,069,666

국고보조금	(5,716)	-	-	1,538	-	(4,178)

차량운반구	260,159	-	(1)	(24,396)	-	235,762

공구와기구	195,916	-	-	(22,221)	-	173,695

국고보조금	(7,320)	-	-	709	-	(6,611)

비품	439,684	25,040	(5,080)	(42,180)	-	417,464

시설장치	420,649	-	(32,051)	(30,622)	-	357,976

건설중인자산(*1)	15,602,536	3,726,567	-	-	(1,174,081)	18,155,022

합계	39,909,241	3,970,607	(238,882)	(531,398)	(638,422)	42,471,146

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	분기말

토지	26,764,264	-	-	-	-	26,764,264

건물	18,815,286	-	-	(257,042)	-	18,558,244

구축물	296,025	-	-	(4,014)	-	292,011

기계장치	4,075,627	-	-	(283,605)	-	3,792,023

국고보조금	(17,769)	-	-	3,505	-	(14,264)

차량운반구	217,319	36,420	-	(22,751)	-	230,988

공구와기구	300,155	14,900	-	(33,856)	-	281,199

국고보조금	(10,153)	-	-	708	-	(9,444)

비품	488,674	20,754	-	(37,265)	-	472,163

시설장치	508,974	-	-	(29,742)	-	479,233

건설중인자산	270,690	2,798,245	-	-	(14,567)	3,054,368

합계	51,709,092	2,870,319	-	(664,062)	(14,567)	53,900,783

(*1) 상표권으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 차입원가의 자본화금액은 67,257천원이며, 전분기 중 차입원가의 자본화 금액은 없습니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	208,936	289,369

판매비와 관리비	322,463	374,691

합계	531,399	664,060

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석20, 33 참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	152,547	(71,397)	-	81,150

산업재산권	297,291	(165,005)	-	132,286

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	2,000,000	-	(2,000,000)	-

기타무형자산	802,605	(291,838)	-	510,767

합계	3,344,409	(528,240)	(2,000,000)	816,169

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	152,547	(63,769)	-	88,778

산업재산권	297,291	(158,098)	-	139,193

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	2,000,000	-	(2,000,000)	-

기타무형자산	802,605	(271,773)	-	530,832

합계	3,344,409	(493,640)	(2,000,000)	850,769

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

상표권	88,778	-	(7,628)	81,150

산업재산권	139,193	-	(6,907)	132,286

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	-	-	-	-

기타무형자산	530,833	-	(20,066)	510,767

합계	850,770	-	(34,601)	816,169

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

상표권	52,568	64,567	(5,475)	111,660

산업재산권	135,579	-	(6,159)	129,420

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	593,465	-	(60,257)	533,208

합계	873,578	64,567	(71,891)	866,254

17. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산(*1)	17,081,960	17,081,960

(*1) 회사가 보유하고 있는 인천물류센터 부동산을 매각하기로 함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,333,475	2,744,425

기타유동금융부채

미지급금	3,922,980	3,710,159

미지급비용	1,052,754	997,637

유동성리스부채(주석11)	283,347	50,357

파생상품금융부채(주석19,20)	8,476,851	8,476,851

전환사채(주석20)	25,422,087	24,769,588

소계	39,158,019	38,004,592

기타비유동금융부채

비유동성리스부채(주석11)	205,328	1,247

소계	205,328	1,247

합계	42,696,822	40,750,264

19. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 내재파생상품(*1)	8,476,851	8,476,851

(*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 없습니다.

20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	2.67~3.57	15,000,000	9,000,000

신한은행(*2)	3.50	1,000,000	1,000,000

하나은행(*3)	3.88	2,000,000	2,000,000

우리은행(*3)	2.84	500,000	500,000

합계	18,500,000	12,500,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 33참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석32 참조)(*3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석33 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*1)	1.54~2.22	2,363,000	2,953,750

하나은행(*1)	3.14	450,000	550,000

하나은행(*2)	3.52	200,000	300,000

하나은행(*1)(*2)	2.89~4.93	7,620,000	6,584,000

국민은행(*2)	3.58	1,500,000	1,800,000

차감: 유동성장기차입금	(4,771,750)	(4,785,500)

장기차입금	7,361,250	7,402,250

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석15, 33 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석32 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	합계

단기차입금	18,500,000	-	-	18,500,000

유동성장기부채	4,771,750	-	-	4,771,750

장기차입금	-	1,045,000	6,316,250	7,361,250

합계	23,271,750	1,045,000	6,316,250	30,633,000

(4) 전환사채① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-10-30	2025-10-30	0%	19,759,292	19,404,820

차감: 파생상품금융부채	(4,731,651)	(4,731,651)

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	14,139,645	13,841,619

차감: 파생상품금융부채	(3,745,199)	(3,745,200)

합계	25,422,087	24,769,588

② 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2021.10.30~2025.09.30

최초행사가격	5,568원

만기보장수익율	연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분	내용

이자율	표면금리 0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.

행사기간	2022.06.18~2026.05.18

최초행사가격	4,504원

만기보장수익율	연 0%

③ 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종류	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,176원 (*1)	2021.10.30~2025.09.30.	5,028,736

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채	3,378원 (*2)	2022.06.18~2026.05.18	5,032,563

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2021년 11월 1일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 4,176원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2021년 12월 20일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 3,378원으로 변경되었습니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 가중평균 연간법인세율이 부(-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다. 22. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품(주석10)	237,810	555,411

계약부채 - 반품충당부채	331,576	826,630

23. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금	39,364,725	39,364,725

전환권대가	7,156,758	7,156,758

합계	46,521,483	46,521,483

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

합병차손	(5,242,589)	(5,242,589)

주식선택권	601,636	577,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	(300,000)

합계	(4,940,953)	(4,965,263)

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

합병차손	(5,242,589)	-	-	(5,242,589)

주식선택권	577,326	24,310	-	601,636

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(300,000)	-	-	(300,000)

합계	(4,965,263)	24,310	-	(4,940,953)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

합병차손	(4,875,094)	-	-	(4,875,094)

주식선택권	448,726	31,710	-	480,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(420,000)	-	-	(420,000)

합계	(4,846,368)	31,710	-	(4,814,658)

24. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(*1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(*1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주

구분	내용

부여일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(*1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(*1)	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	평가방법	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	블랙-숄즈-머튼 모형	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

2020년 03월 11일	이항 모형	1.18%	4.5년	47.1%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당기 부여 수량	-	-

분기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당기 행사 수량	-	-

당기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

분기말 가감후 잔량	367,334	367,334

분기말 행사가능 수량	167,334	167,334

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	24,311	31,710

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금(결손금)	(16,059,139)	(10,398,659)

합계	(15,728,173)	(10,067,693)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,962,246	1,858,648

퇴직급여	287,967	225,309

복리후생비	137,356	145,954

여비교통비	43,451	35,641

접대비	37,248	54,108

통신비	26,736	8,191

수도광열비	48,359	42,267

세금과공과	78,572	119,462

감가상각비	322,463	374,691

사용권자산 감가상각비	58,444	5,533

임차료	59,699	24,402

보험료	65,754	54,085

차량유지비	17,833	18,305

경상연구개발비	1,062,757	1,476,299

운반비	411,826	244,158

교육훈련비	470	2,625

도서인쇄비	2,574	3,621

수선비	7,464	-

소모품비	71,895	65,597

수수료비용	2,260,241	4,648,890

광고선전비	2,516,798	1,890,229

판매촉진비	16,356	46,080

대손상각비(충당금환입)	(3,773)	12,209

건물관리비	6,370	-

수출제비용	516,241	430,581

무형자산상각비	34,600	71,891

주식보상비용	24,311	31,710

합계	10,074,258	11,890,486

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(559,229)	(536,707)

원재료, 부재료 및 상품의 사용	6,427,301	9,252,147

종업원급여	2,248,256	2,127,950

퇴직급여	340,281	238,792

감가상각비 및 무형자산상각비	635,953	767,082

외주가공비	2,698,449	3,094,600

운반비	417,887	252,045

광고비	2,516,798	1,890,229

지급수수료	2,305,863	4,752,258

연구개발비	1,062,757	1,476,299

기타비용	1,375,349	1,256,944

합계(*1)	19,469,665	24,571,639

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	-	133,500

외환차익	82,622	289,300

외화환산이익	218,773	499,514

잡이익	41,548	20,597

합계	342,943	942,911

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	13,228	38,267

기부금	204,235	18,819

기타의대손상각비(충당금환입)	(43,714)	(136,991)

외화환산손실	1,392	2,249

유형자산 처분손실	238,636	-

투자자산 손상차손	1,433,293	-

재고자산 폐기손실	20,094

잡손실	7,461	21,946

합계	1,874,625	(55,710)

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	57,130	57,015

리스해지이익	35	-

파생상품평가이익	240	-

합계	57,405	57,015

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용(*)	797,909	430,035

(*) 당분기 중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 67,257원이며, 전분기 중 차입원가의 자본화 금액은 없습니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	(5,660,480,137)	(6,306,411,079)

가중평균유통보통주식수(*1)	22,415,066	22,415,066

기본주당이익	(253)	(281)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수는 22,415,066주로 동일합니다.

(2) 희석주당손익회사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(5,660,480)	(6,306,411)

2. 조정항목:

이자비용	797,909	430,035

이자수익	(57,130)	(57,015)

재고자산평가손실(환입)	(1,903,107)	(1,087,756)

감가상각비	531,399	664,060

사용권자산 상각비	69,954	31,131

무형자산상각비	34,600	71,891

대손상각비(환입)	(3,773)	12,209

기타의대손상각비(환입)	(43,714)	(136,991)

주식보상비용	24,311	31,710

외화환산손실	1,392	2,249

외화환산이익	(218,773)	(499,514)

리스해지이익	(35)	-

투자자산손상차손	1,433,293	-

재고자산폐기손실	20,094	-

유형자산처분손실	238,636	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(240)	-

소계	924,816	(537,991)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	(995,692)	5,243,800

기타금융자산의감소(증가)	125,594	328,203

기타유동자산의감소(증가)	939,887	(2,468,827)

재고자산의감소(증가)	1,988,471	2,316,527

매입채무의증가(감소)	589,049	(2,298,820)

기타금융부채의증가(감소)	180,898	536,719

기타유동부채의증가(감소)	(2,002)	(98,475)

반품충당부채의증가	(495,054)	344,883

소계	2,331,151	3,904,010

합계	(2,404,513)	(2,940,392)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	12,500,000	6,000,000	-	-	-	18,500,000

유동성장기부채	4,785,500	(1,090,750)	-	1,077,000	-	4,771,750

장기차입금	7,402,250	1,036,000	-	(1,077,000)	-	7,361,250

전환사채	32,113,307	-	652,499	-	-	32,765,806

유동성리스부채	50,357	(64,559)	3,776	293,773	-	283,347

비유동성리스부채	1,247	-	-	(293,773)	497,854	205,328

합계	56,852,661	5,880,691	656,275	-	497,854	3,887,481

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	10,000,000	5,360,000	-	-	-	15,360,000

유동성장기부채	4,363,000	(1,681,500)	-	1,090,750	-	3,772,250

장기차입금	5,603,750	1,200,000	-	(1,090,750)	-	5,713,000

전환사채	19,872,052	-	322,772	-	-	20,194,824

유동성리스부채	85,634	(33,828)	766	7,806	-	60,378

비유동성리스부채	12,663	-	-	(7,806)	-	4,857

임대보증금	419,390	-	-	-	-	419,390

합계	40,356,489	4,844,672	323,538	-	-	45,524,699

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,077,000	1,090,750

건설중인자산의 무형자산 대체	535,659	14,567

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업 및 관계기업	SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL

(주)에스디플랫폼

(주)버추포뮬라

(주)우리상생

(주)애니코스

(주)샵이오(*1)

에스디큐어(주)

기타의특수관계자	(주)위드지엘(*2)

(주)소예(*3)

(주)글로벌소싱네트워크

아이큐어(주)(*4)

(*1) 전기 중 폐업하였습니다. (*2) 종속기업의 대표이사가 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.(*3) 회사의 대표이사와 ㈜소예의 대표이사는 특수관계자입니다. (*4) 종속기업 (주)에스디큐어의 주요 주주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업 및
관계기업	㈜에스디플랫폼	79,197	12,313	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	-	-	-

주식회사 애니코스	3,273	14,405	1,678,442

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	3,620,029	-	-

SD Biotechnologies USA Incorp	127,238	-	9,534

PT. Orion Beauty International	73,700	-	2,646

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	235,051	-	-

(주)버추포뮬라	-	3,403	-

(주)우리상생	-	-	-

에스디큐어(주)	-	555	18,000

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	-	-	-

(주)소예	7,805	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	158,200	-	-

아이큐어(주)	-	-	890

합계	4,304,493	30,676	1,709,512

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업 및
관계기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	104,261	3,881	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	2,600,330	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	362,709	-	-

(주)에스디플랫폼	83,355	-	921

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	232,827	-	-

(주)에스디래오	6,040	-	65,438

주식회사 에스디프렌즈	88,848	-	-

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	1,779,822

(주)위드지엘	-	61,948	5,673

(주)소예	29,135	-	-

합계	3,507,505	65,829	1,851,854

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상	기타	당분기말

종속기업	(주)버추포뮬라	300,000	-	-	-	-	300,000

(주)애니코스	500,000	1,900,000	-	-	-	2,400,000

에스디큐어(주)	-	200,000	-	-	-	200,000

(주)에스디플랫폼	1,700,000	300,000	(1,700,000)	-	-	300,000

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,925,000	-	-	-	-	2,925,000

합계	5,425,000	2,400,000	(1,700,000)	-	-	6,125,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상	기타(*1)	전분기말

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC	326,400	-	-	-	13,650	340,050

(주)버추포뮬라	-	15,000	-	-	-	15,000

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,925,000	-	-	-	-	2,925,000

임직원	임직원 (*2)	181,829	-	(178,829)	-	-	3,000

합계	3,433,229	15,000	(178,829)	-	13,650	3,283,050

(*1) 외화평가로 인한 금액입니다.(*2) 재직중인 임원에게 대여하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업 및관계기업	(주)에스디플랫폼	788,463	-	300,000	-

(주)에스디플랫폼(대손충당금)	(564,407)	-	-	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	100,942	-	-	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금)	(100,942)	-	-	-

(주)애니코스	-	68,916	2,400,000	180,487

(주)애니코스(대손충당금)	-	-	(500,000)	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	10,952,809	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD(대손충당금)	(2,235,550)	-	-	-

SD Biotechnologies USA INC	2,130,238	-	-	-

SD Biotechnologies USA INC(대손충당금)	(1,277,189)	-	-	-

PT. Orion Beauty International	348,965	-	-	-

PT. Orion Beauty International(대손충당금)	(92,400)	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	368,147	-	-	-

(주)버추포뮬라	666,207	-	300,000	-

(주)버추포뮬라(대손충당금)	(174,406)	-	(300,000)	-

(주)샵이오	-	-	150,000	-

(주)샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

에스디큐어(주)	-	555	200,000	6,600

기타의특수관계자	(주)위드지엘	28,624	-	2,925,000	-

(주)위드지엘(대손충당금)	(28,624)	-	-	-

(주)소예	227,313	-	-	-

(주)소예(대손충당금)	(109,263)	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	407,219	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금)	(69,363)	-	-	-

아이큐어(주)	-	-	-	385,980

합계	11,366,783	69,471	5,325,000	573,067

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업 및관계기업	(주)에스디플랫폼	701,604	-	1,700,000	257

(주)에스디플랫폼(대손충당금)	(501,975)	-	-	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd	98,944	-	-	-

SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금)	(98,944)	-	-	-

(주)애니코스	26,151	243,288	500,000	221,358

(주)애니코스(대손충당금)	-	-	(500,000)	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD	10,249,428	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD(대손충당금)	(2,795,842)	-	-	-

SD Biotechnologies USA INC	1,964,266	-	-	-

SD Biotechnologies USA INC(대손충당금)	(1,027,252)	-	-	-

PT. Orion Beauty International	300,026	-	-	-

PT. Orion Beauty International(대손충당금)	(63,420)	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	344,020	-	-	-

(주)버추포뮬라	681,207	-	300,000	-

(주)버추포뮬라(대손충당금)	(82,818)	-	(300,000)	-

㈜샵이오	-	-	150,000	-

㈜샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-

기타의특수관계자	㈜위드지엘	33,624	-	2,925,000	-

㈜위드지엘(대손충당금)	(33,624)	-	-	-

㈜소예	267,516	-	-	-

㈜소예(대손충당금)	(12,761)	-	-	-

(주)글로벌소싱네트워크	233,199	-	-	6,033

합계	10,283,349	243,288	4,625,000	227,648

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	390,509	하나은행

정기예금	580,800	기업은행

합계	971,309

2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	보증제공자	보증처	보증내용	보증금액

임직원	대표이사	신한은행	차입금 담보	1,200,000

임직원	대표이사	하나은행	차입금 담보	1,440,000

임직원	대표이사	국민은행	차입금 담보	3,300,000

임직원	대표이사	하나은행	차입금 담보	11,393,520

임직원	대표이사	하나은행	차입금 담보	5,334,400

임직원	대표이사	회사(*1)	단기대여금 회수	2,925,000

(*1) 회사는 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식 중 1,225천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)에스디플랫폼을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	507,225	342,772

상여	-	-

주식기준보상	24,311	31,710

퇴직급여	49,740	44,388

합계	581,276	418,870

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	2,363,000	2,363,000

산업운영자금대출	15,000,000	15,000,000

신한은행	일자리자금대출	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	500,000	-

하나은행	시설자금대출	450,000	450,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	200,000	200,000

시설자금대출	15,000,000	7,620,000

국민은행	온렌딩대출	1,500,000	1,500,000

우리은행	종합통장대출	1,000,000	-

운영자금대출	500,000	500,000

합계	40,103,750	30,633,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	2,953,750	2,953,750

산업운영자금대출	15,000,000	9,000,000

신한은행	일자리자금대출	1,000,000	1,000,000

종합통장대출	500,000	-

하나은행	시설자금대출	550,000	550,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	300,000	300,000

시설자금대출	15,000,000	6,584,000

국민은행	온렌딩대출	1,800,000	1,800,000

우리은행	종합통장대출	1,000,000	-

운영자금대출	500,000	500,000

합계	40,603,750	24,687,750

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산(*1)	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	38,031,740	27,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	19,620,000

합계	38,031,740	46,620,000

(*1) 매각예정자산이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산(*1)	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	37,705,440	27,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	19,620,000

합계	37,705,440	46,620,000

(*1) 매각예정자산이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	청구금액	원고	피고	진행사항

2019가합104908	12,500,000	조정현(*1)	회사	1심 진행중

2022가합100203	1,000,000	(주)코코돌(*2)	회사	1심 진행중

2022가합 11756	330,000	권영윤 외3(*3)	회사	1심 진행중

2022가합 52095	203,000	손경호 외1(*4)	회사	1심 진행중

(*1) 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.(*2) 원고가 회사와의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 회사에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고들이 회사에게 부동산 매각에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,074,801천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 운영자금 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,300,000천원 보증서를 제공받았으며, 이 중 1,800,000천원 보증서는 하나은행 차입약정에 담보로 제공하였고, 500,000천원 보증서는 우리은행 차입약정에 담보로 제공하였습니다.(주석20 참조)(6) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 계속기업 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 3,388백만원 발생하였고, 당기순손실이 5,660백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무등 경영개선계획의 달성여부등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관 련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.