에스디생명공학 
주석

재무제표에 대한 주석
제 11 기 2018년 12월 31일 현재
제 10 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스디생명공학

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

2. 유 의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 펀드등 투자금액 1,859,716천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 따라서 최초적용일 현재 -천원(취득가 300,000천원)이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 이에 따라 최초적용일 현재 기타포괄손익누계액이 300,000천원 감소하고 이익잉여금이 300,000천원 증가하게 됩니다. 최초적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 300,000천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기대신용위험모형의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.

③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,126,074	2,126,074

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	16,450,000	16,450,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	23,255,691	23,255,691

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	28,683,692	28,683,692

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,799,717	1,799,717

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	60,000	60,000

합계	72,375,174	72,375,174

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하 여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으 며 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일 인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인하여 다음의 재분류 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.

계약자산과 계약부채의 표시이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 153,249천원이 각각 반품충당부채(계약부채) 계정에 289,403천원과 기타유동자산의 반환제품회수권(계약자산) 계정에 136,154천원으로 재분류됐습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

회사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 금융자산

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 분류회사는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(8) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	25~40년

기계장치	8~10년

차량운반구	4~8년

공기구비품	4~8년

회사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(11) 금융비용자본화

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.당기와 전기에 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 82,098천원, 22,893천 원입니다.

(12) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우 공정가치로 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당해 비용과 상계처리하는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 영업활동 관련여부에 따라 영업수익 또는 기타수익으로 인식하고 있습니다.

한편, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

상표권	5년

산업재산권	10년

소프트웨어	10년

(14) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(15) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 주로 화장품 등을 제조하여 도매상 및 고객에게 판매 등, 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 재화의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 회사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, HKD, CNH 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	2,450,871	-	1,093,229	-

CNH	48,865,390	-	-	-

HKD	39,107	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	534,962	(534,962)	582,712	(582,712)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	534,962	(534,962)	582,712	(582,712)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	25,011	(25,011)	83,921	(83,921)

이자비용(*)	(102,205)	102,205	-	-

순효과	(77,194)	77,194	83,921	(83,921)

(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(a)	26,462,446	12,649,584

자본(b)	112,944,866	113,431,252

현금및현금성자산(c)	215,207	2,126,074

차입금(d)	20,440,971	733,320

부채비율(a/b)	23.43%	11.15%

순차입금비율(d-c)/b	17.91%	-%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,834,564	1,834,564

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	60,000	60,000

합계	-	-	1,894,564	1,894,564

(전기말) 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내매출액	66,639,849	52,757,269

해외매출액	52,135,743	49,541,755

합계	118,775,592	102,299,024

(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	18,581,662	15.6%	21,298,834	20.8%

B사	13,396,702	11.3%	-	-

당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A사와 B사가 있으며, 각각 전체 매출액의 15.6%와 11.3%를 차지하고 있습니다. 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는외부 고객은 A사가 있으며, 전체 매출액의 20.8%를 차지하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	215,207	-	-	215,207

매출채권	24,032,540	-	-	24,032,540

기타금융자산-유동	18,851,065	-	-	18,851,065

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,834,564	1,834,564

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	60,000	-	60,000

기타금융자산-비유동	264,754	-	-	264,754

합계	43,363,566	60,000	1,834,564	45,258,130

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	2,725,336	-	2,725,336

단기차입금	14,040,971	-	14,040,971

유동성장기차입금	1,505,890	-	1,505,890

장기차입금	4,894,110	-	4,894,110

기타금융부채-유동	1,945,478	-	1,945,478

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	25,531,175	-	25,531,175

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,126,074	-	2,126,074

매출채권	23,255,691	-	23,255,691

기타금융자산-유동	28,683,692	-	28,683,692

매도가능금융자산	-	1,859,717	1,859,717

기타금융자산-비유동	343,014	-	343,014

합계	54,408,471	1,859,717	56,268,188

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	4,799,240	-	4,799,240

유동성장기차입금	733,320	-	733,320

기타금융부채-유동	2,479,542	-	2,479,542

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	8,431,492	-	8,431,492

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	894,964	586,274

외화환산손익	(44,780)	(418,178)

외환차손익	100,774	(471,525)

대손상각비	439,692	(575,087)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	40,676	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	165,436	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(164,159)	-

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	24,513,301	26,987,625

대손충당금	(480,761)	(3,731,933)

매출채권(순액)	24,032,540	23,255,692

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,859,077	21,126,767

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	8,142,560	1,898,121

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	61,807	461,607

1년초과	449,857	3,501,130

합계	24,513,301	26,987,625

(주1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 480,761천원(전기말: 3,731,933천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	3,731,934	3,156,846

대손상각비(환입)	(439,691)	575,087

채권제각	(2,811,482)	-

기말	480,761	3,731,933

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	5,000,050	16,450,000

단기대여금(주2)	12,375,000	10,700,000

미수금	1,375,992	1,413,810

미수수익	100,023	119,882

합계	18,851,065	28,683,692

비유동항목:

보증금	264,754	343,014

합계	264,754	343,014

(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석29참조) (주2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다. (주석29참조) 기타금융자산의 미수금(유동항목) 중 손상되거나 연체된 채권은 당기말 10백만원(전기말: 10백만원)이며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	2,478,899	4,893,113

선급비용	341,142	282,848

반환제품회수권	361,000	-

합계	3,181,041	5,175,961

기타부채-유동항목

선수금	47,573	6,996

예수금	136,577	169,638

합계	184,150	176,634

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품	24,226,847	2,314,743

제품	6,047,910	4,740,341

원재료	2,524,274	2,523,285

부재료	2,101,831	1,848,620

재공품	1,764,630	2,080,394

합계	36,665,492	13,507,383

재고자산 평가충당금	(728,290)	(617,530)

당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 110,760천원, 340,357천원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,834,564	800,000

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,059,716

합계	1,834,564	1,859,716

(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분 (대체)(*1)	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	800,000	1,200,000	-	(165,436)	1,834,564

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	1,059,716	-	(1,100,392)	40,676	-

합계	1,859,716	1,200,000	(1,100,392)	(124,760)	1,834,564

(*1) 당기 중 전환사채 전액이 주식으로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	-	800,000	-	-	800,000

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,029,616	-	30,100	1,059,716

합계	-	1,829,616	-	30,100	1,859,716

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스 (*1)	60,000	-

(주)쿠잉비	-	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(*1) 당기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다. (4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(대체)	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	-	60,000	-	-	60,000

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

합계	-	60,000	-	-	60,000

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD (주1)	86	중국	1,389,440	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	국내	1,000,000	1,000,000

(주)셀레뷰	100	국내	9,500,000	4,870,458

(주)쏠렉 (주1)	60	국내	3,000,000	3,000,000

(주)알파비앤에이치 (주2)	94	국내	8,468,552	2,063,252

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL (주3)	51	인도네시아	809,737	809,737

합 계	28,377,930	17,343,088

(주1) 당기 중 유상증자로 인한 지분감소 입니다(주2) 당기 중 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인한 지분 증가 입니다. (주석12 참조)(주3) 당기 중 설립 취득하였습니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	국내	1,000,000	1,000,000

(주)셀레뷰(주1)	100	국내	6,000,000	6,000,000

(주)쏠렉(주1)	100	국내	3,000,000	3,000,000

(주)알파비앤에이치(주1)	51	국내	2,320,200	2,320,200

(주)애니코스(주2)	83	국내	1,000,000	1,000,000

합 계	18,469,601	18,469,601

(주1) 전기 중 설립 취득하였습니다.(주2) 전기 중 설립 취득하였으며, 당기 중 대부분의 지분을 처분하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 대체되었습니다.(주석12 참조)

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	대체	당기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	450,240	-	-	-	1,389,440

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

(주)셀레뷰 (주1)	6,000,000	-	-	(4,629,542)	3,500,000	4,870,458

(주)쏠렉	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치 (주2)	2,320,200	5,029,060	-	(6,405,300)	1,119,292	2,063,252

(주)애니코스 (주3)	1,000,000	-	(940,000)	-	(60,000)	-

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	-	809,737	-	-	-	809,737

합계	18,469,601	6,289,037	(940,000)	(11,034,842)	4,559,292	17,343,088

(주1) 당기 중 해당 종속회사에 대한 단기대여금을 출자전환 하였습니다. (주석 29 참조)(주2) 당기 중 지분취득 및 전환사채가 주식으로 전환되었습니다. (주석 12 참조)(주3) 당기 중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (주석12 참조)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)셀레뷰	-	6,000,000	-	6,000,000

(주)쏠렉	-	3,000,000	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	-	2,320,200	-	2,320,200

(주)애니코스	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	6,149,401	12,320,200	-	18,469,601

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,472,069	(597,495)	-	3,874,574

구축물	56,370	(1,174)	-	55,196

기계장치	1,640,862	(931,225)	(45,812)	663,825

차량운반구	403,170	(176,515)	-	226,655

공구와기구	756,500	(405,143)	-	351,357

비품	209,312	(81,565)	-	127,747

시설장치	54,890	(30,676)	-	24,214

건설중인자산(주1)	9,549,790	-	-	9,549,790

합계	37,982,217	(2,223,793)	(45,812)	35,712,612

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,172,485	(367,399)	-	3,805,086

기계장치	1,632,862	(603,053)	(55,330)	974,479

차량운반구	344,303	(112,567)	-	231,737

공구와기구	756,500	(253,843)	-	502,657

비품	127,766	(48,070)	-	79,695

시설장치	54,890	(20,248)	-	34,642

건설중인자산(주1)	4,610,164	-	-	4,610,164

합계	32,538,224	(1,405,180)	(55,330)	31,077,714

(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000 천원)로 제 공되어 있습니다.(주석17참조)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기말

토지	20,839,254	-	-	-	-	20,839,254

건물	3,805,086	19,705	-	(230,095)	279,878	3,874,574

구축물	-	-	-	(1,174)	56,370	55,196

기계장치	1,029,809	8,000	-	(328,172)	-	709,637

국고보조금	(55,330)	(4,503)	-	14,021	-	(45,812)

차량운반구	231,736	76,337	(6,406)	(75,012)	-	226,655

공구와기구	502,657	-	-	(151,300)	-	351,357

비품	79,696	81,545	-	(33,495)	-	127,747

시설장치	34,642	-	-	(10,428)	-	24,214

건설중인자산	4,610,164	5,295,874	-	-	(356,248)	9,549,790

합계	31,077,714	5,476,958	(6,406)	(815,655)	(20,000)	35,712,612

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (주석15참조)

(전기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*1)	기말

토지	4,750,190	-	-	-	16,089,064	-	20,839,254

건물	3,099,498	-	-	(200,023)	905,610	-	3,805,085

기계장치	1,007,767	220,862	-	(288,820)	90,000	-	1,029,809

국고보조금	(37,377)	(26,260)	-	8,307	-	-	(55,330)

차량운반구	124,473	171,069	-	(63,806)	-	-	231,736

공구와기구	553,225	47,300	(101,500)	(141,368)	145,000	-	502,657

비품	30,223	12,920	-	(18,447)	55,000	-	79,696

시설장치	31,653	11,500	-	(8,511)	-	-	34,642

건설중인자산	7,504,853	18,060,879	-	-	(17,284,674)	(3,670,894)	4,610,164

합계	17,064,505	18,498,270	(101,500)	(712,668)	-	(3,670,894)	31,077,714

(*1) 연구시설용지 취득을 위하여 분양받은 마곡일반산업단지 중 일부를 계약해지 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 82,098천원, 22,893천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	403,700	393,769

판매비와 관리비	411,955	318,900

합계	815,655	712,669

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	20,000	(4,000)	16,000	82,316	(82,316)	-

산업재산권	220,936	(82,851)	138,085	220,936	(60,759)	160,177

회원권	91,966	-	91,966	91,966	-	91,966

기타무형자산	382,794	(68,061)	314,733	313,525	(32,885)	280,640

합계	715,696	(154,912)	560,784	708,743	(175,960)	532,783

(2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체(*1)	상각	기말장부금액

상표권	-	-	20,000	(4,000)	16,000

산업재산권	160,177	-	-	(22,092)	138,085

회원권	91,966	-	-	-	91,966

기타무형자산	280,640	69,269	-	(35,176)	314,733

합계	532,783	69,269	20,000	(61,268)	560,784

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (주석14참조)(전 기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	150,104	30,000	(19,927)	160,177

회원권	-	91,966	-	91,966

기타무형자산	159,166	144,376	(22,902)	280,640

합계	309,270	266,342	(42,829)	532,783

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	2,725,336	4,799,240

기타금융부채-유동

미지급금	1,375,308	1,531,571

미지급비용	570,170	947,971

소계	1,945,478	2,479,542

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

합계	5,090,204	7,698,172

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행	2.62	6,600,000	-

하나은행	2.86~3.10	6,500,000	-

신한은행	2.86	940,971	-

합계	14,040,971	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행(*1)	2.29~2.47	6,400,000	733,320

차감: 유동성장기차입금	(1,505,890)	(733,320)

장기차입금	4,894,110	-

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	14,040,971	-	-	-	14,040,971

유동성장기부채	1,505,890	-	-	-	1,505,890

장기차입금	-	1,505,880	1,505,880	1,882,350	4,894,110

합계	15,546,861	1,505,880	1,505,880	1,882,350	20,440,971

18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	542,334	5,879,178

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,049,208	(199,034)

법인세비용	1,591,542	5,680,144

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	1,786,393	26,198,439

법정세율에 따른 법인세	371,006	5,878,022

조정사항

비과세수익	(730,549)	(57)

비공제비용	860,182	173,106

세액공제	(999,176)	(551,119)

세무조사 조정효과	-	134,506

기타	2,090,079	45,686

법인세비용	1,591,542	5,680,144

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	89.09%	21.68%

(3) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	871,424	1,082,224

이연법인세부채	(871,424)	(33,017)

상계후(*1)	-	1,049,206

(*1) 당기말 현재 미인식한 이연법인세자산 680,912천원은 제외하였습니다. (주석 18(4) 참고)

(4) 당기와 전기 중 차감할(가산할)일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

개발비	72,478	(55,997)	16,481	15,945	(12,319)	3,626

감가상각비	12,520	170,017	182,537	2,754	37,404	40,158

미지급금(연차수당)	135,005	46,984	181,989	29,701	10,336	40,037

미수수익	(119,882)	19,859	(100,023)	(26,374)	4,369	(22,005)

반품충당부채	153,249	471,964	625,213	33,715	103,832	137,547

미지급금(DC형 퇴직연금)	123,373	21,182	144,556	27,142	4,660	31,802

재고자산평가손실충당금	617,530	110,760	728,290	135,857	24,367	160,224

대손충당금	3,397,017	(3,397,017)	-	747,344	(747,344)	-

종속기업투자주식	39,028	4,600,189	4,639,217	8,586	1,012,042	1,020,628

매도가능증권	300,000	-	300,000	66,000	-	66,000

국고보조금	55,330	(9,518)	45,812	12,173	(2,094)	10,079

지급보증수수료	7,162	5,071	12,233	1,576	1,116	2,691

업무용승용차	6,507	7,808	14,315	1,432	1,718	3,149

매도가능증권	(30,197)	195,633	165,436	(6,643)	43,039	36,396

반품회수권	-	(361,001)	(361,001)	-	(79,420)	(79,420)

지분법적용투자주식	-	(3,500,000)	(3,500,000)	-	(770,000)	(770,000)

합계	4,769,120	(1,674,066)	3,095,055	1,049,208	(368,294)	680,912

미인식이연법인세자산(*1)	680,912

(*1) 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

개발비	128,475	(55,997)	72,478	28,265	(12,319)	15,945

감가상각비	(2,571)	15,091	12,520	(566)	3,320	2,754

미지급금(연차수당)	57,202	77,803	135,005	12,584	17,117	29,701

미수수익	(35,109)	(84,773)	(119,882)	(7,724)	(18,650)	(26,374)

외화환산이익	(246,774)	246,774	-	(54,290)	54,290	-

외화환산손실	6,566	(6,566)	-	1,444	(1,444)	-

기타충당부채	50,000	(50,000)	-	11,000	(11,000)	-

반품충당부채	172,735	(19,486)	153,249	38,002	(4,287)	33,715

미지급금	124,133	(760)	123,373	27,309	(167)	27,142

재고자산평가손실충당금	277,173	340,357	617,530	60,978	74,879	135,857

대손충당금	2,986,237	410,780	3,397,017	656,972	90,372	747,344

종속기업투자주식	2,833	36,194	39,028	623	7,963	8,586

매도가능증권	300,000	-	300,000	66,000	-	66,000

국고보조금	37,377	17,953	55,330	8,223	3,950	12,173

지급보증수수료	6,142	1,020	7,162	1,351	224	1,576

업무용승용차	-	6,507	6,507	-	1,432	1,432

매도가능증권	-	(30,197)	(30,197)	-	(6,643)	(6,643)

합계	3,864,420	904,701	4,769,120	850,172	199,034	1,049,206

19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

유동

계약자산 - 예상 고객반품	361,001	136,154

계약부채 - 반품충당부채	625,213	289,403

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,064,400

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,032,200

(2) 당기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2017-01-01	전기초	18,864,400	9,432,200	786,321	10,218,521

2017-03-02	유상증자(주1)	3,200,000	1,600,000	35,451,811	37,051,811

2017-12-31	전기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-01	당기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주2)	80,000	40,000	713,651	753,651

2018-02-07	유상증자(주2)	10,000	5,000	89,207	94,207

2018-02-09	유상증자(주2)	66,666	33,333	594,703	628,036

2018-02-21	유상증자(주2)	14,000	7,000	124,889	131,889

2018-03-16	유상증자(주2)	100,000	50,000	890,492	940,492

2018-04-05	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,826	376,826

2018-06-07	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,825	376,825

2018-12-31	당기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	50,572,258

(주1) 코스닥시장 상장으로 주식 1주당 12,000원의 공모가로 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식선택권	344,436	1,017,940

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(*1)	(300,000)	-

합계	44,436	1,017,940

(*1) 당기초 회계정책의 변경으로 발생하였습니다.(주석2(2) 참조)

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.(전기 392백만원)

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	330,966	-

미처분이익잉여금	61,997,205	65,142,980

합계	62,328,171	65,142,980

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	65,142,980	44,624,686

회계정책변경누적효과(*1)	300,000	-

현금 배당	(3,309,660)	-

당기순이익(손실)	194,851	20,518,295

기말	62,328,171	65,142,980

(*1) 당기초 회계정책의 변경으로 발생하였습니다.(주석2(2) 참조)

(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제11기 2018년 01월 01일 부터 제10기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분확정일 2019년 03월 26일 처분확정일 2018년 03월 28일

주식회사 에스디생명공학 (단위: 원)

구분	당 기	전 기

미처분이익잉여금	61,997,205,259	65,142,980,308

전기이월이익잉여금	61,502,354,308	44,624,685,600

회계정책변경누적효과(*1)	300,000,000	-

당기순이익(손실)	194,850,951	20,518,294,708

합계	61,997,205,259	65,142,980,308

이익잉여금 처분액	-	3,640,626,000

이익준비금(주1)	-	330,966,000

배당금	-	3,309,660,000

주당배당금(률) 당기 : -원( -%) 전기 : 150원(30%)

차기이월미처분이익잉여금	61,997,205,259	61,502,354,308

(*1) 당기초 회계정책의 변경으로 발생하였습니다.(주석2(2) 참조)(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

1) 배당금산정

배당대상주식수: 보통주	22,415,066	22,064,000

주당액면금액	500	500

배당률	-%	30%

배당금액	-	3,309,600,000

2) 배당성향계산

배당금액	-	3,309,600,000

당기순이익(손실)	194,850,951	20,518,294,708

배당성향(배당금액/당기순이익)	-%	16.13%

3) 배당수익율계산

주당배당금	-	150

배당기준일 종가	-	14,700

배당수익율(주당배당금/주가)	-	1.02%

23. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	5,743,100	4,584,661

퇴직급여	582,318	448,694

복리후생비	759,280	439,053

여비교통비	639,550	397,920

접대비	310,309	180,845

통신비	47,557	38,147

수도광열비	64,210	44,393

세금과공과	328,718	478,032

감가상각비	411,955	318,900

임차료	179,827	103,784

수선비	38,762	30,450

보험료	159,639	114,151

차량유지비	45,093	29,474

경상연구개발비	2,496,738	2,574,611

운반비	1,072,309	551,854

교육훈련비	58,725	3,223

도서인쇄비	22,201	21,147

소모품비	304,855	176,900

수수료비용	17,376,588	10,572,132

광고선전비	9,538,113	6,178,801

판매촉진비	232,956	-

대손상각비	(439,692)	575,088

건물관리비	73,163	52,502

무형자산상각비	61,267	42,829

주식보상비용	-	391,521

합계	40,107,541	28,349,112

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(991,805)	(2,769,336)

원재료, 부재료 및 상품의 사용	53,709,011	38,282,225

종업원급여	5,743,100	4,584,661

퇴직급여	582,318	448,694

감가상각비 및 무형자산상각비	876,922	755,497

외주가공비	14,189,044	11,129,698

운반비	1,072,309	551,854

광고비	9,538,113	6,178,801

지급수수료	17,384,706	10,659,306

연구개발비	2,496,738	2,574,611

기타비용	2,440,267	3,404,390

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	107,040,723	75,800,401

25. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당기	전기

수입임대료	527,459	477,268

외환차익	396,757	58,869

외화환산이익	1,043	-

국고보조수익	146,400	-

잡이익	4,155	309,861

합계	1,075,814	845,998

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	295,983	530,394

기부금	190,654	537,270

외화환산손실	45,824	418,178

투자자산손상차손	11,034,842	-

잡손실	22,356	246,614

합계	11,589,659	1,732,456

26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	854,288	586,274

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	40,676	-

합계	894,964	586,274

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	164,159	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	165,436	-

합계	329,595	-

당기와 전기에 발생한 금융비용 중 각각 82,098천원과 22,893천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	194,850,951	20,518,294,708

가중평균유통보통주식수	22,350,617	21,538,373

기본주당이익	9	953

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	365	8,053,506,000

유상증자	80,000	335	26,800,000

10,000	328	3,280,000

66,666	326	21,733,116

14,000	314	4,396,000

100,000	291	29,100,000

40,000	271	10,840,000

40,000	208	8,320,000

합계	22,415,066	8,157,975,116

당기 가중평균유통주식수: 8,157,975,116주 ÷ 365일 = 22,350,617주

(전기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	365	6,885,506,000

유상증자	3,200,000	305	976,000,000

합계	22,064,400	7,861,506,000

전기 가중평균유통주식수: 7,861,506,000주 ÷365일 = 21,538,373주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	194,850,951	20,518,294,708

보통주희석순이익	194,850,951	20,518,294,708

발행된 가중평균유통보통주식수	22,350,617	21,538,373

조정내역:

주식매입선택권	79,250	92,843

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,429,867	21,631,216

희석주당이익	9	949

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	194,851	20,518,295

2. 조정항목:

법인세비용	1,591,542	5,680,144

이자비용	164,159	-

이자수익	(854,288)	(586,274)

감가상각비	815,655	712,669

무형자산상각비	61,268	42,829

대손상각비	(439,692)	575,088

주식보상비용	-	391,521

기타충당부채전입액	-	(50,000)

외화환산손실	45,823	418,178

외화환산이익	(1,043)	-

투자자산손상차손	11,034,842	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(40,676)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	165,436	-

소계	12,543,026	7,184,155

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(381,881)	(11,391,370)

기타금융자산의감소(증가)	37,818	(900,720)

기타유동자산의감소(증가)	1,994,921	(5,081,879)

재고자산의감소(증가)	(23,158,109)	(7,119,397)

매입채무의증가(감소)	(2,073,904)	1,023,683

기타금융부채의증가(감소)	(534,064)	458,915

기타유동부채의증가(감소)	7,515	(63,009)

반품충당부채의증가(감소)	471,964	(19,487)

미수법인세자산의감소(증가)	(686,165)	-

소계	(24,321,905)	(23,093,264)

합계	(11,584,028)	4,609,186

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	-	14,040,971	-	14,040,971

유동성장기부채	733,320	(1,333,320)	2,105,890	1,505,890

장기차입금	-	7,000,000	(2,105,890)	4,894,110

합계	733,320	19,707,651	-	20,440,971

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성장기부채	733,320	(733,320)	733,320	733,320

장기차입금	733,320	-	(733,320)	-

합계	1,466,640	(733,320)	-	733,320

(3) 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	2,105,890	733,320

건설중인자산의 유,무형자산 대체	356,248	1,155,610

매도가능금융자산의 지분법적용투자주식 대체	1,089,192	-

단기대여금의 지분법적용투자주식 대체	3,500,000	-

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	60,000	-

대손충당금의 제각	2,811,482	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

(주)쏠렉

(주)에스디생활과학

주식회사 알파비앤에이치

(주)셀레뷰

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL

기타의 특수관계자	㈜애니코스(*1)

(주)위드지엘(*2)

임직원	임직원

(*1) 전기 중 설립 취득하였으며, 당기중 대부분의 지분을 매각하여 종속기업에서 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 회사의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	370,384	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	14,622,823	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	680,451	-	-

(주)쏠렉	289,367	91,748	-

(주)에스디생활과학	2,343,888	-	-

주식회사 알파비앤에이치	46,317	210,491	-

(주)셀레뷰	469	55,641	1,436,363

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	200,262	-	-

기타의 특수관계자	㈜애니코스	-	171,520	2,373,327

임직원	임직원	-	98	-

합계	18,553,961	529,498	3,809,690

(전기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	395,087	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	15,953,508	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	107,437	-	-

(주)쏠렉	379,701	22,937	336

(주)에스디생활과학	50,587	-	-

주식회사 알파비앤에이치	-	110,735	-

(주)셀레뷰	-	26,970	-

㈜애니코스	1,010	-	467,502

합계	16,887,330	160,642	467,838

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)셀레뷰 (주1)	2,500,000	1,000,000	3,500,000	-

(주)쏠렉	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치	4,000,000	3,130,000	3,480,000	3,650,000

기타의 특수관계자	(주)애니코스	1,200,000	8,450,000	6,000,000	3,650,000

(주)위드지엘	1,000,000	2,000,000	-	3,000,000

임직원	임직원 (주2)	-	25,000	-	25,000

합계	10,700,000	14,605,000	12,980,000	12,325,000

(주1) 당기 중 대여금 전액을 출자전환 하였습니다.(주2) 당기 중 재직중인 임원에게 대여하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)셀레뷰	-	2,500,000	-	2,500,000

(주)쏠렉	-	2,000,000	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치	-	4,000,000	-	4,000,000

(주)애니코스	-	1,200,000	-	1,200,000

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	-	10,700,000	-	10,700,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	163,048	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	7,953,327	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	313,662	-	-	-

(주)쏠렉	1,528,114	-	2,000,000	-

(주)에스디생활과학	602,688	-	-	-

(주)알파비앤에이치	9,826	-	3,650,000	-

(주)셀레뷰	-	99,648	-	-

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	79,888	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	3,650,000	124,171

(주)위드지엘	-	-	3,000,000	-

임직원	임직원	-	-	25,000	-

합계	10,650,553	99,648	12,325,000	124,171

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	150,490	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	8,905,976	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	87,392	-	-	-

(주)쏠렉	1,578,746	-	2,000,000	-

(주)에스디생활과학	43,632	-	-	-

(주)알파비앤에이치	-	1,061,667	4,000,000	-

(주)셀레뷰	-	111,650	2,500,000	6,084

(주)애니코스	-	-	1,200,000	261,000

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	-	-	1,000,000	-

합계	10,766,236	1,173,317	10,700,000	267,084

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	1,343,636	KEB하나은행

정기예금	580,799	기업은행

종속기업	정기예금	947,600	우리은행

지급보증	1,440,000	KEB하나은행

합계	4,312,035

(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 (주)쏠렉을 위해 (주)쏠렉과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,378,069	1,025,706

상여	52,000	434,000

주식기준보상	-	540,840

퇴직급여	178,364	309,934

합계	1,608,433	2,310,480

(8) 당기 중 회사의 차량운반구를 회사 직원에게 장부금액으로 처분하였습니다.(주석14 참조)

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	6,400,000

한국산업은행	산업시설자금대출	8,000,000	6,600,000

하나은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	5,000,000	1,500,000

하나은행	담보대출	1,600,000	-

신한은행	신용대출	1,200,000	940,971

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	5,000,000	733,320

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	17,203,811	12,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	6,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	9,539,790	5,308,800

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	7,510,017	10,000,000

정기예적금(펀드)	하나은행	차입금 담보	펀드	1,990,050	1,760,000

합계	36,243,668	35,068,800

(주1) 회사의 마곡 지구의 토지와 준공 및 소유권 이전시 담보로 제공하기로 약정 되어 있습니다. (주석 14 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	3,989,710	6,000,000

(주1) 회사의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)(3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,361,877천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(5) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

31. 재무제표 재작성회사는 종속기업손상평가와 관련하여 자산손상 징후에 대한 소급적용으로 인하여 2018년 12월 31일 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다.

재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

자 산

Ⅰ.유동자산	83,631,510,597	-	83,631,510,597

현금및현금성자산	215,207,192	-	215,207,192

매출채권	24,032,540,332	-	24,032,540,332

재고자산	36,665,492,321	-	36,665,492,321

기타금융자산	18,851,064,679	-	18,851,064,679

기타유동자산	3,181,040,629	-	3,181,040,629

미수법인세자산	686,165,444	-	686,165,444

Ⅱ.비유동자산	59,092,558,453	(3,316,757,354)	55,775,801,099

유형자산	35,712,611,538	-	35,712,611,538

무형자산	560,783,963	-	560,783,963

당기손익-공정가치 금융자산	1,834,564,000	-	1,834,564,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	60,000,000	-	60,000,000

종속기업 및 관계기업투자주식	20,659,844,952	(3,316,757,354)	17,343,087,598

기타금융자산	264,754,000	-	264,754,000

자 산 총 계	142,724,069,050	(3,316,757,354)	139,407,311,696

부 채

Ⅰ.유동부채	21,148,946,150	-	21,148,946,150

매입채무	2,725,335,718	-	2,725,335,718

단기차입금	14,040,971,265	-	14,040,971,265

유동성장기차입금	1,505,890,000	-	1,505,890,000

기타금융부채	1,945,478,488	-	1,945,478,488

기타유동부채	184,149,521	-	184,149,521

충당부채	625,212,861	-	625,212,861

당기법인세부채	121,908,297	-	121,908,297

Ⅱ.비유동부채	5,651,087,184	-	5,313,500,000

장기차입금	4,894,110,000	-	4,894,110,000

기타금융부채	419,390,000	-	419,390,000

이연법인세부채	337,587,184	(337,587,184)	-

부 채 총 계	26,800,033,334	-	26,462,446,150

자 본

자본금	11,207,533,000	-	11,207,533,000

자본잉여금	39,364,725,074	-	39,364,725,074

기타자본항목	44,436,213	-	44,436,213

이익잉여금	65,307,341,429	(2,979,170,170)	62,328,171,259

자 본 총 계	115,924,035,716	(2,979,170,170)	112,944,865,546

부채와자본총계	142,724,069,050	(2,979,170,170)	139,407,311,696

(2) 손익계산서(단위: 원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	118,775,592,117	-	118,775,592,117

매출원가	66,933,182,137	-	66,933,182,137

매출총이익	51,842,409,980	-	51,842,409,980

판매비와관리비	40,107,540,999	-	40,107,540,999

영업이익	11,734,868,981	-	11,734,868,981

금융수익	894,964,076	-	894,964,076

금융비용	329,595,444	-	329,595,444

기타수익	1,075,814,246	-	1,075,814,246

기타비용	8,272,901,737	3,316,757,354	11,589,659,091

법인세비용차감전순이익	5,103,150,122	(3,316,757,354)	1,786,392,768

법인세비용	1,929,129,001	(337,587,184)	1,591,541,817

당기순이익	3,174,021,121	(2,979,170,170)	194,850,951

기타포괄손익	-

총포괄손익	3,174,021,121	(2,979,170,170)	194,850,951

주당이익	-

기본주당이익	142	(133)	9

희석주당이익	142	(133)	9