에스디생명공학 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 해당사항 없습니다.2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2021년1분기(제14기)	매출채권	8,785,334	579,785	6.6%

기타금융채권	6,915,376	1,738,880	25.1%

기타유동자산	8,598,750	1,786,041	20.8%

합계	24,299,460	4,104,706	16.9%

2020년(제13기)	매출채권	12,618,704	502,101	4.0%

기타금융채권	7,113,216	1,770,897	24.9%

기타유동자산	6,539,776	1,786,041	27.3%

합계	26,271,696	4,059,039	15.5%

2019년(제12기)	매출채권	14,347,950	1,481,410	10.3%

기타금융채권	5,358,226	860,959	16.1%

기타유동자산	6,426,171	-	0.0%

합계	26,132,347	2,342,369	9.0%

나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	2021년 1분기(제13기)	2020년(제13기)	2019년(제12기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,342,369	2,342,369	500,569

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,762,337	1,716,669	1,841,800

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,104,707	4,059,039	2,342,369

다. 대손충당금 설정기준당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

매출채권	7,904,692	-	396,913	-	8,785,334

구성비율	89.98%	0.00%	4.52%	0.00%	100.00%

3. 재고자산 현황(연결기준)가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기1분기	제13기	제12기	비고

화장품 등	상품	22,673,018	25,399,619	17,774,613	-

제품	7,338,352	7,137,690	8,818,121	-

재공품	3,691,581	3,376,520	2,426,164	-

원재료	2,460,829	2,435,112	2,916,750	-

부재료	1,178,412	1,239,951	1,013,800	-

미착품	44,788	-	39,289	-

합 계	37,386,980	39,588,892	32,988,737

총자산대비 재고자산구성비율(%)	26.5%	27.1%	24.0%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.0회	2.5회	2.2회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제14기 1분기 재고자산을 확정함에 있어, 1분기 회계종료일인 2021년 03월 31일을 기준으로 2일전 영업일인 2021년 03월 29일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음② 당사는 제13기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2020년 12월 31일을 기준으로 5일전 영업일과 1일전 영업일인 2020년 12월 25일, 30일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음.

2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.

3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없습니다.4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	26,284,853	26,284,853	(3,611,835)	22,673,018	-

제품	10,764,513	10,764,513	(3,426,162)	7,338,351	-

재공품	3,691,785	3,691,785	(204)	3,691,581	-

원재료	2,512,905	2,512,905	(52,076)	2,460,829	-

부재료	2,199,989	2,199,989	(1,021,577)	1,178,412	-

미착품	44,788	44,788	0	44,788

합계	45,498,833	45,498,833	(8,111,854)	37,386,979	-

4. 공정가치 평가내역 (연결기준)1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,800,515	4,800,515

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,800,515	4,800,515

5. 채무증권의 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스디생명공학	회사채	사모	2020년 10월 30일	21,000	0%	-	2025년 10월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	21,000	-	-	-	-	-

※ 상기의 회사채는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 210억원이며, 표면이자율 및 만기이자율은 0%입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	21,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-