에스디생명공학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 현재
제 16(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에스디생명공학와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학(이하 "지배기업")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 54,867백만원 입니다.

지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

대원제약㈜	80,000,000	72.90%

기타	29,733,141	27.10%

합 계	109,733,141	100.00%

(전기말)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

대원제약㈜	80,000,000	72.90%

기타	29,733,141	27.10%

합 계	109,733,141	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	투자비율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.(*1)	미국	100.0	100.0	12월	화장품제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD(*1)	중국	75.0	75.0	12월

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)(*5)	중국	100.0	99.2	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(*1)	베트남	100.0	100.0	12월

㈜에스디플랫폼(*1)(*2)	한국	-	91.8	12월

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL(*1)	인도네시아	51.0	51.0	12월

Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.(*3)	중국	75.0	75.0	12월	미용서비스 및 화장품판매

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD(*1)	중국	100.0	100.0	12월	화장품제조 및 판매

(주)에스디에이치파트너스(*2)(*4)	한국	-	100.0	12월	식품 판매

SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN)(*1)	일본	99.0	99.0	12월	유통 도소매업

(*1) ㈜에스디생명공학의 종속기업이며, ㈜에스디생명공학의 보유지분입니다.

(*2) 당분기 중 지배기업이 ㈜에스디플랫폼 보유지분 전부를 처분함에 따라, 당분기 연결범위에서 제외되었습니다.

(*3) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.

(*4) 종속기업인 ㈜에스디플랫폼의 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.

(*5) 당분기 중 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	110,092	2,602,241	(2,492,149)	-	-	(57,035)

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	5,102,664	1,259,128	3,843,537	3,743,239	(1,276,190)	(1,051,942)

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	2,046,959	4,269,452	(2,222,492)	2,518,997	(196,444)	(833,402)

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	317,659	371,599	(53,941)	423,320	(248,650)	(246,259)

(주)에스디플랫폼	1,818,057	2,414,643	(596,586)	330,351	248,122	248,122

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	208,081	526,645	(318,564)	-	(17)	(13,168)

Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.	291,780	188,216	103,563	-	-	(35,165)

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	9,054	82,528	(73,475)	-	(28,718)	(30,763)

(주)에스디에이치파트너스	6,946	12,504	(5,559)	-	-	-

SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN)	28,611	25,205	3,406	94,780	(11,554)	(11,743)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)에스디플랫폼	지분 전부 처분

(주)에스디에이치파트너스	종속기업인 ㈜에스디플랫폼 지분 전부 처분으로 인한 지배력 상실

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH, JPY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,126,075	80,623	3,183,720	37,347

CNH	3,406,602	7,127,438	22,456,378	-

SGD	19,134	1,536	16,973	-

JPY	17,706,741	9,566,963	14,621,990	9,808,122

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	115,617	(115,617)	415,806	(415,806)

외화금융부채	(77,083)	77,083	(6,884)	6,884

순효과	38,535	(38,535)	408,922	(408,922)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 3개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	97,158	(97,158)	58,065	(58,065)

이자비용	-	-	(218,035)	218,035

순효과	97,158	(97,158)	(159,970)	159,970

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무회계팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	29,257,843	31,012,942

자본(b)	35,672,694	45,109,672

현금및현금성자산(c)	4,484,019	20,193,359

차입금(d)	24,729,263	23,047,615

부채비율(a/b)	82.02%	68.75%

순차입금비율(d-c)/b	56.75%	6.33%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내 역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	62,284	62,284

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	-	-	62,284	62,284

금융부채

기타유동금융부채(전환사채)	-	-	24,729,263	24,729,263

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	216,834	216,834

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

합계	-	-	216,834	216,834

금융부채

기타유동금융부채(전환사채)	-	-	22,306,948	22,306,948

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권

활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권

활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 기타

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	4,650,336	14,246,352	5,198,855	20,994,821

해외매출액	3,475,454	13,601,630	6,666,882	22,364,311

합계	8,125,790	27,847,982	11,865,737	43,359,132

(*) 당분기 및 전분기 금액은 중단영업손익이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	3,661,665	13.15%	4,532,386	10.45%

(*) 당분기 및 전분기 금액은 중단영업손익이 제외된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	52,422	77,520

요구불예금	4,431,597	6,915,839

기타단기금융상품	-	13,200,000

합계	4,484,019	20,193,359

8. 장단기 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	15,000,000	-	(*)

(*) 동 예금 중 6억원은 법인카드 거래 목적으로 질권설정되어있습니다.(주석 11번)

9. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,484,019	-	-	4,484,019

매출채권	2,367,724	-	-	2,367,724

당기손익-공정가치 금융자산	-	62,284	-	62,284

기타유동금융자산	17,043,833	-	-	17,043,833

기타비유동금융자산	277,895	-	-	277,895

합계	24,173,471	62,284	-	24,235,755

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	1,493,815	-	1,493,815

기타유동금융부채	27,282,283	-	27,282,283

기타비유동금융부채	149,209	-	149,209

합계	28,925,307	-	28,925,307

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,193,359	-	-	20,193,359

매출채권	2,889,389	-	-	2,889,389

당기손익-공정가치금융자산	-	-	216,834	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	6,817,094	-	-	6,817,094

기타비유동금융자산	334,961	-	-	334,961

합계	30,234,803	-	216,834	30,234,803

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	1,717,553	-	1,717,553

단기차입금	660,000	-	660,000

유동성장기차입금	80,667	-	80,667

기타유동금융부채	25,903,636	-	25,903,636

기타비유동금융부채	94,081	-	94,081

합계	28,455,937	-	28,455,937

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	512,383	87,556

외화환산손익	272,974	280,337

외환차손익	7,423	27,329

대손충당금환입(대손상각비)	(50,831)	(788,121)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	(367,943)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	3,041,819	(2,962,562)

리스해지손실	79,253	(27,633)

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,193,413	6,054,803

대손충당금	(2,825,689)	(3,165,414)

매출채권(순액)	2,367,724	2,889,389

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하연체	3~6개월연체	6~9개월연체	9~12개월연체	12개월초과연체	개별손상채권	계

총장부금액	2,205,859	239,357	24,382	179	52,859	1,453,095	1,122,360	5,098,091

기대손실율	6.04%	23.30%	40.38%	58.03%	97.02%	100.00%	100.00%

기대손실(*1)	133,226	55,764	9,844	104	51,282	1,453,095	1,122,374	2,825,689

순장부금액	2,072,633	183,593	14,538	75	1,577	-	(14)	2,272,402

(전기말)

(단위: 천원)

구분	미연체	3개월 이하연체	3~6개월연체	6~9개월연체	9~12개월연체	12개월초과연체	개별손상채권	합계

총장부금액	2,404,284	658,506	79,208	267,300	92,477	1,320,889	1,170,837	5,993,501

기대손실율	16.17%	10.96%	18.02%	41.69%	94.19%	100.00%	100.00%

기대손실	388,714	72,162	14,270	111,437	87,105	1,320,889	1,170,837	3,165,414

순장부금액	2,015,570	586,344	64,938	155,863	5,372	-	-	2,828,087

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,884,670천원(전기말: 3,165,414천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,165,414	3,682,278

대손상각비	(50,831)	788,121

제각	(167,334)	(1,316,602)

종속기업변동	(124,877)	-

환율차이	3,317	14,043

분기말	2,825,689	3,167,840

11. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	15,000,000	-

단기대여금	3,154,919	4,685,499

단기대여금(대손충당금)	(3,154,919)	(3,354,919)

미수금	3,355,958	7,844,386

미수금(국고보조금)	-	(13,000)

미수금(대손충당금)	(1,578,082)	(2,653,272)

미수수익	265,957	308,400

소계	17,043,833	6,817,094

비유동항목:

금융리스채권	-	2,683

보증금	277,895	332,278

소계	277,895	334,961

보고기간말 현재 회사 보유 예금에 대하여 법인카드 거래 목적으로 질권설정되어있습니다.(주석 8번)

12. 기타자산 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,147,673	4,272,298

선급금(대손충당금)	(2,316,982)	(2,315,197)

선급비용	17,648	40,205

부가세대급금	174,418	151,303

반환제품회수권	32,620	19,615

합계	1,055,377	2,168,224

기타비유동자산

선급비용	-	8,225

기타유동부채

선수금	181,107	76,145

예수금	13,999	20,883

부가세예수금	29,775	223,386

합계	224,881	320,414

13. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	159,277	864,224

차량운반구	113,316	-

합계	272,593	864,224

2) 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	169,469	542,612

비유동	149,209	94,081

합계	318,678	636,693

당분기 중 증가된 사용권자산은 276,297천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 164,136천원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	441,853	173,918

차량운반구	13,705	17,597

소계	455,558	191,515

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,191	12,456

단기리스료	5,109	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,433	115,285

리스해지손실(수익)	79,253	(27,821)

합계	123,986	291,435

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 337,150천원이며, 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 289,648천원 입니다.

14. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,506,286	4,013,210

상품	2,985,765	6,011,851

원재료	26	696,057

부재료	110,515	477,230

재공품	86,075	3,651,570

합계	6,688,667	14,849,918

재고자산평가충당금	(1,097,603)	(8,350,859)

순액	5,591,064	6,499,059

당분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 (819,157)천원이며, 전분기 중 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 177,755천원입니다. 동 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd.	62,284	59,677

한국특수판매공제조합	-	157,157

합계	62,284	216,834

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	환율차이	연결제외	분기말금액

비유동항목

Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd.	59,677	-	-	-	2,607	-	62,284

한국특수판매공제조합	157,157	-	-	-	-	(157,157)	-

합계	216,834	-	-	-	2,607	(157,157)	62,284

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

방카슈랑스보험	99,815	-	(99,815)	-	-

(주)제이스페이스홀딩스	1,988,756	-	-	-	1,988,756

Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd.	59,875	-	-	934	60,809

한국특수판매공제조합	440,000	-	(200,000)	-	240,000

합계	2,588,446	-	(299,815)	934	2,289,565

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

(주)쿠잉비(*)	-	-	300,000	-

(주)글로벌소싱네트워크(*)	-	-	12,163	-

이뮤노바이오텍(주)(*)	-	-	4,127,522	-

합계	-	-	4,439,685	-

(*) 당분기 중 지분매각되어 관련 지분이 존재하지 않습니다.

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

16. 공동기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	결산월	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜샵이오(*1)	12월	-	국내	-	-

삼우생명과학㈜(*1)	12월	-	국내	-	-

㈜에스디큐어(*1)	12월	-	국내	-	-

합계	-	-

(*1) 당분기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	결산월	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜샵이오(*1)	12월	23	국내	235,272	-

삼우생명과학㈜	12월	35.1	국내	692,665	312,059

㈜에스디큐어	12월	50	국내	35,000	-

합계	962,937	312,059

(*1) 전기말 현재 폐업상태 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	분기말

㈜샵이오(*1)	-	-	-	-	-

삼우생명과학㈜	312,059	-	(304,513)	(7,546)	-

㈜에스디큐어	-	-	-	-	-

합계	312,059	-	(304,513)	(7,546)	-

(*1) 당분기말 현재 폐업상태 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	분기말

㈜샵이오	-	-	-	-	-

삼우생명과학㈜	506,329	-	-	(87,839)	418,490

합계	506,329	-	-	(87,839)	418,490

17. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,386,084	-	-	-	4,386,084

건물	14,382,854	(3,595,168)	(1,139,915)	-	9,647,771

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	1,743,225	(1,714,799)	(28,424)	-	2

차량운반구	22,271	(14,151)	-	-	8,120

공구와기구	1,127,045	(1,055,098)	(61,414)	-	10,533

비품	878,209	(712,224)	(151,772)	-	14,213

시설장치	262,909	(110,816)	(3)	-	152,090

건설중인자산	54,550	-	(33,050)	-	21,500

합계	22,857,147	(7,202,256)	(1,414,578)	-	14,240,313

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,386,084	-	-	-	4,386,084

건물	14,382,854	(3,107,353)	(1,139,915)	-	10,135,586

기계장치	1,743,133	(1,557,873)	(28,424)	(1)	156,835

차량운반구	423,272	(349,997)	(26,171)	-	47,104

공구와기구	1,197,756	(1,065,446)	(87,352)	-	44,958

비품	1,163,724	(883,641)	(156,931)	-	123,152

시설장치	252,976	(107,162)	(3)	-	145,811

합계	23,549,799	(7,071,472)	(1,438,796)	(1)	15,039,530

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	손상차손	환율차이	연결범위변동	분기말

토지	4,386,084	-	-	-	-	-	-	-	4,386,084

건물	10,135,586	-	(16,000)	(487,815)	16,000	-	-	-	9,647,771

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	156,835	-	(360,000)	(156,833)	360,000	-	-	-	2

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	47,105	-	(30,395)	(4,900)	-	-	512	(4,202)	8,120

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	44,958	-	(27,991)	(6,436)	-	-	3	-	10,534

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비품	123,151	-	-	(16,363)	-	-	3,957	(96,533)	14,212

시설장치	145,811	-	-	-	-	-	6,279	-	152,090

건설중인자산	-	18,350	-	-	-	3,150	-	-	21,500

합계	15,039,530	18,350	(434,386)	(672,347)	376,000	3,150	10,751	(100,735)	14,240,313

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	손상차손	환율차이	분기말

토지	10,326,887	-	-	-	-	-	-	10,326,887

건물	39,540,846	-	-	(1,793,760)	462,000	1,406,435	-	39,615,521

구축물	-	-	-	(3,307)	-	67,942	-	64,635

기계장치	10,264,944	15,200	(32,632)	(1,772,814)	260,000	2,726,259	-	11,460,957

국고보조금	(548,984)	-	-	42,229	-	-	-	(506,755)

차량운반구	314,383	-	(55,166)	(76,705)	-	-	1,380	183,892

국고보조금	(5,100)	-	-	3,825	-	-	-	(1,275)

공구와기구	4,486	19,000	3,421	(247,660)	-	1,069,764	3	849,014

국고보조금	(4,486)	-	-	2,125	-	-	-	(2,361)

비품	119,734	4,100	(51,395)	(250,522)	-	591,879	1,583	415,379

시설장치	769,547	122,697	(55,822)	(473,658)	-	211,703	17,603	592,070

건설중인자산(*1)	-	315,437	-	-	(323,730)	394,253	-	385,960

합계	60,782,257	476,434	(191,594)	(4,570,247)	398,270	6,468,235	20,569	63,383,924

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	1,531,411

판매비와 관리비	672,347	3,038,834

합계	672,347	4,570,245

전분기 유형자산 감가상각비 금액에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	152,547	(94,279)	(58,268)	-

산업재산권	297,291	(185,729)	(111,562)	-

기타무형자산	2,406,090	(1,334,070)	(953,286)	118,734

합계	2,855,928	(1,614,078)	(1,123,116)	118,734

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	152,547	(94,279)	(58,268)	-

산업재산권	297,291	(185,729)	(111,562)	-

영업권	9,433,517	-	(9,385,293)	48,224

기타무형자산	2,406,090	(1,328,358)	(915,909)	161,823

합계	12,289,445	(1,608,366)	(10,471,032)	210,047

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상환입(차손)	환율차이	연결제외	분기말

영업권	48,224	-	-	-	-	-	(48,224)	-

기타무형자산	161,823	-	-	(40,476)	-	(2,614)	-	118,733

합계	210,047	-	-	(40,476)	-	(2,614)	(48,224)	118,733

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상환입(차손)	환율차이	분기말

상표권	4,388	-	(3,074)	(13,342)	13,255	-	1,227

산업재산권	2,655	-	-	(14,242)	13,787	-	2,200

회원권	262,727	-	(262,727)	-	-	-	-

영업권	48,224	-	-	-	-	-	48,224

기타무형자산	158,682	93,490	-	(134,376)	(4,595)	927	114,128

합계	476,676	93,490	(265,801)	(161,960)	22,447	927	165,779

19. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	19,379,400	20,107,841

전기말 매각예정으로 분류된 건강식품사업부문의 부동산 및 기계장치 일체를 최근 시장 가격에 근거하여 순공정가치로 추정하였습니다.

이로 인하여 전기에 취득한 자산에 대하여 772,407천원의 손상차손을 인식하였으며 포괄손익계산서상 중단영업손익에 포함하였습니다.

당분기중 매각예정자산으로 분류되어있던 기계장치 및 공구와기구 일부 매각이 존재합니다.

20. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,493,815	1,717,553

기타금융부채-유동

미지급금	2,109,723	2,456,673

미지급비용	273,828	597,403

파생상품금융부채 (주석21,22)	-	-

유동성리스부채 (주석13)	169,469	22,306,948

전환사채 (주석22)	24,729,263	542,612

소계	27,282,283	25,903,636

기타금융부채-비유동

비유동성리스부채 (주석13)	149,209	94,081

합계	28,925,307	27,715,270

21. 파생상품

(1) 보고기간종료일 및 전기말 파생상품부채의 내역이 존재하지 않습니다.

(2) 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*1)	평가손실(이익)	분기말

전환사채의 내재파생상품	5,456,595	-	(1,131,384)	-	4,325,211

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구등에 의해 감소하였습니다.

22. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜에스디플랫폼 대표이사	-	-	660,000

합계	-	660,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행(*1)	4.12	-	80,667

합계	-	80,667

차감: 유동성장기차입금	-	(80,667)

장기차입금	-	-

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 38 참조)

(3) 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2023-12-20 (수)	2026-12-20 (일)	3%	24,729,263	22,306,948

합계	24,729,263	22,306,948

(*1) 회사는 2023년 12월 20일 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 원금 25,000,000천원을 발행했습니다.

2) 각 전환사채별 발생일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	25,000,000	25,000,000	25,000,000

전환사채의 자산요소

파생상품자산	-	-	-

전환사채의 부채요소

전환사채	22,205,119	24,729,263	22,306,948

파생상품부채	-	-	-

전환사채의 자본요소

전환권	2,794,881	2,794,881	2,794,881

3) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제4회 전환사채의 발행내용

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	25,000,000천원

발행가액	25,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연 3%

보장수익률	사채 만기일까지 연 5%

상환방법	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 50,000,000주

전환청구기간	2024년 12월 20일 ~ 2028년 11월 20일

전환가격	500원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	조기상환 청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 20일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

조기상환 청구금액	권면금액의 100%

4) 보고기간종료일 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종류	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	500원	2024.12.19~2028.12.18	50,000,000

5) 보고기간종료일 현재 상환하여야할 전환사채의 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기	전기

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	25,000,000	25,000,000

23. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

반품충당부채	216,911	(145,024)	71,887	488,345	(212,116)	276,229

소송충당부채	171,713	(171,713)	-	-	-	-

기타충당부채	429	416	845	793	5,989	6,782

합계	389,053	(316,321)	72,732	489,138	(206,127)	283,011

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 법인세비용은 가중평균 연간법인세율이 부(-)의 금액이므로 계상하지 아니하였습니다.

25. 계약자산과 계약부채

보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산

계약자산 - 반환제품회수권(주석10)	32,620	19,615

계약자산 합계	32,620	19,615

계약부채

계약부채 - 반품충당부채(*1)	71,887	216,912

계약부채 - 마일리지충당부채(*2)	845	429

계약부채 - 선수금	181,107	76,145

계약부채 합계	253,839	293,486

(*1) 반환제품회수권은 연결실체의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(*2) 계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.

26. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수(*1)	1,000,000,000	1,000,000,000

발행주식수(*2)(*3)(*4)	109,733,141	109,733,141

1주당 금액(원)	500	500

자본금	54,866,571	54,866,571

(*1) 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 10억주로 변경하였습니다

(*2) 2023년 1월 25일 소액공모유상증자를 통해 840,336주가 2023년 2월 6일 신규상장되었습니다.

(*3) 2023년 12월 26일 무상감자를 통해 발행주식수를 29,733,141주로 변경하였습니다.

(*4) 2023년 12월 28일 유상증자를 통해 80,000,000주가 2024년 1월 22일 신규상장되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	변동사유	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	41,768,326	20,884,163	64,620,313	85,504,476

2023-01-25 (수)	유상증자(*1)	840,336	420,168	574,937	995,105

2023-12-26 (화)	무상감자(*2)	(12,875,521)	(6,437,760)	-	(6,437,760)

2023-12-28 (목)	유상증자(*3)	80,000,000	40,000,000	-	40,000,000

전기말	109,733,141	54,866,571	65,195,249	120,061,820

당기초	109,733,141	54,866,571	65,195,249	120,061,820

당분기말	109,733,141	54,866,571	65,195,249	120,061,820

(*1) 주식 1주당 1,190원의 발행가로 유상증자를 실시하였습니다.

(*2) 기존주주의 주식을 '액면가 500원의 보통주 1.43266주'를 '액면가 500원의 보통주 1주'로 병합하였고 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 법원의 허가를 받아 무상소각하였습니다.

(*3) 2023년 12월 15일 회생계획안 인가결정문에 따라 제3자배정 유상증자가 결정 되었으며, 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 대원제약(주)로 변경되었습니다

(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,195,250	65,195,249

주식매입선택권소멸	601,636	601,636

감자차익	6,437,761	6,437,761

전환권대가	9,715,844	9,715,845

합계	81,950,491	81,950,491

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	65,195,250	-	-	65,195,250

주식매입선택권소멸	601,636	-	-	601,636

감자차익	6,437,761	-	-	6,437,761

전환권대가	9,715,844	-	-	9,715,844

합계	81,950,491	-	-	81,950,491

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(*)	기말

자본잉여금	64,620,313	575,937	65,196,250

주식매입선택권소멸	344,436	257,200	601,636

전환권대가	6,916,677	-	6,916,677

합계	71,881,426	833,137	72,714,563

(*)전기 중 일부 전환사채 전환청구로 인해 감소하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	483,559	1,060,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(263,621)	(583,622)

합병차손	(841,652)	(841,652)

기타자본(*1)	(1,420,182)	(1,956,239)

합계	(2,041,896)	(2,321,041)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

해외사업환산손익	1,060,472	-	(576,914)	483,558

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(583,622)	320,000	-	(263,622)

합병차손	(841,652)	-	-	(841,652)

기타자본(*1)	(1,956,239)	536,058	-	(1,420,181)

합계	(2,321,041)	856,058	(576,914)	(2,041,897)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

해외사업환산손익	745,141	-	(74,370)	670,771

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(3,940,650)	-	-	(3,940,650)

주식선택권	257,200	-	(257,200)	-

합병차손	(841,652)	-	-	(841,652)

기타자본(*1)	(1,889,623)	139,695	(6,473)	(1,756,401)

합계	(5,669,584)	139,695	(338,043)	(5,867,932)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

27. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주

구분	내용

부여일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	평가방법	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	블랙-숄즈-머튼 모형	1.88%	4.5년	60.80%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.50%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.70%

2020년 03월 11일	이항 모형	1.18%	4.5년	47.10%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	730,000	730,000

당분기 부여 수량	-	-

당분기말 누적 부여수량	730,000	730,000

전기말 행사, 권리상실수량 누계	(730,000)	(530,000)

당기 행사 수량	-	-

당기 권리상실 수량	-	(200,000)

행사, 권리상실수량 누계	(730,000)	(730,000)

기말 가감후 잔량	-	-

기말 행사가능 수량	-	-

28. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금(결손금)	(100,290,513)	(90,821,685)

합계	(99,959,547)	(90,490,719)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,291,305	4,262,052	1,735,232	7,019,391

퇴직급여	134,225	291,208	64,693	397,599

복리후생비	233,596	583,679	253,880	870,894

여비교통비	71,535	239,780	114,736	416,760

접대비	14,702	57,335	28,679	134,812

통신비	4,644	17,168	8,749	59,741

수도광열비	34,193	93,933	12,785	153,017

세금과공과	88,050	364,268	127,263	367,034

감가상각비	203,269	672,348	1,109,576	2,896,996

사용권자산 감가상각비	112,254	455,558	(18,519)	170,887

임차료	(16,149)	104,965	354,826	1,325,713

수선비	770	1,299	159	2,409

보험료	21,694	78,302	36,902	179,466

차량유지비	4,721	12,043	12,171	55,301

경상연구개발비	164,492	467,716	97,574	240,930

운반비	307,211	1,177,257	471,423	1,639,599

교육훈련비	49,711	196,831	22,833	367,579

도서인쇄비	737	5,378	72,480	76,126

포장비	8,966	55,469	26,100	74,405

소모품비	86,946	292,207	167,496	555,735

수수료비용	1,936,451	5,611,146	1,002,402	5,388,883

광고선전비	1,147,183	3,221,722	1,170,924	4,180,440

판매촉진비	-	-	83,393	472,559

대손상각비	(51,355)	(50,831)	151,177	788,121

건물관리비	8,103	32,478	(443)	14,070

수출제비용	219,808	769,671	-	-

무형자산상각비	7,753	40,475	15,646	161,960

주식보상비용	-	-	-	-

잡비	27,053	30,192	374,809	1,091,742

합계	6,111,868	19,083,649	7,496,946	29,102,169

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(810,399)	247,157	(500,485)	(1,971,917)

원재료 및 부재료 및 상품의 사용	2,058,620	5,163,260	4,435,567	20,278,957

종업원급여	1,291,305	4,262,052	2,011,322	8,990,454

퇴직급여	134,225	291,207	104,753	491,174

감가상각비 및 무형자산상각비	323,275	1,168,381	1,347,491	4,775,681

외주가공비	2,933,366	9,044,071	2,585,922	8,784,868

운반비	307,211	1,177,257	502,939	1,763,635

광고비	1,147,183	3,221,722	1,170,924	4,180,440

지급수수료	1,936,451	5,611,146	1,038,875	5,583,619

연구개발비	164,492	467,716	97,574	240,930

대손상각비	(51,355)	(50,831)	-	-

기타비용	857,955	3,002,242	11,032,010	8,812,915

합계(*1)	10,292,329	33,605,380	23,826,892	61,930,756

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,077	77,082	12,879	122,847

외화환산이익	(219,517)	288,063	189,334	490,333

유형자산처분이익	24,100	83,544	(24)	16,039

유형자산손상차손환입	-	3,150	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	45,830

기타의대손상각비환입	-	-	55,320	55,320

잡이익	(96,723)	204,517	2,350,393	2,613,383

투자자산처분이익	-	30,100	-	-

합계	(280,063)	686,456	2,607,902	3,343,752

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,079	69,659	41,035	95,518

기부금	-	10,771	-	95,006

기타의대손상각비	16,334	367,943	(678,238)	55,320

외화환산손실	9,946	15,088	(5,873)	209,997

지분법손실	-	7,546	87,839	87,839

재고자산폐기손실	50	401	5,470	5,470

유형자산처분손실	-	21,491	-	25,678

무형자산처분손실	-	-	-	31,382

무형자산손상차손	-	-	-	23,382

잡손실	343,467	394,071	819,075	1,113,102

투자자산처분손실	-	284,713	-	-

합계	411,876	1,171,683	269,308	1,742,694

32. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,879	512,383	8,515	87,556

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	185	185

리스해지이익	-	-	-	188

합계	140,879	512,383	8,700	87,929

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,040,746	3,041,819	1,531,074	2,961,805

사채상환손실	-	-	-	3,602

리스해지손실	5,164	79,253	27,821	27,821

합계	1,045,910	3,121,072	1,558,895	2,993,228

33. 주당이익(손실)

기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주,원)

구분	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,792,662,480)	(8,493,539,289)	(49,666,396)	(954,328,894)

가중평균유통보통주식수(*1)	109,733,141	109,733,141	109,733,141	109,733,141

기본주당이익(손실)	(35)	(77)	(0)	(9)

(전분기)

(단위: 주,원)

구분	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,888,523,015)	(19,912,140,339)	(244,927,414)	2,863,857,057

가중평균유통보통주식수(*2)	42,608,662	42,497,848	42,608,662	42,497,848

기본주당이익(손실)	(68)	(469)	(6)	67

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	109,733,141	274	30,066,880,634

당분기 가중평균유통보통주식수 : (30,066,880,634주) ÷ 274일 = 109,733,141주

(*2) 전분기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	41,768,326	273	11,402,752,998

유상증자	840,336	255	214,285,680

합계	42,608,662	-	11,617,038,678

전분기 가중평균유통보통주식수 : (11,601,912,630) ÷ 274일 = 42,497,848주

(2) 희석주당순이익(손실)

지배기업의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(9,447,868)	(17,048,283)

2. 조정항목:

법인세비용	(357,774)	15,257

이자비용	3,041,819	2,962,562

이자수익	(512,383)	(88,187)

퇴직급여	18,981	38,248

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(761,325)	2,232,724

재고자산폐기손실	401	26,488

감가상각비	672,348	4,570,246

사용권자산상각비	455,558	191,516

무형자산상각비	40,475	161,960

대손상각비	(50,831)	788,121

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	(185)

기타의대손상각비	367,943	-

기타의대손충당금환입	-	-

유형자산처분손실	21,491	25,678

유형자산처분이익	(83,544)	(16,931)

유형자산손상차손환입	(3,150)	(6,466,068)

무형자산손상차손환입	-	(45,830)

무형자산처분손실	-	31,382

무형자산손상차손	-	23,382

지분법손실	7,546	87,839

리스해지손실	79,253	27,821

사채상환손실	-	3,602

매각예정비유동자산처분손실	639,214	-

매각예정비유동자산처분이익	(43,404)	-

리스해지이익	-	(2,595)

투자자산처분손실	284,712	-

투자자산처분이익	(30,100)	-

외화환산손실	15,088	209,997

외화환산이익	(290,287)	(490,333)

잡이익	(5,379)	-

소계	3,506,652	4,286,694

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(385,422)	367,274

기타금융자산의 감소(증가)	3,626,780	(351,582)

기타대손충당금의감소(증가)	(1,786)

기타유동자산의 감소(증가)	11,126	2,844,467

재고자산의 감소(증가)	9,059,791	6,065,846

재고자산충당금의감소(증가)	(6,348,008)	-

매입채무의 증가(감소)	350,226	(244,169)

기타금융부채의 증가(감소)	(134,973)	(951,531)

기타유동부채의 증가(감소)	279,895	6,590,429

반품충당부채의 증가(감소)	(144,608)	(54,540)

기타비유동자산의 감소(증가)	8,745	2,570

기타장기종업원급여부채증가(감소)	(18,981)	-

퇴직급여의 지급	-	(38,248)

소계	6,302,785	14,230,516

합계	361,569	1,468,927

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다

(당분기)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	660,000	421,000	-	-	(1,081,000)	-

유동성장기차입금	80,667	(51,333)	-	-	(29,334)	-

전환사채	22,306,948	-	-	-	2,422,315	24,729,263

유동성리스부채	542,612	(449,279)	-	(73,813)	149,949	169,469

비유동성리스부채	94,081	(71,603)	-	73,813	52,918	149,209

회생채무	1,846,532	(1,846,532)	-	-	-	-

합계	25,530,840	(1,997,747)	-	-	1,514,848	25,047,941

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	영업현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성 대체	기타

단기차입금	17,899,176	17,282,928	-	-	(1,515,420)	33,666,684

유동성장기부채	12,411,374	(5,126,699)	-	2,614,950	-	9,899,625

장기차입금	12,977,095	(10,321,512)	-	(2,614,950)	-	40,633

전환사채	14,697,169	(5,916,686)	-	-	4,879,023	13,659,506

유동성리스부채	744,660	(241,726)	-	339,427	(727,007)	115,354

비유동성리스부채	434,744	-	-	(339,427)	-	95,317

합계	59,164,218	(4,323,695)	-	-	2,636,596	57,477,119

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	2,614,950

건설중인자산의 유형자산 대체	16,000	722,000

건설중인자산의 무형자산 대체	-	70,385

건설중인자산의 비현금취득	18,350	468,655

매각예정자산의 처분	71,450	-

유형자산의 처분	6,500	-

선급금의 미수금으로 대체	1,000,000	-

단기차입금의 미지급금 대체	-	1,788,666

사용권자산 설정	-	164,136

주식매입선택권소멸대체	-	257,200

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기만말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	대원제약㈜(*1)	대원제약㈜(*1)

공동기업 및 관계기업	-	에스디큐어㈜(*2)

-	삼우생명과학㈜(*2)

-	㈜샵이오(*2)(*3)

기타의 특수관계자	대원메디테크㈜(*4)	-

DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd(*4)	-

대원헬스케어㈜(*4)	-

대원바이오텍㈜(*4)(*9)	-

메디케어히어링㈜(*4)	-

-	㈜애니코스(*5)

-	㈜위드지엘(*5)

-	㈜소예(*5)

-	㈜파이브시즌스(*5)

임직원	임직원	임직원

(*1) 2023년 12월 15일 회생계획안 인가결정문에 따라 제3자배정 유상증자가 결정되었으며, 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 대원제약(주)로 변경되었습니다. 한편, 대원제약(주)은 2024년 2월 2일 연결실체에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*2) 당분기 중 전체 지분매각으로 특수관계자 사유가 해소되었으나, 기준서 1024호에 따라 발생한 거래를 모두 공시하였습니다.

(*3) ㈜샵이오는 보고기간말 현재 폐업상태입니다.

(*4) 대원제약㈜의 종속기업 및 관계기업으로 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

(*5) 회사의 전 대표이사와 ㈜애니코스의 최대주주가 특수관계자임을 고려하여 전기에 특수관계자에 포함되었으나 당기에는 특관자 범위에서 제외되었습니다.

(*6) 회사의 전 대표이사와 ㈜위드지엘의 대표이사의 실질적인 관계를 고려하여 전기에 특수관계자에 포함되었으나 당기에는 특관자 범위에서 제외되었습니다.

(*7) 회사의 전 대표이사와 ㈜소예의 대표이사가 특수관계자로, 전기에 특수관계자에 포함되었으나 당기에는 특관자 범위에서 제외되었습니다.

(*8) 회사의 전 대표이사와 ㈜파이브시즌스의 대표이사가 특수관계자로, 전기에 특수관계자에 포함되었으나 당기에는 특관자 범위에서 제외되었습니다.

(*9) 다나젠에서 대원바이오텍㈜으로 당분기 중 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매각예정자산 등 처분(*1)

매출	기타수익 등

지배기업	대원제약㈜	103,489	100	18,205

기타의 특수관계자	대원헬스케어㈜	-	934	510,330

합계	103,489	1,034	528,535

(*1) 대원제약(주)와 대원헬스케어(주)에 매각예정자산 등의 일부 매각으로 발생한 처분손실 658,625천원이 인식되었으며, 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

기타의 특수관계자	㈜소예	200	-	-

주식회사 글로벌소싱네트워크	15,923	-	-

아이큐어㈜	330,925	-	-

합계	347,048	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	계정명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	면제(*)	분기말

공동기업	㈜에스디큐어	단기대여금	200,000	-	-	(200,000)	-

단기대여금_대손충당금	(200,000)	-	-	(200,000)	-

(*) 당분기에 관련 지분을 매각하면서 이사회 결의에 따라 대상회사에 대해 보유하고 있던 대여금을 면제하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	분기말

기타의 특수관계자	아이큐어(주)	200,000	-	(200,000)	-

(주)위드지엘	891,275	-	-	891,275

임직원	임직원	327,000	50,000	(71,551)	305,449

합계	1,418,275	50,000	(271,551)	1,196,724

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등

매출채권	기타채권

지배기업	대원제약㈜	38,880	-

기타의 특수관계자	대원헬스케어㈜	-	-

합계	38,880	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금	매입채무	차입금

공동기업 및 관계기업	에스디큐어㈜	167,334	599,785	200,000	-	-

에스디큐어㈜(대손충당금)	(167,334)	(599,785)	(200,000)	-	-

㈜샵이오	-	-	150,000	-	-

㈜샵이오(대손충당금)	-	-	(150,000)	-	-

기타의 특수관계자	㈜애니코스	-	95	1,075,131	332,716	-

㈜애니코스(대손충당금)	-	-	-	-	-

㈜위드지엘	28,624	-	2,925,000	-	-

㈜위드지엘(대손충당금)	(28,624)	-	(2,925,000)	-	-

㈜글로벌소싱네트워크	644,784	-	-	-	-

㈜글로벌소싱네트워크(대손충당금)	(644,784)	-	-	-	-

㈜소예	83,313	-	-	-	-

㈜소예(대손충당금)	(83,313)	-	-	-	-

㈜파이브시즌스	275,405	-	-	-	-

㈜파이브시즌스(대손충당금)	(275,405)	-	-	-	-

㈜에스디플랫폼 대표이사	-	-	-	-	660,000

합계	-	95	1,075,131	332,716	660,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	949,441	1,130,966

퇴직급여	125,978	175,405

합계	1,075,419	1,306,371

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 존재하는 금융기관 차입약정내역은 없으며, 전기말 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

신용보증기금(*)	운영자금대출	1,803,959	1,803,959

국민은행	기업운전자본대출	670,156	670,156

(*) 해당 차입금은 회생채무로 계정대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 존재하지 않습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 / 위안)

사건명	청구금액	원고	피고	진행사항

2022가합11756	330,000천원	권영윤 외3(*1)	지배기업	1심 진행중

2023가합101194	90,000천원	법무법인 서화(*2)	지배기업	1심 종결

(2023)桂0103民初13702	277,400위안	진휘강(*3)	SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	1심 진행중

(*1) 원고들이 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 회사에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.

(*2) 회생사건에 대한 성공보수 지급관련하여 약정금 청구 소송을 제기하였고, 1심 일부 원고 승소하였으나 회사가 항소하지 않아 확정 판결되었습니다.(주석38번)

(*3) 원고가 무허가 원료로 제조된 화장품 사용에 대한 고객피해보상청구 건으로 소송을 제기하였습니다.

동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 650,800(단위: 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공자	보증처	보증내용	보증금액

㈜위드지엘	박설웅	회사(*1)	단기대여금 회수	2,925,000

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 ㈜위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 회사의 전 대표이사가 소유하고 있는 회사의 주식중 1,925,000주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다. 보고기간 종료일 이후 주식가치의 하락으로 담보가치가 보증금액에 미달함에 따라, 단기대여금 2,925,000천원 전액을 손상으로 인식하였습니다.

(6) 연결실체는 당분기말 현재 화재보험, 승강기사고배상책임보험, 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

37. 중단영업

(1) 당분기와 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	154,560	3,030,841

매출원가	356	4,826,389

매출총이익(손실)	154,204	(1,795,548)

판매비와관리비	515,976	1,782,165

영업이익(손실)	(361,772)	(3,577,713)

금융수익	-	3,037

금융비용	-	(757)

기타영업외수익	46,663	6,467,223

기타영업외비용	639,220	(27,933)

법인세비용차감전순이익(손실)	(954,329)	2,863,857

중단영업당기순이익	(954,329)	2,863,857

(2) 당분기와 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(218,022)	352,423

투자활동으로 인한 현금흐름	92,632	(352,593)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

38. 보고기간 후 사건

(1) 회생사건에 대한 성공보수 지급관련하여 약정금 청구 소송을 제기하였고, 1심 일부 원고 승소하였으나(2024.09.25) 당사 항소 기한인 2024.10.18일까지 회사가 항소하지 않아 확정 판결되었습니다.