에스디생명공학 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
제 9 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 회사의 개요주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,032백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	56.47

기타	9,604,400	43.53

합 계	22,064,400	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	미국	100.0	100.0	12월	화장품 제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	중국	75.0	75.0	12월

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	중국	80.0	80.0	12월

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	중국	100.0	100.0	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	베트남	100.0	100.0	12월

㈜쏠렉	한국	100.0	-	12월

㈜셀레뷰	한국	100.0	-	12월

(주)에스디생활과학	한국	100.0	100.0	12월	이미용품 및 생활용품 개발 및 판매

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD	중국	100.0	100.0	12월

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	553,781	190,714	363,067	216,768	47,925	20,118

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	5,106,230	1,388,634	3,717,595	2,396,037	94,917	(153,921)

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,048,225	563,850	484,375	-	(123,230)	(159,856)

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	6,845,987	6,587,120	258,866	2,812,249	(57,747)	(57,747)

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	175,029	431	174,598	9,276	(21,944)	(37,547)

(주)에스디생활과학	803,541	34,205	769,336	-	(113,837)	(113,837)

DALIAN SD ELECTRONIC COMMERCE CO. LTD	80,631	26,403	54,228	22,281	(1,658)	(4,657)

㈜쏠렉	2,847,360	293,946	2,553,415	-	-	-

㈜셀레뷰	5,537,220	521,580	5,015,640	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사 유

㈜쏠렉	신규 출자

㈜셀레뷰

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있으며 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 서열체계(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)쿠잉비 (주1)	-	-

한국특수판매공제조합	100,000	-

(주 1) 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 상기 매도가능금융자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정했습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내매출액	8,931,498	6,733,089

해외매출액	15,493,618	18,618,542

합계	24,425,116	25,351,631

(2) 당분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

금액	%

A사	2,576,012	11%

B사	-	-

C사	-	-

전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,395,570	11,022,628

대손충당금	(3,317,886)	(3,205,547)

매출채권(순액)	8,077,684	7,817,081

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,426,705	6,174,991

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,454,977	1,607,604

3개월 초과 ~ 1년 이하

손상채권(주1)	-	48,701

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	392,004	68,973

1년 초과	3,121,884	3,122,359

합계	11,395,570	11,022,628

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,317,886천원(전기말: 3,205,547천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초	3,205,547	2,572,244

대손상각비	161,040	633,623

외환차이	(48,701)	(320)

기말	3,317,886	3,205,547

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품(주1)	24,510,000	11,600,000

미수금	459,008	875,127

미수수익	79,062	35,108

소계	25,048,070	12,510,235

비유동항목

보증금	2,201,274	1,889,859

(주1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석24참조 ). 기타금융 자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 10 백만원 (전 기말: 10백만원 )이 며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	1,915,721	216,514

선급비용	1,683,608	27,157

부가세대급금	774,951	484,979

당기법인세자산	345	22

합계	4,374,625	728,672

기타부채-유동항목

선수금	642,098	473,865

예수금	99,025	133,407

부가세예수금	210,228	33,330

합계	951,351	640,602

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제품	2,352,610	3,985,193

상품	3,646,390	3,247,280

원재료	1,352,740	979,844

부재료	2,088,483	1,629,889

재공품	2,720,585	1,949,638

합계	12,160,807	11,791,844

재고자산 평가충당금	318,676	277,173

당분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실은 42백만원이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)쿠잉비	11.4	300,000	-	300,000	-

한국특수판매공제조함	10좌	100,000	100,000	-	-

합계	400,000	100,000	300,000	-

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초금액	-	300,000

취득	100,000	-

손상	-	(300,000)

기말금액	100,000	-

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,750,190	-	-	4,750,190	4,750,190	-	-	4,750,190

건물	3,266,875	(209,836)	-	3,057,039	3,266,875	(167,377)	-	3,099,498

기계장치	1,561,701	(392,363)	(35,410)	1,133,928	1,560,951	(321,403)	(37,377)	1,202,171

차량운반구	384,415	(71,490)	-	312,925	222,467	(56,966)	-	165,501

공구와기구	693,881	(151,135)	-	542,746	693,088	(116,163)	-	576,925

비품	208,202	(44,185)	-	164,017	127,643	(36,211)	-	91,432

시설장치	453,981	(67,236)	-	386,745	362,069	(44,041)	-	318,028

건설중인자산(주1)	8,081,665	-	-	8,081,665	7,504,853	-	-	7,504,853

합계	19,400,910	(936,245)	(35,410)	18,429,255	18,488,136	(742,161)	(37,377)	17,708,598

(주1) 연결회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000 천원)로제 공되어 있습니다 (주석 14참 조 ).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,750,190	3,099,498	1,202,171	165,501	576,925	91,432	318,028	7,504,853	17,708,598

취득	-	-	5,372	122,669	2,669	6,637	-	576,812	714,159

종속기업의 취득	-	-	10,720	42,326	-	76,099	110,648	-	239,793

감가상각비	-	(42,459)	(69,637)	(14,512)	(35,281)	(6,574)	(25,940)	-	(194,403)

외환차이	-	-	(14,697)	(3,059)	(1,568)	(3,578)	(15,990)	-	(38,892)

기말장부금액	4,750,190	3,057,039	1,133,929	312,925	542,745	164,016	386,746	8,081,665	18,429,255

나. 전기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,750,190	770,000	666,499	101,508	308,435	31,009	22,491	5,721,085	12,371,217

취득	-	2,466,875	755,517	99,216	365,321	77,416	332,321	1,783,768	5,880,434

감가상각비	-	(137,377)	(183,832)	(36,853)	(97,251)	(17,418)	(39,701)	-	(512,432)

보조금 수령	-	-	(39,344)	-	-	-	-	-	(39,344)

외환차이	-	-	3,331	1,630	420	425	2,917	-	8,723

기말장부금액	4,750,190	3,099,498	1,202,171	165,501	576,925	91,432	318,028	7,504,853	17,708,598

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	82,316	(82,316)	-	82,316	(82,316)	-

산업재산권	190,936	(45,606)	145,331	190,936	(40,832)	150,104

기타무형자산	461,546	(53,064)	408,482	354,179	(37,734)	316,445

회원권	87,552	-	87,552	-	-	-

영업권	1,430,945	-	1,430,945	-	-	-

합계	2,253,295	(180,986)	2,072,310	627,431	(160,882)	466,549

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	상표권	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계

기초장부금액	-	150,104	316,445	-	-	466,549

취득	-	-	12,517	87,552	-	100,069

종속기업의 취득	-	-	105,389	-	1,430,945	1,536,334

상각	-	(4,773)	(15,855)	-	-	(20,628)

외환차이	-	-	(10,013)	-	-	(10,013)

기말장부금액	-	145,331	408,483	87,552	1,430,945	2,072,310

나. 전기

구분	상표권	산업재산권	기타무형자산	합계

기초장부금액	4	169,198	54,653	223,855

취득	-	-	298,368	298,368

상각	(4)	(19,094)	(35,657)	(54,755)

외환차이	-	-	(919)	(919)

기말장부금액	-	150,104	316,445	466,549

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,864,298	4,813,757

기타금융부채-유동

미지급금	1,937,735	1,857,493

미지급비용	448,203	609,188

소계	2,385,938	2,466,681

기타금융부채-비유동

임대보증금	306,990	306,990

합 계	6,557,226	7,587,428

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행(중국) 유한공사 (주1)	한도대출	2018-01-12	4.57%	136,131	-

합계	136,131	-

장기차입금	한국산업은행 (주2)	시설자금대출	2018-11-09	2.15%	1,283,310	1,466,640

대표이사	주임종차입금	-	-	50,000	-

차감: 유동성장기차입금	(733,320)	(733,320)

장기차입금	599,990	733,320

(주1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배회사의 정기예금 983,300천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석11참조).

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.8%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.3%)입니다.

16. 충 당 부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초	172,735	50,000	591,978	50,000

증감	(56,844)	-	(419,243)	-

기말	115,891	50,000	172,735	50,000

연 결회 사는 판 매한 제품에 대해 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 반품액을 추정하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 자본금 등 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원) 이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 22,064,400주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 주식할인발행차금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

일자	내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식할인발행차금	합계

2016-01-01	전기초	4,716,100	2,358,050	7,894,510	-	10,252,560

2016-01-01	무상증자(주1)	4,716,100	2,358,050	(2,369,410)	-	(11,360)

2016-10-15	무상증자(주2)	9,432,200	4,716,100	(4,738,779)	-	(22,679)

2016-12-31	전기말	18,864,400	9,432,200	786,321	-	10,218,521

2017-01-01	당기초	18,864,400	9,432,200	786,321	-	10,218,521

2017-03-02	유상증자(주3)	3,200,000	1,600,000	35,451,811	-	37,051,811

2017-03-31	당분기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	-	47,270,332

(주1) 주식발행초과금을 재원으로 회사의 주식 1주당 1주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다.(주2) 주식발행초과금을 재원으로 회사의 주식 1주당 1주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다.(주3) 코스닥시장 상장으로 주식 1주당 12,000원의 공모가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(405,005)	(123,345)

주식선택권	728,788	626,418

기타자본(주1)	113,870	113,870

합계	437,653	616,943

(주1) 종속기업의 지분 추가 취득 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,329,598	776,883

퇴직급여	110,495	192,377

복리후생비	186,771	44,418

여비교통비	143,989	69,861

접대비	67,968	25,534

통신비	12,970	6,608

수도광열비	8,239	2,407

세금과공과	39,600	24,617

감가상각비	93,073	22,982

임차료	168,763	56,320

수선비	526	-

보험료	22,447	10,109

차량유지비	6,154	9,463

경상연구개발비	542,034	310,192

운반비	507,517	81,487

교육훈련비	79,689	26,839

도서인쇄비	11,360	1,915

포장비	24,484	143

소모품비	69,984	38,967

수수료비용	3,477,173	5,283,566

광고선전비	1,562,431	2,117,061

판매촉진비	-	365,070

대손상각비	161,040	91,328

건물관리비	27,844	9,800

무형자산상각비	20,628	6,182

주식보상비용	102,370	142,096

해외시장개척비	2,864	-

잡비	52,214	44,600

합계	8,832,225	9,760,825

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 증가	(728,020)	(442,104)

원재료 및 부재료의 투입	7,530,468	3,988,576

상품의 판매	2,278,927	37,091

종업원급여	1,356,881	776,883

퇴직급여	110,495	192,377

감가상각비 및 무형자산상각비	215,031	90,078

외주가공비	1,967,709	5,460,247

운반비	507,517	90,438

광고비	1,562,431	2,117,061

지급수수료	3,515,500	5,283,566

포장비	24,484	143

연구개발비	542,034	310,192

기타비용	1,079,076	1,069,673

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	19,962,534	18,974,221

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

수입임대료	94,036	38,959

외환차익	8,968	55,155

외화환산이익	30,242	-

국고보조수익	-	13,500

채무면제이익	49,702	-

잡이익	18,682	11,535

합계	201,631	119,149

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	202,239	25,169

기부금	3,300	3,307

외화환산손실	415,201	115,590

잡손실	2,362	5,584

합계	623,103	149,650

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 금융수익

구분	당분기	전분기

은행예금에 대한 이자수익	85,033	78,939

대여금에 대한 이자수익	8,715	-

합계	93,748	78,939

(2) 금융비용

구분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	1,142	3,801

합계	1,142	3,801

22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	3,189,252,168	4,926,205,196

가중평균유통보통주식수	19,931,067	18,864,400

지배기업소유주지분 기본주당이익	160	261

(2) 가중평균유통보통주식수 가. 당분기

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	90	1,697,796,000

유상증자	3,200,000	30	96,000,000

합계	22,064,400	1,793,796,000

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,793,796,000주 ÷ 90일 = 19,931,067 주

나. 전분기

내역	주식수(주)(주1)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	90	1,697,796,000

합계	18,864,400	1,697,796,000

(주1) 보고기간 종료일 후에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다.전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,697,796,000주 ÷ 90일 = 18,864,400주

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	3,189,252,168	4,926,205,196

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,189,252,168	4,926,205,196

발행된 가중평균유통보통주식수	19,931,067	18,864,400

조정내역

주식선택권	59,755	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	19,990,822	18,864,400

희석주당이익	160	261

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,188,335	4,926,205

2. 조정항목:

법인세비용	945,380	1,495,841

이자비용	1,142	3,801

이자수익	(93,607)	(78,939)

감가상각비	194,402	83,896

무형자산상각비	20,628	6,182

대손상각비	161,040	91,328

주식보상비용	102,370	142,096

외화환산손실	415,201	115,590

소계	1,746,556	1,859,795

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	(885,648)	(362,130)

기타금융자산의 감소(증가)	406,164	(93,996)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,150,268)	(224,829)

재고자산의 감소(증가)	(587,487)	(1,708,397)

매입채무의 증가(감소)	(727,802)	4,311,574

기타금융부채의 증가(감소)	(571,916)	917,577

기타유동부채의 증가(감소)	336,724	(17,689)

반품충당부채의 증가	(56,843)	-

소계	(4,237,076)	2,822,110

합계	697,815	9,608,110

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	183,330	-

무상증자	-	2,358,050

(3) 종속기업 취득으로 인한 순현금흐름가. 당분기중 종속기업의 취득으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	㈜쏠렉	㈜셀레뷰	합계

총취득대가	3,000,000	6,000,000	9,000,000

매수대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분	3,000,000	6,000,000	9,000,000

지배력을 획득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	1,493,730	3,381,547	4,875,277

나. 당분기중 지배력을 획득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 이외의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	㈜쏠렉	㈜셀레뷰	합계

자산(현금및현금성자산제외)	1,353,630	2,155,673	3,509,303

부채	293,946	521,580	815,526

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	장기차입금

주요경영진	50,000

한편, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달을 위해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	2,144,327	KEB하나은행

정기예금	933,082	기업은행

합 계	3,077,409

(3) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	563,785	267,586

상여	26,000	89,000

주식기준보상	102,370	142,096

퇴직급여	41,580	167,775

25. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 577,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금약정은 다음과 같습니다(원화단위:천원)

금융기관	대출종류	한도	차입금잔액

한국산업은행	시설자금대출	5,000,000	1,283,310

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	136,131

(3) 연결회사는 (주)구구상무에 상표권 등록 말소 및 미수금 반환 소송(소송가액: 3,205백만원)을 제기하여 1심(2016년 10월 7일) 및 항소심(2017년 5월 19일)에서 전부 승소하였습니다. 한편, (주)구구상무는 연결회사의 상표권 등록말소 및 미수금 반환 소송에 대한 반소로 2016년 8월 11일 손해배상을 청구(소송가액: 100백만원)하였으나 1심 법원 및 항소심 법원 모두는 반소청구를 기각하였습니다. (4) 연결회사는 외주가공처 중 한 곳에 연결회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 연결회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있 습니다 .

26. 보고기간 후 사건

(1) 타법인주식 취득 및 출자연결회사는 2017년 5월 17일 기능성건강보조식품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 (주)알파비앤에이치의 지분 51%를 2,320백만원에 취득하였습니다.

(2) 중요한 자산 양수도연결회사는 물류센터 구축을 목적으로 인천 서구 가좌동 소재 토지와 건물을 2017년 5월 19일자로 양수하였으며, 양수 가액은 15,678백만원입니다. 연결회사는 물류센터 구축함으로써 효율적인 물류 운영으로 경쟁력을 높일 수 있을것으로 기대하고 있습니다.※ 기타 자산양수에 대한 세부 사항은 주요사항보고서(2017.05.11) 및 합병등종료보고서(자산양수도) (2017.05.19) 공시를 참고하시기 바랍니다.