에스디생명공학 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석
2020년 9월 30일 현재
2019년 12월 31일 현재
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	투자비율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	미국	100	100	12월	화장품 제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	중국	75	75	12월

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(*1)	중국	89.2	86	12월

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	중국	89.7	89.7	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	베트남	100	100	12월

㈜에스디플랫폼	한국	75	75	12월

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	인도네시아	51	51	12월

㈜삼우생명과학	한국	35.1	35.1	12월	화장품판매

북경 SKIN LALA 유한회사(*2)	중국	75	75	12월	미용서비스 및 화장품판매

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	중국	100	-	12월	화장품 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD이 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지배기업과 동 종속회사의 지분율을 합한 지분율입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	1,249,419	912,548	326,559	31,714	42,048

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	12,046,638	2,396,701	10,701,305	1,179,564	1,450,352

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,566,693	1,447,264	2,279,658	22,016	17,126

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	16,584,153	17,484,353	21,522,878	(1,791,254)	(1,761,327)

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	738,334	431,106	1,332,311	63,896	71,441

㈜에스디플랫폼	7,036,515	3,496,942	1,813,648	(1,764,808)	(1,764,808)

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	903,425	292,068	485,057	(248,503)	(255,808)

㈜삼우생명과학	4,286,002	1,907,135	18,711,295	(133,793)	(133,793)

북경 SKIN LALA 유한회사	397,916	22,620	80,923	(89,304)	(90,980)

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	171,500	-	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD	신규출자

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

연결분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) COVID-19 영향 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한영향은 2020년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 중간 기간의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	3,354,841	54,654	2,826,734

CNH	100,281,808	24,200	68,072,987

CHF	244,149

EUR	88,610

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,058,767	(1,058,767)	727,760	(727,760)

외화금융부채	(3,415)	3,415	(20,342)	20,342

순효과	1,055,352	(1,055,352)	707,418	(707,418)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	16,649	(16,649)	12,895	(12,895)

이자비용(*1)	(149,460)	149,460	(68,672)	68,672

순효과	(132,811)	132,811	(55,777)	55,777

(*1)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	45,147,699	41,025,206

자본(b)	92,813,060	96,210,187

현금및현금성자산(c)	9,054,772	10,119,311

차입금(d)	29,745,000	25,167,117

부채비율(a/b)	48.64%	42.64%

순차입금비율(d-c)/b	22.29%	15.64%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,046,676	3,046,676

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	3,546,676	3,546,676

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	3,319,661	3,319,661

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	13,527,850	48,797,593	4,787,247	61,328,530

해외매출액	18,242,332	54,426,945	31,742,345	50,585,284

합계	31,770,182	103,224,538	36,529,592	111,913,814

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,054,772	-	-	9,054,772

매출채권	12,099,535	-	-	12,099,535

기타금융자산-유동	9,434,139	-	-	9,434,139

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,046,676	3,046,676

기타포괄-공정가치 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타금융자산-비유동	1,763,605	-	-	1,763,605

합계	32,352,051	500,000	3,046,676	35,898,727

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	3,976,797	-	3,976,797

단기차입금	18,387,500	-	18,387,500

유동성장기차입금	4,291,667	-	4,291,667

장기차입금	7,065,833	-	7,065,833

기타금융부채-유동	5,261,219	-	5,261,219

기타금융부채-비유동	439,803	-	439,803

합계	39,422,819	-	39,422,819

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,119,311	-	-	10,119,311

매출채권	12,866,540	-	-	12,866,540

기타금융자산-유동	13,300,946	-	-	13,300,946

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타금융자산-비유동	2,002,476	-	-	2,002,476

합계	38,289,273	500,000	2,819,661	41,608,934

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	3,736,006	-	3,736,006

단기차입금	14,278,700	-	14,278,700

유동성장기차입금	3,384,333	-	3,384,333

장기차입금	7,504,083	-	7,504,083

기타금융부채-유동	5,913,291	-	5,913,291

기타금융부채-비유동	472,212	-	472,212

합계	35,288,625	-	35,288,625

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	320,998	504,668

외화환산손익	(41,326)	429,689

외환차손익	474,292	(56,652)

대손상각비	958,757	769,253

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	137,527

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	22,042	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	431,173	409,140

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,624,663	14,347,950

대손충당금	(525,127)	(1,481,410)

매출채권(순액)	12,099,535	12,866,540

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,650,037	12,100,221

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~6개월 이하	263,515	358,564

6개월 초과~1년 이하	225,014	8,134

손상채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	111,825	1,216,461

1년초과	374,272	664,570

합계	12,624,663	14,347,950

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 525,127천원(전기말: 1,481,410천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,481,410	489,941

대손상각비	(958,757)	779,752

제각	-	(125,010)

환율차이	2,475	5,277

분기말	525,128	1,149,960

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(*1)	3,229,000	5,056,000

단기대여금(*2)	3,212,418	3,657,145

미수금	2,970,163	4,497,268

미수수익	22,558	90,533

합계	9,434,139	13,300,946

비유동항목:

보증금	1,763,605	2,002,476

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 29참조) (*2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석29참조)또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	7,658,859	6,426,240

선급비용	221,598	123,502

부가세대급금	636,029	508,081

반환제품회수권(주석19)	1,433,074	994,393

합계	9,949,560	8,052,216

기타자산-비유동항목

사용권자산(*1)	149,298	116,622

합계	149,298	116,622

기타부채-유동항목

선수금	3,155,907	3,411,091

예수금	72,947	84,099

부가세예수금	267,883	218,739

합계	3,496,737	3,713,929

(*1) 리스 (사용권자산, 리스부채)

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	95,294	32,987

차량운반구	54,004	83,635

합계	149,298	116,622

② 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	126,538	60,916

비유동	20,413	52,822

합계	146,951	113,738

당분기 중 증가된 사용권자산은 95,725천원입 니다. (전기: 46,570천원)

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	33,418	9,702

차량운반구	29,631	25,245

소계	63,049	34,947

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,866	2,235

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	173,019

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	27,291	28,792

합계	93,206	238,993

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 91,845원입니다. (전기: 241,782천원)

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	11,594,439	10,661,856

상품	27,489,348	31,808,353

미착품	-	39,289

원재료	2,535,305	2,916,750

부재료	2,254,155	2,086,493

재공품	3,324,922	2,426,368

재고자산평가충당금	(10,475,548)	(16,950,374)

합계	36,772,621	32,988,735

당분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (6,474,826천원) 이며, 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 439,446천원 입니다.

12. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	3,046,676	2,819,661

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	400,000	(172,985)	-	3,046,676

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,834,564	800,000	(311,530)	-	2,323,034

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	120,000	-	120,000	-

TOLONG CO.,LIMITED	44,598	-	44,598	-

(주)쿠잉비	300,000	-	300,000	-

(주)윌	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	964,598	500,000	964,598	500,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없 습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	60,000	60,000	-	-	120,000

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

투자전환사채

주식회사 윌	-	500,000	-	-	500,000

합계	60,000	560,000	620,000

13. 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜에스디래오	50	국내	300,000	327,673

㈜샵이오(*1)	23	국내	235,272	-

합계	535,272	327,673

(*1) 당분기 중 보유주식 일부를 처분하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜에스디래오(*1)	50	국내	100,000	74,626

㈜샵이오(*1)	48	국내	235,272	-

합계	335,272	74,626

(*1) 전기중 설립 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	분기말

㈜에스디래오(*1)	74,626	200,000	-	53,047	327,673

㈜샵이오	-	-	-	-	-

합계	74,626	200,000	-	53,047	327,673

(*1) 당분기 중 지분율 만큼 추가 취득하였습니다.(전기말) 전기 중 관계기업기업 투자주식의 변동내역은 없 습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,764,264	-	-	26,764,264

건물	20,829,390	(1,953,802)	-	18,875,588

구축물	321,141	(21,102)	-	300,039

기계장치	6,856,647	(2,306,287)	(21,274)	4,529,086

차량운반구	511,993	(254,875)	-	257,118

공구와기구	1,140,827	(781,316)	(10,861)	348,650

비품	1,019,950	(408,905)	-	611,045

시설장치	909,686	(185,230)	-	724,456

건설중인자산	547,942	-	-	547,942

합계	58,901,840	(5,911,517)	(32,135)	52,958,188

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,028,011	-	-	26,028,011

건물	20,829,390	(1,167,831)	-	19,661,559

구축물	321,141	(9,059)	-	312,082

기계장치	5,063,081	(1,592,527)	(31,790)	3,438,764

차량운반구	524,871	(272,930)	-	251,941

공구와기구	1,076,382	(621,522)	(12,986)	441,874

비품	896,282	(266,069)	-	630,213

시설장치	599,407	(329,060)	-	270,347

건설중인자산	294,065	-	-	294,065

합계	55,632,630	(4,258,998)	(44,776)	51,328,856

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	환율차이	분기말

토지	26,028,011	736,253	-	-	-	-	26,764,264

건물	19,661,559	-	-	(785,971)	-	-	18,875,588

구축물	312,082	-	-	(12,043)	-	-	300,039

기계장치	3,470,554	1,790,034	(8,667)	(712,294)	-	10,733	4,550,360

국고보조금	(31,790)	-	-	10,516	-	-	(21,274)

차량운반구	251,941	76,349	(10,929)	(73,871)	12,402	1,227	257,119

공구와기구	454,860	63,136	-	(158,747)	-	261	359,510

국고보조금	(12,986)	-	-	2,125	-	-	(10,861)

비품	630,213	137,245	(10,773)	(146,927)	-	1,287	611,045

시설장치	270,347	455,620	(8,283)	(93,536)	100,000	309	724,457

건설중인자산	294,065	355,360	-	-	(100,000)	(1,483)	547,942

합계	51,328,856	3,613,997	(38,652)	(1,970,748)	12,402	12,334	52,958,189

(*1) 리스자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	환율차이	분기말

토지	21,780,623	-	-	-	4,218,231	-	-	25,998,854

건물	5,827,989	-	-	(341,978)	14,366,352	-	-	19,852,363

구축물	301,015	-	-	(12,144)	-	-	-	288,871

기계장치	2,547,705	1,460,600	(18,657)	(537,163)	-	-	11,089	3,463,574

국고보조금	(45,812)	-	-	10,516	-	-	-	(35,296)

차량운반구	420,793	7,727	(65,272)	(88,442)	-	-	4,629	279,435

공구와기구	588,622	24,543	-	(158,100)	-	-	403	455,468

국고보조금	(16,150)	-	-	2,456	-	-	-	(13,694)

비품	451,049	348,732	(80,838)	(107,624)	-	6,867	3,808	621,994

시설장치	270,225	252,883	(102,994)	(116,833)	-	-	2,767	306,048

건설중인자산	9,609,170	9,185,495	-	-	(18,587,041)	-	9,016	216,640

합계	41,735,229	11,279,980	(267,761)	(1,349,312)	(2,458)	6,867	31,712	51,434,257

(*1)전분기 중 마곡사옥 이전을 완료하여 건설중인자산에서 토지,건물로 계정대체 하였습니다(*2) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분입니다.

(3 ) 당분기 중 차입원가의 자본화금액은 없습니다.(전분기: 78,013천원 )

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	767,191	661,493

판매비와 관리비	1,203,556	687,821

합계	1,970,747	1,349,314

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	655,156	(50,652)	-	604,504

산업재산권	1,848,858	(125,553)	(1,581,567)	141,738

기타무형자산	1,700,588	(672,935)	-	1,027,653

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	4,369,557	-	(4,321,333)	48,224

합계	8,666,125	(849,140)	(5,902,900)	1,914,085

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	89,170	(17,931)	-	71,239

산업재산권	267,291	(107,076)	-	160,215

기타의무형자산	1,499,794	(485,606)	-	1,014,188

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	2,754,016	-	(1,036,260)	1,717,756

합계	4,702,237	(610,613)	(1,036,260)	3,055,364

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상(*1)	환율차이	분기말

상표권	71,239	565,986	(32,721)	-	-	604,504

산업재산권	160,214	-	(18,477)	-	-	141,737

회원권	91,966	-	-	-	-	91,966

영업권	1,717,756	-	-	(1,669,532)	-	48,224

기타무형자산	1,014,188	192,233	(181,624)	-	2,857	1,027,654

합계	3,055,363	758,219	(232,822)	(1,669,532)	2,857	1,914,085

(*1) 당분기 중 자산성이 없다고 판단되어 동 금액만큼 손상차손으로 인식하였습니다.

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*1)	손상(*2)	환율차이	분기말

상표권	88,434	-	(13,922)	936	-	-	75,448

산업재산권	188,353	-	(70,028)	-	-	-	118,325

회원권	91,966	-	-	-	-	-	91,966

영업권	1,526,400	-	-	1,428,354	(1,036,260)	-	1,918,494

기타무형자산	889,498	87,958	(147,870)	15,909	-	5,243	850,738

합계	2,784,651	87,958	(231,820)	1,445,199	(1,036,260)	5,243	3,054,971

(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득분입니다. (*2) 전분기 중 자산성이 없다고 판단되어 동 금액만큼 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,976,797	3,736,006

기타금융부채-유동

미지급금	3,924,295	4,928,051

미지급비용	1,210,387	924,323

유동성리스부채(주석10)	126,538	60,916

소계	5,261,220	5,913,290

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

비유동성리스부채(주석10)	20,413	52,822

소계	439,803	472,212

합계	9,677,820	10,121,508

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(중국) 유한공사	4.79	857,500	828,700

산업은행(*1)	1.69~2.27	16,530,000	12,950,000

신한은행(*2)	2.87	1,000,000	500,000

합계	18,387,500	14,278,700

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석29 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 (*1)	1.20~1.82	5,907,500	7,679,750

하나은행(*1)	2.26~3.10	1,850,000	2,450,000

국민은행(*2)	2.64	3,000,000	-

국민은행(*2)	4.56~4.71	600,000	758,666

합계	11,357,500	10,888,416

차감: 유동성장기차입금	(4,291,667)	(3,384,333)

장기차입금	7,065,833	7,504,083

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석29 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	18,387,500	-	-	-	18,387,500

유동성장기부채	4,291,667	-	-	-	4,291,667

장기차입금	-	4,284,328	2,752,829	28,676	7,065,833

합계	22,679,167	4,284,328	2,752,829	28,676	29,745,000

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	1,433,074	994,393

계약부채 - 반품충당부채	2,024,586	1,511,468

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,364,725	39,364,725

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(64,206)	(299,960)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(464,598)	(464,598)

주식선택권	416,311	344,436

합병차손	(658,075)	(658,075)

기타자본(*1)	(644,120)	(613,681)

합계	(1,414,688)	(1,691,878)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주

구분	내용

부여일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	평가방법	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	블랙-숄즈-머튼 모형	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

2020년 03월 11일	이항 모형	1.18%	4.5년	47.1%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 누적 부여수량	530,000	530,000

당분기 부여 수량	200,000	-

당분기말 누적 부여수량	730,000	530,000

당기 행사 수량	-	-

당기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

분기말 가감후 잔량	367,334	167,334

분기말 행사가능 수량	167,334	167,334

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	71,875	-

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	330,966

미처분이익잉여금	38,260,172	41,492,297

합계	38,591,138	41,823,263

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,353,029	9,641,114	2,875,492	8,632,516

퇴직급여	256,101	643,132	252,905	749,331

복리후생비	344,488	958,533	455,449	1,271,409

여비교통비	123,284	305,957	262,108	815,387

접대비	108,030	278,733	152,533	389,645

통신비	19,742	66,051	27,484	83,148

수도광열비	51,594	137,704	47,703	99,242

세금과공과	191,926	464,345	161,303	413,512

감가상각비	391,339	1,203,556	317,752	688,932

사용권자산 감가상각비	30,803	63,049	15,909	41,074

임차료	461,286	1,307,049	461,675	1,290,436

수선비	-	-	18,294	27,948

보험료	66,390	202,549	50,322	175,767

차량유지비	32,102	88,448	61,843	141,143

경상연구개발비	885,778	2,270,622	1,048,093	2,634,146

운반비	818,595	2,800,270	976,336	3,178,045

교육훈련비	246,874	355,036	362,774	626,322

도서인쇄비	14,215	31,371	12,079	30,475

포장비	87,434	170,949	110,413	304,425

소모품비	108,174	315,854	169,727	318,642

수수료비용	3,754,013	10,374,724	6,504,707	20,168,984

광고선전비	2,191,135	5,371,629	1,164,900	4,907,870

대손상각비	(213,643)	(958,757)	521,076	769,253

건물관리비	18,910	45,408	24,096	105,601

무형자산상각비	91,180	232,823	110,724	231,822

주식보상비용	32,414	71,875	-	-

잡비	555,296	1,781,340	146,404	640,802

합계	14,020,489	38,223,364	16,312,101	48,735,877

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,475,424	(1,981,163)	(2,615,055)	(4,007,803)

원재료, 부재료 및 상품의 사용	15,240,831	47,988,889	14,725,942	43,627,953

종업원급여	3,732,229	10,694,768	3,348,210	9,700,299

퇴직급여	256,101	643,132	252,905	749,331

감가상각비 및 무형자산상각비	810,239	2,266,619	669,808	1,623,320

외주가공비	3,113,228	16,998,086	7,621,011	19,780,787

운반비	824,539	2,825,610	986,458	3,207,478

광고비	2,191,135	5,371,629	1,164,900	4,907,870

수수료비용	3,932,333	10,761,370	6,608,012	20,489,272

연구개발비	887,086	2,273,739	1,048,093	2,634,146

기타비용	2,524,843	6,288,521	2,743,039	7,634,496

합계(*1)	34,987,988	104,131,200	36,553,323	110,347,149

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	129,408	390,840	130,831	392,606

외환차익	63,454	653,861	80,053	503,731

외화환산이익	(22,679)	141,042	35,407	61,892

배당금수익	6,518	6,518	-	-

투자자산처분이익	-	2,552	-	-

지분법이익	(9,681)	53,047	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	114,356	114,356

국고보조수익	265,542	265,542	(18,547)	23,681

유형자산처분이익	13,632	24,491	7,089	10,287

잡이익	285,952	508,560	1,093	184,649

합계	732,146	2,046,453	350,282	1,291,202

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	70,382	179,569	43,985	74,042

기부금	328,896	438,407	266,152	301,886

기타대손상각비	-	150,000	-	-

외화환산손실	(163,174)	182,368	(35,214)	118,544

재고자산폐기손실	942,544	1,214,224	129,555	129,555

유형자산처분손실	2,667	22,889	116,059	206,876

무형자산손상차손	-	1,669,532	(78,900)	1,580,332

잡손실	355,356	419,953	16,731	323,844

합계	1,536,671	4,276,942	458,368	2,735,079

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,543	320,998	164,364	504,668

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	137,527

합계	104,543	320,998	164,364	642,195

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	150,719	431,173	188,247	409,140

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	22,042	22,042	-	-

합계	172,761	453,215	188,247	409,140

당분기에 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 없습니다. (전분기 78,013천원)

27. 주당이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(4,085,666,862)	(3,232,125,204)	(393,868,958)	(773,312,227)

가중평균유통보통주식수(*1)	22,415,066	22,415,066	22,415,066	22,415,066

기본주당이익	(182)	(144)	(18)	(34)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(4,085,666,862)	(3,232,125,204)	(393,868,958)	(773,312,227)

보통주희석순이익	(4,085,666,862)	(3,232,125,204)	(393,868,958)	(773,312,227)

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,415,066	22,415,066	22,415,066

조정내역:

주식매입선택권	(36,374)	13,372

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,415,066	22,378,692	22,428,438

희석주당이익	(182)	(144)	(18)	(34)

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(3,771,325)	(1,449,095)

2. 조정항목:

법인세비용	501,957	1,804,937

이자비용	431,173	408,989

이자수익	(320,998)	(504,668)

퇴직급여	45,637	151,509

재고자산평가손실(환입)	(6,463,183)	-

재고자산폐기손실	309,831	-

감가상각비	1,970,747	1,349,313

사용권자산상각비	63,049	42,185

무형자산상각비	232,823	231,821

대손상각비	(958,757)	769,253

기타의대손상각비	150,000	-

유형자산처분손실	22,889	206,876

유형자산처분이익	(24,491)	(10,287)

지분법이익	(53,047)	-

주식보상비용	71,875	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(137,527)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,042

무형자산손상차손	1,669,532	1,580,332

외화환산손실	177,905	118,544

외화환산이익	(136,363)	(41,900)

종속기업투자주식처분이익	-	(114,356)

지급수수료	-	2,459

소계	(2,287,379)	5,857,480

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,842,474	5,810,512

기타금융자산의 감소(증가)	1,605,474	(3,867,037)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,808,848)	(2,781,538)

재고자산의 감소(증가)	2,817,067	2,363,454

매입채무의 증가(감소)	(473,848)	510,931

기타금융부채의 증가(감소)	(995,544)	2,891,082

기타유동부채의 증가(감소)	(61,932)	(786,624)

반품충당부채의 증가(감소)	513,118	273,700

퇴직급여의 지급	(45,637)	(74,716)

소계	3,392,324	4,339,764

합계	(2,666,380)	8,748,149

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,382,917	752,940

건설중인자산의 유형자산 대체	100,000	18,584,583

사용권자산의 유형자산 대체	12,402	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜샵이오

기타의 특수관계자	㈜애니코스(*1)

(주)위드지엘(*2)

㈜손대식박태윤(*3)

임직원	임직원

(*1) 지배기업의 대표이사와 (주)애니코스의 최대주주와 특수관계자입니다.(*2) 지배기업의 임원이 (주)위드지엘의 대표이사로 재직하고 있습니다.(*3) 지배기업의 임원이 ㈜손대식박태윤의 임원으로 재직하고 있었으며, 전기 중 동 회사를 퇴사하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

관계기업	㈜샵이오	8,204	2,272	134,927

기타의 특수관계자	㈜애니코스	432,754	-	2,830,333

㈜위드지엘	50,127	105,288	-

㈜손대식박태윤	-	12,156	20,112

임직원	임직원	-	6,776	-

합계	491,085	126,492	2,985,372

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

기타의 특수관계자	㈜애니코스	-	169,302	844,458

㈜위드지엘	18,066	111,259	-

임직원	임직원	-	736	-

합계	18,066	281,297	844,458

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	손상	분기말

관계기업	㈜샵이오	150,000	-	-	(150,000)	-

기타의 특수관계자	(주)위드지엘	2,955,000	-	(25,000)	-	2,930,000

㈜손대식박태윤	254,716	-	(254,716)	-	-

임직원	임직원	197,429	19,239	(14,250)	-	202,418

합계	3,557,145	19,239	(293,966)	(150,000)	3,132,418

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	분기말

기타의 특수관계자	(주)애니코스	3,650,000	2,100,000	(1,008,000)	4,742,000

(주)위드지엘	3,000,000	-	(45,000)	2,955,000

임직원	임직원	25,000	90,000	(25,300)	89,700

합계	6,675,000	2,190,000	(1,078,300)	7,786,700

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

관계기업	㈜샵이오	-	-	-	36

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	-	549,348

(주)위드지엘	39,864	-	2,930,000	11

임직원	임직원	-	-	202,418	-

합계	39,864	-	3,132,418	549,359

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	단기대여금

기타의 특수관계자	(주)애니코스	-	-	2,376

(주)손대식박태윤	-	254,716	-

(주)위드지엘	9,000	2,955,000	-

임직원	임직원	-	197,429	-

합계	9,000	3,407,145	2,376

보고기간종료일 현재 특수관계자의의 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 (주)샵이오에 대한 단기대여금 150,000천원이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	670,000	하나은행

정기예금	590,000	기업은행(*1)

합계	1,260,000

(*1) 상기의 금융기관에 지배기업 대표이사의 연대보증도 함께 제공되어 있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공자	보증처	보증내용	보증금액

운전대	지배기업 대표이사	신한은행	차입금 담보	1,200,000

운전대	지배기업 대표이사	하나은행	차입금 담보	1,440,000

운전대	지배기업 대표이사	하나은행	차입금 담보	3,300,000

임직원	지배기업 대표이사	지배기업(*1)	단기대여금 회수	2,930,000

(*1) 연결실체는 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,930,000천원에 대해서 지배기업 대표이사가 본인이 소유하고 있는 지배기업 주식을 담보로 회수를 보증하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 (주)에스디플랫폼(구,(주)쏠렉)을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,251,107	1,830,905

상여	48,000	123,890

주식기준보상	71,875	-

퇴직급여	126,740	132,114

합계	1,497,722	2,086,909

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	5,907,500	5,907,500

산업운영자금대출	17,000,000	16,530,000

신한은행	종합통장대출	1,500,000	1,000,000

하나은행	시설자금대출	1,150,000	1,050,000

기업운전자본대출	900,000	800,000

국민은행	온렌딩대출	3,000,000	3,000,000

기업운전자본대출	600,000	600,000

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	857,500

합계	30,057,500	29,745,000

RMB 5,000,000

(전기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	7,679,750	7,679,750

산업은행	산업운영자금대출	17,000,000	12,950,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	500,000

하나은행	시설자금대출	1,350,000	1,350,000

하나은행	기업운전자본대출	1,100,000	1,100,000

국민은행	기업운전자본대출	758,667	758,667

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	828,700

합계	28,888,417	25,167,117

RMB 5,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	건물/토지	43,926,204	37,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	2,931,196	1,620,000

기타금융자산	우리은행	거래처 담보	정기예금	448,000	447,300

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	48,305,401	39,067,300

RMB 6,000,000

(전기말)

(원화단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	43,926,205	39,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	토지,건물	1,763,365	1,620,000

기타금융자산	우리은행	거래처 담보	정기예금	448,000	447,300

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	47,137,570	41,067,300

RMB 6,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	청구금액	원고	피고	진행사항

2019가합104908	12,500,000	조정현(*1)	지배기업	1심 진행중

2019가합112824	400,000	조정현(*2)	지배기업	1심 승소

2019가합538710	-	지배기업(*3)	(주)랩에프엔씨	1심 승소

2020가합536406	1,208,395	지배기업(*4)	(주)룩비	1심 진행중

(*1) 연결실체의 전 임원(종속회사의 대표이사)으로 매출액 증가에 따른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다.(*2) 연결실체의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 이사회결의 무효확인 건으로 소송을 제기 하였습니다.(*3) 연결실체가 피고에게 "쏠렉" 상표권 이전 등록을 청구하는 건으로 소송을 제기하였습니다.(*4) 연결실체가 피고로부터 매입한 상품에 대한 손해배상청구 건으로 소송을 제기하였습니다.한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,359백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.