에스디생명공학 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,168백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.79%

기타	9,875,066	44.21%

합 계	22,335,066	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표 ’에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은' 주석3 '에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서의 제 ·개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

② 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(가) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(나) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로지정된 금융부채의 공정가치변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 회사의 당분기 및 전기 수익에 미치는 영향은 없으며, 회사가 적용한 새로운 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별회사는 주로 화장품을 위탁생산하여 고객사에게 납품하는 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다.

② 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 "원화(KRW)"입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

회사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 금융자산

회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	25~40년

기계장치	8~10년

차량운반구	4~8년

공기구비품	4~8년

회사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(11) 금융비용자본화

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 11,139천원입니다.

(12) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우 공정가치로 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당해 비용과 상계처리하는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 영업활동 관련여부에 따라 영업수익 또는 기타수익으로 인식하고 있습니다.한편, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

상표권	5년

산업재산권	10년

소프트웨어	10년

(14) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(15) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매

회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,083,627	-	1,093,229	-

CNY	96,805	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	550,518	(550,518)	582,712	(582,712)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	550,518	(550,518)	582,712	(582,712)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 3개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	70,333	(70,333)	208,018	(208,018)

이자비용(*)	0	0	0	0

순효과	70,333	(70,333)	208,018	(208,018)

(*)금융비용자본화로 인하여 손익계산서상 이자비용 금액은 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	26,828,840	12,649,584

자본(b)	116,397,094	113,431,252

현금및현금성자산(c)	9,249,338	2,126,074

차입금(d)	4,549,990	733,320

부채비율(a/b)	23.05%	11.15%

순차입금비율(d-c)/b	-	-

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융상품범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	1,073,425	1,059,717

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,200,000	800,000

(주)애니코스 (주1)	60,000

합계	2,333,425	1,859,717

상기 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어, 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 원가로 평가하였습니다.(주1) 당분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	17,710,838	12,424,511

해외매출액	13,955,618	8,931,498

합계	31,666,456	21,356,009

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	6,288,601	19.9%	-	-

B사	3,943,407	12.5%	2,576,012	12.1%

C사	-	-	2,244,731	10.5%

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A사와 B사가 있으며, 각각 전체 매출액의 19.9%와 12.5%을 차지하고 있습니다. 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 B사와 C사가 있으며, 각각 전체 매출액의 12.1%와 10.5%를 차지하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	9,249,338	-	2,126,074	-

매출채권	22,689,167	-	23,255,691	-

기타금융자산-유동	21,799,188	-	28,683,692	-

매도가능금융자산	-	2,333,425	-	1,859,717

기타금융자산-비유동	323,094	-	343,014	-

합계	54,060,787	2,333,425	54,408,471	1,859,717

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	8,890,759	-	4,799,240	-

유동성장기차입금	1,349,990	-	733,320	-

장기차입금	3,200,000	-	-	-

기타금융부채-유동	7,312,148	-	2,479,542	-

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390	-

합계	21,172,287	-	8,431,492	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	280,274	91,874

외화환산손익	139,726	(415,201)

외환차손익	166,640	(167,197)

대손상각비	(41,325)	(161,040)

매도가능금융자산

매도가능증권손상차손	-	-

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,462,426	26,987,624

대손충당금	(3,773,259)	(3,731,933)

매출채권(순액)	22,689,167	23,255,691

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,410,543	21,126,766

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	5,226,366	1,898,121

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	104,516	461,607

1년초과	3,721,001	3,501,130

합계	26,462,426	26,987,624

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,773,259천원(전기말: 3,731,933천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,731,934	3,156,846

대손상각비(환입)	41,325	161,041

분기말	3,773,259	3,317,886

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	8,040,050	16,450,000

단기대여금(주2)	12,700,000	10,700,000

미수금	1,024,968	1,413,810

미수수익	34,170	119,882

합계	21,799,188	28,683,692

비유동항목:

보증금	323,094	343,014

합계	323,094	343,014

(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석29참조)(주2) 단기대여금 중 10,500백만원은 특수관계자인 종속회사에 대한 대여금입니다.(주석29참조) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 당분기말 10백만원(전기말: 10백만원)이며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	18,275,927	4,893,113

선급비용	517,695	282,848

합계	18,793,622	5,175,961

기타부채-유동항목

선수금	44,439	6,996

예수금	421,204	169,638

합계	465,643	176,634

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	6,737,146	2,314,743

제품	3,676,677	4,740,341

원재료	2,375,083	2,523,285

부재료	1,701,254	1,848,620

재공품	1,254,136	2,080,394

합계	15,744,297	13,507,383

재고자산 평가충당금	760,654	617,530

당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 143백만원(전기: 340백만원) 이며,매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	대체	평가	장부금액	취득원가	평가	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)쿠잉비	11.4	300,000	-	-	-	300,000	-	-

(주)애니코스 (주1)	5	60,000	60,000	-	60,000	-	-	-

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,029,616	-	43,809	1,073,425	1,029,616	30,100	1,059,716

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	-	1,200,000	-	-	1,200,000	800,000	-	800,000

합계	2,589,616	-	43,809	2,333,425	2,129,616	30,100	1,859,716

(주1) 당분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,859,716	-

취득	400,000	-

손상	-	-

대체 (주1)	60,000	-

전환사채 상각액	13,709	-

기말	2,333,425	-

(주1) 당분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	처분	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	-	219,720

(주)에스디생활과학	100	한국	1,000,000	-	1,000,000

㈜쏠렉(주1)	60	한국	3,000,000	-	3,000,000

㈜셀레뷰	100	한국	6,000,000	-	6,000,000

(주)알파비앤에이치	51	한국	2,320,200	-	2,320,200

(주)애니코스(주2)	5	한국	1,000,000	940,000	60,000

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL(주3)	51	인도네시아	809,737	-	809,737

합 계	19,279,338	940,000	18,339,338

(주1) 당분기 중 유상증자로 인한 지분감소 입니다.(주2) 당분기 중 일부지분을 처분하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 남은 장부금액 60,000천원은 매도가능금융자산으로 대체 하였습니다.(주석12참조) (주3) 당분기중 설립 취득하였습니다.(전 기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	한국	1,000,000	1,000,000

㈜쏠렉(주1)	100	한국	3,000,000	3,000,000

㈜셀레뷰(주1)	100	한국	6,000,000	6,000,000

(주)알파비앤에이치(주1)	51	한국	2,320,200	2,320,200

(주)애니코스(주1)	83	한국	1,000,000	1,000,000

합 계	18,469,601	18,469,601

(주1) 전기 중 설립 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	분기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜쏠렉	3,000,000	-	-	-	3,000,000

㈜셀레뷰	6,000,000	-	-	-	6,000,000

(주)알파비앤에이치	2,320,200	-	-	-	2,320,200

(주)애니코스(주1)	1,000,000	-	940,000	60,000	-

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	-	809,737	-	-	-

합계	18,469,601	809,737	940,000	60,000	18,279,338

(주1) 당분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. (전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	1,000,000

㈜쏠렉	-	3,000,000	-	3,000,000

㈜셀레뷰	-	6,000,000	-	6,000,000

합계	6,149,401	9,000,000	-	15,149,401

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,472,069	(424,923)	-	4,047,146

기계장치	1,640,862	(56,328)	(685,096)	899,438

차량운반구	351,633	(119,131)	-	232,502

공구와기구	756,500	(291,668)	-	464,832

비품	154,716	(55,163)	-	99,552

시설장치	54,890	(22,855)	-	32,035

건설중인자산(주1)	5,812,036	-	-	5,812,036

합계	34,081,960	(970,068)	(685,096)	32,426,795

(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000천원)로 제공되어 있습니다(주석17참조).(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,172,485	(367,399)	-	3,805,086

기계장치	1,632,862	(603,053)	(55,330)	974,479

차량운반구	344,303	(112,567)	-	231,737

공구와기구	756,500	(253,843)	-	502,657

비품	127,766	(48,070)	-	79,695

시설장치	54,890	(20,248)	-	34,642

건설중인자산	4,610,164	-	-	4,610,164

합계	32,538,224	(1,405,180)	(55,330)	31,077,714

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	20,839,254	-	-	-	-	20,839,254

건물	3,805,086	19,705	-	(57,524)	279,878	4,047,145

기계장치	1,029,809	8,000	-	(82,043)	-	955,766

국고보조금	(55,330)	(4,503)	-	3,505	-	(56,328)

차량운반구	231,736	24,800	(6,406)	(17,628)	-	232,502

공구와기구	502,657	-	-	(37,825)	-	464,832

비품	79,696	26,950	-	(7,093)	-	99,553

시설장치	34,642	-	-	(2,607)	-	32,035

건설중인자산	4,610,164	1,481,750	-	-	(279,878)	5,812,036

합계	31,077,714	1,556,702	(6,406)	(201,215)	-	32,426,795

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	4,750,190	-	-	-	4,750,190

건물	3,099,498	-	-	(42,459)	3,057,039

기계장치	970,390	-	-	(64,133)	906,257

차량운반구	124,473	122,669	-	(12,160)	234,982

공구와기구	553,225	-	-	(33,285)	519,940

비품	30,223	-	-	(2,484)	27,739

시설장치	31,653	-	-	(2,032)	29,621

건설중인자산(주1)	7,504,853	576,812	-	-	8,081,665

합계	17,064,506	699,481	-	(156,553)	17,607,434

(주1) 연구시설용지 취득을 위하여 분양받은 마곡일반산업단지 중 일부를 계약해지하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 11,139천원, 6,912천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	100,925	96,385

판매비와 관리비	100,290	60,168

합계	201,215	156,553

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	82,316	(82,316)	-	82,316	(82,316)	-

산업재산권	220,936	(66,283)	154,653	220,936	(60,759)	160,177

회원권	91,966	-	91,966	91,966	-	91,966

기타무형자산	333,055	(41,211)	291,844	313,525	(32,885)	280,640

합계	728,273	(189,810)	538,463	708,743	(175,960)	532,783

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분 기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	160,177	-	(5,524)	154,653

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	280,640	19,530	(8,326)	291,844

합계	532,783	19,530	(13,850)	538,463

(전분 기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	150,104	-	(4,773)	145,331

회원권	-	87,552	-	87,552

기타무형자산	159,166	-	(4,229)	154,937

합계	309,270	87,552	(9,002)	387,820

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,890,759	4,799,240

기타금융부채-유동

미지급금	3,551,899	1,531,571

미지급비용	450,589	947,971

미지급배당금	3,309,660	-

합계	7,312,148	2,479,542

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

합계	16,622,297	7,698,172

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2018-11-09	2.47	549,990	733,320

시설자금대출	2023-02-21	2.32	4,000,000	-

차감: 유동성장기차입금	(1,349,990)	(733,320)

장기차입금	3,200,000	-

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석14참조)

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 충 당 부채당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

반품충당부채	기타충당부채	반품충당부채	기타충당부채

기초	153,249	50,000	172,735	50,000

증감	20,179	(50,000)	(56,844)	-

분기말	173,428	-	115,891	50,000

회사는 판매한 제품에 대해 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 반품액을 추정하여 반품충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,335,066	22,064,400

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,167,533	11,032,200

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 주식할인발행차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2017-01-01	전기초	18,864,400	9,432,200	786,321	10,218,521

2017-03-02	유상증자(주1)	3,200,000	1,600,000	35,451,811	37,051,811

2017-12-31	전기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-01	당기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주2)	80,000	40,000	713,651	753,651

2018-02-07	유상증자(주2)	10,000	5,000	89,207	94,207

2018-02-09	유상증자(주2)	66,666	33,333	594,703	628,036

2018-02-21	유상증자(주2)	14,000	7,000	124,889	131,889

2018-03-16	유상증자(주2)	100,000	50,000	890,492	940,492

2018-03-31	당분기말	22,335,066	11,167,533	38,651,074	49,818,607

(주1) 코스닥시장 상장으로 주식 1주당 12,000원의 공모가로 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	498,087	1,017,940

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 0백만원(전기: 392백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 당분기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

부여일	기초잔여주식수	행사주식수	기말잔여주식수

2015년 08월 19일	142,000	(114,000)	28,000

2015년 11월 05일	14,000	(14,000)	-

2015년 12월 28일	362,000	(142,666)	219,334

합계	518,000	(270,666)	247,334

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	330,966	-

미처분이익잉여금	65,749,434	65,142,980

합계	66,080,400	65,142,980

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,313,516	1,313,516	931,942	931,942

퇴직급여	143,769	143,769	110,495	110,495

복리후생비	149,113	149,113	85,209	85,209

여비교통비	157,366	157,366	78,818	78,818

접대비	46,627	46,627	52,518	52,518

통신비	10,266	10,266	7,536	7,536

수도광열비	19,773	19,773	5,358	5,358

세금과공과	41,464	41,464	33,479	33,479

감가상각비	100,290	100,290	60,168	60,168

임차료	29,016	29,016	21,312	21,312

수선비	11,500	11,500	-	-

보험료	22,514	22,514	13,849	13,849

차량유지비	10,329	10,329	5,786	5,786

경상연구개발비	517,223	517,223	542,034	542,034

운반비	235,387	235,387	127,109	127,109

교육훈련비	1,550	1,550	1,220	1,220

도서인쇄비	2,295	2,295	10,674	10,674

포장비	-	-	-	-

소모품비	94,275	94,275	37,495	37,495

수수료비용	5,669,421	5,669,421	3,145,923	3,145,923

광고선전비	1,719,123	1,719,123	1,103,198	1,103,198

판매촉진비	82,832	82,832	-	-

대손상각비	41,325	41,325	161,040	161,040

건물관리비	16,075	16,075	11,330	11,330

무형자산상각비	13,850	13,850	9,002	9,002

주식보상비용	-	-	102,370	102,370

해외시장개척비	-	-	2,864	2,864

합계	10,448,899	10,448,899	6,660,729	6,660,729

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품,상품 및 재공품의 증가	(2,532,482)	(2,532,482)	(811,292)	(811,292)

원재료 및 부재료 투입	7,109,333	7,109,333	7,530,468	7,530,468

종업원급여	1,313,516	1,313,516	931,942	931,942

퇴직급여	143,769	143,769	110,495	110,495

감가상각비 및 무형자산상각비	215,065	215,065	165,555	165,555

외주가공비	2,212,801	2,212,801	1,967,709	1,967,709

운반비	235,387	235,387	127,109	127,109

광고비	1,719,123	1,719,123	1,103,198	1,103,198

지급수수료	5,670,013	5,670,013	3,184,250	3,184,250

포장비	-	-	-	-

연구개발비	517,223	517,223	542,034	542,034

기타비용	10,398,151	10,398,151	845,632	845,632

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	27,001,899	27,001,899	15,697,100	15,697,100

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	132,801	132,801	94,036	94,036

외환차익	171,514	171,514	8,591	8,591

수입수수료	-	-	-	-

외화환산이익	151,532	151,532	-	-

국고보조수익	78,194	78,194	-	-

채무면제이익	-	-	49,702	49,702

잡이익	1,595	1,595	18,017	18,017

합계	535,636	535,636	170,346	170,346

(2) 기타비 용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,873	4,873	175,789	175,789

기부금	3,300	3,300	3,300	3,300

외화환산손실	11,806	11,806	415,201	415,201

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

잡손실	15,513	15,513	709	709

합계	35,492	35,492	594,999	594,999

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	280,274	280,274	91,874	91,874

(2) 금융비용

당분기와 전분기에 발생한 금융비용은 각각 11,139천원과 6,912천원이나 전액 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,247,079,866	4,247,079,866	4,288,260,710	4,288,260,710

가중평균 유통보통주식수	22,184,355	22,184,355	19,931,067	19,931,067

기본주당순이익	191	191	215	215

(2) 가중평균유통보통주식수(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	90	1,985,796,000

유상증자	80,000	59	4,720,000

10,000	53	530,000

66,666	51	3,399,966

14,000	39	546,000

100,000	16	1,600,000

합계	22,335,066	1,996,591,966

당분기 가중평균유통주식수: 1,996,591,966주 / 90일 = 22,184,355주

(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	90	1,697,796,000

유상증자	3,200,000	30	96,000,000

합계	22,064,400	1,793,796,000

전분기 가중평균유통주식수: 1,793,796,000주 / 90일 = 19,931,067주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익	4,247,079,866	4,247,079,866

보통주희석순이익	4,247,079,866	4,247,079,866

발행된 가중평균유통보통주식수	22,184,355	22,184,355

조정내역:

주식매입선택권	144,940	144,940

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,329,295	22,329,295

희석주당이익	190	190

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,247,080	4,288,261

2. 조정항목:

법인세비용	1,197,894	1,222,858

이자비용	-	-

이자수익	(280,273)	(91,874)

감가상각비	201,215	156,553

무형자산상각비	13,850	9,002

급여	-	-

퇴직급여	-	-

대손상각비	41,325	161,040

기타의대손상각비	-	-

주식보상비용	-	102,370

금융자산처분손실	-

파생상품평가손실	-	-

기타충당부채전입액	-	-

외화환산손실	11,806	415,201

외화환산이익	(151,532)	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

매도가능증권손상차손	-	-

잡이익	-	-

소계	1,034,285	1,975,150

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	665,354	(1,393,104)

기타금융자산의감소(증가)	388,842	177,052

기타유동자산의감소(증가)	(13,617,661)	(1,836,454)

재고자산의감소(증가)	(2,236,913)	(1,631,248)

매입채무의증가(감소)	4,091,519	(599,818)

기타금융부채의증가(감소)	1,522,946	(638,807)

기타유동부채의증가(감소)	289,009	(136,741)

반품충당부채의증가	20,180	(56,843)

소계	(8,876,725)	(6,115,963)

합계	(3,595,360)	147,449

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	800,000	183,330

기타충당부채의 유동성대체	-	-

건설중인자산의 건물및 공구와기구 대체	279,878	-

미지급 배당금	3,640,626	-

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	60,000	-

무상증자	-	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

(주)쏠렉

(주)에스디생활과학

주식회사 알파비앤에이치

(주)셀레뷰

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	74,476	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	3,628,574	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	96,275	-	-

(주)쏠렉	46,204	22,685	-

(주)에스디생활과학	821,774	-	-

주식회사 알파비앤에이치	-	70,107	-

(주)셀레뷰	-	35,792	-

합계	4,667,303	128,584	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	123,059	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	2,440,112	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	9,351	-	-

합계	2,572,522	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	분기말

종속기업	(주)셀레뷰	2,500,000	1,000,000	-	3,500,000

(주)쏠렉	2,000,000	-	-	2,000,000

주식회사 알파비앤에이치	4,000,000	1,000,000	-	5,000,000

합계	8,500,000	2,000,000	-	10,500,000

(전분기)

전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	매입채무등

매출채권	기타채권

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	147,945	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	8,078,170	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	172,137	-	-

(주)쏠렉	957,027	-	-

(주)에스디생활과학	821,774	-	-

(주)알파비앤에이치	-	1,075,478	-

(주)셀레뷰	-	121,564	6,084

합계	10,177,053	1,197,042	6,084

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	매입채무등

매출채권	기타채권

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	150,490	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	8,905,976	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	87,392	-	-

(주)쏠렉	1,578,746	-	-

(주)에스디생활과학	43,632	-	-

(주)알파비앤에이치	-	1,061,667	-

(주)셀레뷰	-	111,650	6,084

(주)애니코스	-	-	261,000

합계	10,766,236	1,173,317	267,084

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	1,660,916	하나은행

정기예금	933,081	기업은행

종속기업	정기예금	916,600	우리은행

합계	3,510,597

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)쏠렉을 위해 (주)쏠렉과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	364,372	383,977

상여	26,000	26,000

주식기준보상	-	102,370

퇴직급여	59,505	41,580

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 3,081,665천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행과 5,000,000천원을 한도로 산업시설자금대출약정을 맺고 있습니다(당분기말 차입액: 549,990천원).(3)당분기말 현재 회사는 한국산업은행과 10,000,000천원을 한도로 산업시설자금대출약정을 맺고 있습니다(당분기말 차입액: 4,000,000천원).(4) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(5) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.31. 보고기간후 사건회사는 보고일 현재 해당사항이 없습니다.