에스디생명공학 분기보고서 (2022.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 매입현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2022년 3분기	2021년	2020년

매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율

화장품	수입	원단	마스크팩 원단	1,457,995	11.55%	1,843,424	10.62%	3,393,345	12.61%

국내	내용물	마스크팩 내용물	5,879,156	46.57%	7,465,910	43.00%	12,992,423	48.26%

국내	부재료	부자재	2,678,602	21.22%	3,774,249	21.74%	4,896,154	18.19%

국내	원료	기타 원료	0	0.00%	9,852	0.06%	4,194	0.02%

건강식품	국내	원료	건강식품 내용물	2,424,631	19.21%	3,668,088	21.13%	5,019,925	18.65%

국내	부자재	포장 등 제반	184,512	1.46%	601,424	3.46%	614,359	2.28%

합 계	12,624,896	100.00%	17,362,947	100%	26,920,400	100%

연결 매출액	73,285,486	124,680,967	140,725,431

연결 매출액 대비 원재료 매입액 비중	17.23%	13.93%	19.13%

(2) 원재료 가격 변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	주요 매입처	관계여부	단위	2022년 3분기	2021년	2020년

화장품	원단	애니코스	종속회사	장	45	45	45

내용물	코리아코스팩	-	KG	31,000	31,000	31,000

건강식품	홍삼	풍기인삼협동조합	-	KG	190,000	190,000	210,000

해조류	비케이바이오	-	KG	66,000	66,000	66,000

딸기	푸드웰	-	KG	1,350	1,350	1,100

2022년 3분기말 기준 당사의 원재료 매입액의 12.55% 수준을 차지하고 있는 마스크팩 원단의 원재료 가격은 2019년 71원에서 2020년, 2021년 45원으로 36% 하락하였습니다. 이와 같은 원재료 가격 하락은 2019년 천우글로텍스로부터 원단을 매입하였으나, 2020년에 매입업체를 애니코스로 변경하여 안정적으로 마스크팩 원단을 공급받음에 따른 것입니다. 한편, 당사의 원재료 매입액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 마스크팩 내용물의 경우 2019년부터 2021년까지 KG당 31천원으로 동일한 가격을 유지하고 있습니다.건강식품 사업부문에서 주요 비중을 차지하고 있는 홍삼의 경우 2021년 인삼의 풍년으로 인해 홍삼가격이 2020년 kg당 21만원에서 2021년 19만원으로 소폭 하락하였습니다. 한편, 딸기의 경우 지속적인 수요 및 수출 증가로 인해 2020년 kg당 1,100원에서 2021년 1,350원으로 소폭 상승하였으며, 해조류 추출물의 경우 안정적인 원료수급으로 인해 2020년 대비 유의적인 변동은 없습니다.당사가 매입하여 제품생산에 사용하는 주요 화장품 사업부문의 원재료의 가격은 최근 2~3년간 변동 없이 동일한 가격을 유지하고 있으나, 당사 원재료의 특성상 향후 국제환율, 시장환경의 변화, 공급량 변동 등의 요인에 따라 원재료 가격에 변동이 발생할 수 있습니다. 건강식품 사업부문에 사용되는 주요 원료는 매년 작황 및 농산물의 시세변동에 따라 다소 가격변동이 발생하고 있습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 제품별 생산 공정도

당사가 영위하는 화장품 산업은 외주 제작의 비중이 높은 특징이 있으며, 동 업계 특성상 기능 전문화 및 원가 절감을 목표로 생산/판매, 유통의 분업이 이루어지고 있습니다. 이에 국내 대부분의 화장품 업체들은 기능 및 기획, 디자인 부문에 주력하고 있으며, OEM/ODM 업체를 통하여 제조/매입을 수행하고 있습니다.

(2) 생산능력 및 생산실적당사는 자체 생산이 가능한 건강식품 음성공장과 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으며, 당사의 음성공장 생산능력 및 생산실적과 외주가공 현황은 다음과 같습니다.

[건강식품 음성공장 주요 생산현황]

(단위 : 포, kg, 천원)

사업부문	소재지	구 분	2022년 3분기(제15기)	2021년(제14기)	2020년(제13기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

건강식품	음성1공장	생산능력	16,560,000	7,246,113	22,140,000	9,687,738	22,410,000	9,805,881

생산실적	5,760,075	2,520,419	11,974,950	5,239,845	11,577,118	5,065,767

가동률	34.78%	54.09%	51.66%

건강식품	음성2공장	생산능력	93,380	790,030	-	-	-	-

생산실적	16,532	131,565	-	-	-	-

가동률	17.67%	-	-

주1) 제형별, 포장 유형별로 생산기계가 다르고 생산 품목수가 많아 각 품목당 생산실적, 능력을 산출하기에는 어려움이 있습니다.주2) 음성1공장은 당사 주요 젤리스틱(포)에 대한 생산능력과 실적을 산출하여 표를 작성하였습니다.주3) 음성2공장은 보고서 제출 기준 시험가동 중으로 정제 등 고형제(kg)에 대한 생산능력과 실적을 산출하여 표를 작성하였습니다.

[외주가공 현황]

(단위 : 천원)

사업부문	외주가공 품목	외주가공처	2022년 3분기(제15기)	2021년(제14기)	2020년(제13기)

화장품	기초스킨케어	(주)코스메카코리아	600,310	1,015,646	980,121

(주)서울화장품	192,604	319,896	492,241

기타	576,579	2,088,303	2,175,256

마스크팩	(주)코스메카코리아	103,893	42,052	4,527,251

(주)코리아코스팩_1공장	354,894	158,339	-

(주)코리아코스팩_2공장	-	1,164,955	3,461,195

기타	3,421,147	4,395,935	7,264,289

색조	주식회사 인터코스코리아	-	-	275,496

한국콜마(주)	-	-	242,099

기타	70,805	18,367	2,261

기타	코스온 외	3,101,120	703,639	172,864

합계	8,421,352	9,907,132	19,593,073

건강식품	경질캡슐,환	(주)아리바이오에이치앤비	-	-	17,312

동서바이오팜(주)	-	-	82,003

코스맥스엔비티(주)	-	-	23,291

드림바이오 주식회사 외(환)	-	369,566	-

기타	130,400	-	-

분말	네이처퓨어코리아(주)	56,573	-	174,568

코스맥스엔비티(주)	30,466	59,721	97,252

기타	28,624	329,311	61,070

액상	코스맥스엔비티(주)	-	52,734	91,614

(주)노바렉스	-	-	29,179

기타	170,642	187,229	25,283

연질캡슐	(주)한국씨엔에스팜	-	-	181,518

코스맥스엔비티(주)	-	-	41,892

기타	-	4,541	-

정제	(주)헤나눔	-	69,876	118,980

(주)노바렉스	-	-	58,134

기타	-	17,871	134,133

합계	416,705	1,090,849	1,136,229

(3) 생산설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

구분	자산별	소재지	(2022년)	당기(2022년)증감	당기상각	기타
(환율차이)	(2022년)	비고

기초가액	증가	감소	3분기말가액

(주)에스디생명공학	공구와기구	서울시 강서구	164	-	-	56	-	108	-

계	164	-	-	59	-	108	-

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	기계장치	중국 상해	333	-	28	23	328	-

공구와기구	중국 상해	15	-	5	2	12	-

계	348	-	-	33	25	340	-

(주)에스디생명공학건강식품사업부문	토지	충북 음성군	1,707	-	-	-	-	1,707	-

건물	충북 음성군	1,922	536	-	50	-	2,408	-

구축물	충북 음성군	272	-	195	3	-	74	-

기계장치	충북 음성군	1,310	240	7	368	-	1,175	-

차량운반구	충북 음성군	134	46	28	26	-	126	-

공구와기구	충북 음성군	17	18	-	5	-	30	-

비품	충북 음성군	30	70	3	12	-	85	-

시설장치	충북 음성군	179	-	1	45	-	133	-

계	5,571	910	234	509	-	5,738	-

(주)에스디생명공학안산지점	기계장치	경기도 안산시	-	-	-	-	-	-	-

공구와기구	경기도 안산시	7	-	2	-	5	-

비품	경기도 안산시	9	-	-	2	-	7	-

시설장치	경기도 안산시	210	-	52	21	-	137	-

계	226	-	52	25	-	149	-

㈜애니코스	토지	서울 성동구	4,234	-	-	-	-	4,234	-

건물	서울 성동구	8,023	-	-	163	-	7,860	-

기계장치	서울 성동구	5,201	-	-	559	-	4,642	-

차량운반구	서울 성동구	70	-	-	43	-	27	-

비품	서울 성동구	82	-	-	29	-	53	-

시설장치	서울 성동구	246	-	-	24	-	222	-

계	17,856	-	-	818	-	17,038	-