에스디생명공학 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

2. 유 의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2018년 12월 31일 시점에적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2),(3),(4)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 펀드등 투자금액 1,799,717천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 따라서 최초적용일 현재 60,000천원(취득가 360,000천원)이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 이에 따라 최초적용일 현재 기타포괄손익누계액이 300,000천원 감소하고 이익잉여금이 300,000천원 증가하게 됩니다. 최초적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 300,000천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 금융자산의 손상회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기대신용위험모형의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.

③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,126,074	2,126,074

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	16,450,000	16,450,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	23,255,691	23,255,691

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	28,683,692	28,683,692

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,799,717	1,799,717

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	60,000	60,000

합계	72,375,174	72,375,174

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하 여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으 며 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일 인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인하여 다음의 재분류 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.계약자산과 계약부채의 표시이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 153,249천원이 각각 반품충당부채(계약부채) 계정에 289,403천원과 기타유동자산의 반환제품회수권(계약자산) 계정에 36,154천원으로 재분류됐습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 하였으며, 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 미미할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 금융자산

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 분류회사는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 주로 화장품 등을 제조하여 도매상 및 고객에게 판매 등, 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 재화의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 회사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(5) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 그러나 이로 인하여 전분기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, HKD 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	2,311	-	1,093,229	-

HKD	57,826	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	292,830	(292,830)	582,712	(582,712)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	292,830	(292,830)	582,712	(582,712)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	30,011	(30,011)	105,412	(105,412)

이자비용(*)	204	(204)	-	-

순효과	30,215	(30,215)	105,412	(105,412)

(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	28,047,310	12,649,584

자본(b)	122,785,901	113,431,252

현금및현금성자산(c)	179,812	2,126,074

차입금(d)	18,301,248	733,320

부채비율(a/b)	22.84%	11.15%

순차입금비율(d-c)/b	14.8%	0%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	60,000	60,000

(전기말) 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	15,332,012	50,458,895	13,717,203	35,660,156

해외매출액	12,718,014	39,204,206	12,612,984	27,566,212

합계	28,050,026	89,663,101	26,330,187	63,226,368

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	%	금액	%

A사	17,744,370	19.8%	13,159,067	20.8%

B사	11,739,341	13.1%	-	-

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	179,812	-	-	179,812

매출채권	26,299,851	-	-	26,299,851

기타금융자산-유동	19,459,460	-	-	19,459,460

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄-공정가치 금융자산	-	60,000	-	60,000

기타금융자산-비유동	264,754	-	-	264,754

합계	46,203,877	60,000	2,000,000	48,263,877

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	5,107,595	-	5,107,595

유동성장기차입금	983,330	-	983,330

장기차입금	2,800,000	-	2,800,000

단기차입금	14,517,918	14,517,918

기타금융부채-유동	2,400,276	-	2,400,276

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	26,228,509	-	26,228,509

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	2,126,074	-	2,126,074

매출채권	23,255,691	-	23,255,691

기타금융자산-유동	28,683,692	-	28,683,692

매도가능금융자산	-	1,859,717	1,859,717

기타금융자산-비유동	343,014	-	343,014

합계	54,408,471	1,859,717	56,268,188

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	4,799,240	-	4,799,240

유동성장기차입금	733,320	-	733,320

기타금융부채-유동	2,479,542	-	2,479,542

기타금융부채-비유동	419,390	-	419,390

합계	8,431,492	-	8,431,492

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	689,451	423,783

외화환산손익	(128,109)	58,606

외환차손익	194,497	(262,671)

대손상각비	243,757	(506,881)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	40,676	-

상각후원가측정 금융부채

이자비용	40,749	-

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,788,028	26,987,625

대손충당금	(3,488,177)	(3,731,933)

매출채권(순액)	26,299,851	23,255,692

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	22,909,614	21,126,766

연체되었으나 손상되지 않은 채권	31,766	-

3개월 초과~1년 이하	3,237,157	1,898,121

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	242,627	461,607

1년초과	3,366,864	3,501,130

합계	29,788,028	26,987,624

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,490,487천원(전기말: 3,731,933천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,731,934	3,156,846

대손상각비	(243,757)	506,880

기말	3,488,177	3,663,726

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	6,000,050	16,450,000

단기대여금(주2)	12,530,000	10,700,000

미수금	838,529	1,413,810

미수수익	90,881	119,882

합계	19,459,460	28,683,692

비유동항목:

보증금	264,754	343,014

합계	264,754	343,014

(주1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석29참조) (주2) 일부 기타 특수관계자인 종속회사에 대한 대여금입니다. (주석29참조) 기타금융자산의 미수금(유동항목) 중 손상되거나 연체된 채권은 당분기말 10백만원(전기말: 10백만원)이며, 전액이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.또한 , 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	6,495,539	4,893,113

선급비용	372,101	282,848

반환제품회수권	315,978	-

합계	7,183,618	5,175,961

기타부채-유동항목

선수금	78,354	6,996

예수금	125,165	169,637

합계	203,519	176,633

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	18,822,268	2,314,743

제품	6,359,719	4,740,341

원재료	3,788,684	2,523,285

부재료	2,774,172	1,848,620

재공품	1,821,491	2,080,394

합계	33,566,334	13,507,383

재고자산 평가충당금	(697,247)	(617,530)

당분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 79,717천원(전기: 340,357천원) 입니다.

12. 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,000,000	800,000

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,059,716

합계	2,000,000	1,859,716

(*1) 전기는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분 (대체)(*1)	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	800,000	1,200,000	-	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	1,059,716	-	(1,100,392)	40,676	-

합계	1,859,716	1,200,000	(1,100,392)	40,676	2,000,000

(*1)당분기 중 전환사채 전액이 주식으로 전환되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	-	800,000	-	-	800,000

(주)알파비앤에이치 제1호 전환사채	-	1,029,616	-	16,727	1,046,343

합계	-	1,829,616	-	16,727	1,846,343

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스 (*1)	60,000	-

(주)쿠잉비	-	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(*1) 당분기중 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다. (4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득(대체)	처분	평가손익	기말금액

비유동항목

비상장주식

(주)애니코스	-	60,000	-	-	60,000

(주)쿠잉비	-	-	-	-	-

합계	-	60,000	-	-	60,000

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	국내	1,000,000	1,000,000

(주)셀레뷰	100	국내	9,500,000	9,500,000

(주)쏠렉 (주1)	60	국내	3,000,000	3,000,000

(주)알파비앤에이치 (주2)	93	국내	6,470,012	6,470,012

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL(주3)	51	인도네시아	809,737	809,737

합 계	25,929,150	25,929,150

(주1) 당분기 중 유상증자로 인한 지분감소 입니다(주2) 당분기 중 유상증자 및 전환사채 주식전환으로 인한 지분 증가 입니다. (주석12 참조)(주3) 당분기 중 설립 취득하였습니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	100	미국	354,720	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	75	중국	3,086,461	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	80	중국	939,200	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	100	중국	549,300	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	100	베트남	219,720	219,720

(주)에스디생활과학	100	국내	1,000,000	1,000,000

(주)셀레뷰(주1)	100	국내	6,000,000	6,000,000

(주)쏠렉(주1)	100	국내	3,000,000	3,000,000

(주)알파비앤에이치(주1)	51	국내	2,320,200	2,320,200

(주)애니코스(주2)	83	국내	1,000,000	1,000,000

합 계	18,469,601	18,469,601

(주1) 전기 중 설립 취득하였습니다.(주2) 전기 중 설립 취득하였으며, 당기 중 대부분의 지분을 처분하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 대체되었습니다.(주석12 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	당분기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(주)셀레뷰 (주1)	6,000,000	-	-	3,500,000	9,500,000

(주)쏠렉	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치 (주2)	2,320,200	3,030,520	-	1,119,292	6,470,012

(주)애니코스 (주3)	1,000,000	-	(940,000)	(60,000)	-

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	-	809,737	-	-	809,737

합계	18,469,601	3,840,257	(940,000)	4,559,292	25,929,150

(주1) 당분기 중 해당 종속회사에 대한 단기대여금을 출자전환 하였습니다. (주석 29 참조)(주2) 당분기 중 지분취득 및 전환사채가 주식으로 전환되었습니다. (주석 12 참조)(주3) 당분기중 지분처분으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (주석12 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	354,720	-	-	354,720

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	3,086,461	-	-	3,086,461

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	939,200	-	-	939,200

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	549,300	-	-	549,300

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	219,720	-	-	219,720

(주)에스디생활과학	1,000,000	-	-	1,000,000

(주)셀레뷰	-	6,000,000	-	6,000,000

(주)쏠렉	-	3,000,000	-	3,000,000

(주)알파비앤에이치	-	2,320,200	-	2,320,200

합계	6,149,401	11,320,200	-	17,469,601

회사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 보고기간종료일현재 시장성있는 종속기업투자는 없습니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,472,069	(539,971)	-	3,932,098

기계장치	1,640,862	(849,182)	(49,317)	742,363

차량운반구	376,670	(156,798)	-	219,872

공구와기구	756,500	(367,318)	-	389,182

비품	206,639	(72,107)	-	134,532

시설장치	54,890	(28,069)	-	26,821

건설중인자산(주1)	7,861,324	-	-	7,861,324

합계	36,208,208	(2,013,445)	(49,317)	34,145,446

(전기말)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	20,839,254	-	-	20,839,254

건물	4,172,485	(367,399)	-	3,805,086

기계장치	1,632,862	(603,053)	(55,330)	974,479

차량운반구	344,303	(112,567)	-	231,737

공구와기구	756,500	(253,843)	-	502,657

비품	127,766	(48,070)	-	79,695

시설장치	54,890	(20,248)	-	34,642

건설중인자산(주1)	4,610,164	-	-	4,610,164

합계	32,538,224	(1,405,180)	(55,330)	31,077,714

(주1) 회사는 에스에이치공사와 마곡일반산업단지에 연구시설용지 취득을 위한 분양대금을 건설중인자산에 계상하고 있으며, 동 계약에 기초한 토지분양대금반환청구권이 한국산업은행에 대한 차입금과 관련하여 담보(채권최고액: 6,500,000 천원)로 제 공되어 있습니다.(주석17참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	20,839,254	-	-	-	-	20,839,254

건물	3,805,086	19,705	-	(172,571)	279,878	3,932,098

기계장치	1,029,809	8,000	-	(246,129)	-	791,680

국고보조금	(55,330)	(4,503)	-	10,516	-	(49,317)

차량운반구	231,736	49,837	(6,406)	(55,295)	-	219,872

공구와기구	502,657	-	-	(113,475)	-	389,182

비품	79,696	78,873	-	(24,037)	-	134,532

시설장치	34,642	-	-	(7,821)	-	26,821

건설중인자산(주1)	4,610,164	3,551,038	-	-	(299,878)	7,861,324

합계	31,077,714	3,702,950	(6,406)	(608,812)	(20,000)	34,145,446

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주석15참조)

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타	분기말

토지	4,750,190	-	-	-	16,089,064	-	20,839,254

건물	3,099,498	-	-	(146,243)	905,610	-	3,858,865

기계장치	1,007,767	220,862	-	(209,344)	-	-	1,019,285

국고보조금	(37,377)	-	5,902	-	(31,475)

차량운반구	124,473	171,069	-	(46,591)	-	-	248,951

공구와기구	553,225	47,300	-	(103,543)	43,500	-	540,482

비품	30,223	12,920	-	(12,684)	55,000	-	85,459

시설장치	31,653	-	-	(6,096)	-	-	25,557

건설중인자산(주1)	7,504,853	17,848,088	-	-	(17,093,174)	(121,990)	8,137,777

합계	17,064,506	18,300,239	-	(518,599)	-	(121,990)	34,724,156

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 60,912천원, 28,765천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	302,774	292,843

판매비와 관리비	306,038	225,756

합계	608,812	518,599

(5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30참조)15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	20,000	(3,000)	17,000	82,316	(82,316)	-

산업재산권	220,936	(77,330)	143,606	220,936	(60,759)	160,177

회원권	91,966	-	91,966	91,966	-	91,966

기타무형자산	371,883	(58,673)	313,210	313,525	(32,885)	280,640

합계	704,785	(139,003)	565,782	708,743	(175,960)	532,783

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	상각	기말장부금액

상표권(주1)	-	-	20,000	(3,000)	17,000

산업재산권	160,177	-	-	(16,570)	143,607

회원권	91,966	-	-	-	91,966

기타무형자산	280,640	58,358	-	(25,788)	313,210

합계	532,783	58,358	20,000	(45,358)	565,783

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다(주석14참조)(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	150,104	10,000	(14,737)	145,367

회원권	-	87,552	-	87,552

기타무형자산	159,166	81,676	(15,609)	225,233

합계	309,270	179,228	(30,346)	458,152

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,107,595	4,799,240

기타금융부채-유동

미지급금	1,857,190	1,531,571

미지급비용	543,086	947,971

소계	2,400,276	2,479,542

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

합계	7,927,261	7,698,172

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	담보대출	2019-07-27	2.38%	8,000,000	-

하나은행	무역어음대출	2019-08-30	2.81%	5,000,000	-

하나은행	담보대출	2019-03-08	3.33%	318,337	-

신한은행	신용대출	2019-09-13	3.60%	1,199,581	-

합계	14,517,918	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출(*1)	2018-11-09	2.47%	183,330	733,320

시설자금대출(*1)	2023-02-21	2.32%	3,600,000	-

합계	3,783,330	733,320

차감: 유동성장기차입금	(983,330)	(733,320)

장기차입금	2,800,000	-

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14, 30 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	14,517,918	-	-	-	14,517,918

유동성장기부채	983,330	-	-	-	983,330

장기차입금	-	800,000	800,000	1,200,000	2,800,000

합계	15,501,248	800,000	800,000	1,200,000	18,301,248

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동

계약자산 - 예상 고객반품	315,979	136,154

계약부채 - 반품충당부채	558,479	289,403

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,064,400

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,032,200

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합계

2017-01-01	전기초	18,864,400	9,432,200	786,321	10,218,521

2017-03-02	유상증자(주1)	3,200,000	1,600,000	35,451,811	37,051,811

2017-09-30	전분기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2017-12-31	전기말	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-01	당기초	22,064,400	11,032,200	36,238,132	47,270,332

2018-01-31	유상증자(주2)	80,000	40,000	713,651	753,651

2018-02-07	유상증자(주2)	10,000	5,000	89,207	94,207

2018-02-09	유상증자(주2)	66,666	33,333	594,703	628,036

2018-02-21	유상증자(주2)	14,000	7,000	124,889	131,889

2018-03-16	유상증자(주2)	100,000	50,000	890,492	940,492

2018-04-05	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,826	376,826

2018-06-07	유상증자(주2)	40,000	20,000	356,825	376,825

2018-09-30	당분기말	22,415,066	11,207,533	39,364,725	50,572,258

(주1) 코스닥시장 상장으로 주식 1주당 12,000원의 공모가로 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 주식매입선택권 행사로 주식 1주당 7,500원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	344,436	1,017,940

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(*1)	(300,000)	-

합계	44,436	1,017,940

(*1) 당기초 회계정책의 변경으로 발생하였습니다.(주석2(2) 참조)

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.8%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.5%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.7%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부여수량 총계	530,000	530,000

당기 부여 수량	-	-

당기 행사 수량	(350,666)	-

당기 권리상실 수량	-	(12,000)

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(12,000)

기말 가감후 잔량	167,334	518,000

기말 행사가능 수량	167,334	518,000

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.(전기 392백만원)

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	330,966	-

미처분이익잉여금	71,838,240	65,142,980

합계	72,169,206	65,142,980

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,970,763	4,260,776	1,102,536	2,999,230

퇴직급여	336,799	431,336	113,852	330,393

복리후생비	352,633	537,983	85,640	279,283

여비교통비	318,569	483,318	99,011	286,798

접대비	167,743	227,602	45,216	123,369

통신비	19,996	34,005	10,228	28,603

수도광열비	36,208	50,222	15,054	30,717

세금과공과	174,931	261,534	118,970	187,926

감가상각비	204,144	306,038	90,499	225,756

임차료	78,735	125,108	29,649	74,417

수선비	23,108	25,662	29,200	29,950

보험료	63,343	117,555	37,073	77,745

차량유지비	20,696	31,070	7,424	20,472

경상연구개발비	1,098,917	1,697,596	700,743	1,698,404

운반비	498,719	767,810	119,906	384,249

교육훈련비	16,037	30,013	118	3,163

도서인쇄비	5,497	13,649	2,856	14,076

포장비	-	-	-	-

소모품비	173,194	246,578	43,285	121,334

수수료비용	9,415,262	13,565,549	1,929,323	6,758,494

광고선전비	4,258,092	6,099,700	1,157,517	3,490,877

판매촉진비	142,047	155,167	-	-

대손상각비	(388,476)	(243,757)	257,225	506,881

건물관리비	35,738	53,821	14,257	37,844

무형자산상각비	31,381	45,358	11,004	30,346

주식보상비용	-	-	88,215	294,092

해외시장개척비	-	-	-	2,864

합계	20,054,076	29,323,695	6,108,800	18,037,283

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,057,850)	(1,360,474)	(997,159)	(2,463,033)

원재료, 부재료 및 상품의 사용	13,135,081	40,809,657	9,772,051	22,732,711

종업원급여	1,657,247	4,260,776	1,102,536	2,999,230

퇴직급여	193,030	431,336	113,852	330,393

감가상각비 및 무형자산상각비	222,310	654,171	200,851	548,945

외주가공비	4,122,538	10,303,940	3,258,645	6,986,985

운반비	263,332	767,810	119,906	384,249

광고비	2,538,969	6,099,700	1,157,517	3,490,877

지급수수료	3,749,581	13,572,249	1,931,507	6,830,271

연구개발비	581,694	1,697,596	700,743	1,698,404

기타비용	373,584	1,808,438	960,993	2,328,455

합계(*)	25,779,516	79,045,199	18,321,442	45,867,487

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	131,671	396,002	132,305	344,148

외환차익	42,060	360,993	45,633	57,268

외화환산이익	(28,600)	4,278	114,086	119,132

국고보조수익	(73,315)	41,762	-	-

잡이익	42	2,340	121,302	189,225

합계	71,858	805,375	413,326	709,773

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	152,895	166,496	109,943	319,939

기부금	30,830	184,114	203,300	321,900

외화환산손실	131,938	132,387	(153,375)	60,525

잡손실	737	20,854	13,769	14,829

합계	316,400	503,851	173,637	717,193

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	227,913	648,775	209,749	423,783

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(18,900)	40,676	-	-

합계	209,013	689,451	209,749	423,783

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,180	40,749	-	-

당분기와 전분기에 발생한 금융비용 중 각각 60,912천원과 15,878천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,712,724,985	10,035,886,071	6,596,997,180	13,862,628,638

가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,328,605	22,064,400	21,361,103

기본주당이익	76	449	299	649

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기 3분기)

당기 3분기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 유통주식수와 동일합니다.

(당분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	22,064,400	273	6,023,581,200

유상증자	80,000	242	19,360,000

유상증자	10,000	236	2,360,000

유상증자	66,666	234	15,599,844

유상증자	14,000	222	3,108,000

유상증자	100,000	199	19,900,000

유상증자	40,000	179	7,160,000

유상증자	40,000	116	4,640,000

합계	22,415,066	6,095,709,044

당분기 가중평균유통주식수: 6,095,709,044주 / 273일 = 22,328,605주

(전기 3분기)

전기 3분기 가중평균유통주식수는 전분기말 유통주식수와 동일합니다.(전분기)

내역	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	18,864,400	273	5,149,981,200

유상증자	3,200,000	213	681,600,000

합계	22,064,400	5,831,581,200

전분기 가중평균유통주식수: 5,831,581,200주 / 273일 = 21,361,103주

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,712,724,985	10,035,886,071	6,596,997,180	13,862,628,638

보통주희석순이익	1,712,724,985	10,035,886,071	6,596,997,180	13,862,628,638

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,328,605	22,064,400	21,361,103

조정내역:

주식매입선택권	66,211	87,823	77,791	87,264

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,481,277	22,416,428	22,142,191	21,448,367

희석주당이익	76	448	298	646

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	10,035,886	13,862,629

2. 조정항목:

법인세비용	1,532,243	3,912,616

이자비용	40,749	-

이자수익	(648,776)	(423,783)

감가상각비	608,813	518,599

무형자산상각비	45,358	30,346

대손상각비	(243,757)	506,881

주식보상비용	-	294,092

기타충당부채전입액	-	(50,000)

외화환산손실	132,386	60,526

외화환산이익	(4,277)	(119,132)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(40,676)	-

소계	1,422,063	4,730,145

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의증가	(2,927,942)	(8,583,620)

기타금융자산의감소(증가)	575,281	(39,093)

기타유동자산의감소(증가)	(2,007,657)	(1,398,371)

재고자산의감소(증가)	(20,058,951)	(4,215,484)

매입채무의증가(감소)	308,355	2,434,815

기타금융부채의증가(감소)	(79,266)	(367,175)

기타유동부채의증가(감소)	26,886	(163,588)

반품충당부채의증가	405,230	(49,169)

소계	(23,758,064)	(12,381,685)

합계	(12,300,115)	6,211,089

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,200,000	549,990

건설중인자산의 건물및 공구와기구, 상표권 대체	299,878	949,110

매도가능금융자산의 지분법적용투자주식 대체	1,089,192	-

단기대여금의 지분법적용투자주식 대체	3,500,000	-

종속기업투자주식의 매도가능증권대체	60,000	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)

(주)쏠렉

(주)에스디생활과학

(주) 알파비앤에이치

(주)셀레뷰

(주) 애니코스(주1)

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL

(주1) 전기 중 설립 취득하였으며, 당기중 대부분의 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	316,280	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	8,045,946	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	395,429	-	-

(주)쏠렉	197,942	68,811	-

(주)에스디생활과학	1,959,888	-	-

주식회사 알파비앤에이치	20,946	175,657	-

(주)셀레뷰	98	55,641	700,022

㈜애니코스	-	-	1,821,117

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	119,381	-	-

합계	11,055,910	300,109	2,521,139

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	238,383	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	7,834,254	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	80,768	-	-

(주)쏠렉	3,275,153	-	-

(주)에스디생활과학	6,955	-	-

주식회사 알파비앤에이치	-	47,517	-

(주)셀레뷰	-	-	-

합계	11,435,513	47,517	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)셀레뷰 (주1)	2,500,000	1,000,000	3,500,000	-

(주)쏠렉	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치	4,000,000	2,130,000	2,000,000	4,130,000

(주)애니코스	1,200,000	8,450,000	6,000,000	3,650,000

합계	9,700,000	11,580,000	11,500,000	9,780,000

(주1) 당분기 중 대여금 전액을 출자전환 하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

종속기업	(주)셀레뷰	-	1,500,000	-	1,500,000

(주)쏠렉	-	2,000,000	-	2,000,000

(주)알파비앤에이치	-	3,000,000	-	3,000,000

-	6,500,000	-	6,500,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	187,175	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	4,295,336	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	294,813	-	-	-

(주)쏠렉	1,460,631	-	2,000,000	-

(주)에스디생활과학	912,741	-	-	-

(주)알파비앤에이치	4,203	-	4,130,000	-

(주)셀레뷰	108	111,650	-	30,024

(주)애니코스	-	-	3,650,000	274,138

PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL	118,276	-	-	-

합계	7,273,283	111,650	9,780,000	304,162

(전기말)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	단기대여금

종속기업	SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	150,490	-	-	-

SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	8,905,976	-	-	-

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	87,392	-	-	-

(주)쏠렉	1,578,746	-	2,000,000	-

(주)에스디생활과학	43,632	-	-	-

(주)알파비앤에이치	-	1,061,667	4,000,000	-

(주)셀레뷰	-	111,650	2,500,000	6,084

(주)애니코스	-	-	1,200,000	261,000

합계	10,766,236	1,173,317	9,700,000	267,084

보고기간종료일 현재 종속기업의 채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	1,343,636	KEB하나은행

정기예금	580,799	기업은행

종속기업	정기예금	947,600	우리은행

합계	2,872,035

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)쏠렉을 위해 (주)쏠렉과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,021,374	1,096,947

상여	52,000	64,000

주식기준보상	-	286,813

퇴직급여	135,692	124,974

합계	1,209,066	1,572,734

(8) 당분기 중 회사의 자량운반구를 회사 직원에게 장부금액으로 처분하였습니다.(주석14 참조)

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	3,600,000

한국산업은행	산업시설자금대출	5,000,000	183,330

한국산업은행	담보대출	8,000,000	8,000,000

하나은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	담보대출	1,600,000	318,337

신한은행	신용대출	1,200,000	1,199,581

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국산업은행	산업시설자금대출	5,000,000	733,320

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	토지	16,089,064	12,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	3,989,710	6,000,000

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	건물/토지	8,017,065	10,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	건물/토지	17,294,258	6,000,000

정기예적금(펀드)	하나은행	차입금 담보	펀드	2,000,000	2,000,000

합계	47,390,097	36,000,000

(주1) 회사의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	한국산업은행	차입금 담보	(주1)	3,989,710	6,000,000

(주1) 회사의 마곡 지구의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,364,725천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 외주가공처 중 한 곳에 회사의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 회사 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(5) 보고기간말 현재 회사는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.