에스디생명공학 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 66에 본사와 부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 11,208백만원 입니다.한편, 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박설웅	12,460,000	55.59%

기타	9,955,066	44.41%

합 계	22,415,066	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	투자비율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	미국	100	100	12월	화장품 제조 및 판매

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	중국	75	75	12월

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(주1)	중국	89.7	86	12월

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	중국	89.7	89.7	12월

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	베트남	100	100	12월

㈜에스디플랫폼	한국	75	75	12월

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	인도네시아	51	51	12월

㈜삼우생명과학	한국	35.1	35.1	12월	화장품판매

북경 SKIN LALA 유한회사(주2)	중국	75	75	12월	미용서비스 및 화장품판매

(주1) 당분기 중 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD이 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지배회사와 동 종속기업의 지분율을 합한 지분율입니다.(주2) 당분기말 현재 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.	398,204	108,247	289,957	78,888	(20,860)	(4,866)

SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD	10,225,830	2,076,189	8,149,642	2,058,978	(377,447)	(49,944)

WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD	1,663,899	1,657,920	5,979	465,818	(91,125)	(97,642)

SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD	19,711,845	18,518,715	1,193,131	8,122,641	294,538	332,003

SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)	694,967	443,340	251,627	346,551	7,764	15,841

㈜에스디플랫폼	10,549,835	5,973,167	4,576,667	1,383,536	(727,714)	(727,714)

PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL	944,546	249,047	695,499	186,431	(95,515)	(171,666)

㈜삼우생명과학	3,374,185	806,388	2,567,797	7,502,274	55,137	55,137

북경 SKIN LALA 유한회사	206,300	14,752	191,548	3,609	(21,899)	(24,047)

(4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당분기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	1,054,379	13,561	2,826,734	-

CNH	88,473,701	66,800	68,072,987	-

CHF	-	368,533	-	244,149

EUR	-	86,834	-	88,610

HKD	-	158,557	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	827,230	(827,230)	727,760	(727,760)

외화금융부채	(17,836)	17,836	(20,342)	20,342

순효과	809,394	(809,394)	707,418	(707,418)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	12,020	(12,020)	3,975	(3,975)

이자비용(주1)	59,178	(59,178)	21,297	(21,297)

순효과	(47,158)	47,158	(17,322)	17,322

(주1)금융비용자본화로 인하여 자본화된 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경리부의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	40,969,912	41,025,206

자본(b)	97,679,667	96,210,187

현금및현금성자산(c)	8,014,878	10,119,311

차입금(d)	23,574,483	25,167,117

부채비율(a/b)	41.94%	42.64%

순차입금비율(d-c)/b	15.93%	15.64%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	3,319,661	3,319,661

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	3,319,661	3,319,661

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	17,809,214	30,979,687

해외매출액	17,158,478	4,254,139

합계	34,967,692	35,233,826

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,014,878	-	-	8,014,878

매출채권	15,216,259	-	-	15,216,259

기타금융자산-유동	11,189,306	-	-	11,189,306

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄-공정가치 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타금융자산-비유동	1,959,411	-	-	1,959,411

합계	36,379,854	500,000	2,819,661	39,699,515

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	6,177,406	-	6,177,406

단기차입금	13,532,150	-	13,532,150

유동성장기차입금	3,384,333	-	3,384,333

장기차입금	6,658,000	-	6,658,000

기타금융부채-유동	5,157,485	-	5,157,485

기타금융부채-비유동	457,130	-	457,130

합계	35,366,504	-	35,366,504

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,119,311	-	-	10,119,311

매출채권	12,866,540	-	-	12,866,540

기타금융자산-유동	13,300,946	-	-	13,300,946

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,819,661	2,819,661

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타금융자산-비유동	2,002,476	-	-	2,002,476

합계	38,289,273	500,000	2,819,661	41,608,934

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	3,736,006	-	3,736,006

단기차입금	14,278,700	-	14,278,700

유동성장기차입금	3,384,333	-	3,384,333

장기차입금	7,504,083	-	7,504,083

기타금융부채-유동	5,913,291	-	5,913,291

기타금융부채-비유동	472,212	-	472,212

합계	35,288,625	-	35,288,625

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	94,457	171,421

외화환산손익	454,092	129,176

외환차손익	296,171	176,700

대손상각비	326,269	86,576

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	137,527

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	135,412	112,337

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,375,519	14,347,950

대손충당금	(1,159,261)	(1,481,410)

매출채권(순액)	15,216,259	12,866,540

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,113,427	12,100,221

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과~1년 이하	19,714	366,698

손상채권(주1)

3개월 이하	-	-

3개월초과~6개월이하	-	-

6개월초과~1년이하	510,977	1,216,461

1년초과	731,401	664,570

합계	16,375,519	14,347,950

(주1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,159,261천원(전기말: 1,481,140천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,481,410	489,941

대손상각비	(326,269)	86,576

환율차이	4,120	4,346

기말	1,159,261	580,863

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품(주1)	4,806,000	5,056,000

단기대여금(주2)	3,251,529	3,657,145

미수금	3,048,338	4,497,268

미수수익	83,439	90,533

합계	11,189,306	13,300,946

비유동항목:

보증금	1,959,411	2,002,476

(주1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기금융상품 중 일부는 임직원의 금융기관차입금 등을 위해 담보로 제공되어있습니다.(주석 29참조) (주2) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석29참조) 보 고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자산-유동항목

선급금	7,115,881	6,426,240

선급비용	148,121	123,502

부가세대급금	555,155	508,081

반환제품회수권	1,999,572	994,393

합계	9,818,729	8,052,216

기타자산-비유동항목

사용권자산(주1)	99,226	116,622

합계	99,226	116,622

기타부채-유동항목

선수금	2,097,218	3,411,091

예수금	78,304	84,099

부가세예수금	238,090	218,739

합계	2,413,612	3,713,929

(주1) 리스 (사용권자산, 리스부채)

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	27,166	32,987

차량운반구	72,060	83,635

합계	99,226	116,622

② 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	58,800	60,916

비유동	37,740	52,822

합계	96,540	113,738

당분기 중 감소된 사용권자산은 17,834천원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 46,570천원입니다.

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,821	9,702

차량운반구	13,747	25,245

소계	19,568	34,947

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	924	2,235

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)(*1)	1,771	173,019

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,492	28,792

합계	32,755	238,993

(*1) 전기 중 지배기업 본사 건물을 이전하기 전에 사용하던 건물에 대한 리스료를 포함하고 있습니다.당분기와 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 31,310천원, 241,782천원 입니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	10,696,422	10,661,856

상품	28,243,986	31,808,353

미착품	-	39,289

원재료	2,928,796	2,916,750

부재료	2,059,659	2,086,493

재공품	3,106,421	2,426,368

합계	47,035,284	49,939,109

재고자산 평가충당금	(12,908,257)	(16,950,374)

당분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가충당금환입은 4,042,117천원(전기: 96,014천원) 입니다.

12. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목	-	-

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	2,819,661

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목	-	-	-	-	-

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	2,819,661	-	-	-	2,819,661

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	평가손익	분기말금액

비유동항목	-	-	-	-	-

SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호	1,834,564	-	(311,530)	-	1,523,034

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목

비상장 지분증권

(주)애니코스	120,000	-	120,000	-

TOLONG CO.,LIMITED	44,598	-	44,598	-

(주)쿠잉비	300,000	-	300,000	-

㈜윌	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	964,598	500,000	964,598	500,000

(4) 당분기중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동은 없습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜에스디래오	50	국내	300,000	330,605

㈜샵이오	48	국내	235,272	-

합계	535,272	330,605

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	장부금액

㈜에스디래오	50	국내	100,000	74,626

㈜샵이오	48	국내	235,272	-

합계	335,272	74,626

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,028,011	-	-	26,028,011

건물	20,829,390	(1,429,821)	-	19,399,569

구축물	321,141	(13,073)	-	308,068

기계장치	5,176,403	(1,832,062)	(28,285)	3,316,056

차량운반구	513,103	(259,570)	-	253,533

공구와기구	1,103,605	(676,865)	(12,278)	414,462

비품	948,360	(312,318)	-	636,042

시설장치	594,104	(116,928)	-	477,176

건설중인자산	328,909	-	-	328,909

합계	55,843,026	(4,640,637)	(40,563)	51,161,826

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,028,011	-	-	26,028,011

건물	20,829,390	(1,167,831)	-	19,661,559

구축물	321,141	(9,059)	-	312,082

기계장치	5,063,081	(1,592,527)	(31,790)	3,438,764

차량운반구	524,871	(272,930)	-	251,941

공구와기구	1,076,382	(621,522)	(12,986)	441,874

비품	896,282	(266,069)	-	630,213

시설장치	599,407	(329,060)	-	270,347

건설중인자산	294,065	-	-	294,065

합계	55,632,630	(4,258,998)	(44,776)	51,328,856

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	환율차이	기말

토지	26,028,011	-	-	-	-	-	26,028,011

건물	19,661,559	-	-	(261,990)	-	-	19,399,569

구축물	312,082	-	-	(4,014)	-	-	308,068

기계장치	3,470,554	96,491	-	(235,321)	-	12,617	3,344,341

국고보조금	(31,790)	-	-	3,505	-	-	(28,285)

차량운반구	251,941	26,334	(10,928)	(26,030)	12,402	(187)	253,532

공구와기구	454,860	25,568	-	(54,078)	-	390	426,740

국고보조금	(12,986)	-	-	708	-	-	(12,278)

비품	630,213	62,579	(8,213)	(47,699)	-	(839)	636,041

시설장치	270,347	139,720	(8,283)	(24,953)	100,000	345	477,176

건설중인자산	294,065	153,654	-	-	(100,000)	(18,810)	328,909

합계	51,328,856	504,346	(27,424)	(649,872)	12,402	(6,484)	51,161,824

(주1) 리스자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환율차이	분기말

토지	21,780,623	-	-	-	-	21,780,623

건물	5,827,989	-	-	(71,962)	-	5,756,027

구축물	301,015	-	-	(4,154)	-	296,861

기계장치	2,547,705	120,240	(3,207)	(173,019)	12,136	2,503,855

국고보조금	(45,812)	-	-	3,505	-	(42,307)

차량운반구	420,793	-	(50,279)	(32,403)	2,984	341,095

공구와기구	588,622	2,483	-	(55,176)	339	536,268

국고보조금	(16,150)	-	-	850	-	(15,300)

비품	451,049	9,070	(50,898)	(35,190)	2,720	376,751

시설장치	270,225	11,000	(12,992)	(37,282)	2,309	233,260

건설중인자산	9,609,170	1,462,349	-	-	2,476	11,073,995

합계	41,735,229	1,605,142	(117,376)	(404,831)	22,964	42,841,128

(3) 당분기와 전분기 중 차입원가의 자본화금액은 각각 33,620천원, 11,139천원입니다.

(4) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	241,442	210,343

판매비와 관리비	408,429	194,488

합계	649,871	404,831

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	93,124	(22,065)	-	71,059

산업재산권	1,844,632	(109,010)	(1,581,567)	154,055

영업권	4,369,557	-	(2,651,801)	1,717,756

회원권	91,966	-	-	91,966

기타무형자산	1,670,874	(550,559)	-	1,120,315

합계	8,070,153	(681,634)	(4,233,368)	3,155,151

(전 기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

상표권	89,170	(17,931)	-	71,239

산업재산권	1,848,858	(107,076)	(1,581,567)	160,215

회원권	91,966	-	-	91,966

영업권	4,369,557	-	(2,651,801)	1,717,756

기타무형자산	1,499,794	(485,606)	-	1,014,188

합계	7,899,345	(610,613)	(4,233,368)	3,055,364

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	환율차이	기말

상표권	71,239	4,429	-	(4,610)	-	71,058

산업재산권	160,214	-	-	(6,159)	-	154,055

회원권	91,966	-	-	-	-	91,966

영업권	1,717,756	-	-	-	-	1,717,756

기타무형자산	1,014,188	162,870	-	(58,937)	2,195	1,120,316

합계	3,055,363	167,299	-	(69,706)	2,195	3,155,151

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상(주1)	환율차이	기말

상표권	88,434	-	-	(5,197)	-	-	83,237

산업재산권	1,868,769	1	-	(56,101)	-	-	1,812,669

회원권	91,966	-	-	-	-	-	91,966

영업권	3,141,941	-	-	-	(1,036,260)	-	2,105,681

기타무형자산	889,498	33,485	-	(50,857)	-	4,038	876,164

합계	6,080,608	33,486	(112,155)	(1,036,260)	4,038	4,969,717

(주1) 전분기 중 지배기업이 흡수합병한 종속기업에 대한 영업권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,177,406	3,736,006

기타금융부채-유동

미지급금	4,052,632	4,928,051

미지급비용	1,046,053	924,323

유동성리스부채(주석10)	58,800	60,916

소계	5,157,485	5,913,290

기타금융부채-비유동

임대보증금	419,390	419,390

비유동성리스부채(주석10)	37,740	52,822

소계	457,130	472,212

합계	11,792,021	10,121,508

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(중국) 유한공사	4.57	862,150	828,700

산업은행(*2)	2.59~2.71	12,670,000	12,950,000

신한은행	-	-	500,000

합계	13,532,150	14,278,700

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행(*2)	2.23~2.29	7,089,000	7,679,750

국민은행	4.56	703,333	758,666

하나은행(*2,3)	2.86~3.10	2,250,000	2,450,000

합계	10,042,333	10,888,416

차감: 유동성장기차입금	(3,384,333)	(3,384,333)

장기차입금	6,658,000	7,504,083

(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 취득과 관련된 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 29 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물 (공장)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 29 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	13,532,150	-	-	-	13,532,150

유동성장기부채	3,384,333	-	-	-	3,384,333

장기차입금	-	3,244,333	3,094,333	319,334	6,658,000

합계	16,916,483	3,244,333	3,094,333	319,334	23,574,483

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

계약자산 - 예상 고객반품	1,999,572	994,393

계약부채 - 반품충당부채	2,337,972	1,511,468

20. 자본금 등 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	22,415,066	22,415,066

1주당 금액(원)	500	500

자본금	11,207,533	11,207,533

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(43,354)	(299,960)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(464,598)	(464,598)

주식선택권	351,835	344,436

합병차손	(658,075)	(658,075)

기타자본(*1)	(644,120)	(613,681)

합계	(1,458,312)	(1,691,878)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

21. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2015년 08월 19일	2015년 11월 05일	2015년 12월 28일	2020년 03월11일

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

행사가능기간	2017.9.1.~2022.8.31	2017.12.1~2022.11.30	2018.1.1~2022.12.31	2022.03.11~2027.03.10

가득조건	행사가능기간까지 재직한 자	행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)	행사가능기간까지 재직한 자

행사가격(주1)	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 7,500원

부여주식수(주1)	보통주 142,000주	보통주 14,000주	보통주 374,000주	보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 회사는 전기 이전까지는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기 부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 이항모형을 적용하였습니다. 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

평가방법	부여일	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

블랙-숄즈-머튼 모형	2015년 08월 19일	1.88%	4.5년	60.80%

2015년 11월 05일	1.82%	4.5년	59.50%

2015년 12월 28일	1.80%	4.5년	58.70%

이항 모형	2020년 03월 11일	1.18%	4.5년	47.12%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

전기말 부여수량	530,000	530,000

당기 부여 수량	200,000	-

당기말 누적 부여수량	730,000	530,000

당기 행사 수량	-	(350,666)

당기 권리상실 수량	-	-

행사, 권리상실수량 누계	(362,666)	(362,666)

기말 가감후 잔량	367,334	167,334

기말 행사가능 수량	167,334	167,334

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	7,399	-

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	330,966	330,966

미처분이익잉여금	42,750,412	41,492,297

합계	43,081,378	41,823,263

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,460,199	3,149,539

퇴직급여	178,356	256,443

복리후생비	296,842	388,705

여비교통비	114,347	298,100

접대비	94,793	151,687

통신비	27,538	31,641

수도광열비	47,279	26,934

세금과공과	183,127	151,179

감가상각비	408,429	194,488

사용권자산 감가상각비	17,397	-

임차료	387,593	397,904

수선비	-	7,720

보험료	57,912	58,090

차량유지비	28,763	43,996

경상연구개발비	638,654	804,593

운반비	747,013	944,384

교육훈련비	8,834	35,537

도서인쇄비	8,883	10,902

포장비	30,318	67,178

소모품비	77,637	98,761

수수료비용	3,679,970	5,678,837

광고선전비	1,871,340	2,229,103

대손상각비	(326,269)	86,576

건물관리비	13,942	39,587

무형자산상각비	69,707	112,156

주식보상비용	7,399	-

잡비	539,706	267,886

합계	12,669,709	15,531,926

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(842,657)	314,047

원재료 및 부재료 및 상품의 사용	14,336,009	14,007,206

종업원급여	3,783,135	3,187,140

퇴직급여	178,356	256,443

감가상각비 및 무형자산상각비	736,974	516,987

외주가공비	6,805,737	4,022,199

운반비	754,791	951,856

광고비	1,871,340	2,229,103

수수료비용	3,751,658	5,784,376

연구개발비	639,258	804,593

기타비용	1,872,649	2,750,034

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	33,887,250	34,823,984

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	130,694	130,373

외환차익	339,918	180,589

외화환산이익	465,669	144,871

종속기업투자주식처분이익	55,979	-

국고보조수익	-	90,718

유형자산처분이익	10,864	3,198

잡이익	99,662	66,611

합계	1,102,786	616,360

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	43,747	3,889

기부금	49,829	11,265

기타대손상각비	150,000	-

외화환산손실	11,578	15,695

재고자산폐기손실	196,169	-

유형자산처분손실	18,056	81,483

무형자산손상차손	-	1,036,260

잡손실	49,434	260,135

합계	518,813	1,408,727

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	94,457	171,421

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	137,527

합계	94,457	308,948

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	135,412	112,337

당분기와 전분기에 발생한 금융비용 중 각각 33,620천원과 11,139천원은 자본화되어 유형자산으로 인식되어 있습니다.

27. 주당이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	1,258,114,795	(343,729,214)

가중평균 유통보통주식수(주1)	22,415,066	22,415,066

기본주당순이익	56	(15)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,258,114,795	(343,729,214)

보통주희석순이익	1,258,114,795	(343,729,214)

발행된 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,415,066

조정내역:

주식매입선택권	-	35,871

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,415,066	22,450,937

희석주당순이익	56	(15)

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,157,858	(536,615)

2. 조정항목:

법인세비용	465,601	350,703

이자비용	(59,521)	112,337

이자수익	100,476	(171,421)

퇴직급여	9,038	71,619

재고자산평가충당금환입	(5,933,159)	-

재고자산폐기손실	196,169	-

감가상각비	649,871	404,832

사용권자산상각비	17,397	-

무형자산상각비	69,707	112,156

대손상각비	(326,269)	86,576

기타의대손상각비	150,000	-

유형자산처분손실	18,056	81,483

유형자산처분이익	(10,864)	(3,198)

지분법이익	(55,979)	-

주식보상비용	7,399	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(137,527)

무형자산손상차손	-	1,036,260

외화환산손실	11,578	12,805

외화환산이익	(460,236)	(144,772)

소계	(5,150,736)	1,811,853

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,442,971)	5,644,502

기타금융자산의 감소(증가)	1,520,667	1,347,494

기타유동자산의 감소(증가)	(1,672,762)	(2,588,425)

재고자산의 감소(증가)	5,090,900	3,611,899

매입채무의 증가(감소)	1,872,692	1,434,684

기타금융부채의 증가(감소)	(911,239)	1,276,094

기타유동부채의 증가(감소)	(1,274,804)	919,000

반품충당부채의 증가(감소)	826,504	(150,609)

퇴직급여의 지급	(9,038)	(71,619)

소계	3,999,949	11,423,020

합계	7,071	12,698,258

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	846,083	376,470

건설중인자산의 유형자산 대체	100,000	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	㈜애니코스

㈜위드지엘(주1)

㈜손대식박태윤(주2)

HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED(주3)

UNITED MERCHAN(주4)

임직원	임직원

(주1) 지배기업의 임원이 상기 회사의 대표이사로 재직하고 있습니다.(주2) 지배기업의 임원이 상기 회사의 임원으로 재직하고 있습니다. ( 주3) 종속기업인 (주)삼우생명과학의 지분을 16.23% 보유하고 있는 주주입니다. (주4) HONGKONG BROWNINMISS GLOBAL LIMITED와 대표이사가 동일 합 니다 .

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등	매입

기타의 특수관계자	㈜애니코스	113,089	-	417,701

㈜위드지엘	10,263	33,249	-

HONGKONG BROWNINMISSGLOBAL LIMITED	104,115	-	-

UNITED MERCHAN	7,324,047	-

임직원	임직원	-	2,263	-

합계	7,551,514	35,512	417,701

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	이자수익등	매입

기타의 특수관계자	㈜애니코스	-	47,400	-

㈜위드지엘	17,426	37,020	-

임직원	임직원	-	192	-

합계	17,426	84,612	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

기타의특수관계자	㈜위드지엘	2,955,000	-	-	2,955,000

㈜손대식박태윤	254,716	-	(254,716)	-

임직원	임직원	197,429	-	(900)	196,529

합계	3,407,145	-	(255,616)	3,151,529

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	자금대여거래

기초	자금대여	자금회수	기말

기타의특수관계자	㈜애니코스	3,650,000	1,500,000	-	5,150,000

㈜위드지엘	3,000,000	-	-	3,000,000

임직원	임직원	25,000	-	8,477	16,523

합계	6,675,000	1,500,000	8,477	8,166,523

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권 등	채무 등

매출채권	단기대여금	매입채무 등

기타의특수관계자	㈜애니코스	-	-	18,367

㈜위드지엘	13,263	2,955,000

UNITED MERCHAN	-	-	776,242

임직원	임직원	-	196,529	-

합계	13,263	3,151,529	794,609

(전분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명/성명	채권 등	채무 등

매출채권	단기대여금	매입채무 등

기타의특수관계자	(주)애니코스	-	-	2,376

(주)손대식박태윤	-	254,716	-

(주)위드지엘	9,000	2,955,000	-

임직원	임직원	-	197,429	-

합계	9,000	3,407,145	2,376

(5) 당분기말 현재 연결실체가 임직원 및 종속기업의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	670,000	KEB하나은행

정기예금	590,000	기업은행

합계	1,260,000

(6) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 (주)에스디플랫폼을 위해 (주)에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	450,902	481,995

상여	22,000	87,100

주식기준보상	7,399	-

퇴직급여	32,446	59,801

합계	512,747	628,896

30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	7,089,000	7,089,000

산업운영자금대출	17,000,000	12,670,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	-

하나은행	시설자금대출	1,250,000	1,250,000

기업운전자본대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	기업운전자본대출	703,333	703,333

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	862,150

합계	28,042,333RMB 5,000,000	23,574,483

(전기말)

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

산업은행	산업시설자금대출	7,679,750	7,679,750

산업운영자금대출	17,000,000	12,950,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	500,000

하나은행	시설자금대출	1,350,000	1,350,000

기업운전자본대출	1,100,000	1,100,000

국민은행	기업운전자본대출	758,667	758,667

우리은행(중국) 유한공사	한도대출	RMB 5,000,000	828,700

합계	28,888,417RMB 5,000,000	25,167,117

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	43,926,205	39,000,000

유형자산	하나은행	차입금 담보	토지,건물	2,931,196	1,620,000

기타금융자산	우리은행	거래처 담보	정기예금	448,000	447,300

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	48,305,401	41,067,300RMB 6,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	제공처	내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

유형자산	산업은행	차입금 담보	토지,건물	43,926,205	39,000,000

유형자산	하나은행(*1)	차입금 담보	토지,건물	1,763,365	1,620,000

기타금융자산	우리은행	거래처 담보	정기예금	448,000	447,300

기타금융자산	우리은행	차입금 담보	정기예금	1,000,000	RMB 6,000,000

합계	47,137,570	41,067,300RMB 6,000,000

(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 520,620천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 외주가공처 중 한 곳에 연결실체의 기계장치를 제공하고 5년간 독점적으로 연결실체 제품을 공급하는 계약을 체결하였습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.