에스디생명공학 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2022년 3분기말(제15기)	매출채권	11,073,854	2,474,245	22.3%

단기대여금	3,493,919	29,919	0.9%

미수금	3,170,507	1,924,207	60.7%

선급금	5,564,187	2,300,356	41.3%

합 계	23,302,467	6,728,727	28.9%

2021년(제14기)	매출채권	11,929,634	1,521,038	12.8%

단기대여금	3,482,000	230,000	6.6%

미수금	4,394,219	1,394,070	31.7%

선급금	6,611,376	2,417,806	36.6%

합 계	26,417,229	5,562,914	21.1%

2020년(제13기)	매출채권	12,618,704	502,101	4.0%

단기대여금	3,346,829	230,000	6.9%

미수금	3,903,416	1,540,897	39.5%

선급금	6,547,736	1,786,041	27.3%

합 계	26,416,685	4,059,039	15.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	2022년 3분기(제15기)	2021년(제14기)	2020년(제13기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,562,914	4,059,039	2,342,369

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,145,565	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,145,565	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,311,378	1,503,875	1,716,670

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,728,727	5,562,914	4,059,039

(3) 대손충당금 설정기준보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월이하	6개월 초과1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	8,972,642	1,142,248	958,964	-	11,073,854

구성비율	81.03%	10.31%	8.66%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기	비고

화장품 등	상품	15,739,633	15,292,024	25,399,619	-

제품	9,690,741	6,060,921	7,137,690	-

재공품	1,333,431	2,217,110	3,376,520	-

원재료	1,182,402	1,284,159	2,435,112	-

부재료	420,915	482,015	1,239,951	-

미착품	171,052	-	-	-

합 계	28,538,174	25,336,229	39,588,892	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	20.0%	17.3%	27.1%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.4회	2회	2.5회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자① 당사는 제15기 3분기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2022년 09월 30일을 기준으로 1일전 영업일인 2022년 09월 29일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였음.② 당사는 제14기 재고자산을 확정함에 있어, 회계종료일인 2021년 12월 31일을 기준으로 1일전 영업일인 2021년 12월 30일 재고자산을 실사하였으며, 본 재고실사는 외부감사인인 신한회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였음..

2) 실사방법당사는 재고실사방법으로 전수조사 및 표본조사를 병행하여 장부재고과 실물재고의 차이를 확인하며, 재고자산의 보관상태 등을 점검함.

3) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	분기말잔액	비고

상품	16,206,301	16,206,301	(466,668)	15,739,633	-

제품	10,285,569	10,285,569	(594,828)	9,690,741	-

재공품	4,336,643	4,336,643	(3,003,212)	1,333,431	-

원재료	1,948,264	1,948,264	(765,862)	1,182,402	-

부재료	828,125	828,125	(407,210)	420,915	-

미착품	171,052	171,052	-	171,052	-

합계	33,775,954	33,775,954	(5,237,780)	28,538,174	-

5) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.라. 공정가치 평가내역 (연결기준)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,247,171	3,247,171

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,259,334	3,259,334

금융부채

기타금융부채-유동(전환사채)	-	-	35,229,562	35,229,562

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,674,746	3,674,746

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	12,163	12,163

합계	-	-	3,686,909	3,686,909

금융부채

기타금융부채-유동(전환사채)	-	-	33,246,438	33,246,438

마. 기업어음증권의 발행실적 등- 당사는 해당사항이 없습니다.