싸이토젠 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제12기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 싸이토젠

1. 회사의 개요주식회 사 싸이토젠(이하 "당사")은 2010년 3월 설립되어 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 송파구에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 2,956백 만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병희 (대표이사)	1,226,083	20.74

어센트바이오펀드	1,220,916	20.65

김진욱	505,800	8.56

이종길	120,000	2.03

기타	2,838,587	48.02

합 계	5,911,386	100.00

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류 됩니다.. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노 출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

② 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 변동 이자부 차입금은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하 고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	33,311,100,361	32,518,750,091

자본(B)	20,552,615,446	23,008,989,483

부채비율(A/B)	162.08%	141.33%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,398,784,901	9,398,784,901	7,321,106,958	7,321,106,958

상각후원가측정 금융자산:

현금 및 현금성자산	26,550,139,985	(*1)	30,287,910,650	(*1)

단기금융상품	5,455,600,000	(*1)	5,455,600,000	(*1)

상각후원가측정 금융자산	-	(*1)	-	(*1)

매출채권	60,885,000	(*1)	88,895,000	(*1)

기타유동금융자산	189,958,731	(*1) , (*2)	101,096,304	(*1) , (*2)

기타비유동금융자산	289,550,101	(*1)	286,523,254	(*1)

소계	32,546,133,817	36,220,025,208

파생상품자산	7,309,498,026	7,309,498,026	7,309,498,026	7,309,498,026

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	56,804,000	(*1)	112,629,000	(*1)

기타유동금융부채	890,462,864	(*1), (*3)	681,114,292	(*1), (*3)

기타비유동금융부채	126,015,881	(*1), (*3)	126,015,881	(*1), (*3)

전환사채	24,436,956,894	23,184,546,021	23,724,587,136	22,884,879,071

소계	25,510,239,639	24,644,346,309

기타금융부채	4,502,365	(*1)	6,287,443	(*1)

파생상품부채:

유동파생상품부채	2,009,612,539	2,009,612,539	2,150,285,417	2,150,285,417

비유동파생상품부채	4,289,878,980	4,289,878,980	4,289,878,980	4,289,878,980

소계	6,299,491,519	6,440,164,397	6,440,164,397

(* 1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( *2) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 부가가치세 환급금을 제외하였습니다. (*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,398,784,901	9,398,784,901

파생상품자산	-	-	7,309,498,026	7,309,498,026

파생상품부채	-	-	6,299,491,519	6,299,491,519

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,321,106,958	7,321,106,958

파생상품자산	-	-	7,309,498,026	7,309,498,026

파생상품부채	-	-	6,440,164,397	6,440,164,397

당분기 및 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

신탁자산	2,077,677,943	3	(*)	-	-

복합금융상품	3,999,982,200	3	(*)	-	-

복합금융상품	3,321,124,758	3	이항모형	무위험수익률(%)	1.75~1.96

변동성(%)	55.88

파생상품자산

파생상품자산	7,309,498,026	3	이항모형	무위험수익률(%)	1.73~1.89

변동성(%)	65.74

파생상품부채

파생상품부채	6,299,491,519	3	현재가치법	할인율(%)	17.94~19.84

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

복합금융상품	3,999,982,200	3	(*)	-	-

복합금융상품	3,321,124,758	3	이항모형	무위험수익률(%)	1.75~1.96

변동성(%)	55.88

파생상품자산

파생상품자산	7,309,498,026	3	이항모형	무위험수익률(%)	1.73~1.89

변동성(%)	65.74

파생상품부채

파생상품부채	6,440,164,397	3	현재가치법	할인율(%)	17.94~19.84

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	75,944,953	-	-	75,944,953

외환차익	16,082,865	-	348,180	16,431,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	77,677,943	-	77,677,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	39,592,382	-	39,592,382

금융보증수익	-	-	1,785,078	1,785,078

합 계	92,027,818	117,270,325	2,133,258	211,431,401

금융비용:

이자비용	-	-	927,255,154	927,255,154

외화환산손실	-	-	2,024,000	2,024,000

합 계	-	-	929,279,154	929,279,154

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	파생상품자산	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

금융수익:

이자수익	68,220,974	-	-	-	68,220,974

외환차익	105,880,097	-	-	-	105,880,097

외화환산이익	39,600,000	-	-	-	39,600,000

금융보증수익	-	-	1,785,078	-	1,785,078

합 계	213,701,071	-	1,785,078	-	215,486,149

금융비용:

이자비용	-	-	5,520,277	-	5,520,277

외환차손	2,005	-	-	-	2,005

합 계	2,005	-	5,520,277	-	5,522,282

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,100,000	-

보통예금	12,874,863,886	30,287,910,650

기 타	13,674,176,099	-

합 계	26,550,139,985	30,287,910,650

(2) 당분기 말 과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품(*)	455,600,000	455,600,000	우리사주조합원 대여금 질권설정

(*) 주 석 21 참 조 7. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권

상각후원가측정 금융자산	68,677,857	(7,792,857)	60,885,000	96,687,857	(7,792,857)	88,895,000

미청구공사	74,776,421	-	74,776,421	-	-	-

합 계	143,454,278	(7,792,857)	135,661,421	96,687,857	(7,792,857)	88,895,000

(2) 당분기과 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,792,857	7,792,857

설정	-	-

제각	-	-

기말금액	7,792,857	7,792,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	135,661,421	88,895,000

손상된 채권(12개월 이상)	7,792,857	7,792,857

합 계	143,454,278	96,687,857

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	101,805,724	116,018,089

미수수익	47,768,037	21,465,334

기타보증금	107,784,074	59,087,922

합 계	257,357,835	196,571,345

비유동항목:

장기임차보증금	277,834,465	274,941,576

기타보증금	11,715,636	11,581,678

합 계	289,550,101	286,523,254

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급비용	133,865,116	73,130,837

선급금	194,798,399	115,326,932

합 계	328,663,515	188,457,769

비유동항목:

장기선급비용	20,954,045	27,227,530

합 계	20,954,045	27,227,530

10. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손익

상각후원가 측정 금융자산

정기예금	5,455,600,000	5,455,600,000	-

② 전기 말

(단위: 원)

구 분	취득원가	장부금액	평가손익

상각후원가 측정 금융자산

정기예금	5,455,600,000	5,455,600,000	-

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

신탁자산	2,077,677,943	-

비유동항목:

비상장 지분증권	7,321,106,958	7,321,106,958

합 계	9,398,784,901	7,321,106,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

유동	신탁자산	이베스트투자증권 티앤씨 IPO펀드 제2차	2,000,000,000	2,077,677,943	2,077,677,943	77,677,943

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,321,124,758	3,321,124,758	-

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	999,996,900	999,996,900	-

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	8,999,956,686	9,398,784,901	9,398,784,901	77,677,943

② 전기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,321,124,758	3,321,124,758	321,150,272

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	999,996,900	999,996,900	-

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	6,999,956,686	7,321,106,958	7,321,106,958	321,150,272

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산 ( *)	합계

취득원가	3,811,538,101	410,875,797	798,942,545	160,500,000	33,354,534	2,335,712,793	7,550,923,770

감가상각누계액	(2,562,282,749)	(190,423,635)	(688,913,264)	-	(17,233,182)	(1,358,400,023)	(4,817,252,853)

정부보조금	(38,377,448)	-	-	(140,926,829)	-	-	(179,304,277)

장부금액	1,210,877,904	220,452,162	110,029,281	19,573,171	16,121,352	977,312,770	2,554,366,640

(*) 주석 20 참조② 전기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산 ( *)	합계

취득원가	3,323,161,416	399,270,219	798,942,545	648,876,685	33,354,534	2,313,630,284	7,517,235,683

감가상각누계액	(2,460,655,249)	(172,898,148)	(648,787,239)	-	(15,565,450)	(1,219,655,438)	(4,517,561,524)

정부보조금	(50,324,576)	-	-	(140,926,829)	-	-	(191,251,405)

장부금액	812,181,591	226,372,071	150,155,306	507,949,856	17,789,084	1,093,974,846	2,808,422,754

(*) 주석 20 참조

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	812,181,591	226,372,071	150,155,306	507,949,856	17,789,084	1,093,974,846	2,808,422,754

취득 및 자본적지출	-	11,605,578	-	-	-	22,082,509	33,688,087

대체	488,376,685	-	-	(488,376,685)	-	-	-

감가상각비	(89,680,372)	(17,525,487)	(40,126,025)	-	(1,667,732)	(138,744,585)	(287,744,201)

기말금액	1,210,877,904	220,452,162	110,029,281	19,573,171	16,121,352	977,312,770	2,554,366,640

② 전분기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	임차시설물	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	851,871,016	104,671,415	229,641,020	16,160,870	-	24,459,991	506,036,848	1,732,841,160

취득 및 자본적지출	243,447,581	9,334,607	1,200,000	-	189,160,457	-	-	443,142,645

감가상각비	(84,026,420)	(8,863,293)	(36,618,985)	(2,885,870)	-	(1,667,727)	(101,593,633)	(235,655,928)

기말금액	1,011,292,177	105,142,729	194,222,035	13,275,000	189,160,457	22,792,264	404,443,215	1,940,327,877

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,557,038	8,375,727

판매비와관리비	285,187,163	227,280,201

합 계	287,744,201	235,655,928

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	573,039,083	60,470,000	1,084,770,100	219,605,754	1,937,884,937

상각누계액	(375,113,971)	(48,410,003)	(423,523,974)

정부보조금	(3,915,275)	(21,255,983)	(25,171,258)

장부금액	194,009,837	12,059,997	1,084,770,100	198,349,771	1,489,189,705

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	552,878,409	60,470,000	1,084,770,100	211,584,024	1,909,702,533

상각누계액	(342,073,700)	(46,822,000)	-	-	(388,895,700)

정부보조금	(4,011,535)	-	-	(21,255,983)	(25,267,518)

장부금액	206,793,174	13,648,000	1,084,770,100	190,328,041	1,495,539,315

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	206,793,174	13,648,000	1,084,770,100	190,328,041	1,495,539,315

취득	1,618,800	-	-	8,325,730	9,944,530

상각	(14,706,137)	(1,588,003)	-	-	(16,294,140)

대체	304,000	-	-	(304,000)	-

기말금액	194,009,837	12,059,997	1,084,770,100	198,349,771	1,489,189,705

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	288,453,931	10,871,333	380,186,690	144,233,967	823,745,921

취득	-	-	-	17,181,548	17,181,548

상각	(24,821,607)	(1,845,500)	-	-	(26,667,107)

기말금액	263,632,324	9,025,833	380,186,690	161,415,515	814,260,362

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	144,799	1,687,051

판매비와관리비	16,149,341	24,980,056

합 계	16,294,140	26,667,107

(4) 당분기와 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(61,914,900)	513,318,242

14. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금 중상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	장기미지급금 및 미지급금

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업통상자원부	ATC 과제	2017-06-01 ~ 2018-05-31	-	-	59,816,503	59,816,503

산업통상자원부	오가노이드 (3차)	2018-01-01 ~ 2018-12-31	-	-	47,250,780	47,250,780

산업통상자원부	오가노이드 (4차)	2019-01-01 ~ 2019-12-31	-	-	15,265,168	15,265,168

산업통상자원부	오가노이드 (5차)	2020-01-01 ~ 2020-09-30	-	-	3,331,849	3,331,849

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(1차)	2020-04-01 ~ 2020-12-31	-	877,820	24,999,166	24,999,166

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(2차)	2021-01-01 ~ 2021-12-31	-	33,276,180	35,168,918	35,168,918

과학기술정보통신부	챌린지 데모데이	2017-07-01 ~ 2018-01-31	-	-	29,837,861	29,837,861

고용노동부	중소기업 장려금	-	-	-	-	-

고용노동부	청년고용 장려금	-	-	-	-	-

한국간편결제진흥원	비대면 서비스 바우처	-	-	-	-	-

합 계	-	34,154,000	215,670,245	215,670,245

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	371,436,554	304,716,998

미지급비용	519,026,310	376,397,294

금융보증부채 (유동)	4,502,365	6,287,443

리스부채	458,012,275	442,664,291

합 계	1,352,977,504	1,130,066,026

비유동항목:

장기미지급금	126,015,881	126,015,881

장기리스부채	354,048,701	456,454,923

합 계	480,064,582	582,470,804

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

전환사채	5,000,000,000	30,000,000,000	5,350,000,000	30,000,000,000

전환권조정	(1,834,036,079)	(8,729,007,027)	(2,070,032,679)	(9,555,380,185)

합계	3,165,963,921	21,270,992,973	3,279,967,321	20,444,619,815

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

발행금액(*2)	5,000,000,000원	30,000,000,000원

액면금액	5,000,000,000원	30,000,000,000원

발행일	2020.09.25	2021.05.20

만기일	2025.09.25	2024.05.20

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환권 행사기간	2021.09.25 ~ 2025.08.25	2022.05.20 ~ 2024.04.20

전환시 발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)	20,200원/주	59,210원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2022.09.25 ~ 2025.06.25	2023.05.20 ~ 2024.02.20

매도청구권	회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액( 최대 20억원 )에 조기상환율(연복리 1.00%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능	회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 90억원)에 조기상환율( 연복리 1.00%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간	2021.09.25 ~ 2022.09.25	2022.05.20 ~ 2023.05.20

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 제3회 무보증사모전환사채의 경우 최초 발행금액은 10,000백만원이었으나, 전기 중 4,650백만원, 당분기 중 350백만원이 보통주로 전환되었습니다(주석 21 참조).당사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

파생상품자산	파생상품부채

기초	7,309,498,026	6,440,164,397

전환	-	(140,672,878)

기말	7,309,498,026	6,299,491,519

유동파생상품	7,309,498,026	2,009,612,539

비유동파생상품	-	4,289,878,980

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,018,137,191	991,048,956

사외적립자산	(753,200,798)	(799,977,930)

순확정급여부채	264,936,393	191,071,026

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	991,048,956	820,904,932

당기근무원가	81,845,715	76,776,392

이자비용	6,188,958	4,158,043

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 퇴직금의 지급	(60,946,438)	(24,555,206)

기말 금액	1,018,137,191	877,284,161

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	799,977,930	662,590,709

이자수익	2,244,902	13,990,844

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	-

기여금:

사용자	-	-

제도에서의 지급:

퇴직금의 지급	(49,022,034)	(22,165,654)

기말 금액	753,200,798	654,415,899

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	498,961	12,581,557

판매비와관리비	85,290,810	84,151,835

합 계	85,789,771	96,733,392

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	67,235,797	47,909,465

선수금	130,774,613	70,294,020

합 계	198,010,410	118,203,485

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

비유동항목:

복구충당부채	219,558,217	2,300,842	-	221,859,059

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동항목:

공사손실충당부채(*1)	-	45,490,306	-	45,490,306

비유동항목:

복구충당부채	53,100,000	-	-	53,100,000

(*1) 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다(주석 26 참조).

20. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	923,239,737	1,026,133,451

차량운반구	54,073,033	67,841,395

소 계	977,312,770	1,093,974,846

리스부채(*2)

유동	458,012,275	442,664,291

비유동	354,048,701	456,454,923

소 계	812,060,976	899,119,214

(*1) 주석 12 참조(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 15 참조).(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	124,976,223	87,825,271

차량운반구	13,768,362	13,768,362

합 계	138,744,585	101,593,633

리스부채에 대한 이자비용	9,215,435	5,520,277

소액자산 리스료	2,028,276	1,560,000

당분기 중 리스의 총 현금유출은 118백만원( 전분기: 107백만원) 입 니다 .

21. 우발채무와 약정사항21 .1 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가 액은 총 429백 만원입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일현재 예측할 수 없습니다. 21.2 주요 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

금융기관	구 분	약정한도금액

한국증권금융	우리사주취득자금대출(*)	455,600,000

(*) 당사는 2021년 11월 12일 우리사주조합원 대출금에 대하여 1년 만기의 지급보증을 제공하였습니다. 또한 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). ② 전기말

(단위: 원)

금융기관	구 분	약정한도금액

한국증권금융	우리사주취득자금대출(*)	455,600,000

(*) 당사는 2020년 11월 13일 우리사주조합원 대출금에 대하여 1년 만기의 지급보증을 제공 하였습니다. 또한 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). (2) 당사는 2019년 중 웰마커바이오(주)의 상환전환우선주 취득시, 웰마커바이오(주)의 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 자에게 상환전환우선주 발행일로부터 1년이 되는 날부터 3년이 되는 날까지 회사가 보유하는 주식수의 30% 이내의 범위에서 매도할 것을 청구할 수 있는 매도청구권을 부여하였습니다. 주당 매매금액은 본 상환전환우선주의 주당 발행가액과 주당 발행가액에 매도청구권 프리미엄(연 복리 6%)을 적용한 금액의 합계액입니다. (3) 당사는 2020년 중 서울대학교병원으로부터 암의 골전이 진단용 조성물질 및 키트에 관한 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 해당 특허 기반 제품의 제조 및 판매를 통한 매출액의 1%를 경상기술료로 지급하는 약정을 체결하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는 5,911,386주입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

2020.12.31	5,633,864	2,816,932,000	32,434,011,366

주식매입선택권 행사	30,000	15,000,000	482,956,500

전환사채 전환	230,196	115,098,000	6,783,306,073

2021.12.31	5,894,060	2,947,030,000	39,700,273,939

전환사채 전환	17,326	8,663,000	514,199,750

2022.03.31	5,911,386	2,955,693,000	40,214,473,689

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(35,690,091,936)	(33,531,177,349)

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(78,428,615)	(78,428,615)

기타자본잉여금(*)	3,734,000,000	3,734,000,000

주식선택권	1,617,356,685	2,270,374,409

전환권대가	11,033,612,623	11,200,917,099

자기주식(*)	(3,234,000,000)	(3,234,000,000)

합 계	13,072,540,693	13,892,862,893

(*) 당사는 전기 중 주주로부터 자기주식 60,000주를 무상수증 받았습니다. 증여받은 주식 40,000주에 상응하는 금액은 임직원의 복리후생을 목적으로, 20,000주에 상응하는 금액은 연구과제에 사용하기로 하였습니다.

(2) 주식선택권① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 2차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 3년간 부여주식의 100%를 행사
- 3-1차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 4차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 5차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사

② 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3-1차

권리부여일	2020년 3월 20일	2020년 9월 14일

당분기말 행사대상주식수	40,000주	49,000주

행사가격	9,883원	22,650원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2020년 3월 20일~2022년 3월 19일 (100%)	2020년 9월 14일~2022년 9월 13일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2022년 3월 20일~2025년 3월 19일 (100%)	2022년 9월 14일~2027년 9월 14일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	1.27%	1.18%

적용변동성(*)	71.03%	74.70%

부여된 선택권의 가중평균공정가치	3,331원	16,766원

구 분	4차	5차

권리부여일	2021년 03월 23일	2022년 03월 24일

당분기말 행사대상주식수	50,000주	215,000주

행사가격	58,250원	56,900원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2021년 3월 23일~2023년 3월 22일 (100%)	2022년 3월 24일~2024년 3월 23일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2023년 3월 23일~2028년 3월 22일 (100%)	2024년 3월 24일~2029년 3월 23일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	1.14%	2.52%

적용변동성(*)	72.50%	64.01%

부여된 선택권의 가중평균공정가치	30,865원	25,831원

(*) 당사의 역사적 변동성을 사용하였습니다.

25. 주당 순손실 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(2,158,914,587)	(2,158,914,587)	(1,440,570,851)	(1,440,570,851)

가중평균유통보통주식수	5,850,808주	5,850,808주	5,634,197주	5,634,197주

기본주당순손실	(369)	(369)	(256)	(256)

(2) 가중평균주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	5,894,060	5,894,060	5,633,864	5,633,864

주식선택권의 행사	-	-	333	333

자기주식수	(60,000)	(60,000)	-	-

전환권행사	16,748	16,748	-	-

기말	5,850,808	5,850,808	5,634,197	5,634,197

(3) 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환권과 잠재적 보통주인 주식선택권 각각 354,000주와 414,000주를 부여하고 있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실 산정시 제외하였습니다 (주석 16, 24 참조) . 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	94,120,828	59,232,331

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	합계

국내	해외	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,800,000	6,049,050	-	7,849,050

기간에 걸쳐 인식	86,271,778	-	-	86,271,778

합계	88,071,778	6,049,050	-	94,120,828

② 전분기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	합계

국내	해외	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	59,232,331	-	-	59,232,331

합계	59,232,331	-	-	59,232,331

26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	74,776,421	-

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	30,455,593	-

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	17,544,407	-

상기 고객과의 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. (4) 당 분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가의 변경내역은 없습니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	691,835,251	691,835,251	477,369,676	477,369,676

퇴직급여	57,306,353	57,306,353	59,382,246	59,382,246

복리후생비	63,652,662	63,652,662	76,994,338	76,994,338

감가상각비	176,840,645	176,840,645	227,280,201	227,280,201

무형자산상각비	10,013,995	10,013,995	24,980,056	24,980,056

여비교통비	20,002,787	20,002,787	2,222,150	2,222,150

세금과공과금	26,376,374	26,376,374	25,078,353	25,078,353

소모품비	6,946,096	6,946,096	10,725,369	10,725,369

지급임차료	1,770,000	1,770,000	1,461,310	1,461,310

지급수수료	440,681,041	440,681,041	129,680,823	129,680,823

경상연구개발비	(61,914,900)	(61,914,900)	513,318,242	513,318,242

주식보상비용	31,259,174	31,259,174	119,113,977	119,113,977

기타	69,142,681	69,142,681	68,430,280	68,430,280

합 계	1,533,912,159	1,533,912,159	1,736,037,021	1,736,037,021

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료매입액	101,876,678	101,876,678	114,866,400	114,866,400

급여	939,039,896	939,039,896	525,863,336	525,863,336

퇴직급여	85,789,771	85,789,771	48,340,348	48,340,348

복리후생비	81,778,126	81,778,126	78,419,468	78,419,468

감가상각비	287,744,201	287,744,201	235,655,928	235,655,928

무형자산상각비	16,294,140	16,294,140	26,667,107	26,667,107

여비교통비	20,002,787	20,002,787	2,222,150	2,222,150

소모품비	7,286,096	7,286,096	10,725,369	10,725,369

지급임차료	1,770,000	1,770,000	1,560,000	1,560,000

지급수수료	440,681,041	440,681,041	129,680,823	129,680,823

주식보상비용	(653,017,724)	(653,017,724)	386,884,943	386,884,943

기타	255,140,171	255,140,171	246,194,390	246,194,390

합 계	1,584,385,183	1,584,385,183	1,807,080,262	1,807,080,262

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

정부보조금	-	-	97,309,330	97,309,330

유형자산처분이익	-	-	333	333

잡이익	25,171	25,171	3,557	3,557

합 계	25,171	25,171	97,313,220	97,313,220

기타비용:

잡손실	1,431	1,431	7	7

합 계	1,431	1,431	7	7

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	75,944,953	75,944,953	68,220,974	68,220,974

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	77,677,943	77,677,943	-	-

당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익	39,592,382	39,592,382	-	-

외환차익	16,431,045	16,431,045	105,880,097	105,880,097

외화환산이익	60,690,058	60,690,058	39,600,000	39,600,000

금융보증수익	1,785,078	1,785,078	1,785,078	1,785,078

합 계	272,121,459	272,121,459	215,486,149	215,486,149

금융비용:

이자비용	938,771,431	938,771,431	5,520,277	5,520,277

외환차손	-	-	2,005	2,005

외화환산손실	2,024,000	2,024,000	-	-

합 계	940,795,431	940,795,431	5,522,282	5,522,282

31. 법인세비용 및 이연법인세 당사는 과거 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말현재 결손으로 인해 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손실 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(2,158,914,587)	(1,440,570,851)

조정:

주식보상비용	(653,017,724)	146,159,315

외화환산손실	2,024,000	-

이자비용	938,771,431	5,520,277

퇴직급여	85,789,771	86,719,693

감가상각비	287,744,201	234,988,595

무형자산상각비	16,294,140	26,667,107

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(77,677,943)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(39,592,382)	-

외화환산이익	(60,690,058)	(39,600,000)

이자수익	(75,944,953)	(68,220,974)

금융보증수익	(1,785,078)	(1,785,078)

합 계	(1,736,999,182)	(1,050,121,916)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및미청구공사의 감소(증가)	(46,766,421)	495,783,989

미수금의 감소(증가)	14,212,365	(277,787,080)

선급금의 감소(증가)	(79,471,467)	492,683

선급비용의 감소(증가)	(60,734,279)	(29,252,597)

장기선급비용의 감소(증가)	6,273,485	-

외상매입금의 증가(감소)	(55,825,000)	(10,285,000)

미지급금의 증가(감소)	64,695,556	277,670,681

예수금의 증가(감소)	19,326,332	(6,539,408)

선수금의 증가(감소)	60,480,593	-

미지급비용의 증가(감소)	142,629,016	50,888,843

확정급여채무의 증가(감소)	(60,946,438)	(30,340,464)

사외적립자산의 감소(증가)	49,022,034	8,174,810

충당부채의 증가(감소)	-	(45,155,460)

합 계	52,895,776	433,650,997

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채의 인식	22,082,509	-

리스부채의 유동성 대체	102,406,222	-

기타의 무형자산의 특허권 대체	304,000	-

전환사채의 보통주 전환	522,862,750	-

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현 재 당사의 특수관계자는 대표이사 등 주요 경영진과 주주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무내역과 주요 거래내역은 존재하지 않습니 다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 제3회 무보증사모전환사채 5,000백만원(전기말: 5,350백만원)에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습 니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	374,888,646	255,640,858

퇴직급여	26,953,912	33,148,896

주식기준보상	92,047,014	54,724,056

(5) 주식선택권 당사는 일부 임원을 대상으로 당분기와 전기 중 각각 주식선택권 160,000주 및 80,000주를 부여하였습니다(주석 24 참조).

34. 영업부문 정보

(1) 당사는 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	68,727,371	57,204,399

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	94,120,828	59,232,331	4,064,510,390	4,472,116,428

(*) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금 액입니다.