싸이토젠 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 시스템매출 관련하여 거래의 실질을 고려하여 2020년도 매출과 매출원가를 수정하였습니다. 이로 인해 2020년도 매출과 매출원가는 229백만원 과대 계상되었으며, 비교 표시된 전기 포괄손익계산서는 수정되었습니다. 상기의 수정으로 인해 당기순이익과 순자산, 자산 및 부채에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 대손충당금 설정현황[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기	매출채권	96,688	7,793	8.06%

제11기	매출채권	570,387	7,793	1.39%

제10기	매출채권	588,519	7,793	1.32%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	제12기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,793	7,793	7,793

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,793	7,793	7,793

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손설정율 설정기준신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

라. 당 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	75,695	13,200	-	7,793	96,688

특수관계자	-	-	-	-	-

계	75,695	13,200	-	7,793	96,688

구성비율	78%	14%	0%	8%	100%

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[개별재무정보]

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기	제11기	제10기	비고

의 약 품	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

나. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자

당사는 재고자산을 보유하지 않아 재고조사를 실시하지 않았습니다. .② 장기체화 재고등의 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가(이익)	실사후잔액	비고

해당사항 없음

(4) 수주계약 현황해당사항 없음.

(5) 공정가치 평가내역가. 개별기준 금융상품의 공정가치 및 공정가치의 서열체계

① 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,321,106,958	7,321,106,958	2,999,988,960	2,999,988,960

상각후원가측정 금융자산:

현금 및 현금성자산	30,287,910,650	(*1)	11,075,533,921	(*1)

단기금융상품	5,455,600,000	(*1)	2,274,400,406	(*1)

상각후원가측정 금융자산	-	(*1)	3,000,000,000	(*1)

매출채권	88,895,000	(*1)	5,500,000	(*1)

기타유동금융자산	101,096,304	(*1) , (*2)	322,710,026	(*1) , (*2)

기타비유동금융자산	286,523,254	(*1)	353,800,313	(*1)

소계	36,220,025,208	17,031,944,666

파생상품자산	7,309,498,026	7,309,498,026	4,991,907,893	4,991,907,893

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	112,629,000	(*1)	67,089,000	(*1)

기타유동금융부채	681,114,292	(*1), (*3)	598,545,445	(*1), (*3)

기타비유동금융부채	126,015,881	(*1), (*3)	89,676,231	(*1), (*3)

전환사채	23,724,587,136	22,884,879,071	5,380,364,820	5,377,973,422

소계	24,644,346,309	6,135,675,496

기타금융부채	6,287,443	(*1)	6,287,443	(*1)

파생상품부채:

유동파생상품부채	2,150,285,417	2,150,285,417	-	-

비유동파생상품부채	4,289,878,980	4,289,878,980	2,989,860,043	2,989,860,043

소계	6,440,164,397	6,440,164,397	2,989,860,043	2,989,860,043

(* 1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( *2) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 부가가치세 환급금을 제외하였습니다. (*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,321,106,958	7,321,106,958

파생상품자산	-	-	7,309,498,026	7,309,498,026

파생상품부채	-	-	6,440,164,397	6,440,164,397

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,999,988,960	2,999,988,960

파생상품자산	-	-	4,991,907,893	4,991,907,893

파생상품부채	-	-	2,989,860,043	2,989,860,043

당기말 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.