싸이토젠 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 13 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	1,533,306,575	16,253,557,000

현금및현금성자산	306,578,504	13,209,567,627

매출채권 및 기타유동채권	162,705,000	240,504,764

유동계약자산	170,000,000	43,800,000

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,993,269,020

당기법인세자산	30,342,760	83,772,320

유동파생상품자산	223,166,924

유동재고자산	203,889,394	131,468,984

기타유동금융자산	596,889,437	218,927,982

기타유동자산	62,901,480	109,079,379

비유동자산	23,274,023,782	24,192,301,205

종속기업에 대한 투자자산	9,746,957,326	9,694,637,436

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,345,204,178	7,330,973,948

기타비유동금융자산	3,451,939,642	3,120,764,185

기타비유동자산	2,115,237	8,432,886

유형자산	1,637,416,750	2,559,725,399

무형자산	1,090,390,649	1,477,767,351

자산총계	24,807,330,357	40,445,858,205

부채

유동부채	12,791,824,972	33,596,691,249

매입채무 및 기타유동채무	156,786,186	117,259,000

유동계약부채	105,240,000	72,450,000

유동성전환사채	9,735,940,854	25,757,659,371

유동파생상품부채	1,307,966,607	5,857,350,487

기타유동금융부채	1,355,484,432	1,657,280,478

기타 유동부채	130,406,893	134,691,913

비유동부채	997,700,014	795,303,759

기타비유동금융부채	298,397,107

퇴직급여부채	52,622,574

비유동충당부채	444,284,078

부채총계	13,789,524,986	34,391,995,008

자본

자본금	9,415,259,000	8,934,294,000

자본잉여금	52,225,985,862	36,888,283,309

이익잉여금(결손금)	(59,911,781,780)	(52,283,054,233)

기타자본구성요소	9,288,342,289	12,514,340,121

자본총계	11,017,805,371	6,053,863,197

자본과부채총계	24,807,330,357	40,445,858,205

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	91,364,000	540,211,630	50,432,500	243,839,440

매출원가	32,653,618	414,737,029	24,217,742	160,417,613

매출총이익	58,710,382	125,474,601	26,214,758	83,421,827

판매비와관리비	2,887,405,743	8,121,294,564	3,090,037,956	7,703,350,436

영업이익(손실)	(2,828,695,361)	(7,995,819,963)	(3,063,823,198)	(7,619,928,609)

기타이익	11,341,877	12,872,452	2,175	71,201

기타손실	80,194,524	80,202,461	31,473	182,611

금융수익	885,951,739	3,309,645,957	1,437,781,814	2,413,534,350

금융원가	592,333,217	2,875,223,532	1,015,687,587	5,705,898,009

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,603,929,486)	(7,628,727,547)	(2,641,758,269)	(10,912,403,678)

당기순이익(손실)	(2,603,929,486)	(7,628,727,547)	(2,641,758,269)	(10,912,403,678)

총포괄손익	(2,603,929,486)	(7,628,727,547)	(2,641,758,269)	(10,912,403,678)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(141)	(423)	(149)	(619)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(141)	(423)	(149)	(619)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,947,030,000	39,700,273,939	13,892,862,893	(33,531,177,349)	23,008,989,483

당기순이익(손실)	(10,912,403,678)	(10,912,403,678)

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익

주식선택권	1,213,271,566	1,213,271,566

주식매입선택권 행사	20,000,000	508,560,000	(133,240,000)	395,320,000

복합금융상품 전환	12,800,500	10,962,197,553	(310,100,446)	798,997,607

복합금융상품 상환

복합금융상품 매입	(3,230,083,557)	(3,230,083,557)

전환권대가

무상증자	5,899,661,000	(5,930,190,370)	(30,529,370)

2022.09.30 (기말자본)	8,879,491,500	35,374,941,122	11,432,710,456	(44,443,581,027)	11,243,562,051

2023.01.01 (기초자본)	8,934,294,000	36,888,283,309	12,514,340,121	(52,283,054,233)	6,053,863,197

당기순이익(손실)	(7,628,727,547)	(7,628,727,547)

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익

주식선택권	1,702,006,384	1,702,006,384

주식매입선택권 행사

복합금융상품 전환	480,965,000	15,337,702,553	(3,947,141,601)	11,871,525,952

복합금융상품 상환	(942,414,854)	(942,414,854)

복합금융상품 매입	(38,447,761)	(38,447,761)

전환권대가

무상증자

2023.09.30 (기말자본)	9,415,259,000	52,225,985,862	9,288,342,289	(59,911,781,780)	11,017,805,371

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,595,837,680)	(4,057,633,591)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업에서 창출된 현금흐름	(4,838,768,676)	(4,381,647,043)

이자수취	189,501,436	314,466,359

법인세환급(납부)	53,429,560	9,547,093

투자활동현금흐름	1,996,560,091	2,236,668,579

단기금융상품의 처분	5,000,000,000

장기대여금의 증가	(395,850,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(12,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	2,235,046,164	10,039,592,382

유형자산의 취득	(137,869,465)	(545,168,628)

유형자산의 처분	18,181,819

무형자산의 취득	(60,478,427)	(61,729,290)

무형자산의 처분	300,000,000

정부보조금의 수취	37,530,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(145,025,885)

임차보증금의 증가	(51,000,000)

재무활동현금흐름	(10,303,860,710)	(1,653,444,160)

정부보조금의 수취	6,506,270	26,309,850

금융리스부채의 지급	(385,866,090)	(364,876,600)

주식선택권행사로 인한 현금유입	395,320,000

신주발행비 지급	(7,264,890)	(31,104,610)

전환사채 콜옵션행사	(367,236,000)	(1,679,092,800)

전환사채의 상환	(9,550,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,903,138,299)	(3,474,409,172)

기초현금및현금성자산	13,209,567,627	30,287,910,650

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	149,176	1,140,460,074

기말현금및현금성자산	306,578,504	27,953,961,552