싸이토젠 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제14(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제13(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 싸이토젠

1. 회사의 개요주식회사 싸이토젠(이하 "당사")은 2010년 3월 설립되어 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 송파구에 위치하고 있습니다.당반기말 현재의 자본금은 9,142백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병희 (대표이사)	3,678,249	20.12

어센트바이오펀드	3,662,748	20.03

김진욱	1,517,400	8.30

기타	9,425,433	51.55

합 계	18,283,830	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	24,495,173,878	34,391,995,008

자본(B)	8,488,871,034	6,053,863,197

부채비율(A/B)	288.56%	568.10%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,539,106,870	9,539,106,870

파생상품부채	-	-	3,158,764,032	3,158,764,032

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,324,242,968	9,324,242,968

파생상품자산	-	-	223,166,924	223,166,924

파생상품부채	-	-	5,857,350,487	5,857,350,487

당반기 및 전반기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

신탁자산	2,193,902,692	3	자산접근법	-	-

복합금융상품	2,999,985,300	3	(*)	-	-

복합금융상품	1,075,832,016	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.68

변동성(%)	33.19

복합금융상품	3,269,386,862	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.58~3.66

변동성(%)	51.1

파생상품부채

파생상품부채	3,158,764,032	3	현재가치법	할인율(%)	16,94~20.26

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

신탁자산	1,993,269,020	3	자산접근법	-	-

복합금융상품	2,999,985,300	3	(*)	-	-

복합금융상품	1,018,108,224	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.78

변동성(%)	37.76

복합금융상품	3,312,880,424	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.76

변동성(%)	63.6

파생상품자산

파생상품자산	223,166,924	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.75

변동성(%)	22.41

파생상품부채

파생상품부채	5,857,350,487	3	현재가치법	할인율(%)	18.47~21.51

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	1,000,000	-

보통예금	5,804,763,863	13,209,567,627

합 계	5,805,763,863	13,209,567,627

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권

상각후원가측정 금융자산	310,897,857	(7,792,857)	303,105,000	248,297,621	(7,792,857)	240,504,764

(2) 당반기과 전반기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,792,857	7,792,857

설정	-	-

제각	-	-

반기말금액	7,792,857	7,792,857

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	98,220,900	-	98,220,900	58,880,000	-	58,880,000

재공품	-	-	-	72,588,984	-	72,588,984

합 계	98,220,900	-	98,220,900	131,468,984	-	131,468,984

9. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cytogen Health Inc.	의학 및 약학 연구개발업	미국	100	9,746,957,326	100	9,694,637,436

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기	기초	취득	처분	기타변동	반기말

Cytogen Health Inc.	9,694,637,436	-	-	52,319,890	9,746,957,326

(단위: 원)

전반기	기초	취득	처분	기타변동	반기말

Cytogen Health Inc.	-	6,495,885	-	-	6,495,885

(3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

CytoGen Health Inc.	13,444,887,432	4,972,355,333	1,168,040,465	(710,322,613)	(403,063,931)

상기 재무정보는 연결 기준의 재무정보입니다.

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	64,437,844	160,493,929

미수수익	90,185,820	8,801,399

기타보증금	341,724,939	49,632,654

합 계	496,348,603	218,927,982

비유동항목:

장기임차보증금	-	286,697,046

보증금	81,311,875	79,969,246

장기대여금	3,261,636,897	2,754,097,893

합 계	3,342,948,772	3,120,764,185

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

선급비용	68,416,502	88,407,439

선급금	11,164,000	20,671,940

합 계	79,580,502	109,079,379

비유동항목:

장기선급비용	3,013,778	8,432,886

합 계	3,013,778	8,432,886

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

신탁자산	2,193,902,692	1,993,269,020

비유동항목:

복합금융상품	7,345,204,178	7,330,973,948

합 계	9,539,106,870	9,324,242,968

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

유동	신탁자산	이베스트투자증권 티앤씨 IPO펀드 제2차	2,000,000,000	2,193,902,692	2,193,902,692	200,633,672

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,269,386,862	3,269,386,862	(43,493,562)

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	1,075,832,016	1,075,832,016	57,723,792

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	8,999,956,686	9,539,106,870	9,539,106,870	214,863,902

② 전기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

유동	신탁자산	이베스트투자증권 티앤씨 IPO펀드 제2차	2,000,000,000	1,993,269,020	1,993,269,020	(6,730,980)

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,312,880,424	3,312,880,424	(8,244,334)

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	1,018,108,224	1,018,108,224	18,111,324

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	8,999,956,686	9,324,242,968	9,324,242,968	3,136,010

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산(*)	합계

취득원가	4,346,930,027	415,148,524	827,915,272	128,933,734	33,354,534	2,688,456,975	8,440,739,066

감가상각누계액	(3,069,215,592)	(276,203,170)	(784,351,318)	-	(25,571,809)	(2,070,470,526)	(6,225,812,415)

정부보조금	(241,555,775)	-	-	-	-	-	(241,555,775)

장부금액	1,036,158,660	138,945,354	43,563,954	128,933,734	7,782,725	617,986,449	1,973,370,876

(*) 주석 21 참조② 전기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산(*)	합계

취득원가	4,220,904,027	410,875,797	813,642,545	175,325,050	33,354,534	2,665,621,922	8,319,723,875

감가상각누계액	(2,790,904,260)	(243,749,284)	(747,284,815)	-	(22,236,356)	(1,677,753,323)	(5,481,928,038)

정부보조금	(167,807,260)	-	-	(110,263,178)	-	-	(278,070,438)

장부금액	1,262,192,507	167,126,513	66,357,730	65,061,872	11,118,178	987,868,599	2,559,725,399

(*) 주석 21 참조

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	1,262,192,507	167,126,513	66,357,730	65,061,872	11,118,178	987,868,599	2,559,725,399

취득	2,026,000	4,272,727	14,272,727	77,608,684	-	22,835,053	121,015,191

대체	13,736,822	-	-	(13,736,822)	-	-	-

감가상각비	(241,796,669)	(32,453,886)	(37,066,503)	-	(3,335,453)	(392,717,203)	(707,369,714)

반기말금액	1,036,158,660	138,945,354	43,563,954	128,933,734	7,782,725	617,986,449	1,973,370,876

② 전반기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	812,181,591	226,372,071	150,155,306	507,949,856	17,789,084	1,093,974,846	2,808,422,754

취득	392,683,000	11,605,578	14,700,000	2,108,100	-	22,082,509	443,179,187

처분 등	(3,000)	-	-	-	-	-	(3,000)

대체	488,376,685	-	-	(488,376,685)	-	-	-

감가상각비	(202,471,286)	(35,320,827)	(58,634,222)	-	(3,335,453)	(281,169,588)	(580,931,376)

반기말금액	1,490,766,990	202,656,822	106,221,084	21,681,271	14,453,631	834,887,767	2,670,667,565

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가	660,519,728	8,404,120	62,470,000	1,084,770,100	201,479,994	2,017,643,942

상각누계액	(486,520,684)	(730,481)	(55,051,667)	-	-	(542,302,832)

정부보조금	(503,518)	-	-	-	(503,518)

장부금액	173,495,526	7,673,639	7,418,333	1,084,770,100	201,479,994	1,474,837,592

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가	619,606,268	5,404,120	62,470,000	1,084,770,100	204,537,850	1,976,788,338

상각누계액	(444,037,233)	(90,069)	(53,431,667)	-	-	(497,558,969)

정부보조금	(1,462,018)	-	-	-	-	(1,462,018)

장부금액	174,107,017	5,314,051	9,038,333	1,084,770,100	204,537,850	1,477,767,351

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초금액	174,107,017	5,314,051	9,038,333	1,084,770,100	204,537,850	1,477,767,351

취득	7,138,311	-	-	-	33,717,293	40,855,604

상각	(41,524,951)	(640,412)	(1,620,000)	-	-	(43,785,363)

대체	33,775,149	3,000,000	-	-	(36,775,149)	-

반기말금액	173,495,526	7,673,639	7,418,333	1,084,770,100	201,479,994	1,474,837,592

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초금액	206,793,174	13,648,000	1,084,770,100	190,328,041	1,495,539,315

취득	7,711,392	2,000,000	-	31,684,098	41,395,490

상각	(32,915,054)	(3,173,000)	-	-	(36,088,054)

대체	20,347,383	-	-	(20,347,383)	-

반기말금액	201,936,895	12,475,000	1,084,770,100	201,664,756	1,500,846,751

(3) 당반기와 전반기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,487,495,395	838,049,110

15. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금 중상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	장기미지급금 및 미지급금

당반기	전반기	당반기말	전기말

산업통상자원부	ATC 과제	2017-06-01 ~ 2018-05-31	-	-	59,515,094	59,744,503

산업통상자원부	오가노이드 (3차)	2018-01-01 ~ 2018-12-31	-	-	47,250,780	47,250,780

산업통상자원부	오가노이드 (4차)	2019-01-01 ~ 2019-12-31	-	-	15,265,168	15,265,168

산업통상자원부	오가노이드 (5차)	2020-01-01 ~ 2020-09-30	-	-	3,331,849	3,331,849

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(1차)	2020-04-01 ~ 2020-12-31	-	-	24,999,166	24,999,166

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(2차)	2021-01-01 ~ 2021-12-31	-	19,269,500	35,168,918	35,168,918

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(3차)	2022-01-01 ~ 2022-12-31	49,189,010	-	46,925,169	47,581,181

과학기술정보통신부	챌린지 데모데이	2017-07-01 ~ 2018-01-31	-	-	29,837,861	29,837,861

고용노동부	청년고용	-	9,600,000	-	-	-

고용노동부	출산육아 지원금	-	6,219,350	-	-	-

합 계	65,008,360	19,269,500	262,294,005	263,179,426

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급금	444,327,088	416,623,497

미지급비용	504,191,680	765,676,781

리스부채	319,220,290	474,980,200

합 계	1,267,739,058	1,657,280,478

비유동항목:

장기미지급금	107,093,253	107,093,253

장기리스부채	123,770,006	191,303,854

합 계	230,863,259	298,397,107

17. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

전환사채	3,350,000,000	18,950,000,000	3,350,000,000	29,260,000,000

전환권조정	(851,861,243)	(2,526,466,594)	(1,008,898,020)	(5,843,442,609)

합 계	2,498,138,757	16,423,533,406	2,341,101,980	23,416,557,391

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

발행금액 및 액면금액(*2)	3,350,000,000원	18,950,000,000원

발행일	2020.09.25	2021.05.20

만기일	2025.09.25	2024.05.20

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환권 행사기간	2021.09.25 ~ 2025.08.25	2022.05.20 ~ 2024.04.20

전환시 발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)	6,779원/주	16,737원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2022.09.25 ~ 2025.06.25	2023.05.20 ~ 2024.02.20

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 제3회 무보증사모전환사채의 경우 최초 발행금액은 10,000백만원이었으나, 전기말까지 5,000백만원이 보통주로 전환되었고, 전기 중 1,650백만원은 매도청구권 행사로 상환되었습니다. 제4회 무보증사모전환사채의 경우 최초 발행금액은 30,000백만원이었으나, 전기 중 740백만원, 당반기 중 6,950백만원이 보통주로 전환되었으며, 당반기 중 조기상환청구권 행사로 3,000백만원, 매도청구권 행사로 360백만원이 상환되었습니다(주석 23 참조).당사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	223,166,924	5,857,350,487	7,309,498,026	6,440,164,397

전환	-	(820,063,492)	-	(140,672,878)

매입(*1)	(31,211,761)	(489,967,036)	(3,161,918,981)	(723,563,048)

부여(*2)	(39,014,701)	-	(699,494,306)	-

파생상품평가이익	-	(1,388,555,927)	-	-

파생상품평가손실	(152,940,462)	-	(1,384,868,526)	613,147,767

반기말	-	3,158,764,032	2,063,216,213	6,189,076,238

유동파생상품	-	3,158,764,032	2,063,216,213	6,189,076,238

비유동파생상품	-	-	-	-

(*1) 당사는 전반기 중 제3회 무보증사모전환사채의 액면가액 1,650백만원에 대하여 매도청구권을 행사하여 전환사채를 매입하였고, 당반기 중 제4회 무보증사모전환사채의 액면가액 360백만원에 대하여 매도청구권을 행사하여 전환사채를 매입하였습니다.(*2) 당사는 전반기 중 제3회 무보증사모전환사채의 액면가액 350백만원에 대한 매도청구권을 당사가 지정하는 자에게 부여하였고, 당반기 중 제4회 무보증사모전환사채의 액면가액 450백만원에 대한 매도청구권을 당사가 지정하는 자에게 부여하였습니다.18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,204,240,366	1,129,910,086

사외적립자산	(1,024,929,473)	(1,077,287,512)

순확정급여부채	179,310,893	52,622,574

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,129,910,086	991,048,956

당기근무원가	166,262,153	163,691,430

이자비용	27,374,610	12,377,917

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 퇴직금의 지급	(119,306,483)	(95,287,842)

반기말 금액	1,204,240,366	1,071,830,461

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,077,287,512	799,977,930

이자수익	21,300,180	4,328,913

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	-

기여금:

사용자	37,636,516	-

제도에서의 지급:

퇴직금의 지급	(111,294,735)	(88,820,877)

반기말 금액	1,024,929,473	715,485,966

당반기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,504,714	1,355,398

판매비와관리비	170,831,869	170,385,036

합 계	172,336,583	171,740,434

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

예수금	132,651,483	76,397,893

선수금	-	58,294,020

합 계	132,651,483	134,691,913

20. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	추가 충당금전입	할인액 상각	반기말

비유동항목:

복구충당부채	444,284,078	-	15,104,912	459,388,990

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	추가 충당금전입	할인액 상각	반기말

비유동항목:

복구충당부채	219,558,217	-	4,678,320	224,236,537

21. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	418,397,306	752,432,024

차량운반구	199,589,143	235,436,575

합 계	617,986,449	987,868,599

리스부채(*2)

유동	319,220,290	474,980,200

비유동	123,770,006	191,303,854

합 계	442,990,296	666,284,054

(*1) 주석 13 참조(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 16 참조).(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	356,869,771	253,632,864

차량운반구	35,847,432	27,536,724

합 계	392,717,203	281,169,588

리스부채에 대한 이자비용	14,249,915	17,392,378

단기리스료	1,885,495	-

소액자산 리스료	6,505,638	4,404,315

당반기 중 리스의 총 현금유출은 266백만원(전반기: 245백만원)입니다.

22. 우발채무와 약정사항22.1 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 429백만원입니다. 2023년 5월 3일 1심에서 원고의 청구는 모두 기각되었습니다. 해당 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.22.2 주요 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당사는 2020년 중 서울대학교병원으로부터 암의 골전이 진단용 조성물질 및 키트에 관한 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 해당 특허 기반 제품의 제조 및 판매를 통한 매출액의 1%를 경상기술료로 지급하는 약정을 체결하였습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는 18,283,830주입니다.(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금

2021.12.31	5,894,060	2,947,030,000	39,700,273,939

전환사채 전환	39,248	19,624,000	1,395,081,340

주식매입선택권 행사	135,958	67,979,000	1,723,118,400

무상증자	11,799,322	5,899,661,000	(5,930,190,370)

2022.12.31	17,868,588	8,934,294,000	36,888,283,309

전환사채 전환	415,242	207,621,000	8,642,131,022

2023.06.30	18,283,830	9,141,915,000	45,530,414,331

24. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(57,307,852,294)	(52,283,054,233)

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(51,392,454)	(51,392,454)

기타자본잉여금	3,734,000,000	3,734,000,000

주식선택권	5,388,978,843	4,403,320,909

전환권대가	7,098,834,791	10,136,464,490

전환권매입손실	(1,812,027,183)	(2,474,052,824)

자기주식(*)	(3,234,000,000)	(3,234,000,000)

합 계	11,124,393,997	12,514,340,121

(*) 당사는 전기 이전 주주로부터 자기주식 60,000주를 무상수증 받았습니다. 증여받은 주식 40,000주에 상응하는 금액은 임직원의 복리후생을 목적으로, 20,000주에 상응하는 금액은 연구과제에 사용하기로 하였습니다.

(2) 주식선택권① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 3-1차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 4차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 5차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
5-1차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 6차: 부여일 이후 3년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사

② 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	3-1차	4차

권리부여일	2020년 9월 14일	2021년 03월 23일

미행사 기말 수량	50,000주	89,384주

행사가격(*1)	7,540원	19,210원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2020년 9월 14일~2022년 9월 13일 (100%)	2021년 3월 23일~2023년 3월 22일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2022년 9월 14일~2027년 9월 14일 (100%)	2023년 3월 23일~2028년 3월 22일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	1.18%	1.14%

적용변동성(*2)	74.70%	72.50%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	5,628원	10,359원

구 분	5차	5-1차

권리부여일	2022년 03월 24일	2022년 08월 05일

미행사 기말 수량	402,169주	223,478주

행사가격(*1)	18,840원	19,400원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2022년 3월 24일~2024년 3월 23일 (100%)	2022년 8월 5일~2024년 8월 4일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2024년 3월 24일~2029년 3월 23일 (100%)	2024년 8월 5일~2029년 8월 4일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	2.64%	3.14%

적용변동성(*2)	64.01%	60.87%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	9,737원	10,820원

구 분	6차

권리부여일	2023년 03월 27일

미행사 기말 수량	85,000주

행사가격(*1)	16,160원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2023년 3월 27일~2026년 3월 26일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2026년 3월 27일~2031년 3월 26일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	3.18%

적용변동성(*2)	56.84%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	8,567원

(*1) 선택권의 부여 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 액면분할 또는 주식병합 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에 행사가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 당사의 역사적 변동성을 사용하였습니다.(*3) 4차, 5차, 5-1차는 계약서 조건변경에 따라 위의 공정가치 이외의 증분가치 19,078,295원이 평가되었고, 당반기 5,885,748원이 인식되었습니다.

26. 주당순손실(1) 당반기와 전반기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,560,744,646)	(5,024,798,061)	(6,111,730,822)	(8,270,645,409)

가중평균유통보통주식수(*)	17,874,998주	17,842,010주	17,623,388주	17,588,102주

기본주당순손실	(87)	(282)	(347)	(470)

(*) 전반기 유통주식수에는 2022년 하반기 발생한 무상증자로 인한 발행주식수 증가효과가 반영되어 있습니다.

(2) 가중평균주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,808,588	17,808,588	17,502,180	17,502,180

주식선택권의 행사	-	-	69,230	34,806

전환권행사	66,410	33,422	51,978	51,116

가중평균유통보통주식수	17,874,998	17,842,010	17,623,388	17,588,102

(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기는 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 한편 당사는 당반기말과 전반기말 현재 전환권(주석 17참조)과 잠재적 보통주인 주식선택권 850,031주(전반기말: 294,000주)를 부여하고 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	304,899,202	448,847,630	99,286,112	193,406,940

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	기타	합계

국내	국내	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	167,905,130	245,500,000	2,750,000	32,692,500	448,847,630

합 계	167,905,130	245,500,000	2,750,000	32,692,500	448,847,630

② 전반기

(단위: 원)

구 분	바이오	기타	합계

국내	해외	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,400,000	14,540,932	825,000	23,765,932

기간에 걸쳐 인식	169,641,008	-	-	169,641,008

합 계	178,041,008	14,540,932	825,000	193,406,940

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	95,000,000	43,800,000

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	87,980,000	72,450,000

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	34,050,000	17,544,407

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	689,430,199	1,404,648,483	714,699,315	1,406,534,566

퇴직급여	67,589,477	134,865,197	55,075,025	112,381,378

복리후생비	135,171,194	207,636,255	83,153,771	146,806,433

감가상각비	201,177,012	431,892,803	176,173,260	353,013,905

무형자산상각비	11,832,847	26,792,556	11,915,592	21,929,587

여비교통비	127,492,471	224,040,174	79,539,510	99,542,297

세금과공과금	21,869,620	47,288,468	23,107,393	49,483,767

소모품비	6,395,383	10,754,449	6,437,184	13,383,280

지급임차료	2,104,635	4,209,270	1,770,000	3,540,000

지급수수료	227,188,641	430,251,500	252,185,327	692,866,368

경상연구개발비	839,721,204	1,487,495,395	899,964,010	838,049,110

주식보상비용	(170,333,662)	615,361,848	692,751,714	724,010,888

기타	130,905,804	208,652,423	82,628,220	151,770,901

합 계	2,290,544,825	5,233,888,821	3,079,400,321	4,613,312,480

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	(370,900)	(39,340,900)	-	-

재공품의 변동	80,779,030	72,588,984	(2,645,502)	(2,645,502)

재료매입액	149,655,419	242,144,748	64,608,280	166,484,958

급여	980,551,502	1,933,253,100	996,077,065	1,935,116,961

퇴직급여	86,479,994	172,336,583	85,950,663	171,740,434

복리후생비	156,779,016	245,151,605	105,382,041	187,160,167

감가상각비	345,514,560	707,369,714	293,187,175	580,931,376

무형자산상각비	20,322,520	43,785,363	19,793,914	36,088,054

여비교통비	127,492,471	224,040,174	79,539,510	99,542,297

세금과공과금	22,159,910	47,921,297	42,715,701	50,001,797

소모품비	83,753,072	101,565,242	10,859,096	37,429,966

지급임차료	2,104,635	4,209,270	1,770,000	3,540,000

지급수수료	227,188,641	430,251,500	252,185,327	692,866,368

주식보상비용	32,212,873	985,657,934	998,689,272	345,671,548

기타	252,282,444	445,037,618	217,014,626	445,583,927

합 계	2,566,905,187	5,615,972,232	3,165,127,168	4,749,512,351

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	534,786	1,530,575	43,855	69,026

합 계	534,786	1,530,575	43,855	69,026

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	3,000	3,000

잡손실	1	7,937	146,707	148,138

합 계	1	7,937	149,707	151,138

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	149,555,173	317,310,686	127,883,297	203,828,250

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	87,708,065	258,357,464	(32,335,373)	45,342,570

당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	39,592,382

외환차익	268,560	1,180,241	475,632,944	492,063,989

외화환산이익	36,921,829	176,694,181	(59,875,407)	814,651

파생상품평가이익	1,388,555,927	1,388,555,927	-	-

사채상환이익	281,595,719	281,595,719	190,520,704	190,520,704

금융보증수익	-	-	1,804,912	3,589,990

합 계	1,944,605,273	2,423,694,218	703,631,077	975,752,536

금융비용:

이자비용	1,004,627,498	2,039,848,862	983,574,493	1,922,345,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	43,493,562	43,493,562	-	-

외환차손	120,580	990,812	15,954,583	15,954,583

외화환산손실	2,735,613	5,655,613	52,375,316	54,399,316

파생상품평가손실	152,940,462	152,940,462	1,998,016,293	1,998,016,293

파생상품거래손실	39,014,701	39,014,701	699,494,306	699,494,306

사채상환손실	946,303	946,303	-	-

합 계	1,243,878,719	2,282,890,315	3,749,414,991	4,690,210,422

32. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 반기순손실 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(5,024,798,061)	(8,270,645,409)

조정:

주식보상비용	985,657,934	345,671,548

이자비용	2,039,848,862	1,922,345,924

퇴직급여	172,336,583	171,740,434

감가상각비	707,369,714	580,931,376

무형자산상각비	43,785,363	36,088,054

파생상품평가손실	152,940,462	1,998,016,293

파생상품거래손실	39,014,701	699,494,306

유형자산처분손실	-	3,000

외화환산손실	5,655,613	54,399,316

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	43,493,562	-

사채상환손실	946,303	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(258,357,464)	(45,342,570)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(39,592,382)

외화환산이익	(176,694,181)	(814,651)

이자수익	(317,310,686)	(203,828,250)

파생상품평가이익	(1,388,555,927)	-

사채상환이익	(281,595,719)	(190,520,704)

금융보증수익	-	(3,589,990)

합 계	(3,256,262,941)	(2,945,643,705)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 감소(증가)	(62,600,236)	43,424,228

계약자산의 증가	(51,200,000)	(63,097,046)

미수금의 감소	96,056,085	31,089,172

선급금의 감소(증가)	9,507,940	(40,605,458)

선급비용의 감소(증가)	25,410,045	(14,480,336)

상품의 증가	(39,340,900)	-

재공품의 감소(증가)	72,588,984	(2,645,502)

매입채무의 감소	(60,455,000)	(55,825,000)

미지급금의 증가	18,303,591	68,798,929

예수금의 증가(감소)	(2,040,430)	27,580,208

계약부채의 증가	15,530,000	45,755,593

미지급비용의 증가(감소)	(269,496,849)	152,496,474

확정급여채무의 감소	-	(95,287,842)

사외적립자산의 감소(증가)	(37,636,516)	88,820,877

합 계	(285,373,286)	186,024,297

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채의 인식	22,835,053	22,082,509

리스부채의 유동성 대체	67,533,848	205,890,431

유형자산 취득 미지급금 증가	5,760,000	352,825,000

전환사채의 보통주 전환	8,853,018,652	522,862,750

주식선택권 행사	-	133,240,000

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	13,736,822	488,376,685

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	36,775,149	20,347,383

보증금의 유동성 대체	292,761,942	-

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	관 계

종속기업	CytoGen Health Inc.	당사의 자회사

종속기업	ExperTox, Inc.	CytoGen Health Inc.의 자회사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당반기	전반기

종속기업	CytoGen Health Inc.	수익	매출	-	14,540,932

종속기업	CytoGen Health Inc.	수익	이자수익	77,936,816	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당반기말	전기말

종속기업	CytoGen Health Inc.	채권	매출채권	-	14,899,824

장기대여금	3,682,404,000	3,174,586,500

미수수익	88,052,122	8,801,399

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	당반기	전반기

종속기업	CytoGen Health Inc.	유상증자	-	6,495,885

장기대여	395,850,000	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사는 제3회 무보증사모전환사채 3,350백만원(전기말: 3,350백만원)에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	793,306,502	763,597,652

퇴직급여	57,904,274	50,077,135

주식기준보상	785,968,328	526,506,789

35. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

A사	115,200,000	114,868,514

B사	130,500,000	-

C사	80,000,000	-

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국 내	416,155,130	178,866,008

미 국	-	14,540,932

아시아	32,692,500	-

합 계	448,847,630	193,406,940

(*) 매출액이 귀속되는 지역은 도착지의 소재지에 따라 구분하였습니다.