싸이토젠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	43,409,218,141	48,078,793,028

현금및현금성자산	6,443,543,577	31,200,795,508

단기금융상품	27,000,000,000	10,000,000,000

매출채권	5,813,694,356	3,699,777,851

유동계약자산	12,655,000

당기법인세자산	132,371,491	218,874,710

유동파생상품자산	21,568,394	99,412,213

유동재고자산	3,351,395,561	1,722,934,360

기타유동금융자산	383,433,681	901,778,853

기타유동자산	250,556,081	235,219,533

비유동자산	24,267,568,998	24,399,268,966

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,488,630,386	2,488,630,386

기타비유동금융자산	726,003,581	739,677,308

기타비유동자산	279,497,120	8,812,505

유형자산	7,312,942,324	6,827,767,803

무형자산	12,982,284,696	13,449,768,564

이연법인세자산	478,210,891	884,612,400

자산총계	67,676,787,139	72,478,061,994

부채

유동부채	13,735,113,511	4,714,902,827

매입채무	2,749,956,358	1,665,724,427

유동계약부채	79,688,000

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성전환사채	4,499,463,005	317,920,792

유동파생상품부채	4,236,113,937	34,425,180

유동충당부채	91,272,549	52,164,071

기타유동금융부채	1,922,698,344	2,489,997,874

기타 유동부채	145,921,318	144,670,483

비유동부채	12,282,849,442	18,820,189,778

전환사채	10,387,059,858	13,276,720,109

비유동파생상품부채	4,048,147,847

기타비유동금융부채	457,047,858	352,653,821

퇴직급여부채	493,637,216	235,591,564

비유동충당부채	945,104,510	907,076,437

부채총계	26,017,962,953	23,535,092,605

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,238,739,389	48,583,191,255

자본금	11,564,773,500	11,564,773,500

자본잉여금	102,225,864,056	102,225,864,056

이익잉여금(결손금)	(92,074,924,750)	(85,188,898,877)

기타자본구성요소	19,523,026,583	19,981,452,576

비지배지분	420,084,797	359,778,134

자본총계	41,658,824,186	48,942,969,389

자본과부채총계	67,676,787,139	72,478,061,994

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,626,821,595	19,506,440,385	3,337,321,078	5,323,583,855

매출원가	5,997,798,318	14,989,072,440	2,254,226,940	4,054,247,141

매출총이익	1,629,023,277	4,517,367,945	1,083,094,138	1,269,336,714

판매비와관리비	2,940,620,977	10,123,001,150	3,269,161,469	10,048,686,067

영업이익(손실)	(1,311,597,700)	(5,605,633,205)	(2,186,067,331)	(8,779,349,353)

기타이익	1,217,391	277,807,151	116,228	103,653,175

기타손실	5,629,011	65,640,030	233,568,393	296,473,440

금융수익	218,232,996	788,699,744	202,161,132	1,796,997,173

금융원가	363,501,975	2,366,711,673	673,957,204	1,688,657,572

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,461,278,299)	(6,971,478,013)	(2,891,315,568)	(8,863,830,017)

법인세비용(수익)	159,542,172	(87,507,380)	(11,196,871)	(93,192,282)

당기순이익(손실)	(1,620,820,471)	(6,883,970,633)	(2,880,118,697)	(8,770,637,735)

기타포괄손익	(53,681,886)	27,466,420	(193,181,427)	148,097,243

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(53,681,886)	27,466,420	(193,181,427)	148,097,243

총포괄손익	(1,674,502,357)	(6,856,504,213)	(3,073,300,124)	(8,622,540,492)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,621,673,845)	(6,886,025,873)	(2,881,535,244)	(8,772,054,282)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	853,374	2,055,240	1,416,547	1,416,547

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,675,355,731)	(6,858,559,453)	(3,073,300,124)	(8,622,540,492)

포괄손익, 비지배지분	853,374	2,055,240	1,416,547	1,416,547

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(298)	(127)	(391)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(298)	(127)	(391)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,139,413,500	94,342,529,918	15,945,353,173	(68,071,903,949)	53,355,392,642	53,355,392,642

당기순이익(손실)	(8,772,054,282)	(8,772,054,282)	1,416,547	(8,770,637,735)

해외사업환산차이	148,097,243	148,097,243	148,097,243

주식선택권	1,143,426,408	1,143,426,408	1,143,426,408

복합금융상품 발행	4,003,060,893	4,003,060,893	4,003,060,893

복합금융상품 전환	72,137,500	2,782,800,793	(649,997,805)	2,204,940,488	2,204,940,488

복합금융상품 상환	(325,733,036)	(325,733,036)	(325,733,036)

전환권대가	(60,696,225)	(60,696,225)	(60,696,225)

유상증자	353,222,500	6,146,777,945	6,500,000,445	6,500,000,445

연결대상범위의 변동	305,342,676	305,342,676

2024.09.30 (기말자본)	11,564,773,500	103,272,108,656	20,203,510,651	(76,843,958,231)	58,196,434,576	306,759,223	58,503,193,799

2025.01.01 (기초자본)	11,564,773,500	102,225,864,056	19,981,452,576	(85,188,898,877)	48,583,191,255	359,778,134	48,942,969,389

당기순이익(손실)	(6,886,025,873)	(6,886,025,873)	2,055,240	(6,883,970,633)

해외사업환산차이	27,466,420	27,466,420	27,466,420

주식선택권	13,759,611	13,759,611	58,251,423	72,011,034

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환	(802,168)	(802,168)	(802,168)

전환권대가	(498,849,856)	(498,849,856)	(498,849,856)

유상증자

연결대상범위의 변동

2025.09.30 (기말자본)	11,564,773,500	102,225,864,056	19,523,026,583	(92,074,924,750)	41,238,739,389	420,084,797	41,658,824,186

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,826,190,011)	(7,220,311,370)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,705,358,246)	(8,095,693,229)

이자의 수취	820,707,287	1,008,694,845

이자의 지급	(22,858,635)	(7,941,688)

법인세의 환급(납부)	81,319,583	(125,371,298)

투자활동현금흐름	(18,815,788,698)	(29,086,687,472)

단기금융상품의 처분	10,000,000,000	10,000,000,000

유형자산의 처분	90,843,753	1,067,258

보증금의 감소	117,313,758	112,512,657

정부보조금의 수령	47,063,790

단기금융상품의 취득	(27,000,000,000)	(22,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,917,074,821)	(728,880,448)

무형자산의 취득	(71,173,058)	(105,110,108)

보증금의 증가	(35,698,330)	(344,665,115)

사업결합으로 인한 현금유출액	(13,068,675,506)

재무활동현금흐름	(1,115,585,095)	9,783,128,907

유상증자	6,500,000,445

정부보조금의 수령	635,560	12,002,450

전환사채의 발행	9,800,000,000

단기차입금의 상환	(514,631,394)

전환사채의 상환	(350,000,000)	(5,450,000,000)

리스부채의 지급	(766,220,655)	(561,484,270)

신주발행비 지급	(2,758,324)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(24,757,563,804)	(26,523,869,935)

기초현금및현금성자산	31,200,795,508	55,924,519,207

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	311,873	(42,388,200)

기말현금및현금성자산	6,443,543,577	29,358,261,072