싸이토젠 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제8기	매출채권	35,568	-	0%

제7기	매출채권	547,375	947	0.17%

제6기	매출채권	210,174	947	0.45%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	947	947	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	947

4. 제각	(947)	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	-	947	947

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 현재 회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	연체채권	합 계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	35,568	-	-	-	-	35,568

구성비율	100%	-	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등(1)최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제8기	제7기	제6기	비고

재공품	62,635	62,635	-	-

합 계	62,635	62,635	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.0%	1.2%	0%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.8	18.7	0	-

(2)재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

① 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 22일

② 2016년 기말 재고자산 실사 : 2017년 02월 13일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

2) 실사방법

2016년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 2017년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였습니다.① 손상재고 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.② 장기체화재고, 진부화재고 현황당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	4,398,662,971	4,398,662,971	2,795,165,916	2,795,165,916

매출채권	35,567,857	35,567,857	546,427,619	546,427,619

기타유동금융자산	174,373,205	174,373,205	28,861,060	28,861,060

기타비유동금융자산	61,603,548	61,603,548	171,603,548	171,603,548

합 계	4,670,207,581	4,670,207,581	3,542,058,143	3,542,058,143

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	-	-	51,313,405	51,313,405

단기차입금	362,000,000	362,000,000	380,000,000	380,000,000

기타유동금융부채	252,938,550	252,938,550	307,288,152	307,288,152

전환사채	-	-	1,934,607,151	1,934,607,151

기타비유동금융부채	27,275,398	27,275,398	45,858,230	45,858,230

합 계	642,213,948	642,213,948	2,719,066,938	2,719,066,938

당기손익인식금융부채:

파생상품부채	-	-	1,107,513,000	1,107,513,000

(2) 공정가치 서열체계

① 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융상품부채	-	-	1,107,513,000	1,107,513,000

전환사채(*)	-	-	1,934,607,151	1,934,607,151

(*) 공정가치는 미래에 기대되는 현금흐름 유출의 명목금액을 당사의 신용도를 감안한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

② 당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	1,107,513,000	-

취득	-	1,153,119,000

당기손익에 포함된 손익:

평가	(100,299,000)	(45,606,000)

전환	1,007,214,000	-

기말잔액	-	1,107,513,000

③ 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

파생상품부채	이항옵션모형	무위험이자율, 주가변동성

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권:

이자수익	2,217,229	2,329,986

외환차익	154,118	1,208,707

외화환산이익	337,832	11,816,502

외환차손	23,792,281	606,160

당기손익인식금융부채:

파생상품평가이익	100,299,000	45,606,000

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	455,395,099	101,469,758

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)싸이토젠	회사채	사모	2015년 06월 12일	3,000,000	0%	-	2018년 06월 12일	상환	-

(주)싸이토젠	회사채	사모	2016년 10월 18일	3,000,000	0%	-	2019년 10월 18일	상환	-

합 계	-	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-