싸이토젠 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 싸이토젠(이하 "지배기업")은 종속기업(이하 주식회사 싸이토젠과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2010년 3월 설립되어 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 과천시에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 11,565백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

캔디엑스홀딩스 유한회사	7,120,726	30.79%

전병희 (대표이사)	2,024,271	8.75%

기타	13,984,550	60.46%

합 계	23,129,547	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

① 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

CytoGen Health Inc.	의학 및 약학 연구개발업	미국	100	100	12월

CytoGen Japan	액체생검서비스	일본	100	100	12월

ExperTox, Inc.	독성 및 분자진단 검사	미국	100	100	12월

지놈케어	게놈기술개발 및 분석서비스, 제품판매	한국	99.89	99.89	12월

② 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 내부거래 제거 전 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

CytoGen Health Inc.	7,456,300,284	9,456,722,574	43,954,800	(71,194,176)	(173,485,628)

ExperTox, Inc.	844,990,666	5,531,561,417	350,065,888	(586,930,393)	(812,702,253)

CytoGen Japan	1,302,402,129	798,035,119	-	463,094	15,958,405

지놈케어	10,377,621,019	1,864,444,429	2,939,436,785	766,970,225	766,970,225

전기말 >

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

CytoGen Health Inc.	6,642,945,083	8,469,881,746	170,666,400	(3,990,439,262)	(4,079,809,668)

ExperTox, Inc.	912,029,155	4,780,699,162	1,955,820,944	(2,306,848,193)	(2,289,713,606)

CytoGen Japan	1,266,900,973	778,492,369	788,491,478	(332,590,944)	(337,618,148)

지놈케어	9,544,874,406	1,809,176,120	10,964,647,004	2,686,513,476	2,652,303,923

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지는 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며 주요 개정내용은다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	22,929,102,427	26,247,322,257

자본(B)	34,111,360,506	35,992,833,603

부채비율(A/B)	67.22%	72.92%

(2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 전환사채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,557,158,966	1,557,158,966	1,557,158,966	1,557,158,966

파생상품자산	292,112,225	292,112,225	292,112,225	292,112,225

상각후원가측정 금융부채:

전환사채	14,383,079,684	13,594,640,901	15,476,034,210	13,504,861,491

파생상품부채:

유동파생상품부채	2,924,009,740	2,924,009,740	4,408,506,993	4,408,506,993

소 계	2,924,009,740	2,924,009,740	4,408,506,993	4,408,506,993

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,557,158,966	1,557,158,966

파생상품자산	-	-	292,112,225	292,112,225

파생상품부채	-	-	2,924,009,740	2,924,009,740

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,557,158,966	1,557,158,966

파생상품자산	-	-	292,112,225	292,112,225

파생상품부채	-	-	4,408,506,993	4,408,506,993

당분기 및 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	1,557,158,966	292,112,225	4,408,506,993

전환 및 상환으로 인한 감소	-	-	(1,484,497,253)

기말	1,557,158,966	292,112,225	2,924,009,740

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	2,488,630,386	99,412,213	4,082,573,027

전환 및 상환으로 인한 감소	-	-	(34,425,180)

기말	2,488,630,386	99,412,213	4,048,147,847

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

복합금융상품	620,744,344	3	현금흐름할인법,이항모형	할인율(%)	15.07

복합금융상품	936,414,622	3	현금흐름할인법,이항모형	할인율(%)	15.77

파생상품자산

파생상품자산	292,112,225	3	이항모형	무위험할인율(%)	2.99

변동성(%)	54.66

파생상품부채

파생상품부채	2,924,009,740	3	현재가치법	할인율(%)	22.23

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

복합금융상품	620,744,344	3	현금흐름할인법,이항모형	할인율(%)	15.07

복합금융상품	936,414,622	3	현금흐름할인법,이항모형	할인율(%)	15.77

파생상품자산

파생상품자산	292,112,225	3	이항모형	무위험할인율(%)	2.99

변동성(%)	54.66

파생상품부채

파생상품부채	4,408,506,993	3	현재가치법	할인율(%)	22.23

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	-	1,243,958

보통예금	12,981,389,729	10,989,682,332

단기금융상품	정기예금	11,500,000,000	20,000,000,000

합 계	24,481,389,729	30,990,926,290

7. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	6,841,733,899	(447,142,880)	6,394,591,019	6,479,400,846	(398,667,421)	6,080,733,425

계약자산	36,873,273	(20,000,000)	16,873,273	49,773,273	(20,000,000)	29,773,273

합 계	6,878,607,172	(467,142,880)	6,411,464,292	6,529,174,119	(418,667,421)	6,110,506,698

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	418,667,421	314,503,743

설정	47,670,072	100,607,614

환입	(1,630,446)	(1,080,006)

외환차이	2,435,833	844,151

기말금액	467,142,880	414,875,502

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,550,751,635	(664,151,326)	2,886,600,309	3,419,723,805	(664,151,326)	2,755,572,479

원재료	1,161,278,715	-	1,161,278,715	1,400,578,154	-	1,400,578,154

재공품	243,266,968	-	243,266,968	233,023,756	-	233,023,756

합계	4,955,297,318	(664,151,326)	4,291,145,992	5,053,325,715	(664,151,326)	4,389,174,389

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	169,959,623	309,721,131

미수수익	200,432,876	256,863,013

보증금	524,318,453	521,631,298

합 계	894,710,952	1,088,215,442

비유동항목:

보증금	617,879,608	235,529,153

합 계	617,879,608	235,529,153

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급비용	170,843,931	155,939,968

선급금	836,030,145	57,570,072

합 계	1,006,874,076	213,510,040

비유동항목:

장기선급비용	281,830,132	271,789,981

합 계	281,830,132	271,789,981

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목:

복합금융상품	1,557,158,966	1,557,158,966

합 계	1,557,158,966	1,557,158,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주 및 보통주	2,811,498,286	-	-	-

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	620,744,344	620,744,344	-

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	936,414,622	936,414,622	-

합계	6,811,480,486	1,557,158,966	1,557,158,966	-

② 전기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주 및 보통주	2,811,498,286	-	-	(744,728,312)

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	620,744,344	620,744,344	22,973,800

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	936,414,622	936,414,622	(209,716,908)

합계	6,811,480,486	1,557,158,966	1,557,158,966	(931,471,420)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	연구장비	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(*)	합 계

취득원가	302,680,000	3,174,199,803	3,561,526,148	3,531,822,452	112,877,800	1,144,165,675	(456,612,363)	1,051,449,069	12,422,108,584

감가상각누계액	-	(1,034,371,368)	(2,415,405,957)	(1,234,565,934)	(112,125,633)	(993,856,176)	574,427,942	(376,627,300)	(5,592,524,426)

정부보조금	-	-	(297,088,720)	-	-	-	-	-	(297,088,720)

장부금액	302,680,000	2,139,828,435	849,031,471	2,297,256,518	752,167	150,309,499	117,815,579	674,821,769	6,532,495,438

(*) 주석 20 참조② 전기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	연구장비	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산(*)	합계

취득원가	286,980,000	2,195,397,000	5,341,238,178	3,531,822,452	112,877,800	999,035,526	357,327,731	2,476,009,669	10,285,569,998

감가상각누계액	-	(188,177,909)	(3,996,604,785)	(1,148,718,124)	(112,075,133)	(894,886,079)	(232,033,510)	(2,028,673,039)	(3,586,050,221)

정부보조금	-	-	(323,498,562)	-	-	-	-	-	(323,498,562)

장부금액	286,980,000	2,007,219,091	1,021,134,831	2,383,104,328	802,667	104,149,447	125,294,221	447,336,630	6,376,021,215

(*) 주석 20 참조

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	연구장비	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권 자산	합 계

기초금액	286,980,000	2,007,219,091	1,021,134,831	2,383,104,328	802,667	104,149,447	125,294,221	-	447,336,630	6,376,021,215

취득	-	-	-	-	-	1,827,272	-	-	367,159,553	368,986,825

처분 등	-	-	(65,737,410)	-	-	(1,582,535)	-	-	-	(67,319,945)

감가상각비	-	(16,012,104)	(112,848,860)	(85,847,810)	(50,500)	(14,967,904)	(7,618,230)	-	(141,558,931)	(378,904,339)

외화환산	15,700,000	148,621,448	6,482,910	-	-	60,883,219	139,588	-	1,884,517	233,711,682

기말금액	302,680,000	2,139,828,435	849,031,471	2,297,256,518	752,167	150,309,499	117,815,579	-	674,821,769	6,532,495,438

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	연구장비	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초금액	294,000,000	2,120,578,944	1,296,384,968	1,012,065,702	6,214,667	365,672,978	202,623,192	26,400,000	1,503,827,352	6,827,767,803

취득	-	-	9,269,284	1,027,290,600	-	31,107,851	22,032,005	-	208,514,768	1,298,214,508

감가상각비	-	(15,875,496)	(118,403,633)	(54,820,954)	(2,118,291)	(44,769,705)	(15,452,191)	-	(296,850,127)	(548,290,397)

외화환산차이	(700,000)	(5,200,250)	12,424,640	-	-	(836,518)	226,380	-	7,847,281	13,761,533

기말금액	293,300,000	2,099,503,198	1,199,675,259	1,984,535,348	4,096,376	351,174,606	209,429,386	26,400,000	1,423,339,274	7,591,453,447

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기술가치	고객관계	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	163,178,368	30,256,108	91,420,000	704,583,410	4,825,386,136	3,780,907,341	4,294,192,216	129,833,996	14,019,757,575

상각누계액	(17,505,785)	(13,783,536)	(65,651,667)	-	-	(3,780,907,341)	(464,236,999)	(13,877,736)	(4,355,963,064)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	130,608,233	130,608,233

장부금액	145,672,583	16,472,572	25,768,333	704,583,410	4,825,386,136	-	3,829,955,217	246,564,493	9,794,402,744

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기술가치	고객관계	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	844,166,420	30,256,108	91,420,000	704,583,410	4,825,386,136	3,780,907,341	4,294,192,216	264,880,229	14,835,791,860

상각누계액	(688,406,762)	(12,260,372)	(63,569,167)	-	-	(3,780,907,341)	(394,601,449)	(15,285,736)	(4,955,030,827)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	155,759,658	17,995,736	27,850,833	704,583,410	4,825,386,136	-	3,899,590,767	249,594,493	9,880,761,033

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기술가치	고객관계	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액	155,759,658	17,995,736	27,850,833	704,583,410	4,825,386,136	-	3,899,590,767	249,594,493	9,880,761,033

취득	-	-	-	-	-	-	1,408,000	1,408,000

대체	4,438,000	-	-	-	-	(4,438,000)	-

상각	(14,525,075)	(1,523,164)	(2,082,500)	-	-	(69,635,550)	-	(87,766,289)

기말금액	145,672,583	16,472,572	25,768,333	704,583,410	4,825,386,136	-	3,829,955,217	246,564,493	9,794,402,744

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기술가치	고객관계	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액	164,727,749	15,421,034	3,608,333	704,583,410	4,825,386,136	3,326,234,533	4,178,132,967	231,674,402	13,449,768,564

취득	-	3,888,311	-	-	-	-	-	14,037,564	17,925,875

상각	(16,689,447)	(1,680,026)	(635,000)	-	-	(45,758,688)	(69,635,549)	-	(134,398,710)

대체	(1,613,790)	4,991,519	-	-	-	-	-	(3,377,729)	-

기타	-	-	-	-	-	(8,355,566)	-	-	(8,355,566)

기말금액	146,424,512	22,620,838	2,973,333	704,583,410	4,825,386,136	3,272,120,279	4,108,497,418	242,334,237	13,324,940,163

(3) 당분기와 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	811,874,946	518,865,624

14. 정부보조금연결회사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	장기미지급금 및 미지급금

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업통상자원부	ATC 과제	2017-06-01 ~ 2018-05-31	-	-	58,870,103	58,870,103

산업통상자원부	오가노이드 (3차)	2018-01-01 ~ 2018-12-31	-	-	47,250,780	47,250,780

산업통상자원부	오가노이드 (4차)	2019-01-01 ~ 2019-12-31	-	-	15,265,168	15,265,168

산업통상자원부	오가노이드 (5차)	2020-01-01 ~ 2020-09-30	-	-	3,331,849	3,331,849

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(1차)	2020-04-01 ~ 2020-12-31	-	-	24,999,166	24,999,166

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(2차)	2021-01-01 ~ 2021-12-31	-	-	35,168,918	35,168,918

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(3차)	2022-01-01 ~ 2022-12-31	-	-	35,037,232	35,037,232

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(5차)	2023-01-01 ~ 2023-12-31	-	46,412,900	-	-

과학기술정보통신부	챌린지 데모데이	2017-07-01 ~ 2018-01-31	-	-	29,837,861	29,837,861

과학기술정보통신부	바이오.의료기술개발(1차)	2023-04-01 ~ 2023-12-31	-	-	840,300	840,300

과학기술정보통신부	바이오.의료기술개발(2차)	2024-01-01 ~ 2024-12-31	-	-	1,888,800	1,888,800

한국화학융합시험연구원	KTR 랩온어칩 지원사업	2025-01-01 ~ 2026-03-31	18,050,000	-	-	-

중소기업기술정보진흥원	딥테크(2차)	2025-10-01 ~ 2028-09-30	11,666,666	-	-	-

고용노동부	출산육아 지원금	-	1,006,450	-	-	-

합 계	30,723,116	46,412,900	252,490,177	252,490,177

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	941,062,201	640,190,739

미지급비용	781,440,784	614,949,791

리스부채	429,003,669	428,708,030

합 계	2,151,506,654	1,683,848,560

비유동항목:

장기미지급금	4,347,448	4,347,448

장기리스부채	585,925,995	364,730,212

합 계	590,273,443	369,077,660

16. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상환방법	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	만기 일시상환	기업은행	2027-10-07	5.98	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동

제6회 무보증사모전환사채	제5회 무보증사모전환사채

전환사채	6,500,000,000	15,500,000,000

전환권조정	(3,162,587,827)	(4,454,332,489)

합 계	3,337,412,173	11,045,667,511

② 전기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동

제6회 무보증사모전환사채	제5회 무보증사모전환사채

전환사채	9,800,000,000	15,500,000,000

전환권조정	(5,038,887,445)	(4,785,078,345)

합 계	4,761,112,555	10,714,921,655

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증사모전환사채	제6회 무보증사모전환사채

발행금액	15,500,000,000원	9,800,000,000원

액면금액	15,500,000,000원	9,800,000,000원

발행일	2023.12.28	2024.03.20

만기일	2028.12.28	2029.03.20

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환권 행사기간	2024.12.28 ~ 2028.11.28	2025.03.20 ~ 2029.02.20

전환시 발행주식	보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)	9,167원/주	10,690원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2027.01.28 ~ 2028.09.28	2026.03.20 ~ 2028.12.20

매도청구권	-	당사 또는 당사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 권면금액(최대 29.4억원)에 조기상환율(3개월 단위 연복리 1%)을 가산한 금액으로 본 사채권자에게매도청구 가능

매도청구권 행사기간	-	2025.03.20 ~ 2026.03.20

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.연결회사사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따른 조건 충족 시 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	292,112,225	4,408,506,993	99,412,213	4,082,573,027

매입 및 상환(*1)	(1,484,497,253)	-	(34,425,180)

기말	292,112,225	2,924,009,740	99,412,213	4,048,147,847

유동파생상품	292,112,225	2,924,009,740	99,412,213	4,048,147,847

(*1) 연결회사는 당분기 중 제6회 무보증사모전환사채의 액면가액 3,300백만원에 대한 조기상환권이 행사되었습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,745,599,965	1,747,588,224

사외적립자산	(1,482,826,757)	(1,607,662,678)

순확정급여부채	262,773,208	139,925,546

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,747,588,224	1,538,091,545

당기근무원가	112,850,518	108,850,872

이자비용	10,413,648	13,382,602

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-

제도에서의 지급액:

- 퇴직금의 지급	(125,252,425)	(129,857,278)

분기말 금액	1,745,599,965	1,530,467,741

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,607,662,678	1,302,499,981

이자수익	13,013,286	6,731,782

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	-

기여금:

사용자	-	-

제도에서의 지급:

퇴직금의 지급	(137,849,207)	(63,761,862)

분기말 금액	1,482,826,757	1,245,469,901

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과

같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	16,246,937	13,713,136

판매비와관리비	94,003,942	101,788,556

합 계	110,250,879	115,501,692

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	82,983,837	182,176,252

선수금	40,787,527	49,517,527

합 계	123,771,364	231,693,779

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

유동항목:

품질보증충당부채	114,630,609	19,832,540	(1,575,000)	-	132,888,149

비유동항목:

복구충당부채	274,680,000	(165,000,000)	-	109,680,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

유동항목:

품질보증충당부채	52,164,071	17,492,882	(20,000,000)	-	49,656,953

비유동항목:

복구충당부채	907,076,437	-	-	12,341,496	919,417,933

20. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	477,962,684	219,814,020

차량운반구	196,859,085	227,522,610

비품

소 계	674,821,769	447,336,630

리스부채(*2)

유동	429,003,669	428,708,030

비유동	585,925,995	364,730,212

소 계	1,014,929,664	793,438,242

(*1) 주석 12 참조(*2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 15 참조).당분기 중 증가된 사용권자산은 367백만원(전분기: 209백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	109,982,754	264,538,342

차량운반구	31,576,177	28,352,299

비품	-	3,959,486

합 계	141,558,931	296,850,127

리스부채에 대한 이자비용	4,156,620	23,928,703

단기리스료	81,000,000	15,830,200

소액자산 리스료	35,288,710	19,766,704

당분기 중 리스의 총 현금유출은 267백만원(전분기: 286백만원)입니다.

21. 우발채무와 약정사항21.1 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 1건입니다. ExperTox, Inc.의 소송가액을 추정할 수는 없으나, 원고는 1.3백만 USD를 요구하고 있습니다. 연결회사는 이러한 소송으로 인한 피해 보상과 관련하여 보험을 가입하고 있으며, 보험회사로부터 개별 한 건당 최대 2백만 USD까지 보상을 받을 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.

21.2 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 연결회사는 2020년 중 서울대학교병원으로부터 암의 골전이 진단용 조성물질 및키트에 관한 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 해당 특허 기반 제품의 제조 및 판매를 통한 매출액의 1%를 경상기술료로 지급하는 약정을 체결하였습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 지배기업이 발행한 보통주식수는 23,129,547주입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행보통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금

2024.12.31	23,129,547	11,564,773,500	102,225,864,056

2025.12.31	23,129,547	11,564,773,500	102,225,864,056

2026.03.31	23,129,547	11,564,773,500	102,225,864,056

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(98,803,967,639)	(97,531,781,443)

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	439,319,700	439,319,700

해외사업장환산차이	(248,391,729)	(13,023,242)

기타자본잉여금(*)	3,866,954,096	3,866,954,096

주식선택권	7,025,420,446	6,902,722,568

전환권대가	8,748,964,003	9,952,178,480

전환권매입손실	2,084,530,843	1,389,312,295

자기주식(*)	(3,234,000,000)	(3,234,000,000)

합 계	18,682,797,359	19,303,463,897

(*) 연결회사는 전기 이전 주주로부터 자기주식 60,000주를 무상수증 받았습니다. 증여받은 주식 60,000주에 상응하는 금액은 임직원의 복리후생을 목적으로 사용하기로 하였습니다. 당기 중 당사는 보유중인 자기주식 중 57,312주를 임직원에게 무상으로 부여하였으며, 해당 주식은 부여일 이후 1년간의 근속조건이 부과된 주식기준보상에 해당합니다. 이에 따라 당사는 당기 중 42백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	세전증감	기말

순확정급여부채의 재측정요소	439,319,700	-	439,319,700

해외사업환산차이	(13,023,242)	(235,368,487)	(248,391,729)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	세전증감	기말

순확정급여부채의 재측정요소	385,694,626	-	385,694,626

해외사업환산차이	43,729,185	27,740,500	71,469,685

(3) 주식선택권

① 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 3-1차: 부여일 이후 2년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 4차: 부여일 이후 2년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 5차: 부여일 이후 2년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 5-1차: 부여일 이후 2년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 6차: 부여일 이후 3년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 7차: 부여일 이후 2년간 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사

② 지배기업은 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3-1차	4차

권리부여일	2020년 9월 14일	2021년 03월 23일

미행사 기말 수량	50,000주	89,384주

행사가격(*1)	7,540원	16,850원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2020년 9월 14일~2022년 9월 13일 (100%)	2021년 3월 23일~2023년 3월 22일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2022년 9월 14일~2027년 9월 14일 (100%)	2023년 3월 23일~2028년 3월 22일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	1.18%	1.14%

적용변동성(*2)	74.70%	72.50%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	5,628원	10,359원

구 분	5차	5-1차

권리부여일	2022년 03월 24일	2022년 08월 05일

미행사 기말 수량	238,322주	223,478주

행사가격(*1)	16,600원	16,960원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2022년 3월 24일~2024년 3월 23일 (100%)	2022년 8월 5일~2024년 8월 4일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2024년 3월 24일~2029년 3월 23일 (100%)	2024년 8월 5일~2029년 8월 4일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	2.64%	3.14%

적용변동성(*2)	64.01%	60.87%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	9,737원	10,820원

구 분	6차	7차

권리부여일	2023년 03월 27일	2024년 03월 28일

미행사 기말 수량	55,000주	90,000주

행사가격(*1)	15,550원	14,810원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2023년 3월 27일~2026년 3월 26일 (100%)	2024년 3월 28일~2026년 3월 27일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2026년 3월 27일~2031년 3월 26일 (100%)	2026년 3월 28일~2031년 3월 27일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	3.18%	3.35%

적용변동성(*2)	56.84%	54.97%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	8,567원	6,646원

(*1) 선택권의 부여 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 액면분할 또는 주식병합 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에 행사가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 지배기업의 역사적 변동성을 사용하였습니다.(*3) 4차, 5차, 5-1차, 6차는 계약서 조건변경에 따라 위의 공정가치 이외의 증분가치 284,090,508원이 평가되었으며, 당기 중 223,537원이 인식되고 전기 중 4,734,952원이 환입되었습니다.

25. 주당순손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(1,272,186,195)	(1,272,186,195)	(2,430,759,399)	(2,430,759,399)

가중평균유통보통주식수	23,126,859주	23,126,859주	23,069,547주	23,069,547주

기본주당순손실	(55)	(55)	(105)	(105)

(2) 가중평균주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	23,126,859	23,126,859	23,069,547	23,069,547

가중평균유통보통주식수	23,126,859	23,126,859	23,069,547	23,069,547

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으며, 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용과 파생상품부채의 손익을 당기순이익에서 조정하였습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기와 전분기는 상기 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당순손실과 희석주당순손실이 동일합니다.한편, 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 전환권(주석 16참조)과 잠재적 보통주인 주식선택권 706,184주(전기말: 706,184주)를 부여하고 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,375,227,511	5,593,490,789

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	기타(상품 등)	합계

국내	해외	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	80,440,000	3,444,374,033	88,190,000	2,762,223,478	6,375,227,511

② 전분기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	기타(상품 등)	합계

국내	해외	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,477,386,523	496,949,785	17,203,900	2,601,950,581	5,593,490,789

26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	36,873,273	49,773,273

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	59,280,000	81,488,000

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	923,924,825	923,924,825	1,078,104,163	1,078,104,163

퇴직급여	65,307,237	65,307,237	71,442,274	71,442,274

복리후생비	135,012,794	135,012,794	131,157,211	131,157,211

감가상각비	271,996,134	271,996,134	370,910,622	370,910,622

무형자산상각비	87,766,289	87,766,289	128,731,017	128,731,017

여비교통비	62,243,817	62,243,817	87,301,084	87,301,084

세금과공과금	12,544,827	12,544,827	29,370,525	29,370,525

소모품비	14,556,844	14,556,844	86,813,765	86,813,765

지급임차료	112,901,996	112,901,996	34,333,904	34,333,904

지급수수료	450,066,044	450,066,044	528,271,976	528,271,976

경상연구개발비	811,874,946	811,874,946	518,865,624	518,865,624

주식보상비용	106,296,725	106,296,725	146,119,169	146,119,169

기타	304,543,959	304,543,959	544,189,232	544,189,232

합 계	3,359,036,437	3,359,036,437	3,755,610,566	3,755,610,566

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	98,028,397	98,028,397	(376,980,225)	(376,980,225)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	3,915,866,426	3,915,866,426	3,867,449,327	3,867,449,327

직원급여	1,670,077,600	1,670,077,600	1,792,741,742	1,792,741,742

퇴직급여	110,250,879	110,250,879	115,501,692	115,501,692

복리후생비	203,821,582	203,821,582	185,526,712	185,526,712

감가상각비	378,904,339	378,904,339	548,290,397	548,290,397

무형고정자산상각	87,766,289	87,766,289	134,398,710	134,398,710

여비교통비	62,553,486	62,553,486	87,632,147	87,632,147

세금과공과금	12,544,827	12,544,827	29,964,345	29,964,345

소모품비	43,874,870	43,874,870	124,923,036	124,923,036

지급임차료	112,901,996	112,901,996	34,333,904	34,333,904

지급수수료	513,611,023	513,611,023	622,979,429	622,979,429

주식보상비용	133,205,958	133,205,958	109,870,872	109,870,872

기타	501,456,112	501,456,112	682,785,594	682,785,594

합 계	7,844,863,784	7,844,863,784	7,959,417,682	7,959,417,682

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	8,318,602	8,318,602	279,532,077	279,532,077

합 계	8,318,602	8,318,602	279,532,077	279,532,077

기타비용:

기부금	3,000,000	3,000,000	-	-

유형자산처분손실	65,944,945	65,944,945	-	-

잡손실	1,547,179	1,547,179	310,125	310,125

합 계	70,492,124	70,492,124	310,125	310,125

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	142,766,555	142,766,555	307,525,094	307,525,094

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-

외환차익	-	-	744,187	744,187

외화환산이익	424,290,842	424,290,842	10,138,059	10,138,059

사채상환이익	374,425,620	374,425,620	12,873,047	12,873,047

합 계	941,483,017	941,483,017	331,280,387	331,280,387

금융비용:

이자비용	695,583,079	695,583,079	554,861,323	554,861,323

외환차손	-	-	1,470,000	1,470,000

외화환산손실	-	-	16,677,500	16,677,500

합 계	695,583,079	695,583,079	573,008,823	573,008,823

31. 법인세비용 및 이연법인세

연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된(사용된) 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(1,271,314,638)	(2,430,259,131)

조정:

주식보상비용	133,205,958	109,870,872

외화환산손실	-	16,677,500

이자비용	695,463,270	554,861,323

퇴직급여	110,250,879	115,501,692

감가상각비	378,904,339	548,290,397

무형자산상각비	87,766,289	134,398,710

대손상각비	62,907,546	99,527,608

유형자산처분손실	65,944,945	-

외화환산이익	(424,149,849)	(10,138,059)

이자수익	(139,537,004)	(307,517,511)

사채상환이익	(374,425,620)	(12,873,047)

법인세비용(수익)	(14,595,219)	101,825,754

합 계	(689,579,104)	(1,079,833,892)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(481,054,931)	(736,855,996)

계약자산의 감소(증가)	12,900,000	(78,000,000)

미수금의 감소(증가)	14,996,560	382,209,601

선급금의 감소(증가)	(722,457,722)	(339,871,763)

선급비용의 감소(증가)	(33,049,501)	11,739,196

재공품의 감소(증가)	(529,768)	(361,667,262)

원재료의 감소(증가)	(345,468,334)	(6,038,579)

상품의 감소(증가)	(131,027,830)	(9,274,384)

외상매입금의 증가(감소)	(812,139,656)	(30,080,612)

미지급금의 증가(감소)	307,051,671	351,534,121

예수금의 증가(감소)	(83,866,562)	(31,990,412)

계약부채의 증가(감소)	(22,208,000)	14,080,000

미지급비용의 증가(감소)	(59,806,715)	(111,355,089)

장기선급비용의 감소(증가)	(12,000,000)	(261,282,000)

선수금의 증가(감소)	(8,740,000)	6,110,136

확정급여채무의 증가(감소)	(25,953,369)	(55,497,938)

사외적립자산의 감소(증가)	38,550,152	8,820,330

충당부채의 증가(감소)	242,999,868	(2,507,118)

합계	(2,121,804,137)	(1,249,927,769)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채의 인식	755,652,720	208,514,768

리스부채의 유동성 대체	65,189,103	101,285,192

기타의 무형자산의 특허권 대체	4,438,000	4,991,519

유형자산 취득 미지급금 증가	-	1,042,990,600

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	캔디엑스홀딩스 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	캔디엑스홀딩스 유한회사	비용	이자비용	1,101,539,140	292,380,933

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	캔디엑스홀딩스 유한회사	채무	전환사채(*1)	11,045,667,511	10,714,921,655

(*1) 당사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 15,500백만원 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,457,313,407	315,843,724

퇴직급여	149,474,579	25,993,157

주식기준보상	229,042,962	36,871,642

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조가 주사업목적인 영업부문, 포괄적인 독성 검사 및 분자진단 검사가 주 목적인 영업부문, 게놈기술개발 및 분석서비스가 주목적인 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	Liquid Biopsy 응용사업 외	독성 및 분자진단 검사	게놈기술개발 및 분석서비스

매출액	3,085,724,838	350,065,888	2,939,436,785

감가상각비	200,783,206	42,077,243	136,043,890

무형자산상각비	16,119,323	-	71,646,966

영업이익	(1,640,066,154)	(524,499,918)	694,929,799

② 전분기

(단위: 원)

구 분	Liquid Biopsy 응용사업 외	독성 및 분자진단 검사	게놈기술개발 및 분석서비스

매출액	2,704,354,481	496,949,785	2,392,186,523

감가상각비	356,818,149	89,607,376	101,864,872

무형자산상각비	17,979,279	45,758,688	70,660,743

영업이익	(2,152,578,041)	(695,157,529)	481,808,677

(3) 당분기와 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,166,938,977	1,951,406,228

B사	1,043,217,070	848,387,592

C사	358,956,526

D사	331,423,635

합 계	3,900,536,208	2,799,793,820

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	168,630,000	5,096,541,004	14,522,083,863	15,261,717,493

미 국	6,206,597,511	496,949,785	2,503,391,654	6,179,981,433

아시아	267,224,475	527,872,433

합 계	6,375,227,511	5,593,490,789	17,292,699,992	21,969,571,359

(*1) 매출액이 귀속되는 지역은 도착지의 소재지에 따라 구분하였습니다.(*2) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.