싸이토젠 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제14(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제13(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 싸이토젠

1. 회사의 개요주식회사 싸이토젠(이하 "당사")은 2010년 3월 설립되어 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 하드웨어 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 송파구에 위치하고 있습니다.당분기말 현재의 자본금은 8,937백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병희 (대표이사)	3,678,249	20.58%

어센트바이오펀드	3,662,748	20.49%

김진욱	1,517,400	8.49%

기타	9,016,165	50.44%

합 계	17,874,562	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	35,091,320,508	34,391,995,008

자본(B)	3,638,355,350	6,053,863,197

부채비율(A/B)	964.48%	568.10%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권및미청구공사, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,494,892,367	9,494,892,367	9,324,242,968	9,324,242,968

상각후원가측정 금융자산:

현금 및 현금성자산	11,572,501,836	(*1)	13,209,567,627	(*1)

매출채권	280,005,000	(*1)	240,504,764	(*1)

기타유동금융자산	100,225,491	(*1), (*2)	171,604,073	(*1), (*2)

기타비유동금융자산	3,234,959,852	(*1)	3,120,764,185	(*1)

소계	15,187,692,179	16,742,440,649

파생상품자산	223,166,924	223,166,924	223,166,924	223,166,924

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	56,804,000	(*1)	117,259,000	(*1)

기타유동금융부채	943,004,305	(*1), (*3)	1,182,300,278	(*1), (*3)

기타비유동금융부채	107,093,253	(*1), (*3)	107,093,253	(*1), (*3)

전환사채	26,697,704,824	25,879,993,212	25,757,659,371	24,939,947,759

소계	27,804,606,382	27,164,311,902

파생상품부채:

유동파생상품부채	5,841,703,986	5,841,703,986	5,857,350,487	5,857,350,487

비유동파생상품부채	-	-	-	-

소계	5,841,703,986	5,841,703,986	5,857,350,487	5,857,350,487

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 부가가치세 환급금을 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,494,892,367	9,494,892,367

파생상품자산	-	-	223,166,924	223,166,924

파생상품부채	-	-	5,841,703,986	5,841,703,986

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,324,242,968	9,324,242,968

파생상품자산	-	-	223,166,924	223,166,924

파생상품부채	-	-	5,857,350,487	5,857,350,487

당분기 및 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

신탁자산	2,163,918,419	3	자산접근법	-	-

복합금융상품	2,999,985,300	3	(*)	-	-

복합금융상품	1,018,108,224	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.78

변동성(%)	37.76

복합금융상품	3,312,880,424	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.76

변동성(%)	63.6

파생상품자산

파생상품자산	223,166,924	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.75

변동성(%)	22.41

파생상품부채

파생상품부채	5,841,703,986	3	현재가치법	할인율(%)	18.47~21.51

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

신탁자산	1,993,269,020	3	자산접근법	-	-

복합금융상품	2,999,985,300	3	(*)	-	-

복합금융상품	1,018,108,224	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.78

변동성(%)	37.76

복합금융상품	3,312,880,424	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.76

변동성(%)	63.6

파생상품자산

파생상품자산	223,166,924	3	이항모형	무위험수익률(%)	3.75

변동성(%)	22.41

파생상품부채

파생상품부채	5,857,350,487	3	현재가치법	할인율(%)	18.47~21.51

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	167,755,513	-	-	167,755,513

외환차익	-	-	911,681	911,681

외화환산이익	139,745,152	-	27,200	139,772,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	170,649,399	-	170,649,399

합 계	307,500,665	170,649,399	938,881	479,088,945

금융비용:

이자비용	-	-	1,027,522,308	1,027,522,308

외환차손	-	-	870,232	870,232

외화환산손실	-	-	2,920,000	2,920,000

합 계	-	-	1,031,312,540	1,031,312,540

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	75,944,953	-	-	75,944,953

외환차익	16,082,865	-	348,180	16,431,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	77,677,943	-	77,677,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	39,592,382	-	39,592,382

금융보증수익	-	-	1,785,078	1,785,078

합 계	92,027,818	117,270,325	2,133,258	211,431,401

금융비용:

이자비용	-	-	927,255,154	927,255,154

외화환산손실	-	-	2,024,000	2,024,000

합 계	-	-	929,279,154	929,279,154

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	300,000	-

보통예금	11,572,201,836	13,209,567,627

합 계	11,572,501,836	13,209,567,627

7. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권

상각후원가측정 금융자산	287,797,857	(7,792,857)	280,005,000	248,297,621	(7,792,857)	240,504,764

미청구공사	37,543,298	-	37,543,298	43,800,000	-	43,800,000

합 계	325,341,155	(7,792,857)	317,548,298	292,097,621	(7,792,857)	284,304,764

(2) 당분기과 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,792,857	7,792,857

설정	-	-

제각	-	-

기말금액	7,792,857	7,792,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	317,548,298	284,304,764

손상된 채권(12개월 이상)	7,792,857	7,792,857

합 계	325,341,155	292,097,621

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	97,850,000	-	97,850,000	58,880,000	-	58,880,000

재공품	80,779,030	-	80,779,030	72,588,984	-	72,588,984

합 계	178,629,030	-	178,629,030	131,468,984	-	131,468,984

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Cytogen Health Inc.	의학 및 약학 연구개발업	미국	100	100	12월

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	기타변동	기말

Cytogen Health Inc.	9,694,637,436	-	-	-	9,694,637,436

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	50,159,581	160,493,929

미수수익	46,860,307	8,801,399

기타보증금	47,118,874	49,632,654

합 계	144,138,762	218,927,982

비유동항목:

장기임차보증금	289,713,624	286,697,046

보증금	81,168,311	79,969,246

장기대여금	2,864,077,917	2,754,097,893

합 계	3,234,959,852	3,120,764,185

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급비용	62,136,806	88,407,439

선급금	11,962,268	20,671,940

합 계	74,099,074	109,079,379

비유동항목:

장기선급비용	4,458,485	8,432,886

합 계	4,458,485	8,432,886

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

신탁자산	2,163,918,419	1,993,269,020

비유동항목:

복합금융상품	7,330,973,948	7,330,973,948

합 계	9,494,892,367	9,324,242,968

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

유동	신탁자산	이베스트투자증권 티앤씨 IPO펀드 제2차	2,000,000,000	2,163,918,419	2,163,918,419	170,649,399

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,312,880,424	3,312,880,424	-

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	1,018,108,224	1,018,108,224	-

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	8,999,956,686	9,494,892,367	9,494,892,367	170,649,399

② 전기말

(단위: 원)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

유동	신탁자산	이베스트투자증권 티앤씨 IPO펀드 제2차	2,000,000,000	1,993,269,020	1,993,269,020	(6,730,980)

비유동	복합금융상품	웰마커바이오(주) 상환전환우선주	2,999,974,486	3,312,880,424	3,312,880,424	(8,244,334)

복합금융상품	(주)지아이바이옴 전환우선주	999,996,900	1,018,108,224	1,018,108,224	18,111,324

복합금융상품	티에스디라이프사이언스 상환전환우선주	2,999,985,300	2,999,985,300	2,999,985,300	-

합계	8,999,956,686	9,324,242,968	9,324,242,968	3,136,010

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산(*)	합계

취득원가	4,220,904,027	415,148,524	813,642,545	175,325,050	33,354,534	2,688,456,975	8,346,831,655

감가상각누계액	(2,932,153,135)	(261,321,027)	(767,215,489)	-	(23,904,083)	(1,874,049,213)	(5,858,642,947)

정부보조금	(152,947,505)	-	-	(110,263,178)	-	-	(263,210,683)

장부금액	1,135,803,387	153,827,497	46,427,056	65,061,872	9,450,451	814,407,762	2,224,978,025

(*) 주석 21 참조② 전기말

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산(*)	합계

취득원가	4,220,904,027	410,875,797	813,642,545	175,325,050	33,354,534	2,665,621,922	8,319,723,875

감가상각누계액	(2,790,904,260)	(243,749,284)	(747,284,815)	-	(22,236,356)	(1,677,753,323)	(5,481,928,038)

정부보조금	(167,807,260)	-	-	(110,263,178)	-	-	(278,070,438)

장부금액	1,262,192,507	167,126,513	66,357,730	65,061,872	11,118,178	987,868,599	2,559,725,399

(*) 주석 21 참조

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	1,262,192,507	167,126,513	66,357,730	65,061,872	11,118,178	987,868,599	2,559,725,399

취득 및 자본적지출	-	4,272,727	-	-	-	22,835,053	27,107,780

감가상각비	(126,389,120)	(17,571,743)	(19,930,674)	-	(1,667,727)	(196,295,890)	(361,855,154)

기말금액	1,135,803,387	153,827,497	46,427,056	65,061,872	9,450,451	814,407,762	2,224,978,025

② 전분기

(단위: 원)

구 분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	차량운반구	사용권자산	합계

기초금액	812,181,591	226,372,071	150,155,306	507,949,856	17,789,084	1,093,974,846	2,808,422,754

취득 및 자본적지출	-	11,605,578	-	-	-	22,082,509	33,688,087

대체	488,376,685	-	-	(488,376,685)	-	-	-

감가상각비	(89,680,372)	(17,525,487)	(40,126,025)	-	(1,667,732)	(138,744,585)	(287,744,201)

기말금액	1,210,877,904	220,452,162	110,029,281	19,573,171	16,121,352	977,312,770	2,554,366,640

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	660,519,728	5,404,120	62,470,000	1,084,770,100	176,693,191	1,989,857,139

상각누계액	(466,826,136)	(360,275)	(54,416,667)	-	-	(521,603,078)

정부보조금	(880,752)	-	-	-	-	(880,752)

장부금액	192,812,840	5,043,845	8,053,333	1,084,770,100	176,693,191	1,467,373,309

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

취득원가	619,606,268	5,404,120	62,470,000	1,084,770,100	204,537,850	1,976,788,338

상각누계액	(444,037,233)	(90,069)	(53,431,667)	-	-	(497,558,969)

정부보조금	(1,462,018)	-	-	-	-	(1,462,018)

장부금액	174,107,017	5,314,051	9,038,333	1,084,770,100	204,537,850	1,477,767,351

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	174,107,017	5,314,051	9,038,333	1,084,770,100	204,537,850	1,477,767,351

취득 및 자본적지출	7,138,311	-	-	-	5,930,490	13,068,801

상각	(22,207,637)	(270,206)	(985,000)	-	-	(23,462,843)

대체	33,775,149	-	-	-	(33,775,149)	-

기말금액	192,812,840	5,043,845	8,053,333	1,084,770,100	176,693,191	1,467,373,309

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계

기초금액	206,793,174	13,648,000	1,084,770,100	190,328,041	1,495,539,315

취득	1,618,800	-	-	8,325,730	9,944,530

상각	(14,706,137)	(1,588,003)	-	-	(16,294,140)

대체	304,000	-	-	(304,000)	-

기말금액	194,009,837	12,059,997	1,084,770,100	198,349,771	1,489,189,705

(3) 당분기와 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	647,774,191	(61,914,900)

15. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금 중상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	장기미지급금 및 미지급금

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업통상자원부	ATC 과제	2017-06-01 ~ 2018-05-31	-	-	59,744,503	59,744,503

산업통상자원부	오가노이드 (3차)	2018-01-01 ~ 2018-12-31	-	-	47,250,780	47,250,780

산업통상자원부	오가노이드 (4차)	2019-01-01 ~ 2019-12-31	-	-	15,265,168	15,265,168

산업통상자원부	오가노이드 (5차)	2020-01-01 ~ 2020-09-30	-	-	3,331,849	3,331,849

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(1차)	2020-04-01 ~ 2020-12-31	-	-	24,999,166	24,999,166

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(2차)	2021-01-01 ~ 2021-12-31	-	-	35,168,918	35,168,918

산업통상자원부	CTC엑소좀과제(3차)	2022-01-01 ~ 2022-12-31	43,242,700	-	47,581,181	47,581,181

과학기술정보통신부	챌린지 데모데이	2017-07-01 ~ 2018-01-31	-	-	29,837,861	29,837,861

고용노동부	중소기업 장려금	-	-	-	-	-

고용노동부	청년고용	-	9,600,000	-	-	-

고용노동부	출산육아 지원금	-	3,019,350	-	-	-

합 계	55,862,050	-	263,179,426	263,179,426

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	478,270,408	416,623,497

미지급비용	464,733,897	765,676,781

리스부채	424,839,912	474,980,200

합 계	1,367,844,217	1,657,280,478

비유동항목:

장기미지급금	107,093,253	107,093,253

장기리스부채	140,221,555	191,303,854

합 계	247,314,808	298,397,107

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

전환사채	3,350,000,000	29,160,000,000	3,350,000,000	29,260,000,000

전환권조정	(932,087,644)	(4,880,207,532)	(1,008,898,020)	(5,843,442,609)

합계	2,417,912,356	24,279,792,468	2,341,101,980	23,416,557,391

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무보증사모전환사채	제4회 무보증사모전환사채

발행금액(*2)	3,350,000,000원	29,160,000,000원

액면금액	3,350,000,000원	29,160,000,000원

발행일	2020.09.25	2021.05.20

만기일	2025.09.25	2024.05.20

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환권 행사기간	2021.09.25 ~ 2025.08.25	2022.05.20 ~ 2024.04.20

전환시 발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*1)	6,779원/주	16,737원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간	2022.09.25 ~ 2025.06.25	2023.05.20 ~ 2024.02.20

매도청구권(*3)	-	당사 또는 당사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 90억원)에 조기상환율(연복리 1.00%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간(*3)	-	2022.05.20 ~ 2023.05.20

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 제3회 무보증사모전환사채의 경우 최초 발행금액은 10,000백만원이었으나, 전기까지 5,000백만원이 보통주로 전환되었고, 전기 중 1,650백만원은 매도청구권행사로 상환되었습니다. 제4회 무보증사모전환사채의 경우 최초 발행금액은 30,000백만원이었으나, 전기 중 740백만원, 당기 중 100백만원이 보통주로 전환되었습니다. (주석 23 참조).(*3) 당사는 전기 중 제3회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사 및 당사가 지정하는 자에게 부여함에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다.당사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	223,166,924	5,857,350,487	7,309,498,026	6,440,164,397

전환	-	(15,646,501)	-	(140,672,878)

기말	223,166,924	5,841,703,986	7,309,498,026	6,299,491,519

유동파생상품	223,166,924	5,841,703,986	7,309,498,026	2,009,612,539

비유동파생상품	-	-	-	4,289,878,980

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,191,808,050	1,129,910,086

사외적립자산	(1,053,328,887)	(1,077,287,512)

순확정급여부채	138,479,163	52,622,574

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,129,910,086	991,048,956

당기근무원가	83,131,076	81,845,715

이자비용	13,687,304	6,188,958

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 퇴직금의 지급	(34,920,416)	(60,946,438)

기말 금액	1,191,808,050	1,018,137,191

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,077,287,512	799,977,930

이자수익	10,961,791	2,244,902

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	-

기여금:

사용자	-	-

제도에서의 지급:

퇴직금의 지급	(34,920,416)	(49,022,034)

기말 금액	1,053,328,887	753,200,798

당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	829,837	498,961

판매비와관리비	85,026,752	85,290,810

합 계	85,856,589	85,789,771

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	93,263,803	76,397,893

선수금	196,474,020	130,744,020

합 계	289,737,823	207,141,913

20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

비유동항목:

복구충당부채	444,284,078	7,447,609	-	451,731,687

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

비유동항목:

복구충당부채	219,558,217	2,300,842	-	221,859,059

21. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	596,894,903	752,432,024

차량운반구	217,512,859	235,436,575

소 계	814,407,762	987,868,599

리스부채(*2)

유동	424,839,912	474,980,200

비유동	140,221,555	191,303,854

소 계	565,061,467	666,284,054

(*1) 주석 13 참조(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 16 참조).(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	178,372,174	124,976,223

차량운반구	17,923,716	13,768,362

합 계	196,295,890	138,744,585

리스부채에 대한 이자비용	7,699,056	9,215,435

단기리스료	1,346,854	-

소액자산 리스료	3,252,819	2,028,276

당분기 중 리스의 총 현금유출은 133백만원(전분기: 118백만원)입니다.

22. 우발채무와 약정사항22.1 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 429백만원입니다. 2023년 5월 3일 1심에서 원고의 청구는 모두 기각되었습니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.22.2 주요 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. (2) 당사는 2020년 중 서울대학교병원으로부터 암의 골전이 진단용 조성물질 및 키트에 관한 기술이전계약을 체결하였습니다. 또한 해당 특허 기반 제품의 제조 및 판매를 통한 매출액의 1%를 경상기술료로 지급하는 약정을 체결하였습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는 17,874,562주입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금

2021.12.31	5,894,060	2,947,030,000	39,700,273,939

전환사채 전환	39,248	19,624,000	1,395,081,340

주식매입선택권 행사	135,958	67,979,000	1,723,118,400

무상증자	11,799,322	5,899,661,000	(5,930,190,370)

2022.12.31	17,868,588	8,934,294,000	36,888,283,309

전환사채 전환	5,974	2,987,000	121,251,407

2023.03.31	17,874,562	8,937,281,000	37,009,534,716

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(55,747,107,648)	(52,283,054,233)

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(51,392,454)	(51,392,454)

기타자본잉여금	3,734,000,000	3,734,000,000

주식선택권	5,356,765,970	4,403,320,909

전환권대가	10,107,326,590	10,136,464,490

전환권매입손실	(2,474,052,824)	(2,474,052,824)

자기주식	(3,234,000,000)	(3,234,000,000)

합 계	13,438,647,282	12,514,340,121

(2) 주식선택권① 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액보상
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 3-1차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 4차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 5차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
5-1차: 부여일 이후 2년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사
- 6차: 부여일 이후 3년간 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과시점에서 5년간 부여주식의 100%를 행사

② 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	3-1차	4차

권리부여일	2020년 9월 14일	2021년 03월 23일

미행사 기말 수량	50,000주	89,384주

행사가격(*1)	7,540원	19,210원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2020년 9월 14일~2022년 9월 13일 (100%)	2021년 3월 23일~2023년 3월 22일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2022년 9월 14일~2027년 9월 14일 (100%)	2023년 3월 23일~2028년 3월 22일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	1.18%	1.14%

적용변동성(*2)	74.70%	72.50%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	5,628원	10,359원

구 분	5차	5-1차

권리부여일	2022년 03월 24일	2022년 08월 05일

미행사 기말 수량	521,331주	253,275주

행사가격(*1)	18,840원	19,400원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2022년 3월 24일~2024년 3월 23일 (100%)	2022년 8월 5일~2024년 8월 4일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2024년 3월 24일~2029년 3월 23일 (100%)	2024년 8월 5일~2029년 8월 4일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	2.64%	3.14%

적용변동성(*2)	64.01%	60.87%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	9,737원	10,820원

구 분	6차

권리부여일	2023년 03월 27일

미행사 기말 수량	85,000주

행사가격(*1)	16,160원

가득조건- 근무기간(가득가능수량)	2023년 3월 27일~2026년 3월 26일 (100%)

행사가능기간(행사가능수량)	2026년 3월 27일~2031년 3월 26일 (100%)

평가모형	CRR 이항모형 (Cox, Ross and Rubinstein Model)

무위험수익률	3.18%

적용변동성(*2)	56.84%

부여된 선택권의 가중평균공정가치(*3)	8,567원

(*1) 선택권의 부여 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 액면분할 또는 주식병합 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에 행사가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 당사의 역사적 변동성을 사용하였습니다.(*3) 4차, 5차, 5-1차는 계약서 조건변경에 따라 위의 공정가치 이외의 증분가치 19,078,295원이 평가되었고, 당분기 4,079,226원이 인식되었습니다.

26. 주당순손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실	(3,464,053,415)	(3,464,053,415)	(2,158,914,587)	(2,158,914,587)

가중평균유통보통주식수	17,808,654주	17,808,654주	17,552,425주	17,552,425주

기본주당순손실	(195)	(195)	(123)	(123)

(2) 가중평균주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,808,588	17,808,588	17,502,180	17,502,180

전환권행사	66	66	50,245	50,245

가중평균유통보통주식수	17,808,654	17,808,654	17,552,425	17,552,425

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기당사는 당분기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환권과 잠재적 보통주인 주식선택권 918,990주를 부여하고 있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실 산정시 제외하였습니다(주석 17, 25 참조). 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.② 전분기당사는 전분기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환권과 잠재적 보통주인 주식선택권 414,000주를 부여하고 있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실 산정시 제외하였습니다(주석 17, 25 참조). 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	143,948,428	94,120,828

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	바이오	시스템	합계

국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	33,500,000	33,500,000

기간에 걸쳐 인식	110,448,428	-	110,448,428

합계	110,448,428	33,500,000	143,948,428

② 전분기

(단위: 원)

구 분	바이오	합계

국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,800,000	6,049,050	7,849,050

기간에 걸쳐 인식	86,271,778	-	86,271,778

합계	88,071,778	6,049,050	94,120,828

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당사가 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	37,543,298	43,800,000

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	138,180,000	72,450,000

(*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	17,544,407

상기 고객과의 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.(4) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가의 변경내역은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	715,218,284	715,218,284	691,835,251	691,835,251

퇴직급여	67,275,720	67,275,720	57,306,353	57,306,353

복리후생비	72,465,061	72,465,061	63,652,662	63,652,662

감가상각비	230,715,791	230,715,791	176,840,645	176,840,645

무형자산상각비	14,959,709	14,959,709	10,013,995	10,013,995

여비교통비	96,547,703	96,547,703	20,002,787	20,002,787

세금과공과금	25,418,848	25,418,848	26,376,374	26,376,374

소모품비	4,359,066	4,359,066	6,946,096	6,946,096

지급임차료	2,104,635	2,104,635	1,770,000	1,770,000

지급수수료	203,062,859	203,062,859	440,681,041	440,681,041

경상연구개발비	647,774,191	647,774,191	(61,914,900)	(61,914,900)

주식보상비용	785,695,510	785,695,510	31,259,174	31,259,174

기타	77,746,619	77,746,619	69,142,681	69,142,681

합 계	2,943,343,996	2,943,343,996	1,533,912,159	1,533,912,159

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	(38,970,000)	(38,970,000)	-	-

재공품의 변동	(8,190,046)	(8,190,046)	-	-

재료매입액	92,489,329	92,489,329	101,876,678	101,876,678

급여	952,701,598	952,701,598	939,039,896	939,039,896

퇴직급여	85,856,589	85,856,589	85,789,771	85,789,771

복리후생비	88,372,589	88,372,589	81,778,126	81,778,126

감가상각비	361,855,154	361,855,154	287,744,201	287,744,201

무형자산상각비	23,462,843	23,462,843	16,294,140	16,294,140

여비교통비	96,547,703	96,547,703	20,002,787	20,002,787

세금과공과금	25,761,387	25,761,387	26,570,870	26,570,870

소모품비	17,812,170	17,812,170	7,286,096	7,286,096

지급임차료	2,104,635	2,104,635	1,770,000	1,770,000

지급수수료	203,062,859	203,062,859	440,681,041	440,681,041

주식보상비용	953,445,061	953,445,061	(653,017,724)	(653,017,724)

기타	192,755,174	192,755,174	228,569,301	228,569,301

합 계	3,049,067,045	3,049,067,045	1,584,385,183	1,584,385,183

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	995,789	995,789	25,171	25,171

합 계	995,789	995,789	25,171	25,171

기타비용:

잡손실	7,936	7,936	1,431	1,431

합 계	7,936	7,936	1,431	1,431

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	167,755,513	167,755,513	75,944,953	75,944,953

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	170,649,399	170,649,399	77,677,943	77,677,943

당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	39,592,382	39,592,382

외환차익	911,681	911,681	16,431,045	16,431,045

외화환산이익	139,772,352	139,772,352	60,690,058	60,690,058

금융보증수익	-	-	1,785,078	1,785,078

합 계	479,088,945	479,088,945	272,121,459	272,121,459

금융비용:

이자비용	1,035,221,364	1,035,221,364	938,771,431	938,771,431

외환차손	870,232	870,232	-	-

외화환산손실	2,920,000	2,920,000	2,024,000	2,024,000

합 계	1,039,011,596	1,039,011,596	940,795,431	940,795,431

32. 법인세비용 및 이연법인세당사는 과거 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말현재 결손으로 인해 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손실 및 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(3,464,053,415)	(2,158,914,587)

조정:

주식보상비용	953,445,061	(653,017,724)

외화환산손실	2,920,000	2,024,000

이자비용	1,035,221,364	938,771,431

퇴직급여	85,856,589	85,789,771

감가상각비	361,855,154	287,744,201

무형자산상각비	23,462,843	16,294,140

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(170,649,399)	(77,677,943)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(39,592,382)

외화환산이익	(139,772,352)	(60,690,058)

이자수익	(167,755,513)	(75,944,953)

금융보증수익	-	(1,785,078)

합 계	(1,479,469,668)	(1,736,999,182)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및미청구공사의 감소(증가)	(33,243,534)	(46,766,421)

미수금의 감소(증가)	110,334,348	14,212,365

선급금의 감소(증가)	8,709,672	(79,471,467)

선급비용의 감소(증가)	30,245,034	(60,734,279)

장기선급비용의 감소(증가)	-	6,273,485

상품의 감소(증가)	(38,970,000)	-

재공품의 감소(증가)	(8,190,046)	-

외상매입금의 증가(감소)	(60,455,000)	(55,825,000)

미지급금의 증가(감소)	54,481,384	64,695,556

예수금의 증가(감소)	16,865,910	19,326,332

선수금의 증가(감소)	65,730,000	60,480,593

미지급비용의 증가(감소)	(300,942,884)	142,629,016

확정급여채무의 증가(감소)	(34,920,416)	(60,946,438)

사외적립자산의 감소(증가)	34,920,416	49,022,034

합 계	(155,435,116)	52,895,776

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채의 인식	22,835,053	22,082,509

리스부채의 유동성 대체	51,082,299	102,406,222

기타의 무형자산의 특허권 대체	33,775,149	304,000

전환사채의 보통주 전환	124,813,647	522,862,750

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	CytoGen Health Inc.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당분기	전분기

종속기업	CytoGen Health Inc.	수익	이자수익	36,243,055	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	구분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	CytoGen Health Inc.	채권	매출채권	-	14,899,824

장기대여금	3,266,019,000	3,174,586,500

미수수익	46,099,760	8,801,399

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 제3회 무보증사모전환사채3,350백만원(전기말: 3,350백만원)에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	369,722,500	374,888,646

퇴직급여	28,772,545	26,953,912

주식기준보상	377,450,747	92,047,014

35. 영업부문 정보

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	77,743,298	68,727,371

B사	33,500,000	-

C사	32,705,130	-

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국 내	143,948,428	88,071,778	16,365,788,350	16,579,959,199

해 외	-	6,049,050	-	-

합 계	143,948,428	94,120,828	16,365,788,350	16,579,959,199

(*) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.