싸이토젠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 싸이토젠(이하 "당사")은 2010년 3월 설립되어 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 플랫폼 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 송파구 문정동 289번지 가든파이브 웍스동에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 2,199백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병희(대표이사)	1,130,400	25.7

김진욱	615,800	14.0

키움고성장가젤기업펀드	272,727	6.2

기타	2,378,937	54.1

합계	4,397,864	100.00

2. 분기재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 제ㆍ개정 기준서 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종대여금 및 수취채권의 경우 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되었습니다.- 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채, 단기차입금, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 이자율 위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 원화표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변 동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(200,000)	200,000	(362,000)	362,000

나. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

현금성자산	3,888,792,697	4,398,662,971

매출채권	47,392,857	35,567,857

기타유동금융자산	160,266,831	174,373,205

기타비유동금융자산	361,603,548	61,603,548

합계	4,458,055,933	4,670,207,581

다. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 원).(당분기말)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

매입채무	82,239,554	-	-	82,239,554

단기차입금	200,000,000	-	-	200,000,000

기타유동금융부채	324,884,434	-	-	324,884,434

기타비유동금융부채	-	-	28,450,024	28,450,024

합계	607,123,988	-	28,450,024	635,574,012

(전기말)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계

단기차입금	362,000,000	-	-	362,000,000

기타유동금융부채	252,938,550	-	-	252,938,550

기타비유동금융부채	-	-	27,275,398	27,275,398

합계	614,938,550	-	27,275,398	642,213,948

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채(A)	1,964,182,378	1,429,176,621

자본(B)	4,019,724,824	4,732,334,445

부채비율(A/B)(*)	49%	30%

5. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	대여금및수취채권

당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,888,792,697	4,398,662,971

매출채권	47,392,857	35,567,857

기타유동금융자산	160,266,831	174,373,205

기타비유동금융자산	361,603,548	61,603,548

합 계	4,458,055,933	4,670,207,581

구 분	당분기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	82,239,554	82,239,554

단기차입금	-	200,000,000	200,000,000

기타유동금융부채	-	324,884,434	324,884,434

기타비유동금융부채	-	28,450,024	28,450,024

합 계	-	635,574,012	635,574,012

구 분	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기차입금	-	362,000,000	362,000,000

기타유동금융부채	-	252,938,550	252,938,550

기타비유동금융부채	-	27,275,398	27,275,398

합 계	-	642,213,948	642,213,948

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	806,526	688,784

외환차익	34,228	-

외환차손	-	14,428,356

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	2,435,811	109,476,464

6. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

현금	152,000	-

보통예금	3,888,640,697	4,398,662,971

합 계	3,888,792,697	4,398,662,971

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 존재하지 않습니다.

다. 보고기간종료일 현재 현금성자산의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

AAA	3,888,792,697	4,398,662,971

7. 매출채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,392,857	35,567,857

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	47,392,857	35,567,857

나. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기

기초 금액	-	947,000

대손상각비	-	-

제각	-	(947,000)

기말 금액	-	-

다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	47,392,857	35,567,857

손상된 채권(12개월 이상)	-	-

합계	47,392,857	35,567,857

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	50,266,831	64,373,205

임차보증금	110,000,000	110,000,000

합계	160,266,831	174,373,205

비유동항목:

장기임차보증금	361,273,548	61,273,548

기타보증금	330,000	330,000

합계	361,603,548	61,603,548

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

재공품	62,635,000	-	62,635,000	62,635,000	-	62,635,000

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

유동항목:

선급비용	254,541,248	242,161,857

선급금	110,315,355	30,000,000

11. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(당분기말)

구분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,692,573,028	62,685,890	121,250,000	109,863,212	1,986,372,130

감가상각누계액	(1,037,149,628)	(35,318,067)	(69,800,001)	-	(1,142,267,696)

장부금액	655,423,400	27,367,823	51,449,999	109,863,212	844,104,434

선수수익(*)	(262,301,748)	-	-	(65,676,427)	(327,978,175)

(*) 정부보조금으로 인한 취득금액의 미상각잔액이며, 기타부채의 선수수익으로 계상되어 있습니다(주석 17 참조). (전기말)

구분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,692,573,028	58,763,890	121,250,000	84,529,000	1,957,115,918

감가상각누계액	(967,582,726)	(32,350,096)	(63,737,501)	-	(1,063,670,323)

장부금액	724,990,302	26,413,794	57,512,499	84,529,000	893,445,595

선수수익(*)	(358,449,821)	-	-	-	(358,449,821)

(*) 정부보조금으로 인한 취득금액의 미상각잔액이며, 기타부채의 선수수익으로 계상되어 있습니다(주석 17 참조). 나. 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	724,990,302	26,413,794	57,512,499	84,529,000	893,445,595

취득 및 자본적지출	-	3,922,000	-	25,334,212	29,256,212

본계정대체로 인한 증감	-	-	-	-	-

감가상각비	(69,566,902)	(2,967,971)	(6,062,500)	-	(78,597,373)

기말금액	655,423,400	27,367,823	51,449,999	109,863,212	844,104,434

(전기말)

구분	연구장비	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	792,798,035	31,576,914	81,762,499	-	906,137,448

취득 및 자본적지출	35,920,000	5,520,000	-	258,275,117	299,715,117

본계정대체로 인한 증감	173,746,117	-	-	(173,746,117)	-

감가상각비	(277,473,850)	(10,683,120)	(24,250,000)	-	(312,406,970)

기말금액	724,990,302	26,413,794	57,512,499	84,529,000	893,445,595

다. 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출원가	4,616,539	974,940

판매비와관리비	73,980,834	76,714,810

합계	78,597,373	77,689,750

12. 무형자산가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기말)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	합계

취득원가	189,602,486	667,553,468	49,770,000	906,925,954

상각누계액	(76,895,442)	(559,619,386)	(16,619,834)	(653,134,662)

장부금액	112,707,044	107,934,082	33,150,166	253,791,292

선수수익(*)	(12,598,328)	(64,923,964)	-	(77,522,292)

(*) 정부보조금으로 인한 취득금액의 미상각잔액이며, 기타부채의 선수수익으로 계상되어 있습니다(주석 17참조). (전기말)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	합계

취득원가	180,356,086	667,553,468	28,770,000	876,679,554

상각누계액	(67,874,947)	(531,592,960)	(14,481,334)	(613,949,241)

장부금액	112,481,139	135,960,508	14,288,666	262,730,313

선수수익(*)	(11,832,393)	(81,330,621)	-	(93,163,014)

(*) 정부보조금으로 인한 취득금액의 미상각잔액이며, 기타부채의 선수수익으로 계상되어 있습니다(주석 17참조).

나. 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(당분기)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	112,481,139	135,960,508	14,288,666	262,730,313

취득	-	-	21,000,000	21,000,000

상각	(9,020,495)	(28,026,426)	(2,138,500)	(39,185,421)

대체(*)	9,246,400	-	-	9,246,400

기말금액	112,707,044	107,934,082	33,150,166	253,791,292

(*) 선급비용에서 특허권으로 대체된 내역입니다.

(전기)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	78,569,242	264,119,953	20,042,666	362,731,861

취득	-	-	-	-

상각	(27,706,792)	(128,159,445)	(5,754,000)	(161,620,237)

대체(*)	61,618,689	-	-	61,618,689

기말금액	112,481,139	135,960,508	14,288,666	262,730,313

(*) 선급비용에서 특허권으로 대체된 내역입니다.다. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

매출원가	11,619,769	14,241,698

판매비와관리비	27,565,652	26,511,346

합계	39,185,421	40,753,044

라. 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	205,842,067	42,672,874

13. 정부보조금당사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액(*1)	장기미지급금 및 미지급금

당분기	전분기	당분기말	전기말

산업통상자원부	ATC 과제	2013-06-01 ~ 2018-05-31	34,707,087	36,940,074	55,278,001	52,501,434

산업통상자원부	오가노이드	2016-10-01 ~ 2020-09-30	13,332,000	81,785,125	28,450,024	27,275,398

과학기술정보통신부	챌린지데모데이	2017-07-01 ~ 2018-01-31	93,287,940	-	29,704,577	20,676,712

한국엔지니어링협회	엔지니어링	2017-06.14 ~ 2018-02-28	28,056,268	-	-	-

합 계	169,383,295	118,725,199	113,432,602	100,453,544

(*1) 당분기 정부보조금 수령액 중 145백만 원 (전분기 63백만원)은 정부보조금 수익으로 계상되었으 며, 1백만 원 (전분기 9백만원)은 장 기미지급금으로 대체되었 습니다.

14. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	170,753,637	107,904,518

미지급비용	154,130,797	145,034,032

합계	324,884,434	252,938,550

비유동항목:

장기미지급금	28,450,024	27,275,398

15. 차입금 및 전환사채 가. 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	기술형창업지원대출	우리은행(*1)	4.55 ~ 5.72	200,000,000	362,000,000

합계	200,000,000	362,000,000

(*1) 당분기말과 전기말 단기차입금과 관련하여 기술보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

16. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	375,151,265	345,592,566

사외적립자산	(188,860,650)	(188,320,555)

순확정급여부채	186,290,615	157,272,011

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	345,592,566	291,141,412

당기근무원가	27,935,208	29,948,952

이자비용	1,623,491	1,070,763

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(22,677,426)

보고기간말 금액	375,151,265	299,483,701

다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전기말

기초금액	188,320,555	105,630,411

이자수익	1,623,491	3,408,336

재측정요소:

사외적립자산의 수익	(1,083,396)	(2,618,338)

기여금:

사용자	-	150,000,000

제도에서의 지급:

퇴직금의 지급	-	(68,099,854)

보고기간말 금액	188,860,650	188,320,555

라. 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

마. 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

제조원가	1,209,308	254,424

판매비와관리비	26,725,900	30,510,998

합계	27,935,208	30,765,422

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

유동항목:

예수금	15,023,570	14,015,450

선수금	693,463,318	133,995,710

선수수익(*)	158,602,248	173,186,752

합계	867,089,136	321,197,912

비유동항목:

장기선수수익(*)	275,228,615	308,492,750

(*) 자산취득 관련 정부보조금으로 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 11, 12 및 13 참조).

18. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관	구분	약정한도금액

당분기말	전기말

우리은행	기술형창업지원대출	200,000,000	362,000,000

나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공처	내역	보증한도금액

당분기말	전기말

기술보증기금	채무보증	170,000,000	170,000,000

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자	내역	보증 금액

당분기말	전기말

대표이사	차입금 지급보증(주석 16 참조)	36,000,000	230,400,000

라. 대표이사는 당사와 투자자간에 체결한 투자계약서에 따라 보통주 매수 요청시 주식을 매수할 것을 약정하고 있습니다(주석 29 참조).

19. 자본금 및 주식발행초과금 가. 보고기간종료일 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는 4,397,864주입니다. 나. 당분기 및 전기의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

2017.1.1(전기초)	3,855,906	1,927,953,000	6,497,070,495

전환사채의 보통주 전환	272,727	136,363,500	3,243,742,091

유상증자(2017.12.23)	269,231	134,615,500	3,359,924,180

2017.12.31(전기말)	4,397,864	2,198,932,000	13,100,736,766

2018.3.31(당분기말)	4,397,864	2,198,932,000	13,100,736,766

20. 결손금

보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(11,743,329,606)	(11,031,803,381)

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(36,614,336)	(35,530,940)

기타자본잉여금	500,000,000	500,000,000

합계	463,385,664	464,469,060

22. 주당순손실가. 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

당기순손실	(711,526,225)	(671,380,256)

÷가중평균유통보통주식수(*)	4,397,864	3,855,906

기본주당순손실	(162)	(174)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구분	기간	유통주식수	일수	적수

기초	2018.1.1~2018.3.31	4,397,864	90	395,807,760

가중평균유통보통주식수	4,397,864

(전분기)

구분	기간	유통주식수	일수	적수

기초	2017.1.1~2017.3.31	3,855,906	90	347,031,540

가중평균유통보통주식수	3,855,906

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

급여	336,273,205	296,775,206

퇴직급여	26,725,900	30,510,998

복리후생비	27,503,679	26,369,672

감가상각비	73,980,834	76,714,810

무형자산상각비	27,565,652	26,511,346

여비교통비	46,066,087	19,162,184

세금과공과금	9,752,110	9,438,480

소모품비	1,437,300	1,507,149

지급임차료	53,181,355	53,149,470

지급수수료	105,652,588	46,856,379

경상연구개발비	205,842,067	42,672,874

기타	30,115,565	26,755,413

합계	944,096,342	656,423,981

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-	-

원재료매입액	33,000,986	3,832,750

급여	351,859,672	299,523,881

퇴직급여	27,935,208	30,765,422

복리후생비	28,038,554	26,495,623

감가상각비	78,597,373	77,689,750

무형자산상각비	39,185,421	40,753,044

여비교통비	49,687,594	20,909,229

세금과공과금	9,752,110	9,438,480

소모품비	1,504,570	1,516,149

지급임차료	53,181,355	53,149,470

지급수수료	105,652,588	46,856,379

기타	236,057,439	69,601,236

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,014,452,870	680,531,413

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

정부보조금	192,716,427	117,351,893

외환차익	34,228	-

잡이익	17,810	15,300

합 계	192,768,465	117,367,193

기타비용:

외환차손	-	14,428,356

잡손실	5	-

합 계	5	14,428,356

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	806,526	688,784

금융비용:

이자비용	2,435,811	109,476,464

27. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 영업활동 현금흐름가. 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순손실 및 조정의내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기순손실:	(711,526,225)	(671,380,256)

조정:

이자비용	2,435,811	109,476,464

퇴직급여	27,935,208	30,765,422

감가상각비	78,597,373	77,689,750

무형자산상각비	39,185,421	40,753,044

이자수익	(806,526)	(688,784)

정부보조금수익	(192,716,427)	(117,351,893)

합 계	(756,895,365)	(530,736,253)

나. 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,825,000)	389,272,210

미수금의 감소	14,106,374	8,474,210

선급금의 증가	(110,315,355)	(100,000)

선급비용의 증가	(17,853,091)	(10,023,395)

재고자산의 증가	-	(37,818,600)

매입채무의 증가(감소)	82,239,554	(25,943,720)

미지급금의 증가(감소)	39,642,654	(8,014,428)

예수금의 증가	1,008,120	2,066,890

선수금의 증가	559,467,608	-

미지급비용의 증가(감소)	9,772,161	(14,056,376)

장기미지급금의 증가	1,174,626	9,663,307

사외적립자산의 감소	-	4,776,057

퇴직금의 지급	-	(22,677,426)

합 계	567,417,651	295,618,729

다. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동액	(23,206,465)	15,103,000

선급비용의 특허권 대체	(9,246,400)	-

29. 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 대표이사 등 주요 경영진입니다.

나. 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무내역과 주요 거래내역은 존재하지않습니다.

다. 특수관계자와의 자금 거래내역은 존재하지않습니다.라. 보고기간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

단기급여	98,874,000	114,411,750

퇴직급여	8,224,386	9,050,410

합 계	107,098,386	123,462,160

바. 특수관계자로부터 제공받은 보통주 매수 약정(1) 당분기말

특수관계자명칭	약정의 내용	투자자	투자원금

대표이사	보통주에 대한 매수 약정(*)	주식회사 마젤란기술투자	83,333,333

(*) 보통주 투자약정과 관련하여 계약 불이행 등의 사유가 발생시 투자원금에 약정된복리이자 8%를 가산하여 매수하기로 약정하였습니다.(2) 전기말

특수관계자명칭	약정의 내용	투자자	투자원금

대표이사	보통주에 대한 매수 약정(*)	주식회사 마젤란기술투자	83,333,333

30. 영업부문 정보

가. 당사는 혈중암세포 기반 Liquid Biopsy 응용사업과 관련 플랫폼 제조가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

A 사	73,007,470	-

B 사	22,000,000	-

C 사	14,000,000	-

D 사	-	15,000,000

합 계	109,007,470	15,000,000

다. 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

국 내	38,780,000	15,000,000

일 본	73,007,470	-

합 계	111,787,470	15,000,000