싸이토젠 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

(2) 대손충당금 설정현황[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기 1분기	매출채권	66,810	7,793	11.66%

제11기	매출채권	559,009	7,793	1.39%

제10기	매출채권	588,519	7,793	1.32%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,793	7,793	7,793

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,793	7,793	7,793

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손설정율 설정기준(가) 과거대손경험율과거3개년 연령별 매출채권 잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 한 평균대손율(나) 경과기간별 설정기준회수가능성이 없는 부실채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 부실채권 금액을 제외한 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 과거 대손경험율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있으며, 경과기간별 대손설정율 설정기준은 다음과 같습니다.

경과기간	설정율	비 고

6월 이내6월 ~ 1년1년 ~ 3년3년 초과	1 ~ 2%2 ~ 5%5 ~ 20%100%	정상채권정상채권정상채권부실채권

③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[개별재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	66,810	-	-	-	66,810

특수관계자	-	-	-	-	-

계	66,810	-	-	-	66,810

구성비율	100%	-	-	-	100%

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[개별재무정보]

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제12기 1분기	제11기	제10기	비고

의 약 품	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

나. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자

당사는 연 1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. 전기에는 2021년 01월 05일 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.② 장기체화 재고등의 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가(이익)	실사후잔액	비고

해당사항 없음

(4) 수주계약 현황해당사항 없음.

(5) 공정가치 평가내역가. 개별기준 금융상품의 공정가치 및 공정가치의 서열체계

① 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,999,988,960	2,999,988,960	2,999,988,960	2,999,988,960

상각후원가측정 금융자산:

현금 및 현금성자산	6,359,982,976	(*1)	11,075,533,921	(*1)

단기금융상품	6,455,600,000	(*1)	2,274,400,406	(*1)

상각후원가측정 금융자산	3,000,000,000	(*1)	3,000,000,000	(*1)

매출채권	25,530,000	(*1)	5,500,000	(*1)

기타유동금융자산	341,416,764	(*1)	374,098,716	(*1)

기타비유동금융자산	357,893,397	(*1)	353,800,313	(*1)

소계	16,540,423,137	-	17,083,333,356	-

파생상품자산	4,991,907,893	4,991,907,893	4,991,907,893	4,991,907,893

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	56,804,000	(*1)	67,089,000	(*1)

기타유동금융부채	926,920,082	(*1), (*2)	604,832,888	(*1), (*2)

기타비유동금융부채	93,008,329	(*1), (*2)	89,676,231	(*1), (*2)

전환사채	5,380,364,820	5,377,973,422	5,380,364,820	5,377,973,422

소계	6,457,097,231	-	6,141,962,939	-

파생상품부채	2,989,860,043	2,989,860,043	2,989,860,043	2,989,860,043

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,999,988,960	2,999,988,960

파생상품자산	-	-	4,991,907,893	4,991,907,893

파생상품부채	-	-	2,989,860,043	2,989,860,043

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,999,988,960	2,999,988,960

파생상품자산	-	-	4,991,907,893	4,991,907,893

파생상품부채	-	-	2,989,860,043	2,989,860,043

당분기 및 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계 내역 또한 존재하지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)싸이토젠	회사채	사모	2020.09.25	10,000	표면이자율 0.0만기이자율 0.0	-	2025.09.25	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000

합계	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-