넵튠 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
제 3 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

유동자산	12,729,691,402	14,152,432,542	12,341,929,027

현금및현금성자산 (주7)	8,240,669,129	5,518,352,644	6,670,071,739

단기금융상품 (주7)	810,000,000	4,591,000,000	1,850,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,272,512,932	2,170,176,185	2,272,945,486

재고자산	646,415	854,192	1,973,876

당기법인세자산	342,749,506	74,115,983	30,936,049

상각후원가측정금융자산 (주7)	124,339,956	32,000,138

기타유동금융자산	1,216,117,968

기타유동자산	938,773,464	1,765,933,400	299,883,909

비유동자산	102,937,796,044	115,455,404,762	97,946,402,884

매도가능금융자산	7,293,207,159

파생상품자산	53,796,367,807

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	70,848,366,234	61,180,344,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000

관계기업투자주식 (주12)	13,247,169,645	27,413,360,190	1,417,834,843

유형자산 (주13)	670,674,517	819,534,263	852,095,931

무형자산 (주14)	13,970,477,031	21,656,049,253	33,067,920,199

사용권자산 (주15)	1,752,743,645

기타비유동금융자산 (주7)	872,890,736	1,129,567,207	1,014,637,121

이연법인세자산 (주20)	80,527,458	237,954,555	504,339,824

자산총계	115,667,487,446	129,607,837,304	110,288,331,911

부채

유동부채	37,556,865,658	44,562,954,886	6,735,689,946

기타지급채무 (주4,7)	2,618,851,817	2,982,119,682	2,672,802,093

단기차입금 (주16)	1,700,000,000	2,100,000,000	1,900,000,000

전환사채(유동) (주17)	29,898,790,886	37,143,455,952	521,089,228

리스부채(유동) (주15)	587,776,824

당기법인세부채

기타유동금융부채 (주4,7)	607,797,367	680,411,178	490,227,201

기타유동부채	2,143,648,764	1,656,968,074	1,151,571,424

비유동부채	16,107,503,545	16,238,308,307	21,098,671,952

전환사채 (주17)	2,375,304,959	6,887,412,266

전환상환우선주 (주18)	2,202,447,889	499,997,294

리스부채(비유동) (주15)	1,097,795,922

충당부채	44,984,677	83,240,319	79,996,862

순확정급여부채 (주19)	4,080,068,302	3,872,321,965	2,361,132,217

이연법인세부채 (주20)	8,682,206,755	9,407,443,770	11,770,130,607

부채총계	53,664,369,203	60,801,263,193	27,834,361,898

자본

지배기업소유주지분	68,820,765,668	72,470,333,069	85,000,878,379

자본금 (주21)	11,685,073,000	10,688,702,500	9,520,201,000

기타불입자본 (주22)	82,900,055,616	69,203,505,944	47,380,139,935

기타자본	(2,011,571,845)	(1,446,033,897)	324,481,029

이익잉여금(결손금) (주23)	(23,752,791,103)	(5,975,841,478)	27,776,056,415

비지배지분	(6,817,647,425)	(3,663,758,958)	(2,546,908,366)

자본총계	62,003,118,243	68,806,574,111	82,453,970,013

부채와자본총계	115,667,487,446	129,607,837,304	110,288,331,911

연결 포괄손익계산서
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업수익 (주6,24)	18,037,054,228	18,174,242,898	20,528,449,753

영업비용 (주25)	28,156,424,458	36,545,077,913	29,144,336,147

영업이익(손실)	(10,119,370,230)	(18,370,835,015)	(8,615,886,394)

영업외손익	(11,276,977,447)	(20,576,393,189)	51,404,337,467

금융수익 (주26)	1,207,341,839	1,954,009,376	51,975,284,135

금융비용 (주26)	(8,194,582,642)	(6,771,153,368)	(168,057,978)

기타수익 (주27)	10,467,315,689	200,121,803	143,577,793

기타비용 (주27)	(6,008,442,993)	(14,993,345,662)	(436,319,004)

지분법손실 (주12)	(8,748,609,340)	(966,025,338)	(110,147,479)

법인세비용차감전순손실	(21,396,347,677)	(38,947,228,204)	42,788,451,073

법인세수익 (주20)	607,525,018	2,022,453,937	(10,697,670,174)

연결당기순손실	(20,788,822,659)	(36,924,774,267)	32,090,780,899

지배기업소유주지분	(17,694,720,805)	(33,615,030,720)	33,911,879,464

비지배주주지분	(3,094,101,854)	(3,309,743,547)	(1,821,098,565)

연결기타포괄손실	(743,682,362)	(1,932,706,284)	159,094,052

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	(741,608,913)	(2,032,694,227)	(165,386,977)

순확정급여부채의 재측정요소 (주18)	(178,144,414)	(485,630,065)	(165,386,977)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (주10)	(447,445,440)	(1,547,064,162)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(116,019,059)

후속적으로 당기손익 재분류 가능 항목	(2,073,449)	99,987,943	324,481,029

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(2,073,449)	99,987,943	1,042,322

매도가능금융자산 평가손익	323,438,707

연결총포괄손실	(21,532,505,031)	(38,857,480,551)

지배기업소유주지분	(18,342,487,583)	(35,522,412,819)	34,077,968,983

비지배주주지분	(3,190,017,448)	(3,335,067,732)	(1,828,094,032)

주당순손실

기본주당손실 (단위 : 원) (주28)	(799)	(1,683)	1,808

희석주당손실 (단위 : 원) (주28)	(799)	(1,683)	1,771

연결 자본변동표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

회계변경효과	0

수정 후 금액	0

연결당기순손실	0	33,911,879,464	33,911,879,464	(1,821,098,565)	32,090,780,899

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0

지분법자본변동	0

매도가능금융자산평가	0	323,438,707	323,438,707	323,438,707

순확정급여제도의 재측정요소	0	(158,391,510)	(158,391,510)	(6,995,467)	(165,386,977)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0	1,042,322	1,042,322	1,042,322

주식선택권의 부여	654,133,115	654,133,115	654,133,115	12,118,465	666,251,580

주식선택권의 행사	55,039,800	33,800,466	(26,381,056)	7,419,410	62,459,210	62,459,210

유상증자 및 주식병합	598,802,000	9,381,670,020	400	9,381,670,420	9,980,472,420	9,980,472,420

종속기업에 대한 소유지분 변동	(513,950,790)	(513,950,790)	(513,950,790)	561,800,853	47,850,063

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

전환사채의 전환	46,000,000	967,885,344	(490,544,000)	477,341,344	523,341,344	523,341,344

전환권대가	0

2017.12.31 (기말자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계변경효과	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

연결당기순손실	0	(33,615,030,720)	(33,615,030,720)	(3,309,743,547)	(36,924,774,267)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0	(1,547,064,162)	(1,547,064,162)	(1,547,064,162)

지분법자본변동	0	99,987,943	99,987,943	99,987,943

매도가능금융자산평가	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	(460,305,880)	(460,305,880)	(25,324,185)	(485,630,065)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0

주식선택권의 부여	279,177,132	279,177,132	279,177,132	31,021,603	310,198,735

주식선택권의 행사	104,828,000	645,238,450	(629,514,250)	15,724,200	120,552,200	120,552,200

유상증자 및 주식병합	1,063,673,500	22,279,762,100	22,279,762,100	23,343,435,600	23,343,435,600

종속기업에 대한 소유지분 변동	(751,297,423)	(751,297,423)	(751,297,423)	1,817,802,141	1,066,504,718

자기주식 취득	0

전환사채의 전환	0

전환권대가	0	369,393,396	369,393,396

2018.12.31 (기말자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

회계변경효과	0

수정 후 금액	0

연결당기순손실	0	(17,694,720,805)	(17,694,720,805)	(3,094,101,854)	(20,788,822,659)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0	(447,445,440)	(447,445,440)	(447,445,440)

지분법자본변동	0	(118,092,508)	(118,092,508)	(118,092,508)

매도가능금융자산평가	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	(82,228,820)	(82,228,820)	(95,915,594)	(178,144,414)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0

주식선택권의 부여	372,046,319	372,046,319	372,046,319	23,471,405	395,517,724

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775	342,123,775

유상증자 및 주식병합	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280	9,999,998,280

종속기업에 대한 소유지분 변동	(5,700,937)	(5,700,937)	(5,700,937)	5,700,937

자기주식 취득	0

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735	3,984,452,735

전환권대가	0	6,956,639	6,956,639

2019.12.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

연결 현금흐름표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,943,093,453)	(13,384,068,671)	(4,972,428,414)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,725,762,275)	(13,429,796,730)	(4,919,036,758)

당기순손실	(20,788,822,659)	(36,924,774,267)	32,090,780,899

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	27,534,126,600	26,838,466,658	14,722,268,893

법인세비용	10,697,670,174

대손상각비	1,340,000	1,488,000

이자비용	420,492,919	377,240,837	168,057,978

외화환산손실	43,858,373	1,035,698	93,767,044

퇴직급여	1,387,144,150	1,331,055,505	942,898,468

감가상각비	269,086,441	352,016,137	291,295,390

무형자산상각비	2,181,047,821	1,984,296,341	1,918,257,168

무형자산손상차손	5,509,524,401	13,799,969,096

유형자산처분손실	4,378,282	1,648,289

유형자산폐기손실	105,561,972	1,092,573

사용권자산상각비	646,256,926

주식보상비용(환입)	442,736,252	599,191,787	497,594,619

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,749,947,146	6,393,912,531

지분법손실	8,748,609,340	966,025,338	110,147,479

지분법손상차손	1,032,075,099

사채상환손실	24,142,577

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(12,114,945,356)	(3,986,830,387)	(51,979,441,156)

이자수익	(217,546,809)	(254,009,376)	(102,324,961)

대손상각비환입	(330,000)	(3,230,000)	(2,279,000)

외화환산이익	(5,152,237)	(5,510,803)	(1,813,211)

유형자산처분이익	(299,745)	(1,626,271)	(64,810)

파생상품평가이익	(51,872,959,174)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(295,909,447)	(1,700,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(497,776,658)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(196,108,925)

관계기업투자주식처분이익	(10,294,296,517)

법인세수익	(607,525,018)	(2,022,453,937)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(356,120,860)	643,341,266	247,354,606

매출채권의 감소(증가)	39,556,926	200,720,423	(5,882,828)

미수금의 증가	(155,627,729)	(34,205,016)	98,412,590

재고자산의 감소(증가)	207,777	1,119,684	(1,973,876)

선급금의 증가	969,872,584	(152,086,573)	(105,697,453)

선급비용의 감소(증가)	65,790,080	20,162,072	(58,856,601)

부가세대급금의 감소	(8,502,728)	111,114,994	91,266,861

미지급금의 증가(감소)	(402,342,318)	296,356,669	110,597,551

미지급비용의 증가(감소)	(67,913,046)	144,711,602	167,072,256

선수금의 증가(감소)	431,931,071	(137,275)	34,191,793

선수수익의 증가(감소)	103,620,725	409,584,914	168,310,370

예수금의 증가(감소)	(48,871,106)	78,592,816	46,285,440

복구충당부채의 감소	(45,000,001)

퇴직금의 지급	(1,238,843,095)	(432,593,044)	(296,371,497)

이자의 수취	163,607,492	225,865,683	60,419,511

이자의 지급	(112,305,147)	(142,919,329)	(61,701,870)

법인세의 환급	(268,633,523)	(37,218,295)	(52,109,297)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,406,931,263	(42,495,590,742)	(14,061,522,319)

단기금융상품의 증가	(24,019,000,000)	(34,517,884,461)	(1,740,000,000)

단기금융상품의 감소	28,750,000,000	31,806,884,461

단기대여금의 증가	(100,000,000)	1,200,000,000	(1,200,000,000)

투자선급금의 증가	(200,000,000)	(1,300,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,500,000,000)	(9,785,655,425)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,469,502,455	2,100,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,494,946,778)

매도가능금융자산의 취득	(6,577,542,150)

파생상품자산의 취득	(1,923,408,633)

관계기업투자주식의 취득	(27,872,745,338)	(1,526,940,000)

유형자산의 취득	(254,053,271)	(249,679,641)	(498,971,326)

유형자산의 처분	51,256,579	2,264,910	1,639,685

무형자산의 취득	(5,000,000)	(36,105,460)	(34,436,943)

보증금의 증가	(200,200,000)	(118,376,298)	(825,871,500)

보증금의 감소	414,425,500	153,482,280	264,008,548

사업결합으로 인한 현금변동	(1,432,828,992)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,286,826,185	54,726,121,940	16,811,887,428

단기차입금의 차입	1,166,919,253	900,000,000

단기차입금의 상환	(400,000,000)	(2,591,429,453)

유상증자	9,999,998,280	23,343,435,600	9,980,472,420

유동성장기차입금의 상환	(12,222,210)

전환사채의 발행	9,998,135,760	32,314,613,560	6,496,688,520

전환사채의 상환	(15,960,334,411)	(115,744,304)

전환상환우선주의 발행	1,898,559,520	499,997,294

리스부채의 상환	(591,656,739)

주식선택권행사	342,123,775	120,552,200	62,459,210

종속기업에 대한 소유지분 변동	(609,646,220)

자기주식의 취득	(18,086,502)

현금및현금성자산의 증감	2,750,663,995	(1,153,537,473)	(2,222,063,305)

기초의 현금및현금성자산	5,518,352,644	6,670,071,739	8,979,863,627

현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,347,510)	1,818,378	(87,728,583)

기말의 현금및현금성자산	8,240,669,129	5,518,352,644	6,670,071,739