넵튠 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 반기말 2019.06.30 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	32,008,548,227	20,511,638,403

현금및현금성자산 (주7)	1,646,970,584	1,658,229,163

단기금융상품 (주5,7)	8,450,000,000	4,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	1,715,098,376	1,106,861,681

당기법인세자산	55,130,976	44,348,106

상각후원가금융자산 (주7)	19,558,240,530	11,582,744,778

기타유동자산	583,107,761	1,619,454,675

비유동자산	97,163,596,500	103,217,372,397

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	54,937,536,146	61,178,344,516

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,068,594,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000

종속기업투자주식 (주11)	11,788,596,723	10,542,924,667

관계기업투자주식 (주12)	27,872,745,338	27,872,745,338

유형자산 (주13)	192,908,292	307,550,127

무형자산 (주14)	35,765,725	39,121,935

기타비유동금융자산 (주7)	267,449,498	258,091,036

자산총계	129,172,144,727	123,729,010,800

부채

유동부채	27,929,012,069	31,353,232,867

기타지급채무 (주4,7)	1,060,936,697	543,256,802

단기차입금 (주4,7,15)	600,000,000	600,000,000

전환사채 (주4,7,16)	25,909,581,720	29,864,545,000

기타유동부채	358,493,652	345,431,065

비유동부채	18,504,034,348	10,254,563,223

충당부채	45,000,001	45,000,001

전환사채 (주4,7,16)	9,998,210,665

순확정급여부채 (주17)	1,220,739,911	1,701,713,666

이연법인세부채	7,240,083,771	8,507,849,556

부채총계	46,433,046,417	41,607,796,090

자본

자본금 (주18)	10,947,610,000	10,688,702,500

기타불입자본	74,807,193,493	70,483,185,397

기타자본항목	(1,503,278,668)	(1,503,278,668)

결손금	(1,512,426,515)	2,452,605,481

자본총계	82,739,098,310	82,121,214,710

자본과부채총계	129,172,144,727	123,729,010,800

포괄손익계산서
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	2,357,195,231	3,950,741,141	1,529,872,396	3,530,825,421

영업비용	2,008,153,129	3,169,328,824	2,766,788,278	5,648,852,619

영업손실	349,042,102	781,412,317	(1,236,915,882)	(2,118,027,198)

영업외손익	(6,141,781,375)	(6,048,444,558)	1,628,076,919	1,657,341,900

금융수익 (주7)	135,166,390	246,518,164	1,808,035,984	1,868,343,307

금융비용 (주7)	(6,260,887,042)	(6,278,784,912)	(164,602,892)	(172,314,499)

기타수익	3,873,164	7,896,463	63,036	993,484

기타비용	(19,933,887)	(24,074,273)	(15,419,209)	(39,680,392)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,792,739,273)	(5,267,032,241)	391,161,037	(460,685,298)

법인세수익(비용)	1,214,454,686	1,302,000,245	(195,101,059)	(139,558,015)

당기순이익(손실)	(4,578,284,587)	(3,965,031,996)	196,059,978	(600,243,313)

총포괄손익	(4,578,284,587)	(3,965,031,996)	196,059,978	(600,243,313)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(211)	(184)	10	(31)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(211)	(184)	10	(31)

자본변동표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	323,438,707	34,413,323,849	92,165,485,521

회계변경효과	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	34,736,762,556	92,165,485,521

당기순이익(손실)	(600,243,313)	(600,243,313)

주식선택권의 부여	75,487,142	75,487,142	75,487,142

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150

유상증자	184,044,000	4,159,394,400	4,159,394,400	4,343,438,400

전환사채의 전환

2018.06.30 (기말자본)	9,761,026,000	49,499,944,430	(674,949,368)	3,326,925,595	52,151,920,657	34,136,519,243	96,049,465,900

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(674,949,368)	3,195,939,870	70,483,185,397	(1,503,278,668)	2,452,605,481	82,121,214,710

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	(3,965,031,996)	(3,965,031,996)

주식선택권의 부여	256,339,086	256,339,086	256,339,086

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775

유상증자

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735

2019.06.30 (기말자본)	10,947,610,000	72,378,893,905	(674,949,368)	3,103,248,956	74,807,173,493	(1,503,278,668)	(1,512,426,515)	82,739,098,310

현금흐름표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동현금흐름	397,896,461	(1,458,954,565)

당기순이익(손실)	(3,965,031,996)	(600,243,313)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,225,042,371	925,134,695

법인세비용	(1,302,000,245)	139,558,015

이자비용	37,976,542	27,315,079

퇴직급여	151,143,594	264,864,990

감가상각비	48,856,410	63,079,468

무형자산상각비	3,356,210	2,305,890

주식보상비용	44,901,490	283,011,833

당기손익인식금융자산평가손실	6,240,808,370	144,999,420

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(246,518,164)	(1,868,343,307)

이자수익	(246,518,164)	(168,343,307)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(673,264,648)	(12,747,860)

매출채권의 감소(증가)	(594,008,255)	(25,773,926)

미수금의 감소(증가)	(14,228,440)	48,792,120

선수금의 증가(감소)	200,998,343

선급금의 감소(증가)	23,695,996	(65,615,816)

선급비용의 감소(증가)	12,650,918	(16,517,042)

미지급금의 증가(감소)	517,679,895	(67,333,106)

미지급비용의 증가(감소)	(129,258,606)	111,758,224

예수금의 증가(감소)	(58,677,150)	26,268,810

퇴직금의 지급	(632,117,349)	(24,327,124)

이자수취(영업)	76,863,950	90,046,213

이자지급(영업)	(8,412,182)	(9,578,573)

법인세납부(환급)	(10,782,870)	16,777,580

투자활동현금흐름	(10,749,414,575)	(34,415,430,781)

단기금융상품의 증가	(8,500,000,000)	(27,500,000,000)

단기금융상품의 감소	5,500,000,000	25,500,000,000

상각후원가금융자산의 증가	(8,415,000,000)	(3,407,000,000)

상각후원가금융자산의 감소	600,000,000

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(5,534,755,425)

종속기업투자주식의 취득	(999,994,588)

관계기업투자주식의 취득	(21,603,498,098)

유형자산의 취득	(2,922,000)	(41,900,000)

유형자산의 처분	68,707,425

무형자산의 취득	(28,873,400)

보증금의 증가	(200,000)	(2,891,550)

보증금의 감소	153,482,280

재무활동현금흐름	10,340,259,535	34,223,350,110

단기차입금의 차입	500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

유상증자	4,343,438,400

주식선택권행사	342,123,775	65,298,150

전환사채 발행	9,998,135,760	29,814,613,560

현금및현금성자산의증감	(11,258,579)	(1,651,035,236)

기초현금및현금성자산	1,658,229,163	2,810,124,681

기말현금및현금성자산	1,646,970,584	1,159,089,445

이익잉여금처분계산서(안)
제 4 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
(처분예정일: 2019년 3월 29 일)
제 3 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
(처분일: 2018년 3월 30 일)
주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

미처분 이익잉여금	2,452,606	34,413,324

전기이월이익잉여금	34,413,324	-4,164,872

회계정책 변경 효과	323,439

순확정급여부채의 재측정요소	-348,917	-128,395

당기순이익(손실)	-31,935,240	38,706,591

합 계	2,452,606	34,413,324

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	2,452,606	34,413,324