넵튠 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 3 기 반기말 2017.06.30 현재
제 2 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 반기말	제 2 기말

자산

유동자산	12,238,153,156	7,397,843,543

현금및현금성자산 (주7)	6,869,179,307	4,943,146,636

단기금융상품 (주7)	1,700,000,000

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	1,123,396,885	1,243,081,913

당기법인세자산	22,853,257	43,167,975

기타금융자산 (주7)	2,450,612,888	1,150,405,738

기타자산	72,110,819	18,041,281

비유동자산	41,975,316,171	36,488,806,606

매도가능금융자산 (주5,7,9)	3,598,316,807	300,000,000

파생상품자산 (주5,7,9)	1,701,663,193

종속기업투자주식 (주10)	35,703,494,010	35,371,345,021

유형자산 (주11)	354,289,468	332,953,324

무형자산 (주12)	13,057,386	15,281,251

기타비유동금융자산 (주7)	263,633,378	157,400,596

이연법인세자산	340,861,929	311,826,414

자산총계	54,213,469,327	43,886,650,149

부채

유동부채	1,247,074,522	537,841,452

기타지급채무 (주4,7)	358,443,247	353,220,131

단기차입금 (주4,7,13)	600,000,000

기타금융부채 (주4,7)	213,345,079	130,509,336

기타부채	75,286,196	54,111,985

비유동부채	1,482,273,505	1,287,277,474

전환사채 (주4,7,14)	514,978,148	504,783,392

충당부채	43,020,573	41,421,835

순확정급여부채 (주15)	924,274,784	741,072,247

부채총계	2,729,348,027	1,825,118,926

자본

자본금 (주16)	9,474,201,000	8,820,359,200

기타불입자본	46,856,361,673	37,406,044,178

이익잉여금(결손금)	(4,846,441,373)	(4,164,872,155)

자본총계	51,484,121,300	42,061,531,223

자본과부채총계	54,213,469,327	43,886,650,149

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

포괄손익계산서
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 반기	제 2 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,748,618,656	3,769,182,097	1,727,576,305	3,782,422,487

영업비용	2,581,769,428	4,513,389,792	1,817,479,064	3,423,034,309

영업이익(손실)	(833,150,772)	(744,207,695)	(89,902,759)	359,388,178

영업외손익	7,573,628	21,132,153	(22,285,826)	(25,900,564)

금융수익 (주7)	32,454,643	54,208,858	13,252,173	23,397,347

금융비용 (주7)	(10,013,821)	(18,383,055)	(8,193,764)	(21,652,807)

기타수익	653,756	837,797	1,781,259	2,171,194

기타비용	(15,520,950)	(15,531,447)	(29,125,494)	(29,816,298)

법인세비용차감전순이익(손실)	(825,577,144)	(723,075,542)	(112,188,585)	333,487,614

법인세비용 (주17)	116,136,315	41,506,324	40,396,994	(94,515,419)

당기순이익(손실)	(709,440,829)	(681,569,218)	(71,791,591)	238,972,195

총 포괄손익	(709,440,829)	(681,569,218)	(71,791,591)	238,972,195

주당이익

기본주당이익(손실)	(38)	(37)	(4)	15

희석주당이익(손실)	(38)	(37)	(4)	15

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

자본변동표
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	32,814,423,353	(1,927,951,162)	30,886,472,191

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	238,972,195	238,972,195

소유주와의 거래	주식보상비용	250,717,462	250,717,462	250,717,462

주식선택권의 행사	0

유상증자	0

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	0

자기주식 취득	0

전환상환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	345,457,129	345,457,129

2016.06.30 (기말자본)	8,307,959,200	24,713,278,515	(851,288)	390,211,517	33,410,597,944	(1,688,978,967)	31,721,618,977

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	46,226,403,378	(4,164,872,155)	42,061,531,223

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	(681,569,218)	(681,569,218)

소유주와의 거래	주식보상비용	78,123,247	78,123,247	78,123,247

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(2,000,000)	(2,000,000)

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

전환상환우선주의 전환	0

2017.06.30 (기말자본)	9,474,201,000	44,070,499,921	490,544,000	(674,949,368)	2,970,267,120	56,330,562,673	(4,846,441,373)	51,484,121,300

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

현금흐름표
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 반기	제 2 기 반기

영업활동현금흐름	(250,923,196)	738,084,113

영업에서 창출된 현금흐름	(230,175,101)	879,436,383

당기순이익(손실)	(681,569,218)	238,972,195

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	340,853,770	531,547,002

법인세비용	(41,506,324)	94,515,419

이자비용	18,383,055	21,652,807

퇴직급여	193,301,892	128,600,058

감가상각비	52,744,037	50,439,114

무형자산상각비	2,223,865	3,679,901

주식보상비용	115,707,245	203,534,209

유형자산처분손실	25,573,935

외화환산손실	3,551,559

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(54,208,858)	(23,397,347)

이자수익	(54,208,858)	(23,397,347)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	164,749,205	132,314,533

매출채권의 증가	57,029,179	1,499,927,958

미수금의 감소(증가)	62,655,849

선급금의 감소(증가)	(55,469,969)

선급비용의 감소	1,400,431	5,463,656

미지급금의 증가(감소)	5,223,116	(1,363,330,177)

미지급비용의 감소	(630,298)

연차보상부채의 증가	82,835,743	52,542,778

예수금의 증가	21,174,211	(36,434,806)

퇴직금 지급	(10,099,355)	(25,224,578)

이자수취	22,768,926	8,573,372

이자지급	(6,589,561)	(9,593,916)

법인세납부(환급)	(36,927,460)	(140,331,726)

투자활동현금흐름	(8,449,080,181)	(588,417,275)

단기금융상품의 증가	(1,700,000,000)

단기대여금의 증가	(1,275,000,000)	(300,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,298,316,807)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

종속기업투자주식의 취득	(300,020,000)

보증금의 증가	(100,000,000)	(88,496,700)

유형자산의 취득	(74,080,181)	(196,920,575)

무형자산의 취득	(3,000,000)

재무활동현금흐름	10,626,036,048

단기차입금의 차입	600,000,000

유상증자	9,956,445,724

주식선택권 행사	89,676,826

자기주식의 취득	(18,086,502)

신주권 상장수수료	(2,000,000)

현금및현금성자산의 증가	1,926,032,671	149,666,838

기초현금및현금성자산	4,943,146,636	3,139,670,496

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,551,559)

기말현금및현금성자산	6,869,179,307	3,285,785,775

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함