넵튠 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
제 6 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	48,235,197,332	45,132,234,949	42,816,770,722

현금및현금성자산 (주4,5)	29,998,732,872	33,134,279,354	26,433,977,102

단기금융상품 (주4,5,38)	1,531,478,413	5,056,000,000	12,090,150,685

매출채권및기타채권 (주4,5,7,35)	12,172,365,827	3,980,741,755	2,418,763,800

재고자산 (주8)	17,416,836	554,070	554,070

당기법인세자산 (주33)	1,453,312,390	1,470,110,607	590,058,717

기타금융자산 (주5,11,35)	1,099,207,869	4,215,415	117,838,282

기타유동자산 (주12)	1,962,683,125	1,486,333,748	1,165,428,066

비유동자산	378,041,682,242	420,941,985,216	118,437,541,526

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주4,5,9)	166,338,063,519	340,211,379,817	91,159,973,885

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,10)	1,292,989,134

이연법인세자산 (주32)	125,518,294	146,915,834	81,976,794

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	24,521,353,715	38,916,434,813	11,326,017,455

유형자산 (주14)	2,419,275,021	2,267,228,092	738,549,613

사용권자산 (주15,35)	4,203,398,190	4,576,239,824	1,607,482,112

무형자산 (주16,35)	177,823,661,140	33,524,872,979	12,584,464,823

기타금융자산 (주5,11)	1,317,423,229	1,239,690,335	770,894,445

사외적립자산 (주23)	59,223,522	168,182,399

자산총계	426,276,879,574	466,074,220,165	161,254,312,248

부채

유동부채	20,507,824,005	25,201,087,595	31,544,199,629

파생상품부채 (주4,5)	8,727,264	8,727,264

기타채무 (주4,5,35)	10,634,890,177	1,535,026,844	2,553,591,808

단기차입금 (주4,5,17,35,38)	675,000,000	175,000,000	1,500,000,000

유동성전환상환우선주부채 (주4,5,18)	499,997,294	499,997,294

전환사채 (주4,5,19,35)	700,803,909	10,576,539,651	17,977,396,024

리스부채 (주4,5,15)	1,401,093,642	888,374,624	514,731,759

당기법인세부채 (주32)	1,109,510,368	34,862,289	6,484,998,289

충당부채 (주15)	21,358,630	19,203,300

기타유동금융부채 (주4,5,20)	911,706,528	885,993,728	632,854,133

기타유동부채 (주21,35)	4,553,463,457	10,596,565,901	1,852,697,052

비유동부채	26,123,324,140	53,575,978,365	21,107,233,175

전환사채 (주4,5,19)	1,275,022,481	3,811,780,592

리스부채 (주4,5,15)	3,017,183,749	3,730,539,154	1,072,603,489

순확정급여부채 (주22)	3,293,991,692	4,611,044,331	3,480,534,498

이연법인세부채 (주32)	18,446,629,486	41,325,921,618	14,323,950,497

충당부채 (주15)	90,496,732	96,692,670	27,696,802

전환상환우선주부채	2,202,447,889

부채총계	46,631,148,145	78,777,065,960	52,651,432,804

자본

지배기업소유주지분	384,271,092,199	393,268,769,822	116,286,671,566

자본금 (주23,35)	23,211,415,000	15,876,861,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주24,34,35)	423,869,337,631	279,121,758,783	84,109,478,535

기타자본구성요소 (주25)	(1,889,467,186)	(1,850,483,165)	(1,970,567,964)

이익잉여금(결손금) (주26)	(60,920,193,246)	100,120,633,204	22,293,967,995

비지배지분	(4,625,360,770)	(5,971,615,617)	(7,683,792,122)

자본총계	379,645,731,429	387,297,154,205	108,602,879,444

자본과부채총계	426,276,879,574	466,074,220,165	161,254,312,248

연결 포괄손익계산서
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업수익 (주6)	29,467,097,300	20,287,078,208	19,639,704,057

영업비용	58,135,922,282	44,894,453,653	28,311,377,141

영업이익(손실)	(28,668,824,982)	(24,607,375,445)	(8,671,673,084)

금융수익 (주7)	2,122,769,709	132,338,783,513	67,597,699,704

금융비용 (주7)	148,837,017,196	13,825,100,204	727,087,821

기타수익	1,399,472,121	7,329,066,689	871,874,663

기타비용	15,860,688,553	4,787,711,812	1,857,143,802

지분법손실 (주12)	(6,722,996,539)	(857,722,056)	(2,192,535,936)

법인세비용차감전순이익(손실)	(196,567,285,440)	95,589,940,685	55,021,133,724

법인세비용 (주21)	26,077,974,813	(25,821,663,470)	(11,182,388,356)

당기순이익(손실)	(170,489,310,627)	69,768,277,215	43,838,745,368

기타포괄손익	1,130,905,209	298,580,345	(680,733,597)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	1,152,302,597	301,254,039	(680,733,597)

확정급여제도의 재측정손익	1,169,889,230	195,455,321	(681,878,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(17,586,633)

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	105,798,718	1,144,790

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(21,397,388)	(2,673,694)

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(21,397,388)	(2,673,694)

총포괄손익	(169,358,405,418)	70,066,857,560	43,158,011,771

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(162,019,346,035)	77,671,140,924	46,236,510,140

비지배주주지분	(8,469,964,592)	(7,902,863,709)	(2,397,764,772)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(161,079,810,471)	77,908,423,241	45,718,903,226

비지배주주지분	(8,278,594,947)	(7,841,565,681)	(2,560,891,455)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,679)	3,451	1,982

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,679)	3,308	1,834

연결 자본변동표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	46,236,510,140	46,236,510,140	(2,397,764,772)	43,838,745,368

유상증자

전환사채 전환	139,470,000	2,858,470,705	2,997,940,705	2,997,940,705

지분법자본변동	1,144,790	1,144,790	1,144,790

주식기준보상거래

확정급여부채의 재측정요소	(518,751,704)	(518,751,704)	(163,126,683)	(681,878,387)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	191,151,395	(1,261,120,403)	1,672,809,944	411,689,541

기타포괄손익

자기주식 취득

주식선택권의 행사	29,250,000	(196,775,988)	0	0	(167,525,988)	21,936,814	(145,589,174)

기타포괄손익공정가치금융자산처분	39,859,091	137,849,267	177,708,358	177,708,358

2020.12.31 (기말자본)	11,853,793,000	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	(7,683,792,122)	108,602,879,444

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	77,671,140,924	77,671,140,924	(7,902,863,709)	69,768,277,215

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

전환사채 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

지분법자본변동	103,125,024	103,125,024	103,125,024

주식기준보상거래

확정급여부채의 재측정요소	155,524,285	155,524,285	39,931,036	195,455,321

종속기업에 대한 소유지분 변동	116,071,800	116,071,800	9,553,742,186	9,669,813,986

기타포괄손익

자기주식 취득

주식선택권의 행사	32,950,000	366,424,948	399,374,948	21,366,992	420,741,940

기타포괄손익공정가치금융자산처분	16,959,775	16,959,775	16,959,775

2021.12.31 (기말자본)	15,876,861,000	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

당기순이익(손실)	(162,019,346,035)	(162,019,346,035)	(8,469,964,592)	(170,489,310,627)

유상증자	6,700,303,000	164,781,962,110	171,482,265,110	171,482,265,110

전환사채 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276	9,999,938,276

지분법자본변동	(21,397,388)	(21,397,388)	(21,397,388)

주식기준보상거래	66,650,000	2,786,726,488	2,853,376,488	2,082,032	2,855,458,520

확정급여부채의 재측정요소	978,519,585	978,519,585	191,369,645	1,169,889,230

종속기업에 대한 소유지분 변동	(6,527,299,574)	(6,527,299,574)	9,622,767,762	3,095,468,188

기타포괄손익	(17,586,633)	(17,586,633)	(17,586,633)

자기주식 취득	(25,726,147,452)	(25,726,147,452)	(25,726,147,452)

주식선택권의 행사

기타포괄손익공정가치금융자산처분

2022.12.31 (기말자본)	23,211,415,000	423,869,337,631	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

연결 현금흐름표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(29,578,834,745)	(19,813,911,006)	(8,078,277,622)

당기순이익(손실)	(170,489,310,627)	69,768,277,215	43,838,745,368

당기순이익조정을 위한 가감	148,624,741,379	(88,312,472,056)	(47,370,423,384)

퇴직급여	2,503,202,353	1,838,116,190	1,479,487,629

감가상각비	513,543,291	393,830,624	242,028,135

무형자산상각비	2,574,063,044	1,510,280,386	1,445,227,986

사용권자산상각비	970,651,538	699,979,322	656,853,389

대손상각비	19,270,161	506,707	145,630

주식보상비용(환입)	168,300,372	313,391,501	370,672,461

유형자산처분손실	68,589,384	133,936,808	24,584,183

유형자산폐기손실	2,543,680	23,644,772

무형자산손상차손	6,190,345,024	4,249,530,757	812,076,271

외화환산손실(비금융)	185,753,499	4,155,147	67,613,027

지분법손실	6,722,996,539	857,722,056	2,192,535,936

파생금융자산평가손실	0	0	8,727,264

종속기업투자주식처분손실	0	0	191,715,670

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	143,894,338,216	13,132,035,126	352,949,131

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,222,239,863	286,268,807

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	1,712,320

관계기업투자주식손상차손	8,597,816,714	500,798,591

리스조정손실	4,824,163

리스해지손실	16,852,021

외화환산손실	328,893,149	30,125,687	29,986,633

사채상환손실	13,783,494	13,816,526

지급수수료	0	0	500,000,000

잡손실	1,821,880	233,058,272	384,267

이자비용	377,762,474	365,702,268	292,403,837

법인세비용	25,821,663,470	11,182,388,356

유형자산처분이익	(105,618)	(4,046,726)	(906,267)

종속기업/관계기업투자주식처분이익	(417,692,929)	(5,793,709,905)	0

리스해지이익	(3,663,527)	(12,006,232)	(35,006,289)

리스조정이익	(2,725,698)	(81,835,119)	0

외화환산이익	(5,410,350)	(10,174,598)	(1,206,046)

이자수익	(801,066,267)	(1,553,754,250)	(242,761,037)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,111,648,639)	(191,295,932)	(23,116,350,371)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(32,215,202)	(130,478,486,784)	(44,236,267,432)

대손충당금환입	0	(977,312)	(2,320,864)

외화환산이익(금융)	(125,695,178)	(103,521,602)	0

사채상환이익	(25,650,760)	0	0

파생금융자산평가이익	(8,727,264)	0	0

채무조정이익	(70,369,376)	0	(100,000,000)

잡이익	(23,821,175)	0	0

법인세수익	(26,077,974,813)	0	0

기타충당부채의 환입	(24,406,500)	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,795,791,992)	5,892,455,441	(4,319,836,047)

매출채권 감소(증가)	453,425,061	322,362,367	(176,979,264)

미수금의 감소(증가)	1,357,357,236	(1,346,746,249)	(35,273,672)

재고자산의 감소(증가)	(16,862,766)	92,345

선급금의 감소(증가)	(92,719,932)	(99,085,941)	(940,297,909)

선급비용의 감소(증가)	(120,341,551)	30,748,206	(56,571,436)

부가세대급금의 감소(증가)	433,388,731	(256,208,627)	37,541,343

미지급금의 증가(감소)	(501,924,972)	(979,884,556)	(64,054,263)

미지급비용의 증가(감소)	(322,743,364)	234,381,581	19,733,430

선수금의 증가(감소)	(5,774,718,151)	8,073,256,877	12,610,268

선수수익의 증가(감소)	(14,301,546)	(34,622,994)	(568,379,663)

예수금의 증가(감소)	(439,291,622)	295,417,718	264,817,683

부가세예수금의 증가(감소)	43,909,789	157,746,883

복구충당부채의 증가(감소)	(13,859,688)

사외적립자산의 감소(증가)	(965,745,013)	282,020,244	(1,500,000,000)

관계사 전출입	24,608,207

퇴직금 이관	(48,044,812)	0

퇴직금의 지급	(1,787,179,080)	(797,678,587)	(1,313,074,909)

이자의 수취	204,159,838	287,494,275	222,351,362

이자의 지급	(25,801,745)	(131,572,008)	(47,717,543)

법인세납부(환급)	(96,831,598)	(7,318,093,873)	(401,397,378)

투자활동으로 인한 현금흐름	46,229,750,127	(174,748,884,774)	35,630,260,557

단기금융상품의 처분	14,543,438,859	25,001,150,685	17,697,854,796

보증금의 감소	400,120,000	670,200,000	212,332,000

관계기업투자주식의 감소	694,000

유형자산의 처분	12,980,455	9,163,637	19,015,920

기타포괄손익 공정가치금융자산의 감소	0	0	1,494,946,778

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	335,030,245,605	480,296,130,879	48,040,376,021

리스채권의 회수	31,464,194	0

단기대여금의 감소	140,465,670	100,000,000

장기대여금의 감소	100,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금 유입액	21,140,721,014	14,153,621,337

합병으로 인한 현금 유입액	4,220,345,092

단기금융상품의 취득	(11,045,117,122)	(18,055,000,000)	(28,978,005,481)

보증금의 증가	(169,300,000)	(1,000,504,800)	(203,000,000)

유형자산의 취득	(617,489,822)	(2,320,711,207)	(352,597,067)

무형자산의 취득	(1,190,133,888)	(1,472,537,124)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(315,737,775,064)	(600,383,449,557)	(1,352,315,000)

종속기업, 관계기업 투자주식의 증가	(530,214,866)	(61,845,601,600)	(1,048,347,410)

장기대여금의 증가	0	(100,000,000)	0

연결범위 변동으로 인한 현금 유출액	0	(9,802,041,024)	0

재무활동현금흐름	(19,609,463,743)	201,189,702,117	(9,328,688,329)

단기차입금의 증가	500,110,000	0	0

유상증자	0	201,420,102,000	0

전환사채의 증가	0	1,750,000,000	0

주식선택권행사	1,131,643,310	546,674,000	494,176,000

단기차입금의 상환	(110,000)	(1,961,269,402)	(100,000,000)

전환사채의 감소	(2,770,292,994)	(9,123,719,982)

리스부채의 상환	(912,193,007)	(565,804,481)	(599,144,347)

자기주식의 취득	(17,558,621,052)	0

현금및현금성자산의 증감	(2,958,548,361)	6,626,906,337	18,223,294,606

기초의 현금및현금성자산	33,134,279,354	26,433,977,102	8,240,669,129

현금및현금성자산의 환율변동효과	(176,998,121)	73,395,915	(29,986,633)

기말의 현금및현금성자산	29,998,732,872	33,134,279,354	26,433,977,102