넵튠 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 1분기말	제 4 기말

자산

유동자산	19,359,633,836	20,511,638,403

현금및현금성자산 (주7)	660,309,197	1,658,229,163

단기금융상품 (주7)	4,987,634,383	4,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	1,296,909,838	1,106,861,681

당기법인세자산	50,008,746	44,348,106

상각후원가금융자산 (주7)	11,770,143,440	11,582,744,778

기타유동자산	594,628,232	1,619,454,675

비유동자산	104,259,545,340	103,217,372,397

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	61,178,344,516	61,178,344,516

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,068,594,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000	950,000,000

종속기업투자주식 (주11)	11,672,555,465	10,542,924,667

관계기업투자주식 (주12)	27,872,745,338	27,872,745,338

유형자산 (주13)	217,031,065	307,550,127

무형자산 (주14)	37,443,830	39,121,935

기타비유동금융자산 (주7)	262,830,348	258,091,036

자산총계	123,619,179,176	123,729,010,800

부채

유동부채	30,539,936,571	31,353,232,867

기타지급채무 (주4,7)	386,050,294	543,256,802

단기차입금 (주4,7,15)	600,000,000	600,000,000

유동성전환사채	29,381,761,624	29,864,545,000

기타유동부채	172,124,653	345,431,065

비유동부채	9,801,958,377	10,254,563,223

충당부채	45,000,001	45,000,001

순확정급여부채 (주17)	1,210,053,692	1,701,713,666

이연법인세부채	8,546,904,684	8,507,849,556

부채총계	40,341,894,948	41,607,796,090

자본

자본금 (주18)	10,711,947,500	10,688,702,500

기타불입자본	71,002,757,330	70,483,185,397

기타자본항목	(1,503,278,668)	(1,503,278,668)

이익잉여금(결손금)	3,065,858,066	2,452,605,481

자본총계	83,277,284,228	82,121,214,710

자본과부채총계	123,619,179,176	123,729,010,800

포괄손익계산서
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,593,545,910	1,593,545,910	2,000,953,025	2,000,953,025

영업비용	1,161,175,695	1,161,175,695	2,882,064,341	2,882,064,341

영업이익(손실)	432,370,215	432,370,215	(881,111,316)	(881,111,316)

영업외손익	93,336,811	93,336,811	29,264,981	29,264,981

금융수익 (주7)	111,351,774	111,351,774	60,307,323	60,307,323

금융비용 (주7)	(17,897,876)	(17,897,876)	(7,711,607)	(7,711,607)

기타수익	4,023,299	4,023,299	930,448	930,448

기타비용	(4,140,386)	(4,140,386)	(24,261,183)	(24,261,183)

법인세비용차감전순이익(손실)	525,707,026	525,707,026	(851,846,335)	(851,846,335)

법인세비용(수익)	87,545,559	87,545,559	55,543,044	55,543,044

당기순이익(손실)	613,252,585	613,252,585	(796,303,291)	(796,303,291)

총포괄손익	613,252,585	613,252,585	(796,303,291)	(796,303,291)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	29	(170)	(170)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	29	(170)	(170)

자본변동표
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	323,438,707	34,413,323,849	92,165,485,521

회계변경효과	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	34,736,762,556	92,165,485,521

당기순이익(손실)	(796,303,291)	(796,303,291)

주식선택권의 부여	217,734,176	217,734,176	217,734,176

전환사채의 전환

2018.03.31 (기말자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,764,011,164	48,126,256,141	33,940,459,265	91,586,916,406

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(674,949,368)	3,195,939,870	70,483,185,397	(1,503,278,668)	2,452,605,481	82,121,214,710

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	613,252,585	613,252,585

주식선택권의 부여	44,865,926	44,865,926	44,865,926

전환사채의 전환	474,706,007	497,951,007

2019.03.31 (기말자본)	10,711,947,500	68,436,900,902	(674,949,368)	3,240,805,796	71,002,757,330	(1,503,278,668)	3,065,858,066	83,277,284,228

현금흐름표
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

영업활동현금흐름	839,128,987	(782,889,945)

당기순이익(손실)	613,252,585	(796,303,291)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	74,171,666	281,256,031

법인세비용	(87,545,559)	(55,543,044)

이자비용	17,897,876	7,711,607

퇴직급여	75,571,797	132,432,495

감가상각비	24,733,632	31,988,742

무형자산상각비	1,678,105	1,064,800

주식보상비용(환입)	41,835,815	163,601,431

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(111,351,774)	(60,307,323)

이자수익	(111,351,774)	(60,307,323)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	237,033,595	(220,743,405)

매출채권의 감소(증가)	(20,090,877)	(477,052,331)

미수금의 감소(증가)	(169,957,280)	(102,693,110)

선급금의 증가	1,304,579,998	(8,375,516)

선급비용의 감소(증가)	20,246,445	27,987,388

미지급금의 증가(감소)	(157,206,508)	181,346,048

미지급비용의 증가(감소)	(121,149,382)

연차보상부채의 증가	94,898,586

예수금의 증가(감소)	(52,157,030)	63,145,530

퇴직금의 지급	(567,231,771)

이자수취(영업)	34,413,800	26,002,275

이자지급(영업)	(2,730,245)	(8,791,472)

법인세납부(환급)	(5,660,640)	(4,002,760)

투자활동현금흐름	(1,837,048,953)	(24,645,450,908)

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)	(21,700,000,000)

단기금융상품의 감소	2,012,365,617	4,500,000,000

단기대여금의 증가	(115,000,000)	(587,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

선급투자금의 증가	(300,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(4,999,756,050)

종속기업투자주식의 취득	(1,000,000,000)	(999,994,588)

유형자산의 취득	(2,922,000)	(40,995,000)

유형자산의 처분	68,707,430

무형자산의 취득	(18,296,000)

보증금의 감소	153,482,280

보증금의 증가	(200,000)	(2,891,550)

재무활동현금흐름	23,855,465,710

전환사채 발행	23,855,465,710

현금및현금성자산의증감	(997,919,966)	(1,572,875,143)

기초현금및현금성자산	1,658,229,163	2,810,124,681

기말현금및현금성자산	660,309,197	1,237,249,538

이익잉여금처분계산서(안)
제 4 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
(처분예정일: 2019년 3월 29 일)
제 3 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
(처분일: 2018년 3월 30 일)
주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

미처분 이익잉여금	2,452,606	34,413,324

전기이월이익잉여금	34,413,324	-4,164,872

회계정책 변경 효과	323,439

순확정급여부채의 재측정요소	-348,917	-128,395

당기순이익(손실)	-31,935,240	38,706,591

합 계	2,452,606	34,413,324

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	2,452,606	34,413,324