넵튠 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 2017.12.31 현재
제 2 기 2016.12.31 현재
제 1 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

자산

유동자산	12,341,929,027	11,659,251,949	8,631,185,258

현금및현금성자산 (주7)	6,670,071,739	8,979,863,627	5,179,170,061

단기금융상품 (주7)	1,850,000,000	110,000,000	60,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,272,945,486	2,370,722,709	3,324,818,634

재고자산	1,973,876

당기법인세자산	30,936,049	44,714,165	12,300

기타유동금융자산 (주7,10)	1,216,117,968	967,435	1,572,855

기타유동자산	299,883,909	152,984,013	65,611,408

비유동자산	97,946,402,884	36,226,076,202	27,257,321,367

매도가능금융자산 (주5,7,9)	7,293,207,159	301,000,000	300,000,000

파생상품자산 (주5,7,9)	53,796,367,807

관계기업투자주식 (주11)	1,417,834,843

유형자산 (주12)	852,095,931	613,189,298	341,677,872

무형자산 (주13)	33,067,920,199	34,449,981,437	26,260,008,114

기타비유동금융자산 (주7,10)	1,014,637,121	500,343,955	334,728,775

이연법인세자산 (주17)	504,339,824	361,561,512	20,906,606

자산총계	110,288,331,911	47,885,328,151	35,888,506,625

부채

유동부채	6,735,689,946	4,796,430,756	3,547,488,428

기타지급채무 (주4,7)	2,672,802,093	2,564,017,753	2,226,252,972

단기차입금 (주4,7,14)	1,900,000,000	1,000,000,000	500,000,000

전환사채 (주4,7,15)	521,089,228

전환상환우선주	334,407,292

당기법인세부채	7,410,856	263,602,050

기타유동금융부채 (주4,7)	490,227,201	322,218,326	133,616,013

기타유동부채	1,151,571,424	902,783,821	89,610,101

비유동부채	21,098,671,952	4,147,090,448	2,001,924,748

전환사채 (주4,7,15)	6,887,412,266	1,643,896,931	320,299,528

순확정급여부채 (주16)	2,361,132,217	1,528,593,347	641,293,687

충당부채	79,996,862	41,421,835

이연법인세부채 (주17)	11,770,130,607	933,178,335	1,040,331,533

부채총계	27,834,361,898	8,943,521,204	5,549,413,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (주18)	85,000,878,379	40,234,540,599	30,555,561,585

자본금	9,520,201,000	8,820,359,200	8,091,641,600

기타불입자본	47,380,139,935	37,391,612,938	24,722,781,753

기타자본	324,481,029

이익잉여금(결손금)	27,776,056,415	(5,977,431,539)	(2,258,861,768)

비지배지분 (주19)	(2,546,908,366)	(1,292,733,652)	(216,468,136)

자본총계 (주20)	82,453,970,013	38,941,806,947	30,339,093,449

자본과부채총계	110,288,331,911	47,885,328,151	35,888,506,625

연결 포괄손익계산서
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

영업수익 (주6,21)	20,528,449,753	18,335,549,106	10,001,137,939

영업비용	29,144,336,147	21,454,000,826	7,155,345,618

영업이익(손실)	(8,615,886,394)	(3,118,451,720)	2,845,792,321

영업외손익	51,404,337,467	(1,013,721,653)	483,311,572

금융수익 (주7)	51,975,284,135	31,640,700	693,250,903

금융비용 (주7)	(168,057,978)	(53,100,256)	(264,666,137)

기타수익	143,577,793	392,536,193	71,361,521

기타비용	(436,319,004)	(1,384,798,290)	(16,634,715)

지분법손익	(110,147,479)

법인세비용차감전순이익(손실)	42,788,451,073	(4,132,173,373)	3,329,103,893

법인세비용(수익) (주17)	(10,697,670,174)	138,354,806	(476,222,963)

당기순이익(손실)	32,090,780,899	(3,993,818,567)	2,852,880,930

연결분기순손실

지배기업소유주지분	33,911,879,464	(3,610,123,274)	3,054,100,928

비지배주주지분	(1,821,098,565)	(383,695,293)	(201,219,998)

기타포괄손익	159,094,052	(114,495,964)	(74,389,382)

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	(165,386,977)	(114,495,964)	(74,389,382)

순확정급여부채의 재측정요소 (주16)	(165,386,977)	(114,495,964)	(74,389,382)

후속적으로 당기손익 재분류 가능 항목	324,481,029

관계기업 기타포괄손익 (주11)	1,042,322

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	323,438,707

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	34,077,968,983	(3,718,569,771)	2,985,441,742

비지배주주지분	(1,828,094,032)	(389,744,760)	(206,950,194)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주25)	1,808	(218)	334

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주25)	1,771	(218)	299

연결 자본변동표
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,109,947,300	(3,411,653,700)	52,363,917	(3,359,289,783)	(3,359,289,783)	(5,244,303,510)	(4,493,645,993)	(9,517,942)	(4,503,163,935)

당기순이익(손실)	3,054,100,928	3,054,100,928	(201,219,998)	2,852,880,930

매도가능증권금융자산평가

순확정급여제도의 재측정요소	(68,659,186)	(68,659,186)	(5,730,196)	(74,389,382)

관계기업

기타포괄손익 등에 대한 지분

합병

전환상환우선주의 전환

자기주식 취득	(851,288)	(851,288)	(851,288)	(851,288)	(851,288)

주식보상비용	113,683,835	113,683,835	113,683,835	113,683,835	113,683,835

주식선택권의 행사	75,134,600	13,339,097	(26,553,697)	(13,214,600)	(13,214,600)	61,920,000	61,920,000

유상증자 및 주식병합

종속기업에 대한 소유지분 변동	3,305,710,600	20,079,602,396	3,411,653,700	23,491,256,096	23,491,256,096	26,796,966,696	26,796,966,696

주식발행비용

사업결합

전환사채의 조건변경	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556

전환사채의 전환	600,849,100	4,491,197,493	(2,348,876,556)	2,142,320,937	2,142,320,937	2,743,170,037	2,743,170,037

2015.12.31 (기말자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

당기순이익(손실)	0	(3,610,123,274)	(3,610,123,274)	(383,695,293)	(3,993,818,567)

매도가능증권금융자산평가	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	(108,446,497)	(108,446,497)	(6,049,467)	(114,495,964)

관계기업	0

기타포괄손익 등에 대한 지분	0

합병	512,400,000	9,940,560,000	490,544,000	10,431,104,000	10,943,504,000	10,943,504,000

전환상환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129	345,457,129

자기주식 취득	(656,011,978)	(656,011,978)	(656,011,978)	(656,011,978)

주식보상비용	2,779,030,874	2,779,030,874	2,779,030,874	2,779,030,874

주식선택권의 행사	0

유상증자 및 주식병합	0

종속기업에 대한 소유지분 변동	0

주식발행비용	(14,431,240)	(14,431,240)	(14,431,240)	(14,431,240)

사업결합	0	(686,520,756)	(686,520,756)

전환사채의 조건변경	0

전환사채의 전환	0

2016.12.31 (기말자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

당기순이익(손실)	0	33,911,879,464	33,911,879,464	(1,821,098,565)	32,090,780,899

매도가능증권금융자산평가	0	323,438,707	323,438,707	323,438,707

순확정급여제도의 재측정요소	0	(158,391,510)	(158,391,510)	(6,995,467)	(165,386,977)

관계기업	0	1,042,322	1,042,322	1,042,322

기타포괄손익 등에 대한 지분	0

합병	0

전환상환우선주의 전환	0

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

주식보상비용	654,133,115	654,133,115	654,133,115	12,118,465	666,251,580

주식선택권의 행사	55,039,800	33,800,466	(26,381,056)	7,419,410	62,459,210	62,459,210

유상증자 및 주식병합	598,802,000	9,381,670,020	400	9,381,670,420	9,980,472,420	9,980,472,420

종속기업에 대한 소유지분 변동	(513,950,790)	(513,950,790)	(513,950,790)	561,800,853	47,850,063

주식발행비용	0

사업결합	0

전환사채의 조건변경	0

전환사채의 전환	46,000,000	967,885,344	(490,544,000)	477,341,344	523,341,344	523,341,344

2017.12.31 (기말자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

연결 현금흐름표
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	(4,972,428,414)	869,364,108	2,788,328,569

당기순이익(손실)	32,090,780,899	(3,993,818,567)	2,852,880,930

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,722,268,893	5,663,776,679	1,347,876,005

법인세비용	10,697,670,174	(138,354,806)	476,222,963

대손상각비	1,488,000	2,217,000	71,650

이자비용	168,057,978	53,100,256	264,666,137

외화환산손실	93,767,044	4,755,124	3,657,219

퇴직급여	942,898,468	549,200,254	191,726,321

감가상각비	291,295,390	174,258,062	63,338,630

무형자산상각비	1,918,257,168	1,409,197,265	234,509,250

유형자산처분손실	301,120

유형자산폐기손실	1,092,573	31,331,535

주식보상비용(환입)	497,594,619	2,611,476,255	113,683,835

합병비용	966,294,614

지분법손실	110,147,479

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(51,979,441,156)	(88,245,574)	(718,915,357)

이자수익	(102,324,961)	(31,640,700)	(14,607,234)

대손충당금환입	(2,279,000)

외화환산이익	(1,813,211)	(56,604,874)	(25,664,454)

유형자산처분이익	(64,810)

파생상품평가이익	(51,872,959,174)	(678,643,669)

법인세수익

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	247,354,606	(343,864,550)	(677,683,125)

매출채권의 감소(증가)	(5,882,828)	1,019,131,242	(2,134,767,185)

미수금의 감소(증가)	98,412,590	(43,091,456)	(36,722,421)

상품의 증가	(1,973,876)

선급금의 감소(증가)	(105,697,453)	17,993,482	8,168,708

선급비용의 감소(증가)	(58,856,601)	11,657,150	3,428,952

부가세대급금의 감소	91,266,861	(98,602,231)	(6,981,350)

미지급금의 증가(감소)	110,597,551	(1,202,196,869)	1,720,483,012

미지급비용의 증가(감소)	167,072,256	101,906,952	35,073,713

선수금의 증가(감소)	34,191,793	512,000	(265,104,544)

예수금의 증가(감소)	168,310,370

선수수익의 증가(감소)	46,285,440	(1,573,396)	61,806,695

퇴직금의 지급	(296,371,497)	(149,601,424)	(63,068,705)

이자수취(영업)	60,419,511	86,010,909	9,277,815

이자지급(영업)	(61,701,870)	(23,437,850)	(26,339,759)

법인세납부(환급)	(52,109,297)	(431,056,939)	1,232,060

투자활동현금흐름	(14,061,522,319)	2,889,163,028	1,655,806,226

단기금융상품의 증가	(1,740,000,000)	(50,000,000)

단기금융상품의 감소	9,479,878,104	380,161,197

단기대여금의 증가	(1,200,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(6,577,542,150)

파생상품자산의 취득	(1,923,408,633)

관계기업투자주식의 취득	(1,526,940,000)

유형자산의 취득	(498,971,326)	(333,456,647)	(241,120,261)

유형자산의 처분	1,639,685	1,703,289

무형자산의 취득	(34,436,943)	(63,145,632)

보증금의 증가	(825,871,500)	(30,245,000)	(351,330,950)

보증금의 감소	264,008,548	11,503,300	125,902,000

사업결합으로 인한 현금의 변동	(6,127,074,386)	1,742,194,240

재무활동현금흐름	16,811,887,428	(5,867)	(38,946,388)

단기차입금의 차입	900,000,000	100,000,000

단기차입금의 상환	(600,000,000)

유상증자	9,980,472,420

종속기업에 대한 소유지분 변동	(609,646,220)

유동성장기차입금 상환	(99,950,000)

전환사채의 발행	6,496,688,520	499,994,133

단주대금 지급	(65,100)

자기주식의 취득	(18,086,502)	(851,288)

주식선택권행사	62,459,210	61,920,000

현금및현금성자산의증감	(2,222,063,305)	3,758,521,269	4,405,188,407

기초현금및현금성자산	8,979,863,627	5,179,170,061	749,454,301

현금및현금성자산의 환율변동효과	(87,728,583)	42,172,297	24,527,353

기말현금및현금성자산	6,670,071,739	8,979,863,627	5,179,170,061