넵튠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	71,740,011,072	74,095,483,581

현금및현금성자산 (주4)	38,279,279,436	40,639,340,480

단기금융상품 (주4)	5,500,000,000	8,659,105,800

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	2,059,383,940

매출채권및기타채권 (주4,6)	21,237,522,071	21,056,038,871

재고자산	77,543,319	35,797,243

당기법인세자산	249,081,857	287,161,660

기타금융자산 (주4,9)	896,469,870	1,266,790,413

기타유동자산	3,440,730,579	2,151,249,114

비유동자산	335,572,250,379	333,358,198,243

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	170,393,205,384	178,409,805,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	301,926,373	225,051,959

기타금융자산 (주4,9)	1,584,679,850	892,416,121

관계기업및공동기업투자주식 (주10)	1,648,284,261	2,636,630,946

유형자산 (주11)	1,532,787,077	1,591,892,005

사용권자산 (주12)	4,727,383,457	3,129,255,784

무형자산 (주13)	154,436,284,005	146,334,399,032

사외적립자산의공정가치	103,000,546

이연법인세자산	947,699,972	35,746,466

자산총계	407,312,261,451	407,453,681,824

부채

유동부채	23,236,478,177	21,656,357,929

매입채무및기타채무 (주4)	13,284,457,159	13,300,493,036

상환전환우선주 (주4,14)	522,127,110

전환사채 (주4,15)	1,609,535,391

리스부채 (주4,12)	848,252,765	1,194,419,929

유동충당부채	55,228,704

파생상품부채 (주4)	20,943,336	101,979,589

당기법인세부채	521,999,427	1,291,375,256

기타금융부채	1,912,541,287	680,208,290

기타 유동부채	4,516,621,702	5,032,653,125

비유동부채	18,558,141,296	15,382,364,474

상환전환우선주 (주4)	484,053,630

전환사채 (주4,15)	1,510,732,970

비유동 리스부채 (주4,12)	3,576,739,146	1,898,016,543

기타 비유동 부채	1,604,713,138	343,532,256

비유동충당부채 (주16)	307,549,382	31,600,122

순확정급여부채 (주17)	1,079,803,515	2,969,710,060

당기손익-공정가치측정금융부채 (주4)	4,066,858,632

이연법인세부채	7,922,477,483	8,144,718,893

부채총계	41,794,619,473	37,038,722,403

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	361,273,587,720	368,119,755,138

자본금 (주18)	23,367,821,500	23,338,075,000

자본잉여금 (주18)	368,669,959,804	448,050,666,554

기타자본구성요소	(25,277,409,537)	(25,128,442,630)

기타포괄손익누계액	(2,835,130,848)	(2,895,938,511)

이익잉여금(결손금) (주18)	(2,651,653,199)	(75,244,605,275)

비지배지분	4,244,054,258	2,295,204,283

자본총계	365,517,641,978	370,414,959,421

자본과부채총계	407,312,261,451	407,453,681,824

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	29,672,064,179	95,419,753,475	38,279,066,002	89,678,089,768

영업비용	29,102,604,403	91,337,447,495	33,072,635,585	82,994,758,635

영업이익(손실)	569,459,776	4,082,305,980	5,206,430,417	6,683,331,133

금융수익	(20,962,615,460)	1,853,535,788	26,484,742,940	65,393,347,142

금융비용	9,220,917,204	11,233,215,223	697,053,802	2,259,176,905

기타수익	658,971,611	1,310,296,373	970,363,661	2,581,610,104

기타비용	(4,732,394)	1,919,810,152	1,034,508,188	1,462,799,084

지분법손실	335,137,333	982,355,581	496,037,009	1,420,694,602

법인세비용차감전순이익(손실)	(29,285,506,216)	(6,889,242,815)	30,433,938,019	69,515,617,788

법인세비용(수익)	5,861,221,107	(302,306,973)	(5,181,008,442)	(11,227,676,071)

당기순이익(손실)	(23,424,285,109)	(7,191,549,788)	25,252,929,577	58,287,941,717

기타포괄손익	9,694,437	62,934,367	(32,987,084)	(101,304,373)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	9,694,437	62,934,367	(32,987,084)	(101,304,373)

순확정급여제도의 재측정요소	182,624	2,126,704	(2,413,399)	1,117,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,511,813	60,807,663	(30,573,685)	(102,421,844)

총포괄손익	(23,414,590,672)	(7,128,615,421)	25,219,942,493	58,186,637,344

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(23,282,977,321)	(7,409,174,628)	24,151,200,310	56,550,256,573

비지배주주지분	(141,307,788)	217,624,840	1,101,729,267	1,737,685,144

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(7,399,480,191)	(7,346,240,261)	24,118,213,226	56,448,952,200

비지배주주지분	217,624,840	217,624,840	1,101,729,267	1,737,685,144

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(518)	(165)	539	1,262

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(518)	(165)	538	1,261

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	56,550,256,573	56,550,256,573	1,737,685,144	58,287,941,717

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(102,421,844)	(102,421,844)	(102,421,844)

순확정급여부채의재측정요소	1,117,471	1,117,471	1,117,471

지분법자본변동	306,705	306,705	306,705

주식기준보상거래	47,000,000	304,979,196	107,779,536	459,758,732	247,281,225	707,039,957

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(2,233,819,989)	(2,233,819,989)	2,297,989,840	64,169,851

연결대상범위의 변동	1,282,806,121	1,282,806,121

자본잉여금의결손금보전

연결자본거래

2024.09.30 (기말자본)	23,338,075,000	447,963,814,154	(25,056,120,143)	(2,309,164,011)	(20,622,009,246)	423,314,595,754	1,152,029,918	424,466,625,672

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	448,050,666,554	(25,128,442,630)	(2,895,938,511)	(75,244,605,275)	368,119,755,138	2,295,204,283	370,414,959,421

당기순이익(손실)	(7,409,174,628)	(7,409,174,628)	217,624,840	(7,191,549,788)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	60,807,663	60,807,663	60,807,663

순확정급여부채의재측정요소	2,126,704	2,126,704	2,126,704

지분법자본변동

주식기준보상거래	29,746,500	619,293,250	(148,966,907)	500,072,843	172,850,872	672,923,715

자기주식취득

종속기업에 대한 소유지분 변동

연결대상범위의 변동	5,233,449,657	5,233,449,657

자본잉여금의결손금보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

연결자본거래	(3,675,075,394)	(3,675,075,394)

2025.09.30 (기말자본)	23,367,821,500	368,669,959,804	(25,277,409,537)	(2,835,130,848)	(2,651,653,199)	361,273,587,720	4,244,054,258	365,517,641,978

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	4,105,987,121	12,683,659,596

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,815,355,297	12,490,456,152

이자의 수취	855,413,397	283,954,691

이자의 지급	(323,220,816)	(415,468,576)

법인세환급(납부)	(2,241,560,757)	324,717,329

투자활동현금흐름	(5,201,373,549)	(11,707,231,525)

단기금융상품의 처분	18,719,706,329	42,014,573,015

단기금융상품의 취득	(12,500,000,000)	(45,513,343,806)

보증금의 감소	1,078,770,496	163,510,000

보증금의 증가	(608,192,300)	(83,433,718)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(650,000,000)	(400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)

유형자산의 처분	61,962,419	6,133,637

유형자산의 취득	(327,803,314)	(128,706,798)

무형자산의 취득	(398,854,400)	(1,594,120)

대여금의 감소	562,520,830	325,318,730

대여금의 증가	(495,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(11,139,483,609)	(7,219,589,719)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(485,498,746)

재무활동현금흐름	(978,564,791)	(10,583,991,218)

차입금의 상환	(9,500,000,000)

주식선택권행사	395,974,796	265,970,000

자기주식의 취득	(535,032)

리스부채의 상환	(1,374,539,587)	(1,349,426,186)

현금및현금성자산의 증감	(2,073,951,219)	(9,607,563,147)

기초의 현금및현금성자산	40,639,340,480	42,826,320,221

현금및현금성자산의 환율변동효과	(286,109,825)	198,281,821

기말의 현금및현금성자산	38,279,279,436	33,417,038,895