넵튠 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 반기말 2025.06.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	24,516,504,674	35,285,074,518

현금및현금성자산 (주4)	8,154,487,867	23,015,521,988

단기금융상품 (주4)	2,000,000,000

매출채권및기타채권 (주4,6)	11,805,319,324	10,232,019,591

당기법인세자산	156,437,831	227,823,352

기타금융자산 (주9)	70,675,936	780,640,389

기타유동자산	2,329,583,716	1,029,069,198

비유동자산	400,784,739,897	367,061,261,534

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	203,494,724,037	181,361,559,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	239,901,325	175,051,959

기타금융자산 (주9)	7,975,596,377	7,728,601,110

종속기업투자주식 (주10)	65,395,327,407	52,504,624,935

관계기업및공동기업투자주식 (주11)	2,897,086,022	2,903,077,126

유형자산 (주12)	783,607,470	1,018,758,509

사용권자산 (주13)	2,235,581,503	2,615,066,055

무형자산 (주14)	117,372,983,519	118,651,522,257

순확정급여자산 (주16)	389,932,237	103,000,546

자산총계	425,301,244,571	402,346,336,052

부채

유동부채	12,247,448,503	11,132,666,436

매입채무및기타채무 (주4)	10,501,854,903	8,598,338,277

리스부채 (주4,13)	483,989,338	842,155,142

유동충당부채 (주15)	55,228,704

파생상품부채 (주4)	72,020,819	96,194,026

기타금융부채 (주4)	316,273,762	320,755,702

기타 유동부채	873,309,681	1,219,994,585

비유동부채	14,955,771,320	9,679,911,075

비유동 리스부채 (주4,13)	1,735,484,485	1,887,029,158

기타 비유동 부채	290,037,022	257,093,168

비유동충당부채 (주15)	32,081,416	31,600,122

이연법인세부채	12,898,168,397	7,504,188,627

부채총계	27,203,219,823	20,812,577,511

자본

자본금 (주17)	23,350,821,500	23,338,075,000

자본잉여금 (주17)	378,844,619,183	458,664,821,153

기타자본구성요소 (주17)	(25,135,333,403)	(25,128,442,630)

기타포괄손익누계액	(2,950,441,379)	(3,001,737,229)

이익잉여금(결손금) (주17)	23,988,358,847	(72,338,957,753)

자본총계	398,098,024,748	381,533,758,541

자본과부채총계	425,301,244,571	402,346,336,052

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	8,292,383,828	15,247,799,357	6,545,758,973	12,972,418,944

영업비용 (주19)	8,139,706,323	14,665,171,740	5,567,051,157	11,149,070,405

영업이익(손실)	152,677,505	582,627,617	978,707,816	1,823,348,539

금융수익	12,560,966,780	22,384,750,084	15,221,519,332	38,794,636,049

금융비용	233,257,192	424,502,904	1,081,072,346	1,234,259,354

기타수익	(61,503,549)	101,754,460	179,270,244	515,636,351

기타비용	793,615,179	914,442,993	171,570,930	200,046,708

법인세비용차감전순이익(손실)	11,625,268,365	21,730,186,264	15,126,854,116	39,699,314,877

법인세비용(수익) (주18)	1,503,428,659	5,404,813,744	3,488,161,708	6,214,651,831

당기순이익(손실)	10,121,839,706	16,325,372,520	11,638,692,408	33,484,663,046

기타포괄손익	16,567,559	53,239,930	(28,299,927)	(68,317,289)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	16,567,559	53,239,930	(28,299,927)	(68,317,289)

순확정급여제도의 재측정요소	3,318,962	1,944,080	(274,050)	3,530,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,248,597	51,295,850	(28,025,877)	(71,848,159)

총포괄손익	10,138,407,265	16,378,612,450	11,610,392,481	33,416,345,757

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	225	364	260	748

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	225	363	259	747

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	458,832,434,354	(25,163,364,647)	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

당기순이익(손실)	33,484,663,046	33,484,663,046

순확정급여부채의재측정요소	3,530,870	3,530,870

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(71,848,159)	(71,848,159)

주식기준보상거래	15,000,000	77,059,948	113,182,095	205,242,043

자기주식취득	(535,032)	(535,032)

사업결합	(559,444,797)	(559,444,797)

자본잉여금의 결손보전

2024.06.30 (자본총계)	23,306,075,000	458,350,049,505	(25,050,717,584)	(2,384,389,044)	(39,961,229,613)	414,259,788,264

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	458,664,821,153	(25,128,442,630)	(3,001,737,229)	(72,338,957,753)	381,533,758,541

당기순이익(손실)	16,325,372,520	16,325,372,520

순확정급여부채의재측정요소	1,944,080	1,944,080

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	51,295,850	51,295,850

주식기준보상거래	12,746,500	179,798,030	(6,890,773)	185,653,757

자기주식취득

사업결합

자본잉여금의 결손보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

2025.06.30 (자본총계)	23,350,821,500	378,844,619,183	(25,135,333,403)	(2,950,441,379)	23,988,358,847	398,098,024,748

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	435,266,430	4,603,545,997

당기순이익(손실)	16,325,372,520	33,484,663,046

당기순이익조정을 위한 가감	(13,710,069,219)	(28,889,590,256)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,254,187,733)	(919,894,820)

이자의 수취	124,238,723	141,538,895

이자의 지급(영업)	(96,572,222)	(285,100,710)

법인세환급(납부)	46,484,361	1,071,929,842

투자활동으로 인한 현금흐름	(14,708,094,127)	(9,679,791,800)

단기금융상품의 처분	50,000,000

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)

보증금의 감소	574,980,496	40,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,842,943,886)	(10,018,931,420)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(250,000,000)	(400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)

유형자산의 처분	14,414,363	50,000

유형자산의 취득	(38,339,729)	(50,595,143)

무형자산의 취득	(259,774,400)

대여금의 감소	62,686,600

리스채권의 회수	93,569,029	217,686,492

합병으로 인한 현금 유입액	458,911,671

재무활동현금흐름	(383,824,681)	(10,126,543,272)

차입금의 상환	(9,500,000,000)

주식선택권행사	125,885,796	75,720,000

자기주식의 취득	(535,032)

리스부채의 상환	(509,710,477)	(701,728,240)

현금및현금성자산의 증감	(14,656,652,378)	(15,202,789,075)

기초의 현금및현금성자산	23,015,521,988	29,273,924,713

현금및현금성자산의 환율변동효과	(204,381,743)	246,117,079

기말의 현금및현금성자산	8,154,487,867	14,317,252,717