넵튠 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	29,906,006,836	44,504,447,821

현금및현금성자산 (주4,5)	13,726,128,634	29,273,924,713

단기금융상품 (주4,5)	50,000,000

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	12,361,771,295	12,489,816,251

당기법인세자산 (주24)	658,316,457	605,632,428

기타금융자산 (주5,10)	254,663,858	236,487,636

기타유동자산	2,855,126,592	1,882,640,877

파생상품자산 (주5,11)	15,945,916

비유동자산	395,519,494,414	364,357,580,073

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,8)	174,980,742,642	151,840,920,642

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,9)	1,000,338,797	1,016,139,911

기타금융자산 (주5,10)	8,237,579,079	11,594,212,545

종속기업투자주식 (주12)	55,617,116,386	45,596,916,262

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	3,430,486,605	3,427,609,461

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	791,363,493	891,645,318

유형자산 (주14)	1,141,289,044	1,165,944,546

사용권자산 (주15)	1,477,763,318	1,703,378,564

무형자산 (주16)	148,614,518,827	146,870,267,072

사외적립자산 (주19)	228,296,223	250,545,752

자산총계	425,425,501,250	408,862,027,894

부채

유동부채	15,372,416,696	23,225,420,129

매입채무및기타채무 (주4,5)	10,779,496,772	10,121,899,824

유동 차입금 (주4,17)	9,500,000,000

리스부채 (주4,15)	1,115,015,657	1,213,685,263

파생상품부채 (주5,11)	34,386,606

당기법인세부채 (주24)	925,236,560	927,030,584

기타금융부채 (주4,5)	480,388,190	697,688,636

기타 유동부채 (주27)	2,037,892,911	765,115,822

비유동부채	7,525,698,560	4,438,427,472

리스부채 (주4,15)	1,818,806,881	2,049,172,326

비유동충당부채 (주18)	92,903,057	92,444,635

이연법인세부채 (주24)	5,613,988,622	2,296,810,511

부채총계	22,898,115,256	27,663,847,601

자본

자본금 (주22)	23,291,075,000	23,291,075,000

자본잉여금 (주22)	458,272,989,557	458,832,434,354

기타자본구성요소	(25,080,667,425)	(25,163,364,647)

기타포괄손익누계액	(2,356,363,167)	(2,312,540,885)

이익잉여금(결손금)	(51,599,647,971)	(73,449,423,529)

자본총계	402,527,385,994	381,198,180,293

자본과부채총계	425,425,501,250	408,862,027,894

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	6,426,659,971	6,426,659,971	2,250,756,515	2,250,756,515

영업비용	5,582,019,248	5,582,019,248	2,984,315,634	2,984,315,634

영업이익(손실)	844,640,723	844,640,723	(733,559,119)	(733,559,119)

금융수익	23,573,116,717	23,573,116,717	7,171,653,892	7,171,653,892

금융비용	153,187,008	153,187,008	154,440,534	154,440,534

기타수익	336,366,107	336,366,107	66,269,584	66,269,584

기타비용	28,475,778	28,475,778	1,098,893,257	1,098,893,257

법인세비용차감전순이익(손실)	24,572,460,761	24,572,460,761	5,251,030,566	5,251,030,566

법인세비용(수익) (주24)	(2,726,490,123)	(2,726,490,123)	(1,253,803,033)	(1,253,803,033)

당기순이익(손실)	21,845,970,638	21,845,970,638	3,997,227,533	3,997,227,533

기타포괄손익	(40,017,362)	(40,017,362)	4,995,400	4,995,400

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(40,017,362)	(40,017,362)	4,995,400	4,995,400

순확정급여제도의 재측정요소	3,804,920	3,804,920	(4,958,132)	(4,958,132)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주7,22,26)	(43,822,282)	(43,822,282)	9,953,532	9,953,532

총포괄손익	21,805,953,276	21,805,953,276	4,002,222,933	4,002,222,933

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	488	488	90	90

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	487	487	89	89

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	456,256,461,302	23,237,372,579	1,578,366,633	30,370,862,776	424,281,274,314

당기순이익(손실)	3,997,227,533	3,997,227,533

주식기준보상거래	42,049,000	518,486,592	(36,376,221)	524,159,371

확정급여제도의재측정요소	(4,958,132)	(4,958,132)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	9,953,532	9,953,532

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

사업결합	523,654,726	523,654,726

2023.03.31 (기말자본)	23,253,464,000	457,298,602,620	(23,275,978,100)	(1,568,413,101)	(26,378,593,375)	429,329,082,044

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	458,832,434,354	(25,163,364,647)	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

당기순이익(손실)	21,845,970,638	21,845,970,638

주식기준보상거래	83,232,254	83,232,254

확정급여제도의재측정요소	3,804,920	3,804,920

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(43,822,282)	(43,822,282)

자기주식취득	(535,032)	(535,032)

사업결합	(559,444,797)	(559,444,797)

2024.03.31 (기말자본)	23,291,075,000	458,272,989,557	(25,080,667,425)	(2,356,363,167)	(51,599,647,971)	402,527,385,994

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,645,564,656	(914,864,539)

당기순이익(손실)	21,845,970,638	3,997,227,533

당기순이익조정을 위한 가감	(19,540,471,948)	(4,169,215,063)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	966,535,092	(468,095,447)

이자의 수취	103,040,343	101,374,370

이자의 지급(영업)	(281,798,756)	(6,627,806)

법인세환급(납부)	552,289,287	(369,528,126)

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,508,778,400)	664,383,605

보증금의 증가	(32,309,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,018,931,420)	(5,500,453,120)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,141,981,887

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,879,956,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)

유형자산의 처분	50,000

유형자산의 취득	(18,051,897)

대여금의 감소	200,000,000

대여금의 증가	(2,260,000,000)

리스채권의 회수	108,843,246	160,375,800

합병으로 인한 현금 유입액	458,911,671	2,772,202,915

재무활동현금흐름	(9,851,536,526)	4,726,467,828

차입금의 차입	4,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	448,215,256

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)

리스부채의 상환	(351,001,494)	(219,518,128)

현금및현금성자산의 증감	(15,714,750,270)	4,475,986,894

기초의 현금및현금성자산	29,273,924,713	6,660,528,502

현금및현금성자산의 환율변동효과	166,954,191	81,021,862

기말의 현금및현금성자산	13,726,128,634	11,217,537,258