넵튠 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	56,288,987,683	45,132,234,949

현금및현금성자산 (주7)	49,919,928,985	33,134,279,354

단기금융상품 (주7)	555,000,000	5,056,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,615,682,769	3,980,741,755

재고자산	554,070	554,070

당기법인세자산	1,608,271,341	1,470,110,607

상각후원가측정금융자산 (주7,11)	4,527,882	4,215,415

기타유동자산	1,585,022,636	1,486,333,748

비유동자산	319,778,408,791	420,941,985,216

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	240,309,237,688	340,211,379,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,10)

관계기업및공동기업투자 (주12)	38,506,300,820	38,916,434,813

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	76,300,076

유형자산 (주13)	2,281,251,592	2,267,228,092

무형자산 (주14)	33,022,440,506	33,524,872,979

사용권자산 (주15)	4,190,344,559	4,576,239,824

사외적립자산	59,223,522

상각후원가측정금융자산 (주7,11)	1,254,799,954	1,239,690,335

이연법인세자산	137,733,596	146,915,834

자산총계	376,067,396,474	466,074,220,165

부채

유동부채	25,943,404,015	25,201,087,595

기타지급채무 (주4,7)	1,474,163,247	1,535,026,844

단기차입금 (주4,7,16)	675,000,000	175,000,000

전환상환우선주 (주4,7,18)	499,997,294	499,997,294

전환사채 (주4,7,17)	10,584,854,443	10,576,539,651

리스부채 (주4,7,15)	1,005,785,469	888,374,624

기타유동금융부채 (주4,7)	1,020,691,517	885,993,728

기타유동부채	10,639,322,492	10,596,565,901

파생상품부채 (주7)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	34,862,289	34,862,289

비유동부채	35,068,648,441	53,575,978,365

전환사채 (주4,7,17)	2,834,081,126	3,811,780,592

리스부채 (주4,7,15)	3,519,666,361	3,730,539,154

충당부채	97,132,679	96,692,670

순확정급여부채 (주19)	4,930,621,211	4,611,044,331

이연법인세부채	23,687,147,064	41,325,921,618

부채총계	61,012,052,456	78,777,065,960

자본

지배기업소유주지분	323,161,936,564	393,268,769,822

자본금 (주20)	15,929,961,000	15,876,861,000

기타불입자본 (주20)	278,876,959,371	279,121,758,783

기타자본	(1,862,793,688)	(1,850,483,165)

이익잉여금	30,217,809,881	100,120,633,204

비지배지분	(8,106,592,546)	(5,971,615,617)

자본총계	315,055,344,018	387,297,154,205

부채와자본총계	376,067,396,474	466,074,220,165

연결 포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,696,270,003	4,696,270,003	5,820,252,375	5,820,252,375

영업비용	14,434,583,876	14,434,583,876	9,160,312,250	9,160,312,250

영업손실	(9,738,313,873)	(9,738,313,873)	(3,340,059,875)	(3,340,059,875)

영업외손익	(81,004,456,378)	(81,004,456,378)	420,349,965	420,349,965

금융수익	430,264,911	430,264,911	187,225,660	187,225,660

금융비용	(80,695,259,036)	(80,695,259,036)	(419,445,710)	(419,445,710)

기타수익	209,568,236	209,568,236	744,919,770	744,919,770

기타비용	(38,330,295)	(38,330,295)	(36,816,277)	(36,816,277)

지분법손익	(910,700,194)	(910,700,194)	(55,533,478)	(55,533,478)

법인세비용차감전순손실	(90,742,770,251)	(90,742,770,251)	(2,919,709,910)	(2,919,709,910)

법인세수익	(17,596,879,586)	(17,596,879,586)	(52,151,859)	(52,151,859)

분기순손실	(73,145,890,665)	(73,145,890,665)	(2,867,558,051)	(2,867,558,051)

지배기업소유주지분	(69,902,823,323)	(69,902,823,323)	(1,898,085,866)	(1,898,085,866)

비지배주주지분	(3,243,067,342)	(3,243,067,342)	(969,472,185)	(969,472,185)

기타포괄손익	(12,310,523)	(12,310,523)	(3,368,558)	(3,368,558)

후속적으로 당기손익 재분류 가능 항목	(12,310,523)	(12,310,523)	(3,368,558)	(3,368,558)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분 (주12)	(12,310,523)	(12,310,523)	(3,368,558)	(3,368,558)

총포괄손익	(73,158,201,188)	(73,158,201,188)	(2,870,926,609)	(2,870,926,609)

지배기업소유주지분	(69,915,133,846)	(69,915,133,846)	(1,901,454,424)	(1,901,454,424)

비지배주주지분	(3,243,067,342)	(3,243,067,342)	(969,472,185)	(969,472,185)

지배기업소유주지분에 대한 주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(2,203)	(2,203)	(67)	(67)

희석주당손실 (단위 : 원)	(2,203)	(2,203)	(67)	(67)

연결 자본변동표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본 합계	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

분기순손실	(1,898,085,866)	(1,898,085,866)	(969,472,185)	(2,867,558,051)

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

주식선택권의 부여	47,823,097	47,823,097	47,823,097	3,684,137	51,507,234

주식선택권의 행사

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

전환사채 상환

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	13,591,217	13,591,217	13,591,217

종속기업에 대한 소유지분 변동	1,390,208,629	1,390,208,629

2021.03.31 (기말자본)	15,843,911,000	279,676,166,390	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,423,520,298	278,687,085,132	(1,956,976,747)	20,395,882,129	312,969,901,514	(7,259,371,541)	305,710,529,973

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(2,622,451,518)	(674,949,368)	2,048,325,479	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

분기순손실	(69,902,823,323)	(69,902,823,323)	(3,243,067,342)	(73,145,890,665)

유상증자

주식선택권의 부여	41,333,697	41,333,697	41,333,697	421,544	41,755,241

주식선택권의 행사	53,100,000	1,234,295,400	(363,983,400)	870,312,000	923,412,000	923,412,000

전환사채의 전환

전환사채 상환	61,198,747	61,198,747	61,198,747	(109,965,987)	(48,767,240)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(12,310,523)	(12,310,523)	(12,310,523)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,217,643,856)	(1,217,643,856)	(1,217,643,856)	1,217,634,856	(9,000)

2022.03.31 (기말자본)	15,929,961,000	281,605,129,590	(3,778,896,627)	(674,949,368)	1,725,675,776	278,876,959,371	(1,862,793,688)	30,217,809,881	323,161,936,564	(8,106,592,546)	315,055,344,018

연결 현금흐름표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,748,126,575)	(4,266,502,866)

영업에서 창출된 현금흐름	(6,843,808,941)	(1,073,024,287)

분기순손실	(73,145,890,665)	(2,867,558,051)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	83,198,182,203	1,367,372,834

퇴직급여	579,149,898	363,438,539

감가상각비	123,169,627	70,549,216

무형자산상각비	515,769,744	267,419,997

사용권자산상각비	233,200,566	130,015,212

대손상각비	413,393	1,376,704

주식보상비용	30,985,383	51,507,234

외화환산손실(비금융)	12,416,528	8,086,744

지분법손실	910,700,194	55,533,478

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	80,133,331,518	291,338,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	377,940,639	21,598,992

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	43,550,409

외화환산손실(금융)	13,359,370	23,224,672

사채상환손실	10,822,167

지급수수료	57,560,976

잡손실	16,079,371

이자비용	106,355,281	83,283,570

기타비용	33,377,139

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(18,137,009,745)	(900,151,048)

유형자산처분이익	(88,436)	(403,982)

관계기업투자주식처분이익	(20,163,235)

종속기업투자주식처분이익	(627,978,161)

외화환산이익(비금융)	(21,758,755)	(11,581,097)

이자수익	(321,651,306)	(85,152,361)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,773,786)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,400,000)	(98,989,338)

외화환산이익(금융)	(56,068,351)	(3,731,015)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(23,020,149)

법인세수익	(17,596,879,586)	(52,151,859)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,240,909,266	1,327,311,978

매출채권의 감소(증가)	113,074,906	43,166,287

미수금의 감소(증가)	2,105,581,619	70,660,059

선급금의 감소(증가)	(86,135,703)	3,800,811

선급비용의 감소(증가)	(131,724,287)	(185,030,965)

부가세대급금의 감소(증가)	28,287,975	(12,820,819)

미지급금의 증가(감소)	(3,890,616)	739,241,777

미지급비용의 증가(감소)	134,697,789	23,923,418

선수금의 증가(감소)	(537,361,142)	1,000,000,000

선수수익의 증가(감소)	8,134,216	22,933,765

예수금의 증가(감소)	(195,610,677)	(327,814,950)

부가세예수금의 증가	6,204,682

사외적립자산의 감소(증가)	182,764,353

퇴직금 이관	30,529,283

퇴직금의 지급	(413,643,132)	(50,747,405)

이자의 수취	270,497,875	57,896,112

이자의 지급	(3,942,045)	(943,016)

법인세의 환급(납부)	(170,873,464)	(3,250,431,675)

투자활동으로 인한 현금흐름	23,292,064,482	(156,336,691,057)

투자활동으로 인한 현금유입액	114,754,163,818	58,990,050,685

단기금융상품의 감소	5,001,000,000	8,989,150,685

종속기업투자주식의 감소	300,000

유형자산의 처분	327,273	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	109,738,393,964	50,000,000,000

리스채권의 회수	14,442,581

투자활동으로 인한 현금유출액	(91,462,099,336)	(215,326,741,742)

단기금융상품의 증가	(500,000,000)	(5,000,000,000)

보증금의 증가	(9,300,000)	(42,600,000)

유형자산의 취득	(137,431,952)	(125,991,049)

무형자산의 취득	(13,337,271)	(30,953,700)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(90,299,914,247)	(210,000,147,267)

종속기업투자주식의 증가	(9,000)

관계기업투자주식의 증가	(502,106,866)

종속기업 처분 및 연결범위 변동	(127,049,726)

재무활동으로 인한 현금흐름	199,002,743	194,639,252,000

재무활동으로 인한 현금유입액	1,423,422,000	195,269,902,000

단기차입금의 차입	500,010,000

유상증자	193,519,902,000

전환사채 발행	1,750,000,000

주식선택권의 행사	923,412,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,224,419,257)	(630,650,000)

단기차입금의 상환	(10,000)	(500,000,000)

전환사채의 상환	(1,100,108,977)

리스부채의 상환	(124,300,280)	(130,650,000)

현금및현금성자산의 증감	16,742,940,650	34,036,058,077

기초의 현금및현금성자산	33,134,279,354	26,433,977,102

현금및현금성자산의 환율변동효과	42,708,981	(20,140,711)

기말의 현금및현금성자산	49,919,928,985	60,449,894,468