넵튠 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 1분기말	제 3 기말

자산

유동자산	27,626,076,504	12,341,929,027

현금및현금성자산 (주7)	4,060,455,588	6,670,071,739

단기금융상품 (주7)	19,050,000,000	1,850,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,934,440,248	2,272,945,486

재고자산	1,512,151	1,973,876

당기법인세자산	35,726,539	30,936,049

상각후원가금융자산 (주5,7,9)	1,230,819,153

기타유동금융자산 (주7)	1,216,117,968

기타유동자산	313,122,825	299,883,909

비유동자산	103,505,951,475	97,946,402,884

매도가능금융자산 (주5,7,9)	7,293,207,159

파생상품자산 (주9)	53,796,367,807

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	63,187,357,672

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,801,973,344

장기금융상품 (주7)	950,000,000

관계기업투자주식 (주10)	1,610,022,449	1,417,834,843

유형자산 (주11)	849,736,054	852,095,931

무형자산 (주12)	32,607,603,010	33,067,920,199

기타비유동금융자산 (주7)	858,473,091	1,014,637,121

이연법인세자산	640,785,855	504,339,824

자산총계	131,132,027,979	110,288,331,911

부채

유동부채	7,301,875,042	6,735,689,946

기타지급채무 (주4,7)	2,978,368,701	2,672,802,093

단기차입금 (주4,7,13)	1,930,000,000	1,900,000,000

전환사채	524,898,773	521,089,228

기타유동금융부채 (주4,7)	640,193,585	490,227,201

기타유동부채	1,228,413,983	1,151,571,424

비유동부채	45,098,213,489	21,098,671,952

전환사채 (주4,7,14)	30,765,855,870	6,887,412,266

충당부채	81,003,833	79,996,862

순확정급여부채 (주15)	2,616,000,985	2,361,132,217

이연법인세부채	11,635,352,801	11,770,130,607

부채총계	52,400,088,531	27,834,361,898

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (주16)	81,280,342,839	85,000,878,379

자본금	9,520,201,000	9,520,201,000

기타불입자본	47,041,992,513	47,380,139,935

기타자본	1,042,322	324,481,029

이익잉여금(결손금)	24,717,107,004	27,776,056,415

비지배지분 (주19)	(2,548,403,391)	(2,546,908,366)

자본총계 (주20)	78,731,939,448	82,453,970,013

자본과부채총계	131,132,027,979	110,288,331,911

연결 포괄손익계산서
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,069,559,122	5,069,559,122	5,671,721,671	5,671,721,671

영업비용	9,091,352,845	9,091,352,845	6,606,053,081	6,606,053,081

영업이익(손실)	(4,021,793,723)	(4,021,793,723)	(934,331,410)	(934,331,410)

영업외손익	(139,035,085)	(139,035,085)	(230,222,996)	(230,222,996)

금융수익 (주7)	54,752,194	54,752,194	18,245,211	18,245,211

금융비용 (주7)	(77,627,383)	(77,627,383)	(26,384,026)	(26,384,026)

기타수익	24,310,302	24,310,302	34,006,815	34,006,815

기타비용	(48,587,320)	(48,587,320)	(256,090,996)	(256,090,996)

지분법손익	(91,882,878)	(91,882,878)

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,160,828,808)	(4,160,828,808)	(1,164,554,406)	(1,164,554,406)

법인세비용(수익) (주17)	232,036,030	232,036,030	92,641,038	92,641,038

당기순이익(손실)	(3,928,792,778)	(3,928,792,778)	(1,071,913,368)	(1,071,913,368)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)	(557,266,650)	(557,266,650)

비지배주주지분	(562,334,176)	(562,334,176)	(514,646,718)	(514,646,718)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)	(557,266,650)	(557,266,650)

비지배주주지분	(562,334,176)	(562,334,176)	(514,646,718)	(514,646,718)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(717)	(717)	(30)	(30)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(717)	(717)	(30)	(30)

연결 자본변동표
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	(557,266,650)	(557,266,650)	(514,646,718)	(1,071,913,368)

주식선택권의 부여	12,609,925	12,609,925	12,609,925	12,609,925

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

종속기업에 대한 소유지분 변동	0

기타	0

2017.03.31 (기말자본)	9,474,201,400	44,072,499,921	476,112,760	(656,863,266)	2,904,753,798	46,796,503,213	(6,534,698,189)	49,736,006,424	(1,807,380,370)	47,928,626,054

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계변경효과	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	0	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)	(562,334,176)	(3,928,792,778)

주식선택권의 부여	217,734,176	217,734,176	217,734,176	4,957,553	222,691,729

주식선택권의 행사	0

유상증자	0

종속기업에 대한 소유지분 변동	(555,881,598)	(555,881,598)	(555,881,598)	555,881,598

기타	0	(15,929,516)	(15,929,516)	(15,929,516)

2018.03.31 (기말자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(1,084,263,628)	(674,949,368)	3,764,011,164	47,041,992,513	1,042,322	24,717,107,004	81,280,342,839	(2,548,403,391)	78,731,939,448

연결 현금흐름표
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 3 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,122,270,744)	(538,917,506)

당기순이익(손실)	(3,928,792,778)	(1,071,913,368)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,212,604,454	926,080,941

법인세비용	(92,641,038)

이자비용	77,627,383	26,384,026

외화환산손실	2,999,736	180,907,680

퇴직급여	295,806,031	243,066,501

감가상각비	80,251,315	56,549,154

무형자산상각비	480,533,189	426,255,998

주식보상비용(환입)	183,503,922	85,558,620

지분법손실	91,882,878

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(287,387,486)	(22,094,061)

이자수익	(54,752,194)	(18,245,211)

외화환산이익	(599,262)	(3,848,850)

법인세수익	(232,036,030)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(122,761,666)	(316,632,531)

매출채권의 감소(증가)	(495,476,991)	(241,852,675)

미수금의 감소(증가)	(117,632,336)	(83,195,199)

재고자산의 증가	461,725

선급금의 감소(증가)	(37,937,113)	3,411,308

선급비용의 감소(증가)	31,411,298	(53,343)

부가세대급금의 증가(감소)	3,405,141	(11,064,802)

미지급금의 증가(감소)	305,668,249	(57,272,228)

미지급비용의 증가(감소)	151,433,065	129,576,115

선수금의 증가(감소)	(240,953)	(512,000)

선수수익의 증가(감소)	10,892,286

예수금의 증가(감소)	66,191,226	(2,397,385)

퇴직금의 지급	(40,937,263)	(53,272,322)

이자수취(영업)	31,330,305	8,480,628

이자지급(영업)	(22,473,083)	(10,630,831)

법인세납부(환급)	(4,790,490)	(52,208,284)

투자활동현금흐름	(23,341,632,758)	(7,217,169,122)

단기금융상품의 증가	(21,700,000,000)	(1,700,000,000)

단기금융상품의 감소	4,500,000,000

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(4,999,756,050)

매도가능금융자산의 취득	(3,298,316,807)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

관계기업투자주식의 취득	(200,000,000)

유형자산의 취득	(77,891,438)	(145,611,990)

유형자산의 처분	957,868

무형자산의 취득	(20,216,000)	(2,700,000)

보증금의 증가	(47,251,550)	(369,835,000)

보증금의 감소	153,482,280

재무활동현금흐름	23,856,639,139	10,671,122,550

단기차입금의 차입	30,000,000	625,000,000

전환사채의 발행	23,855,465,710

전환사채 상환	(28,826,571)

유상증자	9,956,445,724

주식선택권행사	89,676,826

현금및현금성자산의증감	(2,607,264,363)	2,915,035,922

기초현금및현금성자산	6,670,071,739	8,979,863,627

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,351,788)	(173,305,410)

기말현금및현금성자산	4,060,455,588	11,721,594,139