넵튠 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 5 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	46,299,064,317	12,729,691,402

현금및현금성자산 (주7)	25,061,058,989	8,240,669,129

단기금융상품 (주5,7)	17,089,854,796	810,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,467,957,777	2,272,512,932

재고자산	554,070	646,415

당기법인세자산	342,595,074	342,749,506

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	20,350,542	124,339,956

기타유동자산	1,316,693,069	938,773,464

비유동자산	79,244,149,675	102,937,796,044

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	49,673,229,712	70,848,366,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	1,494,946,778

관계기업투자주식 (주12)	11,478,379,784	13,247,169,645

유형자산 (주13)	544,544,747	670,674,517

무형자산 (주14)	13,712,382,851	13,970,477,031

사용권자산 (주15)	1,486,296,164	1,752,743,645

기타비유동금융자산 (주7)	775,311,689	872,890,736

이연법인세자산	79,057,950	80,527,458

자산총계	125,543,213,992	115,667,487,446

부채

유동부채	36,251,415,944	37,556,865,658

기타지급채무 (주4,7)	2,286,460,485	2,618,851,817

단기차입금 (주4,7,16)	1,600,000,000	1,700,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	20,959,874,632	29,898,790,886

리스부채(유동) (주4,15)	389,035,109	587,776,824

기타유동금융부채 (주4,7)	543,069,664	607,797,367

기타유동부채	1,465,212,896	2,143,648,764

당기법인세부채	9,007,763,158

비유동부채	12,446,000,834	16,107,503,545

전환상환우선주(비유동) (주18)	2,202,447,889	2,202,447,889

리스부채(비유동) (주4,15)	1,052,066,564	1,097,795,922

충당부채	46,404,140	44,984,677

순확정급여부채 (주19)	4,003,196,363	4,080,068,302

이연법인세부채	5,141,885,878	8,682,206,755

부채총계	48,697,416,778	53,664,369,203

자본

지배기업소유주지분	83,595,549,148	68,820,765,668

자본금 (주20)	11,693,523,000	11,685,073,000

기타불입자본 (주20)	81,843,997,805	82,905,756,553

기타자본항목	(2,011,571,845)	(2,017,272,782)

이익잉여금(결손금)	(7,930,399,812)	(23,752,791,103)

비지배지분	(6,749,751,934)	(6,817,647,425)

자본총계	76,845,797,214	62,003,118,243

부채와자본총계	125,543,213,992	115,667,487,446

연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,467,333,987	14,731,982,203	4,787,441,845	13,717,916,008

영업비용	6,422,765,154	20,343,131,546	6,759,748,494	21,231,080,955

영업손실	1,955,431,167	5,611,149,343	1,972,306,649	7,513,164,947

영업외손익	(517,675,584)	25,091,080,627	(2,636,175,454)	(14,989,670,665)

금융수익 (주7)	109,077,527	26,488,773,017	76,233,131	174,732,120

금융비용 (주7)	(67,571,937)	(228,117,103)	(101,442,821)	(6,598,042,678)

기타수익	26,386,587	772,453,393	122,811,526	231,871,569

기타비용	(39,239,370)	(173,238,819)	(97,705,127)	(227,225,473)

지분법손익	(546,328,391)	(1,768,789,861)	(2,636,072,163)	(8,571,006,203)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,473,106,751)	19,479,931,284	(4,608,482,103)	(22,502,835,612)

법인세비용(수익) (주21)	(78,957,738)	5,457,357,364	(47,267,426)	(1,324,264,928)

당기순이익(손실)	(2,394,149,013)	14,022,573,920	(4,561,214,677)	(21,178,570,684)

지배기업소유주지분	(1,785,491,637)	15,641,798,852	(3,894,059,941)	(19,080,559,020)

비지배주주지분	(608,657,376)	(1,619,224,932)	(667,154,736)	(2,098,011,664)

기타포괄손익	(104,722,137)	12,024,933

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(104,722,137)	12,024,933

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(104,722,137)	12,024,933

총포괄손익	(2,394,149,013)	14,022,573,920	(4,665,936,814)	(21,166,545,751)

지배기업소유주지분	(1,785,491,637)	15,641,798,852	(3,998,782,078)	(19,068,534,087)

비지배주주지분	(608,657,376)	(1,619,224,932)	(667,154,736)	(2,098,011,664)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	671	(174)	(874)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	612	(174)	(874)

연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

당기순이익(손실)	(19,080,559,020)	(19,080,559,020)	(2,098,011,664)	(21,178,570,684)

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775	342,123,775

주식선택권의 부여	362,608,645	362,608,645	362,608,645	11,494,006	374,102,651

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735	3,984,452,735

전환권대가	6,956,639	6,956,639

유상증자	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280	9,999,998,280

순확정급여제도의 재측정요소

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분 변동

지분법자본변동	12,024,933	12,024,933	12,024,933

2019.09.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,209,518,515	82,896,318,879	(1,434,008,964)	(25,056,400,498)	68,090,982,417	(5,743,319,977)	62,347,662,440

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	15,641,798,852	15,641,798,852	(1,619,224,932)	14,022,573,920

주식선택권의 행사	8,450,000	175,490,200	(49,078,200)	126,412,000	134,862,000	134,862,000

주식선택권의 부여	269,801,987	269,801,987	269,801,987	14,310,479	284,112,466

전환사채의 전환

전환권대가

유상증자

순확정급여제도의 재측정요소	180,592,439	180,592,439	180,592,439

종속기업의 취득	221,437,134	221,437,134

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,451,372,810	(898,988)

지분법자본변동

2020.09.30 (기말자본)	11,693,523,000	81,816,919,385	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,439,679,976	81,843,997,805	(2,011,571,845)	(7,930,399,812)	83,595,549,148	(6,749,751,934)	76,845,797,214

연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,512,292,645)	(5,197,559,930)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,488,818,942)	(5,191,013,750)

당기순이익(손실)	14,022,573,920	(21,178,570,684)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	10,687,844,034	18,884,719,542

퇴직급여	1,110,892,645	1,098,180,392

감가상각비	178,642,532	252,549,118

무형자산상각비	1,129,386,229	1,321,008,854

사용권자산상각비	511,666,331	537,982,939

주식보상비용(환입)	284,112,466	421,321,179

유형자산처분손실	24,457,850

유형자산폐기손실	47,410,510

외화환산손실	18,585,023	12,759,819

지분법손실	1,768,789,861	8,571,006,203

당기손익인식금융자산평가손실	6,240,808,370

사채상환손실	13,816,526	20,648,052

이자비용	214,210,790	336,586,256

기타비용	384,267

법인세비용	5,457,357,364

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(26,526,806,056)	(1,516,556,151)

유형자산처분이익	(906,267)	(284,874)

리스해지이익	(35,006,292)

이자수익	(182,121,489)	(174,732,120)

당기손익인식금융자산처분이익	(23,116,350,371)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,146,669,128)

외화환산이익	(45,752,509)	(17,274,229)

법인세수익	(1,324,264,928)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(2,672,430,840)	(1,380,606,457)

매출채권의 감소(증가)	(235,195,990)	(514,679,680)

미수금의 감소(증가)	23,187,832	33,792,875

재고자산의 감소(증가)	92,345	150,061

선급금의 감소(증가)	(302,743,662)	991,618,361

선급투자금의 감소(증가)	(11,111,529)

선급비용의 감소(증가)	(101,322,544)	47,667,241

부가세대급금의 감소(증가)	37,258,130	30,064,187

미지급금의 증가(감소)	(332,202,775)	(895,560,862)

미지급비용의 증가(감소)	(64,784,634)	(93,217,436)

선수금의 증가(감소)	12,610,268	94,313,847

선수수익의 증가(감소)	(582,890,553)	119,187,468

예수금의 증가(감소)	(109,015,073)	(123,200,583)

부가세예수금의 증가(감소)	859,490

복구충당부채의 증가(감소)	(45,000,001)

퇴직금의 지급	(1,025,741,935)

확정급여채무의 증가(감소)	(1,007,172,145)

이자의 수취	167,077,662	115,977,984

이자의 지급	(51,120,222)	(52,966,267)

법인세의 환급(납부)	(139,431,143)	(69,557,897)

투자활동으로 인한 현금흐름	30,805,797,548	(3,180,112,257)

투자활동으로 인한 현금유입액	49,181,070,808	21,728,438,578

단기금융상품의 감소	810,000,000	21,000,000,000

보증금의 감소	209,202,000	688,654,000

유형자산의 처분	21,492,787	39,784,578

당기손익-공정가치금융자산의 감소	48,040,376,021

단기대여금의 감소	100,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(18,375,273,260)	(24,908,550,835)

단기금융상품의 증가	(17,089,854,796)	(24,020,000,000)

보증금의 증가	(103,000,000)	(600,200,000)

유형자산의 취득	(73,099,282)	(183,350,835)

무형자산의 취득	(5,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(602,220,000)

종속기업투자주식의 취득	(507,099,182)

단기대여금의 증가	(100,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,516,657,285)	7,474,324,344

재무활동으로 인한 현금유입액	134,862,000	22,238,817,335

유상증자	9,999,998,280

전환사채 발행	9,998,135,760

전환상환우선주 발행	1,898,559,520

주식선택권의 행사	134,862,000	342,123,775

재무활동으로 인한 현금유출액	(9,651,519,285)	(14,764,492,991)

단기차입금의 상환	(100,000,000)	(400,000,000)

전환사채 상환	(9,080,539,834)	(13,929,323,423)

리스부채 상환	(470,979,451)	(435,169,568)

현금및현금성자산의 증감	16,776,847,618	(903,347,843)

기초의 현금및현금성자산	8,240,669,129	5,518,352,644

현금및현금성자산의 환율변동효과	43,542,242	10,237,882

기말의 현금및현금성자산	25,061,058,989	4,625,242,683