넵튠 반기보고서 (2022.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 반기말 2022.06.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 반기말	제 7 기말

자산

유동자산	27,429,083,291	28,335,164,867

현금및현금성자산 (주7)	15,385,035,790	17,020,834,838

단기금융상품 (주7)	7,300,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,367,783,284	2,550,559,323

당기법인세자산	1,220,717,241	1,286,948,524

상각후원가측정금융자산 (주7,11)	348,548,758	752,270,450

기타유동자산	1,806,998,218	1,724,551,732

비유동자산	336,258,769,577	444,425,916,447

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	211,615,164,231	324,770,264,160

상각후원가측정금융자산 (주5,7,11)	11,761,880,185	19,371,435,074

종속기업투자주식 (주12)	70,370,391,616	58,815,963,390

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	35,447,903,440	34,925,919,815

매출채권및기타채권 (주14)	2,180,047,719	2,461,208,993

유형자산 (주15)	1,356,769,925	1,377,232,779

무형자산 (주16)	2,597,322,204	1,456,100,429

사용권자산 (주7,8)	929,290,257	1,188,568,285

사외적립자산 (주19)	59,223,522

자산총계	363,687,852,868	472,761,081,314

부채

유동부채	2,864,248,781	13,062,883,968

기타지급채무 (주4,7)	226,840,911	359,310,116

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000

전환사채 (주4,7,18)	9,999,768,482

리스부채 (주4,7,16)	826,089,945	741,856,004

기타유동금융부채 (주4,7)	175,817,803	169,862,323

기타유동부채	1,126,772,858	1,783,359,779

파생상품부채 (주5,7)	8,727,264	8,727,264

비유동부채	16,542,552,548	40,828,077,637

리스부채 (주4,7,16)	3,026,230,033	3,485,776,086

충당부채 (주16)	52,046,505	75,827,297

순확정급여부채 (주19)	202,919,966

이연법인세부채	13,261,356,044	37,266,474,254

부채총계	19,406,801,329	53,890,961,605

자본

자본금 (주20)	16,504,112,000	15,876,861,000

기타불입자본	292,256,044,034	281,744,210,301

기타자본구성요소	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금	37,081,675,505	122,809,828,408

자본총계	344,281,051,539	418,870,119,709

부채와자본총계	363,687,852,868	472,761,081,314

포괄손익계산서
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	901,999,311	1,799,561,505	1,255,511,783	2,703,018,469

영업비용	1,632,468,066	3,419,834,520	1,927,509,558	3,935,438,858

영업손실	(730,468,755)	(1,620,273,015)	(671,997,775)	(1,232,420,389)

영업외손익	(28,198,699,501)	(108,098,799,846)	146,423,960,171	146,454,043,082

금융수익 (주7)	1,786,963,593	2,372,130,508	147,094,144,262	147,475,771,742

금융비용 (주7)	(29,984,708,204)	(110,549,496,973)	(652,134,686)	(1,008,152,773)

기타수익 (주7)	42,304,070	131,511,781	9,741,196	34,036,764

기타비용	(43,258,960)	(52,945,162)	(27,790,601)	(47,612,651)

법인세비용차감전순이익(손실)	(28,929,168,256)	(109,719,072,861)	145,751,962,396	145,221,622,693

법인세비용(수익) (주21)	(6,407,995,340)	(23,996,860,040)	32,248,612,673	32,248,612,673

반기순이익(손실)	(22,521,172,916)	(85,722,212,821)	113,503,349,723	112,973,010,020

기타포괄손익	(5,940,082)	(5,940,082)

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	(5,940,082)	(5,940,082)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,940,082)	(5,940,082)

반기총포괄이익(손실)	(22,527,112,998)	(85,728,152,903)	113,503,349,723	112,973,010,020

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(687)	(2,657)	3,588	3,766

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(687)	(2,657)	3,432	3,595

자본변동표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

반기순이익(손실)	112,973,010,020	112,973,010,020

주식선택권의 부여	141,436,412	141,436,412	141,436,412

주식선택권의 행사	12,000,000	261,968,000	(69,792,000)	192,176,000	204,176,000

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

순확정급여부채의 재측정요소

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.06.30 (기말자본)	15,855,911,000	279,938,134,390	(674,949,368)	2,448,212,743	281,711,397,765	(1,560,780,000)	150,444,548,078	446,451,076,843

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(674,949,368)	2,048,325,479	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

반기순이익(손실)	(85,722,212,821)	(85,722,212,821)

주식선택권의 부여	81,590,457	81,590,457	81,590,457

주식선택권의 행사	59,650,000	1,411,407,400	(413,501,400)	997,906,000	1,057,556,000

유상증자

순확정급여부채의 재측정요소	(5,940,082)	(5,940,082)

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,432,337,276	9,999,938,276

2022.06.30 (기말자본)	16,504,112,000	291,214,578,866	(674,949,368)	1,716,414,536	292,256,044,034	(1,560,780,000)	37,081,675,505	344,281,051,539

현금흐름표
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 반기	제 7 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	146,327,930	(7,543,051,313)

영업에서 창출된 현금흐름	(604,508,136)	(828,252,044)

반기순이익(손실)	(85,722,212,821)	112,973,010,020

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	110,985,543,091	33,662,861,754

퇴직급여	166,567,620	197,933,183

감가상각비	94,356,870	32,409,905

무형자산상각비	3,054,708	3,242,960

사용권자산상각비	102,879,759	81,326,466

주식보상비용	46,042,096	87,037,288

외화환산손실(비금융)	21,323,185	850,919

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	110,009,711,712	893,399,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	378,233,990	72,926,810

기타의대손상각비	52,593,970

외화환산손실(금융)	46,495,811	16,364,965

잡손실	1,821,880	3,295,587

이자비용	62,461,490	25,461,971

법인세비용	32,248,612,673

현금의 유출이 없는 수익 등의 차감	(26,475,596,485)	(147,475,771,742)

리스조정이익	(1,485,059)

외화환산이익(비금융)	(2,218,519)

이자수익	(860,532,704)	(852,365,392)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(325,917,344)	(188,330)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,400,000)	(146,620,495,622)

기타의대손충당금환입	(1,124,215,844)

외화환산이익(금융)	(51,064,616)	(2,722,398)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(8,126,483)

법인세수익	(23,996,860,040)

기타충당부채환입	(24,406,500)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	607,758,079	11,647,924

매출채권의 감소(증가)	(43,006,501)	289,950,674

미수금의 감소(증가)	1,355,364,719	41,025,397

선급금의 감소(증가)	(112,092,300)	264,862,550

선급비용의 감소(증가)	(28,798,169)	32,805,014

부가세대급금의 감소(증가)	58,443,983	(63,814,746)

미지급금의 증가(감소)	(61,157,998)	(713,840,861)

미지급비용의 증가(감소)	5,955,480	(2,508,003)

선수금의 증가(감소)	(538,700,948)	254,155,000

예수금의 증가(감소)	(128,079,520)	(166,078,840)

부가세예수금의 증가(감소)	10,193,547	78,587,724

복구충당부채의 증가(감소)	5,056,575

사외적립자산의 감소(증가)	213,264,598	15,751,652

관계사 전출입	24,608,207

퇴직금 이관	10,079,541	(33,160,767)

퇴직금의 지급	(133,708,353)	(15,751,652)

이자의 수취	743,616,466	100,981,268

이자의 지급	(6,889,313)	(6,610,577)

법인세의 환급(납부)	14,108,913	(6,809,169,960)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,036,528,263)	(173,037,518,753)

투자활동으로 인한 현금유입액	170,851,421,198	62,105,436,085

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	11,989,150,685

당기손익 공정가치금융자산의 감소	156,708,154,217	50,000,000,000

리스채권의 회수	244,266,981	116,285,400

장기대여금의 감소	8,899,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(173,887,949,461)	(235,142,954,838)

단기금융상품의 증가	(7,300,000,000)	(5,000,000,000)

보증금의 증가	(500,000)	(67,600,000)

유형자산의 취득	(73,894,004)	(58,505,447)

무형자산의 취득	(1,136,150,000)	(1,436,764,754)

당기손익 공정가치금융자산의 증가	(153,186,541,967)	(217,051,518,137)

종속기업투자주식의 증가	(11,538,756,624)	(10,728,566,500)

관계기업투자주식의 증가	(502,106,866)

장기대여금의 증가	(150,000,000)	(800,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,249,832,480	193,527,977,500

재무활동으로 인한 현금유입액	1,557,556,000	193,724,078,000

단기차입금의 차입	500,000,000

유상증자	193,519,902,000

주식선택권의 행사	1,057,556,000	204,176,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(307,723,520)	(196,100,500)

전환사채의 상환	(500)

리스부채의 상환	(307,723,520)	(196,100,000)

현금및현금성자산의 증감	(1,640,367,853)	12,947,407,434

기초의 현금및현금성자산	17,020,834,838	14,563,397,296

현금및현금성자산의 환율변동효과	4,568,805	(13,642,567)

기말의 현금및현금성자산	15,385,035,790	27,497,162,163

이익잉여금처분계산서(안)

제 7 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(처분예정일: 2022년 3월 30일)

제 6 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(처분일: 2021년 3월 30일)

주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	제7기	제6기

미처분이익잉여금	122,809,828	37,471,538

전기이월이익잉여금(결손금)	37,471,538	(19,355,575)

순확정급여부채의 재측정요소	39,645	(162,771)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 잉여금 대체	-	(388,664)

당기순손익	85,298,645	57,378,548

합 계	122,809,828	37,471,538

차기이월 미처분이익잉여금	122,809,828	37,471,538