넵튠 반기보고서 (2021.06)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 자본금 변동현황 - 증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2017.01.24	주식매수선택권행사	보통주	550,398	100	115	주식매수선택권 평균 행사가액

2017.02.07	유상증자(제3자배정)	보통주	5,988,024	100	1,670	보호예수기간2017.02.17 ~ 2018.02.17

2017.08.17	전환권행사	보통주	6,400	500	6,250	전환사채행사권자: 김강호

2017.11.30	전환권행사	보통주	85,600	500	6,250	전환사채행사권자: 대신증권(주)

2018.04.20	주식매수선택권행사	보통주	113,562	500	575	주식매수선택권 평균 행사가액

2018.06.02	유상증자(제3자배정)	보통주	368,088	500	11,800	보호예수기간2018.06.14 ~ 2019.06.13

2018.08.11	유상증자(제3자배정)	보통주	1,759,259	500	10,800	보호예수기간2018.08.24 ~ 2019.08.23

2018.10.19	주식매수선택권행사	보통주	96,094	500	575	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2019.03.06	전환권행사	보통주	46,490	500	10,755	주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 5억원 전환

2019.04.15	주식매수선택권행사	보통주	145,895	500	2,345	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2019.05.09	전환권행사	보통주	46,490	500	10,755	주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 5억원 전환

2019.05.14	전환권행사	보통주	278,940	500	10,755	주당발행가액: 전환가액제3회 무기명식무보증사모전환사채의 30억원 전환

2019.08.31	유상증자(제3자배정)	보통주	1,474,926	500	6,780	보호예수기간2019.09.18 ~ 2020.09.17

2020.08.18	주식매수선택권행사	보통주	16,900	500	7,980	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2020.12.03	전환권행사	보통주	278,940	500	10,755	주당발행가액: 전환가액제3회 무기명식무보증사모전환사채의 30억원 전환

2020.12.23	주식매수선택권행사	보통주	29,500	500	7,980	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2020.12.23	주식매수선택권행사	보통주	12,100	500	10,240	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2021.02.05	전환권행사	보통주	464,900	500	10,755	주당발행가액: 전환가액제2회 무기명식무보증사모전환사채의 50억원 전환

2021.02.06	유상증자(제3자배정)	보통주	7,515,336	500	25,750	보호예수기간2021.02.26 ~ 2022.02.25

2021.04.28	주식매수선택권행사	보통주	18,400	500	7,980	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

2021.04.28	주식매수선택권행사	보통주	5,600	500	10,240	주당발행가액: 주식매수선택권 행사가액

(*주) 대신밸런스기업인수목적(주)와의 합병비율 1: 87.3657568을 감안한 주식수입니다.

(1) 2017년 4월 2일 발생한 주식수의 감소는 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 액면병합에 따른 영향으로, 단주로 인하여 자본금이 400원 감소하였습니다.

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2017.04.26	액면병합	보통주	(75,793,612)	500	(*)	(*) 5:1 액면병합으로 인한 단수주 감소로 자본금이 400원 감소- 변경전: 9,474,201,400- 변경후: 9,474,201,000

나 . 전환사채 등 발행현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식이권부 무보증사모전환사채(*주2)	4	2019.05.17	2022.05.17	10,000	보통주	2020.05.17 ~ 2022.04.17	100	8,809	10,000	1,135,202	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000	1,135,202	-

(*주1) 권면총액의 단위는 백만원이며, 전환가액의 단위는 원입니다.(*주2) 제 2회 전환사채는 시가하락으로 전환가액이 조정되었으며, 상기 전환가액은 조정 후 최종 전환가액입니다. 상기 전환사채의 전환가액 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 항목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가액
D : 시가
다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 위 “가” 내지 “라”에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 위 “가” 내지 “라”에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)넵튠	회사채	사모	2019.05.17	10,000	-	-	2022.05.17	미상환	-

(주)님블뉴런	회사채	사모	2018.12.19	1,000	-	-	2023.12.19	미상환	-

(주)님블뉴런	회사채	사모	2018.12.26	1,500	-	-	2023.12.26	미상환	-

(주)님블뉴런 (*주1)	회사채	사모	2016.08.10	500	-	-	2021.08.09	미상환	-

(주)님블뉴런 (*주2)	회사채	사모	2020.12.15	10,000	-	-	2025.12.15	미상환	-

(주)님블뉴런	회사채	사모	2021.01.15	1,750	-	-	2026.01.15	미상환	-

합 계	-	-	-	24,750	-	-	-	-	-

(*주1) 상기 2016년 8월 10일 발행한 전환사채는 2018년 12월 31일자로 (주)오올블루{現 (주)님블뉴런}에 합병된 (주)아크베어즈가 발행한 내역입니다. 해당 전환사채는 2019년 7월 30일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2020년 8월 9일로 연장하였으며, 2020년 8월 5일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2021년 8월 9일로 연장하였습니다.(*주2) 해당 사채는 지배기업인 (주)넵튠이 인수하였습니다.(*주3) 상기 이자율은 표면이자율 입니다.

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## [단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	500	10,000	2,500	-	1,750	-	-	-

합계	500	10,000	2,500	-	1,750	-	-	-

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-