넵튠 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 반기말 2018.06.30 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 반기말	제 3 기말

자산

유동자산	13,914,925,715	9,988,379,817

현금및현금성자산 (주7)	1,159,089,445	2,810,124,681

단기금융상품 (주7)	3,800,000,000	1,800,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	1,102,158,133	1,076,384,207

당기법인세자산	9,511,137	25,708,757

상각후원가금융자산 (주5,7,9)	7,600,980,758

기타유동금융자산 (주7)	4,124,970,672

기타유동자산	243,186,242	151,191,500

비유동자산	126,050,979,960	95,572,245,031

매도가능금융자산 (주5,7,9)	6,892,162,159

파생상품자산 (주9)	53,796,367,807

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	65,277,357,627

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,500,928,344

장기금융상품 (주7)	950,000,000

종속기업투자주식 (주11)	35,068,513,888	34,038,463,378

관계기업투자주식 (주12)	21,603,498,098

유형자산 (주13)	360,646,130	381,825,598

무형자산 (주14)	40,789,445	14,221,935

기타비유동금융자산 (주7)	249,246,428	449,204,154

자산총계	139,965,905,675	105,560,624,848

부채

유동부채	1,353,984,700	1,284,661,566

기타지급채무 (주4,7)	329,198,287	396,531,393

단기차입금 (주4,7,15)	600,000,000	600,000,000

기타유동금융부채 (주4,7)	1,370,794

기타유동부채	424,786,413	286,759,379

비유동부채	42,562,455,075	12,110,477,761

전환사채 (주4,7,16)	29,833,429,931

충당부채	45,000,001	44,709,072

순확정급여부채 (주17)	1,476,395,796	1,235,857,930

이연법인세부채	11,207,629,347	10,829,910,759

부채총계	43,916,439,775	13,395,139,327

자본

자본금 (주18)	9,761,026,000	9,520,201,000

기타불입자본	52,151,920,657	47,908,521,965

기타자본항목	323,438,707

이익잉여금(결손금)	34,136,519,243	34,413,323,849

자본총계	96,049,465,900	92,165,485,521

자본과부채총계	139,965,905,675	105,560,624,848

포괄손익계산서
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,529,872,396	3,530,825,421	1,748,618,656	3,769,182,097

영업비용	2,766,788,278	5,648,852,619	2,581,769,428	4,513,389,792

영업이익(손실)	(1,236,915,882)	(2,118,027,198)	(833,150,772)	(744,207,695)

영업외손익	1,628,076,919	1,657,341,900	7,573,628	21,132,153

금융수익 (주7)	1,808,035,984	1,868,343,307	32,454,643	54,208,858

금융비용 (주7)	(164,602,892)	(172,314,499)	(10,013,821)	(18,383,055)

기타수익	63,036	993,484	653,756	837,797

기타비용	(15,419,209)	(39,680,392)	(15,520,950)	(15,531,447)

법인세비용차감전순이익(손실)	391,161,037	(460,685,298)	(825,577,144)	(723,075,542)

법인세비용(수익) (주17)	(195,101,059)	(139,558,015)	116,136,315	41,506,324

당기순이익(손실)	196,059,978	(600,243,313)	(709,440,829)	(681,569,218)

총포괄손익	196,059,978	(600,243,313)	(709,440,829)	(681,569,218)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(31)	(38)	(37)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(31)	(38)	(37)

자본변동표
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	37,406,044,178	(4,164,872,155)	42,061,531,223

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

수정 후 금액	0

당기순이익(손실)	0	(681,569,218)	(681,569,218)

주식선택권의 부여	78,123,247	78,123,247	78,123,247

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724

주식병합단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

2017.06.30 (기말자본)	9,474,201,000	44,070,499,921	490,544,000	(674,949,368)	2,970,267,120	46,856,361,673	(4,846,441,373)	51,484,121,300

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	323,438,707	34,413,323,849	92,165,485,521

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	34,736,762,556	92,165,485,521

당기순이익(손실)	0	(600,243,313)	(600,243,313)

주식선택권의 부여	75,487,142	75,487,142	75,487,142

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150

유상증자	184,044,000	4,159,394,400	4,159,394,400	4,343,438,400

주식병합단주처리 및 변경상장수수료	0

자기주식 취득	0

2018.06.30 (기말자본)	9,761,026,000	49,499,944,430	(674,949,368)	3,326,925,595	52,151,920,657	34,136,519,243	96,049,465,900

현금흐름표
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

영업활동현금흐름	(1,458,954,565)	(250,923,196)

당기순이익(손실)	(600,243,313)	(681,569,218)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	925,134,695	382,360,094

법인세비용	139,558,015

이자비용	27,315,079	18,383,055

퇴직급여	264,864,990	193,301,892

감가상각비	63,079,468	52,744,037

무형자산상각비	2,305,890	2,223,865

주식보상비용(환입)	283,011,833	115,707,245

당기손익-공정가치금융자산평가손실	144,999,420

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,868,343,307)	(95,715,182)

법인세수익	(41,506,324)

이자수익	(168,343,307)	(54,208,858)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,747,860)	164,749,205

매출채권의 감소(증가)	(25,773,926)	57,029,179

미수금의 감소(증가)	48,792,120	62,655,849

선급금의 증가	(65,615,816)	(55,469,969)

선급비용의 감소(증가)	(16,517,042)	1,400,431

미지급금의 증가(감소)	(67,333,106)	5,223,116

미지급비용의 증가(감소)	111,758,224

연차보상부채의 증가	82,835,743

예수금의 증가(감소)	26,268,810	21,174,211

퇴직금의 지급	(24,327,124)	(10,099,355)

이자수취(영업)	90,046,213	22,768,926

이자지급(영업)	(9,578,573)	(6,589,561)

법인세납부(환급)	16,777,580	(36,927,460)

투자활동현금흐름	(34,415,430,781)	(8,449,080,181)

단기금융상품의 증가	(27,500,000,000)	(1,700,000,000)

단기금융상품의 감소	25,500,000,000

단기대여금의 증가	(3,407,000,000)	(1,275,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(5,534,755,425)

매도가능금융자산의 취득	(3,298,316,807)

파생금융자산의 취득	(1,701,663,193)

종속기업투자주식의 취득	(999,994,588)	(300,020,000)

관계기업투자주식의 취득	(21,603,498,098)

유형자산의 취득	(41,900,000)	(74,080,181)

무형자산의 취득	(28,873,400)

보증금의 감소	153,482,280

보증금의 증가	(2,891,550)	(100,000,000)

재무활동현금흐름	34,223,350,110	10,626,036,048

단기차입금의 차입	500,000,000	600,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

전환사채 발행	29,814,613,560

유상증자	4,343,438,400	9,956,445,724

주식선택권행사	65,298,150	89,676,826

자기주식의 취득	(18,086,502)

신주권 상장수수료	(2,000,000)

현금및현금성자산의증감	(1,651,035,236)	1,926,032,671

기초현금및현금성자산	2,810,124,681	4,943,146,636

기말현금및현금성자산	1,159,089,445	6,869,179,307

이익잉여금처분계산서

제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
처분확정일: 2018.03.30
제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
처분확정일: 2017.03.24
제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
처분확정일: 2016.03.31

(단위 : 천 원)

구 분	제3기	제2기	제1기

I. 미처분이익잉여금	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951

1. 전기이월미처분이익잉여금	-4,164,872	-1,927,951	-5,244,304

2. 순확정급여부채의 재측정요소	-128,395	-90,553	-55,624

3. 당기순손익	38,706,591	-2,146,368	3,371,977

합계	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951

II. 이익잉여금처분액	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951