넵튠 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 5 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	42,231,732,550	9,445,910,643

현금및현금성자산 (주7)	21,434,135,932	6,622,750,833

단기금융상품 (주5,7)	16,988,854,796

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,742,900,824	1,536,950,359

당기법인세자산	317,380,783	317,802,101

상각후원가금융자산(유동) (주7)	543,465,293	159,902,945

기타유동자산	1,204,994,922	808,504,405

비유동자산	88,396,182,250	103,559,607,217

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	29,642,395,367	50,817,631,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	1,494,946,778

상각후원가금융자산(비유동) (주7)	19,109,570,059	14,774,570,059

종속기업투자주식 (주11)	35,668,484,102	34,009,980,152

관계기업투자주식 (주12)	499,999,240	499,999,240

유형자산 (주13)	205,340,700	202,108,132

무형자산 (주14)	27,375,200	32,409,515

사용권자산 (주15)	519,816,417	664,530,709

기타채권	597,775,130	534,421,653

기타비유동금융자산 (주7)	630,479,257	529,009,090

자산총계	130,627,914,800	113,005,517,860

부채

유동부채	29,090,630,422	29,137,318,675

기타지급채무 (주4,7)	807,453,279	792,971,969

단기차입금 (주4,7,16)	500,000,000	600,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	17,988,959,949	26,954,339,153

기타유동금융부채 (주4,7)	420,645,817	485,659,842

리스부채(유동) (주4,15)	365,808,219	304,347,711

당기법인세부채	9,007,763,158

비유동부채	6,163,707,919	9,303,989,252

충당부채	27,582,754	27,264,061

순확정급여부채 (주18)	1,444,844,710	1,012,176,090

이연법인세부채	3,733,768,520	7,261,307,805

리스부채(비유동) (주4,15)	957,511,935	1,003,241,296

부채총계	35,254,338,341	38,441,307,927

자본

자본금 (주19)	11,693,523,000	11,685,073,000

기타불입자본	84,582,521,123	84,185,436,006

기타자본항목	(1,950,724,108)	(1,950,724,108)

이익잉여금(결손금)	1,048,256,444	(19,355,574,965)

자본총계	95,373,576,459	74,564,209,933

부채와자본총계	130,627,914,800	113,005,517,860

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,874,114,774	5,680,224,428	2,179,600,468	6,130,341,609

영업비용	1,990,448,529	5,971,684,409	1,890,583,871	5,059,912,695

영업이익(손실)	(116,333,755)	(291,459,981)	289,016,597	1,070,428,914

영업외손익	(424,879,583)	26,315,100,839	145,507,983	(5,902,936,575)

금융수익 (주7)	340,856,805	27,066,258,889	187,394,669	433,912,833

금융비용 (주7)	(723,225,977)	(778,365,393)	(42,872,503)	(6,321,657,415)

기타수익	(47,685,249)	48,783,784	59,538,441	67,434,904

기타비용	5,174,838	(21,576,441)	(58,552,624)	(82,626,897)

법인세비용차감전순이익(손실)	(541,213,338)	26,023,640,858	434,524,580	(4,832,507,661)

법인세비용(수익)	5,619,809,449	93,783,435	(1,208,216,810)

당기순이익(손실)	(541,213,338)	20,403,831,409	340,741,145	(3,624,290,851)

총포괄손익	(541,213,338)	20,403,831,409	340,741,145	(3,624,290,851)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	875	15	(166)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	795	15	(166)

자본변동표
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(674,949,368)	3,195,939,870	70,483,185,397	(1,503,278,668)	2,452,605,481	82,121,214,710

당기순이익(손실)	(3,624,290,851)	(3,624,290,851)

주식선택권의 부여	362,608,645	362,608,645	362,608,645

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735

유상증자	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280

2019.09.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,209,518,515	84,175,998,332	(1,503,278,668)	(1,171,685,370)	93,186,107,294

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,218,956,189	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	20,403,831,409	20,403,831,409

주식선택권의 부여	270,673,117	270,673,117	270,673,117

주식선택권의 행사	8,450,000	175,490,200	(49,078,200)	126,412,000	134,862,000

전환사채의 전환

유상증자

2020.09.30 (기말자본)	11,693,523,000	81,816,919,385	(674,949,368)	3,440,551,106	84,582,521,123	(1,950,724,108)	1,048,256,444	95,373,576,459

현금흐름표
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	12,709,214	322,703,935

영업에서 창출된 현금흐름	51,004,138	302,788,634

당기순이익(손실)	20,403,831,409	(3,624,290,851)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,991,219,444	5,632,531,769

법인세비용(수익)	5,619,809,449	(1,208,216,810)

이자비용	57,240,666	60,200,993

퇴직급여	192,281,841	226,715,391

감가상각비	65,335,567	61,293,693

무형자산상각비	5,034,315	5,034,315

사용권자산상각비	219,541,555	77,031,561

유형자산폐기손실	47,410,510

주식보상비용(환입)	122,219,167	96,126,268

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,240,808,370

외화환산손실	2,666,477	5,479,426

기타의대손상각비	693,273,881

사채상환손실	13,816,526	20,648,052

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(27,043,384,458)	(450,797,061)

이자수익	(705,349,091)	(436,059,646)

유형자산처분이익	(829,832)

리스해지이익	(30,365,450)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(23,116,350,371)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,146,669,128)

외화환산이익	(43,820,586)	(14,737,415)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(300,662,257)	(1,254,655,223)

매출채권의 감소(증가)	(169,761,068)	(508,408,119)

미수금의 감소(증가)	27,717,636	(118,882,368)

선급금의 감소(중가)	(300,108,900)	(13,098,262)

선급비용의 감소(증가)	(96,381,617)	65,030,349

미지급금의 증가(감소)	(67,438,959)	97,036,674

미지급비용의 증가(감소)	129,937,897	(130,945,744)

복구충당부채의 감소	(45,000,001)

선수금의 증가(감소)	(84,906,855)	94,136,367

예수금의 증가(감소)	19,892,830	(58,924,020)

기타채권의 감소	35,073,900

퇴직금 이관	426,047,370

퇴직금의 지급	(185,660,591)	(670,673,999)

이자의 수취	158,110,000	116,717,133

이자의 지급	(57,240,666)	(12,661,824)

법인세의 환급(납부)	(139,164,258)	(84,140,008)

투자활동으로 인한 현금흐름	23,962,421,643	(12,646,312,624)

단기금융상품의 증가	(16,988,854,796)	(23,000,000,000)

단기금융상품의 감소	21,000,000,000

상각후원가금융자산의 증가	(10,865,000,000)

상각후원가금융자산의 감소	600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(602,120,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	48,040,376,021

종속기업투자주식의 증가	(1,510,050,000)	(54,780,849)

유형자산의 취득	(69,128,303)	(66,874,000)

유형자산의 처분	1,390,000	68,707,425

보증금의 증가	(100,000,000)	(600,200,000)

보증금의 감소	271,834,800

리스채권의 회수	75,808,721

단기대여금의 감소	100,000,000

장기대여금의 감소	300,000,000

장기대여금의 증가	(5,285,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,207,288,000)	13,282,885,315

단기차입금의 상환	(100,000,000)

유상증자	9,999,998,280

주식선택권행사	134,862,000	342,123,775

전환사채 발행	9,998,135,760

전환사채 상환	(9,000,000,000)	(7,000,000,000)

리스부채 상환	(242,150,000)	(57,372,500)

현금및현금성자산의 증감	14,767,842,857	959,276,626

기초의 현금및현금성자산	6,622,750,833	1,658,229,163

현금및현금성자산의 환율변동효과	43,542,242	10,237,882

기말의 현금및현금성자산	21,434,135,932	2,627,743,671