넵튠 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 반기말 2023.06.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	26,770,152,017	17,308,910,242

현금및현금성자산 (주7)	14,107,983,790	6,660,528,502

매출채권및기타채권 (주7,8)	8,055,848,057	6,735,610,502

당기법인세자산	1,101,529,486	1,266,630,677

기타금융자산 (주7,11)	1,656,285,437	1,454,519,711

기타유동자산	1,848,505,247	1,191,620,850

비유동자산	438,707,996,272	435,861,463,438

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	187,429,916,682	179,427,106,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,957,090,675	1,292,989,134

종속기업투자주식 (주12)	182,406,367,490	198,754,995,208

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	20,283,000,234	21,316,629,986

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,606,394,190	1,895,126,212

유형자산 (주14)	1,182,292,076	1,270,075,393

무형자산 (주15)	31,955,387,049	21,501,288,682

사용권자산 (주16)	1,023,140,138	886,374,903

사외적립자산 (주18)	185,961,934	458,723,869

기타금융자산 (주7,11)	10,678,445,804	9,058,153,398

자산총계	465,478,148,289	453,170,373,680

부채

유동부채	18,088,187,344	18,239,723,558

기타채무 (주7)	5,800,198,110	5,023,501,078

단기차입금 (주4,7,17)	9,500,000,000	11,500,000,000

리스부채 (주4,7,16)	930,009,358	852,051,234

기타금융부채 (주47)	358,866,335	329,547,956

기타유동부채	1,499,113,541	534,623,290

비유동부채	14,006,491,755	10,649,375,808

리스부채 (주4,7,16)	2,458,353,323	2,687,610,901

충당부채 (주16)	53,296,686	52,667,886

이연법인세부채	11,494,841,746	7,909,097,021

부채총계	32,094,679,099	28,889,099,366

자본

자본금 (주19)	23,253,464,000	23,211,415,000

기타불입자본 (주19)	434,362,191,690	433,019,088,723

기타자본	(1,568,248,831)	(1,578,366,633)

이익잉여금(결손금)	(22,663,937,669)	(30,370,862,776)

자본총계	433,383,469,190	424,281,274,314

자본과부채총계	465,478,148,289	453,170,373,680

포괄손익계산서
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,257,289,469	6,508,045,984	901,999,311	1,799,561,505

영업비용	3,333,034,931	6,317,350,565	1,632,468,066	3,419,834,520

영업이익(손실)	924,254,538	190,695,419	(730,468,755)	(1,620,273,015)

금융수익 (주7)	5,183,123,139	12,354,777,031	1,786,963,593	2,372,130,508

금융비용 (주7)	187,066,899	341,507,433	29,984,708,204	110,549,496,973

기타수익	58,731,923	125,001,507	42,304,070	131,511,781

기타비용	23,475,262	1,122,368,519	43,258,960	52,945,162

법인세비용차감전순이익(손실)	5,955,567,439	11,206,598,005	(28,929,168,256)	(109,719,072,861)

법인세비용(수익)	2,236,345,166	3,490,148,199	(6,407,995,340)	(23,996,860,040)

당기순이익(손실)	3,719,222,273	7,716,449,806	(22,521,172,916)	(85,722,212,821)

기타포괄손익	(4,402,297)	593,103	(5,940,082)	(5,940,082)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(4,402,297)	593,103	(5,940,082)	(5,940,082)

확정급여제도의 재측정요소	(4,566,567)	(9,524,699)	(5,940,082)	(5,940,082)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	164,270	10,117,802

총포괄손익	3,714,819,976	7,717,042,909	(22,527,112,998)	(85,728,152,903)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	83	173	(687)	(2,657)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	83	172	(687)	(2,657)

자본변동표
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(85,722,212,821)	(85,722,212,821)

주식기준보상거래

순확정급여부채의재측정요소	(5,940,082)	(5,940,082)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

자기주식취득

합병

주식선택권의 행사	59,650,000	997,906,000	1,057,556,000

주식선택권의 부여	81,590,457	81,590,457

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276

2022.06.30 (기말자본)	16,504,112,000	292,256,044,034	(1,560,780,000)	37,081,675,505	344,281,051,539

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	7,716,449,806	7,716,449,806

주식기준보상거래	42,049,000	821,677,541	863,726,541

순확정급여부채의재측정요소	(9,524,699)	(9,524,699)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	10,117,802	10,117,802

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

합병	523,654,726	523,654,726

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여

전환사채의 전환

2023.06.30 (기말자본)	23,253,464,000	434,362,191,690	(1,568,248,831)	(22,663,937,669)	433,383,469,190

현금흐름표
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	635,954,175	146,327,930

당기순이익(손실)	7,716,449,806	(85,722,212,821)

당기순이익조정을 위한 가감	(6,093,475,398)	84,509,946,606

퇴직급여	192,955,734	166,567,620

감가상각비	89,677,333	94,356,870

무형자산상각비	991,094,161	3,054,708

사용권자 상각비	128,263,528	102,879,759

주식보상비용(환입)	87,972,833	46,042,096

외화환산손실(비금융)	25,831,861	21,323,185

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	110,009,711,712

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	378,233,990

관계기업투자주식처분손실	985,814,351

기타의 대손상각비	52,593,970

외화환산손실(금융)	69,482,331	46,495,811

잡손실	1,821,880

이자비용	272,025,102	62,461,490

법인세비용	3,490,148,199

유형자산처분이익	(9,000)

리스조정이익	(138,888)	(1,485,059)

외화환산이익(비금융)	(12,021,099)	(2,218,519)

이자수익	(559,503,404)	(860,532,704)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,625,241)	(325,917,344)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,613,244,000)	(10,400,000)

대손충당금환입	(7,194,390)

기타의 대손충당금환입	(1,124,215,844)

외화환산이익(금융)	(78,109,726)	(51,064,616)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(52,600,423)	(8,126,483)

법인세 수익	(23,996,860,040)

기타충당부채의 환입	(24,406,500)

배당금 수익	(4,294,660)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(427,546,760)	607,758,079

매출채권의 감소(증가)	(816,564,556)	(43,006,501)

미수금의 감소(증가)	201,485,703	1,355,364,719

선급금의 감소(증가)	75,773,374	(112,092,300)

선급비용의 감소(증가)	(40,858,820)	(28,798,169)

부가세대급금의 감소(증가)	(618,622,877)	58,443,983

미지급금의 증가(감소)	(123,704,353)	(61,157,998)

미지급비용의 증가(감소)	6,346,778	5,955,480

선수금의 증가(감소)	2,119	(538,700,948)

예수금의 증가(감소)	51,477,510	(128,079,520)

부가세예수금의 증가(감소)	827,649,732	10,193,547

사외적립자산의 감소(증가)	152,891,292	213,264,598

퇴직금 이관	9,468,630	10,079,541

퇴직금의 지급	(152,891,292)	(133,708,353)

이자의 수취	263,428,062	743,616,466

이자의 지급	(48,020,954)	(6,889,313)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세납부(환급)	(779,175,241)	14,108,913

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,493,212,614)	(3,036,528,263)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000

관계기업투자주식의 감소	57,540,743

유형자산의 처분	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	156,708,154,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	5,000,658

리스채권의 회수	320,751,600	244,266,981

단기대여금의 감소	760,000,000

장기대여금의 감소	8,899,000,000

합병으로 인한 현금 유입액	2,772,202,915

단기금융상품의 취득	(7,300,000,000)

보증금의 증가	(69,850,000)	(500,000)

유형자산의 취득	(73,894,004)

무형자산의 취득	(1,136,150,000)

당기손익－공정가치측정금융자산의 증가	(7,379,956,278)	(153,186,541,967)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(658,150,158)

종속기업투자주식의 취득	(7,182,743,981)	(11,538,756,624)

관계기업투자주식의 취득	(502,106,866)

단기대여금의 증가	(760,000,000)

장기대여금의증가	(1,500,000,000)	(150,000,000)

재무활동현금흐름	9,296,086,332	1,249,832,480

단기차입금의 증가	9,500,000,000	500,000,000

주식선택권행사	748,516,120	1,057,556,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

리스부채의 상환	(450,200,488)	(307,723,520)

자기주식의 취득	(2,229,300)

현금및현금성자산의 증감	7,438,827,893	(1,640,367,853)

기초의 현금및현금성자산	6,660,528,502	17,020,834,838

현금및현금성자산의 환율변동효과	8,627,395	4,568,805

기말의 현금및현금성자산	14,107,983,790	15,385,035,790