넵튠 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	15,076,845,026	28,335,164,867

현금및현금성자산 (주7)	9,966,605,996	17,020,834,838

단기금융상품	500,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,275,670,145	2,550,559,323

당기법인세자산	1,271,774,387	1,286,948,524

상각후원가측정금융자산 (주7,11)	399,653,714	752,270,450

기타유동자산	1,663,140,784	1,724,551,732

비유동자산	342,067,405,045	444,425,916,447

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	217,723,760,802	324,770,264,160

상각후원가측정금융자산 (주5,7,11)	11,666,248,372	19,371,435,074

종속기업투자주식 (주12)	70,381,658,367	58,815,963,390

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	35,457,126,481	34,925,919,815

유형자산 (주14)	1,315,131,239	1,377,232,779

무형자산 (주15)	2,607,195,396	1,456,100,429

사용권자산 (주16)	878,224,266	1,188,568,285

기타채권 (주7,8)	2,038,060,122	2,461,208,993

사외적립자산 (주19)	59,223,522

자산총계	357,144,250,071	472,761,081,314

부채

유동부채	2,798,827,287	13,062,883,968

기타지급채무 (주7)	157,442,566	359,310,116

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000

전환사채 (주4,7,18)	9,999,768,482

기타유동금융부채	179,715,836	169,862,323

기타유동부채	1,126,833,032	1,783,359,779

리스부채 (주16)	831,083,134	741,856,004

파생상품부채	3,752,719	8,727,264

비유동부채	15,585,391,900	40,828,077,637

리스부채 (주16)	2,840,229,789	3,485,776,086

충당부채 (주16)	52,356,274	75,827,297

순확정급여부채 (주19)	289,443,193

이연법인세부채	12,403,362,644	37,266,474,254

부채총계	18,384,219,187	53,890,961,605

자본

자본금 (주20)	16,504,112,000	15,876,861,000

기타불입자본 (주20)	292,301,959,271	281,744,210,301

기타자본구성요소	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금)	31,514,739,613	122,809,828,408

자본총계	338,760,030,884	418,870,119,709

부채와자본총계	357,144,250,071	472,761,081,314

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	851,209,428	2,650,770,933	1,232,482,540	3,935,501,009

영업비용	1,679,887,711	5,099,722,231	2,344,139,576	6,279,578,434

영업이익(손실)	(828,678,283)	(2,448,951,298)	(1,111,657,036)	(2,344,077,425)

금융수익 (주7)	1,102,708,170	3,474,838,678	2,603,515,927	150,079,287,669

금융비용 (주7)	6,729,391,814	117,278,888,787	443,973,416	1,452,126,189

기타수익 (주7)	26,044,966	157,556,747	99,540,571	133,577,335

기타비용	(7,627,086)	45,318,076	4,275,122	51,887,773

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,421,689,875)	(116,140,762,736)	1,143,150,924	146,364,773,617

법인세비용	857,993,400	24,854,853,440	(381,330,400)	(32,629,943,073)

당기순이익(손실)	(5,563,696,475)	(91,285,909,296)	761,820,524	113,734,830,544

기타포괄손익	(3,239,417)	(9,179,499)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,239,417)	(9,179,499)

총포괄손익	(5,566,935,892)	(91,295,088,795)	761,820,524	113,734,830,544

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(1,219)	3,588	3,722

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(169)	(1,219)	3,432	3,558

자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	113,734,830,544	113,734,830,544

주식선택권의 부여	228,588,396	228,588,396	228,588,396

주식선택권의 행사	32,950,000	694,667,800	(180,943,800)	513,724,000	546,674,000

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

순확정급여부채의 재측정요소

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.09.30 (기말자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(674,949,368)	2,424,212,927	282,120,097,749	(1,560,780,000)	151,206,368,602	447,642,547,351

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(674,949,368)	2,048,325,479	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(91,285,909,296)	(91,285,909,296)

주식선택권의 부여	127,505,694	127,505,694	127,505,694

주식선택권의 행사	59,650,000	1,411,407,400	(413,501,400)	997,906,000	1,057,556,000

유상증자

순확정급여부채의 재측정요소	(9,179,499)	(9,179,499)

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,432,337,276	9,999,938,276

2022.09.30 (기말자본)	16,504,112,000	291,214,578,866	(674,949,368)	1,762,329,773	292,301,959,271	(1,560,780,000)	31,514,739,613	338,760,030,884

현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(214,432,229)	(9,649,228,348)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,033,544,395)	(2,850,034,921)

당기순이익(손실)	(91,285,909,296)	113,734,830,544

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	117,905,927,131	34,715,063,719

법인세비용	32,629,943,073

이자비용	93,129,056	38,020,651

퇴직급여	249,851,430	286,659,371

감가상각비	140,923,544	60,557,551

무형자산상각비	4,582,062	4,833,315

사용권자산상각비	153,945,750	133,197,861

주식보상비용	71,467,541	144,236,998

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,396,189,851	1,280,703,819

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	690,480,099	133,401,719

기타의대손상각비	52,593,970

외화환산손실	50,941,948	213,774

잡손실	1,821,880	3,295,587

현금의 유출이 없는 수익 등의 차감	(28,450,435,360)	(150,159,840,923)

리스조정이익	(1,485,059)	(77,584,805)

이자수익	(1,099,968,087)	(1,386,359,274)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,072,158,226)	(78,691,051)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(31,090,000)	(148,595,966,301)

기타의대손충당금환입	(1,124,215,844)

외화환산이익	(147,387,254)	(21,239,492)

파생상품평가이익	(4,974,545)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(19,527,029)

법인세수익	(24,854,853,440)

기타충당부채환입	(24,406,500)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	796,873,130	(1,140,088,261)

매출채권의 감소(증가)	67,952,260	372,447,966

미수금의 감소(증가)	1,355,364,731	117,860,991

선급금의 감소(증가)	19,270,798	(1,366,703,117)

선급비용의 감소(증가)	(9,219,640)	41,999,911

부가세대급금의 감소(증가)	51,359,790	(240,512,150)

미지급금의 증가(감소)	(130,817,361)	(514,237,198)

미지급비용의 증가(감소)	9,853,513	6,770,474

선수금의 증가(감소)	(538,772,093)	467,329,000

예수금의 증가(감소)	(125,671,920)	(76,244,970)

부가세예수금의 증가(감소)	7,917,266	73,657,977

사외적립자산의 감소(증가)	229,289,518	146,923,321

관계사 전출입	24,608,207

퇴직금 이관	10,079,541	(35,398,685)

퇴직금의 지급	(149,733,273)	(158,589,988)

이자의 수취	868,049,711	151,658,971

이자의 지급	(11,989,312)	(9,962,905)

법인세환급(납부)	(36,948,233)	(6,940,889,493)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,979,300,405)	(176,605,294,732)

단기금융상품의 증가	(7,800,000,000)	(5,000,000,000)

단기금융상품의 감소	12,300,000,000	11,989,150,685

당기손익 공정가치금융자산의 증가	(309,394,237,175)	(227,413,121,891)

당기손익 공정가치금융자산의 감소	300,916,597,870	80,000,069,735

종속기업투자주식의 취득	(11,538,756,624)	(33,845,096,100)

관계기업투자주식의 취득	(502,106,866)

유형자산의 취득	(78,822,004)	(93,448,872)

무형자산의 취득	(1,136,150,000)	(1,436,764,754)

보증금의 증가	(500,000)	(73,790,000)

보증금의 감소	100,000,000

리스채권의 회수	405,674,394	167,706,465

장기대여금의 증가	(150,000,000)	(900,000,000)

장기대여금의 감소	8,899,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	1,043,567,627	193,757,735,900

단기차입금의 차입	500,000,000

전환사채의 상환	(500)

유상증자	193,519,902,000

리스부채의 상환	(513,988,373)	(308,839,600)

주식선택권행사	1,057,556,000	546,674,000

현금및현금성자산의 증감	(7,150,165,007)	7,503,212,820

기초의 현금및현금성자산	17,020,834,838	14,563,397,296

현금및현금성자산의 환율변동효과	95,936,165	18,271,043

기말의 현금및현금성자산	9,966,605,996	22,084,881,159