넵튠 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	25,958,086,716	17,308,910,242

현금및현금성자산 (주7)	7,633,088,542	6,660,528,502

단기금융상품 (주7)	5,000,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	8,723,104,838	6,735,610,502

당기법인세자산	1,111,089,631	1,266,630,677

기타금융자산 (주7,11)	1,570,367,432	1,454,519,711

기타유동자산	1,920,436,273	1,191,620,850

비유동자산	422,001,956,458	435,861,463,438

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9,21)	172,176,730,682	179,427,106,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,932,611,113	1,292,989,134

종속기업투자주식 (주12)	182,413,162,912	198,754,995,208

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	20,285,941,315	21,316,629,986

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,040,821,675	1,895,126,212

유형자산 (주14)	1,143,452,085	1,270,075,393

무형자산 (주15)	31,321,141,762	21,501,288,682

사용권자산 (주16)	1,437,388,012	886,374,903

사외적립자산 (주18)	66,691,704	458,723,869

기타금융자산 (주7,11)	10,184,015,198	9,058,153,398

자산총계	447,960,043,174	453,170,373,680

부채

유동부채	17,824,221,961	18,239,723,558

기타채무 (주4,7)	5,372,446,058	5,023,501,078

유동 차입금 (주4,7,17)	9,500,000,000	11,500,000,000

리스부채 (주4,7,16)	936,212,439	852,051,234

기타금융부채 (주4,7)	427,686,334	329,547,956

기타 유동부채	1,587,877,130	534,623,290

비유동부채	9,844,961,862	10,649,375,808

리스부채 (주4,7,16)	2,243,130,005	2,687,610,901

비유동충당부채 (주16)	53,613,895	52,667,886

이연법인세부채	7,548,217,962	7,909,097,021

부채총계	27,669,183,823	28,889,099,366

자본

자본금 (주19)	23,274,019,500	23,211,415,000

기타불입자본 (주19)	434,545,644,878	433,019,088,723

기타자본	(1,587,612,164)	(1,578,366,633)

이익잉여금(결손금)	(35,941,192,863)	(30,370,862,776)

자본총계	420,290,859,351	424,281,274,314

자본과부채총계	447,960,043,174	453,170,373,680

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,159,481,084	11,667,527,068	851,209,428	2,650,770,933

영업비용	3,157,512,787	9,474,863,352	1,679,887,711	5,099,722,231

영업이익(손실)	2,001,968,297	2,192,663,716	(828,678,283)	(2,448,951,298)

금융수익 (주7)	(11,324,295,944)	1,030,481,087	1,102,708,170	3,474,838,678

금융비용 (주7)	7,677,269,264	8,018,776,697	6,729,391,814	117,278,888,787

기타수익	45,627,508	170,629,015	26,044,966	157,556,747

기타비용	133,952,295	1,256,320,814	(7,627,086)	45,318,076

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,087,921,698)	(5,881,323,693)	(6,421,689,875)	(116,140,762,736)

법인세비용(수익)	(3,814,077,526)	(323,929,327)	(857,993,400)	(24,854,853,440)

당기순이익(손실)	(13,273,844,172)	(5,557,394,366)	(5,563,696,475)	(91,285,909,296)

기타포괄손익	(22,774,355)	(22,181,252)	(3,239,417)	(9,179,499)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(22,774,355)	(22,181,252)	(3,239,417)	(9,179,499)

순확정급여제도의 재측정요소	(3,411,022)	(12,935,721)	(3,239,417)	(9,179,499)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(19,363,333)	(9,245,531)

총포괄손익	(13,296,618,527)	(5,579,575,618)	(5,566,935,892)	(91,295,088,795)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(297.0)	(125.0)	(169.0)	(1,219.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(297.0)	(125.0)	(169.0)	(1,219.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(91,285,909,296)	(91,285,909,296)

주식기준보상거래

순확정급여부채의재측정요소	(9,179,499)	(9,179,499)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

자기주식취득

합병

주식선택권의 행사	59,650,000	997,906,000	1,057,556,000

주식선택권의 부여	127,505,694	127,505,694

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276

2022.09.30 (기말자본)	16,504,112,000	292,301,959,271	(1,560,780,000)	31,514,739,613	338,760,030,884

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	(5,557,394,366)	(5,557,394,366)

주식기준보상거래	62,604,500	1,005,130,729	1,067,735,229

순확정급여부채의재측정요소	(12,935,721)	(12,935,721)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(9,245,531)	(9,245,531)

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

합병	523,654,726	523,654,726

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여

전환사채의 전환

2023.09.30 (기말자본)	23,274,019,500	434,545,644,878	(1,587,612,164)	(35,941,192,863)	420,290,859,351

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,302,241,516	(214,432,229)

당기순이익(손실)	(5,557,394,366)	(91,285,909,296)

당기순이익조정을 위한 가감	10,112,894,268	89,455,491,771

퇴직급여 조정	289,433,601	249,851,430

감가상각비에 대한 조정	134,987,097	140,923,544

무형자산상각비에 대한 조정	1,625,339,448	4,582,062

사용권자산 상각비	211,313,927	153,945,750

주식보상비용(환입) 조정	152,121,126	71,467,541

외화환산손실(비금융)	19,566,394	4,446,137

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,539,942,000	116,396,189,851

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	690,480,099

관계기업투자주식처분손실	985,814,351

기타의 대손상각비	52,593,970

리스조정손실	115,002,720

리스해지손실	3,194,466

외화환산손실(금융)	68,732,437	46,495,811

잡손실 조정	1,821,880

이자비용 조정	410,102,260	93,129,056

유형자산처분이익 조정	(9,000)

리스조정이익	(138,888)	(1,485,059)

외화환산이익(비금융)	(28,302,444)	(4,955,278)

이자수익에 대한 조정	(846,378,546)	(1,099,968,087)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	99,625,241	1,072,158,226

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(31,090,000)

대손충당금 환입	(7,194,390)

기타의 대손충당금환입	(1,124,215,844)

외화환산이익 조정	(80,182,640)	(142,431,976)

파생상품평가이익	(4,974,545)

채무조정이익	(70,369,376)

잡이익 조정	(52,600,423)	(19,527,029)

법인세 수익	323,929,327	24,854,853,440

기타충당부채의 환입 조정	(24,406,500)

배당금 수익	(4,294,660)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,628,884,732)	796,873,130

매출채권의 감소(증가)	(1,766,089,278)	67,952,260

미수금의 감소(증가)	325,003,353	1,355,364,731

선급금의 감소(증가)	17,449,611	19,270,798

선급비용의 감소 (증가)	(12,985,185)	(9,219,640)

부가세대급금의 감소(증가)	(660,103,775)	51,359,790

미지급금의 증가(감소)	(551,893,813)	(130,817,361)

미지급비용의 증가(감소)	22,991,434	9,853,513

선수금의 증가(감소)	2,119	(538,772,093)

예수금의 증가(감소)	5,028,910	(125,671,920)

부가세예수금의 증가(감소)	962,861,921	7,917,266

사외적립자산의 감소(증가)	152,891,292	229,289,518

퇴직금 이관	(90,933,490)	10,079,541

퇴직금의 지급	(33,107,831)	(149,733,273)

이자의 수취	398,268,738	868,049,711

이자의 지급(영업)	(110,771,637)	(11,989,312)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	(916,165,415)	(36,948,233)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,535,487,743)	(7,979,300,405)

단기금융상품의 처분	12,300,000,000

보증금의 감소	100,000,000

관계기업투자주식의 감소	57,540,743

유형자산의 처분	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	300,916,597,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	5,000,658

리스채권의 회수	465,763,764	405,674,394

단기대여금의 감소	979,182,480

장기대여금의 감소	1,500,000,000	8,899,000,000

합병으로 인한 현금 유입액	2,772,202,915

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(7,800,000,000)

임차보증금의 증가	(69,850,000)	(500,000)

유형자산의 취득	(6,469,773)	(78,822,004)

무형자산의 취득	(1,136,150,000)

당기손익－공정가치측정금융자산의 증가	11,279,956,278	309,394,237,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	658,150,158

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(7,182,743,981)	(11,538,756,624)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(502,106,866)

단기대여금의 증가	760,000,000

장기대여금의증가	2,500,000,000	150,000,000

재무활동현금흐름	9,194,356,064	1,043,567,627

단기차입금의 증가	9,500,000,000	500,000,000

주식선택권행사	878,640,012	1,057,556,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

리스부채의 상환	(682,054,648)	(513,988,373)

자기주식의 취득	(2,229,300)

현금및현금성자산의 증감	961,109,837	(7,150,165,007)

기초의 현금및현금성자산	6,660,528,502	17,020,834,838

현금및현금성자산의 환율변동효과	11,450,203	95,936,165

기말의 현금및현금성자산	7,633,088,542	9,966,605,996