넵튠 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	23,609,265,183	17,308,910,242

현금및현금성자산 (주7)	11,217,537,258	6,660,528,502

매출채권및기타채권 (주7,8)	6,412,793,955	6,735,610,502

당기법인세자산	1,369,358,523	1,266,630,677

기타금융자산 (주7,11)	2,114,286,091	1,454,519,711

기타유동자산	2,495,289,356	1,191,620,850

비유동자산	430,735,135,666	435,861,463,438

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	181,033,287,682	179,427,106,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,300,873,114	1,292,989,134

종속기업투자주식 (주12)	180,717,355,068	198,754,995,208

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	20,280,091,120	21,316,629,986

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	1,751,239,686	1,895,126,212

유형자산 (주14)	1,227,314,034	1,270,075,393

무형자산 (주15)	32,562,783,917	21,501,288,682

사용권자산 (주16)	931,617,971	886,374,903

사외적립자산 (주18)	287,006,368	458,723,869

기타금융자산 (주7,11)	10,643,566,706	9,058,153,398

자산총계	454,344,400,849	453,170,373,680

부채

유동부채	12,470,625,169	18,239,723,558

기타채무 (주7)	4,789,373,062	5,023,501,078

단기차입금 (주4,7,17)	5,000,000,000	11,500,000,000

리스부채 (주4,7,16)	886,592,535	852,051,234

기타금융부채 (주47)	296,320,254	329,547,956

기타유동부채	1,498,339,318	534,623,290

비유동부채	12,544,693,636	10,649,375,808

리스부채 (주4,7,16)	2,553,642,684	2,687,610,901

충당부채 (주16)	52,981,353	52,667,886

이연법인세부채	9,938,069,599	7,909,097,021

부채총계	25,015,318,805	28,889,099,366

자본

자본금 (주19)	23,253,464,000	23,211,415,000

기타불입자본 (주19)	434,022,624,520	433,019,088,723

기타자본항목	(1,568,413,101)	(1,578,366,633)

이익잉여금(결손금)	(26,378,593,375)	(30,370,862,776)

자본총계	429,329,082,044	424,281,274,314

자본과부채총계	454,344,400,849	453,170,373,680

포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	2,250,756,515	2,250,756,515	897,562,194	897,562,194

영업비용	2,984,315,634	2,984,315,634	1,787,366,454	1,787,366,454

영업이익(손실)	(733,559,119)	(733,559,119)	(889,804,260)	(889,804,260)

금융수익 (주7)	7,171,653,892	7,171,653,892	585,166,915	585,166,915

금융비용 (주7)	154,440,534	154,440,534	80,564,788,769	80,564,788,769

기타수익	66,269,584	66,269,584	89,207,711	89,207,711

기타비용	1,098,893,257	1,098,893,257	9,686,202	9,686,202

법인세비용차감전순이익(손실)	5,251,030,566	5,251,030,566	(80,789,904,605)	(80,789,904,605)

법인세비용	1,253,803,033	1,253,803,033	(17,588,864,700)	(17,588,864,700)

당기순이익(손실)	3,997,227,533	3,997,227,533	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)

기타포괄손익	4,995,400	4,995,400

당기손익으로 재분류되지 않는항목	4,995,400	4,995,400

확정급여제도의 재측정손익	(4,958,132)	(4,958,132)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,953,532	9,953,532

총포괄손익	4,002,222,933	4,002,222,933	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	90	90	(1,991)	(1,991)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	89	89	(1,991)	(1,991)

자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)

주식기준보상거래

확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

자기주식취득

합병

주식선택권의 행사	53,100,000	870,312,000	923,412,000

주식선택권의 부여	41,333,697	41,333,697

2022.03.31 (기말자본)	15,929,961,000	282,655,855,998	(1,560,780,000)	59,608,788,503	356,633,825,501

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	3,997,227,533	3,997,227,533

주식기준보상거래	42,049,000	482,110,371	524,159,371

확정급여부채의 재측정요소	(4,958,132)	(4,958,132)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	9,953,532	9,953,532

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

합병	523,654,726	523,654,726

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여

2023.03.31 (기말자본)	23,253,464,000	434,022,624,520	(1,568,413,101)	(26,378,593,375)	429,329,082,044

현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(914,864,539)	645,950,518

당기순이익(손실)	3,997,227,533	(63,201,039,905)

당기순이익조정을 위한 가감	(4,169,215,063)	62,529,817,993

퇴직급여	96,477,867	77,205,916

감가상각비	44,656,375	47,868,899

무형자산상각비	360,405,238	1,527,354

사용권자산상각비	57,053,566	51,348,165

주식보상비용(환입)	58,337,202	24,811,866

외화환산손실	50,230,144	19,516,263

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	80,133,331,518

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	377,940,639

관계기업투자주식처분손실	985,814,351

지급수수료	23,677,728

잡손실	31,309

이자비용	154,440,534	31,352,969

법인세비용	1,253,803,033	(17,588,864,700)

기타비용	2,936,663

리스조정이익	(138,888)

외화환산이익	(103,159,697)	(15,503,027)

이자수익	(274,391,789)	(522,202,132)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(99,625,241)	(36,773,786)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(6,716,615,000)	(10,400,000)

기타의 대손충당금환입	(7,194,390)

채무조정이익	(70,369,376)

잡이익	(29,308,368)	(17,618,275)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(468,095,447)	944,647,142

매출채권 감소(증가)	897,714,264	6,455,497

미수금의 감소(증가)	116,640,783	1,236,487,327

선급금의 감소(증가)	(616,185,749)	(9,457,359)

선급비용의 감소(증가)	(14,698,340)	(30,147,377)

부가세대급금의 감소(증가)	(599,608,343)	60,157,311

미지급금의 증가(감소)	(1,135,190,747)	21,095,145

미지급비용의 증가(감소)	(4,591,083)	4,972,164

선수금의 증가(감소)	60,160,914	(537,361,142)

예수금의 증가(감소)	196,035,350	82,192,750

부가세예수금의 증가(감소)	622,158,874	167,298

사외적립자산의 감소(증가)	119,783,461	182,764,353

퇴직금 이관	9,468,630	30,529,283

퇴직금의 지급	(119,783,461)	(103,208,108)

이자의 수취	101,374,370	512,313,948

이자의 지급	(6,627,806)	(2,642,876)

법인세납부(환급)	(369,528,126)	(137,145,784)

투자활동으로 인한 현금흐름	664,383,605	8,233,501,408

단기금융상품의 처분	5,000,000,000

관계기업투자주식의 감소	57,540,743

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	109,738,393,964

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소	5,000,658

리스채권의 회수	160,375,800	67,901,181

단기대여금의 감소	200,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	2,400,000,000

합병으로 인한 현금 유입액	2,772,202,915

단기금융상품의 취득	(500,000,000)

보증금의 증가	(32,309,000)	(500,000)

유형자산의 취득	(9,615,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,879,956,278)	(103,299,914,247)

종속기업투자주식의 취득	(5,500,453,120)	(4,510,657,624)

관계기업투자주식의 취득	(502,106,866)

단기대여금의 증가	(760,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,500,000,000)	(150,000,000)

재무활동현금흐름	4,726,467,828	1,336,911,720

단기차입금의 증가	4,500,000,000	500,000,000

주식선택권행사	448,215,256	923,412,000

리스부채의 상환	(219,518,128)	(86,500,280)

자기주식의 취득	(2,229,300)

현금및현금성자산의 증감	4,475,986,894	10,216,363,646

기초의 현금및현금성자산	6,660,528,502	17,020,834,838

현금및현금성자산의 환율변동효과	81,021,862	923,597

기말의 현금및현금성자산	11,217,537,258	27,238,122,081