넵튠 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 3 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 2 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말

자산

유동자산	9,182,416,824	7,397,843,543

현금및현금성자산	2,718,092,372	4,943,146,636

단기금융상품	1,800,000,000

매출채권 및 기타유동채권	1,142,041,392	1,243,081,913

당기법인세자산	24,302,897	43,167,975

기타유동금융자산	3,436,946,195	1,150,405,738

기타유동자산	61,033,968	18,041,281

비유동자산	45,033,515,603	36,488,806,606

매도가능금융자산	5,877,568,807	300,000,000

파생상품자산	1,923,408,633

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	35,713,560,104	35,371,345,021

유형자산	402,981,193	332,953,324

무형자산	15,333,870	15,281,251

기타비유동금융자산	442,837,450	157,400,596

이연법인세자산	657,825,546	311,826,414

자산총계	54,215,932,427	43,886,650,149

부채

유동부채	1,259,853,256	537,841,452

기타지급채무	364,685,212	353,220,131

단기차입금	600,000,000

기타유동금융부채	212,753,993	130,509,336

기타유동부채	82,414,051	54,111,985

비유동부채	1,536,255,840	1,287,277,474

전환사채	484,067,177	504,783,392

충당부채	43,856,697	41,421,835

순확정급여부채	1,008,331,966	741,072,247

부채총계	2,796,109,096	1,825,118,926

자본

자본금	9,477,401,000	8,820,359,200

기타불입자본	47,269,584,868	37,406,044,178

이익잉여금(결손금)	(5,327,162,537)	(4,164,872,155)

자본총계	51,419,823,331	42,061,531,223

자본과부채총계	54,215,932,427	43,886,650,149

포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,679,939,234	5,449,121,331	1,605,184,918	5,387,607,405

영업비용	2,265,775,657	6,779,165,449	1,777,956,088	5,200,990,397

영업이익(손실)	(585,836,423)	(1,330,044,118)	(172,771,170)	186,617,008

영업외손익	14,172,975	35,305,128	(15,173,012)	(41,073,576)

금융수익	35,082,098	89,290,956	13,425,407	36,822,754

금융비용	(8,632,021)	(27,015,076)	(3,906,191)	(25,558,998)

기타수익	49,294	887,091	22,422	2,193,616

기타비용	(12,326,396)	(27,857,843)	(24,714,650)	(54,530,948)

법인세비용차감전순이익(손실)	(571,663,448)	(1,294,738,990)	(187,944,182)	145,543,432

법인세비용(수익)	90,942,284	132,448,608	27,582,750	(66,932,669)

당기순이익(손실)	(480,721,164)	(1,162,290,382)	(160,361,432)	78,610,763

총포괄손익	(480,721,164)	(1,162,290,382)	(160,361,432)	78,610,763

주당이익

기본주당이익(손실)	(25)	(62)	(10)	5

희석주당이익(손실)	(25)	(62)	(10)	5

자본변동표
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	결손금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(1,927,951,162)	30,886,472,191

당기순이익(손실)	0	78,610,763	78,610,763

주식보상비용	467,198,721	467,198,721	467,198,721

전환상환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129

주식선택권의 행사	0

지분의 발행	0

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	0

복합금융상품 전환	0

자기주식 취득	0

2016.09.30 (기말자본)	8,307,959,200	24,713,278,515	(851,288)	606,692,776	25,319,120,003	(1,849,340,399)	31,777,738,804

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	37,406,044,178	(4,164,872,155)	42,061,531,223

당기순이익(손실)	0	(1,162,290,382)	(1,162,290,382)

주식보상비용	458,995,443	458,995,443	458,995,443

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826

지분의 발행	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)

복합금융상품 전환	3,200,000	39,650,375	(7,299,376)	32,350,999	35,550,999

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

2017.09.30 (기말자본)	9,477,401,000	44,110,150,296	483,244,624	(674,949,368)	3,351,139,316	47,269,584,868	(5,327,162,537)	51,419,823,331

현금흐름표
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

영업활동현금흐름	(552,290,580)	(874,630,144)

당기순이익(손실)	(1,162,290,382)	78,610,763

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	531,313,338	762,355,063

법인세비용	(132,448,608)	66,932,669

이자비용	27,015,076	25,558,998

퇴직급여	289,952,838	192,900,087

감가상각비	82,966,222	80,325,943

무형자산상각비	3,335,796	5,644,852

주식보상비용(환입)	260,492,014	365,418,579

유형자산처분손실	25,573,935

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(89,336,410)	(36,822,754)

이자수익	(89,290,956)	(36,822,754)

유형자산처분이익	(45,454)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	183,404,641	(1,484,548,751)

매출채권의 감소(증가)	20,867,242	1,450,053,687

미수금의 감소(증가)	80,173,279

선급금의 감소(증가)	(26,359,330)	(1,549,078,978)

선급비용의 감소(증가)	9,404,765	9,355,123

미지급금의 증가(감소)	11,465,081	(1,380,970,697)

연차보상부채의 증가	82,244,657	56,166,985

예수금의 증가(감소)	28,302,066	(30,955,717)

퇴직금의 지급	(22,693,119)	(39,119,154)

이자수취(영업)	32,275,523	11,985,307

이자지급(영업)	(9,280,190)	(14,610,551)

법인세납부(환급)	(38,377,100)	(191,599,221)

투자활동현금흐름	(12,298,334,492)	(1,321,523,489)

단기금융상품의 처분	1,700,000,000

유형자산의 처분	45,454

단기금융상품의 증가	(3,500,000,000)

단기대여금의 증가	(2,241,000,000)	(300,000,000)

보증금의 증가	(300,000,000)	(88,496,700)

매도가능금융자산의 취득	(5,577,568,807)	(699,503,214)

파생금융자산의 취득	(1,923,408,633)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(300,020,000)

유형자산의 취득	(152,994,091)	(230,523,575)

무형자산의 취득	(3,388,415)	(3,000,000)

재무활동현금흐름	10,625,570,808	99,391,360

단기차입금의 차입	600,000,000	100,075,000

유상증자	9,956,445,724

주식선택권행사	89,676,826

자기주식의 취득	(18,086,502)

주식발행수수료	(2,465,240)	(683,640)

현금및현금성자산의증감	(2,225,054,264)	(2,096,762,273)

기초현금및현금성자산	4,943,146,636	3,139,670,496

현금및현금성자산의 환율변동효과

기말현금및현금성자산	2,718,092,372	1,042,908,223