넵튠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	36,365,194,067	44,504,447,821

현금및현금성자산 (주4)	22,396,129,050	29,273,924,713

매출채권및기타채권 (주4,6)	11,605,040,430	12,489,816,251

당기법인세자산	184,975,130	605,632,428

기타금융자산 (주9)	116,185,287	236,487,636

기타유동자산	2,037,058,639	1,882,640,877

파생상품자산 (주4)	25,805,531	15,945,916

비유동자산	434,620,735,492	364,357,580,073

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	216,763,757,642	151,840,920,642

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	926,255,912	1,016,139,911

기타금융자산 (주9)	8,303,367,989	11,594,212,545

종속기업투자주식 (주10)	51,758,780,020	45,596,916,262

관계기업및공동기업투자주식 (주11)	3,430,486,605	3,427,609,461

매출채권및기타채권 (주4,6)	588,790,328	891,645,318

유형자산 (주12)	1,067,457,280	1,165,944,546

사용권자산 (주13)	4,681,852,070	1,703,378,564

무형자산 (주14)	147,068,684,363	146,870,267,072

사외적립자산 (주17)	31,303,283	250,545,752

자산총계	470,985,929,559	408,862,027,894

부채

유동부채	13,845,523,348	23,225,420,129

매입채무및기타채무 (주4)	9,921,660,205	10,121,899,824

유동 차입금(사채 포함) (주4,15)	9,500,000,000

리스부채 (주4,13)	1,407,331,379	1,213,685,263

당기법인세부채	927,030,584

기타금융부채	390,039,219	697,688,636

기타 유동부채	2,126,492,545	765,115,822

비유동부채	20,655,122,273	4,438,427,472

비유동 리스부채 (주4,13)	4,385,902,619	2,049,172,326

비유동충당부채 (주16)	127,504,915	92,444,635

이연법인세부채	16,141,714,739	2,296,810,511

부채총계	34,500,645,621	27,663,847,601

자본

자본금 (주18)	23,338,075,000	23,291,075,000

자본잉여금	458,577,968,753	458,832,434,354

기타자본구성요소	(25,056,120,143)	(25,163,364,647)

기타포괄손익누계액	(2,414,962,729)	(2,312,540,885)

이익잉여금(결손금)	(17,959,676,943)	(73,449,423,529)

자본총계	436,485,283,938	381,198,180,293

자본과부채총계	470,985,929,559	408,862,027,894

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	6,561,981,997	19,534,400,941	5,159,481,084	11,667,527,068

영업비용 (주20)	5,228,438,359	16,377,508,764	3,157,512,787	9,474,863,352

영업이익(손실)	1,333,543,638	3,156,892,177	2,001,968,297	2,192,663,716

금융수익 (주7)	26,614,665,709	65,409,301,758	(11,324,295,944)	1,030,481,087

금융비용	43,199,374	1,277,458,728	7,677,269,264	8,018,776,697

기타수익	14,297,810	529,934,161	45,627,508	170,629,015

기타비용	613,933,348	813,980,056	133,952,295	1,256,320,814

법인세비용차감전순이익(손실)	27,305,374,435	67,004,689,312	(17,087,921,698)	(5,881,323,693)

법인세비용(수익) (주19)	5,301,408,366	11,516,060,197	(3,814,077,526)	(323,929,327)

당기순이익(손실)	22,003,966,069	55,488,629,115	(13,273,844,172)	(5,557,394,366)

기타포괄손익	(32,987,084)	(101,304,373)	(22,774,355)	(22,181,252)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(32,987,084)	(101,304,373)	(22,774,355)	(22,181,252)

순확정급여제도의 재측정요소	(2,413,399)	1,117,471	(3,411,022)	(12,935,721)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(30,573,685)	(102,421,844)	(19,363,333)	(9,245,531)

총포괄손익	21,970,978,985	55,387,324,742	(13,296,618,527)	(5,579,575,618)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	491	1,239	(297)	(125)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	491	1,237	(297)	(125)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	456,256,461,302	(23,237,372,579)	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	(5,557,394,366)	(5,557,394,366)

주식기준보상거래	62,604,500	731,193,163	273,937,566	1,067,735,229

확정급여제도의재측정요소	(12,935,721)	(12,935,721)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(9,245,531)	(9,245,531)

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

사업결합	523,654,726	523,654,726

2023.09.30 (기말자본)	23,274,019,500	457,511,309,191	(22,965,664,313)	(1,587,612,164)	(35,941,192,863)	420,290,859,351

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	458,832,434,354	(25,163,364,647)	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

당기순이익(손실)	55,488,629,115	55,488,629,115

주식기준보상거래	47,000,000	304,979,196	107,779,536	459,758,732

확정급여제도의재측정요소	1,117,471	1,117,471

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(102,421,844)	(102,421,844)

자기주식취득	(535,032)	(535,032)

사업결합	(559,444,797)	(559,444,797)

2024.09.30 (기말자본)	23,338,075,000	458,577,968,753	(25,056,120,143)	(2,414,962,729)	(17,959,676,943)	436,485,283,938

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,390,536,599	2,302,241,516

당기순이익(손실)	55,488,629,115	(5,557,394,366)

당기순이익조정을 위한 가감	(48,417,345,072)	10,112,894,268

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,270,614,830	(1,628,884,732)

이자의 수취	344,761,999	398,268,738

이자의 지급(영업)	(370,929,772)	(110,771,637)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	1,074,805,499	(916,165,415)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,221,531,599)	(10,535,487,743)

단기금융상품의 처분	50,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

보증금의 감소	60,000,000

보증금의 증가	(66,300,000)	(69,850,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	3,372,120,612

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,018,931,420)	(7,182,743,981)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,141,981,887

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	(11,279,956,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(658,150,158)

유형자산의 처분	50,000	10,000

유형자산의 취득	(65,956,181)	(6,469,773)

대여금의 감소	125,318,730	2,479,182,480

대여금의 증가	(3,260,000,000)

리스채권의 회수	302,854,989	465,763,764

합병으로 인한 현금 유입액	458,911,671	2,772,202,915

재무활동현금흐름	(10,204,445,802)	9,194,356,064

차입금의 차입	9,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)	(500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	265,970,000	878,640,012

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)

리스부채의 상환	(969,880,770)	(682,054,648)

현금및현금성자산의 증감	(7,035,440,802)	961,109,837

기초의 현금및현금성자산	29,273,924,713	6,660,528,502

현금및현금성자산의 환율변동효과	157,645,139	11,450,203

기말의 현금및현금성자산	22,396,129,050	7,633,088,542