eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
넵튠 반기보고서 (2022.06)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제7기(당기)반기	대주회계법인	-	-	[연결재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가[별도재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가

제6기(전기)	대주회계법인	적정	-	[연결재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가[별도재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가

제5기(전전기)	삼일회계법인	적정	-	[연결재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가2) 영업권 손상평가[별도재무제표]1) 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가2) 종속기업투자주식 손상평가

(*주) 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 6호에 따라 3년간(2020년 ~ 2022년)의 외부감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제7기(당기)반기	대주회계법인	K-IFRS 반기 연결재무제표, 재무제표 검토연간 연결 재무제표, 재무제표 감사	150	1,307	150	424

제6기(전기)	대주회계법인	K-IFRS 반기 연결재무제표, 재무제표 검토연간 연결 재무제표, 재무제표 감사	132	1,100	132	1,205

제5기(전전기)	삼일회계법인	K-IFRS 반기 연결재무제표, 재무제표 검토연간 연결 재무제표, 재무제표 감사	105	1,487	105	1,487

(*주) 상기 보수는 연간 기준이며, 실제수행내역(시간)은 반기 기준입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제7기(당기)	-	-	-	-	-

제6기(전기)	-	-	-	-	-

제5기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021.02.26	회사측: 재무담당 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	대면회의	1. 경영진에게 요청한 서면진술의 내용 설명2. 미수정왜곡표시의 존재여부3. 핵심감사사항 등 중점 감사사항

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가와 관련하여 지적받은 경우가 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 상법상 감사위원회 설치의무가 없으나, 제3기 정기주주총회 결의를 통해 상근감사에 갈음하여 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원은 회계 감사를 위하여 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표·연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하며 필요하다고 인정되는 경우 대조·실사·입회·조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용합니다.업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 필요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 내부회계관리제도에 대해서는 해당 제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토하고 있습니다.

가. 감사위원회의 인적사항

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이석훈	예	- 서울대 경영학과- 삼일회계법인- (주)큐더스- 現) (주)큐더스벤처스	예	- 1호 유형(공인회계사),	'05 ~ '08 삼일회계법인 감사본부
'08 ~ '15 삼일회계법인 조세본부
'15 ~ '16 삼일회계법인 조세정책연구소

한승훈	예	- 성균관대 경영학과- (주)네오위즈- (주)네오플라이- 성남산업진흥원- 現) (주)인벤	-	-	-

서봉원	예	- 서울대학교 계산통계학과- 서울대학교 계산통계학과(석)- Univ. of Maryland, Computer Science, Ph.D.- Xerox PARC, UIR Research Scientist
- Adobe Inc, Research Scientist
- 現) 서울대학교 융합과학기술대학원, 부교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원을 이사회의 추천 절차를 거쳐 선임하였으며, 본 보고서 제출 기준일 현재 당사의 감사위원회는 상법 제415조의2(감사위원회), 제542조의11(감사위원회)에 따른 감사위원회 구성요건을 충족하고 있습니다.

구 분	성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

감사위원회 위원(위원장)	이석훈	회계 전문가	이사회	-	-

감사위원회 위원	한승훈	게임사업 전문가	이사회	-	-

감사위원회 위원	서봉원	IT 전문가	이사회	-	-

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(3명)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이석훈 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

참석인원	활 동 내 역	이사의 성명

개최일자	의안내용	가결여부	이석훈(참석률 : 100%)	한승훈(참석률 : 100%)	서봉원(참석률 : 100%)

위원장(대행): 한승훈이석훈	2021.02.23	제1호: 제6기(2020년) 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	O	O	O

감사위원회와 외부감사인간의 커뮤니케이션 현황은 'V. 감사인의 감사의견 등'의 '라' 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과' 항목을 참조하시기 바랍니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원회 위원들은 경영/재무 분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖추고 있으므로, 향후 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR팀	2	파트리드(약 2년)직원(약 4개월)	회계 정보 및 규정 송부재무제표 주요 정보 제공내부회계관리제도 변경 제공

바. 준법지원인 현황

당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 미만 법인이므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	미도입	미도입	미도입

나. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	31,711,822	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	66,497	자기주식

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	31,645,325	-

-	-	-

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용	제9조(신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을
권리를 가진다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의
로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 관계 법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 때 모집 등을 하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
7. 회사의 종업원에게 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

결산일	매년 12월 31일

정기주주총회	사업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내

주주명부폐쇄기준일	매년 12월 31일

주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류	정관 제8조의1(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 규정에 따라 주권을 발행하는 대신 전자등록계좌부에 전자등록

명의개서 대리인	KB국민은행

주주에 대한 특전	해당사항 없음

공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.neptunegames.co.kr),한국경제신문

바. 주주총회의사록 의사록 요약

개최일자	구 분	안 건	가결여부	비고

제4기2019.03.29	정기	제1호 의안 : 제4기 (2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 사내이사 선임의 건 - 제3-1-1호 정 욱 - 제3-1-2호 권상훈 - 제3-1-3호 조한상제3-2호 기타비상무이사 선임의 건 - 제 3-2-1호 손호준제3-3호 사외이사 선임의 건 - 제3-3-1호 한승훈 - 제3-3-2호 이석훈제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제4-1호 한승훈 - 제4-2호 이석훈제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권의 부여 승인의 건	가결	-

제5기2020.03.30.	정기	제1호 의안 : 제 5기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표{이익잉여금처분계산서(안) 포함} 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1인, 사외이사 1인) - 제2-1호 : 사내이사 유태웅 선임의 건 - 제2-2호 : 사외이사 서봉원 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 1인) - 제3-1호 : 감사위원회 위원 서봉원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결	-

제6기2021.03.30	정기	제1호 의안 : 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표{이익잉여금처분계산서(안) 포함} 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 3인)
- 제3-1호 : 기타비상무이사 김기홍 선임의 건 - 제3-2호 : 기타비상무이사 조혁민 선임의 건 - 제3-3호 : 기타비상무이사 한상우 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결	-

(*주) 상기 회계기수는 존속법인인 대신밸런스 제1호 기업인수목적(주)와의 연장선 상에서 기재하였습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사	8	3,000,000	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	201,400	25,175	-

(*주1) 인원수는 당반기말 현재 재직 중인 이사의 인원수 기준입니다.(*주2) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.(*주3) 당사는 사외이사 3명이 감사위원회 위원을 겸직하고 있습니다.

2-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	178,000	35,600	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	3	23,400	7,800	-

감사위원회 위원	3	0	0	-

감사	0	0	0	-

(*주1) 인원수는 당분기말 현재 재직 중인 이사의 인원수 기준입니다.(*주2) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.(*주3) 당사는 사외이사 3명이 감사위원회 위원을 겸직하고 있으므로, 별도의 보수를 지급하지 않습니다

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 - 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 임원은 없습니다.

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 - 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 임원은 없습니다.

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

및 행사현황>(1) 이사에게 부여한 주식매수선택권

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고

등기이사	1	175,251	[주식매수선택권 부여 주식수]- 9회차 : 17,000 주- 11회차 : 40,000 주

사외이사	-	-	-

감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-

계	1	175,251	-

(2) 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량	총변동수량	기말미행사수량	행사기간	행사가격

행사	취소	행사	취소

9차(총25인)	직원	2017.07.21	신주교부, 자기주식 교부,현금 차액 또는자기주식 차액보상	보통주	355,000	-	3,600	46,400	142,300	166,300	2019.07.21 ~ 2025.07.20	7,980

10차(총18인)	직원	2018.11.30	신주교부, 자기주식 교부,현금 차액 또는자기주식 차액보상	보통주	177,000	-	8,000	12,100	24,000	140,900	2020.11.30 ~ 2026.11.29	10,240

11차(총2인)	직원	2020.03.30	신주교부, 자기주식 교부,현금 차액 또는자기주식 차액보상	보통주	60,000	-	-	-	-	60,000	2022.03.30 ~ 2028.03.29	4,200

12차(총24인)	직원	2021.03.30	신주교부, 자기주식 교부,현금 차액 또는자기주식 차액보상	보통주	31,000	-	-	-	-	31,000	2024.03.30 ~ 2029.03.29	26,500

(*주1) 제9차 주식매수선택권의 행사는 행사기간이 최초로 도래하는 2019년 7월 21일 이후로 매년 30%, 40%, 30% 비율로 2025년 7월 20일까지 누적적으로 행사 가능합니다.(*주2) 제10차 주식매수선택권의 행사는 행사기간이 최초로 도래하는 2020년 11월 30일 이후로 매년 30%, 40%, 30% 비율로 2026년 11월 29일까지 누적적으로 행사 가능합니다.(*주3) 제11차 주식매수선택권의 행사는 행사기간이 최초로 도래하는 2022년 3월 30일 이후로 매년 30%, 40%, 30% 비율로 2028년 3월 29일까지 누적적으로 행사 가능합니다.

(*주4) 상기 부여 받은자의 수는 최초 부여 대상자 수 기준이며, 당분기말 기준 등기임원은 제외한 인원 수 기준입니다.(*주5) 상기 주식매수선택권 변동수량 및 미행사수량은, 당분기말 기준 등기임원에게 부여한 수량을 제외한 수량 기준입니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 등 당사의 특수관계자 거래에 대한 세부 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 23. 특수관계자 거래', 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 23. 특수관계자 거래' 항목을 참고하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 당사의 채무보증 현황에 대한 세부 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 우발상황 및 약정사항' 항목을 참고하시기 바랍니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.

나. 보호예수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	7,515,336	2021.02.26	2022.02.25	상장일부터 1년간	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수-모집(전매제한)	31,711,822

(*주) 상기 총발행주식수는 본 보고서 작성 기준일 현재의 총발행주식수 입니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)님블뉴런	2013.03.29	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 605호	게임 소프트웨어 개발및 공급업	11,423	의결권의 과반수소유	-

(주)마그넷	2014.08.12	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 602호	게임 소프트웨어 개발및 공급업	597	의결권의 과반수소유	-

(주)넵튠마스터	2019.01.02	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 604호	게임 소프트웨어 개발및 공급업	324	의결권의 과반수소유	-

(주)넥스포츠	2019.07.19	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 604호	게임 소프트웨어 개발및 공급업	30,604	의결권의 과반수소유	주요종속회사(자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)

(주)온마인드	2020.04.23	서울특별시 서초구 마방로4길 28, 지하 1층	영상 컨텐츠 제작 및 서비스	971	의결권의 과반수소유	-

(주)에이치앤씨게임즈	2013.11.01	서울특별시 강남구 테헤란로 83길 18, 4층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	2,564	의결권의 과반수소유	-

(주)지우게임즈	2015.12.04	서울특별시 강남구 테헤란로 83길 18, 4층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	45	의결권의 과반수소유	-

(주)펠릭스랩	2016.11.24	서울특별시 강남구 테헤란로 83길 18, 4층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	1,638	의결권의 과반수소유	-

(주)에픽스튜디오	2016.12.01	서울특별시 강남구 테헤란로 82길 15, 1호	게임 소프트웨어 개발및 공급업	30	의결권의 과반수소유	-

(주)엔프렌즈게임즈	2018.04.02	서울특별시 강남구영동대로 602, 6층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	1,200	의결권의 과반수소유	-

(주)맘모식스	2015.01.05	대구광역시 북구 호암로 51, 4층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	3,213	의결권의 과반수소유	(*주2)

(주)프리티비지	2021.03.18	경기도 고양시 일산동구 중앙로1275번길 60-30, 4층	게임 소프트웨어 개발및 공급업	3,221	의결권의 과반수소유	(*주2)

(*주1) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 말 종속회사의 별도 재무제표 상 자산총액(*주2) 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 6월 30일 기준 자산총액
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음