넵튠 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
제 6 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	17,308,910,242	28,335,164,867	30,481,061,788

현금및현금성자산 (주7)	6,660,528,502	17,020,834,838	14,563,397,296

단기금융상품	5,000,000,000	11,989,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	6,735,610,502	2,550,559,323	1,639,362,521

당기법인세자산	1,266,630,677	1,286,948,524	537,480,765

기타금융자산	1,454,519,711	752,270,450	684,779,348

기타유동자산	1,191,620,850	1,724,551,732	1,066,891,173

비유동자산	435,861,463,438	444,425,916,447	142,233,545,849

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	179,427,106,653	324,770,264,160	81,203,980,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,292,989,134

기타금융자산	9,058,153,398	19,371,435,074	21,191,740,530

종속기업투자주식 (주12)	198,754,995,208	58,815,963,390	37,877,831,698

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	21,316,629,986	34,925,919,815	541,248,228

매출채권 및 기타채권	1,895,126,212	2,461,208,993	545,318,367

유형자산 (주14)	1,270,075,393	1,377,232,779	219,362,705

무형자산 (주15)	21,501,288,682	1,456,100,429	25,697,095

사용권자산 (주16)	886,374,903	1,188,568,285	460,183,932

사외적립자산 (주19)	458,723,869	59,223,522	168,182,399

자산총계	453,170,373,680	472,761,081,314	172,714,607,637

부채

유동부채	18,239,723,558	13,062,883,968	24,244,155,016

기타채무	5,023,501,078	359,310,116	1,087,920,915

단기차입금 (주4,7,17)	11,500,000,000	500,000,000

전환사채 (주4,7,18)	9,999,768,482	14,994,842,676

리스부채 (주16)	852,051,234	741,856,004	365,808,219

기타유동금융부채	329,547,956	169,862,323	202,601,806

기타유동부채	534,623,290	1,783,359,779	599,255,847

파생상품부채	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	6,484,998,289

비유동부채	10,649,375,808	40,828,077,637	13,857,899,710

리스부채 (주16)	2,687,610,901	3,485,776,086	873,762,451

충당부채 (주16)	52,667,886	75,827,297	27,696,802

순확정급여부채

이연법인세부채	7,909,097,021	37,266,474,254	12,956,440,457

부채총계	28,889,099,366	53,890,961,605	38,102,054,726

자본

자본금 (주20)	23,211,415,000	15,876,861,000	11,853,793,000

기타불입자본	433,019,088,723	281,744,210,301	86,848,001,853

기타포괄손익누계액	(1,578,366,633)	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금)	(30,370,862,776)	122,809,828,408	37,471,538,058

자본총계	424,281,274,314	418,870,119,709	134,612,552,911

자본과부채총계	453,170,373,680	472,761,081,314	172,714,607,637

포괄손익계산서
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업수익 (주6)	4,952,685,586	5,035,015,000	7,492,898,809

영업비용	8,099,704,273	8,505,952,066	8,466,517,134

영업이익(손실)	(3,147,018,687)	(3,470,937,066)	(973,618,325)

금융수익 (주7)	3,753,096,877	132,904,300,001	71,382,665,266

금융비용 (주7)	145,747,840,747	5,519,426,593	3,301,341,471

기타수익 (주7)	224,000,352	140,671,949	2,459,966,363

기타비용	38,576,708,344	14,751,744,844	819,666,664

법인세비용차감전순이익(손실)	(183,494,470,549)	109,302,863,447	68,748,005,169

법인세비용	30,217,038,508	(24,004,218,758)	(11,369,456,927)

당기순이익(손실)	(153,277,432,041)	85,298,644,689	57,378,548,242

기타포괄손익	79,154,224	39,645,661	(329,772,697)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	79,154,224	39,645,661	(329,772,697)

확정급여제도의 재측정손익	96,740,857	39,645,661	(331,052,661)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(17,586,633)	1,279,964

총포괄손익	(153,198,277,817)	85,338,290,350	57,048,775,545

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,427)	2,766	2,459

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4,427)	2,648	2,275

자본변동표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	57,378,548,242	57,378,548,242

확정급여부채의 재측정요소	(331,052,661)	(331,052,661)

기타포괄손익공정가치금융자산처분	388,664,144	(388,664,144)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	1,279,964	1,279,964

주식선택권의 행사	29,250,000	464,926,000	494,176,000

주식선택권의 부여	(660,830,858)	(660,830,858)

전환사채 전환	139,470,000	2,858,470,705	2,997,940,705

유상증자

합병

2020.12.31 (기말자본)	11,853,793,000	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	85,298,644,689	85,298,644,689

확정급여부채의 재측정요소	39,645,661	39,645,661

기타포괄손익공정가치금융자산처분

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

주식선택권의 행사	32,950,000	513,724,000	546,674,000

주식선택권의 부여	(147,299,052)	(147,299,052)

전환사채 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,999,999,500

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	193,519,902,000

합병

2021.12.31 (기말자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(153,277,432,041)	(153,277,432,041)

확정급여부채의 재측정요소	96,740,857	96,740,857

기타포괄손익공정가치금융자산처분

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(17,586,633)	(17,586,633)

주식선택권의 행사	66,650,000	1,169,848,100	1,236,498,100

주식선택권의 부여	1,336,747,527	1,336,747,527

전환사채 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276

유상증자

합병	6,700,303,000	139,335,945,519	146,036,248,519

2022.12.31 (기말자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

현금흐름표
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,395,407,040)	(9,945,106,107)	(1,516,582,425)

당기순이익(손실)	(153,277,432,041)	85,298,644,689	57,378,548,242

당기순이익조정을 위한 가감	151,295,879,980	(87,814,371,023)	(57,045,855,562)

퇴직급여	523,336,203	358,912,245	278,500,788

감가상각비	186,055,723	117,831,422	87,649,015

무형자산상각비	210,662,055	6,361,420	6,712,420

사용권자산상각비	205,963,788	301,265,020	279,174,040

주식보상비용(환입)	70,337,673	171,351,085	160,059,242

유형자산처분손실	126,096,375

유형자산폐기손실	2,543,680	0

무형자산손상차손	985,551,919	0

외화환산손실	50,799,061	32,516,262	42,085,754

종속기업투자주식처분손실	1,075,211,560

관계기업투자주식손상차손	37,432,010,968	13,426,704,065	732,672,640

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	138,364,179,425	2,539,727,126

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,222,239,863	194,506,311	91,721,746

기타의 대손상각비	2,944,833,235	2,687,039,031	3,082,143,676

리스해지손실	11,875,190

잡손실	1,821,880	46,702,732

이자비용	186,500,144	68,059,781	74,945,626

법인세비용	24,004,218,758	11,369,456,927

파생금융자산평가손실	0	0	8,727,264

지급수수료	0	0	500,000,000

사채상환손실	0	0	13,816,526

종속기업/관계기업투자주식처분이익	0	(694,000)	0

리스조정이익	(1,485,059)	(77,584,963)	0

외화환산이익	(6,791,957)	(11,600,466)	(255,272)

이자수익	(1,470,236,112)	(2,305,556,114)	(948,910,112)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,111,648,639)	(187,424,562)	(23,116,350,371)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(32,215,202)	(130,399,889,301)	(44,051,634,472)

기타의 대손충당금환입	(1,124,215,844)	0	(3,265,770,311)

파생금융자산평가이익	(8,727,264)	0	0

채무조정이익	(70,369,376)	0	0

잡이익	(23,821,176)	0	0

법인세수익	(30,217,038,508)	0	0

기타충당부채의 환입	(24,406,500)	0	0

종속기업투자주식손상차손환입	0	0	(2,359,405,406)

법인세수익	0	0	(30,365,450)

유형자산처분이익	0	0	(829,832)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(368,575,897)	(1,082,848,216)	(2,095,226,141)

매출채권 감소(증가)	(392,783,780)	538,178,149	(105,027,637)

미수금의 감소(증가)	1,042,128,152	(1,155,022,790)	69,099,198

선급금의 감소(증가)	416,499,692	(588,599,089)	(933,390,680)

선급비용의 감소(증가)	(8,780,492)	56,150,212	(57,669,488)

부가세대급금의 감소(증가)	125,211,682	(125,211,682)

미지급금의 증가(감소)	921,484,272	(736,054,517)	406,723,876

미지급비용의 증가(감소)	(74,788,377)	78,982,727

선수금의 증가(감소)	(1,161,031,398)	1,117,831,756	(84,906,855)

예수금의 증가(감소)	(62,406,070)	(49,367,690)	198,502,860

부가세예수금의 증가(감소)	(46,508,551)	72,232,721

복구충당부채의 증가(감소)	(13,859,688)

사외적립자산의 감소(증가)	(965,745,013)	282,020,244	(1,500,000,000)

관계사 전출입	(115,561,860)	403,575,929

퇴직금 이관	10,079,541	(224,870,833)

퇴직금의 지급	(171,935,555)	(365,583,982)	(346,245,238)

이자의 수취	1,049,149,083	849,339,546	633,561,790

이자의 지급	(18,230,817)	(13,278,794)	(14,078,259)

법인세납부(환급)	(76,197,348)	(7,182,592,309)	(373,532,495)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,290,623,997)	(180,728,621,389)	18,428,039,521

단기금융상품의 처분	12,800,000,000	24,989,150,685	16,988,854,796

보증금의 감소	100,000,000	650,200,000

종속기업투자주식의 감소	1,050,000	191,151,395

관계기업투자주식의 감소	694,000

유형자산의 처분	1,800,000	1,390,000

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	335,030,245,605	480,292,259,509	48,042,129,091

리스채권의 회수	566,050,194	251,237,873	150,269,962

단기대여금의 감소	140,465,670	1,000,000,000	100,000,000

장기대여금의 감소	8,899,000,000	100,000,000	300,000,000

합병으로 인한 현금 유입액	4,220,345,092	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소	0	0	1,496,226,742

단기금융상품의 취득	(7,800,000,000)	(18,000,000,000)	(28,978,005,481)

보증금의 증가	(500,000)	(747,404,800)	(100,000,000)

유형자산의 취득	(81,442,004)	(1,342,298,865)	(105,463,756)

무형자산의 취득	(1,136,150,000)	(1,436,764,754)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(343,737,775,064)	(594,883,449,557)	(11,352,215,000)

종속기업투자주식의 취득	(11,638,756,624)	(38,705,096,100)	(1,510,050,000)

관계기업투자주식의 취득	(502,106,866)	(30,999,999,380)	(541,248,228)

단기대여금의 증가	0	(1,000,000,000)	0

장기대여금의 증가	(150,000,000)	(900,000,000)	(6,255,000,000)

재무활동현금흐름	(5,650,241,035)	193,149,829,358	(8,940,824,000)

단기차입금의 증가	11,500,000,000	0	0

유상증자	0	193,519,902,000	0

주식선택권행사	1,131,643,310	546,674,000	494,176,000

단기차입금의 상환	0	(500,000,000)	(100,000,000)

리스부채의 상환	(723,263,293)	(416,746,642)	(335,000,000)

자기주식의 취득	(17,558,621,052)	0	0

전환사채의 감소	0	0	(9,000,000,000)

현금및현금성자산의 증감	(10,336,272,072)	2,476,101,862	7,970,633,096

기초의 현금및현금성자산	17,020,834,838	14,563,397,296	6,622,750,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	(24,034,264)	(18,664,320)	(29,986,633)

기말의 현금및현금성자산	6,660,528,502	17,020,834,838	14,563,397,296

결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위: 천원)

과 목	제8기(당기)	제7기(전기)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(30,370,863)	122,809,828

전기이월이익잉여금(결손금)	122,809,828	37,471,538

순확정급여부채의 재측정요소	96,741	39,645

당기순손익	(153,277,432)	85,298,645

합 계	(30,370,863)	122,809,828

차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(30,370,863)	122,809,828

당기 결손금처리계산서 2023년 3월 29일 주주총회에서 확정 예정(전기잉여금처분 확정일: 2022년 3월 30일)