넵튠 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 반기말 2021.06.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 반기말	제 6 기말

자산

유동자산	36,460,516,967	30,481,061,788

현금및현금성자산 (주7)	27,497,162,163	14,563,397,296

단기금융상품	5,000,000,000	11,989,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,307,649,331	1,639,362,521

당기법인세자산	761,465,785	537,480,765

상각후원가측정금융자산(유동) (주5,7,11)	1,061,201,333	684,779,348

기타유동자산	833,038,355	1,066,891,173

비유동자산	468,208,134,173	142,233,545,849

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	394,220,871,004	81,203,980,895

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)	0	0

상각후원가측정금융자산(비유동) (주5,7,11)	21,356,823,187	20,556,823,187

종속기업투자주식 (주12)	48,660,797,322	37,877,831,698

관계기업투자주식 (주13)	541,248,228	541,248,228

유형자산 (주14)	250,471,291	219,362,705

무형자산 (주15)	1,459,218,889	25,697,095

사용권자산 (주16)	571,961,840	460,183,932

기타채권 (주8)	439,294,124	545,318,367

사외적립자산 (주7)	0	168,182,399

기타비유동금융자산	707,448,288	634,917,343

자산총계	504,668,651,140	172,714,607,637

부채

유동부채	12,275,658,574	24,244,155,016

기타지급채무 (주4,7)	374,193,854	1,087,920,915

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000	500,000,000

전환사채(유동) (주7,18)	9,999,455,194	14,994,842,676

기타유동금융부채	200,093,803	202,601,806

기타유동부채	765,919,731	599,255,847

리스부채(유동) (주16)	427,268,728	365,808,219

파생상품부채(유동) (주9)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채 (주20)	0	6,484,998,289

비유동부채	45,941,915,723	13,857,899,710

리스부채(비유동) (주16)	822,355,157	873,762,451

충당부채	37,999,843	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	21,198,224	0

이연법인세부채	45,060,362,499	12,956,440,457

부채총계	58,217,574,297	38,102,054,726

자본

자본금 (주20)	15,855,911,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	281,711,397,765	86,848,001,853

기타포괄손익누계액	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금)	150,444,548,078	37,471,538,058

자본총계	446,451,076,843	134,612,552,911

부채와자본총계	504,668,651,140	172,714,607,637

포괄손익계산서
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,255,511,783	2,703,018,469	1,777,657,308	3,806,109,654

영업비용	1,927,509,558	3,935,438,858	1,901,835,727	3,981,235,880

영업이익(손실)	(671,997,775)	(1,232,420,389)	(124,178,419)	(175,126,226)

영업외손익	146,423,960,171	146,454,043,082	26,386,788,992	26,739,980,422

금융수익 (주7)	147,094,144,262	147,475,771,742	26,398,230,290	26,725,402,084

금융비용 (주7)	(652,134,686)	(1,008,152,773)	(33,557,117)	(55,139,416)

기타수익	9,741,196	34,036,764	43,747,670	96,469,033

기타비용	(27,790,601)	(47,612,651)	(21,631,851)	(26,751,279)

법인세비용차감전순이익(손실)	145,751,962,396	145,221,622,693	26,262,610,573	26,564,854,196

법인세비용(수익)	32,248,612,673	32,248,612,673	5,612,803,001	5,619,809,449

당기순이익(손실)	113,503,349,723	112,973,010,020	20,649,807,572	20,945,044,747

기타포괄손익

총포괄손익	113,503,349,723	112,973,010,020	20,649,807,572	20,945,044,747

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	3,588	3,766	886	899

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	3,432	3,595	806	819

자본변동표
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,218,956,189	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	20,945,044,747	20,945,044,747

주식선택권의 부여	193,825,938	193,825,938	193,825,938

주식선택권의 행사

유상증자

전환사채의 전환

2020.06.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,412,782,127	84,379,261,944	(1,950,724,108)	1,589,469,782	95,703,080,618

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	112,973,010,020	112,973,010,020

주식선택권의 부여	141,436,412	141,436,412	141,436,412

주식선택권의 행사	12,000,000	261,968,000	(69,792,000)	192,176,000	204,176,000

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.06.30 (기말자본)	15,855,911,000	279,938,134,390	(674,949,368)	2,448,212,743	281,711,397,765	(1,560,780,000)	150,444,548,078	446,451,076,843

현금흐름표
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,543,051,313)	413,723,806

영업에서 창출된 현금흐름	(828,252,044)	433,057,220

당기순이익(손실)	112,973,010,020	20,945,044,747

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	33,662,861,754	6,082,265,460

법인세비용(수익)	32,248,612,673	5,619,809,449

이자비용	25,461,971	41,322,890

퇴직급여	197,933,183	128,187,894

감가상각비	32,409,905	42,804,530

무형자산상각비	3,242,960	3,356,210

사용권자산상각비	81,326,466	146,607,149

주식보상비용(환입)	87,037,288	81,183,742

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	893,399,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,926,810

외화환산손실	17,215,884	5,177,070

사채상환손실	13,816,526

잡손실	3,295,587

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(147,475,771,742)	(26,757,042,547)

이자수익	(852,365,392)	(412,653,296)

유형자산처분이익	(829,832)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(188,330)	(23,116,350,371)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(146,620,495,622)	(3,146,669,128)

리스해지이익	(30,365,450)

외화환산이익	(2,722,398)	(50,174,470)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	11,647,924	162,789,560

매출채권의 감소(증가)	289,950,674	(14,115,472)

기타채권의 감소(증가)	41,025,397	28,533,032

선급금의 감소(증가)	264,862,550	(10,108,900)

선급비용의 감소(증가)	32,805,014	(132,220,020)

부가세대급금의 감소(증가)	(63,814,746)

미지급금의 증가(감소)	(713,840,861)	47,270,067

미지급비용의 증가(감소)	(2,508,003)	51,984,211

선수금의 증가(감소)	254,155,000

복구충당부채의 증가(감소)	5,056,575

예수금의 증가(감소)	(166,078,840)	22,873,990

부가세예수금의 증가(감소)	78,587,724

확정급여채무의 증가(감소)	(8,552,560)	168,572,652

이자의 수취	100,981,268	49,346,433

이자의 지급	(6,610,577)	(7,040,011)

법인세의 환급(납부)	(6,809,169,960)	(61,639,836)

투자활동으로 인한 현금흐름	(173,037,518,753)	33,084,834,121

투자활동으로 인한 현금유입액

단기금융상품의 감소	11,989,150,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	50,000,000,000	48,040,376,021

유형자산의 처분	1,390,000

리스채권의 회수	116,285,400	54,371,199

투자활동으로 인한 현금유출액

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	(10,988,854,796)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(217,051,518,137)

종속기업투자주식의 취득	(10,728,566,500)

유형자산의 취득	(58,505,447)	(22,448,303)

무형자산의 취득	(1,436,764,754)

보증금의 증가	(67,600,000)

장기대여금의 증가	(800,000,000)	(4,000,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	193,527,977,500	(9,254,500,000)

재무활동으로 인한 현금유입액

유상증자	193,519,902,000

주식선택권의 행사	204,176,000

재무활동으로 인한 현금유출액

단기차입금의 상환	(100,000,000)

전환사채의 상환	(500)	(9,000,000,000)

리스부채의 상환	(196,100,000)	(154,500,000)

현금및현금성자산의 증감	12,947,407,434	24,244,057,927

기초의 현금및현금성자산	14,563,397,296	6,622,750,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,642,567)	49,729,289

기말의 현금및현금성자산	27,497,162,163	30,916,538,049

이익잉여금처분계산서(안)

제 6 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(처분일: 2021년 3월 30일)

제 5 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(처분일: 2020년 3월 30일)

주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,471,538	(19,355,575)

전기이월이익잉여금(결손금)	(19,355,575)	2,452,606

순확정급여부채의 재측정요소	(162,771)	478,999

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 잉여금 대체	(388,664)

당기순손익	57,378,548	(22,287,179)

합 계	37,471,538	(19,355,575)

차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,471,538	(19,355,575)