넵튠 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 5 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 1분기말	제 5 기말

자산

유동자산	12,668,228,890	12,729,691,402

현금및현금성자산 (주7)	7,526,667,810	8,240,669,129

단기금융상품 (주7)	501,000,000	810,000,000

매출채권및기타채권 (주8)	3,186,439,675	2,272,512,932

재고자산	612,561	646,415

당기법인세자산	389,240,972	342,749,506

상각후원가측정금융자산(유동) (주11)	124,359,090	124,339,956

기타유동자산	939,908,782	938,773,464

비유동자산	99,972,226,568	102,937,796,044

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	69,278,580,584	70,848,366,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)	1,494,946,778	1,494,946,778

관계기업투자주식 (주12)	12,485,053,318	13,247,169,645

유형자산 (주13)	596,315,347	670,674,517

무형자산 (주14)	13,600,787,090	13,970,477,031

사용권자산 (주15)	1,569,586,939	1,752,743,645

기타비유동금융자산 (주7)	878,312,693	872,890,736

이연법인세자산	68,643,819	80,527,458

자산총계	112,640,455,458	115,667,487,446

부채

유동부채	37,275,136,495	37,556,865,658

기타지급채무 (주4,7)	2,630,339,948	2,618,851,817

단기차입금 (주4,7,16)	1,600,000,000	1,700,000,000

전환사채(유동) (주7,17)	29,921,111,348	29,898,790,886

리스부채(유동) (주15)	512,331,443	587,776,824

기타유동금융부채 (주4,7)	537,770,610	607,797,367

기타유동부채	2,073,583,146	2,143,648,764

비유동부채	15,798,726,152	16,107,503,545

전환상환우선주(비유동) (주18)	2,202,447,889	2,202,447,889

리스부채(비유동) (주15)	1,038,528,073	1,097,795,922

충당부채	45,444,301	44,984,677

순확정급여부채 (주19)	3,854,386,918	4,080,068,302

이연법인세부채 (주20)	8,657,918,971	8,682,206,755

부채총계	53,073,862,647	53,664,369,203

자본

지배기업소유주지분	65,888,162,658	68,820,765,668

자본금 (주21)	11,685,073,000	11,685,073,000

기타불입자본 (주22)	81,515,340,600	82,900,055,616

기타자본항목	(2,011,571,845)	(2,011,571,845)

이익잉여금(결손금) (주23)	(25,300,679,097)	(23,752,791,103)

비지배지분	(6,321,569,847)	(6,817,647,425)

자본총계	59,566,592,811	62,003,118,243

부채와자본총계	112,640,455,458	115,667,487,446

연결 포괄손익계산서
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,148,729,312	5,148,729,312	4,004,676,086	4,004,676,086

영업비용	7,027,371,743	7,027,371,743	7,519,296,861	7,519,296,861

영업이익(손실)	(1,878,642,431)	(1,878,642,431)	(3,514,620,775)	(3,514,620,775)

영업외손익	(629,306,731)	(629,306,731)	(4,971,449,565)	(4,971,449,565)

금융수익 (주7)	96,123,047	96,123,047	42,641,220	42,641,220

금융비용 (주7)	(78,689,308)	(78,689,308)	(125,128,263)	(125,128,263)

기타수익	165,075,693	165,075,693	31,868,957	31,868,957

기타비용	(49,699,836)	(49,699,836)	(30,983,707)	(30,983,707)

지분법손실 (주12)	(762,116,327)	(762,116,327)	(4,889,847,772)	(4,889,847,772)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,507,949,162)	(2,507,949,162)	(8,486,070,340)	(8,486,070,340)

법인세비용	(12,404,145)	(12,404,145)	(72,784,112)	(72,784,112)

분기순이익(손실)	(2,495,545,017)	(2,495,545,017)	(8,413,286,228)	(8,413,286,228)

지배기업소유주지분	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)	(7,653,885,888)	(7,653,885,888)

비지배주주지분	(947,657,023)	(947,657,023)	(759,400,340)	(759,400,340)

기타포괄손익	68,453,406	68,453,406

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	68,453,406	68,453,406

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	68,453,406	68,453,406

총포괄손익	(2,495,545,017)	(2,495,545,017)	(8,344,832,822)	(8,344,832,822)

지배기업소유주지분	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)	(7,585,432,482)	(7,585,432,482)

비지배주주지분	(947,657,023)	(947,657,023)	(759,400,340)	(759,400,340)

주당손익

기본주당손실 (단위 : 원)	(107)	(107)	(358)	(358)

희석주당손실 (단위 : 원)	(107)	(107)	(358)	(358)

연결 자본변동표
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

분기순이익(손실)	(7,653,885,888)	(7,653,885,888)	(759,400,340)	(8,413,286,228)

주식선택권의 부여	44,865,926	44,865,926	44,865,926	(1,138,458)	43,727,468

전환사채의 전환	23,245,000	474,706,007	474,706,007	497,951,007	497,951,007

지분법자본변동	68,453,406	68,453,406	68,453,406

종속기업에 대한 소유지분 변동

2019.03.31 (기말자본)	10,711,947,500	68,436,900,902	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,240,805,796	69,723,077,877	(1,377,580,491)	(13,629,727,366)	65,427,717,520	(4,424,297,756)	61,003,419,764

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

분기순이익(손실)	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)	(947,657,023)	(2,495,545,017)

주식선택권의 부여	67,556,782	67,556,782	67,556,782	(537,197)	67,019,585

전환사채의 전환

지분법자본변동

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,444,271,798	(8,000,000)

2020.03.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,286,512,971	81,515,340,600	(2,011,571,845)	(25,300,679,097)	65,888,162,658	(6,321,569,847)	59,566,592,811

연결 현금흐름표
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,458,269,612)	(2,178,563,053)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,406,575,004)	(2,207,060,214)

당기순이익	(2,495,545,017)	(8,413,286,228)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,883,260,778	6,255,199,145

이자비용	78,689,308	125,128,263

퇴직급여	304,362,138	516,980,378

감가상각비	46,777,822	94,769,138

무형자산상각비	369,305,674	445,073,475

사용권자산상각비	215,517,906

유형자산처분손실	202,106

주식보상비용(환입)	67,019,585	170,328,155

지분법손실	762,116,327	4,889,847,772

외화환산손실	5,829,201	12,869,858

기타비용	33,642,817

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(226,865,121)	(117,808,830)

법인세수익	(12,404,145)	(72,784,112)

이자수익	(25,532,676)	(42,641,220)

유형자산처분이익	(872,042)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(70,590,371)

리스해지이익	(32,361,200)

기타수익	(11,287,500)

외화환산이익	(73,817,187)	(2,383,498)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,567,425,644)	68,835,699

매출채권의 감소(증가)	(668,696,937)	(264,007,234)

선급금의 증가	(312,758)	1,282,469,010

선급비용의 감소(증가)	(20,021,365)	15,712,172

미지급금의 증가(감소)	5,658,930	25,716,423

미지급비용의 증가(감소)	(70,016,486)	(66,588,858)

예수금의 증가(감소)	(50,509,548)	(151,633,523)

선수금의 증가(감소)	(12,267,877)	259,780

미수금의 감소(증가)	(237,608,047)	(282,159,859)

재고자산의 감소(증가)	33,854

부가세대급금의 감소	12,358,805	2,868,269

선수수익의 증가(감소)	(7,288,193)	103,542,748

확정급여채무의 증가(감소)	(518,756,022)	(597,343,229)

이자의 수취	20,091,585	37,263,183

이자의 지급	(25,294,727)	1,546,109

법인세 환급	(46,491,466)	(10,312,131)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,943,410,861	(482,450,730)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,953,946,521	2,365,947,561

단기금융상품의 감소	309,000,000	2,092,365,617

보증금의 감소	266,650,000

유형자산의 처분	4,570,500	6,931,944

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,640,376,021

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,535,660)	(2,848,398,291)

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)

투자선급금의 증가	6,840,000	(300,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(8,000,000)

유형자산의 취득	(9,375,660)	(48,398,291)

재무활동으로 인한 현금흐름	(265,337,996)	1,350,386,395

재무활동으로 인한 현금유입액	1,380,087,389

전환사채의 발행	(519,341,371)

전환상환우선주의 발행	1,899,428,760

재무활동으로 인한 현금유출액	(265,337,996)	(29,700,994)

단기차입금의 상환	(100,000,000)

전환사채의 상환	(30,624,766)	(29,700,994)

리스부채의 상환	(134,713,230)

현금및현금성자산의 증감	(780,196,747)	(1,310,627,388)

기초의 현금및현금성자산	8,240,669,129	5,518,352,644

현금및현금성자산의 환율변동효과	66,195,428	55,044

기말의 현금및현금성자산	7,526,667,810	4,207,780,300