넵튠 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 11 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	71,421,497,910	68,193,338,116

현금및현금성자산	42,851,746,498	39,395,874,337

단기금융상품	1,345,000,000	2,345,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,026,346,172

매출채권및기타채권	22,428,085,233	19,156,483,054

재고자산	101,443,158	104,538,213

당기법인세자산	423,259,729	402,205,149

기타금융자산	281,358,521	238,332,531

기타유동자산	3,986,337,031	3,445,935,667

파생상품자산	4,267,740	78,622,993

비유동자산	307,253,948,695	291,130,824,939

당기손익-공정가치측정금융자산	148,993,087,024	145,093,117,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	287,968,728	259,838,705

기타금융자산	2,604,875,440	1,685,977,875

유형자산	2,168,265,533	1,541,568,491

사용권자산	17,516,078,005	4,389,590,437

무형자산	133,732,844,055	135,128,452,705

사외적립자산	518,577,354	180,134,834

기타비유동자산	53,740,876	59,124,087

이연법인세자산	1,378,511,680	2,793,020,781

자산총계	378,675,446,605	359,324,163,055

부채

유동부채	38,864,090,019	35,663,641,824

매입채무및기타채무	14,804,078,084	13,092,494,266

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

상환전환우선주	548,840,403	534,818,271

전환사채	1,650,000,000	1,644,266,660

리스부채	2,031,091,283	1,170,185,319

충당부채	141,415,322	141,729,450

파생상품부채	113,751,059	244,089

당기법인세부채	420,298,286	670,145,138

기타금융부채	1,681,882,095	1,661,405,013

기타 유동부채	7,472,733,487	6,748,353,618

비유동부채	17,963,298,205	7,709,743,192

리스부채	14,721,653,567	2,933,873,012

기타금융부채	969,279,835	897,747,610

기타 비유동 부채	1,954,169,112

충당부채	417,302,740	170,205,216

순확정급여부채	944,791,890	711,235,643

이연법인세부채	910,270,173	1,042,512,599

부채총계	56,827,388,224	43,373,385,016

자본

지배기업소유주지분	322,266,303,191	316,088,952,344

자본금	23,367,821,500	23,367,821,500

자본잉여금	136,194,754,702	356,089,066,408

기타자본구성요소	(25,452,204,473)	(25,367,767,580)

기타포괄손익누계액	(2,805,119,930)	(2,827,061,348)

이익잉여금(결손금)	190,961,051,392	(35,173,106,636)

비지배지분	(418,244,810)	(138,174,305)

자본총계	321,848,058,381	315,950,778,039

부채와 자본총계	378,675,446,605	359,324,163,055

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	31,409,350,309	31,409,350,309	31,586,525,907	31,586,525,907

영업비용	29,690,941,264	29,690,941,264	29,212,637,972	29,212,637,972

영업이익(손실)	1,718,409,045	1,718,409,045	2,373,887,935	2,373,887,935

영업외손익	5,812,167,878	5,812,167,878	9,287,260,572	9,287,260,572

금융수익	6,174,705,939	6,174,705,939	9,903,022,193	9,903,022,193

금융비용	650,295,443	650,295,443	280,603,161	280,603,161

기타수익	980,788,706	980,788,706	633,677,057	633,677,057

기타비용	693,031,324	693,031,324	614,344,622	614,344,622

지분법손실	0	0	354,490,895	354,490,895

법인세차감전순이익	7,530,576,923	7,530,576,923	11,661,148,507	11,661,148,507

법인세비용(수익)	1,705,731,794	1,705,731,794	4,401,807,655	4,401,807,655

당기순이익(손실)	5,824,845,129	5,824,845,129	7,259,340,852	7,259,340,852

기타포괄손익	17,029,681	17,029,681	36,672,371	36,672,371

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	17,029,681	17,029,681	36,672,371	36,672,371

확정급여제도의 재측정요소	(4,911,737)	(4,911,737)	(1,374,882)	(1,374,882)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	21,941,418	21,941,418	38,047,253	38,047,253

당기총포괄이익(손실)	5,841,874,810	5,841,874,810	7,296,013,223	7,296,013,223

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	6,139,069,765	6,139,069,765	6,651,411,680	6,651,411,680

비지배주주지분	(314,224,636)	(314,224,636)	607,929,172	607,929,172

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	6,156,099,446	6,156,099,446	6,688,084,051	6,688,084,051

비지배주주지분	(314,224,636)	(314,224,636)	607,929,172	607,929,172

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	137.0	137.0	148.0	148.0

희석주당손익 (단위 : 원)	137.0	137.0	148.0	148.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	448,050,666,554	(25,128,442,630)	(2,895,938,511)	(75,244,605,275)	368,119,755,138	2,295,204,283	370,414,959,421

당기순이익(손실)	6,651,411,680	6,651,411,680	607,929,172	7,259,340,852

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	38,047,253	38,047,253	38,047,253

순확정급여부채의 재측정요소	(1,374,882)	(1,374,882)	(1,374,882)

주식기준보상거래	49,604,771	49,604,771	60,229,551	109,834,322

연결대상범위의 변동	5,231,146,844	5,231,146,844

자본잉여금의 결손보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

기타 변동에 따른 증가(감소)

2025.03.31 (기말자본)	23,338,075,000	368,050,666,554	(25,078,837,859)	(2,857,891,258)	11,405,431,523	374,857,443,960	8,194,509,850	383,051,953,810

2026.01.01 (기초자본)	23,367,821,500	356,089,066,408	(25,367,767,580)	(2,827,061,348)	(35,173,106,636)	316,088,952,344	(138,174,305)	315,950,778,039

당기순이익(손실)	6,139,069,765	6,139,069,765	(314,224,636)	5,824,845,129

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	21,941,418	21,941,418	21,941,418

순확정급여부채의 재측정요소	(4,911,737)	(4,911,737)	(4,911,737)

주식기준보상거래	121,196,000	(84,436,893)	36,759,107	34,154,131	70,913,238

연결대상범위의 변동

자본잉여금의 결손보전	(220,000,000,000)	220,000,000,000

기타 변동에 따른 증가(감소)	(15,507,706)	(15,507,706)	(15,507,706)

2026.03.31 (기말자본)	23,367,821,500	136,194,754,702	(25,452,204,473)	(2,805,119,930)	190,961,051,392	322,266,303,191	(418,244,810)	321,848,058,381

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동 현금흐름 (주39)	1,533,179,604	443,033,766

영업에서창출된현금흐름	2,196,055,196	1,195,023,652

이자의 수취	293,341,717	54,298,393

이자의 지급	(246,203,329)	1,243,617

법인세의 환급(납부)	(710,013,980)	(807,531,896)

투자활동 현금흐름	1,631,641,442	(14,550,139,573)

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	39,737,155,350

단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)	(43,169,184,344)

보증금의 감소	41,250,000	470,000,000

보증금의 증가	(1,619,457,000)	(528,634,200)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,000,059,206

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(250,000,000)

유형자산의 처분	359,091	13,180,727

유형자산의 취득	(790,569,855)	(188,593,321)

대여금의 감소	500,000,000

리스채권의 회수	5,419,824

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(11,139,483,609)

재무활동현금흐름	(345,255,885)	(560,979,371)

리스부채의 상환	(345,255,885)	(560,979,371)

현금및현금성자산의 증감	2,819,565,161	(14,668,085,178)

기초 현금및현금성자산	39,395,874,337	40,639,340,480

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	636,307,000	119,835,106

기말 현금및현금성자산	42,851,746,498	26,091,090,408