넵튠 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	74,095,483,581	72,308,590,119	48,235,197,332

현금및현금성자산 (주4,5)	40,639,340,480	42,826,320,221	29,998,732,872

단기금융상품 (주4,5)	8,659,105,800	4,719,058,000	1,531,478,413

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	21,056,038,871	20,986,340,196	12,172,365,827

재고자산 (주8)	35,797,243	26,194,704	17,416,836

당기법인세자산 (주35)	287,161,660	761,306,177	1,453,312,390

기타금융자산 (주11)	1,266,790,413	367,842,061	1,099,207,869

기타유동자산 (주13)	2,151,249,114	2,605,582,844	1,962,683,125

유동파생상품자산 (주12)	15,945,916

비유동자산	333,358,198,243	336,115,506,200	378,041,682,242

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	178,409,805,384	150,929,745,821	166,338,063,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,10)	225,051,959	1,056,139,911	1,292,989,134

기타금융자산 (주11)	892,416,121	1,569,881,534	1,317,423,229

관계기업및공동기업투자주식 (주14)	2,636,630,946	5,363,992,446	24,521,353,715

유형자산 (주15)	1,591,892,005	1,931,321,796	2,419,275,021

사용권자산 (주16)	3,129,255,784	3,105,273,232	4,203,398,190

무형자산 (주17)	146,334,399,032	171,897,866,431	177,823,661,140

사외적립자산 (주24)	103,000,546	250,545,752

이연법인세자산 (주35)	35,746,466	10,739,277	125,518,294

자산총계	407,453,681,824	408,424,096,319	426,276,879,574

부채

유동부채	21,656,357,929	33,757,391,373	20,507,824,005

매입채무및기타채무 (주4,5)	13,300,493,036	14,140,861,068	10,634,890,177

유동 차입금 (주4,5,18)	9,500,000,000	675,000,000

상환전환우선주 (주4,5,19)	550,002,734	499,997,294

전환사채 (주4,5,20)	600,225,415	700,803,909

리스부채 (주4,5,16)	1,194,419,929	1,261,057,180	1,401,093,642

유동충당부채 (주21)	55,228,704	21,358,630

파생상품부채 (주11)	101,979,589

당기법인세부채 (주35)	1,291,375,256	1,476,882,031	1,109,510,368

기타금융부채 (주4,5,22)	680,208,290	1,136,445,384	911,706,528

기타 유동부채 (주23)	5,032,653,125	5,091,917,561	4,553,463,457

비유동부채	15,382,364,474	10,440,504,220	26,123,324,140

상환전환우선주 (주19)	484,053,630

전환사채 (주4,5,20)	1,510,732,970	1,387,721,717	1,275,022,481

비유동 리스부채 (주4,5,16)	1,898,016,543	2,086,747,942	3,017,183,749

기타 비유동 부채	343,532,256

비유동충당부채 (주21)	31,600,122	92,444,635	90,496,732

순확정급여부채 (주24)	2,969,710,060	3,323,120,985	3,293,991,692

이연법인세부채 (주35)	8,144,718,893	3,550,468,941	18,446,629,486

부채총계	37,038,722,403	44,197,895,593	46,631,148,145

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	368,119,755,138	368,639,933,138	384,271,092,199

자본금 (주25)	23,338,075,000	23,291,075,000	23,211,415,000

자본잉여금 (주26)	448,050,666,554	449,892,654,947	447,106,710,210

기타자본구성요소 (주27)	(25,128,442,630)	(25,163,364,647)	(23,237,372,579)

기타포괄손익누계액 (주28)	(2,895,938,511)	(2,207,048,872)	(1,889,467,186)

이익잉여금(결손금) (주29)	(75,244,605,275)	(77,173,383,290)	(60,920,193,246)

비지배지분	2,295,204,283	(4,413,732,412)	(4,625,360,770)

자본총계	370,414,959,421	364,226,200,726	379,645,731,429

자본과부채총계	407,453,681,824	408,424,096,319	426,276,879,574

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업수익 (주6,30)	121,600,718,535	99,746,932,814	29,467,097,300

영업비용 (주31)	111,995,141,600	97,591,218,141	58,135,922,282

영업이익(손실)	9,605,576,935	2,155,714,673	(28,668,824,982)

금융수익 (주32,34)	56,329,926,716	12,451,396,212	2,122,769,709

금융비용 (주32,34)	29,631,315,906	19,687,553,678	148,837,017,196

기타수익 (주33)	4,145,060,848	1,926,062,911	1,399,472,121

기타비용 (주33)	30,319,183,534	19,071,767,391	15,860,688,553

지분법손실 (주14)	2,037,812,190	5,010,092,570	6,722,996,539

법인세비용차감전순이익(손실)	8,092,252,869	(27,236,239,843)	(196,567,285,440)

법인세비용(수익) (주35)	3,339,909,188	(10,494,859,159)	(26,077,974,813)

당기순이익(손실)	4,752,343,681	(16,741,380,684)	(170,489,310,627)

기타포괄손익	(684,487,003)	(927,121,495)	1,130,905,209

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(684,793,708)	(921,417,276)	1,152,302,597

순확정급여제도의 재측정요소	4,402,636	(187,243,024)	1,169,889,230

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(689,196,344)	(734,174,252)	(17,586,633)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	306,705	(5,704,219)	(21,397,388)

해외사업장환산외환차이	(5,397,514)

지분법 자본변동	306,705	(306,705)	(21,397,388)

총포괄손익	4,067,856,678	(17,668,502,179)	(169,358,405,418)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	1,945,273,684	(15,702,328,372)	(162,019,346,035)

비지배주주지분	2,807,069,997	(1,039,052,312)	(8,469,964,592)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,239,888,376	(16,600,906,994)	(161,079,810,471)

비지배주주지분	2,827,968,302	(1,067,595,185)	(8,278,594,947)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	43.0	(352)	(4,679)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	43.0	(352)	(4,679)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	277,748,382,672	1,373,376,111	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

당기순이익(손실)	(162,019,346,035)	(162,019,346,035)	(8,469,964,592)	(170,489,310,627)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(17,586,633)	(17,586,633)	(17,586,633)

확정급여제도의재측정요소	978,519,585	978,519,585	191,369,645	1,169,889,230

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동	(21,397,388)	(21,397,388)	(21,397,388)

주식기준보상거래	66,650,000	1,671,327,726	1,115,398,762	2,853,376,488	2,082,032	2,855,458,520

자기주식취득	(25,726,147,452)	(25,726,147,452)	(25,726,147,452)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(6,527,299,574)	(6,527,299,574)	9,622,767,762	3,095,468,188

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276	9,999,938,276

지분의 발행	6,700,303,000	164,781,962,110	171,482,265,110	171,482,265,110

연결대상범위의 변동

2022.12.31 (기말자본)	23,211,415,000	447,106,710,210	(23,237,372,579)	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	447,106,710,210	(23,237,372,579)	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	(15,702,328,372)	(15,702,328,372)	(1,039,052,312)	(16,741,380,684)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(734,174,252)	(734,174,252)	(734,174,252)

확정급여제도의재측정요소	(160,917,564)	(160,917,564)	(26,325,460)	(187,243,024)

해외사업장환산외환차이	3,180,101	3,180,101	(2,217,413)	(5,397,514)

지분법자본변동	26,648,458	26,648,458	26,648,458

주식기준보상거래	79,660,000	830,026,890	317,423,746	1,227,110,636	898,772,583	2,125,883,219

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(285,268,667)	(3,180,101)	(288,448,768)	380,450,960	92,002,192

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	2,241,186,514	(2,241,186,514)	389,944,108	(389,944,108)

전환사채의 전환

지분의 발행

연결대상범위의 변동

2023.12.31 (기말자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	1,945,273,684	1,945,273,684	2,807,069,997	4,752,343,681

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(689,196,344)	(689,196,344)	(689,196,344)

확정급여제도의재측정요소	(16,495,669)	(16,495,669)	20,898,305	4,402,636

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동	306,705	306,705	306,705

주식기준보상거래	47,000,000	391,831,596	35,457,049	474,288,645	300,425,040	774,713,685

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(2,233,819,989)	(2,233,819,989)	2,297,737,231	63,917,242

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

전환사채의 전환

지분의 발행

연결대상범위의 변동	1,282,806,122	1,282,806,122

2024.12.31 (기말자본)	23,338,075,000	448,050,666,554	(25,128,442,630)	(2,895,938,511)	(75,244,605,275)	368,119,755,138	2,295,204,283	370,414,959,421

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동으로 인한 현금흐름	21,649,640,585	1,456,769,140	(29,578,834,745)

당기순이익(손실)	4,752,343,681	(16,741,380,684)	(170,489,310,627)

당기순이익조정을 위한 가감	17,925,075,820	28,724,455,941	148,624,741,379

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,338,264,216)	(8,461,551,470)	(7,795,791,992)

이자의 수취	575,588,294	313,866,769	204,159,838

이자의 지급(영업)	(298,365,664)	(257,634,551)	(25,801,745)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	1,033,262,670	(2,125,281,525)	(96,831,598)

투자활동현금흐름	(12,458,349,195)	3,045,392,660	46,257,858,127

단기금융상품의 처분	72,426,002,962	12,804,017,094	14,543,438,859

단기금융상품의 취득	(76,220,044,527)	(16,076,007,681)	(11,045,117,122)

보증금의 감소	198,790,000	122,076,190	400,120,000

보증금의 증가	(82,244,000)	(303,979,800)	(169,300,000)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

관계기업및공동기업투자주식의 취득	502,106,866

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000	11,141,981,887	335,030,245,605

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(899,666,167)	(3,029,956,278)	(315,737,775,064)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	39,800,000	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(698,150,158)

유형자산의 처분	22,013,637	39,203,412	12,980,455

유형자산의 취득	(181,415,219)	(166,185,503)	(617,489,822)

무형자산의 처분	1,636,363,636

무형자산의 취득	(1,594,120)	(334,898,916)	(1,190,133,888)

대여금의 감소	325,318,730	1,419,182,480	140,465,670

대여금의 증가	(495,000,000)	(700,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(7,219,589,719)	(2,766,468,093)	25,361,066,106

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(485,498,746)	(104,327,011)

리스채권의 회수	4,377,974	31,464,194

재무활동현금흐름	(11,860,073,085)	7,931,781,674	(19,637,571,743)

차입금의 차입	9,500,000,000	500,110,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)	(500,000,000)	(110,000)

전환사채의 감소	(639,649,082)	(115,927,407)	(2,770,292,994)

주식선택권행사로 인한 현금유입	265,970,000	973,959,904	1,131,643,310

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)	(17,558,621,052)

리스부채의 상환	(1,985,858,971)	(1,480,229,662)	(912,193,007)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(443,791,861)	(28,108,000)

현금및현금성자산의 증감	(2,668,781,695)	12,433,943,474	(2,958,548,361)

기초의 현금및현금성자산	42,826,320,221	29,998,732,872	33,134,279,354

현금및현금성자산의 환율변동효과	481,801,954	393,643,875	(176,998,121)

기말의 현금및현금성자산	40,639,340,480	42,826,320,221	29,998,732,872