넵튠 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	26,950,933,273	35,285,074,518

현금및현금성자산 (주4)	10,081,057,333	23,015,521,988

단기금융상품 (주4)	2,000,000,000

매출채권및기타채권 (주4,6)	13,302,684,495	10,232,019,591

당기법인세자산	165,593,089	227,823,352

기타금융자산 (주4,9)	780,640,389

기타유동자산	1,401,598,356	1,029,069,198

비유동자산	369,574,624,378	367,061,261,534

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	173,344,959,037	181,361,559,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	251,926,373	175,051,959

기타금융자산 (주9)	8,010,084,868	7,728,601,110

종속기업투자주식 (주10)	65,406,296,283	52,504,624,935

관계기업및공동기업투자주식 (주11)	2,897,086,022	2,903,077,126

유형자산 (주12)	774,963,796	1,018,758,509

사용권자산 (주13)	2,175,007,595	2,615,066,055

무형자산 (주14)	116,714,300,404	118,651,522,257

순확정급여자산 (주16)	103,000,546

자산총계	396,525,557,651	402,346,336,052

부채

유동부채	11,889,431,658	11,132,666,436

매입채무및기타채무 (주4)	9,806,265,024	8,598,338,277

리스부채 (주4,13)	340,230,287	842,155,142

유동충당부채 (주15)	55,228,704

파생상품부채 (주4)	15,157,773	96,194,026

당기법인세부채	27,549,379

기타금융부채 (주4)	788,504,630	320,755,702

기타 유동부채	911,724,565	1,219,994,585

비유동부채	8,742,455,064	9,679,911,075

비유동 리스부채 (주4,13)	1,835,555,754	1,887,029,158

기타 비유동 부채	257,093,168

비유동충당부채 (주15)	32,402,393	31,600,122

순확정급여부채 (주16)	70,085,151

이연법인세부채	6,804,411,766	7,504,188,627

부채총계	20,631,886,722	20,812,577,511

자본

자본금 (주17)	23,367,821,500	23,338,075,000

자본잉여금 (주17)	379,284,114,403	458,664,821,153

기타자본구성요소 (주17)	(25,277,409,537)	(25,128,442,630)

기타포괄손익누계액	(2,940,929,566)	(3,001,737,229)

이익잉여금(결손금) (주17)	1,460,074,129	(72,338,957,753)

자본총계	375,893,670,929	381,533,758,541

자본과부채총계	396,525,557,651	402,346,336,052

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	7,670,163,664	22,917,963,021	6,561,981,997	19,534,400,941

영업비용 (주19)	6,096,954,837	20,762,126,577	5,228,438,359	16,377,508,764

영업이익(손실)	1,573,208,827	2,155,836,444	1,333,543,638	3,156,892,177

금융수익	(21,740,666,025)	644,084,059	26,614,665,709	65,409,301,758

금융비용	8,482,846,749	8,907,349,653	43,199,374	1,277,458,728

기타수익	177,747,199	279,501,659	14,297,810	529,934,161

기타비용	86,547,234	1,000,990,227	613,933,348	813,980,056

법인세비용차감전순이익(손실)	(28,559,103,982)	(6,828,917,718)	27,305,374,435	67,004,689,312

법인세비용(수익) (주18)	6,030,636,640	625,822,896	(5,301,408,366)	(11,516,060,197)

당기순이익(손실)	(22,528,467,342)	(6,203,094,822)	22,003,966,069	55,488,629,115

기타포괄손익	9,694,437	62,934,367	(32,987,084)	(101,304,373)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	9,694,437	62,934,367	(32,987,084)	(101,304,373)

순확정급여제도의 재측정요소	182,624	2,126,704	(2,413,399)	1,117,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,511,813	60,807,663	(30,573,685)	(102,421,844)

총포괄손익	(22,518,772,905)	(6,140,160,455)	21,970,978,985	55,387,324,742

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	(501)	(138)	491	1,239

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	(501)	(138)	491	1,237

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	458,832,434,354	(25,163,364,647)	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

당기순이익(손실)	55,488,629,115	55,488,629,115

순확정급여부채의재측정요소	1,117,471	1,117,471

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(102,421,844)	(102,421,844)

주식기준보상거래	47,000,000	304,979,196	107,779,536	459,758,732

자기주식취득	(535,032)	(535,032)

사업결합	(559,444,797)	(559,444,797)

자본잉여금의 결손보전

2024.09.30 (자본총계)	23,338,075,000	458,577,968,753	(25,056,120,143)	(2,414,962,729)	(17,959,676,943)	436,485,283,938

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	458,664,821,153	(25,128,442,630)	(3,001,737,229)	(72,338,957,753)	381,533,758,541

당기순이익(손실)	(6,203,094,822)	(6,203,094,822)

순확정급여부채의재측정요소	2,126,704	2,126,704

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	60,807,663	60,807,663

주식기준보상거래	29,746,500	619,293,250	(148,966,907)	500,072,843

자기주식취득

사업결합

자본잉여금의 결손보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

2025.09.30 (자본총계)	23,367,821,500	379,284,114,403	(25,277,409,537)	(2,940,929,566)	1,460,074,129	375,893,670,929

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	2,463,393,264	9,390,536,599

당기순이익(손실)	(6,203,094,822)	55,488,629,115

당기순이익조정을 위한 가감	11,525,843,014	(48,417,345,072)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,963,214,684)	1,270,614,830

이자의 수취	240,432,602	344,761,999

이자의 지급	(135,769,849)	(370,929,772)

법인세환급(납부)	(802,997)	1,074,805,499

투자활동현금흐름	(15,179,548,269)	(6,221,531,599)

단기금융상품의 처분	50,000,000

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)

보증금의 감소	598,770,496	60,000,000

보증금의 증가	(5,916,000)	(66,300,000)

종속기업투자주식의 처분	3,372,120,612

종속기업투자주식의 취득	(12,842,943,886)	(10,018,931,420)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(650,000,000)	(400,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)

유형자산의 처분	61,672,419	50,000

유형자산의 취득	(98,366,757)	(65,956,181)

무형자산의 취득	(398,854,400)

대여금의 감소	62,520,830	125,318,730

리스채권의 회수	93,569,029	302,854,989

합병으로 인한 현금 유입액	458,911,671

재무활동현금흐름	(206,688,872)	(10,204,445,802)

차입금의 상환	(9,500,000,000)

주식선택권행사	395,974,796	265,970,000

자기주식의 취득	(535,032)

리스부채의 상환	(602,663,668)	(969,880,770)

현금및현금성자산의 증감	(12,922,843,877)	(7,035,440,802)

기초의 현금및현금성자산	23,015,521,988	29,273,924,713

현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,620,778)	157,645,139

기말의 현금및현금성자산	10,081,057,333	22,396,129,050