넵튠 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 2020.12.31 현재
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	42,816,770,722	12,729,691,402	14,152,432,542

현금및현금성자산 (주4,7)	26,433,977,102	8,240,669,129	5,518,352,644

단기금융상품 (주7)	12,090,150,685	810,000,000	4,591,000,000

매출채권및기타채권 (주4,7,8)	2,418,763,800	2,272,512,932	2,170,176,185

재고자산	554,070	646,415	854,192

당기법인세자산 (주20)	590,058,717	342,749,506	74,115,983

상각후원가측정금융자산(유동) (주4,7,11)	117,838,282	124,339,956	32,000,138

기타유동자산	1,165,428,066	938,773,464	1,765,933,400

비유동자산	118,437,541,526	102,937,796,044	115,455,404,762

장기금융상품	950,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,7,9)	91,159,973,885	70,848,366,234	61,180,344,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	2,068,594,778

관계기업투자주식 (주12)	11,326,017,455	13,247,169,645	27,413,360,190

유형자산 (주13)	738,549,613	670,674,517	819,534,263

무형자산 (주14)	12,584,464,823	13,970,477,031	21,656,049,253

사용권자산 (주15)	1,607,482,112	1,752,743,645

사외적립자산 (주19)	168,182,399

기타비유동금융자산 (주7)	770,894,445	872,890,736	1,129,567,207

이연법인세자산 (주20)	81,976,794	80,527,458	237,954,555

자산총계	161,254,312,248	115,667,487,446	129,607,837,304

부채

유동부채	31,544,199,629	37,556,865,658	44,562,954,886

기타지급채무 (주4,7)	2,553,591,808	2,618,851,817	2,982,119,682

단기차입금 (주4,7,16)	1,500,000,000	1,700,000,000	2,100,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	17,977,396,024	29,898,790,886	37,143,455,952

리스부채(유동) (주4,15)	514,731,759	587,776,824

기타유동금융부채 (주4,7)	632,854,133	607,797,367	680,411,178

기타유동부채 (주24)	1,852,697,052	2,143,648,764	1,656,968,074

충당부채	19,203,300

파생상품부채(유동)	8,727,264

당기법인세부채 (주20)	6,484,998,289

비유동부채	21,107,233,175	16,107,503,545	16,238,308,307

전환사채(비유동)	2,375,304,959

전환상환우선주(비유동) (주4,5,7,18)	2,202,447,889	2,202,447,889	499,997,294

리스부채(비유동) (주4,15)	1,072,603,489	1,097,795,922

충당부채	27,696,802	44,984,677	83,240,319

순확정급여부채 (주19)	3,480,534,498	4,080,068,302	3,872,321,965

이연법인세부채	14,323,950,497	8,682,206,755	9,407,443,770

부채총계	52,651,432,804	53,664,369,203	60,801,263,193

자본

지배기업소유주지분	116,286,671,566	68,820,765,668	72,470,333,069

자본금 (주21)	11,853,793,000	11,685,073,000	10,688,702,500

기타불입자본 (주21,22)	84,109,478,535	82,900,055,616	69,203,505,944

기타자본	(1,970,567,964)	(2,011,571,845)	(1,446,033,897)

이익잉여금(결손금) (주23)	22,293,967,995	(23,752,791,103)	(5,975,841,478)

비지배지분	(7,683,792,122)	(6,817,647,425)	(3,663,758,958)

자본총계	108,602,879,444	62,003,118,243	68,806,574,111

부채와자본총계	161,254,312,248	115,667,487,446	129,607,837,304

연결 포괄손익계산서
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업수익 (주6,24)	19,639,704,057	18,037,054,228	18,174,242,898

영업비용 (주25)	28,311,377,141	28,156,424,458	36,545,077,913

영업이익(손실)	(8,671,673,084)	(10,119,370,230)	(18,370,835,015)

영업외손익	63,692,806,808	(11,276,977,447)	(20,576,393,189)

금융수익 (주5,7,9,26)	67,597,699,704	1,207,341,839	1,954,009,376

금융비용 (주7,9,26)	(727,087,821)	(8,194,582,642)	(6,771,153,368)

기타수익 (주27)	871,874,663	10,467,315,689	200,121,803

기타비용 (주27)	(1,857,143,802)	(6,008,442,993)	(14,993,345,662)

지분법손익 (주12)	(2,192,535,936)	(8,748,609,340)	(966,025,338)

법인세비용차감전순손익	55,021,133,724	(21,396,347,677)	(38,947,228,204)

법인세비용 (주20)	(11,182,388,356)	607,525,018	2,022,453,937

당기순이익(손실)	43,838,745,368	(20,788,822,659)	(36,924,774,267)

지배기업소유주지분	46,236,510,140	(17,694,720,805)	(33,615,030,720)

비지배주주지분	(2,397,764,772)	(3,094,101,854)	(3,309,743,547)

기타포괄손익	(680,733,597)	(743,682,362)	(1,932,706,284)

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	(680,733,597)	(741,608,913)	(2,032,694,227)

순확정급여부채의 재측정요소	(681,878,387)	(178,144,414)	(485,630,065)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주5,7,10)	(447,445,440)	(1,547,064,162)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	1,144,790	(116,019,059)

후속적으로 당기손익으로 재분류 가능 항목	(2,073,449)	99,987,943

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(2,073,449)	99,987,943

총포괄손익	43,158,011,771	(21,532,505,021)	(38,857,480,551)

지배기업소유주지분	45,718,903,226	(18,342,487,573)	(35,522,412,819)

비지배주주지분	(2,560,891,455)	(3,190,017,448)	(3,335,067,732)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	1,982	(799)	(1,683)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	1,834	(799)	(1,683)

연결 자본변동표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계변경효과	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	(33,615,030,720)	(33,615,030,720)	(3,309,743,547)	(36,924,774,267)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,547,064,162)	(1,547,064,162)	(1,547,064,162)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	99,987,943	99,987,943	99,987,943

순확정급여제도의 재측정요소	(460,305,880)	(460,305,880)	(25,324,185)	(485,630,065)

주식선택권의 부여	279,177,132	279,177,132	279,177,132	31,021,603	310,198,735

주식선택권의 행사	104,828,000	645,238,450	(629,514,250)	15,724,200	120,552,200	120,552,200

유상증자 및 주식병합	1,063,673,500	22,279,762,100	22,279,762,100	23,343,435,600	23,343,435,600

종속기업에 대한 소유지분 변동	(751,297,423)	(751,297,423)	(751,297,423)	1,817,802,141	1,066,504,718

전환사채의 전환

전환권대가	369,393,396	369,393,396

2018.12.31 (기말자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	(17,694,720,805)	(17,694,720,805)	(3,094,101,854)	(20,788,822,659)

기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(447,445,440)	(447,445,440)	(447,445,440)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(118,092,508)	(118,092,508)	(118,092,508)

순확정급여제도의 재측정요소	(82,228,820)	(82,228,820)	(95,915,594)	(178,144,414)

주식선택권의 부여	372,046,319	372,046,319	372,046,319	23,471,405	395,517,724

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775	342,123,775

유상증자 및 주식병합	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280	9,999,998,280

종속기업에 대한 소유지분 변동	(5,700,937)	(5,700,937)	(5,700,937)	5,700,937

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735	3,984,452,735

전환권대가	6,956,639	6,956,639

2019.12.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	46,236,510,140	46,236,510,140	(2,397,764,772)	43,838,745,368

기타	39,859,091	137,849,267	177,708,358	177,708,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	1,144,790	1,144,790	1,144,790

순확정급여제도의 재측정요소	(518,751,704)	(518,751,704)	(163,126,683)	(681,878,387)

주식선택권의 부여	(661,701,988)	(661,701,988)	(661,701,988)	21,936,814	(639,765,174)

주식선택권의 행사	29,250,000	646,483,000	(181,557,000)	464,926,000	494,176,000	494,176,000

유상증자 및 주식병합

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	191,151,395	(1,261,120,403)	1,672,809,944	411,689,541

전환사채의 전환	139,470,000	2,858,470,705	2,858,470,705	2,997,940,705	2,997,940,705

전환권대가

2020.12.31 (기말자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

연결 현금흐름표
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,078,277,622)	(5,943,093,453)	(13,384,068,671)

영업에서 창출된 현금흐름	(7,851,514,063)	(5,725,762,275)	(13,429,796,730)

당기순이익(손실)	43,838,745,368	(20,788,822,659)	(36,924,774,267)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	20,364,394,922	27,534,126,600	26,838,466,658

법인세비용	11,182,388,356

대손상각비	145,630	1,340,000

이자비용	292,403,837	420,492,919	377,240,837

외화환산손실	97,599,660	43,858,373	1,035,698

퇴직급여	1,479,487,629	1,387,144,150	1,331,055,505

감가상각비	242,028,135	269,086,441	352,016,137

무형자산상각비	1,445,227,986	2,181,047,821	1,984,296,341

무형자산손상차손	812,076,271	5,509,524,401	13,799,969,096

유형자산처분손실	24,584,183	4,378,282	1,648,289

유형자산폐기손실	105,561,972

사용권자산상각비	656,853,389	646,256,926

주식보상비용(환입)	370,672,461	442,736,252	599,191,787

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	352,949,131	7,749,947,146	6,393,912,531

지분법손실	2,192,535,936	8,748,609,340	966,025,338

종속기업투자주식처분손실	191,715,670

관계기업투자주식손상차손	500,798,591	1,032,075,099

사채상환손실	13,816,526	24,142,577

파생상품평가손실	8,727,264

지급수수료	500,000,000

기타비용	384,267

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(67,734,818,306)	(12,114,945,356)	(3,986,830,387)

이자수익	(242,761,037)	(217,546,809)	(254,009,376)

대손상각비환입	(2,320,864)	(330,000)	(3,230,000)

외화환산이익	(1,206,046)	(5,152,237)	(5,510,803)

유형자산처분이익	(906,267)	(299,745)	(1,626,271)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,236,267,432)	(295,909,447)	(1,700,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(23,116,350,371)	(497,776,658)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(196,108,925)

관계기업투자주식처분이익	(10,294,296,517)

리스해지이익	(35,006,289)

채무면제이익	(100,000,000)

법인세수익	(607,525,018)	(2,022,453,937)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(4,319,836,047)	(356,120,860)	643,341,266

매출채권의 감소(증가)	(176,979,264)	39,556,926	200,720,423

미수금의 증가(감소)	(35,273,672)	(155,627,729)	(34,205,016)

재고자산의 감소(증가)	92,345	207,777	1,119,684

선급금의 증가(감소)	(940,297,909)	969,872,584	(152,086,573)

선급비용의 감소(증가)	(56,571,436)	65,790,080	20,162,072

부가세대급금의 감소(증가)	37,541,343	(8,502,728)	111,114,994

미지급금의 증가(감소)	(64,054,263)	(402,342,318)	296,356,669

미지급비용의 증가(감소)	19,733,430	(67,913,046)	144,711,602

선수금의 증가(감소)	12,610,268	431,931,071	(137,275)

선수수익의 증가(감소)	(568,379,663)	103,620,725	409,584,914

예수금의 증가(감소)	264,817,683	(48,871,106)	78,592,816

복구충당부채의 감소(증가)	(45,000,001)

사외적립자산의 적립	(1,500,000,000)

퇴직금의 지급	(1,313,074,909)	(1,238,843,095)	(432,593,044)

이자의 수취	222,351,362	163,607,492	225,865,683

이자의 지급	(47,717,543)	(112,305,147)	(142,919,329)

법인세의 환급(납부)	(401,397,378)	(268,633,523)	(37,218,295)

투자활동으로 인한 현금흐름	35,630,260,557	3,406,931,263	(42,495,590,742)

투자활동으로 인한 현금유입액	67,564,525,515	30,685,184,534	34,062,631,651

단기금융상품의 감소	17,697,854,796	28,750,000,000	31,806,884,461

단기대여금의 감소	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	48,040,376,021	1,469,502,455	2,100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,494,946,778

유형자산의 처분	19,015,920	51,256,579	2,264,910

보증금의 감소	212,332,000	414,425,500	153,482,280

투자활동으로 인한 현금유출액	(31,934,264,958)	(27,278,253,271)	(76,558,222,393)

단기금융상품의 증가	(28,978,005,481)	(24,019,000,000)	(34,517,884,461)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

단기대여금의 증가	(100,000,000)	1,200,000,000

투자선급금의 증가	(200,000,000)	(1,300,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,352,315,000)	(2,500,000,000)	(9,785,655,425)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,494,946,778)

관계기업투자주식의 취득	(541,248,228)	(27,872,745,338)

유형자산의 취득	(352,597,067)	(254,053,271)	(249,679,641)

무형자산의 취득	(5,000,000)	(36,105,460)

보증금의 증가	(203,000,000)	(200,200,000)	(118,376,298)

종속기업투자주식의 취득	(507,099,182)	(1,432,828,992)

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,328,688,329)	5,286,826,185	54,726,121,940

재무활동으로 인한 현금유입액	494,176,000	22,238,817,335	57,445,517,907

단기차입금의 차입	1,166,919,253

유상증자	9,999,998,280	23,343,435,600

전환사채의 발행	9,998,135,760	32,314,613,560

전환상환우선주의 발행	1,898,559,520	499,997,294

주식선택권의 행사	494,176,000	342,123,775	120,552,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(9,822,864,329)	(16,951,991,150)	(2,719,395,967)

단기차입금의 상환	(100,000,000)	(400,000,000)	(2,591,429,453)

유동성장기차입금의 상환	(12,222,210)

전환사채의 상환	(9,123,719,982)	(15,960,334,411)	(115,744,304)

리스부채의 상환	(599,144,347)	(591,656,739)

현금및현금성자산의 증감	18,223,294,606	2,750,663,995	(1,153,537,473)

기초의 현금및현금성자산	8,240,669,129	5,518,352,644	6,670,071,739

현금및현금성자산의 환율변동효과	(29,986,633)	(28,347,510)	1,818,378

기말의 현금및현금성자산	26,433,977,102	8,240,669,129	5,518,352,644

※ 상기 연결재무제표는 주주총회 승인전 연결재무제표 기준이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영하도록 하겠습니다.