넵튠 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 1분기말	제 8 기말

자산

유동자산	63,865,316,658	48,235,197,332

현금및현금성자산 (주4,5)	38,161,442,958	29,998,732,872

단기금융상품 (주4,5)	546,271,299	1,531,478,413

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	17,648,816,389	12,172,365,827

재고자산 (주8)	115,838,999	17,416,836

당기법인세자산 (주22)	1,601,578,246	1,453,312,390

기타금융자산 (주11)	1,606,785,086	1,099,207,869

기타유동자산	4,184,583,681	1,962,683,125

비유동자산	374,453,929,502	378,041,682,242

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	162,877,939,147	166,338,063,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,10)	1,340,873,114	1,292,989,134

기타금융자산	1,368,070,794	1,317,423,229

관계기업및공동기업투자주식 (주12)	23,047,032,765	24,521,353,715

유형자산 (주13)	2,309,504,123	2,419,275,021

사용권자산 (주14)	3,884,050,772	4,203,398,190

무형자산 (주15)	179,216,393,826	177,823,661,140

사외적립자산	287,006,368

이연법인세자산 (주22)	123,058,593	125,518,294

자산총계	438,319,246,160	426,276,879,574

부채

유동부채	28,219,035,505	20,507,824,005

기타채무 (주4,5)	13,134,223,980	10,634,890,177

단기차입금 (주4,5,16)	5,175,000,000	675,000,000

전환상환우선주부채 (주4,5,17)	499,997,294	499,997,294

전환사채 (주4,5,18)	711,834,225	700,803,909

리스부채 (주4,5,14)	1,391,816,347	1,401,093,642

충당부채 (주14)	21,483,756	21,358,630

당기법인세부채 (주22)	249,078,388	1,109,510,368

기타금융부채 (주4,5)	1,085,740,835	911,706,528

기타유동부채	5,949,860,680	4,553,463,457

비유동부채	27,127,207,446	26,123,324,140

전환사채 (주4,5,18)	1,301,931,106	1,275,022,481

리스부채 (주4,5,14)	2,717,098,209	3,017,183,749

충당부채 (주14)	91,080,659	90,496,732

순확정급여부채 (주19)	4,066,087,034	3,293,991,692

이연법인세부채 (주22)	18,951,010,438	18,446,629,486

부채총계	55,346,242,951	46,631,148,145

자본

지배기업소유주지분	387,438,866,384	384,271,092,199

자본금 (주20)	23,253,464,000	23,211,415,000

기타불입자본	424,349,218,702	423,869,337,631

기타자본구성요소	(1,463,963,838)	(1,889,467,186)

이익잉여금(결손금)	(58,699,852,480)	(60,920,193,246)

비지배지분	(4,465,863,175)	(4,625,360,770)

자본총계	382,973,003,209	379,645,731,429

자본과부채총계	438,319,246,160	426,276,879,574

연결 포괄손익계산서
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	19,049,690,513	19,049,690,513	4,696,270,003	4,696,270,003

영업비용	20,537,630,291	20,537,630,291	14,434,583,876	14,434,583,876

영업이익(손실)	(1,487,939,778)	(1,487,939,778)	(9,738,313,873)	(9,738,313,873)

금융수익 (주7)	7,205,263,223	7,205,263,223	430,264,911	430,264,911

금융비용 (주7)	182,251,048	182,251,048	80,695,259,036	80,695,259,036

기타수익	607,617,428	607,617,428	209,568,236	209,568,236

기타비용	1,553,462,341	1,553,462,341	38,330,295	38,330,295

지분법손실 (주12)	(621,264,848)	(621,264,848)	(910,700,194)	(910,700,194)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,967,962,636	3,967,962,636	(90,742,770,251)	(90,742,770,251)

법인세비용 (주21)	(1,166,015,440)	(1,166,015,440)	17,596,879,586	17,596,879,586

당기순이익(손실)	2,801,947,196	2,801,947,196	(73,145,890,665)	(73,145,890,665)

기타포괄손익	2,571,729	2,571,729	(12,310,523)	(12,310,523)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	4,995,400	4,995,400

확정급여제도의 재측정손익	(4,958,132)	(4,958,132)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,953,532	9,953,532

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,423,671)	(2,423,671)	(12,310,523)	(12,310,523)

해외사업환산이익	(2,423,671)	(2,423,671)

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(12,310,523)	(12,310,523)

총포괄손익	2,804,518,925	2,804,518,925	(73,158,201,188)	(73,158,201,188)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	2,642,198,169	2,642,198,169	(69,902,823,323)	(69,902,823,323)

비지배주주지분	159,749,027	159,749,027	(3,243,067,342)	(3,243,067,342)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	2,645,844,114	2,645,844,114	(69,915,133,846)	(69,915,133,846)

비지배주주지분	158,674,811	158,674,811	(3,243,067,342)	(3,243,067,342)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	59	(2,203)	(2,203)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	59	59	(2,203)	(2,203)

연결 자본변동표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

당기순이익(손실)	(69,902,823,323)	(69,902,823,323)	(3,243,067,342)	(73,145,890,665)

자기주식취득

주식기준보상거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가

확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산손익

당기잉여금 대체

주식선택권의 부여	41,333,697	41,333,697	421,544	41,755,241

주식선택권의 행사	53,100,000	870,312,000	923,412,000	923,412,000

전환사채 상환	61,198,747	61,198,747	(109,965,987)	(48,767,240)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(12,310,523)	(12,310,523)	(12,310,523)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,217,643,856)	(1,217,643,856)	1,217,634,856	(9,000)

2022.03.31 (기말자본)	15,929,961,000	278,876,959,371	(1,862,793,688)	30,217,809,881	323,161,936,564	(8,106,592,546)	315,055,344,018

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	423,869,337,631	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	2,642,198,169	2,642,198,169	159,749,027	2,801,947,196

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

주식기준보상거래	42,049,000	482,110,371	524,159,371	822,784	524,982,155

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	9,953,532	9,953,532	9,953,532

확정급여부채의 재측정요소	(4,958,132)	(4,958,132)	(4,958,132)

해외사업환산손익	(1,349,455)	(1,349,455)	(1,074,216)	(2,423,671)

당기잉여금 대체	416,899,271	(416,899,271)

주식선택권의 부여

주식선택권의 행사

전환사채 상환

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

종속기업에 대한 소유지분 변동

2023.03.31 (기말자본)	23,253,464,000	424,349,218,702	(1,463,963,838)	(58,699,852,480)	387,438,866,384	(4,465,863,175)	382,973,003,209

연결 현금흐름표
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,640,880,754)	(6,748,126,575)

당기순이익(손실)	2,801,947,196	(73,145,890,665)

당기순이익조정을 위한 가감	(2,333,881,444)	65,061,172,458

퇴직급여	507,457,691	579,149,898

감가상각비	140,066,920	123,169,627

무형자산상각비	1,263,805,322	515,769,744

사용권자산상각비	341,949,912	233,200,566

대손상각비	413,393

주식보상비용(환입)	69,950,671	30,985,383

유형자산폐기손실	37,356,505

외화환산손실(비금융)	65,619,874	12,416,528

지분법손실	621,264,848	910,700,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66,305,401	80,133,331,518

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	377,940,639

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	43,550,409

관계기업투자주식처분손실	802,331,587

리스해지손실	3,824,597

외화환산손실	19,934,027	13,359,370

차입금(사채)상환손실	10,822,167

지급수수료	57,560,976

잡손실	180,683	16,079,371

이자비용	96,011,620	106,355,281

법인세비용	1,166,015,440

사용권자산상각비	33,377,139

유형자산처분이익	(5,164,236)	(88,436)

리스조정이익	(138,888)	0

외화환산이익	(272,528,130)	(21,758,755)

이자수익	(95,471,303)	(321,651,306)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(99,625,241)	(36,773,786)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(6,716,615,000)	(10,400,000)

대손충당금환입	(23,553,696)	0

외화환산이익(금융)	(293,551,679)	(56,068,351)

채무조정이익	0	(70,369,376)

잡이익	(29,308,369)	(23,020,149)

법인세수익	0	(17,596,879,586)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,281,607,444)	1,240,909,266

매출채권 감소(증가)	(4,268,286,420)	23,274,847

미수금의 감소(증가)	96,574,154	2,105,581,619

재고자산의 감소(증가)	(98,422,163)

선급금의 감소(증가)	(523,462,808)	(586,332,099)

선급비용의 감소(증가)	(380,330,044)	(131,724,287)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,042,283,287)	28,287,975

미지급금의 증가(감소)	694,441,585	85,909,443

미지급비용의 증가(감소)	158,007,120	134,697,789

선수금의 증가(감소)	142,045,478	(37,164,746)

선수수익의 증가(감소)	(9,806,853)	8,134,216

예수금의 증가(감소)	192,720,651	(195,610,677)

부가세예수금의 증가(감소)	882,650,574	6,204,682

사외적립자산의 감소(증가)	119,783,461	182,764,353

퇴직금 이관	9,468,630	30,529,283

퇴직금의 지급	(254,707,522)	(413,643,132)

이자의 수취	28,786,783	270,497,875

이자의 지급	(8,627,130)	(3,942,045)

법인세납부(환급)	(847,498,715)	(170,873,464)

투자활동으로 인한 현금흐름	7,950,217,663	23,292,064,482

단기금융상품의 처분	1,508,902,137	5,001,000,000

관계기업투자주식의 감소	57,540,743

유형자산의 처분	14,754,960	327,273

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	109,738,393,964

기타포괄손익 공정가치금융자산의 감소	5,000,658

리스채권의 회수	14,442,581

단기대여금의 감소	200,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금 유입액	2,733,985,027

단기금융상품의 취득	(517,795,429)	(500,000,000)

보증금의 증가	(8,251,200)	(9,300,000)

유형자산의 취득	(62,157,222)	(137,431,952)

무형자산의 취득	(3,334,500)	(13,337,271)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(879,956,278)	(90,299,914,247)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(40,000,000)	0

종속기업, 관계기업 투자주식의 증가	(5,500,453,120)	(502,115,866)

단기대여금의 증가	(700,000,000)	0

재무활동현금흐름	4,588,078,628	199,002,743

단기차입금의 증가	4,500,000,000	500,010,000

주식선택권행사	448,215,256	923,412,000

단기차입금의 상환	0	(10,000)

전환사채의 감소	0	(1,100,108,977)

리스부채의 상환	(357,907,328)	(124,300,280)

자기주식의 취득	(2,229,300)	0

현금및현금성자산의 증감	7,897,415,537	16,742,940,650

기초의 현금및현금성자산	29,998,732,872	33,134,279,354

현금및현금성자산의 환율변동효과	265,294,549	42,708,981

기말의 현금및현금성자산	38,161,442,958	49,919,928,985