넵튠 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 2 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말

자산

유동자산	15,047,974,385	11,659,251,949

현금및현금성자산	9,237,545,039	8,979,863,627

단기금융상품	1,854,000,000	110,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,490,090,502	2,370,722,709

재고자산	2,620,292

당기법인세자산	24,738,747	44,714,165

기타유동금융자산	1,202,633,211	967,435

기타유동자산	236,346,594	152,984,013

비유동자산	45,231,667,462	36,226,076,202

매도가능금융자산	5,878,568,807	301,000,000

파생상품자산	1,923,408,633

관계기업투자주식	1,472,363,843

유형자산	885,475,889	613,189,298

무형자산	33,187,147,503	34,449,981,437

기타비유동금융자산	1,040,296,700	500,343,955

이연법인세자산	844,406,087	361,561,512

자산총계	60,279,641,847	47,885,328,151

부채

유동부채	5,744,050,211	4,796,430,756

기타지급채무	2,467,108,930	2,564,017,753

단기차입금	1,900,000,000	1,000,000,000

당기법인세부채	11,878,488	7,410,856

기타유동금융부채	424,555,904	322,218,326

기타유동부채	940,506,889	902,783,821

비유동부채	9,112,498,170	4,147,090,448

전환사채	6,203,295,593	1,643,896,931

순확정급여부채	1,992,864,945	1,528,593,347

충당부채	78,442,686	41,421,835

이연법인세부채	837,894,946	933,178,335

부채총계	14,856,548,381	8,943,521,204

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,038,003,258	40,234,540,599

자본금	9,477,401,000	8,820,359,200

기타불입자본	48,390,514,001	37,391,612,938

이익잉여금(결손금)	(9,829,911,743)	(5,977,431,539)

비지배지분	(2,614,909,792)	(1,292,733,652)

자본총계	45,423,093,466	38,941,806,947

자본과부채총계	60,279,641,847	47,885,328,151

연결 포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	5,190,226,979	15,767,498,284	4,115,594,698	13,391,987,528

영업비용	6,993,819,184	21,058,633,157	4,907,976,082	13,923,088,100

영업이익(손실)	(1,803,592,205)	(5,291,134,873)	(792,381,384)	(531,100,572)

영업외손익	(65,220,380)	(252,991,387)	(62,542,459)	(192,897,677)

금융수익	19,961,655	59,733,074	7,580,127	28,107,126

금융비용	(34,611,084)	(91,580,045)	(9,363,110)	(37,570,824)

기타수익	46,590,526	117,108,239	26,221,876	170,409,607

기타비용	(49,125,364)	(284,005,580)	(195,751,143)	(353,843,586)

지분법손익	(48,036,113)	(54,247,075)	108,769,791

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,868,812,585)	(5,544,126,260)	(854,923,843)	(723,998,249)

법인세비용(수익)	245,517,719	351,300,079	87,308,952	54,768,203

당기순이익(손실)	(1,623,294,866)	(5,192,826,181)	(767,614,891)	(669,230,046)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(1,267,150,773)	(3,852,480,204)	(639,665,671)	(441,359,052)

비지배주주지분	(356,144,093)	(1,340,345,977)	(127,949,220)	(227,870,994)

연결기타포괄손실	(156,821)	(329,082)

당기손익으로 재분류되는 항목	(156,821)	(329,082)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(156,821)	(329,082)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(1,267,307,594)	(3,852,809,286)	(639,665,671)	(441,359,052)

비지배주주지분	(356,144,093)	(1,340,345,977)	(127,949,220)	(227,870,994)

주당이익

기본주당이익(손실)	(67)	(206)	(39)	(27)

희석주당이익(손실)	(67)	(206)	(39)	(27)

연결 자본변동표
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

당기순이익(손실)	0	(441,359,052)	(441,359,052)	(227,870,994)	(669,230,046)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0

주식보상비용	467,198,721	467,198,721	467,198,721	467,198,721

전환상환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129	345,457,129

주식선택권의 행사	0

유상증자	0

종속기업에 대한 소유지분 변동	0

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	0

자기주식 취득	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 전환	0

사업결합	0	282,493,626	282,493,626

2016.09.30 (기말자본)	8,307,959,200	24,713,278,515	(851,288)	606,692,776	25,319,120,003	(2,700,220,820)	30,926,858,383	(161,845,504)	30,765,012,879

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

당기순이익(손실)	0	(3,852,480,204)	(3,852,480,204)	(1,340,345,977)	(5,192,826,181)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(329,082)	(329,082)	(329,082)	(329,082)

주식보상비용	458,995,443	458,995,443	458,995,443	7,050,743	466,046,186

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

종속기업에 대한 소유지분 변동	(311,139,094)	(311,139,094)	(311,139,094)	11,119,094	(300,020,000)

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)	(2,000,000)

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

전환사채의 발행	1,446,828,549	1,446,828,549	1,446,828,549	1,446,828,549

전환사채의 전환	3,200,000	39,650,375	(7,299,376)	32,350,999	35,550,999	35,550,999

사업결합	0

2017.09.30 (기말자본)	9,477,401,000	44,110,150,296	1,604,173,757	(674,949,368)	3,351,139,316	48,390,514,001	(9,829,911,743)	48,038,003,258	(2,614,909,792)	45,423,093,466

연결 현금흐름표
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 2 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,296,104,272)	(535,314,753)

당기순이익(손실)	(5,192,826,181)	(669,230,046)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,339,356,161	2,008,627,960

법인세비용	(351,300,079)	(54,768,203)

대손상각비	197,000

이자비용	91,580,045	37,570,824

퇴직급여	698,661,803	320,207,985

감가상각비	210,717,989	128,178,020

무형자산상각비	1,291,416,877	1,035,056,441

유형자산처분손실	25,573,935

주식보상비용(환입)	309,737,840	467,198,721

외화환산손실	54,247,075

지분법손실	34,294,611	49,413,237

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(71,547,147)	(29,725,302)

이자수익	(59,733,074)	(28,107,126)

외화환산이익	(11,749,263)	(1,618,176)

유형자산처분이익	(64,810)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(322,260,859)	(1,474,812,292)

매출채권의 감소(증가)	(204,926,938)	1,425,980,728

미수금의 감소(증가)	87,975,755	52,448,063

재고자산의 감소(증가)	(2,620,292)

선급금의 감소(증가)	(87,113,573)	(1,536,695,264)

선급비용의 감소(증가)	9,709,040	10,081,790

부가세대급금의 감소	68,366,655	1,006,915

미지급금의 증가(감소)	(99,389,405)	(1,401,307,908)

미지급비용의 증가(감소)	102,405,036	63,624,687

선수금의 증가(감소)	(197,813)	77,528

예수금의 증가(감소)	37,920,881	(21,170,532)

퇴직금의 지급	(234,390,205)	(68,858,299)

이자지급(영업)	41,346,350	20,530,911

이자수취(영업)	(44,096,107)	(16,972,185)

법인세납부(환급)	(46,076,489)	(373,733,799)

투자활동현금흐름	(13,047,098,508)	(1,495,724,866)

단기금융상품의 증가	(1,744,000,000)

단기대여금의 증가	(1,200,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(5,577,568,807)	(699,503,214)

파생상품자산의 취득	(1,923,408,633)

관계기업투자주식의 취득	(1,526,940,000)

유형자산의 취득	(450,681,310)	(316,558,436)

유형자산의 처분	1,639,685

무형자산의 취득	(28,582,943)	(54,577,232)

보증금의 증가	(795,911,500)	(88,576,700)

보증금의 감소	198,355,000

사업결합으로 인한 현금의 변동	(336,509,284)

재무활동현금흐름	16,623,365,568	599,385,493

단기차입금의 차입	900,000,000	100,075,000

유상증자	9,956,445,724

종속기업에 대한 소유지분 변동	(300,020,000)

전환사채의 발행	5,997,814,760	499,994,133

신주권 상장수수료	(2,465,240)	(683,640)

자기주식의 취득	(18,086,502)

주식선택권행사	89,676,826

현금및현금성자산의증감	280,162,788	(1,431,654,126)

기초현금및현금성자산	8,979,863,627	5,179,170,061

현금및현금성자산의 환율변동효과	(22,481,376)	(44,053,379)

기말현금및현금성자산	9,237,545,039	3,703,462,556