넵튠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	70,861,563,386	72,308,590,119

현금및현금성자산 (주4)	33,417,038,895	42,826,320,221

단기금융상품 (주4)	8,189,342,009	4,719,058,000

매출채권및기타채권 (주4,6)	25,006,508,119	20,986,340,196

재고자산	30,875,559	26,194,704

당기법인세자산	498,201,389	761,306,177

기타금융자산 (주9)	114,097,215	367,842,061

기타유동자산	3,579,694,669	2,605,582,844

유동파생상품자산	25,805,531	15,945,916

비유동자산	405,358,486,366	336,115,506,200

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	215,453,075,796	150,929,745,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	996,255,912	1,056,139,911

기타금융자산 (주9)	2,023,763,347	1,569,881,534

관계기업및공동기업투자주식 (주10)	3,868,134,114	5,363,992,446

유형자산 (주11)	1,669,425,858	1,931,321,796

사용권자산 (주12)	6,156,504,195	3,105,273,232

무형자산 (주13)	175,160,023,861	171,897,866,431

사외적립자산 (주18)	31,303,283	250,545,752

이연법인세자산 (주20)	10,739,277

자산총계	476,220,049,752	408,424,096,319

부채

유동부채	25,200,654,307	33,757,391,373

매입채무및기타채무 (주4)	15,009,828,663	14,140,861,068

유동 차입금 (주4,14)	9,500,000,000

상환전환우선주 (주4,15)	499,997,294	550,002,734

전환사채 (주4,16)	629,666,851	600,225,415

리스부채 (주4,12)	1,835,714,777	1,261,057,180

당기법인세부채	41,743,040	1,476,882,031

기타금융부채 (주4)	795,364,748	1,136,445,384

기타 유동부채	6,388,338,934	5,091,917,561

비유동부채	26,552,769,773	10,440,504,220

전환사채 (주4,16)	1,478,822,286	1,387,721,717

비유동 리스부채 (주4,12)	4,421,868,743	2,086,747,942

비유동충당부채 (주17)	127,504,915	92,444,635

순확정급여부채 (주18)	2,929,153,393	3,323,120,985

이연법인세부채 (주20)	17,595,420,436	3,550,468,941

부채총계	51,753,424,080	44,197,895,593

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	423,314,595,754	368,639,933,138

자본금 (주19)	23,338,075,000	23,291,075,000

자본잉여금 (주19)	447,963,814,154	449,892,654,947

기타자본구성요소	(25,056,120,143)	(25,163,364,647)

기타포괄손익누계액	(2,309,164,011)	(2,207,048,872)

이익잉여금(결손금)	(20,622,009,246)	(77,173,383,290)

비지배지분	1,152,029,918	(4,413,732,412)

자본총계	424,466,625,672	364,226,200,726

자본과부채총계	476,220,049,752	408,424,096,319

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	38,279,066,002	89,678,089,768	21,678,432,793	71,105,937,267

영업비용 (주21)	33,072,635,585	82,994,758,635	21,496,035,423	72,259,800,008

영업이익(손실)	5,206,430,417	6,683,331,133	182,397,370	(1,153,862,741)

금융수익 (주7)	26,484,742,940	65,393,347,142	(11,068,556,810)	1,297,382,229

금융비용	697,053,802	2,259,176,905	7,932,704,183	8,416,838,166

기타수익	970,363,661	2,581,610,104	143,306,859	1,097,248,076

기타비용	1,034,508,188	1,462,799,084	287,986,023	2,201,090,373

지분법손실 (주10)	496,037,009	1,420,694,602	1,212,512,119	3,806,443,731

법인세비용차감전순이익(손실)	30,433,938,019	69,515,617,788	(20,176,054,906)	(13,183,604,706)

법인세비용(수익) (주20)	5,181,008,442	11,227,676,071	(3,980,173,094)	(547,125,486)

당기순이익(손실)	25,252,929,577	58,287,941,717	(16,195,881,812)	(12,636,479,220)

기타포괄손익	(32,987,084)	(101,304,373)	(21,598,400)	(27,569,455)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(32,987,084)	(101,304,373)	(22,774,355)	(22,181,252)

순확정급여제도의 재측정요소	(2,413,399)	1,117,471	(3,411,022)	(12,935,721)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(30,573,685)	(102,421,844)	(19,363,333)	(9,245,531)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,175,955	(5,388,203)

해외사업장환산외환차이	869,702	(5,694,456)

지분법 자본변동	306,253	306,253

총포괄손익	25,219,942,493	58,186,637,344	(16,217,480,212)	(12,664,048,675)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	24,151,200,310	56,550,256,573	(15,840,668,882)	(12,333,096,433)

비지배주주지분	1,101,729,267	1,737,685,144	(355,212,930)	(303,382,787)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	24,118,213,226	56,448,952,200	(15,862,601,611)	(12,358,334,325)

비지배주주지분	1,101,729,267	1,737,685,144	(354,878,601)	(305,714,350)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	539	1,262	(354)	(276)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	538	1,261	(354)	(276)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	447,106,710,210	(23,237,372,579)	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	(12,333,096,433)	(12,333,096,433)	(303,382,787)	(12,636,479,220)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(9,245,531)	(9,245,531)	(9,245,531)

확정급여제도의재측정요소	(12,935,721)	(12,935,721)	(12,935,721)

해외사업장환산외환차이	(3,362,893)	(3,362,893)	(2,331,563)	(5,694,456)

지분법자본변동	306,253	306,253	306,253

주식기준보상거래	62,604,500	731,193,163	273,937,566	1,067,735,229	2,301,287	1,070,036,516

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

종속기업에 대한 소유지분 변동	186,412,483	186,412,483	(615,295,172)	(428,882,689)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	416,899,271	(416,899,271)

연결대상범위의 변동

2023.09.30 (기말자본)	23,274,019,500	448,024,315,856	(22,965,664,313)	(1,484,870,086)	(73,683,124,671)	373,164,676,286	(5,544,069,005)	367,620,607,281

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	56,550,256,573	56,550,256,573	1,737,685,144	58,287,941,717

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(102,421,844)	(102,421,844)	(102,421,844)

확정급여제도의재측정요소	1,117,471	1,117,471	1,117,471

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동	306,705	306,705	306,705

주식기준보상거래	47,000,000	304,979,196	107,779,536	459,758,732	247,281,225	707,039,957

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(2,233,819,989)	(2,233,819,989)	2,297,989,840	64,169,851

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

연결대상범위의 변동	1,282,806,121	1,282,806,121

2024.09.30 (기말자본)	23,338,075,000	447,963,814,154	(25,056,120,143)	(2,309,164,011)	(20,622,009,246)	423,314,595,754	1,152,029,918	424,466,625,672

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	12,683,659,596	(1,777,779,255)

당기순이익(손실)	58,287,941,717	(12,636,479,220)

당기순이익조정을 위한 가감	(41,983,462,484)	17,884,392,151

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,814,023,081)	(5,014,092,029)

이자의 수취	283,954,691	191,213,917

이자의 지급(영업)	(415,468,576)	(117,903,701)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	324,717,329	(2,089,205,033)

투자활동현금흐름	(11,707,231,525)	(2,851,275,315)

단기금융상품의 처분	42,014,573,015	4,264,297,832

단기금융상품의 취득	(45,513,343,806)	(12,001,446,692)

보증금의 감소	163,510,000	41,976,190

보증금의 증가	(83,433,718)	(255,522,200)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000	11,141,981,887

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	(2,779,956,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(698,150,158)

유형자산의 처분	6,133,637	38,948,867

유형자산의 취득	(128,706,798)	(104,345,351)

무형자산의 취득	(1,594,120)	(14,315,200)

대여금의 감소	325,318,730	919,182,480

대여금의 증가	(495,000,000)	(700,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(7,219,589,719)	(2,766,468,093)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(485,498,746)

재무활동현금흐름	(10,583,991,218)	8,342,044,943

차입금의 차입	9,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)	(500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	265,970,000	878,640,012

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)

리스부채의 상환	(1,349,426,186)	(1,102,073,908)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(432,291,861)

현금및현금성자산의 증감	(9,607,563,147)	3,712,990,373

기초의 현금및현금성자산	42,826,320,221	29,998,732,872

현금및현금성자산의 환율변동효과	198,281,821	714,511,281

기말의 현금및현금성자산	33,417,038,895	34,426,234,526