넵튠 반기보고서 (2020.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 반기말 2020.06.30 현재
제 5 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 반기말	제 5 기말

자산

유동자산	48,635,137,403	12,729,691,402

현금및현금성자산 (주7)	33,675,689,979	8,240,669,129

단기금융상품 (주5,7)	11,089,854,796	810,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,442,278,373	2,272,512,932

재고자산	612,561	646,415

당기법인세자산	249,582,146	342,749,506

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	122,666,251	124,339,956

기타유동자산	1,054,453,297	938,773,464

비유동자산	78,722,038,091	102,937,796,044

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	49,071,009,712	70,848,366,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	1,494,946,778

관계기업투자주식 (주12)	12,024,708,175	13,247,169,645

유형자산 (주13)	531,259,856	670,674,517

무형자산 (주14)	13,224,356,233	13,970,477,031

사용권자산 (주15)	1,434,927,752	1,752,743,645

기타비유동금융자산 (주7)	884,175,642	872,890,736

이연법인세자산	56,653,943	80,527,458

자산총계	127,357,175,494	115,667,487,446

부채

유동부채	36,453,360,513	37,556,865,658

기타지급채무 (주4,7)	2,478,168,952	2,618,851,817

단기차입금 (주4,7,16)	1,600,000,000	1,700,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	20,951,116,133	29,898,790,886

리스부채(유동) (주4,15)	439,951,670	587,776,824

기타유동금융부채 (주4,7)	526,704,331	607,797,367

기타유동부채	1,449,656,269	2,143,648,764

당기법인세부채	9,007,763,158

비유동부채	12,108,958,550	16,107,503,545

전환상환우선주(비유동) (주18)	2,202,447,889	2,202,447,889

리스부채(비유동) (주4,15)	960,868,140	1,097,795,922

충당부채	45,916,179	44,984,677

순확정급여부채 (주19)	3,852,426,734	4,080,068,302

이연법인세부채	5,047,299,608	8,682,206,755

부채총계	48,562,319,063	53,664,369,203

자본

지배기업소유주지분	85,170,202,736	68,820,765,668

자본금 (주20)	11,685,073,000	11,685,073,000

기타불입자본 (주20)	81,641,609,756	82,905,756,553

기타자본항목	(2,011,571,845)	(2,017,272,782)

이익잉여금(결손금)	(6,144,908,175)	(23,752,791,103)

비지배지분	(6,375,346,305)	(6,817,647,425)

자본총계	78,794,856,431	62,003,118,243

부채와자본총계	127,357,175,494	115,667,487,446

연결 포괄손익계산서
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,115,918,904	10,264,648,216	4,925,798,077	8,930,474,163

영업비용	6,892,994,649	13,920,366,392	6,969,359,380	14,471,332,461

영업이익(손실)	(1,777,075,745)	(3,655,718,176)	(2,043,561,303)	(5,540,858,298)

영업외손익	26,238,062,942	25,608,756,211	(7,374,668,092)	(12,353,495,211)

금융수익 (주7)	26,283,572,443	26,379,695,490	53,061,946	98,498,989

금융비용 (주7)	(81,855,858)	(160,545,166)	(6,361,298,217)	(6,496,599,857)

기타수익	580,991,113	746,066,806	77,191,086	109,060,043

기타비용	(84,299,613)	(133,999,449)	(98,536,639)	(129,520,346)

지분법손익	(460,345,143)	(1,222,461,470)	(1,045,086,268)	(5,934,934,040)

법인세비용차감전순이익(손실)	24,460,987,197	21,953,038,035	(9,418,229,395)	(17,894,353,509)

법인세비용(수익) (주21)	5,548,719,247	5,536,315,102	(1,204,213,390)	(1,276,997,502)

당기순이익(손실)	18,912,267,950	16,416,722,933	(8,214,016,005)	(16,617,356,007)

지배기업소유주지분	18,975,178,483	17,427,290,489	(7,542,559,417)	(15,186,499,079)

비지배주주지분	(62,910,533)	(1,010,567,556)	(671,456,588)	(1,430,856,928)

기타포괄손익	48,293,664	116,747,070

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	48,293,664	116,747,070

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	48,293,664	116,747,070

총포괄손익	18,912,267,950	16,416,722,933	(8,165,722,341)	(16,500,608,937)

지배기업소유주지분	18,975,178,483	17,427,290,489	(7,494,265,753)	(15,069,752,009)

비지배주주지분	(62,910,533)	(1,010,567,556)	(671,456,588)	(1,430,856,928)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	814	748	(347)	(705)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	743	682	(347)	(705)

연결 자본변동표
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

당기순이익(손실)	0	(15,186,499,079)	(15,186,499,079)	(1,430,856,928)	(16,617,356,007)

주식선택권의 부여	256,339,086	256,339,086	256,339,086	6,781,363	263,120,449

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775	342,123,775

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735	3,984,452,735

순확정급여제도의 재측정요소	0

종속기업에 대한 소유지분 변동	0

2019.06.30 (기말자본)	10,947,610,000	72,378,893,905	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,103,248,956	73,527,514,040	(1,329,286,827)	(21,162,340,557)	61,983,496,656	(5,087,834,523)	56,895,662,133

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	0	17,427,290,489	17,427,290,489	(1,010,567,556)	16,416,722,933

주식선택권의 부여	193,825,938	193,825,938	193,825,938	8,596,878	202,422,816

주식선택권의 행사	0

전환사채의 전환	0

순확정급여제도의 재측정요소	0	180,592,439	180,592,439	180,592,439

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,444,271,798	(8,000,000)

2020.06.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,412,782,127	81,641,609,756	(2,011,571,845)	(6,144,908,175)	85,170,202,736	(6,375,346,305)	78,794,856,431

연결 현금흐름표
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,922,580,197)	(3,647,105,352)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,907,836,931)	(3,684,091,123)

당기순이익(손실)	16,416,722,933	(16,617,356,007)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,193,724,858	14,907,669,994

이자비용	146,728,640	255,791,487

외화환산손실	19,673,095	32,678,258

퇴직급여	837,291,550	806,416,826

감가상각비	118,779,672	177,956,503

무형자산상각비	745,736,531	894,366,403

사용권자산상각비	350,115,189	242,951,684

주식보상비용(환입)	202,422,816	297,354,909

유형자산처분손실	24,411,514

지분법손실	1,222,461,470	5,934,934,040

당기손익인식금융자산평가손실	6,240,808,370

사채상환손실	13,816,526

기타비용	384,267

법인세비용	5,536,315,102

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(26,417,703,754)	(1,378,839,358)

이자수익	(66,946,702)	(98,498,989)

외화환산이익	(54,580,459)	(3,061,827)

유형자산처분이익	(857,798)	(281,040)

당기손익인식금융자산처분이익	(23,116,350,371)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,146,669,128)

법인세수익	(1,276,997,502)

리스해지이익	(32,299,296)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(2,100,580,968)	(595,565,752)

매출채권의 증가	(222,632,954)	(790,534,573)

미수금의 감소(증가)	37,600,407	(42,408,370)

재고자산의 감소(증가)	33,854

선급금의 감소(증가)	(4,254,527)	1,034,659,550

선급비용의 감소(증가)	(145,225,136)	3,760,071

부가세대급금의 감소	33,799,830	13,647,338

미지급금의 감소	(140,237,684)	(69,685,386)

미지급비용의 감소	(81,331,584)	(90,882,790)

선수금의 증가(감소)	(12,267,877)	201,168,123

선수수익의 증가(감소)	(571,187,671)	116,056,363

예수금의 감소	(110,536,947)	(153,996,823)

확정급여채무의 감소	(884,340,679)	(817,349,255)

이자의 수취	56,935,501	72,253,663

이자의 지급	(25,260,551)	(44,395,278)

법인세의 환급(납부)	(46,418,216)	9,127,386

투자활동으로 인한 현금흐름	37,774,414,012	(2,590,744,472)

단기금융상품의 증가	(11,089,854,796)	(8,500,000,000)

단기금융상품의 감소	810,000,000	5,580,000,000

당기손익인식금융자산의 감소	48,040,376,021

종속기업투자주식의 취득	(8,000,000)

유형자산의 취득	(91,319,250)

유형자산의 처분	21,492,787	19,005,578

무형자산의 취득	(5,000,000)

보증금의 감소	400,000	406,569,200

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,466,542,254)	4,996,482,774

단기차입금의 상환	(100,000,000)	(100,000,000)

전환사채의 발행	9,998,135,760

전환사채의 상환	(9,050,000,000)	(6,900,281,958)

전환상환우선주의 발행	1,898,559,520

리스부채의 상환	(316,542,254)	(242,054,323)

주식선택권의 행사	342,123,775

현금및현금성자산의 증감	25,385,291,561	(1,241,367,050)

기초의 현금및현금성자산	8,240,669,129	5,518,352,644

현금및현금성자산의 환율변동효과	49,729,289	(141,091)

기말의 현금및현금성자산	33,675,689,979	4,276,844,503