넵튠 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	52,217,236,637	42,816,770,722

현금및현금성자산 (주7)	40,673,971,715	26,433,977,102

단기금융상품 (주5,7)	5,056,000,000	12,090,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,447,034,597	2,418,763,800

재고자산	554,070	554,070

당기법인세자산	1,120,019,388	590,058,717

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	258,075,860	117,838,282

기타유동자산	2,661,581,007	1,165,428,066

비유동자산	443,980,445,788	118,437,541,526

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	399,490,663,663	91,159,973,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	0	0

관계기업투자주식 (주12)	630,286,868	11,326,017,455

유형자산 (주13)	1,383,292,705	738,549,613

무형자산 (주14)	39,423,334,093	12,584,464,823

사용권자산 (주15)	1,540,045,171	1,607,482,112

사외적립자산	0	168,182,399

비유동 상각후원가 측정 금융자산	68,240,360	0

기타비유동금융자산 (주7)	1,187,564,779	770,894,445

이연법인세자산	257,018,149	81,976,794

자산총계	496,197,682,425	161,254,312,248

부채

유동부채	21,096,789,871	31,544,199,629

기타지급채무 (주4,7)	2,444,145,668	2,553,591,808

단기차입금 (주4,7,16)	1,056,940,000	1,500,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	10,568,157,778	17,977,396,024

리스부채(유동) (주4,15)	530,675,373	514,731,759

기타유동금융부채 (주4,7)	959,343,476	632,854,133

기타유동부채	5,471,713,985	1,852,697,052

충당부채 (주13)	20,396,172	19,203,300

파생상품부채(유동) (주5,7)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	36,690,155	6,484,998,289

비유동부채	57,383,326,219	21,107,233,175

장기차입금	0	0

전환상환우선주(비유동) (주18)	499,997,294	2,202,447,889

전환사채(비유동) (주4,7,17)	3,746,414,187	0

리스부채(비유동) (주4,15)	940,375,638	1,072,603,489

충당부채 (주13)	38,126,966	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	4,454,751,073	3,480,534,498

이연법인세부채	47,703,661,061	14,323,950,497

부채총계	78,480,116,090	52,651,432,804

자본

지배기업소유주지분	421,081,487,289	116,286,671,566

자본금 (주20)	15,876,861,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	279,396,876,801	84,109,478,535

기타자본	(1,950,902,470)	(1,970,567,964)

이익잉여금(결손금)	127,758,651,958	22,293,967,995

비지배지분	(3,363,920,954)	(7,683,792,122)

자본총계	417,717,566,335	108,602,879,444

부채와자본총계	496,197,682,425	161,254,312,248

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	3,510,999,566	14,675,391,204	4,467,333,987	14,731,982,203

영업비용	11,772,279,346	30,905,086,499	6,422,765,154	20,343,131,546

영업이익(손실)	(8,261,279,780)	(16,229,695,295)	(1,955,431,167)	(5,611,149,343)

영업외손익	2,017,862,775	148,517,748,179	(517,675,584)	25,091,080,627

금융수익 (주7)	2,412,637,497	149,512,234,649	109,077,527	26,488,773,017

금융비용 (주7)	(548,926,029)	(1,703,230,908)	(67,571,937)	(228,117,103)

기타수익	200,803,891	996,036,064	26,386,587	772,453,393

기타비용	(18,956,146)	(144,040,310)	(39,239,370)	(173,238,819)

지분법손익 (주12)	(27,696,438)	(143,251,316)	(546,328,391)	(1,768,789,861)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,243,417,005)	132,288,052,884	(2,473,106,751)	19,479,931,284

법인세비용(수익) (주21)	327,926,008	32,553,982,351	(78,957,738)	5,457,357,364

당기순이익(손실)	(6,571,343,013)	99,734,070,533	(2,394,149,013)	14,022,573,920

지배기업소유주지분	(3,684,831,882)	105,464,683,963	(1,785,491,637)	15,641,798,852

비지배주주지분	(2,886,511,131)	(5,730,613,430)	(608,657,376)	(1,619,224,932)

기타포괄손익	6,640,642	2,705,719	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 가능 항목	6,640,642	2,705,719	0	0

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분 (주12)	6,640,642	2,705,719	0	0

총포괄손익	(6,564,702,371)	99,736,776,252	(2,394,149,013)	14,022,573,920

지배기업소유주지분	(3,697,209,089)	105,448,371,833	(1,785,491,637)	15,641,798,852

비지배주주지분	(2,867,493,282)	(5,711,595,581)	(608,657,376)	(1,619,224,932)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(116)	3,451	(77)	671

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(110)	3,308	(70)	612

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	15,641,798,852	15,641,798,852	(1,619,224,932)	14,022,573,920

유상증자

주식선택권의 행사	8,450,000	175,490,200	(49,078,200)	126,412,000	134,862,000	134,862,000

주식선택권의 부여	269,801,987	269,801,987	269,801,987	14,310,479	284,112,466

전환사채의 전환

순확정급여제도의 재측정요소	180,592,439	180,592,439	180,592,439

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

종속기업의 취득	221,437,134	221,437,134

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,451,372,810	(898,988)

2020.09.30 (기말자본)	11,693,523,000	81,816,919,385	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,439,679,976	81,843,997,805	(2,011,571,845)	(7,930,399,812)	83,595,549,148	(6,749,751,934)	76,845,797,214

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	105,464,683,963	105,464,683,963	(5,730,613,430)	99,734,070,533

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

주식선택권의 행사	32,950,000	694,667,800	(180,943,800)	513,724,000	546,674,000	546,674,000

주식선택권의 부여	228,588,396	228,588,396	228,588,396	19,017,849	247,606,245

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

순확정급여제도의 재측정요소

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	19,665,494	19,665,494	19,665,494

종속기업의 취득	8,266,540,363	8,266,540,363

종속기업에 대한 소유지분 변동	14,431,240	871,130	15,302,370	15,302,370	1,764,926,386	1,780,228,756

2021.09.30 (기말자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(2,723,220,948)	(674,949,368)	2,424,212,927	279,396,876,801	(1,950,902,470)	127,758,651,958	421,081,487,289	(3,363,920,954)	417,717,566,335

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(17,391,533,538)	(4,512,292,645)

영업에서 창출된 현금흐름	(10,348,597,918)	(4,488,818,942)

당기순이익(손실)	99,734,070,533	14,022,573,920

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	37,522,563,071	10,687,844,034

퇴직급여	1,116,967,390	1,110,892,645

감가상각비	268,266,540	178,642,532

무형자산상각비	1,025,983,721	1,129,386,229

사용권자산상각비	424,890,716	511,666,331

대손상각비	854,674

주식보상비용(환입)	247,606,245	284,112,466

유형자산처분손실	33,348

유형자산폐기손실	27,524,825

외화환산손실	1,851,287	18,585,023

지분법손실	143,251,316	1,768,789,861

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,280,703,819

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	133,401,719

기타의 대손상각비	31,894,462

리스조정손실	4,824,163

사채상환손실	13,816,526

이자비용	257,230,908	214,210,790

기타비용	3,295,587	384,267

법인세비용	32,553,982,351	5,457,357,364

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(150,291,266,671)	(26,526,806,056)

유형자산처분이익	(4,046,726)	(906,267)

종속기업투자주식처분이익	(659,070,264)

관계기업투자주식처분이익	(20,163,235)

리스해지이익	(35,006,292)

리스조정이익	(81,835,119)

이자수익	(819,306,254)	(182,121,489)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(78,691,051)	(23,116,350,371)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(148,595,966,301)	(3,146,669,128)

외화환산이익	(32,187,711)	(45,752,509)

기타수익	(10)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	2,686,035,149	(2,672,430,840)

매출채권의 감소(증가)	341,544,522	(235,195,990)

미수금의 감소(증가)	183,213,469	23,187,832

재고자산의 감소(증가)	92,345

선급금의 감소(증가)	(1,063,344,961)	(302,743,662)

선급투자금의 감소(증가)	(11,111,529)

선급비용의 감소(증가)	(23,055,072)	(101,322,544)

부가세대급금의 감소(증가)	(382,857,656)	37,258,130

사외적립자산의 감소(증가)	137,953,282

미지급금의 증가(감소)	(124,498,924)	(332,202,775)

미지급비용의 증가(감소)	358,437,036	(64,784,634)

선수금의 증가(감소)	3,237,430,542	12,610,268

선수수익의 증가(감소)	17,260,789	(582,890,553)

예수금의 증가(감소)	(30,333,038)	(109,015,073)

부가세예수금의 증가(감소)	334,284,356	859,490

복구충당부채의 증가(감소)	5,056,575

확정급여채무의 증가(감소)	(305,055,771)	(1,007,172,145)

이자의 수취	145,801,310	167,077,662

이자의 지급	(118,103,303)	(51,120,222)

법인세의 환급(납부)	(7,070,633,627)	(139,431,143)

투자활동으로 인한 현금흐름	(162,701,749,890)	30,805,797,548

투자활동으로 인한 현금유입액	106,178,805,394	49,181,070,808

단기금융상품의 감소	12,001,150,685	810,000,000

보증금의 감소	17,600,000	209,202,000

유형자산의 처분	6,063,637	21,492,787

종속기업투자주식의 처분	300,000

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유입	14,153,621,337

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	80,000,069,735	48,040,376,021

단기대여금의 감소	100,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(268,880,555,284)	(18,375,273,260)

단기금융상품의 증가	(5,055,000,000)	(17,089,854,796)

보증금의 증가	(296,990,000)	(103,000,000)

유형자산의 취득	(914,667,694)	(73,099,282)

무형자산의 취득	(1,472,537,124)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(229,913,121,891)	(602,220,000)

종속기업투자주식의 취득	(30,845,096,100)	(507,099,182)

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유출	(127,049,726)

단기대여금의 증가	(256,092,749)

재무활동으로 인한 현금흐름	194,315,006,998	(9,516,657,285)

재무활동으로 인한 현금유입액	195,816,576,000	134,862,000

유상증자	193,519,902,000

전환사채의 발행	1,750,000,000

주식선택권의 행사	546,674,000	134,862,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,501,569,002)	(9,651,519,285)

단기차입금의 상환	(1,055,000,000)	(100,000,000)

장기차입금의 상환	(24,329,402)

전환사채의 상환	(9,080,539,834)

리스부채의 상환	(422,239,600)	(470,979,451)

현금및현금성자산의 증감	14,221,723,570	16,776,847,618

기초의 현금및현금성자산	26,433,977,102	8,240,669,129

현금및현금성자산의 환율변동효과	18,271,043	43,542,242

기말의 현금및현금성자산	40,673,971,715	25,061,058,989