넵튠 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 1분기말	제 6 기말

자산

유동자산	72,965,608,151	42,816,770,722

현금및현금성자산 (주7)	60,449,894,468	26,433,977,102

단기금융상품 (주5,7)	8,001,000,000	12,090,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	2,278,200,793	2,418,763,800

재고자산	554,070	554,070

당기법인세자산	780,934,816	590,058,717

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	98,338,784	117,838,282

기타유동자산	1,356,685,220	1,165,428,066

비유동자산	277,791,736,097	118,437,541,526

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	261,556,924,206	91,159,973,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)

관계기업투자주식 (주12)	711,930,429	11,326,017,455

유형자산 (주13)	784,471,925	738,549,613

무형자산 (주14)	12,237,390,293	12,584,464,823

사용권자산 (주15)	1,477,466,900	1,607,482,112

사외적립자산	168,182,399	168,182,399

기타비유동금융자산 (주7)	773,393,151	770,894,445

이연법인세자산	81,976,794	81,976,794

자산총계	350,757,344,248	161,254,312,248

부채

유동부채	24,383,493,594	31,544,199,629

기타지급채무 (주4,7)	3,261,922,478	2,553,591,808

단기차입금 (주4,7,16)	1,000,000,000	1,500,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	12,984,475,784	17,977,396,024

리스부채(유동) (주4,15)	491,341,317	514,731,759

기타유동금융부채 (주4,7)	649,931,371	632,854,133

기타유동부채	2,544,141,847	1,852,697,052

충당부채 (주13)	19,592,964	19,203,300

파생상품부채(유동) (주5,7)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	3,423,360,569	6,484,998,289

비유동부채	20,663,320,681	21,107,233,175

전환상환우선주(비유동) (주18)	499,997,294	2,202,447,889

전환사채(비유동) (주4,7,17)	1,202,225,020

리스부채(비유동) (주4,15)	976,214,915	1,072,603,489

충당부채 (주13)	32,821,812	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	3,723,406,966	3,480,534,498

이연법인세부채	14,228,654,674	14,323,950,497

부채총계	45,046,814,275	52,651,432,804

자본

지배기업소유주지분	312,969,901,514	116,286,671,566

자본금 (주20)	15,843,911,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	278,687,085,132	84,109,478,535

기타자본	(1,956,976,747)	(1,970,567,964)

이익잉여금(결손금)	20,395,882,129	22,293,967,995

비지배지분	(7,259,371,541)	(7,683,792,122)

자본총계	305,710,529,973	108,602,879,444

부채와자본총계	350,757,344,248	161,254,312,248

연결 포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,820,252,375	5,820,252,375	5,148,729,312	5,148,729,312

영업비용	9,160,312,250	9,160,312,250	7,027,371,743	7,027,371,743

영업이익(손실)	(3,340,059,875)	(3,340,059,875)	(1,878,642,431)	(1,878,642,431)

영업외손익	420,349,965	420,349,965	(629,306,731)	(629,306,731)

금융수익 (주7)	187,225,660	187,225,660	96,123,047	96,123,047

금융비용 (주7)	(419,445,710)	(419,445,710)	(78,689,308)	(78,689,308)

기타수익	744,919,770	744,919,770	165,075,693	165,075,693

기타비용	(36,816,277)	(36,816,277)	(49,699,836)	(49,699,836)

지분법손익 (주12)	(55,533,478)	(55,533,478)	(762,116,327)	(762,116,327)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,919,709,910)	(2,919,709,910)	(2,507,949,162)	(2,507,949,162)

법인세비용(수익) (주21)	(52,151,859)	(52,151,859)	(12,404,145)	(12,404,145)

당기순이익(손실)	(2,867,558,051)	(2,867,558,051)	(2,495,545,017)	(2,495,545,017)

지배기업소유주지분	(1,898,085,866)	(1,898,085,866)	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)

비지배주주지분	(969,472,185)	(969,472,185)	(947,657,023)	(947,657,023)

기타포괄손익	(3,368,558)	(3,368,558)

후속적으로 당기손익으로 재분류 가능 항목	(3,368,558)	(3,368,558)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분 (주12)	(3,368,558)	(3,368,558)

총포괄손익	(2,870,926,609)	(2,870,926,609)	(2,495,545,017)	(2,495,545,017)

지배기업소유주지분	(1,901,454,424)	(1,901,454,424)	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)

비지배주주지분	(969,472,185)	(969,472,185)	(947,657,023)	(947,657,023)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(67)	(67)	(107)	(107)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(67)	(67)	(107)	(107)

연결 자본변동표
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	(1,547,887,994)	(1,547,887,994)	(947,657,023)	(2,495,545,017)

유상증자

주식선택권의 부여	67,556,782	67,556,782	67,556,782	(537,197)	67,019,585

전환사채의 전환

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,444,271,798	(8,000,000)

2020.03.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,286,512,971	81,515,340,600	(2,011,571,845)	(25,300,679,097)	65,888,162,658	6,321,569,847	59,566,592,811

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	(1,898,085,866)	(1,898,085,866)	(969,472,185)	(2,867,558,051)

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

주식선택권의 부여	47,823,097	47,823,097	47,823,097	3,684,137	51,507,234

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	13,591,217	13,591,217	13,591,217

종속기업에 대한 소유지분 변동	1,390,208,629	1,390,208,629

2021.03.31 (기말자본)	15,843,911,000	279,676,166,390	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,423,520,298	278,687,085,132	(1,956,976,747)	20,395,882,129	312,969,901,514	(7,259,371,541)	305,710,529,973

연결 현금흐름표
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,266,502,866)	(2,458,269,612)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,073,024,287)	(2,406,575,004)

당기순이익(손실)	(2,867,558,051)	(2,495,545,017)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,367,372,834	1,883,260,778

이자비용	83,283,570	78,689,308

대손상각비	1,376,704

외화환산손실	31,311,416	5,829,201

감가상각비	70,549,216	46,777,822

무형자산상각비	267,419,997	369,305,674

사용권자산상각비	130,015,212	215,517,906

지분법손실	55,533,478	762,116,327

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	291,338,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	21,598,992

퇴직급여	363,438,539	304,362,138

주식보상비용(환입)	51,507,234	67,019,585

법인세비용

기타비용	33,642,817

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(900,151,048)	(226,865,121)

이자수익	(85,152,361)	(25,532,676)

대손충당금환입

외화환산이익	(15,312,112)	(73,817,187)

유형자산처분이익	(403,982)	(872,042)

종속기업투자주식처분이익	(627,978,161)

관계기업투자주식처분이익	(20,163,235)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(98,989,338)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(70,590,371)

리스해지이익	(32,361,200)

기타수익	(11,287,500)

법인세수익	(52,151,859)	(12,404,145)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,327,311,978	(1,567,425,644)

매출채권의 감소(증가)	43,166,287	(668,696,937)

미수금의 감소(증가)	70,660,059	(237,608,047)

재고자산의 감소(증가)	33,854

선급금의 증가(감소)	3,800,811	(312,758)

선급비용의 감소(증가)	(185,030,965)	(20,021,365)

부가세대급금의 감소(증가)	(12,820,819)	12,358,805

미지급금의 증가(감소)	739,241,777	5,658,930

미지급비용의 증가(감소)	23,923,418	(70,016,486)

선수금의 증가(감소)	1,000,000,000	(12,267,877)

선수수익의 증가(감소)	22,933,765	(7,288,193)

예수금의 증가(감소)	(327,814,950)	(50,509,548)

확정급여채무의 증가	(50,747,405)	(518,756,022)

이자의 수취	57,896,112	20,091,585

이자의 지급	(943,016)	(25,294,727)

법인세의 환급(납부)	(3,250,431,675)	(46,491,466)

투자활동으로 인한 현금흐름	(156,336,691,057)	1,943,410,861

투자활동으로 인한 현금유입액	58,990,050,685	1,953,946,521

단기금융상품의 감소	8,989,150,685	309,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	50,000,000,000	1,640,376,021

종속기업투자주식의 처분	300,000

유형자산의 처분	600,000	4,570,500

투자활동으로 인한 현금유출액	(215,326,741,742)	(10,535,660)

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)

투자선급금의 증가	6,840,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(210,000,147,267)

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유출	(127,049,726)

유형자산의 취득	(125,991,049)	(9,375,660)

무형자산의 취득	(30,953,700)

보증금의 증가	(42,600,000)

종속기업투자주식의 취득	(8,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	194,639,252,000	(265,337,996)

재무활동으로 인한 현금유입액	195,269,902,000

유상증자	193,519,902,000

전환사채의 발행	1,750,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(630,650,000)	(265,337,996)

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(100,000,000)

전환사채의 상환	(30,624,766)

리스부채의 상환	(130,650,000)	(134,713,230)

현금및현금성자산의 증감	34,036,058,077	(780,196,747)

기초의 현금및현금성자산	26,433,977,102	8,240,669,129

현금및현금성자산의 환율변동효과	(20,140,711)	66,195,428

기말의 현금및현금성자산	60,449,894,468	7,526,667,810