넵튠 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 1분기말	제 4 기말

자산

유동자산	12,804,036,787	14,152,432,542

현금및현금성자산 (주7)	4,207,780,300	5,518,352,644

단기금융상품 (주7)	4,998,634,383	4,591,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,718,671,732	2,170,176,185

재고자산	854,192	854,192

당기법인세자산	84,428,114	74,115,983

상각후원가금융자산 (주7)	28,784,117	32,000,138

기타유동자산	764,883,949	1,765,933,400

비유동자산	109,868,609,518	115,455,404,762

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	61,180,344,516	61,180,344,516

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,068,594,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000	950,000,000

관계기업투자주식 (주11)	22,591,965,824	27,413,360,190

유형자산 (주12)	766,029,366	819,534,263

무형자산 (주13)	21,210,975,778	21,656,049,253

기타비유동금융자산 (주7)	871,511,265	1,129,567,207

이연법인세자산	229,187,991	237,954,555

자산총계	122,672,646,305	129,607,837,304

부채

유동부채	43,561,358,299	44,562,954,886

기타지급채무 (주4,7)	3,020,705,963	2,982,119,682

단기차입금 (주14)	2,100,000,000	2,100,000,000

유동성전환사채 (주15)	36,193,645,523	37,143,455,952

기타유동금융부채 (주4,7)	637,869,734	680,411,178

기타유동부채	1,609,137,079	1,656,968,074

비유동부채	18,107,868,242	16,238,308,307

전환사채 (주15)	2,379,973,021	2,375,304,959

전환상환우선주	2,399,426,054	499,997,294

충당부채	84,016,272	83,240,319

순확정급여부채 (주16)	3,791,959,114	3,872,321,965

이연법인세부채	9,452,493,781	9,407,443,770

부채총계	61,669,226,541	60,801,263,193

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (주17)	65,427,717,520	72,470,333,069

자본금	10,711,947,500	10,688,702,500

기타불입자본	69,723,077,877	69,203,505,944

기타자본	(1,377,580,491)	(1,446,033,897)

이익잉여금(결손금)	(13,629,727,366)	(5,975,841,478)

비지배지분	(4,424,297,756)	(3,663,758,958)

자본총계	61,003,419,764	68,806,574,111

자본과부채총계	122,672,646,305	129,607,837,304

연결 포괄손익계산서
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,004,676,086	4,004,676,086	5,069,559,122	5,069,559,122

영업비용	7,519,296,861	7,519,296,861	9,091,352,845	9,091,352,845

영업이익(손실)	(3,514,620,775)	(3,514,620,775)	(4,021,793,723)	(4,021,793,723)

영업외손익	(4,971,449,565)	(4,971,449,565)	(139,035,085)	(139,035,085)

금융수익 (주7)	42,641,220	42,641,220	54,752,194	54,752,194

금융비용 (주7)	(125,128,263)	(125,128,263)	(77,627,383)	(77,627,383)

기타수익	31,868,957	31,868,957	24,310,302	24,310,302

기타비용	(30,983,707)	(30,983,707)	(48,587,320)	(48,587,320)

지분법손익	(4,889,847,772)	(4,889,847,772)	(91,882,878)	(91,882,878)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,486,070,340)	(8,486,070,340)	(4,160,828,808)	(4,160,828,808)

법인세비용(수익) (주18)	(72,784,112)	(72,784,112)	(232,036,030)	(232,036,030)

당기순이익(손실)	(8,413,286,228)	(8,413,286,228)	(3,928,792,778)	(3,928,792,778)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(7,653,885,888)	(7,653,885,888)	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)

비지배주주지분	(759,400,340)	(759,400,340)	(562,334,176)	(562,334,176)

기타포괄손익	68,453,406	68,453,406

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	68,453,406	68,453,406

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	68,453,406	68,453,406

총포괄손실	(8,344,832,822)	(8,344,832,822)	(3,928,792,778)	(3,928,792,778)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(7,585,432,482)	(7,585,432,482)	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)

비지배주주지분	(759,400,340)	(759,400,340)	(562,334,176)	(562,334,176)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(358)	(358)	(717)	(717)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(358)	(358)	(717)	(717)

연결 자본변동표
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계변경효과	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	0	(3,366,458,602)	(3,366,458,602)	(562,334,176)	(3,928,792,778)

주식선택권의 부여	217,734,176	217,734,176	217,734,176	4,957,553	222,691,729

전환사채의 전환	0

지분법자본변동	0

종속기업에 대한 소유지분 변동	(555,881,598)	(555,881,598)	(555,881,598)	555,881,598

기타	0	(15,929,516)	(15,929,516)	(15,929,516)

2018.03.31 (기말자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(1,084,263,628)	(674,949,368)	3,764,011,164	47,041,992,513	1,042,322	24,717,107,004	81,280,342,839	(2,548,403,391)	78,731,939,448

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

회계변경효과	0

수정 후 금액	0

당기순이익(손실)	0	(7,653,885,888)	(7,653,885,888)	(759,400,340)	(8,413,286,228)

주식선택권의 부여	44,865,926	44,865,926	44,865,926	(1,138,458)	43,727,468

전환사채의 전환	23,245,000	474,706,007	474,706,007	497,951,007	497,951,007

지분법자본변동	0	68,453,406	68,453,406	68,453,406

종속기업에 대한 소유지분 변동	0

기타	0

2019.03.31 (기말자본)	10,711,947,500	68,436,900,902	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,240,805,796	69,723,077,877	(1,377,580,491)	(13,629,727,366)	65,427,717,520	(4,424,297,756)	61,003,419,764

연결 현금흐름표
제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,178,563,053)	(3,122,270,744)

당기순이익(손실)	(8,413,286,228)	(3,928,792,778)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,255,199,145	1,212,604,454

이자비용	125,128,263	77,627,383

외화환산손실	12,869,858	2,999,736

퇴직급여	516,980,378	295,806,031

감가상각비	94,769,138	80,251,315

무형자산상각비	445,073,475	480,533,189

주식보상비용(환입)	170,328,155	183,503,922

유형자산처분손실	202,106

지분법손실	4,889,847,772	91,882,878

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(117,808,830)	(287,387,486)

이자수익	(42,641,220)	(54,752,194)

외화환산이익	(2,383,498)	(599,262)

법인세수익	(72,784,112)	(232,036,030)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	68,835,699	(122,761,666)

매출채권의 감소(증가)	(264,007,234)	(495,476,991)

미수금의 감소(증가)	(282,159,859)	(117,632,336)

재고자산의 감소(증가)	461,725

선급금의 증가	1,282,469,010	(37,937,113)

선급비용의 감소(증가)	15,712,172	31,411,298

부가세대급금의 감소	2,868,269	3,405,141

미지급금의 증가(감소)	25,716,423	305,668,249

미지급비용의 증가(감소)	(66,588,858)	151,433,065

선수금의 증가(감소)	259,780	(240,953)

선수수익의 증가(감소)	103,542,748	10,892,286

예수금의 증가(감소)	(151,633,523)	66,191,226

퇴직금의 지급	(597,343,229)	(40,937,263)

이자수취(영업)	37,263,183	31,330,305

이자지급(영업)	1,546,109	(22,473,083)

법인세납부(환급)	(10,312,131)	(4,790,490)

투자활동현금흐름	(482,450,730)	(23,341,632,758)

단기금융상품의 증가	(2,500,000,000)	(21,700,000,000)

단기금융상품의 감소	2,092,365,617	4,500,000,000

선급투자금의 증가	(300,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(4,999,756,050)

관계기업투자주식의 취득	(200,000,000)

유형자산의 취득	(48,398,291)	(77,891,438)

유형자산의 처분	6,931,944

무형자산의 취득	(20,216,000)

보증금의 증가	(47,251,550)

보증금의 감소	266,650,000	153,482,280

재무활동현금흐름	1,350,386,395	23,856,639,139

단기차입금의 차입	30,000,000

전환사채의 발행	(519,341,371)	23,855,465,710

전환사채 상환	(29,700,994)	(28,826,571)

전환상환우선주의 발행	1,899,428,760

현금및현금성자산의증감	(1,310,627,388)	(2,607,264,363)

기초현금및현금성자산	5,518,352,644	6,670,071,739

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	55,044	(2,351,788)

기말현금및현금성자산	4,207,780,300	4,060,455,588