넵튠 분기보고서 (2022.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 1분기말	제 7 기말

자산

유동자산	33,021,373,112	28,335,164,867

현금및현금성자산 (주7)	27,238,122,081	17,020,834,838

단기금융상품	500,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,489,288,340	2,550,559,323

당기법인세자산	1,424,094,308	1,286,948,524

상각후원가금융자산(유동) (주7,11)	692,483,617	752,270,450

기타유동자산	1,677,384,766	1,724,551,732

비유동자산	359,984,985,820	444,425,916,447

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	237,911,672,440	324,770,264,160

상각후원가금융자산 (주5,7,11)	17,126,671,123	19,371,435,074

종속기업투자주식 (주12)	63,332,372,987	58,815,963,390

관계기업및공동기업투자 (주13)	35,438,796,539	34,925,919,815

유형자산 (주14)	1,338,978,892	1,377,232,779

무형자산 (주15)	1,454,573,075	1,456,100,429

사용권자산 (주16)	984,525,421	1,188,568,285

기타채권 (주7,8)	2,397,395,343	2,461,208,993

사외적립자산 (주19)	59,223,522

자산총계	393,006,358,932	472,761,081,314

부채

유동부채	13,203,415,239	13,062,883,968

기타지급채무 (주7)	309,497,837	359,310,116

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000	0

전환사채 (주4,7,18)	9,999,921,723	9,999,768,482

기타유동금융부채	174,834,487	169,862,323

기타유동부채	1,328,358,685	1,783,359,779

리스부채 (주16)	882,075,243	741,856,004

파생상품부채	8,727,264	8,727,264

비유동부채	23,169,118,192	40,828,077,637

리스부채 (주16)	3,287,295,646	3,485,776,086

충당부채 (주16)	76,145,070	75,827,297

순확정급여부채 (주19)	128,067,922	0

이연법인세부채	19,677,609,554	37,266,474,254

부채총계	36,372,533,431	53,890,961,605

자본

자본금 (주20)	15,929,961,000	15,876,861,000

기타불입자본 (주20)	282,655,855,998	281,744,210,301

기타자본항목	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금	59,608,788,503	122,809,828,408

자본총계	356,633,825,501	418,870,119,709

부채와자본총계	393,006,358,932	472,761,081,314

포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	897,562,194	897,562,194	1,447,506,686	1,447,506,686

영업비용	1,787,366,454	1,787,366,454	2,007,929,300	2,007,929,300

영업손실	(889,804,260)	(889,804,260)	(560,422,614)	(560,422,614)

영업외손익	(79,900,100,345)	(79,900,100,345)	30,082,911	30,082,911

금융수익 (주7)	585,166,915	585,166,915	381,627,480	381,627,480

금융비용 (주7)	(80,564,788,769)	(80,564,788,769)	(356,018,087)	(356,018,087)

기타수익 (주7)	89,207,711	89,207,711	24,295,568	24,295,568

기타비용	(9,686,202)	(9,686,202)	(19,822,050)	(19,822,050)

법인세비용차감전순손실	(80,789,904,605)	(80,789,904,605)	(530,339,703)	(530,339,703)

법인세비용(이익)	(17,588,864,700)	(17,588,864,700)

분기순손실	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)	(530,339,703)	(530,339,703)

기타포괄손익

총포괄손익	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)	(530,339,703)	(530,339,703)

지배기업소유주지분에 대한 주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(1,991)	(1,991)	(19)	(19)

희석주당손실 (단위 : 원)	(1,991)	(1,991)	(19)	(19)

자본변동표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

분기순손실	(530,339,703)	(530,339,703)

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여	47,823,097	47,823,097	47,823,097

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.03.31 (기말자본)	15,843,911,000	279,676,166,390	(674,949,368)	2,424,391,428	281,425,608,450	(1,560,780,000)	36,941,198,355	332,649,937,805

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(674,949,368)	2,048,325,479	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

분기순손실	(63,201,039,905)	(63,201,039,905)

주식선택권의 행사	53,100,000	1,234,295,400	(363,983,400)	870,312,000	923,412,000

주식선택권의 부여	41,333,697	41,333,697	41,333,697

유상증자

전환사채의 전환

2022.03.31 (기말자본)	15,929,961,000	281,605,129,590	(674,949,368)	1,725,675,776	282,655,855,998	(1,560,780,000)	59,608,788,503	356,633,825,501

현금흐름표
제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기 1분기	제 7 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	645,950,518	(3,526,886,088)

영업에서 창출된 현금흐름	273,425,230	(431,705,066)

당기순이익(손실)	(63,201,039,905)	(530,339,703)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	63,202,684,589	529,717,107

법인세비용(이익)	(17,588,864,700)

이자비용	31,352,969	13,079,447

퇴직급여	77,205,916	88,726,188

감가상각비	47,868,899	19,616,344

무형자산상각비	1,527,354	1,292,605

사용권자산상각비	51,348,165	35,581,539

주식보상비용	24,811,866	28,482,344

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	80,133,331,518	291,338,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	377,940,639	21,598,992

외화환산손실	19,516,263	30,001,172

지급수수료	23,677,728

잡손실	31,309

기타비용	2,936,663

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(672,866,596)	(381,627,480)

이자수익	(522,202,132)	(272,941,673)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(36,773,786)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,400,000)	(98,989,338)

외화환산이익	(15,503,027)	(9,696,469)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(17,618,275)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	944,647,142	(49,454,990)

매출채권의 감소(증가)	6,455,497	172,964,036

기타채권의 감소(증)	1,236,487,327	(11,538,876)

선급금의 감소(증가)	(9,457,359)	1,575,680

선급비용의 감소(증가)	(30,147,377)	8,323,754

부가세대급금의 감소(증가)	60,157,311

미지급금의 증가(감소)	21,095,145	(65,419,838)

미지급비용의 증가(감소)	4,972,164	(16,251,720)

선수금의 증가(감소)	(537,361,142)

복구충당부채의 증가(감소)	5,013,044

예수금의 증가(감소)	82,192,750	(144,121,070)

부가세예수금의 증가(감소)	167,298

사외적립자산의 감소(증가)	182,764,353

퇴직금 이관	30,529,283

퇴직금의 지급	(103,208,108)

이자의 수취	512,313,948	54,029,057

이자의 지급	(2,642,876)	(3,294,688)

법인세의 환급(납부)	(137,145,784)	(3,145,915,391)

투자활동으로 인한 현금흐름	8,233,501,408	(157,283,571,071)

단기금융상품의 증가	(500,000,000)	(5,000,000,000)

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	8,989,150,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(103,299,914,247)	(210,000,147,267)

당기손익-공정가치특정금융자산의 감소	109,738,393,964	50,000,000,000

종속기업투자주식의 취득	(4,510,657,624)	(500,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(502,106,866)

유형자산의 취득	(9,615,000)	(8,117,189)

보증금의 증가	(500,000)	(22,600,000)

리스채권의 회수	67,901,181	58,142,700

장기대여금의 증가	(150,000,000)	(800,000,000)

장기대여금의 감소	2,400,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	1,336,911,720	193,427,051,500

단기차입금의 차입	500,000,000

전환사채의 상환	(500)

유상증자	193,519,902,000

리스부채의 상환	(86,500,280)	(92,850,000)

주식선택권의 행사	923,412,000

현금및현금성자산의 증감	10,216,363,646	32,616,594,341

기초의 현금및현금성자산	17,020,834,838	14,563,397,296

현금및현금성자산의 환율변동효과	923,597	(20,304,703)

기말의 현금및현금성자산	27,238,122,081	47,159,686,934

이익잉여금처분계산서(안)

제 7 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(처분예정일: 2022년 3월 30일)

제 6 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(처분일: 2021년 3월 30일)

주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	제7기	제6기

미처분이익잉여금	122,809,828	37,471,538

전기이월이익잉여금(결손금)	37,471,538	(19,355,575)

순확정급여부채의 재측정요소	39,645	(162,771)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 잉여금 대체	-	(388,664)

당기순손익	85,298,645	57,378,548

합 계	122,809,828	37,471,538

차기이월 미처분이익잉여금	122,809,828	37,471,538