넵튠 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 9 기 반기말 2023.06.30 현재
제 8 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	68,714,782,864	48,235,197,332

현금및현금성자산 (주4,5)	43,687,947,942	29,998,732,872

단기금융상품 (주4,5)	1,213,928,616	1,531,478,413

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	17,734,190,622	12,172,365,827

재고자산 (주8)	42,385,396	17,416,836

당기법인세자산 (주22)	1,266,278,318	1,453,312,390

기타금융자산 (주11)	1,123,048,297	1,099,207,869

기타유동자산	3,647,003,673	1,962,683,125

비유동자산	377,980,486,678	378,041,682,242

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	169,209,064,003	166,338,063,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,10)	1,997,090,675	1,292,989,134

기타금융자산	1,387,279,590	1,317,423,229

관계기업및공동기업투자주식 (주12)	21,077,275,115	24,521,353,715

유형자산 (주13)	2,175,151,476	2,419,275,021

사용권자산 (주14)	3,736,058,823	4,203,398,190

무형자산 (주15)	178,069,220,945	177,823,661,140

사외적립자산	185,961,934

이연법인세자산 (주22)	143,384,117	125,518,294

자산총계	446,695,269,542	426,276,879,574

부채

유동부채	34,346,126,057	20,507,824,005

기타채무 (주4,5)	14,704,449,742	10,634,890,177

단기차입금 (주4,5,16)	9,675,000,000	675,000,000

상환전환우선주 (주4,5,17)	499,997,294	499,997,294

전환사채 (주4,5,18)	723,163,676	700,803,909

리스부채 (주4,5,14)	1,421,736,349	1,401,093,642

충당부채 (주14)	21,609,615	21,358,630

당기법인세부채 (주22)	621,516,210	1,109,510,368

기타금융부채 (주4,5)	1,070,788,718	911,706,528

기타유동부채	5,607,864,453	4,553,463,457

비유동부채	28,719,177,867	26,123,324,140

전환사채 (주4,5,18)	1,329,716,153	1,275,022,481

리스부채 (주4,5,14)	2,538,815,598	3,017,183,749

충당부채 (주14)	91,531,947	90,496,732

순확정급여부채 (주19)	4,406,583,855	3,293,991,692

이연법인세부채 (주22)	20,352,530,314	18,446,629,486

부채총계	63,065,303,924	46,631,148,145

자본

지배기업소유주지분	388,823,269,209	384,271,092,199

자본금 (주20)	23,253,464,000	23,211,415,000

기타불입자본	424,875,198,355	423,869,337,631

기타자본구성요소	(1,466,348,379)	(1,889,467,186)

이익잉여금(결손금)	(57,839,044,767)	(60,920,193,246)

비지배지분	(5,193,303,591)	(4,625,360,770)

자본총계	383,629,965,618	379,645,731,429

자본과부채총계	446,695,269,542	426,276,879,574

연결 포괄손익계산서
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	30,377,813,961	49,427,504,474	6,188,702,238	10,884,972,241

영업비용	30,226,134,294	50,763,764,585	12,650,768,194	27,085,352,070

영업이익(손실)	151,679,667	(1,336,260,111)	(6,462,065,956)	(16,200,379,829)

금융수익 (주21)	5,160,675,816	12,365,939,039	681,537,051	1,111,801,962

금융비용 (주21)	301,882,935	484,133,983	30,100,703,406	110,795,962,442

기타수익	346,323,789	953,941,217	146,885,597	356,453,833

기타비용	359,642,009	1,913,104,350	132,388,595	170,718,890

지분법손실 (주12)	1,972,666,764	2,593,931,612	1,182,738,359	2,093,438,553

법인세비용차감전순이익(손실)	3,024,487,564	6,992,450,200	(37,049,473,668)	(127,792,243,919)

법인세비용(수익) (주22)	2,267,032,168	3,433,047,608	(6,449,080,707)	(24,045,960,293)

당기순이익(손실)	757,455,396	3,559,402,592	(30,600,392,961)	(103,746,283,626)

기타포괄손익	(8,542,784)	(5,971,055)	(18,261,802)	(30,572,325)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(4,402,297)	593,103	(5,940,082)	(5,940,082)

확정급여제도의 재측정요소	(4,566,567)	(9,524,699)	(5,940,082)	(5,940,082)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	164,270	10,117,802

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,140,487)	(6,564,158)	(12,321,720)	(24,632,243)

해외사업환산손익	(4,140,487)	(6,564,158)

지분법자본변동	(12,321,720)	(24,632,243)

총포괄손익	748,912,612	3,553,431,537	(30,618,654,763)	(103,776,855,951)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	865,374,280	3,507,572,449	(28,740,815,170)	(98,643,638,493)

비지배주주지분	(107,918,884)	51,830,143	(1,859,577,791)	(5,102,645,133)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	858,423,172	3,504,267,286	(28,759,076,972)	(98,674,210,818)

비지배주주지분	(109,510,560)	49,164,251	(1,859,577,791)	(5,102,645,133)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	19	79	(877)	(3,058)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	78	(877)	(3,058)

연결 자본변동표
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

당기순이익(손실)	(98,643,638,493)	(98,643,638,493)	(5,102,645,133)	(103,746,283,626)

자기주식취득

주식기준보상거래	59,650,000	1,079,496,457	1,139,146,457	297,859	1,139,444,316

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

순확정급여부채의재측정요소	(5,940,082)	(5,940,082)	(5,940,082)

해외사업환산손익

종속기업에 대한 소유지분 변동	(3,563,917,108)	(3,563,917,108)	3,462,752,896	(101,164,212)

당기잉여금 대체

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276	9,999,938,276

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(24,632,243)	(24,632,243)	(24,632,243)

2022.06.30 (기말자본)	16,504,112,000	286,069,675,408	(1,875,115,408)	1,471,054,629	302,169,726,629	(7,611,209,995)	294,558,516,634

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	423,869,337,631	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	3,507,572,449	3,507,572,449	51,830,143	3,559,402,592

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

주식기준보상거래	42,049,000	821,677,541	863,726,541	1,597,272	865,323,813

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	10,117,802	10,117,802	10,117,802

순확정급여부채의재측정요소	(9,524,699)	(9,524,699)	(9,524,699)

해외사업환산손익	(3,898,266)	(3,898,266)	(2,665,892)	(6,564,158)

종속기업에 대한 소유지분 변동	186,412,483	186,412,483	(618,704,344)	(432,291,861)

당기잉여금 대체	416,899,271	(416,899,271)

전환사채의 전환

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

2023.06.30 (기말자본)	23,253,464,000	424,875,198,355	(1,466,348,379)	(57,839,044,767)	388,823,269,209	(5,193,303,591)	383,629,965,618

연결 현금흐름표
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 8 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(852,645,582)	(14,276,383,189)

당기순이익(손실)	3,559,402,592	(103,746,283,626)

당기순이익조정을 위한 가감	(763,408,329)	90,606,105,248

퇴직급여	995,934,653	1,156,304,519

감가상각비	281,965,079	247,148,020

무형자산상각비	2,541,516,042	1,036,113,366

사용권자산상각비	701,385,632	454,745,761

대손상각비	32,800

주식보상비용(환입)	107,082,351	62,011,557

유형자산처분손실	61,437,823

유형자산폐기손실	37,356,505

외화환산손실(비금융)	48,405,743	35,793,994

지분법손실	2,593,931,612	2,093,438,553

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	131,809,545	110,116,367,629

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	378,233,990

관계기업투자주식처분손실	802,331,587

리스해지손실	3,824,597

외화환산손실(금융)	91,607,393	89,017,643

사채상환손실	13,783,494

잡손실	180,683	1,821,880

이자비용	260,717,045	198,559,686

법인세비용	3,433,047,608

유형자산처분이익	(11,124,750)	(88,436)

리스해지이익	(2,574,929)	(3,663,527)

리스조정이익	(138,888)	(1,485,059)

외화환산이익(금융)	(350,899,926)	(72,803,831)

이자수익	(198,878,373)	(488,172,056)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,625,241)	(325,917,344)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,613,244,000)	(10,400,000)

대손충당금환입	(17,616,367)

외화환산이익(금융)	(443,506,847)	(287,312,562)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(52,600,423)	(8,126,483)

법인세 수익	(24,045,960,293)

기타충당부채의 환입	(24,406,500)

배당금 수익	(4,294,660)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,704,845,892)	(1,182,712,300)

매출채권의 감소(증가)	(4,449,181,784)	(1,229,284,805)

미수금의 감소(증가)	122,711,575	1,601,617,226

재고자산의 감소(증가)	(24,968,560)	(4,936,705)

선급금의 감소(증가)	(135,509,299)	(210,133,109)

선급비용의 감소(증가)	(232,404,991)	(92,453,874)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,171,673,441)	(166,652,694)

미지급금의 증가(감소)	2,391,765,069	3,302,176,296

미지급비용의 증가(감소)	91,446,783	67,474,991

선수금의 증가(감소)	(63,608,822)	(2,666,219,114)

선수수익의 증가(감소)	(16,072,117)	(31,552)

예수금의 증가(감소)	73,952,926	(552,337,093)

부가세예수금의 증가(감소)	1,012,433,236	(48,635,686)

사외적립자산의 감소(증가)	32,682,505	213,264,598

퇴직금 이관	129,677,417	(48,044,812)

퇴직금의 지급	(466,096,389)	(1,348,515,967)

이자의 수취	107,695,938	153,714,496

이자의 지급	(52,608,161)	(105,949,230)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세납부(환급)	(1,003,176,390)	(1,257,777)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,197,646,547	12,394,353,915

단기금융상품의 처분	2,434,657,322	5,056,478,859

보증금의 감소	41,109,000	170,120,000

관계기업투자주식의 감소	57,540,743

유형자산의 처분	38,793,142	12,827,273

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	156,708,154,217

기타포괄손익 공정가치금융자산의 감소	5,000,658

리스채권의 회수	30,432,581

단기대여금의 감소	700,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금 유입액	2,733,985,027

단기금융상품의 취득	(2,101,468,399)	(7,350,478,859)

보증금의 증가	(45,498,440)	(19,300,000)

유형자산의 취득	(75,812,776)	(341,930,817)

무형자산의 취득	(21,790,200)	(1,155,192,506)

당기손익－공정가치측정금융자산의 증가	(2,379,956,278)	(140,186,541,967)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(698,150,158)

종속기업, 관계기업 투자주식의 증가	(5,932,744,981)	(530,214,866)

단기대여금의 증가	(700,000,000)

재무활동현금흐름	9,014,912,202	(13,609,830)

단기차입금의 증가	9,500,000,000	500,010,000

주식선택권행사	748,516,120	1,057,556,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(10,000)

전환사채의 감소	(1,200,108,977)

리스부채의 상환	(731,374,618)	(371,056,853)

자기주식의 취득	(2,229,300)

현금및현금성자산의 증감	13,359,913,167	(1,895,639,104)

기초의 현금및현금성자산	29,998,732,872	33,134,279,354

현금및현금성자산의 환율변동효과	329,301,903	198,294,919

기말의 현금및현금성자산	43,687,947,942	31,436,935,169