넵튠 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 2021.12.31 현재
제 6 기 2020.12.31 현재
제 5 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

유동자산	45,132,234,949	42,816,770,722	12,729,691,402

현금및현금성자산 (주7)	33,134,279,354	26,433,977,102	8,240,669,129

단기금융상품 (주5,7)	5,056,000,000	12,090,150,685	810,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	3,980,741,755	2,418,763,800	2,272,512,932

재고자산	554,070	554,070	646,415

당기법인세자산	1,470,110,607	590,058,717	342,749,506

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	4,215,415	117,838,282	124,339,956

기타유동자산	1,486,333,748	1,165,428,066	938,773,464

비유동자산	420,941,985,216	118,437,541,526	102,937,796,044

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	340,211,379,817	91,159,973,885	70,848,366,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778

관계기업투자주식 (주12)	38,916,434,813	11,326,017,455	13,247,169,645

유형자산 (주13)	2,267,228,092	738,549,613	670,674,517

무형자산 (주14)	33,524,872,979	12,584,464,823	13,970,477,031

사용권자산 (주15)	4,576,239,824	1,607,482,112	1,752,743,645

사외적립자산	59,223,522	168,182,399	0

상각후원가측정금융자산	1,239,690,335	770,894,445	0

기타비유동금융자산	0	0	872,890,736

이연법인세자산	146,915,834	81,976,794	80,527,458

자산총계	466,074,220,165	161,254,312,248	115,667,487,446

부채

유동부채	25,201,087,595	31,544,199,629	37,556,865,658

기타지급채무 (주4,7)	1,535,026,844	2,553,591,808	2,618,851,817

단기차입금 (주4,7,16)	175,000,000	1,500,000,000	1,700,000,000

전환상환우선주	499,997,294

전환사채(유동) (주4,7,17)	10,576,539,651	17,977,396,024	29,898,790,886

리스부채(유동) (주4,15)	888,374,624	514,731,759	587,776,824

기타유동금융부채 (주4,7)	885,993,728	632,854,133	607,797,367

기타유동부채	10,596,565,901	1,852,697,052	2,143,648,764

충당부채 (주13)	19,203,300

파생상품부채(유동) (주5,7)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	34,862,289	6,484,998,289

비유동부채	53,575,978,365	21,107,233,175	16,107,503,545

전환상환우선주(비유동) (주18)	2,202,447,889

전환사채(비유동) (주4,7,17)	3,811,780,592	2,202,447,889

리스부채(비유동) (주4,15)	3,730,539,154	1,072,603,489	1,097,795,922

충당부채 (주13)	96,692,670	27,696,802	44,984,677

순확정급여부채 (주19)	4,611,044,331	3,480,534,498	4,080,068,302

이연법인세부채	41,325,921,618	14,323,950,497	8,682,206,755

부채총계	78,777,065,960	52,651,432,804	53,664,369,203

자본

지배기업소유주지분	393,268,769,822	116,286,671,566	68,820,765,668

자본금 (주20)	15,876,861,000	11,853,793,000	11,685,073,000

기타불입자본 (주20)	279,121,758,783	84,109,478,535	82,900,055,616

기타자본	(1,850,483,165)	(1,970,567,964)	(2,011,571,845)

이익잉여금(결손금)	100,120,633,204	22,293,967,995	(23,752,791,103)

비지배지분	(5,971,615,617)	(7,683,792,122)	(6,817,647,425)

자본총계	387,297,154,205	108,602,879,444	62,003,118,243

부채와자본총계	466,074,220,165	161,254,312,248	115,667,487,446

연결 포괄손익계산서
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업수익 (주6)	20,287,078,208	19,639,704,057	18,037,054,228

영업비용	44,894,453,653	28,311,377,141	28,156,424,458

영업이익(손실)	(24,607,375,445)	(8,671,673,084)	(10,119,370,230)

영업외손익	120,197,316,130	63,692,806,808	(11,276,977,447)

금융수익 (주7)	132,338,783,513	67,597,699,704	1,207,341,839

금융비용 (주7)	(13,825,100,204)	(727,087,821)	(8,194,582,642)

기타수익	7,329,066,689	871,874,663	10,467,315,689

기타비용	(4,787,711,812)	(1,857,143,802)	(6,008,442,993)

지분법손익 (주12)	(857,722,056)	(2,192,535,936)	(8,748,609,340)

법인세비용차감전순이익(손실)	95,589,940,685	55,021,133,724	(21,396,347,677)

법인세비용(수익) (주21)	25,821,663,470	11,182,388,356	607,525,018

당기순이익(손실)	69,768,277,215	43,838,745,368	(20,788,822,659)

지배기업소유주지분	77,671,140,924	46,236,510,140	(17,694,720,805)

비지배주주지분	(7,902,863,709)	(2,397,764,772)	(3,094,101,854)

기타포괄손익	298,580,345	(680,733,597)

후속적으로 당기손익으로 재분류 가능 항목	(2,673,694)	0	(2,073,449)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분 (주12)	(2,673,694)	0	(2,073,449)

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	301,254,039	(680,733,597)	(741,608,913)

순확정급여부채의 재측정요소	195,455,321	(681,878,387)	(178,144,414)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(447,445,440)

관계기업 기타포괄손익 등 대한 지분	105,798,718	1,144,790	(116,019,059)

총포괄손익	70,066,857,560	43,158,011,771	(20,788,822,659)

지배기업소유주지분	77,908,423,241	45,718,903,226	(18,342,487,573)

비지배주주지분	(7,841,565,681)	(2,560,891,455)	(3,190,017,448)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	2,518	1,982	(799)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	2,412	1,834	(799)

연결 자본변동표
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

당기순이익(손실)	(17,694,720,805)	(17,694,720,805)	(3,094,101,854)	(20,788,822,659)

기타거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(447,445,440)	(447,445,440)	(447,445,440)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(118,092,508)	(118,092,508)	(118,092,508)

순확정급여제도의 재측정요소	(82,228,820)	(82,228,820)	(95,915,594)	(178,144,414)

주식선택권의 부여	372,046,319	372,046,319	372,046,319	23,471,405	395,517,724

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775	342,123,775

종속기업에 대한 소유지분 변동	(5,700,937)	(5,700,937)	(5,700,937)	5,700,937

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735	3,984,452,735

전환권대가	6,956,639	6,956,639

유상증자	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280	9,999,998,280

2019.12.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	46,236,510,140	46,236,510,140	(2,397,764,772)	43,838,745,368

기타거래	39,859,091	137,849,267	177,708,358	177,708,358

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	1,144,790	1,144,790	1,144,790

순확정급여제도의 재측정요소	(518,751,704)	(518,751,704)	(163,126,683)	(681,878,387)

주식선택권의 부여	(661,701,988)	(661,701,988)	(661,701,988)	21,936,814	(639,765,174)

주식선택권의 행사	29,250,000	646,483,000	(181,557,000)	464,926,000	494,176,000	494,176,000

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	191,151,395	(1,261,120,403)	1,672,809,944	411,689,541

전환사채의 전환	139,470,000	2,858,470,705	2,858,470,705	2,997,940,705	2,997,940,705

전환권대가

유상증자

2020.12.31 (기말자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	77,671,140,924	77,671,140,924	(7,902,863,709)	69,768,277,215

기타거래	16,959,775	16,959,775	16,959,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	103,125,024	103,125,024	103,125,024

순확정급여제도의 재측정요소	155,524,285	155,524,285	39,931,036	195,455,321

주식선택권의 부여	(147,299,052)	(147,299,052)	(147,299,052)	21,366,992	(125,932,060)

주식선택권의 행사	32,950,000	694,667,800	(180,943,800)	513,724,000	546,674,000	546,674,000

종속기업에 대한 소유지분 변동	115,200,670	871,130	116,071,800	116,071,800	9,553,742,186	9,669,813,986

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

전환권대가

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

2021.12.31 (기말자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(2,622,451,518)	(674,949,368)	2,048,325,479	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

연결 현금흐름표
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 6 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(19,813,911,006)	(8,078,277,622)	(5,943,093,453)

영업에서 창출된 현금흐름	(12,651,739,400)	(7,851,514,063)	(5,725,762,275)

당기순이익(손실)	69,768,277,215	43,838,745,368	(20,788,822,659)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	49,917,336,404	20,364,394,922	27,534,126,600

퇴직급여	1,838,116,190	1,479,487,629	1,387,144,150

감가상각비	393,830,624	242,028,135	269,086,441

무형자산상각비	1,510,280,386	1,445,227,986	2,181,047,821

사용권자산상각비	699,979,322	656,853,389	646,256,926

대손상각비	506,707	145,630	1,340,000

주식보상비용(환입)	313,391,501	370,672,461	442,736,252

유형자산처분손실	133,936,808	24,584,183	4,378,282

유형자산폐기손실	23,644,772	105,561,972

무형자산손상차손	4,249,530,757	812,076,271	5,509,524,401

외화환산손실(비금융)	4,155,147	67,613,027

지분법손실	857,722,056	2,192,535,936	8,748,609,340

파생상품평가손실	8,727,264

종속기업투자주식처분손실	191,715,670

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,132,035,126	352,949,131	7,749,947,146

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	286,268,807

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	1,712,320

관계기업투자주식손상차손	500,798,591

리스조정손실	4,824,163

리스해지손실	16,852,021

외화환산손실(금융)	30,125,687	29,986,633	43,858,373

사채상환손실	13,816,526	24,142,577

지급수수료	500,000,000

잡손실	233,058,272	384,267

이자비용	365,702,268	292,403,837	420,492,919

법인세비용	25,821,663,470	11,182,388,356

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(138,229,808,460)	(67,734,818,306)	(12,114,945,356)

유형자산처분이익	(4,046,726)	(906,267)	(299,745)

대손상각비환입	(330,000)

관계기업투자주식처분이익	(20,857,235)	(10,294,296,517)

종속기업투자주식처분이익	(5,772,852,670)

리스해지이익	(12,006,232)	(35,006,289)

리스조정이익	(81,835,119)

외화환산이익	(10,174,598)	(1,206,046)

이자수익	(1,553,754,250)	(242,761,037)	(217,546,809)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(191,295,932)	(23,116,350,371)	(497,776,658)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(130,478,486,784)	(44,236,267,432)	(295,909,447)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(196,108,925)

대손충당금환입	(977,312)

기타의대손충당금환입	(2,320,864)

외화환산이익(금융)	(103,521,602)	(5,152,237)

채무면제이익	(100,000,000)

법인세수익	(607,525,018)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	5,892,455,441	(4,319,836,047)	(356,120,860)

매출채권의 감소(증가)	322,362,367	(176,979,264)	39,556,926

미수금의 감소(증가)	(1,346,746,249)	(35,273,672)	(155,627,729)

재고자산의 감소(증가)	92,345	207,777

선급금의 감소(증가)	(99,085,941)	(940,297,909)	969,872,584

선급비용의 감소(증가)	30,748,206	(56,571,436)	65,790,080

부가세대급금의 감소(증가)	(256,208,627)	37,541,343	(8,502,728)

미지급금의 증가(감소)	(979,884,556)	(64,054,263)	(402,342,318)

미지급비용의 증가(감소)	234,381,581	19,733,430	(67,913,046)

선수금의 증가(감소)	8,073,256,877	12,610,268	431,931,071

선수수익의 증가(감소)	(34,622,994)	(568,379,663)	103,620,725

예수금의 증가(감소)	295,417,718	264,817,683	(48,871,106)

부가세예수금의 증가	157,746,883

복구충당부채의 증가(감소)	(13,859,688)	(45,000,001)

사외적립자산의 감소(증가)	282,020,244	(1,500,000,000)

관계사 전출입	24,608,207

퇴직금의 지급	(797,678,587)	(1,313,074,909)	(1,238,843,095)

이자의 수취	287,494,275	222,351,362	163,607,492

이자의 지급	(131,572,008)	(47,717,543)	(112,305,147)

법인세의 환급(납부)	(7,318,093,873)	(401,397,378)	(268,633,523)

투자활동으로 인한 현금흐름	(174,748,884,774)	35,630,260,557	3,406,931,263

투자활동으로 인한 현금유입액	520,230,960,538	67,564,525,515	30,685,184,534

단기금융상품의 감소	25,001,150,685	17,697,854,796	28,750,000,000

보증금의 감소	670,200,000	212,332,000	414,425,500

관계기업투자주식의 감소	694,000

유형자산의 처분	9,163,637	19,015,920	51,256,579

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	480,296,130,879	48,040,376,021	1,469,502,455

기타포괄손익 공정가치금융자산의 감소	1,494,946,778

단기대여금의 감소	100,000,000

장기대여금의 감소	100,000,000

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유입	14,153,621,337

투자활동으로 인한 현금유출액	(694,979,845,312)	(31,934,264,958)	(27,278,253,271)

단기금융상품의 증가	(18,055,000,000)	(28,978,005,481)	(24,019,000,000)

보증금의 증가	(1,000,504,800)	(203,000,000)	(200,200,000)

유형자산의 취득	(2,320,711,207)	(352,597,067)	(254,053,271)

무형자산의 취득	(1,472,537,124)	(5,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(600,383,449,557)	(1,352,315,000)	(2,500,000,000)

종속기업투자주식의 증가	(30,845,602,220)	(507,099,182)

관계기업투자주식의 증가	(30,999,999,380)	(541,248,228)

장기대여금의 증가	(100,000,000)

투자선급금의 증가	(200,000,000)

단기대여금의 증가	(100,000,000)

종속기업 처분 및 연결범위 변동	(9,802,041,024)

재무활동으로 인한 현금흐름	201,189,702,117	(9,328,688,329)	5,286,826,185

재무활동으로 인한 현금유입액	203,716,776,000	494,176,000	22,238,817,335

유상증자	201,420,102,000	9,999,998,280

전환사채의 발행	1,750,000,000	9,998,135,760

전환상환우선주의 발행	1,898,559,520

주식선택권의 행사	546,674,000	494,176,000	342,123,775

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,527,073,883)	(9,822,864,329)	(16,951,991,150)

단기차입금의 상환	(1,961,269,402)	(100,000,000)	(400,000,000)

전환사채의 상환	(9,123,719,982)	(15,960,334,411)

리스부채의 상환	(565,804,481)	(599,144,347)	(591,656,739)

현금및현금성자산의 증감	6,626,906,337	18,223,294,606	2,750,663,995

기초의 현금및현금성자산	26,433,977,102	8,240,669,129	5,518,352,644

현금및현금성자산의 환율변동효과	73,395,915	(29,986,633)	(28,347,510)

기말의 현금및현금성자산	33,134,279,354	26,433,977,102	8,240,669,129