넵튠 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	44,504,447,821	17,308,910,242	28,335,164,867

현금및현금성자산 (주7)	29,273,924,713	6,660,528,502	17,020,834,838

매출채권및기타채권 (주7,8)	12,489,816,251	6,735,610,502	2,550,559,323

당기법인세자산	605,632,428	1,266,630,677	1,286,948,524

기타금융자산 (주7,11)	236,487,636	1,454,519,711	752,270,450

기타유동자산 (주13)	1,882,640,877	1,191,620,850	1,724,551,732

파생상품자산 (주5,7,12)	15,945,916

단기금융상품	5,000,000,000

비유동자산	364,357,580,073	435,861,463,438	444,425,916,447

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	151,840,920,642	179,427,106,653	324,770,264,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,016,139,911	1,292,989,134

기타금융자산 (주7,11)	11,594,212,545	9,058,153,398	19,371,435,074

종속기업투자주식 (주14)	45,596,916,262	198,754,995,208	58,815,963,390

관계기업및공동기업투자주식 (주15)	3,427,609,461	21,316,629,986	34,925,919,815

매출채권및기타채권 (주7,8)	891,645,318	1,895,126,212	2,461,208,993

유형자산 (주16)	1,165,944,546	1,270,075,393	1,377,232,779

사용권자산 (주18)	1,703,378,564	886,374,903	1,188,568,285

무형자산 (주17)	146,870,267,072	21,501,288,682	1,456,100,429

사외적립자산 (주21)	250,545,752	458,723,869	59,223,522

자산총계	408,862,027,894	453,170,373,680	472,761,081,314

부채

유동부채	23,225,420,129	18,239,723,558	13,062,883,968

매입채무및기타채무 (주4,7)	10,121,899,824	5,023,501,078	359,310,116

유동 차입금 (주4,7,19)	9,500,000,000	11,500,000,000

리스부채 (주18)	1,213,685,263	852,051,234	741,856,004

당기법인세부채	927,030,584

기타금융부채 (주4)	697,688,636	329,547,956	169,862,323

기타 유동부채 (주27)	765,115,822	534,623,290	1,783,359,779

전환사채	9,999,768,482

파생상품부채	8,727,264

비유동부채	4,438,427,472	10,649,375,808	40,828,077,637

리스부채 (주18)	2,049,172,326	2,687,610,901	3,485,776,086

비유동충당부채 (주20)	92,444,635	52,667,886	75,827,297

이연법인세부채	2,296,810,511	7,909,097,021	37,266,474,254

부채총계	27,663,847,601	28,889,099,366	53,890,961,605

자본

자본금 (주23)	23,291,075,000	23,211,415,000	15,876,861,000

자본잉여금 (주23)	458,832,434,354	456,256,461,302	280,370,834,190

기타자본구성요소 (주24)	(25,163,364,647)	(23,237,372,579)	1,373,376,111

기타포괄손익누계액	(2,312,540,885)	(1,578,366,633)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금) (주25)	(73,449,423,529)	(30,370,862,776)	122,809,828,408

자본총계	381,198,180,293	424,281,274,314	418,870,119,709

자본과부채총계	408,862,027,894	453,170,373,680	472,761,081,314

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업수익 (주6)	18,240,631,047	4,952,685,586	5,035,015,000

영업비용 (주29)	14,265,758,311	8,099,704,273	8,505,952,066

영업이익(손실)	3,974,872,736	(3,147,018,687)	(3,470,937,066)

금융수익 (주7)	12,911,711,662	3,753,096,877	132,904,300,001

금융비용 (주7)	35,001,927,004	145,747,840,747	5,519,426,593

기타수익 (주31)	420,931,720	224,000,352	140,671,949

기타비용 (주31)	30,514,564,426	38,576,708,344	14,751,744,844

법인세비용차감전순이익(손실)	(48,208,975,312)	(183,494,470,549)	109,302,863,447

법인세비용(수익) (주22)	5,211,396,946	30,217,038,508	(24,004,218,758)

당기순이익(손실)	(42,997,578,366)	(153,277,432,041)	85,298,644,689

기타포괄손익	(815,156,639)	79,154,224	39,645,661

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(815,156,639)	79,154,224	39,645,661

순확정급여제도의 재측정요소 (주21)	(80,982,387)	96,740,857	39,645,661

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주7,22,26)	(734,174,252)	(17,586,633)

총포괄손익	(43,812,735,005)	(153,198,277,817)	85,338,290,350

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	(963.0)	(4,427.0)	2,766.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	(963.0)	(4,427.0)	2,648.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	85,298,644,689	85,298,644,689

주식기준보상거래

순확정급여부채의재측정요소	39,645,661	39,645,661

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

자기주식취득

사업결합및합병

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	193,519,902,000

주식선택권의 부여	(147,299,052)	(147,299,052)

주식선택권행사	32,950,000	513,724,000	546,674,000

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.12.31 (기말자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(153,277,432,041)	(153,277,432,041)

주식기준보상거래

순확정급여부채의재측정요소	96,740,857	96,740,857

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(17,586,633)	(17,586,633)

자기주식취득

사업결합및합병	6,700,303,000	139,335,945,519	146,036,248,519

유상증자

주식선택권의 부여	1,336,747,527	1,336,747,527

주식선택권행사	66,650,000	1,169,848,100	1,131,643,310

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276

2022.12.31 (기말자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	(42,997,578,366)	(42,997,578,366)

주식기준보상거래	79,660,000	1,147,450,636	1,227,110,636

순확정급여부채의재측정요소	(80,982,387)	(80,982,387)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(734,174,252)	(734,174,252)

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

사업결합및합병	(495,240,352)	(495,240,352)

유상증자

주식선택권의 부여

주식선택권행사	973,959,904

전환사채의 전환

2023.12.31 (기말자본)	23,291,075,000	433,669,069,707	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,814,371,809	(1,395,407,040)	(9,945,106,107)

당기순이익(손실)	(42,997,578,366)	(153,277,432,041)	85,298,644,689

당기순이익조정을 위한 가감	50,783,028,168	151,295,879,980	(87,814,371,023)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,258,359,998)	(368,575,897)	(1,082,848,216)

이자의 수취	491,260,101	1,049,149,083	849,339,546

이자의 지급(영업)	(248,755,620)	(18,230,817)	(13,278,794)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	(959,517,136)	(76,197,348)	(7,182,592,309)

투자활동으로 인한 현금흐름	9,624,610,548	(3,290,623,997)	(180,728,621,389)

단기금융상품의 처분	5,100,000,000	12,800,000,000	24,989,150,685

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(7,800,000,000)	(18,000,000,000)

보증금의 감소	100,000,000	650,200,000

보증금의 증가	(69,850,000)	(500,000)	(747,404,800)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,050,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(7,194,243,981)	(11,638,756,624)	(38,705,096,100)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743	694,000

관계기업및공동기업투자주식의 취득	(502,106,866)	(30,999,999,380)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	11,141,981,887	335,030,245,605	480,292,259,509

당기손익－공정가치측정금융자산의 증가	11,529,956,278	343,737,775,064	594,883,449,557

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(658,150,158)

유형자산의 처분	10,000	1,800,000

유형자산의 취득	(19,872,682)	(81,442,004)	(1,342,298,865)

무형자산의 처분	1,636,363,636

무형자산의 취득	(5,199,356)	(1,136,150,000)	(1,436,764,754)

대여금의 감소	2,979,182,480	9,039,465,670	1,100,000,000

대여금의 증가	(3,260,000,000)	(150,000,000)	(1,900,000,000)

리스채권의 회수	576,420,892	566,050,194	251,237,873

합병으로 인한 현금 유입액	15,865,382,707	4,220,345,092

재무활동현금흐름	8,978,390,012	(5,650,241,035)	193,149,829,358

차입금의 차입	9,500,000,000	11,500,000,000

차입금의 상환	(500,000,000)	(500,000,000)

주식선택권행사	973,959,904	1,131,643,310	546,674,000

자기주식의 취득	(2,229,300)	(17,558,621,052)

리스부채의 상환	(993,340,592)	(723,263,293)	(416,746,642)

주식의 발행	193,519,902,000

현금및현금성자산의 증감	22,417,372,369	(10,336,272,072)	2,476,101,862

기초의 현금및현금성자산	6,660,528,502	17,020,834,838	14,563,397,296

현금및현금성자산의 환율변동효과	196,023,842	(24,034,264)	(18,664,320)

기말의 현금및현금성자산	29,273,924,713	6,660,528,502	17,020,834,838