넵튠 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 상법 상 감사위원회 설치의무는 없으나 상근감사에 갈음하여 감사위원회를 설치하였습니다.

감사위원은 회계 감사를 위하여 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표·연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조·실사·입회·조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 내부회계관리제도에 대해서는 해당 제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하고 있습니다. 가. 감사위원회의 인적사항

당사는 2018년 3월 제3기 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였습니다. 2018년 말 기준으로 감사위원회위원은 총 3명이며, 사외이사인 감사위원 2인과 사외이사가 아닌 감사위원 1인으로 구성되어 있습니다. 2019년 3월 29일 제 4기 정기주주총회에서 사외이사인 감사위원 2인을 신규로 선임하고, 일신상의 사유로 권상훈, 정상민 감사위원이 사임하여 보고서 제출일 현재 감사위원회는 사외이사인 감사위원 3인(유준, 한승훈, 이석훈)으로 구성되어 있습니다. (기준일: 2018년 12월 31일)

성명	출생년월	임기	신규선임여부	사외이사여부	주요경력(현직포함)	감사위원회위원 재임기간	회계 재무전문가

권상훈	1969-03	3년	신규선임	사외이사가 아닌 감사위원	서울대학교 전산과학 석사 삼성전자 프리챌 CTO 앰플 CTO 네이버 일본서비스개발 랩장 현) (주)넵튠 CTO	2018년 3월 30일 ~ 2019년 3월 29일	-

유준	1975-04	3년	신규선임	사외이사인 감사위원	서울대학교 전기컴퓨터공학부 박사 UCLA Computer Science Bell Labs Seoul 현재) 가천대학교 소프트웨어학과 조교수/학과장	2018년 3월 30일 ~현재	-

정상민	1968-09	3년	신규선임	사외이사인 감사위원	서강대학교 경영학과 삼일회계법인 IBK투자증권 KTB자산운용 현재) 이촌회계법인	2018년 3월 30일 ~ 2019년 3월 29일	공인회계사의 자격으로 업무에 5년 이상 종사

(기준일: 2019년 3월 29일)

성명	출생년월	임기	신규선임여부	사외이사여부	주요경력(현직포함)	회계 재무전문가

유준	1975-04	3년	신규선임	사외이사인 감사위원	서울대학교 전기컴퓨터공학부 박사 UCLA Computer Science Bell Labs Seoul 현재) 가천대학교 소프트웨어학과 조교수/학과장	-

한승훈	1972-06	3년	신규선임	사외이사인 감사위원	성균관대 경영학과(주)네오위즈 (주)네오플라이 성남산업진흥원 현재) (주)인벤	-

이석훈	1980-09	3년	신규선임	사외이사인 감사위원	서울대 경영학과삼일회계법인 (주)큐더스현재) (주)큐더스벤처스	공인회계사의 자격으로 업무에 5년 이상 종사

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원의 경우는 이사회를 통해서 추천을 받아서 선임하였습니다. .

당 사는 자산 2조원 미만의 기업이나, 상법 제 415조의2(감사위원회), 제542조의11(감사위원회)에 따라 3인 이상의 이사로 구성, 위원중 중 3분의 2는 사외이사로 구성, 위원장은 사외이사로 선임, 1인 이상의 회계재무전문가를 모두 선임하고 있습니다.

구분	성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

감사위원회 위원(위원장)	유준	소프트웨어 개발 전문가	이사회	감사위원회 위원(위원장)사외이사	-

감사위원회 위원	권상훈	게임 및 경영 능력	이사회	감사위원회 위원이사	-

감사위원회 위원	정상민	회계전문가	이사회	감사위원회 위원사외이사	-

2019년 3월 29일 제4기 주주총회를 통해서 사외이사인 감사위원 2인(한승훈, 이석훈)이 신규로 선임되고, 감사위원 2인(권상훈, 정상민)이 일신상의 사유로 당사의 감사위원직에서 사임하였습니다. 신규 감사위원의 선출 내역은 아래와 같습니다.

구분	성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

감사위원회 위원	한승훈	게임사업 전문가	이사회	감사위원회 위원사외이사	-

감사위원회 위원	이석훈	회계 전문가	이사회	감사위원회 위원사외이사	-

(기준일: 2019년 3월 29일)

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(3명)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이석훈 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회의 활동

감사위원회의 주요활동내용은 아래와 같습니다.

참석인원	활 동 내 역	이사의 성명

개최일자	의안내용	가결여부	유준(참석률: 100%)	정상민(참석률: 100%)	권상훈(참석률: 100%)

위원장: 유준정상민권상훈	2018년 3월 30일	제 1호: 감사위원회 설립의 건 제 2호: 감사위원회 위원장 선임의 건 - 위임장: 유준	전의안 가결	O	O	O

위원장: 유준정상민권상훈	2019년 2월 28일	제 1호: 제4기(2018년) 정기주주총회 목적사항 심의
제 2호: 제4기(2018년) 내부감시장치 가동현황 보고	전의안 가결	O	O	O

감사외원회와 외부감사인의 커뮤니케이션 현황은 아래와 같습니다.

참석인원	일자	방식	논의 내용

회사측: 감사, 재무담당 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인	2018년 12월 28일	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성

회사측: 감사, 재무담당 등 7인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인	2019년 03월 21일	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

라. 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리규정 개정(2018년 11월 1일)을 통해서 제12조와 같이 감사위원회 를 대상으로 연간의 공시계획을 수립할 예정이며, 이에 따라 필요한 교육을 실시할 예정입니다. 다만, 2019년 3월 29일 신규 감사위원이 선임되어 감사위원회의 구성 현황이 변동되어 제5기(2019년) 감사위원의 교육 계획은 차기 보고서 부터 준비할 계획입니다.

내부회계관리규정제12조(교육계획의 수립 및 실시 등) ① 회사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.
② 회사는 제1항에 따른 교육의 성과평가를 실시하며, 그 결과는 차기 사업연도 교육계획에 반영한다.
③ 제2항의 평가결과는 제13조 제1항에서 정한 보상정책과 연계하여 운영할 수 있다.

마. 교육 실시 현황감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	제5기 신규 감사위원 선임에 따른 교육 실시 예정외부감사법 개정 이전 교육 미실시

바. 감사위원회 지원 조 직 당사는 재무 담당인력이 감사위원회의 지원을 겸직하고 있습니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무	3	실장(약 7년)직원(평균 약 2년)	회계 정보 및 규정 송부 재무제표 주요 정보 제공 내부회계관리제도 변경 제공

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참고: 재무 부서의 총 인원수는 4명이며, 이 중 감사위원회를 지원하는 담당자는 3명입니다.

사. 준법지원인 현황

당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 미만 법인이므로 준법지원임을 선임하지 않았습니다.