넵튠 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 반기말 2019.06.30 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	16,508,830,344	14,152,432,542

현금및현금성자산 (주7)	4,276,844,503	5,518,352,644

단기금융상품 (주5,7)	8,461,000,000	4,591,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,970,581,961	2,170,176,185

재고자산	854,192	854,192

당기법인세자산	64,988,597	74,115,983

상각후원가금융자산 (주7)	38,099,410	32,000,138

기타유동자산	696,461,681	1,765,933,400

비유동자산	101,638,335,023	115,455,404,762

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	54,939,536,146	61,180,344,516

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,068,594,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000

관계기업투자주식 (주11)	21,595,173,220	27,413,360,190

유형자산 (주12)	689,760,958	819,534,263

무형자산 (주13)	20,766,682,850	21,656,049,253

사용권자산 (주22)	609,890,387

기타비유동금융자산 (주7)	732,371,332	1,129,567,207

이연법인세자산	236,325,352	237,954,555

자산총계	118,147,165,367	129,607,837,304

부채

유동부채	34,274,722,126	44,562,954,886

기타지급채무 (주4,7)	2,909,372,469	2,982,119,682

단기차입금 (주4,7,14)	2,000,000,000	2,100,000,000

전환사채 (주4,7,15)	26,453,414,498	37,143,455,952

리스부채 (주22)	496,860,342

기타유동금융부채 (주4,7)	594,879,080	680,411,178

기타유동부채	1,820,195,737	1,656,968,074

비유동부채	26,976,781,108	16,238,308,307

전환사채 (주4,7,15)	12,383,225,347	2,375,304,959

전환상환우선주 (주16)	2,398,556,814	499,997,294

리스부채 (주22)	85,749,917

충당부채	84,807,969	83,240,319

순확정급여부채 (주17)	3,861,389,536	3,872,321,965

이연법인세부채	8,163,051,525	9,407,443,770

부채총계	61,251,503,234	60,801,263,193

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,983,496,656	72,470,333,069

자본금 (주18)	10,947,610,000	10,688,702,500

기타불입자본 (주18)	73,527,514,040	69,203,505,944

기타자본	(1,329,286,827)	(1,446,033,897)

결손금	(21,162,340,557)	(5,975,841,478)

비지배지분	(5,087,834,523)	(3,663,758,958)

자본총계	56,895,662,133	68,806,574,111

자본과부채총계	118,147,165,367	129,607,837,304

연결 포괄손익계산서
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,925,798,077	8,930,474,163	4,183,588,924	9,253,148,046

영업비용	6,969,359,380	14,471,332,461	8,915,482,264	18,006,835,109

영업손실	(2,043,561,303)	(5,540,858,298)	(4,731,893,340)	(8,753,687,063)

영업외손익	(7,374,668,092)	(12,353,495,211)	1,458,007,829	1,318,972,744

금융수익 (주7)	53,061,946	98,498,989	1,799,640,828	1,854,393,022

금융비용 (주7)	(6,361,298,217)	(6,496,599,857)	(238,713,534)	(316,340,917)

기타수익	77,191,086	109,060,043	45,657,834	69,968,136

기타비용	(98,536,639)	(129,520,346)	(42,853,850)	(91,441,170)

지분법손익	(1,045,086,268)	(5,934,934,040)	(105,723,449)	(197,606,327)

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,418,229,395)	(17,894,353,509)	(3,273,885,511)	(7,434,714,319)

법인세수익(비용) (주18)	(1,204,213,390)	(1,276,997,502)	230,604,956	(1,431,074)

당기순이익(손실)	(8,214,016,005)	(16,617,356,007)	(3,504,490,467)	(7,433,283,245)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(7,542,559,417)	(15,186,499,079)	(2,581,317,474)	(5,947,776,076)

비지배주주지분	(671,456,588)	(1,430,856,928)	(923,172,993)	(1,485,507,169)

기타포괄손익	48,293,664	116,747,070	(43,785,494)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	48,293,664	116,747,070

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	48,293,664	116,747,070

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(43,785,494)

공정가치 금융자산 평가손실	(43,785,494)

총포괄손실	(8,165,722,341)	(16,500,608,937)	(3,548,275,961)	(7,477,068,739)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(7,494,265,753)	(15,069,752,009)	(2,625,102,968)	(5,991,561,570)

비지배주주지분	(671,456,588)	(1,430,856,928)	(923,172,993)	(1,485,507,169)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(347)	(705)	(175)	(311)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(347)	(705)	(175)	(311)

연결 자본변동표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계변경효과	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	528,382,030	674,949,368	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	(5,947,776,076)	(5,947,776,076)	(1,485,507,169)	(7,433,283,245)

주식선택권의 부여	75,487,142	75,487,142	75,487,142	9,563,731	85,050,873

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150	65,298,150

전환사채의 전환

지분법자본변동

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(43,785,494)	(43,785,494)	(43,785,494)

유상증자	184,044,000	4,159,394,400	4,159,394,400	4,343,438,400	4,343,438,400

종속기업에 대한 소유지분 변동	(158,680,746)	(158,680,746)	(158,680,746)	1,725,808,758	1,567,128,012

연결대상범위의 변동	43,785,494	(43,785,494)

2018.06.30 (기말자본)	9,761,026,000	49,499,944,430	(687,062,776)	(674,949,368)	3,326,925,595	51,464,857,881	1,042,322	22,107,933,552	83,334,859,755	(2,297,043,046)	81,037,816,709

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,195,939,870	69,203,505,944	(1,446,033,897)	(5,975,841,478)	72,470,333,069	(3,663,758,958)	68,806,574,111

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	(15,186,499,079)	(15,186,499,079)	(1,430,856,928)	(16,617,356,007)

주식선택권의 부여	72,947,500	618,206,275	256,339,086	874,545,361	256,339,086	6,781,363	263,120,449

주식선택권의 행사	185,960,000	3,798,492,735	(349,030,000)	3,449,462,735	342,123,775	342,123,775

전환사채의 전환	3,984,452,735	3,984,452,735

지분법자본변동	116,747,070	116,747,070	116,747,070

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실

유상증자

종속기업에 대한 소유지분 변동

연결대상범위의 변동

2019.06.30 (기말자본)	10,947,610,000	72,378,893,905	(1,279,679,453)	(674,949,368)	3,103,248,956	73,527,514,040	(1,329,286,827)	(21,162,340,557)	61,983,496,656	(5,087,834,523)	56,895,662,133

연결 현금흐름표
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동현금흐름	(3,647,105,352)	(6,357,155,450)

당기순이익(손실)	(16,617,356,007)	(7,433,283,245)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,907,669,994	2,614,507,279

이자비용	255,791,487	171,341,497

외화환산손실	32,678,258	6,052,608

퇴직급여	806,416,826	623,023,815

감가상각비	177,956,503	167,183,108

무형자산상각비	894,366,403	981,669,018

사용권자산상각비	242,951,684

주식보상비용	297,354,909	322,631,486

유형자산처분손실	24,411,514

지분법손실	5,934,934,040	197,606,327

당기손익인식금융자산평가손실	6,240,808,370	144,999,420

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,378,839,358)	(1,869,992,144)

이자수익	(98,498,989)	(154,393,022)

대손상각비 환입	(1,500,000)

외화환산이익	(3,061,827)	(12,668,048)

유형자산처분이익	(281,040)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,700,000,000)

법인세수익	(1,276,997,502)	(1,431,074)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(595,565,752)	256,645,225

매출채권의 감소(증가)	(790,534,573)	182,657,457

미수금의 감소(증가)	(42,408,370)	17,868,972

재고자산의 감소(증가)	911,907

선급금의 감소(증가)	1,034,659,550	(76,276,836)

선급비용의 감소(증가)	3,760,071	(20,883,808)

부가세대급금의 감소	13,647,338	(9,142,766)

미지급금의 증가(감소)	(69,685,386)	(10,115,593)

미지급비용의 증가(감소)	(90,882,790)	221,463,687

선수금의 증가(감소)	201,168,123	(332,793)

선수수익의 증가(감소)	116,056,363	(976,661)

예수금의 증가(감소)	(153,996,823)	39,759,796

퇴직금의 지급	(817,349,255)	(88,288,137)

부가가치세 예수금의 증가(감소)

이자수취(영업)	72,253,663	96,983,533

이자지급(영업)	(44,395,278)	(38,877,203)

법인세납부(환급)	9,127,386	16,861,105

투자활동현금흐름	(2,590,744,472)	(31,679,065,011)

단기금융상품의 증가	(8,500,000,000)	(27,522,000,000)

단기금융상품의 감소	5,580,000,000	25,500,000,000

상각후원가금융자산의 증가	(80,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(5,534,755,425)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(21,603,498,098)

유형자산의 취득	(91,319,250)	(142,238,138)

유형자산의 처분	19,005,578

무형자산의 취득	(5,000,000)	(33,346,760)

보증금의 증가	(28,640,750)

보증금의 감소	406,569,200	153,482,280

사업결합으로 인한 현금변동	(1,437,068,120)

재무활동현금흐름	4,996,482,774	34,718,980,754

단기차입금의 차입	706,919,253

단기차입금의 상환	(100,000,000)	(653,429,453)

유상증자	4,343,438,400

전환사채의 발행	9,998,135,760	29,814,613,560

전환사채 상환	(6,900,281,958)	(57,856,450)

전환상환우선주의 발행	1,898,559,520

리스부채의 상환	(242,054,323)

종속기업에 대한 소유지분 변동	499,997,294

주식선택권행사	342,123,775	65,298,150

현금및현금성자산의증감	(1,241,367,050)	(3,317,239,707)

기초현금및현금성자산	5,518,352,644	6,670,071,739

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(141,091)	1,567,491

기말현금및현금성자산	4,276,844,503	3,354,399,523