넵튠 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	70,826,867,222	74,095,483,581

현금및현금성자산	26,091,090,408	40,639,340,480

단기금융상품	17,271,164,770	8,659,105,800

매출채권및기타채권	22,386,941,127	21,056,038,871

재고자산	95,016,710	35,797,243

당기법인세자산	318,541,395	287,161,660

기타금융자산	1,324,676,731	1,266,790,413

기타유동자산	3,339,436,081	2,151,249,114

비유동자산	356,851,950,001	333,358,198,243

당기손익-공정가치측정금융자산	188,193,065,384	178,409,805,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	273,152,151	225,051,959

기타금융자산	1,910,827,436	892,416,121

관계기업및공동기업투자주식	2,282,140,051	2,636,630,946

유형자산	1,863,770,928	1,591,892,005

사용권자산	5,001,279,649	3,129,255,784

무형자산	156,405,389,634	146,334,399,032

사외적립자산	103,000,546

이연법인세자산	922,324,768	35,746,466

자산총계	427,678,817,223	407,453,681,824

부채

유동부채	25,929,496,243	21,656,357,929

매입채무및기타채무	13,829,615,586	13,300,493,036

상환전환우선주	484,053,630

리스부채	1,267,782,600	1,194,419,929

유동충당부채	189,130,701	55,228,704

파생상품부채	141,424,088	101,979,589

당기법인세부채	3,273,564,719	1,291,375,256

기타금융부채	1,533,278,574	680,208,290

기타 유동부채	5,210,646,345	5,032,653,125

비유동부채	18,697,367,170	15,382,364,474

상환전환우선주	484,053,630

전환사채	1,542,616,135	1,510,732,970

비유동 리스부채	3,389,278,787	1,898,016,543

기타 비유동 부채	2,245,355,233	343,532,256

비유동충당부채	112,201,145	31,600,122

퇴직급여부채	694,722,658	2,969,710,060

이연법인세부채	10,713,193,212	8,144,718,893

부채총계	44,626,863,413	37,038,722,403

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	374,857,443,960	368,119,755,138

자본금	23,338,075,000	23,338,075,000

자본잉여금	368,050,666,554	448,050,666,554

기타자본구성요소	(25,078,837,859)	(25,128,442,630)

기타포괄손익누계액	(2,857,891,258)	(2,895,938,511)

이익잉여금(결손금)	11,405,431,523	(75,244,605,275)

비지배지분	8,194,509,850	2,295,204,283

자본총계	383,051,953,810	370,414,959,421

자본과부채총계	427,678,817,223	407,453,681,824

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	31,586,525,907	31,586,525,907	24,566,944,648	24,566,944,648

영업비용	29,212,637,972	29,212,637,972	23,843,945,867	23,843,945,867

영업이익(손실)	2,373,887,935	2,373,887,935	722,998,781	722,998,781

금융수익	9,903,022,193	9,903,022,193	23,577,023,239	23,577,023,239

금융비용	280,603,161	280,603,161	282,106,443	282,106,443

기타수익	633,677,057	633,677,057	1,311,900,716	1,311,900,716

기타비용	614,344,622	614,344,622	220,480,003	220,480,003

지분법손실	354,490,895	354,490,895	443,092,223	443,092,223

법인세비용차감전순이익(손실)	11,661,148,507	11,661,148,507	24,666,244,067	24,666,244,067

법인세비용(수익)	4,401,807,655	4,401,807,655	2,589,367,255	2,589,367,255

당기순이익(손실)	7,259,340,852	7,259,340,852	22,076,876,812	22,076,876,812

기타포괄손익	36,672,371	36,672,371	(40,017,362)	(40,017,362)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	36,672,371	36,672,371	(40,017,362)	(40,017,362)

순확정급여제도의 재측정요소	(1,374,882)	(1,374,882)	3,804,920	3,804,920

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	38,047,253	38,047,253	(43,822,282)	(43,822,282)

총포괄손익	7,296,013,223	7,296,013,223	22,036,859,450	22,036,859,450

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	6,651,411,680	6,651,411,680	21,505,571,701	21,505,571,701

비지배주주지분	607,929,172	607,929,172	571,305,111	571,305,111

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	6,688,084,051	6,688,084,051	21,465,554,339	21,465,554,339

비지배주주지분	607,929,172	607,929,172	571,305,111	571,305,111

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	148	148	480	480

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	148	148	480	480

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	21,505,571,701	21,505,571,701	571,305,111	22,076,876,812

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(43,822,282)	(43,822,282)	(43,822,282)

확정급여제도의재측정요소	3,804,920	3,804,920	3,804,920

주식기준보상거래	83,232,254	83,232,254	45,935,282	129,167,536

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(571,123,334)	(571,123,334)	635,040,576	63,917,242

연결대상범위의 변동	3,675,075,394	3,675,075,394

자본잉여금의 결손보전

2024.03.31 (기말자본)	23,291,075,000	449,321,531,613	(25,080,667,425)	(2,250,871,154)	(55,664,006,669)	389,617,061,365	513,623,951	390,130,685,316

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	448,050,666,554	(25,128,442,630)	(2,895,938,511)	(75,244,605,275)	368,119,755,138	2,295,204,283	370,414,959,421

당기순이익(손실)	6,651,411,680	6,651,411,680	607,929,172	7,259,340,852

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	38,047,253	38,047,253	38,047,253

확정급여제도의재측정요소	(1,374,882)	(1,374,882)	(1,374,882)

주식기준보상거래	49,604,771	49,604,771	60,229,551	109,834,322

자기주식취득

종속기업에 대한 소유지분 변동

연결대상범위의 변동	5,231,146,844	5,231,146,844

자본잉여금의 결손보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

2025.03.31 (기말자본)	23,338,075,000	368,050,666,554	(25,078,837,859)	(2,857,891,258)	11,405,431,523	374,857,443,960	8,194,509,850	383,051,953,810

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	443,033,766	4,597,824,354

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,195,023,652	4,651,081,510

이자의 수취	54,298,393	108,855,173

이자의 지급(영업)	1,243,617	(281,798,756)

법인세환급(납부)	(807,531,896)	119,686,427

투자활동현금흐름	(14,550,139,573)	(8,568,516,559)

단기금융상품의 처분	39,737,155,350	5,991,582,804

단기금융상품의 취득	(43,169,184,344)	(7,720,012,696)

보증금의 감소	470,000,000	103,510,000

임차보증금의 증가	(528,634,200)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(250,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)

유형자산의 처분	13,180,727	6,133,637

유형자산의 취득	(188,593,321)	(40,071,465)

무형자산의 취득	(469,120)

대여금의 감소	500,000,000	200,000,000

리스채권의 회수	5,419,824

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(11,139,483,609)	(7,219,589,719)

재무활동현금흐름	(560,979,371)	(9,976,035,226)

차입금의 상환	(9,500,000,000)

자기주식의 취득	(535,032)

리스부채의 상환	(560,979,371)	(475,500,194)

현금및현금성자산의 증감	(14,668,085,178)	(13,946,727,431)

기초의 현금및현금성자산	40,639,340,480	42,826,320,221

현금및현금성자산의 환율변동효과	119,835,106	230,190,233

기말의 현금및현금성자산	26,091,090,408	29,109,783,023