넵튠 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	20,318,887,109	12,341,929,027

현금및현금성자산 (주7)	15,623,847,532	6,670,071,739

단기금융상품 (주7)	1,911,000,000	1,850,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,321,529,836	2,272,945,486

재고자산	1,061,969	1,973,876

당기법인세자산	38,109,764	30,936,049

상각후원가금융자산 (주7)	49,426,243

기타유동금융자산 (주7)	1,216,117,968

기타유동자산	373,911,765	299,883,909

비유동자산	134,207,968,026	97,946,402,884

매도가능금융자산 (주5,7,9)	7,293,207,159

파생상품자산 (주9)	53,796,367,807

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	67,529,257,627

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	3,995,875,122

장기금융상품 (주7)	950,000,000

관계기업투자주식 (주11)	23,317,613,538	1,417,834,843

유형자산 (주12)	835,464,215	852,095,931

무형자산 (주13)	35,955,653,048	33,067,920,199

기타비유동금융자산 (주7)	1,046,596,700	1,014,637,121

이연법인세자산	577,507,776	504,339,824

자산총계	154,526,855,135	110,288,331,911

부채

유동부채	7,497,502,817	6,735,689,946

기타지급채무 (주4,7)	2,712,740,127	2,672,802,093

단기차입금 (주4,7,14)	2,120,000,000	1,900,000,000

유동성전환사채	530,443,776	521,089,228

기타유동금융부채 (주4,7)	726,567,822	490,227,201

기타유동부채	1,407,751,092	1,151,571,424

비유동부채	51,908,476,039	21,098,671,952

전환사채 (주4,7,15)	36,806,692,556	6,887,412,266

충당부채	82,479,799	79,996,862

순확정급여부채 (주16)	3,170,746,033	2,361,132,217

이연법인세부채	11,848,557,651	11,770,130,607

부채총계	59,405,978,856	27,834,361,898

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (주17)	98,093,958,886	85,000,878,379

자본금	10,640,655,500	9,520,201,000

기타불입자본	69,578,461,542	47,380,139,935

기타자본	40,504,711	324,481,029

이익잉여금(결손금)	17,834,337,133	27,776,056,415

비지배지분	(2,973,082,607)	(2,546,908,366)

자본총계	95,120,876,279	82,453,970,013

자본과부채총계	154,526,855,135	110,288,331,911

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,520,010,412	13,773,158,458	5,190,226,979	15,767,498,284

영업비용	9,202,393,443	27,209,228,552	6,993,819,184	21,058,633,157

영업이익(손실)	(4,682,383,031)	(13,436,070,094)	(1,803,592,205)	(5,291,134,873)

영업외손익	(779,070,640)	539,902,104	(65,220,380)	(252,991,387)

금융수익 (주7)	20,797,833	1,875,190,855	19,961,655	59,733,074

금융비용 (주7)	(53,977,683)	(370,318,600)	(34,611,084)	(91,580,045)

기타수익	114,560,782	184,528,918	46,590,526	117,108,239

기타비용	(246,197,581)	(337,638,751)	(49,125,364)	(284,005,580)

지분법손익	(614,253,991)	(811,860,318)	(48,036,113)	(54,247,075)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,461,453,671)	(12,896,167,990)	(1,868,812,585)	(5,544,126,260)

법인세비용(수익) (주17)	310,368,242	311,799,316	(245,517,719)	(351,300,079)

당기순이익(손실)	(5,151,085,429)	(12,584,368,674)	(1,623,294,866)	(5,192,826,181)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(4,273,596,419)	(10,221,372,495)	(1,267,150,773)	(3,852,480,204)

비지배주주지분	(877,489,010)	(2,362,996,179)	(356,144,093)	(1,340,345,977)

기타포괄손익	(43,785,494)	(156,821)	(329,082)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(156,821)	(329,082)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(156,821)	(329,082)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(43,785,494)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(43,785,494)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(4,273,596,419)	(10,265,157,989)	(1,267,307,594)	(3,852,809,286)

비지배주주지분	(877,489,010)	(2,362,996,179)	(356,144,093)	(1,340,345,977)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(209)	(522)	(67)	(206)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(209)	(522)	(67)	(206)

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

수정 후 금액	0

당기순이익(손실)	0	(3,852,480,204)	(3,852,480,204)	(1,340,345,977)	(5,192,826,181)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(329,082)	(329,082)	(329,082)	(329,082)

주식선택권의 부여	458,995,443	458,995,443	458,995,443	7,050,743	466,046,186

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

종속기업에 대한 소유지분 변동	(311,139,094)	(311,139,094)	(311,139,094)	11,119,094	(300,020,000)

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)	(2,000,000)

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

전환사채의 발행	1,446,828,549	1,446,828,549	1,446,828,549	1,446,828,549

전환사채의 전환	3,200,000	39,650,375	(7,299,376)	32,350,999	35,550,999	35,550,999

연결대상범위의 변동	0

2017.09.30 (기말자본)	9,477,401,000	44,110,150,296	1,604,173,757	(674,949,368)	3,351,139,316	48,390,514,001	(9,829,911,743)	48,038,003,258	(2,614,909,792)	45,423,093,466

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	0	(10,221,372,495)	(10,221,372,495)	(2,362,996,179)	(12,584,368,674)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	0	(43,785,494)	(43,785,494)	(43,785,494)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0

주식선택권의 부여	264,138,928	264,138,928	264,138,928	15,597,355	279,736,283

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150	65,298,150

유상증자	1,063,673,500	22,279,762,100	22,279,762,100	23,343,435,600	23,343,435,600

종속기업에 대한 소유지분 변동	(354,096,571)	(354,096,571)	(354,096,571)	1,921,224,583	1,567,128,012

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	0

자기주식 취득	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 전환	0

연결대상범위의 변동	0	83,247,883	(43,785,494)	39,462,389	39,462,389

2018.09.30 (기말자본)	10,640,655,500	67,620,312,130	(882,478,601)	(674,949,368)	3,515,577,381	69,578,461,542	40,504,711	17,834,337,133	98,093,958,886	(2,973,082,607)	95,120,876,279

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,805,387,162)	(3,296,104,272)

당기순이익(손실)	(12,584,368,674)	(5,192,826,181)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,308,787,009	2,339,356,161

법인세비용	(311,799,316)	(351,300,079)

이자비용	225,319,180	91,580,045

외화환산손실	2,269,467	34,294,611

퇴직급여	983,036,605	698,661,803

감가상각비	256,445,847	210,717,989

무형자산상각비	1,492,233,851	1,291,416,877

주식보상비용(환입)	482,958,420	309,737,840

당기손익-공정가치금융자산평가손실	144,999,420

투자주식손상차손	221,463,217

지분법손실	811,860,318	54,247,075

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,877,545,061)	(71,547,147)

이자수익	(175,190,855)	(59,733,074)

대손상각비환입	(1,500,000)

외화환산이익	(854,206)	(11,749,263)

유형자산처분이익	(64,810)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

법인세수익

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	289,712,438	(322,260,859)

매출채권의 감소(증가)	(27,534,688)	(204,926,938)

미수금의 감소(증가)	37,217,740	87,975,755

재고자산의 감소(증가)	911,907	(2,620,292)

선급금의 증가	(67,632,891)	(87,113,573)

선급비용의 감소(증가)	23,203,961	9,709,040

부가세대급금의 감소	115,641,058	68,366,655

미지급금의 증가(감소)	27,352,234	(99,389,405)

미지급비용의 증가(감소)	193,257,017	102,405,036

선수금의 증가(감소)	(43,848)	(197,813)

선수수익의 증가(감소)	173,391,185

예수금의 증가(감소)	65,476,136	37,920,881

부가세예수금의 증가

퇴직금의 지급	(251,527,373)	(234,390,205)

이자수취(영업)	138,056,016	41,346,350

이자지급(영업)	(74,483,245)	(44,096,107)

법인세납부(환급)	(5,545,645)	(46,076,489)

투자활동현금흐름	(33,460,324,838)	(13,047,098,508)

단기금융상품의 증가	(27,831,000,000)	(1,744,000,000)

단기금융상품의 감소	27,800,000,000

단기대여금의 증가	1,200,000,000	(1,200,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(9,786,655,425)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,494,946,778)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	1,000,000

매도가능금융자산의 취득	(5,577,568,807)

파생상품자산의 취득	(1,923,408,633)

관계기업투자주식의 취득	(22,872,747,338)	(1,526,940,000)

유형자산의 취득	(167,752,375)	(450,681,310)

유형자산의 처분	1,639,685

무형자산의 취득	(35,035,460)	(28,582,943)

보증금의 증가	(43,840,750)	(795,911,500)

보증금의 감소	153,482,280	198,355,000

사업결합으로 인한 현금변동	(1,432,828,992)

재무활동현금흐름	52,220,186,197	16,623,365,568

단기차입금의 차입	1,186,919,253	900,000,000

단기차입금의 상환	(2,591,429,453)

유동성장기차입금 상환	(12,222,210)

전환사채의 발행	29,814,613,560	5,997,814,760

전환사채 상환	(86,425,997)

유상증자	23,343,435,600	9,956,445,724

주식선택권행사	65,298,150	89,676,826

종속기업에 대한 소유지분 변동	499,997,294	(300,020,000)

신주권상장수수료	(2,465,240)

자기주식의 취득	(18,086,502)

현금및현금성자산의증감	8,954,474,197	280,162,788

기초현금및현금성자산	6,670,071,739	8,979,863,627

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(698,404)	(22,481,376)

기말현금및현금성자산	15,623,847,532	9,237,545,039