넵튠 분기보고서 (2021.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 1분기말	제 6 기말

자산

유동자산	59,191,837,348	30,481,061,788

현금및현금성자산 (주7)	47,159,686,934	14,563,397,296

단기금융상품	8,000,000,000	11,989,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,477,937,361	1,639,362,521

당기법인세자산	625,093,936	537,480,765

상각후원가측정금융자산(유동) (주5,7,11)	872,127,378	684,779,348

기타유동자산	1,056,991,739	1,066,891,173

비유동자산	303,283,398,826	142,233,545,849

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	241,008,623,216	81,203,980,895

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)

상각후원가측정금융자산(비유동) (주5,7,11)	21,356,823,187	20,556,823,187

종속기업투자주식 (주12)	38,397,172,451	37,877,831,698

관계기업투자주식 (주13)	541,248,228	541,248,228

유형자산 (주14)	207,863,550	219,362,705

무형자산 (주15)	24,404,490	25,697,095

사용권자산 (주16)	424,602,393	460,183,932

기타채권 (주8)	492,492,231	545,318,367

사외적립자산 (주7)	168,182,399	168,182,399

기타비유동금융자산	661,986,681	634,917,343

자산총계	362,475,236,174	172,714,607,637

부채

유동부채	15,957,886,663	24,244,155,016

기타지급채무 (주4,7)	1,022,501,077	1,087,920,915

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000	500,000,000

전환사채(유동) (주7,18)	9,996,004,671	14,994,842,676

기타유동금융부채	186,350,086	202,601,806

기타유동부채	455,134,777	599,255,847

리스부채(유동) (주16)	365,808,219	365,808,219

파생상품부채(유동) (주9)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채 (주20)	3,423,360,569	6,484,998,289

비유동부채	13,867,411,706	13,857,899,710

리스부채(비유동) (주16)	789,423,249	873,762,451

충당부채	32,821,812	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	88,726,188

이연법인세부채	12,956,440,457	12,956,440,457

부채총계	29,825,298,369	38,102,054,726

자본

자본금 (주20)	15,843,911,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	281,425,608,450	86,848,001,853

기타포괄손익누계액	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금)	36,941,198,355	37,471,538,058

자본총계	332,649,937,805	134,612,552,911

부채와자본총계	362,475,236,174	172,714,607,637

포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,447,506,686	1,447,506,686	2,028,452,346	2,028,452,346

영업비용	2,007,929,300	2,007,929,300	2,079,400,153	2,079,400,153

영업이익(손실)	(560,422,614)	(560,422,614)	(50,947,807)	(50,947,807)

영업외손익	30,082,911	30,082,911	353,191,430	353,191,430

금융수익 (주7)	381,627,480	381,627,480	261,648,974	261,648,974

금융비용 (주7)	(356,018,087)	(356,018,087)	(21,582,299)	(21,582,299)

기타수익	24,295,568	24,295,568	118,244,183	118,244,183

기타비용	(19,822,050)	(19,822,050)	(5,119,428)	(5,119,428)

법인세비용차감전순이익(손실)	(530,339,703)	(530,339,703)	302,243,623	302,243,623

법인세비용(수익)	7,006,448	7,006,448

당기순이익(손실)	(530,339,703)	(530,339,703)	295,237,175	295,237,175

기타포괄손익

총포괄손익	(530,339,703)	(530,339,703)	295,237,175	295,237,175

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(19)	(19)	13	13

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(19)	(19)	13	13

자본변동표
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,218,956,189	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	295,237,175	295,237,175

주식선택권의 부여	67,556,782	67,556,782	67,556,782

유상증자

전환사채의 전환

2020.03.31 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,286,512,971	84,252,992,788	(1,950,724,108)	(19,060,337,790)	74,927,003,890

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	(530,339,703)	(530,339,703)

주식선택권의 부여	47,823,097	47,823,097	47,823,097

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.03.31 (기말자본)	15,843,911,000	279,676,166,390	(674,949,368)	2,424,391,428	281,425,608,450	(1,560,780,000)	36,941,198,355	332,649,937,805

현금흐름표
제 7 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,526,886,088)	139,713,201

영업에서 창출된 현금흐름	(431,705,066)	198,052,141

당기순이익(손실)	(530,339,703)	295,237,175

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	529,717,107	196,568,679

법인세비용(수익)	7,006,448

이자비용	13,079,447	21,582,299

퇴직급여	88,726,188	64,093,947

감가상각비	19,616,344	5,454,081

무형자산상각비	1,292,605	1,678,105

사용권자산상각비	35,581,539	73,757,927

주식보상비용(환입)	28,482,344	22,995,872

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	291,338,476

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	21,598,992

외화환산손실	30,001,172

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(381,627,480)	(358,428,980)

이자수익	(272,941,673)	(191,058,603)

유형자산처분이익	(829,832)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(70,590,371)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(98,989,338)

리스해지이익	(30,427,354)

외화환산이익	(9,696,469)	(65,522,820)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(49,454,990)	64,675,267

매출채권의 감소(증가)	172,964,036	(283,937,800)

기타채권의 감소(증가)	(11,538,876)	(122,766,702)

선급금의 감소(증가)	1,575,680	(1,775,955)

선급비용의 감소(증가)	8,323,754	5,619,452

미지급금의 증가(감소)	(65,419,838)	314,425,990

미지급비용의 증가(감소)	(16,251,720)	26,528,780

복구충당부채의 증가(감소)	5,013,044

예수금의 증가(감소)	(144,121,070)	18,191,940

확정급여채무의 증가(감소)	108,389,562

이자의 수취	54,029,057	16,484,750

이자의 지급	(3,294,688)	(12,585,444)

법인세의 환급(납부)	(3,145,915,391)	(62,238,246)

투자활동으로 인한 현금흐름	(157,283,571,071)	(708,233,979)

투자활동으로 인한 현금유입액	59,047,293,385	1,641,766,021

단기금융상품의 감소	8,989,150,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	50,000,000,000	1,640,376,021

유형자산의 처분	1,390,000

리스채권의 회수	58,142,700

투자활동으로 인한 현금유출액	(216,330,864,456)	(2,350,000,000)

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 증가	(2,350,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(210,000,147,267)

종속기업투자주식의 취득	(500,000,000)

유형자산의 취득	(8,117,189)

보증금의 증가	(22,600,000)

장기대여금의 증가	(800,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	193,427,051,500	(168,223,695)

재무활동으로 인한 현금유입액	193,519,902,000

유상증자	193,519,902,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(92,850,500)	(168,223,695)

단기차입금의 상환	(100,000,000)

전환사채의 상환	(500)

리스부채의 상환	(92,850,000)	(68,223,695)

현금및현금성자산의 증감	32,616,594,341	(736,744,473)

기초의 현금및현금성자산	14,563,397,296	6,622,750,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	(20,304,703)	65,522,820

기말의 현금및현금성자산	47,159,686,934	5,951,529,180