넵튠 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 반기말 2024.06.30 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 반기말	제 9 기말

자산

유동자산	64,472,034,968	72,308,590,119

현금및현금성자산 (주4)	29,864,822,643	42,826,320,221

단기금융상품 (주4)	6,510,429,618	4,719,058,000

매출채권및기타채권 (주4,6)	22,539,519,122	20,986,340,196

재고자산	29,037,128	26,194,704

당기법인세자산	300,632,966	761,306,177

기타금융자산 (주9)	172,584,898	367,842,061

기타유동자산	5,055,008,593	2,605,582,844

유동파생상품자산	15,945,916

비유동자산	380,658,591,634	336,115,506,200

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	189,109,242,069	150,929,745,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	1,034,907,852	1,056,139,911

기타금융자산 (주9)	2,047,731,051	1,569,881,534

관계기업및공동기업투자주식 (주10)	4,364,171,123	5,363,992,446

유형자산 (주11)	1,752,181,325	1,931,321,796

사용권자산 (주12)	2,975,463,779	3,105,273,232

무형자산 (주13)	179,364,155,158	171,897,866,431

사외적립자산 (주18)	250,545,752

이연법인세자산 (주20)	10,739,277	10,739,277

자산총계	445,130,626,602	408,424,096,319

부채

유동부채	25,099,075,482	33,757,391,373

매입채무및기타채무 (주4)	14,738,096,837	14,140,861,068

유동 차입금 (주4,14)	9,500,000,000

상환전환우선주 (주4,15)	499,997,295	550,002,734

전환사채 (주4,16)	619,623,785	600,225,415

리스부채 (주4,12)	1,530,111,125	1,261,057,180

유동충당부채	135,577,685

파생상품부채	10,176,965

당기법인세부채	64,741,960	1,476,882,031

기타금융부채 (주4)	894,943,947	1,136,445,384

기타 유동부채	6,605,805,883	5,091,917,561

비유동부채	18,802,894,088	10,440,504,220

전환사채 (주4,16)	1,447,585,640	1,387,721,717

리스부채 (주4,12)	1,648,932,574	2,086,747,942

비유동충당부채 (주17)	93,363,881	92,444,635

순확정급여부채 (주18)	2,942,742,707	3,323,120,985

이연법인세부채 (주20)	12,670,269,286	3,550,468,941

부채총계	43,901,969,570	44,197,895,593

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	400,391,038,900	368,639,933,138

자본금 (주19)	23,306,075,000	23,291,075,000

자본잉여금 (주19)	449,185,067,967	449,892,654,947

기타자본구성요소	(25,050,717,584)	(25,163,364,647)

기타포괄손익누계액	(2,278,590,326)	(2,207,048,872)

이익잉여금(결손금)	(44,770,796,157)	(77,173,383,290)

비지배지분	837,618,132	(4,413,732,412)

자본총계	401,228,657,032	364,226,200,726

자본과부채총계	445,130,626,602	408,424,096,319

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	26,832,079,118	51,399,023,766	30,377,813,961	49,427,504,474

영업비용 (주21)	26,078,177,183	49,922,123,050	30,226,134,294	50,763,764,585

영업이익(손실)	753,901,935	1,476,900,716	151,679,667	(1,336,260,111)

금융수익 (주7)	15,331,580,963	38,908,604,202	5,160,675,816	12,365,939,039

금융비용	1,280,016,660	1,562,123,103	301,882,935	484,133,983

기타수익	299,345,727	1,611,246,443	346,323,789	953,941,217

기타비용	207,810,893	428,290,896	359,642,009	1,913,104,350

지분법손실 (주10)	481,565,370	924,657,593	1,972,666,764	2,593,931,612

법인세비용차감전순이익(손실)	14,415,435,702	39,081,679,769	3,024,487,564	6,992,450,200

법인세비용(수익) (주20)	3,457,300,374	6,046,667,629	2,267,032,168	3,433,047,608

당기순이익(손실)	10,958,135,328	33,035,012,140	757,455,396	3,559,402,592

기타포괄손익	(28,299,927)	(68,317,289)	(8,542,784)	(5,971,055)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(28,299,927)	(68,317,289)	(4,402,297)	593,103

순확정급여제도의 재측정요소	(274,050)	3,530,870	(4,566,567)	(9,524,699)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(28,025,877)	(71,848,159)	164,270	10,117,802

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,140,487)	(6,564,158)

해외사업장환산외환차이	(4,140,487)	(6,564,158)

총포괄손익	10,929,835,401	32,966,694,851	748,912,612	3,553,431,537

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	10,893,484,562	32,399,056,263	865,374,280	3,507,572,449

비지배주주지분	64,650,766	635,955,877	(107,918,884)	51,830,143

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	10,865,184,635	32,330,738,974	858,423,172	3,504,267,286

비지배주주지분	64,650,766	635,955,877	(109,510,560)	49,164,251

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	243.0	723.0	19.0	79.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	243.0	722.0	19.0	78.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	447,106,710,210	(23,237,372,579)	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	3,507,572,449	3,507,572,449	51,830,143	3,559,402,592

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	10,117,802	10,117,802	10,117,802

확정급여제도의재측정요소	(9,524,699)	(9,524,699)	(9,524,699)

해외사업장환산외환차이	(3,898,266)	(3,898,266)	(2,665,892)	(6,564,158)

주식기준보상거래	42,049,000	593,853,854	227,823,687	863,726,541	1,597,272	865,323,813

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

종속기업에 대한 소유지분 변동	186,412,483	186,412,483	(618,704,344)	(432,291,861)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	416,899,271	(416,899,271)

지분법자본변동

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

2023.06.30 (기말자본)	23,253,464,000	447,886,976,547	(23,011,778,192)	(1,466,348,379)	(57,839,044,767)	388,823,269,209	(5,193,303,591)	383,629,965,618

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	32,399,056,263	32,399,056,263	635,955,877	33,035,012,140

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(71,848,159)	(71,848,159)	(71,848,159)

확정급여제도의재측정요소	3,530,870	3,530,870	3,530,870

해외사업장환산외환차이

주식기준보상거래	15,000,000	77,059,948	113,182,095	205,242,043	91,755,103	296,997,146

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(784,646,928)	(784,646,928)	848,564,170	63,917,242

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

지분법자본변동	306,705	306,705	306,705

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	3,675,075,394	3,675,075,394

2024.06.30 (기말자본)	23,306,075,000	449,185,067,967	(25,050,717,584)	(2,278,590,326)	(44,770,796,157)	400,391,038,900	837,618,132	401,228,657,032

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 반기	제 9 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름 (주25)	6,547,401,667	(852,645,582)

당기순이익(손실)	33,035,012,140	3,559,402,592

당기순이익조정을 위한 가감	(24,854,395,764)	(763,408,329)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,055,011,207)	(2,704,845,892)

이자의 수취	242,026,656	107,695,938

이자의 지급(영업)	(285,100,710)	(52,608,161)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	464,870,552	(1,003,176,390)

투자활동현금흐름	(9,436,185,515)	5,629,938,408

단기금융상품의 처분	19,710,670,694	2,434,657,322

단기금융상품의 취득	(21,467,971,440)	(2,101,468,399)

보증금의 감소	143,510,000	41,109,000

보증금의 증가	(45,498,440)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000	11,141,981,887

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	(2,379,956,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(698,150,158)

유형자산의 처분	6,133,637	38,793,142

유형자산의 취득	(86,556,167)	(75,812,776)

무형자산의 취득	(469,120)	(21,790,200)

대여금의 감소	262,686,600	700,000,000

대여금의 증가	(495,000,000)	(700,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(7,219,589,719)	(2,766,468,093)

재무활동현금흐름	(10,406,232,752)	8,582,620,341

차입금의 차입	9,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)	(500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	75,720,000	748,516,120

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)

리스부채의 상환	(981,417,720)	(731,374,618)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급	(432,291,861)

현금및현금성자산의 증감	(13,295,016,600)	13,359,913,167

기초의 현금및현금성자산	42,826,320,221	29,998,732,872

현금및현금성자산의 환율변동효과	333,519,022	329,301,903

기말의 현금및현금성자산	29,864,822,643	43,687,947,942