넵튠 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 6 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 5 기말 2016.12.31 현재
제 4 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 1분기말	제 5 기말	제 4 기말

자산

유동자산	14,921,152,863	7,397,843,543	6,037,688,271

현금및현금성자산 (주7)	8,642,310,142	4,943,146,636	3,139,670,496

단기금융상품 (주7)	1,700,000,000	1,243,081,913	2,528,710,747

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	1,316,550,946

당기법인세자산	43,167,975

파생상품자산 (주5,9)	1,701,663,193

기타금융자산 (주7)	1,540,139,135	1,150,405,738	354,223,409

기타자산	20,489,447	18,041,281	15,083,619

비유동자산	39,874,119,137	36,488,806,606	28,036,930,388

매도가능금융자산 (주5,7,9)	3,598,316,807	300,000,000	300,000,000

종속기업투자주식 (주10)	35,387,320,638	35,371,345,021	27,296,966,696

유형자산 (주11)	352,172,906	332,953,324	198,905,671

무형자산 (주12)	14,169,320	15,281,251	19,891,052

기타금융자산 (주7)	260,486,725	157,400,596	170,181,897

이연법인세자산	261,652,741	311,826,414	50,985,072

자산총계	54,795,272,000	43,886,650,149	34,074,618,659

부채

유동부채	1,277,277,924	537,841,452	2,763,684,425

기타지급채무 (주4,7)	405,958,554	353,220,131	1,703,396,243

단기차입금 (주4,7,13)	600,000,000	500,000,000

전환상환우선주	334,407,292

당기법인세부채	3,720,200	92,936,777

기타금융부채 (주4,7)	201,878,020	130,509,336	58,173,837

기타부채	65,721,150	54,111,985	74,770,276

비유동부채	1,369,858,767	1,287,277,474	424,462,043

전환사채 (주4,7,14)	509,754,582	504,783,392

전환상환우선주

충당부채	42,209,220	41,421,835

순확정급여부채 (주15)	817,894,965	741,072,247	424,462,043

부채총계	2,647,136,691	1,825,118,926	3,188,146,468

자본

자본금 (주16)	9,474,201,400	8,820,359,200	8,091,641,600

기타불입자본	46,810,934,453	37,406,044,178	24,722,781,753

이익잉여금(결손금)	(4,137,000,544)	(4,164,872,155)	(1,927,951,162)

자본총계	52,148,135,309	42,061,531,223	30,886,472,191

자본과부채총계	54,795,272,000	43,886,650,149	34,074,618,659

포괄손익계산서
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기	제 5 기	제 4 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	2,020,563,441	2,020,563,441	2,054,846,182	2,054,846,182	7,345,180,382	8,470,667,148

영업비용	1,931,620,364	1,931,620,364	1,605,555,245	1,605,555,245	8,386,829,372	5,100,586,244

영업이익(손실)	88,943,077	88,943,077	449,290,937	449,290,937	(1,041,648,990)	3,370,080,904

영업외손익	13,558,525	13,558,525	(3,614,738)	(3,614,738)	(1,083,480,684)	461,973,839

금융수익 (주7)	21,754,215	21,754,215	10,145,174	10,145,174	46,118,261	694,564,429

금융비용 (주7)	(8,369,234)	(8,369,234)	(13,459,043)	(13,459,043)	(34,219,140)	(251,690,271)

기타수익	184,041	184,041	389,935	389,935	2,911,796	24,720,889

기타비용	(10,497)	(10,497)	(690,804)	(690,804)	(1,098,291,601)	(5,621,208)

법인세비용차감전순이익(손실)	102,501,602	102,501,602	445,676,199	445,676,199	(2,125,129,674)	3,832,054,743

법인세비용 (주17)	(74,629,991)	(74,629,991)	(134,912,413)	(134,912,413)	(21,238,158)	(460,077,455)

당기순이익(손실)	27,871,611	27,871,611	310,763,786	310,763,786	(2,146,367,832)	3,371,977,288

기타포괄손익	(90,553,161)	(55,624,940)

후속적 당기손익 재분류 불가 항목	(90,553,161)	(55,624,940)

순확정급여부채의 재측정요소	(102,901,319)	(63,210,159)

법인세 효과	12,348,158	7,585,219

총 포괄손익	27,871,611	27,871,611	310,763,786	310,763,786	(2,236,920,993)	3,316,352,348

주당이익

기본주당이익(손실)	0.3	0.3	3.8	3.8	(26)	74

희석주당이익(손실)	0.3	0.3	3.8	3.8	(26)	66

자본변동표
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,109,947,300	(3,411,653,700)	52,363,917	(3,359,289,783)	(5,244,303,510)	(4,493,645,993)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,371,977,288	3,371,977,288

주식발행비용	113,683,835	113,683,835	113,683,835

주식선택권의 행사	75,134,600	13,339,097	(26,553,697)	(13,214,600)	61,920,000

주식의 포괄적 교환	3,305,710,600	20,079,602,396	3,411,653,700	23,491,256,096	26,796,966,696

주식선택권의 부여

합병

자기주식의 취득	(851,288)	(851,288)	(851,288)

전환사채의 조건변경	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556

전환사채의 전환	600,849,100	4,491,197,493	(2,348,876,556)	2,142,320,937	2,743,170,037

전환우선주의 전환

확정급여제도의 재측정요소	(55,624,940)	(55,624,940)

유상증자

기타

2015.12.31 (기말자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(1,927,951,162)	30,886,472,191

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(1,927,951,162)	30,886,472,191

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,146,367,832)	(2,146,367,832)

주식발행비용

주식선택권의 행사

주식의 포괄적 교환

주식선택권의 부여	2,779,030,874	2,779,030,874	2,779,030,874

합병	512,400,000	9,940,560,000	490,544,000	10,431,104,000	10,943,504,000

자기주식의 취득	(656,011,978)	(656,011,978)	(656,011,978)

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

전환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129

확정급여제도의 재측정요소	(90,553,161)	(90,553,161)

유상증자

기타

2016.12.31 (기말자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	37,406,044,178	(4,164,872,155)	42,061,531,223

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(1,927,951,162)	30,886,472,191

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	310,763,786	310,763,786

주식발행비용

주식선택권의 행사

주식의 포괄적 교환

주식선택권의 부여	60,404,137	60,404,137	60,404,137

합병

자기주식의 취득

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

전환우선주의 전환

확정급여제도의 재측정요소

유상증자

기타	(591,400)	(591,400)	(591,400)

2016.03.31 (기말자본)	8,091,641,600	24,583,547,586	(851,288)	199,898,192	24,782,594,490	(1,617,187,376)	31,257,048,714

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	37,406,044,178	(4,164,872,155)	42,061,531,223

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	27,871,611	27,871,611

주식발행비용

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826

주식의 포괄적 교환

주식선택권의 부여	12,609,925	12,609,925	12,609,925

합병

자기주식의 취득

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

전환우선주의 전환

확정급여제도의 재측정요소

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724

기타

2017.03.31 (기말자본)	9,474,201,400	44,072,499,921	490,544,000	(656,863,266)	2,904,753,798	46,810,934,453	(4,137,000,544)	52,148,135,309

현금흐름표
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	277,618,956	502,520,712	873,737,233	2,968,905,526

영업에서 창출된 현금흐름	321,811,766	627,177,414	1,029,026,739	2,983,452,036

당기순이익(손실)	27,871,611	310,763,786	(2,146,367,832)	3,371,977,288

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	275,723,525	300,998,161	3,331,668,223	1,036,147,178

법인세비용	74,629,991	134,912,413	21,238,158	460,077,455

이자비용	8,369,234	13,459,043	34,219,140	251,690,271

퇴직급여	96,650,946	64,300,029	320,059,000	146,912,783

감가상각비	25,378,418	26,082,589	106,845,771	56,523,033

무형자산상각비	1,111,931	1,839,950	7,609,801	7,259,801

파생상품평가손실	301,120

유형자산폐기손실	31,331,535

합병비용	966,294,614

주식보상비용	69,583,005	60,404,137	1,843,769,084	113,683,835

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(21,754,215)	(10,145,174)	(46,118,261)	(719,091,782)

이자수익	(21,754,215)	(10,145,174)	(46,118,261)	(15,920,760)

외화환산이익	(24,527,353)

파생상품평가이익	(678,643,669)

법인세수익

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	39,970,845	25,560,641	(110,155,391)	(705,580,648)

매출채권의 증가	(27,599,458)	1,251,288,009	1,365,810,079	(2,123,964,917)

미수금의 감소(증가)	(45,869,575)	(80,164,605)	6,795,929

선급금의 감소(증가)	2,030,175	(2,926,522)	(50,000)

선급비용의 감소	(4,478,341)	2,076,971	11,751,783	2,402,344

미지급금의 증가(감소)	45,046,401	(1,234,037,429)	(1,351,006,790)	1,677,905,650

미지급비용의 증가(감소)	73,519,060	(3,641,356)

선수금의 감소	(265,104,544)

연차보상부채의 증가	71,368,684	49,413,771

예수금의 증가	11,365,105	(43,180,681)	(20,788,281)	59,236,250

퇴직금 지급	(11,892,146)	(106,350,115)	(59,160,004)

이자수취	8,934,689	5,697,917	105,652,202	7,201,432

이자지급	(2,610,659)	(5,249,489)	(20,330,297)	(23,292,992)

법인세납부(환급)	(50,516,840)	(125,105,130)	(240,611,411)	1,545,050

투자활동현금흐름	(7,224,578,000)	(294,989,548)	1,429,738,907	(235,073,753)

단기금융상품의 감소	9,479,878,104	380,161,197

단기금융상품의 증가	(1,700,000,000)

단기대여금의 증가	(380,000,000)	(150,000,000)	(800,000,000)	(350,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,298,316,807)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

종속기업투자주식의 취득	(7,306,671,154)

유형자산의 취득	(44,598,000)	(56,492,848)	(234,877,350)	(142,826,000)

유형자산의 처분	1,703,289

무형자산의 취득	(3,000,000)

보증금의 증가	(100,000,000)	(88,496,700)	(182,720,950)

보증금의 감소	11,503,300	60,312,000

합병으로 인한 현금 유입액	281,202,718

재무활동현금흐름	10,646,122,550	(500,000,000)	(30,626,388)

단기차입금의 차입	600,000,000	100,000,000

단기차입금의 상환	(600,000,000)

유동성장기차입금의 증가	(91,630,000)

전환사채 발행

단주대금 지급	(65,100)

자기주식의 취득	(851,288)

주식선택권 행사	89,676,826	61,920,000

유상증자	9,956,445,724

현금및현금성자산의 증가	3,699,163,506	207,531,164	1,803,476,140	2,703,205,385

기초현금및현금성자산	4,943,146,636	3,139,670,496	3,139,670,496	411,937,758

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,527,353

기말현금및현금성자산	8,642,310,142	3,347,201,660	4,943,146,636	3,139,670,496

이익잉여금처분계산서
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지처분확정일: 2017.03.24
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지처분확정일: 2016.03.31
제 3 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지처분확정일: 2015.03.30
(단위 : 천 원)

구 분	제5기	제4기	제3기

I. 미처분이익잉여금	-4,164,872	-1,927,951	-5,244,304

1. 전기이월미처분이익잉여금	-1,927,951	-5,244,304	-1,514,810

2. 당기순손익	-2,146,368	3,371,977	-3,705,703

3. 순확정급여부채의 재측정요소	-90,553	-55,624	-23,791

II. 이익잉여금처분액	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	-4,164,872	-1,927,951	-5,244,304