넵튠 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 6 기 반기말 2020.06.30 현재
제 5 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 반기말	제 5 기말

자산

유동자산	45,038,718,722	9,445,910,643

현금및현금성자산 (주7)	30,916,538,049	6,622,750,833

단기금융상품 (주5,7)	10,988,854,796

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,431,362,868	1,536,950,359

당기법인세자산	239,856,361	317,802,101

상각후원가금융자산(유동) (주7)	511,273,323	159,902,945

기타유동자산	950,833,325	808,504,405

비유동자산	85,797,936,734	103,559,607,217

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	29,040,275,367	50,817,631,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	1,494,946,778	1,494,946,778

상각후원가금융자산(비유동) (주7)	18,774,570,059	14,774,570,059

종속기업투자주식 (주11)	34,122,622,348	34,009,980,152

관계기업투자주식 (주12)	499,999,240	499,999,240

유형자산 (주13)	181,191,737	202,108,132

무형자산 (주14)	29,053,305	32,409,515

사용권자산 (주15)	901,503,522	664,530,709

기타채권	217,291,890	534,421,653

기타비유동금융자산 (주7)	536,482,488	529,009,090

자산총계	130,836,655,456	113,005,517,860

부채

유동부채	29,197,087,060	29,137,318,675

기타지급채무 (주4,7)	716,177,776	669,352,890

단기차입금 (주4,7,16)	500,000,000	600,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	17,984,661,294	26,954,339,153

기타유동금융부채 (주4,7)	175,603,290	123,619,079

기타유동부채	508,533,832	485,659,842

리스부채(유동) (주4,15)	304,347,710	304,347,711

당기법인세부채	9,007,763,158

비유동부채	5,936,487,778	9,303,989,252

충당부채	27,469,111	27,264,061

순확정급여부채 (주18)	1,308,936,636	1,012,176,090

이연법인세부채	3,733,768,520	7,261,307,805

리스부채(비유동) (주4,15)	866,313,511	1,003,241,296

부채총계	35,133,574,838	38,441,307,927

자본

자본금 (주19)	11,685,073,000	11,685,073,000

기타불입자본	84,379,261,944	84,185,436,006

기타자본항목	(1,950,724,108)	(1,950,724,108)

이익잉여금(결손금)	1,589,469,782	(19,355,574,965)

자본총계	95,703,080,618	74,564,209,933

부채와자본총계	130,836,655,456	113,005,517,860

포괄손익계산서
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,777,657,308	3,806,109,654	2,357,195,231	3,950,741,141

영업비용	1,901,835,727	3,981,235,880	2,008,153,129	3,169,328,824

영업이익(손실)	(124,178,419)	(175,126,226)	349,042,102	781,412,317

영업외손익	26,386,788,992	26,739,980,422	(6,141,781,375)	(6,048,444,558)

금융수익 (주7)	26,398,230,290	26,725,402,084	135,166,390	246,518,164

금융비용 (주7)	(33,557,117)	(55,139,416)	(6,260,887,042)	(6,278,784,912)

기타수익	43,747,670	96,469,033	3,873,164	7,896,463

기타비용	(21,631,851)	(26,751,279)	(19,933,887)	(24,074,273)

법인세비용차감전순이익(손실)	26,262,610,573	26,564,854,196	(5,792,739,273)	(5,267,032,241)

법인세비용(수익)	5,612,803,001	5,619,809,449	(1,214,454,686)	(1,302,000,245)

당기순이익(손실)	20,649,807,572	20,945,044,747	(4,578,284,587)	(3,965,031,996)

총포괄손익	20,649,807,572	20,945,044,747	(4,578,284,587)	(3,965,031,996)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	886	899	(211)	(184)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	808	819	(211)	(184)

자본변동표
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(674,949,368)	3,195,939,870	70,483,185,397	(1,503,278,668)	2,452,605,481	82,121,214,710

당기순이익(손실)	(3,965,031,996)	(3,965,031,996)

주식선택권의 부여	256,339,086	256,339,086	256,339,086

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735

2019.06.30 (기말자본)	10,947,610,000	72,378,893,905	(674,949,368)	3,103,248,956	74,807,193,493	(1,503,278,668)	(1,512,426,515)	82,739,098,310

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,218,956,189	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	20,945,044,747	20,945,044,747

주식선택권의 부여	193,825,938	193,825,938	193,825,938

주식선택권의 행사

전환사채의 전환

2020.06.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,412,782,127	84,379,261,944	(1,950,724,108)	1,589,469,782	95,703,080,618

현금흐름표
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 5 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	413,723,806	397,896,461

영업에서 창출된 현금흐름	433,057,220	340,227,563

당기순이익(손실)	20,945,044,747	(3,965,031,996)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,082,265,460	5,225,042,371

법인세비용(수익)	5,619,809,449	(1,302,000,245)

이자비용	41,322,890	37,976,542

퇴직급여	128,187,894	151,143,594

감가상각비	42,804,530	48,856,410

무형자산상각비	3,356,210	3,356,210

사용권자산상각비	146,607,149

주식보상비용(환입)	81,183,742	44,901,490

당기손익인식금융자산평가손실	6,240,808,370

외화환산손실	5,177,070

사채상환손실	13,816,526

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(26,757,042,547)	(246,518,164)

이자수익	(412,653,296)	(246,518,164)

유형자산처분이익	(829,832)

리스해지이익	(30,365,450)

당기손익인식금융자산처분이익	(23,116,350,371)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,146,669,128)

외화환산이익	(50,174,470)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	162,789,560	(673,264,648)

매출채권의 증가	(14,115,472)	(594,008,255)

미수금의 감소(증가)	28,533,032	(14,228,440)

선급금의 감소(중가)	(10,108,900)	23,695,996

선급비용의 감소(증가)	(132,220,020)	12,650,918

미지급금의 증가(감소)	47,270,067	517,679,895

미지급비용의 증가(감소)	51,984,211	(129,258,606)

선수금의 증가	200,998,343

예수금의 증가(감소)	22,873,990	(58,677,150)

퇴직금 이관	295,773,648

퇴직금의 지급	(127,200,996)	(632,117,349)

이자의 수취	49,346,433	76,863,950

이자의 지급	(7,040,011)	(8,412,182)

법인세의 납부(환급)	(61,639,836)	(10,782,870)

투자활동으로 인한 현금흐름	33,084,834,121	(10,749,414,575)

단기금융상품의 증가	(10,988,854,796)	(8,500,000,000)

단기금융상품의 감소	5,500,000,000

상각후원가금융자산의 증가	(8,415,000,000)

상각후원가금융자산의 감소	600,000,000

당기손익인식금융자산의 감소	48,040,376,021

유형자산의 취득	(22,448,303)	(2,922,000)

유형자산의 처분	1,390,000	68,707,425

보증금의 증가	(200,000)

리스채권의 회수	54,371,199

장기대여금의 증가	(4,000,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,254,500,000)	10,340,259,535

단기차입금의 상환	(100,000,000)

주식선택권의 행사	342,123,775

전환사채의 발행	9,998,135,760

전환사채의 상환	(9,000,000,000)

리스부채의 상환	(154,500,000)

현금및현금성자산의 증감	24,244,057,927	(11,258,579)

기초의 현금및현금성자산	6,622,750,833	1,658,229,163

현금및현금성자산의 환율변동효과	49,729,289

기말의 현금및현금성자산	30,916,538,049	1,646,970,584