넵튠 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 반기말 2017.06.30 현재
제 2 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 반기말	제 2 기말

자산

유동자산	13,381,896,370	11,659,251,949

현금및현금성자산 (주7)	8,817,848,080	8,979,863,627

단기금융상품 (주7)	1,811,000,000	110,000,000

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	2,262,409,199	2,370,722,709

재고자산	3,451,397

당기법인세자산	23,267,707	44,714,165

기타금융자산 (주7)	3,879,844	967,435

기타자산	460,040,143	152,984,013

비유동자산	41,957,063,427	36,226,076,202

매도가능금융자산 (주5,7,9)	3,699,216,807	301,000,000

파생상품자산 (주5,7,9)	1,701,663,193

관계기업투자주식 (주10)	1,021,056,777

유형자산 (주11)	687,733,103	613,189,298

무형자산 (주12)	33,598,825,783	34,449,981,437

기타비유동금융자산 (주7)	847,399,926	500,343,955

이연법인세자산	401,167,838	361,561,512

자산총계	55,338,959,797	47,885,328,151

부채

유동부채	5,658,849,758	4,796,430,756

기타지급채무 (주4,7)	2,398,094,085	2,564,017,753

단기차입금 (주4,7,13)	1,900,000,000	1,000,000,000

당기법인세부채	8,593,782	7,410,856

기타금융부채 (주4,7)	420,210,614	322,218,326

기타부채	931,951,277	902,783,821

비유동부채	4,501,884,352	4,147,090,448

전환사채 (주4,7,14)	1,671,305,758	1,643,896,931

순확정급여부채 (주15)	1,917,894,176	1,528,593,347

충당부채	43,020,573	41,421,835

이연법인세부채	869,663,845	933,178,335

부채총계	10,160,734,110	8,943,521,204

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,442,059,108	40,234,540,599

자본금 (주16)	9,474,201,000	8,820,359,200

기타불입자본	46,530,619,078	37,391,612,938

이익잉여금	(8,562,760,970)	(5,977,431,539)

비지배지분	(2,263,833,421)	(1,292,733,652)

자본총계	45,178,225,687	38,941,806,947

자본과부채총계	55,338,959,797	47,885,328,151

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

연결 포괄손익계산서
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 반기	제 2 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,905,549,634	10,577,271,305	4,392,269,907	9,276,392,830

영업비용	7,458,760,892	14,064,813,973	4,678,255,519	9,015,112,018

영업이익(손실)	(2,553,211,258)	(3,487,542,668)	(285,985,612)	261,280,812

영업외손익	42,451,989	(187,771,007)	(64,144,556)	(130,355,218)

금융수익 (주7)	21,526,208	39,771,419	9,026,249	20,526,999

금융비용 (주7)	(30,584,935)	(56,968,961)	(11,551,179)	(28,207,714)

기타수익	36,510,898	70,517,713	96,078,515	144,187,731

기타비용	21,210,780	(234,880,216)	(48,928,350)	(158,092,443)

지분법손익	(6,210,962)	(6,210,962)	(108,769,791)	(108,769,791)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,510,759,269)	(3,675,313,675)	(350,130,168)	130,925,594

법인세비용 (주17)	13,141,322	105,782,360	201,981,139	(32,540,749)

당기순이익(손실)	(2,497,617,947)	(3,569,531,315)	(148,149,029)	98,384,845

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,028,062,781)	(2,585,329,431)	(93,406,304)	198,306,619

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(469,555,166)	(984,201,884)	(54,742,725)	(99,921,774)

기타포괄손익	(172,261)	(172,261)

당기손익으로 재분류되는 항목	(172,261)	(172,261)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(172,261)	(172,261)

총 포괄손익	(2,497,790,208)	(3,569,703,576)	(148,149,029)	98,384,845

지배기업소유주지분포괄손익	(2,028,235,042)	(2,585,501,692)	(93,406,304)	198,306,619

비지배주주지분포괄손익	(469,555,166)	(984,201,884)	(54,742,725)	(99,921,774)

주당이익

기본주당이익(손실)	(107)	(139)	(6)	12

희석주당이익(손실)	(107)	(139)	(6)	12

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

연결 자본변동표
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	198,306,619	198,306,619	(99,921,774)	98,384,845

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	0

소유주와의 거래	주식보상비용	250,717,462	250,717,462	250,717,462	250,717,462

주식선택권의 행사	0

유상증자	0

종속기업지분의 취득	0

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	0

자기주식의 취득	0

전환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129	345,457,129

2016.06.30 (기말자본)	8,307,959,200	24,713,278,515	(851,288)	390,211,517	25,102,638,744	(2,060,555,149)	31,350,042,795	(316,389,910)	31,033,652,885

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	(2,585,329,431)	(2,585,329,431)	(984,201,884)	(3,569,531,315)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(172,261)	(172,261)	(172,261)	(172,261)

소유주와의 거래	주식보상비용	78,123,247	78,123,247	78,123,247	1,983,021	80,106,268

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

종속기업지분의 취득	(311,139,094)	(311,139,094)	(311,139,094)	11,119,094	(300,020,000)

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)	(2,000,000)

자기주식의 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

전환우선주의 전환	0

2017.06.30 (기말자본)	9,474,201,000	44,070,499,921	164,801,405	(674,949,368)	2,970,267,120	46,530,619,078	(8,562,760,970)	47,442,059,108	(2,263,833,421)	45,178,225,687

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함

연결 현금흐름표
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 2 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 반기	제 2 기 반기

영업활동현금흐름	(2,345,932,148)	1,355,363,786

영업에서 창출된 현금흐름	(2,303,618,192)	1,661,809,721

당기순이익(손실)	(3,569,531,315)	98,384,845

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,630,605,891	1,439,720,634

법인세비용	(105,782,360)	32,540,749

대손상각비	197,000

이자비용	56,968,961	28,207,714

퇴직급여	466,445,428	216,430,542

감가상각비	121,604,822	80,995,949

무형자산상각비	856,706,014	689,669,746

유형자산폐기손실	25,573,935

주식보상비용	149,819,255	250,033,822

지분법손실	6,210,962	108,769,791

외화환산손실	78,632,809	7,301,386

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(46,158,079)	(20,527,115)

이자수익	(39,771,419)	(20,526,999)

외화환산이익	(6,386,660)	(116)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(318,534,689)	144,231,357

매출채권의 증가	42,705,422	1,477,812,458

미수금의 감소	65,607,399	53,646,800

재고자산의 증가	(3,451,397)

선급금의 감소(증가)	(289,634,045)	8,219,101

선급비용의 감소(증가)	(7,554,517)	7,631,707

부가세대급금의 감소(증가)	(9,867,568)	1,011,492

미지급금의 증가(감소)	(165,923,668)	(1,386,357,659)

미지급비용의 증가(감소)	97,560,828	57,000,382

선수금의 증가	160,260

새 계정과목 (1)	30,162,746	10,228,650

예수금의 증가(감소)	(1,155,550)	(29,997,851)

퇴직금 지급	(77,144,599)	(54,963,723)

이자수취	29,638,039	16,732,513

이자지급	(27,529,936)	(10,935,639)

법인세납부(환급)	(44,422,059)	(312,242,809)

투자활동현금흐름	(8,369,853,987)	(913,485,684)

단기금융상품의 증가	(1,701,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,398,216,807)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

관계기업투자 주식의 취득	(1,027,440,000)	(499,950,000)

유형자산의 취득	(197,106,495)	(277,778,984)

유형자산의 처분	957,868

무형자산의 취득	(5,550,360)	(47,180,000)

보증금의 증가	(369,835,000)	(88,576,700)

보증금의 감소	30,000,000

재무활동현금흐름	10,626,016,048

단기차입금의 차입	962,336,500

단기차입금의 상환	(62,336,500)

유상증자	9,956,445,724

종속기업에 대한 소유지분 변동	(300,020,000)

신주권 상장수수료	(2,000,000)

자기주식의 취득	(18,086,502)

주식선택권 행사	89,676,826

현금및현금성자산의 증가	(89,770,087)	441,878,102

기초현금및현금성자산	8,979,863,627	5,179,170,061

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(72,245,460)	(4,974,359)

기말현금및현금성자산	8,817,848,080	5,616,073,804

* 제3기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제6기에 해당함
* 제2기는 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와의 합병전 소멸법인 (주)넵튠 기준으로는 제5기에 해당함