넵튠 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 합병① 합병결정당사와 대신밸런스제1호기업인수목적(주)는 2016년 5월 3일 이사회 결의 및 2016년10월 25일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 11월 30일자로 합병하였습니다. 합병은 대신밸런스제1호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제1호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 대신밸런스제1호기업인수목적(주)를 흡수 합병하는 형식으로 대신밸런스제1호기업인수목적(주)와 당사의합병비율은 1: 87.3657568(당사 주식 1주에 대해 대신밸런스제1호기업인수목적(주) 보통주 87.3657568주 부여)로 합병하여 2016년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 회사의보통주식을 상장하였습니다.② 합병일정

구 분	일 정

최초 이사회 결의일	2016년 05월 03일

합병계약 체결일	2016년 05월 03일

이사회 결의일(합병 변경계약 체결일)	2016년 09월 26일

주주총회일	2016년 10월 25일

합병기일	2016년 11월 29일

합병등기일	2016년 11월 30일

③ 합병 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 대신밸런스제1호기업인수목적(주)는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 넵튠이 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제1호기업인수목적(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한,당사의 재무제표는 주식회사 넵튠이 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 넵튠의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제1호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.④ 2016년 당사가 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

[단위: 천원]

구 분	제2기(2016년)

인수한 순자산의 장부가액	9,977,209

인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1)	(490,544)

식별가능 순자산의 공정가치	9,486,665

발행주식(보통주자본금)	512,400

발행주식(주식발행초과금)	9,940,560

자기주식	3,893,640

보상원가	966,295

직접비용	-

합병비용	966,295

주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

⑤ 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

[단위: 천원]

구 분	제2기(2016년)

현금및현금성자산	281,202

단기금융상품	9,479,878

매출채권 및 기타채권	17

기타금융자산(유동)	66,021

기타유동자산	656,155

당기법인세자산	26,077

기타유동부채	(715)

전환사채(비유동)	(503,019)

이연법인세부채	(28,407)

인수한 순자산의 장부가액	9,977,209

2) 자산양수도

당사는 2019년 6월 10일자로 이스포츠 및 MCN 관련 신규사업을 진행하는 신규법인인 주식회사 넥스포츠를 설립하기로 결의하였으며, MCN 사업을 영위하는 (주)샌드박스네트워크와 이스포츠 회사인 (주)스틸에잇(舊, 콩두컴퍼니), 그리고 (주)망고스틴등 3개사에 대해 당사가 보유했던 주식과 전환사채를 총 29,245,219,151원에 현물출자하여 주식회사 넥스포츠에 양도하기로 결의하였습니다. 상기 현물출자에 대한법원인가를 통해서 본 보고서제출일 현재 현물출자 목적물인 3개사(주식회사 스틸에잇, 주식회사 샌드박스네트워크, 주식회사 망고스틴)의 주식 및 전환사채에 대한 양도와 명의개서 변경이 완료되었으며, (주)넥스포츠를 2019년 7월 19일자로 설립하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2019년 6월 10일자로 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)'와 2019년 7월 18일자로 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)' 등을 참조하시기 바랍니다.

구분	내용	내용	내용

양수도대상자산	주식회사 스틸에잇(STILL8 Co., Ltd.)보통주 1,473,200주	주식회사 샌드박스네트워크(Sandbox Network Inc.)보통주 4,255주	주식회사 망고스틴 (Mangosteen Co., Ltd.)보통주 905주전환사채권 20억원

양도인	주식회사 넵튠	주식회사 넵튠	주식회사 넵튠

양수인	주식회사 넥스포츠 (신설법인)	주식회사 넥스포츠 (신설법인)	주식회사 넥스포츠 (신설법인)

양수도가액(평가금액)	금 14,412,315,600원	금 12,133,630,335원	보통주 금 764,324,085원전환사채권 금 1,934,949,131원

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당 사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[연결기준] [단위: 천원, %]

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기 3분기	매출채권	2,608,382	5,690	0.22%

미수금	53,398	-	0.00%

합 계	2,661,780	5,690	0.21%

제4기	매출채권	2,088,678	5,690	0.27%

미수금	87,188	-	0.00%

합 계	2,175,866	5,690	0.26%

제3기	매출채권	2,277,674	8,920	0.39%

미수금	4,191	-	0.00%

합 계	2,281,865	8,920	0.39%

[별도기준] [단위: 천원, %]

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기 3분기	매출채권	1,555,189	-	0.00%

미수금	182,833	-	0.00%

리스채권	162,586	-	0.00%

합 계	1,900,608	-	0.00%

제4기	매출채권	1,042,913	-	0.00%

미수금	63,948	-	0.00%

합 계	1,106,861	-	0.00%

제3기	매출채권	1,076,384	-	0.00%

미수금	6	-	0.00%

합 계	1,076,390	-	0.00%

주1) 별도기준으로 대손충당금은 없습니다. (2) 대손충당금 변동 현황

[연결기준] [단위: 천원, %]

구 분	제5기 3분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,690	8,920	9,711

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	1,488

4. 미사용금액 환입	-	-3,230	-2,279

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,690	5,690	8,920

별도 재무제표 기준으로 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

1) 대손충당금 설정 방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률과 대손예상액 산정 근거

- 대손경험률 : 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정

- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 결정

3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

- 채권에 대한 권리 발생으로부터 3년 이상 경과된 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황[연결기준]

[단위 : 천원, %]

구 분	(행) 경과기간(열) 대상	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	2,608,382	-	-	-	2,608,382

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,608,382	-	-	-	2,608,382

구성비율	100%	-	-	-	100%

[별도기준]

[단위 : 천원, %]

구 분	(행) 경과기간(열) 대상	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	1,555,189	-	-	-	1,555,189

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,555,189	-	-	-	1,555,189

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[연결기준]

[단위 : 원]

구 분	계정과목	제5기 3분기	제4기	제3기	비고

게임 IP 상품	상 품	704,131	854,192	1,973,876	-

합 계	704,131	854,192	1,973,876	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0006	0.0007	0.0018	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.2	0.8	1.5	-

(2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산은 舊.(주)아크베어즈(現 (주)님블뉴런)의 블랙서바이벌 관련 IP 상품 등이며, 해당 상품에 대해서 약 74개를 가지고 있습니다. 해당 제품의 각 원가는 11,543원이며, 이에 대해서평균법으로 회계처리 하였으며, 금액이 유의적이지 않아 실사는 진행하지 않았습니다

[별도기준]별도기준의 재고자산은 없습니다. 라. 금융자산의 분류 체계의 변경

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약 상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)

마. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.

-	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	8,561,000	-	8,561,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	54,939,534	54,939,534

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,068,595	2,068,595

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	61,180,344	61,180,344

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,068,595	2,068,595

5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산

단기금융상품	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	-	61,180,344	2,068,595

총손익

당기손익인식액	-	(6,240,808)	-

취득	8,561,000	-	-

기타	-	(2)	-

기말금액	8,561,000	54,939,534	2,068,595

(단위: 천원)

전분기	금융자산

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액(*1)	57,888,602	2,900,973

총손익

당기손익인식액	1,555,000	-

기타포괄손익인식액	-	(43,785)

취득	9,785,655	1,494,947

처분	(2,000,000)	-

대체(*2)	-	(356,260)

기타(*3)	300,000	-

기말금액	67,529,257	3,995,875

(*1) 전분기 기준서 제1109호의 도입으로 금융상품 분류가 변경되었습니다.(*2) 전분기 지분추가취득으로 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 전분기 원가법으로 분류되었으나 기준서 제1109호의 도입으로 전분기부터 수준3으로 분류되어 증가하였습니다.

5.4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

단기금융상품

투자신탁	7,611,000	2	기준시가	-

수익증권	950,000	2	기준시가	-

합 계	8,561,000

당기손익-공정가치금융자산

상환전환우선주(*1)	292,552	3	DCF, 이항모형	추정현금흐름, 할인율, 변동성

보통주(*1)(*2)	52,646,982	3	DCF, 시장접근법	추정현금흐름, 할인율

전환사채(*2)	2,000,000	3	DCF, 이항모형	추정현금흐름, 할인율, 변동성

합 계	54,939,534

기타포괄손익-공정가치금융자산

보통주	2,068,595	3	DCF, 시장접근법	추정현금흐름, 할인율

(*1) 회사는 당분기에 (주)크래프톤 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. (*2) 회사는 당분기에 (주)룽투코리아 전환사채 1,960,602천원을 보통주로 전환하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

상환전환우선주	53,467,339	3	DCF, 이항모형	추정현금흐름, 할인율, 변동성

보통주	3,752,403	3	DCF, 시장접근법	추정현금흐름, 할인율

전환사채	3,960,602	3	DCF, 이항모형	추정현금흐름, 할인율, 변동성

합 계	61,180,344

기타포괄손익-공정가치금융자산

보통주	2,068,595	3	DCF, 시장접근법	추정현금흐름, 할인율

5.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 이사회에 보고 및 협의되고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)넵튠	회사채	사모	2015.03.26	575	-	-	2020.03.26	전환완료	대신증권

(주)넵튠	회사채	사모	2018.03.05	24,000	-	-	2021.03.05	미상환(주1)	대신증권

(주)넵튠	회사채	사모	2018.04.02	6,000	-	-	2021.04.02	미상환(주2)	대신증권

(주)넵튠	회사채	사모	2019.05.17	10,000	-	-	2022.05.17	미상환	-

(주)님블뉴런(구. 오올블루)	회사채	사모	2016.09.21	300	-	-	2020.09.20	전환완료	-

(주)님블뉴런(구. 오올블루)	회사채	사모	2018.12.19	1,000	-	-	2023.12.19	미상환	-

(주)님블뉴런(구. 오올블루)	회사채	사모	2018.12.26	1,500	-	-	2023.12.26	미상환	-

(주)님블뉴런(구. 오올블루)	회사채	사모	2013.11.28	300	1.00%	-	2020.11.27	미 상환(주3)	-

(주)님블뉴런(구. 오올블루)	회사채	사모	2016.08.10	500	-	-	2020.08.09	미상환(주4)	-

(주)에이치앤씨게임즈	회사채	사모	2017.09.28	3,500	-	-	2020.09.28	상환(주5)	-

(주)에이치앤씨게임즈	회사채	사모	2017.09.28	2,500	-	-	2020.09.28	상환(주5)	-

(주)에이치앤씨게임즈	회사채	사모	2017.11.03	500	-	-	2020.11.03	상환(주5)	-

합 계	-	-	-	50,675	-	-	-	-	-

주1) 2018년 3월 5일 발행한 (주)넵튠의 제2회 무기명식이권부무보증사모전환사채는 2019년 3월 6일자로 5억원, 2019년 5월 9일자로 5억원이 보통주로 전환되었습니다. 또한 사채권자가 2019년 8월 6일자로 조기상환청구를 행사함에 따라, 2019년 9월 5일자로 70억원을 상환하였습니다.주2) 2018년 4월 2일 발행한 (주)넵튠의 제3회 무기명식이권부무보증사모전환사채는 2019년 5월 14일자로 30억원이 보통주로 전환되었습니다.주3) 상기 2013년 11월 28일 발행한 전환사채는 2018년 12월 31일자로 (주)오올블루(현. (주)님블뉴런)에 합병된 (주)아크베어즈가 발행한 내역이며, 해당 전환사채는 매분기 2,500만원을 상환하고 있으며, 최초 발행액은 3억원입니다.주4) 상기 2016년 8월 10일 발행한 전환사채는 2018년 12월 31일자로 (주)오올블루(현. (주)님블뉴런)에합병된 (주)아크베어즈가 발행한 내역이며, 해당 전환사채는 2019년 7월 30일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2020년 8월 9일로 연장하였습니다.주5) (주)에이치앤씨게임즈가 발행한 전환사채는 보유자의 조기상환권이 부여되어 있으며, 당기 중 전액상환하였습니다.(조기상환일: 2019년 3월 28일 5억, 2019년 5월 3일 5억, 2019년 6월 28일 55억 상환)주6) 상기 이자율은 표면이자율을 의미합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[연결기준]

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	500	19,125	10,000	-	2,500	-	-	32,125

합계	500	19,125	10,000	-	2,500	-	-	32,125

주1) 상기 미상환회사채는 모두 전환사채입니다.

[별도기준]

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	19,000	10,000	-	-	-	-	29,000

합계	-	19,000	10,000	-	-	-	-	29,000

주1) 상기 미상환회사채는 모두 전환사채입니다.주2) 상기 전환사채 만기는 3년이며, 2018년 3월 5일자로 240억원, 2018년 4월 2일자로 60억원, 2019년 5월 17일자로 100억을 발행하였으며, 발행일로부터 1년 이후 전환가능하고 발행일로부터 1년 6개월 이후 조기상환이 가능합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-