넵튠 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 9 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	61,530,658,231	72,308,590,119

현금및현금성자산 (주4,5)	29,109,783,023	42,826,320,221

단기금융상품 (주4,5)	6,513,184,042	4,719,058,000

매출채권및기타채권 (주4,5,7)	20,686,133,832	20,986,340,196

재고자산 (주8)	33,004,949	26,194,704

당기법인세자산	831,596,216	761,306,177

기타금융자산 (주11)	274,132,021	367,842,061

기타유동자산	4,082,824,148	2,605,582,844

유동파생상품자산 (주12)	15,945,916

비유동자산	367,785,511,743	336,115,506,200

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9)	173,846,228,706	150,929,745,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,10)	1,070,338,797	1,056,139,911

기타금융자산 (주11)	1,579,479,524	1,569,881,534

관계기업및공동기업투자주식 (주13)	4,845,736,493	5,363,992,446

유형자산 (주14)	1,839,075,415	1,931,321,796

사용권자산 (주15)	3,393,989,498	3,105,273,232

무형자산 (주16)	180,971,627,810	171,897,866,431

사외적립자산 (주21)	228,296,223	250,545,752

이연법인세자산 (주24)	10,739,277	10,739,277

자산총계	429,316,169,974	408,424,096,319

부채

유동부채	25,306,010,178	33,757,391,373

매입채무및기타채무 (주4,5)	14,144,310,176	14,140,861,068

유동 차입금 (주4,5,17)	9,500,000,000

상환전환우선주 (주4,5,18)	499,997,295	550,002,734

전환사채 (주4,5,20)	609,847,476	600,225,415

리스부채 (주4,5,15)	1,612,254,561	1,261,057,180

파생상품부채 (주12)	34,386,606

당기법인세부채	1,058,610,237	1,476,882,031

기타금융부채 (주4,5,22)	1,123,095,377	1,136,445,384

기타 유동부채 (주23)	6,223,508,450	5,091,917,561

비유동부채	13,879,474,480	10,440,504,220

전환사채 (주4,5,20)	1,417,337,656	1,387,721,717

리스부채 (주4,5,15)	1,988,191,100	2,086,747,942

비유동충당부채 (주20)	92,903,057	92,444,635

순확정급여부채 (주21)	2,747,985,760	3,323,120,985

이연법인세부채 (주24)	7,633,056,907	3,550,468,941

부채총계	39,185,484,658	44,197,895,593

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	389,617,061,365	368,639,933,138

자본금 (주22)	23,291,075,000	23,291,075,000

자본잉여금 (주22)	449,321,531,613	449,892,654,947

기타자본구성요소	(25,080,667,425)	(25,163,364,647)

기타포괄손익누계액	(2,250,871,154)	(2,207,048,872)

이익잉여금(결손금)	(55,664,006,669)	(77,173,383,290)

비지배지분	513,623,951	(4,413,732,412)

자본총계	390,130,685,316	364,226,200,726

자본과부채총계	429,316,169,974	408,424,096,319

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	24,566,944,648	24,566,944,648	19,049,690,513	19,049,690,513

영업비용	23,843,945,867	23,843,945,867	20,537,630,291	20,537,630,291

영업이익(손실)	722,998,781	722,998,781	(1,487,939,778)	(1,487,939,778)

금융수익	23,577,023,239	23,577,023,239	7,205,263,223	7,205,263,223

금융비용	282,106,443	282,106,443	182,251,048	182,251,048

기타수익	1,311,900,716	1,311,900,716	607,617,428	607,617,428

기타비용	220,480,003	220,480,003	1,553,462,341	1,553,462,341

지분법손실	443,092,223	443,092,223	621,264,848	621,264,848

법인세비용차감전순이익(손실)	24,666,244,067	24,666,244,067	3,967,962,636	3,967,962,636

법인세비용(수익)	(2,589,367,255)	(2,589,367,255)	(1,166,015,440)	(1,166,015,440)

당기순이익(손실)	22,076,876,812	22,076,876,812	2,801,947,196	2,801,947,196

기타포괄손익	(40,017,362)	(40,017,362)	2,571,729	2,571,729

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(40,017,362)	(40,017,362)	4,995,400	4,995,400

순확정급여제도의 재측정요소	3,804,920	3,804,920	(4,958,132)	(4,958,132)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(43,822,282)	(43,822,282)	9,953,532	9,953,532

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,423,671)	(2,423,671)

해외사업장환산외환차이	(2,423,671)	(2,423,671)

총포괄손익	22,036,859,450	22,036,859,450	2,804,518,925	2,804,518,925

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	21,505,571,701	21,505,571,701	2,642,198,169	2,642,198,169

비지배주주지분	571,305,111	571,305,111	159,749,027	159,749,027

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	21,465,554,339	21,465,554,339	2,645,844,114	2,645,844,114

비지배주주지분	571,305,111	571,305,111	158,674,811	158,674,811

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	480	480	59	59

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	480	480	59	59

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	447,106,710,210	(23,237,372,579)	(1,889,467,186)	(60,920,193,246)	384,271,092,199	(4,625,360,770)	379,645,731,429

당기순이익(손실)	2,642,198,169	2,642,198,169	159,749,027	2,801,947,196

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	9,953,532	9,953,532	9,953,532

확정급여제도의재측정요소	(4,958,132)	(4,958,132)	(4,958,132)

주식기준보상거래	42,049,000	518,486,592	(36,376,221)	524,159,371	822,784	524,982,155

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)	(2,229,300)

종속기업에 대한 소유지분 변동

연결대상범위의 변동

해외사업장환산외환차이	(1,349,455)	(1,349,455)	(1,074,216)	(2,423,671)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	416,899,271	(416,899,271)

2023.03.31 (기말자본)	23,253,464,000	447,625,196,802	(23,275,978,100)	(1,463,963,838)	(58,699,852,480)	387,438,866,384	(4,465,863,175)	382,973,003,209

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	449,892,654,947	(25,163,364,647)	(2,207,048,872)	(77,173,383,290)	368,639,933,138	(4,413,732,412)	364,226,200,726

당기순이익(손실)	21,505,571,701	21,505,571,701	571,305,111	22,076,876,812

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(43,822,282)	(43,822,282)	(43,822,282)

확정급여제도의재측정요소	3,804,920	3,804,920	3,804,920

주식기준보상거래	83,232,254	83,232,254	45,935,282	129,167,536

자기주식취득	(535,032)	(535,032)	(535,032)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(571,123,334)	(571,123,334)	635,040,576	63,917,242

연결대상범위의 변동	3,675,075,394	3,675,075,394

해외사업장환산외환차이

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2024.03.31 (기말자본)	23,291,075,000	449,321,531,613	(25,080,667,425)	(2,250,871,154)	(55,664,006,669)	389,617,061,365	513,623,951	390,130,685,316

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,597,824,354	(4,640,880,754)

당기순이익(손실)	22,076,876,812	2,801,947,196

당기순이익조정을 위한 가감	(17,574,986,740)	(2,333,881,444)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	149,191,438	(4,281,607,444)

이자의 수취	108,855,173	28,786,783

이자의 지급(영업)	(281,798,756)	(8,627,130)

법인세환급(납부)	119,686,427	(847,498,715)

투자활동현금흐름	(8,568,516,559)	7,950,217,663

단기금융상품의 처분	5,991,582,804	1,508,902,137

단기금융상품의 취득	(7,720,012,696)	(517,795,429)

보증금의 감소	103,510,000

보증금의 증가	(8,251,200)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	150,000,000	11,141,981,887

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(879,956,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(40,000,000)

유형자산의 처분	6,133,637	14,754,960

유형자산의 취득	(40,071,465)	(62,157,222)

무형자산의 취득	(469,120)	(3,334,500)

대여금의 감소	200,000,000	200,000,000

대여금의 증가	(700,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(7,219,589,719)	(2,766,468,093)

재무활동현금흐름	(9,976,035,226)	4,588,078,628

차입금의 차입	4,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	448,215,256

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)

리스부채의 상환	(475,500,194)	(357,907,328)

현금및현금성자산의 증감	(13,946,727,431)	7,897,415,537

기초의 현금및현금성자산	42,826,320,221	29,998,732,872

현금및현금성자산의 환율변동효과	230,190,233	265,294,549

기말의 현금및현금성자산	29,109,783,023	38,161,442,958