넵튠 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 반기말 2018.06.30 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 반기말	제 3 기말

자산

유동자산	11,276,932,253	12,341,929,027

현금및현금성자산 (주7)	3,354,399,523	6,670,071,739

단기금융상품 (주7)	3,872,000,000	1,850,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	2,133,790,545	2,272,945,486

재고자산	1,061,969	1,973,876

당기법인세자산	14,886,584	30,936,049

상각후원가금융자산 (주7)	1,356,681,167

기타유동금융자산 (주7)	1,216,117,968

기타유동자산	544,112,465	299,883,909

비유동자산	128,969,645,508	97,946,402,884

매도가능금융자산 (주5,7,9)	7,293,207,159

파생상품자산 (주9)	53,796,367,807

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	65,279,357,627

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,500,928,344

장기금융상품 (주7)	950,000,000

관계기업투자주식 (주11)	22,844,619,117	1,417,834,843

유형자산 (주12)	886,404,099	852,095,931

무형자산 (주13)	34,917,297,181	33,067,920,199

기타비유동금융자산 (주7)	1,022,987,877	1,014,637,121

이연법인세자산	568,051,263	504,339,824

자산총계	140,246,577,761	110,288,331,911

부채

유동부채	7,250,643,116	6,735,689,946

기타지급채무 (주4,7)	2,672,434,402	2,672,802,093

단기차입금 (주4,7,14)	2,120,000,000	1,900,000,000

유동성전환사채	528,750,645	521,089,228

기타유동금융부채 (주4,7)	728,097,668	490,227,201

기타유동부채	1,201,360,401	1,151,571,424

비유동부채	51,958,117,936	21,098,671,952

전환사채 (주4,7,15)	36,767,229,835	6,887,412,266

충당부채	81,734,404	79,996,862

순확정급여부채 (주16)	2,924,699,841	2,361,132,217

이연법인세부채	12,184,453,856	11,770,130,607

부채총계	59,208,761,052	27,834,361,898

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (주17)	83,334,859,755	85,000,878,379

자본금	9,761,026,000	9,520,201,000

기타불입자본	51,464,857,881	47,380,139,935

기타자본	1,042,322	324,481,029

이익잉여금(결손금)	22,107,933,552	27,776,056,415

비지배지분	(2,297,043,046)	(2,546,908,366)

자본총계	81,037,816,709	82,453,970,013

자본과부채총계	140,246,577,761	110,288,331,911

연결 포괄손익계산서
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	4,183,588,924	9,253,148,046	4,905,549,634	10,577,271,305

영업비용	8,915,482,264	18,006,835,109	7,458,760,892	14,064,813,973

영업이익(손실)	(4,731,893,340)	(8,753,687,063)	(2,553,211,258)	(3,487,542,668)

영업외손익	1,458,007,829	1,318,972,744	42,451,989	(187,771,007)

금융수익 (주7)	1,799,640,828	1,854,393,022	21,526,208	39,771,419

금융비용 (주7)	(238,713,534)	(316,340,917)	(30,584,935)	(56,968,961)

기타수익	45,657,834	69,968,136	36,510,898	70,517,713

기타비용	(42,853,850)	(91,441,170)	21,210,780	(234,880,216)

지분법손익	(105,723,449)	(197,606,327)	(6,210,962)	(6,210,962)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,273,885,511)	(7,434,714,319)	(2,510,759,269)	(3,675,313,675)

법인세비용(수익) (주17)	(230,604,956)	1,431,074	13,141,322	105,782,360

당기순이익(손실)	(3,504,490,467)	(7,433,283,245)	(2,497,617,947)	(3,569,531,315)

연결분기순손실

지배기업소유주지분	(2,581,317,474)	(5,947,776,076)	(2,028,062,781)	(2,585,329,431)

비지배주주지분	(923,172,993)	(1,485,507,169)	(469,555,166)	(984,201,884)

기타포괄손익	(43,785,494)	(172,261)	(172,261)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(172,261)	(172,261)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(172,261)	(172,261)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(43,785,494)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(43,785,494)

연결총포괄손실

지배기업소유주지분	(2,625,102,968)	(5,991,561,570)	(2,028,235,042)	(2,585,501,692)

비지배주주지분	(923,172,993)	(1,485,507,169)	(469,555,166)	(984,201,884)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(175)	(311)	(107)	(139)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(175)	(311)	(107)	(139)

연결 자본변동표
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 금액

당기순이익(손실)	0	(2,585,329,431)	(2,585,329,431)	(984,201,884)	(3,569,531,315)

기타포괄손익

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(172,261)	(172,261)	(172,261)	(172,261)

주식선택권의 부여	78,123,247	78,123,247	78,123,247	1,983,021	80,106,268

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(311,139,094)	(311,139,094)	(311,139,094)	11,119,094	(300,020,000)

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)	(2,000,000)

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

연결대상범위의 변동

2017.06.30 (기말자본)	9,474,201,000	44,070,499,921	164,801,405	(674,949,368)	2,970,267,120	46,530,619,078	(8,562,760,970)	47,442,059,108	(2,263,833,421)	45,178,225,687

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	324,481,029	27,776,056,415	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(528,382,030)	(674,949,368)	3,546,276,988	47,380,139,935	1,042,322	28,099,495,122	85,000,878,379	(2,546,908,366)	82,453,970,013

당기순이익(손실)	0	(5,947,776,076)	(5,947,776,076)	(1,485,507,169)	(7,433,283,245)

기타포괄손익	0	(43,785,494)	(43,785,494)	(43,785,494)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

주식선택권의 부여	75,487,142	75,487,142	75,487,142	9,563,731	85,050,873

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150	65,298,150

유상증자	184,044,000	4,159,394,400	4,159,394,400	4,343,438,400	4,343,438,400

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(158,680,746)	(158,680,746)	(158,680,746)	1,725,808,758	1,567,128,012

주식병합 단주처리 및 변경상장수수료

자기주식 취득

연결대상범위의 변동	0	43,785,494	(43,785,494)

2018.06.30 (기말자본)	9,761,026,000	49,499,944,430	(687,062,776)	(674,949,368)	3,326,925,595	51,464,857,881	1,042,322	22,107,933,552	83,334,859,755	(2,297,043,046)	81,037,816,709

연결 현금흐름표
제 4 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 3 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

영업활동현금흐름	(6,357,155,450)	(2,345,932,148)

당기순이익(손실)	(7,433,283,245)	(3,569,531,315)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,614,507,279	1,736,388,251

이자비용	171,341,497	56,968,961

외화환산손실	6,052,608	78,632,809

퇴직급여	623,023,815	466,445,428

감가상각비	167,183,108	121,604,822

무형자산상각비	981,669,018	856,706,014

주식보상비용(환입)	322,631,486	149,819,255

당기손익-공정가치금융자산평가손실	144,999,420

지분법손실	197,606,327	6,210,962

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,869,992,144)	(151,940,439)

이자수익	(154,393,022)	(39,771,419)

대손상각비환입	(1,500,000)

외화환산이익	(12,668,048)	(6,386,660)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

법인세수익	(1,431,074)	(105,782,360)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	256,645,225	(318,534,689)

매출채권의 감소(증가)	182,657,457	42,705,422

미수금의 감소(증가)	17,868,972	65,607,399

재고자산의 감소(증가)	911,907	(3,451,397)

선급금의 증가	(76,276,836)	(289,634,045)

선급비용의 감소(증가)	(20,883,808)	(7,554,517)

부가세대급금의 감소	(9,142,766)	(9,867,568)

미지급금의 증가(감소)	(10,115,593)	(165,923,668)

미지급비용의 증가(감소)	221,463,687	97,560,828

선수금의 증가(감소)	(332,793)	160,260

선수수익의 증가(감소)	(976,661)

예수금의 증가(감소)	30,162,746

부가세예수금의 증가	39,759,796	(1,155,550)

퇴직금의 지급	(88,288,137)	(77,144,599)

이자수취(영업)	96,983,533	29,638,039

이자지급(영업)	(38,877,203)	(27,529,936)

법인세납부(환급)	16,861,105	(44,422,059)

투자활동현금흐름	(31,679,065,011)	(8,369,853,987)

단기금융상품의 증가	(27,522,000,000)	(1,701,000,000)

단기금융상품의 감소	25,500,000,000

단기대여금의 증가	(80,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(5,534,755,425)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(3,398,216,807)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

관계기업투자주식의 취득	(21,603,498,098)	(1,027,440,000)

유형자산의 취득	(142,238,138)	(197,106,495)

유형자산의 처분	957,868

무형자산의 취득	(33,346,760)	(5,550,360)

보증금의 증가	(28,640,750)	(369,835,000)

보증금의 감소	153,482,280	30,000,000

사업결합으로 인한 현금변동	(1,437,068,120)

재무활동현금흐름	34,718,980,754	10,626,016,048

단기차입금의 차입	706,919,253	962,336,500

단기차입금의 상환	(653,429,453)	(62,336,500)

전환사채의 발행	29,814,613,560

전환사채 상환	(57,856,450)

유상증자	4,343,438,400	9,956,445,724

주식선택권행사	65,298,150	89,676,826

종속기업에 대한 소유지분 변동	499,997,294	(300,020,000)

신주권상장수수료	(2,000,000)

자기주식의 취득	(18,086,502)

현금및현금성자산의증감	(3,317,239,707)	(89,770,087)

기초현금및현금성자산	6,670,071,739	8,979,863,627

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,567,491	(72,245,460)

기말현금및현금성자산	3,354,399,523	8,817,848,080