넵튠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2024.12.31 현재
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	35,285,074,518	44,504,447,821	17,308,910,242

현금및현금성자산 (주7)	23,015,521,988	29,273,924,713	6,660,528,502

매출채권및기타채권 (주7,8)	10,232,019,591	12,489,816,251	6,735,610,502

당기법인세자산	227,823,352	605,632,428	1,266,630,677

기타금융자산 (주7,11)	780,640,389	236,487,636	1,454,519,711

기타유동자산 (주13)	1,029,069,198	1,882,640,877	1,191,620,850

파생상품자산 (주5,7,12)	15,945,916

비유동자산	367,061,261,534	364,357,580,073	435,861,463,438

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	181,361,559,037	151,840,920,642	179,427,106,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	175,051,959	1,016,139,911	1,292,989,134

기타금융자산 (주7,11)	7,728,601,110	11,594,212,545	9,058,153,398

종속기업투자주식 (주14)	52,504,624,935	45,596,916,262	198,754,995,208

관계기업및공동기업투자주식 (주15)	2,903,077,126	3,427,609,461	21,316,629,986

매출채권및기타채권 (주7,8)	891,645,318	1,895,126,212

유형자산 (주16)	1,018,758,509	1,165,944,546	1,270,075,393

사용권자산 (주18)	2,615,066,055	1,703,378,564	886,374,903

무형자산 (주17)	118,651,522,257	146,870,267,072	21,501,288,682

사외적립자산 (주23)	103,000,546	250,545,752	458,723,869

자산총계	402,346,336,052	408,862,027,894	453,170,373,680

부채

유동부채	11,132,666,436	23,225,420,129	18,239,723,558

매입채무및기타채무 (주4,7)	8,598,338,277	10,121,899,824	5,023,501,078

유동 차입금(사채 포함) (주4,7,21)	9,500,000,000	11,500,000,000

리스부채 (주4,7,18)	842,155,142	1,213,685,263	852,051,234

유동충당부채 (주22)	55,228,704

파생상품부채 (주5,7,12)	96,194,026

당기법인세부채	927,030,584

기타금융부채 (주4,20)	320,755,702	697,688,636	329,547,956

기타 유동부채 (주19)	1,219,994,585	765,115,822	534,623,290

비유동부채	9,679,911,075	4,438,427,472	10,649,375,808

비유동 리스부채 (주7,18)	1,887,029,158	2,049,172,326	2,687,610,901

기타 비유동 부채 (주19)	257,093,168

비유동충당부채 (주22)	31,600,122	92,444,635	52,667,886

이연법인세부채 (주24)	7,504,188,627	2,296,810,511	7,909,097,021

부채총계	20,812,577,511	27,663,847,601	28,889,099,366

자본

자본금 (주1,25)	23,338,075,000	23,291,075,000	23,211,415,000

자본잉여금 (주26)	458,664,821,153	458,832,434,354	456,256,461,302

기타자본구성요소 (주27)	(25,128,442,630)	(25,163,364,647)	(23,237,372,579)

기타포괄손익누계액 (주29)	(3,001,737,229)	(2,312,540,885)	(1,578,366,633)

이익잉여금(결손금) (주28)	(72,338,957,753)	(73,449,423,529)	(30,370,862,776)

자본총계	381,533,758,541	381,198,180,293	424,281,274,314

자본과부채총계	402,346,336,052	408,862,027,894	453,170,373,680

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업수익 (주6,28)	25,518,258,147	18,240,631,047	4,952,685,586

영업비용 (주29)	22,542,155,263	14,265,758,311	8,099,704,273

영업이익(손실)	2,976,102,884	3,974,872,736	(3,147,018,687)

금융수익 (주7,30)	55,513,159,354	12,911,711,662	3,753,096,877

금융비용 (주7,30)	27,049,579,760	35,001,927,004	145,747,840,747

기타수익 (주31)	6,608,013,216	420,931,720	224,000,352

기타비용 (주31)	33,825,928,792	30,514,564,426	38,576,708,344

법인세비용차감전순이익(손실)	4,221,766,902	(48,208,975,312)	(183,494,470,549)

법인세비용(수익) (주22)	3,026,109,381	(5,211,396,946)	(30,217,038,508)

당기순이익(손실)	1,195,657,521	(42,997,578,366)	(153,277,432,041)

기타포괄손익	(774,388,089)	(815,156,639)	79,154,224

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(774,388,089)	(815,156,639)	79,154,224

순확정급여제도의 재측정요소 (주21)	(85,191,745)	(80,982,387)	96,740,857

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주7,22,26)	(689,196,344)	(734,174,252)	(17,586,633)

총포괄손익	421,269,432	(43,812,735,005)	(153,198,277,817)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	27	(963)	(4,427)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	27	(963)	(4,427)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	281,744,210,301	(1,560,780,000)	122,809,828,408	418,870,119,709

당기순이익(손실)	(153,277,432,041)	(153,277,432,041)

주식기준보상거래

확정급여제도의재측정요소	96,740,857	96,740,857

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(17,586,633)	(17,586,633)

자기주식취득

사업결합	6,700,303,000	139,335,945,519	146,036,248,519

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,999,938,276

주식선택권의 행사	66,650,000	1,169,848,100	1,236,498,100

주식선택권의 부여	1,336,747,527	1,336,747,527

2022.12.31 (기말자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

2023.01.01 (기초자본)	23,211,415,000	433,019,088,723	(1,578,366,633)	(30,370,862,776)	424,281,274,314

당기순이익(손실)	(42,997,578,366)	(42,997,578,366)

주식기준보상거래	79,660,000	1,147,450,636	1,227,110,636

확정급여제도의재측정요소	(80,982,387)	(80,982,387)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(734,174,252)	(734,174,252)

자기주식취득	(2,229,300)	(2,229,300)

사업결합	(495,240,352)	(495,240,352)

전환사채의 전환

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여

2023.12.31 (기말자본)	23,291,075,000	433,669,069,707	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

2024.01.01 (기초자본)	23,291,075,000	433,669,069,707	(2,312,540,885)	(73,449,423,529)	381,198,180,293

당기순이익(손실)	1,195,657,521	1,195,657,521

주식기준보상거래	47,000,000	427,288,645	474,288,645

확정급여제도의재측정요소	(85,191,745)	(85,191,745)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(689,196,344)	(689,196,344)

자기주식취득	(535,032)	(535,032)

사업결합	(559,444,797)	(559,444,797)

전환사채의 전환

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여

2024.12.31 (기말자본)	23,338,075,000	433,536,378,523	(3,001,737,229)	(72,338,957,753)	381,533,758,541

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,604,648,155	3,814,371,809	(1,395,407,040)

당기순이익(손실)	1,195,657,521	(42,997,578,366)	(153,277,432,041)

당기순이익조정을 위한 가감	7,422,471,591	50,783,028,168	151,295,879,980

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,461,299)	(3,258,359,998)	(368,575,897)

이자의 수취	437,143,945	491,260,101	1,049,149,083

이자의 지급(영업)	(246,341,989)	(248,755,620)	(18,230,817)

배당금수취(영업)	4,294,660

법인세환급(납부)	1,811,178,386	(959,517,136)	(76,197,348)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,528,817,499)	9,624,610,548	(3,290,623,997)

단기금융상품의 처분	50,000,000	5,100,000,000	12,800,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(7,800,000,000)

보증금의 감소	95,280,000	100,000,000

보증금의 증가	(66,300,000)	(69,850,000)	(500,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	3,372,120,612

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,018,931,420)	(7,194,243,981)	(11,638,756,624)

관계기업및공동기업투자주식의 처분	57,540,743

관계기업및공동기업투자주식의 취득	(502,106,866)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,141,981,887	335,030,245,605

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(899,666,167)	(11,529,956,278)	(343,737,775,064)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	19,800,000	5,000,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,600,000)	(658,150,158)

유형자산의 처분	50,000	10,000

유형자산의 취득	(69,965,081)	(19,872,682)	(81,442,004)

무형자산의 처분	1,636,363,636

무형자산의 취득	(5,199,356)	(1,136,150,000)

대여금의 감소	125,318,730	2,979,182,480	9,039,465,670

대여금의 증가	(3,260,000,000)	(150,000,000)

리스채권의 회수	444,164,156	576,420,892	566,050,194

합병으로 인한 현금 유입액	458,911,671	15,865,382,707	4,220,345,092

재무활동현금흐름	(10,643,867,652)	8,978,390,012	(5,650,241,035)

차입금의 차입	9,500,000,000	11,500,000,000

차입금의 상환	(9,500,000,000)	(500,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	265,970,000	973,959,904	1,131,643,310

자기주식의 취득	(535,032)	(2,229,300)	(17,558,621,052)

리스부채의 상환	(1,409,302,620)	(993,340,592)	(723,263,293)

현금및현금성자산의 증감	(6,568,036,996)	22,417,372,369	(10,336,272,072)

기초의 현금및현금성자산	29,273,924,713	6,660,528,502	17,020,834,838

현금및현금성자산의 환율변동효과	309,634,271	196,023,842	(24,034,264)

기말의 현금및현금성자산	23,015,521,988	29,273,924,713	6,660,528,502

※결손금처리계산서(단위: 천원)

과 목	당 기(처분예정일: 2025년 3월 26일)	전 기(처분확정일: 2024년 3월 29일)

I. 미처리결손금	-72,338,958	-73,449,424

전기이월 결손금	-73,449,424	-30,370,863

순확정급여부채의 재측정요소	-85,192	-80,982

당기순이익(손실)	1,195,658	-42,997,578

II. 차기이월 미처리결손금	-72,338,958	-73,449,424

주) 상기 결손금처리계산서는 주주총회의 안건인 결손금 보전을 위한 자본잉여금 사용이 반영되지 않았습니다.