넵튠 분기보고서 (2022.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	33,112,494,601	30,481,061,788

현금및현금성자산 (주7)	22,084,881,159	14,563,397,296

단기금융상품	5,000,000,000	11,989,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,206,298,326	1,639,362,521

당기법인세자산	939,340,868	537,480,765

상각후원가측정금융자산(유동) (주5,7,11)	1,249,867,719	684,779,348

기타유동자산	2,632,106,529	1,066,891,173

비유동자산	473,691,791,731	142,233,545,849

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	376,442,362,673	81,203,980,895

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)

상각후원가측정금융자산(비유동) (주5,7,11)	21,456,823,187	20,556,823,187

종속기업투자주식 (주12)	71,807,279,196	37,877,831,698

관계기업투자주식 (주13)	541,248,228	541,248,228

유형자산 (주14)	262,323,645	219,362,705

무형자산 (주15)	1,457,628,534	25,697,095

사용권자산 (주16)	531,283,591	460,183,932

기타채권 (주8)	477,084,195	545,318,367

사외적립자산 (주7)	168,182,399

기타비유동금융자산	715,758,482	634,917,343

자산총계	506,804,286,332	172,714,607,637

부채

유동부채	12,807,961,440	24,244,155,016

기타지급채무 (주4,7)	573,833,803	1,087,920,915

단기차입금 (주4,7,17)	500,000,000	500,000,000

전환사채(유동) (주7,18)	9,999,611,838	14,994,842,676

기타유동금융부채	209,372,280	202,601,806

기타유동부채	1,063,997,854	599,255,847

리스부채(유동) (주16)	452,418,401	365,808,219

파생상품부채(유동) (주9)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채 (주20)	6,484,998,289

비유동부채	46,353,777,541	13,857,899,710

리스부채(비유동) (주16)	777,937,849	873,762,451

충당부채	38,126,966	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	96,019,827

이연법인세부채	45,441,692,899	12,956,440,457

부채총계	59,161,738,981	38,102,054,726

자본

자본금 (주20)	15,876,861,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	282,120,097,749	86,848,001,853

기타포괄손익누계액	(1,560,780,000)	(1,560,780,000)

이익잉여금(결손금)	151,206,368,602	37,471,538,058

자본총계	447,642,547,351	134,612,552,911

부채와자본총계	506,804,286,332	172,714,607,637

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,232,482,540	3,935,501,009	1,874,114,774	5,680,224,428

영업비용	2,344,139,576	6,279,578,434	1,990,448,529	5,971,684,409

영업이익(손실)	(1,111,657,036)	(2,344,077,425)	(116,333,755)	(291,459,981)

영업외손익	2,636,435,440	148,708,851,042	(424,879,583)	26,315,100,839

금융수익 (주7)	2,985,143,407	150,079,287,669	340,856,805	27,066,258,889

금융비용 (주7)	(443,973,416)	(1,452,126,189)	(723,225,977)	(778,365,393)

기타수익	99,540,571	133,577,335	(47,685,249)	48,783,784

기타비용	(4,275,122)	(51,887,773)	5,174,838	(21,576,441)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,524,778,404	146,364,773,617	(541,213,338)	26,023,640,858

법인세비용(수익)	381,330,400	32,629,943,073	5,619,809,449

당기순이익(손실)	1,143,448,004	113,734,830,544	(541,213,338)	20,403,831,409

기타포괄손익

총포괄손익	1,143,448,004	113,734,830,544	(541,213,338)	20,403,831,409

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	3,791	(24)	875

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	1	3,621	(24)	795

자본변동표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,218,956,189	84,185,436,006	(1,950,724,108)	(19,355,574,965)	74,564,209,933

당기순이익(손실)	20,403,831,409	20,403,831,409

유상증자

주식선택권의 행사	8,450,000	175,490,200	(49,078,200)	126,412,000	134,862,000

주식선택권의 부여	270,673,117	270,673,117	270,673,117

전환사채의 전환

2020.09.30 (기말자본)	11,693,523,000	81,816,919,385	(674,949,368)	3,440,551,106	84,582,521,123	(1,950,724,108)	1,048,256,444	95,373,576,459

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(674,949,368)	2,376,568,331	86,848,001,853	(1,560,780,000)	37,471,538,058	134,612,552,911

당기순이익(손실)	113,734,830,544	113,734,830,544

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000

주식선택권의 행사	32,950,000	694,667,800	(180,943,800)	513,724,000	546,674,000

주식선택권의 부여	228,588,396	228,588,396	228,588,396

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500

2021.09.30 (기말자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(674,949,368)	2,424,212,927	282,120,097,749	(1,560,780,000)	151,206,368,602	447,642,547,351

현금흐름표
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,649,228,348)	12,709,214

영업에서 창출된 현금흐름	(2,850,034,921)	51,004,138

당기순이익(손실)	113,734,830,544	20,403,831,409

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	34,715,063,719	6,991,219,444

법인세비용(수익)	32,629,943,073	5,619,809,449

이자비용	38,020,651	57,240,666

퇴직급여	286,659,371	192,281,841

감가상각비	60,557,551	65,335,567

무형자산상각비	4,833,315	5,034,315

사용권자산상각비	133,197,861	219,541,555

주식보상비용(환입)	144,236,998	122,219,167

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,280,703,819

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	133,401,719

외화환산손실	213,774	2,666,477

기타의대손상각비	693,273,881

사채상환손실	13,816,526

잡손실	3,295,587

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(150,159,840,923)	(27,043,384,458)

이자수익	(1,386,359,274)	(705,349,091)

유형자산처분이익	(829,832)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(78,691,051)	(23,116,350,371)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(148,595,966,301)	(3,146,669,128)

리스해지이익	(30,365,450)

리스조정이익	(77,584,805)

외화환산이익	(21,239,492)	(43,820,586)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(1,140,088,261)	(300,662,257)

매출채권의 감소(증가)	372,447,966	(169,761,068)

미수금의 감소(증가)	117,860,991	27,717,636

선급금의 감소(증가)	(1,366,703,117)	(300,108,900)

선급비용의 감소(증가)	41,999,911	(96,381,617)

부가세대급금의 감소(증가)	(240,512,150)

미지급금의 증가(감소)	(514,237,198)	(67,438,959)

미지급비용의 증가(감소)	6,770,474	129,937,897

선수금의 증가(감소)	467,329,000	(84,906,855)

예수금의 증가(감소)	(76,244,970)	19,892,830

부가세예수금의 증가(감소)	73,657,977

사외적립자산의 감소(증가)	146,923,321

관계사 전입	24,608,207

퇴직금 이관	(35,398,685)	426,047,370

퇴직금의 지급	(158,589,988)	(185,660,591)

이자의 수취	151,658,971	158,110,000

이자의 지급	(9,962,905)	(57,240,666)

법인세의 환급(납부)	(6,940,889,493)	(139,164,258)

투자활동으로 인한 현금흐름	(176,605,294,732)	23,962,421,643

투자활동으로 인한 현금유입액

단기금융상품의 감소	11,989,150,685

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	80,000,069,735	48,040,376,021

유형자산의 처분	1,390,000

리스채권의 회수	167,706,465	75,808,721

단기대여금의 감소	100,000,000

장기대여금의 감소	300,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

단기금융상품의 증가	(5,000,000,000)	(16,988,854,796)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(227,413,121,891)	(602,120,000)

종속기업투자주식의 취득	(33,845,096,100)	(1,510,050,000)

유형자산의 취득	(93,448,872)	(69,128,303)

무형자산의 취득	(1,436,764,754)

보증금의 증가	(73,790,000)	(100,000,000)

장기대여금의 증가	(900,000,000)	(5,285,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	193,757,735,900	(9,207,288,000)

재무활동으로 인한 현금유입액

유상증자	193,519,902,000

주식선택권의 행사	546,674,000	134,862,000

재무활동으로 인한 현금유출액

단기차입금의 상환	(100,000,000)

전환사채의 상환	500	(9,000,000,000)

리스부채의 상환	308,839,600	(242,150,000)

현금및현금성자산의 증감	7,503,212,820	14,767,842,857

기초의 현금및현금성자산	14,563,397,296	6,622,750,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	18,271,043	43,542,242

기말의 현금및현금성자산	22,084,881,159	21,434,135,932

이익잉여금처분계산서(안)

제 6 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(처분일: 2021년 3월 30일)

제 5 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(처분일: 2020년 3월 30일)

주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	제 6 기	제 5 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,471,538	(19,355,575)

전기이월이익잉여금(결손금)	(19,355,575)	2,452,606

순확정급여부채의 재측정요소	(162,771)	478,999

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분으로 인한 잉여금 대체	(388,664)

당기순손익	57,378,548	(22,287,179)

합 계	37,471,538	(19,355,575)

차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,471,538	(19,355,575)