넵튠 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 4 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	34,821,564,760	20,511,638,403

현금및현금성자산 (주7)	2,627,743,671	1,658,229,163

단기금융상품 (주5,7)	7,450,000,000	4,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	1,900,607,923	1,106,861,681

당기법인세자산	128,488,114	44,348,106

상각후원가금융자산 (주7)	22,147,202,464	11,582,744,778

기타유동자산	567,522,588	1,619,454,675

비유동자산	98,008,561,370	103,217,372,397

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	52,937,533,691	61,178,344,516

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	2,068,594,778	2,068,594,778

장기금융상품 (주7)	950,000,000

종속기업투자주식 (주11)	41,284,152,519	10,542,924,667

관계기업투자주식 (주12)	499,999,240	27,872,745,338

유형자산 (주13)	269,043,633	307,550,127

무형자산 (주14)	34,087,620	39,121,935

사용권자산 (주22)	224,729,127

기타채권	118,979,218

기타비유동금융자산 (주7)	571,441,544	258,091,036

자산총계	132,830,126,130	123,729,010,800

부채

유동부채	20,742,002,974	31,353,232,867

기타지급채무 (주4,7)	645,141,167	543,256,802

단기차입금 (주4,7,15)	600,000,000	600,000,000

전환사채(유동) (주4,7,16)	18,942,816,428	29,864,545,000

리스부채(유동) (주22)	304,347,711

기타유동부채	249,697,668	345,431,065

비유동부채	18,902,015,862	10,254,563,223

전환사채(비유동) (주4,7,16)	9,998,292,382

리스부채(비유동) (주22)	225,792,862

충당부채	73,324,286	45,000,001

순확정급여부채 (주17)	1,257,755,058	1,701,713,666

이연법인세부채	7,346,851,274	8,507,849,556

부채총계	39,644,018,836	41,607,796,090

자본

자본금 (주18)	11,685,073,000	10,688,702,500

기타불입자본	84,175,998,332	70,483,185,397

기타자본항목	(1,503,278,668)	(1,503,278,668)

이익잉여금(결손금)	(1,171,685,370)	2,452,605,481

자본총계	93,186,107,294	82,121,214,710

자본과부채총계	132,830,126,130	123,729,010,800

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	2,179,600,468	6,130,341,609	1,492,895,431	5,023,720,852

영업비용	1,890,583,871	5,059,912,695	2,787,244,253	8,436,096,872

영업이익(손실)	289,016,597	1,070,428,914	(1,294,348,822)	(3,412,376,020)

영업외손익	145,507,983	(5,902,936,575)	101,628,898	1,758,970,798

금융수익 (주7)	187,394,669	433,912,833	112,988,983	1,981,332,290

금융비용 (주7)	(42,872,503)	(6,321,657,415)	(19,848,491)	(192,162,990)

기타수익	59,538,441	67,434,904	21,555,779	22,549,263

기타비용	(58,552,624)	(82,626,897)	(13,067,373)	(52,747,765)

법인세비용차감전순이익(손실)	434,524,580	(4,832,507,661)	(1,192,719,924)	(1,653,405,222)

법인세비용(수익)	93,783,435	(1,208,216,810)	(247,497,206)	(107,939,191)

당기순이익(손실)	340,741,145	(3,624,290,851)	(945,222,718)	(1,545,466,031)

총포괄손익	340,741,145	(3,624,290,851)	(945,222,718)	(1,545,466,031)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	(166)	(46)	(79)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	(166)	(46)	(79)

자본변동표
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	323,438,707	34,413,323,849	92,165,485,521

회계변경효과	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	34,736,762,556	92,165,485,521

당기순이익(손실)	(1,545,466,031)	(1,545,466,031)

주식선택권의 부여	264,138,928	264,138,928	264,138,928

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150

전환사채의 전환

유상증자	1,063,673,500	22,279,762,100	22,279,762,100	23,343,435,600

2018.09.30 (기말자본)	10,640,655,500	67,620,312,130	(674,949,368)	3,515,577,381	70,460,940,143	33,191,296,525	114,292,892,168

2019.01.01 (기초자본)	10,688,702,500	67,962,194,895	(674,949,368)	3,195,939,870	70,483,185,397	(1,503,278,668)	2,452,605,481	82,121,214,710

회계변경효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)	(3,624,290,851)	(3,624,290,851)

주식선택권의 부여	362,608,645	362,608,645	362,608,645

주식선택권의 행사	72,947,500	618,206,275	(349,030,000)	269,176,275	342,123,775

전환사채의 전환	185,960,000	3,798,492,735	3,798,492,735	3,984,452,735

유상증자	737,463,000	9,262,535,280	9,262,535,280	9,999,998,280

2019.09.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(674,949,368)	3,209,518,515	84,175,998,332	(1,503,278,668)	(1,171,685,370)	93,186,107,294

현금흐름표
제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	322,703,935	(2,408,936,971)

당기순이익(손실)	(3,624,290,851)	(1,545,466,031)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,632,531,769	1,001,342,629

법인세비용	(1,208,216,810)	(107,939,191)

이자비용	60,200,993	47,163,570

퇴직급여	226,715,391	397,297,485

감가상각비	61,293,693	94,435,246

무형자산상각비	5,034,315	3,983,995

사용권자산상각비	77,031,561

유형자산폐기손실	47,410,510

주식보상비용	96,126,268	421,402,104

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,240,808,370	144,999,420

외화환산손실	5,479,426

사채상환손실	20,648,052

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(450,797,061)	(1,981,332,290)

이자수익	(436,059,646)	(281,332,290)

외화환산이익	(14,737,415)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,254,655,223)	2,347,175

매출채권의 감소(증가)	(508,408,119)	2,896,004

미수금의 감소(증가)	(118,882,368)	48,797,736

기타채권의 감소	35,073,900

선수금의 증가(감소)	94,136,367

선급금의 감소(증가)	(13,098,262)	(64,347,116)

선급비용의 감소(증가)	65,030,349	16,743,397

미지급금의 증가(감소)	97,036,674	(65,751,107)

미지급비용의 증가(감소)	(130,945,744)	112,479,270

복구충당부채의 감소	(45,000,001)

예수금의 증가(감소)	(58,924,020)	31,590,510

퇴직금의 지급	(670,673,999)	(80,061,519)

이자수취(영업)	116,717,133	114,806,360

이자지급(영업)	(12,661,824)	(13,873,584)

법인세의 환급	(84,140,008)	13,238,770

투자활동현금흐름	(12,646,312,624)	(41,359,277,499)

단기금융상품의 증가	(23,000,000,000)	(27,800,000,000)

단기금융상품의 감소	21,000,000,000	27,800,000,000

상각후원가금융자산의 증가	(10,865,000,000)

상각후원가금융자산의 감소	600,000,000

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(4,784,899,375)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,494,946,778)

종속기업투자주식의 취득	(54,780,849)	(1,499,992,588)

관계기업투자주식의 취득	(27,872,503,388)

유형자산의 취득	(66,874,000)	(49,964,000)

유형자산의 처분	68,707,425

무형자산의 취득	(30,562,100)

보증금의 증가	(600,200,000)	(2,891,550)

보증금의 감소	271,834,800	153,482,280

대여금의 증가	(6,827,000,000)

재무활동현금흐름	13,282,885,315	53,223,347,310

단기차입금의 차입	500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

유상증자	9,999,998,280	23,343,435,600

주식선택권행사	342,123,775	65,298,150

전환사채 발행	9,998,135,760	29,814,613,560

전환사채의 상환	(7,000,000,000)

리스부채의 상환	(57,372,500)

현금및현금성자산의증감	959,276,626	9,455,132,840

기초현금및현금성자산	1,658,229,163	2,810,124,681

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	10,237,882

기말현금및현금성자산	2,627,743,671	12,265,257,521

이익잉여금처분계산서(안)
제 4 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
(처분예정일: 2019년 3월 29 일)
제 3 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
(처분일: 2018년 3월 30 일)
주식회사 넵튠 (단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

미처분 이익잉여금	2,452,606	34,413,324

전기이월이익잉여금	34,413,324	-4,164,872

회계정책 변경 효과	323,439

순확정급여부채의 재측정요소	-348,917	-128,395

당기순이익(손실)	-31,935,240	38,706,591

합 계	2,452,606	34,413,324

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	2,452,606	34,413,324