넵튠 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 5 기말 2016.12.31 현재
제 4 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 1분기말	제 5 기말	제 4 기말

자산

유동자산	18,094,959,004	11,659,251,949	8,631,185,258

현금및현금성자산 (주7)	11,721,594,139	8,979,863,627	5,179,170,061

단기금융상품 (주7)	1,810,000,000	110,000,000	60,000,000

매출채권 및 기타채권 (주7,8)	2,692,017,163	2,370,722,709	3,324,818,634

당기법인세자산	1,840,820	44,714,165	12,300

파생상품자산 (주5,9)	1,701,663,193

기타금융자산 (주7)	7,152,839	967,435	1,572,855

기타자산	160,690,850	152,984,013	65,611,408

비유동자산	39,662,663,982	36,226,076,202	27,257,321,367

매도가능금융자산 (주5,7,9)	3,599,316,807	301,000,000	300,000,000

유형자산 (주10)	701,294,266	613,189,298	341,677,872

무형자산 (주11)	34,026,425,439	34,449,981,437	26,260,008,114

기타금융자산 (주7)	873,758,134	500,343,955	334,728,775

이연법인세자산	461,869,336	361,561,512	20,906,606

자산총계	57,757,622,986	47,885,328,151	35,888,506,625

부채

유동부채	5,505,132,757	4,796,430,756	3,547,488,428

기타지급채무 (주4,7)	2,506,745,525	2,564,017,753	2,226,252,972

단기차입금 (주4,7,12)	1,625,000,000	1,000,000,000	500,000,000

전환상환우선주	334,407,292

당기법인세부채	20,308,769	7,410,856	263,602,050

기타금융부채 (주4,7)	453,204,027	322,218,326	133,616,013

기타부채	899,874,436	902,783,821	89,610,101

비유동부채	4,323,864,175	4,147,090,448	2,001,924,748

전환사채 (주4,7,13)	1,657,453,155	1,643,896,931	320,299,528

순확정급여부채 (주14)	1,718,387,526	1,528,593,347	641,293,687

충당부채	42,209,220	41,421,835

이연법인세부채	905,814,274	933,178,335	1,040,331,533

부채총계	9,828,996,932	8,943,521,204	5,549,413,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,736,006,424	40,234,540,599	30,555,561,585

자본금 (주15)	9,474,201,400	8,820,359,200	8,091,641,600

기타불입자본	46,796,503,213	37,391,612,938	24,722,781,753

이익잉여금	(6,534,698,189)	(5,977,431,539)	(2,258,861,768)

비지배지분	(1,807,380,370)	(1,292,733,652)	(216,468,136)

자본총계	47,928,626,054	38,941,806,947	30,339,093,449

자본과부채총계	57,757,622,986	47,885,328,151	35,888,506,625

연결 포괄손익계산서
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기	제 5 기	제 4 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,671,721,671	5,671,721,671	4,884,122,923	4,884,122,923	18,335,549,106	10,001,137,939

영업비용	6,606,053,081	6,606,053,081	4,336,856,499	4,336,856,499	21,454,000,826	7,155,345,618

영업이익(손실)	(934,331,410)	(934,331,410)	547,266,424	547,266,424	(3,118,451,720)	2,845,792,321

영업외손익	(230,222,996)	(230,222,996)	(66,210,662)	(66,210,662)	(1,013,721,653)	483,311,572

금융수익 (주7)	18,245,211	18,245,211	11,500,750	11,500,750	31,640,700	693,250,903

금융비용 (주7)	(26,384,026)	(26,384,026)	(16,656,535)	(16,656,535)	(53,100,256)	(264,666,137)

기타수익	34,006,815	34,006,815	48,109,216	48,109,216	392,536,193	71,361,521

기타비용	(256,090,996)	(256,090,996)	(109,164,093)	(109,164,093)	(1,384,798,290)	(16,634,715)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,164,554,406)	(1,164,554,406)	481,055,762	481,055,762	(4,132,173,373)	3,329,103,893

법인세비용 (주17)	92,641,038	92,641,038	(234,521,888)	(234,521,888)	138,354,806	(476,222,963)

당기순이익(손실)	(1,071,913,368)	(1,071,913,368)	246,533,874	246,533,874	(3,993,818,567)	2,852,880,930

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(557,266,650)	(557,266,650)	291,712,923	291,712,923	(3,610,123,274)	3,054,100,928

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(514,646,718)	(514,646,718)	(45,179,049)	(45,179,049)	(383,695,293)	(201,219,998)

기타포괄손익	0	0	0	0	(114,495,964)	(74,389,382)

후속적 당기손익 재분류 불가 항목	0	0	0	0	(114,495,964)	(74,389,382)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(127,428,043)	(81,993,877)

법인세 효과	0	0	0	0	12,932,079	7,604,495

총 포괄손익	(1,071,913,368)	(1,071,913,368)	246,533,874	246,533,874	(4,108,314,531)	2,778,491,548

지배기업소유주지분포괄손익	(557,266,650)	(557,266,650)	291,712,923	291,712,923	(3,718,569,771)	2,985,441,742

비지배주주지분포괄손익	(514,646,718)	(514,646,718)	(45,179,049)	(45,179,049)	(389,744,760)	(206,950,194)

주당이익

기본주당이익(손실)	(6)	(6)	4	4	(44)	67

희석주당이익(손실)	(6)	(6)	4	4	(44)	60

연결 자본변동표
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,109,947,300	(3,411,653,700)	52,363,917	(3,359,289,783)	(5,244,303,510)	(4,493,645,993)	(9,517,942)	(4,503,163,935)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,054,100,928	3,054,100,928	(201,219,998)	2,852,880,930

주식보상비용	113,683,835	113,683,835	113,683,835	113,683,835

주식선택권의 행사	75,134,600	13,339,097	(26,553,697)	(13,214,600)	61,920,000	61,920,000

종속기업지분의 취득	3,305,710,600	20,079,602,396	3,411,653,700	23,491,256,096	26,796,966,696	26,796,966,696

전환우선주의 전환

자기주식의 취득	(851,288)	(851,288)	(851,288)	(851,288)

주식선택권의 부여

합병

사업결합

주식발행비용

전환사채의 조건변경	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556	2,348,876,556

전환사채의 전환	600,849,100	4,491,197,493	(2,348,876,556)	2,142,320,937	2,743,170,037	2,743,170,037

확정급여제도의 재측정요소	(68,659,186)	(68,659,186)	(5,730,196)	(74,389,382)

유상증자

기타

2015.12.31 (기말자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(3,610,123,274)	(3,610,123,274)	(383,695,293)	(3,993,818,567)

주식보상비용

주식선택권의 행사

종속기업지분의 취득

전환우선주의 전환	216,317,600	129,139,529	129,139,529	345,457,129	345,457,129

자기주식의 취득	(656,011,978)	(656,011,978)	(656,011,978)	(656,011,978)

주식선택권의 부여	2,779,030,874	2,779,030,874	2,779,030,874	2,779,030,874

합병	512,400,000	9,940,560,000	490,544,000	10,431,104,000	10,943,504,000	10,943,504,000

사업결합	(686,520,756)	(686,520,756)

주식발행비용	(14,431,240)	(14,431,240)	(14,431,240)	(14,431,240)

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

확정급여제도의 재측정요소	(108,446,497)	(108,446,497)	(6,049,467)	(114,495,964)

유상증자

기타

2016.12.31 (기말자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

2016.01.01 (기초자본)	8,091,641,600	24,584,138,986	(851,288)	139,494,055	24,722,781,753	(2,258,861,768)	30,555,561,585	(216,468,136)	30,339,093,449

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	291,712,923	291,712,923	(45,179,049)	246,533,874

주식보상비용

주식선택권의 행사

종속기업지분의 취득

전환우선주의 전환

자기주식의 취득

주식선택권의 부여	60,404,137	60,404,137	60,404,137	60,404,137

합병

사업결합

주식발행비용

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

확정급여제도의 재측정요소

유상증자

기타	(591,400)	(591,400)	(591,400)	(591,400)

2016.03.31 (기말자본)	8,091,641,600	24,583,547,586	(851,288)	199,898,192	24,782,594,490	(1,967,148,845)	30,907,087,245	(261,647,185)	30,645,440,060

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	476,112,760	(656,863,266)	2,918,524,929	37,391,612,938	(5,977,431,539)	40,234,540,599	(1,292,733,652)	38,941,806,947

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(557,266,650)	(557,266,650)	(514,646,718)	(1,071,913,368)

주식보상비용	12,609,925	12,609,925	12,609,925	12,609,925

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826	89,676,826

종속기업지분의 취득

전환우선주의 전환

자기주식의 취득

주식선택권의 부여

합병

사업결합

주식발행비용

전환사채의 조건변경

전환사채의 전환

확정급여제도의 재측정요소

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724	9,956,445,724

기타

2017.03.31 (기말자본)	9,474,201,400	44,072,499,921	476,112,760	(656,863,266)	2,904,753,798	46,796,503,213	(6,534,698,189)	49,736,006,424	(1,807,380,370)	47,928,626,054

연결 현금흐름표
제 6 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 5 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 5 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 4 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기 1분기	제 5 기 1분기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	(538,917,506)	896,115,114	869,364,108	2,788,328,569

영업에서 창출된 현금흐름	(484,559,019)	1,090,156,986	1,237,847,988	2,804,158,453

당기순이익(손실)	(1,071,913,368)	246,533,874	(3,993,818,567)	2,852,880,930

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	926,080,941	880,640,482	5,663,776,679	1,347,876,005

법인세비용	(92,641,038)	234,521,888	(138,354,806)	476,222,963

대손상각비	2,217,000	71,650

이자비용	26,384,026	16,656,535	53,100,256	264,666,137

퇴직급여	243,066,501	116,596,593	549,200,254	191,726,321

감가상각비	56,549,154	39,774,782	174,258,062	63,338,630

무형자산상각비	426,255,998	339,165,891	1,409,197,265	234,509,250

유형자산처분손실	301,120

유형자산폐기손실	31,331,535

파생상품평가손실

주식보상비용	85,558,620	60,404,137	2,611,476,255	113,683,835

합병비용	966,294,614

외화환산손실	180,907,680	73,520,656	4,755,124	3,657,219

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(22,094,061)	(15,781,897)	(88,245,574)	(718,915,357)

이자수익	(18,245,211)	(11,500,750)	(31,640,700)	(14,607,234)

외화환산이익	(3,848,850)	(4,281,147)	(56,604,874)	(25,664,454)

파생상품평가이익	(678,643,669)

법인세수익

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(316,632,531)	(21,235,473)	(343,864,550)	(677,683,125)

매출채권의 증가	(241,852,675)	1,040,277,440	1,019,131,242	(2,134,767,185)

미수금의 증가	(83,195,199)	52,787,970	(43,091,456)	(36,722,421)

선급금의 감소	3,411,308	8,083,600	17,993,482	8,168,708

선급비용의 감소	(53,343)	(6,567,891)	11,657,150	3,428,952

부가세대급금의 증가	(11,064,802)	(2,310,390)	(98,602,231)	(6,981,350)

미지급금의 증가(감소)	(57,272,228)	(1,105,941,545)	(1,202,196,869)	1,720,483,012

미지급비용의 증가(감소)	129,576,115	49,673,783	101,906,952	35,073,713

선수금의 증가	(512,000)	512,000	(265,104,544)

예수금의 증가	(2,397,385)	(42,539,272)	(1,573,396)	61,806,695

퇴직금 지급	(53,272,322)	(14,699,168)	(149,601,424)	(63,068,705)

이자수취	8,480,628	6,590,973	86,010,909	9,277,815

이자지급	(10,630,831)	(6,116,265)	(23,437,850)	(26,339,759)

법인세납부(환급)	(52,208,284)	(194,516,580)	(431,056,939)	1,232,060

투자활동현금흐름	(7,217,169,122)	(699,628,999)	2,889,163,028	1,655,806,226

단기금융상품의 취득	(1,700,000,000)	(50,000,000)

단기금융상품의 감소	9,479,878,104	380,161,197

매도가능금융자산의 취득	(3,298,316,807)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,127,074,386)	1,742,194,240

유형자산의 취득	(145,611,990)	(78,815,222)	(333,456,647)	(241,120,261)

유형자산의 처분	957,868	1,703,289

무형자산의 취득	(2,700,000)	(43,950,000)	(63,145,632)

보증금의 증가	(369,835,000)	(76,913,777)	(30,245,000)	(351,330,950)

보증금의 감소	11,503,300	125,902,000

종속기업투자주식의 취득	(499,950,000)

파생상품자산의 취득	(1,701,663,193)

재무활동현금흐름	10,671,122,550	(5,867)	(38,946,388)

단기차입금의 차입	625,000,000	100,000,000

단기차입금의 상환	(600,000,000)

유상증자	9,956,445,724

유동성장기차입금의 증가	(99,950,000)

전환사채 발행	499,994,133

단주대금 지급	(65,100)

자기주식의 취득	(851,288)

주식선택권 행사	89,676,826	61,920,000

현금및현금성자산의 증가	2,915,035,922	196,486,115	3,758,521,269	4,405,188,407

기초현금및현금성자산	8,979,863,627	5,179,170,061	5,179,170,061	749,454,301

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(173,305,410)	(60,981,910)	42,172,297	24,527,353

기말현금및현금성자산	11,721,594,139	5,314,674,266	8,979,863,627	5,179,170,061