넵튠 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 11 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	22,349,415,759	21,655,257,696

현금및현금성자산 (주4)	5,538,020,956	6,987,678,038

단기금융상품 (주4)	1,000,000,000	2,000,000,000

매출채권및기타채권 (주4,6)	13,947,573,445	11,251,002,659

당기법인세자산	273,500,390	259,892,040

기타금융자산 (주4,9)	42,530,411	35,946,849

기타유동자산	1,543,522,817	1,042,115,117

파생상품자산	4,267,740	78,622,993

비유동자산	333,768,000,686	316,354,313,597

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7)	150,400,075,699	146,500,105,699

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,8)	237,968,728	209,838,705

기타금융자산 (주9)	5,694,517,640	4,620,601,404

종속기업투자주식 (주10)	50,369,312,530	50,360,976,293

유형자산 (주12)	1,502,475,552	839,583,138

사용권자산 (주13)	15,486,860,469	2,090,758,044

무형자산 (주14)	109,298,504,596	110,117,506,256

사외적립자산 (주17)	518,577,354	180,134,834

이연법인세자산	259,708,118	1,434,809,224

자산총계	356,117,416,445	338,009,571,293

부채

유동부채	23,204,315,570	21,500,229,979

매입채무및기타채무 (주4)	10,362,544,873	9,233,031,139

단기차입금 (주15)	10,000,000,000	10,000,000,000

리스부채 (주4,13)	1,163,946,702	346,962,148

파생상품부채	113,506,970

당기법인세부채	24,212,601

기타금융부채 (주4)	413,930,639	481,097,758

기타유동부채	1,126,173,785	1,439,138,934

비유동부채	14,281,983,023	2,034,678,732

리스부채 (주4,13)	13,753,865,250	1,767,008,101

기타금융부채	249,446,340	235,025,768

충당부채 (주16)	278,671,433	32,644,863

부채총계	37,486,298,593	23,534,908,711

자본

자본금 (주18)	23,367,821,500	23,367,821,500

자본잉여금 (주18)	159,503,561,340	379,382,365,340

기타자본구성요소 (주18)	(25,452,204,473)	(25,367,767,580)

기타포괄손익누계액	(2,910,918,648)	(2,932,860,066)

이익잉여금(결손금) (주18)	164,122,858,133	(59,974,896,612)

자본총계	318,631,117,852	314,474,662,582

부채와 자본총계	356,117,416,445	338,009,571,293

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주5)	8,153,721,146	8,153,721,146	6,955,415,529	6,955,415,529

영업비용 (주20)	7,455,563,463	7,455,563,463	6,525,465,417	6,525,465,417

영업이익	698,157,683	698,157,683	429,950,112	429,950,112

영업외손익	4,604,886,143	4,604,886,143	9,674,967,787	9,674,967,787

금융수익 (주7)	5,267,348,398	5,267,348,398	9,823,783,304	9,823,783,304

금융비용	500,284,921	500,284,921	191,245,712	191,245,712

기타수익	352,604,220	352,604,220	163,258,009	163,258,009

기타비용	514,781,554	514,781,554	120,827,814	120,827,814

법인세차감전순이익	5,303,043,826	5,303,043,826	10,104,917,899	10,104,917,899

법인세비용 (주19)	1,200,377,344	1,200,377,344	3,901,385,085	3,901,385,085

당기순이익	4,102,666,482	4,102,666,482	6,203,532,814	6,203,532,814

기타포괄손익	17,029,681	17,029,681	36,672,371	36,672,371

후속적으로 당기손익 재분류 불가 항목	17,029,681	17,029,681	36,672,371	36,672,371

순확정급여부채의 재측정요소	(4,911,737)	(4,911,737)	(1,374,882)	(1,374,882)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	21,941,418	21,941,418	38,047,253	38,047,253

당기총포괄손익	4,119,696,163	4,119,696,163	6,240,205,185	6,240,205,185

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	91.0	91.0	138.0	138.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	91.0	91.0	138.0	138.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	23,338,075,000	458,664,821,153	(25,128,442,630)	(3,001,737,229)	(72,338,957,753)	381,533,758,541

당기순이익(손실)	6,203,532,814	6,203,532,814

순확정급여부채의 재측정요소	(1,374,882)	(1,374,882)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	38,047,253	38,047,253

주식기준보상거래	49,604,771	49,604,771

자본잉여금의 결손보전	(80,000,000,000)	80,000,000,000

2025.03.31 (기말자본)	23,338,075,000	378,664,821,153	(25,078,837,859)	(2,963,689,976)	13,863,200,179	387,823,568,497

2026.01.01 (기초자본)	23,367,821,500	379,382,365,340	(25,367,767,580)	(2,932,860,066)	(59,974,896,612)	314,474,662,582

당기순이익(손실)	4,102,666,482	4,102,666,482

순확정급여부채의 재측정요소	(4,911,737)	(4,911,737)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	21,941,418	21,941,418

주식기준보상거래	121,196,000	(84,436,893)	36,759,107

자본잉여금의 결손보전	(220,000,000,000)	220,000,000,000

2026.03.31 (기말자본)	23,367,821,500	159,503,561,340	(25,452,204,473)	(2,910,918,648)	164,122,858,133	318,631,117,852

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동 현금흐름 (주36)	(45,432,775)	679,034,335

영업에서창출된현금흐름	178,739,270	677,300,878

이자의 수취	38,103,772	20,263,312

이자의 지급	(242,800,587)

법인세의 환급(납부)	(19,475,230)	(18,529,855)

투자활동현금흐름	(1,310,834,383)	(13,015,691,577)

단기금융상품의 감소	5,000,000,000

단기금융상품의 증가	(4,000,000,000)

보증금의 감소	41,250,000

보증금의 증가	(1,619,457,000)

종속기업투자주식의 취득	(12,842,943,886)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(250,000,000)

유형자산의 처분	359,091	13,180,727

유형자산의 취득	(732,986,474)	(29,497,447)

리스채권의 회수	93,569,029

재무활동 현금흐름	(195,018,045)	(353,004,630)

리스부채의 상환	(195,018,045)	(353,004,630)

현금및현금성자산의 증감	(1,551,285,203)	(12,689,661,872)

기초 현금및현금성자산	6,987,678,038	23,015,521,988

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	101,628,121	76,849,725

기말 현금및현금성자산	5,538,020,956	10,402,709,841