넵튠 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 반기말 2021.06.30 현재
제 6 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 반기말	제 6 기말

자산

유동자산	50,217,049,094	42,816,770,722

현금및현금성자산 (주7)	41,017,993,342	26,433,977,102

단기금융상품 (주5,7)	5,056,000,000	12,090,150,685

매출채권및기타채권 (주7,8)	1,908,552,588	2,418,763,800

재고자산	554,070	554,070

당기법인세자산	928,269,955	590,058,717

상각후원가측정금융자산(유동) (주7)	120,518,056	117,838,282

기타유동자산	1,185,161,083	1,165,428,066

비유동자산	440,983,424,379	118,437,541,526

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,9)	417,269,171,994	91,159,973,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,10)	0	0

관계기업투자주식 (주12)	651,342,664	11,326,017,455

유형자산 (주13)	1,073,405,793	738,549,613

무형자산 (주14)	19,179,260,011	12,584,464,823

사용권자산 (주15)	1,530,392,674	1,607,482,112

사외적립자산	0	168,182,399

기타비유동금융자산 (주7)	1,011,419,149	770,894,445

이연법인세자산	268,432,094	81,976,794

자산총계	491,200,473,473	161,254,312,248

부채

유동부채	20,095,506,531	31,544,199,629

기타지급채무 (주4,7)	2,105,836,357	2,553,591,808

단기차입금 (주4,7,16)	580,000,000	1,500,000,000

전환사채(유동) (주4,7,17)	12,993,972,848	17,977,396,024

리스부채(유동) (주4,15)	529,246,687	514,731,759

기타유동금융부채 (주4,7)	795,127,011	632,854,133

기타유동부채	3,016,359,219	1,852,697,052

충당부채 (주13)	19,990,534	19,203,300

파생상품부채(유동) (주5,7)	8,727,264	8,727,264

당기법인세부채	46,246,611	6,484,998,289

비유동부채	53,547,697,603	21,107,233,175

장기차입금	102,760,000	0

전환상환우선주(비유동) (주18)	499,997,294	2,202,447,889

전환사채(비유동) (주4,7,17)	1,264,632,373	0

리스부채(비유동) (주4,15)	997,012,606	1,072,603,489

충당부채 (주13)	37,999,843	27,696,802

순확정급여부채 (주19)	4,153,339,038	3,480,534,498

이연법인세부채	46,491,956,449	14,323,950,497

부채총계	73,643,204,134	52,651,432,804

자본

지배기업소유주지분	424,314,726,175	116,286,671,566

자본금 (주20)	15,855,911,000	11,853,793,000

기타불입자본 (주20)	278,972,874,447	84,109,478,535

기타자본	(1,957,543,112)	(1,970,567,964)

이익잉여금(결손금)	131,443,483,840	22,293,967,995

비지배지분	(6,757,456,836)	(7,683,792,122)

자본총계	417,557,269,339	108,602,879,444

부채와자본총계	491,200,473,473	161,254,312,248

연결 포괄손익계산서
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	5,344,139,263	11,164,391,638	5,115,918,904	10,264,648,216

영업비용	9,972,494,903	19,132,807,153	6,892,994,649	13,920,366,392

영업이익(손실)	(4,628,355,640)	(7,968,415,515)	(1,777,075,745)	(3,655,718,176)

영업외손익	146,079,535,439	146,499,885,404	26,238,062,942	25,608,756,211

금융수익 (주7)	146,912,371,492	147,099,597,152	26,283,572,443	26,379,695,490

금융비용 (주7)	(1,573,750,589)	(1,154,304,879)	(81,855,858)	(160,545,166)

기타수익	50,312,403	795,232,173	580,991,113	746,066,806

기타비용	(161,900,441)	(125,084,164)	(84,299,613)	(133,999,449)

지분법손익 (주12)	(60,021,400)	(115,554,878)	(460,345,143)	(1,222,461,470)

법인세비용차감전순이익(손실)	141,451,179,799	138,531,469,889	24,460,987,197	21,953,038,035

법인세비용(수익) (주21)	32,278,208,202	32,226,056,343	5,548,719,247	5,536,315,102

당기순이익(손실)	109,172,971,597	106,305,413,546	18,912,267,950	16,416,722,933

지배기업소유주지분	111,047,601,711	109,149,515,845	18,975,178,483	17,427,290,489

비지배주주지분	(1,874,630,114)	(2,844,102,299)	(62,910,533)	(1,010,567,556)

기타포괄손익	(566,365)	(3,934,923)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 가능 항목	(566,365)	(3,934,923)	0	0

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분 (주12)	(566,365)	(3,934,923)	0	0

총포괄손익	109,172,405,232	106,301,478,623	18,912,267,950	16,416,722,933

지배기업소유주지분	111,047,035,346	109,145,580,922	18,975,178,483	17,427,290,489

비지배주주지분	(1,874,630,114)	(2,844,102,299)	(62,910,533)	(1,010,567,556)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	3,510	3,638	814	748

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	3,358	3,473	743	682

연결 자본변동표
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배주주지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	(11,685,073,000)	81,641,429,185	(1,285,380,390)	(674,949,368)	3,218,956,189	82,900,055,616	(2,011,571,845)	(23,752,791,103)	68,820,765,668	(6,817,647,425)	62,003,118,243

당기순이익(손실)	17,427,290,489	17,427,290,489	(1,010,567,556)	16,416,722,933

유상증자

주식선택권의 행사

주식선택권의 부여	193,825,938	193,825,938	8,596,878	202,422,816

전환사채의 전환

순확정급여제도의 재측정요소	180,592,439	180,592,439	180,592,439

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분 변동	(1,452,271,798)	(1,452,271,798)	1,444,271,798	(8,000,000)

2020.06.30 (기말자본)	11,685,073,000	81,641,429,185	(2,737,652,188)	(674,949,368)	3,412,782,127	(2,011,571,845)	(6,144,908,175)	85,170,202,736	(6,375,346,305)	78,794,856,431

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	109,149,515,845	109,149,515,845	(2,844,102,299)	106,305,413,546

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

주식선택권의 행사	12,000,000	261,968,000	(69,792,000)	204,176,000	204,176,000

주식선택권의 부여	141,436,412	141,436,412	13,353,513	154,789,925

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

순확정급여제도의 재측정요소

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	13,024,852	13,024,852	13,024,852

종속기업의 취득	2,366,875,443	2,366,875,443

종속기업에 대한 소유지분 변동	1,390,208,629	1,390,208,629

2021.06.30 (기말자본)	15,855,911,000	279,938,134,390	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,447,341,613	(1,957,543,112)	131,443,483,840	424,314,726,175	(6,757,456,836)	417,557,269,339

연결 현금흐름표
제 7 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 6 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 반기	제 6 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,047,447,739)	(2,922,580,197)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,186,113,363)	(2,907,836,931)

당기순이익(손실)	106,305,413,546	16,416,722,933

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	34,970,217,130	9,193,724,858

이자비용	171,614,077	146,728,640

대손상각비	746,414

외화환산손실	18,457,612	19,673,095

감가상각비	159,365,068	118,779,672

무형자산상각비	81,572,571	745,736,531

사용권자산상각비	270,193,812	350,115,189

유형자산폐기손실	33,258,550

지분법손실	115,554,878	1,222,461,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	893,399,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,926,810

퇴직급여	768,986,456	837,291,550

주식보상비용(환입)	154,789,925	202,422,816

사채상환손실	13,816,526

법인세비용	32,226,056,343	5,536,315,102

기타비용	3,295,587	384,267

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(147,754,986,777)	(26,417,703,754)

이자수익	(476,190,802)	(66,946,702)

대손충당금환입

외화환산이익	(9,536,251)	(54,580,459)

유형자산처분이익	(434,366)	(857,798)

종속기업투자주식처분이익	(627,978,161)

관계기업투자주식처분이익	(20,163,235)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(146,620,495,622)	(3,146,669,128)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(188,330)	(23,116,350,371)

리스해지이익	(32,299,296)

잡이익	(10)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	1,293,242,738	(2,100,580,968)

매출채권의 감소(증가)	353,016,265	(222,632,954)

매입채무의 증가(감소)	21,790,449

미수금의 감소(증가)	152,190,377	37,600,407

재고자산의 감소(증가)	33,854

선급금의 증가(감소)	246,940,831	(4,254,527)

선급비용의 감소(증가)	(38,848,994)	(145,225,136)

부가세대급금의 감소(증가)	(216,562,766)	33,799,830

부가세예수금의 증가	220,738,988

미지급금의 증가(감소)	(435,119,774)	(140,237,684)

미지급비용의 증가(감소)	168,248,897	(81,331,584)

선수금의 증가(감소)	1,107,099,997	(12,267,877)

선수수익의 증가(감소)	20,172,796	(571,187,671)

예수금의 증가(감소)	(204,713,712)	(110,536,947)

확정급여채무의 증가	(122,518,843)	(884,340,679)

복구충당부채의 증가(감소)	5,056,575

사외적립자산의 감소(증가)	15,751,652

이자의 수취	109,106,389	56,935,501

이자의 지급	(45,708,611)	(25,260,551)

법인세의 환급(납부)	(6,924,732,154)	(46,418,216)

투자활동으로 인한 현금흐름	(167,483,762,052)	37,774,414,012

투자활동으로 인한 현금유입액

단기금융상품의 감소	11,989,150,685	810,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	50,000,000,000	48,040,376,021

종속기업투자주식의 처분	300,000	(8,000,000)

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유입	5,242,360,341

유형자산의 처분	1,200,000	21,492,787

투자활동으로 인한 현금유출액

단기금융상품의 증가	(5,055,000,000)	(11,089,854,796)

투자선급금의 증가

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(219,551,518,137)

종속기업투자주식의 처분으로 인한 현금유출	(127,049,726)

종속기업투자주식의 취득	(7,728,566,500)

유형자산의 취득	(510,287,702)

무형자산의 취득	(1,470,514,554)

보증금의 증가	(152,600,000)	400,000

기타보증금의 증가	(100,000,000)

단기대여금의 증가	(21,236,459)

재무활동으로 인한 현금흐름	194,128,868,598	(9,466,542,254)

재무활동으로 인한 현금유입액

유상증자	193,519,902,000

전환사채의 발행	1,750,000,000

주식선택권의 행사	204,176,000

재무활동으로 인한 현금유출액

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(100,000,000)

장기차입금의 상환	(18,509,402)

전환사채의 상환	(9,050,000,000)

리스부채의 상환	(271,700,000)	(316,542,254)

가수금의 상환	(55,000,000)

현금및현금성자산의 증감	14,597,658,807	25,385,291,561

기초의 현금및현금성자산	26,433,977,102	8,240,669,129

현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,642,567)	49,729,289

기말의 현금및현금성자산	41,017,993,342	33,675,689,979