넵튠 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 7 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	39,103,554,336	45,132,234,949

현금및현금성자산 (주7)	30,322,897,434	33,134,279,354

단기금융상품 (주7)	2,136,960,000	5,056,000,000

매출채권및기타채권 (주7,8)	3,528,723,264	3,980,741,755

재고자산	21,589,246	554,070

당기법인세자산	1,429,913,260	1,470,110,607

상각후원가측정금융자산 (주7,11)	10,265,157	4,215,415

기타유동자산	1,653,205,975	1,486,333,748

비유동자산	280,174,494,137	420,941,985,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,7,9)	204,990,098,295	340,211,379,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,10)

상각후원가측정금융자산 (주5,7,11)	1,167,163,597	1,239,690,335

관계기업및공동기업투자주식 (주12)	34,865,952,385	38,916,434,813

유형자산 (주13)	2,301,838,863	2,267,228,092

무형자산 (주14)	33,178,436,184	33,524,872,979

사용권자산 (주15)	3,551,635,696	4,576,239,824

사외적립자산	59,223,522

이연법인세자산	119,369,117	146,915,834

자산총계	319,278,048,473	466,074,220,165

부채

유동부채	11,314,290,936	25,201,087,595

기타지급채무 (주4,7)	1,295,410,592	1,535,026,844

단기차입금 (주4,7,16)	675,000,000	175,000,000

상환전환우선주 (주4,17,18)	499,997,294	499,997,294

전환사채 (주4,7,17)	582,195,647	10,576,539,651

리스부채 (주4,7,15)	854,350,611	888,374,624

기타유동금융부채 (주4,7)	920,979,407	885,993,728

기타유동부채	6,479,405,150	10,596,565,901

파생상품부채 (주5,7)	3,752,719	8,727,264

당기법인세부채	3,199,516	34,862,289

비유동부채	27,268,292,154	53,575,978,365

전환사채 (주4,7,17)	2,431,951,166	3,811,780,592

리스부채 (주4,7,15)	2,934,860,772	3,730,539,154

충당부채 (주15)	73,590,507	96,692,670

순확정급여부채 (주19)	4,772,312,115	4,611,044,331

이연법인세부채	17,055,577,594	41,325,921,618

부채총계	38,582,583,090	78,777,065,960

자본

지배기업소유주지분	289,632,869,048	393,268,769,822

자본금 (주20)	16,504,112,000	15,876,861,000

기타불입자본 (주20)	286,115,590,644	279,121,758,783

기타자본구성요소	(1,863,395,866)	(1,850,483,165)

이익잉여금(결손금)	(11,123,437,730)	100,120,633,204

비지배지분	(8,937,403,665)	(5,971,615,617)

자본총계	280,695,465,383	387,297,154,205

부채와자본총계	319,278,048,473	466,074,220,165

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	7,311,730,641	18,196,702,882	3,510,999,566	14,675,391,204

영업비용	13,524,105,791	40,609,457,861	11,772,279,346	30,905,086,499

영업이익(손실)	(6,212,375,150)	(22,412,754,979)	(8,261,279,780)	(16,229,695,295)

금융수익 (주7)	1,480,206,517	2,592,008,479	2,412,637,497	149,512,234,649

금융비용 (주7)	6,861,496,032	117,657,458,474	548,926,029	1,703,230,908

기타수익	204,051,724	560,505,557	200,803,891	996,036,064

기타비용	228,356,960	399,075,850	18,956,146	144,040,310

지분법손실 (주12)	(2,475,337,840)	(4,568,776,393)	(27,696,438)	(143,251,316)

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,093,307,741)	(141,885,551,660)	(6,243,417,005)	132,288,052,884

법인세비용 (주21)	179,236,977	24,225,197,270	(327,926,008)	(32,553,982,351)

당기순이익(손실)	(13,914,070,764)	(117,660,354,390)	(6,571,343,013)	99,734,070,533

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(12,591,252,942)	(111,234,891,435)	(3,684,831,882)	105,464,683,963

비지배주주지분	(1,322,817,822)	(6,425,462,955)	(2,886,511,131)	(5,730,613,430)

기타포괄손익	8,480,125	(22,092,200)	6,640,642	2,705,719

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,239,417)	(9,179,499)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,239,417)	(9,179,499)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,719,542	(12,912,701)	6,640,642	2,705,719

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	11,719,542	(12,912,701)	6,640,642	2,705,719

총포괄손익	(13,905,590,639)	(117,682,446,590)	(6,564,702,371)	99,736,776,252

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(12,582,772,817)	(111,256,983,635)	(3,697,209,089)	105,448,371,833

비지배주주지분	(1,322,817,822)	(6,425,462,955)	(2,867,493,282)	(5,711,595,581)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(382)	(1,486)	(116)	3,451

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(382)	(1,486)	(110)	3,308

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,853,793,000	85,146,382,890	(2,737,652,188)	(674,949,368)	2,375,697,201	84,109,478,535	(1,970,567,964)	22,293,967,995	116,286,671,566	(7,683,792,122)	108,602,879,444

당기순이익(손실)	105,464,683,963	105,464,683,963	(5,730,613,430)	99,734,070,533

유상증자	3,757,668,000	189,762,234,000	189,762,234,000	193,519,902,000	193,519,902,000

주식선택권의 행사	32,950,000	694,667,800	(180,943,800)	513,724,000	546,674,000	546,674,000

주식선택권의 부여	228,588,396	228,588,396	228,588,396	19,017,849	247,606,245

전환사채의 전환	232,450,000	4,767,549,500	4,767,549,500	4,999,999,500	4,999,999,500

순확정급여부채의 재측정요소

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	19,665,494	19,665,494	19,665,494

종속기업의 취득	8,266,540,363	8,266,540,363

종속기업에 대한 소유지분 변동	14,431,240	871,130	15,302,370	15,302,370	1,764,926,386	1,780,228,756

2021.09.30 (기말자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(2,723,220,948)	(674,949,368)	2,424,212,927	279,396,876,801	(1,950,902,470)	127,758,651,958	421,081,487,289	(3,363,920,954)	417,717,566,335

2022.01.01 (기초자본)	15,876,861,000	280,370,834,190	(2,622,451,518)	(674,949,368)	2,048,325,479	279,121,758,783	(1,850,483,165)	100,120,633,204	393,268,769,822	(5,971,615,617)	387,297,154,205

당기순이익(손실)	(111,234,891,435)	(111,234,891,435)	(6,425,462,955)	(117,660,354,390)

유상증자

주식선택권의 행사	59,650,000	1,411,407,400	(413,501,400)	997,906,000	1,057,556,000	1,057,556,000

주식선택권의 부여	127,505,694	127,505,694	127,505,694	1,232,600	128,738,294

전환사채의 전환	567,601,000	9,432,337,276	9,432,337,276	9,999,938,276	9,999,938,276

순확정급여부채의 재측정요소	(9,179,499)	(9,179,499)	(9,179,499)

관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분	(12,912,701)	(12,912,701)	(12,912,701)

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분 변동	(3,563,917,109)	(3,563,917,109)	(3,563,917,109)	3,458,442,307	(105,474,802)

2022.09.30 (기말자본)	16,504,112,000	291,214,578,866	(6,186,368,627)	(674,949,368)	1,762,329,773	286,115,590,644	(1,863,395,866)	(11,123,437,730)	289,632,869,048	(8,937,403,665)	280,695,465,383

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(23,343,113,577)	(17,391,533,538)

영업에서 창출된 현금흐름	(23,367,536,930)	(10,348,597,918)

반기순이익(손실)	(117,660,354,390)	99,734,070,533

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	126,652,273,548	37,522,563,071

퇴직급여	1,667,712,129	1,116,967,390

감가상각비	376,952,087	268,266,540

무형자산상각비	1,522,776,830	1,025,983,721

사용권자산상각비	674,345,503	424,890,716

대손상각비	(955,940)	854,674

주식보상비용	99,638,494	247,606,245

유형자산처분손실	61,437,823	33,348

유형자산폐기손실	27,524,825

외화환산손실(비금융)	22,309,875	1,851,287

지분법손실	4,568,776,393	143,251,316

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,570,968,015	1,280,703,819

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	690,480,099	133,401,719

기타의대손상각비	31,894,462

리스조정손실	4,824,163

외화환산손실(금융)	90,282,823

사채상환손실	13,783,494

잡손실	1,821,880	3,295,587

이자비용	291,944,043	257,230,908

법인세비용	32,553,982,351

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(27,097,294,875)	(150,291,266,671)

유형자산처분이익	(88,436)	(4,046,726)

관계기업투자주식처분이익	(20,163,235)

종속기업투자주식처분이익	(659,070,264)

리스해지이익	(3,663,527)

리스조정이익	(1,485,059)	(81,835,119)

외화환산이익(비금융)	(160,549,198)	(13,916,668)

이자수익	(577,589,901)	(819,306,254)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,072,158,226)	(78,691,051)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(31,090,000)	(148,595,966,301)

외화환산이익(금융)	(899,033,308)	(18,271,043)

사채상환이익	(7,162,499)

파생상품평가이익	(4,974,545)

채무면제이익	(70,369,376)

잡이익	(19,527,030)	(10)

법인세수익	(24,225,197,270)

기타충당부채환입	(24,406,500)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(5,262,161,213)	2,686,035,149

매출채권의 감소(증가)	(969,736,743)	341,544,522

미수금의 감소(증가)	1,608,651,395	183,213,469

재고자산의 증가(감소)	(21,035,176)

선급금의 증가(감소)	(32,231,505)	(1,063,344,961)

선급비용의 감소(증가)	(142,753,401)	(23,055,072)

부가세대급금의 감소(증가)	8,112,679	(382,857,656)

미지급금의 증가(감소)	(215,993,169)	(124,498,924)

미지급비용의 증가(감소)	35,303,647	358,437,036

선수금의 증가(감소)	(3,643,464,210)	3,237,430,542

선수수익의 증가(감소)	(6,534,139)	17,260,789

예수금의 증가(감소)	(530,016,259)	(30,333,038)

부가세예수금의 증가	62,853,857	334,284,356

복구충당부채의 증가(감소)	5,056,575

사외적립자산의 감소(증가)	229,289,518	137,953,282

퇴직금 이관	(48,044,812)

퇴직금의 지급	(1,596,562,895)	(305,055,771)

이자의 수취	94,823,640	145,801,310

이자의 지급	(17,470,624)	(118,103,303)

법인세의 환급(납부)	(52,929,663)	(7,070,633,627)

투자활동으로 인한 현금흐름	20,413,744,772	(162,701,749,890)

투자활동으로 인한 현금유입액	313,588,688,196	106,178,805,394

단기금융상품의 감소	12,357,678,859	12,001,150,685

보증금의 감소	270,120,000	17,600,000

종속기업투자주식의 감소	300,000

유형자산의 처분	12,827,273	6,063,637

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	300,916,597,870	80,000,069,735

리스채권의 회수	31,464,194

연결범위 변동으로 인한 현금 유입액	14,153,621,337

투자활동으로 인한 현금유출액	(293,174,943,424)	(268,880,555,284)

단기금융상품의 증가	(9,438,638,859)	(5,055,000,000)

보증금의 증가	(169,300,000)	(296,990,000)

유형자산의 취득	(485,739,518)	(914,667,694)

무형자산의 취득	(1,156,813,006)	(1,472,537,124)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(281,394,237,175)	(229,913,121,891)

종속기업투자주식의 증가	(28,108,000)	(30,845,096,100)

관계기업투자주식의 증가	(502,106,866)

단기대여금의 증가	(256,092,749)

종속기업 처분으로 인한 현금유출액	(127,049,726)

재무활동으로 인한 현금흐름	(690,763,600)	194,315,006,998

재무활동으로 인한 현금유입액	1,557,666,000	195,816,576,000

단기차입금의 차입	500,110,000

유상증자	193,519,902,000

전환사채 발행	1,750,000,000

주식선택권의 행사	1,057,556,000	546,674,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,248,429,600)	(1,501,569,002)

단기차입금의 상환	(110,000)	(1,055,000,000)

장기차입금의 상환	(24,329,402)

전환사채의 상환	(1,646,997,894)

리스부채의 상환	(601,321,706)	(422,239,600)

현금및현금성자산의 증감	(3,620,132,405)	14,221,723,570

기초의 현금및현금성자산	33,134,279,354	26,433,977,102

현금및현금성자산의 환율변동효과	808,750,485	18,271,043

기말의 현금및현금성자산	30,322,897,434	40,673,971,715