넵튠 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 3 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	26,465,272,998	9,988,379,817

현금및현금성자산 (주7)	12,265,257,521	2,810,124,681

단기금융상품 (주7)	1,800,000,000	1,800,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주7,8)	1,073,482,587	1,076,384,207

당기법인세자산	13,049,947	25,708,757

상각후원가금융자산 (주5,7,9)	11,104,825,840

기타유동금융자산 (주7)	4,124,970,672

기타유동자산	208,657,103	151,191,500

비유동자산	131,561,453,588	95,572,245,031

매도가능금융자산 (주5,7,9)	6,892,162,159

파생상품자산 (주9)	53,796,367,807

당기손익-공정가치금융자산 (주5,7,9)	67,527,257,627

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,7,10)	3,995,875,122

장기금융상품 (주7)	950,000,000

종속기업투자주식 (주11)	35,583,788,927	34,038,463,378

관계기업투자주식 (주12)	22,872,747,338

유형자산 (주13)	337,354,352	381,825,598

무형자산 (주14)	40,800,040	14,221,935

기타비유동금융자산 (주7)	253,630,182	449,204,154

자산총계	158,026,726,586	105,560,624,848

부채

유동부채	1,361,609,445	1,284,661,566

기타지급채무 (주4,7)	330,780,286	396,531,393

단기차입금 (주4,7,15)	600,000,000	600,000,000

기타유동금융부채 (주4,7)	1,370,794

기타유동부채	430,829,159	286,759,379

비유동부채	42,372,224,973	12,110,477,761

전환사채 (주4,7,16)	29,848,983,411

충당부채	45,000,001	44,709,072

순확정급여부채 (주17)	1,553,093,896	1,235,857,930

이연법인세부채	10,925,147,665	10,829,910,759

부채총계	43,733,834,418	13,395,139,327

자본

자본금 (주18)	10,640,655,500	9,520,201,000

기타불입자본	70,460,940,143	47,908,521,965

기타자본항목	323,438,707

이익잉여금(결손금)	33,191,296,525	34,413,323,849

자본총계	114,292,892,168	92,165,485,521

자본과부채총계	158,026,726,586	105,560,624,848

포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주6)	1,492,895,431	5,023,720,852	1,679,939,234	5,449,121,331

영업비용	2,787,244,253	8,436,096,872	2,265,775,657	6,779,165,449

영업이익(손실)	(1,294,348,822)	(3,412,376,020)	(585,836,423)	(1,330,044,118)

영업외손익	101,628,898	1,758,970,798	14,172,975	35,305,128

금융수익 (주7)	112,988,983	1,981,332,290	35,082,098	89,290,956

금융비용 (주7)	(19,848,491)	(192,162,990)	(8,632,021)	(27,015,076)

기타수익	21,555,779	22,549,263	49,294	887,091

기타비용	(13,067,373)	(52,747,765)	(12,326,396)	(27,857,843)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,192,719,924)	(1,653,405,222)	(571,663,448)	(1,294,738,990)

법인세비용(수익) (주17)	247,497,206	107,939,191	(90,942,284)	(132,448,608)

당기순이익(손실)	(945,222,718)	(1,545,466,031)	(480,721,164)	(1,162,290,382)

총포괄손익	(945,222,718)	(1,545,466,031)	(480,721,164)	(1,162,290,382)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(79)	(25)	(62)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(79)	(25)	(62)

자본변동표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,820,359,200	34,653,838,515	490,544,000	(656,863,266)	2,918,524,929	37,406,044,178	(4,164,872,155)	42,061,531,223

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 금액

당기순이익(손실)	0	(1,162,290,382)	(1,162,290,382)

주식선택권의 부여	458,995,443	458,995,443	458,995,443

주식선택권의 행사	55,039,800	61,018,082	(26,381,056)	34,637,026	89,676,826

유상증자	598,802,400	9,357,643,324	9,357,643,324	9,956,445,724

주식병합단주처리 및 변경상장수수료	(400)	(2,000,000)	400	(1,999,600)	(2,000,000)

전환사채의 전환	3,200,000	39,650,375	(7,299,376)	32,350,999	35,550,999

자기주식 취득	(18,086,502)	(18,086,502)	(18,086,502)

2017.09.30 (기말자본)	9,477,401,000	44,110,150,296	483,244,624	(674,949,368)	3,351,139,316	47,269,584,868	(5,327,162,537)	51,419,823,331

2018.01.01 (기초자본)	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	323,438,707	34,413,323,849	92,165,485,521

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	(323,438,707)	323,438,707

수정 후 금액	9,520,201,000	45,037,194,345	(674,949,368)	3,546,276,988	47,908,521,965	34,736,762,556	92,165,485,521

당기순이익(손실)	0	(1,545,466,031)	(1,545,466,031)

주식선택권의 부여	264,138,928	264,138,928	264,138,928

주식선택권의 행사	56,781,000	303,355,685	(294,838,535)	8,517,150	65,298,150

유상증자	1,063,673,500	22,279,762,100	22,279,762,100	23,343,435,600

주식병합단주처리 및 변경상장수수료

전환사채의 전환

자기주식 취득

2018.09.30 (기말자본)	10,640,655,500	67,620,312,130	(674,949,368)	3,515,577,381	70,460,940,143	33,191,296,525	114,292,892,168

현금흐름표
제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,408,936,971)	(552,290,580)

당기순이익(손실)	(1,545,466,031)	(1,162,290,382)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,001,342,629	531,313,338

법인세비용	(107,939,191)	(132,448,608)

이자비용	47,163,570	27,015,076

퇴직급여	397,297,485	289,952,838

감가상각비	94,435,246	82,966,222

무형자산상각비	3,983,995	3,335,796

주식보상비용(환입)	421,402,104	260,492,014

당기손익-공정가치금융자산평가손실	144,999,420

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,981,332,290)	(89,336,410)

이자수익	(281,332,290)	(89,290,956)

유형자산처분이익	(45,454)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,700,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,347,175	183,404,641

매출채권의 감소(증가)	2,896,004	20,867,242

미수금의 감소(증가)	48,797,736	80,173,279

선급금의 증가	(64,347,116)	(26,359,330)

선급비용의 감소(증가)	16,743,397	9,404,765

미지급금의 증가(감소)	(65,751,107)	11,465,081

미지급비용의 증가(감소)	112,479,270

연차보상부채의 증가	82,244,657

예수금의 증가(감소)	31,590,510	28,302,066

퇴직금의 지급	(80,061,519)	(22,693,119)

이자수취(영업)	114,806,360	32,275,523

이자지급(영업)	(13,873,584)	(9,280,190)

법인세납부(환급)	13,238,770	(38,377,100)

투자활동현금흐름	(41,359,277,499)	(12,298,334,492)

단기금융상품의 증가	(27,800,000,000)	(3,500,000,000)

단기금융상품의 감소	27,800,000,000	1,700,000,000

단기대여금의 증가	(6,827,000,000)	(2,241,000,000)

장기금융상품의 증가	(950,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(4,784,899,375)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	(1,494,946,778)

매도가능금융자산의 취득	(5,577,568,807)

파생금융자산의 취득	(1,923,408,633)

종속기업투자주식의 취득	(1,499,992,588)	(300,020,000)

관계기업투자주식의 취득	(27,872,503,388)

유형자산의 취득	(49,964,000)	(152,994,091)

유형자산의 처분	45,454

무형자산의 취득	(30,562,100)	(3,388,415)

보증금의 감소	153,482,280

보증금의 증가	(2,891,550)	(300,000,000)

재무활동현금흐름	53,223,347,310	10,625,570,808

단기차입금의 차입	500,000,000	600,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

전환사채 발행	29,814,613,560

유상증자	23,343,435,600	9,956,445,724

주식선택권행사	65,298,150	89,676,826

자기주식의 취득	(18,086,502)

신주권 상장수수료	(2,465,240)

현금및현금성자산의증감	9,455,132,840	(2,225,054,264)

기초현금및현금성자산	2,810,124,681	4,943,146,636

기말현금및현금성자산	12,265,257,521	2,718,092,372

이익잉여금처분계산서

제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
처분확정일: 2018.03.30
제 2 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
처분확정일: 2017.03.24
제 1 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
처분확정일: 2016.03.31

(단위 : 천 원)

구 분	제3기	제2기	제1기

I. 미처분이익잉여금	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951

1. 전기이월미처분이익잉여금	-4,164,872	-1,927,951	-5,244,304

2. 순확정급여부채의 재측정요소	-128,395	-90,553	-55,624

3. 당기순손익	38,706,591	-2,146,368	3,371,977

합계	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951

II. 이익잉여금처분액	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	34,413,324	-4,164,872	-1,927,951