제너셈 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항당사는 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2013년 1월 1일 입니다.1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기(2020년)	매출채권	10,927,784	849,343	7.77%

제20기(2019년)	매출채권	6,446,934	428,159	6.64%

제19기(2018년)	매출채권	5,859,352	375,465	6.41%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	제19기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	428,159	375,465	890,384

2. 순대손처리액(①-②±③)	(36,125)	(113,303)	(726,717)

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	36,125	113,303	726,717

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	457,309	165,997	211,798

4. 기말 대손충당금 잔액합계	849,343	428,159	375,465

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 추가로 향후 회수가능성과 담보설정유무등을 종합판단하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	계

금액	일반	9,148,773	496,409	1,282,602	10,927,784

특수관계자	-	-	-	-

계	9,148,773	496,409	1,282,602	10,927,784

구성비율	83.72%	4.54%	11.74%	100.00%

2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	제21(당)기	제20(전)기	제19(전전)기	비고

제너셈	재공품	10,186,045	7,437,055	7,979,423	충당금반영

원재료	-	-	-	-

합계	10,186,045	7,437,055	7,979,423	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	-	18.75%	15.25%	17.02%	-

(2)재고자산의 실사내역당사는 2020년 제21(당)기 재무제표를 작성함에 있어 2020년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

3. 매출인식기준- 작성일 현재 회사는 매출인식을 진행률로 하지 않습니다.- 회사의 매출인식 기준은 IFRS-1115호 기준으로 설치완료조건으로 인식하고 있습니다.

4. 공정가치평가내역(1)금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

-현금및현금성자산	3,269,079	3,269,079	3,630,790	3,630,790

-매출채권	10,078,441	10,078,441	6,018,775	6,018,775

-단기대여금	40,600	40,600	99,000	99,000

-미수금	192,372	192,372	624,148	624,148

-기타유동보증금	105,648	105,648	-	-

-임차보증금	353,465	353,465	349,467	349,467

당기손익-공정가치로 측정된 금융자산

-장기금융상품	734,916	734,916	640,564	640,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

유동부채

-매입채무	7,617,571	7,617,571	5,647,081	5,647,081

-미지급금	1,092,097	1,092,097	1,546,613	1,546,613

-미지급비용	709,423	709,423	659,619	659,619

-단기차입금	5,650,000	5,650,000	8,850,000	8,850,000

-유동성장기부채	-	-	886,000	886,000

-기타금융부채	167,629	167,629	121,272	121,272

비유동부채

-장기차입금	15,900,000	15,900,000	6,800,000	6,800,000

-기타금융부채	809,503	809,503	772,291	772,291

(2)공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준2	공정가치측정에 유의적인 가장낮은 수준의 투입변수가 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 회사는 2016년 12월 22일 50억원 사모채를 발행 하였으나 2019년 6월 25일(최종일) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 조기상환 완료 하였습니다.
(주2) 작성기준일 현재 회사는 채무증권 발행실적이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-