제너셈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 주석(연결) (연결)

주석(연결)
제26(당)분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지제25(전)분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지제25(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사 와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요

제너셈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 제너셈 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우 외 특수관계자 2인	3,890,068	1,945,034	44.36%

기타	4,879,106	2,439,553	55.64%

합 계	8,769,174	4,384,587	100%

1.2 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업의 지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

디지피㈜	80%	80%	대한민국	12월	반도체 장비 제조업

Genesem Vina	100%	100%	베트남	12월	반도체 장비 제조업

1.3 연결재무제표 작성대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

디지피㈜	378,683	-	1,144,417	-	(765,734)

Genesem Vina	909,301	20,829	35,671	-	894,459

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

디지피㈜	577,544	-	1,206,339	-	(628,795)

Genesem Vina	965,179	22,781	86,009	-	901,952

1.4 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

디지피㈜	-	(137,473)	(136,939)	(136,939)

Genesem Vina	123,074	4,364	(1,236)	(1,236)

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

디지피㈜	308,380	27,591	27,714	27,714

Genesem Vina	-	(30,135)	(30,135)	(30,135)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	28,572	29,970

보통예금	14,354,919	20,008,929

소계	14,383,491	20,038,899

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	82,844	364,897

당기사용액	82,844	364,897

경상연구개발비	82,844	364,897

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	10,610,546	9,842,293

차감: 대손충당금	(1,522,031)	(1,175,070)

매출채권(순액)	9,088,515	8,667,223

단기대여금	143,070	155,970

미수수익	29,257	37,341

미수금	375,472	156,935

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	375,472	156,935

합 계	9,636,314	9,017,469

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,175,070	-	502,879	-

상각	346,961	-	672,191	-

제각	-	-	-	-

기말	1,522,031	-	1,175,070	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,375,391	6,868,255

만기 경과 후 3개월 이내	2,603,988	396,559

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	319,140	494,731

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	278,290	1,523,927

만기 경과 후 12개월 초과	1,033,737	558,821

합 계	10,610,546	9,842,293

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	5,600,890	5,198,532

연결회사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 수익인식기준을 충족하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 한편 연결회사의 계약부채는 선수금으로 계상되어 있습니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	950,567	451,168

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	14,383,491	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	9,088,515	-	-

단기대여금	143,070	-	-

미수수익	29,257	-	-

미수금	375,472	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	24,020,305	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	999,337	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	359,659	-	-

기타보증금	102,300	-	-

소 계	461,959	999,337	1,000

합 계	24,482,264	999,337	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	20,038,899	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	8,667,223	-	-

단기대여금	155,970	-	-

미수수익	37,341	-	-

미수금	156,935	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	29,056,868	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	979,405	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	354,917	-	-

기타보증금	102,300	-	-

소 계	457,217	979,405	1,000

합 계	29,514,085	979,405	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,804,893	2,557,664

미지급금	1,887,356	1,122,048

미지급비용	1,930,315	2,412,886

단기차입금	12,800,000	12,800,000

유동성장기부채	3,845,440	3,845,440

기타금융부채	174,424	148,160

소 계	24,442,428	22,886,198

비유동부채

장기차입금	3,027,240	3,363,600

기타금융부채	307,111	250,497

소 계	3,334,351	3,614,097

합 계	27,776,779	26,500,295

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기순익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	93,897	-	-	93,897

이자비용	-	-	(196,065)	(196,065)

외환차익(손)	(26,139)	-	(4,300)	(30,439)

외화환산이익(손실)	(42,835)	-	1,308	(41,527)

대손상각비	346,961	-	-	346,961

합 계	371,884	-	(199,057)	172,827

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기순익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	98,690	-	-	98,690

이자비용	-	-	(227,903)	(227,903)

외환차익(손)	117,297	-	(9,428)	107,869

외화환산이익(손실)	272,135	-	(39,854)	232,281

장기금융상품처분이익	-	-	-	-

대손상각비	212,606	-	-	212,606

합 계	700,728	-	(277,185)	423,543

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,383,491	14,383,491	20,038,899	20,038,899

매출채권및기타채권	9,636,314	9,636,314	9,017,469	9,017,469

기타금융자산	500	500	500	500

임차보증금	359,659	359,659	354,917	354,917

기타보증금	102,300	102,300	102,300	102,300

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	999,337	999,337	979,405	979,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	25,482,601	25,482,601	30,494,490	30,494,490

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,622,564	7,622,564	6,092,598	6,092,598

단기차입금	12,800,000	12,800,000	12,800,000	12,800,000

유동성장기부채	3,845,440	3,845,440	3,845,440	3,845,440

기타금융부채(유동)	174,424	174,424	148,160	148,160

장기차입금	3,027,240	3,027,240	3,363,600	3,363,600

기타금융부채(비유동)	307,111	307,111	250,497	250,497

합 계	27,776,779	27,776,779	26,500,295	26,500,295

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품으로 장기금융상품 및 장기투자증권이 존재하며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	901,959	1,412,092

선급비용	30,514	27,250

부가세대급금	581,815	25,130

합 계	1,514,288	1,464,472

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	19,315,859	(2,235,196)	17,080,663	15,211,105	(2,248,892)	12,962,213

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 13,696천원과 전분기에 인식한 평가손실액 57,813천원이 포함되어 있으며,이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 연결실체의 장기투자증권 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,116,722	-	-	23,116,722

건물	17,160,934	(3,610,947)	-	13,549,987

기계장치	714,433	(648,517)	(1)	65,915

차량운반구	568,488	(338,928)	-	229,560

공기구비품	2,229,127	(1,789,970)	(11)	439,146

시설장치	1,704,841	(1,371,237)	-	333,604

건설중인자산	1,373,598	-	-	1,373,598

사용권자산	782,575	(293,593)	-	488,982

합 계	47,650,718	(8,053,192)	(12)	39,597,514

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,116,722	-	-	23,116,722

건물	17,160,934	(3,503,691)	-	13,657,243

기계장치	714,433	(640,404)	(1)	74,028

차량운반구	568,488	(312,569)	-	255,919

공기구비품	2,106,509	(1,753,702)	(11)	352,796

시설장치	1,704,841	(1,335,312)	-	369,529

건설중인자산	1,085,010	-	-	1,085,010

사용권자산	769,208	(351,489)	-	417,719

합 계	47,226,145	(7,897,167)	(12)	39,328,966

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타	기말

토지	23,116,722	-	-	-	-	23,116,722

건물	13,657,243	-	-	(107,256)	-	13,549,987

기계장치	74,028	-	-	(8,113)	-	65,915

차량운반구	255,919	-	-	(26,359)	-	229,560

공기구비품	352,796	107,461	(1,525)	(36,289)	16,703	439,146

시설장치	369,529	-	-	(35,925)	-	333,604

건설중인자산	1,085,010	305,455	-	-	(16,867)	1,373,598

사용권자산	417,719	127,234	-	(55,971)	-	488,982

합 계	39,328,966	540,150	(1,525)	(269,913)	(164)	39,597,514

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 타	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	1,875,860	23,116,722

건물	14,086,266	-	-	(429,023)	-	13,657,243

기계장치	106,478	-	-	(32,450)	-	74,028

차량운반구	206,176	222,100	(76,939)	(95,418)	-	255,919

공기구비품	311,828	165,306	-	(124,865)	527	352,796

시설장치	455,805	119,545	-	(205,821)	-	369,529

건설중인자산	24,643	1,059,402	-	-	965	1,085,010

사용권자산	191,999	508,913	-	(279,959)	(3,234)	417,719

합 계	36,624,057	2,075,266	(76,939)	(1,167,536)	1,874,118	39,328,966

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	200,385	230,385

경상연구개발비(판관비)	13,214	13,214

제조원가	56,314	50,313

합 계	269,913	293,912

14. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

기초	47,669	368,384	1,666	417,719

증가/변경	-	127,234	-	127,234

해지	-	-	-	-

감가상각	(8,938)	(46,200)	(833)	(55,971)

기말	38,731	449,418	833	488,982

(전기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

기초	37,072	149,928	4,999	191,999

증가/변경	71,501	437,413	-	508,914

해지	-	(3,235)	-	(3,235)

감가상각	(60,904)	(215,722)	(3,333)	(279,959)

기말	47,669	368,384	1,666	417,719

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	55,972	80,286

리스부채 이자비용	13,718	15,338

소액리스 관련 비용	20,107	21,030

단기리스 관련 비용	687	2,400

합계	90,484	119,054

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 65,150천원 및 85,716천원이며, 리스기간은 1년~5년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	174,424	148,160

리스부채	307,111	250,497

합계	481,535	398,657

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기말

산업재산권	272,224	51,391	-	(11,817)	311,798

소프트웨어	165,786	5,700	-	(15,957)	155,529

소프트웨어 정부보조금	(721)	-	-	180	(541)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,418,960	-	-	-	1,418,960

합 계	1,856,251	57,091	-	(27,594)	1,885,748

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기 말

산업재산권	226,661	88,009	-	(42,446)	272,224

소프트웨어	219,762	46,904	-	(100,880)	165,786

소프트웨어 정부보조금	(18,362)	-	-	17,641	(721)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,418,960	-	-	-	1,418,960

합 계	1,847,023	134,913	-	(125,685)	1,856,251

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	19,672,680	토지, 건물	36,666,709	26,400,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	1,495,360	이행보증보험

한편 연결실체는 지배기업 및 종속기업의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물,기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	17,113,000	16,000,000	기업은행 송도테크노파크지점

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,804,893	2,557,664

미지급금	1,887,356	1,122,048

미지급비용	1,930,314	2,412,886

합계	7,622,563	6,092,598

18. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

기업은행	중소기업자금대출	4.02%	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출	3.82%	3,300,000	3,300,000

기업은행	무역어음	4.06%	2,000,000	2,000,000

기업은행	해외온랜딩대출	3.37%	2,800,000	2,800,000

기업은행	해외온랜딩대출	3.31%	2,700,000	2,700,000

합 계	12,800,000	12,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	3.74%~4.27%	5,372,680	5,709,040

기업은행	중소기업자금대출	3.55%	1,500,000	1,500,000

합 계	6,872,680	7,209,040

차감: 유동성장기부채	(3,845,440)	(3,845,440)

차감잔액	3,027,240	3,363,600

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2025년	2,009,080

2026년	2,845,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

합 계	6,872,680

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	5,600,890	5,198,532

예수금	184,927	172,498

부가세예수금	-	171,031

합 계	5,785,817	5,542,061

20. 충당부채(1) 연결실체는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	1,073,869	-	1,073,869	1,071,766	-	1,071,766

설정액	55,545	-	55,545	1,161,772	-	1,161,772

지급액	(109,844)	-	(109,844)	(1,159,669)	-	(1,159,669)

기말장부금액	1,019,570	-	1,019,570	1,073,869	-	1,073,869

연결회사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 연결재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,891,282	4,666,122

사외적립자산의 공정가치	(1,476,393)	(1,473,644)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,414,889	3,192,478

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,666,122	(1,473,644)	3,192,478

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	213,042	-	213,042

이자비용(이자수익)	41,969	(11,979)	29,990

소계	255,011	(11,979)	243,032

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(29,851)	9,230	(20,621)

기말	4,891,282	(1,476,393)	3,414,889

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	774,759	-	774,759

이자비용(이자수익)	159,345	(58,830)	100,515

소계	934,104	(58,830)	875,274

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,681	9,681

경험조정효과	36,142	-	36,142

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	251,555	-	251,555

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	287,697	9,681	297,378

기업이 납부한 기여금	-	(1,210)	(1,210)

제도에서 지급한 금액	(396,851)	108,391	(288,460)

관계사 전출입	-	-	-

기말	4,666,122	(1,473,644)	3,192,478

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,476,393	1,473,644

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.76%	4.35%

미래임금상승률	4.41%	4.45%

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	174,424	148,160

비유동	리스부채	307,111	250,497

합 계	481,535	398,657

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	해외온랜딩운전자금	5,500,000	5,500,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	6,800,000	6,800,000

중소기업시설자금대출	8,400,000	5,372,680

하나은행	외상매출금담보대출	4,200,000	-

합계	27,900,000	19,672,680

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건

당분기말 현재 연결회사의 계류중인 주요 소송 사건은 존재하지 않습니다.

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	13,255,705	13,255,705

해외사업환산손익	32,500	38,757

합 계	13,288,205	13,294,462

25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	249,300	183,531

- 이익준비금	249,300	183,531

미처분이익잉여금	19,514,520	21,466,104

합 계	19,763,820	21,649,635

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,031,576	911,864

퇴직급여	77,735	64,422

복리후생비	323,255	310,647

여비교통비	183,623	165,030

접대비	149,310	153,651

통신비	6,227	5,987

세금과공과	42,871	42,680

감가상각비	200,385	230,384

지급임차료	20,487	2,053

보험료	21,115	28,620

차량유지비	15,233	10,434

경상연구개발비	1,524,734	1,109,931

운반비	46,231	69,170

교육훈련비	1,808	862

도서인쇄비	806	823

수도광열비	29,795	26,089

포장비	18,065	35,312

소모품비	24,550	25,334

지급수수료	344,568	237,190

광고선전비	77,867	114,253

대손상각비	346,961	212,606

건물관리비	3,924	2,510

수출제비용	29,099	12,061

판매수수료	82,930	798,073

무형자산상각비	27,593	30,694

해외출장비	266,192	257,765

판매보증비(AS비용)	55,545	249,241

합 계	4,952,485	5,107,686

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	23,867	17,650

사용권자산해지이익	-	416

잡이익	18,911	16,317

합 계	42,778	34,383

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	51,400	115,000

잡손실	7,933	894

합 계	59,333	115,894

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	93,897	98,690

- 외환차익	9,327	118,570

- 외화환산이익	11,349	272,850

금융수익 합계	114,573	490,110

금융비용:

- 이자비용	196,065	227,903

- 외환차손	39,765	10,702

- 외화환산손실	52,876	40,569

금융비용 합계	288,706	279,174

순금융수익(비용)	(174,133)	210,936

29. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	2,470	30,895

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(253,491)	146,520

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세추가납부세액	-	-

법인세비용	(251,021)	177,415

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,506,537)	765,290

적용세율에 따른 법인세	(309,366)	154,446

조정사항

- 비공제비용	27,230	116,918

- 비과세수익	-	-

- 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산미인식의 효과	27,767	(2,239)

- 법인세 추가납부세액	-	-

- 기타(세율변동효과등)	3,348	(91,710)

소 계	58,345	22,969

법인세비용(수익)	(251,021)	177,415

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	23.18%

30. 주당손익주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유주 보통주 분기순이익(손실)	(1,228,128,011)	576,788,868

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순손익	(140)	66

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	90/90	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(4,118,450)	(8,700,492)

원재료 매입액	6,896,014	12,042,162

급여	3,206,296	3,072,887

퇴직급여	243,032	218,816

복리후생비	368,230	358,921

외주가공비	307,351	694,205

세금과공과	177,349	170,493

감가상각비	269,913	293,911

경상연구개발비	405,034	191,069

접대비	149,310	153,651

보험료	46,072	56,563

운반비	54,636	78,445

지급수수료	390,825	266,261

대손상각비	346,961	212,606

판매수수료	82,930	798,072

무형자산상각비	27,593	30,694

출장비	266,191	257,767

기타비용	630,029	1,143,774

합 계	9,749,316	11,339,805

32. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사 장비 제품들로써 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	1,527,189	7,061,416

중국	4,950,330	2,834,419

아시아	1,283,721	1,975,874

기타	672,228	103,960

합 계	8,433,468	11,975,669

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 4,835,617천원 및 7,569,278천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 57.34% 및 63.21%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 3,134백만원 및 2,815백만원 입니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	8,433,468	11,975,669

매출원가:

제품매출원가	4,796,831	6,232,119

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	8,433,468	11,975,669

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,255,516)	587,874

2. 조정사항	851,884	1,158,170

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	970,826	1,530,126

이자비용	196,065	227,903

법인세비용	(251,020)	177,415

대손상각비	346,961	212,606

외화환산손실	52,876	40,569

재고자산평가손실	-	57,813

감가상각비	269,913	293,912

무형자산상각비	27,593	30,694

퇴직급여	243,032	218,816

유형자산처분손실	-	-

장기종업원급여	29,861	21,157

판매보증비(A/S)	55,545	249,241

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(118,942)	(371,956)

이자수익	93,897	98,690

외화환산이익	11,349	272,850

사용권자산해지이익	-	416

재고자산평가손실환입	13,696	-

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(4,259,675)	(3,982,323)

매출채권의 감소(증가)	(71,880)	4,176,072

미수금의 감소(증가)	(218,574)	142,132

선급금의 감소	484,097	137,401

선급비용의 감소(증가)	(3,441)	7,939

부가세대급금의 증가	(556,842)	(735,135)

재고자산의 증가	(4,104,898)	(8,822,795)

매입채무의 증가(감소)	543,501	(1,199,111)

미지급금의 증가(감소)	77,852	(127,688)

미지급비용의 증가(감소)	(474,160)	335,506

선수금의 증가	402,358	2,431,468

예수금의 증가(감소)	12,428	(3,884)

부가세예수금의 감 소	(171,030)	(22,943)

당기법인세부채의 감소	(48,620)	-

퇴직금 지급액	(29,851)	(53,135)

퇴직연금운용자산변동	9,230	18,066

판매보증충당부채의 감소	(109,845)	(266,216)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(4,663,307)	(2,236,279)

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	336,360	336,360

사용권자산과 리스부채 계상	127,235	361,699

리스부채의 유동성 대체	38,311	41,858

선급금의 무형자산 대체	33,014	18,736

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	디에스㈜

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	미수수익	계	-

기타특수관계자	디에스㈜	40,770	29,257	70,027	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	미수수익	계	-

기타특수관계자	디에스㈜	40,770	28,949	69,719	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 없습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	원재료 매입

기타특수관계자	디에스㈜	308	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	원재료 매입

기타특수관계자	디에스㈜	5,025	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	평가	기말

기타특수관계자	디에스㈜	대여	40,770	-	-	-	40,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	평가	기말

기타특수관계자	디에스㈜	대여	429,010	350,000	(738,240)	-	40,770

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	5,388,000	장단기차입금, 유동성장기부채

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	495,547	368,739

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채총계	38,160,302	36,518,636

자본총계	47,943,944	49,863,405

부채비율	79.59%	73.24%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,367,238	696,251	9,598,370	1,035,164

CNY	463,311	-	625,410	-

VND	891,215	27,833	927,683	77,986

합 계	12,721,764	724,084	11,151,463	1,113,150

연결실체는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,067,099	(1,067,099)	856,321	(856,321)

CNY	46,331	(46,331)	62,541	(62,541)

VND	86,338	(86,338)	84,970	(84,970)

합 계	1,199,768	(1,199,768)	1,003,832	(1,003,832)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	12,800,000	12,800,000

유동성장기부채	3,845,440	3,845,440

장기차입금	3,027,240	3,363,600

합 계	19,672,680	20,009,040

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을 산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(48,508)	48,508	(200,090)	200,090

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,383,491	20,038,899

매출채권및기타채권	9,636,314	9,017,469

기타금융자산(유동)	500	500

장기금융상품	999,337	979,405

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	359,659	354,917

기타금융자산(비유동)	102,300	102,300

합 계	25,482,601	30,494,490

② 손상차손연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금 및 사채기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	16,819,864	7,622,564	24,442,428

1년 이후	3,334,351	-	3,334,351

합 계	20,154,215	7,622,564	27,776,779

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금 및 사채기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	16,793,600	6,092,598	22,886,198

1년 이후	3,614,097	-	3,614,097

합 계	20,407,697	6,092,598	26,500,295

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.