제너셈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석 (연결)

주석
제23(당)분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지제22(전)분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지제22(전) 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사 와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요

제너셈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 제너셈 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,080	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업의 지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

디지피㈜	80%	80%	대한민국	12월	반도체 장비 제조업

1.3 연결재무제표 작성대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

디지피㈜	1,302,075	20,689	1,443,920	15,479	(136,635)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

디지피㈜	49,351	-	-	-	49,351

1.4 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

디지피㈜	322,015	(182,104)	(185,987)	(185,987)

(전분기)해당사항 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형 자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	47,968	17,934

보통예금	8,191,073	5,173,027

소계	8,239,041	5,190,961

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	285,102	194,190

당기사용액	285,102	194,190

경상연구개발비	285,102	190,590

소프트웨어 취득	-	3,600

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	14,259,465	12,208,373

차감: 대손충당금	(934,449)	(777,339)

매출채권(순액)	13,325,016	11,431,034

단기대여금	832,655	647,204

미수수익	27,438	4,975

미수금	195,539	43,987

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	195,539	43,987

합 계	14,380,648	12,127,200

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	777,339	-	849,343	90,141

상각(환입)	157,110	-	(72,004)	-

제각	-	-	-	(90,141)

기말	934,449	-	777,339	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,807,111	10,969,819

만기 경과 후 3개월 이내	4,315,637	355,406

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	528,572	345,007

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	88,909	65,722

만기 경과 후 12개월 초과	519,236	472,419

합 계	14,259,465	12,208,373

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	6,652,184	3,437,063

연결회사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 수익인식기준을 충족하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 한편 연결회사의 계약부채는 선수금으로 계상되어 있습니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	2,048,510	2,082,404

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	8,239,041	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	13,325,016	-	-

단기대여금	832,655	-	-

미수수익	27,438	-	-

미수금	195,539	-	-

기타금융자산	기타보증금	375,434	-	-

소 계	22,995,123	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	881,767	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	662,318	-	-

소 계	662,318	881,767	1,000

합 계	23,657,441	881,767	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	5,190,961	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	11,431,034	-	-

단기대여금	647,204	-	-

미수수익	4,975

미수금	43,987	-	-

기타금융자산	기타보증금	34,204	-	-

소 계	17,352,365	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	829,393	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	58,593	-	-

소 계	58,593	829,393	1,000

합 계	17,410,958	829,393	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,821,203	6,172,743

미지급금	1,113,944	1,150,638

미지급비용	1,180,912	1,405,287

단기차입금	3,550,000	2,550,000

유동성장기부채	7,922,800	2,500,000

기타금융부채	211,713	190,778

소 계	20,800,572	13,969,446

비유동부채

장기차입금	11,027,200	16,200,000

기타금융부채	195,943	268,501

소 계	11,223,143	16,468,501

합 계	32,023,715	30,437,947

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기순익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	75,916	-	-	75,916

이자비용	-	-	(465,846)	(465,846)

외환차익(손)	264,112	-	(31,243)	232,869

외화환산이익(손실)	688,589	-	(77,107)	611,482

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

합 계	1,028,617	-	(574,196)	454,421

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기순익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	7,340	-	-	7,340

이자비용	-	-	(401,291)	(401,291)

외환차익(손)	149,494	-	(98,100)	51,394

외화환산이익(손실)	224,253	-	(35,411)	188,842

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

합 계	381,087	-	(534,802)	(153,715)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,239,041	8,239,041	5,190,961	5,190,961

매출채권및기타채권	14,380,648	14,380,648	12,127,200	12,127,200

기타금융자산	375,434	375,434	34,204	34,204

임차보증금	662,318	662,318	58,593	58,593

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융상품	881,767	881,767	829,393	829,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	24,540,208	24,540,208	18,241,351	18,241,351

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,116,059	9,116,059	8,728,668	8,728,668

단기차입금	3,550,000	3,550,000	2,550,000	2,550,000

유동성장기부채	7,922,800	7,922,800	2,500,000	2,500,000

기타금융부채(유동)	211,713	211,713	190,778	190,778

장기차입금	11,027,200	11,027,200	16,200,000	16,200,000

기타금융부채(비유동)	195,943	195,943	268,501	268,501

합 계	32,023,715	32,023,715	30,437,947	30,437,947

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품으로 장기금융상품 및 장기투자증권이 존재하며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	481,052	168,210

선급비용	45,237	44,370

부가세대급금	495,494	108,324

합 계	1,021,783	320,904

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	15,888,221	(805,546)	15,082,675	12,455,639	(1,008,592)	11,447,047

미착품	111,668	-	111,668	183,491	-	183,491

계	15,999,889	(805,546)	15,194,343	12,639,130	(1,008,592)	11,630,538

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 203,046천원과 전분기에 인식한 평가손실액 741,006천원이 포함되어 있으며,이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 연결실체의 장기투자증권 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,240,862	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	(2,538,388)	-	14,622,546

기계장치	714,433	(558,268)	(1)	156,164

차량운반구	346,388	(126,972)	-	219,416

공기구비품	1,786,850	(1,493,537)	(11)	293,302

시설장치	1,557,995	(884,816)	-	673,179

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	789,294	(400,906)	-	388,388

합 계	43,596,756	(6,002,887)	(12)	37,593,857

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,929,676	-	-	18,929,676

건물	17,160,934	(2,216,621)	-	14,944,313

기계장치	714,433	(525,718)	(1)	188,714

차량운반구	346,388	(92,333)	-	254,055

공기구비품	1,667,631	(1,410,748)	(11)	256,872

시설장치	1,423,386	(739,585)	-	683,801

건설중인자산	398,630	-	-	398,630

사용권자산	730,728	(279,493)	-	451,235

합 계	41,371,806	(5,264,498)	(12)	36,107,296

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	감가상각	대체	기말

토지	18,929,676	1,981,271	-	-	329,915	21,240,862

건물	14,944,313	-	-	(321,767)	-	14,622,546

기계장치	188,714	-	-	(32,550)	-	156,164

차량운반구	254,055	-	-	(34,639)	-	219,416

공기구비품	256,872	119,220	-	(82,790)	-	293,302

시설장치	683,801	43,094	-	(145,231)	91,515	673,179

건설중인자산	398,630	22,800	-	-	(421,430)	-

사용권자산	451,235	115,117	-	(177,965)	-	388,388

합 계	36,107,296	2,281,502	-	(794,942)	-	37,593,857

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	재평가	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	8,370,912	18,929,676

건물	15,373,336	-	-	(429,023)	-	14,944,313

기계장치	233,148	-	-	(44,434)	-	188,714

차량운반구	74,327	271,242	(26,319)	(65,195)	-	254,055

공기구비품	315,636	89,457	-	(148,221)	-	256,872

시설장치	775,275	82,020	-	(173,494)	-	683,801

건설중인자산	-	398,630	-	-	-	398,630

사용권자산	338,123	334,611	(3,985)	(217,514)	-	451,235

합 계	27,668,609	1,175,960	(30,304)	(1,077,881)	8,370,912	36,107,296

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	582,019	590,706

경상연구개발비(판관비)	39,642	39,642

제조원가	173,281	177,648

합 계	794,942	807,996

(4) 연결실체가 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 태평양감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	21,240,862	21,240,862

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	18,929,676	10,558,764

취득	2,311,186	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	8,370,912

기말 잔액	21,240,862	18,929,676

(7) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,148,683천원입니다.

14. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

기초	-	451,235	451,235

증가/변경	-	115,117	115,117

감가상각	-	(177,965)	(177,965)

기말	-	388,388	388,388

(전기)

(단위: 천원)

구분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

기초	2,674	335,449	338,123

증가/변경	-	334,611	334,611

해지	-	(3,985)	(3,985)

감가상각	(2,674)	(214,840)	(217,514)

기말	-	451,235	451,235

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	177,965	159,534

리스부채 이자비용	26,773	23,437

소액리스 관련 비용	79,286	12,174

단기리스 관련 비용	-	59,661

합계	284,024	254,806

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 246,027천원 및 224,875천원이며, 리스기간은 1년~4년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	211,713	190,778

리스부채	195,943	268,501

합계	407,656	459,279

(5) 당분기 및 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	기 말

차량운반구	459,279	115,117	-	(166,740)	407,656

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	기 말

차량운반구	377,132	319,110	(10,799)	(226,164)	459,279

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	상 각	기 말

산업재산권	203,884	30,332	(23,745)	210,471

소프트웨어	247,587	49,500	(59,928)	237,159

소프트웨어 정부보조금	(53,645)	-	13,231	(40,414)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,177,398	-	-	1,177,398

합 계	1,575,226	79,832	(70,442)	1,584,616

(주1) 산업재산권 취득액 중 18,793천원은 선급금에서 대체되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주2)	상 각	기 말

산업재산권	203,815	28,339	(28,270)	203,884

소프트웨어	229,504	124,130	(106,047)	247,587

소프트웨어 정부보조금	(67,687)	(3,600)	17,642	(53,645)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,177,398	-	-	1,177,398

합 계	1,543,032	148,869	(116,675)	1,575,226

(주2) 산업재산권 취득액 중 19,079천원은 선급금에서 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	20,250,000	토지, 건물	35,863,408	24,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	501,748	이행보증보험

기술보증기금	기술부분신용보증	495,000	기업은행대출보증

합계	996,748

한편 연결실체는 지배기업 및 종속기업의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물,기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	17,113,000	16,000,000	기업은행테크노파크지점

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,821,203	6,172,743

미지급금	1,113,944	1,150,638

미지급비용	1,180,912	1,405,287

합계	9,116,059	8,728,668

18. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

기업은행	운영자금	3.71%~3.74%	550,000	550,000

기업은행	무역금융	-	-	1,000,000

기업은행	무역어음	5.00%	2,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금대출	3.52%	1,000,000	-

합 계	3,550,000	2,550,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.52%	7,400,000	7,400,000

기업은행	운영자금	2.33%	5,000,000	5,000,000

기업은행	인천시자금	4.02%	1,500,000	1,500,000

기업은행	온렌딩	2.98%	2,800,000	2,800,000

기업은행	ESG시설자금	3.59%	1,000,000	-

국민은행	해외온렌딩	4.44%	1,250,000	2,000,000

합계	18,950,000	18,700,000

차감: 유동성장기부채	(7,922,800)	(2,500,000)

차감잔액	11,027,200	16,200,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년	1,172,720

2024년	4,145,440

2025년	2,345,440

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

합 계	11,027,200

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	6,652,184	3,437,470

예수금	123,540	106,834

부가세예수금	113,355	-

합 계	6,889,079	3,544,304

20. 충당부채(1) 연결실체는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	1,100,301	100,000	1,200,301	354,106	100,000	454,106

설정액	733,074	(10,937)	722,137	2,025,380	-	2,025,380

지급액	(676,391)	(89,063)	(765,454)	(1,279,185)	-	(1,279,185)

기말장부금액	1,156,983	-	1,156,983	1,100,301	100,000	1,200,301

연결회사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다. 또한 당분기 중 연결회사가 피소된 사건이 종결되어 판결에 따른 연결회사의 배상금액 89,063천원을 소송충당부채에서 미지급금으로 재분류하였으며, 소송충당부채 잔액 10,937천원을 소송충당부채환입액으로 인식하였습니다(세부내용은 23. 우발부채 및 약정사항 항목 참조).

21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,204,185	2,811,072

사외적립자산의 공정가치	(975,653)	(1,011,787)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,228,532	1,799,285

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,811,072	(1,011,787)	1,799,285

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	558,830	-	558,830

이자비용(이자수익)	53,927	(17,943)	35,984

소계	612,757	(17,943)	594,814

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(219,644)	54,077	(165,567)

기말	3,204,185	(975,653)	2,228,532

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,075,964	(792,440)	1,283,524

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	590,032	-	590,032

이자비용(이자수익)	51,987	(15,453)	36,534

소계	642,019	(15,453)	626,566

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,382	12,382

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	255,011	-	255,011

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	144,686	-	144,686

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	0

소계	399,697	12,382	412,079

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	(350,000)

제도에서 지급한 금액	(306,608)	133,724	(172,884)

기말	2,811,072	(1,011,787)	1,799,285

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	975,653	1,011,787

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.67%	2.67%

미래임금상승률	4.04%	4.04%

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	211,713	190,778

비유동	임대보증금	-	-

리스부채	195,943	268,501

합 계	407,656	459,279

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	4,350,000	4,350,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

인천시 자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업시설자금대출	7,400,000	7,400,000

ESG시설자금대출	1,000,000	1,000,000

사업화자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	2,000,000	1,250,000

하나은행	WR상생외담대	4,200,000	-

합계	28,450,000	22,500,000

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용

2021가합501155	서울중앙지방법원	한미반도체	제너셈(주)	1,300,000천원	특허권 침해금지 및 손해배상

보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 연결회사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.또한 전기말 연결회사가 피고로 계류 중이던 사건번호 2020가합517962(서울중앙지방법원)의 판결이 2022년 6월 17일에 선고되었습니다. 판결 결과 원고가 청구한 소송가액 중 일부에 대하여 연결회사의 배상책임을 인정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 해당 배상금액 및 이자상당액인 89,063천원을 소송충당부채에서 미지급금으로 대체하였으며 소송충당부채 잔액인 10,937천원을 소송충당부채환입액으로 인식하였습니다. 해당 판결은 항소기간을 거쳐 2022년 7월 9일 최종 확정되었습니다.

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	11,771,900	11,771,900

25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	117,762	117,762

- 이익준비금	117,762	117,762

미처분이익잉여금(결손금)	7,416,465	629,753

합 계	7,534,227	747,515

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	711,956	1,931,449	633,767	1,821,562

퇴직급여	52,668	156,910	48,887	139,092

복리후생비	229,707	627,280	200,413	483,793

여비교통비	126,427	395,722	160,348	459,424

접대비	209,138	445,093	95,948	277,431

통신비	5,620	16,591	4,008	12,736

세금과공과	162,003	221,780	160,596	238,230

감가상각비	182,777	582,019	204,474	590,706

지급임차료	3,274	6,045	6,963	22,648

보험료	24,145	109,262	16,850	58,006

차량유지비	8,431	19,221	4,344	12,996

경상연구개발비	833,614	2,944,418	836,697	2,547,732

운반비	75,024	268,728	99,555	279,480

교육훈련비	14,514	16,168	2,335	3,108

도서인쇄비	105	4,656	75	1,143

수도광열비	14,501	40,188	15,366	40,125

포장비	32,580	78,820	23,468	89,513

소모품비	17,342	56,918	12,385	47,986

지급수수료	178,464	851,607	259,417	920,946

광고선전비	9,031	55,549	-	14,840

대손상각비	214,822	157,110	189,999	330,775

건물관리비	29,730	72,118	4,622	8,939

수출제비용	49,007	104,793	3,516	17,633

판매수수료	428,568	819,768	208,865	1,098,755

무형자산상각비	24,176	70,442	29,507	85,919

해외출장비	274,794	640,799	190,938	421,234

판매보증비(AS비용)	223,071	733,074	264,329	1,043,790

합 계	4,135,489	11,426,528	3,677,672	11,068,542

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	17,980	48,481	14,242	70,314

잡이익	32,653	62,266	19,337	170,449

유형자산처분이익	-	-	-	908

소송충당부채환입	-	10,936	-	-

사용권자산해지이익	-	-	-	6,815

합 계	50,633	121,683	33,579	248,486

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000	68,500	5,000	8,000

유형자산처분손실	-	-	-	136

잡손실	1,093	2,552	255	82,557

합 계	6,093	71,052	5,255	90,693

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	46,013	75,916	2,030	7,340

- 외환차익	184,981	310,254	98,970	177,232

- 외화환산이익	402,156	694,136	175,787	232,291

금융수익 합계	633,150	1,080,305	276,787	416,863

금융비용:

- 이자비용	168,536	465,846	134,362	401,291

- 외환차손	19,393	77,385	30,598	125,838

- 외화환산손실	28,536	82,654	14,035	43,448

금융비용 합계	216,464	625,885	178,995	570,577

순금융수익(비용)	416,686	454,420	97,791	(153,714)

29. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	-	-

- 기말 이연법인세부채	(3,320,279)	(1,478,697)

- 기초 이연법인세부채	(3,320,279)	(1,478,697)

- 이연법인세 변동액	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,749,515	2,991,168

적용세율에 따른 법인세	1,462,893	636,057

조정사항	-

- 기타(세율변동효과 등)	(1,462,893)	(636,057)

소 계	(1,462,893)	(636,057)

법인세비용(수익)	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

30. 주당이익주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주 당기순이익	2,777,673,971	6,786,712,365	773,846,003	2,991,168,072

가중평균유통보통주식수㈜	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익	317	774	88	341

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(1,402,507)	(3,452,137)	58,386	(7,131,340)

원재료 매입액	6,823,774	20,938,821	7,616,020	24,497,234

급여	2,257,425	6,851,326	2,059,553	6,059,169

퇴직급여	198,272	594,815	156,641	469,924

복리후생비	270,504	759,190	232,930	589,632

외주가공비	498,516	1,254,897	859,027	2,393,005

세금과공과	265,010	534,680	249,607	499,212

감가상각비	254,148	794,942	278,089	807,996

경상연구개발비	146,007	843,413	250,570	781,965

접대비	209,138	445,093	95,948	277,431

보험료	49,709	189,325	37,917	122,274

운반비	82,904	296,812	99,555	279,480

지급수수료	237,891	980,416	259,417	920,946

대손상각비	214,822	157,110	189,999	330,775

판매수수료	428,568	819,768	208,865	1,098,755

무형자산상각비	24,175	70,442	29,507	85,919

출장비	274,795	640,800	190,938	421,234

기타비용	888,900	2,204,270	780,690	2,471,067

합 계	11,722,051	34,923,983	13,653,659	34,974,678

32. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사 장비 제품들로써 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	17,314,510	24,211,694

멕시코	2,474,500	2,767,414

아시아	21,071,595	10,547,311

기타	307,841	435,348

합 계	41,168,446	37,961,767

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 14,593,023천원 및 16,064,636천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 35.56% 및 42.32%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 2,950백만원 및 5,335백만원 입니다.

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	41,168,446	37,961,767

매출원가:

제품매출원가	23,497,455	23,906,135

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	41,168,446	37,961,767

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	6,749,515	2,991,168

2. 조정사항	1,976,849	3,727,815

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,960,883	3,968,025

이자비용	465,847	401,291

외화환산손실	82,654	36,305

대손상각비	157,110	330,775

재고자산평가손실	-	741,006

감가상각비	794,942	807,996

유형자산처분손실	-	136

무형자산상각비	70,442	85,919

장기종업원급여	61,999	50,883

퇴직급여	594,815	469,924

판매보증비(A/S)	733,074	1,043,790

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(984,034)	(240,210)

이자수익	75,915	7,340

외화환산이익	694,136	225,147

재고자산평가손실환입	203,046	-

사용권자산해지이익	-	6,815

유형자산처분이익	-	908

소송충당부채환입액	10,937	-

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,458,567)	(5,605,632)

매출채권의 감소	(1,572,752)	(153,973)

미수금의 증가	(151,553)	115,300

부가세대급금의 증가	(387,170)	(316,019)

선급금의 감소	(304,184)	(257,593)

선급비용의 감소	(867)	(21,769)

기타유동보증금의 증가	(341,230)	(33,848)

재고자산의 증가	(3,360,759)	(7,872,346)

매입채무의 증가	578,005	(202,067)

미지급금의 증가	(125,756)	(106,249)

예수금의 증가	16,706	8,747

선수금의 증가	3,214,714	4,370,699

부가세예수금의 증가	113,355	(196,781)

미지급비용의 감소	(295,117)	271,126

판매보증충당부채의 감소	(676,391)	(959,233)

퇴직금 지급액	(219,644)	(224,529)

퇴직연금운용자산변동	54,076	(27,097)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	5,267,797	1,113,351

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,172,800	750,000

사용권자산과 리스부채 계상	115,118	293,963

리스부채의 유동성 대체	141,075	112,572

건설중인자산의 시설자산 대체	91,515	-

건설중인자산의 토지 대체	329,915	-

선급금의 무형자산 대체	18,793	10,833

선급금, 보증금의 차량운반구 대체	-	28,970

소송충당부채의 미지급금 대체	89,063	-

장기대여금의 단기대여금 대체	-	1,800

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	지에이엠㈜

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채권

선급금	단기대여금	미수수익	계	선급금	단기대여금	계

연결회사의 주요경영진 또는 주주	한복우	-	25,000	2,195	27,195	-	100,000	100,000

기타특수관계자	지에이엠㈜	77,515	545,654	16,017	639,186	56,046	246,804	302,850

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	평가	기말

주요 경영진 또는 주주	한복우	대여	100,000	-	(75,000)	-	25,000

기타특수관계자	제이이엠㈜	대여	246,804	253,196	-	45,654	545,654

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	평가	기말

주요 경영진 또는 주주	한복우	대여	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	제이이엠㈜	대여	-	246,950	(146)	246,804

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	2,424,000	장·단기 차입금, 유동성장기부채

국민은행	연대보증	2,200,000	장기차입금, 유동성장기부채

합 계	4,624,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	740,944	701,731

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채총계	45,618,590	40,302,116

자본총계	34,323,867	27,574,352

부채비율	132.91%	146.16%

(2) 시장위험① 외환위험연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,181,228	549,950	5,921,385	295,616

JPY	145,797	-	184,465	309

CNY	161,449	-	49,664	-

EUR	-	4,601	-	15,357

합 계	9,488,474	554,551	6,155,514	311,282

연결실체는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	863,128	(863,128)	562,577	(562,577)

JPY	14,580	(14,580)	18,416	(18,416)

CNY	16,145	(16,145)	4,966	(4,966)

EUR	(460)	460	(1,536)	1,536

합 계	893,393	(893,393)	584,423	(584,423)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	3,550,000	2,550,000

유동성장기부채	7,922,800	2,500,000

장기차입금	11,027,200	16,200,000

합 계	22,500,000	21,250,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결실체는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을 산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(225,000)	225,000	(212,500)	212,500

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,239,041	5,190,961

매출채권및기타채권	14,380,648	12,127,200

기타금융자산	375,434	34,204

장기금융상품	881,767	829,393

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	662,318	58,593

합 계	24,540,208	18,241,351

② 손상차손연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금 및 사채기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	11,684,513	9,116,059	20,800,572

1년 이후	11,223,143	-	11,223,143

합 계	22,907,656	9,116,059	32,023,715

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금 및 사채기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,240,778	8,728,668	13,969,446

1년 이후	16,468,501	-	16,468,501

합 계	21,709,279	8,728,668	30,437,947

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.