제너셈 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	35,595,013,429	38,008,183,178

현금및현금성자산	5,685,367,411	10,480,207,720

단기금융상품	3,000,000,000	0

매출채권 및 기타채권	12,911,682,030	12,096,593,818

재고자산	12,929,165,577	14,505,578,208

당기법인세자산	19,753,420	150,320

기타유동자산	1,048,544,991	891,449,312

기타금융자산	500,000	34,203,800

비유동자산	40,407,912,378	41,167,214,536

장기금융상품	902,237,577	904,995,607

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	202,300,000	200,000,000

유형자산	36,695,901,617	37,430,833,852

무형자산	1,818,529,640	1,553,557,459

임차보증금	652,855,283	599,388,961

이연법인세자산	135,088,261	477,438,657

자산총계	76,002,925,807	79,175,397,714

부채

유동부채	27,838,975,957	27,468,524,983

매입채무 및 기타채무	6,463,030,816	8,078,628,881

단기차입금	7,300,000,000	3,000,000,000

유동성장기부채	7,604,600,000	8,845,520,000

당기법인세부채	0	90,231,030

기타유동부채	5,120,832,541	5,947,934,042

기타금융부채	159,032,961	214,067,357

유동충당부채	1,191,479,639	1,292,143,673

비유동부채	7,993,503,835	11,507,492,625

장기차입금	6,045,400,000	9,854,480,000

퇴직급여부채	1,864,451,737	1,506,132,163

기타비유동금융부채	83,652,098	146,880,462

부채총계	35,832,479,792	38,976,017,608

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,462,761,389	40,232,727,280

자본금	4,384,587,000	4,384,587,000

기타불입자본	10,660,480,210	10,660,480,210

기타자본구성요소	11,771,899,713	11,771,899,713

이익잉여금(결손금)	13,645,794,466	13,415,760,357

비지배지분	(292,315,374)	(33,347,174)

자본총계	40,170,446,015	40,199,380,106

자본과부채총계	76,002,925,807	79,175,397,714

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,025,618,720	40,028,648,063	14,021,565,804	41,168,446,193

매출원가	12,156,071,067	26,487,149,757	7,586,562,639	23,497,455,230

매출총이익	4,869,547,653	13,541,498,306	6,435,003,165	17,670,990,963

판매비와관리비	4,182,458,938	12,327,501,549	4,135,488,695	11,426,528,165

영업이익(손실)	687,088,715	1,213,996,757	2,299,514,470	6,244,462,798

기타수익	47,390,395	116,087,816	50,632,692	121,683,368

기타비용	925,706	62,167,947	6,092,707	71,051,621

금융수익	199,654,250	630,793,635	633,150,489	1,080,305,450

금융비용	221,619,852	752,432,146	216,464,041	625,884,967

법인세비용차감전순이익(손실)	711,587,802	1,146,278,115	2,760,740,903	6,749,515,028

법인세비용(수익)	340,174,253	517,524,156	0	0

당기순이익(손실)	371,413,549	628,753,959	2,760,740,903	6,749,515,028

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

유형자산재평가이익	0	0	0	0

총포괄손익	371,413,549	628,753,959	2,760,740,903	6,749,515,028

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	620,147,100	887,722,159	2,777,673,971	6,786,712,365

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(248,733,551)	(258,968,200)	(16,933,068)	(37,197,337)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	620,147,100	887,722,159	2,777,673,971	6,786,712,365

포괄손익, 비지배지분	(248,733,551)	(258,968,200)	(16,933,068)	(37,197,337)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	101	317	774

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	747,514,821	27,564,481,744	9,870,281	27,574,352,025

당기순이익(손실)	0	0	0	6,786,712,365	4,009,038,394	(37,197,337)	6,749,515,028

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	7,534,227,186	31,573,520,138	(27,327,056)	34,323,867,053

2023.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	13,415,760,357	40,232,727,280	(33,347,174)	40,199,380,106

당기순이익(손실)	0	0	0	887,722,159	887,722,159	(258,968,200)	628,753,959

배당금지급	0	0	0	657,688,050	657,688,050	0	657,688,050

2023.09.30 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	13,645,794,466	40,462,761,389	(292,315,374)	40,170,446,015

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	566,310,650	4,847,271,817

영업에서창출된현금흐름	1,341,683,484	5,267,796,818

법인세환급(납부)	(285,007,890)	(6,497,290)

이자지급	640,049,284	463,755,479

이자수취	149,684,340	49,727,768

투자활동현금흐름	(3,824,680,069)	(3,040,945,439)

단기대여금의 회수	496,784,311	159,500,000

장기금융상품의 처분	20,897,850	0

회원권의 처분	100,909,090	0

단기대여금의 증가	(248,127,133)	(293,195,971)

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(18,000,000)	(52,373,500)

선급금의 증가	(710,480,250)	(27,451,750)

토지의 취득	0	(1,981,271,442)

사무용비품의 취득	(47,893,247)	(119,219,676)

구축물의 취득	(2,700,000)	(43,093,750)

건설중인자산의 취득	0	(22,800,000)

무형자산의 취득	(404,770,690)	(61,039,350)

임차보증금의 증가	(11,300,000)	(600,000,000)

재무활동현금흐름	(1,572,956,522)	1,083,259,394

단기차입금의 증가	9,300,000,000	5,000,000,000

장기차입금의 증가	0	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(5,050,000,000)	(750,000,000)

유동리스부채의 지급	(165,268,472)	(166,740,606)

배당금지급	(657,688,050)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,485,632	158,494,040

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,794,840,309)	3,048,079,812

기초현금및현금성자산	10,480,207,720	5,190,960,996

기말현금및현금성자산	5,685,367,411	8,239,040,808