제너셈 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)반기 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지제17(전)반기 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지

제너셈 주식회사1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로84번길24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,880	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2017년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현금	53,282	49,273

보통예금	246,099	749,289

특정금전신탁	20,000	1,200,000

소 계	319,381	1,998,562

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	6,721,108	7,298,445

차감: 대손충당금	(268,287)	(268,287)

매출채권(순액)	6,452,821	7,030,158

미수수익	53,644	19,146

미수금	1,082,522	702,933

단기대여금	69,300	-

합 계	7,658,287	7,752,237

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	268,287	265,440

당기 상각(환입)	-	34,733

제각	-	(31,886)

기말	268,287	268,287

6. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

당반기말	전 기 말

유동자산

현금및현금성자산	319,381	1,998,562

단기금융상품	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	매출채권	6,452,821	7,030,158

단기대여금	69,300	-

미수수익	53,644	19,146

미수금	1,082,522	702,933

소 계	13,977,668	15,750,799

비유동자산

장기금융상품	531,976	477,973

임차보증금	340,806	360,806

소 계	872,782	838,779

합 계	14,850,450	16,589,578

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,828,447	3,393,366

미지급금	467,507	517,499

미지급비용	176,185	171,020

단기차입금	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	648,000	648,000

소 계	8,920,139	7,529,885

비유동부채

장기차입금	9,458,000	9,782,000

전환사채	3,667,619	3,494,254

소 계	13,125,619	13,276,254

합 계	22,045,758	20,806,139

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	59,345	-	59,345

이자비용	-	372,824	372,824

외환차손	(231,165)	-	(231,165)

외화환산이익	14,523	-	14,523

합 계	(157,297)	372,824	215,527

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	98,906	-	98,906

이자비용	-	6,460	6,460

외환차손	(93,939)	-	(93,939)

외화환산손실	(38,958)	-	(38,958)

합 계	(33,991)	6,460	(27,531)

(3) 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	319,381	319,381	1,998,562	1,998,562

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	7,658,287	7,658,287	7,752,237	7,752,237

장기금융상품	531,976	531,976	477,973	477,973

임차보증금	340,806	340,806	360,806	360,806

합 계	14,850,450	14,850,450	16,589,578	16,589,578

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,472,139	5,472,139	4,081,885	4,081,885

단기차입금	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	648,000	648,000	648,000	648,000

장기차입금	9,458,000	9,458,000	9,782,000	9,782,000

전환사채	3,667,619	3,667,619	3,494,254	3,494,254

합 계	22,045,758	22,045,758	20,806,139	20,806,139

당사의 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

선급금	40,669	228,303

선급비용	24,568	29,134

합 계	65,237	257,437

8. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	9,689,345	(274,104)	9,415,241	7,028,078	(274,104)	6,753,974

9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	17,160,933	(286,016)	-	16,874,917

기계장치	454,833	(238,780)	(109,663)	106,390

차량운반구	482,330	(381,572)	-	100,758

공기구비품	1,169,787	(684,085)	(22,202)	463,500

시설장치	1,053,503	(80,179)	-	973,324

합 계	27,936,072	(1,670,632)	(131,865)	26,133,575

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	17,160,933	(71,504)	-	17,089,429

기계장치	454,833	(211,759)	(125,329)	117,745

차량운반구	522,478	(395,456)	-	127,022

공기구비품	1,092,412	(597,380)	(35,825)	459,207

시설장치	835,724	(17,413)	-	818,311

합 계	27,681,066	(1,293,512)	(161,154)	26,226,400

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	7,614,686	-	-	-	-	7,614,686

건물	17,089,429	-	-	-	(214,512)	16,874,917

기계장치	117,745	-	-	-	(11,355)	106,390

차량운반구	127,022	-	-	(3,672)	(22,592)	100,758

공기구비품	459,207	77,375	-	-	(73,082)	463,500

시설장치	818,311	217,779	-	-	(62,765)	973,324

합 계	26,226,400	295,154	-	(3,672)	(384,306)	26,133,575

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	195,014	-	(959,270)	-	8,986,006

건물	981,077	-	-	(391,383)	(13,903)	575,791

기계장치	145,314	-	-	(4,408)	(11,807)	129,099

차량운반구	194,750	-	-	(1)	(33,864)	160,885

공기구비품	294,216	13,000	-	-	(49,854)	257,362

시설장치	5,474	-	-	-	(968)	4,506

건설중인자산(주1)	5,546,493	3,835,284	-	-	-	9,381,777

합 계	16,917,586	4,043,298	-	(1,355,062)	(110,396)	19,495,426

(주1) 전반기 취득액에는 자본화된 차입원가 102,999천원이 포함됨

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가로 구분되며, 당반기 및 전반기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	109,959	49,747

제조원가	274,347	60,649

합 계	384,306	110,396

(4) 당사가 2013년도 중 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기 이전부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당반기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	7,614,686	7,614,686

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초 잔액	7,614,686	9,750,262

취득	-	195,014

처분	-	(2,330,590)

공정가치 변동(주1)	-	-

기말 잔액	7,614,686	7,614,686

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	67,829	18,878	-	(4,587)	82,120

개발비	2	-	-	-	2

소포트웨어	-	230,000	-	(23,000)	207,000

회원권	94,386	-	-	-	94,386

합 계	162,217	248,878	-	(27,587)	383,508

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	36,747	2,532	-	(2,191)	37,088

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	149,782	2,532	-	(2,191)	150,123

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

11. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	시설자금대출	토지,건물	24,489,604	14,870,400

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	220,988	이행보증보험

무역보험공사	수출신용보증	900,000	무역어음대출

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	16,152,000	16,000,000	하나은행

12. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매입채무	4,828,447	3,393,366

미지급금	467,507	517,499

미지급비용	176,185	171,020

합 계	5,472,139	4,081,885

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

하나은행	운전자금	2.87	2,800,000	2,800,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

하나은행	론렌딩차입	2.40	2,106,000	2,430,000

하나은행	시설자금	2.78	8,000,000	8,000,000

합계	10,106,000	10,430,000

차감: 유동성장기부채	(648,000)	(648,000)

차감잔액	9,458,000	9,782,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년	324,000

2019년	8,648,000

2020년	486,000

2021년 이후	-

합 계	9,458,000

14. 전환사채

(1) 당반기말 현재 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

1. 사채의 종류	무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 사채이율	표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0%

4. 사채만기	2021년 12월 22일

5. 원금상환방법	2021년 12월 22일에 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년 경과후 조기상환청구권 있음

7. 상환보장수익금	사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는 원금액의 각 110.49%

8. 사채납입일	2016년 12월 22일

9. 전환가액(원/주)(주1)	4,695원 (조정일 : 2017-6-22)

10. 전환비율	100%

11. 행사기간	2017년 12월 22일~2021년 11월 22일

(주1) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. (2) 당반기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1.액면가	5,000,000

2.사채상환할증금	524,480

3.사채할인발행차금	(75,103)

4.전환권조정	(1,781,758)

차가감계	3,667,619

15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

선수금	1,174,311	588,911

예수금	82,351	75,002

합 계	1,256,662	663,913

16. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초장부금액	125,404	204,628

설정(환입)액	(9,857)	(17,656)

지급액	-	-

기말장부금액	115,547	186,972

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,108,463	1,066,763

사외적립자산의 공정가치	(861,810)	(889,216)

확정급여채무에서 발생한 순부채	246,653	177,547

2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,066,763	(889,216)	177,547

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	164,887	-	164,887

이자비용(이자수익)	16,898	(10,760)	6,138

소 계	181,785	(10,760)	171,025

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,160	14,160

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	14,160	14,160

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(140,085)	124,006	(16,079)

기 말	1,108,463	(861,810)	246,653

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,130,629	(795,628)	335,001

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	117,221	-	117,221

이자비용(이자수익)	16,108	(9,388)	6,720

소 계	133,329	(9,388)	123,941

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,388	9,388

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	9,388	9,388

기업이 납부한 기여금	-	(20,000)	(20,000)

제도에서 지급한 금액	(142,405)	-	(142,405)

기 말	1,121,553	(815,628)	305,925

3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	861,810	889,216

4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

미래임금상승률	1.00%+승급률	1.00%+승급률

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화 : 1단위)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	5,100,000	116,600

기업시설기타대출	2,592,000	2,106,000

기업운전무역어음대출	2,800,000	2,800,000

기업시설일반자금대출	8,000,000	8,000,000

신용카드	150,000	71,822

기업은행	신용카드	40,000	6,829

롯데카드	신용카드	30,000	19,764

19. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

전환권대가	1,112,084	1,112,084

합 계	11,830,901	11,830,901

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

재평가적립금	2,946,208	2,946,208

20. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금(주1)	73,916	73,916

미처분이익잉여금	7,652,692	8,704,351

합 계	7,726,608	8,778,267

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	386,563	727,521	397,849	802,106

퇴직급여	(54,021)	31,492	28,553	28,553

복리후생비	184,254	279,612	124,732	221,950

지급임차료	36,965	77,968	86,029	166,738

접대비	81,194	128,308	56,863	84,484

감가상각비	55,066	109,959	24,873	49,747

무형자산상각비	25,591	27,587	1,132	2,191

세금과공과	47,553	98,800	37,931	65,059

광고선전비	3,500	4,500	2,000	3,000

대손상각비	-	-	127,514	-

여비교통비	52,239	129,211	77,673	168,638

교육훈련비	2,663	3,111	997	1,232

통신비	9,962	17,538	8,443	15,828

수도광열비	7,635	45,462	-	-

보험료	27,237	64,536	49,535	79,979

소모품비	17,212	46,597	23,422	81,597

운반비	26,914	74,024	42,618	88,841

차량유지비	6,460	10,489	1,544	3,600

도서인쇄비	932	2,252	436	1,530

포장비	22,670	34,733	5,120	8,440

지급수수료	102,580	227,346	207,455	362,317

건물관리비	-	213	2,713	8,293

수출제비용	3,664	13,009	10,886	18,472

판매수수료	11,391	21,061	192,401	196,868

해외출장비	299,793	560,007	153,828	352,746

판매보증비(AS비용)	63,005	63,005	201,727	201,727

경상연구개발비	424,074	784,580	335,716	747,065

합 계	1,845,096	3,582,921	2,201,990	3,761,001

22. 기타영업외수익ㆍ비용 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	1,500	3,000

유형자산처분이익	-	680	202,073	202,073

잡이익	45,033	106,503	1,910	16,286

합 계	45,033	107,183	205,483	221,359

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산처분손실	-	34	908	908

잡손실	62,315	62,844	421	1,491

합 계	62,315	62,878	2,329	3,399

23. 금융수익 및 금융원가

당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	42,159	59,345	86,205	98,906

- 외환차익	254	254	51,919	115,940

- 외화환산이익	61,718	61,833	(148)	7,703

금융수익 합계	104,131	121,432	137,976	222,549

금융원가:

- 이자비용	256,711	372,824	1,257	6,460

- 외환차손	111,701	231,420	180,039	209,879

- 외화환산손실	(144,681)	47,310	(90,043)	46,661

- 매출채권처분손실	816	816	-	-

금융원가 합계	224,547	652,370	91,253	263,000

순금융수익(원가)	(120,416)	(530,938)	46,723	(40,451)

24. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,115)	(259,162)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	3,115	2,066

법인세비용	-	(257,096)

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(298,890)	(446,315)

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(302,005)	(705,477)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,115	259,162

당반기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 전기 및 당반기 중 발생한 손실에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다. 단, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가에 따른 보험수리적손익에 대해서는 자본에 직접 가감하는 법인세로 인식하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	(1,040,614)	(1,022,844)

적용세율에 따른 법인세	-	(214,026)

조정사항

- 비공제비용	-	8,577

- 세액공제	-	(41,089)

- 기타(세율변동효과 등)	-	(10,558)

소 계	-	(43,070)

법인세비용(효익)	-	(257,096)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

25. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(466,233,367)	(1,040,614,295)	(543,937,519)	(765,747,486)

가중평균유통보통주식수	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주

기본주당순이익	(53)원	(119)원	(62)원	(87)원

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	90/90	8,769,174	8,769,174	181/181	8,769,174

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	182/182	8,769,174

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	109,927	(2,661,267)	161,715	(195,833)

원재료매입	4,193,705	9,021,759	3,067,424	5,131,899

급여	938,932	1,806,267	852,807	1,807,460

퇴직급여	85,512	171,025	123,940	123,940

복리후생비	216,347	340,690	188,509	307,520

외주가공비	601,629	1,286,657	403,249	781,632

소모품비	199,440	409,773	95,515	228,939

세금과공과	47,553	98,800	37,932	81,795

감가상각비	192,153	384,306	54,370	110,396

경상연구개발비	424,074	784,580	335,716	747,065

접대비	81,194	128,308	56,863	84,484

보험료	27,237	64,536	49,535	79,979

운반비	26,914	74,024	42,618	88,841

지급수수료	102,580	227,346	207,455	362,317

대손상각비(환입)	-	-	-	-

판매수수료	11,391	21,061	192,401	196,868

무형자산상각비	25,591	27,587	1,132	2,191

출장비	352,032	689,218	153,829	352,746

판매보증비	63,005	63,005	201,727	201,727

기타비용	131,273	283,594	345,180	453,011

합 계	7,830,489	13,221,269	6,571,917	10,946,977

27. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 반 기	전 반 기

국내	2,760,032	7,048,391

멕시코	9,065,864	1,451,740

아시아	829,999	1,238,885

기타	11,394	7,609

합 계	12,667,289	9,746,625

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습 니 다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 9,054,211천원 및 5,078,978 천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 71.48% 및 52.11%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,989백만원 및 1,702백만원 입니다.

28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

1. 당기순이익	(1,040,614)	(765,747)

2. 조정사항	871,372	(292,878)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,003,087	290,556

이자비용	372,824	6,460

외화환산손실	47,310	46,661

감가상각비	384,306	110,396

무형자산상각비	27,587	2,191

퇴직급여	171,026	123,940

유형자산처분손실	34	908

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(131,715)	(583,434)

이자수익	59,345	98,906

법인세이익	-	257,096

외화환산이익	61,833	7,703

유형자산처분이익	680	202,073

판매보증비(AS비용)	9,857	17,656

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(406,529)	(504,983)

매출채권의 감소	575,317	960,499

미수금의 감소(증가)	(379,589)	141,366

선급금의 감소(증가)	187,635	(103,194)

선급비용의 감소(증가)	4,566	(21,137)

재고자산의 증가	(2,661,267)	(195,833)

매입채무의 증가(감소)	1,435,081	(1,398,140)

미지급금의 감소	(49,993)	(63,154)

미지급비용의 증가	5,051	146,123

선수금의 증가	585,400	201,982

예수금의 증가(감소)	7,349	(11,090)

퇴직급의 지급	(140,085)	(142,405)

사외적립자산의 감소(증가)	24,006	(20,000)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	-	(575,771)	(1,563,608)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	324,000	200,000

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	GENESEM PHILIPPINES INC.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	당반기말	전기말

GENESEM PHILIPPINES INC	채권	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당반기	전반기

GENESEM PHILIPPINES INC	매출 등	49,478	145,643

매입 등	-	600

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증처	내역	보증한도액	비고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	16,092,000	장·단기차입금

신한은행	연대보증	1,000,000	전단채 할인

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	273,583	258,523

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	23,963,509	22,075,007

자본총계	26,888,304	27,939,963

부채비율	89.12%	79.01%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	364,809	-	3,026,922	38,914

JPY	-	-	414,724	-

BRL	1,688	-	1,688	-

합 계	366,497	-	3,443,334	38,914

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	36,481	(36,481)	298,801	(298,801)

JPY	-	-	41,472	(41,472)

BRL	169	(169)	169	(169)

합 계	36,650	(36,650)	340,442	(340,442)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	648,000	648,000

장기차입금	9,458,000	9,782,000

합 계	12,906,000	13,230,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및감소할 경우 당반기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(129,060)	129,060	(132,300)	132,300

③ 가격위험

당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	319,381	1,998,562

단기금융상품	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	7,658,287	7,752,237

장기금융상품	531,976	477,973

임차보증금	340,806	360,806

합 계	14,850,450	16,589,578

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	3,448,000	5,472,138	8,920,138

1년 이후	9,458,000	-	9,458,000

합 계	12,906,000	5,472,138	18,378,138

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	3,448,000	4,081,885	7,529,885

1년 이후	13,276,254	-	13,276,254

합 계	16,724,254	4,081,885	20,806,139

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.