제너셈 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제너셈 주식회사

제너셈 주식회사 주석
제17기 1분기: 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지제16기 1분기: 2015년 01월 01일 부터 2015년 03월 31일 까지제16기 : 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀 로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 염전로 316에 위 치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병 하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라당사의 상호를 제너셈 주식회사 로 변경하였습니다. 또한 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이나, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,384,587천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

우리사주조합	491,016	245,508	5.60

기타	4,416,064	2,208,032	50.36

합 계	8,769,174	4,384,587	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있 으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’등에 대한 일부 개정사항이 존재하 며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 및 전환일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	12,934	13,459

보통예금	430,168	489,722

특정금전신탁	3,366,784	4,412,555

합 계	3,809,886	4,915,736

5. 사용제한금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

정부보조금(현금차감)	(67,598)	(77,874)	기술개발자금

단기금융상품	188,000	188,000	차입금담보

합 계	120,402	110,126

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	6,343,530	7,915,853

차감: 대손충당금	(137,927)	(265,440)

매출채권(순액)	6,205,603	7,650,413

단기대여금	9,960	9,960

미수수익	81,690	32,265

미수금	85,122	647,009

합 계	6,382,375	8,339,647

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	손상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

6개월 이하	6개월초과~1년 이하

매출채권	3,597,654	479,153	971,976	1,294,746	6,343,529

대여금	9,960	-	-	-	9,960

미수금	85,122	-	-	-	85,122

미수수익	81,690	-	-	-	81,690

소 계	3,774,426	479,153	971,976	1,294,746	6,520,301

대손충당금	-	(137,927)	-	-	(137,927)

합 계	3,774,426	341,226	971,976	1,294,746	6,382,374

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	손상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

6개월 이하	6개월초과~1년 이하

매출채권	4,017,485	278,740	2,119,120	1,500,508	7,915,853

대여금	9,960	-	-	-	9,960

미수금	647,009	-	-	-	647,009

미수수익	32,265	-	-	-	32,265

소 계	4,706,719	278,740	2,119,120	1,500,508	8,605,087

대손충당금	-	(265,440)	-	-	(265,440)

합 계	4,706,719	13,300	2,119,120	1,500,508	8,339,647

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	265,440	276,910

당기 상각(환입)	(127,513)	(11,470)

제각	-	-

기말	137,927	265,440

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

당 분 기 말	전 기 말

유동자산

현금및현금성자산	3,809,886	4,915,736

단기금융상품	9,188,000	9,188,000

매출채권및기타채권	매출채권	6,205,603	7,650,413

단기대여금	9,960	9,960

미수수익	81,690	32,265

미수금	85,122	647,009

소 계	19,380,261	22,443,383

비유동자산

장기금융상품	373,327	331,325

임차보증금	181,206	181,206

소 계	554,533	512,531

합 계	19,934,794	22,955,914

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	2,352,824	4,606,225

미지급금	475,591	453,089

미지급비용	429,969	562,814

단기차입금	1,238,000	800,000

유동성장기부채	4,486,000	4,814,667

소 계	8,982,384	11,236,795

비유동부채

장기차입금	2630,000	2,630,000

소 계	2,630,000	2,630,000

합 계	11,612,384	13,866,795

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	62,125	-	62,125

이자비용	-	(43,849)	(43,849)

외환차익(손)	34,181	-	3,418

외화환산이익(손실)	(128,854)	-	(128,854)

합 계	(32,548)	(43,849)	(76,397)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	774	-	774

이자비용	-	(43,849)	(43,849)

외환차익(손)	(36,896)	-	(36,896)

외화환산이익(손실)	-	-	-

합 계	(36,122)	(43,849)	(79,971)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,809,886	3,809,886	4,915,736	4,915,736

단기금융상품	9,188,000	9,188,000	9,188,000	9,188,000

매출채권및기타채권	6,382,375	6,382,375	8,339,647	8,339,647

장기금융상품	373,327	373,327	331,325	331,325

임차보증금	181,206	181,206	181,206	181,206

합 계	19,934,794	19,934,794	22,955,914	22,955,914

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,258,384	3,258,384	5,622,129	5,622,129

단기차입금	1,238,000	1,238,000	800,000	800,000

유동성장기부채	4,486,000	4,486,000	4,814,667	4,814,667

장기차입금	2,630,000	2,630,000	2,630,000	2,630,000

합 계	11,612,384	11,612,384	13,866,796	13,866,796

당사는 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	143,425	109,606

선급비용	19,844	20,658

합 계	163,269	130,264

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	5,395,888	171,661	5,224,227	5,038,341	171,661	4,866,680

합 계	5,395,888	171,661	5,224,227	5,038,341	171,661	4,866,680

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,750,262	-	-	9,750,262

건물	1,295,880	322,902	-	972,978

기계장치	465,683	177,557	148,828	139,298

차량운반구	586,673	408,855	-	177,818

공기구	446,043	251,714	56,264	138,065

비품	667,360	535,703	-	131,657

시설장치	136,023	131,033	-	4,990

건설중인자산	6,045,893	-	-	6,045,893

합 계	19,393,817	1,827,764	205,092	17,360,961

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,750,262	-	-	9,750,262

건물	1,295,879	314,802	-	981,077

기계장치	465,683	163,708	156,661	145,314

차량운반구	586,673	391,923	-	194,750

공기구	446,043	231,519	63,077	151,447

비품	667,360	524,591	-	142,769

기타유형자산	136,023	130,549	-	5,474

건설중인자산	5,546,493	-	-	5,546,493

합 계	18,894,416	1,757,092	219,738	16,917,586

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	-	-	-	-	9,750,262

건물	981,077	-	-	-	(8,100)	972,977

기계장치	145,314	-	-	-	(6,016)	139,298

차량운반구	194,750	-	-	-	(16,932)	177,818

공기구	151,447	-	-	(13,381)	138,066

비품	142,769	-	-	-	(11,112)	131,657

시설장치	5,474	-	-	-	(484)	4,990

건설중인자산(주1)	5,546,493	499,400	-	-	-	6,045,893

합 계	16,917,586	499,400	-	-	(56,025)	17,360,961

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	-	-	-	-	9,750,262

건물	1,013,474	-	-	-	(32,397)	981,077

기계장치	75,490	87,600	-	(98)	(17,678)	145,314

차량운반구	265,002	-	-	-	(70,252)	194,750

공기구	112,606	90,200	-	(51,359)	151,447

비품	85,083	112,473	-	-	(54,787)	142,769

기타유형자산	12,970	-	-	(7,496)	5,474

건설중인자산(주1)	479,075	5,067,418	-	-	5,546,493

합 계	11,793,962	5,357,691	-	(98)	(233,969)	16,917,586

(주1) 전기 취득액에는 자본화된 차입원가 81,307천원이 포함됨

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비 대체로 구분되며, 당분기 및 전기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와관리비	24,874	108,445

제조원가	31,151	125,524

합 계	56,025	233,969

(4) 당사가 2013년도 중 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	9,750,262	9,750,262

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	9,750,262	9,750,262

공정가치 변동(주1)	-	-

기말 잔액	9,750,262	9,750,262

(주1) 당사는 2013년도 중(재평가기준일:2013년 12월 16일) 토지를 재평가 하였으며, 당기에는 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 재평가를 실시하지 않음.

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 5,062,102천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	장부금액

산업재산권	63,567	(26,630)	36,937	36,747

개발비	198,859	(198,857)	2	2

회원권(주1)	113,033	-	113,033	113,033

합 계	375,459	(225,487)	149,972	149,782

(주1) 회원권은 이용가능한 기대기간에 대하여 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 자산으로 평가하고 있음.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	36,747	1,249	-	1,059	36,937

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	145,931	1,249	-	1,059	149,972

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	32,896	5,827	-	1,976	36,747

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	145,931	5,827	-	1,976	149,782

(3) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

산업은행	산업운영자금대출	토지	297,000	2,500,000

건물	585,103

하나은행	시설자금대출 외 4건	토지	9,453,262	7,100,600

건물	395,974

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	741,000	이행보증보험

기술보증기금	대출보증	4,000,000	기술신용보증서

(3) 당기말 현재 당사가 가입하고 있는 화재보험에 관한 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치재고자산	인천광역시 남구 염전로 316	KB손해보험	568,000	410,000	하나은행

인천광역시 서구 가좌동 178-353	동부화재해상보험	2,820,000	-	-

13. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

하나은행	운전자금	2.46	800,000	800,000

하나은행	시설자금	2.65	438,000	-

합계	1,238,000	800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

하나은행	론렌딩차입	2.81	2,916,000	3,078,000

하나은행	시설자금	2.2 - 2.3	4,200,000	4,200,000

하나은행	경영안정자금	3.22	-	166,667

합계	7,116,000	7,444,667

차감: 유동성장기부채	(4,486,000)	(4,814,667)

차감잔액	2,630,000	2,630,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2017년	486,000

2018년	526,000

2019년	526,000

2020년	526,000

2021년 이후	566,000

합 계	2,630,000

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	1,238,000	470,188

선수수익	33,323	33,322

기타의유동부채	88,407	85,849

합 계	1,359,730	589,359

15. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	204,628	270,803

설정액	-	62,998

지급액	(93,450)	(129,173)

기말장부금액	111,178	204,628

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

16. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.36%	2.78%

미래임금상승률	1.10% + 승급률	1.60% + 승급률

2) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,130,629	1,130,629

사외적립자산의 공정가치	(795,628)	(795,628)

확정급여채무에서 발생한 순부채	335,001	335,001

3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	975,445	(338,199)	637,246

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	228,407	-	228,407

이자비용(이자수익)	25,811	(10,710)	15,101

소 계	254,218	(10,710)	243,508

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,281	3,281

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,328)	-	(2,328)

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	143,583	-	143,583

소 계	141,255	3,281	144,536

기업이 납부한 기여금	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(240,289)	-	(240,289)

기 말	1,130,629	(795,628)	335,001

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	975,445	(338,199)	637,246

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	228,407	-	228,407

이자비용(이자수익)	25,811	(10,710)	15,101

소 계	254,218	(10,710)	243,508

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,281	3,281

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,328)	-	(2,328)

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	143,583	-	143,583

소 계	141,255	3,281	144,536

기업이 납부한 기여금	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(240,289)	-	(240,289)

기 말	1,130,629	(795,628)	335,001

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금 등	795,628	795,628

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 7,429천원(전기: 6,478천원)입니다.

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(89,629)	103,463

기대임금상승률의 1% 변동	103,833	(91,566)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(89,629)	103,463

기대임금상승률의 1% 변동	103,833	(91,566)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 200백만원(당기: 450백만원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화 : 1단위)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	2,800,000	-

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

자기주식	-	-

감자차손	-	(149,510)

합 계	10,718,817	10,569,307

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재평가적립금	3,656,765	3,656,765

19. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	73,916	30,070

- 이익준비금	73,916	30,070

미처분이익잉여금	9,595,564	10,439,249

합 계	9,669,480	10,469,319

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	404,257	373,270

퇴직급여	-	58,101

복리후생비	97,218	94,144

임차료	80,709	15,265

접대비	27,621	17,254

감가상각비	24,874	27,089

무형자산상각비	1,059	915

세금과공과	27,128	34,395

광고선전비	1,000	-

대손상각비(환입)	(127,514)	-

여비교통비	90,965	44,159

교육훈련비	235	144

통신비	7,385	5,668

보험료	30,444	28,554

소모품비	58,175	10,732

운반비	46,223	32,672

차량유지비	2,056	5,771

도서인쇄비	1,094	6,100

포장비	3,320	10,790

지급수수료	154,862	64,935

건물관리비	5,580	5,121

수출제비용	7,586	12,262

판매수수료	4,467	5,296

해외시장개척비	-	-

해외출장비	198,918	130,611

판매보증비(AS비용)	-	-

경상연구개발비	411,349	469,404

합 계	1,559,011	1,452,652

21. 기타영업외수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	-

전기오류수정이익	-	-

잡이익	15,856	31,456

합 계	15,856	31,456

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	-	10,000

잡손실	1,070	858

합 계	1,070	10,858

22. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

- 이자수익	62,125	774

- 외환차익	64,021	24,410

- 외화환산이익	7,851	-

금융수익 합계	133,997	25,184

금융원가:

- 이자비용	43,849	63,893

- 외환차손	29,840	61,306

- 외화환산손실	136,704	-

- 기타금융상품처분손실	819	-

금융원가 합계	211,212	125,199

순금융수익(원가)	(77,215)	(100,015)

23. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	(211,869,997)	137,824,229

가중평균유통보통주식수	8,769,174	2,132,594

기본주당순이익	-24원	65원

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구분	발행주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

전기이월	8,769,174	8,769,174	91	8,769,174

합 계	91	8,769,174

(전분기)

(단위 : 주)

구분	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

전기이월	2,237,270	(80,980)	2,156,290	83	1,966,726

자기주식소각	2,156,290	-	2,156,290	7	165,868

합 계	90	2,132,594

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,811,547	2,811,547

급여	404,257	550,396	954,653

퇴직급여	-	-	0

복리후생비	97,218	21,793	119,011

외주가공비	-	378,383	378,383

소모품비	58,175	75,249	133,424

세금과공과	27,128	16,735	43,863

감가상각비	24,874	31,152	56,026

경상연구개발비	411,349	-	411,349

접대비	27,621	-	27,621

보험료	30,444	-	30,444

운반비	46,223	-	46,223

지급수수료	154,862	-	154,862

대손상각비	-	-	0

판매수수료	4,467	-	4,467

무형자산상각비	1,059	-	1,059

해외출장비	198,918	-	198,918

여비교통비	90,965	-	90,965

기타비용	(18,549)	35,414	16,865

합 계	1,559,011	3,920,669	5,479,680

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,975,960	2,975,960

급여	373,270	472,097	845,367

퇴직급여	58,101	42,857	100,958

복리후생비	94,144	12,460	106,604

외주가공비	-	280,805	280,805

소모품비	10,732	136,882	147,614

세금과공과	34,395	-	34,395

감가상각비	27,089	24,983	52,072

경상연구개발비	469,404	-	469,404

접대비	17,254	-	17,254

보험료	28,554	-	28,554

운반비	32,672	-	32,672

지급수수료	64,935	-	64,935

대손상각비	-	-	0

판매수수료	5,296	-	5,296

무형자산상각비	915	-	915

해외출장비	130,611	-	130,611

여비교통비	44,159	-	44,159

기타비용	61,121	12,723	73,844

합 계	1,452,652	3,958,767	5,411,419

25. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 분 기	전 분 기

국내	3,185,917	2,367,240

멕시코	200,392	336,265

아시아	838,493	1,292,402

기타	815	652,826

합 계	4,225,617	4,648,733

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	(211,870)	137,824

2. 조정사항	(71,036)	(491,687)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	141,248	126,388

이자비용	43,849	57,649

법인세비용	-	2,632

외화환산손실	63,854	1,426

대손상각비	-	-

감가상각비	56,025	58,885

무형자산상각비	1,058	914

퇴직급여	(23,538)	4,882

기타금융상품처분손실	-	-

재고자산평가손실	-	-

판매보증비(AS비용)	-	-

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	212,284	618,075

이자수익	62,125	774

외화환산이익	7,849	7,850

재고자산평가충당금환입	14,797	609,451

대손충당금환입	127,513	-

유형자산처분이익	-	-

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	301,889	3,268,521

매출채권의 증가	1,509,895	3,067,207

미수금의 증가	561,887	(95,102)

선급금의 감소	(33,819)	(43,856)

선급비용의 증가	813	-

재고자산의 감소(증가)	(357,547)	(2,943,702)

매입채무의 증가(감소)	(2,253,401)	1,977,117

미지급금의 증가(감소)	22,501	1,371,254

미지급비용의 감소	(57,649)	(300,012)

선수금의 증가(감소)	561,643	7,327

선수수익의 증가(감소)	-	(60,000)

예수금의 증가(감소)	2,558	33,664

퇴직급의 지급	-	254,624

사외적립자산의 증가	-	-

판매보증충당부채의 감소	(93,450)	-

미지급배당금의 증가	434,458	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	18,983	2,914,658

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,486,000	490,667

주식발행초과금의 자본전입	10,718,817	-

자기주식의 소각	-	149,510

잉여금 처분에 의한 감자차손 처리	149,510	399,649

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	GENESEM PHILIPPINES INC

(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	당 분 기 말	전 분 기 말

GENESEM PHILIPPINES INC	매출채권	61,718	271,837

합 계	매출채권	61,718	271,837

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당 분 기	전 분 기

GENESEM PHILIPPINES INC	매출 등	64,465	164,163

매입 등	600	4,988

합 계	매출 등	64,465	164,163

매입 등	600	4,988

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1 USD)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	6,712,000	장·단기차입금

산업은행	"	USD1,000,000	외화수입신용장

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	146,873	147,217

28. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계	14,420,310	15,940,249

자본총계	28,429,649	29,079,978

부채비율	50.72%	54.82%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

외 화	외화자산	외화부채	외화자산(원화환산액)	외화부채(원화환산액)

USD	150,237	-	173,299	-

JPY	1,000,000	-	10,260	-

CAD	1	-	890	-

BRL	4,545	-	1,456	-

합 계	185,905	-

(전기말)

(단위 : 천원)

외 화	외화자산	외화부채	외화자산(원화환산액)	외화부채(원화환산액)

USD	247,824	-	290,450	-

JPY	14,400,000	-	139,969	-

CAD	1	-	1	-

THB	31,770	-	1,032	-

BRL	4,545	-	1,345	-

합 계	432,797	-

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	17,330	(17,330)	653,651	(653,651)

JPY	1,026	(1,026)	5,236	(5,236)

THB	-	-	15	(15)

BRL	146	(146)	67	(67)

합 계	18,502	-18,502	658,969	-658,969

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	90,467	800,000

유동성장기부채	4,486,000	4,814,667

장기차입금	2,630,000	2,630,000

합 계	7,206,467	8,244,667

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(72,065)	72,065	(82,447)	82,447

③ 가격위험

당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	3,809,886	4,915,736

단기금융상품	9,188,000	9,188,000

매출채권	6,205,603	7,650,413

미수금	85,122	647,009

미수수익	81,690	32,265

장기금융상품	373,327	331,325

임차보증금	181,206	181,206

합 계	19,924,834	22,945,954

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,724,000	3,258,384	8,982,385

1년 이후	2,630,000	-	2,630,001

합 계	8,354,000	3,258,384	11,612,386

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,614,667	5,622,129	11,236,797

1년 이후	2,630,000	-	2,630,001

합 계	8,244,667	5,622,129	13,866,798

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.