제너셈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 주석

주석
제26(당)분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지제25(전)분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지제25(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우 외 특수관계자 2인	3,890,068	1,945,034	44.36%

기타	4,879,106	2,439,553	55.64%

합 계	8,769,174	4,384,587	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2025년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	42,583	29,677

보통예금	13,746,905	19,003,012

합 계	13,789,488	19,032,689

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	158,927	364,897

당기사용액	158,927	364,897

경상연구개발비	158,927	364,897

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	11,466,778	10,247,542

차감: 대손충당금	(1,876,670)	(1,931,073)

매출채권(순액)	9,590,108	8,316,469

단기대여금	120,770	155,969

미수수익	37,967	37,341

미수금	193,687	151,641

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	193,687	151,641

합 계	9,942,532	8,661,420

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,931,073	2,514,149

전입(환입)	(84,403)	(583,076)

제각	-	-

기타	30,000	-

기말	1,876,670	1,931,073

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,360,128	6,797,529

만기 경과 후 3개월 이내	3,641,284	396,784

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	873,769	494,731

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	1,832,426	1,304,037

만기 경과 후 12개월 초과	759,171	1,254,461

합 계	11,466,778	10,247,542

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	4,223,333	4,751,632

당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 수익인식기준을 충족하는 재화나용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 한편 당사의 계약부채는 선수금으로 계상되어 있습니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	4,505,767	4,031,596

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	13,789,488	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	9,590,108	-	-

단기대여금	120,770	-	-

미수수익	37,967	-	-

미수금	193,687	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	23,732,520	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	529,296	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	377,802	-	-

기타보증금	102,300	-	-

소 계	480,102	529,296	1,000

합 계	24,212,622	529,296	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	19,032,689	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	8,316,469	-	-

단기대여금	155,969	-	-

미수수익	37,341	-	-

미수금	151,641	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	27,694,609	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	979,405	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	354,917	-	-

기타보증금	102,300	-	-

소 계	457,217	979,405	1,000

합 계	28,151,826	979,405	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,770,844	2,553,268

미지급금	1,264,571	1,109,749

미지급비용	2,266,433	2,404,887

단기차입금	13,100,000	12,800,000

유동성장기부채	2,545,440	3,845,440

기타금융부채	162,393	148,160

소 계	23,109,681	22,861,504

비유동부채

장기차입금	2,354,520	3,363,600

기타금융부채	256,138	250,496

소 계	2,610,658	3,614,096

합 계	25,720,339	26,475,600

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	267,302	-	-	267,302

이자비용	-	-	(529,233)	(529,233)

외환차익(손)	(345,463)	-	3,290	(342,173)

외화환산이익(손실)	(254,593)	-	24,970	(229,623)

장기금융상품평가이익	-	14,847	-	14,847

대손상각비	(84,403)	-	-	(84,403)

합 계	(417,157)	14,847	(500,973)	(903,283)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	296,340	-	-	296,340

이자비용	-	-	(666,676)	(666,676)

외환차익(손)	219,752	-	(6,212)	213,540

외화환산이익(손실)	(145,823)	-	6,607	(139,216)

대손상각비	491,563	-	-	491,563

합 계	861,832	-	(666,281)	195,551

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,789,488	13,789,488	19,032,689	19,032,689

매출채권및기타채권	9,942,532	9,942,532	8,661,420	8,661,420

기타금융자산	102,800	102,800	102,800	102,800

임차보증금	377,802	377,802	354,917	354,917

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	529,296	529,296	979,405	979,405

기타포괄손익-공정가치

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	24,742,918	24,742,918	29,132,231	29,132,231

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,301,848	7,301,848	6,067,904	6,067,904

단기차입금	13,100,000	13,100,000	12,800,000	12,800,000

유동성장기부채	2,545,440	2,545,440	3,845,440	3,845,440

기타금융부채(유동)	162,393	162,393	148,160	148,160

장기차입금	2,354,520	2,354,520	3,363,600	3,363,600

기타금융부채(비유동)	256,138	256,138	250,496	250,496

합 계	25,720,339	25,720,339	26,475,600	26,941,690

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	810,845	1,411,521

선급비용	59,091	4,176

부가세대급금	256,665	-

합 계	1,126,601	1,415,697

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	17,065,609	(1,431,997)	15,633,612	14,643,896	(1,550,292)	13,093,604

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 118,295천원과 전분기에 인식한 평가손실환입액 113,439천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 없습니다.

13. 공동기업 및 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전 기 말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	디지피㈜	한국	80%	40,000	80%	40,000

종속기업	GENESEM VINA	베트남	100%	672,400	100%	672,400

공동기업	GLM SEMICONDUCTOR	중국	50%	1,367,568	-	-

합 계	-	2,079,968	-	712,400

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,594,346	-	-	20,594,346

건물	17,160,934	(3,825,458)	-	13,335,476

기계장치	714,433	(664,464)	(1)	49,968

차량운반구	636,685	(376,593)	-	260,092

공기구비품	2,365,959	(1,856,632)	(11)	509,316

시설장치	1,937,841	(1,422,025)	-	515,816

건설중인자산	2,521,498	-	-	2,521,498

사용권자산	776,843	(372,602)	-	404,241

합 계	46,708,539	(8,517,774)	(12)	38,190,753

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,116,722	-	-	23,116,722

건물	17,160,933	(3,503,690)	-	13,657,243

기계장치	714,433	(640,404)	(1)	74,028

차량운반구	568,488	(312,569)	-	255,919

공기구비품	2,097,438	(1,750,546)	(11)	346,881

시설장치	1,704,841	(1,335,312)	-	369,529

건설중인자산	1,068,143	-	-	1,068,143

사용권자산	769,208	(351,489)	-	417,719

합 계	47,200,206	(7,894,010)	(12)	39,306,184

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	기 타	기 말

토지	23,116,722	-	-	(2,522,376)	-	20,594,346

건물	13,657,243	-	(321,767)	-	-	13,335,476

기계장치	74,028	-	(24,060)	-	-	49,968

차량운반구	255,919	89,197	(85,023)	(1)	-	260,092

공기구비품	346,881	268,522	(106,087)	-	-	509,316

시설장치	369,529	233,000	(86,713)	-	-	515,816

건설중인자산	1,068,143	1,453,355	-	-	-	2,521,498

사용권자산	417,719	156,426	(169,904)	-	-	404,241

합 계	39,306,184	2,200,500	(793,554)	(2,522,377)	-	38,190,753

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	기 타	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	1,875,860	23,116,722

건물	14,086,266	-	(429,023)	-	-	13,657,243

기계장치	106,478	-	(32,450)	-	-	74,028

차량운반구	206,176	222,100	(95,418)	(76,939)	-	255,919

공기구비품	303,464	165,306	(121,889)	-	-	346,881

시설장치	455,804	119,545	(205,820)	-	-	369,529

건설중인자산	24,643	1,043,500	-	-	-	1,068,143

사용권자산	191,999	508,913	(279,959)	-	(3,234)	417,719

합 계	36,615,692	2,059,364	(1,164,559)	(76,939)	1,872,626	39,306,184

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	581,754	688,960

경상연구개발비(판관비)	39,642	39,642

제조원가	172,159	154,826

합 계	793,555	883,428

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

당분기초	47,669	368,384	1,666	417,719

증가/변경	-	156,426	-	156,426

해지	-	-	-	-

감가상각	(26,813)	(141,425)	(1,666)	(169,904)

당분기말	20,856	383,385	-	404,241

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

전기초	37,072	149,928	4,999	191,999

증가/변경	71,501	437,413	-	508,914

해지	-	(3,235)	-	(3,235)

감가상각	(60,904)	(215,722)	(3,333)	(279,959)

전기말	47,669	368,384	1,666	417,719

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	169,904	224,947

리스부채 이자비용	39,055	39,835

소액리스 관련비용	53,671	66,239

단기리스 관련비용	687	19,100

합 계	263,317	350,121

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 190,910천원 및 250,324천원이며, 리스기간은 1년~5년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	162,393	148,160

리스부채	256,138	250,497

합계	418,531	398,657

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	272,224	69,366	(36,696)	304,894

소프트웨어	165,786	35,305	(50,485)	150,606

소프트웨어 정부보조금	(721)	-	540	(181)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,418,960	100,000	-	1,518,960

합 계	1,856,251	204,671	(86,641)	1,974,281

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	226,661	88,009	(42,446)	272,224

소프트웨어	219,762	46,904	(100,880)	165,786

소프트웨어 정부보조금	(18,362)	-	17,641	(721)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,418,960	-	-	1,418,960

합 계	1,847,023	134,913	(125,685)	1,856,251

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	17,999,960	토지, 건물	33,929,822	26,400,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	1,000,950	이행보증보험

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,770,844	2,553,268

미지급금	1,264,571	1,109,749

미지급비용	2,266,433	2,404,887

합계	7,301,848	6,067,904

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.5%	2,000,000	2,000,000

기업은행	운전자금대출	3.0%	3,300,000	3,300,000

기업은행	무역어음	3.4%	2,000,000	2,000,000

기업은행	해외온랜딩대출	3.1%	2,800,000	2,800,000

기업은행	해외온랜딩대출	-	-	2,700,000

기업은행	운전자금대출	2.3%	3,000,000

합 계	13,100,000	12,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	3.59%~3.74%	3,699,960	5,709,040

기업은행	운영자금	-	-	-

기업은행	중소기업자금대출	3.26%	1,200,000	1,500,000

기업은행	온렌딩	-	-	-

합계	4,899,960	7,209,040

차감: 유동성장기부채	(2,545,440)	(3,845,440)

차감잔액	2,354,520	3,363,600

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2025년	1,536,360

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

계	4,899,960

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,223,333	4,751,632

예수금	336,821	172,498

부가세예수금	-	108,037

합 계	4,560,154	5,032,167

21. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기초장부금액	1,073,869	1,071,766

설정(환입)액	664,149	1,161,772

지급액	(832,340)	(1,159,669)

기말장부금액	905,678	1,073,869

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,265,921	4,666,122

사외적립자산의 공정가치	(1,654,591)	(1,473,644)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,611,330	3,192,478

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,666,122	(1,473,644)	3,192,478

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	639,127	-	639,127

이자비용(이자수익)	125,906	(35,937)	89,969

소계	765,033	(35,937)	729,096

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(165,234)	54,990	(110,244)

기말	5,265,921	(1,654,591)	3,611,330

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	774,759	-	774,759

이자비용(이자수익)	159,345	(58,830)	100,515

소계	934,104	(58,830)	875,274

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,681	9,681

경험조정효과	36,142	-	36,142

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	251,555	-	251,555

인구통계적가정변경효과	-	-	-

소계	287,697	9,681	297,378

기업이 납부한 기여금	-	(1,210)	(1,210)

제도에서 지급한 금액	(396,851)	108,391	(288,460)

기말	4,666,122	(1,473,644)	3,192,478

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,654,591	1,473,644

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.76%	4.35%

미래임금상승률	4.41%	4.45%

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	162,393	148,160

비유동	리스부채	256,138	250,497

합 계	418,531	398,657

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	해외온랜딩운전자금	2,800,000	2,800,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	9,500,000	9,500,000

중소기업시설자금대출	7,400,000	3,699,960

하나은행	외상매출금담보대출	4,200,000	-

합계	26,900,000	17,999,960

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건은 존재하지 않습니다.

25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	13,088,654	13,255,705

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	249,300	183,531

- 이익준비금	249,300	183,531

미처분이익잉여금	20,773,819	21,311,697

합 계	21,023,119	21,495,228

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,240,971	3,132,135	873,652	2,600,546

퇴직급여	79,528	235,785	65,408	193,302

복리후생비	292,183	973,670	229,620	775,268

여비교통비	203,488	540,905	164,826	444,066

접대비	169,468	496,901	171,372	516,282

통신비	6,135	18,713	7,029	18,566

세금과공과	169,065	251,968	161,158	226,883

감가상각비	190,974	581,754	232,031	688,960

지급임차료	9,472	28,373	15,946	29,272

보험료	23,966	66,957	20,753	70,638

차량유지비	3,358	30,141	10,361	33,371

경상연구개발비	1,508,148	4,285,903	1,694,691	4,310,973

운반비	62,693	173,086	64,167	221,413

교육훈련비	4,624	9,011	1,000	4,202

도서인쇄비	65	1,227	56	912

수도광열비	25,689	65,522	22,894	56,393

포장비	13,840	78,606	24,845	116,806

소모품비	16,442	61,933	16,698	62,458

지급수수료	151,619	754,852	244,518	786,464

광고선전비	32,239	136,106	58,233	175,955

대손상각비	(121,783)	(84,403)	247,028	491,563

건물관리비	19,086	41,226	4,404	23,469

수출제비용	45,483	105,631	22,347	64,154

판매수수료	568,013	876,583	554,290	3,792,761

무형자산상각비	29,740	86,641	32,215	94,717

해외출장비	307,020	881,307	263,280	877,880

판매보증비(AS비용)	520,209	664,150	247,095	1,152,482

합 계	5,571,735	14,494,683	5,449,917	17,829,756

28. 기타수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	22,955	69,792	17,705	53,591

사용권자산해지이익	-	-	-	416

유형자산처분이익	11,898	18,897	-	-

잡이익	5,130	26,796	2,277	20,039

합 계	39,983	115,485	19,982	74,046

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,400	57,200	1,000	116,000

잡손실	1,002	10,261	8,500	14,519

유형자산처분손실	-	-	-	17,847

합 계	4,402	67,461	9,500	148,366

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	78,219	267,302	125,353	296,340

- 외환차익	27,950	47,709	47,013	316,569

- 외화환산이익	29,308	83,933	(452,895)	79,793

- 장기금융상품평가이익	14,847	14,847	-	-

금융수익 합계	150,324	413,791	(280,529)	692,702

금융비용:

- 이자비용	156,381	529,233	229,168	666,676

- 외환차손	97,783	389,882	64,162	103,029

- 외화환산손실	(423,459)	313,556	121,675	219,009

금융비용 합계	(169,295)	1,232,671	415,005	988,714

순금융수익(비용)	319,619	(818,880)	(695,534)	(296,012)

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	5,937	114,565

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,175	781,485

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	40,112	896,050

- 기말 이연법인세자산(부채)	175,410	510,810

- 기초 이연법인세부채(부채)	209,585	1,292,295

- 이연법인세 변동액	34,175	781,485

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	58,639	4,940,731

적용세율에 따른 법인세	5,805	1,016,113

조정사항

- 비공제비용	41,919	83,438

- 비과세수익	-	(213,445)

- 기타(세율변동효과 등)	(7,613)	9,944

소 계	34,306	(120,063)

법인세비용	40,111	896,050

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	68.4%	18.1%

31. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(182,944,605)	18,527,678	(381,868,270)	4,044,681,202

가중평균유통보통주식수	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주

기본주당순이익	(21)	2	(44)	461

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	1,703,816	(2,540,008)	(338,518)	(5,485,352)

원재료 매입액	7,424,452	23,858,202	6,402,119	27,411,581

급여	3,152,958	9,119,490	3,006,069	8,923,104

퇴직급여	243,032	729,096	218,816	656,449

복리후생비	330,580	1,099,559	276,360	913,608

외주가공비	274,225	1,239,889	708,998	2,301,663

세금과공과	296,401	643,280	291,755	611,254

감가상각비	263,317	793,555	298,658	883,428

경상연구개발비	199,129	666,510	589,927	935,783

접대비	169,468	496,901	171,372	516,281

보험료	46,695	140,112	48,133	151,915

운반비	72,799	202,291	72,742	247,302

지급수수료	151,619	817,428	280,231	869,258

대손상각비	(121,783)	(84,403)	247,028	491,563

판매수수료	568,013	876,584	554,290	3,792,761

무형자산상각비	29,740	86,641	32,215	94,717

출장비	307,020	881,307	263,280	877,880

기타비용	1,110,514	2,676,372	988,172	3,585,872

합 계	16,221,995	41,702,806	14,111,647	47,779,067

33. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	24,975,244	21,099,468

중국	9,973,989	23,757,738

아시아	6,558,380	7,894,693

기타	1,024,689	338,232

합 계	42,532,302	53,090,131

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 11,364,776천원 및 27,258,710천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 26.72%및 51.34%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 2,161백만원 및 5,244백만원 입니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	42,532,302	53,090,131

매출원가:

제품매출원가	27,208,123	29,949,310

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	42,532,302	53,090,131

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	18,528	4,044,681

2. 조정사항	2,658,247	4,657,574

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,161,521	5,147,562

이자비용	529,233	666,676

법인세비용	40,112	896,050

대손상각비	(84,403)	497,431

외화환산손실	313,556	219,010

감가상각비	793,555	883,428

무형자산상각비	86,641	94,717

퇴직급여	729,096	656,449

유형자산처분손실	-	17,848

장기종업원급여	89,582	63,471

판매보증비(A/S)	664,149	1,152,482

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(503,274)	(489,988)

재고자산평가손실환입액	118,295	113,439

유형자산처분이익	18,897	-

이자수익	267,302	296,340

장기금융상품평가이익	14,847	-

외화환산이익	83,933	79,793

사용권자산해지이익	-	416

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,880,840)	(5,438,296)

매출채권의 증가	(1,284,576)	(778,736)

미수금의 감소(증가)	(41,972)	208,772

선급금의 감소(증가)	606,335	(38,848)

선급비용의 감소(증가)	(54,916)	16,304

부가세대급금의 증가	(256,665)	(267,573)

재고자산의 증가	(2,421,713)	(5,371,912)

매입채무의 증가(감소)	1,219,802	(1,674,838)

미지급금의 증가(감소)	154,823	(119,486)

미지급비용의 증가(감소)	(187,360)	897,167

선수금의 증가(감소)	(528,299)	2,943,944

예수금의 증가(감소)	164,322	(1,548)

부가세예수금의 감소	(108,037)	-

퇴직금 지급액	(165,234)	(358,968)

퇴직연금운용자산의 변동	(145,010)	100,994

판매보증충당부채의 감소	(832,340)	(993,568)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,204,065)	3,263,959

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,009,080	2,009,080

사용권자산과 리스부채 계상	156,426	508,913

리스부채의 유동성 대체	112,618	110,975

선급금의 무형자산 대체	44,642	36,927

이익준비금의 적립	65,769	-

토지재평가잉여금 이익잉여금 대체	167,051	-

제각 채권의 환입	30,000	-

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요경영진 또는 주주	한복우

종속기업	디지피㈜

GENESEM VINA

공동기업	GLM SEMICONDUCTOR

기타특수관계자	디에스㈜

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계	-

종속기업	디지피㈜	486,948	-	-	486,948	-

GENESEM VINA	76,950	-	-	76,950	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	40,770	30,351	71,121	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계	-

종속기업	디지피㈜	695,640	-	-	695,640	-

GENESEM VINA	8,022	-	-	8,022	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	40,770	28,949	69,719	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입

종속기업	디지피㈜	60,000	-	60,000	-

GENESEM VINA	230,384	-	230,384	10,891

기타특수관계자	디에스㈜	-	1,403	1,403	909,911

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	지급수수료	계

종속기업	디지피㈜	317,770	-	317,770	-	-	-

GENESEM VINA	205,095	-	205,095	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	17,640	17,640	162,450	403,350	565,800

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	디에스㈜	대여	40,770	-	-	40,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	디에스㈜	대여	429,010	350,000	(738,240)	40,770

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	5,388,000	장단기차입금, 유동성장기부채

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,716,018	1,099,189

퇴직급여	63,918	-

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,800,100	35,929,951

자본총계	49,156,840	49,796,000

부채비율	70.79%	72.15%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,559,542	871,953	9,606,392	1,035,164

JPY	-	251,787	-	-

CNY	179,682	-	625,410	-

합 계	9,739,224	1,123,740	10,231,802	1,035,164

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	868,759	(868,759)	857,123	(857,123)

JPY	(25,179)	25,179	-	-

CNY	17,968	(17,968)	62,541	(62,541)

합 계	861,548	(861,548)	919,664	(919,664)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	13,100,000	12,800,000

유동성장기부채	2,545,440	3,845,440

장기차입금	2,354,520	3,363,600

합 계	17,999,960	20,009,040

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 향후 1년간법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(180,000)	180,000	(200,090)	200,090

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산	13,789,488	19,032,689

매출채권및기타채권	9,942,532	8,661,420

기타금융자산(유동)	500	500

장기금융상품	529,296	979,405

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	377,802	354,917

기타금융자산(비유동)	102,300	102,300

합 계	24,742,918	29,132,231

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	15,807,833	7,301,848	23,109,681

1년 이후	2,610,658	-	2,610,658

합 계	18,418,491	7,301,848	25,720,339

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	16,793,600	6,067,904	22,861,504

1년 이후	3,614,097	-	3,614,097

합 계	20,407,697	6,067,904	26,475,601

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.