제너셈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17(당)3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지제16(전)3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,080	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	6,375	13,459

보통예금	372,097	567,596

특정금전신탁	356,904	4,412,555

소 계	735,376	4,993,610

정부보조금(현금차감)(*1)	0	(77,874)

합 계	735,376	4,915,736

(*1) 기술개발자금 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 사용제한금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	사용제한내용

단기금융상품	-	188,000	차입금담보

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	6,685,043	7,915,853

차감: 대손충당금	(233,554)	(265,440)

매출채권(순액)	6,451,489	7,650,413

단기대여금	300,000	9,960

미수수익	105,500	32,265

미수금	876,818	647,009

합 계	7,733,807	8,339,647

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	265,440	276,910

당기 상각(환입)	-	(11,470)

제각	(31,886)	-

기말	233,554	265,440

7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

당분기말	전 기 말

유동자산

현금및현금성자산	735,376	4,915,736

단기금융상품	6,000,000	9,188,000

매출채권및기타채권	매출채권	6,451,489	7,650,413

단기대여금	300,000	9,960

미수수익	105,500	32,265

미수금	876,818	647,009

소 계	14,469,183	22,443,383

비유동자산

장기금융상품	447,330	331,325

임차보증금	195,726	181,206

소 계	643,056	512,531

합 계	15,112,239	22,955,914

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	2,698,972	4,606,225

미지급금	681,528	453,089

미지급비용	321,838	562,814

단기차입금	6,800,000	800,000

유동성장기부채	4,162,000	4,814,667

소 계	14,664,338	11,236,795

비유동부채

장기차입금	2,430,000	2,630,000

소 계	2,430,000	2,630,000

합 계	17,094,338	13,866,795

(2) 당분기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	237,008	-	237,008

이자비용	-	181,290	181,290

외환차익(손)	(60,413)	-	(60,413)

외화환산이익(손실)	(185,526)	-	(185,526)

합 계	(8,931)	181,290	172,359

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	23,135	-	23,135

이자비용	-	(158,091)	(158,091)

외환차익(손)	34,336	-	34,336

외화환산이익(손실)	489,821	-	489,821

합 계	547,292	(158,091)	389,201

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	735,376	735,376	4,915,736	4,915,736

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	9,188,000	9,188,000

매출채권및기타채권	7,733,807	7,733,807	8,339,647	8,339,647

장기금융상품	447,330	447,330	331,325	331,325

임차보증금	195,726	195,726	181,206	181,206

합 계	15,112,239	15,112,239	22,955,914	22,955,914

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,702,338	3,702,338	5,622,129	5,622,129

단기차입금	6,800,000	6,800,000	800,000	800,000

유동성장기부채	4,162,000	4,162,000	4,814,667	4,814,667

장기차입금	2,430,000	2,430,000	2,630,000	2,630,000

합 계	17,094,338	17,094,338	13,866,796	13,866,796

당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	170,761	109,606

선급비용	41,795	20,658

합 계	212,556	130,264

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	7,259,516	(171,661)	7,431,177	5,038,341	(171,661)	4,866,680

(2) 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 171,661천원입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	-	-	-	-

기계장치	454,833	(204,239)	(133,162)	117,432

차량운반구	522,478	(378,524)	-	143,954

공기구비품	1,223,205	(852,038)	(42,638)	328,529

시설장치	136,023	(132,001)	-	4,022

건설중인자산	14,486,142	-	-	14,486,142

합 계	24,437,367	(1,566,802)	(175,800)	22,694,765

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,750,262	-	-	9,750,262

건물	1,295,879	(314,802)	-	981,077

기계장치	465,683	(163,708)	(156,661)	145,314

차량운반구	586,673	(391,923)	-	194,750

공기구비품	1,113,403	(756,110)	(63,077)	294,216

시설장치	136,023	(130,549)	-	5,474

건설중인자산	5,546,493	-	-	5,546,493

합 계	18,894,416	(1,757,092)	(219,738)	16,917,586

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	195,014	-	(2,330,590)	-	7,614,686

건물	981,077	-	-	(981,077)	-	-

기계장치	145,314	-	-	(3,500)	(24,382)	117,432

차량운반구	194,750	-	-	(2,727)	(48,069)	143,954

공기구비품	294,216	74,835	-	-	(40,522)	328,529

시설장치	5,474	-	-	-	(1,452)	4,022

건설중인자산	5,546,493	8,939,649	-	-	-	14,486,142

합 계	16,917,586	9,209,498	-	(3,317,894)	(114,425)	22,694,765

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	-	-	-	-	9,750,262

건물	1,013,474	-	-	-	(24,297)	989,177

기계장치	75,490	85,727	-	-	(10,326)	150,891

차량운반구	265,002	0	-	-	(52,689)	212,313

공기구비품	197,689	162,400	-	-	(77,395)	282,694

시설장치	12,970	-	-	-	(5,622)	7,348

건설중인자산	479,075	2,271,205	-	-	-	2,750,280

합 계	11,793,962	2,519,332	-	-	(170,329)	14,142,965

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 판매비와관리비로 분류되는 경상연구개발비로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	61,360	4,740,194

제조원가	83,408	14,550,537

합 계	144,768	19,290,731

(4) 당사가 2013년도 중 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기 이전부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,986,006	8,986,006

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	9,750,262	9,750,262

취득	195,014	-

처분	(2,330,590)	-

공정가치 변동(주1)	0	-

기말 잔액	7,614,686	9,750,262

(주1) 당사는 2013년도 중(재평가기준일:2013년 12월 16일) 토지를 재평가 하였으며, 당분기에는 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 재평가를 실시하지 않음.

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	36,747	47,783	-	(40,066)	44,464

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	149,782	47,783	-	(40,066)	157,499

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	32,896	2,299	-	(3,072)	32,123

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	145,931	2,299	-	(3,072)	145,158

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	시설자금대출 외 4건	토지	8,392,006	5,252,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	292,085	이행보증보험

기술보증기금	대출보증	8,000,000	기술신용보증서

무역보험공사	운영자금보증	2,800,000	무역담보

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치재고자산	인천광역시 서구 봉수대로 206	동부화재해상보험	2,820,000	-	-

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매입채무	2,698,972	4,606,225

미지급금	681,528	453,089

미지급비용	321,838	562,814

합 계	3,702,338	5,622,128

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

하나은행	운전자금	2.46	-	800,000

하나은행	시설자금	2.56~2.83	6,800,000	-

합계	6,800,000	800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

하나은행	경영안정자금	3.22	-	166,667

하나은행	론렌딩차입	2.81	2,430,000	3,078,000

하나은행	시설자금	2.56 - 2.81	4,162,000	4,200,000

합계	6,592,000	7,444,667

차감: 유동성장기부채	(4,162,000)	(4,814,667)

차감잔액	2,430,000	2,630,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2017년	486,000

2018년	526,000

2019년	526,000

2020년	526,000

2021년 이후	366,000

합 계	2,430,000

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	774,238	470,188

예수금	78,383	85,849

선수수익	33,323	33,322

합 계	885,944	589,359

16. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	204,628	270,803

설정(환입)액	(17,656)	64,955

지급액	-	(94,898)

기말장부금액	186,972	240,860

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,121,553	1,130,629

사외적립자산의 공정가치	(815,628)	(795,628)

확정급여채무에서 발생한 순부채	305,925	335,001

2) 당분기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,130,629	(795,628)	335,001

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	117,221	-	117,221

이자비용(이자수익)	16,108	(9,388)	6,720

소 계	133,329	(9,388)	123,941

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,388	9,388

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	9,388	9,388

기업이 납부한 기여금	-	(20,000)	(20,000)

제도에서 지급한 금액	(142,405)	-	(142,405)

기 말	1,121,553	(815,628)	305,925

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	975,445	(338,199)	637,246

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	290,859	-	290,859

이자비용(이자수익)	12,906	(4,177)	8,729

소 계	303,765	(4,177)	299,588

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,177	4,177

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	4,177	4,177

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(135,069)	-	(135,069)

기 말	1,144,141	(538,199)	605,942

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	689,216	795,628

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.36%	2.36%

미래임금상승률	1.10% + 승급률	1.10% + 승급률

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화 : 1단위)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	2,800,000	-

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

감자차손	-	(149,510)

합 계	10,718,817	10,569,307

당사는 2016년 3월 25일자 주주총회결의에 의하여 감자차손 149,510천원을 이익잉여금으로 보전하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재평가적립금	2,946,208	3,656,765

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(*1)	73,916	30,070

미처분이익잉여금	8,344,255	10,439,249

합 계	8,344,255	10,469,319

(*1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,104	1,118,210	375,102	988,572

퇴직급여	(7,467)	21,086	45,101	71,622

복리후생비	83,559	305,509	126,599	297,326

임차료	93,892	260,630	52,445	83,410

접대비	42,768	127,252	33,823	98,270

감가상각비	11,613	61,360	36,401	81,267

무형자산상각비	1,135	3,326	1,097	3,073

세금과공과	72,285	137,344	56,607	85,155

광고선전비	-	3,000	22,964	22,964

대손상각비(환입)	-	-	(16,979)	11,823

여비교통비	79,638	248,276	184,054	206,584

교육훈련비	167	1,399	-	144

통신비	6,329	22,157	7,339	19,534

보험료	27,162	107,141	24,061	74,909

소모품비	9,459	91,056	18,083	40,912

운반비	61,579	150,420	69,664	141,268

차량유지비	5,996	9,596	3,952	11,617

도서인쇄비	110	1,640	6,293	12,734

포장비	8,180	16,620	17,680	42,264

지급수수료	253,189	615,506	213,491	398,808

건물관리비	4,843	13,136	5,357	14,481

수출제비용	10,132	28,604	16,713	39,846

판매수수료	12,100	208,968	166,624	516,899

출장비	232,734	585,480	64,492	508,461

판매보증비(AS비용)	-	201,727	(46,058)	18,897

경상연구개발비	309,776	1,056,841	351,228	978,158

대손충당금(환입)	-	-	(28,802)	(28,802)

합 계	1,635,283	5,396,284	1,807,331	4,740,196

22. 기타영업외수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	3,000	-	-

유형자산처분이익	75,680	277,753	-	999

잡이익	2,537	18,823	50,480	94,019

합 계	78,217	296,576	50,480	95,018

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	8,500	18,500

유형자산처분손실	283,823	284,731	-	-

잡손실	1,190	2,681	38,316	53,072

합 계	285,013	288,412	46,816	71,572

23. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	138,102	237,008	6,150	23,135

- 외환차익	4,935	120,875	99,912	161,949

- 외화환산이익	(7,664)	39	273,463	499,449

금융수익 합계	135,373	357,922	379,525	684,533

금융원가:

- 이자비용	174,830	181,290	41,290	158,091

- 외환차손	(28,592)	181,287	19,134	127,613

- 외화환산손실	138,865	185,526	9,628	9,628

금융원가 합계	285,103	548,103	70,052	295,332

순금융수익(원가)	(149,730)	(190,181)	309,473	389,201

24. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담세액	-	697,784

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(259,162)	47,365

자본에 직접 반영된 법인세 비용	7,534	1,178

법인세비용	(251,628)	745,149

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(446,315)	(561,715)

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(705,477)	(515,528)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(259,162)	(47,365)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(2,398,654)	4,481,849

적용세율에 따른 법인세	(251,628)	986,007

조정사항

- 비공제비용	8,577	19,004

- 세액공제	(41,089)	(244,539)

- 기타(세율변동효과 등)	(10,558)	(15,322)

소 계	(43,070)	(240,857)

법인세비용(효익)	(294,698)	745,149

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(주1) 당분기 중 법인세효익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함.

25. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,381,278,974)	(2,147,026,460)	1,514,536,577	3,736,700,297

가중평균유통보통주식수	8,769,174	8,769,174	3,222,158	3,055,983

기본주당순이익	(158)	(245)	470	1,223

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	2,156,290	91/91	2,156,290	2,156,290	273/273	2,156,290

무상증자	799,297	91/91	799,297	799,297	273/273	799,297

유상증자	90,000	91/91	90,000	90,000	217/273	71,539

유상증자	1,339,000	12/91	176,571	1,339,000	6/273	28,857

합계	4,384,587	3,222,158	4,384,587	3,055,983

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	1,118,210	1,491,923	2,610,133

퇴직급여	21,086	-	21,086

복리후생비	305,509	116,719	422,228

외주가공비	-	1,078,077	1,078,077

소모품비	91,056	205,788	296,844

세금과공과	137,344	16,735	154,079

감가상각비	61,360	83,408	144,768

경상연구개발비	1,056,841	-	1,056,841

접대비	127,252	-	127,252

보험료	107,141	-	107,141

운반비	150,420	-	150,420

지급수수료	615,506	-	615,506

대손상각비	-	-	-

판매수수료	12,100	-	12,100

무형자산상각비	3,326	-	3,326

출장비	585,480	-	585,480

판매보증비	201,727	-	201,727

기타비용	801,926	7,911,677	8,713,603

합 계	5,396,284	10,904,327	16,300,611

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	988,572	1,219,233	2,207,805

퇴직급여	71,622	-	71,622

복리후생비	297,326	55,999	353,325

외주가공비	-	1,211,465	1,211,465

소모품비	40,912	459,586	500,498

세금과공과	85,155	50,682	135,837

감가상각비	81,267	90,937	172,204

경상연구개발비	978,158	-	978,158

접대비	98,270	-	98,270

보험료	74,909	-	74,909

운반비	141,268	-	141,268

지급수수료	398,808	-	398,808

대손상각비	11,823	-	11,823

판매수수료	398,808	-	398,808

무형자산상각비	3,073	-	3,073

해외출장비	508,461	-	508,461

판매보증비	18,897	-	18,897

기타비용	542,867	261,482	804,349

합 계	4,740,196	3,349,384	8,089,580

27. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 분 기	전 분 기

국내	7,717,461	10,648,843

멕시코	1,643,636	9,546,176

아시아	2,424,930	1,896,277

기타	9,131	1,308,562

합 계	11,795,158	23,399,858

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습 니 다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 4,171,932천원 및 9,426,121 천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 35.37% 및 40.28% 에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 574,797천원 및 4,058,813천원 입니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	(2,147,026)	3,736,700

2. 조정사항	183,200	693,089

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	715,656	1,215,254

이자비용	181,290	158,091

법인세비용(효익)	(251,628)	745,149

외화환산손실	185,526	9,628

감가상각비	179,082	172,204

무형자산상각비	3,326	3,073

퇴직급여	133,329	127,109

유형자산처분손실	284,731	0

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(532,456)	(522,165)

이자수익	237,008	23,135

외화환산이익	39	499,449

재고자산평가충당금환입	0	16,979

대손충당금환입	0	1,499

유형자산처분이익	277,753	0

판매보증비(A/S)	17,656	(18,897)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,357,380)	(1,166,529)

매출채권의 감소	1,092,724	32,216

미수금의 감소(증가)	(229,809)	148,562

선급금의 증가	(61,156)	(9,097)

선급비용의 증가	(21,137)	3,464,707

재고자산의 감소(증가)	0	(3,471,658)

매입채무의 증가(감소)	(1,907,253)	(580,555)

미지급금의 증가(감소)	228,438	254,524

미지급비용의 증가(감소)	(240,722)	(3,824,870)

선수금의 증가(감소)	304,050	36,330

선수수익의 감소	0	(24,217)

예수금의 증가(감소)	(7,466)	163,768

퇴직급의 지급	(316,130)	977,161

퇴직연금운용자산변동	72,168

사외적립자산의 증가	0	(245,422)

재공품의 증가	(2,221,175)

기타유동자산의 증가	(49,912)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(5,321,206)	5,596,319

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	200,000	814,667

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	GENESEM PHILIPPINES INC.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	당분기말	전기말

GENESEM PHILIPPINES INC	채권	87,576	77,312

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

GENESEM PHILIPPINES INC	매출 등	333,928	311,129

매입 등	-	6,798

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증처	내역	보증한도액	비고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	6,712,000	장·단기차입금

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	331,323	170,833

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	18,872,180	15,940,249

자본총계	26,467,782	29,079,978

부채비율	71.30%	54.82%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	134,181.30	-	290,450	-

JPY	-	139,969	-

CAD	-	1	-

THB	-	1,032	-

BRL	-	1,345	-

합 계	134,181.30	-	432,797	-

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,710	(14,710)	29,045	(29,045)

JPY	0	0	13,997	(13,997)

THB	0	0	103	(103)

BRL	0	0	135	(135)

합 계	14,710	(14,710)	43,280	(43,280)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	6,800,000	800,000

유동성장기부채	4,162,000	4,814,667

장기차입금	2,430,000	2,630,000

합 계	13,392,000	8,244,667

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및감소할 경우 당분기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(133,920)	133,920	(82,447)	82,447

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	735,376	4,915,736

단기금융상품	6,000,000	9,188,000

매출채권및기타채권	7,733,807	8,339,647

장기금융상품	447,330	331,325

임차보증금	195,726	181,206

합 계	15,112,239	22,955,914

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	10,962,000	3,702,338	14,664,338

1년 이후	2,430,000	0	2,430,000

합 계	13,392,000	3,702,338	17,094,338

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,614,667	5,622,129	11,236,797

1년 이후	2,630,000	-	2,630,001

합 계	8,244,667	5,622,129	13,866,798

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.