제너셈 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제너셈 주식회사
주석제19(당)기 3분기: 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지제18(전)기 3분기: 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지제18(전)기 : 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로84번길24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,880	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 도입하였으며, 회사의 2018년 1월1일의 기초 이익잉여금(또는 기타자본)에 대한 조정 및 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,903,996	1,903,996

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	3,000,000	3,000,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,145,142	7,145,142

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	464,107	464,107

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	340,806	340,806

총 금융자산	12,854,051	12,854,051

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 회사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기존 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 반기말 현재 회사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체합니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 당 반기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으며, 그 결과 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 변경효과는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	16,323	6,820

보통예금	193,450	572,889

MMDA	-	1,330,000

소 계	209,773	1,909,709

정부보조금(현금차감)	(108,055)	(5,713)

합 계	101,719	1,903,996

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말	사용제한내용

보통예금	-	232,708	차입금 담보

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	9,792,043	7,668,708

차감: 대손충당금	(901,604)	(890,384)

매출채권(순액)	8,890,439	6,778,324

단기대여금	59,500	65,800

미수수익	-	2,142

미수금	422,325	298,876

합 계	9,372,264	7,145,142

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	890,384	268,287

당기 상각(환입)	11,220	633,603

제각	-	(11,506)

기말	901,604	890,384

7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	101,719	-

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	매출채권	8,890,439	-

단기대여금	59,500	-

미수수익	-	-

미수금	422,325	-

소 계	9,473,983	-

비유동자산

장기금융상품	542,102	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000

임차보증금	642,460	-

소 계	1,184,562	1,000

합 계	10,658,545	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

유동자산

현금및현금성자산	1,903,996

단기금융상품	3,000,000

매출채권및기타채권	매출채권	6,778,324

단기대여금	65,800

미수수익	2,142

미수금	298,876

소 계	12,049,138

비유동자산

장기금융상품	464,107

임차보증금	340,806

소 계	804,913

합 계	12,854,051

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	5,125,491	2,575,962

미지급금	644,831	422,030

미지급비용	319,399	131,443

단기차입금	4,450,000	2,800,000

유동성장기부채	786,000	1,048,000

유동성사채	4,111,690	3,829,770

소 계	15,437,411	10,807,205

비유동부채

장기차입금	8,210,000	8,734,000

기타금융부채	750,000	-

소 계	8,960,000	8,734,000

합 계	24,397,411	19,541,205

(2) 당분기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	23,881	-	23,881

이자비용	-	(571,049)	(571,049)

외환차익	117,745	-	117,745

외화환산이익	97,971	-	97,971

합 계	239,597	(571,049)	(331,452)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	64,952	-	64,952

이자비용	-	(462,463)	(462,463)

매출채권처분손실	(817)	-	(817)

외환차손	(235,764)	-	(235,764)

외화환산이익	81,670	-	81,670

합 계	(89,959)	(462,463)	(552,422)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	101,719	101,719	1,903,996	1,903,996

단기금융상품	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	9,372,264	9,372,264	7,145,142	7,145,142

장기금융상품	542,102	542,102	464,107	464,107

임차보증금	642,460	642,460	340,806	340,806

기타포괄손익-공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000	-	-

합 계	10,659,545	10,659,545	12,854,051	12,854,051

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	6,089,721	6,089,721	3,129,435	3,129,435

단기차입금	4,450,000	4,450,000	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	786,000	786,000	1,048,000	1,048,000

유동성사채	4,111,690	4,111,690	3,829,770	3,829,770

장기차입금	8,210,000	8,210,000	8,734,000	8,734,000

기타금융부채	750,000	750,000	-	-

합 계	24,397,411	24,397,411	19,541,205	19,541,205

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	197,094	108,959

선급비용	17,756	23,474

합 계	214,850	132,433

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	13,189,982	(5,061,844)	8,128,138	8,990,673	(3,756,927)	5,233,746

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	-	-

(2) 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

기초금액	-	-

취득	1,000	-

분기말금액	1,000	-

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	17,160,934	(822,295)	-	16,338,639

기계장치	468,133	(308,271)	(70,498)	89,364

차량운반구	523,634	(443,933)	-	79,701

공기구비품	1,332,959	(901,937)	(11)	431,011

시설장치	1,098,088	(249,669)	-	848,419

합 계	28,198,434	(2,726,105)	(70,509)	25,401,820

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	17,160,934	(500,527)	-	16,660,407

기계장치	468,133	(266,494)	(93,997)	107,642

차량운반구	502,634	(405,387)	-	97,247

공기구비품	1,225,368	(776,651)	(8,579)	440,138

시설장치	1,083,488	(147,188)	-	936,300

합 계	28,055,243	(2,096,247)	(102,576)	25,856,420

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	7,614,686	-	-	-	-	7,614,686

건물	16,660,407	-	-	-	(321,768)	16,338,639

기계장치	107,642	-	-	-	(18,278)	89,364

차량운반구	97,247	21,000	-	-	(38,546)	79,701

공기구비품	440,138	107,591	-	-	(116,718)	431,011

시설장치	936,300	14,600	-	-	(102,481)	848,419

합 계	25,856,420	143,191	-	-	(597,791)	25,401,820

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	7,614,686	-	-	-	-	7,614,686

건물	17,089,429	-	-	-	(429,022)	16,660,407

기계장치	117,745	13,300	-	-	(23,403)	107,642

차량운반구	127,022	20,304	(3,673)	-	(46,406)	97,247

공기구비품	459,207	132,958	-	-	(152,027)	440,138

시설장치	818,311	247,764	-	-	(129,775)	936,300

합 계	26,226,400	414,326	(3,673)	-	(780,633)	25,856,420

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	173,152	166,547

제조원가	424,639	274,347

합 계	597,791	440,894

(4) 당사가 2013년도 중 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기 이전부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	7,614,686	7,614,686

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	7,614,686	7,614,686

취득	-	-

처분	-	-

공정가치 변동(주1)	-	-

기말 잔액	7,614,686	7,614,686

(주1) 당사는 2013년도 중(재평가기준일:2013년 12월 16일) 토지를 재평가 하였으며, 당분기에는 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 재평가를 실시하지 않음(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	82,183	3,034	-	(8,270)	76,945

소프트웨어	184,000	-	(34,500)	149,500

개발비	2	-	-	-	2

회원권	94,386	1,052,660	-	-	1,147,046

합 계	360,571	1,055,694	-	(42,770)	1,373,493

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	67,829	24,403	-	(10,049)	82,183

소프트웨어	-	230,000	(46,000)	184,000

개발비	2	-	-	-	2

회원권	94,386	-	-	-	94,386

합 계	162,217	254,403	-	(56,049)	360,571

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

13. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	시설자금대출	토지,건물	13,446,000	21,487,200

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	102,605	이행보증보험

공탁보증보험	1,407,500	공탁보증보험

합 계	1,510,105

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	16,012,000	16,000,000	하나은행

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매입채무	5,125,492	2,575,961

미지급금	644,831	422,031

미지급비용	319,398	131,443

합 계	6,089,721	3,129,435

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전 기 말

하나은행	무역어음	3.18%~3.66%	4,450,000	2,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

하나은행	론렌딩차입	2.62%	1,296,000	1,782,000

하나은행	시설자금	3.05%	7,700,000	8,000,000

합계	8,996,000	9,782,000

차감: 유동성장기부채	(786,000)	(1,048,000)

차감잔액	8,210,000	8,734,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년	7,724,000

2020년	486,000

합 계	8,210,000

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

1. 사채의 종류	무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 사채이율	표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0%

4. 사채만기	2021년 12월 22일

5. 원금상환방법	2021년 12월 22일에 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년 경과후 조기상환청구권 있음

7. 상환보장수익금	사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는 원금액의 각 110.49%

8. 사채납입일	2016년 12월 22일

9. 전환가액(원/주)(주1)	3,742원 (조정일 : 2017-12-22)

10. 전환비율	100%

11. 행사기간	2017년 12월 22일~2021년 11월 22일

(주1) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

1.액면가	5,000,000	5,000,000

2.사채할인발행차금	(57,142)	(68,544)

3.사채상환할증금	524,480	524,480

4.전환권조정	(1,355,648)	(1,626,166)

차가감계	4,111,690	3,829,770

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	1,739,686	1,763,237

예수금	104,693	86,437

합 계	1,844,379	1,849,674

18. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	175,864	125,404

설정(환입)액	-	173,385

지급액	-	(122,925)

기말장부금액	175,864	175,864

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,201,177	1,038,272

사외적립자산의 공정가치	(881,981)	(890,036)

확정급여채무에서 발생한 순부채	319,196	148,236

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,038,272	(890,036)	148,236

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	251,491	-	251,491

이자비용(이자수익)	19,119	(12,461)	6,658

소 계	270,610	(12,461)	258,149

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,461	12,461

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	12,461	12,461

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(107,705)	108,055	350

기 말	1,201,177	(881,981)	319,196

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,066,763	(889,216)	177,547

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	247,330	-	247,330

이자비용(이자수익)	25,347	(16,139)	9,208

소 계	272,677	(16,139)	256,538

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,160	14,160

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	14,160	14,160

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(259,882)	145,329	(114,553)

기 말	1,079,558	(845,866)	233,692

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	881,981	890,036

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금상승률	1.00%+승급률	1.00%+승급률

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	750,000	-

21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화 : 1단위)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	5,100,000	-

기타시설기타대출	2,592,000	1,296,000

기업운전무역어음대출	2,800,000	2,800,000

기업시설일반자금대출	8,000,000	7,700,000

무역어음대출	5,000,000	1,650,000

신용장 발행	USD 100,000	-

기타 외화지급보증	USD 217,200	-

합 계	23,492,000USD 317,200	13,446,000

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 1,566백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용	비고

2018가합523667	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	미정	특허권 침해 금지	-

18-cv-01365	캘리포니아 연방 지방법원	Solaria Corp.	당사	75천USD	계약 및 비밀 유지 의무 위반	합의완료

보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

전환권대가	1,112,084	1,112,084

합 계	11,830,901	11,830,901

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재평가적립금	2,946,208	2,946,208

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(주1)	73,916	73,916

- 이익준비금	73,916	73,916

미처분이익잉여금	(189,689)	3,497,920

합 계	(115,773)	3,571,836

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	490,254	1,208,458	295,323	1,022,844

퇴직급여	46,889	96,597	27,812	59,304

복리후생비	136,817	396,120	114,374	393,986

지급임차료	39,401	111,490	35,318	113,286

접대비	124,329	294,799	86,528	214,836

감가상각비	58,042	173,150	56,588	166,547

무형자산상각비	14,257	42,771	14,056	41,643

세금과공과	129,868	244,358	116,912	215,712

광고선전비	-	16,000	-	4,500

대손상각비	-	11,220	-	-

여비교통비	58,526	203,867	76,267	205,478

교육훈련비	390	7,001	-	3,111

통신비	6,616	21,361	7,234	24,772

수도광열비	26,399	70,509	16,993	62,455

보험료	34,001	98,541	28,514	93,050

소모품비	7,668	49,276	15,483	62,080

운반비	40,746	130,666	51,213	125,237

차량유지비	5,920	20,881	1,921	12,410

도서인쇄비	567	2,663	344	2,596

포장비	13,644	42,669	22,625	57,358

지급수수료	150,002	757,245	73,852	301,198

건물관리비	3,000	8,373	-	213

수출제비용	12,381	26,918	5,249	18,258

판매수수료	78,950	286,838	84,249	105,310

해외출장비	328,869	723,436	163,455	723,462

판매보증비(AS비용)	-	-	68,314	131,319

경상연구개발비	443,202	1,642,938	638,993	1,423,573

합 계	2,250,738	6,688,145	2,001,617	5,584,538

25. 기타영업외수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	69,044	190,473	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	680

잡이익	1,555	15,611	(66,124)	40,378

합 계	70,599	206,084	(66,124)	41,058

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	34

잡손실	4,921	7,344	858	63,702

합 계	4,921	8,344	858	63,736

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	1,833	23,881	5,607	64,952

- 외환차익	108,700	144,227	9,395	9,649

- 외화환산이익	(142,425)	125,962	64,574	126,292

금융수익 합계	(31,892)	294,070	79,576	200,893

금융원가:

- 이자비용	186,177	571,049	89,639	462,463

- 외환차손	11,011	26,482	13,993	245,413

- 외화환산손실	16,867	27,991	(2,687)	44,622

- 매출채권처분손실	-	-	-	817

금융원가 합계	214,055	625,522	100,945	753,315

순금융수익(원가)	(245,947)	(331,452)	(120,416)	(552,422)

27. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(3,115)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	3,115

법인세추납액	94,558	-

법인세비용	94,558	-

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	-	(298,890)

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	-	(302,005)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	3,115

당반기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 전기 및 당반기 중 발생한 손실에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(3,580,591)	24,239

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항	-

- 비공제비용	-	-

- 세액공제	-	-

- 기타(세율변동효과 등)	-	-

소 계	-	-

법인세추납액	94,558	386,161

법인세비용(효익)	94,558	386,161

28. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(263,974,500)	(3,675,148,943)	678,692,266	(361,922,029)

가중평균유통보통주식수	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주

기본주당순이익	(30)	(419)	77	(41)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,768,246)	(2,894,392)	(30,555)	(2,691,822)

원재료매입	4,879,374	13,494,523	4,318,106	13,339,865

급여	1,051,358	3,092,218	715,310	2,521,577

퇴직급여	124,371	258,149	85,513	256,538

복리후생비	167,091	470,471	140,041	480,731

외주가공비	305,308	1,275,645	583,457	1,870,114

소모품비	137,384	438,447	189,857	599,630

세금과공과	129,868	244,358	116,912	215,712

수도광열비	-	-	69,731	189,512

감가상각비	202,968	597,791	212,658	596,964

경상연구개발비	443,202	1,642,938	638,993	1,423,573

접대비	124,329	294,799	86,528	214,836

보험료	34,001	98,541	28,541	93,050

운반비	40,746	130,666	51,213	125,237

지급수수료	150,002	757,245	73,852	301,198

대손상각비(환입)	-	11,220	-	-

판매수수료	78,950	286,838	84,249	105,310

무형자산상각비	14,257	42,771	14,056	41,643

출장비	328,869	723,436	34,244	723,462

여비교통비	-	-	128,506	205,478

판매보증비	-	-	68,314	131,319

기타비용	217,161	635,576	47,088	236,506

합 계	6,660,993	21,601,240	7,562,411	20,980,433

30. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 분 기	전 분 기

국내	6,557,120	5,354,241

멕시코	5,656,063	14,714,235

아시아	5,356,687	1,482,886

기타	584,491	28,409

합 계	18,154,361	21,579,771

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습 니 다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 5,515,009천원 및 14,667,299 천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 30.38% 및 67.97%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 9,792백만원 및 26백만원 입니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익(손실)	(3,675,149)	(361,922)

2. 조정사항	2,830,556	1,200,485

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,980,399	1,402,266

이자비용	571,049	462,463

법인세비용	94,558	-

외화환산손실	27,991	44,623

대손상각비	11,220	596,965

감가상각비	597,791	41,643

무형자산상각비	42,771	41,643

퇴직급여	330,102	256,538

재고자산평가손실	1,304,917	-

유형자산처분손실	-	34

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(149,843)	(201,781)

이자수익	23,881	64,952

외화환산이익	125,962	126,292

유형자산처분이익	-	680

판매보증비(AS비용)	-	9,857

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,628,805)	(3,724,172)

매출채권의 감소(증가)	(2,010,756)	(4,012,978)

미수금의 감소(증가)	(123,449)	117,855

선급금의 감소	(88,136)	58,607

선급비용의 감소(증가)	-	10,480

재고자산의 증가	(4,199,310)	(2,691,822)

매입채무의 증가	2,549,529	1,653,202

미지급금의 증가(감소)	222,801	42,775

미지급비용의 증가	191,693	(76,215)

선수금의 증가	23,550	1,480,707

예수금의 증가	18,256	17,778

퇴직급의 지급	(71,602)	(259,882)

퇴직연금운용자산변동	(100,000)	45,329

선납세금의 증가	-	20,928

기타유동자산의 증가	-	(130,936)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(4,473,398)	(2,885,609)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	786,000	162,000

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

한편, 전기 중 당사의 기타특수관계자였던 GENESEM PHILIPPINES INC.는 지분변동으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

GENESEM PHILIPPINES INC(전기 기중 특수관계자)	매출 등	-	49,478

매입 등	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증처	내역	보증한도액	비고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	23,172,000 USD 120,000	장·단기차입금

신한은행	연대보증	1,000,000	전단채 할인

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	517,925	421,504

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,736,850	21,714,979

자본총계	19,045,922	22,733,531

부채비율	140.38%	95.52%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	68,871	-	415,540	-

JPY	9,812	-	-	-

BRL	-	-	1,576	-

합 계	78,683	-	417,116	-

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,887	(6,887)	41,554	(41,554)

JPY	981	(981)	-	-

BRL	-	-	158	(158)

합 계	7,868	(7,868)	41,712	(41,712)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,450,000	2,800,000

유동성장기부채	786,000	1,048,000

장기차입금	8,210,000	8,734,000

합 계	13,446,000	12,582,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및감소할 경우 당반기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(134,460)	134,460	(125,820)	125,820

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	101,719	1,903,996

단기금융상품	-	3,000,000

매출채권및기타채권	9,372,264	7,145,142

장기금융상품	542,102	464,107

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	-

임차보증금	642,460	340,806

합 계	10,659,545	12,854,051

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	9,347,690	6,089,721	15,437,411

1년 이후	8,210,000	-	8,210,000

합 계	17,557,690	6,089,721	23,647,411

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	7,677,770	3,129,435	10,807,205

1년 이후	8,734,000	-	8,734,000

합 계	16,411,770	3,129,435	19,541,205

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.