제너셈 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	41,731,729,398	43,483,732,743

현금및현금성자산	14,650,091,728	20,038,898,663

매출채권 및 기타유동채권	10,365,267,679	9,017,468,646

재고자산	15,493,791,247	12,962,213,131

당기법인세자산	33,910,330	180,680

기타유동자산	1,188,168,414	1,464,471,623

기타금융자산	500,000	500,000

비유동자산	42,799,416,282	42,898,308,575

장기금융상품	529,295,867	979,405,083

장기투자증권	1,000,000	1,000,000

공동기업투자	1,367,568,000	0

유형자산	38,206,453,329	39,328,966,097

무형자산	1,974,280,970	1,856,250,670

임차보증금	377,802,220	354,916,574

기타비유동금융자산	102,300,000	102,300,000

이연법인세자산	240,715,896	275,470,151

자산총계	84,531,145,680	86,382,041,318

부채

유동부채	29,014,090,998	29,712,061,701

매입채무 및 기타유동채무	7,313,543,533	6,092,597,782

단기차입금	13,100,000,000	12,800,000,000

유동성장기부채	2,545,440,000	3,845,440,000

당기법인세부채	10,699,998	209,933,674

기타유동부채	4,976,335,947	5,542,060,751

기타금융부채	162,393,026	148,160,156

유동충당부채	905,678,494	1,073,869,338

비유동부채	6,221,988,151	6,806,574,745

장기차입금	2,354,520,000	3,363,600,000

퇴직급여부채	3,611,330,222	3,192,478,041

기타비유동금융부채	256,137,929	250,496,704

부채총계	35,236,079,149	36,518,636,446

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,408,341,174	49,989,163,895

자본금	4,384,587,000	4,384,587,000

기타불입자본	10,660,480,210	10,660,480,210

기타자본구성요소	13,055,466,453	13,294,461,553

이익잉여금(결손금)	21,307,807,511	21,649,635,132

비지배지분	(113,274,643)	(125,759,023)

자본총계	49,295,066,531	49,863,404,872

자본과부채총계	84,531,145,680	86,382,041,318

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,772,508,930	42,774,548,180	14,710,567,671	53,754,779,909

매출원가	10,656,201,114	27,238,063,155	8,504,213,031	29,882,051,713

매출총이익	5,116,307,816	15,536,485,025	6,206,354,640	23,872,728,196

판매비와관리비	5,487,913,169	14,561,396,696	6,042,211,506	18,535,687,771

영업이익(손실)	(371,605,353)	975,088,329	164,143,134	5,337,040,425

기타수익	39,993,042	115,494,742	19,991,664	74,055,570

기타비용	4,382,000	68,852,835	9,500,059	159,704,322

금융수익	141,250,304	416,814,370	(304,728,378)	692,977,324

금융비용	(169,275,060)	1,233,409,936	415,005,434	988,714,437

법인세비용차감전순이익(손실)	(25,468,947)	205,134,670	(545,099,073)	4,955,654,560

법인세비용(수익)	(15,339,503)	43,841,197	(57,991,547)	920,054,587

당기순이익(손실)	(10,129,444)	161,293,473	(487,107,526)	4,035,599,973

기타포괄손익	19,177,898	(71,943,764)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	0

총포괄손익	9,048,454	89,349,709	(487,107,526)	4,035,599,973

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(23,407,474)	148,809,093	(532,344,222)	3,984,975,151

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,278,030	12,484,380	45,236,696	50,624,822

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,229,576)	76,865,329	(532,344,222)	3,984,975,151

포괄손익, 비지배지분	13,278,030	12,484,380	42,236,696	50,624,822

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2.67	16.97	60.71	454.43

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,744,634,517	15,800,912,850	42,590,614,577	(162,667,889)	42,427,946,688

당기순이익(손실)	0	0	0	3,984,975,151	3,984,975,151	50,624,822	4,035,599,973

배당금지급	0	0	0	0	0	0	0

토지 매각	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	2,497,179	0	2,497,179	0	2,497,179

2024.09.30 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,747,131,696	19,785,888,001	46,578,086,907	(112,043,067)	46,466,043,840

2025.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	13,294,461,553	21,649,635,132	49,989,163,895	(125,759,023)	49,863,404,872

당기순이익(손실)	0	0	0	148,809,093	148,809,093	12,484,380	161,293,473

배당금지급	0	0	0	(657,688,050)	(657,688,050)	0	(657,688,050)

토지 매각	0	0	(167,051,336)	167,051,336	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	(71,943,764)	0	(71,943,764)	0	(71,943,764)

2025.09.30 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	13,055,466,453	21,307,807,511	49,408,341,174	(113,274,643)	49,295,066,531

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,790,828,464)	2,159,597,796

영업에서창출된현금흐름	(1,290,422,001)	2,702,547,643

법인세환급(납부)	(196,055,332)	(109,913,163)

이자지급	(547,164,389)	(667,886,374)

이자수취	242,813,258	234,849,690

투자활동현금흐름	(570,735,418)	(356,442,924)

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

단기대여금의회수	35,200,000	916,619,131

장기금융상품의 처분	499,735,580	0

보증금의 감소	4,000,000	667,192,000

차량운반구의 처분	7,000,000	59,090,909

토지의 처분	2,534,274,000	0

건설중인자산의 감소	5,805,754	0

단기대여금의 취득	0	(488,178,320)

단기금융상품의 증가	0	(3,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(34,778,909)	(18,000,000)

선급금의 증가	(50,300,900)	(27,900,300)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(1,367,568,000)	0

차량운반구의 취득	(89,197,392)	(222,099,732)

사무용비품의 취득	(268,521,885)	(99,200,277)

시설장치의 취득	(233,000,000)	(119,545,454)

건설중인자산의 취득	(1,453,354,545)	(556,789,694)

무형자산의 취득	(160,029,121)	(67,631,187)

임차보증금의 증가	0	(400,000,000)

재무활동현금흐름	(2,803,320,059)	(519,585,261)

단기차입금의 증가	7,800,000,000	5,500,000,000

단기차입금의 상환	(7,500,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(2,309,080,000)	(5,854,600,000)

유동리스부채의 지급	(136,552,009)	(164,985,261)

배당금의지급	(657,688,050)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(223,922,994)	(23,837,962)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,388,806,935)	1,259,731,649

기초현금및현금성자산	20,038,898,663	11,253,378,241

기말현금및현금성자산	14,650,091,728	12,513,109,890