제너셈 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 주석

주석
제25(당)분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지제24(전)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지제24(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우 외 특수관계자 2인	3,890,068	1,945,034	44.36%

기타	4,879,106	2,439,553	55.64%

합 계	8,769,174	4,384,587	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	30,411	24,004

보통예금	11,713,296	9,889,037

합 계	11,743,707	9,913,041

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	97,172	891,962

당기사용액	97,172	891,962

경상연구개발비	97,172	891,962

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	14,602,355	13,939,678

차감: 대손충당금	(3,011,582)	(2,514,149)

매출채권(순액)	11,590,773	11,425,529

단기대여금	176,870	605,310

미수수익	35,874	28,948

미수금	172,995	381,767

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	172,995	381,767

합 계	11,976,512	12,441,554

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,514,149	358,611

전입(환입)	497,433	2,093,274

제각	-	-

기타	-	62,264

기말	3,011,582	2,514,149

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,331,496	8,481,801

만기 경과 후 3개월 이내	826,539	1,133,606

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	933,115	944,679

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	1,064,047	3,319,667

만기 경과 후 12개월 초과	2,447,158	59,925

합 계	14,602,355	13,939,678

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	4,938,447	1,994,502

당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 수익인식기준을 충족하는 재화나용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 한편 당사의 계약부채는 선수금으로 계상되어 있습니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	5,201,307	4,375,372

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	11,743,707	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	11,590,773	-	-

단기대여금	176,870	-	-

미수수익	35,874	-	-

미수금	172,995	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	23,720,719	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	950,305	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	347,392	-	-

기타보증금	202,300	-	-

소 계	549,692	950,305	1,000

합 계	24,270,411	950,305	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	9,913,041	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	11,425,529	-	-

단기대여금	605,310	-	-

미수수익	28,948	-	-

미수금	381,767	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	22,355,095	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	932,305	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	630,870	-	-

기타보증금	202,300	-	-

소 계	833,170	932,305	1,000

합 계	23,188,265	932,305	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	3,674,429	5,347,995

미지급금	1,233,640	1,289,655

미지급비용	2,600,803	1,712,725

단기차입금	12,800,000	7,300,000

유동성장기부채	3,845,440	7,690,960

기타금융부채	155,462	117,432

소 계	24,309,774	23,458,766

비유동부채

장기차입금	3,699,960	5,709,040

기타금융부채	287,483	56,354

소 계	3,987,443	5,765,394

합 계	28,297,217	29,224,160

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	296,340	-	-	296,340

이자비용	-	-	(666,676)	(666,676)

외환차익(손)	219,752	-	(6,212)	213,540

외화환산이익(손실)	(145,823)	-	6,607	(139,216)

대손상각비	491,563	-	-	491,563

합 계	861,832	-	(666,281)	195,551

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	190,448	-	-	190,448

이자비용	-	-	(654,253)	(654,253)

외환차익(손)	123,654	-	(2,209)	121,445

외화환산이익(손실)	221,339	-	(11,812)	209,527

장기금융상품처분이익	-	139	-	139

대손상각비	356,642	-	-	356,642

합 계	892,083	139	(668,274)	223,948

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,743,707	11,743,707	9,913,041	9,913,041

매출채권및기타채권	11,976,512	11,976,512	12,441,554	12,441,554

기타금융자산	202,800	202,800	202,800	202,800

임차보증금	347,392	347,392	630,870	630,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	950,305	950,305	932,306	932,306

기타포괄손익-공정가치

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	25,221,716	25,221,716	24,121,571	24,121,571

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,508,872	7,508,872	8,350,375	8,350,375

단기차입금	12,800,000	12,800,000	7,300,000	7,300,000

유동성장기부채	3,845,440	3,845,440	7,690,960	7,690,960

기타금융부채(유동)	155,462	155,462	117,432	117,432

장기차입금	3,699,960	3,699,960	5,709,040	5,709,040

기타금융부채(비유동)	287,483	287,483	56,354	56,354

합 계	28,297,217	28,297,217	29,224,161	29,224,161

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	167,000	137,179

선급비용	7,614	23,918

부가세대급금	353,243	85,670

합 계	527,857	246,767

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	18,704,410	(1,440,317)	17,264,093	13,332,498	(1,553,756)	11,778,742

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실환입액 113,439천원과 전분기에 인식한 평가손실 218,076천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 없습니다.

13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전 기 말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	디지피(주)	대한민국	80%	40,000	80%	40,000

종속기업	GENESEM VINA	베트남	100%	672,400	100%	672,400

합 계	-	712,400	-	712,400

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,240,862	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	(3,396,435)	-	13,764,499

기계장치	714,433	(632,291)	(1)	82,141

차량운반구	568,488	(286,209)	-	282,279

공기구비품	2,031,331	(1,719,278)	(11)	312,042

시설장치	1,704,841	(1,282,187)	-	422,654

건설중인자산	568,143	-	-	568,143

사용권자산	769,208	(296,477)	-	472,731

합 계	44,758,240	(7,612,877)	(12)	37,145,351

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,240,862	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	(3,074,668)	-	14,086,266

기계장치	714,433	(607,954)	(1)	106,478

차량운반구	428,823	(222,647)	-	206,176

공기구비품	1,932,131	(1,628,656)	(11)	303,464

시설장치	1,585,295	(1,129,490)	-	455,805

건설중인자산	24,643	-	-	24,643

사용권자산	785,166	(593,167)	-	191,999

합 계	43,872,287	(7,256,582)	(12)	36,615,693

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	처 분	기 타	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	-	21,240,862

건물	14,086,267	-	(321,768)	-	-	13,764,499

기계장치	106,478	-	(24,337)	-	-	82,141

차량운반구	206,176	222,100	(69,058)	(76,939)	-	282,279

공기구비품	303,464	99,200	(90,622)	-	-	312,042

시설장치	455,804	119,546	(152,696)	-	-	422,654

건설중인자산	24,643	543,500	-	-	-	568,143

사용권자산	191,999	508,913	(224,947)	-	(3,234)	472,731

합 계	36,615,693	1,493,259	(883,428)	(76,939)	(3,234)	37,145,351

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	해 지	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	21,240,862

건물	14,515,290	-	(429,023)	-	14,086,267

기계장치	145,314	-	(38,836)	-	106,478

차량운반구	186,132	82,435	(62,391)	-	206,176

공기구비품	277,009	133,030	(106,575)	-	303,464

시설장치	633,304	18,299	(195,799)	-	455,804

건설중인자산	-	24,643	24,643

사용권자산	413,825	56,271	(270,087)	(8,010)	191,999

합 계	37,411,736	314,678	(1,102,711)	(8,010)	36,615,693

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	688,960	628,392

경상연구개발비(판관비)	39,642	39,642

제조원가	154,826	160,978

합 계	883,428	829,012

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

당분기초	37,072	149,928	4,999	191,999

증가/변경	71,501	437,413	-	508,914

해지	-	(3,235)	-	(3,235)

감가상각	(51,967)	(170,481)	(2,499)	(224,947)

당분기말	56,606	413,625	2,500	472,731

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

전기초	92,678	321,147	-	413,825

증가/변경	-	49,606	6,665	56,271

해지	-	(8,010)	-	(8,010)

감가상각	(55,606)	(212,815)	(1,666)	(270,087)

전기말	37,072	149,928	4,999	191,999

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	224,947	205,198

리스부채 이자비용	39,835	18,579

소액리스 관련비용	66,239	43,245

단기리스 관련비용	19,100	12,500

합 계	350,121	279,522

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 250,324천원 및 216,534천원이며, 리스기간은 1년~5년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	155,463	117,432

리스부채	287,483	56,353

합계	442,946	173,785

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	226,661	66,680	(31,252)	262,089

소프트웨어	219,762	37,877	(76,696)	180,943

소프트웨어 정부보조금	(18,362)	-	13,231	(5,131)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,418,960	-	-	1,418,960

합 계	1,847,023	104,557	(94,717)	1,856,863

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	202,247	60,603	-	(36,189)	226,661

소프트웨어	224,914	85,550	-	(90,702)	219,762

소프트웨어 정부보조금	(36,004)	-	-	17,642	(18,362)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,162,398	351,300	(94,738)	-	1,418,960

합 계	1,553,557	497,453	(94,738)	(109,249)	1,847,023

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	20,345,400	토지, 건물	35,005,361	26,400,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	1,061,350	이행보증보험

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,674,429	5,347,995

미지급금	1,233,640	1,289,656

미지급비용	2,600,803	1,712,724

합계	7,508,872	8,350,375

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	4.02%	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출	3.82%	3,300,000	3,300,000

기업은행	무역어음	4.27%	2,000,000	2,000,000

기업은행	해외온랜딩대출	3.67%	2,800,000	-

기업은행	해외온랜딩대출	3.71%	2,700,000	-

합 계	12,800,000	7,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	3.74%~4.39%	6,045,400	6,400,000

기업은행	운영자금	-	-	2,700,000

기업은행	중소기업자금대출	4.11%	1,500,000	1,500,000

기업은행	온렌딩	-	-	2,800,000

합계	7,545,400	13,400,000

차감: 유동성장기부채	(3,845,440)	(7,690,960)

차감잔액	3,699,960	5,709,040

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년	1,836,360

2025년	2,345,440

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

계	7,545,400

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,938,447	1,994,502

예수금	152,711	154,259

합 계	5,091,158	2,148,761

21. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	1,071,766	-	1,071,766	1,292,144	-	1,292,144

설정(환입)액	1,152,482	-	1,152,482	537,630	-	537,630

지급액	(993,568)	-	(993,568)	(758,008)	-	(758,008)

기말장부금액	1,230,680	-	1,230,680	1,071,766	-	1,071,766

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,182,775	3,841,172

사외적립자산의 공정가치	(1,474,804)	(1,531,676)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,707,971	2,309,496

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	581,063	-	581,063

이자비용(이자수익)	119,509	(44,123)	75,386

소계	700,572	(44,123)	656,449

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(1,210)	(1,210)

제도에서 지급한 금액	(358,969)	102,205	(256,764)

기말	4,182,775	(1,474,804)	2,707,971

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,660,881	(1,251,698)	1,409,183

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	580,150	-	580,150

이자비용(이자수익)	130,992	(57,906)	73,086

소계	711,142	(57,906)	653,236

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,814	13,814

경험조정효과	475,776	-	475,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	376,567	-	376,567

인구통계적가정변경효과	(3,308)	-	(3,308)

소계	849,035	13,814	862,849

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(451,083)	64,114	(386,969)

관계사 전출	71,197	-	71,197

기말	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,474,804	1,531,676

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

미래임금상승률	4.45%	4.45%

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	155,463	117,432

비유동	리스부채	287,482	56,353

합 계	442,945	173,785

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	해외온랜딩운전자금	5,500,000	5,500,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	6,800,000	6,800,000

중소기업시설자금대출	8,400,000	6,045,400

하나은행	외상매출금담보대출	4,200,000	-

합계	27,900,000	20,345,400

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건 전기말 당사가 피고로 계류 중이던 소송 사건은 당분기 중 종결 되었습니다. 해당 소송에 따른 당사의 중요한 재무적 유출은 당분기 중 발생하지 않았습니다.

25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	11,771,900	11,771,900

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	183,531	183,531

- 이익준비금	183,531	183,531

미처분이익잉여금	18,831,662	14,786,981

합 계	19,015,193	14,970,512

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	873,652	2,600,546	680,777	1,973,830

퇴직급여	65,408	193,302	47,756	139,229

복리후생비	229,620	775,268	222,910	701,448

여비교통비	164,826	444,066	117,940	328,078

접대비	171,372	516,282	159,295	460,086

통신비	7,029	18,566	6,684	19,079

세금과공과	161,158	226,883	161,155	222,787

감가상각비	232,031	688,960	208,671	628,392

지급임차료	15,946	29,272	13,734	36,660

보험료	20,753	70,638	22,277	68,434

차량유지비	10,361	33,371	3,655	21,759

경상연구개발비	1,694,691	4,310,973	1,135,242	3,206,066

운반비	64,167	221,413	29,692	153,006

교육훈련비	1,000	4,202	1,020	7,422

도서인쇄비	56	912	50	886

수도광열비	22,894	56,393	19,021	50,674

포장비	24,845	116,806	38,016	95,087

소모품비	16,698	62,458	24,297	62,445

지급수수료	244,518	786,464	255,191	799,446

광고선전비	58,233	175,955	9,545	54,394

대손상각비	247,028	491,563	73,676	356,642

건물관리비	4,404	23,469	4,920	52,144

수출제비용	22,347	64,154	19,188	54,871

판매수수료	554,290	3,792,761	428,108	1,399,529

무형자산상각비	32,215	94,717	27,351	79,717

해외출장비	263,280	877,880	225,424	676,631

판매보증비(AS비용)	247,095	1,152,482	184,648	432,812

합 계	5,449,917	17,829,756	4,120,243	12,081,554

28. 기타수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전 분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	17,705	53,591	17,363	51,792

사용권자산해지이익	-	416	-	1,255

투자자산처분이익	-	-	-	6,171

잡이익	2,277	20,039	30,025	56,843

합 계	19,982	74,046	47,388	116,061

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	116,000	-	59,000

잡손실	8,500	14,519	926	3,167

유형자산처분손실	-	17,847	-	-

합 계	9,500	148,366	926	62,167

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	125,353	296,340	51,625	190,448

- 외환차익	47,013	316,569	122,869	205,307

- 외화환산이익	(452,895)	79,793	21,633	221,817

- 장기금융상품처분이익	-	-	-	140

금융수익 합계	(280,529)	692,702	196,127	617,712

금융비용:

- 이자비용	229,168	666,676	221,721	654,253

- 외환차손	64,162	103,029	21,134	83,863

- 외화환산손실	121,675	219,009	(21,796)	12,290

금융비용 합계	415,005	988,714	221,059	750,406

순금융수익(비용)	(695,534)	(296,012)	(24,932)	(132,694)

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	114,565	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	781,485	378,974

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세 추가납부세액	-	175,174

법인세비용	896,050	554,148

- 기말 이연법인세자산(부채)	510,810	(34,401)

- 기초 이연법인세부채(부채)	1,292,295	344,574

- 이연법인세 변동액	781,485	378,975

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,940,731	2,619,381

적용세율에 따른 법인세	1,016,113	525,451

조정사항

- 비공제비용	83,438	116,918

- 비과세수익	(213,445)	-

- 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산의 미인식 효과	-	(119,876)

- 법인세 추가납부세액	-	175,174

- 기타(세율변동효과 등)	9,944	(143,519)

소 계	(120,063)	28,697

법인세비용	896,050	554,148

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.1%	21.2%

31. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(381,868,270)	4,044,681,202	1,615,013,425	2,065,232,609

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익	(44)	461	184	236

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	274/274	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,391,840	(5,485,352)	3,141,425	566,751

원재료 매입액	15,304,929	27,411,581	13,149,720	18,916,264

급여	5,863,342	8,923,104	4,606,455	6,947,498

퇴직급여	437,632	656,449	326,618	489,927

복리후생비	555,690	913,608	517,459	837,770

외주가공비	1,607,458	2,301,663	1,053,807	1,296,046

세금과공과	450,059	611,254	386,652	538,698

감가상각비	589,630	883,428	548,245	829,012

경상연구개발비	744,714	935,783	782,145	1,124,538

접대비	362,875	516,281	308,371	460,086

보험료	97,618	151,915	91,755	151,127

운반비	169,468	247,302	107,489	170,680

지급수수료	606,872	869,258	581,550	962,027

대손상각비	416,211	491,563	289,181	356,642

판매수수료	2,994,688	3,792,761	733,734	1,399,529

무형자산상각비	64,024	94,717	54,341	79,717

출장비	620,114	877,880	424,462	676,631

기타비용	2,445,137	3,585,872	1,084,743	1,655,959

합 계	36,722,301	47,779,067	28,188,152	37,458,902

33. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	21,099,468	20,635,011

멕시코	23,757,738	7,993,986

아시아	7,894,693	10,527,988

기타	338,232	1,000,098

합 계	53,090,131	40,157,083

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 27,258,710원 및 16,648,756천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 51.34%및 41.46%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 5,244백만원 및 1,863백만원 입니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	53,090,131	40,157,083

매출원가:

제품매출원가	29,949,310	25,377,348

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	53,090,131	40,157,083

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,044,681	2,065,233

2. 조정사항	4,657,574	3,320,362

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	5,147,562	3,740,193

이자비용	666,676	654,253

법인세비용	896,050	554,148

대손상각비	497,431	416,046

외화환산손실	219,010	12,290

재고자산평가손실	-	218,076

감가상각비	883,428	829,012

무형자산상각비	94,717	79,717

퇴직급여	656,449	489,927

유형자산처분손실	17,848	-

장기종업원급여	63,471	53,911

판매보증비(A/S)	1,152,482	432,813

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(489,988)	(419,831)

재고자산평가손실환입액	113,439	-

이자수익	296,340	190,448

장기금융상품처분이익	-	140

외화환산이익	79,793	221,817

사용권자산해지이익	416	1,255

투자자산처분이익	-	6,171

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(5,438,296)	(2,811,441)

매출채권의 감소	(778,736)	(161,683)

미수금의 감소(증가)	208,772	(121,742)

선급금의 감소(증가)	(38,848)	242,292

선급비용의 감소	16,304	25,757

부가세대급금의 증가	(267,573)	-

기타유동보증금의 감소	-	33,704

재고자산의 감소(증가)	(5,371,912)	348,675

매입채무의 감소	(1,674,838)	(1,093,126)

미지급금의 감소	(119,486)	(1,024,363)

미지급비용의 증가	897,167	416,821

선수금의 증가(감소)	2,943,944	(790,500)

예수금의 감소	(1,548)	(1,989)

부가세예수금의 감소	-	(888)

퇴직금 지급액	(358,968)	(208,022)

퇴직연금운용자산의 변동	100,994	57,100

판매보증충당부채의 감소	(993,568)	(533,477)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	3,263,959	2,574,154

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,009,080	3,809,080

사용권자산과 리스부채 계상	508,913	56,271

리스부채의 유동성 대체	110,975	96,988

선급금의 무형자산 대체	36,927	34,657

이익준비금의 적립	-	65,769

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요경영진 또는 주주	한복우

종속기업	디지피㈜

GENESEM VINA

기타특수관계자	디에스㈜

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계	-

종속기업	디지피㈜	1,487,200	-	-	1,487,200	-

GENESEM VINA	16,278	-	-	16,278	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	40,770	28,476	69,246	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계	-

종속기업	디지피㈜	2,703,547	-	-	2,703,547	-

GENESEM VINA	15,109	-	-	15,109	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	429,010	20,027	449,037	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	경상연구개발비	계

종속기업	디지피㈜	317,770	-	317,770	-	-	-

GENESEM VINA	205,095	-	205,095	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	17,640	17,640	162,450	403,350	565,800

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	지급수수료	계

종속기업	디지피㈜	593,720	2,281	596,001	-	25,500	25,500

기타특수관계자	디에스㈜	-	19,372	19,372	169,570	-	169,570

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	환산	기말

기타특수관계자	디에스㈜	대여	429,010	350,000	(738,240)	-	40,770

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	환산	기말

종속기업	디지피㈜	대여	100,000	-	(100,000)	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	대여	785,931	100,776	(463,834)	6,137	429,010

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	5,388,000	장단기차입금, 유동성장기부채

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,099,189	805,868

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,406,931	34,827,011

자본총계	45,832,160	41,787,479

부채비율	81.62%	83.34%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,833,611	1,606,981	8,311,112	753,728

JPY	-	-	-	39,244

CNY	649,224	-	29	-

합 계	11,482,835	1,606,981	8,311,141	792,972

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	922,663	(922,663)	755,738	(755,738)

JPY	-	-	(3,924)	3,924

CNY	64,922	(64,922)	3	(3)

합 계	987,585	(987,585)	751,817	(751,817)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	12,800,000	7,300,000

유동성장기부채	3,845,440	7,690,960

장기차입금	3,699,960	5,709,040

합 계	20,345,400	20,700,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(152,172)	152,172	(207,000)	207,000

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산	11,743,707	9,913,041

매출채권및기타채권	11,976,512	12,441,555

기타금융자산(유동)	500	500

장기금융상품	950,305	932,305

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	347,392	630,870

기타금융자산(비유동)	202,300	202,300

합 계	25,221,716	24,121,571

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	16,800,903	7,508,872	24,309,775

1년 이후	3,987,443	-	3,987,443

합 계	20,788,346	7,508,872	28,297,218

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	15,108,392	8,343,410	23,451,802

1년 이후	5,765,393	-	5,765,393

합 계	20,873,785	8,343,410	29,217,195

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.