제너셈 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2025.12.31 현재
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	43,339,610,847	42,203,909,400	34,380,603,404

현금및현금성자산	15,091,067,005	19,032,688,767	9,913,040,711

매출채권 및 기타채권	11,880,885,080	8,661,420,228	12,441,554,187

재고자산	15,348,090,902	13,093,603,738	11,778,741,552

당기법인세자산	14,736,697	0	0

기타유동자산	1,004,331,163	1,415,696,667	246,766,954

기타금융자산	500,000	500,000	500,000

비유동자산	41,768,082,753	43,522,041,855	42,233,886,507

장기금융상품	509,536,757	979,405,083	932,305,366

장기투자증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000

공동기업 및 종속기업투자	2,039,968,000	712,400,000	712,400,000

유형자산	35,797,884,040	39,306,184,826	36,615,693,160

무형자산	2,033,357,404	1,856,250,670	1,847,022,740

임차보증금	387,214,458	354,916,574	630,870,270

기타금융자산	102,300,000	102,300,000	202,300,000

이연법인세자산	896,822,094	209,584,702	1,292,294,971

자산총계	85,107,693,600	85,725,951,255	76,614,489,911

부채

유동부채	29,142,137,245	29,123,376,302	26,752,121,771

매입채무 및 기타채무	7,244,359,107	6,067,903,547	8,350,374,989

단기차입금	14,300,000,000	12,800,000,000	7,300,000,000

유동성장기부채	1,345,440,000	3,845,440,000	7,690,960,000

당기법인세부채	0	155,836,410	72,827,655

기타유동부채	5,135,068,404	5,032,166,851	2,148,761,041

기타금융부채	174,442,404	148,160,156	117,431,607

유동충당부채	942,827,330	1,073,869,338	1,071,766,479

비유동부채	5,736,415,739	6,806,574,745	8,074,889,402

장기차입금	2,018,160,000	3,363,600,000	5,709,040,000

퇴직급여부채	3,446,281,246	3,192,478,041	2,309,496,226

기타비유동금융부채	271,974,493	250,496,704	56,353,176

부채총계	34,878,552,984	35,929,951,047	34,827,011,173

자본

자본금	6,576,880,500	4,384,587,000	4,384,587,000

기타불입자본	8,452,975,710	10,660,480,210	10,660,480,210

기타자본구성요소	13,088,653,683	13,255,705,019	11,771,899,713

이익잉여금(결손금)	22,110,630,723	21,495,227,979	14,970,511,815

자본총계	50,229,140,616	49,796,000,208	41,787,478,738

자본과부채총계	85,107,693,600	85,725,951,255	76,614,489,911

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	56,494,211,834	67,409,905,480	55,881,242,858

매출원가	35,955,107,031	39,276,589,781	35,613,298,400

매출총이익	20,539,104,803	28,133,315,699	20,267,944,458

판매비와관리비	19,401,011,564	21,039,618,905	18,045,077,098

영업이익(손실)	1,138,093,239	7,093,696,794	2,222,867,360

기타수익	170,128,467	154,223,787	146,365,618

기타비용	128,203,120	168,155,698	174,582,001

금융수익	753,916,129	1,735,777,692	741,937,466

금융비용	1,500,692,829	1,097,768,888	1,201,828,578

법인세비용차감전순이익(손실)	433,241,886	7,717,773,687	1,734,759,865

법인세비용(수익)	(659,204,166)	957,831,936	(486,979,224)

당기순이익(손실)	1,092,446,052	6,759,941,751	2,221,739,089

기타포괄손익	13,593,406	1,248,579,719	(682,512,920)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	13,593,406	(235,225,587)	(682,512,920)

유형자산재평가이익	0	1,483,805,306	0

총포괄손익	1,106,039,458	8,008,521,470	1,539,226,169

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	83	514	169

- 당기(제26기) 중 이루어진 무상증자 효과를 반영하여 제24기, 제25기 기본주당이익을 조정하였습니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	14,088,973,696	40,905,040,619

당기순이익(손실)	0	0	0	2,221,739,089	2,221,739,089

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(682,512,920)	(682,512,920)

유형자산 재평가	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(657,688,050)	(657,688,050)

무상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

토지의 처분	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	14,970,511,815	41,787,478,738

2024.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	11,771,899,713	14,970,511,815	41,787,478,738

당기순이익(손실)	0	0	0	6,759,941,751	6,759,941,751

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(235,225,587)	(235,225,587)

유형자산 재평가	0	0	1,483,805,306	0	1,483,805,306

배당금지급	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

토지의 처분	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	13,255,705,019	21,495,227,979	49,796,000,208

2025.01.01 (기초자본)	4,384,587,000	10,660,480,210	13,255,705,019	21,495,227,979	49,796,000,208

당기순이익(손실)	0	0	0	1,092,446,052	1,092,446,052

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	13,593,406	13,593,406

유형자산 재평가	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	(657,688,050)	(657,688,050)

무상증자	2,192,293,500	(2,203,603,500)	0	0	(11,310,000)

자기주식의 취득	0	(3,901,000)	0	0	(3,901,000)

토지의 처분	(167,051,336)	167,051,336	0

2025.12.31 (기말자본)	6,576,880,500	8,452,975,710	13,088,653,683	22,110,630,723	50,229,140,616

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(2,090,447,540)	10,523,447,873	4,014,218,874

영업에서창출된현금흐름	(1,498,772,746)	11,196,132,765	4,923,687,993

법인세환급(납부)	(202,440,370)	(122,015,770)	(297,809,970)

이자지급	(692,767,244)	(879,731,640)	(869,324,815)

이자수취	303,532,820	329,062,518	257,665,666

투자활동현금흐름	1,531,392,882	(826,035,995)	(780,317,374)

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000	3,000,000,000

단기대여금의 회수	38,200,000	899,340,811	809,433,611

장기금융상품의 처분	499,735,580	0	20,897,850

회원권의 처분	0	0	100,909,090

보증금의 감소	4,000,000	768,196,820	37,570,000

차량운반구의 처분	7,000,000	59,090,909	0

토지의 처분	2,534,274,000	0	0

건설중인자산의 처분	2,363,963,100	0	0

단기대여금의 증가	0	(450,000,000)	(275,776,433)

단기금융상품의 증가	0	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(34,778,909)	(24,000,000)	(24,000,000)

선급금의 증가	(51,233,900)	(43,227,200)	(42,647,850)

종속기업투자의 증가	(1,367,568,000)	0	(672,400,000)

차량운반구의 취득	(89,197,392)	(222,099,732)	(82,434,230)

사무용비품의 취득	(415,965,976)	(165,306,362)	(133,029,913)

시설장치의 취득	(252,300,000)	(119,545,454)	(18,300,000)

건설중인자산의 취득	(1,463,700,000)	(1,043,500,000)	(24,643,000)

무형자산의 취득	(241,035,621)	(84,985,787)	(464,596,499)

보증금의 증가	0	(400,000,000)	(11,300,000)

재무활동현금흐름	(3,193,773,901)	(900,233,867)	(1,871,898,215)

단기차입금의 증가	9,000,000,000	5,500,000,000	9,300,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000	0	0

장기차입금의 증가	0	0	2,000,000,000

단기차입금의 상환	(7,500,000,000)	0	(5,000,000,000)

장기차입금의 상환	0	0	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(3,845,440,000)	(6,190,960,000)	(3,300,000,000)

유동성리스부채의 상환	(185,434,851)	(209,273,867)	(214,210,165)

배당금 지급	(657,688,050)	0	(657,688,050)

자기주식의 취득	(3,901,000)	0	0

무상증자 등기비용	(11,310,000)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(188,793,203)	322,470,045	(118,035,629)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,941,621,762)	9,119,648,056	1,243,967,656

기초현금및현금성자산	19,032,688,767	9,913,040,711	8,669,073,055

기말현금및현금성자산	15,091,067,005	19,032,688,767	9,913,040,711