제너셈 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

## 주석

주석

제24(당)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지제23(전)분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지제23(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,362,094	1,681,047	38.34

기타	5,407,080	2,703,540	61.66

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	24,997	8,909

보통예금	5,073,800	8,660,164

합 계	5,098,797	8,669,073

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	486,121	431,851

당기사용액	486,121	431,851

경상연구개발비	486,121	431,851

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,637,308	14,309,934

차감: 대손충당금	(774,657)	(358,611)

매출채권(순액)	13,862,651	13,951,323

단기대여금	906,458	1,132,831

미수수익	44,589	36,896

미수금	212,308	89,536

합 계	15,026,006	15,210,586

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	358,611	777,339

전입(환입)(주1)	416,046	(9,893)

제각	-	(408,835)

기말	774,657	358,611

(주1) 당분기 중 전기이전에 제각처리한 59,404천원이 회수되어 대손상각비에서 차감처리함.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,224,405	10,895,096

만기 경과 후 3개월 이내	4,379,889	3,168,066

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	1,614,912	87,193

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	2,408,312	70,868

만기 경과 후 12개월 초과	9,790	88,711

합 계	14,637,308	14,309,934

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	3,816,184	4,606,684

(2) 당분기말 및 전기말 이전에 인식한 계약부채 중 당분기 및 전분기 중 수익인식 된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	4,375,372	2,048,510

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	5,098,797	-	-

단기금융상품	-	3,000,000	-

매출채권및 기타채권	매출채권	13,862,651	-	-

단기대여금	906,458	-	-

미수수익	44,589	-	-

미수금	212,308	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	20,125,303	3,000,000	-

비유동자산

장기금융상품	-	902,238	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	652,855	-	-

기타보증금	202,300	-	-

소 계	855,155	902,238	1,000

합 계	20,980,458	3,902,238	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	8,669,073	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	13,951,323	-	-

단기대여금	1,132,831	-	-

미수수익	36,896	-	-

미수금	89,536	-	-

기타금융자산	기타보증금	34,204	-	-

소 계	23,913,863	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	904,996	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	599,389	-	-

기타보증금	200,000

소 계	799,389	904,996	1,000

합 계	24,713,252	904,996	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,024,324	5,113,060

미지급금	1,007,848	1,978,300

미지급비용	1,459,413	1,020,966

단기차입금	7,300,000	3,000,000

유동성장기부채	7,604,600	8,845,520

소 계	21,396,185	19,957,846

비유동부채

장기차입금	6,045,400	9,854,480

합 계	27,441,585	29,812,326

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	190,448	-	-	190,448

이자비용	-	-	(654,253)	(654,253)

외환차익(손)	123,654	-	(2,209)	121,445

외화환산이익(손실)	221,339	-	(11,812)	209,527

장기금융상품처분이익	-	139	-	139

대손상각비	356,642	356,642

합 계	892,083	139	(668,274)	223,948

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	78,177	-	78,177

이자비용	-	(464,182)	(464,182)

외환차익(손)	264,090	(31,243)	232,847

외화환산이익(손실)	688,488	(77,107)	611,381

대손상각비	157,111	-	157,111

합 계	1,187,866	(572,532)	615,334

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,098,797	5,098,797	8,669,073	8,669,073

매출채권및기타채권	15,026,006	15,026,006	15,210,586	15,210,586

기타금융자산	500	500	34,204	34,204

임차보증금	652,855	652,855	599,389	599,389

기타보증금	202,300	202,300	200,000	200,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	902,238	902,238	904,996	904,996

기타포괄손익-공정가치

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	21,883,696	21,883,696	25,619,248	25,619,248

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,491,585	6,491,585	8,112,326	8,112,326

단기차입금	7,300,000	7,300,000	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	7,604,600	7,604,600	8,845,520	8,845,520

장기차입금	6,045,400	6,045,400	9,854,480	9,854,480

합 계	27,441,585	27,441,585	29,812,326	29,812,326

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

장기금융상품	-	902,238	-	902,238

장기투자증권	-	-	1,000	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	904,996	-	904,996

장기투자증권	-	-	1,000	1,000

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,027,849	595,748

선급비용	20,696	46,454

부가세대급금	-	-

합 계	1,048,545	642,202

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	14,142,554	(1,381,537)	12,761,017	14,491,230	(1,163,462)	13,327,768

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	14,142,554	(1,381,537)	12,761,017	14,491,230	(1,163,462)	13,327,768

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 218,076천원과 전분기에 인식한 평가손실환입액 203,046천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 없습니다.

13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	디지피(주)	80%	40,000	80%	40,000

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	재평가잉여금	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,925,872	11,314,990	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	-	(2,967,412)	-	14,193,522

기계장치	714,433	-	(599,841)	(1)	114,591

차량운반구	346,388	-	(206,018)	-	140,370

공기구비품	1,846,994	-	(1,600,908)	(11)	246,075

시설장치	1,569,695	-	(1,080,424)	-	489,271

사용권자산	845,480	-	(588,592)	-	256,888

합 계	32,409,796	11,314,990	(7,043,195)	(12)	36,681,579

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	재평가잉여금	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,925,872	11,314,990	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	-	(2,645,644)	-	14,515,290

기계장치	714,433	-	(569,118)	(1)	145,314

차량운반구	346,388	-	(160,256)	-	186,132

공기구비품	1,799,101	-	(1,522,081)	(11)	277,009

시설장치	1,566,995	-	(933,691)	-	633,304

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	873,704	-	(459,879)	-	413,825

합 계	32,387,427	11,314,990	(6,290,669)	(12)	37,411,736

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 타(주1)	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	21,240,862

건물	14,515,290	-	(321,768)	-	14,193,522

기계장치	145,314	-	(30,723)	-	114,591

차량운반구	186,132	-	(45,762)	-	140,370

공기구비품	277,009	47,893	(78,827)	-	246,075

시설장치	633,304	2,700	(146,733)	-	489,271

사용권자산	413,825	56,272	(205,199)	(8,010)	256,888

합 계	37,411,736	106,865	(829,012)	(8,010)	36,681,579

(주1) 리스계약 중도해지에 따른 사용권자산의 감소액입니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대 체	기 말

토지	18,929,676	1,981,271	-	329,915	21,240,862

건물	14,944,313	-	(429,023)	-	14,515,290

기계장치	188,714	-	(43,400)	-	145,314

차량운반구	254,055	-	(67,923)	-	186,132

공기구비품	256,872	131,471	(111,334)	-	277,009

시설장치	683,801	74,894	(194,106)	68,715	633,304

건설중인자산	398,630	-	-	(398,630)	-

사용권자산	451,235	211,917	(249,327)	-	413,825

합 계	36,107,296	2,399,553	(1,095,113)	-	37,411,736

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	628,392	577,245

경상연구개발비(판관비)	39,642	39,642

제조원가	160,978	173,281

합 계	829,012	790,168

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

당기초	92,678	321,147	413,825

증가/변경	-	56,271	56,271

해지	-	(8,010)	(8,010)

감가상각	(41,705)	(163,493)	(205,198)

당기말	50,973	205,915	256,888

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

전기초	-	451,235	451,235

증가/변경	111,213	100,704	211,917

감가상각	(18,535)	(230,792)	(249,327)

전기말	92,678	321,147	413,825

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	205,198	173,191

리스부채 이자비용	18,579	25,108

소액리스 관련비용	43,245	79,286

단기리스 관련비용	12,500	-

합 계	279,522	277,585

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 216,534천원 및 241,947천원이며, 리스기간은 1년~5년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	152,551	208,024

비유동리스부채	74,655	132,965

합계	227,206	340,989

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	상 각	처 분	기 말

산업재산권	202,247	55,369	(26,671)	-	230,945

소프트웨어	224,914	36,500	(66,278)	-	195,136

소프트웨어 정부보조금	(36,004)	-	13,232	-	(22,772)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,162,398	347,559	-	(94,738)	1,415,219

합 계	1,553,557	439,428	(79,717)	(94,738)	1,818,530

(주1) 산업재산권 취득액 중 34,647천원은 선급금에서 대체되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주2)	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	203,884	30,332	(31,969)	-	202,247

소프트웨어	247,587	58,015	(80,688)	-	224,914

소프트웨어 정부보조금	(53,645)	-	17,641	-	(36,004)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,177,398	-	-	(15,000)	1,162,398

합 계	1,575,226	88,347	(95,016)	(15,000)	1,553,557

(주1) 산업재산권 취득액 중 18,793천원은 선급금에서 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	20,700,000	토지, 건물	35,434,384	24,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	401,860	이행보증보험

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,024,324	5,113,060

미지급금	1,007,848	1,978,300

미지급비용	1,459,413	1,020,966

합계	6,491,585	8,112,326

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	사업화자금대출	4.00%	2,000,000	-

기업은행	시설자금대출	3.42%	3,300,000	-

기업은행	무역어음	4.95%	2,000,000	2,000,000

기업은행	운전자금대출	-	-	1,000,000

합 계	7,300,000	3,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	4.09%	5,400,000	7,400,000

기업은행	운영자금	4.26%	2,700,000	5,000,000

기업은행	인천시자금	3.68%	1,500,000	1,500,000

기업은행	온렌딩	4.30%	2,800,000	2,800,000

기업은행	ESG시설자금	4.51%	1,000,000	1,000,000

국민은행	해외온렌딩	5.28%	250,000	1,000,000

합계	13,650,000	18,700,000

차감: 유동성장기부채	(7,604,600)	(8,845,520)

차감잔액	6,045,400	9,854,480

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년	336,360

2025년	2,345,440

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

계	6,045,400

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,816,184	4,606,684

예수금	130,447	132,437

부가세예수금	348,262	349,150

합 계	4,294,893	5,088,271

21. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	1,292,144	-	1,292,144	1,100,301	100,000	1,200,301

설정(환입)액	432,813	-	432,813	1,066,257	-	1,066,257

지급액	(533,477)	-	(533,477)	(874,414)	(100,000)	(974,414)

기말장부금액	1,191,480	-	1,191,480	1,292,144	-	1,292,144

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 당사는 해당 소송사건의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다(세부내용은 24. 우발채무 및 약정사항 항목 참조).

22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,986,215	2,660,881

사외적립자산의 공정가치	(1,238,027)	(1,251,698)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,748,188	1,409,183

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,660,881	(1,251,698)	1,409,183

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	489,927	-	489,927

이자비용(이자수익)	43,429	(43,429)	-

소계	533,356	(43,429)	489,927

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(208,022)	57,100	(150,922)

기말	2,986,215	(1,238,027)	1,748,188

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,811,072	(1,011,787)	1,799,285

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	745,107	-	745,107

이자비용(이자수익)	71,903	(23,924)	47,979

소계	817,010	(23,924)	793,086

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,915	13,915

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	178,579	-	178,579

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(743,367)	-	(743,367)

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	(564,788)	13,915	(550,873)

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(331,216)	70,098	(261,118)

관계사 전출	(71,197)	-	(71,197)

기말	2,660,881	(1,251,698)	1,409,183

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,238,027	1,251,698

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.19%	5.19%

미래임금상승률	4.01%	4.01%

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	152,551	208,024

비유동	임대보증금	-	-

리스부채	74,655	132,965

소계	227,206	340,989

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	2,800,000	2,800,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

인천시 자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업시설자금대출	11,700,000	9,700,000

사업화자금대출	2,000,000	2,000,000

사업화자금대출	5,000,000	2,700,000

KB국민은행	해외온렌딩대출	2,000,000	250,000

하나은행	WR상생외담대	4,200,000	-

합계	32,200,000	20,950,000

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용

2021가합501155	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	1,300,000천원	특허권 침해금지 및 손해배상

2022허2134	특허법원	한미반도체	당사	100,000천원	등록무효

보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	11,771,900	11,771,900

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	183,531	117,762

- 이익준비금	183,531	117,762

미처분이익잉여금	15,312,987	13,971,212

합 계	15,496,518	14,088,974

(2) 당분기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주 및 천원)

구분	당분기

보통주	우선주

발행주식수	8,769,174	-

자기주식수	-	-

배당주식수	8,769,174	-

주당배당금	75	-

배당금	657,688	-

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	680,777	1,973,830	592,194	1,768,687

퇴직급여	47,756	139,229	52,668	156,910

복리후생비	222,910	701,448	228,662	624,138

여비교통비	117,940	328,078	114,581	366,351

접대비	159,295	460,086	205,766	440,149

통신비	6,684	19,079	5,620	16,591

세금과공과	161,155	222,787	161,162	219,524

감가상각비	208,671	628,392	181,185	577,245

지급임차료	13,734	36,660	3,082	5,470

보험료	22,277	68,434	23,607	106,568

차량유지비	3,655	21,759	8,431	19,221

경상연구개발비	1,135,242	3,206,066	833,614	2,944,418

운반비	29,692	153,006	67,258	260,962

교육훈련비	1,020	7,422	14,514	16,152

도서인쇄비	50	886	105	4,656

수도광열비	19,021	50,674	14,501	40,188

포장비	38,016	95,087	32,580	78,820

소모품비	24,297	62,445	17,342	56,918

지급수수료	255,191	799,446	174,607	843,474

광고선전비	9,545	54,394	45,518

대손상각비	73,676	356,642	214,822	157,110

건물관리비	4,920	52,144	29,730	72,118

수출제비용	19,188	54,871	48,809	104,231

판매수수료	428,108	1,399,529	428,568	819,768

무형자산상각비	27,351	79,717	24,176	70,442

해외출장비	225,424	676,631	259,094	624,241

판매보증비(AS비용)	184,648	432,812	223,071	733,074

합 계	4,120,243	12,081,554	3,959,749	11,172,944

28. 기타수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	17,363	51,792	17,980	48,481

사용권자산해지이익	-	1,255	-	-

투자자산처분이익	-	6,171	-	-

소송충당부채환입	-	-	10,937

잡이익	30,025	56,843	32,651	62,251

합 계	47,388	116,061	50,630	121,669

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	59,000	5,000	68,500

잡손실	926	3,167	1,012	2,457

합 계	926	62,167	6,012	70,957

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	51,625	190,448	47,013	78,177

- 외환차익	122,869	205,307	184,963	310,154

- 외화환산이익	21,633	221,817	402,251	693,970

- 장기금융상품처분이익	-	140	-	-

금융수익 합계	196,127	617,712	634,227	1,082,301

금융비용:

- 이자비용	221,721	654,253	168,012	464,182

- 외환차손	21,134	83,863	19,393	77,307

- 외화환산손실	(21,796)	12,290	28,604	82,589

금융비용 합계	221,059	750,406	216,009	624,078

순금융수익(비용)	(24,932)	(132,694)	418,218	458,223

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	378,974	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세 추가납부세액	175,174	-

법인세비용	554,148	-

- 기말 이연법인세자산(부채)	(34,401)	(1,478,697)

- 기초 이연법인세부채(부채)	344,574	(1,478,697)

- 이연법인세 변동액	378,974	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,619,381	2,991,168

적용세율에 따른 법인세	525,451	636,057

조정사항

- 비공제비용	116,918	-

- 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산의 미인식 효과	(119,876)	-

- 법인세 추가납부세액	175,174	-

- 기타(세율변동효과 등)	(143,519)	(636,057)

소 계	28,697	(636,057)

법인세비용	554,148	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	21.2%	-

(주1) 전분기는 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,615,013,425	2,065,232,609	2,845,406,242	6,935,501,714

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익	184	236	324	791

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,141,425	566,751	(1,402,506)	(3,452,137)

원재료 매입액	13,149,720	18,916,264	6,823,774	20,938,821

급여	4,606,455	6,947,498	2,232,163	6,688,564

퇴직급여	326,618	489,927	198,272	594,815

복리후생비	517,459	837,770	267,615	750,485

외주가공비	1,053,807	1,296,046	498,515	1,254,897

세금과공과	386,652	538,698	262,347	526,958

감가상각비	548,245	829,012	252,556	790,168

경상연구개발비	782,145	1,124,538	146,007	843,413

접대비	308,371	460,086	205,766	440,149

보험료	91,755	151,127	47,944	183,081

운반비	107,489	170,680	75,137	289,046

지급수수료	581,550	962,027	234,034	972,282

대손상각비	289,181	356,642	214,822	157,110

판매수수료	733,734	1,399,529	428,568	819,768

무형자산상각비	54,341	79,717	24,176	70,442

출장비	424,462	676,631	259,093	624,242

기타비용	1,084,743	1,655,959	823,977	2,119,991

합 계(*)	28,188,152	37,458,902	11,592,260	34,612,095

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

33. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	20,635,011	17,228,831

멕시코	379,654	2,474,500

아시아	18,521,974	21,027,490

기타	620,444	307,841

합 계	40,157,083	41,038,662

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 각각 3곳과 1곳이며 이에 대한 매출액은 16,648,756천원 및 7,296,511천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 41.46% 및 17.78%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,863백만원과 2,950백만원 입니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	40,157,083	41,038,662

매출원가:

제품매출원가	25,377,348	23,439,151

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	40,157,083	41,038,662

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,065,233	6,935,502

2. 조정사항	3,320,362	1,968,249

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,740,193	2,954,379

이자비용	654,253	464,182

법인세비용	554,148

대손상각비	416,046	157,110

외화환산손실	12,290	82,589

재고자산평가손실	218,076

감가상각비	829,012	790,168

무형자산상각비	79,717	70,442

퇴직급여	489,927	594,815

장기종업원급여	53,911	61,999

판매보증비(A/S)	432,813	733,074

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(419,831)	(986,130)

이자수익	190,448	78,177

장기금융상품처분이익	140

외화환산이익	221,817	693,970

사용권자산해지이익	1,255

투자자산처분이익	6,171

재고자산평가손실환입	-	203,046

소송충당부채환입액	-	10,937

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(2,811,441)	(4,553,775)

매출채권의 증가	(161,683)	(1,495,770)

미수금의 증가	(122,773)	(107,305)

선급금의 감소(증가)	243,323	(303,499)

선급비용의 감소(증가)	25,757	(867)

부가세대급금의 증가	-	(387,201)

기타유동보증금의 증가	33,704	(341,230)

재고자산의 증가	348,675	(3,360,759)

매입채무의 증가	(1,093,126)	578,005

미지급금의 증가(감소)	(1,024,363)	(169,182)

미지급비용의 증가(감소)	416,821	(303,017)

선수금의 증가(감소)	(790,500)	2,164,714

예수금의 증가	(1,989)	14,295

부가세예수금의 감소	(888)

퇴직금 지급액	(208,022)	(219,644)

퇴직연금운용자산변동	57,100	54,076

판매보증충당부채의 감소	(533,477)	(676,391)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	2,574,154	4,349,976

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,809,080	6,172,800

사용권자산과 리스부채 계상	56,271	89,655

리스부채의 유동성 대체	96,988	141,075

건설중인자산의 시설장치 대체	-	91,515

건설중인자산의 토지 대체	329,915

선급금의 무형자산 대체	34,657	18,793

이익준비금의 적립	65,769	-

소송충당부채의 미지급금 대체	-	89,063

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요경영진 또는 주주	한복우

종속기업	디지피㈜

기타특수관계자	디에스㈜ (주1)

(주1) 당분기 중 지에이엠㈜에서 디에스㈜로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

매출채권	단기대여금	미수수익	계	매입채무	미지급금	계

종속기업	디지피㈜	2,017,686	100,000	7,108	2,124,794	-	71,197	71,197

기타특수관계자	디에스㈜	-	645,158	29,790	674,948	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	계	매입채무

종속기업	디지피㈜	3,132,817	7,402	100,000	3,667	3,243,886	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	-	785,931	23,021	808,952	357,038

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	지급수수료	계

종속기업	디지피㈜	593,720	2,281	596,001	-	25,500	25,500

기타특수관계자	디에스㈜	-	19,372	19,372	169,570	-	169,570

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등

제품매출	이자수익	계

종속기업	디지피㈜	192,231	2,508	194,739

기타특수관계자	디에스㈜	-	16,017	16,017

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	환산	기말

종속기업투자	디지피㈜	대여	100,000	-	-	-	100,000

기타특수관계자	디에스㈜	대여	785,931	100,776	(263,834)	22,284	645,158

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	기초	증가	감소	환산	기말

종속기업투자	디지피㈜	대여	-	100,000	-	-	100,000

주요 경영진 또는 주주	한복우	대여	100,000	-	(100,000)	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	대여	246,804	528,305	-	10,822	785,931

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	5,816,399	장단기차입금, 유동성장기부채

국민은행	연대보증	2,200,000	유동성장기부채

합 계	8,016,399

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	805,868	740,944

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,937,752	38,033,144

자본총계	42,313,485	40,905,941

부채비율	82.57%	92.98%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,958,454	563,949	5,257,131	334,560

CNY	46	11,808	99,514	-

EUR	-	4,642	-	4,413

합 계	7,958,500	580,399	5,356,645	338,973

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	739,451	(739,451)	492,257	(492,257)

CNY	(1,176)	1,176	9,951	(9,951)

EUR	(464)	464	(441)	441

합 계	737,811	(737,811)	501,767	(501,767)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	7,300,000	3,000,000

유동성장기부채	7,604,600	8,845,520

장기차입금	6,045,400	9,854,480

합 계	20,950,000	21,700,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(209,500)	209,500	(217,000)	217,000

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산	5,098,797	8,669,073

매출채권및기타채권	15,026,006	15,210,586

기타금융자산	500	34,204

장기금융상품	902,238	904,996

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	652,855	599,389

합 계	21,681,396	25,419,248

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	15,057,151	6,491,585	21,548,736

1년 이후	6,120,055	-	6,120,055

합 계	21,177,206	6,491,585	27,668,791

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	12,053,544	8,112,326	20,165,870

1년 이후	9,987,445	-	9,987,445

합 계	22,040,989	8,112,326	30,153,315

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.