제너셈 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

주석
제20(당)분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지제19(전) 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지제19(전)분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로84번길24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,880	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 -리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 -최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 -최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 -연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환시점에 미치는 영향

사용권자산	140,540

유동성리스부채	90,902

리스부채	49,638

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.58%입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 6월 30일 재무제표에 사 용권자산 107백만원과 리스부채 116백만원을 각각 인식하였습니다. 또 한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 33백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	11,355	15,175

보통예금	368,559	1,631,308

소 계	379,914	1,646,483

정부보조금(현금차감)	(1,048)	-

합 계	378,866	1,646,483

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금 (1) 당분기 및 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

기초잔액수령	-	5,713

당기수령액	942,841	860,655

당기사용액	941,793	866,368

경상연구개발비	941,793	866,368

기말잔액	1,048	-

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	8,494,369	10,476,274

차감: 대손충당금	(507,481)	(402,033)

매출채권(순액)	7,986,888	10,074,241

단기대여금	101,100	157,400

미수금	631,369	770,721

합 계	8,719,357	11,002,362

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	402,033	890,384

당기 상각(환입)	218,751	211,798

제각	(113,303)	(700,149)

기말	507,481	402,033

8. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	378,866	-

매출채권및기타채권	매출채권	7,986,888	-

단기대여금	101,100	-

미수금	631,369	-

소 계	9,098,223	-

비유동자산

장기금융상품	645,224	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000

임차보증금	357,846	-

소 계	1,003,070	1,000

합 계	10,101,293	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	1,646,483	-

매출채권및기타채권	매출채권	10,074,241	-

단기대여금	157,400	-

미수금	770,721	-

소 계	12,648,845	-

비유동자산

장기금융상품	567,883	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000

임차보증금	352,460	-

소 계	920,343	1,000

합 계	13,569,188	1,000

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	2,755,964	6,437,470

미지급금	609,694	612,181

미지급비용	305,103	279,455

단기차입금	8,850,000	9,171,576

유동성장기부채	1,048,000	1,048,000

기타금융부채	39,995	-

유동성사채	-	839,505

소 계	13,608,756	18,388,187

비유동부채

장기차입금	6,900,000	7,686,000

기타금융부채	818,006	750,000

소 계	7,718,006	8,436,000

합 계	21,326,762	26,824,187

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	8,961	-	8,961

이자비용	-	(462,985)	(462,985)

외환차익(손)	144,665	-	144,665

외화환산이익(손실)	130,126	-	130,126

사채상환이익	50,968	-	50,968

합 계	334,720	(462,985)	(128,265)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	23,881	-	23,881

이자비용	-	(571,049)	(571,049)

외환차익(손)	117,744	-	117,744

외화환산이익(손실)	97,972	-	97,972

합 계	239,597	(571,049)	(331,452)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	378,866	378,866	1,646,483	1,646,483

매출채권및기타채권	8,719,357	8,719,357	11,002,362	11,002,362

장기금융상품	645,224	645,224	567,883	567,883

임차보증금	357,846	357,846	352,460	352,460

기타포괄손익-공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	10,102,293	10,102,293	13,570,188	13,570,188

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,670,761	3,670,761	7,329,106	7,329,106

단기차입금	8,850,000	8,850,000	9,171,576	9,171,576

유동성장기부채	1,048,000	1,048,000	1,048,000	1,048,000

기타금융부채(유동)	39,995	39,995	-	-

유동성사채	-	-	839,505	839,505

장기차입금	6,900,000	6,900,000	7,686,000	7,686,000

기타금융부채(비유동)	818,006	818,006	750,000	750,000

합 계	21,326,762	21,326,762	26,824,187	26,824,187

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	266,777	233,396

선급비용	13,671	21,602

합 계	280,448	254,998

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	6,736,043	(2,853,766)	3,882,277	9,737,390	(5,304,790)	4,432,600

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,251,318)	-	15,909,616

기계장치	468,133	(363,974)	(39,166)	64,993

차량운반구	492,198	(463,238)	-	28,960

공기구비품	1,404,211	(1,058,853)	(11)	345,347

시설장치	1,245,626	(366,615)	-	879,011

사용권자산	140,540	(50,234)	-	90,306

합 계	31,470,406	(3,554,232)	(39,177)	27,876,997

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(929,551)	-	16,231,383

기계장치	468,133	(322,197)	(62,665)	83,271

차량운반구	500,064	(433,212)	-	66,852

공기구비품	1,383,280	(940,008)	(11)	443,261

시설장치	1,105,288	(249,744)	-	855,544

합 계	31,176,463	(2,874,712)	(62,676)	28,239,075

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	회계청책의도입 효과	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	-	10,558,764

건물	16,231,383	-	-	-	(321,767)	15,909,616

기계장치	83,271	-	-	-	(18,278)	64,993

차량운반구	66,852	-	-	-	(37,890)	28,962

공기구비품	443,261	20,931	-	-	(118,845)	345,347

시설장치	855,544	140,338	-	-	(116,871)	879,011

사용권자산	-	-	140,540	-	(50,234)	90,306

합 계	28,239,075	161,269	140,540	-	(663,885)	27,876,999

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	7,614,686	-	-	-	7,614,686

건물	16,660,407	-	-	(321,768)	16,338,639

기계장치	107,642	-	-	(18,278)	89,364

차량운반구	97,247	21,000	-	(38,546)	79,701

공기구비품	440,138	107,591	-	(116,718)	431,011

시설장치	936,300	14,600	-	(102,481)	848,419

합 계	25,856,420	143,191	-	(597,791)	25,401,820

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	240,170	173,152

제조원가	423,715	424,639

합 계	663,885	597,791

(4) 당사가 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기 이전부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대화감정평가법인 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대화감정평가법인 은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,558,764	10,558,764

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	10,558,764	7,614,686

공정가치 변동(주1)	-	2,944,078

기말 잔액	10,558,764	10,558,764

(주1) 당사는 전기 중(재평가기준일:2018년 12월 31일) 토지를 재평가 하였으며, 당분기에는 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단하여 재평가를 실시하지 않았습니다.(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	83,555	4,969	-	(7,684)	80,838

소프트웨어	143,700	16,185	-	(36,737)	123,148

개발비	2	-	-	(-)	2

회원권	1,147,046	-	-	(-)	1,147,046

합 계	1,374,303	21,154	-	(44,421)	1,351,034

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	82,183	3,033	-	(8,270)	76,945

소프트웨어	184,000	-	(34,500)	149,500

개발비	2	-	-	-	2

회원권	94,386	1,052,660	-	-	1,147,046

합 계	360,571	1,055,693	-	(42,770)	1,373,493

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	시설자금대출	토지,건물	26,575,635	23,987,200

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	68,886	이행보증보험

공탁보증보험	1,407,500	공탁보증보험

합 계	1,476,386

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	17,013,000	16,000,000	하나은행

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매입채무	2,755,963	6,437,469

미지급금	609,694	612,182

미지급비용	305,104	279,455

합 계	3,670,761	7,329,106

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

하나은행	무역어음	3.18%~3.66%	6,800,000	9,171,576

기업은행	운영자금	3.22%~5.86%	1,050,000	-

무역어음	5.80%	1,000,000	-

합 계	8,850,000	9,171,576

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

하나은행	론렌딩차입	2.62%	648,000	1,134,000

하나은행	시설자금	3.05%	7,300,000	7,600,000

합계	7,948,000	8,734,000

차감: 유동성장기부채	(1,048,000)	(1,048,000)

차감잔액	6,900,000	7,686,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년	6,414,000

2020년	486,000

합 계	6,900,000

17. 전환사채

(1) 당사는 당반기 중 기 발행된 전환사채 전액을 조기상환하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

1.액면가	-	1,000,000

2.사채할인발행차금	-	(10,734)

3.사채상환할증금	-	104,896

4.전환권조정	-	(254,657)

차가감계	-	839,505

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	801,000	1,926,737

예수금	85,873	92,920

합 계	886,873	2,019,657

19. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	147,317	175,864

설정(환입)액	(47,323)	-

지급액	(7,825)	-

기말장부금액	92,169	175,864

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

20. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,736,650	1,501,218

사외적립자산의 공정가치	(877,959)	(890,068)

확정급여채무에서 발생한 순부채	858,691	611,150

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,501,219	(890,069)	611,150

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	323,880	-	323,880

이자비용(이자수익)	32,910	(15,153)	17,757

소 계	356,790	(15,153)	341,637

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	10,102	15,153	25,255

기업이 납부한 기여금	-	(50,000)	(50,000)

제도에서 지급한 금액	(131,461)	62,109	(69,352)

기 말	1,736,650	(877,959)	858,690

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,038,272	(890,036)	148,236

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	251,491	-	251,491

이자비용(이자수익)	19,119	(12,461)	6,658

소 계	270,610	(12,461)	258,149

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	12,461	12,461

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(107,705)	108,055	350

기 말	1,201,177	(881,981)	319,196

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	877,959	890,068

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

미래임금상승률	3.54%	3.54%

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	39,995	-

비유동	임대보증금	755,000	750,000

리스부채	63,006	-

합 계	858,001	750,000

22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	4,200,000	-

기타시설기타대출	2,592,000	648,000

기업운전무역어음대출	6,800,000	6,800,000

기업시설일반자금대출	7,400,000	7,300,000

신용장 발행	USD 100,000	-

기타 외화지급보증	USD 217,200	-

기업은행	중소기업자금대출	1,050,000	1,050,000

무역어음대출	1,000,000	1,000,000

합 계	23,042,000USD 317,200	16,798,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 1,457백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용

2018가합523667	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	미정	특허권 침해 금지

보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

전환권대가	-	222,417

전환사채상환이익	544,235	538,654

합 계	11,263,052	11,479,888

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재평가적립금	5,890,286	5,890,286

전환사채상환손실	(13,336)	-

합 계	5,876,950	5,890,286

24. 결 손 금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(주1)	73,916	73,916

- 이익준비금	73,916	73,916

미처리결손금	(1,268,594)	(3,559,823)

합 계	(1,194,678)	(3,485,907)

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	371,141	1,053,426	490,254	1,208,458

퇴직급여	(53,434)	46,116	46,889	96,597

복리후생비	88,304	341,634	136,817	396,120

지급임차료	25,405	75,751	39,401	111,490

접대비	73,002	236,700	124,329	294,799

감가상각비	79,757	240,170	58,042	173,150

무형자산상각비	15,166	44,421	14,257	42,771

세금과공과	161,693	303,816	129,868	244,358

광고선전비	-	1,000	-	16,000

대손상각비	-	218,751	-	11,220

여비교통비	62,227	150,171	58,526	203,867

교육훈련비	1,910	15,240	390	7,001

통신비	6,048	18,033	6,616	21,361

수도광열비	24,300	60,433	26,399	70,509

보험료	25,895	112,547	34,001	98,541

소모품비	12,710	45,378	7,668	49,276

운반비	44,705	140,310	40,746	130,666

차량유지비	4,973	14,302	5,920	20,881

도서인쇄비	232	2,409	567	2,663

포장비	9,009	46,070	13,644	42,669

지급수수료	183,239	566,033	150,002	757,245

건물관리비	8,255	11,865	3,000	8,373

수출제비용	2,792	20,684	12,381	26,918

판매수수료	90,688	512,785	78,950	286,838

해외시장개척비	-	8,017	-	-

해외출장비	244,799	1,018,273	328,869	723,436

판매보증비(AS비용)	-	(47,323)	-	-

경상연구개발비	336,814	1,570,750	443,202	1,642,938

합 계	1,819,629	6,827,762	2,250,738	6,688,145

26. 기타영업외수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	95,478	269,298	69,044	190,473

유형자산처분이익	317	317	-	-

잡이익	82,139	395,329	1,555	15,611

합 계	177,934	664,944	70,599	206,084

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	3,683	4,400	6,056	7,344

합 계	3,683	4,400	6,056	8,344

27. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	4,822	8,962	1,833	23,881

- 외환차익	89,595	303,578	108,700	144,227

- 외화환산이익	75,229	153,166	(142,424)	125,962

- 사채상환이익	-	50,968	-	-

금융수익 합계	169,646	516,674	(31,891)	294,070

금융원가:

- 이자비용	144,376	462,985	186,178	571,050

- 외환차손	89,669	158,915	11,011	26,482

- 외화환산손실	(12,310)	23,040	16,867	27,990

금융원가 합계	221,735	644,940	214,056	625,522

순금융수익(원가)	(52,089)	(128,266)	(245,947)	(331,452)

28. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세추납액	-	94,558

법인세비용	-	94,558

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	-	-

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	-	-

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 당분기말 현재 누적 손실(결손)에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,316,484	(3,580,591)

적용세율에 따른 법인세	487,627	-

조정사항	-	-

- 기타(세율변동효과 등)	(487,627)	-

소 계	-	-

법인세추납액	-	94,558

법인세비용(효익)	-	94,558

29. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	907,744,182	2,316,484,366	(263,974,500)	(3,675,148,943)

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익	103	264	(30)	(419)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,699,506	920,798	(1,768,246)	(2,894,392)

원재료매입	2,563,461	11,349,026	4,879,374	13,494,523

급여	1,081,637	3,155,206	1,051,358	3,092,218

퇴직급여	113,880	303,193	124,371	258,149

복리후생비	127,761	463,927	167,091	470,471

외주가공비	254,368	1,343,467	305,308	1,275,645

소모품비	86,432	392,722	137,384	438,447

세금과공과	161,694	303,816	129,868	244,358

감가상각비	220,989	663,886	202,968	597,791

경상연구개발비 (*)	336,814	1,570,750	443,202	1,642,938

접대비	73,002	236,700	124,329	294,799

보험료	25,895	112,547	34,001	98,541

운반비	44,705	140,310	40,746	130,666

지급수수료	183,238	566,033	150,002	757,245

대손상각비(환입)	-	218,751	-	11,220

판매수수료	90,688	512,785	78,950	286,838

무형자산상각비	15,166	44,421	14,257	42,771

출장비	244,798	1,018,273	328,869	723,436

판매보증비	-	(47,323)	-	-

기타비용	(195,140)	101,727	217,161	635,576

합 계	7,128,894	23,371,015	6,660,993	21,601,240

(*) 경상연구개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 등을 배부한 후 금액입니다.

31. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 분 기	전 분 기

국내	9,901,964	6,557,120

멕시코	762,057	5,656,063

아시아	12,888,872	5,356,687

기타	1,602,328	584,491

합 계	25,155,221	18,154,361

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습 니 다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 3,835,900천원 및 5,515,009 천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 15.25% 및 30.38%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 현재 각각 1,953백만원 및 26백만원 입니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1. 분기순이익(손실)	2,316,484	(3,675,149)

2. 조정사항	(957,038)	2,830,556

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,707,397	2,980,399

이자비용	462,985	571,049

법인세비용	-	94,558

외화환산손실	23,040	27,991

대손상각비	218,751	11,220

감가상각비	663,886	597,791

무형자산상각비	44,421	42,771

퇴직급여	341,637	330,102

재고자산평가손실	1,304,917

판매보증비	(47,323)	-

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(2,664,435)	(149,843)

이자수익	8,961	23,881

외화환산이익	153,166	125,962

사채상환이익	50,968	-

재고자산평가손실환입	2,451,023	-

유형자산처분이익	317	-

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	152,651	(3,628,805)

매출채권의 감소(증가)	1,960,528	(2,010,756)

미수금의 감소(증가)	139,352	(123,449)

선급금의 감소(증가)	(33,380)	(88,136)

선급비용의 감소(증가)	7,930	5,719

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,356)	-

재고자산의 감소(증가)	3,001,347	(4,199,310)

매입채무의 증가(감소)	(3,681,505)	2,549,529

미지급금의 증가(감소)	(2,488)	222,801

미지급비용의 증가(감소)	22,186	191,693

선수금의 증가(감소)	(1,125,737)	(23,550)

예수금의 증가(감소)	(7,048)	18,256

퇴직급의 지급	(131,461)	(71,602)

사외적립자산의 감소(증가)	12,109	(100,000)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(7,825)	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	1,512,097	(4,473,398)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	786,000	786,000

외상매출금의 제각	113,303	-

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증처	내역	보증한도액	비고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	22,492,000 USD 317,200	장·단기차입금

기업은행	연대보증	1,200,000	단기차입금

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	296,035	517,925

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,164,494	29,602,311

자본총계	20,329,911	18,268,854

부채비율	113.94%	162.04%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	223,767	-	1,476,643	-

JPY	11,134	-	5,866	-

합 계	234,901	-	1,482,509	-

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	22,377	(22,377)	147,664	(147,664)

JPY	1,113	(1,113)	587	(587)

합 계	23,490	(23,490)	148,251	(148,251)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,850,000	9,171,576

유동성장기부채	1,048,000	1,048,000

장기차입금	6,900,000	7,686,000

합 계	16,798,000	17,905,576

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및감소할 경우 당분기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(167,980)	167,980	(179,056)	179,056

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	378,866	1,646,483

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	8,719,357	11,002,362

장기금융상품	645,224	567,883

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

임차보증금	357,846	352,460

합 계	10,102,293	13,570,188

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	9,937,995	3,670,761	13,608,756

1년 이후	6,900,000	-	6,900,000

합 계	16,837,995	3,670,761	20,508,756

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금,사채,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	11,059,081	7,329,106	18,388,187

1년 이후	7,686,000	-	7,686,000

합 계	18,745,081	7,329,106	26,074,187

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.