제너셈 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

주석
제21(당)반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지제20(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지제20(전)반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,080	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)동 기준서의 개정으로, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호'사업결합'(개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호'리스'(개정)동 개정사항은, 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현금	42,671	27,972

보통예금	1,530,550	3,602,818

합 계	1,573,221	3,630,790

5. 사용제한금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금 당반기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	24,659	1,199,023

당기사용액	(24,659)	(1,199,023)

경상연구개발비	(24,659)	(1,199,023)

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	4,554,141	6,446,934

차감: 대손충당금	(756,601)	(428,159)

매출채권(순액)	3,797,540	6,018,775

단기대여금	44,800	99,000

미수금	817,232	624,148

차감: 대손충당금	(90,141)	-

미수금(순액)	727,091	624,148

합 계	4,569,431	6,741,923

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	428,159	375,465

전입(환입)	328,442	165,997

제각	-	(113,303)

기말	756,601	428,159

8. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	1,573,221	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	3,797,540	-	-

단기대여금	44,800	-	-

미수금	727,091	-	-

소 계	6,142,652	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	687,076	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,000

임차보증금	348,972	-	-

소 계	348,972	687,076	1,000

합 계	6,491,624	687,076	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	3,630,790	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	6,018,775	-	-

단기대여금	99,000	-	-

미수금	624,149	-	-

소 계	10,372,714	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	640,564	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,000

임차보증금	349,467	-	-

소 계	349,467	640,564	1,000

합 계	10,722,181	640,564	1,000

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	7,531,676	5,647,081

미지급금	756,094	1,546,613

미지급비용	770,301	659,619

단기차입금	4,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	886,000

기타금융부채	171,885	121,272

소 계	14,079,956	17,710,585

비유동부채

장기차입금	12,400,000	6,800,000

기타금융부채	775,462	772,291

소 계	13,175,462	7,572,291

합 계	27,255,418	25,282,876

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	11,309	-	11,309

이자비용	-	(249,213)	(249,213)

외환차익	143,985	-	143,985

외환차손	(38,050)	-	(38,050)

외화환산이익	76,010	1,229	77,239

외화환산손실	(21,633)	(18,485)	(40,118)

합 계	171,621	(266,469)	(94,848)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	4,140	-	4,140

이자비용	-	(296,091)	(296,091)

외환차익	111,066	-	111,066

외환차손	(36,718)	-	(36,718)

외화환산이익	26,905	-	26,905

외화환산손실	(12,791)	-	(12,791)

사채상환이익	-	13,348	13,348

합 계	92,602	(282,743)	(190,141)

(3) 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,573,221	1,573,221	3,630,790	3,630,790

매출채권및기타채권	4,569,431	4,569,431	6,741,924	6,741,924

임차보증금	348,972	348,972	349,467	349,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	687,076	687,076	640,564	640,564

기타포괄손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	7,179,700	7,179,700	11,363,745	11,363,745

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,058,071	9,058,071	7,853,313	7,853,313

단기차입금	4,850,000	4,850,000	8,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	-	886,000	886,000

기타금융부채(유동)	171,885	171,885	121,272	121,272

장기차입금	12,400,000	12,400,000	6,800,000	6,800,000

기타금융부채(비유동)	775,462	775,462	772,291	772,291

합 계	27,255,418	27,255,418	25,282,876	25,282,876

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	398,349	317,785

선급비용	32,516	84,191

합 계	430,865	401,976

10. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	16,414,188	(2,851,704)	13,562,484	10,083,402	(2,646,348)	7,437,054

(2) 당반기와 전반기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당반기에 인식한 평가손실액 205,356천원과 전반기에 인식한 평가손실환입액 20,987천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

금융상품(장기금융상품)	717,517	687,076	671,005	640,564

(2) 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	640,564	567,883

취득	46,512	103,122

평가	-	(30,441)

기말	687,076	640,564

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,573,086)	-	15,587,848

기계장치	706,133	(439,309)	(15,666)	251,158

차량운반구	377,099	(357,799)	-	19,300

공기구비품	1,549,992	(1,182,233)	(11)	367,748

시설장치	1,282,226	(485,333)	-	796,893

사용권자산	522,966	(198,934)	-	324,032

합 계	32,158,114	(4,236,694)	(15,677)	27,905,743

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,358,574)	-	15,802,360

기계장치	706,133	(397,581)	(31,332)	277,220

차량운반구	377,099	(353,668)	-	23,431

공기구비품	1,437,385	(1,099,675)	(11)	337,699

시설장치	1,255,326	(405,307)	-	850,019

사용권자산	422,618	(144,010)	-	278,608

합 계	31,918,259	(3,758,815)	(31,343)	28,128,101

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	10,558,764

건물	15,802,360	-	-	(214,512)	15,587,848

기계장치	277,220	-	-	(26,062)	251,158

차량운반구	23,431	11,664	(11,664)	(4,130)	19,301

공기구비품	337,699	112,607	-	(82,558)	367,748

시설장치	850,019	26,900	-	(80,028)	796,891

사용권자산	278,608	126,681	-	(81,257)	324,032

합 계	28,128,101	277,852	(11,664)	(488,545)	27,905,744

(주1) 사용권자산은 당반기 중 신규 리스계약 체결 자산에 대한 사용권자산 인식액입니다. (전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	회계정책의도입효과	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	-	10,558,764

건물	16,231,383	-	-	-	(429,023)	15,802,360

기계장치	83,271	238,000	-	-	(44,051)	277,220

차량운반구	66,852	-	-	(2)	(43,419)	23,431

공기구비품	443,261	54,106	-	-	(159,668)	337,699

시설장치	855,544	150,038	-	-	(155,563)	850,019

사용권자산	-	112,206	317,323	-	(150,921)	278,608

합 계	28,239,075	554,350	317,323	(2)	(982,645)	28,128,101

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당반기 및 전반기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	193,974	160,414

제조원가	294,571	282,482

합 계	488,545	442,896

(4) 당사가 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(5) 당반기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,558,764	10,558,764

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 잔액	10,558,764	10,558,764

취득	-	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	-

기말 잔액	10,558,764	10,558,764

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

14. 사용권자산(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

당기초	10,697	267,911	278,608

증가/변경	-	126,681	126,681

감가상각	(5,349)	(75,908)	(81,257)

당반기말	5,348	318,684	324,032

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

전기초	21,394	295,928	317,322

증가/변경	-	112,206	112,206

감가상각	(10,697)	(140,223)	(150,920)

전기말	10,697	267,911	278,608

(2) 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	81,257	33,489

리스부채 이자비용	5,405	2,331

소액기초자산리스 관련 비용	3,820	1,867

합 계	90,482	37,687

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성리스부채	171,885	121,272

리스부채	175,462	167,291

합계	347,347	288,563

15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	105,013	95,265	(9,379)	-	190,899

소프트웨어	147,514	48,255	(46,588)	126,914	276,095

소프트웨어 정부보조금	-	-	12,691	(84,609)	(71,918)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,147,046	94,738	-	1,241,784

건설중인무형자산	126,914	(126,914)	-

건설중인무형자산 정부보조금	(84,609)	84,609	-

합 계	1,441,880	238,258	(43,276)	-	1,636,863

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	83,555	35,320	(13,860)	105,013

소프트웨어	143,700	54,723	(50,909)	147,514

개발비	2	-	-	2

회원권	1,147,046	-	-	1,147,046

건설중인무형자산	-	126,914	-	126,914

건설중인무형자산 정부보조금	-	(84,609)	-	(84,609)

합 계	1,374,303	132,348	(64,769)	1,441,880

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	토지, 건물	26,146,612	24,000,000

( 2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	49,900	이행보증보험

공탁보증보험	1,407,500	공탁보증보험

기술보증기금	대출보증	495,000	신용보증

합계	1,952,400

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	7,531,676	5,647,081

미지급금	756,094	1,546,613

미지급비용	770,301	659,619

합계	9,058,071	7,853,313

18. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	무역어음	3.18%~3.66%	-	6,800,000

기업은행	운영자금	3.07%~3.58%	1,050,000	1,050,000

기업은행	무역어음	5.24%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금	2.23%	2,800,000	-

합 계	4,850,000	8,850,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	론렌딩차입	2.35%	-	486,000

하나은행	시설자금	3.05%	-	7,200,000

기업은행	시설자금	2.52%	7,400,000	-

기업은행	운영자금	2.33%	5,000,000	-

합계	12,400,000	7,686,000

차감: 유동성장기부채	-	(886,000)

차감잔액	12,400,000	6,800,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년	6,345,520

2024년	1,345,440

2025년	1,345,440

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

계	12,400,000

19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,948,824	2,979,172

예수금	83,373	82,006

합 계	5,032,197	3,061,178

20. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사가 피고로 제소되어 진행 중인 소송과 관련하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	180,071	100,000	280,071	135,444	-	135,444

설정(환입)액	512,745	-	512,745	52,452	100,000	152,452

지급액	(522,973)	-	(522,973)	(7,825)	-	(7,825)

기말장부금액	169,843	100,000	269,843	180,071	100,000	280,071

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하고, 소송의 최종 판결일이 보고기간말로부터 1년 이내에 도래할 것으로 예상되어 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,205,975	2,183,906

사외적립자산의 공정가치	(754,020)	(875,972)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,451,955	1,307,934

2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,183,906	(875,972)	1,307,934

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	289,550	-	289,550

이자비용(이자수익)	27,216	(8,628)	18,588

소계	316,766	(8,628)	308,138

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(294,697)	130,581	(164,116)

기말	2,205,975	(754,020)	1,451,956

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,501,219	(890,068)	611,151

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	431,840	-	431,840

이자비용(이자수익)	43,880	(20,205)	23,675

소계	475,720	(20,205)	455,515

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,643	8,643

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	14,152	-	14,152

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	149,302	-	149,302

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	216,485	-	216,485

소계	379,939	8,643	388,582

기업이 납부한 기여금	-	(50,000)	(50,000)

제도에서 지급한 금액	(172,972)	75,658	(97,314)

기말	2,183,906	(875,972)	1,307,934

3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	754,020	875,972

4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	1.97%	1.97%

미래임금상승률	4.07%	4.07%

22. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동성리스부채	171,885	121,272

비유동	임대보증금	600,000	605,000

리스부채	175,462	167,291

소계	775,462	772,291

합 계	947,347	893,563

23. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	3,850,000	3,850,000

무역어음대출	4,000,000	1,000,000

중소기업시설자금대출	7,400,000	7,400,000

사업화자금대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	4,200,000	-

합계	24,450,000	17,250,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 1,457백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 소송 사건당 사는 특허침해소송의 피고로 2019년 12월 1차 패소판결을 받아 2020년 2월 항소를 제기하였습니다. 또한 특허침해소송과 관련하여 손해배상청구의 소가 진행중에 있습니다.

24. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	10,718,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	11,960,480

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	5,242,588	5,242,588

25. 결손금당반기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	117,762	73,916

- 이익준비금	117,762	73,916

미처분이익잉여금(결손금)	(5,176,947)	(4,297,357)

합 계	(5,059,185)	(4,223,441)

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,198	1,193,494	350,677	682,284

퇴직급여	(12,975)	141,094	113,881	99,549

복리후생비	147,542	271,008	134,722	253,330

여비교통비	98,281	187,922	52,366	87,944

접대비	127,978	215,886	70,798	163,698

통신비	4,557	12,087	6,440	11,985

세금과공과	108,373	174,427	87,280	142,122

감가상각비	98,918	193,974	97,377	160,414

지급임차료	9,035	18,915	11,618	50,345

보험료	55,109	80,689	54,417	86,652

차량유지비	3,838	10,556	5,949	9,329

경상연구개발비	793,548	1,285,637	554,089	1,233,936

운반비	112,357	151,649	50,778	95,605

교육훈련비	185	1,436	12,220	13,331

도서인쇄비	408	4,409	575	2,177

수도광열비	6,471	33,018	6,155	36,133

포장비	39,701	50,397	18,069	37,062

소모품비	15,413	40,039	12,551	32,668

지급수수료	224,543	453,267	222,850	382,795

광고선전비	5,000	5,000	1,000	1,000

대손상각비	284,249	418,583	544,404	510,128

건물관리비	179	660	3,610	3,610

수출제비용	19,881	21,280	3,181	17,893

판매수수료	166,337	572,588	163,207	306,748

무형자산상각비	24,297	43,276	14,959	29,255

해외시장개척비	-	-	148	8,017

해외출장비	72,462	374,072	456,666	773,476

판매보증비(AS비용)	127,517	512,745	16,396	49,665

합 계	3,253,402	6,468,108	3,066,383	5,281,149

27. 기타수익ㆍ비용 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	27,903	71,961	86,531	173,820

잡이익	15,308	62,069	265,917	313,190

유형자산처분이익	2,882	2,882	-	-

합 계	46,093	136,912	352,448	487,010

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,000	-	-

잡손실	1,624	2,617	3,058	3,775

합 계	1,624	4,617	3,058	3,775

28. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익과 금융비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	3,406	11,309	3,629	4,140

- 외환차익	79,944	143,984	80,053	111,066

- 외화환산이익	(105,970)	77,239	2,063	26,905

- 사채상환이익	-	-	7,054	13,348

금융수익 합계	(22,620)	232,532	92,799	155,459

금융비용:

- 이자비용	111,757	249,213	149,982	296,090

- 외환차손	19,160	38,050	15,126	36,718

- 외화환산손실	23,693	40,117	12,791	12,791

금융비용 합계	154,610	327,380	177,899	345,599

순금융수익 (비용)	(177,230)	(94,848)	(85,100)	(190,140)

29. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세추납액	-	-

법인세비용	-	-

- 기말 이연법인세부채	(1,478,679)	(1,478,679)

- 기초 이연법인세부채	(1,478,679)	(1,478,679)

- 이연법인세 변동액	-	-

당반기 및 전반기의 법인세비용은 없습니다. 또한 당반기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 당반기말 누적 손실에 근거하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(1,697,285)	1,111,227

적용세율에 따른 법인세	(351,403)	222,470

조정사항

- 기타(세율변동효과 등)	351,403	(222,470)

소 계	351,403	(222,470)

법인세비용(효익)	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

30. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(784,271,588)	(1,697,285,102)	622,922,580	1,111,226,719

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익(손실)	(89)	(194)	71	127

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	182/182	8,769,174

(전반기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	181/181	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(3,034,392)	(6,125,429)	(74,265)	(712,886)

원재료 매입액	8,398,908	12,789,792	4,925,031	8,785,565

급여	1,594,094	2,830,257	1,296,341	2,630,353

퇴직급여	154,069	308,138	286,055	227,758

복리후생비	187,974	337,856	186,451	336,166

외주가공비	544,343	875,219	597,584	1,089,099

세금과공과	108,372	174,427	87,280	142,122

감가상각비	246,862	488,545	238,536	442,897

경상연구개발비	729,445	1,221,534	249,473	638,707

접대비	127,978	215,886	70,798	163,698

보험료	55,109	80,689	54,417	86,652

운반비	112,357	151,649	50,778	95,605

지급수수료	224,542	453,267	222,850	382,795

대손상각비	284,249	418,583	544,404	510,128

판매수수료	166,338	572,588	163,207	306,748

무형자산상각비	24,298	43,276	14,959	29,255

출장비	72,463	374,073	773,475	773,475

기타비용	616,184	1,363,853	(22,735)	310,683

합 계	10,613,193	16,574,203	9,664,639	16,238,820

32. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

국내	5,839	8,245

멕시코	1,127	2,403

아시아	7,856	5,954

기타	17	454

합 계	14,839	17,056

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 4,421,206천원 및 6,533,796천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 29.57% 및 38.31%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당반기말 및 전반기말 571백만원 및 526백만원 입니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	(1,697,285)	1,111,227

2. 조정사항	1,651,570	1,503,203

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,753,228	1,568,583

이자비용	249,213	296,090

외화환산손실	40,117	12,791

대손상각비	418,583	510,128

감가상각비	488,545	442,896

무형자산상각비	43,276	29,255

퇴직급여	308,138	227,758

판매보증비(A/S)	-	49,665

재고자산평가손실	205,356	-

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(101,658)	(65,380)

이자수익	11,309	4,140

외화환산이익	77,239	26,905

사채상환이익	-	13,348

재고자산평가손실환입	-	20,987

유형자산처분이익	2,882	-

판매보증비환입	10,228	-

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(1,640,036)	636,514

매출채권의 감소	1,917,508	2,150,991

미수금의 감소(증가)	(190,671)	252,300

선급금의 증가	(80,564)	(119,967)

선급비용의 감소	51,676	1,456

당기법인세자산의 증가	-	(614)

재고자산의 증가	(6,330,785)	(691,898)

매입채무의 증가(감소)	1,881,414	(2,042,258)

미지급금의 증가(감소)	(802,628)	81,207

미지급비용의 감소	107,110	179,511

선수금의 감소	1,969,652	954,379

예수금의 증가(감소)	1,368	(19,008)

퇴직금 지급액	(294,697)	(113,869)

퇴직연금운용자산변동	130,581	12,109

판매보증충당부채의 감소	-	(7,825)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,685,751)	3,250,944

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	100,000	524,000

매출채권의 제각	-	38,015

사용권자산과 리스부채 계상	126,681	-

리스부채의 유동성 대체	91,447	-

기타불입자본의 이익잉여금 대체	1,300,000	-

이익잉여금의 이익준비금 대체	43,846	-

34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없 습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

( 5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	1,800,000	단기차입금

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	477,672	197,441

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	35,488,092	31,410,737

자본총계	15,228,471	17,364,215

부채비율	233.04%	180.89%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,194,476	-	7,288,659	159,766

JPY	384,580	66,468	325,954	282,566

CNY	118,342	-	-	-

EUR	-	-	-	155,266

합 계	7,697,398	66,468	7,614,613	597,598

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	719,448	(719,448)	712,889	(712,889)

JPY	31,811	(31,811)	4,339	(4,339)

CNY	11,834	(11,834)	-	-

EUR	-	-	(15,527)	15,527

합 계	763,093	(763,093)	701,701	(701,701)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

단기차입금	4,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	886,000

장기차입금	12,400,000	6,800,000

합 계	17,250,000	16,536,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당반기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(172,500)	172,500	(165,360)	165,360

③ 가격위험당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현금및현금성자산	1,573,221	3,630,790

매출채권및기타채권	4,569,431	6,741,923

장기금융상품	687,076	640,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

임차보증금	348,972	349,467

합 계	7,179,700	11,363,744

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,021,885	9,058,071	14,079,956

1년 이후	13,175,462	-	13,175,462

합 계	18,197,347	9,058,071	27,255,418

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,사채,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	9,857,272	7,853,313	17,710,585

1년 이후	7,572,291	-	7,572,291

합 계	17,429,563	7,853,313	25,282,876

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 재무제표 재작성당사는 수익인식시기, 전환사채, 법인세비용 등과 관련하여 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	손익

수익인식시기변경 (주1)	매출	(4,116,899)	925,212	(5,042,111)	(1,256,551)

매출원가	2,620,997	-	2,620,997	101,994

재고자산평가충당금	150,082	-	150,082	261,825

판매수수료	90,910	(57,840)	148,750	706,633

대손충당금	145,389	-	145,389	(72,545)

판매보증충당부채	-	9,551	(9,551)	4,980

유무형자산	5,641	-	5,641	14,875

이연법인세	-	1,478,679	(1,478,679)	-

소송충당부채	-	40,000	(40,000)	60,000

장기종업원급여	-	191,249	(191,249)	-

전환사채	-	-	-	-

합 계	(1,103,880)	2,586,851	(3,690,731)	(178,789)

재작성 전 재무제표	51,820,443	32,901,241	18,919,202	(1,518,496)

재작성 후 재무제표	50,716,563	35,488,092	15,228,471	(1,697,285)

(주1) 해당 금액은 계정과 관련된 금액의 합계를 표현 하였습니다.

(2) 재무상태표(단위: 천원)

과 목	제 21(당) 반기

정정전	정정후	차이

자 산

Ⅰ. 유동자산	21,246,429	20,136,908	(1,109,520)

Ⅱ. 비유동자산	30,574,014	30,579,654	5,641

자 산 총 계	51,820,442	50,716,563	(1,103,880)

부 채

Ⅰ. 유동부채	18,273,823	19,381,996	1,108,173

Ⅱ. 비유동부채	14,627,417	16,106,096	1,478,679

부 채 총 계	32,901,240	35,488,092	2,586,851

자 본

Ⅰ. 자본금	4,384,587	4,384,587	-

Ⅱ. 기타불입자본	9,963,052	10,660,480	697,428

Ⅲ. 기타자본구성요소	5,876,950	5,242,588	(634,362)

Ⅳ. 이익잉여금	(1,305,387)	(5,059,185)	(3,753,797)

자 본 총 계	18,919,202	15,228,471	(3,690,731)

부채와자본총계	51,820,442	50,716,563	(1,103,880)

(3) 손익계산서(단위: 천원)

과 목	제 21(당) 반기

정정전	정정후	차이

I. 매출액	16,072,141	14,839,470	(1,232,671)

II. 매출원가	11,000,463	10,106,095	(894,369)

III. 매출총이익	5,071,678	4,733,376	(338,302)

IV. 판매비와관리비	6,605,507	6,468,108	(137,399)

V. 영업이익	(1,533,829)	(1,734,732)	(200,903)

1. 기타수익	136,911	136,911	-

2. 기타비용	64,617	4,617	(60,000)

3. 금융수익	302,035	232,533	(69,502)

4. 금융비용	358,998	327,381	(31,617)

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,518,496)	(1,697,285)	(178,789)

IX. 법인세비용(수익)	-	-	-

X. 당기순이익(손실)	(1,518,496)	(1,697,285)	(178,789)

IX. 기타포괄손익	-	-	-

X. 당기총포괄이익(손실)	(1,518,496)	(1,697,285)	(178,789)

XI. 주당손익	(173)	(194)	(21)

(4) 자본변동표

상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 현금흐름표

상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서의 수정과 관련하여 현금흐름표를 정정하여 재작성하였습니다.

(6) 재무제표에 대한 주석

상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표의 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.