제너셈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

주석
제22(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지제21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지제21(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,080	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 당기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호'리스'(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변 경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 해 당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형 자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	17,934	19,512

보통예금	2,431,883	3,249,567

합 계	2,449,817	3,269,079

5. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금 당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	194,190	24,659

당기사용액	194,190	24,659

경상연구개발비	190,590	24,659

소프트웨어 취득	3,600	-

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	11,238,159	10,927,784

차감: 대손충당금	(1,180,117)	(849,343)

매출채권(순액)	10,058,042	10,078,441

단기대여금	295,100	40,600

미수금	167,214	282,513

차감: 대손충당금	(90,141)	(90,141)

미수금(순액)	77,073	192,372

합 계	10,430,215	10,311,413

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금 에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	849,343	90,141	428,159	-

전입(환입)	330,774	-	457,309	95,124

제각	-	-	(36,125)	(4,983)

기말	1,180,117	90,141	849,343	90,141

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,161,347	9,393,994

만기 경과 후 3개월 이내	4,162,622	457,521

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	108,734	153,122

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	168,825	655,238

만기 경과 후 12개월 초과	636,631	267,909

합 계	11,238,159	10,927,784

8. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	2,449,817	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	10,058,042	-	-

단기대여금	295,100	-	-

미수금	77,073	-	-

기타금융자산	기타보증금	139,496	-	-

소 계	13,019,528	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	797,111	-

장기투자증권	-	-	1,000

장기대여금	18,200	-	-

임차보증금	57,402	-	-

소 계	75,602	797,111	1,000

합 계	13,095,130	797,111	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	3,269,079	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	10,078,441	-	-

단기대여금	40,600	-	-

미수금	192,372	-	-

기타금융자산	기타보증금	105,648	-	-

소 계	13,686,140	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	734,916	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	353,465	-	-

소 계	353,465	734,916	1,000

합 계	14,039,605	734,916	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	7,443,164	7,617,571

미지급금	985,848	1,092,097

미지급비용	1,041,327	709,423

단기차입금	2,550,000	5,650,000

유동성장기부채	750,000	-

기타금융부채	178,967	167,629

소 계	12,949,306	15,236,720

비유동부채

장기차입금	17,950,000	15,900,000

기타금융부채	292,788	809,503

소 계	18,242,788	16,709,503

합 계	31,192,094	31,946,223

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	7,340	-	7,340

이자비용	-	(401,291)	(401,291)

외환차익(차손)	149,494	(98,100)	51,394

외화환산이익(손실)	224,253	(35,411)	188,842

합 계	381,087	(534,802)	(153,715)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	14,318	-	14,318

이자비용	-	(364,803)	(364,803)

외환차익(차손)	74,188	2,189	76,377

외화환산이익(손실)	16,391	(19,632)	(3,241)

합 계	104,897	(382,246)	(277,349)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,449,817	2,449,817	3,269,079	3,269,079

매출채권및기타채권	10,430,215	10,430,215	10,311,413	10,311,413

기타금융자산	139,496	139,496	105,648	105,648

장기대여금	18,200	18,200	-	-

임차보증금	57,402	57,402	353,465	353,465

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	797,111	797,111	734,916	734,916

기타포괄손익-공정가치

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	13,893,241	13,893,241	14,775,521	14,775,521

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,470,339	9,470,339	9,419,091	9,419,091

단기차입금	2,550,000	2,550,000	5,650,000	5,650,000

유동성장기부채	750,000	750,000	-	-

기타금융부채(유동)	178,967	178,967	167,629	167,629

장기차입금	17,950,000	17,950,000	15,900,000	15,900,000

기타금융부채(비유동)	292,788	292,788	809,503	809,503

합 계	31,192,094	31,192,094	31,946,223	31,946,223

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	402,969	145,978

선급비용	35,395	13,626

부가세대급금	316,018	-

합 계	754,382	159,604

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	19,479,889	(2,162,504)	17,317,385	11,461,186	(1,421,498)	10,039,688

미착품	-	-	-	146,357	-	146,357

합 계	19,479,889	(2,162,504)	17,317,385	11,607,543	(1,421,498)	10,186,045

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실액 741,006천원 과 전분기에 인식한 평가손실액 464,141천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(2,109,365)	-	15,051,569

기계장치	714,433	(514,610)	(1)	199,822

차량운반구	346,388	(75,014)	-	271,374

공기구비품	1,645,209	(1,379,006)	(11)	266,192

시설장치	1,423,386	(695,104)	-	728,282

사용권자산	729,542	(260,975)	-	468,567

합 계	32,578,656	(5,034,074)	(12)	27,544,570

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,787,598)	-	15,373,336

기계장치	714,433	(481,284)	(1)	233,148

차량운반구	229,450	(155,123)	-	74,327

공기구비품	1,578,174	(1,262,527)	(11)	315,636

시설장치	1,341,366	(566,091)	-	775,275

사용권자산	614,479	(276,356)	-	338,123

합 계	32,197,600	(4,528,979)	(12)	27,668,609

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1,2)	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	10,558,764

건물	15,373,336	-	-	(321,767)	15,051,569

기계장치	233,148	-	-	(33,326)	199,822

차량운반구	74,327	271,242	(26,319)	(47,876)	271,374

공기구비품	315,636	67,036	-	(116,480)	266,192

시설장치	775,275	82,020	-	(129,013)	728,282

사용권자산	338,123	293,963	(3,985)	(159,534)	468,567

합 계	27,668,609	714,261	(30,304)	(807,996)	27,544,570

(주1) 사용권자산은 당기 중 신규 리스계약 체결 자산에 대한 사용권자산 인식액입니다. (주2) 차량운반구 취득액 중 28,970천원은 선급금 및 보증금에서 대체되었습니다. (전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	10,558,764

건물	15,802,360	-	-	(429,024)	15,373,336

기계장치	277,220	8,300	-	(52,372)	233,148

차량운반구	23,431	71,824	(11,665)	(9,263)	74,327

공기구비품	337,699	140,788	-	(162,851)	315,636

시설장치	850,019	86,040	-	(160,784)	775,275

사용권자산	278,608	239,588	-	(180,073)	338,123

합 계	28,128,101	546,540	(11,665)	(994,367)	27,668,609

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	590,706	498,270

경상연구개발비(판관비)	39,642	39,644

제조원가	177,648	198,190

합 계	807,996	736,104

(4) 당사가 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,558,764	10,558,764

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	10,558,764	10,558,764

취득	-	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	-

기말 잔액	10,558,764	10,558,764

(7) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

13. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

당기초	2,674	335,449	338,123

증가/변경	-	293,963	293,963

해지	-	(3,985)	(3,985)

감가상각	(2,674)	(156,860)	(159,534)

당기말	-	468,567	468,567

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

전기초	10,697	267,911	278,608

증가/변경	-	239,588	239,588

감가상각	(8,023)	(172,050)	(180,073)

전기말	2,674	335,449	338,123

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	159,534	124,784

리스부채 이자비용	23,437	8,365

소액리스 관련비용	12,174	4,769

단기리스 관련비용	59,661	-

합 계	254,806	137,918

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 224,875천원 및 221,636천원이며, 리스기간은 1년~4년 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	178,967	167,629

리스부채	292,788	209,503

합계	471,755	377,132

(5) 당분기 및 전기 중 당사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	기 말

차량운반구	377,132	278,462	(10,799)	(173,040)	471,755

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	지 급	기 말

차량운반구	288,563	239,588	(151,019)	377,132

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	상 각	기 말

산업재산권	203,815	16,275	(21,004)	199,086

소프트웨어	229,504	76,150	(78,146)	227,508

소프트웨어 정부보조금	(67,687)	(3,600)	13,231	(58,056)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,177,398	-	-	1,177,398

합 계	1,543,032	88,825	(85,919)	1,545,939

(주1) 산업재산권 취득액 중 7,776천원은 선급금에서 대체되었습니다. (전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	105,013	120,972	-	(22,170)	-	203,815

소프트웨어	147,514	48,255	126,914	(93,178)	-	229,504

소프트웨어 정부보조금	-	-	(84,609)	16,922	-	(67,687)

개발비	2	-	-	-	-	2

회원권	1,147,046	94,738	-	-	(64,386)	1,177,398

건설중인무형자산	126,914	-	(126,914)	-	-	-

건설중인무형자산 정부보조금	(84,609)	-	84,609	-	-	-

합 계	1,441,880	263,965	-	(98,426)	(64,386)	1,543,032

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	토지, 건물	25,610,333	24,000,000

( 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	531,208	이행보증보험

기술보증기금	기술부분신용보증	495,000	기업은행대출보증

합계	1,026,208

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,443,164	7,617,571

미지급금	985,848	1,092,097

미지급비용	1,041,327	709,423

합계	9,470,339	9,419,091

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	2.74%~2.94%	550,000	550,000

기업은행	무역금융	3.00%	1,000,000	1,000,000

기업은행	무역어음	3.11%	1,000,000	1,300,000

기업은행	운영자금	2.23%	-	2,800,000

합 계	2,550,000	5,650,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.52%	7,400,000	7,400,000

기업은행	운영자금	2.33%	5,000,000	5,000,000

기업은행	인천시자금	2.03%	1,500,000	1,500,000

기업은행	온렌딩	1.99%	2,800,000	-

국민은행	해외온렌딩	2.49%	2,000,000	2,000,000

합계	18,700,000	15,900,000

차감: 유동성장기부채	(750,000)	-

차감잔액	17,950,000	15,900,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	750,000

1년초과 2년이내	8,509,160

2년초과 3년이내	4,395,440

3년초과 4년이내	1,345,440

4년초과 5년이내	1,345,440

5년초과	2,354,520

계	18,700,000

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,138,806	2,768,107

예수금	101,093	92,346

부가세예수금	-	196,781

합 계	7,239,899	3,057,234

19. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	354,106	100,000	454,106	180,071	100,000	280,071

설정(환입)액	1,043,790	-	1,043,790	880,807	-	880,807

지급액	(959,233)	-	(959,233)	(706,772)	-	(706,772)

기말장부금액	438,663	100,000	538,663	354,106	100,000	454,106

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 해당 소송의 최종 결과 및 그 영향을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(세부내용은 22. 우발채무 및 약정사항 항목 참조). 또한 당사는 해당 소송사건의 결과가 보고기간 종료일 이후 1년 이내에 결정될 것으로 판단하여 충당부채를 유동항목으로 분류하였습니다.

20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,332,949	2,075,964

사외적립자산의 공정가치	(831,126)	(792,440)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,501,822	1,283,524

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,075,964	(792,440)	1,283,524

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	481,514	-	481,513

이자비용(이자수익)	-	(11,589)	(11,589)

소계	481,514	(11,589)	469,924

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(150,000)	(150,000)

제도에서 지급한 금액	(224,529)	122,903	(101,626)

기말	2,332,949	(831,126)	1,501,822

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,183,906	(875,972)	1,307,934

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	579,101	-	579,101

이자비용(이자수익)	54,432	(17,257)	37,175

소계	633,533	(17,257)	616,276

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,489	14,489

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(91,917)	-	(91,917)

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	(238,956)	-	(238,956)

소계	(330,873)	14,489	(316,384)

기업이 납부한 기여금	-	(70,000)	(70,000)

제도에서 지급한 금액	(410,602)	156,300	(254,302)

기말	2,075,964	(792,440)	1,283,524

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	831,126	792,440

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.95%	1.95%

미래임금상승률	3.56%	3.56%

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	178,967	167,629

비유동	임대보증금	-	600,000

리스부채	292,788	209,503

소계	292,788	809,503

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	3,350,000	3,350,000

무역어음대출	3,000,000	2,000,000

인천시 자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업시설자금대출	7,400,000	7,400,000

사업화자금대출	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	해외온렌딩대출	2,000,000	2,000,000

합계	22,250,000	21,250,000

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용

2020가합517962(*1)	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	1,100,000천원	손해배상청구

2021가합501155	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	1,200,000천원	특허권 침해금지 및 손해배상

(*1) 특허권침해금지소송(2020다274277, 대법원)이 최종 패소 확정됨에 따라 이에 대한 손해배상청구 소송이 진행 중입니다.보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 고려하여 소송충당부채를100,000천원 계상하였습니다.

23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	5,242,588	5,242,588

24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	117,762	117,762

- 이익준비금	117,762	117,762

미처분이익잉여금(결손금)	(1,300,244)	(4,291,412)

합 계	(1,182,482)	(4,173,650)

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	633,767	1,821,562	581,349	1,774,843

퇴직급여	48,887	139,092	154,068	295,162

복리후생비	200,413	483,793	134,723	405,731

여비교통비	160,348	459,424	104,641	292,563

접대비	95,948	277,431	197,507	413,393

통신비	4,008	12,736	3,809	15,896

세금과공과	160,596	238,230	72,412	246,839

감가상각비	204,474	590,706	304,296	498,270

지급임차료	6,963	22,648	11,926	30,841

보험료	16,850	58,006	(19,872)	60,817

차량유지비	4,344	12,996	7,750	18,306

경상연구개발비	836,697	2,547,732	1,231,378	2,517,015

운반비	99,555	279,480	71,020	222,669

교육훈련비	2,335	3,108	743	2,179

도서인쇄비	75	1,143	217	4,626

수도광열비	15,366	40,125	6,890	39,908

포장비	23,468	89,513	19,644	70,041

소모품비	12,385	47,986	13,386	53,425

지급수수료	259,417	920,946	269,929	723,196

광고선전비	0	14,840	0	5,000

대손상각비	189,999	330,775	132,485	551,068

건물관리비	4,622	8,939	16,833	17,493

수출제비용	3,516	17,634	6,146	27,426

판매수수료	208,865	1,098,755	180,512	753,099

무형자산상각비	29,507	85,919	25,322	68,598

해외출장비	190,938	421,234	109,847	483,919

판매보증비(AS비용)	264,329	1,043,790	96,007	608,752

합 계	3,677,672	11,068,543	3,732,968	10,201,075

26. 기타수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	14,242	70,314	29,729	101,690

잡이익	19,337	170,449	253,757	315,826

유형자산처분이익	-	908	34,544	37,426

사용권자산해지이익	-	6,815	-	-

합 계	33,579	248,486	318,030	454,942

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000	8,000	-	2,000

유형자산처분손실	-	136	-	-

잡손실	255	82,557	1,102	3,718

합 계	5,255	90,693	1,102	5,718

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	2,030	7,340	3,009	14,318

- 외환차익	98,970	184,376	24,122	168,107

- 외화환산이익	175,787	225,147	(47,101)	30,138

금융수익 합계	276,787	416,863	(19,970)	212,563

금융비용:

- 이자비용	134,362	401,291	115,590	364,803

- 외환차손	30,598	132,981	53,679	91,730

- 외화환산손실	14,035	36,305	(6,738)	33,379

금융비용 합계	178,995	570,577	162,531	489,912

순금융수익 (비용)	97,792	(153,714)	(182,501)	(277,349)

28. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세비용	-	-

- 기말 이연법인세부채	(1,478,679)	(1,478,679)

- 기초 이연법인세부채	(1,478,679)	(1,478,679)

- 이연법인세 변동액	-	-

당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 또한 당기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 당기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성 이 없다고 판단하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,991,168	(1,101,249)

적용세율에 따른 법인세	636,057	(220,275)

조정사항

- 기타(세율변동효과 등)	(636,057)	220,275

소 계	(636,057)	220,275

법인세비용(효익)	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

29. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	773,846,003	2,991,168,072	596,036,017	(1,101,249,085)

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익(손실)	88	341	68	(126)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	58,386	(7,131,340)	3,854,113	(2,271,316)

원재료 매입액	7,616,020	24,497,234	4,092,407	16,882,199

급여	2,059,553	6,059,169	2,437,031	5,267,288

퇴직급여	156,641	469,924	154,069	462,207

복리후생비	232,930	589,632	162,371	500,227

외주가공비	859,027	2,393,005	369,489	1,244,708

세금과공과	249,607	499,212	198,386	372,813

감가상각비	278,089	807,996	247,559	736,104

경상연구개발비	250,570	781,965	59,290	1,280,824

접대비	95,948	277,431	197,507	413,393

보험료	37,917	122,274	21,464	102,153

운반비	99,555	279,480	71,020	222,669

지급수수료	259,417	920,946	269,929	723,196

대손상각비	189,999	330,775	132,485	551,068

판매수수료	208,865	1,098,755	180,510	753,098

무형자산상각비	29,507	85,919	25,322	68,598

출장비	190,938	421,234	109,846	483,919

기타비용	780,690	2,471,067	62,617	1,426,470

합 계	13,653,659	34,974,678	12,645,415	29,219,618

31. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	24,211,694	12,394,803

멕시코	2,767,414	2,733,898

아시아	10,547,311	12,783,482

기타	435,348	34,312

합 계	37,961,767	27,946,495

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 16,064,636천원 및 8,205,279천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 42.32%및 29.36%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 5,335백만원 및 98백만원 입니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	37,961,767	27,946,495

매출원가:

제품매출원가	23,906,135	19,018,543

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	37,961,767	27,946,495

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,991,168	(1,101,249)

2. 조정사항	3,727,815	2,604,057

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,968,025	2,680,300

이자비용	401,291	364,803

외화환산손실	36,305	33,379

대손상각비	330,775	551,068

감가상각비	807,996	736,104

무형자산상각비	85,919	68,598

퇴직급여	469,924	462,207

유형자산처분손실	136	-

급여(장기종업원급여)	50,883	-

재고자산평가손실	741,006	464,141

판매보증비	1,043,790	-

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(240,210)	(76,243)

이자수익	7,340	14,318

외화환산이익	225,147	30,138

판매보증비환입	-	(5,639)

사용권자산해지이익	6,815	-

유형자산처분이익	908	37,426

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(5,605,632)	(5,003,966)

매출채권의 감소(증가)	(153,973)	343,347

미수금의 감소	115,300	415,394

선급금의 증가	(257,593)	(154,317)

선급비용의 감소(증가)	(21,769)	74,436

부가세대급금의 증가	(316,019)	(208,380)

기타유동보증금의 감소	-	1,248

재고자산의 증가	(33,848)	-

매입채무의 감소	(7,872,346)	(2,987,480)

미지급금의 감소	(202,067)	(873,148)

미지급비용의 감소	(106,249)	(784,429)

선수금의 증가	271,126	168,550

예수금의 증가(감소)	4,370,699	(800,927)

부가세예수금의 증가	8,747	3,408

퇴직금 지급액	(196,781)	-

퇴직연금운용자산변동	(224,529)	(354,198)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(27,097)	152,530

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(959,233)	-

1,113,351	(3,501,158)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 계상	293,963	126,681

리스부채의 유동성 대체	112,572	112,903

선급금의 특허권 대체	10,833	-

선급금, 보증금의 차량운반구 대체	28,970	-

장기대여금의 단기대여금 대체	1,800	-

기타불입자본의 이익잉여금 대체	-	1,300,000

이익잉여금의 이익준비금 대체	-	43,846

장기차입금의 유동성 대체	750,000	100,000

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없 습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

( 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	19,500,000	장단기차입금

국민은행	연대보증	2,200,000	장기차입금

합 계	21,700,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	701,731	697,922

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	41,951,158	38,219,765

자본총계	19,105,174	16,114,006

부채비율	219.58%	237.18%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,845,443	1,635,683	3,065,919	2,453,609

JPY	188,356	1,640	252,495	281,403

CNY	71,475	-	117,463	-

EUR	-	14,238	-	-

합 계	5,105,274	1,651,561	3,435,877	2,735,012

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	320,976	(320,976)	61,231	(61,231)

JPY	18,672	(18,672)	(2,891)	2,891

CNY	7,148	(7,148)	11,746	(11,746)

EUR	(1,424)	1,424	-	-

합 계	345,372	(345,372)	70,086	(70,086)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	2,550,000	5,650,000

유동성장기부채	750,000	-

장기차입금	17,950,000	15,900,000

합 계	21,250,000	21,550,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(212,500)	212,500	(215,500)	215,500

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,449,817	3,269,079

매출채권및기타채권	10,430,215	10,311,413

기타금융자산	139,496	105,648

장기금융상품	797,111	734,916

장기대여금	18,200	-

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	57,402	353,465

합 계	13,893,241	14,775,521

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	3,478,967	9,470,339	12,949,306

1년 이후	18,242,788	-	18,242,788

합 계	21,721,755	9,470,339	31,192,094

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	5,817,629	9,419,091	15,236,720

1년 이후	16,709,503	-	16,709,503

합 계	22,527,132	9,419,091	31,946,223

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.