제너셈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

주석
제21(당)분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지제20(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지제20(전)분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,080	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)동 기준서의 개정으로, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호'사업결합'(개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호'리스'(개정)동 개정사항은, 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	25,763	27,972

보통예금	530,576	3,602,818

합 계	556,339	3,630,790

5. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금 당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	24,659	1,199,023

당기사용액	(24,659)	(1,199,023)

경상연구개발비	(24,659)	(1,199,023)

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	9,898,521	8,327,004

차감: 대손충당금	(1,100,238)	(646,094)

매출채권(순액)	8,798,283	7,680,910

단기대여금	42,700	99,000

미수금	208,755	624,149

차감: 대손충당금	(90,141)	-

미수금(순액)	118,614	624,149

합 계	8,959,597	8,404,059

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	646,094	402,033

전입(환입)	454,144	357,364

제각	-	(113,303)

기말	1,100,238	646,094

8. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	556,339	-

매출채권및 기타채권	매출채권	8,798,283	-

단기대여금	42,700	-

미수금	118,614	-

소 계	9,515,936	-

비유동자산

장기금융상품	707,808	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000

임차보증금	351,706	-

소 계	1,059,514	1,000

합 계	10,575,450	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	3,630,790	-

매출채권및 기타채권	매출채권	7,680,910	-

단기대여금	99,000	-

미수금	624,149	-

소 계	12,034,849	-

비유동자산

장기금융상품	640,564	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000

임차보증금	349,467	-

소 계	990,031	1,000

합 계	13,024,880	1,000

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	4,781,456	5,647,081

미지급금	774,293	837,062

미지급비용	637,685	639,675

단기차입금	5,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	886,000

기타금융부채	156,987	121,272

소 계	12,200,421	16,981,090

비유동부채

장기차입금	12,400,000	6,800,000

기타금융부채	754,006	772,291

소 계	13,154,006	7,572,291

합 계	25,354,427	24,553,381

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	14,318	-	14,318

이자비용	-	(364,803)	(364,803)

외환차익	163,912	13,174	177,086

외환차손	(177,863)	(9,088)	(186,950)

외화환산이익	51,762	51,762

외화환산손실	(67,085)	(7,523)	(74,608)

합 계	(14,956)	(368,240)	(383,195)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	8,961	-	8,961

이자비용	-	(462,985)	(462,985)

외환차익	303,578	-	303,578

외환차손	(158,914)	-	(158,914)

외화환산이익	153,166	-	153,166

외화환산손실	(23,040)	-	(23,040)

사채상환이익	50,968	-	50,968

합 계	334,720	(462,985)	(128,265)

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	556,339	556,339	3,630,790	3,630,790

매출채권및기타채권	8,959,597	8,959,597	8,404,059	8,404,059

장기금융상품	707,808	707,808	640,564	640,564

임차보증금	351,706	351,706	349,467	349,467

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	10,576,450	10,576,450	13,025,880	13,025,880

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,193,434	6,193,434	7,123,818	7,123,818

단기차입금	5,850,000	5,850,000	8,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	-	886,000	886,000

기타금융부채(유동)	156,987	156,987	121,272	121,272

장기차입금	12,400,000	12,400,000	6,800,000	6,800,000

기타금융부채(비유동)	754,006	754,006	772,291	772,291

합 계	25,354,427	25,354,427	24,553,381	24,553,381

당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	356,521	317,785

선급비용	9,755	19,218

부가세대급금	208,379	-

합 계	574,655	337,003

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	10,061,588	(2,745,643)	7,315,945	7,906,538	(2,534,604)	5,371,934

미착품	252,022	-	252,022	-	-	-

합계	10,313,610	(2,745,643)	7,567,967

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실액 699,113천원과 전반기에 인식한 평가손실환입액 494,161천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,680,342)	-	15,480,592

기계장치	714,433	(460,297)	(7,833)	246,303

차량운반구	169,290	(152,055)	-	17,235

공기구비품	1,572,690	(1,223,720)	(11)	348,959

시설장치	1,282,226	(5,255,403)	-	756,823

사용권자산	522,966	(242,461)	-	280,505

합 계	31,981,303	(4,284,278)	(7,844)	27,689,181

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,558,764	-	-	10,558,764

건물	17,160,934	(1,358,574)	-	15,802,360

기계장치	706,133	(397,581)	(16,457)	292,095

차량운반구	377,099	(353,668)	-	23,431

공기구비품	1,437,385	(1,099,675)	(11)	337,699

시설장치	1,255,326	(405,307)	-	850,019

사용권자산	422,618	(144,010)	-	278,608

합 계	31,918,259	(3,758,815)	(16,468)	28,142,976

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	10,558,764

건물	15,802,360	-	-	(321,768)	15,480,592

기계장치	292,095	8,300	-	(54,092)	246,303

차량운반구	23,431	11,664	(11,665)	(6,195)	17,235

공기구비품	337,699	135,305	-	(124,045)	348,959

시설장치	850,019	26,899	-	(120,095)	756,823

사용권자산	278,608	126,681	-	(124,784)	280,505

합 계	28,142,976	308,849	(11,665)	(750,979)	27,689,181

(주1) 사용권자산은 당분기 중 신규 리스계약 체결 자산에 대한 사용권자산 인식액입니다. (전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	회계정책의도입효과	처 분	감가상각	기 말

토지	10,558,764	-	-	-	-	10,558,764

건물	16,231,383	-	-	-	(429,023)	15,802,360

기계장치	83,271	238,000	-	-	(29,176)	292,095

차량운반구	66,852	-	-	(2)	(43,419)	23,431

공기구비품	443,261	54,106	-	-	(159,668)	337,699

시설장치	855,544	150,038	-	-	(155,563)	850,019

사용권자산	-	112,207	317,322	-	(150,921)	278,608

합 계	28,239,075	554,351	317,322	(2)	(967,770)	28,142,976

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당븐기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	537,914	240,170

제조원가	213,065	423,715

합 계	750,979	663,885

(4) 당사가 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	10,558,764	10,558,764

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	10,558,764	10,558,764

취득	-	-

처분	-	-

공정가치 변동	-	-

기말 잔액	10,558,764	10,558,764

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

13. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

당기초	10,697	267,911	278,608

증가/변경	-	126,681	126,681

감가상각	(8,023)	(116,761)	(124,784)

당반기말	2,674	277,831	280,505

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	합계

전기초	21,394	295,928	317,322

증가/변경	-	112,206	112,206

감가상각	(10,697)	(140,223)	(150,920)

전기말	10,697	267,911	278,608

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	124,784	50,234

리스부채 이자비용	8,365	3,329

소액기초자산리스 관련 비용	4,769	2,801

합 계	137,918	56,364

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	156,987	121,272

리스부채	154,006	167,291

합계	310,993	288,563

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	105,013	107,470	(15,638)	196,845

소프트웨어	268,787	48,255	(69,882)	247,160

소프트웨어 정부보조금	-	84,609	16,922	(67,687)

개발비	2	-	-	2

회원권	1,147,046	94,738	-	1,241,784

합 계	1,520,848	335,072	(68,598)	1,618,104

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	83,555	35,320	(13,860)	105,013

소프트웨어	143,700	181,637	(56,550)	268,787

개발비	2	-	-	2

회원권	1,147,046	-	-	1,147,046

합 계	1,374,303	216,957	(70,410)	1,520,848

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	토지, 건물	26,146,612	24,000,000

( 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	602,900	이행보증보험

공탁보증보험	1,407,500	공탁보증보험

기술보증기금	대출보증	495,000	신용보증

합계	1,952,400

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,781,456	5,647,081

미지급금	774,293	837,062

미지급비용	637,685	639,675

합계	6,193,434	7,123,818

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	무역어음	3.18%~3.66%	-	6,800,000

기업은행	운영자금	3.07%~3.58%	1,050,000	1,050,000

기업은행	무역어음	2.58%.	2,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금	2.23%	2,800,000	-

합 계	5,850,000	8,850,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	론렌딩차입	2.35%	-	486,000

하나은행	시설자금	3.05%	-	7,200,000

기업은행	시설자금	2.52%	7,400,000	-

기업은행	운영자금	2.33%	5,000,000	-

합계	12,400,000	7,686,000

차감: 유동성장기부채	-	(886,000)

차감잔액	12,400,000	6,800,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023년	6,345,520

2024년	1,345,440

2025년	1,345,440

2026년	1,345,440

2027년	1,345,440

2028년	672,720

계	12,400,000

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,451,816	1,415,818

예수금	85,413	82,006

합 계	1,537,229	1,497,824

19. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사가 피고로 제소되어 진행 중인 소송과 관련하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채

기초장부금액	165,540	-	165,540	147,317

설정(환입)액	17,828	60,000	77,828	26,048

지급액	-	-	-	(7,825)

기말장부금액	183,368	60,000	243,368	165,540

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하고, 소송의 최종 판결일이 보고기간말로부터 1년 이내에 도래할 것으로 예상되어 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,304,857	2,183,906

사외적립자산의 공정가치	(736,385)	(875,972)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,568,472	1,307,934

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,183,906	(875,972)	1,307,934

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	434,326	-	434,326

이자비용(이자수익)	40,823	(12,942)	27,881

소계	475,149	(12,942)	462,207

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(354,198)	152,530	201,668

기말	2,304,857	(736,385)	1,568,473

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,501,219	(890,068)	611,151

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	431,840	-	431,840

이자비용(이자수익)	43,880	(20,205)	23,675

소계	475,720	(20,205)	455,515

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,643	8,643

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	14,152	-	14,152

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	149,302	-	149,302

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	216,485	-	216,485

소계	379,939	8,643	388,582

기업이 납부한 기여금	-	(50,000)	(50,000)

제도에서 지급한 금액	(172,972)	75,658	(97,314)

기말	2,183,906	(875,972)	1,307,934

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	736,385	875,972

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.97%	1.97%

미래임금상승률	4.07%	4.07%

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	156,987	121,272

비유동	임대보증금	600,000	605,000

리스부채	154,006	167,291

소계	754,006	772,291

합 계	910,993	893,563

22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	3,850,000	3,850,000

무역어음대출	4,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	7,400,000	7,400,000

사업화자금대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	4,200,000	-

합계	24,450,000	18,250,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 하자보증 등과 관련하여 2,009백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 소송 사건당 사는 특허침해소송의 피고로 2019년 12월 1차 폐소판결을 받아 2020년 2월 항소를 제기하였습니다. 또한 특허침해소송과 관련하여 손해배상청구의 소가 진행중에 있습니다.

23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,963,052	10,718,817

전환사채상환이익	-	544,235

합 계	9,963,052	11,263,052

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	5,890,286	5,890,286

전환사채상환손실	(13,336)	(13,336)

합 계	5,876,950	5,876,950

24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	117,762	73,916

- 이익준비금	117,762	73,916

미처분이익잉여금(결손금)	(1,018,541)	(722,348)

합 계	(990,779)	(648,432)

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	581,349	1,774,843	371,141	1,053,426

퇴직급여	154,068	295,162	(53,434)	46,116

복리후생비	134,723	405,731	88,304	341,634

여비교통비	104,641	292,563	62,227	150,171

접대비	197,507	413,393	73,002	236,700

통신비	3,809	15,896	6,048	18,033

세금과공과	72,412	246,839	161,693	303,816

감가상각비	304,296	498,270	79,757	240,170

지급임차료	11,926	30,841	25,405	75,751

보험료	(19,872)	60,817	25,895	112,547

차량유지비	7,750	18,306	4,973	14,302

경상연구개발비	1,231,378	2,517,015	336,814	1,570,750

운반비	71,020	222,669	44,705	140,310

교육훈련비	743	2,179	1,910	15,240

도서인쇄비	217	4,626	232	2,409

수도광열비	6,890	39,908	24,300	60,433

포장비	19,644	70,041	9,009	46,070

소모품비	13,386	53,425	12,710	45,378

지급수수료	269,929	723,196	183,239	566,033

광고선전비	-	5,000	-	1,000

대손상각비	198,248	544,286	-	218,751

건물관리비	16,833	17,493	8,255	11,865

수출제비용	6,146	27,426	2,792	20,684

판매수수료	147,342	1,440,568	90,688	512,785

무형자산상각비	25,322	68,598	15,166	44,421

해외시장개척비	-	-	-	8,017

해외출장비	109,846	483,919	244,799	1,018,273

판매보증비(AS비용)	618,891	620,941	-	(47,323)

합 계	4,288,444	10,893,951	1,819,630	6,827,762

26. 기타수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	29,729	101,690	95,478	269,298

잡이익	253,756	315,825	317	317

유형자산처분이익	34,545	37,427	82,139	395,329

합 계	318,030	454,942	177,934	664,944

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,000	-	-

소송충당부채전입액	-	60,000	-	-

잡손실	1,101	3,718	3,683	4,400

합 계	1,101	65,718	3,683	4,400

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	3,009	14,318	4,822	8,962

- 외환차익	22,777	177,086	89,595	303,578

- 외화환산이익	(84,655)	51,762	75,229	153,166

- 사채상환이익	-	-	-	50,968

금융수익 합계	(58,869)	243,166	169,646	516,674

금융비용:

- 이자비용	115,591	364,804	144,376	462,985

- 외환차손	140,552	186,950	89,669	158,915

- 외화환산손실	11,221	74,608	(12,310)	23,040

금융비용 합계	267,364	626,362	221,735	644,940

순금융수익 (비용)	(326,233)	(383,196)	(52,089)	128,266

28. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 또한 당반기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 당반기말 누적 손실에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,113,889)	2,316,484

적용세율에 따른 법인세	-	487,627

조정사항	-	-

- 기타(세율변동효과 등)	-	(487,627)

소 계	-	-

법인세비용(효익)	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

29. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	404,607,804	(1,113,888,672)	907,744,182	2,316,484,366

가중평균유통보통주식수	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주

기본주당순이익(손실)	46	(127)	103	264

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	274/274	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	92/92	8,769,174	8,769,174	273/273	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,817,599	(1,944,011)	1,699,506	920,798

원재료 매입액	4,092,407	16,882,199	2,563,461	11,349,026

급여	2,437,031	5,267,288	1,081,637	3,155,206

퇴직급여	154,069	462,207	113,880	303,193

복리후생비	162,371	500,227	127,761	463,927

외주가공비	369,489	1,244,708	254,368	1,343,467

세금과공과	198,386	372,813	161,694	303,816

감가상각비	247,559	750,979	220,989	663,886

경상연구개발비	59,290	1,280,824	336,814	1,570,750

접대비	197,507	413,393	73,002	236,700

보험료	21,464	102,153	25,895	112,547

운반비	71,020	222,669	44,705	140,310

지급수수료	269,929	723,196	183,238	566,033

대손상각비	198,248	544,286	-	218,751

판매수수료	147,341	1,440,567	90,688	512,785

무형자산상각비	25,322	68,598	15,166	44,421

출장비	109,846	483,919	244,798	1,018,273

기타비용	69,823	1,438,657	(108,708)	447,126

합 계	12,648,701	30,254,672	7,128,894	23,371,015

31. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	12,394,803	9,901,964

멕시코	2,839,327	762,057

아시아	13,866,315	12,888,872

기타	34,312	1,602,328

합 계	29,134,757	25,155,221

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 8,205,279천원 및 3,835,900천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 28.16% 및 15.25%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전분기말 98,046백만원 및 1,953백만원 입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익 (손실)	(1,113,889)	2,316,484

2. 조정사항	2,450,843	(957,038)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,343,309	1,707,397

이자비용	364,803	462,985

외화환산손실	74,608	23,040

대손상각비	544,286	218,751

감가상각비	750,979	663,886

무형자산상각비	68,598	44,421

퇴직급여	462,207	341,637

소송충당부채전입액	60,000	-

판매보증비(A/S)	17,828	(47,323)

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	107,534	(2,664,435)

이자수익	14,318	8,961

외화환산이익	51,762	153,166

사채상환이익	-	50,968

재고자산평가손실환입	(211,040)	2,451,023

유형자산처분이익	37,426	317

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(4,838,112)	152,651

매출채권의 감소(증가)	(1,593,701)	1,960,528

미수금의 감소(증가)	415,394	139,352

선급금의 감소(증가)	(38,736)	(33,380)

선급비용의 감소(증가)	9,463	7,930

부가세대급금의 증가	(208,380)	-

선납세금의 감소(증가)	1,248	(1,356)

재고자산의 감소(증가)	(2,407,073)	3,001,347

매입채무의 증가(감소)	(873,149)	(3,681,505)

미지급금의 증가(감소)	21,840	(2,488)

미지급비용의 증가(감소)	(2,755)	22,186

선수금의 증가(감소)	35,997	(1,125,737)

예수금의 증가(감소)	3,408	(7,048)

퇴직금 지급액	(354,198)	(131,461)

퇴직연금운용자산변동	152,530	12,108

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(7,825)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(3,501,158)	1,512,097

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	100,000	786,000

매출채권의 제각	-	113,303

사용권자산과 리스부채 계상	126,681	140,540

리스부채의 유동성 대체	112,903	27,896

기타불입자본의 이익잉여금 대체	1,300,000	-

이익잉여금의 이익준비금 대체	43,846	-

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없 습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

( 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	1,800,000	단기차입금

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	697,922	296,035

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,703,495	27,524,679

자본총계	19,323,810	20,876,157

부채비율	148.54%	131.85%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,700,726	169,650	7,416,633	158,547

JPY	294,061	67,280	324,376	278,799

CNY	120,909	-	-	-

EUR	-	-	-	156,718

합 계	7,115,696	236,930	7,741,009	594,064

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	653,108	(653,108)	725,809	(725,809)

JPY	22,678	(22,678)	4,558	(4,558)

CNY	12,091	(12,091)	-	-

EUR	-	(-)	(15,672)	15,672

합 계	687,877	(687,877)	714,695	(714,695)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	5,850,000	8,850,000

유동성장기부채	-	886,000

장기차입금	12,400,000	6,800,000

합 계	18,250,000	16,536,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(182,500)	182,500	(165,360)	165,360

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산	556,339	3,630,790

매출채권및기타채권	8,959,597	8,404,059

장기금융상품	707,808	640,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

임차보증금	351,706	349,467

합 계	10,576,450	13,025,880

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	6,006,987	6,193,434	12,200,421

1년 이후	12,400,000	-	12,400,000

합 계	18,406,987	6,193,434	24,600,421

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	9,857,272	7,123,818	16,981,090

1년 이후	6,800,000	-	6,800,000

합 계	16,657,272	7,123,818	23,781,090

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.