제너셈 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지제17(전)분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지

제너셈 주식회사1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로84번길24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우	3,862,094	1,931,047	44.04

기타	4,907,880	2,453,540	55.96

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2017년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	23,233	49,273

보통예금	748,855	749,289

특정금전신탁	20,000	1,200,000

소 계	792,088	1,998,562

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	11,375,097	7,298,445

차감: 대손충당금	(268,287)	(268,287)

매출채권(순액)	11,106,810	7,030,158

미수수익	54,946	19,146

미수금	585,077	702,933

합 계	11,746,833	7,752,237

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	268,287	265,440

당기 상각(환입)	-	34,733

제각	-	(31,886)

기말	268,287	268,287

6. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권

당분기말	전 기 말

유동자산

현금및현금성자산	792,088	1,998,562

단기금융상품	3,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	매출채권	11,106,810	7,030,158

미수수익	54,946	19,146

미수금	585,077	702,933

소 계	15,538,921	15,750,799

비유동자산

장기금융상품	437,144	477,973

임차보증금	340,806	360,806

소 계	777,950	838,779

합 계	16,316,871	16,589,578

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	5,046,567	3,393,366

미지급금	560,274	517,499

미지급비용	95,888	171,020

단기차입금	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	162,000	648,000

소 계	8,664,729	7,529,885

비유동부채

장기차입금	9,782,000	9,782,000

전환사채	3,667,619	3,494,254

소 계	13,449,619	13,276,254

합 계	22,114,348	20,806,139

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	64,952	-	64,952

이자비용	-	462,463	462,463

외환차손	(235,764)	-	(235,764)

외화환산이익	81,669	-	81,669

합 계	(89,143)	462,463	373,320

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	237,008	-	237,008

이자비용	-	181,290	181,290

외환차손	(60,413)	-	(60,413)

외화환산손실	(185,526)	-	(185,526)

합 계	(8,931)	181,290	172,359

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	792,088	792,088	1,998,562	1,998,562

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	11,746,833	11,746,833	7,752,237	7,752,237

장기금융상품	437,144	437,144	477,973	477,973

임차보증금	340,806	340,806	360,806	360,806

합 계	16,316,871	16,316,871	16,589,578	16,589,578

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,702,729	5,702,729	4,081,885	4,081,885

단기차입금	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	162,000	162,000	648,000	648,000

장기차입금	9,782,000	9,782,000	9,782,000	9,782,000

전환사채	3,667,619	3,667,619	3,494,254	3,494,254

합 계	18,446,729	18,446,729	20,806,139	20,806,139

당사의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선급금	169,697	228,303

선급비용	18,653	29,134

합 계	188,350	257,437

8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	9,719,900	(274,104)	9,445,796	7,028,078	(274,104)	6,753,974

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	0	0	7,614,686

건물	17,160,934	(393,271)	0	16,767,663

기계장치	468,133	(260,401)	(101,830)	105,902

차량운반구	502,634	(393,567)	0	109,067

공기구비품	1,225,370	(737,423)	(15,391)	472,556

시설장치	1,073,903	(113,273)	0	960,630

합 계	28,045,660	(1,897,935)	(117,221)	26,030,504

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,614,686	-	-	7,614,686

건물	17,160,933	(71,504)	-	17,089,429

기계장치	454,833	(211,759)	(125,329)	117,745

차량운반구	522,478	(395,456)	-	127,022

공기구비품	1,092,412	(597,380)	(35,825)	459,207

시설장치	835,724	(17,413)	-	818,311

합 계	27,681,066	(1,293,512)	(161,154)	26,226,400

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	7,614,686	0	0	0	0	7,614,686

건물	17,089,429	0	0	0	(321,766)	16,767,663

기계장치	117,745	13,300	0	0	(25,143)	105,902

차량운반구	127,022	20,304	0	0	(38,259)	109,067

공기구비품	459,207	132,958	0	0	(119,609)	472,556

시설장치	818,311	238,180	0	0	(95,861)	960,630

합 계	26,226,400	404,742	0	0	(600,638)	26,030,504

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각	기 말

토지	9,750,262	195,014	-	(2,330,590)	-	7,614,686

건물	981,077	-	-	(981,077)	-	-

기계장치	145,314	-	-	(3,500)	(24,382)	117,432

차량운반구	194,750	-	-	(2,727)	(48,069)	143,954

공기구비품	294,216	74,835	-	-	(40,522)	328,529

시설장치	5,474	-	-	-	(1,452)	4,022

건설중인자산	5,546,493	8,939,649	-	-	-	14,486,142

합 계	16,917,586	9,209,498	-	(3,317,894)	(114,425)	22,694,765

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비, 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	166,547	61,360

제조원가	430,417	83,408

합 계	596,964	144,768

(4) 당사가 2013년도 중 토지의 재평가에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대해 전기 이전부터 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 대일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	7,614,686	7,614,686

(주1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	7,614,686	9,750,262

취득	-	195,014

처분	-	(2,330,590)

공정가치 변동(주1)	-	-

기말 잔액	7,614,686	7,614,686

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점보정(생산자물가지수)	시점보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

가치형성요인(건물요인, 외부요인 등)	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,837,497천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	67,829	24,403	0	(7,143)	85,089

개발비	2	0	0	0	2

소포트웨어	0	230,000	0	(34,500)	195,500

회원권	94,386	0	0	0	94,386

합 계	162,217	254,403	0	(41,643)	374,977

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	36,747	47,783	-	(40,066)	44,464

개발비	2	-	-	-	2

회원권	113,033	-	-	-	113,033

합 계	149,782	47,783	-	(40,066)	157,499

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

11. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	내 역	담보제공자산	장부금액	설정금액

하나은행	시설자금대출	토지,건물	24,489,604	12,794,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	220,988	이행보증보험

무역보험공사	수출신용보증	900,000	무역어음대출

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치,재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	동부화재해상보험	16,152,000	16,000,000	하나은행

12. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매입채무	5,046,567	3,393,366

미지급금	560,274	517,499

미지급비용	95,888	171,020

합 계	5,702,729	4,081,885

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

하나은행	운전자금	2.96	2,800,000	2,800,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전 기 말

하나은행	론렌딩차입	2.62	1,944,000	2,430,000

하나은행	시설자금	2.78	8,000,000	8,000,000

합계	9,944,000	10,430,000

차감: 유동성장기부채	(162,000)	(648,000)

차감잔액	9,782,000	9,782,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년	324,000

2019년	8,648,000

2020년	486,000

2021년 이후	-

합 계	9,458,000

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

1. 사채의 종류	무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 사채이율	표면이자율: 0%, 만기이자율: 연 복리 2.0%

4. 사채만기	2021년 12월 22일

5. 원금상환방법	2021년 12월 22일에 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 2년 경과후 조기상환청구권 있음

7. 상환보장수익금	사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 상환되는 원금액의 각 110.49%

8. 사채납입일	2016년 12월 22일

9. 전환가액(원/주)(주1)	4,139원 (조정일 : 2017-09-22)

10. 전환비율	100%

11. 행사기간	2017년 12월 22일~2021년 11월 22일

(주1) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. (2) 당분기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1.액면가	5,000,000

2.사채상환할증금	524,480

3.사채할인발행차금	(75,103)

4.전환권조정	(1,781,758)

차가감계	3,667,619

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

선수금	2,069,618	588,911

예수금	92,780	75,002

합 계	2,162,398	663,913

16. 충당부채

(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증 충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	125,404	204,628

설정(환입)액	(9,857)	(17,656)

지급액	-	-

기말장부금액	115,547	186,972

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다.

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,079,559	1,066,763

사외적립자산의 공정가치	(845,867)	(889,216)

확정급여채무에서 발생한 순부채	233,692	177,547

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,066,763	(889,216)	177,547

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	247,330	-	247,330

이자비용(이자수익)	25,347	(16,139)	9,208

소 계	272,678	(16,139)	256,539

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,160	14,160

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	14,160	14,160

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(259,882)	145,329	(114,553)

기 말	1,079,559	(845,867)	233,692

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기 초	1,130,629	(795,628)	335,001

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	117,221	-	117,221

이자비용(이자수익)	16,108	(9,388)	6,720

소 계	133,329	(9,388)	123,941

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,388	9,388

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	9,388	9,388

기업이 납부한 기여금	-	(20,000)	(20,000)

제도에서 지급한 금액	(142,405)	-	(142,405)

기 말	1,121,553	(815,628)	305,925

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	845,867	889,216

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

미래임금상승률	1.00%+승급률	1.00%+승급률

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화 : 1단위)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

하나은행	전자채권할인	5,100,000	116,600

기업시설기타대출	2,592,000	1,944,000

기업운전무역어음대출	2,800,000	2,800,000

기업시설일반자금대출	8,000,000	8,000,000

19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	10,718,817	10,718,817

전환권대가	1,112,084	1,112,084

합 계	11,830,901	11,830,901

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재평가적립금	2,946,208	2,946,208

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(주1)	73,916	73,916

미처분이익잉여금	8,342,429	8,704,351

합 계	8,416,345	8,778,267

(주1) 대한민국에서 시행 중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,323	1,022,844	316,104	1,118,210

퇴직급여	27,812	59,304	(7,467)	21,086

복리후생비	114,374	393,986	83,559	305,509

지급임차료	35,318	113,286	93,892	260,630

접대비	86,528	214,836	47,768	127,252

감가상각비	56,588	166,547	11,613	61,360

무형자산상각비	14,056	41,643	1,135	3,326

세금과공과	116,912	215,712	72,285	137,344

광고선전비	-	4,500	-	3,000

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	76,267	205,478	79,638	248,276

교육훈련비	-	3,111	167	1,399

통신비	7,234	24,772	6,329	22,157

수도광열비	16,993	62,455	-	-

보험료	28,514	93,050	27,162	107,141

소모품비	15,483	62,080	9,459	91,056

운반비	51,213	125,237	61,579	150,420

차량유지비	1,921	12,410	5,996	9,596

도서인쇄비	344	2,596	110	1,640

포장비	22,625	57,358	8,180	16,620

지급수수료	73,852	301,198	253,189	615,506

건물관리비	-	213	4,843	13,136

수출제비용	5,249	18,258	10,132	28,604

판매수수료	84,249	105,310	12,100	208,968

해외출장비	163,455	723,462	232,734	585,480

판매보증비(AS비용)	68,314	131,319	-	201,727

경상연구개발비	638,993	1,423,573	309,776	1,056,841

합 계	2,001,617	5,584,538	1,635,283	5,396,284

22. 기타영업외수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	3,000

유형자산처분이익	-	680	75,680	277,753

잡이익	(66,124)	40,379	2,537	18,823

합 계	(66,124)	41,059	78,217	296,576

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	-	34	283,823	284,731

잡손실	858	63702	1,190	2,681

합 계	858	63736	285,013	288,412

23. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

- 이자수익	5,607	64,952	138,102	237,008

- 외환차익	9,395	9,649	4,935	120,875

- 외화환산이익	64,574	126,292	(7,664)	39

금융수익 합계	79,576	200,893	135,373	357,922

금융원가:

- 이자비용	89,639	462,463	174,830	181,290

- 외환차손	13,993	245,413	(28,592)	181,287

- 외화환산손실	(2,687)	44,623	138,865	185,526

- 매출채권처분손실	-	817	-	-

금융원가 합계	100,945	753,316	285,103	548,103

순금융수익(원가)	(21,369)	(552,423)	(149,730)	(190,181)

24. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담세액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,115)	(259,162)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	3,115	7,534

법인세비용	-	(251,628)

- 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(298,890)	(446,315)

- 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(302,005)	(705,477)

- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,115	(259,162)

당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 당사는 전기 및 당분기 중 발생한 손실에 근거하여 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 없다고 판단하였습니다. 단, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가에 따른 보험수리적손익에 대해서는 자본에 직접 가감하는 법인세로 인식하였습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	24,239	(2,398,654)

적용세율에 따른 법인세	-	(251,628)

조정사항

- 비공제비용	-	8,577

- 세액공제	-	(41,089)

- 법인세 추납액*	386,161	-

- 기타(세율변동효과 등)*	-	(10,558)

소 계	386,161	(43,070)

법인세비용(효익)	386,161	(294,698)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

*주) 회사는 당분기 중 과세당국의 세무조사를 받았으며, 법인세 및 관련 세액에 대해 386백만원의 추가 징수액을 2017년 8월 1일자로 부과받았으며 이를 법인세비용으로 회계처리 하였습니다.

25. 주당이익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	678,692,266	(361,922,029)	(1,381,278,974)	(2,147,026,460)

가중평균유통보통주식수	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주	8,769,174주

기본주당순이익	77원	(41)원	(158)원	(245)원

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	90/90	8,769,174	8,769,174	181/181	8,769,174

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중치	가중평균주식수	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174	8,769,174	182/182	8,769,174

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(30,555)	(2,691,822)	(2,417,008)	(2,221,175)

원재료매입	4,318,106	13,339,865	2,621,131	7,753,030

급여	715,310	2,521,577	802,673	2,610,133

퇴직급여	85,513	256,538	(31,637)	92,303

복리후생비	140,041	480,731	114,708	422,228

외주가공비	583,457	1,870,114	296,445	1,078,077

소모품비	189,857	599,630	67,905	296,844

세금과공과	116,912	215,712	72,284	154,079

수도광열비	69,731	189,512	-	-

감가상각비	212,658	596,964	34,372	144,768

경상연구개발비	638,993	1,423,573	309,776	1,056,841

접대비	86,528	214,836	42,768	127,252

보험료	28,514	93,050	27,162	107,141

운반비	51,213	125,237	61,579	150,420

지급수수료	73,852	301,198	253,189	615,506

대손상각비(환입)	-	-	-	-

판매수수료	84,249	105,310	12,100	208,968

무형자산상각비	14,056	41,643	1,135	3,326

출장비	34,244	723,462	232,734	585,480

여비교통비	128,506	205,478	79,638	248,276

판매보증비	68,314	131,319	-	201,727

기타비용	(47,088)	236,506	(8,801)	444,210

합 계	7,562,411	20,980,433	2,572,153	14,079,434

27. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비로서 제품들로서 시장에서 동일한 위험과효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당 분 기	전 분 기

국내	5,354,241	7,717,461

멕시코	14,714,235	1,643,636

아시아	1,482,886	2,424,930

기타	28,409	9,131

합 계	21,579,771	11,795,158

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습 니 다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 14,667백만원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 67.97% 에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,621백만원 및 1,695백만원 입니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	(361,922)	(2,147,026)

2. 조정사항	1,200,485	183,200

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,402,266	715,656

이자비용	462,463	181,290

법인세비용(효익)	-	(251,628)

외화환산손실	44,623	185,526

감가상각비	596,965	179,082

무형자산상각비	41,643	3,326

퇴직급여	256,538	133,329

유형자산처분손실	34	284,731

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(201,781)	(532,456)

이자수익	64,952	237,008

법인세이익	-	-

외화환산이익	126,292	39

유형자산처분이익	680	277,753

판매보증비(AS비용)	9,857	17,656

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,724,172)	(3,357,380)

매출채권의 감소	(4,012,978)	1,092,724

미수금의 감소(증가)	117,855	(229,809)

선급금의 감소(증가)	58,607	(61,156)

선급비용의 감소(증가)	10,480	(21,137)

재고자산의 증가	(2,691,822)	(2,221,175)

매입채무의 증가(감소)	1,653,202	(1,907,253)

미지급금의 감소	42,775	228,438

미지급비용의 증가	(76,215)	(240,722)

선수금의 증가	1,480,707	304,050

예수금의 증가(감소)	17,778	(7,466)

퇴직급의 지급	(259,882)	(316,130)

퇴직연금운용자산변동	45,329	72,168

사외적립자산의 감소(증가)	-

선납세금의 증가	20,928

기타유동자산의 증가	(130,936)	(49,912)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(2,885,609)	(5,321,206)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	162,000	200,000

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요 경영진 또는 주주	한복우

기타특수관계자	GENESEM PHILIPPINES INC.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	당분기말	전기말

GENESEM PHILIPPINES INC	채권	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내역	당분기	전분기

GENESEM PHILIPPINES INC	매출 등	49,478	333,928

매입 등	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증처	내역	보증한도액	비고

한복우(대표이사)	하나은행	연대보증	16,092,000	장·단기차입금

신한은행	연대보증	1,000,000	전단채 할인

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	421,504	331,323

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	24,924,874	22,075,007

자본총계	27,566,996	27,939,963

부채비율	90.42%	79.01%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	81,048	-	3,026,922	38,914

JPY	17,274	-	414,724	-

BRL	1,756	-	1,688	-

합 계	100,078	-	3,443,334	38,914

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,105	(8,105 )	298,801	(298,801)

JPY	1,727	(1,727 )	41,472	(41,472)

BRL	176	(176 )	169	(169)

합 계	10,008	(10,008 )	340,442	(340,442)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,800,000	2,800,000

유동성장기부채	162,000	648,000

장기차입금	9,782,000	9,782,000

합 계	12,744,000	13,230,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및감소할 경우 당분기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(127,440)	127,440	(132,300)	132,300

③ 가격위험

당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	792,088	1,998,562

단기금융상품	3,000,000	6,000,000

매출채권및기타채권	11,746,834	7,752,237

장기금융상품	437,144	477,973

임차보증금	340,806	360,806

합 계	16,316,872	16,589,578

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	3,448,000	5,472,138	8,920,138

1년 이후	9,458,000	-	9,458,000

합 계	12,906,000	5,472,138	18,378,138

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	3,448,000	4,081,885	7,529,885

1년 이후	13,276,254	-	13,276,254

합 계	16,724,254	4,081,885	20,806,139

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.