제너셈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 주석

주석
제25(당)분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지제24(전)분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지제24(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지회사명: 제너셈 주식회사

1. 회사의 개요

제너셈 주식회사(이하 '당사'라 함)는 반도체 장비 제조판매를 목적으로 주식회사 진테크놀로지라는 상호로 2000년 11월 21일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 84번길 24에 위치하고 있습니다. 당사는 2007년 5월 31일을 합병기일로 하여 (주)지케이시스템을 흡수합병하였으며, 2007년 11월 21일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 제너셈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2015년 9월 25일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재자본금은 4,384,587천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수(주)	금액	지분율(%)

한복우 외 특수관계자 2인	3,890,068	1,945,034	44.36

기타	4,879,106	2,439,553	55.64

합 계	8,769,174	4,384,587	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 )

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 당사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 )

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 )

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 상기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금	31,384	24,004

보통예금	7,085,656	9,889,037

합 계	7,117,040	9,913,041

5. 사용제한금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 국고보조금당분기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	-	-

당기수령액	27	891,962

당기사용액	27	891,962

경상연구개발비	27	891,962

기말잔액	-	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,031,267	13,939,678

차감: 대손충당금	(2,595,370)	(2,514,149)

매출채권(순액)	9,435,897	11,425,529

단기대여금	738,990	605,310

미수수익	23,074	28,948

미수금	239,763	381,767

합 계	10,437,724	12,441,554

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,514,149	358,611

전입(환입)	75,352	2,093,274

제각	-	-

기타(주1)	5,869	62,264

기말	2,595,370	2,514,149

(주1) 당분기 중 전기이전에 제각처리한 5,869천원이 회수되어 대손충당금 증가로 처리하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,316,613	8,481,801

만기 경과 후 3개월 이내	5,428,818	1,133,606

만기 경과후 3개월 초과 6개월 이내	250,843	944,679

만기 경과후 6개월 초과 12개월 이내	770,176	3,319,667

만기 경과 후 12개월 초과	2,264,817	59,925

합 계	12,031,267	13,939,678

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

계약자산	-	-

계약부채	4,482,970	1,994,502

(2) 당분기말 및 전기말 이전에 인식한 계약부채 중 당분기 및 전분기 중 수익인식 된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품매출	394,168	3,509,656

9. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1-1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	7,117,040	-	-

단기금융상품	-	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	9,435,897	-	-

단기대여금	738,990	-	-

미수수익	23,074	-	-

미수금	239,763	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	17,555,264	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	938,305	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	629,658	-	-

기타보증금	202,300	-	-

소 계	831,958	938,305	1,000

합 계	18,387,222	938,305	1,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	9,913,041	-	-

단기금융상품	-	-	-

매출채권및 기타채권	매출채권	11,425,529	-	-

단기대여금	605,310	-	-

미수수익	28,948	-	-

미수금	381,767	-	-

기타금융자산	기타보증금	500	-	-

소 계	22,355,095	-	-

비유동자산

장기금융상품	-	932,306	-

장기투자증권	-	-	1,000

임차보증금	630,870	-	-

기타보증금	202,300	-	-

소 계	833,170	932,306	1,000

합 계	23,188,265	932,306	1,000

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무및기타채무	매입채무	6,871,051	5,347,995

미지급금	1,171,063	1,289,655

미지급비용	2,083,075	1,705,759

단기차입금	10,100,000	7,300,000

유동성장기부채	5,227,320	7,690,960

기타금융부채	164,276	117,432

소 계	25,616,785	23,451,801

비유동부채

장기차입금	5,372,680	5,709,040

기타금융부채	305,655	56,354

소 계	5,678,335	5,765,394

합 계	31,295,120	29,217,195

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	98,584	-	98,584

이자비용	-	(227,903)	(227,903)

외환차익(손)	117,297	(9,428)	107,869

외화환산이익(손실)	272,118	(39,854)	232,264

합 계	487,999	(277,185)	210,814

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	78,957	-	78,957

이자비용	-	(213,716)	(213,716)

외환차익(손)	(4,417)	615	(3,802)

외화환산이익(손실)	236,530	(6,004)	230,526

합 계	311,070	(219,105)	91,965

(3) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,117,040	7,117,040	9,913,041	9,913,041

매출채권및기타채권	10,437,724	10,437,724	12,441,554	12,441,554

기타금융자산	202,800	202,800	202,800	202,800

임차보증금	629,658	629,658	630,870	630,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	938,305	938,305	932,305	932,305

기타포괄손익-공정가치

장기투자증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	19,326,527	19,326,527	24,121,570	24,121,570

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,125,189	10,125,189	8,343,409	8,343,409

단기차입금	10,100,000	10,100,000	7,300,000	7,300,000

유동성장기부채	5,227,320	5,227,320	7,690,960	7,690,960

기타금융부채(유동)	164,276	164,276	117,432	117,432

장기차입금	5,372,680	5,372,680	5,709,040	5,709,040

기타금융부채(비유동)	305,655	305,655	56,354	56,354

합 계	31,295,120	31,295,120	29,217,195	29,217,195

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	714,427	137,179

선급비용	15,979	23,918

부가세대급금	820,806	85,670

합 계	1,551,212	246,767

11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	22,267,503	(1,611,570)	20,655,933	13,332,498	(1,553,756)	11,778,742

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	22,267,503	(1,611,570)	20,655,933	13,332,498	(1,553,756)	11,778,742

(2) 당분기와 전분기 매출원가에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 57,813천원과 전분기에 인식한 평가손실 87,045천원이 포함되어 있으며, 이를 매출원가에서 가감하였습니다.

12. 장기투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	(주)블루타일랩	1,000	1,000	1,000	1,000

(2) 당분기와 전분기 중 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전 기 말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	디지피㈜	한국	80%	40,000	80%	40,000

종속기업	GENESEM VINA	베트남	100%	672,400	100%	672,400

합계	80%	712,400	80%	712,400

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,240,862	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	(3,181,923)	-	13,979,011

기계장치	714,433	(616,067)	(1)	98,365

차량운반구	428,823	(242,023)	-	186,800

공기구비품	1,986,145	(1,658,033)	(11)	328,101

시설장치	1,589,241	(1,178,880)	-	410,361

건설중인자산	59,642	-	-	59,642

사용권자산	1,082,426	(612,250)	-	470,176

합 계	44,262,506	(7,489,176)	(12)	36,773,318

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,240,862	-	-	21,240,862

건물	17,160,934	(3,074,668)	-	14,086,266

기계장치	714,433	(607,954)	(1)	106,478

차량운반구	428,823	(222,647)	-	206,176

공기구비품	1,932,131	(1,628,656)	(11)	303,464

시설장치	1,585,295	(1,129,490)	-	455,805

건설중인자산	24,643	-	-	24,643

사용권자산	785,166	(593,167)	-	191,999

합 계	43,872,287	(7,256,582)	(12)	36,615,693

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 타(주1)	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	21,240,862

건물	14,086,267	-	(107,256)	-	13,979,011

기계장치	106,478	-	(8,113)	-	98,365

차량운반구	206,176	-	(19,376)	-	186,800

공기구비품	303,464	54,014	(29,377)	-	328,101

시설장치	455,804	3,946	(49,389)	-	410,361

건설중인자산	24,643	34,999	-	-	59,642

사용권자산	191,999	361,699	(80,286)	(3,236)	470,176

합 계	36,615,693	454,658	(293,797)	(3,236)	36,773,318

(주1) 리스계약 중도해지에 따른 사용권자산의 감소액입니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 타(주1)	기 말

토지	21,240,862	-	-	-	21,240,862

건물	14,515,290	-	(429,023)	-	14,086,267

기계장치	145,314	-	(38,836)	-	106,478

차량운반구	186,132	82,435	(62,391)	-	206,176

공기구비품	277,009	133,030	(106,575)	-	303,464

시설장치	633,304	18,299	(195,799)	-	455,804

건설중인자산	-	24,643	-	24,643

사용권자산	413,825	56,271	(270,087)	(8,010)	191,999

합 계	37,411,736	314,678	(1,102,711)	(8,010)	36,615,693

(3) 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 구분되며, 당분기 및 전분기 중에 발생한 유형자산상각 금액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	230,270	210,805

경상연구개발비(판관비)	13,214	13,214

제조원가	50,313	56,748

합 계	293,797	280,767

15. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

당기초	37,072	149,928	4,999	191,999

증가/변경	-	361,699	-	361,699

해지	-	(3,236)	-	(3,236)

감가상각	(13,902)	(65,551)	(833)	(80,286)

당기말	23,170	442,840	4,166	470,176

(전기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

부동산	차량운반구	기타	합계

당기초	92,678	321,147	-	413,825

증가/변경	-	49,606	6,665	56,271

해지	-	(8,010)	-	(8,010)

감가상각	(55,606)	(212,815)	(1,666)	(270,087)

당기말	37,072	149,928	4,999	191,999

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	80,286	70,281

리스부채 이자비용	15,338	6,217

소액리스 관련비용	21,030	21,629

단기리스 관련비용	2,400	6,800

합 계	119,054	104,927

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 85,716천원 및 82,269천원이며, 리스기간은 1년~5년 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 리스부채로 계상되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	164,276	117,432

비유동리스부채	305,654	56,353

합계	469,930	173,785

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(주1)	처 분	상 각	기 말

산업재산권	226,661	36,968	-	(10,225)	253,404

소프트웨어	219,762	-	-	(24,879)	194,883

소프트웨어 정부보조금	(18,362)	-	-	4,410	(13,952)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,418,960	-	-	-	1,418,960

합 계	1,847,023	36,968	-	(30,694)	1,853,297

(주1) 산업재산권 취득액 중 18,736천원은 선급금에서 대체되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	202,247	60,603	-	(36,189)	226,661

소프트웨어	224,914	85,550	-	(90,702)	219,762

소프트웨어 정부보조금	(36,004)	-	-	17,642	(18,362)

개발비	2	-	-	-	2

회원권	1,162,398	347,559	(94,738)	-	1,415,219

합 계	1,553,557	493,712	(94,738)	(109,249)	1,843,282

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비에 귀속되었습니다.

17. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내 역	차입금	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	시설자금대출	20,700,000	토지, 건물	35,219,873	24,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	내 역	보증한도액	비 고

서울보증보험	계약이행보증	1,507,750	이행보증보험

한편 당사의 대표이사에게 금융기관 대출 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보내역 및 보험금에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	소 재 지	부 보 처	보험금액	질권설정액	질권자

건물, 기계장치, 재고자산	인천광역시 연수구 송도과학로84번길 24	DB손해보험	17,113,000	16,000,000	기업은행송도테크노파크지점

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,871,051	5,347,995

미지급금	1,171,063	1,289,656

미지급비용	2,083,075	1,705,759

합계	10,125,189	8,343,410

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	무역어음	4.64%	2,000,000	2,000,000

기업은행	사업화자금	4.00%	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금	3.42%	3,300,000	3,300,000

기업은행	온렌딩자금	3.84%	2,800,000	-

합 계	10,100,000	7,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	3.74%~4.01%	6,400,000	6,400,000

기업은행	사업화자금	4.26%	2,700,000	2,700,000

기업은행	인천시자금	4.31%	1,500,000	1,500,000

기업은행	온렌딩자금	4.33%	-	2,800,000

합계	10,600,000	13,400,000

차감: 유동성장기부채	(5,227,320)	(7,690,960)

차감잔액	5,372,680	5,709,040

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	5,227,320

1년 초과 2년 이내	2,345,440

2년 초과 3년 이내	1,345,440

3년 초과 4년 이내	1,345,440

4년 초과 5년 이내	336,360

계	10,600,000

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,482,970	1,994,502

예수금	150,375	154,259

합 계	4,633,345	2,148,761

21. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 무상보증기간의 이행의무에 대한 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	소송충당부채	소계	판매보증충당부채	소송충당부채	소계

기초장부금액	1,071,766	-	1,071,766	1,292,144	-	1,292,144

설정(환입)액	249,242	-	249,242	537,630	-	537,630

지급액	(266,216)	-	(266,216)	(758,008)	-	(758,008)

기말장부금액	1,054,792	-	1,054,792	1,071,766	-	1,071,766

당사는 무상보증기간이 판매일로부터 1년 이내에 해당하여 상기 충당부채를 재무상태표 상 유동항목으로 분류하였습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 당사는 해당 소송사건의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다(세부내용은 24. 우발채무 및 약정사항 항목 참조).

22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 하나은행에의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,021,561	3,841,172

사외적립자산의 공정가치	(1,528,316)	(1,531,676)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,493,245	2,309,496

2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	193,688	-	193,688

이자비용(이자수익)	39,837	(14,708)	25,129

소계	233,525	(14,708)	218,817

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(53,136)	18,068	(35,068)

기말	4,021,561	(1,528,316)	2,493,245

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,660,881	(1,251,698)	1,409,183

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	580,150	-	580,150

이자비용(이자수익)	130,992	(57,906)	73,086

소계	711,142	(57,906)	653,236

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,814	13,814

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	475,776	-	475,776

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	376,567	-	376,567

가정과 실제의 차이로 인해 발생한 보험수리적손익	(3,308)	-	(3,308)

소계	849,035	13,814	862,849

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(451,083)	64,114	(386,969)

관계사 전출	71,197	-	71,197

기말	3,841,172	(1,531,676)	2,309,496

3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,528,316	1,531,676

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

미래임금상승률	4.45%	4.45%

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동성리스부채	164,276	117,432

비유동	리스부채	305,654	56,353

합계	469,930	173,785

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	약정내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	8,400,000	6,400,000

무역어음대출	11,800,000	9,500,000

인천시 자금대출	2,800,000	2,800,000

중소기업시설자금대출	3,000,000	2,000,000

하나은행	WR상생외담대	4,200,000	-

합계	30,200,000	20,700,000

(2) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송 사건

사건번호	계류법원	원고	피고	소송 금액	소송 내용

2021가합501155	서울중앙지방법원	한미반도체	당사	1,300,000천원	특허권 침해금지 및 손해배상

2022허2134	특허법원	한미반도체	당사	100,000천원	등록무효

보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다. 당사는 상기 소송에 따른 재무적 유출이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,769,174주	8,769,174주

자본금	4,384,587,000원	4,384,587,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,418,817	9,418,817

전환사채상환이익	1,241,663	1,241,663

합 계	10,660,480	10,660,480

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	11,771,900	11,771,900

26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	183,531	183,531

- 이익준비금	183,531	183,531

미처분이익잉여금	15,431,873	14,786,981

합 계	15,615,404	14,970,512

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	898,739	648,828

퇴직급여	64,422	45,648

복리후생비	309,644	263,221

여비교통비	163,670	108,518

접대비	153,407	151,716

통신비	5,987	6,397

세금과공과	33,382	32,512

감가상각비	230,271	210,805

지급임차료	1,023	11,610

보험료	26,353	24,834

차량유지비	10,434	11,792

경상연구개발비	1,109,931	1,062,868

운반비	68,559	56,983

교육훈련비	862	3,334

도서인쇄비	823	763

수도광열비	25,566	25,492

포장비	35,312	24,461

소모품비	25,208	22,307

지급수수료	233,315	339,688

광고선전비	114,253	41,348

대손상각비	75,352	67,461

건물관리비	2,510	4,559

수출제비용	12,061	16,679

판매수수료	798,072	665,793

무형자산상각비	30,694	25,376

해외출장비	257,766	252,169

판매보증비(AS비용)	249,241	156,465

합계	4,936,857	4,281,627

28. 기타수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	17,650	16,940

유형자산처분이익	-	6,171

사용권자산해지이익	416	1,255

잡이익	16,317	25,772

합 계	34,383	50,138

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	115,000	55,000

잡손실	894	1,110

합 계	115,894	56,110

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	98,585	78,957

- 외환차익	118,571	45,602

- 외화환산이익	272,832	237,760

금융수익 합계	489,988	362,319

금융비용:

- 이자비용	227,903	213,716

- 외환차손	10,702	49,404

- 외화환산손실	40,569	7,233

금융비용 합계	279,174	270,353

순금융수익(비용)	210,814	91,966

30. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	30,895	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	164,689	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

법인세 추가납부세액	-	(126,565)

법인세비용	195,584	(126,565)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	840,476	(514,965)

적용세율에 따른 법인세	153,660	(77,843)

조정사항

- 비공제비용	25,424	28,462

- 당기발생 일시적차이 중 이연법인세자산의 미인식 효과	(45,591)

- 법인세 추가납부세액

- 기타(세율변동효과 등)	16,500	(31,593)

소 계	41,924	(48,722)

법인세비용	195,584	(126,565)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	23.27%	-

(주1) 전분기는 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	644,892,519	(388,399,552)

가중평균유통보통주식수	8,769,174 주	8,769,174 주

기본주당순이익	74	(44)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	91/91	8,769,174

(전분기) (단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	가중평균주식수

전기이월	8,769,174	90/90	8,769,174

(3) 희석 주당순이익 보고기간 종료일 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(8,877,192)	(2,574,674)

원재료 매입액	12,106,652	5,766,544

급여	3,059,762	2,341,043

퇴직급여	218,816	163,309

복리후생비	357,918	320,312

외주가공비	694,205	242,239

세금과공과	161,195	152,046

감가상각비	293,798	280,767

경상연구개발비	191,069	342,393

접대비	153,407	151,716

보험료	54,297	59,373

운반비	77,834	63,192

지급수수료	262,386	380,477

대손상각비	75,352	67,461

판매수수료	798,072	665,793

무형자산상각비	30,694	25,376

출장비	257,766	252,169

기타비용	1,140,735	571,214

합 계(*)	11,056,766	9,270,750

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

33. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사가 생산하는 주요 품목들은 반도체검사장비 제품들로서 시장에서 동일한 위험과 효익을 부담하고 있으므로 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	6,853,686	1,920,000

멕시코	103,961	97,889

아시아	4,810,292	6,633,636

기타	-	18,268

합 계	11,767,939	8,669,793

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 7,569,278천원 및 5,720,807천원으로 전체매출액에서 차지하는 비중은 약 64.32%및 65.99%에 해당합니다. 한편, 동 거래처에 대한 매출채권 잔액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,815백만원과 3,946백만원 입니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	11,767,939	8,669,793

매출원가:

제품매출원가	6,119,909	4,989,123

수익인식시기:

한 시점에 인식(반도체 장비)	11,767,939	8,669,793

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	644,893	(388,400)

2. 조정사항	1,039,094	568,636

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,410,926	1,019,342

이자비용	227,903	213,716

법인세비용	195,583	-

대손상각비	75,352	67,461

외화환산손실	40,569	7,233

재고자산평가손실	57,813	87,045

감가상각비	293,798	280,767

무형자산상각비	30,694	25,376

퇴직급여	218,816	163,309

장기종업원급여	21,157	17,970

판매보증비(A/S)	249,241	156,465

현금의 유출이 없는 수익등의 차감	(371,832)	(450,706)

이자수익	98,584	78,956

외화환산이익	272,832	237,760

법인세수익	-	126,565

사용권자산해지이익	416	1,255

투자자산처분이익	-	6,170

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(3,353,676)	(999,673)

매출채권의 감소(증가)	2,129,061	3,935,956

미수금의 감소(증가)	142,131	(12,344)

선급금의 감소(증가)	137,400	191,521

선급비용의 감소(증가)	7,939	6,005

부가세대급금의 감소(증가)	(735,136)	(461,131)

기타유동보증금의 감소(증가)	-	(38,638)

재고자산의 감소(증가)	(8,935,005)	(2,742,623)

매입채무의 증가(감소)	1,520,865	342,775

미지급금의 증가(감소)	(139,748)	(837,073)

미지급비용의 증가(감소)	335,517	219,824

선수금의 증가(감소)	2,488,468	(986,683)

예수금의 증가(감소)	(3,884)	(40,434)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(349,150)

퇴직금 지급액	(53,135)	(60,066)

퇴직연금운용자산변동	18,067	11,605

판매보증충당부채의 증가(감소)	(266,216)	(179,217)

4. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,669,689)	(819,437)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	336,360	3,136,360

사용권자산과 리스부채 계상	361,699	49,606

리스부채의 유동성 대체	41,858	40,195

선급금의 무형자산 대체	18,736	11,905

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당사의 주요경영진 또는 주주	한복우

종속기업	디지피㈜

GENESEM VINA

기타특수관계자	디에스㈜ (주1)

(주1) 전기 중 지에이엠㈜에서 디에스㈜로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계

종속기업	디지피㈜	2,224,490	-	-	2,224,490	-

GENESEM VINA	123,799	-	-	123,799	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	527,090	15,887	542,977	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	계

종속기업	디지피㈜	2,703,547	-	-	2,703,547	-

GENESEM VINA	15,109	-	-	15,109	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	429,010	20,027	449,037	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	기타매입	계

종속기업	디지피㈜	100,650	-	100,650	-	-	-

GENESEM VINA	106,834	-	106,834	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	5,025	5,025	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	계	원재료 매입	기타매입	계

종속기업	디지피㈜	427,690	1,134	428,824	-	25,500	25,500

GENESEM VINA	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	-	9,851	9,851	169,570	-	169,570

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	기초	증가	감소	환산	기말

종속기업	디지피㈜	-	-	-	-	-

GENESEM VINA	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	429,010	200,000	(115,860)	13,940	527,090

(전기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	기초	증가	감소	환산	기말

종속기업	디지피㈜	100,000	-	(100,000)	-	-

GENESEM VINA	-	-	-	-	-

기타특수관계자	디에스㈜	785,931	100,776	(463,834)	6,137	429,010

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	보증처	내 역	보증한도액	비 고

한복우(대표이사)	기업은행	연대보증	5,388,000	장단기차입금, 유동성장기부채

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	368,739	269,947

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	39,567,922	34,827,011

자본총계	42,432,371	41,787,479

부채비율	93.25%	83.34%

(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,649,875	869,502	8,311,112	753,728

JPY	-	4,800,000	-	39,244

CNY	394,673	-	29	-

합 계	8,044,548	5,669,502	8,311,141	792,972

당사는 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	678,037	(678,037)	755,738	(755,738)

CNY	(480,000)	480,000	(3,924)	3,924

EUR	39,467	(39,467)	3	(3)

합 계	237,504	(237,504)	751,817	(751,817)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기차입금	10,100,000	7,300,000

유동성장기부채	5,227,320	7,690,960

장기차입금	5,372,680	5,709,040

합 계	20,700,000	20,700,000

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다.당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(207,000)	207,000	(207,000)	207,000

③ 가격위험당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산부채는 없습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산	7,117,040	9,913,041

매출채권및기타채권	10,437,724	12,441,555

기타금융자산	500	500

장기금융상품	938,305	932,305

장기투자증권	1,000	1,000

임차보증금	629,658	630,870

기타금융자산(비유동)	202,300	202,300

합 계	19,326,527	24,121,571

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금, 기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	15,491,596	10,125,189	25,616,785

1년 이후	5,678,335	-	5,678,335

합 계	21,169,931	10,125,189	31,295,120

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	차입금,기타금융부채	매입채무및기타채무	합 계

1년 이내	15,108,392	8,343,410	23,451,802

1년 이후	5,765,393	-	5,765,393

합 계	20,873,785	8,343,410	29,217,195

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.